현대백화점 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

가. 사업부문별 현황지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 이에 따라 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사 업부문으로 구분 하였습니다.(산업의 특성) 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 산업입니다. 백화점은 풍부한 상품구색을 갖추었을 뿐만 아니라 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었으며, 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등새로운 사업부문으로 영역을 확장하여 점점 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 주로 고객 방문에 의한 소비가 이루어지는 특성이 있어 입지가 사업성에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 입지 선정시에는 접근성, 편의성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 하며 신규 출점시에는 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등을 고려하여 최적의 상권을 구축해야 합니다.한편 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑이 확대중에 있고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 온라인몰을 구축하여 운영하고 있습니다. (산업의 성장성) 최근의 경기둔화 및 저성장 추세는 소비심리를 위축하고 백화점의 성장성을 둔화시키고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있어 백화점산업의 성장은 지속되고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도 하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고, 연관산업의 M 및 신규사업 모색으로 지속성장 가능한 기반을 마련해 나갈 것입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 백화점은 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 합리적 소비확대에 맞춰 아울렛 사업 및 인터넷 쇼핑몰 확대를 통해 기존 사업을 보완하고 있습니다.

(시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2017년 반기 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 또한 자체적인 통합 온라인 쇼핑몰 더현대닷컴을 런칭하여 온라인 사업 확대를 통해 시장점유율확대를 예상하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2017년반기	2016년	2015년

시장점유율	현대	28%	28%	27%

신세계	27%	24%	23%

롯데	45%	48%	50%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 중소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 나타나고 있습니다. 백화점은 신규업태에 맞서 명품브랜드 유치, 매장의 고급화, 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화, 전문매장 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 개점하였습니 다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며, 2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 백화점과의 시너지를 통한 성공적인 면세점 출점을 준비중에 있습니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2017. 06. 30 기준] (단위 : 백만원,㎡,명)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	종업원수	비고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	153,431	42,340	42,299	32,791	195,730	633	소유

8,851	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	69,953	58,764	216,689	118	소유

3,024	임차

천 호 점	서울 강동구	120,773	9,826	72,811	74,203	193,584	129	소유

2,609	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	103,670	84,832	183,452	133	소유

1,853	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	97,944	98,697	196,151	123	소유

382	임차

디큐브시티점	서울 구로구	116,588	93	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	180,335	149,821	257,526	136	소유

178	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	372,794	219,591	785,979	181	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	56,439	73,677	97,952	94	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	20,545	159,030	141,261	327,724	127	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	68,968	104,561	149,478	125	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,997	41,416	72,394	73	소유

580	임차

가산아울렛	서울 구로구	5	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	52,807	47	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	196,478	139,043	339,988	38	소유

9,830	24	임차

가든파이브점	서울 송파구	97,769	68	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	211,470	109,233	393,002	121	소유

5,600	22,962	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	152,973	161,953	190,527	129	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	55,825	11,892	129,715	88,356	185,540	99	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	103,807	86,566	178,225	97	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	184,448	153,778	280,287	28	소유

합 계	2,011,097	368,942	2,233,131	2,126,170	4,244,228	2,597	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2019년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2019년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2019년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2020년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2017.06.30 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2019년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	2,630	882	1,748

아울렛	신설	2016년~2019년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,347	1,546	1,801

합 계	5,977	2,428	3,549

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과, 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제16기 반기	제15기 반기	제14기 반기

2017년	2016년	2015년

백화점 부문	상품매출	881,927	863,078	748,864

용역매출	49,094	45,053	34,152

합 계	931,021	908,131	783,016

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며,결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다. 4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 79,434백만원, 64,050백만원입니다.당반기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말	10%	-	7,943,430

-10%	-	(7,943,430)

전기말	10%	-	6,404,988

-10%	-	(6,404,988)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당반기	+ 100 bp	(348,185)	-

- 100 bp	348,185	-

전반기	+ 100 bp	(690,134)	-

- 100 bp	690,134	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	19,791,412	66,598,255

단기금융상품	183,625,076	179,809,112

당기손익인식금융자산	115,698,658	204,000,000

매도가능금융자산	120,489,511	105,105,096

만기보유금융자산(유동)	112,565	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	154,345

매출채권	493,134,178	596,552,628

미수금	12,750,663	9,916,069

미수수익	1,227,927	3,104,387

금융기관예치금	32,500	32,500

단기대여금	577,764	-

장기대여금	14,669,646	14,413,451

보증금	47,678,494	34,728,997

소 계	1,009,942,739	1,214,530,015

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,168,819,356	1,373,406,632

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구 분	연체되지 않은금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	19,791,412	-	-	-	-	19,791,412

단기금융상품	183,625,076	-	-	-	-	183,625,076

당기손익인식금융자산	115,698,658	-	-	-	-	115,698,658

만기보유금융자산(유동)	112,565	-	-	-	-	112,565

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	490,631,497	4,197,965	964,251	1,564,737	3,301,544	500,659,994

미수금(*)	12,729,829	60,433	94,184	200,025	357,875	13,442,346

미수수익	1,227,927	-	-	-	-	1,227,927

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

단기대여금	577,764	-	-	-	-	577,764

장기대여금	14,669,646	-	-	-	-	14,669,646

보증금	47,678,494	-	-	-	-	47,678,494

합 계	886,929,713	4,258,398	1,058,435	1,764,762	3,659,419	897,670,727

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조).

(2) 전기말

구 분	연체되지 않은금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	66,598,255	-	-	-	-	66,598,255

단기금융상품	179,809,112	-	-	-	-	179,809,112

당기손익인식금융자산	204,000,000	-	-	-	-	204,000,000

만기보유금융자산(유동)	115,175	-	-	-	-	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	594,413,922	4,029,886	775,437	763,387	2,988,276	602,970,908

미수금(*)	9,894,189	62,374	75,329	81,811	322,905	10,436,608

미수수익	3,104,387	-	-	-	-	3,104,387

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

장기대여금	14,413,451	-	-	-	-	14,413,451

보증금	34,728,997	-	-	-	-	34,728,997

합 계	1,107,264,333	4,092,260	850,766	845,198	3,311,181	1,116,363,738

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조).

다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	375,563,022	-	-	-	-	375,563,022

단기차입금	69,500,000	-	-	-	-	69,500,000

미지급금	135,085,507	-	-	-	-	135,085,507

예수금	144,995,719	-	-	-	-	144,995,719

미지급비용	36,489,050	-	-	-	-	36,489,050

유동성사채(*)	472,500	100,472,500	-	-	-	100,945,000

사채(*)	1,949,250	5,847,750	402,445,750	-	-	410,242,750

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	182,937,500	-	-	188,812,500

예수보증금(*)	18,694,086	6,758,667	8,555,335	5,299,352	6,362,134	45,669,574

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	943,094,051	117,485,167	593,938,585	5,299,352	6,362,134	1,666,179,289

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	450,298,767	-	-	-	-	450,298,767

단기차입금	180,000,000	-	-	-	-	180,000,000

미지급금	137,934,455	-	-	-	-	137,934,455

예수금	172,974,453	-	-	-	-	172,974,453

미지급비용	5,082,581	-	-	-	-	5,082,581

사채(*)	2,421,750	107,265,250	406,344,250	-	-	516,031,250

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	184,623,750	-	-	190,498,750

예수보증금(*)	18,941,066	4,599,699	8,857,338	5,773,314	6,613,770	44,785,187

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	1,127,997,989	116,271,199	599,825,338	5,773,314	6,613,770	1,856,481,610

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	2,119,649,485	2,276,668,481

자본(B)	4,466,272,066	4,310,593,745

현금및현금성자산(C)	22,897,620	69,959,564

차입금(D)(*)	748,885,850	859,091,486

부채비율(A/B)	47.46%	52.82%

순차입금비율 (D-C)/B	16.25%	18.31%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 반기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 08월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인 연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연결회사는 회사내에 미래사업본부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 적합한 사업 모델을 발굴하는 미래MD및R 부서와 사업 모델을 실현하는 방향을 설정하고 층별 또는 상품군별 매장 구성 등 세부적인 개발 계획 수립하는 컨텐츠개발담당 부서를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제16기
반기	제15기	제14기	비 고

