현대백화점 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제18기 반기	제17기 반기	제17기

2019년	2018년	2018년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

백화점 부문	매출액	951,333	86.0%	937,499	100.0%	1,920,739	98.3%

영업이익	169,072	134.1%	184,918	103.8%	398,561	111.7%

면세점 부문	매출액	155,229	14.0%	1	0.0%	32,990	1.7%

영업이익	(43,016)	(34.1%)	(6,788)	(3.8%)	(41,862)	(11.7%)

별도합산	매출액	1,106,562	100.0%	937,500	100.0%	1,953,729	100.0%

영업이익	126,056	100.0%	178,130	100.0%	356,699	100.0%

기타내부거래 제거	매출액	(52,149)	(43,286)	(91,524)

영업이익	(268)	(41)	(40)

연결합산	매출액	1,054,413	894,214	1,862,206

영업이익	125,788	178,089	356,659

■ 백화점 부문 (산업의 특성) 백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있 습 니다.(경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다. (시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2019년 반기 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하여 건물신축 공사를 진행중이며, 경기도 화성시 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2019년 반기	2018년	2017년

시장점유율	27%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 전체 매출 중 당사의 매출이 차지하는 비율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 오픈하였습니 다. 2018년 9월에는 현대시티아울렛 대구점을 오픈하였습니다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 진 행중이며 , 경기도 화성시에 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며,2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 2018년 11월 삼성동에현대백화점 면세점을 성공적으로 오픈하였습니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. ■ 면 세점 부문 (산업의 특성)면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다.면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.(산업의 성장성)국내 면세시장은 중국인 관광객의 증가에 힘입어 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 특히 2018년은 중국의 금한령 정책에 의한 중국인 관광객의 급감과 위안화 및 엔화의 약세 등 외부 환경이 열위했으나, 구조적으로 증가한 외국인 객단가의 상승과 아웃바운드 시장의 성장, 동남아 고객의 유입 증가 등 고객의 다변화로 이를 극복하여 역대 최고 수준인 약 19조 원의 매출을 기록하였습니다. (전년대비 31% 성장)최근 중국 정부의 방한 단체 관광에 대한 규제 완화와 한-중 항공운수권의 확대, 한류 열풍 등 시장의 긍정적인 변화는 향후 중국인 관광객의 유입을 더욱 확대할 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성)면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등 다양한 사회적 이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.(시장여건)면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반유통업대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다. 면세시장은 2017년 외부환경의 변수에도 지속적으로 성장세를 보이고있으며 시장환경의 변화 극복을 위해 노력하고 있습니다. 현대백화점면세점은 현대백화점그룹의 면세전문 독립법인으로 2016년 12월 관세청으로 부터 사업권을 획득하여 시내면세점시장에 진출하였습니다. 사업장은 강남핵심상권인 삼성동 현대백화점 무역점에 위치 (8층, 9층, 10층일부) 하고 있으며 외국인 관광객을 타깃으로 COEX 단지 등 입지적 특성을 활용한 강남지역 대표 관광명소로 경쟁력를 확보하고 있습니다. 사업권 획득이후 약 1년 10개월간 사업준비기간을 마치고 2018년 11월 1일 오픈하여 현재 약 8개월 운영중에 있습니다. 당사는 그룹의 유통노하우와 차별화된 면세점 운영, 경쟁력 확보를 통해 조기안정화 및 강남지역의 관광명소로 자리매김할 계획입니다.현대백화점면세점은 2019년 반기말 현재 시내면세점 기준 약 3.2% 의 MS를 점유하고 있으나, 8개월 운영기간과 당사 사업계획으로 미루어볼 때 성공적 오픈으로 판단됩니다. 2018년 11월 오픈이후 월평균 11.1% 매출성장세를 보이며 면세시장에 안착하고 있으며 이를 통해 안정화 및 성장력을 동시에 가지고 성장하고 있음을 알수 있습니다. 1) 면세점 매출의 범위 : 총매출에서 에누리를 제외한 순매출 기준2) 자료출처 : 한국면세점협회 (경쟁요소)면세사업은 특허를 획득해야 사업을 영위할 수 있기때문에 진입장벽이 높은 시장이지만 최근 당사와 같은 신규 사업자가 증가하면서 면세점 간의 경쟁이 심화되었습니다. 이러한 시장 구조에서 경쟁력을 높이기 위해서는 앞서 언급한바와 같이 규모의 경제 확보가 우선되어야하며 이를 바탕으로 한 가격 경쟁력과 브랜드의 인지도가 필요합니다. 또한 온라인 시장의 매출 및 비중은 지속적으로 증가하는 추세이기 때문에면세업계는 온라인의 경쟁력 확보에도 노력을 기울이고 있습니다.(신규사업 등 운영계획)당사는 기존 강북 중심의 관광에서 벗어나 다양하고 세련된 한국 문화를 직접 느껴보고 싶은 외국인 관광객을 타겟으로 COEX 단지 등 당사의 입지적 특성을 최대한 활용하여 강남지역을 대표하는 관광명소로 자리매김할 예정입니다.또한 단계별 추가 출점을 통해 지속가능한 성장동력을 확보할 계획입니다.1단계로 모든 역량을 동원하여 2~3년안에 조기 안정화를 이루고, 2단계로 공항면세점에 진출할 계획입니다. 시내면세점에서의 수익성과 운영경험을 기반으로 인천공항 등 주요 공항의 면세점에 진출하여 Buying Power를 확대한 후 3단계로 글로벌 면세점 시장에 진출하여 글로벌 운영 능력, 관광산업과의 협력, 국제 감각 등을 키워나갈 계획입니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2019. 6. 30 기준] (단위 : 백만원,㎡)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	비 고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,499	46,006	37,680	30,731	194,179	소유

-	-	-	8,593	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	63,205	58,764	209,941	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	123,741	8,979	170,446	99,633	294,187	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	101,495	84,832	181,277	소유

-	-	-	1,101	-	임차

미 아 점	서울 성북구	97,569	11,874	93,054	98,697	190,623	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	173,407	149,821	250,598	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	358,422	219,591	771,607	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	54,860	73,677	96,373	소유

대 구 점	대구 중구	139,882	13,019	144,854	118,247	284,736	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	66,430	104,561	146,940	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,376	41,416	71,773	소유

-	-	-	501	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	67,434	-	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,986	59,193	188,769	139,043	332,755	소유

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	98,236	-	임차

대구아울렛	대구 동구	-	-	-	71,933	-	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	192,340	109,233	373,872	소유

-	5,600	-	31,519	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	144,984	161,953	182,538	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	131,835	96,213	195,619	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	99,438	86,566	173,856	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	247,029	204,865	342,868	소유

면 세 점	서울 강남구 外	-	-	-	29,854	-	임차

현대쇼핑	서울 서대문구 外	28,812	3,763	7,501	11,507	36,313	소유

합 계	2,024,930	359,238	2,305,125	2,374,599	4,330,055	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2021년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

아울렛	현대시티아울렛 청주점(가칭)	2023년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2019.06.30 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,003	1,263	1,740

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,897	1,991	1,906

백화점	신설	2017년~2021년	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	1,135	17	1,118

합 계	8,035	3,271	4,764

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	제18기 반기	제17기 반기	제17기

2019년	2018년	2018년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

백화점 부문	상품매출	844,214	80.1%	840,405	94.0%	1,717,671	92.2%

용역매출	107,120	10.2%	97,094	10.9%	203,069	10.9%

면세점 부문	상품매출	154,142	14.6%	0	0.0%	32,962	1.8%

용역매출	1,086	0.1%	2	0.0%	29	0.0%

기타/내부거래 제거	(52,149)	(4.9%)	(43,286)	(4.8%)	(91,524)	(4.9%)

합 계	1,054,413	100.0%	894,215	100.0%	1,862,207	100.0%

나. 판매경로(백화점)납품업자 → 현대백화점 → 소비자(면세점)납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자

다. 판매방법(백화점)백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

(면세점)면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.라. 판매전략(백화점)백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.(면세점) 면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고 객 관리에 힘쓰고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당반기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	통화	당반기

외화금액	원화액(단위:천원)

외화자산:

현금및현금성자산	USD	43,400	50,205

CNH	108,200	18,186

JPY	4,370,000	4,690,540

미수금	USD	970,373	1,122,528

HKD	4,137	612

EUR	148	195

외화자산 합계	5,882,266

외화부채:

매입채무	USD	10,444,401	12,082,084

EUR	20,880	27,459

CHF	816,000	966,217

미지급금	USD	82,836	95,825

외화부채 합계	13,171,585

당반기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,100,518)	1,100,518

CNH	1,819	(1,819)

JPY	469,054	(469,054)

HKD	61	(61)

EUR	(2,726)	2,726

CHF	(96,622)	96,622

합 계	(728,932)	728,932

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 60,191백만원 과 81,068백만원입니다 .( 연결주석7 참조 ). 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말	10%	-	6,019,105

-10%	-	(6,019,105)

전기말	10%	-	8,106,765

-10%	-	(8,106,765)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당반기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당반기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

매출채권	총 장부금액	527,246,824	4,188,302	492,186	814,785	5,760,754	538,502,851

기대손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(857,146)	(386,580)	(376,572)	(753,839)	(5,760,754)	(8,134,891)

소계	526,389,678	3,801,722	115,614	60,946	-	530,367,960

미수금	총 장부금액	27,745,557	29,317	16,636	43,805	533,641	28,368,956

기대손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(12,361)	(2,706)	(12,728)	(40,528)	(533,641)	(601,964)

소계	27,733,196	26,611	3,908	3,277	-	27,766,992

당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

당반기초 손실충당금	(6,442,948)	(455,337)	(6,547,268)	(516,284)

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(2,030,072)	(210,525)	(1,635,125)	(247,028)

회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액	338,129	63,898	357,131	69,420

당반기말 손실충당금	(8,134,891)	(601,964)	(7,825,262)	(693,892)

매출채권 중 338백 만 원, 미수금 중 64백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

손상차손

- 손실충당금의 변동	(2,240,597)	(1,882,153)

(*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다. 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	421,610,439	-	-	-	-	421,610,439

미지급금	159,212,642	-	-	-	-	159,212,642

미지급비용	43,890,718	-	-	-	-	43,890,718

사채(*)	2,573,500	7,720,500	260,294,000	158,178,000	-	428,766,000

장기차입금(*)	605,205	1,907,260	101,907,260	-	-	104,419,725

단기차입금	103,299,145	-	-	-	-	103,299,145

예수보증금(*)	20,411,605	3,831,000	2,831,687	6,439,969	7,594,160	41,108,421

리스부채(**)	10,415,429	28,556,052	34,528,233	96,586,797	228,687,403	398,773,914

합 계	762,018,683	42,014,812	399,561,180	261,204,766	236,281,563	1,701,081,004

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	483,141,032	-	-	-	-	483,141,032

미지급금	189,432,208	-	-	-	-	189,432,208

미지급비용	8,145,424	-	-	-	-	8,145,424

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	413,325,000	-	433,913,000

장기차입금(*)	566,575	1,826,849	2,550,000	100,628,767	-	105,572,191

예수보증금(*)	6,170,901	22,178,133	4,772,028	6,619,796	4,000,000	43,740,858

합 계	690,029,640	31,725,482	17,616,028	520,573,563	4,000,000	1,263,944,713

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	2,477,274,359	2,159,469,660

자본 (B)	4,890,571,564	4,829,092,429

현금및현금성자산 (C)	128,030,847	241,013,325

차입금 (D)(*)	602,578,127	499,132,500

부채비율 (A/B)	50.65%	44.72%

순차입금비율 (D-C)/B	9.70%	5.35%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 반기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 수탁경영계약 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 주요 임차계약 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

현대시티아울렛 대구점 임차계약	주식회사 대백아울렛	2018년 7월	현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약	주식회사 청주고속터미널	2019년 5월	현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

다 . 면세점 특허 취득 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원, %)

