현대백화점 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사업부문으로 구분하였습니다.(산업의 특성) 백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 있습니다. 이와 같은 노력을 통해 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 백화점 산업은 입지산업으로부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 기존 고객관리를 강화하고 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있 습 니다.(경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 내수산업으로서 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하고 있습니다. 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하는 것 뿐만 아니라 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 기존고객 이외에 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다. (시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2018년 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하여 건물신축 공사를 진행중이며, 경기도 화성시 시티아울렛과 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2018년	2017년	2016년

시장점유율	28%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 전체 매출 중 당사의 매출이 차지하는 비율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하며 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 오픈하였습니 다. 2018년 9월에는 현대시티아울렛 대구점을 오픈하였습니다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 진 행중이며 , 경기도 화성시에 시티아울렛과 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며,2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 2018년 11월 삼성동에현대백화점 면세점을 성공적으로 오픈하였습니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2018. 12. 31 기준] (단위 : 백만원,㎡)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	비 고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,609	46,006	38,318	30,731	194,927	소유

-	-	-	8,408	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	65,791	58,764	212,527	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	121,657	8,979	172,820	99,633	294,477	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	102,266	84,832	182,048	소유

-	-	-	935	-	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	94,637	98,697	192,844	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	176,640	149,821	253,831	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	363,103	219,591	776,288	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	54,203	73,677	95,716	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	20,545	155,778	141,261	324,472	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	67,200	104,561	147,710	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,521	41,416	71,918	소유

-	-	-	870	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	-	-	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	191,659	139,043	335,169	소유

-	-	-	-	-	임차

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	98,032	-	임차

대구아울렛	대구 동구	-	-	-	71,933	-	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	199,246	109,233	380,777	소유

-	5,600	-	31,536	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	147,976	161,953	185,530	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	134,210	96,213	197,995	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	101,128	86,566	175,546	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	246,048	204,865	341,887	소유

현대백화점면세점	서울 강남구	-	-	-	29,848	-	임차

합 계	2,023,118	363,001	2,340,544	2,318,497	4,363,662	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시 시티아울렛과 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2021년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2018.12.31 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,003	972	2,031

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,897	1,650	2,247

백화점	신설	2017년~2021년	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	1,135	12	1,123

합 계	8,035	2,634	5,401

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제17기	제16기	제15기

2018년	2017년	2016년

백화점 부문	상품매출	1,750,622	1,712,480	1,737,695

용역매출	111,584	135,660	94,107

합 계	1,862,206	1,848,140	1,831,802

※제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며,결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.

4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 81,068 백만원 과 89,849백만원입니다. ( 연결재무제표 주석7 참조 ) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당기말	10%	-	8,106,765

-10%	-	(8,106,765)

전기말	10%	-	8,984,860

-10%	-	(8,984,860)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. 당기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

전기말	+ 100 bp	(499,996)	-

- 100 bp	499,996	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

매출채권	총 장부금액	615,393,746	2,886,746	445,518	649,678	4,232,774	623,608,462

기대손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(1,001,780)	(266,447)	(340,866)	(601,082)	(4,232,774)	(6,442,949)

소계	614,391,966	2,620,299	104,652	48,596	-	617,165,513

미수금	총 장부금액	26,355,571	22,376	14,423	34,893	396,925	26,824,188

기대손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(13,029)	(2,065)	(11,035)	(32,283)	(396,925)	(455,337)

소계	26,342,542	20,311	3,388	2,610	-	26,368,851

당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기(*)

매출채권	미수금	매출채권	미수금

당기초 기준서 제1039호	(6,547,268)	(516,284)	(6,418,280)	(520,539)

기초 이익잉여금의 조정

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	(6,547,268)	(516,284)	(6,418,280)	(520,539)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(2,005,738)	(227,762)	(1,944,290)	(210,364)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	2,110,057	288,709	1,815,302	214,619

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	(6,442,949)	(455,337)	(6,547,268)	(516,284)

매출채권 중 2,110백만원, 미수금 중 289백만원 은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기(*)

손상차손

- 손실충당금의 변동	(2,233,500)	(2,154,654)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다 . 유동성위험 (1) 당기말 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	483,141,032	-	-	-	-	483,141,032

미지급금	189,432,208	-	-	-	-	189,432,208

미지급비용	8,145,424	-	-	-	-	8,145,424

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	413,325,000	-	433,913,000

장기차입금(*)	566,575	1,826,849	2,550,000	100,628,767	-	105,572,191

예수보증금(*)	6,170,901	22,178,133	4,772,028	6,619,796	4,000,000	43,740,858

합 계	690,029,640	31,725,482	17,616,028	520,573,563	4,000,000	1,263,944,713

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	456,114,667	-	-	-	-	456,114,667

미지급금	172,039,651	-	-	-	-	172,039,651

미지급비용	5,126,142	-	-	-	-	5,126,142

단기차입금	40,000,000	-	-	-	-	40,000,000

유동성사채(*)	1,949,250	404,395,000	-	-	-	406,344,250

유동성장기차입금(*)	1,468,750	183,155,000	184,623,750

예수보증금(*)	17,871,553	12,760,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	44,611,989

자금보충약정(연결재무제표주석31)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	853,446,180	600,310,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	1,467,736,616

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위 : 천원,%)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	2,159,469,660	2,159,552,233

자본(B)	4,829,092,429	4,617,729,285

현금및현금성자산(C)	241,013,325	86,390,664

차입금(D)(*)	499,132,500	619,668,362

부채비율(A/B)	44.72%	46.77%

순차입금비율 (D-C)/B	5.35%	11.55%

(*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 수탁경영계약 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 주요 임차계약 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

현대시티아울렛 대구점 임차계약	주식회사 대백아울렛	2018년 7월	현대시티아울렛 대구점 운영

다 . 면세점 특허 취득 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제17기	제16기	제15기	비 고