연구개발비용 계	955	1,103	945

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.10%	0.06%	0.06%

라. 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 반기 제 15기 제 14기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 919,696 1,150,019 910,629 현금및현금성자산 22,898 69,960 43,935 단기금융상품 183,625 179,809 185,480 당기손익인식금융자산 115,699 204,000 10,020 매출채권 493,134 596,553 560,128 재고자산 61,926 59,559 59,822 기타 42,414 40,138 51,244 [매각예정자산] 0 0 14 [비유동자산] 5,666,226 5,437,243 5,250,204 매도가능금융자산 120,490 105,105 119,378 관계기업투자주식 605,175 582,044 559,124 유형자산 4,757,149 4,576,787 4,396,804 무형자산 44,749 45,481 47,026 기타 138,663 127,826 127,872 자산총계 6,585,922 6,587,262 6,160,847 [유동부채] 1,144,222 1,325,546 1,086,859 [비유동부채] 975,428 951,122 1,043,108 부채총계 2,119,650 2,276,668 2,129,967 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,174,193 3,034,980 2,769,486 [연결기타포괄손익누계액] 51,087 40,420 54,190 [연결기타자본] -127,035 -110,692 -102,924 [소수주주지분] 638,899 616,758 581,000 자본총계 4,466,272 4,310,594 4,030,880 2017년 1월~6월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 931,021 1,831,802 1,656,960 영업이익 207,529 383,166 362,826 연결당기순이익 180,017 321,112 280,262 지배회사지분순이익 155,126 275,776 240,907 소수주주지분순이익 24,891 45,336 39,355 기본주당순이익 6,871원/주 12,101원/주 10,554원/주 희석주당순이익 6,871원/주 12,101원/주 10,554원/주 연결에 포함된 회사수(*) 4 4 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 반기 제 15기 제 14기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 739,560 894,360 730,583 현금및현금성자산 14,101 14,222 10,034 단기금융상품 80,625 74,809 52,480 당기손익인식금융자산 60,000 124,000 10,020 매출채권 487,326 585,271 552,729 재고자산 56,678 54,837 55,487 기타 40,830 41,221 49,833 [매각예정자산] 0 0 12 [비유동자산] 4,128,957 4,025,221 3,854,827 매도가능금융자산 113,422 100,597 114,515 종속기업및관계기업투자주식 711,302 701,302 691,302 유형자산 3,132,857 3,060,765 2,886,263 무형자산 38,327 38,678 39,249 기타 133,049 123,879 123,498 자산총계 4,868,517 4,919,581 4,585,422 [유동부채] 934,729 1,095,949 852,055 [비유동부채] 632,619 619,275 723,208 부채총계 1,567,348 1,715,224 1,575,263 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 697,301 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,550,809 2,447,360 2,238,987 [기타포괄손익누계액] 46,001 36,280 42,687 [기타자본] -109,954 -93,596 -85,828 자본총계 3,301,169 3,204,357 3,010,159 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~6월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 692,094 1,370,589 1,216,059 영업이익 142,248 264,659 256,049 당기순이익 119,353 218,678 190,567 기본주당순이익 5,286원/주 9,595원/주 8,348원/주 희석주당순이익 5,286원/주 9,595원/주 8,348원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제16기 2분기 반기보고서_현대백화점.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 반기말 2017.06.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 919,695,544 1,150,018,962 현금및현금성자산 22,897,620 69,959,564 단기금융상품 183,625,076 179,809,112 당기손익인식금융자산 115,698,658 204,000,000 만기보유금융자산 112,565 115,175 매출채권 493,134,178 596,552,628 미수금 12,750,663 9,916,069 미수수익 1,227,927 3,104,387 재고자산 61,925,768 59,558,663 단기대여금 577,764 0 기타유동자산 27,745,325 27,003,364 비유동자산 5,666,226,007 5,437,243,264 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 14,669,646 14,413,451 매도가능금융자산 120,489,511 105,105,096 만기보유금융자산 154,345 154,345 관계기업투자주식 605,174,636 582,044,438 유형자산 4,757,148,703 4,576,786,964 무형자산 44,748,934 45,481,280 투자부동산 76,129,238 78,496,193 보증금 47,678,494 34,728,997 자산총계 6,585,921,551 6,587,262,226 부채 유동부채 1,144,221,552 1,325,546,418 매입채무 375,563,022 450,298,767 미지급금 135,085,507 137,934,455 단기차입금 69,500,000 180,000,000 선수금 178,958,227 175,364,109 예수금 144,995,719 172,974,453 미지급비용 36,489,050 5,082,581 당기법인세부채 62,190,096 58,458,573 유동성사채 99,965,952 99,917,013 기타유동부채 41,473,979 45,516,467 비유동부채 975,427,933 951,122,063 사채 399,552,521 399,356,977 장기차입금 179,867,377 179,817,496 예수보증금 43,998,281 42,912,642 순확정급여부채 33,310,540 17,504,859 충당부채 3,857,860 3,394,023 이연법인세부채 313,081,235 306,357,119 기타비유동부채 1,760,119 1,778,947 부채총계 2,119,649,485 2,276,668,481 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 이익잉여금 3,174,193,210 3,034,979,730 연결기타포괄손익누계액 51,086,889 40,420,006 연결기타자본항목 (127,035,449) (110,691,512) 비지배지분 638,899,401 616,757,506 자본총계 4,466,272,066 4,310,593,745 자본과부채총계 6,585,921,551 6,587,262,226 연결 손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 435,864,468 931,021,399 449,580,257 908,131,063 매출원가 69,960,812 160,135,267 67,881,449 150,220,188 매출총이익 365,903,656 770,886,132 381,698,808 757,910,875 판매비와관리비 296,835,814 563,357,532 303,816,553 577,667,178 영업이익(손실) 69,067,842 207,528,600 77,882,255 180,243,697 기타수익 7,328,215 15,588,209 7,578,473 15,583,164 기타비용 2,318,780 4,881,649 2,095,019 7,828,114 관계기업손익 10,393,388 28,373,048 9,079,485 22,149,222 관계기업손익에대한지분 10,393,388 28,115,378 9,079,485 22,149,222 관계기업투자주식처분손익 0 257,670 0 0 금융수익 1,366,219 6,095,836 2,935,750 6,084,302 금융비용 2,925,704 6,600,478 4,141,306 6,801,071 법인세비용차감전순이익(손실) 82,911,180 246,103,566 91,239,638 209,431,200 법인세비용 22,012,453 66,086,709 24,047,260 56,024,905 당기순이익 60,898,727 180,016,857 67,192,378 153,406,295 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 52,095,066 155,126,250 58,230,621 132,785,989 비지배지분 8,803,661 24,890,607 8,961,757 20,620,306 주당이익 기본주당이익(손실) (단위:원) 2,309 6,871 2,555 5,826 희석주당이익(손실) (단위:원) 2,309 6,871 2,555 5,826 연결 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 60,898,727 180,016,857 67,192,378 153,406,295 기타포괄손익 7,855,773 10,658,943 (6,020,936) (9,453,815) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 5,297,950 9,871,233 (5,309,524) (12,383,987) 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 0 2,744,583 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 2,560,777 795,650 (574,661) 322,113 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 이익잉여금 변동 (2,954) (7,940) (136,751) (136,524) 총포괄손익 68,754,500 190,675,800 61,171,442 143,952,480 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 59,950,839 165,785,193 52,209,686 123,332,174 비지배지분 8,803,661 24,890,607 8,961,756 20,620,306 연결 자본변동표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 자본의 변동 당기순이익 132,785,989 132,785,989 20,620,306 153,406,295 매도가능금융자산평가손익 (9,639,404) (9,639,404) (9,639,404) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 322,113 322,113 322,113 관계기업 이익잉여금의 변동 (136,524) (136,524) (136,524) 연차배당 (15,953,830) (15,953,830) (15,953,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 (6,904,280) (6,904,280) 종속기업투자주식 추가 취득 (2,750,722) (2,750,722) 자사주매입 2016.06.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 2,886,182,181 44,872,454 (102,924,270) 3,557,258,380 591,965,143 4,149,223,523 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의 변동 당기순이익 155,126,250 155,126,250 24,890,607 180,016,857 매도가능금융자산평가손익 9,871,233 9,871,233 9,871,233 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 795,650 795,650 795,650 관계기업 이익잉여금의 변동 (7,940) (7,940) (7,940) 연차배당 (15,904,830) (15,904,830) (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 (2,748,712) (2,748,712) 종속기업투자주식 추가 취득 14,286 14,286 14,286 자사주매입 (16,358,223) (16,358,223) (16,358,223) 2017.06.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,174,193,210 51,086,889 (127,035,449) 3,827,372,665 638,899,401 4,466,272,066 연결 현금흐름표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 224,248,018 199,514,497 영업으로부터창출된현금흐름 277,350,835 247,443,279 이자의 수취 5,443,112 5,450,987 이자의 지급 (8,367,788) (8,912,620) 배당금의 수취 8,819,313 7,461,662 법인세의 납부 (58,997,454) (51,928,811) 투자활동현금흐름 (125,783,796) (409,445,881) 투자활동으로 인한 현금유입액 521,929,831 166,456,583 유형자산의 처분 5,010 113,129 무형자산의 처분 0 829,072 보증금의 감소 2,049,857 2,108,162 단기대여금의 감소 75,860 131,573 장기대여금의 감소 4,086,269 3,075,528 만기보유금융자산의 감소 2,610 174,315 단기금융상품의 감소 281,710,225 150,000,000 당기손익인식금융자산의 감소 234,000,000 10,020,000 금융기관예치금의 감소 0 2,500 매각예정자산의 처분 0 2,304 투자활동으로 인한 현금유출액 (647,713,627) (575,902,464) 보증금의 증가 (17,095,234) (6,308,290) 유형자산의 취득 (180,251,786) (186,419,451) 무형자산의 취득 (69,319) (541,660) 매도가능금융자산의 취득 (2,367,272) 0 단기금융상품의 증가 (285,526,189) (255,127,172) 당기손익인식금융자산의 증가 (145,702,890) (120,000,000) 단기대여금의 증가 (653,624) (1,114,940) 장기대여금의 증가 (4,342,464) (4,050,951) 종속기업투자주식의 추가 취득 0 (2,340,000) 투자관련 미지급금의 지급 (11,704,849) 0 재무활동현금흐름 (145,526,166) 183,141,890 재무활동으로 인한 현금유입액 2,480,200,000 4,898,500,000 단기차입금의 차입 2,480,200,000 4,898,500,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,625,726,166) (4,715,358,110) 단기차입금의 상환 (2,590,700,001) (4,692,500,000) 자기주식의 취득 (16,358,223) 0 배당금의 지급 (15,904,830) (15,953,830) 신주발행비의 지급 (14,400) 0 종속기업의 소수주주에 대한 배당금의 지급 (2,748,712) (6,904,280) 현금의 증가(감소) (47,061,944) (26,789,494) 기초현금및현금성자산 69,959,564 43,935,158 기말현금및현금성자산 22,897,620 17,145,664 3. 연결재무제표 주석 제16 (당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제15 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당반기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점(*2) 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.(*2) 주식회사 현대백화점면세점은 전기 중 지배회사인 주식회사 현대백화점의 100% 출자로 설립되었습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 종속기업명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,696,196,460 283,456,093 279,861,625 55,227,711 55,227,711 주식회사 현대쇼핑 423,635,910 59,614,297 907,770 10,577,420 11,731,476 주식회사 현대송도개발 145,399,033 131,779,556 3,464,686 (323,977) (323,977) 주식회사 현대백화점면세점 13,380,212 865,138 - (3,674,808) (3,674,808) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,678,989,338 315,385,720 545,822,410 100,230,831 100,400,829 주식회사 현대쇼핑 408,170,630 55,880,493 1,815,540 17,903,932 11,023,493 주식회사 현대송도개발 144,732,171 130,788,718 6,936,000 494,128 494,128 주식회사 현대백화점면세점 10,197,923 3,993,641 - (3,795,718) (3,795,718) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 776,594백만원, 만기보유금융자산 267백만원, 매도가능금융자산 120,490백만원, 당기손익인식금융자산 115,699백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 776,594백만원, 만기보유금융자산 267백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 120,490백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 115,699백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권에 대하여 손실충당금 48,217백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,897,620 - - 22,897,620 단기금융상품 - 183,625,076 - - 183,625,076 당기손익인식금융자산 115,698,658 - - - 115,698,658 만기보유금융자산(유동) - - - 112,565 112,565 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 493,134,178 - - 493,134,178 미수금 - 12,750,663 - - 12,750,663 미수수익 - 1,227,927 - - 1,227,927 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 120,489,511 - 120,489,511 단기대여금 - 577,764 - - 577,764 장기대여금 - 14,669,646 - - 14,669,646 보증금 - 47,678,494 - - 47,678,494 합 계 115,698,658 776,593,868 120,489,511 266,910 1,013,048,947 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,959,564 - - 69,959,564 단기금융상품 - 179,809,112 - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 596,552,628 - - 596,552,628 미수금 - 9,916,069 - - 9,916,069 미수수익 - 3,104,387 - - 3,104,387 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 105,105,096 - 105,105,096 장기대여금 - 14,413,451 - - 14,413,451 보증금 - 34,728,997 - - 34,728,997 합 계 204,000,000 908,516,708 105,105,096 269,520 1,217,891,324 나. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 375,563,022 미지급금 135,085,507 단기차입금 69,500,000 장기차입금 179,867,377 예수금 144,995,719 미지급비용 36,489,050 유동성사채 99,965,952 사채 399,552,521 예수보증금 43,998,281 합 계 1,485,017,429 (2) 전기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 450,298,767 미지급금 137,934,455 단기차입금 180,000,000 장기차입금 179,817,496 예수금 172,974,453 미지급비용 5,082,581 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 예수보증금 42,912,642 합 계 1,668,294,384 다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 5,297,950 9,871,233 (5,309,524) (12,383,987) 기중 손익대체 기타포괄손익(당기손익) - - - 2,744,583 손상차손(당기손익) - - - (3,620,821) 배당수익 - 2,522,867 - 1,531,538 만기보유금융자산 이자수익 733 733 613,937 1,418,126 대여금 및 수취채권 이자수익 1,359,169 3,565,919 2,321,813 3,134,638 보증금현재가치이자수익 159,946 314,666 181,203 363,485 대손상각비 (873,366) (1,629,621) (933,127) (1,713,068) 외환손익 224 (19) 638 1,496 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,915,154) (6,589,928) (4,141,306) (6,801,071) 외환손익 470 695 1,235 (11,271) 예수보증금현재가치이자비용 (141,385) (280,173) (154,187) (307,122) 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식금융자산평가이익 6,317 6,317 - - 당기손익인식금융자산평가손실 (10,550) (10,550) - - 파생상품 통화선도거래이익 - - 34 1,308 통화선도거래손실 - - (1,498) (2,316) 통화선도평가이익 - - 687 - 6. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채무상품 115,698,658 204,000,000 7. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,505,200 2,505,200 질권 8. 매출채권 및 미수금 및 대손충당금 가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 500,659,994 (7,525,816) 493,134,178 602,970,908 (6,418,280) 596,552,628 미수금 13,442,346 (691,683) 12,750,663 10,436,608 (520,539) 9,916,069 합 계 514,102,340 (8,217,499) 505,884,841 613,407,516 (6,938,819) 606,468,697 나. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 연결회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 구 분 당기초 대손상각비 제각 당반기말 매출채권 (6,418,280) (1,405,256) 297,720 (7,525,816) 미수금 (520,539) (224,365) 53,221 (691,683) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (32,035) 5,826 - (26,209) 합 계 (46,970,854) (1,623,795) 350,941 (48,243,708) (2) 전반기 구 분 전기초 대손상각비 제각 전반기말 매출채권 (6,644,079) (1,477,231) 275,273 (7,846,037) 미수금 (573,968) (235,837) 45,269 (764,536) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (37,058) (6,940) - (43,998) 합 계 (47,255,105) (1,720,008) 320,542 (48,654,571) 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 60,937,980 58,568,521 저장품 953,037 955,340 소모품 34,751 34,802 합 계 61,925,768 59,558,663 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 11,989,741 14,409,370 선급비용 15,755,584 12,593,994 합 계 27,745,325 27,003,364 나. 당반기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 보증금 47,782,378 34,857,718 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.04%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 105,105,096 119,378,348 취득 2,367,272 - 평가 13,017,143 (12,712,018) 손상 - (3,620,821) 반기말금액 120,489,511 103,045,509 나. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1) 매도가능금융자산 상장주식 79,434,298 64,049,883 비상장주식 683,215 683,215 수익권 40,371,998 40,371,998 소 계 120,489,511 105,105,096 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 112,565 115,175 비유동성 국채 및 공채 154,345 154,345 소 계 266,910 269,520 다. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 886,821 886,821 685,133 현대코퍼레이션홀딩스(주) 91,008 1.00 1,916,311 1,392,422 1,392,422 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 55,721 55,721 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 65,478,400 65,478,400 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,672,238 2,672,238 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,962,000 1,962,000 2,076,000 대원강업(주) 1,488,114 2.40 10,364,809 6,986,696 6,986,696 4,426,751 합 계 28,486,103 79,434,298 79,434,298 64,049,883 라. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 20,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) 261,290 1.09 13,064,500 593,389 593,389 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)한국관광용품센타 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트(*2) 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발(*2) 360,000 3.00 1,800,000 - - - 에콘힐(주) 836,062 2.41 4,180,310 - - - (주)알파돔시티(*2) 2,040,321 2.17 13,357,605 - - - 알파돔시티자산관리㈜(*2) 2,000 2.00 10,000 - - - (주)희경건설 8,092 6.65 80,920 80,920 80,920 80,920 소 계 36,011,241 683,215 683,215 683,215 수익권 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 40,371,998 40,371,998 40,371,998 합 계 76,011,241 41,055,213 41,055,213 41,055,213 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 마. 당반기와 전반기 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).(1)당반기 회사명 당기초 평가(손)익 이연법인세효과 당반기말 현대상선(주) (103,712) 201,688 (48,808) 49,168 현대코퍼레이션홀딩스(주) (317,775) (104,659) 25,327 (397,107) 현대해상화재보험(주) 36,001,494 13,062,400 (3,161,101) 45,902,793 현대종합상사(주) 84,582 (224,891) 54,424 (85,885) 현대건설(주) 13,070 3,932 (951) 16,051 케이티스카이라이프(주) 316,091 (114,000) 27,588 229,679 현대아산(주) 4,357 - - 4,357 대원강업(주) (277,462) 192,673 (42,389) (127,178) 옥토하이힐제일차 유한회사(제1종 수익권) 281,974 - - 281,974 합 계 36,002,619 13,017,143 (3,145,910) 45,873,852 (2)전반기 회사명 전기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 전반기말 현대상선(주) - 1,362,157 (1,440,198) 18,887 (59,154) 현대코퍼레이션홀딩스(주) 665,248 - (964,685) 233,454 (65,983) 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - (11,315,199) 2,738,278 33,163,543 현대종합상사(주) 756,425 - (727,590) 176,077 204,912 현대건설(주) - - 5,808 (1,406) 4,402 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (132,000) 31,944 216,035 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,590,995) (161,576) - 에콘힐(주) (29,152) - - - (29,152) 대원강업(주) - - (167,979) 36,955 (131,024) 옥토하이힐제일차 유한회사( 제1종 수익권) (255,515) - - - (255,515) 합 계 42,687,468 3,620,821 (16,332,838) 3,072,613 33,048,064 12. 관계기업 투자주식가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*) 16.23 241,405,665 16.08 228,890,061 (주)현대HCN 22.63 146,572,725 22.63 142,187,794 (주)현대그린푸드(*) 7.76 122,578,438 7.76 116,963,443 (주)현대에이앤아이 21.34 23,388,722 21.34 23,006,012 한국도심공항(주) 25.00 71,229,086 25.00 70,997,128 합 계 605,174,636 582,044,438 (*) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. 나. 당반기와 전반기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 582,044,438 559,124,177 관계기업 손익에 대한 지분 28,115,378 22,149,222 관계기업 처분손익(*1) 257,670 - 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 1,064,071 (417,156) 배당/투자자산의 회수 (6,296,447) (5,930,125) 기타변동액(*2) (10,474) 198,231 반기말 장부가액 605,174,636 575,124,349 (*1) 현대홈쇼핑의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율 변동에 따라 발생한 금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 전기 이전 한국도심공항(주) 지분 취득 시 피투자회사의 순자산가액을 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여, 피투자회사의 토지 평가증의 지분해당액 31,849백만원과 부의영업권 10,974백만원이 발생하였으며 부의영업권은 일시에 환입되었습니다.라. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 131,000 248,441,500 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 24,924,780 4,395 109,544,408 24,924,780 4,135 103,063,965 (주)현대그린푸드 7,578,386 17,700 134,137,432 7,578,386 15,400 116,707,144 합 계 492,123,340 431,230,859 13. 유형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,066,740,539 - 2,066,740,539 2,040,200,659 - 2,040,200,659 건물 2,694,496,865 (511,305,312) 2,183,191,553 2,690,592,760 (481,133,075) 2,209,459,685 구축물 18,172,662 (9,271,677) 8,900,985 18,173,083 (8,766,267) 9,406,816 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,065,317 (964,374) 1,100,943 2,091,461 (786,357) 1,305,104 공기구비품 199,092,033 (153,523,212) 45,568,821 197,897,107 (153,276,082) 44,621,025 장치장식 583,830,933 (399,679,504) 184,151,429 538,908,663 (369,419,346) 169,489,317 수목 1,457,666 - 1,457,666 1,457,666 - 1,457,666 건설중인자산 266,036,749 - 266,036,749 100,846,674 - 100,846,674 합 계 5,832,756,135 (1,075,607,432) 4,757,148,703 5,591,031,444 (1,014,244,480) 4,576,786,964 나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당반기말 토지 2,040,200,659 - - - 26,539,880 2,066,740,539 건물 2,209,459,685 944,060 - (30,023,507) 2,811,315 2,183,191,553 구축물 9,406,816 - (421) (505,410) - 8,900,985 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 - (1,016) (203,145) - 1,100,943 공기구비품 44,621,025 4,317,249 (33,445) (7,377,942) 4,041,934 45,568,821 장치장식 169,489,317 8,654,477 (255,420) (31,128,981) 37,392,036 184,151,429 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 100,846,674 233,927,234 - - (68,737,159) 266,036,749 합 계 4,576,786,964 247,843,020 (290,302) (69,238,985) 2,048,006 4,757,148,703 (*) 당반기 중 2,048,006천원이 투자부동산에서 대체되었습니다(주석15참조). (2) 전반기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전반기말 토지 1,991,141,205 - - - 69,947,391 2,061,088,596 건물 2,018,609,318 8,393,834 - (28,301,112) 181,033,113 2,179,735,153 구축물 8,793,133 13,885 - (460,990) 631,143 8,977,171 기계장치 19 - - - - 19 차량운반구 973,615 364,022 (4) (186,716) - 1,150,917 공기구비품 46,692,900 4,732,191 (90,347) (7,700,684) 2,308,842 45,942,902 장치장식 171,609,682 13,235,145 (72,751) (34,126,686) 32,500,762 183,146,152 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 157,526,240 171,538,450 - - (287,286,599) 41,778,091 합 계 4,396,803,778 198,277,527 (163,102) (70,776,188) (865,348) 4,523,276,667 (*) 전반기 중 건설중인자산 865,348천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15참조). 다. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,451,539 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 103,264,910 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이 주식회사 外 울산점 토지 68,142,349 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 건물, 토지 785,979,335 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이 주식회사 목동점 토지,건물 190,526,822 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이 주식회사 外 합 계 1,184,364,955 13,382,896 15,374,255 라. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,068백만원(전반기: 2,312백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.43%~1.96%(전반기: 1.55%~2.01%)입니다. 14. 무형자산가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 549,051 45,718,753 63,183,073 상각누계액 - (358,688) (15,083,263) (15,441,951) - (316,268) (14,047,874) (14,364,142) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 259,681 27,573,984 44,748,934 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 (*) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 회원권의 취득원가는 각각 15,349백만원과 15,317백만원입니다. 나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 16,915,269 313,001 29,797,643 47,025,913 취득 - 69,319 - 69,319 - - 541,660 541,660 상각 - (42,421) (759,244) (801,665) - (40,109) (759,244) (799,353) 처분 - - - - - - (492,407) (492,407) 반기말 장부금액 16,915,269 259,681 27,573,984 44,748,934 16,915,269 272,892 29,087,652 46,275,813 15. 투자부동산 가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (2,124,919) (2,124,919) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,088,552 33,040,686 76,129,238 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석13) (1,328,201) (719,805) (2,048,006) 523,776 341,572 865,348 감가상각비 - (318,949) (318,949) - (391,801) (391,801) 반기말 장부금액 43,088,552 33,040,686 76,129,238 48,428,564 30,667,672 79,096,236 다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 2,054,480 1,183,821 감가상각비 (318,949) (391,801) 운영비용 (547,851) (810,888) 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당반기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 69,500,000 180,000,000 소계 69,500,000 180,000,000 장기차입금 시설투자자금 179,867,377 179,817,496 합계 249,367,377 359,817,496 나. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (481,527) (726,010) 기말잔액 499,518,473 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 100,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (34,048) (82,987) 계 99,965,952 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (447,479) (643,023) 계 399,552,521 399,356,977 다. 당반기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합계 2017 100,000,000 - 100,000,000 2018 400,000,000 180,000,000 580,000,000 합계 500,000,000 180,000,000 680,000,000 17. 순확정급여부채 가. 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 204,705,573 189,087,493 사외적립자산의 공정가치 (170,998,720) (171,186,322) 국민연금전환금 (396,313) (396,312) 합 계 33,310,540 17,504,859 나. 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 14,046,617 11,816,130 순이자원가 1,185,760 728,057 종업원 급여에 포함된 총 비용 15,232,377 12,544,187 다. 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 용역매출원가 37,461 36,166 판매비와 관리비 15,194,916 12,508,021 합 계 15,232,377 12,544,187 라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초금액 189,087,493 178,079,677 당기근무원가 14,046,617 11,816,130 이자비용 2,742,176 2,442,657 제도에서의 지급 (1,170,713) (867,570) 반기말 금액 204,705,573 191,470,894 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초금액 171,186,322 151,884,017 이자수익 1,556,416 1,714,600 제도에서의 지급 (1,744,018) (1,207,153) 반기말금액 170,998,720 152,391,464 18. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당반기말 복구충당부채(*1) 145,552 806,837 - 952,389 기타장기종업원급여(*2) 3,248,471 - 343,000 2,905,471 합 계 3,394,023 806,837 343,000 3,857,860 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채 및 예수보증금가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선수수익 3,288,725 3,494,311 사은적립금 6,038,248 3,290,986 부가세예수금 23,499,395 26,407,141 이연수익(*) 8,647,611 12,324,029 합 계 41,473,979 45,516,467 (*) 연결회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 예수보증금 44,180,446 43,166,973 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.04%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당반기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 연결이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 3,152,960,152 3,015,337,155 합 계 3,174,193,210 3,034,979,730 (*) 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 45,873,852 36,002,619 지분법자본변동 5,213,037 4,417,387 소 계 51,086,889 40,420,006 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) 기타자본조정 (17,081,463) (17,095,748) 소 계 (127,035,449) (110,691,512) (*) 당반기말과 전기말 현재 지배회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주, 681,255주 입니다 23. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 총매출액 1,360,451,122 2,814,099,198 1,380,286,409 2,759,034,463 (1) 상품매출액 1,335,633,786 2,765,005,124 1,356,774,021 2,713,981,119 (2) 용역매출액 24,817,336 49,094,074 23,512,388 45,053,344 2. 