과 목	제18기 반기	제17기	제16기	비 고

연구개발비용 계	730	1,280	2,066	-

정부보조금	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.07%	0.07%	0.10%	-

라. 연구개발 실적 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 반기 제 17기 제 16기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 1,177,255 1,258,796 1,002,797 현금및현금성자산 128,031 241,013 86,391 단기금융상품 220,106 154,106 104,406 당기손익-공정가치 금융자산 109,868 75,246 90,466 매출채권 530,368 617,166 611,560 재고자산 137,550 114,582 60,491 기타 51,332 56,683 49,483 [비유동자산] 6,190,591 5,729,766 5,774,484 매도가능금융자산 - - 132,359 당기손익-공정가치 금융자산 136,524 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 60,251 81,128 - 관계기업투자주식 525,469 510,843 640,772 유형자산 4,931,461 4,893,682 4,810,613 무형자산 41,534 42,330 43,943 사용권자산 336,500 - - 기타 158,852 156,325 146,797 자산총계 7,367,846 6,988,562 6,777,281 [유동부채] 1,311,160 1,293,203 1,745,055 [비유동부채] 1,166,114 866,267 414,497 부채총계 2,477,274 2,159,470 2,159,552 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,559,664 3,500,877 3,287,137 [연결기타포괄손익누계액] 15,066 29,706 65,606 [연결기타자본] (127,213) (127,213) (126,483) [소수주주지분] 713,927 696,594 662,341 자본총계 4,890,572 4,829,092 4,617,729 2019년 1월~6월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 1,054,413 1,862,206 1,848,140 영업이익 125,788 356,659 393,669 연결반기순이익 115,163 287,419 302,250 지배회사지분순이익 92,298 238,964 253,707 소수주주지분순이익 22,865 48,455 48,543 기본주당순이익 (원/주) 4,092원/주 10,594/주 11,242원/주 희석주당순이익 (원/주) 4,092원/주 10,594/주 11,242원/주 연결에 포함된 회사수(*) 3 3 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 반기 제 17기 제 16기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 828,159 879,716 741,210 현금및현금성자산 79,111 160,820 27,781 단기금융상품 80,106 9,106 11,406 당기손익-공정가치 금융자산 59,386 - - 매출채권 512,742 598,408 596,461 재고자산 57,767 60,792 56,057 기타 39,047 50,590 49,505 [비유동자산] 4,865,139 4,434,010 4,200,583 매도가능금융자산 - - 126,793 당기손익-공정가치 금융자산 86,277 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 53,466 75,362 - 종속기업 및 관계기업투자주식 907,802 807,802 731,302 유형자산 3,337,364 3,319,176 3,160,303 무형자산 36,635 37,051 37,901 사용권자산 293,781 - - 기타 149,814 149,161 144,284 자산총계 5,693,298 5,313,726 4,941,793 [유동부채] 999,267 937,298 1,363,209 [비유동부채] 931,545 661,639 178,284 부채총계 1,930,812 1,598,937 1,541,493 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 695,844 695,844 697,301 [이익잉여금] 3,045,607 2,981,739 2,640,299 [기타포괄손익누계액] 13,977 30,148 55,642 [기타자본] (109,954) (109,954) (109,954) 자본총계 3,762,486 3,714,789 3,400,300 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~6월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 682,206 1,376,064 1,376,511 영업이익 113,556 268,417 266,114 반기순이익 97,148 368,751 202,042 기본주당순이익 (원/주) 4,307/주 16,347/주 8,953원/주 희석주당순이익 (원/주) 4,307/주 16,347/주 8,953원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019.08.13.반기 분기보고서현대백화점 v.4.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 반기말 2019.06.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 1,177,254,937 1,258,796,495 현금및현금성자산 128,030,847 241,013,325 단기금융상품 220,106,000 154,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 109,867,728 75,245,995 기타금융자산 110,210 89,195 매출채권 530,367,960 617,165,514 미수금 27,766,992 26,368,851 미수수익 492,432 2,673,268 단기대여금 641,810 0 재고자산 137,550,463 114,582,401 기타유동자산 22,320,495 27,551,946 비유동자산 6,190,590,986 5,729,765,594 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 20,945,055 19,354,873 당기손익-공정가치 금융자산 136,523,996 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 60,251,429 81,128,029 기타금융자산 23,040 44,055 관계기업투자주식 525,468,939 510,842,584 유형자산 4,931,460,864 4,893,681,778 무형자산 41,533,594 42,330,079 투자부동산 74,707,621 75,063,025 사용권자산 336,499,818 0 보증금 63,144,130 61,830,596 자산총계 7,367,845,923 6,988,562,089 부채 유동부채 1,311,160,352 1,293,202,919 매입채무 421,610,439 483,141,032 단기차입금 103,299,145 0 미지급금 159,212,642 189,432,208 선수금 201,756,711 198,250,753 예수금 183,303,993 217,084,720 미지급비용 43,890,718 8,145,424 당기법인세부채 57,013,692 92,050,052 리스부채 31,646,997 0 기타유동부채 109,426,015 105,098,730 비유동부채 1,166,114,007 866,266,741 사채 399,278,982 399,132,500 장기차입금 100,000,000 100,000,000 예수보증금 39,351,047 42,568,131 순확정급여부채 16,218,243 2,535,874 충당부채 4,278,944 4,306,444 리스부채 311,858,025 0 이연법인세부채 293,250,099 316,020,156 기타비유동부채 1,878,667 1,703,636 부채총계 2,477,274,359 2,159,469,660 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,559,663,986 3,500,877,168 연결기타포괄손익누계액 15,066,322 29,707,004 연결기타자본항목 (127,213,357) (127,213,357) 비지배지분 713,926,598 696,593,599 자본총계 4,890,571,564 4,829,092,429 자본과부채총계 7,367,845,923 6,988,562,089 연결 손익계산서 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 533,391,899 1,054,413,232 442,311,746 894,213,909 매출원가 134,081,025 265,700,829 79,402,490 165,545,027 매출총이익 399,310,874 788,712,403 362,909,256 728,668,882 판매비와관리비 348,618,678 662,924,900 287,589,309 550,579,534 영업이익(손실) 50,692,196 125,787,503 75,319,947 178,089,348 기타수익 9,716,317 17,609,712 6,542,843 14,949,143 기타비용 4,005,613 6,353,627 3,402,241 5,526,873 관계기업손익 10,447,063 21,212,099 (11,482,438) 2,868,361 관계기업손익에대한지분 10,447,063 21,212,099 9,019,389 23,370,188 관계기업투자주식처분이익 0 0 (20,501,827) (20,501,827) 금융수익 5,504,845 10,583,552 4,374,688 9,010,585 금융비용 3,896,482 7,873,734 5,144,865 7,755,090 법인세비용차감전순이익(손실) 68,458,326 160,965,505 66,207,934 191,635,474 법인세비용 20,442,756 45,802,664 17,483,224 51,656,793 반기순이익(손실) 48,015,570 115,162,841 48,724,710 139,978,681 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 37,882,277 92,298,278 39,683,653 118,384,125 비지배지분 10,133,293 22,864,563 9,041,057 21,594,556 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,679 4,092 1,759 5,248 희석주당순이익 (단위 : 원) 1,679 4,092 1,759 5,248 연결 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 48,015,570 115,162,841 48,724,710 139,978,681 기타포괄손익 (11,397,800) (14,654,387) (4,424,249) (17,101,427) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 588,178 631,394 (503,473) (163,605) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (3,502) (13,705) (6,426) (13,644) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (82,306) 102,990 207,610 (3,573,305) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (11,900,170) (15,375,066) (4,121,960) (13,350,873) 총포괄손익 36,617,770 100,508,454 44,300,461 122,877,254 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 26,484,477 77,643,891 35,259,404 101,282,698 비지배지분 10,133,293 22,864,563 9,041,057 21,594,556 연결 자본변동표 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,456) (43,825,231) 반기순이익 0 0 118,384,125 0 0 118,384,125 21,594,556 139,978,681 지분법잉여금변동 0 0 3,673,617 0 0 3,673,617 0 3,673,617 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (13,350,873) 0 (13,350,873) 0 (13,350,873) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (3,736,909) 0 (3,736,909) 0 (3,736,909) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류조정 0 0 0 (2,364,843) 0 (2,364,843) 0 (2,364,843) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (13,644) 0 0 (13,644) 0 (13,644) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 종속기업 주식 추가 취득 0 0 0 0 (730,570) (730,570) (1,494,192) (2,224,762) 2018.06.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,376,704,001 23,723,387 (127,213,357) 4,002,342,046 670,667,280 4,673,009,326 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,500,877,168 29,707,004 (127,213,357) 4,132,498,830 696,593,599 4,829,092,429 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (13,052,042) 0 0 (13,052,042) (34,140) (13,086,182) 반기순이익 0 0 92,298,278 0 0 92,298,278 22,864,563 115,162,841 지분법잉여금변동 0 0 (144,246) 0 0 (144,246) 0 (144,246) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (15,375,066) 0 (15,375,066) 0 (15,375,066) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 734,384 0 734,384 0 734,384 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (13,705) 0 0 (13,705) 0 (13,705) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 0 (20,301,467) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (5,497,424) (5,497,424) 종속기업 주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,559,663,986 15,066,322 (127,213,357) 4,176,644,966 713,926,598 4,890,571,564 연결 현금흐름표 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 151,659,999 229,691,524 영업으로부터 창출된 현금흐름 233,422,109 275,676,145 이자의 수취 7,376,620 4,227,493 이자의 지급 (6,514,588) (7,506,090) 배당금의 수취 11,046,699 9,911,177 법인세의 납부 (93,670,841) (52,617,201) 투자활동으로 인한 현금흐름 (320,727,806) (418,113,834) 단기금융상품의 증가 (220,106,001) (555,106,000) 단기금융상품의 감소 145,106,000 110,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (200,721,318) (50,968,895) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 85,226,092 66,696,773 종속기업투자주식의 증가 0 (2,490,469) 관계기업투자주식의 감소 0 141,680,347 유형자산의 취득 (127,379,467) (124,139,346) 유형자산의 처분 936,537 26,916 보증금의 증가 (3,762,755) (3,008,557) 보증금의 감소 2,205,098 1,713,519 단기대여금의 증가 (641,810) (689,678) 장기대여금의 증가 (5,967,087) (5,812,461) 장기대여금의 감소 4,376,905 3,878,017 재무활동으로 인한 현금흐름 56,080,472 505,074,065 단기차입금의 순증감 103,299,145 29,000,000 장기차입금의 차입 0 100,000,000 사채의 발행 0 398,930,060 리스부채의 상환 (21,275,782) 0 신주발행비의 지급 (144,000) 0 배당금의 지급 (20,301,467) (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당금 지급 (5,497,424) (4,810,246) 현금의 증가(감소) (112,987,335) 316,651,755 현금에 대한 환율변동효과 4,857 0 기초 현금및현금성자산 241,013,325 86,390,664 기말 현금및현금성자산 128,030,847 403,042,419 3. 연결재무제표 주석 당반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 전반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당반기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 종속기업명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,950,836,433 368,822,827 268,219,965 50,666,342 50,666,342 주식회사 현대쇼핑 271,289,583 33,680,287 907,770 5,779,317 6,575,738 주식회사 현대백화점면세점 242,444,478 112,339,458 155,228,628 (43,823,463) (43,823,463) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,894,893,719 351,288,883 537,639,407 107,263,979 105,194,387 주식회사 현대쇼핑 294,905,403 63,854,049 1,815,540 (6,946,022) (10,963,382) 주식회사 현대백화점면세점 145,197,345 71,032,838 32,990,255 (41,572,816) (41,889,458) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제 표 작성 기준 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업의 내용 주요 재화 및 용역 주요 고객 백화점 부문 백화점 의류, 잡화 등 상품 일반소비자 면세점 부문 보세판매업 의류, 잡화 등 상품 외국인, 내국인 (2) 영업부문의 재무현황 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 2,880,789,614 350,831,387 (62,657,247) 3,168,963,754 순매출액 951,333,462 155,228,628 (52,148,858) 1,054,413,232 영업손익 169,071,869 (43,016,437) (267,929) 125,787,503 감가상각비(*1) 100,009,510 11,101,905 (5,749,544) 105,361,871 반기순손익 148,694,664 (43,823,463) 10,291,640 115,162,841 총자산 8,483,535,141 242,444,478 (1,358,133,696) 7,367,845,923 총부채 2,469,388,506 112,339,458 (104,453,605) 2,477,274,359 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 2,876,847,224 1,652 (52,890,409) 2,823,958,467 순매출액 937,498,723 1,652 (43,286,466) 894,213,909 영업손익 184,917,859 (6,787,828) (40,683) 178,089,348 감가상각비(*1) 76,112,192 57,793 (173,326) 75,996,659 반기순손익 158,937,317 (6,706,742) (12,251,895) 139,978,680 총자산(*2) 8,078,965,625 145,197,345 (1,235,600,881) 6,988,562,089 총부채(*2) 2,153,857,623 71,032,838 (65,420,801) 2,159,469,660 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 재무제표 기준 금액입니다. 5. 공정가 치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원).(1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 304,499,919 36,030,961 340,530,880 기타포괄손익-공정가치 금융자산 60,191,049 - 51,474 60,242,523 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 340,530,880 317,704,070 현금및현금성자산 94,139,156 197,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 246,391,724 120,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 60,251,429 81,128,029 상각후원가 측정 금융자산 897,521,820 925,678,177 현금 및 현금성자산 33,891,691 44,013,325 단기금융상품 220,106,000 154,106,000 매출채권 530,367,960 617,165,514 미수금 27,766,992 26,368,851 미수수익 492,432 2,673,268 단기대여금 641,810 - 장기대여금 20,945,055 19,354,873 보증금 63,144,130 61,830,596 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 133,250 133,250 합 계 1,298,304,129 1,324,510,276 나. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 421,610,439 483,141,032 미지급금 159,212,642 189,432,208 미지급비용 43,890,718 8,145,424 단기차입금 103,299,145 - 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,278,982 399,132,500 리스부채(유동) 31,646,997 - 리스부채(비유동) 311,858,025 - 예수보증금 39,351,047 42,568,131 합 계 1,610,147,995 1,222,419,295 다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 761,382 647,382 - 137,847 처분손익 507,670 507,670 - - 이자수익 2,766,578 4,106,136 211,910 211,910 배당수익 1,311,424 1,311,424 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (11,900,170) (15,375,066) (4,121,960) (13,350,873) 배당수익 - 2,218,936 - 2,834,616 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 (106,581) 1,089,648 4,162,778 5,826,212 보증금현재가치이자수익 324,020 648,005 215,594 435,345 대손상각비 (1,193,529) (2,240,596) (1,121,787) (1,882,153) 외환손익 70,899 17,585 1,105 1,105 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,862,572) (3,683,208) (5,144,865) (7,755,090) 외환손익 (184,962) (296,981) 812 1,428 리스부채이자비용 (1,950,957) (3,849,741) - - 예수보증금현재가치이자비용 (142,603) (286,435) (139,620) (273,350) 7. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 랩(Wrap) 100,867,728 131,243,996 MMT 15,603,607 15,000,000 수익증권 78,535,549 126,001,999 기타예금 9,000,000 - 비유동항목 랩(Wrap) 100,493,035 - 수익증권 36,030,961 45,458,075 합 계 340,530,880 317,704,070 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 상장주식 60,191,049 81,067,649 현대종합상사(주) 3,102,177 3,717,321 현대상선(주) 375,506 374,492 현대건설(주) 64,856 66,066 현대해상화재보험(주) 47,340,800 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,266,000 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,255,910 1,456,128 대원강업(주) 6,785,800 5,766,442 비상장주식 60,380 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 51,474 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 60,251,429 81,128,029 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당반기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 538,502,852 623,608,463 차감: 손실충당금 (8,134,892) (6,442,949) 매출채권(순액) 530,367,960 617,165,514 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 33,891,691 - 33,891,691 44,013,325 - 44,013,325 단기금융상품 220,106,000 - 220,106,000 154,106,000 - 154,106,000 미수금 28,368,956 - 28,368,956 26,824,188 - 26,824,188 미수수익 492,432 - 492,432 2,673,268 - 2,673,268 단기대여금 641,810 - 641,810 - - - 장기대여금 - 20,945,055 20,945,055 - 19,354,873 19,354,873 국공채(기타금융자산) 110,210 390 110,600 89,195 21,405 110,600 회사채(기타금융자산) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 63,144,130 63,144,130 - 61,830,596 61,830,596 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 323,611,099 84,144,725 407,755,824 267,705,976 81,262,024 348,968,000 차감: 손실충당금 (40,601,964) - (40,601,964) (40,455,337) - (40,455,337) 상각후원가 283,009,135 84,144,725 367,153,860 227,250,639 81,262,024 308,512,663 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 계약자산 6,133 6,133 계약부채(*)(**) 144,058,789 133,587,920 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당반기에 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 9 4,935백 만 원 입니다. 9. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 9,103,624 6,789,358 예금 및 적금 16,224,202 37,223,967 기타 현금성자산(*) 102,703,021 197,000,000 합 계 128,030,847 241,013,325 (*)취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 10. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,138,500 9,138,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 135,908,524 112,705,042 저장품 1,142,930 1,187,961 소모품 80,515 69,212 미착품 418,494 620,186 합 계 137,550,463 114,582,401 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 14,513,900 11,313,997 선급비용 7,806,595 16,237,949 합 계 22,320,495 27,551,946 나. 당반기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 보증금 65,242,516 61,005,821 보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.74 % (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 13. 관계기업투자주식 가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 281,774,388 16.23% 270,861,718 (주)현대HCN 22.63% 164,498,148 22.63% 161,568,963 한국도심공항자산관리(주) 25.00% 77,528,040 25.00% 76,409,110 (주)현대아이티앤이(*2) 9.55% 1,668,363 9.55% 2,002,793 합 계 525,468,939 510,842,584 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연결회사는 전기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당반기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당반기와 전반기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 510,842,584 640,772,386 관계기업 손익에 대한 지분 21,212,099 23,370,188 관계기업 처분손익 - (165,635,479) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (196,354) 4,909,693 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 1,145,419 (4,910,330) 배당 (7,516,339) (7,076,563) 기타(*) (18,470) (18,605) 반기말 장부가액 525,468,939 491,411,290 (*) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 106,000 201,029,000 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 24,924,780 4,100 102,191,598 24,924,780 4,060 101,194,607 합 계 303,220,598 288,948,107 14. 유형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,262,878,346 - 2,262,878,346 2,134,738,866 - 2,134,738,866 건물 2,896,258,528 (638,956,126) 2,257,302,402 2,889,362,227 (606,115,337) 2,283,246,890 구축물 20,173,982 (11,216,055) 8,957,927 20,141,789 (10,748,619) 9,393,170 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,168,597 (1,498,217) 670,380 2,094,332 (1,329,670) 764,662 공기구비품 254,356,646 (177,043,119) 77,313,527 239,911,669 (167,176,009) 72,735,660 장치장식 722,788,513 (509,217,636) 213,570,877 703,733,367 (470,625,992) 233,107,375 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 108,943,694 - 108,943,694 157,871,444 - 157,871,444 합 계 6,270,255,370 (1,338,794,506) 4,931,460,864 6,150,540,758 (1,256,858,980) 4,893,681,778 나 . 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당반기말 토지 2,134,738,866 871,216 (638,379) - 127,906,643 2,262,878,346 건물 2,283,246,890 2,444,007 - (32,840,789) 4,452,294 2,257,302,402 구축물 9,393,170 32,192 - (467,435) - 8,957,927 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 764,662 74,265 - (168,547) - 670,380 공기구비품 72,735,660 3,363,313 (6,696) (11,640,616) 12,861,866 77,313,527 장치장식 233,107,375 13,079,813 (28,716) (39,996,585) 7,408,990 213,570,877 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 157,871,444 104,064,605 (362,562) - (152,629,793) 108,943,694 합 계 4,893,681,778 123,929,411 (1,036,353) (85,113,972) - 4,931,460,864 (2) 전반기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전반기말 토지 2,123,459,166 1,208,093 - - 7,958,867 2,132,626,126 건물 2,256,666,183 2,352,471 - (31,917,406) 10,269,402 2,237,370,650 구축물 8,395,385 - - (505,395) - 7,889,990 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 - - (183,379) - 730,148 공기구비품 54,389,755 3,685,491 (38,170) (8,213,793) 4,351,830 54,175,113 장치장식 179,348,635 10,002,334 (241,730) (34,014,997) 25,407,700 180,501,942 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 90,936,070 - - (47,987,799) 228,565,096 합 계 4,810,613,187 108,184,459 (279,900) (74,834,970) - 4,843,682,776 다. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,813,173 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 100,559,350 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,656,858 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 토지,건물 771,607,561 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 182,538,339 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사 합 계 1,156,175,281 12,326,989 14,072,155 라. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,949백 만원 (전반기: 2,277백만원) 입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.26~2.53 % (전반기: 1.72~2.17%) 입 니 다. 15. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (537,051) (17,844,095) (18,381,146) - (499,810) (17,084,851) (17,584,661) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 81,318 24,537,007 41,533,594 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 (*) 당반기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 15,349백만원이 포함되어 있습니다.나 . 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 상각 - (37,241) (759,244) (796,485) - (47,040) (759,245) (806,285) 기말 장부금액 16,915,269 81,318 24,537,007 41,533,594 16,915,269 165,600 26,055,495 43,136,364 16. 투자부동산 가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,546,536) (3,546,536) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,088,552 31,619,069 74,707,621 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,281 75,773,833 감가상각 - (355,404) (355,404) - (355,404) (355,404) 기말 장부금액 43,088,552 31,619,069 74,707,621 43,088,552 32,329,877 75,418,429 다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 2,239,538 2,093,949 감가상각비 (355,404) (355,404) 운영비용 (539,264) (566,190) 라. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,546,536) (3,191,132) 장부금액 74,707,621 75,063,025 (2) 당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 355,404천원(전반기:355,404천원)입니다. (3) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 2,231,980 1,763,475 1년 초과 5년 이내 2,949,517 1,914,806 합 계 5,181,497 3,678,281 17. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2019.07.03 1.95 50,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.07.05 1.94 15,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.07.01 1.92 29,000,000 - 단기차입금 당좌차월 2019.07.01 3.89 9,299,145 - 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 203,299,145 100,000,000 나. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (721,018) (867,500) 장부금액 399,278,982 399,132,500 비유동성 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (721,018) (867,500) 장부금액 399,278,982 399,132,500 다. 당반기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 18. 순확정급여부채 가. 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 199,344,402 187,639,014 사외적립자산의 공정가치 (182,776,903) (184,753,884) 국민연금전환금 (349,256) (349,256) 합 계 16,218,243 2,535,874 나. 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 10,617,638 10,701,767 순이자원가 327,204 989,434 종업원 급여에 포함된 총 비용 10,944,842 11,691,201 다. 당반기 및 전반기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 용역매출원가 27,584 43,073 판매비와 관리비 10,917,258 11,648,128 합 계 10,944,842 11,691,201 라. 당반기와 전 반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 187,639,014 169,049,831 당기근무원가 10,617,638 10,701,767 이자비용 2,226,423 2,652,253 제도에서의 지급액 (1,138,673) (1,243,709) 보고기간말 금액 199,344,402 181,160,142 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 184,753,883 174,661,198 이자수익 1,899,219 1,662,820 제도에서의 지급 (3,876,199) (1,706,557) 기여금 - 4,000,000 기타 - (21,469) 기말금액 182,776,903 178,595,992 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당반기말 복구충당부채(*1) 991,496 - - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 3,314,948 - (27,500) 3,287,448 합 계 4,306,444 - (27,500) 4,278,944 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선수수익 3,392,654 2,806,702 사은적립금 11,059,450 10,519,820 부가세예수금 13,494,405 12,715,679 이연수익(*)(**) 81,479,506 79,056,529 합 계 109,426,015 105,098,730 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당반기말 이연수익 금액에는 주석 8에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 80,887 백만 원과 반품 환불부채 593 백 만원이 포함되어 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 예수보증금 39,782,401 42,591,269 예수보증금의 공정가치는 현금흐 름을 1.74 % (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 21. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당반기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 22. 연결이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,534,596,206 3,477,839,535 합 계 3,559,663,986 3,500,877,168 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 11,183,424 26,558,490 지분법자본변동 3,882,898 3,148,514 소 계 15,066,322 29,707,004 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) 기타자본조정 (17,259,371) (17,259,371) 소 계 (127,213,357) (127,213,357) (*) 당반기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식은 각각 845,255주 입 니 다. 24. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 1,585,830,185 3,168,963,753 1,391,604,008 2,823,958,467 (1) 상품매출액 1,555,887,953 3,109,645,747 1,364,657,176 2,770,139,493 (2) 용역매출액 29,942,232 59,318,006 26,946,833 53,818,974 매출차감 1,052,438,286 2,114,550,521 949,292,262 1,929,744,558 (1) 매출에누리 80,507,824 165,462,381 57,845,362 121,846,381 (2) 특정매입원가 903,002,775 1,818,335,712 864,441,156 1,755,115,922 (3) 기타 68,927,687 130,752,428 27,005,744 52,782,255 순매출액 533,391,899 1,054,413,232 442,311,746 894,213,909 25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 29,420,709 59,515,745 26,995,952 54,301,975 상여 11,873,588 23,692,745 10,990,872 21,930,538 잡급 1,897,246 4,179,956 1,757,456 4,014,559 퇴직급여 5,243,725 10,917,258 5,683,254 11,648,128 복리후생비 14,751,866 29,530,957 13,552,394 28,731,566 교육훈련비 322,636 693,521 501,809 843,006 도서인쇄비 436,398 833,941 346,453 801,094 감가상각비 42,924,719 85,469,376 37,880,377 75,190,375 지급임차료 2,746,894 5,909,190 10,974,859 22,214,341 보험료 1,396,465 2,646,232 1,165,707 2,246,631 수도광열비 12,860,773 29,479,248 12,073,259 28,803,144 관리비 3,614,026 7,333,838 3,562,520 7,457,321 수선비 3,761,696 5,850,380 2,780,666 3,631,677 소모품비 1,971,198 3,717,487 1,641,637 3,069,966 세금과공과 41,135,078 45,233,170 38,100,420 42,254,649 미화조성비 2,315,338 4,384,832 1,991,800 3,717,733 장치장식비 3,367,531 6,696,569 3,063,150 6,180,431 광고선전비 12,700,843 23,185,170 10,390,289 20,922,305 판촉비 27,305,915 55,415,817 13,390,489 27,879,716 접대비 642,210 1,393,379 627,862 1,341,190 조사연구비 87,361 157,249 69,473 104,130 여비교통비 1,406,617 2,525,221 1,022,173 1,915,232 통신비 975,212 1,992,008 1,077,237 2,192,729 사무용품비 50,640 115,559 50,665 117,236 전산비 4,785,196 11,172,304 5,667,204 11,237,675 지급수수료 44,377,094 86,286,397 24,518,268 51,100,786 차량유지비 226,382 477,707 205,210 426,291 물류운반비 1,778,533 5,675,363 1,642,368 4,946,418 용역비 61,256,726 122,459,228 52,597,462 105,028,934 포장비 1,873,728 3,851,631 1,741,567 3,642,534 대손상각비 1,194,435 2,240,928 1,123,314 1,880,939 무형자산상각비 398,242 796,485 403,143 806,285 사용권자산감가상각비 9,519,658 19,096,009 - - 합 계 348,618,678 662,924,900 287,589,309 550,579,534 26. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 147,662 155,259 1,105 1,105 외환차익 384,599 570,333 1,043 1,937 상품권수수료 9,674 15,680 9,676 18,246 유형자산처분이익 - 1,139 2,272 2,272 백화점부대수입 1,712,058 3,484,209 1,609,673 3,284,430 사용권자산처분이익 1,341 1,341 - - 잡이익 7,460,983 13,381,751 4,919,074 11,641,153 합 계 9,716,317 17,609,712 6,542,843 14,949,143 (2) 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (39,432) 25,161 - - 외환차손 685,756 979,827 231 508 기부금 2,044,158 2,326,198 1,574,654 1,861,953 유형자산처분손실 38,892 55,983 246,870 255,175 잡손실 1,276,239 2,966,458 1,580,485 3,409,236 합 계 4,005,613 6,353,627 3,402,240 5,526,872 나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,659,997 5,195,784 4,374,688 6,038,122 배당금수익 1,311,424 3,530,360 - 2,834,616 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 656,420 656,420 - 137,847 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 552,983 552,983 - - 기타 324,021 648,005 - - 합 계 5,504,845 10,583,552 4,374,688 9,010,585 (2) 금융비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,862,572 3,683,208 5,144,865 7,755,090 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (104,963) 9,037 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 45,313 45,313 - - 리스부채이자비용 1,950,957 3,849,741 - - 기타 142,603 286,435 - - 합 계 3,896,482 7,873,734 5,144,865 7,755,090 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (8,991,587) (22,968,063) 850,461 (4,501,806) 상품매입액 134,132,754 270,055,433 66,332,112 151,365,324 급여, 상여 및 잡급 43,308,583 87,621,160 39,856,766 80,471,324 퇴직급여 5,256,695 10,944,842 5,704,016 11,691,200 복리후생비 14,765,919 29,557,942 13,565,289 28,760,663 지급임차료 2,746,894 5,909,190 10,974,859 22,214,341 지급수수료 44,377,110 86,286,425 24,518,277 51,100,810 감가상각비 및 무형자산상각비 43,322,961 86,265,861 38,283,517 75,996,658 사용권자산감가상각비 9,519,658 19,096,009 - - 광고선전비 12,700,843 23,185,170 10,390,289 20,922,305 판촉비 27,305,915 55,415,817 13,390,489 27,879,716 용역비 61,256,726 122,459,228 52,597,463 105,028,935 기타 92,997,232 154,796,715 90,528,261 145,195,091 합 계(*) 482,699,703 928,625,729 366,991,799 716,124,561 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.45 %(전반기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율: 26.96%)입니다. 29. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당 금 20,301 백만 원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 18,046백만원). 30. 주당순이익 가. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당기 2/4분기 전기 2/4분기 보통주반기순이익(지배기업소유주주지분) 37,882,276,870 원 39,683,652,375 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,557,186 주 기본주당순이익 1,679 원/주 1,759 원/주 (*) 당반기와 전반기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 2/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-04-01 22,557,186 91 2,052,703,926 당반기 가중평균유통보통주식 수: 2,052,703,926 ÷91 = 22,557,186 주 (2) 전기 2/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-04-01 22,557,186 91 2,052,703,926 전반기 가중평균유통 보통주식수: 2,052,703,926 ÷91 = 22,557,186 주 나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 보통주반기순이익(지배기업소유주주지분) 92,298,278,197 원 118,384,124,505 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,557,186 주 기본주당순이익 4,092 원/주 5,248 원/주 (*) 당반기와 전반기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당반기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,557,186 181 4,082,850,666 당반기 가중평균유통보통주식수: 4,082,850,666 ÷181 = 22,557,186 주 (2) 전반기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 181 4,082,850,666 전반기 가중평균유통보통주식수: 4,082,850,666 ÷181 = 22,557,186 주 다. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 31. 현금흐름 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1. 연결반기순이익 115,162,841 139,978,681 2. 조정 항목 : 140,314,418 137,191,620 이자수익 (5,195,784) (6,038,122) 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (648,482) (137,847) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 9,037 - 임차보증금현재가치이자수익 (648,005) (435,345) 이자비용 3,683,208 7,755,090 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 (552,983) - 예수보증금현재가치이자비용 286,436 273,350 리스부채이자비용 3,849,741 - 배당금수익 (3,530,360) (2,834,616) 외화환산손익 (130,098) (1,105) 유형자산감가상각비 85,113,972 74,834,970 투자부동산감가상각비 355,404 355,404 사용권자산감가상각비 19,096,009 - 사용권자산처분이익 (1,341) - 무형자산상각비 796,485 806,285 유형자산처분이익 (1,139) - 유형자산처분손실 55,983 252,903 유형자산기부금 - 80 법인세비용 45,802,664 51,656,793 대손상각비 2,240,928 1,880,939 퇴직급여 10,944,842 11,691,201 관계기업투자주식처분손실 - 20,501,829 관계기업 손익에 대한 지분 (21,212,099) (23,370,189) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (22,055,150) (1,494,156) 매출채권의 감소 84,767,482 110,340,747 미수금의 감소(증가) (1,586,136) 633,620 재고자산의 증가 (22,968,063) (4,501,806) 기타유동자산의 증가 (6,007,282) (818,578) 매입채무의 감소 (61,382,999) (73,981,236) 미지급금의 감소 (23,819,863) (10,975,305) 선수금의 증가 3,505,958 1,891,268 예수금의 감소 (33,800,762) (48,539,915) 미지급비용의 증가 35,760,072 34,518,806 기타유동부채의 증가 4,583,136 478,443 이연수익의 감소 (1,380,305) (6,242,908) 퇴직급의 지급 (1,138,672) (1,243,709) 사외적립자산의 감소(증가) 3,896,234 (2,271,974) 예수보증금의 감소 (2,631,482) (678,281) 장기종업원급여 지급액 (27,500) (84,500) 기타비유동부채의 증가(감소) 175,032 (18,828) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 233,422,109 275,676,145 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (20,876,600) (18,934,963) 건설중인자산의 본계정대체 152,629,793 47,987,799 건설중인자산 취득 관련 미지급금 49,607,994 47,038,027 선급비용의 사용권자산 대체 11,981,723 - 사용권자산 및 리스부채 계상 343,264,314 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전기초 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - - - 619,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 - - 534,078 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 - - (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 당기초 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 회계정책변경효과 - - - - - 26,036,733 302,144,436 328,181,169 수정 후 금액 - - - 100,000,000 399,132,500 26,036,733 302,144,436 827,313,669 기타 비금융변동 - - - - 146,482 26,886,046 9,713,589 36,746,117 현금흐름 103,299,145 - - - - (21,275,782) - 82,023,363 당반기말 103,299,145 - - 100,000,000 399,278,982 31,646,997 311,858,025 946,083,149 32. 우발상황 및 약정사항 가. 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 35,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당반기말 현재 연결 회사는 신한금융투자(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000 백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 34,871 백만원 의 보 증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당반기말 현재 연결회사가 피고 로 계류 중인 소송사건 은 2 건으로서 소 송가액은 1,159백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송 의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당반기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 125,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 현대시티아울렛 청주점임차계약 주식회사 청주고속터미널 2019년 5월 현대시티아울렛 청주점 운영(예정) 아. 연결회사는 2018 년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 33. 특수관계자거래 가. 당반기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현대아이티앤이(*2) (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현대아이티앤이(*2) 기업집단에 의한 계열회사 등(*1) (주)현대그린푸드(*3), (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주) 에버다 임, (주)현대미디어, (주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)현대지앤에프, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4) (주)현대그린푸드(*3), (주)현대에이앤아이(*3),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현대리바트엠앤에스,(주)한국타워크레인, (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4), 기타개인 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*2) 전 기 중 연결회사의 지분매입으로 인해 관계기업으로 분류하였습니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분매각으로 인해 관계기업에서 변경하여 분류하였습니다. (*4) 전기 중 특수관계자의 지분매입으로 인해 기업집단에 의한 계열회사로 분류하였습니다. 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 3,609,371 3,289,879 퇴직급여 1,058,197 1,137,715 합계 4,667,568 4,427,594 다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,287,069 2,533 1,289,602 1,206,537 2,720 1,209,257 (주)현대HCN 357,891 - 357,891 322,631 - 322,631 (주)현대아이티앤이(*1) 50,753 - 50,753 - - - 소계 1,695,713 2,533 1,698,246 1,529,168 2,720 1,531,888 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 29,307,466 343,972 29,651,438 29,878,678 314,067 30,192,745 (주)현대드림투어 194,940 - 194,940 179,827 150 179,977 (주)한섬 29,637,524 6,324 29,643,848 27,282,554 7,651 27,290,205 (주)현대리바트 6,974,589 359 6,974,948 7,651,654 4,374 7,656,028 (주)현대캐터링시스템 5,589 - 5,589 7,238 - 7,238 (주)씨엔에스푸드시스템 405 - 405 2,140 - 2,140 (주)현대렌탈케어 311,558 - 311,558 342,492 - 342,492 (주)매그놀리아 13,012 - 13,012 150,742 128 150,870 (주)에버다임 11,201 - 11,201 9,262 - 9,262 (주)한섬글로벌(*2) 41,282 57 41,339 4,896,185 1,122 4,897,307 (주)현대지앤에프 12,214,633 2,560 12,217,193 11,468,666 3,804 11,472,470 (주)현대미디어 5,746 - 5,746 4,192 - 4,192 (주)현대HCN서초케이블(*1) 2,249 - 2,249 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 26,227 - 26,227 - - - 소계 78,746,421 353,272 79,099,693 81,873,630 331,296 82,204,926 합계 80,442,134 355,805 80,797,939 83,402,798 334,016 83,736,814 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액입니다. 상품 거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 944,382 2,533 946,915 997,167 2,720 999,887 (주)현대HCN 357,891 - 357,891 322,631 - 322,631 (주)현대아이티앤이(*1) 50,753 - 50,753 - - - 소계 1,353,026 2,533 1,355,559 1,319,798 2,720 1,322,518 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 13,340,065 343,972 13,684,037 13,939,584 314,067 14,253,651 (주)현대드림투어 194,940 - 194,940 179,827 150 179,977 (주)한섬 5,384,862 6,324 5,391,186 4,064,697 7,651 4,072,348 (주)현대리바트 6,213,350 359 6,213,709 6,838,986 4,374 6,843,360 (주)현대캐터링시스템 5,589 - 5,589 7,238 - 7,238 (주)씨엔에스푸드시스템 405 - 405 2,140 - 2,140 (주)현대렌탈케어 311,558 - 311,558 342,492 - 342,492 (주)매그놀리아 13,012 - 13,012 150,742 128 150,870 (주)에버다임 11,201 - 11,201 9,262 - 9,262 (주)한섬글로벌(*2) 8,247 57 8,304 694,856 1,122 695,978 (주)현대지앤에프 1,779,646 2,560 1,782,206 1,577,659 3,803 1,581,462 (주)현대미디어 5,746 - 5,746 4,192 - 4,192 (주)현대HCN서초케이블(*1) 2,249 - 2,249 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 26,227 - 26,227 - - - 소계 27,297,097 353,272 27,650,369 27,811,675 331,295 28,142,970 합계 28,650,123 355,805 29,005,928 29,131,473 334,015 29,465,488 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 105,438 52,424 22,409,734 22,567,596 139,449 35,263 23,192,210 23,366,922 한국도심공항자산관리(주) - - 944,026 944,026 - 9,994 844,718 854,712 (주)현대HCN - 867,838 1,508,856 2,376,694 7,200 320,672 1,285,420 1,613,292 (주)현대아이티앤이(*1) - 1,390 9,472,612 9,474,002 - - - - 소계 105,438 921,652 34,335,228 35,362,318 146,649 365,929 25,322,348 25,834,926 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 12,527,994 438,328 16,671,220 29,637,542 12,815,133 417,581 23,607,271 36,839,985 (주)현대드림투어 - - 92,964 92,964 - - 65,740 65,740 (주)현대렌탈케어 - 754 380,489 381,243 - 406 311,105 311,511 (주)한섬 - 45,697 364 46,061 - 28,158 - 28,158 (주)현대리바트 - 131,542 2,135,492 2,267,034 5,620 1,419,367 2,950,950 4,375,937 (주)현대엘이디(*2) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 14,790 16,290 - 66,000 9,550 75,550 (주)현대지앤에프 - - 240 240 - - - - (주)현대HCN서초케이블(*1) - - 30 30 - - - - (사)한국무역협회 - - 30,417 30,417 - - - - 소계 12,529,494 616,321 19,326,006 32,471,821 12,820,753 1,941,312 26,970,965 41,733,030 합계 12,634,932 1,537,973 53,661,234 67,834,139 12,967,402 2,307,241 52,293,313 67,567,956 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매입으로 인식한 금액입니다. 상품거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,547,169 52,424 22,409,734 25,009,327 1,635,775 35,263 23,192,210 24,863,248 한국도심공항자산관리(주) - - 944,026 944,026 - 9,994 844,718 854,712 (주)현대HCN - 867,838 1,508,856 2,376,694 7,200 320,673 1,285,420 1,613,293 (주)현대아이티앤이(*2) - 1,390 9,472,612 9,474,002 - - - - 소계 2,547,169 921,652 34,335,228 37,804,049 1,642,975 365,930 25,322,348 27,331,253 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 94,206,377 438,328 16,671,220 111,315,925 94,896,867 417,581 23,607,271 118,921,719 (주)현대드림투어 - - 92,964 92,964 - - 65,740 65,740 (주)현대렌탈케어 - 754 380,489 381,243 - 406 311,105 311,511 (주)한섬 58,969,990 45,697 18,456 59,034,143 59,256,070 28,158 - 59,284,228 (주)현대리바트 3,765,519 131,542 2,135,492 6,032,553 3,680,673 1,419,367 2,950,950 8,050,990 (주)현대엘이디(*3) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 14,790 16,290 - 66,000 9,550 75,550 (주)한섬글로벌(*4) 70,608 - - 70,608 8,532,086 - - 8,532,086 (주)현대지앤에프 21,719,659 - 606,997 22,326,656 21,244,938 - - 21,244,938 (주)현대HCN서초케이블(*2) - - 30 30 - - - - (사)한국무역협회 - - 30,417 30,417 - - - - 소계 178,733,653 616,321 19,950,855 199,300,829 187,610,634 1,941,312 26,970,965 216,522,911 합계 181,280,822 1,537,973 54,286,083 237,104,878 189,253,609 2,307,242 52,293,313 243,854,164 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 20,656,708 - 20,656,708 30,409,044 - 30,409,044 한국도심공항 자산관리(주) - 606,378 606,378 - 583,760 583,760 (주)현대HCN 143,867 - 143,867 119,463 - 119,463 (주)현대아이티앤이(*1) 29,004 - 29,004 34,289 - 34,289 소계 20,829,579 606,378 21,435,957 30,562,796 583,760 31,146,556 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 209,871 8,771,376 8,981,247 376,913 8,771,376 9,148,289 (주)현대드림투어 44,547 - 44,547 44,415 - 44,415 (주)한섬 139,700 - 139,700 245,755 - 245,755 (주)현대리바트 2,097,238 - 2,097,238 1,204,579 - 1,204,579 (주)현대리바트엠앤에스 - - - 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 103 - 103 16,738 - 16,738 (주)현대렌탈케어 59,462 30 59,492 58,351 - 58,351 (주)씨엔에스푸드시스템 323 - 323 5,046 - 5,046 (주)매그놀리아 - - - 479 - 479 (주)에버다임 3,316 - 3,316 55,062 - 55,062 (주)한섬글로벌(*2) - - - 40,315 - 40,315 (주)현대지앤에프 44,294 - 44,294 79,992 - 79,992 (주)현대미디어 3,431 - 3,431 507 - 507 (주)에브리온티브이 - - - 24 - 24 (주)한국타워크레인 - - - 228 - 228 (주)에버다임락툴 - - - 74 - 74 (주)타이포스 - - - 27 - 27 (주)현대HCN서초케이블 (*1) 954 - 954 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*1) 12,703 - 12,703 1,212 - 1,212 소계 2,615,942 8,771,406 11,387,348 2,131,093 8,771,376 10,902,469 합계 23,445,521 9,377,784 32,823,305 32,693,889 9,355,136 42,049,025 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 바. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,314,893 885,557 3,200,450 2,561,498 500,797 3,062,295 한국도심공항 자산관리(주) 142,925 - 142,925 140,123 - 140,123 (주)현대HCN 897,129 181,847 1,078,976 471,737 113,020 584,757 (주)현대아이티앤이(*1) 1,816,066 - 1,816,066 1,601,054 - 1,601,054 소계 5,171,013 1,067,404 6,238,417 4,774,412 613,817 5,388,229 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 18,556,497 11,429,384 29,985,881 19,594,778 12,673,206 32,267,984 (주)현대드림투어 252,720 1,523,409 1,776,129 12,682 1,531,195 1,543,877 (주)한섬 15,028,872 5,186,483 20,215,355 16,903,930 6,786,540 23,690,470 (주)현대리바트 2,078,644 1,207,408 3,286,052 4,323,535 1,154,265 5,477,800 (주)현대캐터링시스템 124 - 124 - - - (주)씨엔에스푸드시스템 14 - 14 - - - (주)현대렌탈케어 79,678 636,270 715,948 70,111 631,628 701,739 (주)매그놀리아 - 17,992 17,992 - 40,845 40,845 (주)에버다임 4,257 - 4,257 41,098 - 41,098 (주)한섬글로벌 (*2) - - - 3,243,155 699,240 3,942,395 (주)현대지앤에프 6,635,183 1,506,101 8,141,284 7,019,539 1,171,012 8,190,551 (주)현대HCN서초케이블 (*1) 355 - 355 - - - 소계 42,636,344 21,507,047 64,143,391 51,208,828 24,687,931 75,896,759 합계 47,807,357 22,574,451 70,381,808 55,983,240 25,301,748 81,284,988 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 사. 당반기와 전반기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당반기 전반기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 1,495,487 - 1,246,239 한국도심공항자산관리(주) - 2,417,502 - 2,000,002 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 2,581,303 - 2,255,381 606,271 (주)현대에 이 앤 아 이 908,010 - 807,120 - (주)금강에이앤디 - - 38,500 - (사)한국무역협회 4,069,424 - 3,560,746 - 합계 7,558,737 7,516,339 6,661,747 7,076,562 아. 연결회사가 당반기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 사용권자산 리스부채 기초 신규취득 해지 감가상각 당반기말 기초 당기발생 해지 상환 이자비용 당반기말 관계기업 한국도심공항 자산관리(주) 997,448 1,679,849 - (1,007,285) 1,670,012 1,027,963 1,679,849 - (1,026,725) 25,397 1,706,484 (주)현대아이티앤이 1,025,226 450,911 (33,271) (387,557) 1,055,309 1,044,109 450,911 (34,612) (396,021) 11,349 1,075,736 기업집단에 의한 계열회사 (주)현대그린푸드 1,296,259 77,293 - (667,346) 706,206 1,315,147 77,293 - (694,178) 12,542 710,804 자. 전반기 중 연결회사는 주요 경영진 및 기타의 특수관계인에게 유가증권을 매도하였습니다. 거래금액은 각각 30,657백만원, 111,023백만원입니다. 34. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당반기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 통화 당반기 외화금액 원화액(단위:천원) 외화자산: 현금및현금성자산 USD 43,400 50,205 CNH 108,200 18,186 JPY 4,370,000 4,690,540 미수금 USD 970,373 1,122,528 HKD 4,137 612 EUR 148 195 외화자산 합계 5,882,266 외화부채: 매입채무 USD 10,444,401 12,082,084 EUR 20,880 27,459 CHF 816,000 966,217 미지급금 USD 82,836 95,825 외화부채 합계 13,171,585 당반기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,100,518) 1,100,518 CNH 1,819 (1,819) JPY 469,054 (469,054) HKD 61 (61) EUR (2,726) 2,726 CHF (96,622) 96,622 합 계 (728,932) 728,932 (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 60,191백만원 과 81,068백만원입니다 .( 주석7 참조 ). 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당반기말 10% - 6,019,105 -10% - (6,019,105) 전기말 10% - 8,106,765 -10% - (8,106,765) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당반기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당반기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 527,246,824 4,188,302 492,186 814,785 5,760,754 538,502,851 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (857,146) (386,580) (376,572) (753,839) (5,760,754) (8,134,891) 소계 526,389,678 3,801,722 115,614 60,946 - 530,367,960 미수금 총 장부금액 27,745,557 29,317 16,636 43,805 533,641 28,368,956 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (12,361) (2,706) (12,728) (40,528) (533,641) (601,964) 소계 27,733,196 26,611 3,908 3,277 - 27,766,992 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당반기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,030,072) (210,525) (1,635,125) (247,028) 회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액 338,129 63,898 357,131 69,420 당반기말 손실충당금 (8,134,891) (601,964) (7,825,262) (693,892) 매출채권 중 338백 만 원, 미수금 중 64백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (2,240,597) (1,882,153) (*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 421,610,439 - - - - 421,610,439 미지급금 159,212,642 - - - - 159,212,642 미지급비용 43,890,718 - - - - 43,890,718 사채(*) 2,573,500 7,720,500 260,294,000 158,178,000 - 428,766,000 장기차입금(*) 605,205 1,907,260 101,907,260 - - 104,419,725 단기차입금 103,299,145 - - - - 103,299,145 예수보증금(*) 20,411,605 3,831,000 2,831,687 6,439,969 7,594,160 41,108,421 리스부채(**) 10,415,429 28,556,052 34,528,233 96,586,797 228,687,403 398,773,914 합 계 762,018,683 42,014,812 399,561,180 261,204,766 236,281,563 1,701,081,004 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 483,141,032 - - - - 483,141,032 미지급금 189,432,208 - - - - 189,432,208 미지급비용 8,145,424 - - - - 8,145,424 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 6,170,901 22,178,133 4,772,028 6,619,796 4,000,000 43,740,858 합 계 690,029,640 31,725,482 17,616,028 520,573,563 4,000,000 1,263,944,713 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 2,477,274,359 2,159,469,660 자본 (B) 4,890,571,564 4,829,092,429 현금및현금성자산 (C) 128,030,847 241,013,325 차입금 (D)(*) 602,578,127 499,132,500 부채비율 (A/B) 50.65% 44.72% 순차입금비율 (D-C)/B 9.70% 5.35% (*) 차입금, 사채의 합계 금액입니다. 35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 1.69%~2.89% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 364,973,261 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 313,124,353 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 15,092,472 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 328,181,169 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,036,733 비유동 리스부채 302,144,436 합계 328,181,169 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 토지 26,949,546 958,555 건물 308,373,633 320,356,435 차량운반구 130,688 60,144 공기구비품 1,045,951 1,054,709 합계 336,499,818 322,429,843 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 31,646,997 26,036,733 비유동 311,858,025 302,144,436 합계 343,505,022 328,181,169 당 기 중 증가된 사용권자산은 33,199,255천원 입 니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 토지 3,197,456 건물 15,456,979 차량운반구 43,334 공기구비품 398,241 합계 19,096,010 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,849,741 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 135,465 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 1,638,367 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 3,682,727 당기 중 리스의 총 현금유출은 26,732,341천 원 입 니다 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 322,429,843천원 증가 ­ 이연법인세자산: 4,646,869천원 증가 ­ 선급비용: 11,981,723 천원 감소 ­ 리스부채: 328,181,169천원 증가 최초 적용일 현재 순액 13,052,042천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. ① 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익은 47원 감소하였습니다. ② 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 정도 증가합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 공기구비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 당반기중 35,700천원의 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 142,834천원 증액하였습니다. ③ 잔존가치보증 보고기간말 현재 연결회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 35. 보 고 기 간후 사건 연결회사는 2019년 8월 8일 이사회에서 자기주식 16,216백만원 취득(취득예상기간:2019년 8월 9일 ~ 2019년 11월 8일)을 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2019.06.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 828,158,868 879,716,154 현금및현금성자산 79,111,175 160,819,887 단기금융상품 80,106,000 9,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 59,385,928 0 기타금융자산 110,210 89,195 매출채권 512,742,323 598,407,519 미수금 26,688,681 28,230,680 미수수익 276,949 73,180 단기대여금 495,018 0 재고자산 57,767,053 60,792,253 기타유동자산 11,475,531 22,197,440 비유동자산 4,865,138,726 4,434,009,775 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 17,426,171 16,294,505 당기손익-공정가치 금융자산 86,277,479 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 53,465,629 75,361,587 기타금융자산 22,650 43,665 관계기업투자주식 907,801,975 807,801,975 유형자산 3,337,364,249 3,319,176,339 무형자산 36,635,374 37,050,880 투자부동산 74,707,621 75,063,025 사용권자산 293,781,139 0 보증금 57,638,939 56,448,840 순확정급여자산 0 1,293,384 자산총계 5,693,297,594 5,313,725,929 부채 유동부채 999,266,835 937,297,695 매입채무 277,903,127 326,555,331 미지급금 148,272,788 144,954,447 단기차입금 94,000,000 0 선수금 188,509,831 191,782,774 예수금 120,787,002 145,563,832 미지급비용 30,678,508 6,744,668 당기법인세부채 35,853,594 41,372,515 리스부채 21,438,130 0 기타유동부채 81,823,855 80,324,128 비유동부채 931,544,779 661,639,560 사채 399,278,982 399,132,500 장기차입금 100,000,000 100,000,000 예수보증금 33,646,463 36,830,833 순확정급여부채 9,853,810 0 충당부채 3,577,145 3,604,645 리스부채 279,387,360 0 이연법인세부채 103,922,352 120,367,947 기타비유동부채 1,878,667 1,703,635 부채총계 1,930,811,614 1,598,937,255 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 695,843,619 695,843,619 이익잉여금 3,045,606,760 2,981,739,289 기타포괄손익누계액 13,977,382 30,147,547 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자본총계 3,762,485,980 3,714,788,674 자본과부채총계 5,693,297,594 5,313,725,929 손익계산서 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 339,781,606 682,205,727 333,424,962 672,527,916 매출원가 59,806,820 126,201,927 60,801,354 126,379,806 매출총이익 279,974,786 556,003,800 272,623,608 546,148,110 판매비와관리비 232,399,701 442,448,204 217,078,319 419,126,591 영업이익(손실) 47,575,085 113,555,596 55,545,289 127,021,519 기타수익 4,772,335 10,993,858 5,066,284 11,946,069 기타비용 2,784,576 4,342,592 2,702,371 4,550,634 금융수익 3,543,960 16,813,042 2,336,526 14,069,633 금융비용 3,617,494 7,404,310 3,897,043 5,273,160 법인세비용차감전순이익(손실) 49,489,310 129,615,594 56,348,685 143,213,427 법인세비용 12,912,510 32,467,753 12,379,626 33,584,789 반기순이익(손실) 36,576,800 97,147,841 43,969,059 109,628,638 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,622 4,307 1,949 4,860 희석주당순이익 (단위 : 원) 1,622 4,307 1,949 4,860 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 36,576,800 97,147,841 43,969,059 109,628,638 기타포괄손익 (11,888,562) (16,170,165) (3,721,508) (13,983,470) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (11,888,562) (16,170,165) (3,721,508) (13,983,470) 총포괄손익 24,688,238 80,977,676 40,247,551 95,645,168 자본변동표 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 반기순이익 0 0 109,628,638 0 0 109,628,638 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (13,983,470) 0 (13,983,470) 연차배당 0 0 (18,045,750) 0 0 (18,045,750) 2018.06.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,719,948,099 22,971,359 (109,953,986) 3,447,278,823 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 695,843,619 2,981,739,289 30,147,547 (109,953,986) 3,714,788,674 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (12,978,903) 0 0 (12,978,903) 반기순이익 0 0 97,147,841 0 0 97,147,841 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (16,170,165) 0 (16,170,165) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 2019.06.30 (기말자본) 117,012,205 695,843,619 3,045,606,760 13,977,382 (109,953,986) 3,762,485,980 현금흐름표 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 190,706,208 186,116,612 영업으로부터 창출된 현금흐름 226,145,678 210,775,967 이자의 수취 1,814,524 1,178,151 이자의 지급 (6,497,364) (5,024,159) 배당금수취 13,354,064 11,448,960 법인세의 납부 (44,110,694) (32,262,307) 투자활동으로 인한 현금흐름 (330,624,311) (425,274,958) 단기금융상품의 증가 (80,106,000) (450,106,000) 단기금융상품의 감소 106,000 102,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (100,354,666) 0 당기손익-공정가치 금융자산 감소 9,980,097 753,287 종속기업투자주식의 증가 (100,000,000) (2,490,468) 유형자산의 취득 (58,394,794) (71,994,289) 유형자산의 처분 935,396 0 보증금의 증가 (2,908,658) (2,424,789) 보증금의 감소 1,744,998 1,451,425 단기대여금의 증가 (495,018) (689,678) 장기대여금의 증가 (4,458,548) (4,713,546) 장기대여금의 감소 3,326,882 2,833,100 재무활동으로 인한 현금흐름 58,209,391 440,884,310 단기차입금의 순증감 94,000,000 (40,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 사채의 발행 0 398,930,060 리스부채의 상환 (20,301,467) (18,045,750) 배당금의 지급 (15,489,142) 0 현금의 증가(감소) (81,708,712) 201,725,964 기초 현금및현금성자산 160,819,887 27,781,424 기말 현금및현금성자산 79,111,175 229,507,388 이익잉여금처분계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 미처분 이익잉여금 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 전기이월이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 2,203,390,544 회계정책 변경의 효과 (11,933,298) - 순확정급여부채의 재측정요소 2,669,195 6,801,380 5,648,759 당기순이익 368,750,632 202,042,281 218,677,800 합 계 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 이익잉여금 처분액 22,331,614 19,850,324 17,495,313 이익준비금 2,030,147 1,804,575 1,590,483 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제17기 900 원(18%) 제16기 800 원(16%) 제15기 700 원(14%) 20,301,467 18,045,749 15,904,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 2,410,221,790 5. 