연구개발비용 계	1,280	2,066	1,103	-

정부보조금	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.07%	0.10%	0.06%	-

라. 연구개발 실적 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 제 16기 제 15기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 1,258,796 1,002,797 1,150,019 현금및현금성자산 241,013 86,391 69,960 단기금융상품 154,106 104,406 179,809 당기손익-공정가치 금융자산 75,246 90,466 204,000 매출채권 617,166 611,560 596,553 재고자산 114,582 60,491 59,559 기타 56,683 49,483 40,138 [비유동자산] 5,729,766 5,774,484 5,437,243 매도가능금융자산 - 132,359 105,105 당기손익-공정가치 금융자산 45,458 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,128 - - 관계기업투자주식 510,843 640,772 582,044 유형자산 4,893,682 4,810,613 4,576,787 무형자산 42,330 43,943 45,481 기타 156,325 146,797 127,826 자산총계 6,988,562 6,777,281 6,587,262 [유동부채] 1,293,203 1,745,055 1,325,546 [비유동부채] 866,267 414,497 951,122 부채총계 2,159,470 2,159,552 2,276,668 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,500,877 3,287,137 3,034,980 [연결기타포괄손익누계액] 29,707 65,606 40,420 [연결기타자본] (127,213) (126,483) (110,692) [소수주주지분] 696,594 662,341 616,758 자본총계 4,829,092 4,617,729 4,310,594 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 1,862,206 1,848,140 1,831,802 영업이익 356,659 393,669 383,166 연결당기순이익 287,419 302,250 321,112 지배회사지분순이익 238,964 253,707 275,776 소수주주지분순이익 48,455 48,543 45,336 기본주당순이익 10,594/주 11,242원/주 12,101원/주 희석주당순이익 10,594/주 11,242원/주 12,101원/주 연결에 포함된 회사수(*) 3 4 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 제 16기 제 15기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 879,716 741,210 894,360 현금및현금성자산 160,820 27,781 14,222 단기금융상품 9,106 11,406 74,809 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 124,000 매출채권 598,408 596,461 585,271 재고자산 60,792 56,057 54,837 기타 50,590 49,505 41,221 [비유동자산] 4,434,010 4,200,583 4,025,221 매도가능금융자산 0 126,793 100,597 당기손익-공정가치 금융자산 45,458 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,362 0 0 종속기업및관계기업투자주식 807,802 731,302 701,302 유형자산 3,319,176 3,160,303 3,060,765 무형자산 37,051 37,901 38,678 기타 149,161 144,284 123,879 자산총계 5,313,726 4,941,793 4,919,581 [유동부채] 937,298 1,363,209 1,095,949 [비유동부채] 661,639 178,284 619,275 부채총계 1,598,937 1,541,493 1,715,224 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 695,844 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,981,739 2,640,299 2,447,360 [기타포괄손익누계액] 30,148 55,642 36,280 [기타자본] (109,954) (109,954) (93,596) 자본총계 3,714,789 3,400,300 3,204,357 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 1,376,064 1,376,511 1,370,589 영업이익 268,417 266,114 264,659 당기순이익 368,751 202,042 218,678 기본주당순이익 16,347/주 8,953원/주 9,595원/주 희석주당순이익 16,347/주 8,953원/주 9,595원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019.03.14.4분기 분기보고서현대백화점 v.4.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2018.12.31 현재 제 16 기 2017.12.31 현재 제 15 기 2016.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 1,258,796,495 1,002,797,450 1,150,018,962 현금및현금성자산 241,013,325 86,390,664 69,959,564 단기금융상품 154,106,000 104,406,000 179,809,112 당기손익-공정가치 금융자산 75,245,995 90,465,713 204,000,000 기타금융자산 89,195 0 0 만기보유금융자산 0 21,095 115,175 매출채권 617,165,514 611,560,489 596,552,628 미수금 26,368,851 20,922,514 9,916,069 미수수익 2,673,268 731,462 3,104,387 재고자산 114,582,401 60,490,573 59,558,663 기타유동자산 27,551,946 27,808,940 27,003,364 비유동자산 5,729,765,594 5,774,484,068 5,437,243,264 금융기관예치금 32,500 32,500 32,500 장기대여금 19,354,873 16,074,278 14,413,451 매도가능금융자산 0 132,358,678 105,105,096 당기손익-공정가치 금융자산 45,458,075 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,128,029 0 0 기타금융자산 44,055 0 0 만기보유금융자산 0 133,250 154,345 종속기업및관계기업투자주식 510,842,584 640,772,386 582,044,438 유형자산 4,893,681,778 4,810,613,187 4,576,786,964 무형자산 42,330,079 43,942,649 45,481,280 투자부동산 75,063,025 75,773,834 78,496,193 보증금 61,830,596 48,798,552 34,728,997 순확정급여자산 0 5,984,754 0 자산총계 6,988,562,089 6,777,281,518 6,587,262,226 부채 유동부채 1,293,202,919 1,745,054,925 1,325,546,418 매입채무 483,141,032 456,114,667 450,298,767 미지급금 189,432,208 172,039,651 137,934,455 단기차입금 0 40,000,000 180,000,000 유동성장기차입금 0 179,917,862 0 선수금 198,250,753 183,715,299 175,364,109 예수금 217,084,720 204,397,255 172,974,453 미지급비용 8,145,424 5,126,142 5,082,581 당기법인세부채 92,050,052 52,133,663 58,458,573 유동성사채 0 399,750,500 99,917,013 기타유동부채 105,098,730 51,859,886 45,516,467 비유동부채 866,266,741 414,497,308 951,122,063 사채 399,132,500 0 399,356,977 장기차입금 100,000,000 0 179,817,496 예수보증금 42,568,131 43,190,501 42,912,642 순확정급여부채 2,535,874 0 17,504,859 충당부채 4,306,444 4,124,722 3,394,023 이연법인세부채 316,020,156 365,440,793 306,357,119 기타비유동부채 1,703,636 1,741,292 1,778,947 부채총계 2,159,469,660 2,159,552,233 2,276,668,481 자본 지배기업의 소유주지분 4,132,498,830 3,955,388,667 3,693,836,239 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 612,115,810 612,115,810 612,115,810 이익잉여금 3,500,877,168 3,287,136,986 3,034,979,730 기타포괄손익누계액 29,707,004 65,606,453 40,420,006 기타자본항목 (127,213,357) (126,482,787) (110,691,512) 비지배지분 696,593,599 662,340,618 616,757,506 자본총계 4,829,092,429 4,617,729,285 4,310,593,745 자본과부채총계 6,988,562,089 6,777,281,518 6,587,262,226 연결 손익계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 1,862,205,782 1,848,140,316 1,831,801,786 매출원가 350,466,053 311,901,873 315,228,845 매출총이익 1,511,739,729 1,536,238,443 1,516,572,941 판매비와관리비 1,155,080,675 1,142,569,755 1,133,406,505 영업이익 356,659,054 393,668,688 383,166,436 기타수익 30,245,338 31,511,484 40,309,878 기타비용 13,388,579 24,284,012 20,627,865 관계기업손익 19,262,085 47,418,583 38,725,194 관계기업손익에대한지분 43,306,802 47,178,795 39,220,812 관계기업투자주식처분손익 (24,044,717) 239,788 (495,618) 금융수익 20,175,869 9,269,659 9,912,681 금융비용 14,668,372 11,986,826 15,617,492 법인세비용차감전순이익(손실) 398,285,395 445,597,576 435,868,832 법인세비용 110,866,431 143,348,057 114,756,652 당기순이익(손실) 287,418,964 302,249,519 321,112,180 연결당기순이익 지배기업소유주지분 238,964,130 253,706,688 275,776,228 비지배지분 48,454,834 48,542,831 45,335,952 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 10,594 11,242 12,101 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 10,594 11,242 12,101 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 당기순이익(손실) 287,418,964 302,249,519 321,112,180 기타포괄손익 (11,911,600) 31,730,536 (8,022,237) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (524,318) 25,186,447 (13,769,739) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (524,318) 5,547,221 (7,084,890) 매도가능금융자산평가손익 0 18,412,203 (10,851,915) 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 1,227,023 4,167,066 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (11,387,282) 6,544,089 5,747,502 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (1,479,426) 91,175 (37,679) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (3,926,933) 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (6,654,831) 0 0 순확정급여부채의재측정요소 673,908 6,452,914 5,785,181 총포괄손익 275,507,364 333,980,055 313,089,943 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 227,986,490 285,648,232 267,677,275 비지배지분 47,520,874 48,331,823 45,412,668 연결 자본변동표 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 275,776,228 0 0 275,776,228 45,335,952 321,112,180 지분법잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 5,708,465 0 0 5,708,465 76,716 5,785,181 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (6,684,849) 0 (6,684,849) 0 (6,684,849) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (7,084,890) 0 (7,084,890) 0 (7,084,890) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (37,679) 0 0 (37,679) 0 (37,679) 연차배당 0 0 (15,953,830) 0 0 (15,953,830) 0 (15,953,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (6,904,280) (6,904,280) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 (2,750,721) (2,750,721) 종속기업 투자주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자사주매입 0 0 0 0 (7,767,242) (7,767,242) 0 (7,767,242) 2016.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 253,706,688 0 0 253,706,688 48,542,831 302,249,519 지분법잉여금변동 0 0 7,600,302 0 0 7,600,302 0 7,600,302 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 6,663,921 0 0 6,663,921 (211,007) 6,452,914 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 19,639,226 0 19,639,226 0 19,639,226 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 5,547,221 0 5,547,221 0 5,547,221 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 91,175 0 0 91,175 0 91,175 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 0 (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (2,748,712) (2,748,712) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 566,947 566,947 0 566,947 종속기업 투자주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자사주매입 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 0 (16,358,222) 2017.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,455) (43,825,230) 당기순이익 0 0 238,964,130 0 0 238,964,130 48,454,834 287,418,964 지분법잉여금변동 0 0 3,583,720 0 0 3,583,720 0 3,583,720 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,605,951 0 0 1,605,951 (932,043) 673,908 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (6,652,914) 0 (6,652,914) (1,917) (6,654,831) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (4,451,251) 0 (4,451,251) 0 (4,451,251) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 3,542,890 (2,364,843) 0 1,178,047 0 1,178,047 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (1,479,426) 0 0 (1,479,426) 0 (1,479,426) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 0 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 투자주식 추가 취득 0 0 0 0 (730,570) (730,570) (1,494,192) (2,224,762) 자사주매입 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,500,877,168 29,707,004 (127,213,357) 4,132,498,830 696,593,599 4,829,092,429 연결 현금흐름표 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로 인한 현금흐름 435,324,558 437,234,382 442,017,130 영업으로부터 창출된 현금흐름 529,763,790 540,110,337 540,888,490 이자의 수취 11,298,739 9,088,658 8,462,085 이자의 지급 (18,594,129) (15,922,615) (17,988,032) 배당금의 수취 10,664,465 8,819,313 7,461,662 법인세의 납부 (97,808,307) (104,861,311) (96,807,075) 투자활동으로 인한 현금흐름 (134,130,479) (145,748,317) (524,367,372) 만기보유금융자산의 감소 0 115,175 289,700 기타금융자산의 감소 21,095 0 4,000 단기금융상품의 증가 (1,116,571,005) (269,652,019) (527,881,465) 단기금융상품의 감소 1,126,858,436 345,055,132 533,552,353 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (344,874,929) (506,600,000) (204,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 300,321,121 619,920,380 10,020,000 매도가능금융자산의 증가 0 (2,367,272) (32,935) 관계기업투자주식의 증가 (2,437,925) 0 0 관계기업투자주식의 감소 141,680,347 0 0 유형자산의 취득 (221,299,631) (314,397,645) (333,502,957) 유형자산의 처분 59,059 18,904 344,040 무형자산의 취득 0 (69,318) (546,480) 무형자산의 처분 0 0 834,349 보증금의 증가 (18,720,817) (19,222,858) (6,976,527) 보증금의 감소 4,114,366 3,112,031 7,044,293 단기대여금의 증가 (723,804) (653,624) (1,114,940) 단기대여금의 감소 723,804 653,624 1,114,940 장기대여금의 증가 (10,443,595) (8,762,365) (6,484,214) 장기대여금의 감소 7,162,999 7,101,538 5,365,353 매각예정자산의 처분 0 0 2,304 종속기업투자주식의 취득 0 0 (2,399,186) 재무활동으로 인한 현금흐름 (146,546,004) (275,054,965) 108,374,648 단기차입금의 순증감 (40,000,000) (140,000,000) 139,000,000 장기차입금의 차입 100,000,000 0 0 유동성장기차입금의 상환 (180,000,000) 0 0 사채의 발행 398,930,060 0 0 유동성사채의 상환 (400,000,000) (100,000,000) 0 자기주식의 취득 0 (16,358,222) (7,767,242) 신주발행비의 지급 (129,600) (43,200) 0 배당금의 지급 (18,045,749) (15,904,830) (15,953,830) 종속기업투자주식의 취득 (2,490,469) 0 0 종속기업의 소수주주에 대한 배당금의 지급 (4,810,246) (2,748,713) (6,904,280) 현금의 증가(감소) 154,648,075 16,431,100 26,024,406 현금에 대한 환율변동효과 (25,414) 0 0 기초현금및현금성자산 86,390,664 69,959,564 43,935,158 기말현금및현금성자산 241,013,325 86,390,664 69,959,564 3. 