매출차감 924,586,654 1,883,077,799 930,706,152 1,850,903,400 (1) 매출에누리 52,898,610 112,342,825 33,759,108 68,681,408 (2) 특정매입원가 843,561,287 1,724,340,451 864,957,432 1,730,324,763 (3) 기타 28,126,757 46,394,523 31,989,612 51,897,229 순매출액 435,864,468 931,021,399 449,580,257 908,131,063 24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 19,539,546 39,998,745 18,201,383 36,941,956 상여 13,182,193 25,986,863 12,247,150 24,485,384 잡급 1,716,633 3,922,917 1,774,521 3,995,390 퇴직급여 7,506,260 15,194,916 6,174,217 12,508,021 복리후생비 13,093,962 26,514,516 12,213,755 25,298,345 교육훈련비 412,209 699,593 524,900 805,686 도서인쇄비 470,417 989,503 425,427 947,592 감가상각비 35,186,597 69,557,934 36,741,140 71,167,989 지급임차료 9,595,175 18,421,696 7,735,404 13,545,138 보험료 1,034,803 2,012,172 1,012,039 1,891,361 수도광열비 11,972,584 27,047,712 11,358,469 26,386,150 관리비 3,492,004 7,618,918 3,631,626 6,100,624 수선비 2,769,954 3,645,011 2,440,814 3,671,217 소모품비 1,671,353 3,056,033 1,518,206 3,137,514 세금과공과 35,112,202 38,833,431 33,750,403 37,068,710 미화조성비 1,902,144 3,530,215 1,757,751 3,103,628 장치장식비 3,584,218 7,536,307 3,639,490 7,223,674 광고선전비 14,597,408 26,879,689 14,863,561 29,414,473 판촉비 18,158,431 33,480,094 17,656,713 33,714,943 접대비 564,982 1,175,133 581,997 1,352,117 조사연구비 34,223 68,862 34,846 69,781 여비교통비 1,175,994 2,193,260 1,165,578 2,123,578 통신비 1,142,434 2,291,085 1,204,009 2,433,175 사무용품비 53,270 111,684 53,190 114,180 전산비 5,578,375 11,426,335 5,489,041 10,896,815 지급수수료 24,147,686 52,182,513 39,921,477 84,184,308 차량유지비 208,062 435,578 223,289 449,688 물류운반비 7,656,087 16,776,958 6,942,114 14,988,606 용역비 58,264,490 115,674,623 57,468,125 113,553,187 포장비 1,742,029 3,669,776 1,719,580 3,574,587 대손상각비 868,101 1,623,795 946,662 1,720,008 무형자산상각비 401,988 801,665 399,676 799,353 합 계 296,835,814 563,357,532 303,816,553 577,667,178 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 874 1,446 4,186 10,033 상품권수수료 10,655 20,645 6,027 7,981 유형자산처분이익 637 637 39,543 39,543 무형자산처분이익 - - 300 359,315 통화선도거래이익 - - 34 1,308 통화선도평가이익 - - 687 - 보증금현재가치이자수익 159,946 314,666 181,203 363,485 백화점부대수입 2,473,919 4,692,037 2,214,598 4,275,870 잡이익 4,682,184 10,558,778 5,131,895 10,525,629 합 계 7,328,215 15,588,209 7,578,473 15,583,164 (2) 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 - - 1,438 - 외환차손 180 770 875 19,808 기부금 384,923 1,048,689 409,811 620,930 유형자산처분손실 104,778 285,929 12,722 89,516 매도가능금융자산 손상차손 - - - 3,620,821 통화선도거래손실 - - 1,498 2,316 잡손실 1,687,514 3,266,088 1,514,488 3,167,601 예수보증금현재가치이자비용 141,385 280,173 154,187 307,122 합 계 2,318,780 4,881,649 2,095,019 7,828,114 나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,359,902 3,566,652 2,935,750 4,552,764 배당금수익 - 2,522,867 - 1,531,538 당기손익인식금융자산 평가이익 6,317 6,317 - - 합 계 1,366,219 6,095,836 2,935,750 6,084,302 (2) 금융비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,915,154 6,589,928 4,141,306 6,801,071 당기손익인식금융자산 평가손실 10,550 10,550 - - 합 계 2,925,704 6,600,478 4,141,306 6,801,071 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 374,617 (2,367,105) 3,467,576 (359,199) 상품매입액 69,386,056 149,541,510 60,222,187 139,349,544 급여, 상여 및 잡급 34,550,389 70,131,488 32,331,344 65,639,002 퇴직급여 7,524,913 15,232,377 6,191,912 12,544,187 복리후생비 13,106,813 26,539,609 12,226,768 25,323,349 지급임차료 9,595,175 18,421,696 7,735,404 13,545,138 지급수수료 24,147,698 52,182,534 39,921,487 84,184,332 감가상각비 및 무형자산상각비 35,588,585 70,359,599 37,140,816 71,967,342 광고선전비 14,597,408 26,879,689 14,863,561 29,414,473 판촉비 18,158,431 33,480,094 17,656,713 33,714,943 용역비 58,264,490 115,674,623 57,468,125 113,553,187 기타 81,502,051 147,416,685 82,472,109 139,011,068 합 계(*) 366,796,626 723,492,799 371,698,002 727,887,366 (*) 반기연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.85%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.75%) 입니다. 28. 주당순이익 가. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당기 2/4분기 전기 2/4분기 보통주분기순이익(지배기업소유주주지분) 52,095,066,343 원 58,230,621,024 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,791,186 주 기본주당순이익 2,309 원/주 2,555 원/주 나. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 2/4분기 전기 2/4분기 기초 22,557,186 22,791,186 변동 - - 가중평균유통보통주식수 22,557,186 22,791,186 다. 당반기와 전반기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 보통주반기순이익(지배기업소유주주지분) 155,126,250,101 원 132,785,989,399 원 가중평균유통보통주식수 22,577,229 주 22,791,186 주 기본주당순이익 6,871 원/주 5,826 원/주 라. 당반기와 전반기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음 과 같습니다(단위:주). 구분 당반기 전반기 기초 22,721,186 22,791,186 자기주식 효과(*) (143,957) - 가중평균유통보통주식수 22,577,229 22,791,186 (*) 연결회사는 전반기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 마. 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 180,016,857 153,406,295 2. 조정항목 : 126,491,710 124,113,801 이자수익 (3,566,652) (4,552,764) 당기손익인식금융자산평가이익 (6,317) - 보증금현재가치이자수익 (314,666) (363,485) 이자비용 6,589,928 6,801,071 당기손익인식금융자산평가손실 10,550 - 예수보증금현재가치이자비용 280,173 307,122 배당금수익 (2,522,867) (1,531,538) 유형자산 감가상각비 69,238,984 70,776,188 투자부동산 감가상각비 318,950 391,801 무형자산상각비 801,665 799,353 유형자산처분손익 285,292 49,973 무형자산처분손익 - (359,315) 법인세비용 66,086,709 56,024,905 대손상각비 1,623,795 1,720,008 퇴직급여 15,232,377 12,544,187 장기종업원급여 - 34,696 매도가능금융자산 손상차손 - 3,620,821 복구충당부채 전입액 806,837 - 관계기업투자주식처분이익 (257,670) - 관계기업손익에대한지분 (28,115,378) (22,149,222) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (29,157,732) (30,076,817) 매출채권의 감소 106,163,292 72,705,944 미수금의 감소 31,112 4,538,041 재고자산의 증가 (2,367,105) (359,199) 기타유동자산의 감소 1,648,833 392,971 매입채무의 감소 (74,200,383) (63,945,599) 미지급금의 감소 (64,019,894) (62,451,273) 선수금의 증가 3,594,118 242,615 예수금의 감소 (28,401,133) (20,968,407) 미지급비용의 증가 31,419,758 30,687,203 기타유동부채의 (감소)증가 (520,633) 9,027,887 이연수익의 감소 (3,676,417) (3,465,060) 퇴직금의 지급 (1,170,713) (867,570) 사외적립자산의 감소 1,744,018 1,207,153 국민연금전환금의 감소 - 3,089 예수보증금의 증가 884,290 3,297,777 기타장기종업원급여의 지급 (343,000) (231,196) 기타비유동부채의 증가 56,125 108,807 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 277,350,835 247,443,279 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 평가 13,017,143 (12,712,018) 건설중인자산의 본계정대체 68,737,159 287,286,599 유형자산과 투자부동산 간 대체 (2,048,006) 865,348 미지급금의 건설중인자산 대체 (65,523,447) (9,545,660) 무형자산의 만기보유금융자산 대체 - 22,650 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 등 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당반기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.다. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,338 백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 마. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 바. 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 2,978백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.사. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 아. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티아울렛 가든파이브점 임차계약 현대시티아울렛 동대문점임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 현대시티아울렛 동탄점임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 31. 특수관계자거래 가. 당반기와 전기에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주) 기타의 특수관계자 (주)현대H, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED, (주)매그놀리아, (주)에버다임, (주)현대에이앤아이, (주)현대캐터링시스템, (주)에브리온티브이, (주)현대렌탈케어,(주)금강에이앤디, (주)현대미디어,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대G (주)현대H, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED, (주)매그놀리아, (주)에버다임, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)금강A(주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대미디어, (주)한국타워크레인, (주)한섬글로벌 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 3,179,162 2,763,041 퇴직급여 2,161,112 1,634,636 합계 5,340,274 4,397,677 다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매출 유형자산처분 기타 합계 매출 유형자산처분 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 339,198 - 2,442 341,640 825,287 - 757 826,044 (주)현대그린푸드 14,290,850 - 264,853 14,555,703 15,477,625 - 357,806 15,835,431 (주)현대HCN 216,176 - 9,100 225,276 205,060 - 36,470 241,530 소계 14,846,224 - 276,395 15,122,619 16,507,972 - 395,033 16,903,005 기타의특수관계자 (주)현대H 4,319,912 - - 4,319,912 2,963,909 - - 2,963,909 (주)현대드림투어 148,283 - - 148,283 153,846 - - 153,846 (주)한섬 2,901,233 - 6,298 2,907,531 2,312,228 - 6,967 2,319,195 (주)현대리바트 327,004 - - 327,004 194,788 - - 194,788 (주)현대LED 2,010 - - 2,010 3,531 - - 3,531 (주)현대캐터링시스템 3,898 - - 3,898 2,302 - - 2,302 (주)씨엔에스푸드시스템 4,490 - - 4,490 821 - - 821 (주)현대렌탈케어 238,056 - - 238,056 81,209 - - 81,209 (주)매그놀리아 199,673 - - 199,673 384,122 - - 384,122 (주)에버다임 9,717 - - 9,717 1,161 - - 1,161 (주)한섬글로벌 318,655 - 756 319,411 - - - - (주)현대G 926,700 - 2,060 928,760 - - - - 소계 9,399,631 - 9,114 9,408,745 6,097,917 - 6,967 6,104,884 합계 24,245,855 - 285,509 24,531,364 22,605,889 - 402,000 23,007,889 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 9,088,889 55,204 18,787,829 27,931,922 15,633,250 - 36,177,661 51,810,911 (주)현대그린푸드 93,198,729 1,664,587 19,555,704 114,419,020 96,522,411 348,983 13,907,920 110,779,314 한국도심공항(주) 775,364 - - 775,364 778,612 - - 778,612 (주)현대HCN 196,696 59,612 488,608 744,916 119,608 44,363 532,948 696,919 소계 103,259,678 1,779,403 38,832,141 143,871,222 113,053,881 393,346 50,618,529 164,065,756 기타의특수관계자 (주)현대H 1,134,354 1,956,750 3,621,155 6,712,259 1,455,800 999,320 3,769,378 6,224,498 (주)현대드림투어 3,005 - 53,401 56,406 - - 42,005 42,005 (주)현대렌탈케어 44,734 1,490 220,568 266,792 7,237 568 69,504 77,309 (주)한섬 59,272,373 - - 59,272,373 50,255,673 - - 50,255,673 (주)현대리바트 3,072,517 716,794 19,791 3,809,102 2,642,553 788,863 10,300 3,441,716 (주)현대LED 22,764 - 45,469 68,233 22,372 114,668 46,816 183,856 (주)매그놀리아 - - 1,658 1,658 - - - - (주)에버다임 5,500 125,000 8,650 139,150 - - - - (주)한섬글로벌 4,861,722 - - 4,861,722 - - - - (주)현대G 14,916,893 - - 14,916,893 - - - - 소계 83,333,862 2,800,034 3,970,692 90,104,588 54,383,635 1,903,419 3,938,003 60,225,057 합계 186,593,540 4,579,437 42,802,833 233,975,810 167,437,516 2,296,765 54,556,532 224,290,813 마. 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 23,342,193 3,468 23,345,661 32,652,388 - 32,652,388 (주)현대그린푸드 175,114 8,823,876 8,998,990 486,934 8,852,788 9,339,722 한국도심공항(주) 399,276 - 399,276 - 399,276 399,276 (주)현대HCN 42,121 - 42,121 95,514 - 95,514 소계 23,958,704 8,827,344 32,786,048 33,234,836 9,252,064 42,486,900 기타의특수관계자 (주)현대H 1,794,786 - 1,794,786 1,038,573 - 1,038,573 (주)현대드림투어 28,820 - 28,820 32,752 - 32,752 (주)한섬 27,110 - 27,110 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 52,097 - 52,097 182,709 - 182,709 (주)현대LED 852 - 852 6,187 - 6,187 (주)금강A - - - 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 2,835 - 2,835 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 93,227 - 93,227 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 403 - 403 11,215 - 11,215 (주)매그놀리아 1 - 1 452 - 452 (주)에버다임 472 - 472 99,114 - 99,114 (주)에버다임락툴 - - - 229 - 229 (주)한섬글로벌 236 - 236 510 - 510 (주)현대G 7,018 - 7,018 - - - 소계 2,007,857 - 2,007,857 1,605,318 - 1,605,318 합계 25,966,561 8,827,344 34,793,905 34,840,154 9,252,064 44,092,218 바. 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,909,734 - 1,909,734 1,259,222 - 1,259,222 (주)현대그린푸드 20,341,473 13,484,952 33,826,425 19,438,958 15,194,986 34,633,944 한국도심공항(주) 137,645 - 137,645 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 281,044 - 281,044 323,555 - 323,555 소계 22,669,896 13,484,952 36,154,848 21,159,380 15,194,986 36,354,366 기타의특수관계자 (주)현대H 3,725,585 1,146,161 4,871,746 2,686,832 1,140,443 3,827,275 (주)현대드림투어 27,921 1,512,050 1,539,971 40,299 1,432,050 1,472,349 (주)한섬 15,418,022 3,534,649 18,952,671 19,103,873 3,849,819 22,953,692 (주)현대리바트 1,565,547 21,588 1,587,135 1,178,978 44,947 1,223,925 (주)현대LED 33,659 - 33,659 66,657 - 66,657 (주)현대캐터링시스템 2,884 - 2,884 - - - (주)현대렌탈케어 71,431 624,588 696,019 35,812 624,588 660,400 (주)에버다임 140,855 - 140,855 2,383,700 - 2,383,700 (주)매그놀리아 - 214,776 214,776 - 383,991 383,991 (주)한섬글로벌 1,795,463 503,076 2,298,539 - - - (주)현대G 6,146,184 1,130,249 7,276,433 - - - 소계 28,927,551 8,687,137 37,614,688 25,496,151 7,475,838 32,971,989 합계 51,597,447 22,172,089 73,769,536 46,655,531 22,670,824 69,326,355 사. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당반기말 임원및종업원 대여금 14,413,451 4,996,088 4,162,129 15,247,410 32. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격위험연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 79,434백만원, 64,050백만원입니다(주석11참조). 