재무제표 주석 당반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 전반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제 표 작성 기준 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가 치 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). (1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 172,140,384 36,030,961 208,171,345 기타포괄손익-공정가치 금융자산 53,405,249 - 51,474 53,456,723 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 208,171,345 188,458,075 현금 및 현금성자산 62,507,938 143,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 145,663,407 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 53,465,629 75,361,587 상각후원가 측정 금융자산 712,127,678 726,530,971 현금 및 현금성자산 16,603,237 17,819,887 단기금융상품 80,106,000 9,106,000 매출채권 512,742,323 598,407,519 미수금 26,688,681 28,230,680 미수수익 276,949 73,180 단기대여금 495,018 - 장기대여금 17,426,171 16,294,505 보증금 57,638,939 56,448,840 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 132,860 132,860 합 계 973,764,652 990,350,633 나. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 277,903,127 326,555,331 미지급금 148,272,788 144,954,447 미지급비용 30,678,508 6,744,668 단기차입금 94,000,000 - 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,278,982 399,132,500 리스부채(유동) 21,438,130 - 리스부채(비유동) 279,387,360 - 예수보증금 33,646,463 36,830,833 합 계 1,384,605,358 1,014,217,779 다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (11,888,562) (16,170,164) (3,721,508) (13,983,470) 배당수익 - 2,047,802 - 2,663,482 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 399,717 285,717 - - 처분손익 511,738 511,738 - - 이자수익 684,725 1,482,997 191,906 191,906 배당수익 1,311,424 1,311,424 - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 405,105 535,296 2,144,619 2,428,767 보증금현재가치이자수익 297,981 595,960 215,594 435,345 대손상각비 (1,193,529) (2,240,596) (1,121,787) (1,882,153) 외환손익 - - 1,105 1,105 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,862,571) (3,683,208) (3,897,043) (5,273,160) 외환손익 471 591 726 1,397 리스부채이자비용 (1,707,675) (3,446,671) - - 예수보증금현재가치이자비용 (113,977) (227,161) (116,715) (228,202) 6. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 수익증권 62,507,938 31,500,000 MMT - 5,500,000 랩(Wrap) 50,385,928 106,000,000 기타예금 9,000,000 - 비유동항목 수익증권 36,030,961 45,458,075 랩(Wrap) 50,246,518 - 합 계 208,171,345 188,458,075 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 상장주식 53,405,249 75,301,207 현대종합상사(주) 3,102,177 3,717,321 현대상선(주) 375,506 374,492 현대건설(주) 64,856 66,066 현대해상화재보험(주) 47,340,800 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,266,000 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,255,910 1,456,128 비상장주식 60,380 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 51,474 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 53,465,629 75,361,587 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당반기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 520,877,215 604,850,468 차감: 손실충당금 (8,134,892) (6,442,949) 매출채권(순액) 512,742,323 598,407,519 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 16,603,237 - 16,603,237 17,819,887 - 17,819,887 단기금융상품 80,106,000 - 80,106,000 9,106,000 - 9,106,000 미수금 27,290,645 - 27,290,645 28,686,017 - 28,686,017 미수수익 276,949 - 276,949 73,180 - 73,180 단기대여금 495,018 - 495,018 - - - 장기대여금 - 17,426,171 17,426,171 - 16,294,505 16,294,505 국공채(기타금융자산) 110,210 - 110,210 89,195 21,015 110,210 회사채(기타금융자산) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 57,638,939 57,638,939 - 56,448,840 56,448,840 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 124,882,059 75,105,260 199,987,319 55,774,279 72,804,510 128,578,789 차감: 손실충당금 (601,964) - (601,964) (455,337) - (455,337) 상각후원가 124,280,095 75,105,260 199,385,355 55,318,942 72,804,510 128,123,452 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 계약자산 5,569 5,569 계약부채(*)(**) 89,668,086 87,873,135 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다. (**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당반기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액 은 62,148 백만원입니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 4,438,266 4,896,161 예금 및 적금 12,164,971 12,923,726 기타 현금성자산(*) 62,507,938 143,000,000 합 계 79,111,175 160,819,887 (*)취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 9. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,123,500 9,123,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 56,996,006 60,090,207 저장품 690,532 632,834 소모품 80,515 69,212 합 계 57,767,053 60,792,253 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,271,937 9,139,578 선급비용 2,203,594 13,057,862 합 계 11,475,531 22,197,440 나. 당반기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 59,651,709 55,890,905 보증금의 공정가치는 현금흐름 을 1.74%( 전기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 종속기업 823,555,316 723,555,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 907,801,975 807,801,975 나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대백화점면세점 100 230,000,000 100 130,000,000 합 계 823,555,316 723,555,316 (*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 의결권지분(11.33%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당반기와 전반기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 807,801,975 731,301,975 취득 - 2,490,468 현금출자 100,000,000 - 보고기간말 장부금액 907,801,975 733,792,443 마. 당반기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 106,000 201,029,000 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 12,449,790 4,100 51,044,139 12,449,790 4,060 50,546,147 합 계 252,073,139 238,299,647 바. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기 전반기 한무쇼핑(주) 5,644,500 4,938,938 (주)현대홈쇼핑 3,603,350 3,224,050 (주)현대HCN 746,987 622,490 합 계 9,994,837 8,785,478 13. 유 형 자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,587,511,447 - 1,587,511,447 1,588,149,826 - 1,588,149,826 건물 1,865,572,325 (415,192,181) 1,450,380,144 1,858,990,159 (394,795,336) 1,464,194,823 구축물 13,320,459 (9,929,057) 3,391,402 13,288,267 (9,641,613) 3,646,654 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,025,944 (1,438,350) 587,594 1,951,679 (1,280,480) 671,199 공기구비품 178,848,076 (133,313,480) 45,534,596 175,682,670 (126,002,734) 49,679,936 장치장식 523,716,884 (366,558,572) 157,158,312 508,892,731 (337,335,184) 171,557,547 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 92,139,347 - 92,139,347 40,614,947 - 40,614,947 합 계 4,264,659,242 (927,294,993) 3,337,364,249 4,189,095,039 (869,918,700) 3,319,176,339 나 . 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당반기말 토지 1,588,149,826 - (638,379) - - 1,587,511,447 건물 1,464,194,823 2,129,872 - (20,396,845) 4,452,294 1,450,380,144 구축물 3,646,654 32,192 - (287,444) - 3,391,402 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 671,199 74,265 - (157,870) - 587,594 공기구비품 49,679,936 2,250,339 (6,648) (7,862,032) 1,473,001 45,534,596 장치장식 171,557,547 9,516,264 (28,714) (30,614,831) 6,728,046 157,158,312 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 40,614,947 64,540,303 (362,562) - (12,653,341) 92,139,347 합 계 3,319,176,339 78,543,235 (1,036,303) (59,319,022) - 3,337,364,249 (2) 전반기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전반기말 토지 1,441,246,738 833,964 - - - 1,442,080,702 건물 1,494,755,256 2,227,849 - (20,212,321) 1,737,110 1,478,507,894 구축물 4,345,911 - - (385,904) - 3,960,007 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 893,368 - - (179,028) - 714,340 공기구비품 47,324,967 3,024,712 (13,475) (7,024,115) 3,984,836 47,296,925 장치장식 155,246,637 7,673,426 (241,698) (25,336,684) 12,582,277 149,923,958 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 40,462,379 - - (18,304,223) 37,987,338 합 계 3,160,303,466 54,222,330 (255,173) (53,138,052) - 3,161,132,571 다. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,813,173 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 100,559,350 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,656,858 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지, 건물 771,607,561 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 973,636,942 10,267,350 13,344,555 라. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입 원가는 2,932 백만 원(전반기: 2,116백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입 이자율은 2.53 % (전반기 : 2.17%)입 니다. 14. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (537,051) (5,208,292) (5,745,343) - (499,810) (4,830,027) (5,329,837) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 81,318 21,781,651 36,635,374 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 (*) 당반기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 14,921백만원이 포함되어 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 상각 - (37,241) (378,265) (415,506) - (47,040) (378,265) (425,305) 기말 장부금액 14,772,405 81,318 21,781,651 36,635,374 14,772,405 165,600 22,538,182 37,476,187 15. 투자부동산 가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,546,536) (3,546,536) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,088,552 31,619,069 74,707,621 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 전기말 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,281 75,773,833 감가상각비 - (355,404) (355,404) - (355,404) (355,404) 당반기말 장부금액 43,088,552 31,619,069 74,707,621 43,088,552 32,329,877 75,418,429 다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 2,239,538 2,093,949 감가상각비 (355,404) (355,404) 운영비용 (539,264) (566,190) 라. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,546,536) (3,191,132) 장부금액 74,707,621 75,063,025 (2) 당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 355,404천원(전반기:355,404천원)입니다. (3) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 2,231,980 1,763,475 1년 초과 5년 이내 2,949,517 1,914,806 합 계 5,181,497 3,678,281 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당반기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2019.07.03 1.95 50,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.07.05 1.94 15,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.07.01 1.92 29,000,000 - 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 194,000,000 100,000,000 나. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (721,018) (867,500) 장부금액 399,278,982 399,132,500 비유동성 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (721,018) (867,500) 장부금액 399,278,982 399,132,500 다. 당반기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 17. 순확정급여 부채(자 산) 가. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 174,833,859 165,604,614 사외적립자산의 공정가치 (164,630,793) (166,548,742) 국민연금전환금 (349,256) (349,256) 합 계 9,853,810 (1,293,384) 나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 8,062,219 9,073,645 순이자원가 257,611 898,953 종업원 급여에 포함된 총 비용 8,319,830 9,972,598 다. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 용역매출원가 27,584 43,073 판매비와 관리비 8,292,246 9,929,525 합 계 8,319,830 9,972,598 라. 당반기와 전반기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 165,604,614 152,965,180 당기근무원가 8,062,219 9,073,645 이자비용 1,959,781 2,439,047 제도에서의 지급액 (792,755) (684,693) 보고기간말 금액 174,833,859 163,793,179 마. 당반기와 전반기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 166,548,742 161,601,981 이자수익 1,702,170 1,540,094 제도에서의 지급 (3,620,119) (655,710) 보고기간말 금액 164,630,793 162,486,365 18. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당반기말 복구충당부채(*1) 991,496 - - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 2,613,149 - (27,500) 2,585,649 합 계 3,604,645 - (27,500) 3,577,145 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선수수익 1,576,318 1,007,690 사은적립금 11,059,450 10,519,820 부가세예수금 17,753,413 16,646,503 이연수익(*)(**) 51,434,674 52,150,115 합 계 81,823,855 80,324,128 (*) 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당반기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 50,968백만원과 반품환불부채 466백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 예수보증금 34,035,471 36,831,236 예수보증금의 공정가치는 현금 흐름 을 1.74% (전 기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,020,538,980 2,958,701,656 합 계 3,045,606,760 2,981,739,289 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 13,977,382 30,147,547 기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) (*) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주입니다. 23. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 1,012,229,453 2,046,182,382 1,014,396,396 2,052,801,016 (1) 상품매출액 970,453,727 1,962,784,279 974,969,954 1,974,247,923 (2) 용역매출액 41,775,726 83,398,103 39,426,442 78,553,093 매출차감 672,447,847 1,363,976,655 680,971,434 1,380,273,100 (1) 매출에누리 41,307,393 88,322,285 41,124,466 86,918,180 (2) 특정매입원가 612,808,941 1,236,893,282 620,675,799 1,256,507,052 (3) 기타 18,331,513 38,761,088 19,171,169 36,847,868 순매출액 339,781,606 682,205,727 333,424,962 672,527,916 24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,639,286 45,662,110 21,208,062 42,716,939 상여 9,247,862 18,457,485 8,674,709 17,368,120 잡급 1,384,154 3,016,903 1,355,371 3,065,088 퇴직급여 4,017,885 8,292,246 4,855,564 9,929,525 복리후생비 10,771,364 21,678,091 10,111,048 21,648,412 교육훈련비 348,436 554,073 272,957 441,463 도서인쇄비 364,215 713,140 316,389 737,992 감가상각비 29,963,501 59,674,426 26,853,574 53,493,456 지급임차료 2,681,633 5,527,466 10,546,347 21,185,300 보험료 1,000,141 1,908,534 857,103 1,656,229 수도광열비 8,764,377 20,049,515 8,305,240 19,763,809 관리비 3,260,769 6,485,353 3,178,089 6,684,654 수선비 2,834,143 4,455,590 2,089,140 2,729,134 소모품비 1,258,827 2,341,740 1,163,508 2,248,118 세금과공과 28,161,482 31,029,684 25,603,271 28,575,544 미화조성비 1,557,077 2,992,446 1,418,559 2,637,821 장치장식비 2,223,444 4,497,059 2,174,671 4,432,392 광고선전비 7,408,948 13,950,286 7,680,839 15,337,924 판촉비 11,568,513 22,816,059 9,884,037 21,046,346 접대비 513,962 1,071,693 494,142 1,037,517 조사연구비 87,361 157,249 69,473 104,130 여비교통비 1,138,914 2,061,511 851,513 1,577,725 통신비 894,397 1,814,444 1,012,801 2,045,699 사무용품비 37,819 85,948 35,926 85,454 전산비 4,806,086 9,478,974 4,520,713 9,012,876 지급수수료 22,673,005 46,881,257 20,148,674 42,183,760 차량유지비 153,532 318,356 148,990 311,829 물류운반비 1,551,600 4,312,610 1,544,508 3,953,339 용역비 41,546,633 83,153,153 39,088,694 78,110,753 포장비 1,383,639 2,802,088 1,278,441 2,698,999 대손상각비 1,194,435 2,240,928 1,123,314 1,880,939 무형자산상각비 207,753 415,506 212,652 425,305 사용권자산감가상각비 6,754,508 13,552,281 - - 합 계 232,399,701 442,448,204 217,078,319 419,126,591 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - - 1,105 1,105 외환차익 480 703 847 1,538 상품권수수료 3,370 7,552 4,114 9,472 백화점부대수입 1,304,887 2,656,365 1,203,211 2,472,447 사용권자산처분이익 1,276 1,276 - - 잡이익 3,462,322 8,327,962 3,857,007 9,461,507 합 계 4,772,335 10,993,858 5,066,284 11,946,069 (2) 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9 112 121 141 기부금 1,650,583 1,707,097 1,220,695 1,480,484 유형자산처분손실 38,861 55,935 246,826 255,093 잡손실 1,095,123 2,579,448 1,234,729 2,814,916 합 계 2,784,576 4,342,592 2,702,371 4,550,634 나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,089,830 2,018,293 2,336,526 2,620,673 배당금수익 1,311,424 13,354,064 - 11,448,960 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 291,742 291,742 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 552,983 552,983 - - 기타 297,981 595,960 - - 합 계 3,543,960 16,813,042 2,336,526 14,069,633 (2) 금융비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,862,571 3,683,208 3,897,043 5,273,160 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (107,975) 6,025 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 41,245 41,245 - - 리스부채이자비용 1,707,675 3,446,671 - - 기타 113,977 227,161 - - 합 계 3,617,493 7,404,310 3,897,043 5,273,160 26 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,682,401 3,025,201 1,281,795 (4,269,685) 상품매입액 47,225,885 109,299,319 52,742,120 117,211,247 급여, 상여 및 잡급 33,388,343 67,369,212 31,350,629 63,374,400 퇴직급여 4,030,855 8,319,830 4,876,327 9,972,598 복리후생비 10,785,414 21,705,074 10,123,942 21,677,508 지급임차료 2,681,633 5,527,466 10,546,347 21,185,300 지급수수료 22,673,021 46,881,285 20,148,683 42,183,784 감가상각비 및 무형자산상각비 30,171,254 60,089,932 27,066,227 53,918,761 사용권자산 감가상각비 6,754,508 13,552,281 - - 광고선전비 7,408,948 13,950,286 7,680,839 15,337,924 판촉비 11,568,513 22,816,059 9,884,035 21,046,346 용역비 41,546,633 83,153,153 39,088,694 78,110,753 기타 68,289,113 112,961,033 63,090,035 105,757,461 합계(*) 292,206,521 568,650,131 277,879,673 545,506,397 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.05 %(2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율: 23.45%)입니다. . 28. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,301 백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 18,046백만원). 29. 주당순이익 가. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 2/4분기 전기 2/4분기 보통주분기순이익 36,576,799,580 원 43,969,058,526 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,557,186 주 22,557,186 주 기본주당순이익 1,622 원/주 1,949 원/주 (*) 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 2/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-04-01 22,557,186 91 2,052,703,926 당기 2/4분기 가중평균유통보통주식 수: 2,052,703,926÷91= 22,557,186 주 (2) 전기 2/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-04-01 22,557,186 91 2,052,703,926 전기 2/4분기 가중평균유통보통주식수: 2,052,703,926÷91= 22,557,186 주 나. 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 보통주반기순이익 97,147,841,327 원 109,628,637,500 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,557,186 주 기본주당순이익 4,307 원/주 4,860 원/주 (*) 당반기와 전반기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당반기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,557,186 181 4,082,850,666 당반기 가중평균유통보통주식수: 4,082,850,666 ÷181 = 22,557,186 주 (2) 전반기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,721,186 181 4,082,850,666 전반기 가중평균유통보통주식수: 4,082,850,666 ÷181 = 22,557,186 주 다. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 현금흐름 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 97,147,841 109,628,638 조정 항목 : 107,283,344 90,607,539 이자수익 (2,018,293) (2,620,673) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (283,804) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,025 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (552,983) - 임차보증금현재가치이자수익 (595,960) (435,345) 이자비용 3,683,208 5,273,160 예수보증금현재가치이자비용 227,161 228,202 리스부채 이자비용 3,446,671 - 배당금수익 (13,354,064) (11,448,960) 외화환산손익 - (1,105) 유형자산 감가상각비 59,319,022 53,138,052 투자부동산 감가상각비 355,404 355,404 사용권자산 감가상각비 13,552,281 - 사용권자산 처분이익 (1,276) - 무형자산상각비 415,506 425,305 유형자산처분손익 55,935 255,093 유형자산기부금 - 80 법인세비용 32,467,753 33,584,789 대손상각비 2,240,928 1,880,939 퇴직급여 8,319,830 9,972,598 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 21,714,493 10,539,790 매출채권의 감소 83,635,124 97,499,942 미수금의 감소 1,376,447 8,687,264 기타유동자산의 감소(증가) (734,244) 338,540 재고자산의 감소(증가) 3,025,201 (4,269,685) 매입채무의 감소 (48,652,205) (47,609,950) 미지급금의 감소 (13,897,766) (30,075,396) 선수금의 증가(감소) (3,272,942) 1,218,824 예수금의 감소 (24,776,830) (34,045,480) 기타유동부채의 증가 1,419,377 54,329 미지급비용의 증가 23,948,618 23,131,838 퇴직금의 지급 (792,755) (684,693) 사외적립자산의 감소 3,620,119 655,710 예수보증금의 감소 (2,615,742) (170,268) 장기종업원급여 지급 (27,500) (76,000) 이연수익의 감소 (715,441) (4,096,357) 기타비유동부채의 증가(감소) 175,032 (18,828) 영업으로부터 창출된 현금흐름 226,145,678 210,775,967 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (21,895,958) (18,934,963) 건설중인자산의 본계정대체 12,653,341 18,304,223 건설중인자산 취득 관련 미지급금 59,909,351 31,335,713 선급비용의 사용권자산 대체 11,939,935 - 사용권자산 및 리스부채 계상 295,351,196 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전기초 40,000,000 49,917,862 399,750,500 - - - - 489,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 - - 534,078 합병으로 인한 증가 - 130,000,000 - - - - - 130,000,000 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 - - (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 당기초 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 회계정책변경효과 - - - - - 22,241,303 288,764,872 311,006,175 수정 후 금액 - - - 100,000,000 399,132,500 22,241,303 288,764,872 810,138,675 기타 비금융변동 - - - - 146,482 14,685,969 (9,377,512) 5,454,939 현금흐름 94,000,000 - - - - (15,489,142) - 78,510,858 당반기말 94,000,000 - - 100,000,000 399,278,982 21,438,130 279,387,360 894,104,472 31. 우발상황 및 약정사항 가. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 35,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) KEB하나은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당반기말 현재 회사는 신한금 융투자(주) 등 3 개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000 백 만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당반기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 24,739백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 회사는 한무쇼핑㈜ 및 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제 전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 마. 당반기말 현재 회사가 피고 로 계류 중인 소송 사건 은 2건으로 서 소송가액은 1,159백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당반기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행 과 한도액 60,000 백만 원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호 기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 현대시티아울렛 청주점임차계약 주식회사 청주고속터미널 2019년 5월 현대시티아울렛 청주점 운영(예정) 32. 특수관계자 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당반기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당반기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기업집단에 의한 계열회사(*) ( 주)현대그린푸드, (주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주 )매그 놀리 아, (주)에 버다 임, (주)현 대미디어 , (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 , ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 , (주)현대지앤에프, (주)현대아이티앤이, (주)현대HCN서초케이블, (주)현대엘앤씨 ( 주)현대그린푸드, (주)현대에이앤아이, (주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주 )매그 놀리 아, (주)에 버다 임, (주)현 대미디어 ,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 , ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 , (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)한국타워크레인, (주)현대리바트엠앤에스 , (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대아이티앤이, (주)현대HCN서초케이블, (주)현대엘앤씨 (*) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 2,960,954 2,614,132 퇴직급여 936,826 959,705 합계 3,897,780 3,573,837 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 38,788,443 19,684 38,808,127 37,479,048 1,409 37,480,457 (주)현대백화점면세점 858,729 - 858,729 79,620 - 79,620 소계 39,647,172 19,684 39,666,856 37,558,668 1,409 37,560,077 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,240,857 2,268 1,243,125 1,202,487 2,720 1,205,207 (주)현대HCN 302,637 - 302,637 257,100 - 257,100 소계 1,543,494 2,268 1,545,762 1,459,587 2,720 1,462,307 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 20,155,658 229,699 20,385,357 20,647,997 213,717 20,861,714 (주)현대미디어 5,746 - 5,746 4,192 - 4,192 (주)현대드림투어 161,131 - 161,131 147,500 - 147,500 (주)한섬 19,031,608 3,399 19,035,007 17,581,891 4,175 17,586,066 (주)현대리바트 4,983,470 240 4,983,710 5,067,465 - 5,067,465 (주)현대캐터링시스템 5,589 - 5,589 7,238 - 7,238 (주)씨엔에스푸드시스템 405 - 405 2,140 - 2,140 (주)현대렌탈케어 305,849 - 305,849 314,748 - 314,748 (주)매그놀리아 13,012 - 13,012 86,688 - 86,688 (주)에버다임 11,201 - 11,201 9,262 - 9,262 (주)한섬글로벌(*1) 23,607 3 23,610 2,986,549 636 2,987,185 (주)현대지앤에프 7,612,252 1,771 7,614,023 7,445,261 2,848 7,448,109 (주)현대아이티앤이(*2) 50,753 - 50,753 - - - (주)현대HCN서초케이블(*2) 2,249 - 2,249 - - - (주)현대엘앤씨(*2) 26,227 - 26,227 - - - 소계 52,388,757 235,112 52,623,869 54,300,931 221,376 54,522,307 합계 93,579,423 257,064 93,836,487 93,319,186 225,505 93,544,691 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액입니다. 상품 거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 49,296,832 19,684 49,316,516 47,082,991 1,409 47,084,400 (주)현대백화점면세점 858,729 - 858,729 79,620 - 79,620 소계 50,155,561 19,684 50,175,245 47,162,611 1,409 47,164,020 관계기업 (주)현대홈쇼핑 944,382 2,268 946,650 993,117 2,720 995,837 (주)현대HCN 302,637 - 302,637 257,100 - 257,100 소계 1,247,019 2,268 1,249,287 1,250,217 2,720 1,252,937 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 8,892,951 229,699 9,122,650 9,279,177 213,717 9,492,894 (주)현대미디어 5,746 - 5,746 4,192 - 4,192 (주)현대드림투어 161,131 - 161,131 147,500 - 147,500 (주)한섬 3,819,336 3,399 3,822,735 2,607,530 4,175 2,611,705 (주)현대리바트 4,465,164 240 4,465,404 4,400,310 - 4,400,310 (주)현대캐터링시스템 5,589 - 5,589 7,238 - 7,238 (주)씨엔에스푸드시스템 405 - 405 2,140 - 2,140 (주)현대렌탈케어 305,849 - 305,849 314,748 - 314,748 (주)매그놀리아 13,012 - 13,012 86,688 - 86,688 (주)에버다임 11,201 - 11,201 9,262 9,262 (주)한섬글로벌(*1) 5,738 3 5,741 461,937 636 462,573 (주)현대지앤에프 1,214,371 1,771 1,216,142 1,064,474 2,848 1,067,322 (주)현대아이티앤이(*2) 50,753 - 50,753 - - - (주)현대HCN서초케이블(*2) 2,249 - 2,249 - - - (주)현대엘앤씨(*2) 26,227 - 26,227 - - - 소계 18,979,722 235,112 19,214,834 18,385,196 221,376 18,606,572 합계 70,382,302 257,064 70,639,366 66,798,024 225,505 67,023,529 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 3,261,090 - 1,447,054 4,708,144 2,919,771 24,643 1,289,699 4,234,113 (주)현대쇼핑 - - 907,770 907,770 - - 907,770 907,770 (주)현대송도개발(*1) - - - - - - 3,464,686 3,464,686 소계 3,261,090 - 2,354,824 5,615,914 2,919,771 24,643 5,662,155 8,606,569 관계기업 (주)현대홈쇼핑 105,438 52,424 17,366,160 17,524,022 139,449 35,263 17,376,000 17,550,712 (주)현대HCN - 723,409 1,072,016 1,795,425 7,200 95,216 934,079 1,036,495 소계 105,438 775,833 18,438,176 19,319,447 146,649 130,479 18,310,079 18,587,207 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 9,057,014 203,641 12,482,887 21,743,542 9,224,368 28,542 19,947,391 29,200,301 (주)현대드림투어 - - 87,172 87,172 - - 61,897 61,897 (주)한섬 - 45,697 - 45,697 - 28,158 - 28,158 (주)현대리바트 - 77,592 1,793,510 1,871,102 5,620 248,263 2,411,507 2,665,390 (주)현대엘이 디 (*2) - - - - - 9,800 16,629 26,429 (주)현대렌탈케어 - 754 266,706 267,460 - 406 241,385 241,791 (주)에버다임 1,500 - 9,640 11,140 - 66,000 6,300 72,300 (주)현대지앤에프 - - 240 240 - - - - (주)현대아이티앤이(*3) - 1,390 8,359,070 8,360,460 - - - - (주)현대HCN서초케이블(*3) - - 30 30 - - - - 소계 9,058,514 329,074 22,999,255 32,386,843 9,229,988 381,169 22,685,109 32,296,266 합계 12,425,042 1,104,907 43,792,255 57,322,204 12,296,408 536,291 46,657,343 59,490,042 (*1) 전기 중 회사는 (주)현대송도개발을 흡수합병하 였 으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매입으로 인식한 금액입니다. 