현대백화점 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 15 (당)기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 14 (전)기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 현대백화점

1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

정지선	3,998,419	17.09%

정몽근	616,644	2.63%

(주)현대그린푸드	2,819,226	12.05%

(주)현대A	1,008,900	4.31%

자기주식	611,255	2.61%

기 타	14,347,997	61.31%

합 계	23,402,441	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 공시

회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,061,044	-	-	11,061,044

단기금융상품	-	107,606,000	-	-	107,606,000

당기손익인식금융자산	120,000,000	-	-	-	120,000,000

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	117,995	117,995

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	266,520	266,520

매출채권	-	481,607,149	-	-	481,607,149

미수금	-	15,136,498	-	-	15,136,498

미수수익	-	1,157,861	-	-	1,157,861

금융기관예치금	-	17,500	-	-	17,500

매도가능금융자산	-	-	98,350,097	-	98,350,097

단기대여금	-	788,312	-	-	788,312

장기대여금	-	11,978,167	-	-	11,978,167

보증금	-	37,099,523	-	-	37,099,523

합 계	120,000,000	666,452,054	98,350,097	384,515	885,186,666

(2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,033,635	-	-	10,033,635

단기금융상품	-	52,480,000	-	-	52,480,000

당기손익인식금융자산	10,020,000	-	-	-	10,020,000

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	116,520	116,520

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	246,480	246,480

매출채권	-	552,728,604	-	-	552,728,604

미수금	-	21,430,587	-	-	21,430,587

미수수익	-	836,320	-	-	836,320

금융기관예치금	-	20,000	-	-	20,000

매도가능금융자산	-	-	114,514,956	-	114,514,956

장기대여금	-	10,777,407	-	-	10,777,407

보증금	-	33,831,773	-	-	33,831,773

합 계	10,020,000	682,138,326	114,514,956	363,000	807,036,282

나. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	269,098,733

미지급금	146,070,607

단기차입금	224,000,000

장기차입금	49,767,976

예수금	81,625,356

미지급비용	25,057,998

사채	499,031,561

예수보증금	35,777,766

합 계	1,330,429,997

(2) 전기말

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	306,637,141

미지급금	195,074,885

단기차입금	41,000,000

장기차입금	49,719,050

예수금	86,230,658

미지급비용	4,319,793

사채	498,791,996

예수보증금	32,380,085

합 계	1,214,153,608

다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(5,382,744)	(12,252,963)	6,392,044	3,918,005

기중손익대체 기타포괄손익(당기손익)	-	2,744,583	-	-

손상차손(당기손익)	-	(3,620,821)	-	-

배당수익	-	1,408,023	-	1,402,254

만기보유금융자산

이자수익	-	160	-	1,902

대여금 및 수취채권

이자수익	1,957,117	2,587,057	605,987	1,612,374

보증금현재가치이자수익	178,911	358,899	167,826	261,679

대손상각비	(946,662)	(1,720,008)	(916,229)	(2,254,284)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,888,777)	(4,298,696)	-	-

외환손익	1,235	(11,271)	(5,960)	(10,771)

예수보증금현재가치이자비용	(126,476)	(251,804)	(117,370)	(200,177)

파생상품

통화선도거래이익	721	1,308	952	1,033

통화선도거래손실	(1,498)	(2,316)	-	(592)

6. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채무상품	120,000,000	10,020,000

7. 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	17,500	20,000	당좌개설보증금

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	동반성장펀드

단기금융상품	2,605,200	2,500,000	질권

8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	489,453,186	(7,846,037)	481,607,149	559,372,683	(6,644,079)	552,728,604

미수금	15,901,034	(764,536)	15,136,498	22,004,555	(573,968)	21,430,587

합 계	505,354,220	(8,610,573)	496,743,647	581,377,238	(7,218,047)	574,159,191

나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 마. 회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드 채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다.

바. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	당기초	대손상각비	제각	당반기말

매출채권	(6,644,079)	(1,477,231)	275,273	(7,846,037)

미수금	(573,968)	(235,837)	45,269	(764,536)

선급금	(37,058)	(6,940)	-	(43,998)

합 계	(7,255,105)	(1,720,008)	320,542	(8,654,571)

(2) 전반기

구 분	전기초	대손상각비	제각	전반기말

매출채권	(6,872,684)	(2,015,877)	265,184	(8,623,377)

미수금	(494,895)	(235,417)	44,192	(686,120)

선급금	(18,254)	(2,990)	-	(21,244)

합 계	(7,385,833)	(2,254,284)	309,376	(9,330,741)

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상품	54,749,854	54,723,129

저장품	762,845	725,275

소모품	33,475	38,557

합 계	55,546,174	55,486,961

10. 기타유동자산 및 보증금

가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	17,562,646	16,953,875

선급비용	10,779,942	10,496,880

합 계	28,342,588	27,450,755

나. 당반기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보증금	39,075,193	34,117,972

보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.56%(전기말: 2.13%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다.