연결재무제표 주석 제 17 (당)기 : 2018년 12월 31일 현재 제 16 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발(*2) - 90.00 부동산업 - 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. (*2) 당기 중 지배회사인 주식회사 현대백화점은 종속기업인 주식회사 현대송도개발을 흡수합병하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,894,893,719 351,288,883 537,639,407 107,263,979 105,194,387 주식회사 현대쇼핑 294,905,403 63,854,049 1,815,540 (6,946,022) (10,963,382) 주식회사 현대백화점면세점 145,197,345 71,032,838 32,990,255 (41,572,816) (41,889,458) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,804,121,729 339,621,546 552,146,436 107,455,105 106,987,527 주식회사 현대쇼핑 450,398,539 65,277,705 1,815,540 18,713,172 25,230,394 주식회사 현대송도개발 145,218,537 130,767,119 6,936,000 507,965 507,965 주식회사 현대백화점면세점 28,653,394 2,469,829 - (9,977,517) (9,977,517) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여 금(및 기타포괄손익누계액)으 로 인식하였습니다. 동 기준서 의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36 에서 설명하고 있 습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 소매재고법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20~35년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 장치장식 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 (1) 영업권영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "단기차입금","유동성 장기차입금", "미지급비용", "유동성사채", "사채", "예수보증금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니 다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 고객에게 무료나 할인된 가격으로 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 다양한종류의 고객선택권을 제공하고 있습니다. 이러한 고객선택권은 계약을 체결하지않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 회사가 운영하는 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별하여 관련 계약부채를 인식하고 동 선택권이 사용되는 시점에 수익을 인식합니다. 이 경우, 거래가격은 제품과 고객선택권의 상대적 개별 판매가격에따라 배분합니다. 경영진은 고객선택권의 개별 판매가격을 선택권이 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주로 백화점, 아울렛 매장을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2.22 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(주석 15 참조) (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여 부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동 에 영향을 받습니다 (주석 18참조). (6) 수익인식 ① 반품권 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. ② 고객충성제도 연결회사는 고객에게 무료나 할인된 가격으로 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 다양한혜택(포인트, 마일리지, 미래의 재화에 대한 할인 등)을 제공하고 있으며, 이러한 혜택은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무입니다. 연결회사는 과거 경험에 기초하여 미래에 고객에게 제공 될 혜택을 예측하고 있으며, 회수 가능성에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 공정가 치 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 - 90,465,713 매도가능금융자산 89,848,604 - 42,501,168 132,349,772 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익손익-공정가치 금융자산 매도가능금융자산 기초 42,501,168 - 40,965,387 회계정책변경의 효과 (42,248,501) 42,248,501 - 수정 후 금액 252,667 42,248,501 40,965,387 총손익 매입금액 40,275 - - 평가 (241,468) 3,209,574 1,535,781 손상 - - (334,974) 자본에서 재분류된 순이익 - - 334,974 기말 51,474 45,458,075 42,501,168 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) 51,474 3 유사기업이용법 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 45,458,075 3 현금흐름할인법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다.외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다.당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) PBR 0.967 5,226 (5,226) 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 5.93% 1,221,555 (1,322,061) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 317,704,070 90,465,713 현금및현금성자산 197,000,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 120,704,070 90,465,713 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,128,029 - 매도가능금융자산 - 132,358,678 상각후원가 측정 금융자산 925,678,177 889,070,804 현금 및 현금성자산 44,013,325 86,390,664 단기금융상품 154,106,000 104,406,000 만기보유금융자산 - 154,345 매출채권 617,165,514 611,560,489 미수금 26,368,851 20,922,514 미수수익 2,673,268 731,462 장기대여금 19,354,873 16,074,278 보증금 61,830,596 48,798,552 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 133,250 - 합 계 1,324,510,276 1,111,895,195 나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 483,141,032 456,114,667 미지급금 189,432,208 172,039,651 미지급비용 8,145,424 5,126,142 단기차입금 - 40,000,000 유동성장기차입금 - 179,917,862 장기차입금 100,000,000 - 유동성사채 - 399,750,500 사채 399,132,500 - 예수보증금 42,568,131 43,190,501 합 계 1,222,419,295 1,296,139,323 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - 18,412,203 기중 손익대체 기타포괄손익 - 1,227,023 손상차손(당기손익) - (2,869,994) 배당수익 - 2,522,867 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 3,347,421 (213,906) 이자수익 4,059,033 - 배당수익 753,287 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 2,834,616 - 평가손익(기타포괄손익) (6,654,831) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 9,181,513 6,715,733 보증금현재가치이자수익 1,062,456 709,716 대손상각비 (2,233,500) (2,154,654) 매출채권처분손실 (1,642,322) (1,663,402) 외환손익 14,405 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (14,668,372) (11,741,861) 외환손익 75,947 784 예수보증금현재가치이자비용 (621,777) (556,768) 7. 금 융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 MMW 131,243,996 90,465,713 MMT 15,000,000 - 수익증권 126,001,999 - 비유동항목 수익증권(*) 45,458,075 - 합 계 317,704,070 90,465,713 (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 81,067,649 - 현대종합상사(주) 3,717,321 - 현대상선(주) 374,492 - 현대건설(주) 66,066 - 현대해상화재보험(주) 68,307,200 - (주)케이티스카이라이프 1,380,000 - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,456,128 - 대원강업(주) 5,766,442 - 비상장주식 60,380 - (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 - 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 - (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 81,128,029 - (*)전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장 부가액은 90,110백 만원입니다.연결회사는 전기에 에콘힐(주)의 보통주 836,062주 및 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 처분 후 관련 손익은 '기타손익'으로 인식되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 623,608,463 618,107,757 차감: 손실충당금 (6,442,949) (6,547,268) 매출채권(순액) 617,165,514 611,560,489 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 44,013,325 - 44,013,325 86,390,664 - 86,390,664 단기금융상품 154,106,000 - 154,106,000 104,406,000 - 104,406,000 미수금 26,824,188 - 26,824,188 21,438,799 - 21,438,799 미수수익 2,673,268 - 2,673,268 731,462 - 731,462 장기대여금 - 19,354,873 19,354,873 - 16,074,278 16,074,278 국공채 89,195 21,405 110,600 21,095 110,600 131,695 회사채 - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 61,830,596 61,830,596 - 48,798,552 48,798,552 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 267,705,976 81,262,024 348,968,000 252,988,020 65,038,580 318,026,600 차감: 손실충당금 (40,455,337) - (40,455,337) (40,516,284) - (40,516,284) 상각후원가 227,250,639 81,262,024 308,512,663 212,471,736 65,038,580 277,510,316 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석3 6를 참고하시기 바랍니다. 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 계약자산-반품예상재고 6,133 13,049 계약자산 합계 6,133 13,049 계약부채-고객충성제도 113,833,679 110,671,096 계약부채-반품환불부채 592,745 533,124 계약부채-선수금 17,908,843 11,383,409 계약부채-선수수익 1,252,653 1,255,020 계약부채 합계(*) 133,587,920 123,842,649 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 고객충성제도(*) 108,859,639 반품환불부채 533,124 선수금 11,383,409 선수수익 1,255,020 (*) 고객충성제도를 통해 지급된 상품권 금액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 6,789,358 4,186,480 예금 및 적금 37,223,967 12,994,462 기타 현금성자산 197,000,000 69,209,722 합 계 241,013,325 86,390,664 10. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 2,406,000 질권 합 계 9,138,500 11,438,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 112,705,042 59,701,539 저장품 1,187,961 723,538 소모품 69,212 65,496 미착품 620,186 - 합 계 114,582,401 60,490,573 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 11,313,997 13,060,559 선급비용 16,237,949 14,748,381 합 계 27,551,946 27,808,940 나. 당기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 보증금 61,005,821 46,983,317 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.20% (전기말: 2.45%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 13. 관계기업투자주식 가. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 지분율(%) 기초금액 관계기업 지분 취득 관계기업손익에대한 지분 관계기업잉여금변동 관계기업투자주식 처분 기타포괄손익변동에 대한 지분 배당 기타 기말금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 248,581,487 - 26,583,831 229,821 - (253,470) (3,224,050) (1,055,901) 270,861,718 (주)현대HCN 22.63% 151,407,972 - 9,034,227 3,179,349 - 7,709 (1,246,239) (814,055) 161,568,963 (주)현대그린푸드(*2) - 144,820,356 - 2,816,292 1,388,390 (144,850,664) (3,568,104) (606,270) - - (주)현대에이앤아이(*2) - 22,592,751 - 144,586 (10,459) (20,784,814) (1,942,064) - - - 한국도심공항 자산관리(주) 25.00% 73,369,820 - 5,039,292 - - - (2,000,002) - 76,409,110 (주)현대아이티앤이(*3) 9.55% - 2,437,925 (311,426) - - - - (123,706) 2,002,793 합 계 640,772,386 2,437,925 43,306,802 4,787,101 (165,635,478) (5,755,929) (7,076,561) (1,993,662) 510,842,584 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연결회사는 당기중 (주)현대그린푸드와 (주)현대에이앤아이에 대한 지분을 처분하였습니다.(*3) 연결회사는 당기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전기 회사명 지분율(%) 기초금액 관계기업손익에대한 지분 관계기업잉여금변동 관계기업투자주식 처분손익 기타포괄손익변동에 대한 지분 배당 기타 기말금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 228,890,061 23,152,877 - 258,329 (793,146) (2,844,750) (81,884) 248,581,487 (주)현대HCN 22.63% 142,187,794 9,853,586 - (659) 204,412 (996,992) 159,831 151,407,972 (주)현대그린푸드 8.68% 116,963,443 9,662,384 10,026,784 (17,882) 8,640,331 (454,704) - 144,820,356 (주)현대에이앤아이 21.34% 23,006,012 137,254 - - (550,515) - - 22,592,751 한국도심공항 자산관리(주)(*2) 25.00% 70,997,128 4,372,694 - - - (2,000,002) - 73,369,820 합 계 582,044,438 47,178,795 10,026,784 239,788 7,501,082 (6,296,448) 77,947 640,772,386 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 전기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.( *2) 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산, 부채 및 지분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 회사명 관계기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)현대홈쇼핑 1,012,879,657 1,534,815,398 763,271,810 99,923,900 1,017,719,940 166,577,809 (7,584,660) 158,993,149 (주)현대HCN 397,544,193 382,936,098 47,212,725 19,224,619 289,738,546 39,926,146 (3,579,468) 36,346,678 (주)현대아이티앤이 29,042,693 11,296,893 4,826,601 24,588,411 13,157,110 (3,486,713) (1,302,052) (4,788,765) 한국도심공항 자산관리(주) 44,860,200 214,641,635 43,173,959 36,275,366 75,824,119 20,279,529 - 20,279,529 (2) 전기말 회사명 관계기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)현대홈쇼핑 811,702,737 1,063,724,181 307,447,690 23,538,206 1,043,130,143 122,464,406 (3,766,878) 118,697,528 (주)현대HCN 360,875,951 374,092,598 55,088,249 10,743,158 290,236,289 43,547,241 1,622,767 45,170,008 (주)현대그린푸드(*) 1,157,848,281 1,639,036,662 484,419,459 269,105,597 2,533,968,139 121,477,003 2,712,367 124,189,370 (주)현대에이앤아이 (*) 3,126,668 119,665,299 7,577 16,964,156 - 594,160 (2,579,704) (1,985,544) 한국도심공항자산관리(주) 36,447,977 208,435,977 33,202,056 43,908,915 70,457,103 18,384,083 - 18,384,083 (*)전기말 현재 연결회사가 보유한 (주)현대그린푸드 및 (주)현대에이앤아이 지분은 당기중 전량 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. 다. 연결회사는 한국도심공항(주) 지분의 취득시 피투자회사의 순자산가액에 대하여 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여 부의영업 권 10,974 백만원이 발생하였으며, 부의영업권은 일시에 환입되었습니다. 라 . 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 99,000 187,753,500 1,896,500 120,500 228,528,250 (주)현대HCN 24,924,780 4,060 101,194,607 24,924,780 3,950 98,452,881 (주)현대그린푸드 - - - 7,578,386 14,950 113,296,871 합 계 288,948,107 440,278,002 마. 