현대백화점 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 14 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 현대백화점과 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정지선	3,998,419	17.09%

정몽근	616,644	2.63%

(주)현대그린푸드	2,819,226	12.05%

(주)현대A	1,008,900	4.31%

자기주식	611,255	2.61%

기 타	14,347,997	61.31%

합 계	23,402,441	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	업 종	결산월

당분기말	전기말

한무쇼핑 주식회사(*1)	54.66	54.66	도소매업	12월

주식회사 현대쇼핑	100.00	100.00	부동산업	12월

주식회사 현대송도개발	90.00	90.00	부동산업	12월

주식회사 현대디에프(*2)	70.00	70.00	도소매업	12월

(*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.32%가 포함된 지분율입니다.(*2) 주식회사 현대디에프는 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사	1,603,806,132	314,995,698	140,285,965	25,607,646	25,607,646

주식회사 현대쇼핑	402,597,797	54,903,195	453,885	5,332,819	6,427,959

주식회사 현대송도개발	144,407,201	130,480,383	1,730,686	477,492	477,492

주식회사 현대디에프	11,723	-	-	1	1

(2) 전기말

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사	1,599,231,815	320,801,621	539,810,163	86,735,675	86,238,690

주식회사 현대쇼핑	394,550,401	53,283,757	1,815,540	14,099,460	16,452,579

주식회사 현대송도개발	144,244,366	130,795,040	6,857,446	282,798	282,798

주식회사 현대디에프	13,922	2,200	-	(58,909)	(58,909)

1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2. 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	64,068,797	-	-	64,068,797

단기금융상품	-	145,606,000	-	-	145,606,000

당기손익인식금융자산	50,000,000	-	-	-	50,000,000

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	117,995	117,995

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	300,560	300,560

매출채권	-	503,708,664	-	-	503,708,664

미수금	-	19,430,065	-	-	19,430,065

미수수익	-	629,139	-	-	629,139

금융기관예치금	-	35,000	-	-	35,000

매도가능금융자산	-	-	110,052,884	-	110,052,884

단기대여금	-	907,508	-	-	907,508

장기대여금	-	14,315,118	-	-	14,315,118

보증금	-	39,007,243	-	-	39,007,243

합 계	50,000,000	787,707,534	110,052,884	418,555	948,178,973

(2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	43,935,158	-	-	43,935,158

단기금융상품	-	185,480,000	-	-	185,480,000

당기손익인식금융자산	10,020,000	-	-	-	10,020,000

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	116,520	116,520

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	420,050	420,050

매출채권	-	560,127,970	-	-	560,127,970

미수금	-	16,076,597	-	-	16,076,597

미수수익	-	3,185,329	-	-	3,185,329

금융기관예치금	-	36,500	-	-	36,500

매도가능금융자산	-	-	119,378,348	-	119,378,348

장기대여금	-	13,294,590	-	-	13,294,590

보증금	-	35,497,586	-	-	35,497,586

합 계	10,020,000	857,633,730	119,378,348	536,570	987,568,648

나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	415,018,410	415,018,410

미지급금	-	195,021,822	195,021,822

예수금	-	131,495,499	131,495,499

미지급비용	-	2,678,368	2,678,368

사채	-	498,911,490	498,911,490

단기차입금	-	59,253,422	59,253,422

장기차입금	-	179,743,425	179,743,425

파생상품부채	687	-	687

예수보증금	-	41,499,990	41,499,990

합 계	687	1,523,622,426	1,523,623,113

(2) 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	439,661,803

미지급금	192,879,665

예수금	153,269,321

미지급비용	4,860,895

사채	498,791,996

단기차입금	41,000,000

장기차입금	179,719,050

예수보증금	38,757,497

합 계	1,548,940,227

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(7,074,463)	(2,150,334)

기중 손익대체 기타포괄손익	2,744,582	-

손상차손(당기손익)	(3,620,821)	-

배당수익	1,531,538	1,520,828

만기보유금융자산

이자수익	804,189	1,902

대여금 및 수취채권

이자수익	812,825	1,818,562

보증금현재가치이자수익	182,282	96,146

대손상각비	(773,346)	(1,338,055)

외환손익	858	982

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,659,765)	(1,393,822)

외환손익	(12,506)	(4,810)

예수보증금현재가치이자비용	(152,935)	(119,938)

파생상품

통화선도거래이익	1,274	81

통화선도거래손실	(818)	(592)

통화선도평가손실	(687)	-

6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	50,000,000	10,020,000

7. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	35,000	36,500	당좌개설보증금

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	동반성장펀드

단기금융상품	2,605,200	2,500,000	질권

8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	511,014,881	(7,306,217)	503,708,664	566,772,049	(6,644,079)	560,127,970

미수금	20,121,605	(691,540)	19,430,065	16,650,565	(573,968)	16,076,597

합 계	531,136,486	(7,997,757)	523,138,729	583,422,614	(7,218,047)	576,204,567

나. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 연 결회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다.

바. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	당기초	대손상각비	매출채권 제각	당분기말

매출채권	(6,644,079)	(662,369)	231	(7,306,217)

미수금	(573,968)	(117,572)	-	(691,540)

기타채권	(40,000,000)	-	-	(40,000,000)

선급금	(37,058)	6,595	-	(30,463)

합 계	(47,255,105)	(773,346)	231	(48,028,220)

(2) 전분기

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 제각	전분기말

매출채권	(6,872,684)	(1,229,482)	186	(8,101,980)

미수금	(494,895)	(106,040)	-	(600,935)

기타채권	(40,000,000)	-	-	(40,000,000)

선급금	(18,254)	(2,533)	-	(20,787)

합 계	(47,385,833)	(1,338,055)	186	(48,723,702)

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	62,917,527	58,861,651

저장품	1,028,254	922,070

소모품	38,224	38,557

합 계	63,984,005	59,822,278

10. 기타유동자산 및 보증금

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	14,745,578	18,256,023

선급비용	14,226,191	13,609,416

합 계	28,971,769	31,865,439

나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

보증금	40,015,700	35,783,543

보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.13%(전기말: 2.35%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다.

11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	119,378,348	124,496,088

취득	-	80,920

평가	(5,704,643)	(2,848,897)

손상	(3,620,821)	-

분기말금액	110,052,884	121,728,111

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(1) 매도가능금융자산

상장주식	68,653,218	76,387,687

비상장주식	1,736,756	3,327,751

수익권	39,662,910	39,662,910

소 계	110,052,884	119,378,348

(2) 만기보유금융자산

유동성 국채 및 공채	117,995	116,520

비유동성 국채 및 공채	300,560	420,050

소 계	418,555	536,570

다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가	장부가액	장부가액

현대상선(주)	709,457	0.33	6,498,572	1,567,900	1,567,900	2,930,057

현대씨앤에프(주)	91,008	1.00	1,916,311	2,234,247	2,234,247	2,793,947

현대건설(주)	1,210	0.00	341,250	51,002	51,002	34,546

현대해상화재보험(주)	1,664,000	1.86	4,920,624	55,244,800	55,244,800	59,987,200

현대종합상사(주)	132,289	1.00	2,785,544	3,042,647	3,042,647	3,783,465

케이티스카이라이프(주)	120,000	0.25	1,658,993	1,992,000	1,992,000	2,076,000

대원강업(주)	988,114	1.59	7,997,537	4,520,622	4,520,622	4,782,472

합 계	26,118,831	68,653,218	68,653,218	76,387,687

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부가액	장부가액

비상장주식

(주)코리아트래블즈	20,000	4.32	700,000	-	-	-

현대아산(주)	261,290	1.09	13,064,500	587,640	587,640	2,178,635

현대아이파크몰(주)	80,000	0.22	400,000	-	-	-

(주)한국관광용품센타	855	0.07	8,906	8,906	8,906	8,906

몬덱스코리아(주)	40,000	1.37	1,200,000	-	-	-

(주)디조콤	8,000	3.71	1,200,000	-	-	-

(주)펜타포트(*2)	1,800	3.00	9,000	-	-	-

(주)펜타포트개발(*2)	360,000	3.00	1,800,000	-	-	-

에콘힐(주)	836,062	2.41	4,180,310	1,059,290	1,059,290	1,059,290

(주)알파돔시티(*2)	2,040,321	2.17	13,357,605	-	-	-

알파돔시티자산관리㈜(*2)	2,000	2.00	10,000	-	-	-

(주)희경건설	8,092	6.65	80,920	80,920	80,920	80,920

소 계	36,011,241	1,736,756	1,736,756	3,327,751

수익권

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)	40,000,000	39,662,910	39,662,910	39,662,910

합 계	76,011,241	41,399,666	41,399,666	42,990,661

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

당기초	손상	평가(손)익	이연법인세효과	당분기말	전기초	평가(손)익	이연법인세효과	전분기말

현대상선(주)	-	1,362,157	(1,362,157)	-	-	451,765	(681,078)	164,821	(64,492)

현대씨엔에프(주)	665,248	-	(559,699)	135,447	240,996	-	-	-	-

현대해상화재보험(주)	41,740,464	-	(4,742,400)	1,147,661	38,145,725	29,064,278	(1,996,800)	483,226	27,550,704

현대종합상사(주)	756,425	-	(740,819)	179,278	194,884	1,513,776	(614,070)	148,605	1,048,311

현대건설(주)	-	-	16,456	(3,982)	12,474	(220,053)	10,043	(2,430)	(212,440)

케이티스카이라이프(주)	316,091	-	(84,000)	20,328	252,419	411,599	18,000	(4,356)	425,243

현대아산(주)	(506,093)	2,258,664	(1,590,995)	(161,576)	-	63,917	-	-	63,917

에콘힐(주)	(29,152)	-	-	-	(29,152)	(33,588)	-	-	(33,588)

대원강업(주)	-	-	(261,850)	57,607	(204,243)	(1,613,705)	415,008	(91,303)	(1,290,000)

옥토하이힐제일차 유한회사( 제1종 수익권)	(255,515)	-	-	-	(255,515)	66,230	-	-	66,230

합 계	42,687,468	3,620,821	(9,325,464)	1,374,763	38,357,588	29,704,219	(2,848,897)	698,563	27,553,885

12. 관계기업투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)현대홈쇼핑(*1)	16.01	218,498,502	16.01	215,338,325