11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	114,514,956	118,567,404

평가	(12,544,038)	5,168,871

손상	(3,620,821)	-

반기말금액	98,350,097	123,736,275

나. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

(1) 매도가능금융자산

상장주식	57,031,351	71,605,215

비상장주식	1,655,836	3,246,831

수익권	39,662,910	39,662,910

합 계	98,350,097	114,514,956

(2) 만기보유금융자산

유동성 국채 및 공채	117,995	116,520

비유동성 국채 및 공채	266,520	246,480

합 계	384,515	363,000

다. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가	장부가액	장부가액

현대상선(주)	101,351	0.33	6,498,572	1,489,859	1,489,859	2,930,057

현대씨앤에프(주)	91,008	1.00	1,916,311	1,829,262	1,829,262	2,793,947

현대건설(주)	1,210	0.00	341,250	40,354	40,354	34,546

현대해상화재보험(주)	1,664,000	1.86	4,920,624	48,672,000	48,672,000	59,987,200

현대종합상사(주)	132,289	1.00	2,785,544	3,055,876	3,055,876	3,783,465

케이티스카이라이프(주)	120,000	0.25	1,658,993	1,944,000	1,944,000	2,076,000

합 계	18,121,294	57,031,351	57,031,351	71,605,215

라. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부가액	장부가액

비상장주식

(주)코리아트래블즈	20,000	4.32	700,000	-	-	-

현대아산(주)	261,290	1.09	13,064,500	587,640	587,640	2,178,635

현대아이파크몰(주)	80,000	0.22	400,000	-	-	-

(주)한국관광용품센타	855	0.07	8,906	8,906	8,906	8,906

몬덱스코리아(주)	40,000	1.37	1,200,000	-	-	-

(주)디조콤	8,000	3.71	1,200,000	-	-	-

(주)펜타포트(*2)	1,800	3.00	9,000	-	-	-

(주)펜타포트개발(*2)	360,000	3.00	1,800,000	-	-	-

에콘힐(주)	836,062	2.41	4,180,310	1,059,290	1,059,290	1,059,290

(주)알파돔시티(*2)	2,040,321	2.17	13,357,605	-	-	-

알파돔시티자산관리(주)(*2)	2,000	2.00	10,000	-	-	-

소 계	35,930,321	1,655,836	1,655,836	3,246,831

수익권

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)	40,000,000	39,662,910	39,662,910	39,662,910

합 계	75,930,321	41,318,746	41,318,746	42,909,741

(*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

마. 당반기와 전반기 중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

당기초	손상	평가(손)익	이연법인세효과	당반기말	전기초	평가(손)익	이연법인세효과	전반기말

현대상선(주)	-	1,362,157	(1,440,198)	18,887	(59,154)	451,765	(2,199,316)	532,235	(1,215,316)

현대씨앤에프(주)	665,248	-	(964,685)	233,454	(65,983)	-	-	-	-

현대해상화재보험(주)	41,740,464	-	(11,315,199)	2,738,278	33,163,543	29,064,278	5,824,000	(1,409,407)	33,478,871

현대종합상사(주)	756,425	-	(727,590)	176,077	204,912	1,513,776	1,317,458	(318,825)	2,512,409

현대건설(주)	-	-	5,808	(1,406)	4,402	(220,053)	(1,271)	307	(221,017)

케이티스카이라이프(주)	316,091	-	(132,000)	31,944	216,035	411,599	228,000	(55,175)	584,424

현대아산(주)	(506,093)	2,258,664	(1,590,995)	(161,576)	-	63,917	-	-	63,917

에콘힐(주)	(29,152)	-	-	-	(29,152)	(33,588)	-	-	(33,588)

옥토하이힐제일차 유한 회사( 제1종 수익권)	(255,515)	-	-	-	(255,515)	66,230	-	-	66,230

합 계	42,687,468	3,620,821	(16,164,859)	3,035,658	33,179,088	31,317,924	5,168,871	(1,250,865)	35,235,930

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

종속기업	607,055,316	607,055,316

관계기업	84,246,659	84,246,659

합 계	691,301,975	691,301,975

나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

한무쇼핑(주) (*)	46.34	416,246,584	46.34	416,246,584

(주)현대쇼핑	100.00	177,308,732	100.00	177,308,732

(주)현대송도개발	90.00	13,500,000	90.00	13,500,000

합 계	607,055,316	607,055,316

(*) 종속회사인 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53% 가 포함되어 있지않습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)현대홈쇼핑(*1)	15.80	66,293,955	15.80	66,293,955

(주)현대HCN(*2)	11.54	17,952,704	11.54	17,952,704

서울메트로카드(주)(*3)	25.00	-	25.00	-

합 계	84,246,659	84,246,659

(*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분( 11.56% )을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 서울메트로카드(주)는 완전자본잠식 상태이며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당반기와 전반기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	691,301,975	691,301,975

취득	-	5,000,000

기말	691,301,975	696,301,975

(*) 회사는 전반기 중 종속기업인 (주)현대DF에 출자하였습니다. 당반기말 현재 (주)현대DF는 청산이 완료되었습니다.

마. 당반기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

주식수(주)	주당 시장가격(원)	시장가격	주식수(주)	주당 시장가격(원)	시장가격

(주)현대홈쇼핑	1,896,500	127,000	240,855,500	1,896,500	115,500	219,045,750

(주)현대HCN	12,449,790	3,730	46,437,717	12,449,790	3,480	43,325,269

합 계	287,293,217	262,371,019

바. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

한무쇼핑(주)	7,055,625	2,822,250

(주)현대홈쇼핑	2,844,750	2,465,450

(주)현대HCN	497,992	497,992

합 계	10,398,367	5,785,692

13. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,432,366,966	-	1,432,366,966	1,362,419,574	-	1,362,419,574

건물	1,681,121,116	(297,959,810)	1,383,161,306	1,474,370,112	(281,349,092)	1,193,021,020