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 사업결합조정 영업권 미실현내부거래 기타 장부금액 (주)현대홈쇼핑 1,681,372,880 16.23% 272,826,135 - 2,311,692 (4,276,109) - 270,861,718 (주)현대HCN 714,042,947 22.63% 161,568,963 - - - - 161,568,963 (주)현대아이티앤이(*1) 10,924,575 9.55% 1,042,794 - 959,999 - - 2,002,793 한국도심공항자산관리(주)(*2) 178,419,976 25.00% 44,604,994 31,849,037 - - (44,921) 76,409,110 합 계 2,584,760,378 480,042,886 31,849,037 3,271,691 (4,276,109) (44,921) 510,842,584 (*1) 연결회사는 당기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기말 순자산가액은 지분취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다. (2) 전기 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 사업결합조정 영업권 미실현내부거래 기타 장부금액 (주)현대홈쇼핑 1,544,064,271 16.23% 250,545,904 - 2,311,692 (4,276,109) - 248,581,487 (주)현대HCN 669,058,648 22.63% 151,407,972 - - - - 151,407,972 (주)현대그린푸드(*1) 2,038,715,811 8.68% 144,820,356 - - - - 144,820,356 (주)현대에이앤아이(*1) 105,869,244 21.34% 22,592,751 - - - - 22,592,751 한국도심공항자산관리(주)(*2) 165,593,519 25.00% 41,398,418 31,849,037 - - 122,365 73,369,820 합 계 4,523,301,493 610,765,401 31,849,037 2,311,692 (4,276,109) 122,365 640,772,386 (*1)전기말 현재 연결회사가 보유한 (주)현대그린푸드 및 (주)현대에이앤아이 지분은 당기중 전량 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기말 현재 순자산가액은 지분취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다. 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 14. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,134,738,866 - 2,134,738,866 2,123,459,166 - 2,123,459,166 건물 2,889,362,227 (606,115,337) 2,283,246,890 2,798,286,331 (541,620,148) 2,256,666,183 구축물 20,141,789 (10,748,619) 9,393,170 18,172,463 (9,777,078) 8,395,385 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,094,332 (1,329,670) 764,662 1,994,670 (1,081,143) 913,527 공기구비품 239,911,669 (167,176,009) 72,735,660 207,650,174 (153,260,419) 54,389,755 장치장식 703,733,367 (470,625,992) 233,107,375 603,022,029 (423,673,394) 179,348,635 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 157,871,444 - 157,871,444 185,616,825 - 185,616,825 합 계 6,150,540,758 (1,256,858,980) 4,893,681,778 5,940,888,722 (1,130,275,535) 4,810,613,187 나 . 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 2,123,459,166 1,237,632 - - 10,042,068 2,134,738,866 건물 2,256,666,183 7,340,987 (39,870) (64,495,356) 83,774,946 2,283,246,890 구축물 8,395,385 23,217 - (971,541) 1,946,109 9,393,170 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 219,086 (1) (367,950) - 764,662 공기구비품 54,389,755 8,450,087 (130,648) (17,558,955) 27,585,421 72,735,660 장치장식 179,348,635 36,263,180 (589,263) (69,258,946) 87,343,769 233,107,375 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 182,946,932 - - (210,692,313) 157,871,444 합 계 4,810,613,187 236,481,121 (759,782) (152,652,748) - 4,893,681,778 (2) 전기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전기말 토지 2,040,200,659 - - - 83,258,507 2,123,459,166 건물 2,209,459,685 3,220,369 (13,038) (60,340,532) 104,339,699 2,256,666,183 구축물 9,406,816 - (620) (1,010,811) - 8,395,385 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 13,996 (1,017) (404,556) - 913,527 공기구비품 44,621,025 8,485,972 (133,976) (15,241,001) 16,657,735 54,389,755 장치장식 169,489,317 17,151,776 (1,072,257) (63,516,649) 57,296,448 179,348,635 수목 1,457,666 - - - 366,027 1,823,693 건설중인자산 100,846,674 344,640,561 - - (259,870,410) 185,616,825 합 계 4,576,786,964 373,512,674 (1,220,908) (140,513,549) 2,048,006 4,810,613,187 (*) 전기 중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석16 참 조). 다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,111,126 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 101,358,262 4,455,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사外 울산점 건물 66,080,390 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 토지,건물 774,358,073 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 184,525,816 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사 합 계 1,162,433,667 13,282,896 15,374,255 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,987 백 만원 (전기: 4,878백만원) 입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.69~2.27% (전기: 1.44~1.98%) 입니다.마. 연결회사는 유형자산의 손상검토를 위해 현금창출단위별(점별)로 유형자산 장부가액을 배부하여, 현금창출단위별(점별) 사용가치 및 처분가치에서 부대비용을 차감한 순공정가치에 근거하여 회수가능가액을 추정하였습니다. 연결회사가 동 현금창출단위별 사용가치 산정에 적용한 세전할인율은 6.96%이며, 영구성장율은 0%를 적용하였습니다. 바. 당기와 전기 중 운용리스 이용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기의 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 리스료 총액 48,518,204 35,884,513 최소리스료 40,835,819 31,240,891 조정리스료 7,682,385 4,643,622 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 연매출액에 연동하여 매년 변동됩니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이하 30,310,067 28,321,336 1년 초과 ~ 5년 이하 100,822,031 81,517,081 5년 초과 233,841,163 234,172,274 합계 364,973,261 344,010,691 15. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (499,810) (17,084,851) (17,584,661) - (405,729) (15,566,362) (15,972,091) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 (*) 당기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 15,349백만원이 포함되어 있습니다.나 . 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 취득 - - - - - 69,318 - 69,318 상각 - (94,081) (1,518,489) (1,612,570) - (89,461) (1,518,488) (1,607,949) 기말 장부금액 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 다. 당기말 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). 구 분 영업권 배분금액 신촌점((구) 그레이스 백화점) 14,772,405 한무쇼핑 주식회사 2,142,864 합 계 16,915,269 라. 영업권의 손상평가 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치 신촌점((구) 그레이스 백화점) 한무쇼핑 주식회사 매출성장률(*1) -0.12% 2.29% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세전할인율 6.96% 6.96% (*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장률을 기초로 산정됨.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,191,132) (3,191,132) - (2,480,323) (2,480,323) 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 대체(주석14) - - - (1,328,201) (719,805) (2,048,006) 감가상각 - (710,809) (710,809) - (674,353) (674,353) 기말 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 공정가치 86,853,021 32,775,530 119,628,551 67,348,512 28,532,626 95,881,138 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,367,451 4,134,187 감가상각비 (710,809) (674,353) 운영비용 (1,811,064) (1,726,711) 17. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 - - - 40,000,000 유동성장기차입금 원화대출 - - - 179,917,862 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 - 합계 100,000,000 219,917,862 나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 - 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주),KTB투자증권(주), 하이투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 - 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.80 150,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (867,500) (249,500) 장부금액 399,132,500 399,750,500 유동성 액면금액 - 400,000,000 할인발행차금 - (249,500) 장부금액 - 399,750,500 비유동성 액면금액 400,000,000 - 할인발행차금 (867,500) - 장부금액 399,132,500 - 다. 당기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 18. 순확정급여부채( 자 산) 가. 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 187,639,014 169,049,831 사외적립자산의 공정가치 (184,753,884) (174,661,198) 국민연금전환금 (349,256) (373,387) 합 계 2,535,874 (5,984,754) 나. 당기와 전기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 21,403,532 28,726,693 순이자원가 428,483 1,018,774 종업원 급여에 포함된 총 비용 21,832,015 29,745,467 다. 당기 및 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 용역매출원가 92,922 74,156 판매비와 관리비 21,739,093 29,671,311 합 계 21,832,015 29,745,467 라. 당기와 전 기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 169,049,831 189,087,493 당기근무원가 21,403,532 28,726,693 이자비용 5,401,738 5,525,111 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 84,296 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,120,981 (4,657,894) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (4,723,246) (5,892,525) 제도에서의 지급액 (5,698,118) (43,739,047) 보고기간말 금액 187,639,014 169,049,831 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 174,661,198 171,186,322 이자수익 4,973,255 4,506,337 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,944,993) (1,763,725) 제도에서의 지급 (2,405,845) (3,146,281) 기여금 9,500,000 3,900,000 기타 (29,731) (21,455) 기말금액 184,753,884 174,661,198 바. 당기말과 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 당기말 전기말 에이치엠씨투자증권(주) 66,902,513 60,705,272 하이투자증권(주) 11,574,848 46,660,750 교보생명보험(주) 10,281,934 9,153,911 현대해상화재보험(주) 18,656,762 15,267,951 한화생명보험(주) 14,557,539 13,027,867 동양생명보험(주) 7,779,369 7,191,552 미래에셋생명보험(주) 5,743,001 2,813,710 미래에셋증권(주) 11,626,110 9,419,979 현대라이프생명보험(주) 5,414,568 5,325,408 (주)국민은행 11,175,161 5,094,798 (주)하나은행 6,042,079 - 디비손해보험(주) 15,000,000 - 합 계 184,753,884 174,661,198 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품에 적립되어 있습니다. 아. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기 전기 할인율 2.41~2.45 2.80 ~ 2.88 미래임금상승률(*) 2.00~3.00 3.00 (*) 미래임금상승률 가정은 임직원의 직급별로 차등 적용하였습니다. 자. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 포인트 증가/감소 5.5%감소/6.5%증가 미래임금상승률 1% 포인트 증가/감소 6.4%증가/5.5%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 차. 회사는 기금의 적립수준을 매 년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정 책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 9,500백만원 입니다. 카. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 5,987,307 5,966,637 18,361,236 236,628,702 266,943,882 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년입 니다. 19. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당기말 복구충당부채(*1) 969,074 22,422 - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 3,155,648 414,300 (255,000) 3,314,948 합 계 4,124,722 436,722 (255,000) 4,306,444 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수수익 2,806,702 3,004,357 사은적립금 10,519,820 8,170,736 부가세예수금 12,715,679 26,314,022 이연수익(*)(**) 79,056,529 14,370,771 합 계 105,098,730 51,859,886 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당기말 이연수익 금액에는 주석 8에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 78,423백만 원과 반품환불부채 593백 만원이 포함되어 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 예수보증금 42,591,269 43,112,126 예수보증금의 공정가치는 현금흐 름을 2.20% (전기말: 2.45%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 21. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 22. 연결이익잉여금 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 23,037,633 21,233,058 미처분이익잉여금 3,477,839,535 3,265,903,928 합 계 3,500,877,168 3,287,136,986 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산 평가손익 - 55,641,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 26,558,490 - 지분법자본변동 3,148,514 9,964,608 소 계 29,707,004 65,606,453 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) 기타자본조정 (17,259,371) (16,528,801) 소 계 (127,213,357) (126,482,787) (*) 당기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식은 각각 845,255주 입 니 다. 24. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 총매출액 5,878,844,911 5,751,986,574 (1) 상품매출액 5,767,261,284 5,616,326,576 (2) 용역매출액 111,583,627 135,659,998 매출차감 4,016,639,129 3,903,846,258 (1) 매출에누리 265,995,971 241,352,912 (2) 특정매입원가 3,624,445,610 3,554,896,073 (3) 기타 126,197,548 107,597,273 순매출액 1,862,205,782 1,848,140,316 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 113,547,967 82,167,333 상여 61,694,932 68,339,887 잡급 7,681,569 7,736,056 퇴직급여 21,739,093 29,671,311 복리후생비 61,180,814 56,185,689 교육훈련비 1,498,157 1,443,525 도서인쇄비 1,661,965 1,844,103 감가상각비 153,363,557 141,187,902 지급임차료 50,669,326 40,567,966 보험료 4,581,981 3,976,303 수도광열비 61,755,414 59,647,498 관리비 13,191,752 16,099,861 수선비 7,864,322 7,933,347 소모품비 7,313,985 6,210,855 세금과공과 56,753,684 50,903,549 미화조성비 7,511,109 7,007,440 장치장식비 15,724,066 16,597,934 광고선전비 53,457,542 53,431,268 판촉비 67,904,144 71,835,256 접대비 2,775,510 2,457,824 조사연구비 243,700 138,553 여비교통비 4,079,753 4,036,070 통신비 4,340,560 4,591,548 사무용품비 245,350 213,800 전산비 23,100,812 24,264,957 지급수수료 112,351,061 103,045,868 차량유지비 869,853 862,836 물류운반비 10,145,847 34,396,375 용역비 216,521,136 234,560,840 포장비 7,470,904 7,455,284 대손상각비 2,228,240 2,150,768 무형자산상각비 1,612,570 1,607,949 합 계 1,155,080,675 1,142,569,755 26. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당기 전기 외화환산이익 40,378 - 외환차익 301,008 2,309 상품권수수료 33,187 37,362 유형자산처분이익 5,566 1,003 보증금현재가치이자수익 1,062,456 709,716 백화점부대수입 6,845,606 9,426,760 잡이익 21,957,137 21,334,334 합 계 30,245,338 31,511,484 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 외화환산손실 27,077 - 외환차손 223,956 1,524 기부금 3,711,578 7,039,772 기타의 대손상각비 - 263,520 유형자산처분손실 704,347 1,203,009 매출채권처분손실 1,642,322 1,663,402 매도가능금융자산 손상차손 - 2,869,994 예수보증금현재가치이자비용 621,777 556,768 잡손실 6,457,522 10,686,023 합 계 13,388,579 24,284,012 나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 13,240,546 6,715,733 배당금수익 3,587,903 2,522,867 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 3,347,420 31,059 합 계 20,175,869 9,269,659 (2) 금융비용 구 분 당기 전기 이자비용 14,668,372 11,741,861 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 244,965 합 계 14,668,372 11,986,826 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (54,091,828) (931,910) 상품매입액 365,628,213 295,442,792 급여, 상여 및 잡급 183,437,395 158,747,319 퇴직급여 21,832,015 29,745,467 복리후생비 61,246,799 56,244,852 지급임차료 50,669,326 40,567,966 지급수수료 112,351,117 103,045,914 감가상각비 및 무형자산상각비 154,976,127 142,795,851 광고선전비 53,457,542 53,431,268 판촉비 67,904,144 71,835,256 용역비 216,521,136 234,560,840 기타 271,614,743 268,986,013 합 계(*) 1,505,546,729 1,454,471,628 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 이연법인세 및 법인세비용 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 83,742,671 79,697,858 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 22,752,350 6,058,229 소 계 106,495,021 85,756,087 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (281,952,876) (450,839,710) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (140,562,301) (357,170) 소 계 (422,515,177) (451,196,880) 이연법인세자산(부채) 순액 (316,020,156) (365,440,793) 나. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (365,440,793) (306,357,119) 회계정책변경 15,652,334 - 손익계산서에 반영된 이연법인세 26,966,978 (44,794,928) 자본에 직접 반영된 법인세 6,801,325 (14,288,746) 매도가능금융자산평가손익 - (8,197,999) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,366,236 - 순확정급여부채의 재측정요소 (285,768) (2,452,893) 관계기업투자주식의 자본변동 4,711,638 (3,637,854) 기타 9,219 - 기말금액 (316,020,156) (365,440,793) 다. 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 회계정책변경 연결손익계산서 연결기타포괄손익 연결기타 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 40,117,174 - 3,219,116 (285,768) - 43,050,522 대손충당금 9,804,172 - (237,640) - - 9,566,532 미지급비용 721,387 - 496,592 - - 1,217,979 매도가능금융자산손상차손 7,084,854 - 9,066 - - 7,093,920 무형자산손상차손 792,165 - - - - 792,165 감가상각비 5,911,811 - 1,059,304 - - 6,971,115 충당부채 1,962,454 15,787,318 (294,660) - - 17,455,112 기타 19,486,430 (134,984) 905,859 1,356 133,212 20,391,873 소 계 85,880,447 15,652,334 5,157,637 (284,412) 133,212 106,539,218 이연법인세부채 퇴직보험연금자산 (42,258,918) - (538,753) - - (42,797,671) 건설자금이자 (21,694,123) - (748,140) - (125,349) (22,567,612) 매도가능금융자산평가이익 (19,702,563) - - 2,366,236 - (17,336,327) 관계기업 및 종속기업투자주식 (261,054,016) - 24,356,827 2,154,715 2,556,921 (231,985,553) 자기주식 (6,554,686) - - - - (6,554,686) 압축기장충당금 (42,045,391) - - - - (42,045,391) 기타 (58,011,543) - (1,260,591) - - (59,272,134) 소 계 (451,321,240) - 21,809,343 4,520,951 2,431,572 (422,559,374) 합 계 (365,440,793) 15,652,334 26,966,980 4,236,539 2,564,784 (316,020,156) (2) 전기 구 분 당기초 연결손익계산서 연결기타포괄손익 연결기타 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 39,401,925 3,168,142 (2,452,893) - 40,117,174 대손충당금 9,755,708 48,464 - - 9,804,172 미지급비용 640,572 80,815 - - 721,387 매도가능금융자산손상차손 10,133,221 (3,048,367) - - 7,084,854 무형자산손상차손 733,094 59,071 - - 792,165 감가상각비 4,800,915 1,110,896 - - 5,911,811 충당부채 1,682,546 279,908 - - 1,962,454 기타 17,118,843 2,367,587 - - 19,486,430 소 계 84,266,824 4,066,516 (2,452,893) - 85,880,447 이연법인세부채 퇴직보험연금자산 (39,035,214) (3,223,704) - - (42,258,918) 건설자금이자 (19,513,300) (2,180,823) - - (21,694,123) 매도가능금융자산평가이익 (11,504,564) - (8,197,999) - (19,702,563) 관계기업 및 종속기업투자주식 (218,624,381) (38,791,781) (1,211,372) (2,426,482) (261,054,016) 자기주식 (6,065,904) (488,782) - - (6,554,686) 압축기장충당금 (38,910,075) (3,135,316) - - (42,045,391) 기타 (56,970,505) (1,041,038) - - (58,011,543) 소 계 (390,623,943) (48,861,444) (9,409,371) (2,426,482) (451,321,240) 합 계 (306,357,119) (44,794,928) (11,862,264) (2,426,482) (365,440,793) 라. 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(추납액, 환급액 포함) 136,050,056 98,435,132 전기법인세의 조정사항 34,384 14,299 미환류세제관련 당기법인세 1,748,969 103,698 이연법인세 일시적차이의 증감 (49,420,637) 35,621,193 법인세율변동효과 - 23,462,481 자본에 반영된 법인세 효과 6,801,325 (14,288,746) 회계정책 변경 등 15,652,334 - 법인세비용 110,866,431 143,348,057 마. 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 398,285,395 445,597,576 적용세율에 따라 계산된 법인세비용 103,577,976 107,834,614 조정항목: 35,513,443 - 세무상 과세되지 않는 수익 (7,282,513) (3,411,656) - 세무상 차감되지 않는 비용 10,583,673 3,427,474 - 세액공제감면 (1,723,764) (54,110) - 법인세추납액 34,382 4,853 - 법인세율변동효과 - 22,447,594 - 미환류세제관련 당기법인세 1,748,969 103,698 - 연결조정효과 2,462,660 14,879,064 - 기타 1,465,048 (1,883,474) 법인세비용 110,866,431 143,348,057 바. 당기와 전기의 연결회사의 가중평균 유효세 율은 27.8% 및 32.2%입 니다. 사. 당기와 전기중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 - - - 27,837,225 (8,197,999) 19,639,226 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (9,022,424) 2,367,591 (6,654,832) - - - 순확정급여부채의 재측정요소 889,618 (285,768) 603,850 8,786,694 (2,452,893) 6,452,913 관계기업투자주식의 기타포괄손익 효과 (10,003,981) 2,454,987 (7,548,994) 6,849,768 (1,211,372) 5,638,396 관계기업투자주식의 이익잉여금변동 (8,501,534) 2,256,651 (6,244,883) 10,026,784 (2,426,482) 7,600,302 합 계 (26,638,320) 6,793,462 (19,844,858) 53,500,471 (14,288,746) 39,330,837 29. 주당순이익 가. 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(지배기업소유주주지분) 238,964,129,910 원 253,706,688,279 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,567,125 주 기본주당순이익 10,594 원/주 11,242 원/주 (*) 당기와 전기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 365 8,233,372,890 당기 가중평균유통보통주식 수: 8 , 233,372,890 ÷365 = 22,557,186 주 (2) 전기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 365 8,293,232,890 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-12-31 (164,000) (*) (56,232,268) 합 계 8,237,000,622 (*) 회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전기 가중평균유통 보통주식수: 8,237,000,662 ÷ 365 = 22,567,125주 다. 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 현금흐름 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1. 연결당기순이익 287,418,964 302,249,519 2. 조정 항목 : 267,651,812 279,628,563 이자수익 (13,240,546) (6,715,732) 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (3,347,421) (31,059) 임차보증금현재가치이자수익 (1,062,456) (709,716) 이자비용 14,668,372 11,741,861 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 - 244,965 예수보증금현재가치이자비용 621,777 556,768 매출채권처분손실 1,642,322 1,663,402 배당금수익 (3,587,903) (2,522,867) 외화환산손실 (13,301) - 유형자산감가상각비 152,652,749 140,513,548 투자부동산감가상각비 710,808 674,354 무형자산상각비 1,612,570 1,607,949 유형자산처분손실 698,781 1,202,006 유형자산기부금 1,941 - 법인세비용 110,866,431 143,348,057 대손상각비 2,228,240 2,150,768 기타의 대손상각비 - 263,520 퇴직급여 21,832,015 29,745,467 장기종업원급여 414,300 427,177 매도가능금융자산손상차손 - 2,869,994 잡손실 192,796 - 복구충당부채 전입액 22,422 16,685 관계기업투자주식처분손실(이익) 24,044,717 (239,789) 관계기업 손익에 대한 지분 (43,306,802) (47,178,795) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (25,306,986) (41,767,745) 매출채권의 증가 (9,253,085) (14,465,452) 미수금의 감소(증가) (5,674,565) (8,309,339) 재고자산의 증가 (54,129,913) (931,910) 기타유동자산의 증가(감소) (8,784,259) 2,855,003 매입채무의 증가 27,025,273 6,351,262 미지급금의 증가(감소) 4,311,955 (26,812,481) 선수금의 증가 14,535,455 8,351,190 예수금의 증가 12,687,464 30,324,480 미지급비용의 증가 2,511,569 38,560 기타유동부채의 감소(증가) (161,289) 3,971,740 이연수익의 증가(감소) 2,789,921 2,046,742 퇴직급의 지급 (2,811,597) (43,739,047) 사외적립자산의 증감 (7,064,424) (732,263) 국민연금전환금의 감소 24,131 22,926 예수보증금의 감소 (1,020,966) (181,500) 장기종업원급여 지급액 (255,000) (520,000) 기타비유동부채의 감소 (37,656) (37,656) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 529,763,790 540,110,337 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가 - 27,837,224 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (9,016,593) - 건설중인자산의 본계정대체 210,692,313 259,870,410 투자부동산의 유형자산 대체 - (2,048,006) 기타금융자산의 유동성 대체 89,195 - 건설중인자산 취득 관련 미지급금 84,793,606 65,270,177 사채의 유동성대체 - 399,750,500 순확정급여부채의 미지급금 대체 2,886,522 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 180,000,000 - 99,917,013 179,817,496 399,356,977 859,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 179,917,862 399,750,500 (179,917,862) (399,750,500) - 현금흐름 (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 전기말 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - 619,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 534,078 차입(상환) (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 (121,069,940) 당기말 - - - 100,000,000 399,132,500 499,132,500 31. 우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 35,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당기말 현재 연결회사는 신한금융투자(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 26,219 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당기말 현재 회사가 피고 로 계류 중인 소송사건 은 5건으로서 소송가액은 1,692백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 125,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 아. 연결회사는 2018 년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 32. 특수관계자거래 가. 당기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주)(*2),(주)현대아이티앤이(*3) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항 자산관리(주) 기업집단에 의한 계열회사 등(*1) (주)현대그린푸드(*4), (주)현대에이앤아이(*4),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현대리바트엠앤에스,(주)한국타워크레인, (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대HCN서초케이블(*5), (주)현대엘앤씨(*5), 기타개인 (주)현대H, (주)현대드림투어, (주)한섬, (사)한국무역협회,(주)현대리바트, (주)현대엘이디, (주)매그놀리아, (주)에버다임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주)현대캐터링시스템, (주)현대에이앤아이,(주)현대렌탈케어, (주)금강에이앤디, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당 기 중 연결회사의 지분매입으로 인해 관계기업으로 분류하였습니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 특수관계자의 지분매각으로 인해 관계기업에서 변경하여 분류하였습니다. (*5) 당기 중 특수관계자의 지분매입으로 인해 기업집단에 의한 계열회사로 분류하였습니다. 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 7,826,623 7,845,544 퇴직급여 2,405,204 4,329,734 합계 10,231,827 12,175,278 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,206,945 4,962 2,211,907 1,642,819 4,865 1,647,684 (주)현대HCN 718,591 - 718,591 517,166 10,400 527,566 (주)현대아이티앤이(*1) 92,352 - 92,352 - - - 소계 3,017,888 4,962 3,022,850 2,159,985 15,265 2,175,250 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 28,591,579 650,669 29,242,248 29,843,780 682,389 30,526,169 (주)현대H(*2) - - - 10,897,222 - 10,897,222 (주)현대드림투어 375,299 150 375,449 341,348 - 341,348 (주)한섬 9,781,745 13,597 9,795,342 7,345,820 12,637 7,358,457 (주)현대리바트 11,917,455 6,897 11,924,352 2,142,953 7,606 2,150,559 (주)현대엘이디(*3) - - - 7,485 - 7,485 (주)금강에이앤디(*4) 18 - 18 25 - 25 (주)현대캐터링시스템 35,880 - 35,880 30,575 - 30,575 (주)씨엔에스푸드시스템 12,146 - 12,146 13,654 - 13,654 (주)현대렌탈케어 677,958 - 677,958 564,524 - 564,524 (주)매그놀리아 201,855 128 201,983 373,115 - 373,115 (주)에버다임 55,144 - 55,144 59,959 - 59,959 (주)한섬글로벌 1,522,222 2,300 1,524,522 978,544 2,339 980,883 (주)현대지앤에프 3,280,178 8,400 3,288,578 2,441,417 5,162 2,446,579 (주)현대미디어 8,967 - 8,967 11,235 - 11,235 (주)에브리온티브이 - - - 2,655 - 2,655 (주)현대HCN서초케이블(*1) 1,126 - 1,126 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 755 - 755 - - - 소계 56,462,327 682,141 57,144,468 55,054,311 710,133 55,764,444 합계 59,480,215 687,103 60,167,318 57,214,296 725,398 57,939,694 (*1) 당기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)현대리바트와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*3) 당기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)현대그린푸드와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입거래에 대하여 총액기준으로 산정한 금액입니다. 