(주)현대HCN(*2)	23.10	134,939,571	23.10	133,487,542

(주)현대그린푸드(*1)	7.76	118,231,773	7.76	116,289,335

(주)현대에이앤아이	21.34	27,479,254	21.34	25,484,787

한국도심공항(주)	25.00	68,298,069	25.00	68,524,188

서울메트로카드(주)(*2)	-	-	-	-

합 계	567,447,169	559,124,177

(*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 서울메트로카드(주)는 완전자본잠식 상태이며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	559,124,177	522,493,493

관계기업 손익에 대한 지분	13,069,737	11,480,195

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분	1,183,079	9,310,455

배당/투자자산의 회수	(5,930,124)	(5,006,264)

기타변동액(*)	300	12,606

분기말 장부가액	567,447,169	538,290,485

(*) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 전기 이전 한국도심공항(주) 지분 취득 시 피투자회사의 순자산가액을 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여, 피투자회사의 토지 평가증의 지분해당액 31,849백만원과 부의영업권 10,974백만원이 발생하였으며 부의영업권은 일시에 환입되었습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	주당 시장가격	시장가격	주식수(주)	주당 시장가격	시장가격

(주)현대홈쇼핑	1,896,500	130,500	247,493,250	1,896,500	115,500	219,045,750

(주)현대HCN	24,924,780	3,400	84,744,252	24,924,780	3,480	86,738,234

(주)현대그린푸드	7,578,386	19,400	147,020,688	7,578,386	24,800	187,943,973

합 계	479,258,190	493,727,957

13. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,061,088,596	-	2,061,088,596	1,991,141,205	-	1,991,141,205

건물	2,444,186,254	(435,843,583)	2,008,342,671	2,440,776,564	(422,167,246)	2,018,609,318

구축물	16,600,765	(8,034,483)	8,566,282	16,600,765	(7,807,632)	8,793,133

기계장치	913,053	(913,034)	19	913,053	(913,034)	19

차량운반구	2,179,564	(1,248,737)	930,827	2,374,459	(1,400,844)	973,615

공기구비품	197,078,831	(151,892,147)	45,186,684	194,892,112	(148,199,212)	46,692,900

장치장식	492,358,231	(331,454,475)	160,903,756	486,719,789	(315,110,107)	171,609,682

수목	1,457,666	-	1,457,666	1,457,666	-	1,457,666

건설중인자산	197,808,274	-	197,808,274	157,526,240	-	157,526,240

합 계	5,413,671,234	(929,386,459)	4,484,284,775	5,292,401,853	(895,598,075)	4,396,803,778

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	당분기말

토지	1,991,141,205	-	-	-	69,947,391	2,061,088,596

건물	2,018,609,318	118,963	-	(13,676,338)	3,290,728	2,008,342,671

구축물	8,793,133	-	-	(226,851)	-	8,566,282

기계장치	19	-	-	-	-	19

차량운반구	973,615	42,153	(2)	(84,939)	-	930,827

공기구비품	46,692,900	1,621,548	(16,712)	(3,804,242)	693,190	45,186,684

장치장식	171,609,682	1,517,050	(60,080)	(16,405,501)	4,242,605	160,903,756

수목	1,457,666	-	-	-	-	1,457,666

건설중인자산	157,526,240	119,321,298	-	-	(79,039,264)	197,808,274

합 계	4,396,803,778	122,621,012	(76,794)	(34,197,871)	(865,350)	4,484,284,775

(*) 당분기중 건설중인자산 865,350천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조).

(2) 전분기

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	1,529,217,258	-	(239,237)	-	2,206,113	1,531,184,134

건물	1,530,532,202	993,911	(1)	(11,623,020)	191,997,613	1,711,900,705

구축물	4,426,574	85,617	(2)	(215,830)	4,517,824	8,814,183

기계장치	19	-	-	-	-	19

차량운반구	1,143,905	-	(98,708)	(77,980)	-	967,217

공기구비품	33,247,409	998,553	(52,137)	(3,367,350)	1,229,628	32,056,103

장치장식	116,598,743	8,619,237	(121,624)	(13,795,669)	14,350,889	125,651,576

수목	1,457,666	-	-	-	-	1,457,666

건설중인자산	900,388,923	93,193,931	-	-	(214,302,067)	779,280,787

합 계	4,117,012,699	103,891,249	(511,709)	(29,079,849)	-	4,191,312,390

다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	임대보증금액	채권최고액	설정기관

동구점 토지,건물	36,948,655	2,737,350	3,558,555	주식회사 외환은행

중동점 토지,건물	105,103,563	4,555,907	5,852,100	씨제이씨지브이 주식회사 外

울산점 토지	70,422,051	30,000	36,000	주식회사 외환은행

판교점 건물, 토지	797,217,678	4,000,000	5,200,000	씨제이씨지브이 주식회사

목동점 토지,건물	195,970,380	2,059,639	727,600	씨제이씨지브이 주식회사 外

합 계	1,205,662,327	13,382,896	15,374,255

라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,444백만원(전분기: 3,902백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.01%(전분기: 2.96%~3.14%)입니다.

14. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

영업권	상표권	기타의무형자산(*)	합 계	영업권	상표권	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가	16,915,269	549,052	46,046,955	63,511,276	16,915,269	549,051	45,917,701	63,382,021

상각누계액	-	(256,106)	(13,438,174)	(13,694,280)	-	(236,050)	(12,529,386)	(12,765,436)

손상차손누계액	-	-	(3,061,507)	(3,061,507)	-	-	(3,590,672)	(3,590,672)

장부금액	16,915,269	292,946	29,547,274	46,755,489	16,915,269	313,001	29,797,643	47,025,913

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 회원권의 취득원가는 각각 1 5,889백만원과 15,438백만원입니다.

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업권	상표권	기타의무형자산	합 계	영업권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	16,915,269	313,001	29,797,643	47,025,913	16,915,269	198,167	34,809,313	51,922,749

취득	-	-	541,660	541,660	-	-	329,600	329,600

상각	-	(20,055)	(379,622)	(399,677)	-	(17,385)	(379,622)	(397,007)

처분	-	-	(412,407)	(412,407)	-	-	(13,000)	(13,000)

기말 장부금액	16,915,269	292,946	29,547,274	46,755,489	16,915,269	180,782	34,746,291	51,842,342

15. 투자부동산

가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	48,428,564	32,187,967	80,616,531	47,904,788	31,846,394	79,751,182

감가상각누계액	-	(1,357,470)	(1,357,470)	-	(1,128,493)	(1,128,493)

장부금액	48,428,564	30,830,497	79,259,061	47,904,788	30,717,901	78,622,689

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	47,904,788	30,717,901	78,622,689	10,964,651	4,190,528	15,155,179

대체(주석13)	523,776	341,574	865,350	-	-	-

감가상각비	-	(228,978)	(228,978)	-	(26,674)	(26,674)

기말 장부금액	48,428,564	30,830,497	79,259,061	10,964,651	4,163,854	15,128,505

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	333,636	263,086

감가상각비	(228,978)	(26,674)

운영비용	(529,609)	(125,845)

16. 장, 단기차입금 및 사채

가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금

전자단기사채	37,000,000	41,000,000

당좌차월	22,253,422	-

소계	59,253,422	41,000,000

장기차입금

시설투자자금	179,743,425	179,719,050

합계	238,996,847	220,719,050

나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	발행주관사

제20회	2015.04.12	3.90	-	-	하나대투증권(주)

제21회	2015.05.29	3.76	-	-	하나대투증권(주), 신한금융투자(주)

제22회	2018.07.23	2.04	300,000,000	300,000,000	케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등

제23-1회	2017.11.04	1.99	100,000,000	100,000,000	신한금융투자(주), NH투자증권(주)

제23-2회	2018.11.04	2.07	100,000,000	100,000,000	신한금융투자(주), NH투자증권(주)

사채합계	500,000,000	500,000,000

사채할인발행차금	(1,088,510)	(1,208,004)

기말잔액	498,911,490	498,791,996

다. 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	사채	장기차입금	합계

2017.1.1 ~ 2017.12.31	100,000,000	-	100,000,000

2018.1.1 ~ 2018.12.31	400,000,000	180,000,000	580,000,000

합계	500,000,000	180,000,000	680,000,000

17. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	184,728,987	178,079,677

사외적립자산의 공정가치	(151,832,536)	(151,884,017)

국민연금전환금	(429,587)	(431,638)

합 계	32,466,864	25,764,022

나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,908,064	5,165,074

순이자원가	444,211	407,661

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,352,275	5,572,735

다. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	18,471	17,912

판매비와 관리비	6,333,804	5,554,823

합 계	6,352,275	5,572,735

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	178,079,677	155,156,766

당기근무원가	5,908,064	5,165,074

이자비용	1,221,329	1,263,552

제도에서의 지급액	(480,083)	(682,157)

보고기간말 금액	184,728,987	160,903,235

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	151,884,017	132,210,056

이자수익	777,118	855,891

제도에서의 지급	(828,599)	(1,225,624)

기말금액	151,832,536	131,840,323

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말	증가	감소	당분기말

복구충당부채(*1)	139,658	-	-	139,658

기타장기종업원급여(*2)	2,666,781	-	(129,499)	2,537,282

합 계	2,806,439	-	(129,499)	2,676,940

(*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	4,139,016	4,097,020

이연수익(*)	3,606,568	10,843,960

사은적립금	397,857	50,875

부가세예수금	18,548,171	17,246,075

합 계	26,691,612	32,237,930

(*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

예수보증금	42,651,876	39,723,708

예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.79%(전기말: 2.35%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다.

20. 자본금 및 연결자본잉여금

가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.

나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

21. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	19,642,575	18,047,192

미처분이익잉여금	2,808,445,736	2,751,439,354

합 계	2,828,088,311	2,769,486,546

(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연결기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	38,357,588	42,687,468

지분법자본변동	12,399,050	11,502,277

소 계	50,756,638	54,189,745

연결기타자본항목

자기주식(*)	(85,828,522)	(85,828,522)

기타자본조정	(17,095,748)	(17,095,748)

소 계	(102,924,270)	(102,924,270)

(*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 611,255주입니다.

23. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

총매출액	1,378,748,054	1,180,961,457

(1) 상품매출액	1,357,207,098	1,164,249,158

(2) 용역매출액	21,540,956	16,712,299

매출차감	920,197,248	785,198,993

(1) 매출에누리	34,922,300	28,093,613

(2) 특정매입원가	865,367,331	739,933,933

(3) 기타	19,907,617	17,171,447

순매출액	458,550,806	395,762,464

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	18,740,573	17,342,871

상여	12,238,234	11,140,158

잡급	2,220,869	1,829,174

퇴직급여	6,333,804	5,554,823

복리후생비	13,084,590	11,736,374

교육훈련비	280,786	180,942

도서인쇄비	522,165	687,933

감가상각비	34,426,849	29,106,523

지급임차료	5,809,734	4,570,154

보험료	879,322	720,671

수도광열비	15,027,681	12,500,349

관리비	2,468,998	590,696

수선비	1,230,403	905,621

소모품비	1,619,308	1,395,080

세금과공과	3,318,307	3,784,183

미화조성비	1,345,877	1,340,108

장치장식비	3,584,184	2,533,161

광고선전비	14,550,912	10,581,682

판촉비	16,058,230	12,074,503

접대비	770,120	700,806

조사연구비	34,935	36,075

여비교통비	958,000	776,730

통신비	1,229,166	1,122,810

사무용품비	60,990	50,941

전산비	5,407,774	5,205,550

지급수수료	44,262,831	35,657,785

차량유지비	226,399	221,390

물류운반비	8,046,492	6,620,490

용역비	56,085,062	46,522,838

포장비	1,855,007	1,511,913

대손상각비	773,346	1,338,055

무형자산상각비	399,677	397,007

합 계	273,850,625	228,737,396

25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	1,438	633

외환차익	5,847	11,507

상품권수수료	1,954	6,197

유형자산처분이익	-	691,109

무형자산처분이익	359,015	87,000

통화선도거래이익	1,274	81

잡이익	5,393,734	3,927,112

보증금현재가치이자수익	182,282	96,146

기타	2,061,272	1,651,023

합 계	8,006,816	6,470,808

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

외환차손	18,933	15,968

기부금	211,119	963,671

기타의 대손상각비	-	566,480

유형자산처분손실	76,794	181,315

매도가능금융자산손상차손	3,620,821	-

통화선도거래손실	818	592

통화선도평가손실	687	-

잡손실	1,653,113	814,048

예수보증금현재가치이자비용	152,935	119,938

합 계	5,735,220	2,662,012

나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 금융수익

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,617,014	1,820,464

배당금수익	1,531,538	1,520,828

합 계	3,148,552	3,341,292

(2) 금융비용

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,659,765	1,393,822

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,826,775)	(7,110,954)

상품매입액	79,127,357	75,755,164

급여, 상여 및 잡급	33,307,658	30,422,933

퇴직급여	6,352,275	5,572,735

복리후생비	13,096,581	11,753,065

지급임차료	5,809,734	4,570,154

지급수수료	44,262,845	35,657,799

감가상각비 및 무형자산상각비	34,826,526	29,503,530

광고선전비	14,550,912	10,581,682

판촉비	16,058,230	12,074,503

용역비	56,085,062	46,522,838

기타	56,538,959	48,444,530

합 계(*)	356,189,364	303,747,979

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.06 %(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.07%)입니다.

28. 주당순이익

가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익 (지배기업소유주주지분)	74,555,368,375 원	70,804,218,609 원

가중평균유통보통주식수(*)	22,791,186 주	22,931,983 주

기본주당순이익	3,271 원/주	3,087 원/주

(*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당분기

구 분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2016-01-01	22,791,186	91	2,073,997,926

당분기 가중평균유통보통주식수: 2,073,997,926 ÷91 = 22,791,186 주(2) 전분기

구 분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2015-01-01	23,035,186	90	2,073,166,740

자기주식 취득효과	2015-01-01~2015-03-31	(201,000)	(*)	(9,288,314)

합 계	2,063,878,426

전분기 가중평균유통보통주식수: 2,063,878,426 ÷90 = 22,931,983 주(*) 회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 연결분기순이익	86,213,917	80,079,840

2. 조정 항목 :	63,679,770	52,150,606

이자수익	(1,617,014)	(1,820,464)

보증금현재가치이자수익	(182,282)	(96,146)

이자비용	2,659,765	1,393,822

예수보증금현재가치이자비용	152,935	119,938

배당금수익	(1,531,538)	(1,520,828)

통화선도평가손실	687	-

외화환산손익	(1,438)	(633)

유형자산감가상각비	34,197,871	29,079,849

투자부동산감가상각비	228,978	26,674

무형자산상각비	399,677	397,007

유형자산처분손익	76,794	(509,794)

무형자산처분손익	(359,015)	(87,000)

법인세비용	31,977,645	29,171,106

대손상각비	773,346	1,338,055

퇴직급여	6,352,275	5,572,735

매도가능금융자산손상차손	3,620,821	-

관계기업손익에 대한 지분	(13,069,737)	(11,480,195)

기타의 대손상각비	-	566,480

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	31,672,015	(64,391,661)

매출채권의 감소	55,756,936	67,456,772

미수금의 감소	10,687,382	3,144,552

기타유동자산의 감소(증가)	4,162,222	(3,267,115)