구축물	12,338,380	(7,769,158)	4,569,222	11,693,352	(7,427,659)	4,265,693

기계장치	913,053	(913,034)	19	913,053	(913,034)	19

차량운반구	2,076,550	(948,602)	1,127,948	2,269,262	(1,325,050)	944,212

공기구비품	150,352,816	(112,908,507)	37,444,309	145,379,857	(108,641,594)	36,738,263

장치장식	380,093,917	(243,377,554)	136,716,363	336,804,151	(220,759,165)	116,044,986

수목	295,362	-	295,362	295,362	-	295,362

건설중인자산	22,762,923	-	22,762,923	172,533,996	-	172,533,996

합 계	3,682,321,083	(663,876,665)	3,018,444,418	3,506,678,719	(620,415,594)	2,886,263,125

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	당반기말

토지	1,362,419,574	-	-	-	69,947,392	1,432,366,966

건물	1,193,021,020	8,385,341	-	(16,610,717)	198,365,662	1,383,161,306

구축물	4,265,693	13,885	-	(341,499)	631,143	4,569,222

기계장치	19	-	-	-	-	19

차량운반구	944,212	364,022	(4)	(180,282)	-	1,127,948

공기구비품	36,738,263	4,382,466	(14,195)	(5,961,767)	2,299,542	37,444,309

장치장식	116,044,986	12,461,676	(26,596)	(23,685,356)	31,921,653	136,716,363

수목	295,362	-	-	-	-	295,362

건설중인자산	172,533,996	154,259,667	-	-	(304,030,740)	22,762,923

합 계	2,886,263,125	179,867,057	(40,795)	(46,779,621)	(865,348)	3,018,444,418

(*) 당반기 중 건설중인자산 865,350천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15참조).

(2) 전반기

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전반기말

토지	896,929,320	-	(239,237)	-	2,206,113	898,896,196

건물	877,705,793	406,230	(1)	(12,220,028)	102,983	865,994,977

구축물	4,287,327	-	(2)	(319,336)	-	3,967,989

기계장치	19	-	-	-	-	19

차량운반구	1,098,603	45,143	(98,710)	(143,618)	-	901,418

공기구비품	23,026,984	1,619,647	(74,044)	(4,609,180)	1,385,753	21,349,160

장치장식	58,950,604	2,678,341	(227,151)	(16,142,954)	9,978,406	55,237,246

수목	295,362	-	-	-	-	295,362

건설중인자산	740,098,235	150,585,810	-	-	(13,673,255)	877,010,790

합 계	2,602,392,247	155,335,171	(639,145)	(33,435,116)	-	2,723,653,157

다. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	임대보증금액	채권최고액	설정기관

동구점 토지,건물	36,775,192	2,737,350	3,558,555	KEB하나은행

중동점 토지,건물	104,703,318	4,555,907	5,852,100	씨제이씨지브이주식회사 外

울산점 건물	69,893,317	30,000	36,000	KEB하나은행

판교점 토지,건물	796,849,399	4,000,000	5,200,000	씨제이씨지브이주식회사

합 계	1,008,221,226	11,323,257	14,646,655

라. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,293 백만원(전반기: 6,948백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.92~ 2.01% (전반기: 2.63%)입니다.

14. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

영업권	상표권	기타의무형자산(*)	합 계	영업권	상표권	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가	14,772,405	549,052	30,046,630	45,368,087	14,772,405	549,051	29,785,376	45,106,832

상각누계액	-	(276,160)	(2,938,702)	(3,214,862)	-	(236,050)	(2,560,436)	(2,796,486)

손상차손누계액	-	-	(3,061,506)	(3,061,506)	-	-	(3,061,506)	(3,061,506)

장부금액	14,772,405	272,892	24,046,422	39,091,719	14,772,405	313,001	24,163,434	39,248,840

(*) 당반기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 각각 14,884백만원과 14,655백만원입니다. 나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

영업권	상표권	기타의무형자산	합 계	영업권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	14,772,405	313,001	24,163,434	39,248,840	14,772,405	198,167	27,654,416	42,624,988

취득	-	-	541,660	541,660	-	201,356	336,843	538,199

처분	-	-	(280,407)	(280,407)	-	-	(13,000)	(13,000)

상각	-	(40,109)	(378,265)	(418,374)	-	(41,482)	(378,265)	(419,747)

기말 장부금액	14,772,405	272,892	24,046,422	39,091,719	14,772,405	358,041	27,599,994	42,730,440

15. 투자부동산

가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	48,428,564	32,187,967	80,616,531	47,904,788	31,846,394	79,751,182

감가상각누계액	-	(1,520,295)	(1,520,295)	-	(1,128,493)	(1,128,493)

장부금액	48,428,564	30,667,672	79,096,236	47,904,788	30,717,901	78,622,689

나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	47,904,788	30,717,901	78,622,689	10,964,651	4,190,528	15,155,179

대체(주석13)	523,776	341,572	865,348	-	-	-

감가상각비	-	(391,801)	(391,801)	-	(53,347)	(53,347)

기말 장부금액	48,428,564	30,667,672	79,096,236	10,964,651	4,137,181	15,101,832

다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

감가상각비	(391,803)	(53,347)

임대수익	1,183,821	529,506

운영비용	(810,888)	(234,082)

16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금

전자단기사채	170,000,000	41,000,000

기업어음증권	54,000,000	-

소계	224,000,000	41,000,000

장기차입금

시설투자자금	49,767,976	49,719,050

합계	273,767,976	90,719,050

나. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말	발행주관사

제22회	2018.07.23	2.04	300,000,000	300,000,000	케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등