순액기준의 거래금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,691,119 4,962 2,696,081 2,172,091 4,865 2,176,956 (주)현대HCN 718,591 - 718,591 517,166 10,400 527,566 (주)현대아이티앤이 92,352 - 92,352 - - - 소계 3,502,062 4,962 3,507,024 2,689,257 15,265 2,704,522 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 61,513,803 650,669 62,164,472 58,226,364 691,163 58,917,527 (주)현대H - - - 10,926,463 - 10,926,463 (주)현대드림투어 375,299 150 375,449 341,348 - 341,348 (주)한섬 57,201,967 13,597 57,215,564 55,874,901 12,637 55,887,538 (주)현대리바트 13,529,997 6,897 13,536,894 3,889,927 7,606 3,897,533 (주)현대엘이디 - - - 7,485 - 7,485 (주)금강에이앤디 18 - 18 25 - 25 (주)현대캐터링시스템 35,880 - 35,880 30,575 - 30,575 (주)씨엔에스푸드시스템 12,146 - 12,146 13,654 - 13,654 (주)현대렌탈케어 677,958 - 677,958 564,524 - 564,524 (주)매그놀리아 201,855 128 201,983 373,115 - 373,115 (주)에버다임 55,144 - 55,144 59,959 - 59,959 (주)한섬글로벌 10,218,420 2,300 10,220,720 7,653,066 2,339 7,655,405 (주)현대지앤에프 22,862,581 8,400 22,870,981 19,249,444 5,162 19,254,606 (주)현대미디어 8,967 - 8,967 11,235 - 11,235 (주)에브리온티브이 - - - 2,655 - 2,655 (주)현대HCN서초케이블 1,126 - 1,126 - - - (주)현대엘앤씨 755 - 755 - - - 소계 166,695,916 682,141 167,378,057 157,224,740 718,907 157,943,647 합계 170,197,978 687,103 170,885,081 159,913,997 734,172 160,648,169 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 3,683,033 84,812 44,872,535 48,640,380 4,057,083 68,822 49,058,342 53,184,247 한국도심공항자산관리(주) - - - - - - 1,550,728 1,550,728 (주)현대HCN 14,400 611,717 3,033,470 3,659,587 68,934 409,898 1,974,985 2,453,817 (주)현대아이티앤이(*1) - - 8,636,345 8,636,345 - - - - 소계 3,697,433 696,529 56,542,350 60,936,312 4,126,017 478,720 52,584,055 57,188,792 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 195,060,908 63,437 40,205,079 235,329,424 180,959,721 1,723,600 48,068,919 230,752,240 (주)현대H(*2) - - - - 453,499 2,459,750 8,309,737 11,222,986 (주)현대드림투어 - - 136,783 136,783 6,729 - 114,717 121,446 (주)현대렌탈케어 - 1,015 652,875 653,890 7,298 1,738 548,869 557,905 (주)한섬 122,167,860 63,623 44,497 122,275,980 129,681,151 - 65,665 129,746,816 (주)현대리바트 7,464,108 3,855,138 5,984,418 17,303,664 7,527,880 918,403 478,125 8,924,408 (주)현대엘이디(*3) - 9,800 26,349 36,149 - - 135,188 135,188 (주)매그놀리아 - - - - - - 2,058 2,058 (주)에버다임 3,000 131,000 64,722 198,722 5,000 615,000 28,650 648,650 (주)한섬글로벌 18,407,133 - - 18,407,133 14,216,122 - - 14,216,122 (주)현대지앤에프 43,669,157 - - 43,669,157 38,037,119 - - 38,037,119 (주)현대미디어 - - 10,000 10,000 - - 187,500 187,500 소계 386,772,166 4,124,013 47,124,723 438,020,902 370,894,519 5,718,491 57,939,428 434,552,438 합계 390,469,599 4,820,542 103,667,073 498,957,214 375,020,536 6,197,211 110,523,483 491,741,230 (*1) 당기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)현대리바트와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 당기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입거래에 대하여 총액기준으로 산정한 금액입니다. 순액기준의 거래금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 262,218 84,812 44,872,535 45,219,565 115,312 68,822 49,058,342 49,242,476 한국도심공항자산관리(주) - 9,994 1,761,528 1,771,522 - - 1,550,728 1,550,728 (주)현대HCN 14,400 611,717 3,033,470 3,659,587 - 409,898 2,043,919 2,453,817 (주)현대아이티앤이 - - 8,636,345 8,636,345 - - - - 소계 276,618 706,523 58,303,878 59,287,019 115,312 478,720 52,652,989 53,247,021 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 26,171,433 63,437 40,205,079 66,439,949 26,674,548 1,723,600 48,714,623 77,112,771 (주)현대H - - - - - 2,459,750 8,309,737 10,769,487 (주)현대드림투어 - - 136,783 136,783 - - 121,446 121,446 (주)현대렌탈케어 - 1,015 652,875 653,890 - 1,738 556,166 557,904 (주)한섬 8,753 63,623 44,497 116,873 - - 65,665 65,665 (주)현대리바트 5,620 3,855,138 5,984,418 9,845,176 - 1,192,403 478,125 1,670,528 (주)현대엘이디 - 9,800 26,349 36,149 - - 135,188 135,188 (주)매그놀리아 - - - - - - 2,058 2,058 (주)에버다임 3,000 131,000 64,722 198,722 5,000 615,000 28,650 648,650 (주)현대지앤에프 89,822 - - 89,822 - - - - (주)현대미디어 - - 10,000 10,000 - - 187,500 187,500 소계 26,278,628 4,124,013 47,124,723 77,527,364 26,679,548 5,992,491 58,599,158 91,271,197 합계 26,555,246 4,830,536 105,428,601 136,814,383 26,794,860 6,471,211 111,252,147 144,518,218 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 30,409,044 - 30,409,044 32,122,413 - 32,122,413 한국도심공항 자산관리(주) - 583,760 583,760 - 399,860 399,860 (주)현대HCN 119,463 - 119,463 108,473 - 108,473 (주)현대아이티앤이(*1) 34,289 - 34,289 - - - 소계 30,562,796 583,760 31,146,556 32,230,886 399,860 32,630,746 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 376,913 8,771,376 9,148,289 359,839 8,823,876 9,183,715 (주)현대드림투어 44,415 - 44,415 48,622 - 48,622 (주)한섬 245,755 - 245,755 226,560 - 226,560 (주)현대리바트 1,204,579 - 1,204,579 2,288,446 - 2,288,446 (주)현대리바트엠앤에스 137 - 137 - - - (주)현대엘이디(*2) - - - 2,562 - 2,562 (주)금강에이앤디 - - - 27 - 27 (주)현대캐터링시스템 16,738 - 16,738 16,856 - 16,856 (주)현대렌탈케어 58,351 - 58,351 60,787 - 60,787 (주)씨엔에스푸드시스템 5,046 - 5,046 3,981 - 3,981 (주)매그놀리아 479 - 479 723 - 723 (주)에버다임 55,062 - 55,062 48,092 - 48,092 (주)한섬글로벌 40,315 - 40,315 6,991 - 6,991 (주)현대지앤에프 79,992 - 79,992 14,593 - 14,593 (주)현대미디어 507 - 507 38 - 38 (주)에브리온티브이 24 - 24 7 - 7 (주)한국타워크레인 228 - 228 - - - (주)에버다임락툴 74 - 74 - - - (주)타이포스 27 - 27 - - - (주)현대HCN서초케이블(*1) 1,239 - 1,239 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 1,212 - 1,212 - - - 소계 2,131,093 8,771,376 10,902,469 3,078,124 8,823,876 11,902,000 합계 32,693,889 9,355,136 42,049,025 35,309,010 9,223,736 44,532,746 (*1) 당기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,561,498 500,797 3,062,295 4,071,200 2,317,244 6,388,444 한국도심공항 자산관리(주) 140,123 - 140,123 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 471,737 113,020 584,757 266,147 41,041 307,188 (주)현대아이티앤이(*1) 1,601,054 - 1,601,054 - - - 소계 4,774,412 613,817 5,388,229 4,474,992 2,358,285 6,833,277 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 19,594,778 12,673,206 32,267,984 20,448,242 15,223,517 35,671,759 (주)현대드림투어 12,682 1,531,195 1,543,877 10,799 1,512,050 1,522,849 (주)한섬 16,903,930 6,786,540 23,690,470 20,102,308 4,737,153 24,839,461 (주)현대리바트 4,323,535 1,154,265 5,477,800 4,609,572 1,162,764 5,772,336 (주)현대엘이디(*2) - - - 23,125 - 23,125 (주)현대렌탈케어 70,111 631,628 701,739 57,744 624,588 682,332 (주)매그놀리아 - 40,845 40,845 - 312,316 312,316 (주)에버다임 41,098 - 41,098 544,500 - 544,500 (주)한섬글로벌 3,243,155 699,240 3,942,395 2,773,775 531,803 3,305,578 (주)현대지앤에프 7,019,539 1,171,012 8,190,551 8,103,476 1,005,793 9,109,269 (주)현대미디어 - - - 46,200 - 46,200 소계 51,208,828 24,687,931 75,896,759 56,719,741 25,109,984 81,829,725 합계 55,983,240 25,301,748 81,284,988 61,194,733 27,468,269 88,663,002 (*1) 당기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 사. 당기와 전기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당기 전기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,224,050 - 2,844,750 (주)현대HCN - 1,246,239 - 996,992 한국도심공항자산관리(주) - 2,000,002 - 2,000,002 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 2,255,381 606,271 1,973,458 454,704 (주)현대에 이 앤 아 이 807,120 - 706,230 - (주)금강에이앤디 38,500 - 22,000 - (사)한국무역협회 3,560,746 - 2,034,712 - 합계 6,661,747 7,076,562 4,736,400 6,296,448 아. 당기 중 연결회사는 주요 경영진 및 기타의 특수관계인에게 유가증권을 매도하였습니다. 거래금액은 각 각 30,657백만원, 111,023백만원입니다. 33. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 전기말에는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 계 정 과 목 통화 당기 외화금액 원화액(단위:천원) 외화자산: 현금및현금성자산 USD 477,123 533,471 CNH 4,370,000 44,303 JPY 108,200 17,611 미수금 USD 74,559 83,365 EUR 96 123 외화자산 합계 678,873 외화부채: 매입채무 USD 5,310,346 5,937,498 HKD 450,671 64,342 EUR 145,692 186,363 미지급금 USD 50,396 56,348 CNH 49 8 외화부채 합계 6,244,559 당기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (537,701) 537,701 HKD 4,430 (4,430) CNH 1,761 (1,761) JPY (18,624) 18,624 EUR (6,434) 6,434 합 계 (556,569) 556,569 (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 81,068 백만원 과 89,849백만원입니다 .( 주석7 참조 ). 당기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당기말 10% - 8,106,765 -10% - (8,106,765) 전기말 10% - 8,984,860 -10% - (8,984,860) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 전기말 + 100 bp (499,996) - - 100 bp 499,996 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 615,393,746 2,886,746 445,518 649,678 4,232,774 623,608,462 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (1,001,780) (266,447) (340,866) (601,082) (4,232,774) (6,442,949) 소계 614,391,966 2,620,299 104,652 48,596 - 617,165,513 미수금 총 장부금액 26,355,571 22,376 14,423 34,893 396,925 26,824,188 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (13,029) (2,065) (11,035) (32,283) (396,925) (455,337) 소계 26,342,542 20,311 3,388 2,610 - 26,368,851 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당기초 기준서 제1039호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 기초 이익잉여금의 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,005,738) (227,762) (1,944,290) (210,364) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 2,110,057 288,709 1,815,302 214,619 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) (6,442,949) (455,337) (6,547,268) (516,284) 매출채권 중 2,110백만원, 미수금 중 289백만원 은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (2,233,500) (2,154,654) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 483,141,032 - - - - 483,141,032 미지급금 189,432,208 - - - - 189,432,208 미지급비용 8,145,424 - - - - 8,145,424 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 6,170,901 22,178,133 4,772,028 6,619,796 4,000,000 43,740,858 합 계 690,029,640 31,725,482 17,616,028 520,573,563 4,000,000 1,263,944,713 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 456,114,667 - - - - 456,114,667 미지급금 172,039,651 - - - - 172,039,651 미지급비용 5,126,142 - - - - 5,126,142 단기차입금 40,000,000 - - - - 40,000,000 유동성사채(*) 1,949,250 404,395,000 - - - 406,344,250 유동성장기차입금(*) 1,468,750 183,155,000 184,623,750 예수보증금(*) 17,871,553 12,760,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 44,611,989 자금보충약정(주석31) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 853,446,180 600,310,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 1,467,736,616 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 2,159,469,660 2,159,552,233 자본(B) 4,829,092,429 4,617,729,285 현금및현금성자산(C) 241,013,325 86,390,664 차입금(D)(*) 499,132,500 619,668,362 부채비율(A/B) 44.72% 46.77% 순차입금비율 (D-C)/B 5.35% 11.55% (*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 34. 비지배지분에 대한 정보가. 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 회계정책의변경효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된배당금 종속기업 투자주식취득(*) 기타 당기말 누적비지배지분 한무쇼핑(주) 등 45.13% 662,340,618 (6,963,455) 48,454,834 (4,810,246) (1,494,192) (933,960) 696,593,599 (*) (주)현대백화점이 (주)현대송도개발 지분을 추가취득하면서 발생한 변동이 포함되어 있습니다.(2) 전기 구 분 비지배지분율 전기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된배당금 기타 전기말 누적비지배지분 한무쇼핑(주) 등 45.13% 616,757,506 48,542,831 (2,748,713) (211,006) 662,340,618 나. 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한무쇼핑(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 연결재무상태표 구 분 당기말 전기말 유동자산 306,789,818 250,854,960 비유동자산 1,588,103,901 1,553,266,769 유동부채 312,818,923 298,091,173 비유동부채 38,469,960 41,530,373 자본 1,543,604,836 1,464,500,183 (2) 요약 연결손익계산서 구 분 당기 전기 매출 537,639,407 552,146,436 당기순이익 107,263,979 107,455,105 기타포괄손익 (2,069,592) (467,578) 총포괄이익 105,194,387 106,987,527 (3) 요약 현금흐름표 구 분 당기 전기 영엽활동으로인한 현금흐름 145,317,377 157,903,310 투자활동으로인한 현금흐름 (128,900,158) (162,682,427) 재무활동으로인한 현금흐름 (10,659,184) (6,090,962) 현금 및 현금성자산의 순증감 5,758,035 (10,870,079) 기초 현금및현금성자산 32,629,920 43,499,999 기말 현금및현금성자산 38,387,955 32,629,920 다. 비지배지분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 종속기업 지분의 추가 취득(*1) (996,277) - 자본에 미치는 영향(순액) (996,277) - (*1) 2018년 4월 19일 연결회사는 2,490백만원을 지불하고 종속기업인 주식회사 현대송도개발의 남아있던 지분 10%를 취득했으며, 이에 따라 연결회사는 주식회사 현대송도개발의 지분 100%를 보유하게 됐습니다. 상기 거래로 인해 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 주식회사 현대송도개발에 대한 비지배지분의 장부금액 1,494백만원은 제거됐고, 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 996백만원 감소했습니다. 구 분 당기 전기 취득한 비지배지분의 장부금액 1,494,192 - 취득 대가 (2,490,469) - 지배지분 자본잉여금의 순변동 (996,277) - 35. 