재고자산의 증가	(4,161,728)	(7,110,955)

매입채무의 감소	(24,641,956)	(71,115,393)

미지급금의 감소(증가)	2,832,913	(71,069,720)

선수금의 증가	13,711,580	15,816,345

예수금의 증가(감소)	(20,572,677)	7,411,669

기타유동부채의 증가(감소)	487,864	(1,763,151)

기타비유동부채의 감소	(8,779)	(3,263)

미지급비용의 증가(감소)	(2,153,730)	941,769

장기종업원급여 지급액	(129,499)	(120,499)

퇴직급의 지급	(480,083)	(682,157)

사외적립자산의 증가	828,599	1,225,624

국민연금전환금의 감소	2,052	1,055

예수보증금의 증가	2,651,571	620,927

이연수익의 감소	(7,300,652)	(5,878,121)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	181,565,702	67,838,785

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가	(5,704,643)	(2,848,897)

건설중인자산의 본계정대체	79,039,264	214,302,067

미지급금에 의한 건설중인자산 증가	32,017,309	(27,294,071)

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

구 분	금융기관	한도액

당좌대출	우리은행 외 8개	90,000,000

일반대출	KEB하나은행 외 5개	40,000,000

기업어음(CP)	신한은행 외 4개	160,000,000

수입신용장개설	우리은행	USD 7,670,000

기타외화 지급보증	우리은행	EUR 450,000

당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,294백만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 회사	지급보증처	금액

한국토지주택공사	KB국민은행	4,916,617

마. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2024.04.30

바 . 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로서 소송가액은 4,276 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속회사인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다.

아. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

디큐브시티 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월 12일	신도림 디큐브시티점 운영

가든파이브 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월 15일	가든파이브 아울렛 출점(예정)

케레스타 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월 13일	동대문 케레스타 출점(예정)

31. 특수관계자거래

가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주)	(주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주)

기타의 특수관계자	(주)현대드림투어, (주)현대엘이디, (주)현대캐터링시스템, (주)금강에이앤디,(주)현대H, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)씨앤에스푸드시스템, (주)매그놀리아, (주)현대렌탈케어, (주)현대에이엔아이,(주)에버다임, 한국무역협회전시장	(주)현대드림투어, (주)현대엘이디, (주)현대캐터링시스템, (주)금강에이앤디,(주)현대H, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)씨앤에스푸드시스템, (주)매그놀리아, (주)현대렌탈케어, (주)리바트판매서비스

나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,410,008	1,604,399

퇴직급여	852,222	777,328

합계	2,262,230	2,381,727

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

매출	유형자산처분	기타	합계	매출	유형자산 매각	기타	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	426,425	-	-	426,425	249,637	-	-	249,637

(주)현대그린푸드	8,560,638	-	240,671	8,801,309	7,459,678	47,964	75,654	7,583,296

(주)현대HCN	133,249	-	20,800	154,049	110,249	-	12,395	122,644

소계	9,120,312	-	261,471	9,381,783	7,819,564	47,964	88,049	7,955,577

기타의특수관계자	(주)현대H	1,568,546	-	-	1,568,546	1,563,987	-	8	1,563,995

(주)현대드림투어	70,890	-	-	70,890	56,483	-	-	56,483

(주)한섬	973,369	-	3,472	976,841	374,261	-	10,945	385,206

(주)현대리바트	63,725	-	-	63,725	63,967	-	-	63,967

(주)현대엘이디	1,914	-	-	1,914	3,278	-	-	3,278

(주)현대캐터링시스템	2,194	-	-	2,194	595	-	-	595

(주)씨엔에스푸드시스템	307	-	-	307	-	-	-	-

(주)현대렌탈케어	29,490	-	-	29,490	-	-	-	-

(주)에버다임	982	-	-	982	-	-	-	-

(주)매그놀리아	244,837	-	-	244,837	-	-	-	-

소계	2,956,254	-	3,472	2,959,726	2,062,571	-	10,953	2,073,524

합계	12,076,566	-	264,943	12,341,509	9,882,135	47,964	99,002	10,029,101

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

매입	유형자산 취득	기타	합계	매입	유형자산 취득	기타	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	7,637,827	14,965	19,378,347	27,031,139	6,117,572	-	15,543,650	21,661,222

(주)현대그린푸드	50,505,811	81,071	7,101,905	57,688,787	42,226,944	-	9,478,419	51,705,363

한국도심공항(주)	387,480	-	-	387,480	379,920	-	-	379,920

(주)현대HCN	53,373	6,416	226,344	286,133	31,504	-	167,178	198,682

소계	58,584,491	102,452	26,706,596	85,393,539	48,755,940	-	25,189,247	73,945,187

기타의특수관계자	(주)현대H	841,592	461,000	1,990,006	3,292,598	664,122	204,000	1,826,832	2,694,954

(주)현대렌탈케어	3,342	258	24,465	28,065	-	-	-	-

(주)한섬	26,014,562	-	-	26,014,562	19,572,471	-	436,561	20,009,032

(주)현대리바트	1,257,994	346,450	4,569	1,609,013	1,489,572	64,710	16,080	1,570,362

(주)현대엘이디	9,010	111,270	29,621	149,901	9,740	308,470	4,314	322,524

(주)현대드림투어	-	-	4,789	4,789	-	-	-	-

소계	28,126,500	918,978	2,053,450	31,098,928	21,735,905	577,180	2,283,787	24,596,872