제23-1회	2017.11.04	1.99	100,000,000	100,000,000	신한금융투자(주), NH투자증권(주)

제23-2회	2018.11.04	2.07	100,000,000	100,000,000	신한금융투자(주), NH투자증권(주)

사채합계	500,000,000	500,000,000

사채할인발행차금	(968,439)	(1,208,004)

기말잔액	499,031,561	498,791,996

다. 당반기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	사채	장기차입금	합계

2017.1.1 ~ 2017.12.31	100,000,000	-	100,000,000

2018.1.1 ~ 2018.12.31	400,000,000	50,000,000	450,000,000

합계	500,000,000	50,000,000	550,000,000

17. 순확정급여부채

가. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	179,877,153	167,858,290

사외적립자산의 공정가치	(146,112,093)	(145,131,041)

국민연금전환금	(428,549)	(431,638)

합 계	33,336,511	22,295,611

나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	10,479,335	9,101,037

순이자원가	655,582	645,020

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,134,917	9,746,057

다. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

용역매출원가	36,166	33,279

판매비와 관리비	11,098,751	9,712,778

합 계	11,134,917	9,746,057

라. 당반기와 전반기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	167,858,290	147,901,291

당기근무원가	10,479,335	9,101,037

이자비용	2,300,780	2,402,193

제도에서의 지급액	(761,252)	(791,930)

보고기간말 금액	179,877,153	158,612,591

마. 당반기와 전반기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	145,131,041	127,118,731

이자수익	1,645,198	1,757,173

제도에서의 지급	(664,146)	(446,801)

보고기간말 금액	146,112,093	128,429,103

18. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말	감소	당반기말

복구충당부채(*1)	139,658	-	139,658

기타장기종업원급여(*2)	2,261,662	161,000	2,100,662

합 계	2,401,320	161,000	2,240,320

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 기타유동부채와 예수보증금

가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수수익	1,673,671	1,788,013

이연수익(*)	4,822,355	6,850,584

사은적립금	475,980	50,875

부가세예수금	16,868,612	8,663,488

합 계	23,840,618	17,352,960

(*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말

예수보증금	36,385,617	32,698,200

예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.56 %(전기말: 2.13%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

가. 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원 입니다. 나 . 당반기와 전반기 중 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	19,642,575	18,047,193

미처분이익잉여금	2,311,401,626	2,220,939,757

합 계	2,331,044,201	2,238,986,950

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	33,179,088	42,687,468

기타자본항목

자기주식(*)	(85,828,522)	(85,828,522)

(*) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 611,255주 입니다.

23. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	1,004,625,256	1,999,860,335	811,491,851	1,627,084,936

(1) 상품매출액	968,208,789	1,929,014,884	780,986,546	1,566,779,926

(2) 용역매출액	36,416,467	70,845,451	30,505,305	60,305,010

매출차감	663,977,303	1,315,620,143	534,380,516	1,066,231,425

(1) 매출에누리	23,856,083	48,429,680	18,482,267	37,290,935

(2) 특정매입원가	617,974,492	1,230,650,508	499,370,715	1,001,174,444

(3) 기타	22,146,728	36,539,955	16,527,534	27,766,046

순매출액	340,647,953	684,240,192	277,111,335	560,853,511

24. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,180,741	30,561,350	13,814,771	27,667,954