비연결 구조화기업에 대한 지분가. 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제57호 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 집합투자기구인 KTB칸피던스사모부동산투자신탁57호는부동산집합투자기구이며, 옥토하이힐제일차 유한회사는 부동산집합투자기구(KTB칸피던스사모부동산투자신탁57호)에 청약을 하여 취득한 펀드 수익증권을 금전채권수탁사에 신탁하고, 금전채권수탁사로부터 취득한 제1종 및 제2종 수익권을 수익자에게 양도하는 사업을 위해 설립된 회사입니다. 나. 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제57호 비연결구조화기업의 자산총액 357,910,345 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 45,458,075 재무상태표에 인식된 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 최대손실 노출액 신용공여(*) - 제1종 수익권 45,458,075 비연결구조화기업과 관련하여 발생한 비용 이자비용 - (*) 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 36. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 3,287,136,986 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,660,518 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 20,769,923 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 23,320 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 22,453,761 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 3,309,590,747 기준서 제1115호에 따른 조정 (36,885,095) 수정 후 기초이익잉여금 3,272,705,652 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융자산* 매도가능금융자산(전기) 만기보유금융자산(전기) 대여금 및 수취채권*(전기) 당기손익인식금융자산 (전기) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - - - 132,358,678 154,345 888,916,460 90,465,713 1,111,895,196 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 42,248,501 - - (42,248,501) - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - 90,110,177 - (90,110,177) - - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ③ - - 154,345 - (154,345) - - - 대여금및수취채권에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 888,916,460 - - (888,916,460) - - 당기손익인식금융자산에서당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 30,554,339 - - - - - (30,554,339) - 당기손익인식금융자산에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 59,987,433 - - - (59,911,374) 76,059 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 72,802,840 90,110,177 949,058,238 - - - - 1,111,971,255 * 현금 및 현금성자산 포함이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 55,641,845 - 3,287,136,986 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ① (1,660,518) - 1,660,518 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (53,981,327) 33,211,404 20,769,923 당기손익인식금융자산에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 23,320 계 (55,641,845) 33,211,404 22,453,761 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 33,211,404 3,309,590,747 * 손상관련 조정 이전금액이 포함① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 수익증권 42,249백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재관련 기타포괄손익누계액 1,661백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 90,110백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 33,211백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채 및 회사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정합니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 측정 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 611,560,489 611,560,489 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 86,390,664 86,390,664 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가 59,911,374 59,987,433 76,059 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 30,554,339 30,554,339 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 21,095 - (21,095) 기타금융자산 - 상각후원가 - 21,095 21,095 기타채권 상각후원가 상각후원가 126,059,976 126,059,976 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 90,110,177 90,110,177 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 42,248,501 42,248,501 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 133,250 - (133,250) 기타금융자산 - 상각후원가 - 133,250 133,250 기타채권 상각후원가 상각후원가 64,905,330 64,905,330 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(2) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31수정전 (*) 조정 2018.01.01수정후 (*) 유동자산 1,002,873,508 13,049 1,002,886,557 비유동자산 5,774,484,069 - 5,774,484,069 자산총계 6,777,357,577 13,049 6,777,370,626 유동부채 1,745,054,925 61,908,885 1,806,963,810 이연법인세부채 365,467,515 (18,021,269) 347,446,246 기타의비유동부채 49,056,515 - 49,056,515 부채총계 2,159,578,955 43,887,616 2,203,466,571 이익잉여금 3,309,590,747 (36,885,095) 3,272,705,652 비지배지분 662,366,635 (6,989,472) 655,377,163 기타자본항목 645,821,240 - 645,821,240 자본총계 4,617,778,622 (43,874,567) 4,573,904,055 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018.12.31보고된 금액(*) 조정 2018.12.31 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 유동자산 1,258,796,495 6,133 1,258,790,362 비유동자산 5,729,765,594 - 5,729,765,594 자산총계 6,988,562,089 6,133 6,988,555,956 유동부채 1,293,202,919 63,988,674 1,229,214,245 이연법인세부채 316,020,156 (18,507,965) 334,528,121 기타의비유동부채 550,246,585 - 550,246,585 부채총계 2,159,469,660 45,480,709 2,113,988,951 이익잉여금 3,500,877,168 (38,258,135) 3,539,135,303 비지배지분 696,593,599 (7,216,441) 703,810,040 기타자본항목 631,621,662 - 631,621,662 자본총계 4,829,092,429 (45,474,576) 4,874,567,005 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임- 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 2018.12.31보고된 금액(*) 조정 2018.12.31 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 1,862,205,782 1,565,315 1,860,640,467 매출원가 350,466,053 37,797,188 312,668,865 매출총이익 1,511,739,729 (36,231,873) 1,547,971,602 판매비와관리비 1,155,080,675 (37,790,272) 1,192,870,947 영업이익 356,659,054 1,558,399 355,100,655 기타수익 30,245,338 (3,645,104) 33,890,442 기타비용 13,388,579 - 13,388,579 금융수익 20,175,869 - 20,175,869 금융비용 14,668,372 - 14,668,372 관계기업손익 19,262,085 - 19,262,085 법인세비용차감전순이익 398,285,395 (2,086,705) 400,372,100 법인세비용 110,866,431 (486,695) 111,353,126 당기순이익 287,418,964 (1,600,010) 289,018,974 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 - 현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 2018.12.31보고된 금액(*) 조정 2018.12.31 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 당기순이익 287,418,964 (1,600,010) 289,018,974 조정 - 법인세비용 110,866,431 (486,695) 111,353,126 자산 부채의 변동 계약자산의 변동 6,916 6,916 - 계약부채의 변동 9,745,271 2,079,789 7,665,482 영업활동으로 인한 현금흐름 435,324,558 - 435,324,558 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기전준에 따른 현금흐름보다계약 자 산 7백만원 감소, 계약부채 2,080백만원 증가 하였으 나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2018.12.31 현재 제 16 기 2017.12.31 현재 제 15 기 2016.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 879,716,154 741,209,881 894,360,569 현금및현금성자산 160,819,887 27,781,424 14,222,329 단기금융상품 9,106,000 11,406,000 74,809,112 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 124,000,000 만기보유금융자산 0 21,095 115,175 기타금융자산 89,195 0 0 매출채권 598,407,519 596,460,694 585,270,744 미수금 28,230,680 26,267,368 17,758,714 미수수익 73,180 40,275 736,460 재고자산 60,792,253 56,056,917 54,836,936 기타유동자산 22,197,440 23,176,108 22,611,099 비유동자산 4,434,009,775 4,200,583,129 4,025,220,905 금융기관예치금 17,500 17,500 17,500 장기대여금 16,294,505 12,984,715 12,109,878 매도가능금융자산 0 126,793,132 100,597,425 당기손익-공정가치 금융자산 45,458,075 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,361,587 0 0 만기보유금융자산 0 132,860 153,955 기타금융자산 43,665 0 0 종속기업및관계기업투자주식 807,801,975 731,301,975 701,301,975 유형자산 3,319,176,339 3,160,303,466 3,060,765,222 무형자산 37,050,880 37,901,492 38,678,165 투자부동산 75,063,025 75,773,834 78,496,193 보증금 56,448,840 46,363,967 33,100,592 순확정급여자산 1,293,384 9,010,188 0 자산총계 5,313,725,929 4,941,793,010 4,919,581,474 부채 유동부채 937,297,695 1,363,209,638 1,095,949,412 매입채무 326,555,331 321,369,175 317,705,523 미지급금 144,954,447 156,904,222 143,026,257 단기차입금 0 40,000,000 180,000,000 유동성장기차입금 0 49,917,862 0 선수금 191,782,774 181,053,844 173,325,923 예수금 145,563,832 139,933,039 107,168,134 미지급비용 6,744,668 4,337,940 4,516,959 당기법인세부채 41,372,515 31,969,015 39,572,555 유동성사채 0 399,750,500 99,917,013 기타유동부채 80,324,128 37,974,041 30,717,048 비유동부채 661,639,560 178,283,653 619,274,716 사채 399,132,500 0 399,356,977 장기차입금 100,000,000 0 49,817,496 예수보증금 36,830,833 37,061,665 36,659,196 순확정급여부채 0 0 15,105,997 충당부채 3,604,645 3,748,342 3,007,106 이연법인세부채 120,367,947 135,732,355 113,548,997 기타비유동부채 1,703,635 1,741,291 1,778,947 부채총계 1,598,937,255 1,541,493,291 1,715,224,128 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 695,843,619 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,981,739,289 2,640,298,509 2,447,359,678 기타포괄손익누계액 30,147,547 55,641,845 36,280,081 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) (93,595,764) 자본총계 3,714,788,674 3,400,299,719 3,204,357,346 자본과부채총계 5,313,725,929 4,941,793,010 4,919,581,474 손익계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 1,376,063,517 1,376,510,551 1,370,588,692 매출원가 251,226,067 236,369,534 241,514,023 매출총이익 1,124,837,450 1,140,141,017 1,129,074,669 판매비와관리비 856,420,929 874,026,969 864,415,692 영업이익 268,416,521 266,114,048 264,658,977 기타수익 23,763,798 24,269,862 33,211,412 기타비용 11,217,703 18,498,419 18,714,495 금융수익 166,893,440 11,660,287 16,463,931 금융비용 10,911,194 6,736,861 10,598,779 법인세비용차감전순이익(손실) 436,944,862 276,808,917 285,021,046 법인세비용 68,194,230 74,766,636 66,343,246 당기순이익(손실) 368,750,632 202,042,281 218,677,800 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 16,347 8,953 9,595 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 16,347 8,953 9,595 포괄손익계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 당기순이익(손실) 368,750,632 202,042,281 218,677,800 기타포괄손익 (4,138,087) 26,163,144 (758,629) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 19,361,764 (6,407,387) 매도가능금융자산평가손익 0 18,412,203 (10,574,453) 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 949,561 4,167,066 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (4,138,087) 6,801,380 5,648,758 순확정급여부채의재측정요소 2,669,195 6,801,380 5,648,758 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (6,807,282) 0 0 총포괄손익 364,612,545 228,205,425 217,919,171 자본변동표 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 218,677,800 0 0 218,677,800 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 5,648,758 0 0 5,648,758 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (6,407,387) 0 (6,407,387) 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (15,953,830) 0 0 (15,953,830) 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 (7,767,242) (7,767,242) 2016.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 202,042,281 0 0 202,042,281 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 6,801,380 0 0 6,801,380 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 19,361,764 0 19,361,764 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 2017.