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당반기말 10% - 7,943,430 -10% - (7,943,430) 전기말 10% - 6,404,988 -10% - (6,404,988) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. (3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당반기 + 100 bp (348,185) - - 100 bp 348,185 - 전반기 + 100 bp (690,134) - - 100 bp 690,134 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액제외) 19,791,412 66,598,255 단기금융상품 183,625,076 179,809,112 당기손익인식금융자산 115,698,658 204,000,000 매도가능금융자산 120,489,511 105,105,096 만기보유금융자산(유동) 112,565 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 154,345 매출채권 493,134,178 596,552,628 미수금 12,750,663 9,916,069 미수수익 1,227,927 3,104,387 금융기관예치금 32,500 32,500 단기대여금 577,764 - 장기대여금 14,669,646 14,413,451 보증금 47,678,494 34,728,997 소 계 1,009,942,739 1,214,530,015 자금보충약정(주석30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 4,916,617 합 계 1,168,819,356 1,373,406,632 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 연체되지 않은금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 19,791,412 - - - - 19,791,412 단기금융상품 183,625,076 - - - - 183,625,076 당기손익인식금융자산 115,698,658 - - - - 115,698,658 만기보유금융자산(유동) 112,565 - - - - 112,565 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 490,631,497 4,197,965 964,251 1,564,737 3,301,544 500,659,994 미수금(*) 12,729,829 60,433 94,184 200,025 357,875 13,442,346 미수수익 1,227,927 - - - - 1,227,927 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 단기대여금 577,764 - - - - 577,764 장기대여금 14,669,646 - - - - 14,669,646 보증금 47,678,494 - - - - 47,678,494 합 계 886,929,713 4,258,398 1,058,435 1,764,762 3,659,419 897,670,727 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구 분 연체되지 않은금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 66,598,255 - - - - 66,598,255 단기금융상품 179,809,112 - - - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 594,413,922 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 602,970,908 미수금(*) 9,894,189 62,374 75,329 81,811 322,905 10,436,608 미수수익 3,104,387 - - - - 3,104,387 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 장기대여금 14,413,451 - - - - 14,413,451 보증금 34,728,997 - - - - 34,728,997 합 계 1,107,264,333 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 1,116,363,738 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 375,563,022 - - - - 375,563,022 단기차입금 69,500,000 - - - - 69,500,000 미지급금 135,085,507 - - - - 135,085,507 예수금 144,995,719 - - - - 144,995,719 미지급비용 36,489,050 - - - - 36,489,050 유동성사채(*) 472,500 100,472,500 - - - 100,945,000 사채(*) 1,949,250 5,847,750 402,445,750 - - 410,242,750 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 182,937,500 - - 188,812,500 예수보증금(*) 18,694,086 6,758,667 8,555,335 5,299,352 6,362,134 45,669,574 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 943,094,051 117,485,167 593,938,585 5,299,352 6,362,134 1,666,179,289 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 450,298,767 - - - - 450,298,767 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 미지급금 137,934,455 - - - - 137,934,455 예수금 172,974,453 - - - - 172,974,453 미지급비용 5,082,581 - - - - 5,082,581 사채(*) 2,421,750 107,265,250 406,344,250 - - 516,031,250 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 184,623,750 - - 190,498,750 예수보증금(*) 18,941,066 4,599,699 8,857,338 5,773,314 6,613,770 44,785,187 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 1,127,997,989 116,271,199 599,825,338 5,773,314 6,613,770 1,856,481,610 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 2,119,649,485 2,276,668,481 자본(B) 4,466,272,066 4,310,593,745 현금및현금성자산(C) 22,897,620 69,959,564 차입금(D)(*) 748,885,850 859,091,486 부채비율(A/B) 47.46% 52.82% 순차입금비율 (D-C)/B 16.25% 18.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마. 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 115,698,658 - 115,698,658 매도가능금융자산 79,434,298 - 40,965,387 120,399,685 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 115,698,658 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 (주)희경건설 80,920 80,920 합 계 89,826 89,826 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당반기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 115,698,658 - 처분 (204,000,000) - 반기말 115,698,658 40,965,387 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2017.06.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 739,560,346 894,360,569 현금및현금성자산 14,100,644 14,222,329 단기금융상품 80,624,876 74,809,112 당기손익인식금융자산 60,000,000 124,000,000 만기보유금융자산 112,565 115,175 매출채권 487,325,941 585,270,744 미수금 16,246,137 17,758,714 미수수익 978,528 736,460 단기대여금 398,970 재고자산 56,677,514 54,836,936 기타유동자산 23,095,171 22,611,099 비유동자산 4,128,957,048 4,025,220,905 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 11,889,931 12,109,878 매도가능금융자산 113,421,895 100,597,425 만기보유금융자산 153,955 153,955 종속기업및관계기업투자주식 711,301,975 701,301,975 유형자산 3,132,857,356 3,060,765,222 무형자산 38,326,798 38,678,165 투자부동산 76,129,238 78,496,193 보증금 44,858,400 33,100,592 자산총계 4,868,517,394 4,919,581,474 부채 유동부채 934,729,195 1,095,949,412 매입채무 267,969,993 317,705,523 미지급금 136,153,709 143,026,257 단기차입금 65,000,000 180,000,000 선수금 175,942,549 173,325,923 예수금 92,697,147 107,168,134 미지급비용 25,933,961 4,516,959 당기법인세부채 42,454,872 39,572,555 유동성사채 99,965,952 99,917,013 기타유동부채 28,611,012 30,717,048 비유동부채 632,619,481 619,274,716 사채 399,552,521 399,356,977 장기차입금 49,867,377 49,817,496 예수보증금 37,750,026 36,659,196 순확정급여부채 28,809,857 15,105,997 충당부채 3,511,942 3,007,106 이연법인세부채 111,367,639 113,548,997 기타비유동부채 1,760,119 1,778,947 부채총계 1,567,348,676 1,715,224,128 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,550,808,323 2,447,359,678 기타포괄손익누계액 46,001,030 36,280,081 기타자본항목 (109,953,986) (93,595,764) 자본총계 3,301,168,718 3,204,357,346 자본과부채총계 4,868,517,394 4,919,581,474 손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 325,794,047 692,094,412 340,647,953 684,240,192 매출원가 53,750,291 121,244,898 56,418,058 122,628,293 매출총이익 272,043,756 570,849,514 284,229,895 561,611,899 판매비와관리비 223,974,263 428,601,699 229,886,193 435,341,755 영업이익(손실) 48,069,493 142,247,815 54,343,702 126,270,144 기타수익 5,506,506 11,946,195 5,896,124 12,247,364 기타비용 1,780,275 3,780,334 1,815,766 7,089,438 금융수익 607,504 10,371,938 1,957,117 14,393,607 금융비용 1,667,333 4,107,997 2,888,777 4,298,696 법인세비용차감전순이익(손실) 50,735,895 156,677,617 57,492,400 141,522,981 법인세비용 11,694,483 37,324,142 13,115,504 33,511,900 당기순이익 39,041,412 119,353,475 44,376,896 108,011,081 주당이익 기본주당이익(손실) (단위:원) 1,731 5,286 1,947 4,739 희석주당이익(손실) (단위:원) 1,731 5,286 1,947 4,739 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 39,041,412 119,353,475 44,376,896 108,011,081 기타포괄손익 5,343,462 9,720,949 (5,382,744) (9,508,380) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 5,343,462 9,720,949 (5,382,744) (12,252,963) 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 2,744,583 총포괄손익 44,384,874 129,074,424 38,994,152 98,502,701 자본변동표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 자본의 변동 당기순이익 108,011,081 108,011,081 매도가능금융자산평가손익 (9,508,380) (9,508,380) 연차 배당 (15,953,830) (15,953,830) 자기주식의 취득 2016.06.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,331,044,201 33,179,088 (85,828,522) 3,092,708,118 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의 변동 당기순이익 119,353,475 119,353,475 매도가능금융자산평가손익 9,720,949 9,720,949 연차 배당 (15,904,830) (15,904,830) 자기주식의 취득 (16,358,222) (16,358,222) 2017.06.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,550,808,323 46,001,030 (109,953,986) 3,301,168,718 현금흐름표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 176,868,705 172,339,830 영업으로부터창출된현금흐름 212,219,090 198,633,733 이자의 수취 1,565,526 2,265,676 이자의지급 (5,753,551) (6,390,596) 배당금 수취 8,564,345 11,806,390 법인세 납부 (39,726,705) (33,975,373) 투자활동현금흐름 (29,727,338) (338,358,591) 투자활동으로 인한 현금유입액 340,645,704 164,608,048 만기보유금융자산의 감소 2,610 1,135 금융기관예치금의 감소 0 2,500 단기금융상품의 감소 211,710,225 150,000,000 당기손익인식금융자산의 감소 124,000,000 10,020,000 유형자산의 처분 5,009 39,704 무형자산의 처분 0 576,741 임차보증금의 감소 1,687,444 1,677,764 단기대여금의 감소 75,860 65,786 장기대여금의 감소 3,164,556 2,212,819 매각예정자산의 청산 0 11,599 투자활동으로 인한 현금유출액 (370,373,042) (502,966,639) 단기금융상품의 증가 (217,525,989) (205,126,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (60,000,000) (120,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (10,000,000) 0 유형자산의 취득 (52,556,371) (167,010,642) 무형자산의 취득 (69,319) (541,660) 임차보증금의 증가 (15,541,134) (6,020,660) 단기대여금의 증가 (474,830) (854,098) 장기대여금의 증가 (2,944,608) (3,413,579) 투자관련 미지급금의 지급 (11,260,791) 0 재무활동현금흐름 (147,263,052) 167,046,170 재무활동으로 인한 현금유입액 1,637,000,000 4,553,500,000 단기차입금의 증가 1,637,000,000 4,553,500,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,784,263,052) (4,386,453,830) 단기차입금의 상환 (1,752,000,000) (4,370,500,000) 배당금의 지급 (15,904,830) (15,953,830) 자기주식의 취득 (16,358,222) 0 현금의 증가(감소) (121,685) 1,027,409 기초현금및현금성자산 14,222,329 10,033,635 기말현금및현금성자산 14,100,644 11,061,044 이익잉여금처분계산서 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 미처분 이익잉여금 2,427,717,102 2,220,939,757 2,050,126,305 전기이월이익잉여금 2,203,390,544 2,032,389,212 1,833,012,476 순확정급여부채의 재측정요소 5,648,758 (2,016,365) (4,068,922) 당기순이익 218,677,800 190,566,910 221,182,751 합 계 2,427,717,102 2,220,939,757 2,050,126,305 이익잉여금 처분액 17,495,313 17,549,213 17,737,093 이익준비금 1,590,483 1,595,383 1,612,463 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제15기 700원(14%) 제14기 700원(14%) 제13기 700원(14%) 15,904,830 15,953,830 16,124,630 차기이월 미처분이익잉여금 2,410,221,789 2,203,390,544 2,032,389,212 5. 재무제표 주석 제 16 (당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 15 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 656,441백만원, 만기보유금융자산 267백만원, 매도가능금융자산 113,422백만원, 당기손익인식금융자산 60,000백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 656,441백만원, 만기보유금 융자산 267 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 113,422백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 60,000백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권에 대하여 손실충당금 8,217백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,100,644 - - 14,100,644 단기금융상품 - 80,624,876 - - 80,624,876 당기손익인식금융자산 60,000,000 - - - 60,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 112,565 112,565 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 487,325,941 - - 487,325,941 미수금 - 16,246,137 - - 16,246,137 미수수익 - 978,528 - - 978,528 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 113,421,895 - 113,421,895 단기대여금 - 398,970 - - 398,970 장기대여금 - 11,889,931 - - 11,889,931 보증금 - 44,858,400 - - 44,858,400 합 계 60,000,000 656,440,927 113,421,895 266,520 830,129,342 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,222,329 - - 14,222,329 단기금융상품 - 74,809,112 - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 585,270,744 - - 585,270,744 미수금 - 17,758,714 - - 17,758,714 미수수익 - 736,460 - - 736,460 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 100,597,425 - 100,597,425 장기대여금 - 12,109,878 - - 12,109,878 보증금 - 33,100,592 - - 33,100,592 합 계 124,000,000 738,025,329 100,597,425 269,130 962,891,884 나. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 267,969,993 미지급금 136,153,709 단기차입금 65,000,000 장기차입금 49,867,377 예수금 92,697,147 미지급비용 25,933,961 유동성사채 99,965,952 사채 399,552,521 예수보증금 37,750,026 합 계 1,174,890,686 (2) 전기말 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 317,705,523 미지급금 143,026,257 단기차입금 180,000,000 장기차입금 49,817,496 예수금 107,168,134 미지급비용 4,516,959 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 예수보증금 36,659,196 합 계 1,338,167,555 다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 5,343,462 9,720,949 (5,382,744) (12,252,963) 기중손익대체 기타포괄손익(당기손익) - - - 2,744,583 손상차손(당기손익) - - - (3,620,821) 배당수익 - 2,399,353 - 1,408,023 만기보유금융자산 이자수익 733 733 - 160 대여금 및 수취채권 이자수익 606,771 1,806,860 1,957,117 2,587,057 보증금현재가치이자수익 159,946 314,666 178,911 358,899 대손상각비 (873,366) (1,629,621) (933,127) (1,713,068) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,667,333) (4,107,997) (2,888,777) (4,298,696) 외환손익 470 694 1,235 (11,271) 예수보증금현재가치이자비용 (118,744) (234,950) (126,476) (251,804) 파생상품 통화선도거래이익 - - 34 1,308 통화선도거래손실 - - (1,498) (2,316) 통화선도평가이익 - - 687 - 6. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채무상품 60,000,000 124,000,000 7. 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,505,200 2,505,200 질권 8. 매출채권, 미수금 및 대손충당금 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 494,851,757 (7,525,816) 487,325,941 591,689,024 (6,418,280) 585,270,744 미수금 16,937,820 (691,683) 16,246,137 18,279,253 (520,539) 17,758,714 합 계 511,789,577 (8,217,499) 503,572,078 609,968,277 (6,938,819) 603,029,458 나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드 채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 구 분 당기초 대손상각비 제각 당반기말 매출채권 (6,418,280) (1,405,256) 297,720 (7,525,816) 미수금 (520,539) (224,365) 53,221 (691,683) 선급금 (32,035) 5,826 - (26,209) 합 계 (6,970,854) (1,623,795) 350,941 (8,243,708) (2) 전반기 구 분 전기초 대손상각비 제각 전반기말 매출채권 (6,644,079) (1,477,231) 275,273 (7,846,037) 미수금 (573,968) (235,837) 45,269 (764,536) 선급금 (37,058) (6,940) - (43,998) 합 계 (7,255,105) (1,720,008) 320,542 (8,654,571) 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 55,929,086 54,025,547 저장품 713,677 776,586 소모품 34,751 34,803 합 계 56,677,514 54,836,936 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 10,464,518 12,789,126 선급비용 12,630,653 9,821,973 합 계 23,095,171 22,611,099 나. 당반기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 44,962,283 33,494,538 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.04%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 100,597,425 114,514,956 평가 12,824,470 (12,544,038) 손상 - (3,620,821) 반기말금액 113,421,895 98,350,097 나. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 (1) 매도가능금융자산 상장주식 72,447,602 59,623,132 비상장주식 602,295 602,295 수익권 40,371,998 40,371,998 합 계 113,421,895 100,597,425 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 112,565 115,175 비유동성 국채 및 공채 153,955 153,955 합 계 266,520 269,130 다. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 886,821 886,821 685,133 현대코퍼레이션홀딩스(주) 91,008 1.00 1,916,311 1,392,422 1,392,422 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 55,721 55,721 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 65,478,400 65,478,400 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,672,238 2,672,238 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,962,000 1,962,000 2,076,000 합 계 18,121,294 72,447,602 72,447,602 59,623,132 라. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 20,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) 261,290 1.09 13,064,500 593,389 593,389 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)한국관광용품센타 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트(*2) 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발(*2) 360,000 3.00 1,800,000 - - - 에콘힐(주) 836,062 2.41 4,180,310 - - - (주)알파돔시티(*2) 2,040,321 2.17 13,357,605 - - - 알파돔시티자산관리(주)(*2) 2,000 2.00 10,000 - - - 소 계 35,930,321 602,295 602,295 602,295 수익권 - 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 40,371,998 40,371,998 40,371,998 합 계 75,930,321 40,974,293 40,974,293 40,974,293 (*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 마. 당반기와 전반기 중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 회사명 당기초 평가(손)익 이연법인세효과 당반기말 현대상선(주) (103,712) 201,688 (48,808) 49,168 현대코퍼레이션홀딩스(주) (317,775) (104,659) 25,327 (397,107) 현대해상화재보험(주) 36,001,494 13,062,400 (3,161,101) 45,902,793 현대종합상사(주) 84,582 (224,891) 54,424 (85,885) 현대건설(주) 13,070 3,932 (951) 16,051 케이티스카이라이프(주) 316,091 (114,000) 27,588 229,679 현대아산(주) 4,357 - - 4,357 옥토하이힐제일차 유한회사( 제1종 수익권) 281,974 - - 281,974 합 계 36,280,081 12,824,470 (3,103,521) 46,001,030 (2) 전반기 회사명 전기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 전반기말 현대상선(주) - 1,362,157 (1,440,198) 18,887 (59,154) 현대씨앤에프(주) 665,248 - (964,685) 233,454 (65,983) 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - (11,315,199) 2,738,278 33,163,543 현대종합상사(주) 756,425 - (727,590) 176,077 204,912 현대건설(주) - - 5,808 (1,406) 4,402 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (132,000) 31,944 216,035 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,590,995) (161,576) - 에콘힐(주) (29,152) - - - (29,152) 옥토하이힐제일차 유한회사( 제1종 수익권) (255,515) - - - (255,515) 합 계 42,687,468 3,620,821 (16,164,859) 3,035,658 33,179,088 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 종속기업 627,055,316 617,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 711,301,975 701,301,975 나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주) (*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100.00 177,308,732 100.00 177,308,732 (주)현대송도개발 90.00 13,500,000 90.00 13,500,000 (주)현대백화점면세점(*2) 100.00 20,000,000 100.00 10,000,000 합 계 627,055,316 617,055,316 (*1) 종속기업인 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. (*2) 전기 중 100% 지분출자로 설립되었습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.08 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분(11.05%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당반기와 전반기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 701,301,975 691,301,975 취득 10,000,000 - 기말 711,301,975 691,301,975 마. 당반기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 131,000 248,441,500 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 12,449,790 4,395 54,716,827 12,449,790 4,135 51,479,882 합 계 303,158,327 262,939,632 바. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기 전반기 한무쇼핑(주) 2,822,250 7,055,625 (주)현대홈쇼핑 2,844,750 2,844,750 (주)현대HCN 497,992 497,992 합 계 6,164,992 10,398,367 13. 유형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,438,018,909 - 1,438,018,909 1,411,479,028 - 1,411,479,028 건물 1,745,414,471 (335,589,114) 1,409,825,357 1,741,510,366 (317,020,701) 1,424,489,665 구축물 13,265,249 (8,533,230) 4,732,019 13,265,670 (8,147,311) 5,118,359 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,024,524 (933,682) 1,090,842 2,050,668 (759,747) 1,290,921 공기구비품 149,653,105 (111,417,035) 38,236,070 147,006,262 (110,425,372) 36,580,890 장치장식 427,830,940 (273,771,364) 154,059,576 383,721,801 (254,235,953) 129,485,848 수목 295,362 - 295,362 295,362 - 295,362 건설중인자산 86,599,203 - 86,599,203 52,025,131 - 52,025,131 합 계 3,863,965,134 (731,107,778) 3,132,857,356 3,752,217,659 (691,452,437) 3,060,765,222 나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당반기말 토지 1,411,479,028 - - - 26,539,881 1,438,018,909 건물 1,424,489,665 944,060 - (18,419,682) 2,811,314 1,409,825,357 구축물 5,118,359 - (421) (385,919) - 4,732,019 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (1,016) (199,063) - 1,090,842 공기구비품 36,580,890 3,348,905 (12,930) (5,595,130) 3,914,335 38,236,070 장치장식 129,485,848 8,097,245 (242,779) (20,355,519) 37,074,781 154,059,576 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 52,025,131 102,866,377 - - (68,292,305) 86,599,203 합 계 3,060,765,222 115,256,587 (257,146) (44,955,313) 2,048,006 3,132,857,356 (*) 당반기 중 2,048,006천원이 투자부동산에서 대체되었습니다(주석15참조). (2) 전반기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전반기말 토지 1,362,419,574 - - - 69,947,392 1,432,366,966 건물 1,193,021,020 8,385,341 - (16,610,717) 198,365,662 1,383,161,306 구축물 4,265,693 13,885 - (341,499) 631,143 4,569,222 기계장치 19 - - - - 19 차량운반구 944,212 364,022 (4) (180,282) - 1,127,948 공기구비품 36,738,263 4,382,466 (14,195) (5,961,767) 2,299,542 37,444,309 장치장식 116,044,986 12,461,676 (26,596) (23,685,356) 31,921,653 136,716,363 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 172,533,996 154,259,667 - - (304,030,740) 22,762,923 합 계 2,886,263,125 179,867,057 (40,795) (46,779,621) (865,348) 3,018,444,418 (*) 전반기 중 건설중인자산 865,348천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15참조). 다. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,451,539 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 103,264,910 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사 外 울산점 건물 68,142,349 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지,건물 785,979,335 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 993,838,133 11,323,257 14,646,655 라. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,946백만원(전반기: 2,293백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.96%(전반기: 1.92~2.01%)입니다. 14. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 549,051 30,051,449 45,372,905 상각누계액 - (358,688) (3,695,231) (4,053,919) - (316,268) (3,316,966) (3,633,234) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 259,681 23,294,712 38,326,798 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 (*) 당반기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 각각 14,921백만원과 14,889백만원입니다.나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 14,772,405 313,001 24,163,434 39,248,840 취득 - 69,319 - 69,319 - - 541,660 541,660 상각 - (42,421) (378,265) (420,686) - (40,109) (378,265) (418,374) 처분 - - - - - - (280,407) (280,407) 기말 장부금액 14,772,405 259,681 23,294,712 38,326,798 14,772,405 272,892 24,046,422 39,091,719 15. 투자부동산 가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (2,124,919) (2,124,919) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,088,552 33,040,686 76,129,238 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석13) (1,328,201) (719,805) (2,048,006) 523,776 341,572 865,348 감가상각비 - (318,949) (318,949) - (391,801) (391,801) 기말 장부금액 43,088,552 33,040,686 76,129,238 48,428,564 30,667,672 79,096,236 다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 2,054,480 1,183,821 감가상각비 (318,949) (391,803) 운영비용 (547,851) (810,888) 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 65,000,000 180,000,000 소계 65,000,000 180,000,000 장기차입금 시설투자자금 49,867,377 49,817,496 합계 114,867,377 229,817,496 나. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (481,527) (726,010) 기말잔액 499,518,473 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 100,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (34,048) (82,987) 계 99,965,952 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (447,479) (643,023) 계 399,552,521 399,356,977 다. 당반기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합계 2017 100,000,000 - 100,000,000 2018 400,000,000 50,000,000 450,000,000 합계 500,000,000 50,000,000 550,000,000 17. 순확정급여부채 가. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 191,102,937 176,804,849 사외적립자산의 공정가치 (161,896,767) (161,302,539) 국민연금전환금 (396,313) (396,313) 합 계 28,809,857 15,105,997 나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 12,746,053 10,479,335 순이자원가 1,126,758 655,582 종업원 급여에 포함된 총 비용 13,872,811 11,134,917 다. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 용역매출원가 37,461 36,166 판매비와 관리비 13,835,350 11,098,751 합 계 13,872,811 11,134,917 라. 당반기와 전반기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 176,804,849 167,858,290 당기근무원가 12,746,053 10,479,335 이자비용 2,590,308 2,300,780 제도에서의 지급액 (1,038,273) (761,252) 반기말 금액 191,102,937 179,877,153 마. 당반기와 전반기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 161,302,539 145,131,041 이자수익 1,463,550 1,645,198 제도에서의 지급 (869,322) (664,146) 반기말 금액 161,896,767 146,112,093 18. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당반기말 복구충당부채(*1) 145,552 806,836 - 952,388 기타장기종업원급여(*2) 2,861,554 - 302,000 2,559,554 합 계 3,007,106 806,836 302,000 3,511,942 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선수수익 1,416,030 1,572,157 사은적립금 6,038,248 3,290,986 부가세예수금 15,423,320 18,048,750 이연수익(*) 5,733,414 7,805,155 합 계 28,611,012 30,717,048 (*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 예수보증금 37,932,191 36,913,527 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.04%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 2,529,575,265 2,427,717,103 합 계 2,550,808,323 2,447,359,678 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 46,001,030 36,280,081 기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) (*) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주, 681,255주 입니다. 23. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 986,873,907 2,035,839,689 1,004,625,256 1,999,860,335 (1) 상품매출액 949,946,872 1,959,685,193 968,208,789 1,929,014,884 (2) 용역매출액 36,927,035 76,154,496 36,416,467 70,845,451 매출차감 661,079,860 1,343,745,277 663,977,303 1,315,620,143 (1) 매출에누리 37,617,056 80,092,100 23,856,083 48,429,680 (2) 특정매입원가 603,724,706 1,230,306,107 617,974,492 1,230,650,508 (3) 기타 19,738,098 33,347,070 22,146,728 36,539,955 순매출액 325,794,047 692,094,412 340,647,953 684,240,192 24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,804,998 33,199,064 15,180,741 30,561,350 상여 10,641,905 21,459,197 10,320,212 20,621,568 잡급 1,365,601 2,995,591 1,390,839 3,053,664 퇴직급여 6,800,600 13,835,350 5,469,582 11,098,751 복리후생비 9,735,820 20,280,585 9,502,675 19,747,675 교육훈련비 247,293 408,872 371,711 528,078 도서인쇄비 442,533 932,924 395,482 886,508 감가상각비 23,036,846 45,274,262 24,784,943 47,171,424 지급임차료 9,512,213 18,327,019 7,121,924 11,118,613 보험료 762,526 1,496,183 746,088 1,364,382 수도광열비 8,140,537 18,271,247 7,483,274 17,386,866 관리비 3,209,825 6,996,792 3,303,468 5,770,521 수선비 1,913,990 2,528,497 1,727,935 2,653,295 소모품비 1,164,180 2,211,032 1,146,877 2,396,536 세금과공과 24,613,142 27,333,760 23,250,844 25,856,897 미화조성비 1,333,058 2,431,543 1,285,886 2,209,032 장치장식비 2,665,778 5,629,907 2,539,380 5,070,180 광고선전비 10,830,722 19,781,124 11,235,679 21,865,680 판촉비 13,519,483 25,103,922 13,626,126 25,691,523 접대비 457,318 976,633 503,892 1,151,793 조사연구비 34,223 68,862 34,846 69,781 여비교통비 960,407 1,858,123 1,007,081 1,837,124 통신비 1,085,126 2,164,436 1,147,922 2,307,148 사무용품비 39,945 87,911 40,590 90,230 전산비 4,401,473 9,012,033 4,627,976 9,164,426 지급수수료 19,557,625 42,395,401 30,890,369 65,046,172 차량유지비 152,215 324,110 156,194 317,428 물류운반비 5,772,095 12,374,305 5,217,230 10,997,375 용역비 43,407,180 86,076,782 42,943,206 84,523,541 포장비 1,286,007 2,721,751 1,277,372 2,645,812 대손상각비 868,101 1,623,795 946,662 1,720,008 무형자산상각비 211,498 420,686 209,187 418,374 합 계 223,974,263 428,601,699 229,886,193 435,341,755 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 513 801 3,495 8,333 상품권수수료 4,145 10,707 2,346 3,120 유형자산처분이익 637 637 39,543 39,543 무형자산처분이익 - - 300 318,984 통화선도거래이익 - - 34 1,308 통화선도평가이익 - - 687 - 보증금현재가치이자수익 159,946 314,666 178,911 358,899 백화점부대수입 1,838,760 3,448,273 1,631,084 3,191,055 잡이익 3,502,505 8,171,111 4,039,724 8,326,122 합 계 5,506,506 11,946,195 5,896,124 12,247,364 (2) 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 - - 1,438 - 외환차손 43 107 822 19,604 기부금 283,586 724,184 344,305 523,293 유형자산처분손실 104,778 252,774 12,719 40,634 매도가능금융자산손상차손 - - - 3,620,821 통화선도거래손실 - - 1,498 2,316 잡손실 1,273,124 2,568,319 1,328,508 2,630,966 예수보증금현재가치이자비용 118,744 234,950 126,476 251,804 합 계 1,780,275 3,780,334 1,815,766 7,089,438 나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 607,504 1,807,593 1,957,117 2,587,217 배당금수익 - 8,564,345 - 11,806,390 합 계 607,504 10,371,938 1,957,117 14,393,607 (2) 금융비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,667,333 4,107,997 2,888,777 4,298,696 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 528,988 (1,840,579) 3,727,223 (59,213) 상품매입액 53,053,835 114,554,119 52,391,165 115,390,018 급여, 상여 및 잡급 27,924,521 57,876,814 27,000,081 54,452,853 퇴직급여 6,819,254 13,872,811 5,487,277 11,134,917 복리후생비 9,748,671 20,305,678 9,515,688 19,772,679 지급임차료 9,512,213 18,327,019 7,121,924 11,118,613 지급수수료 19,557,637 42,395,422 30,890,379 65,046,196 감가상각비 및 무형자산상각비 23,248,344 45,694,948 24,994,130 47,589,798 광고선전비 10,830,722 19,781,124 11,235,679 21,865,680 판촉비 13,519,483 25,103,922 13,626,126 25,691,523 용역비 43,407,180 86,076,782 42,943,206 84,523,541 기타 59,573,706 107,698,537 57,371,373 101,443,443 합계(*) 277,724,554 549,846,597 286,304,251 557,970,048 (*) 반기손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.82%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.68%)입니다. 28. 