상여	10,320,212	20,621,568	9,470,006	18,595,114

잡급	1,390,839	3,053,664	1,198,628	2,423,966

퇴직급여	5,469,582	11,098,751	4,803,230	9,712,778

복리후생비	9,502,675	19,747,675	8,425,541	17,239,295

교육훈련비	371,711	528,078	397,147	478,650

도서인쇄비	395,482	886,508	396,309	1,042,814

감가상각비	24,784,943	47,171,424	16,664,460	33,488,463

지급임차료	7,121,924	11,118,613	3,259,223	6,145,916

보험료	746,088	1,364,382	558,725	1,036,410

수도광열비	7,483,274	17,386,866	5,948,098	13,945,312

관리비	3,303,468	5,770,521	1,834,271	2,134,328

수선비	1,727,935	2,653,295	2,158,883	2,715,309

소모품비	1,146,877	2,396,536	1,026,618	2,044,266

세금과공과	23,250,844	25,856,897	16,885,612	19,713,623

미화조성비	1,285,886	2,209,032	987,044	1,782,203

장치장식비	2,539,380	5,070,180	1,780,765	3,204,490

광고선전비	11,235,679	21,865,680	7,742,350	13,858,181

판촉비	13,626,126	25,691,523	8,598,390	16,675,399

접대비	503,892	1,151,793	495,233	1,064,292

조사연구비	34,846	69,781	34,846	70,921

여비교통비	1,007,081	1,837,124	841,870	1,504,057

통신비	1,147,922	2,307,148	1,102,585	2,164,953

사무용품비	40,590	90,230	46,183	82,182

전산비	4,627,976	9,164,426	4,137,750	8,145,374

지급수수료	30,890,369	65,046,172	24,532,100	51,740,563

차량유지비	156,194	317,428	172,608	336,883

물류운반비	5,217,230	10,997,375	3,921,038	8,535,432

용역비	42,943,206	84,523,541	33,749,922	66,951,347

포장비	1,277,372	2,645,812	1,117,142	2,263,530

대손상각비	946,662	1,720,008	916,229	2,254,284

무형자산상각비	209,187	418,374	213,229	419,747

합 계	229,886,193	435,341,755	177,230,806	339,438,036

25. 기 타수익,비용 및 금융수익,비용

가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,495	8,333	2,602	13,117

상품권수수료	2,346	3,120	373	1,480

유형자산처분이익	39,543	39,543	-	690,631

무형자산처분이익	300	318,984	-	87,000

통화선도거래이익	721	1,308	952	1,033

잡이익	4,039,724	8,326,122	1,999,783	4,683,876

보증금현재가치이자수익	178,911	358,899	167,826	261,679

기타	1,631,084	3,191,055	1,117,064	2,165,790

합 계	5,896,124	12,247,364	3,288,600	7,904,606

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	1,438	-	633	-

외환차손	822	19,604	7,929	23,888

기부금	344,305	523,293	324,207	1,017,263

유형자산처분손실	12,719	40,634	117,323	297,305

매도가능금융자산손상차손	-	3,620,821	-	-

통화선도거래손실	1,498	2,316	-	592

잡손실	1,328,508	2,630,966	869,558	1,334,142

예수보증금현재가치이자비용	126,476	251,804	117,370	200,177

합 계	1,815,766	7,089,438	1,437,020	2,873,367

나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 금융수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,957,117	2,587,217	605,987	1,614,276

배당금수익	-	11,806,390	-	7,187,946

합 계	1,957,117	14,393,607	605,987	8,802,222

(2) 금융비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,888,777	4,298,696	-	-

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,727,223	(59,213)	2,987,456	(3,636,682)

상품매입액	52,391,165	115,390,018	45,955,242	99,917,734

급여, 상여 및 잡급	27,000,081	54,452,853	24,592,009	48,906,369

퇴직급여	5,487,277	11,134,917	4,818,596	9,746,057

복리후생비	9,515,688	19,772,679	8,437,628	17,268,073

지급임차료	7,121,924	11,118,613	3,259,223	6,145,916

지급수수료	30,890,379	65,046,196	24,532,113	51,740,590

감가상각비 및 무형자산상각비	24,994,130	47,589,798	16,877,689	33,908,210

광고선전비	11,235,679	21,865,680	7,742,350	13,858,181

판촉비	13,626,126	25,691,523	8,598,390	16,675,399

용역비	42,943,206	84,523,541	33,749,922	66,951,347

기타	57,371,373	101,443,443	44,769,987	80,751,368

합계(*)	286,304,251	557,970,048	226,320,605	442,232,562

(*) 반기손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.68 %( 2015년 6월 30 일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.95%)입니다.

28. 주당순이익

가. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당기 2/4분기	전기 2/4분기

보통주반기순이익	44,376,895,624 원	40,743,457,917 원

가중평균유통보통주식수	22,791,186 주	22,794,586 주

기본주당순이익	1,947 원/주	1,787 원/주

나. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당기 2/4분기	전기 2/4분기

기초	22,791,186	22,834,186

자기주식 효과(*)	-	39,600

가중평균유통보통주식수	22,791,186	22,794,586

(*) 회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

다. 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	108,011,081,415 원	100,737,841,086 원

가중평균유통보통주식수	22,791,186 주	22,863,284 주

기본주당순이익	4,739 원/주	4,406 원/주

라. 당반기와 전반기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당반기	전반기

기초	22,791,186	23,035,186

자기주식 효과(*)	-	171,902

가중평균유통보통주식수	22,791,186	22,863,284

(*) 회사는 전반기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

마. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	108,011,081	100,737,841

조정 항목 :	87,057,543	68,281,070

이자수익	(2,587,217)	(1,614,276)

임차보증금현재가치이자수익	(358,899)	(261,679)

이자비용	4,298,696	-

임대보증금현재가치이자비용	251,804	200,177

배당금수익	(11,806,390)	(7,187,946)

유형자산 감가상각비	46,779,621	33,435,116

투자부동산 감가상각비	391,801	53,347

무형자산상각비	418,374	419,747

유형자산처분손익	1,091	(393,326)

무형자산처분손익	(318,984)	(87,000)

법인세비용	33,511,900	31,716,569

대손상각비	1,720,008	2,254,284

퇴직급여	11,134,917	9,746,057

매도가능금융자산 손상차손	3,620,821	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	3,565,109	(144,837,985)

매출채권의 감소(증가)	69,644,226	(44,129,050)

미수금의 감소	6,058,253	2,038,323

기타유동자산의 감소(증가)	599,978	(1,669,370)

재고자산의 증가	(59,213)	(3,636,682)

매입채무의 감소	(37,538,408)	(135,466,082)

미지급금의 증가(감소)	(59,567,924)	34,547,421

선수금의 증가(감소)	(1,214,945)	1,062,860

예수금의 감소	(4,605,303)	(19,749,102)

기타유동부채의 증가(감소)	8,595,778	(2,369,286)

미지급비용의 증가	20,761,122	19,839,914

퇴직금의 지급	(761,252)	(791,930)

사외적립자산의 감소	664,146	446,801

국민연금전환금의 감소	3,089	5,898

예수보증금의 증가	3,283,338	7,121,475

장기종업원급여 지급	(161,000)	(250,500)

이연수익의 감소	(2,245,582)	(1,832,150)

기타비유동부채의 증가(감소)	108,806	(6,525)