상품거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 1,447,054 1,447,054 - 24,643 1,289,699 1,314,342 (주)현대쇼핑 - - 907,770 907,770 - - 907,770 907,770 (주)현대송도개발(*2) - - - - - - 3,464,686 3,464,686 소계 - - 2,354,824 2,354,824 - 24,643 5,662,155 5,686,798 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,196,468 52,424 17,366,160 19,615,052 1,635,775 35,263 17,376,000 19,047,038 (주)현대HCN - 723,409 1,072,016 1,795,425 7,200 95,216 934,079 1,036,495 소계 2,196,468 775,833 18,438,176 21,410,477 1,642,975 130,479 18,310,079 20,083,533 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 67,278,862 203,641 12,482,887 79,965,390 68,398,007 28,542 19,947,391 88,373,940 (주)현대드림투어 - - 87,172 87,172 - - 61,897 61,897 (주)한섬 37,195,948 45,697 - 37,241,645 38,656,799 28,158 - 38,684,957 (주)현대리바트 2,514,322 77,592 1,793,510 4,385,424 2,977,983 248,263 2,411,507 5,637,753 (주)현대엘이 디 (*3) - - - - - 9,800 16,629 26,429 (주)현대렌탈케어 - 754 266,706 267,460 - 406 241,385 241,791 (주)에버다임 1,500 - 9,640 11,140 - 66,000 6,300 72,300 (주)한섬글로벌(*4) 37,154 - - 37,154 5,165,674 - - 5,165,674 (주)현대지앤에프 13,889,180 - 240 13,889,420 13,576,533 - - 13,576,533 (주)현대아이티앤이(*5) - 1,390 8,359,070 8,360,460 - - - - (주)현대HCN서초케이블(*5) - - 30 30 - - - - 소계 120,916,966 329,074 22,999,255 144,245,295 128,774,996 381,169 22,685,109 151,841,274 합계 123,113,434 1,104,907 43,792,255 168,010,596 130,417,971 536,291 46,657,343 177,611,605 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회사는 (주)현대송도개발을 흡수합병하 였 으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 바. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 15,217,133 648,096 15,865,229 18,998,969 648,126 19,647,095 (주)현대쇼핑 - - - 17 - 17 (주)현대백화점면세점 60,925 - 60,925 156,092 - 156,092 소계 15,278,058 648,096 15,926,154 19,155,078 648,126 19,803,204 관계기업 (주)현대홈쇼핑 14,626,133 - 14,626,133 20,563,789 - 20,563,789 (주)현대HCN 138,147 - 138,147 109,365 - 109,365 소계 14,764,280 - 14,764,280 20,673,154 - 20,673,154 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 177,547 8,771,376 8,948,923 349,245 8,771,376 9,120,621 (주)현대미디어 3,431 - 3,431 507 - 507 (주)에브리온티브이 - - - 24 - 24 (주)현대드림투어 38,316 - 38,316 38,262 - 38,262 (주)한섬 136,499 - 136,499 241,076 - 241,076 (주)현대리바트 1,781,307 - 1,781,307 1,016,445 - 1,016,445 (주)현대리바트엠앤에스 - - - 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 103 - 103 16,738 - 16,738 (주)씨엔에스푸드시스템 323 - 323 5,046 - 5,046 (주)현대렌탈케어 58,730 30 58,760 53,491 - 53,491 (주)매그놀리아 - - - 479 - 479 (주)에버다임 3,316 - 3,316 55,062 - 55,062 (주)에버다임락툴 - - - 74 - 74 (주)타이포스 - - - 27 - 27 (주)한국타워크레인 - - - 228 - 228 (주)한섬글로벌(*1) - - - 39,831 - 39,831 (주)현대지앤에프 43,142 - 43,142 78,210 - 78,210 (주)현대아이티앤이(*2) 29,004 - 29,004 32,259 - 32,259 (주)현대HCN서초케이블(*2) 954 - 954 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*2) 12,703 - 12,703 1,212 - 1,212 소계 2,285,375 8,771,406 11,056,781 1,929,592 8,771,376 10,700,968 합계 32,327,713 9,419,502 41,747,215 41,757,824 9,419,502 51,177,326 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 29,109,566 2,477,832 31,587,398 27,774,338 1,496,809 29,271,147 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 3,625,851 138,446 3,764,297 2,010,780 29,227 2,040,007 소계 32,901,842 2,616,278 35,518,120 29,951,543 1,526,036 31,477,579 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,252,265 885,557 3,137,822 2,489,154 492,209 2,981,363 (주)현대HCN 726,102 181,847 907,949 206,937 113,020 319,957 소계 2,978,367 1,067,404 4,045,771 2,696,091 605,229 3,301,320 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 13,397,617 7,786,213 21,183,830 14,283,436 8,719,534 23,002,970 (주)현대드림투어 248,862 1,233,409 1,482,271 9,835 1,241,195 1,251,030 (주)한섬 9,770,209 3,742,834 13,513,043 11,078,113 4,955,301 16,033,414 (주)현대리바트 1,538,102 1,207,408 2,745,510 2,595,066 1,154,265 3,749,331 (주)현대캐터링시스템 124 - 124 - - - (주)씨엔에스푸드시스템 14 - 14 - - - (주)현대렌탈케어 57,469 636,270 693,739 52,966 631,628 684,594 (주)매그놀리아 - 17,992 17,992 - 40,845 40,845 (주)에버다임 2,002 - 2,002 21,903 - 21,903 (주)현대에이앤아이 - - - - - - (주)한섬글로벌(*1) - - - 1,950,402 430,084 2,380,486 (주)현대지앤에프 4,197,936 936,866 5,134,802 4,448,559 738,653 5,187,212 (주)현대아이티앤이(*2) 1,602,559 - 1,602,559 1,408,929 - 1,408,929 (주)현대HCN서초케이블(*2) 355 - 355 - - - 소계 30,815,249 15,560,992 46,376,241 35,849,209 17,911,505 53,760,714 합계 66,695,458 19,244,674 85,940,132 68,496,843 20,042,770 88,539,613 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 아. 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 지급 수취 지급 수취 종속기업 한무쇼핑(주) - 5,644,500 - 4,938,938 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 746,987 - 622,490 기업집단에 의한계열회사 (주)현대그린푸드 2,537,303 - 2,255,381 - (주)현대에이앤아이 908,010 - 807,120 - 합계 3,445,313 9,994,837 3,062,501 8,785,478 자. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 현금출자 당반기 전반기 종속기업 (주)현대백화점면세점 100,000,000 - 차. 회사가 당반기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 사용권자산 리스부채 기초 신규취득 해지 감가상각 당반기말 기초 당기발생 해지 상환 이자비용 당반기말 종속기업 한무쇼핑(주) 75,110 - - (64,380) 10,730 75,461 - - (65,166) 546 10,841 (주)현대쇼핑 1,715,743 - - (857,872) 857,871 1,793,633 - - (907,770) 15,987 901,850 기업집단에의한 계열회사 (주)현대그린푸드 1,296,259 77,293 - (667,346) 706,206 1,315,147 77,293 - (694,178) 12,542 710,804 (주)현대아이티앤이 774,739 422,754 (29,268) (291,431) 876,794 787,618 422,754 (30,544) (296,648) 9,278 892,458 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말과 전반기말 현재 회사의 지분증권 투자금액(종속 및 관계기업을 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권 투자 금액은 각 각 53,405 백만원 과 75,301백만원입 니다(주석 6참조). 당반기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당반기말 10% - 5,340,525 -10% - (5,340,525) 전기말 10% - 7,530,121 -10% - (7,530,121) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당반기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당반기말 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 509,621,188 4,188,302 492,186 814,785 5,760,754 520,877,215 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (857,146) (386,580) (376,572) (753,839) (5,760,754) (8,134,891) 소계 508,764,042 3,801,722 115,614 60,946 - 512,742,324 (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 미수금 총 장부금액 26,667,246 29,317 16,636 43,805 533,641 27,290,645 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (12,361) (2,706) (12,728) (40,528) (533,641) (601,964) 소계 26,654,885 26,611 3,908 3,277 - 26,688,681 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,030,072) (210,525) (1,635,125) (247,028) 회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액 338,129 63,898 357,131 69,420 당반기말 손실충당금 (8,134,891) (601,964) (7,825,262) (693,892) 매출채 권 중 338백 만원, 미 수 금 중 64백만원은 제 각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (2,240,597) (1,882,153) (*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 277,903,127 - - - - 277,903,127 미지급금 148,272,788 - - - - 148,272,788 미지급비용 30,678,508 - - - - 30,678,508 사채(*) 2,573,500 7,720,500 260,294,000 158,178,000 - 428,766,000 단기차입금 94,000,000 - - - - 94,000,000 장기차입금(*) 605,205 1,907,260 101,907,260 - - 104,419,725 예수보증금(*) 17,812,803 3,470,260 2,546,204 3,799,354 7,594,160 35,222,781 리스부채(**) 7,541,028 20,407,680 24,451,480 72,920,109 228,687,403 354,007,700 합 계 579,386,959 33,505,700 389,198,944 234,897,463 236,281,563 1,473,270,629 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 326,555,331 - - - - 326,555,331 미지급금 144,954,447 - - - - 144,954,447 미지급비용 6,744,668 - - - - 6,744,668 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 5,884,672 19,544,230 4,406,478 4,003,142 4,000,000 37,838,522 합 계 487,279,193 29,091,579 17,250,478 517,956,909 4,000,000 1,055,578,159 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 1,930,811,614 1,598,937,255 자본 (B) 3,762,485,980 3,714,788,674 현금및현금성자산 (C) 79,111,175 160,819,887 차입금 (D)(*) 593,278,982 499,132,500 부채비율 (A/B) 51.32% 43.04% 순차입금비율 (D-C)/B 13.67% 9.11% (*) 차입금, 사채의 합계 금액입니다. 34. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.27% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 358,730,087 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 309,082,606 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 1,959,225 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 311,006,175 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 22,241,303 비유동 리스부채 288,764,872 합계 311,006,175 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건물 292,827,091 304,605,483 차량운반구 69,712 - 공기구비품 884,336 793,318 합계 293,781,139 305,398,801 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 21,438,130 22,241,303 비유동 279,387,360 288,764,872 합계 300,825,490 311,006,175 당 기 중 증가된 사용권자산은 1,963,886천원 입 니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당반기 사용권자산의 감가상각비 건물 13,236,319 차량운반구 13,493 공기구비품 302,469 합계 13,552,281 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,446,671 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 103,270 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 1,227,049 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 3,682,727 당기 중 리스의 총 현금유출은 20,502,188천원 입 니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 305,398,801천원 증가 ­ 이연법인세자산: 4,595,779천원 증가 ­ 선급비용: 11,967,309천원 감소 ­ 리스부채: 311,006,175천원 증가 최초 적용일 현재 순액 12,978,903천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. ① 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익은 42원 감소하였습니다. ② 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 정도 증가합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 공기구비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사 할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 당반기중 35,700천원의 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 142,834천원 증액하였습니다. ③ 잔존가치보증 보고기간말 현재 회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 35. 보 고 기 간후 사건 가. 회사는 2019년 8월 8일 이사회에서 자기주식 16,216백만원 취득(취득예상기간: 2019년 8월 9일 ~ 2019년 11월 8일)을 결의하였습니다.나. 회사는 2019년 8월 8일 이사회에서 종속회사인 (주)현대백화점면세점에 대한 추가 출자를 결정하였습니다. (주)현대백화점면세점에 대한 추가 출자금액은 20,000백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기반기 매출채권 538,502,852 8,134,892 1.5% 미수금 28,368,955 601,963 2.1% 선급금 14,537,119 23,220 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 621,408,926 48,760,075 7.8% 제17기 매출채권 623,608,462 6,442,949 1.0% 미수금 26,824,188 455,337 1.7% 선급금 11,336,884 22,888 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 701,769,534 46,921,174 6.7% 제16기 매출채권 618,107,757 6,547,268 1.1% 미수금 21,438,798 516,284 2.4% 선급금 13,088,708 28,149 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 692,635,263 47,091,701 6.8% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 18기 반기 제 17기 제 16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,921,174 47,091,701 46,970,854 2. 순대손처리액(①－②±③) 402,027 2,398,767 2,212,521 ① 대손처리액(상각채권액) 402,027 2,398,767 2,212,521 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,240,928 2,228,240 2,333,368 4. 기말 대손충당금 잔액합계 48,760,075 46,921,174 47,091,701 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 519,111,932 5,112,917 1,155,953 1,789,021 3,198,137 530,367,960 미수금 27,143,593 66,157 85,050 173,911 298,281 27,766,992 합 계 546,255,525 5,179,074 1,241,003 1,962,932 3,496,418 558,134,952 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %) 구 분 구 분 제 18기 반기 제 17기 제 16기 백화점 부문 상품 61,060 63,929 59,702 저장품 887 825 724 소모품 81 69 65 면세점 부문 상품 74,848 48,776 - 저장품 256 363 - 미착품 418 620 - 합 계 137,550 114,582 60,491 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.9% 1.6% 0.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 4.0회 5.2회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사내용 [백화점 사업부문] - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 실시 (12월 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시) - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 [면세점 사업부문] - 자체조사 : 정기조사 연4회(분기1회), SPOT조사 연12회(월1회) 실시 (연말 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시) - 기관조사 : 관세청 연1회 재고감사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 4. 공정가치평가내역 4-1. 연결재무제표 기준 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 304,499,919 36,030,961 340,530,880 기타포괄손익-공정가치 금융자산 60,191,049 - 51,474 60,242,523 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 4-2. 재무제표 기준 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 172,140,384 36,030,961 208,171,345 기타포괄손익-공정가치 금융자산 53,405,249 - 51,474 53,456,723 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 16일 9,000 1.83 A1 2019년 01월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 17일 15,000 1.82 A1 2019년 01월 18일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 18일 12,000 1.82 A1 2019년 01월 21일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 21일 15,000 1.84 A1 2019년 01월 22일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 22일 15,000 1.87 A1 2019년 01월 23일 상환 ㈜비엔케이투자증권