합계	86,710,991	1,021,430	28,760,046	116,492,467	70,491,845	577,180	27,473,034	98,542,059

마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및미수금	기타채권	합계	매출채권 및미수금	기타채권	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	27,886,379	433	27,886,812	33,222,758	-	33,222,758

(주)현대그린푸드	164,565	8,852,788	9,017,353	579,008	8,849,208	9,428,216

한국도심공항(주)	-	399,276	399,276	-	392,084	392,084

(주)현대HCN	572,954	-	572,954	127,330	-	127,330

소계	28,623,898	9,252,497	37,876,395	33,929,096	9,241,292	43,170,388

기타의특수관계자	(주)현대H	420,990	-	420,990	1,538,475	-	1,538,475

(주)현대드림투어	29,376	-	29,376	40,624	-	40,624

(주)한섬	76,517	-	76,517	253,342	-	253,342

(주)현대리바트	51,164	-	51,164	254,574	-	254,574

(주)리바트판매서비스	-	-	-	1,178	-	1,178

(주)현대LED	3,961	-	3,961	8,487	-	8,487

(주)금강A	-	-	-	65	-	65

(주)현대캐터링시스템	117	-	117	24,218	-	24,218

(주)현대렌탈케어	16,185	-	16,185	6,653	-	6,653

(주)씨엔에스푸드시스템	1,350	-	1,350	8,011	-	8,011

(주)매그놀리아	2	-	2	-	-	-

소계	599,662	-	599,662	2,135,627	-	2,135,627

합계	29,223,560	9,252,497	38,476,057	36,064,723	9,241,292	45,306,015

바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무 및미지급금	기타채무	합계	매입채무 및미지급금	기타채무	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,659,554	-	1,659,554	1,132,238	-	1,132,238

(주)현대그린푸드	20,292,824	14,572,673	34,865,497	17,767,075	15,883,845	33,650,920

한국도심공항(주)	137,645	-	137,645	134,946	-	134,946

(주)현대HCN	282,878	-	282,878	326,206	-	326,206

소계	22,372,901	14,572,673	36,945,574	19,360,465	15,883,845	35,244,310

기타의특수관계자	(주)현대H	2,834,037	1,140,442	3,974,479	2,512,438	1,018,910	3,531,348

(주)현대드림투어	31,678	1,476,050	1,507,728	5,468	1,436,050	1,441,518

(주)한섬	16,997,878	2,124,436	19,122,314	15,479,393	2,665,299	18,144,692

(주)현대리바트	1,222,158	-	1,222,158	2,693,892	-	2,693,892

(주)현대엘이디	147,785	-	147,785	3,906	-	3,906

(주)현대렌탈케어	10,985	624,588	635,573	6,654	205,921	212,575

(주)매그놀리아	-	561,046	561,046	-	899,939	899,939

(주)씨엔에스푸드시스템	6	-	6	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	27	-	27	-	-	-

(주)현대에이엔아이	706,230	-	706,230	-	-	-

한국무역협회전시장	5,086,780	-	5,086,780	-	-	-

(주)금강에이앤디	55,000	-	55,000	-	-	-

소계	27,092,564	5,926,562	33,019,126	20,701,751	6,226,119	26,927,870

합계	49,465,465	20,499,235	69,964,700	40,062,216	22,109,964	62,172,180

사. 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	거래구분	전기말	증가	감소	당분기말

임원및종업원	대여금	13,294,590	4,004,621	2,076,585	15,222,626

32. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계정과목	외화	자산	부채	자산	부채

외화부채 :

매입채무	EUR	-	47,388	-	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	환율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	(4,739)	-

-10%	4,739	-

전기말	10%	-	-

-10%	-	-

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 또한, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)중 시가(비상장주식은 공정가치)로 평가하고 있는 지분증권투자 금액(원가법으로 평가하는 지분증권투자금액 제외)은 각각 109,963백만원, 119,289백만원입니다(주석11참조). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	10,996,306

-10%	-	(10,996,306)

전기말	10%	-	11,928,852

-10%	-	(11,928,852)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기	+ 100 bp	(64,160)	-

- 100 bp	64,160	-

전분기	+ 100 bp	(472,496)	-

- 100 bp	472,496	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	60,395,633	39,758,449

단기금융상품	145,606,000	185,480,000

당기손익인식금융자산	50,000,000	10,020,000

매도가능금융자산	110,052,884	119,378,348

만기보유금융자산(유동)	117,995	116,520

만기보유금융자산(비유동)	300,560	420,050

매출채권	503,708,664	560,127,970

미수금	19,430,065	16,076,597

미수수익	629,139	3,185,329

금융기관예치금	35,000	36,500

단기대여금	907,508	-

장기대여금	14,315,118	13,294,590

보증금	39,007,243	35,497,586

소 계	944,505,809	983,391,939

자금보충약정(주석30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,103,382,426	1,142,268,556

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	60,395,633	-	-	-	-	60,395,633