영업으로부터 창출된 현금흐름	198,633,733	24,180,926

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 평가	(12,544,038)	5,168,871

건설중인자산의 본계정대체	304,030,740	13,673,255

만기보유금융자산의 유동성대체	2,610	1,135

미지급금의 건설중인자산 대체	(10,563,647)	19,605,723

무형자산의 만기보유금융자산 대체	22,650	-

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

구 분	금융기관	한도액

당좌대출	우리은행 외 2개	55,000,000

일반대출	KEB하나은행 외 4개	40,000,000

기업어음(CP)	신한은행 외 1개	140,000,000

수입신용장개설	우리은행	USD 7,200,000

기타외화 지급보증	우리은행	EUR 450,000

당반기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000 백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당반기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,294백 만 원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 회사	지급보증처	금액

한국토지주택공사	KB국민은행	4,916,617

마. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

한무쇼핑(주)	현대백화점 무역센터점	경영관리계약	2014.01.01 ~ 2018.12.31

현대백화점 목동점	경영관리계약	2012.08.23 ~ 2017.08.22

현대백화점 킨텍스점	경영관리계약	2010.08.26 ~ 2020.08.25

현대백화점 충청점	경영관리계약	2012.08.24 ~ 2022.08.23

현대백화점 김포점	경영관리계약	2015.02.26 ~ 2025.02.25

(주) 한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2024.04.30

바 . 당반기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가 액은 4,291 백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

사. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 전기 중 주식회사 현대송도개발에게 자금을 대여한 에이블프리미엄제이차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에이블프리미엄제이차 유한회사에게 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 채무자인 주식회사 현대송도개발 및 에이블프리미엄제이차 유한회사와 체결하였습니다. 아. 회사는 종속회사인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다.자. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

디큐브시티 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월 12일	현대백화점 디큐브시티점 임차계약

가든파이브 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월 15일	가든파이브 아울렛 출점(예정)

케레스타 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월 13일	현대시티아울렛 동대문점 임차계약

31. 특수관계자거래

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율(%)	업종	결산월

당반기말	전기말

한무쇼핑 주식회사(*1)	대한민국	54.87	54.66	도소매업	12월

주식회사 현대쇼핑	대한민국	100.00	100.00	부동산업	12월

주식회사 현대송도개발	대한민국	90.00	90.00	부동산업	12월

주식회사 현대디에프(*2)	대한민국	-	50.00	도소매업	12월

(*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.(* 2) 주식회사 현대디에프는 당반기말 현재 청산이 완료되었습니다. 나. 당반기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN	(주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN

기타특수관계자	(주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘이디, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)매그놀리아, (주)에버다임	(주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘이디, (주)금강에이앤디, (주)매그놀리아, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)리바트판매서비스

다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다( 단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	2,398,462	2,342,811

퇴직급여	1,594,658	1,474,700

합계	3,993,120	3,817,511

라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기	전반기

매출	유형자산 매각	기타	합계	매출	유형자산 매각	기타	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	48,458,499	-	2,722	48,461,221	46,396,170	13,004	1,180	46,410,354

(주)현대송도개발	815	-	-	815	-	-	-	-

소계	48,459,314	-	2,722	48,462,036	46,396,170	13,004	1,180	46,410,354

관계기업	(주)현대홈쇼핑	825,287	-	757	826,044	652,987	-	-	652,987

(주)현대HCN	169,701	-	20,870	190,571	144,241	-	9,190	153,431

소계	994,988	-	21,627	1,016,615	797,228	-	9,190	806,418

기타의특수관계자	(주)현대H	2,549,037	-	-	2,549,037	2,390,364	-	-	2,390,364

(주)현대그린푸드	10,280,164	-	288,812	10,568,976	8,256,781	52,677	109,234	8,418,692

(주)현대드림투어	118,088	-	-	118,088	83,121	-	-	83,121

(주)한섬	651,708	-	3,772	655,481	76,352	-	4,068	80,420

(주)현대리바트	194,788	-	-	194,788	146,395	-	-	146,395

(주)현대엘이디	3,531	-	-	3,531	5,832	-	-	5,832

(주)씨엔에스푸드시스템	821	-	-	821	420	-	-	420

(주)현대캐터링시스템	2,302	-	-	2,302	924	-	-	924

(주)현대렌탈케어	81,209	-	-	81,209	-	-	-	-

(주)매그놀리아	211,183	-	-	211,183	-	-	-	-

(주)에버다임	1,161	-	-	1,161	-	-	-	-

소계	14,093,992	-	292,584	14,386,577	10,960,189	52,677	113,302	11,126,168

합계	63,548,294	-	316,933	63,865,228	58,153,587	65,681	123,672	58,342,940

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기	전반기

매입	유형자산 취득	기타	합계	매입	유형자산 취득	기타	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	-	73,425	1,898,953	1,972,378	-	3,949	1,653,857	1,657,806

(주)현대쇼핑	-	-	907,770	907,770	-	-	907,770	907,770

(주)현대송도개발	-	2,226,115	1,254,054	3,480,169	-	3,418,500	-	3,418,500

소계	-	2,299,540	4,060,777	6,360,317	-	3,422,449	2,561,627	5,984,076

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,075,839	-	36,177,661	37,253,500	-	-	30,422,591	30,422,591