주당순이익 가. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 2/4분기 전기 2/4분기 보통주반기순이익 39,041,412,106 원 44,376,895,624 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,791,186 주 기본주당순이익 1,731 원/주 1,947 원/주 나. 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 2/4분기 전기 2/4분기 기초 22,557,186 22,791,186 변동 - - 가중평균유통보통주식수 22,557,186 22,791,186 다. 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 보통주반기순이익 119,353,474,905 원 108,011,081,415 원 가중평균유통보통주식수 22,577,229 주 22,791,186 주 기본주당순이익 5,286 원/주 4,739 원/주 라. 당반기와 전반기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당반기 전반기 기초 22,721,186 22,791,186 자기주식 효과(*) (143,957) - 가중평균유통보통주식수 22,577,229 22,791,186 (*) 회사는 당반기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 마. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 119,353,475 108,011,081 조정 항목 : 93,231,013 87,057,543 이자수익 (1,807,593) (2,587,217) 임차보증금현재가치이자수익 (314,666) (358,899) 이자비용 4,107,997 4,298,696 임대보증금현재가치이자비용 234,950 251,804 배당금수익 (8,564,345) (11,806,390) 유형자산 감가상각비 44,955,313 46,779,621 투자부동산 감가상각비 318,949 391,801 무형자산상각비 420,686 418,374 유형자산처분손익 252,137 1,091 무형자산처분손익 - (318,984) 법인세비용 37,324,142 33,511,900 대손상각비 1,623,795 1,720,008 퇴직급여 13,872,811 11,134,917 매도가능금융자산 손상차손 - 3,620,821 복구충당부채전입액 806,837 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (365,398) 3,565,109 매출채권의 감소 96,539,547 69,644,226 미수금의 감소 1,288,213 6,058,253 기타유동자산의 감소 1,912,900 599,978 재고자산의 증가 (1,840,579) (59,213) 매입채무의 감소 (49,735,530) (37,538,408) 미지급금의 감소 (56,365,942) (59,567,924) 선수금의 증가(감소) 2,616,626 (1,214,945) 예수금의 감소 (14,470,987) (4,605,303) 기타유동부채의 (감소)증가 (113,117) 8,595,778 미지급비용의 증가 21,430,290 20,761,122 퇴직금의 지급 (1,038,273) (761,252) 사외적립자산의 감소 869,322 664,146 국민연금전환금의 감소 - 3,089 예수보증금의 증가 934,704 3,283,338 장기종업원급여 지급 (302,000) (161,000) 이연수익의 감소 (2,071,741) (2,245,582) 기타비유동부채의 (감소)증가 (18,831) 108,806 영업으로부터 창출된 현금흐름 212,219,090 198,633,733 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 평가 12,824,470 (12,544,038) 건설중인자산의 본계정대체 68,292,305 304,030,740 유형자산과 투자부동산 간 대체 (2,048,006) 865,348 미지급금의 건설중인자산 대체 (60,754,185) (10,563,647) 무형자산의 만기보유금융자산 대체 - 22,650 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당반기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.다. 당반기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 431백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 마. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 한무쇼핑(주) 현대백화점 무역센터점 경영관리계약 2014.01.01 ~ 2018.12.31 현대백화점 목동점 경영관리계약 2012.08.23 ~ 2017.08.22 현대백화점 킨텍스점 경영관리계약 2010.08.26 ~ 2020.08.25 현대백화점 충청점 경영관리계약 2012.08.24 ~ 2022.08.23 현대백화점 김포점 경영관리계약 2015.02.26 ~ 2025.02.25 (주) 한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 바. 당반기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 소송가액은 2,678백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.사. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 회사는 주식회사 현대송도개발의 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 아. 회사는 종속회사인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다.자. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티아울렛 가든파이브점 임차계약 현대시티아울렛 동대문점임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 현대시티아울렛 동탄점임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점출점(예정) 31. 특수관계자거래 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당반기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 대한민국 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.나. 당반기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN 기타특수관계자 (주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED, (주)매그놀리아, (주)에버다임(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)금강A (주)씨엔에스푸드시스템,(주)한섬글로벌, (주)현대G (주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED, (주)매그놀리아, (주)에버다임(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)금강A (주)씨엔에스푸드시스템,(주)한국타워크레인, (주)한섬글로벌 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 2,590,457 2,398,462 퇴직급여 2,065,296 1,594,658 합계 4,655,753 3,993,120 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매출 유형자산 매각 기타 합계 매출 유형자산 매각 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 48,290,468 3,380 - 48,293,848 48,458,499 - 2,722 48,461,221 (주)현대송도개발 - - - - 815 - - 815 (주)현대백화점면세점 816,926 - - 816,926 - - - - 소계 49,107,394 3,380 - 49,110,774 48,459,314 - 2,722 48,462,036 관계기업 (주)현대홈쇼핑 339,198 - 2,442 341,640 825,287 - 757 826,044 (주)현대HCN 174,253 - 1,300 175,553 169,701 - 20,870 190,571 소계 513,451 - 3,742 517,193 994,988 - 21,627 1,016,615 기타의특수관계자 (주)현대H 3,062,837 - - 3,062,837 2,549,037 - - 2,549,037 (주)현대그린푸드 9,496,114 - 184,561 9,680,675 10,280,164 - 288,812 10,568,976 (주)현대드림투어 117,359 - - 117,359 118,088 - - 118,088 (주)한섬 1,332,282 - 3,382 1,335,664 651,708 - 3,772 655,480 (주)현대리바트 327,004 - - 327,004 194,788 - - 194,788 (주)현대엘이디 2,010 - - 2,010 3,531 - - 3,531 (주)씨엔에스푸드시스템 4,490 - - 4,490 821 - - 821 (주)현대캐터링시스템 3,898 - - 3,898 2,302 - - 2,302 (주)현대렌탈케어 209,446 - - 209,446 81,209 - - 81,209 (주)매그놀리아 125,356 - - 125,356 211,183 - - 211,183 (주)에버다임 9,717 - - 9,717 1,161 - - 1,161 (주)한섬글로벌 164,514 - 432 164,946 - - - - (주)현대G 553,857 - 1,361 555,218 - - - - 소계 15,408,884 - 189,736 15,598,620 14,093,992 - 292,584 14,386,576 합계 65,029,729 3,380 193,478 65,226,587 63,548,294 - 316,933 63,865,227 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기 전반기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 1,580,652 1,580,652 - 73,425 1,898,953 1,972,378 (주)현대쇼핑 - - 907,770 907,770 - - 907,770 907,770 (주)현대송도개발 - - 3,464,686 3,464,686 - 2,226,115 1,254,054 3,480,169 소계 - - 5,953,108 5,953,108 - 2,299,540 4,060,777 6,360,317 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,060,639 55,204 18,787,829 20,903,672 1,075,839 - 36,177,661 37,253,500 (주)현대HCN - 59,612 488,608 548,220 - 44,363 532,948 577,311 소계 2,060,639 114,816 19,276,437 21,451,892 1,075,839 44,363 36,710,609 37,830,811 기타의특수관계자 (주)현대H 210,493 1,956,750 3,621,155 5,788,398 307,534 998,400 3,769,378 5,075,312 (주)현대그린푸드 65,478,829 1,313,357 19,555,704 86,347,890 69,828,892 - 13,907,920 83,736,812 (주)현대드림투어 - - 53,401 53,401 - - 42,005 42,005 (주)현대렌탈케어 - 1,490 220,568 222,058 - 568 69,504 70,072 (주)한섬 39,487,129 - - 39,487,129 33,962,946 - - 33,962,946 (주)현대리바트 2,278,507 700,994 19,791 2,999,292 1,981,417 722,463 10,300 2,714,180 (주)현대엘이디 - - 45,469 45,469 - 114,668 46,816 161,484 (주)에버다임 3,400 125,000 8,650 137,050 - - - - (주)매그놀리아 - - 1,658 1,658 - - - - (주)한섬글로벌 2,879,554 - - 2,879,554 - - - - (주)현대G 9,324,214 - - 9,324,214 - - - - 소계 119,662,126 4,097,591 23,526,396 147,286,113 106,080,789 1,836,099 17,845,923 125,762,811 합계 121,722,765 4,212,407 48,755,941 174,691,113 107,156,628 4,180,002 58,617,309 169,953,939 바. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 14,933,798 647,967 15,581,765 19,551,457 648,096 20,199,553 (주)현대쇼핑 762,708 - 762,708 98 - 98 (주)현대송도개발 304,879 - 304,879 301,934 - 301,934 (주)현대백화점면세점 4,444 - 4,444 3,985,603 - 3,985,603 소계 16,005,829 647,967 16,653,796 23,839,092 648,096 24,487,188 관계기업 (주)현대홈쇼핑 15,610,188 3,468 15,613,656 21,252,174 - 21,252,174 (주)현대HCN 36,401 - 36,401 96,661 - 96,661 소계 15,646,589 3,468 15,650,057 21,348,835 - 21,348,835 기타의특수관계자 (주)현대H 1,404,056 - 1,404,056 832,056 - 832,056 (주)현대그린푸드 139,070 8,823,876 8,962,946 452,058 8,852,788 9,304,846 (주)현대드림투어 23,148 - 23,148 26,519 - 26,519 (주)한섬 26,443 - 26,443 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 48,587 - 48,587 177,029 - 177,029 (주)현대LED 852 - 852 5,272 - 5,272 (주)금강A - - - 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 2,835 - 2,835 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 77,607 - 77,607 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 403 - 403 6,890 - 6,890 (주)매그놀리아 1 - 1 452 - 452 (주)에버다임 472 - 472 56,559 - 56,559 (주)한국타워크레인 - - - 591 - 591 (주)한섬글로벌 236 - 236 510 - 510 (주)현대G 7,018 - 7,018 - - - 소계 1,730,728 8,823,876 10,554,604 1,791,513 8,852,788 10,644,301 합계 33,383,146 9,475,311 42,858,457 46,979,440 9,500,884 56,480,324 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 19,965,678 - 19,965,678 25,144,740 - 25,144,740 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 소계 20,132,103 - 20,132,103 25,311,165 - 25,311,165 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,901,430 - 1,901,430 2,303,474 - 2,303,474 (주)현대HCN 210,101 - 210,101 319,538 - 319,538 소계 2,111,531 - 2,111,531 2,623,012 - 2,623,012 기타의특수관계자 (주)현대H 3,106,831 1,146,161 4,252,992 2,345,324 1,140,443 3,485,767 (주)현대그린푸드 15,486,539 9,061,969 24,548,508 14,828,630 10,568,230 25,396,860 (주)현대드림투어 25,057 1,222,050 1,247,107 40,299 1,142,050 1,182,349 (주)한섬 10,155,312 1,891,231 12,046,543 12,661,336 1,387,438 14,048,774 (주)현대리바트 1,393,753 21,588 1,415,341 1,051,717 44,947 1,096,664 (주)현대LED 23,988 - 23,988 63,208 - 63,208 (주)현대렌탈케어 60,648 624,588 685,236 31,883 624,588 656,471 (주)매그놀리아 - 135,331 135,331 - 222,920 222,920 (주)에버다임 139,260 - 139,260 2,383,700 - 2,383,700 (주)현대캐터링시스템 2,884 - 2,884 - - - (주)한섬글로벌 1,009,737 298,267 1,308,004 - - - (주)현대G 3,831,468 675,740 4,507,208 - - - 소계 35,235,477 15,076,925 50,312,402 33,406,097 15,130,616 48,536,713 합계 57,479,111 15,076,925 72,556,036 61,340,274 15,130,616 76,470,890 아. 당반기 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래구분 당기초 증가 감소 당반기말 임원및종업원 대여금 12,109,878 3,419,438 3,240,416 12,288,900 자. 주석30에서 설명한 바와 같이, 특수관계자인 주식회사 현대송도개발과 에이블프리미엄제이차 유한회사를 통한 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외) 중 시가(비상장주식은 공정가치)로 평가하고 있는 지분증권투자 금액(원가법으로 평가하는 지분증권투자 금액 제외)은 각각 72,448백만원과 59,623백만원입니다(주석 11참조). 당반기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당반기말 10% - 7,244,760 -10% - (7,244,760) 전기말 10% - 5,962,313 -10% - (5,962,313) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. (3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당반기 + 100 bp (348,185) - - 100 bp 348,185 - 전반기 + 100 bp (690,134) - - 100 bp 690,134 - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 11,453,911 11,634,810 단기금융상품 80,624,876 74,809,112 당기손익인식금융자산 60,000,000 124,000,000 매도가능금융자산 113,421,895 100,597,425 만기보유금융자산(유동) 112,565 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 153,955 매출채권 487,325,941 585,270,744 미수금 16,246,137 17,758,714 미수수익 978,528 736,460 금융기관예치금 17,500 17,500 단기대여금 398,970 - 장기대여금 11,889,931 12,109,878 보증금 44,858,400 33,100,592 소 계 827,482,609 960,304,365 자금보충약정(주석 30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석 30) 4,916,617 4,916,617 합 계 986,359,226 1,119,180,982 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구분 연체되지 않은금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 11,453,911 - - - - 11,453,911 단기금융상품 80,624,876 - - - - 80,624,876 당기손익인식금융자산 60,000,000 - - - - 60,000,000 만기보유금융자산(유동) 112,565 - - - - 112,565 만기보유금융자산(비유동) 153,955 - - - - 153,955 매출채권(*) 484,823,260 4,197,965 964,251 1,564,737 3,301,544 494,851,757 미수금(*) 16,225,303 60,433 94,184 200,025 357,875 16,937,820 미수수익 978,528 - - - - 978,528 금융기관예치금 17,500 - - - - 17,500 단기대여금 398,970 - - - - 398,970 장기대여금 11,889,931 - - - - 11,889,931 보증금 44,858,400 - - - - 44,858,400 합 계 711,537,199 4,258,398 1,058,435 1,764,762 3,659,419 722,278,213 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구분 연체되지 않은금융자산 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 합계(*) 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 11,634,810 - - - - 11,634,810 단기금융상품 74,809,112 - - - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 - - - - 153,955 매출채권(*) 583,132,038 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 591,689,024 미수금(*) 17,736,834 62,374 75,329 81,811 322,905 18,279,253 미수수익 736,460 - - - - 736,460 금융기관예치금 17,500 - - - - 17,500 장기대여금 12,109,878 - - - - 12,109,878 보증금 33,100,592 - - - - 33,100,592 합 계 857,546,354 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 866,645,759 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다. 