단기금융상품	145,606,000	-	-	-	-	145,606,000

당기손익인식금융자산	50,000,000	-	-	-	-	50,000,000

만기보유금융자산(유동)	117,995	-	-	-	-	117,995

만기보유금융자산(비유동)	300,560	-	-	-	-	300,560

매출채권(*)	501,443,727	3,943,493	974,223	1,383,161	3,270,277	511,014,881

미수금(*)	19,415,582	61,326	100,261	178,875	365,561	20,121,605

미수수익	629,139	-	-	-	-	629,139

금융기관예치금	35,000	-	-	-	-	35,000

단기대여금	907,508	-	-	-	-	907,508

장기대여금	14,315,118	-	-	-	-	14,315,118

보증금	39,007,243	-	-	-	-	39,007,243

합 계	832,173,505	4,004,819	1,074,484	1,562,036	3,635,838	842,450,682

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말

구 분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	39,758,449	-	-	-	-	39,758,449

단기금융상품	185,480,000	-	-	-	-	185,480,000

당기손익인식금융자산	10,020,000	-	-	-	-	10,020,000

만기보유금융자산(유동)	116,520	-	-	-	-	116,520

만기보유금융자산(비유동)	420,050	-	-	-	-	420,050

매출채권(*)	557,933,403	4,047,105	882,003	928,155	2,981,383	566,772,049

미수금(*)	16,057,081	66,158	91,215	108,078	328,033	16,650,565

미수수익	3,185,329	-	-	-	-	3,185,329

금융기관예치금	36,500	-	-	-	-	36,500

장기대여금	13,294,590	-	-	-	-	13,294,590

보증금	35,497,586	-	-	-	-	35,497,586

합 계	861,799,508	4,113,263	973,218	1,036,233	3,309,416	871,231,638

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조).

다 . 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	415,018,410	-	-	-	-	415,018,410

단기차입금	59,253,422	-	-	-	-	59,253,422

미지급금	195,021,822	-	-	-	-	195,021,822

예수금	131,495,499	-	-	-	-	131,495,499

미지급비용	2,678,368	-	-	-	-	2,678,368

사채(*)	2,421,750	7,265,250	109,214,500	404,395,000	-	523,296,500

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	5,875,000	183,155,000	-	194,905,000

예수보증금(*)	18,741,842	7,800,331	1,618,995	8,143,857	7,567,758	43,872,783

파생상품부채	687	-	-	-	-	687

지급보증(주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	831,016,717	19,471,831	116,708,495	595,693,857	7,567,758	1,570,458,658

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	439,661,803	-	-	-	-	439,661,803

단기차입금	41,000,000	-	-	-	-	41,000,000

미지급금	192,879,665	-	-	-	-	192,879,665

예수금	153,269,321	-	-	-	-	153,269,321

미지급비용	4,860,895	-	-	-	-	4,860,895

사채(*)	2,421,750	7,265,250	109,687,000	406,344,250	-	525,718,250

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	5,875,000	184,623,750	-	196,373,750

예수보증금(*)	15,015,607	7,650,491	3,079,106	7,796,417	7,392,424	40,934,045

지급보증(주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	855,493,958	19,321,991	118,641,106	598,764,417	7,392,424	1,599,613,896

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라 . 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,128,090,162	2,129,966,969

자본(B)	4,090,802,802	4,030,879,875

현금및현금성자산(C)	64,068,797	43,935,158

차입금(D)(*)	737,908,337	719,511,046

부채비율(A/B)	52.02%	52.84%

순차입금비율 (D-C)/B	16.47%	16.76%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

마 . 공정가치 측정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품-통화선도	-	687	-	687

당기손익인식금융자산	-	50,000,000	-	50,000,000

매도가능금융자산	68,653,218	41,309,840	109,963,058

공시되는 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	100,615,356	100,615,356

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	10,020,000	-	10,020,000

매도가능금융자산	76,387,687	-	42,900,835	119,288,522

공시되는 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	99,750,006	99,750,006

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

현대아산(주)	587,640	3	유사기업이용법

에콘힐(주)	1,059,290	3	자산접근법

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)	39,662,910	3	DCF법

투자부동산

투자부동산	100,615,356	3	유사거래가법

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	(주)한국관광용품센타	8,906	8,906

(주)펜타포트	-	-

(주)펜타포트개발	-	-

(주)알파돔시티	-	-

알파돔시티자산관리(주)	-	-

(주)희경건설	80,920	80,920

합 계	89,826	89,826

(*) 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다.

당분기 중 수준3에 해당하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매도가능금융자산

기초	42,900,835

손상	(1,590,995)

기말	41,309,840

33. 매각예정자산연결회사 내의 주식회사 현대DF는 2015년 9월 18일 이사회 결의에 의하여 청산절차를 진행하고 있으며, 이에 따라 주식회사 현대DF와 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 주식회사 현대DF의 청산은 2016년 내에 완료될 것으로 예상됩니다. 가. 매각예정자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

현금및현금성자산	7,416

미수금	-

기타유동자산	-

법인세자산	4,307

합 계	11,723

나. 매각예정으로 분류한 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다.

다. 당분기말 현재 매각자산의 장부가액과 공정가치는 유사합니다.