(주)현대HCN	-	44,363	532,948	577,311	-	73,270	470,694	543,964

소계	1,075,839	44,363	36,710,609	37,830,811	-	73,270	30,893,285	30,966,555

기타의특수관계자	(주)현대H	307,534	998,400	3,769,378	5,075,312	25,140	-	3,388,634	3,413,774

(주)현대그린푸드	69,828,892	-	13,907,920	83,736,812	59,789,791	-	13,051,386	72,841,177

(주)현대드림투어	-	-	42,005	42,005	-	-	-	-

(주)현대렌탈케어	-	568	69,504	70,072	-	-	-	-

(주)한섬	33,962,946	-	-	33,962,946	22,445,806	-	436,561	22,882,367

(주)현대리바트	1,981,417	722,463	10,300	2,714,180	1,936,853	161,618	16,080	2,114,551

(주)현대엘이디	-	114,668	46,816	161,484	-	149,430	18,153	167,583

(주)아이디스트	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	106,080,789	1,836,099	17,845,923	125,762,810	84,197,590	311,048	16,910,814	101,419,452

합계	107,156,628	4,180,002	58,617,309	169,953,938	84,197,590	3,806,767	50,365,726	138,370,083

바. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권 및 미수금	대여금	기타채권	합계	매출채권 및미수금	대여금	기타채권	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	14,683,940	-	648,096	15,332,036	20,495,291	-	648,096	21,143,387

(주)현대쇼핑	-	-	-	-	136	-	-	136

(주)현대송도개발	-	-	289,397	289,397	708	-	301,565	302,273

소계	14,683,940	-	937,493	15,621,433	20,496,135	-	949,661	21,445,796

관계기업	(주)현대홈쇼핑	17,291,390	-	173	17,291,563	23,025,939	-	-	23,025,939

(주)현대HCN	38,246	-	-	38,246	123,040	-	-	123,040

소계	17,329,636	-	173	17,329,809	23,148,979	-	-	23,148,979

기타의특수관계자	(주)현대H	991,162	-	-	991,162	1,368,724	-	-	1,368,724

(주)현대그린푸드	161,808	-	8,852,788	9,014,596	559,277	-	8,849,208	9,408,485

(주)현대드림투어	29,930	-	-	29,930	34,094	-	-	34,094

(주)한섬	74,200	-	-	74,200	252,974	-	-	252,974

(주) 현대리바트	95,686	-	-	95,686	254,049	-	-	254,049

(주)리바트판매서비스	-	-	-	-	1,178	-	-	1,178

(주)현대LED	2,727	-	-	2,727	8,487	-	-	8,487

(주)금강A	-	-	-	-	65	-	-	65

(주)현대캐터링시스템	2,533	-	-	2,533	24,218	-	-	24,218

(주)현대렌탈케어	18,819	-	-	18,819	6,653	-	-	6,653

(주)씨엔에스푸드시스템	840	-	-	840	8,011	-	-	8,011

(주)매그놀리아	1	-	-	1	-	-	-	-

소계	1,377,706	-	8,852,788	10,230,494	2,517,730	-	8,849,208	11,366,938

합계	33,391,282	-	9,790,454	43,181,736	46,162,844	-	9,798,869	55,961,713

사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기말	전기말

매입채무 및 미지급금	기타채무	합계	매입채무 및 미지급금	기타채무	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	19,071,011	-	19,071,011	20,946,744	-	20,946,744

(주)현대쇼핑	166,425	-	166,425	-	166,425	166,425

소계	19,237,436	-	19,237,436	20,946,744	166,425	21,113,169

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,477,948	-	1,477,948	1,123,136	-	1,123,136

(주)현대HCN	354,186	-	354,186	323,456	-	323,456

소계	1,832,135	-	1,832,135	1,446,592	-	1,446,592

기타의특수관계자	(주)현대H	2,461,885	1,140,437	3,602,322	2,053,075	1,018,910	3,071,985

(주)현대그린푸드	13,643,453	10,203,854	23,847,307	13,595,921	10,848,276	24,444,197

(주)현대드림투어	218,332	1,182,050	1,400,382	5,468	1,082,050	1,087,518

(주)한섬	8,428,215	980,152	9,408,367	10,369,263	-	10,369,263

(주)현대리바트	1,047,399	32,800	1,080,199	2,409,340	-	2,409,340

(주)현대LED	130,031	-	130,031	1,592	-	1,592

(주)현대렌탈케어	16,535	624,588	641,123	6,654	205,921	212,575

(주)매그놀리아	-	173,104	173,104	-	524,339	524,339

(주)현대캐터링시스템	80	-	80	-	-	-

소계	25,945,930	14,336,985	40,282,915	28,441,313	13,679,496	42,120,809

합계	47,015,501	14,336,985	61,352,486	50,834,649	13,845,921	64,680,570

아. 당반기 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	거래구분	당기초	증가	감소	당반기말

임원및종업원	대여금	10,777,407	4,267,677	2,278,605	12,766,479

자. 주석30에서 설명한 바와 같이, 특수관계자인 주식회사 현대송도개발과 에이블프리미엄제이차 유한회사를 통한 자금보충약정(한도 153,960백 만원)을 체결하고 있습니다.

32. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격 위험

회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외) 중 시가(비상장주식은 공정가치)로 평가하고 있는 지분증권투자 금액(원가법으로 평가하는 지분증권투자 금액 제외)은 각각 98,341백만원과 114,506백만원 입니다(주석 11참조). 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말	10%	-	9,834,119

-10%	-	(9,834,119)

전기말	10%	-	11,450,605

-10%	-	(11,450,605)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당반기	+ 100 bp	(690,134)	-

- 100 bp	690,134	-

전반기	+ 100 bp	(1,605,131)	-

- 100 bp	1,605,131	-

나. 신용위험

신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	7,959,647	6,688,226

단기금융상품	107,606,000	52,480,000

당기손익인식금융자산	120,000,000	10,020,000

매도가능금융자산	98,350,097	114,514,956

만기보유금융자산(유동)	117,995	116,520

만기보유금융자산(비유동)	266,520	246,480

매출채권	481,607,149	552,728,604

미수금	15,136,498	21,430,587

미수수익	1,157,861	836,320

금융기관예치금	17,500	20,000

단기대여금	788,312	-

장기대여금	11,978,167	10,777,407

보증금	37,099,523	33,831,773

소 계	882,085,269	803,690,873

자금보충약정(주석 30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(주석 30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,040,961,886	962,567,490

당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	7,959,647	-	-	-	-	7,959,647

단기금융상품	107,606,000	-	-	-	-	107,606,000

당기손익인식금융자산	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

만기보유금융자산(유동)	117,995	-	-	-	-	117,995

만기보유금융자산(비유동)	266,520	-	-	-	-	266,520

매출채권(*)	478,841,560	4,476,084	916,360	1,724,672	3,494,510	489,453,186

미수금(*)	15,112,496	63,433	91,540	234,904	398,661	15,901,034

미수수익	1,157,861	-	-	-	-	1,157,861

금융기관예치금	17,500	-	-	-	-	17,500

단기대여금	788,312	-	-	-	-	788,312

장기대여금	11,978,167	-	-	-	-	11,978,167

보증금	37,099,523	-	-	-	-	37,099,523

합 계	780,945,581	4,539,517	1,007,900	1,959,576	3,893,171	792,345,745

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조).

(2) 전기말

구분	연체되지 않은 금융자산	만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과	합계(*)

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	6,688,226	-	-	-	-	6,688,226

단기금융상품	52,480,000	-	-	-	-	52,480,000

당기손익인식금융자산	10,020,000	-	-	-	-	10,020,000

만기보유금융자산(유동)	116,520	-	-	-	-	116,520

만기보유금융자산(비유동)	246,480	-	-	-	-	246,480

매출채권(*)	550,534,036	4,047,105	882,003	928,155	2,981,384	559,372,683

미수금(*)	21,411,071	66,158	91,215	108,078	328,033	22,004,555

미수수익	836,320	-	-	-	-	836,320

금융기관예치금	20,000	-	-	-	-	20,000

장기대여금	10,777,407	-	-	-	-	10,777,407

보증금	33,831,773	-	-	-	-	33,831,773

합 계	686,961,833	4,113,263	973,218	1,036,233	3,309,417	696,393,964

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조).

다. 유동성위험

회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	269,098,733	-	-	-	-	269,098,733

미지급금	146,070,607	-	-	-	-	146,070,607

단기차입금	224,000,000	-	-	-	-	224,000,000

예수금	81,625,356	-	-	-	-	81,625,356

미지급비용	25,057,998	-	-	-	-	25,057,998

사채(*)	2,421,750	7,265,250	108,742,000	402,445,750	-	520,874,750

장기차입금(*)	217,500	652,500	870,000	50,435,000	-	52,175,000

예수보증금(*)	17,426,000	3,772,811	3,207,391	7,537,116	5,508,119	37,451,437

자금보충약정(*)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,617	-	-	-	-	4,916,617

합 계	924,794,561	11,690,561	112,819,391	460,417,866	5,508,119	1,515,230,498

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	306,637,141	-	-	-	-	306,637,141

미지급금	195,074,885	-	-	-	-	195,074,885

단기차입금(*)	41,000,000	-	-	-	-	41,000,000

예수금	86,230,658	-	-	-	-	86,230,658

미지급비용	4,319,793	-	-	-	-	4,319,793

사채(*)	2,421,750	7,265,250	109,687,000	406,344,250	-	525,718,250

장기차입금(*)	217,500	652,500	870,000	50,870,000	-	52,610,000

예수보증금(*)	15,544,503	3,153,948	2,832,484	7,347,163	5,290,000	34,168,098

자금보충약정(*)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,617	-	-	-	-	4,916,617

합 계	810,322,847	11,071,698	113,389,484	464,561,413	5,290,000	1,404,635,442

(*) 사채 및 장기차입금의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액이며, 자금보충약정은 약정금액 총액입니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	1,704,301,658	1,575,262,979

자본 (B)	3,092,708,118	3,010,159,247

현금및현금성자산 (C)	11,061,044	10,033,635

차입금 (D) (*)	772,799,537	589,511,046

부채비율 (A/B)	55.11%	52.33%

순차입금비율 (D-C)/B	24.63%	19.25%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

마. 공정가치 측정

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	120,000,000	-	120,000,000

매도가능금융자산	57,031,351	-	41,309,840	98,341,191

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	100,615,356	100,615,356

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	10,020,000	-	10,020,000

매도가능금융자산	71,605,215	-	42,900,835	114,506,050

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	99,750,006	99,750,006

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

현대아산(주)	587,640	3	유사기업이용법

에콘힐(주)	1,059,290	3	자산접근법

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)	39,662,910	3	DCF법

투자부동산

투자부동산	100,615,356	3	유사거래가법

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	(주)한국관광용품센타	8,906	8,906

(주)펜타포트	-	-

(주)펜타포트개발	-	-

(주)알파돔시티	-	-

알파돔시티자산관리(주)	-	-

합 계	8,906	8,906

(*) 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당반기 중 수준3에 해당하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

기초	42,900,835

손상	(1,590,995)

반기말	41,309,840