유동성위험 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 267,969,993 - - - - 267,969,993 미지급금 136,153,709 - - - - 136,153,709 단기차입금 65,000,000 - - - - 65,000,000 예수금 92,697,147 - - - - 92,697,147 미지급비용 25,933,961 - - - - 25,933,961 유동성사채(*) 472,500 100,472,500 - - - 100,945,000 사채(*) 1,949,250 5,847,750 402,445,750 - - 410,242,750 장기차입금(*) 217,500 652,500 50,435,000 - - 51,305,000 예수보증금(*) 19,342,182 2,674,924 8,034,173 4,850,098 4,264,680 39,166,057 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 768,612,859 109,647,674 460,914,923 4,850,098 4,264,680 1,348,290,234 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 317,705,523 - - - - 317,705,523 미지급금 143,026,257 - - - - 143,026,257 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 예수금 107,168,134 - - - - 107,168,134 미지급비용 4,516,959 - - - - 4,516,959 사채(*) 2,421,750 107,265,250 406,344,250 - - 516,031,250 장기차입금(*) 217,500 652,500 50,870,000 - - 51,740,000 예수보증금(*) 18,885,866 1,092,452 8,412,976 5,324,060 4,515,999 38,231,353 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 932,818,606 109,010,202 465,627,226 5,324,060 4,515,999 1,517,296,093 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 1,567,348,676 1,715,224,128 자본 (B) 3,301,168,718 3,204,357,346 현금및현금성자산 (C) 14,100,644 14,222,329 차입금 (D) (*) 614,385,850 729,091,486 부채비율 (A/B) 47.48% 53.53% 순차입금비율 (D-C)/B 18.18% 22.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마. 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 60,000,000 - 60,000,000 매도가능금융자산 72,447,602 - 40,965,387 113,412,989 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 124,000,000 - 124,000,000 매도가능금융자산 59,623,132 - 40,965,387 100,588,519 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 60,000,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당반기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 124,000,000 40,965,387 취득 60,000,000 - 처분 (124,000,000) - 기말 60,000,000 40,965,387 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기반기 매출채권 500,659,994 7,525,816 1.5% 미수금 13,442,346 691,683 5.1% 선급금 12,015,950 26,209 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 566,118,290 48,243,708 8.5% 제15기 매출채권 602,970,908 6,418,280 1.1% 미수금 10,436,608 520,539 5.0% 선급금 14,441,405 32,035 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 667,848,921 46,970,854 7.0% 제14기 매출채권 566,772,049 6,644,079 1.2% 미수금 16,650,566 573,969 3.4% 선급금 18,293,081 37,057 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 641,715,696 47,255,105 7.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 16기 반기 제 15기 제 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,970,854 47,255,105 47,385,833 2. 순대손처리액(①－②±③) 350,941 2,370,264 2,213,427 ① 대손처리액(상각채권액) 350,941 2,370,264 2,213,427 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,623,795 2,086,013 2,082,699 4. 기말 대손충당금 잔액합계 48,243,708 46,970,854 47,255,105 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 490,631,497 4,197,965 964,251 1,564,737 3,301,544 500,659,994 미수금 12,729,829 60,433 94,184 200,025 357,875 13,442,346 합 계 503,361,326 4,258,398 1,058,435 1,764,762 3,659,419 514,102,340 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 사업부문별 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 구 분 제 16기 반기 제 15기 제 14기 백화점 사업부문 상품 60,937,980 58,568,521 58,861,651 저장품 953,037 955,340 922,070 소모품 34,751 34,802 38,557 합 계 61,925,768 59,558,663 59,822,278 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.9% 0.9% 1.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.3회 5.3회 4.6회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월 재고실사시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사 실시 4. 공정가치평가내역 가. 연결재무제표 기준 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 115,698,658 - 115,698,658 매도가능금융자산 79,434,298 - 40,965,387 120,399,685 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 115,698,658 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 (주)희경건설 80,920 80,920 합 계 89,826 89,826 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당반기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 115,698,658 - 처분 (204,000,000) - 반기말 115,698,658 40,965,387 나. 재무제표 기준 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 60,000,000 - 60,000,000 매도가능금융자산 72,447,602 - 40,965,387 113,412,989 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 124,000,000 - 124,000,000 매도가능금융자산 59,623,132 - 40,965,387 100,588,519 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 60,000,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당반기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 124,000,000 40,965,387 취득 60,000,000 - 처분 (124,000,000) - 기말 60,000,000 40,965,387 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 03일 80,000 1.36 A1 2017년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 03일 39,000 1.32 A1 2017년 01월 04일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 04일 26,000 1.27 A1 2017년 01월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 05일 24,000 1.30 A1 2017년 01월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 06일 16,000 1.32 A1 2017년 01월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 09일 7,000 1.34 A1 2017년 01월 10일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 7,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 7,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 24일 100,000 1.50 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 30,000 1.41 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 19,000 1.56 A1 2017년 02월 07일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 01일 14,000 1.30 A1 2017년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 09일 42,000 1.38 A1 2017년 03월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 10일 68,000 1.39 A1 2017년 03월 03일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 13일 32,000 1.27 A1 2017년 02월 14일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 14일 18,500 1.27 A1 2017년 02월 15일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 15일 29,000 1.27 A1 2017년 02월 16일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 23,000 1.27 A1 2017년 02월 17일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 66,000 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 17일 16,000 1.25 A1 2017년 02월 20일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 20일 16,500 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 21일 60,000 1.29 A1 2017년 02월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 10,000 1.46 A1 2017년 03월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 49,000 1.46 A1 2017년 03월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 02일 20,000 1.36 A1 2017년 03월 07일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 03일 31,000 1.30 A1 2017년 03월 07일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 07일 4,000 1.27 A1 2017년 03월 08일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 16일 9,000 1.29 A1 2017년 03월 17일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 17일 2,000 1.28 A1 2017년 03월 20일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 20일 5,000 1.29 A1 2017년 03월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 21일 40,000 1.29 A1 2017년 03월 22일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 22일 21,000 1.32 A1 2017년 03월 23일 상환 부국증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 22일 20,000 1.32 A1 2017년 03월 23일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 23일 34,000 1.32 A1 2017년 03월 24일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 24일 34,000 1.34 A1 2017년 03월 27일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 30일 15,000 1.34 A1 2017년 03월 31일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 31일 30,000 1.42 A1 2017년 04월 03일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 03일 16,000 1.46 A1 2017년 04월 04일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 03일 20,000 1.46 A1 2017년 04월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 04일 18,000 1.22 A1 2017년 04월 05일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 05일 8,000 1.22 A1 2017년 04월 06일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 06일 8,000 1.25 A1 2017년 04월 07일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 10일 1,000 1.25 A1 2017년 04월 11일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 14일 25,000 1.29 A1 2017년 04월 18일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 28일 7,000 1.26 A1 2017년 05월 02일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 02일 4,500 1.25 A1 2017년 05월 04일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 04일 10,000 1.33 A1 2017년 05월 08일 상환 신영증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 10일 31,000 1.26 A1 2017년 05월 11일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 16일 8,000 1.24 A1 2017년 05월 17일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 16일 25,000 1.24 A1 2017년 05월 17일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 16일 30,000 1.25 A1 2017년 05월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 17일 14,000 1.23 A1 2017년 05월 18일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 18일 11,000 1.27 A1 2017년 05월 24일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 19일 21,000 1.26 A1 2017년 05월 23일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 23일 5,000 1.31 A1 2017년 05월 25일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 24일 12,000 1.31 A1 2017년 05월 25일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 30일 8,000 1.33 A1 2017년 05월 31일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 31일 9,000 1.34 A1 2017년 06월 01일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 01일 1,500 1.34 A1 2017년 06월 02일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 16일 15,000 1.30 A1 2017년 06월 19일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 19일 26,000 1.30 A1 2017년 06월 20일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 20일 15,000 1.28 A1 2017년 06월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 21일 4,000 1.28 A1 2017년 06월 22일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 22일 5,000 1.30 A1 2017년 06월 23일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 30일 50,000 1.42 A1 2017년 07월 03일 미상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 30일 15,000 1.42 A1 2017년 07월 03일 미상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 05일 31,000 1.30 A1 2017년 01월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 06일 26,000 1.32 A1 2017년 01월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 09일 23,000 1.34 A1 2017년 01월 10일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 10일 30,000 1.37 A1 2017년 01월 13일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 10일 16,000 1.37 A1 2017년 01월 13일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 13일 11,500 1.32 A1 2017년 01월 16일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.33 A1 2017년 01월 20일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 16일 64,000 1.32 A1 2017년 01월 17일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 17일 57,500 1.27 A1 2017년 01월 18일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 18일 37,000 1.30 A1 2017년 01월 19일 상환 우리종합금융(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 19일 33,500 1.30 A1 2017년 01월 20일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 20일 36,000 1.41 A1 2017년 01월 23일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 23일 30,500 1.49 A1 2017년 02월 01일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 24일 60,000 1.51 A1 2017년 02월 03일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 25일 20,000 1.55 A1 2017년 01월 26일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 25일 1,000 1.59 A1 2017년 01월 31일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 25일 35,000 1.64 A1 2017년 02월 07일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 30,000 1.41 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 10,000 1.56 A1 2017년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 01월 31일 11,500 1.37 A1 2017년 02월 01일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 01일 32,500 1.32 A1 2017년 02월 15일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 07일 7,500 1.22 A1 2017년 02월 08일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 10일 17,500 1.27 A1 2017년 02월 13일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 13일 9,700 1.27 A1 2017년 02월 14일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 14일 1,500 1.27 A1 2017년 02월 15일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 15일 14,500 1.27 A1 2017년 02월 16일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 66,000 1.27 A1 2017년 02월 17일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 17일 21,500 1.25 A1 2017년 02월 20일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 17일 20,000 1.27 A1 2017년 02월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 20일 18,000 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 21일 9,000 1.29 A1 2017년 02월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 13,500 1.39 A1 2017년 02월 23일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 23일 9,500 1.35 A1 2017년 02월 24일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 24일 7,500 1.35 A1 2017년 02월 27일 상환 우리종합금융(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 02월 28일 16,000 1.35 A1 2017년 03월 02일 상환 동부증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 04월 03일 1,000 1.46 A1 2017년 04월 04일 상환 케이티비투자증권(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2017년 06월 30일 4,500 1.42 A1 2017년 07월 03일 미상환 동부증권 합 계 - - - 2,480,200 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사