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 당기순이익 0 0 368,750,632 0 0 368,750,632 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 2,669,195 0 0 2,669,195 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (6,807,282) 0 (6,807,282) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 종속기업과의 사업결합 0 (1,457,527) 0 0 0 (1,457,527) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 117,012,205 695,843,619 2,981,739,289 30,147,547 (109,953,986) 3,714,788,674 현금흐름표 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로 인한 현금흐름 504,307,080 292,391,666 315,446,579 영업으로부터 창출된 현금흐름 416,730,518 361,861,539 374,419,595 이자의 수취 6,448,715 3,792,128 4,757,401 이자의 지급 (14,464,465) (10,917,615) (12,904,761) 배당금의 수취 157,202,247 8,564,344 11,806,390 법인세의 납부 (61,609,935) (70,908,730) (62,632,046) 투자활동으로 인한 현금흐름 (232,152,928) (6,569,519) (426,536,813) 만기보유금융자산의 감소 0 115,175 116,520 기타금융자산의 감소 21,095 0 2,500 단기금융상품의 증가 (459,106,000) (106,651,819) (410,181,465) 단기금융상품의 감소 461,406,000 170,054,931 387,852,356 당기손익-공정가치 금융자산 증가 0 (416,600,000) (124,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 0 540,600,000 10,020,000 매도가능금융자산의 증가 0 0 (32,935) 종속기업 투자주식의 취득 (92,490,469) (30,000,000) (10,000,000) 유형자산의 취득 (128,757,800) (147,857,785) (279,304,711) 유형자산의 처분 6,044 18,781 251,250 무형자산의 취득 0 (69,319) (546,480) 무형자산의 처분 0 0 582,020 보증금의 증가 (14,300,936) (17,843,218) (6,463,193) 보증금의 감소 2,824,080 2,538,572 6,488,197 단기대여금의 증가 (689,678) (474,830) (854,098) 단기대여금의 감소 689,678 474,830 854,098 장기대여금의 증가 (8,512,451) (6,424,685) (5,316,295) 장기대여금의 감소 5,202,661 5,549,848 3,983,824 합병으로 인한 현금 증가 1,554,848 0 0 매각예정자산의 처분 0 0 11,599 재무활동으로 인한 현금흐름 (139,115,689) (272,263,052) 115,278,928 단기차입금의 순증감 (40,000,000) (140,000,000) 139,000,000 장기차입금의 차입 100,000,000 0 0 유동성장기차입금의 상환 (180,000,000) 0 0 사채의 발행 398,930,060 0 0 유동성사채의 상환 (400,000,000) (100,000,000) 0 배당금의 지급 (18,045,749) (15,904,830) (15,953,830) 자기주식의 취득 0 (16,358,222) (7,767,242) 현금의 증가(감소) 133,038,463 13,559,095 4,188,694 기초현금및현금성자산 27,781,424 14,222,329 10,033,635 기말현금및현금성자산 160,819,887 27,781,424 14,222,329 이익잉여금처분계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 미처분 이익잉여금 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 전기이월이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 2,203,390,544 회계정책 변경의 효과 (11,933,298) - 순확정급여부채의 재측정요소 2,669,195 6,801,380 5,648,759 당기순이익 368,750,632 202,042,281 218,677,800 합 계 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 이익잉여금 처분액 22,331,614 19,850,324 17,495,313 이익준비금 2,030,147 1,804,575 1,590,483 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제17기 900 원(18%) 제16기 800 원(16%) 제15기 700 원(14%) 20,301,467 18,045,749 15,904,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 2,410,221,790 5. 재무제표 주석 제 17 기 : 2018년 12월 31일 현재 제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서- 기준서 제1040호 '투자부동산' 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 기타포괄손익누계액)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 투자 종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손 익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 소매재고법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20~35년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 장치장식 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 (1) 영업권영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "단기차입금","유동성 장기차입금", "미지급비용", "유동성사채", "사채", "예수보증금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니 다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우, 복구충당부채 및 기타장기종업원급여 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 고객에게 무료나 할인된 가격으로 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 다양한종류의 고객선택권을 제공하고 있습니다. 이러한 고객선택권은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 회사가 운영하는 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별하여 관련 계약부채를 인식하고 동 선택권이 사용되는 시점에 수익을 인식합니다. 이 경우, 거래가격은 제품과 고객선택권의 상대적 개별 판매가격에따라 배분합니다. 경영진은 고객선택권의 개별 판매가격을 선택권이 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. (1) 재화의 판매 회사는 주로 백화점, 아울렛 매장을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2.22 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 21일 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(주석 14참조) (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조). (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험 등을 고려하여 판단합니다.(주석 33참조) (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여 부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동 에 영향을 받습니다 (주석 17참조). (6) 수익인식 ① 반품권 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. ② 고객충성제도 회사는 고객에게 무료나 할인된 가격으로 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 다양한혜택(포인트, 마일리지, 미래의 재화나 용역에 대한 할인 등)을 제공하고 있으며, 이러한 혜택은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무입니다. 회사는 과거 경험에 기초하여 미래에 고객에게 제공될 혜택을 예측하고 있으며, 회수 가능성에 근거하여 추정합니다. 4. 공정가 치 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 84,283,058 - 42,501,168 126,784,226 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기초 42,501,168 - 40,965,387 회계정책변경의 효과 (42,248,501) 42,248,501 - 수정 후 금액 252,667 42,248,501 40,965,387 총손익 매입금액 34,670 - - 평가 (235,863) 3,209,574 1,535,781 손상 - - (334,974) 자본에서 재분류된 순이익 - - 334,974 기말 51,474 45,458,075 42,501,168 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) 51,474 3 유사기업이용법 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 45,458,075 3 현금흐름할인법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다 .당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) PBR 0.967 5,226 (5,226) 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 5.93% 1,221,555 (1,322,061) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 188,458,075 - 현금 및 현금성자산 143,000,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 45,458,075 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,361,587 - 매도가능금융자산 - 126,793,132 상각후원가 측정 금융자산 726,530,971 721,475,898 현금 및 현금성자산 17,819,887 27,781,424 단기금융상품 9,106,000 11,406,000 만기보유금융자산 - 153,955 매출채권 598,407,519 596,460,694 미수금 28,230,680 26,267,368 미수수익 73,180 40,275 장기대여금 16,294,505 12,984,715 보증금 56,448,840 46,363,967 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 132,860 - 합 계 990,350,633 848,269,030 나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 326,555,331 321,369,175 미지급금 144,954,447 156,904,222 미지급비용 6,744,668 4,337,940 단기차입금 - 40,000,000 유동성장기차입금 - 49,917,862 장기차입금 100,000,000 - 유동성사채 - 399,750,500 사채 399,132,500 - 예수보증금 36,830,833 37,061,665 합 계 1,014,217,779 1,009,341,364 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익 - 18,412,203 기중손익대체 기타포괄손익 - 949,561 손상차손 - (1,285,796) 배당수익 - 2,399,353 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (6,807,282) - 배당수익 2,663,482 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가수익 3,209,574 - 이자수익 1,004,654 - 배당수익 753,287 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 5,476,966 3,095,942 보증금현재가치이자수익 949,962 709,716 대손상각비 (2,233,500) (2,154,654) 매출채권처분손실 (1,642,322) (1,663,402) 외환손익 1,105 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (10,911,194) (6,736,861) 외환손익 14,634 1,133 예수보증금현재가치이자비용 (490,363) (469,612) 6. 금 융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 31,500,000 - MMT 5,500,000 - MMW 106,000,000 - 비유동항목 수익증권(*) 45,458,075 - 합 계 188,458,075 - (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 75,301,207 - 현대종합상사(주) 3,717,321 - 현대상선(주) 374,492 - 현대건설(주) 66,066 - 현대해상화재보험(주) 68,307,200 - (주)케이티스카이라이프 1,380,000 - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,456,128 - 비상장주식 60,380 - (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 - 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 - (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 75,361,587 - (*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부가액은 84,545백만원입니다. 회사는 전기에 에콘힐(주)의 보통주 836,062주 및 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 처분 후 관련 손익은 '기타손익'으로 인식되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 604,850,468 603,007,962 차감: 손실충당금 (6,442,949) (6,547,268) 매출채권(순액) 598,407,519 596,460,694 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 17,819,887 - 17,819,887 27,781,424 - 27,781,424 단기금융상품 9,106,000 - 9,106,000 11,406,000 - 11,406,000 미수금 28,686,017 - 28,686,017 26,783,652 - 26,783,652 미수수익 73,180 - 73,180 40,275 - 40,275 장기대여금 - 16,294,505 16,294,505 - 12,984,715 12,984,715 국공채(만기보유증권) 89,195 21,015 110,210 21,095 110,210 131,305 회사채(만기보유증권) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 56,448,840 56,448,840 - 46,363,967 46,363,967 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 55,774,279 72,804,510 128,578,789 66,032,446 59,499,042 125,531,488 차감: 손실충당금 (455,337) - (455,337) (516,284) - (516,284) 상각후원가 55,318,942 72,804,510 128,123,452 65,516,162 59,499,042 125,015,204 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석34를 참고하시기 바랍니다. 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 계약자산-반품예상재고 5,569 12,018 계약자산 합계 5,569 12,018 계약부채-고객충성제도 75,838,819 74,488,465 계약부채-반품환불부채 466,470 391,621 계약부채-선수금 11,567,846 8,721,954 계약부채 합계(*) 87,873,135 83,602,040 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 고객충성제도(*) 73,514,592 반품환불부채 391,621 선수금 8,721,954 (*) 고객충성제도를 통해 지급된 상품권 금액이 포함되어 있습니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 4,896,161 3,401,952 예금 및 적금 12,923,726 11,379,472 기타 현금성자산 143,000,000 13,000,000 합 계 160,819,887 27,781,424 9. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 2,406,000 질권 합 계 9,123,500 11,423,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 60,090,207 55,437,695 저장품 632,834 553,726 소모품 69,212 65,496 합 계 60,792,253 56,056,917 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 9,139,578 11,238,529 선급비용 13,057,862 11,937,579 합 계 22,197,440 23,176,108 나. 당기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 55,890,905 44,813,453 보증금의 공정가치는 현금흐름 을 2.20 %( 전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 종속기업 723,555,316 647,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 807,801,975 731,301,975 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대송도개발(*2) - - 90 13,500,000 (주)현대백화점면세점 100 130,000,000 100 40,000,000 합 계 723,555,316 647,055,316 (*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. (*2) 당기 중 회사는 종속기업인 (주)현대송도개발을 흡수합병하였습니다.다. 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 의결권지분(11.33%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 731,301,975 701,301,975 취득 92,490,469 30,000,000 사업결합으로 인한 감소 (15,990,469) - 보고기간말 장부금액 807,801,975 731,301,975 마. 당기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 99,000 187,753,500 1,896,500 120,500 228,528,250 (주)현대HCN 12,449,790 4,060 50,546,147 12,449,790 3,950 49,176,671 합 계 238,299,647 277,704,921 바. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 현대쇼핑(주) 145,000,000 - 한무쇼핑(주) 4,938,938 2,822,250 (주)현대홈쇼핑 3,224,050 2,844,750 (주)현대HCN 622,490 497,992 합 계 153,785,477 6,164,992 13. 유 형 자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,588,149,826 - 1,588,149,826 1,441,246,738 - 1,441,246,738 건물 1,858,990,159 (394,795,336) 1,464,194,823 1,849,054,509 (354,299,253) 1,494,755,256 구축물 13,288,267 (9,641,613) 3,646,654 13,265,049 (8,919,138) 4,345,911 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 1,951,679 (1,280,480) 671,199 1,939,882 (1,046,514) 893,368 공기구비품 175,682,670 (126,002,734) 49,679,936 159,349,671 (112,024,704) 47,324,967 장치장식 508,892,731 (337,335,184) 171,557,547 446,266,193 (291,019,556) 155,246,637 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 40,614,947 - 40,614,947 15,829,182 - 15,829,182 합 계 4,189,095,039 (869,918,700) 3,319,176,339 3,928,475,984 (768,172,518) 3,160,303,466 나 . 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 합병으로 인한 증가 취득 폐기/처분 감가상각비 대체 당기말 토지 1,441,246,738 143,509,862 1,310,024 - - 2,083,202 1,588,149,826 건물 1,494,755,256 - 6,417,133 - (40,496,084) 3,518,518 1,464,194,823 구축물 4,345,911 - 23,218 - (722,475) - 3,646,654 기계장치 18 - - - - - 18 차량운반구 893,368 - 131,222 (1) (353,390) - 671,199 공기구비품 47,324,967 - 6,506,009 (103,269) (14,616,133) 10,568,362 49,679,936 장치장식 155,246,637 - 18,829,669 (516,331) (52,657,535) 50,655,107 171,557,547 수목 661,389 - - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 - 91,610,954 - - (66,825,189) 40,614,947 합 계 3,160,303,466 143,509,862 124,828,229 (619,601) (108,845,617) - 3,319,176,339 (2) 전기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전기말 토지 1,411,479,028 - - - 29,767,710 1,441,246,738 건물 1,424,489,665 3,107,323 (13,038) (37,132,010) 104,303,316 1,494,755,256 구축물 5,118,359 - (620) (771,828) - 4,345,911 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (1,017) (396,536) - 893,368 공기구비품 36,580,890 6,704,075 (92,380) (12,107,571) 16,239,953 47,324,967 장치장식 129,485,848 15,087,800 (1,059,612) (44,305,869) 56,038,470 155,246,637 수목 295,362 - - - 366,027 661,389 건설중인자산 52,025,131 168,471,521 - - (204,667,470) 15,829,182 합 계 3,060,765,222 193,370,719 (1,166,667) (94,713,814) 2,048,006 3,160,303,466 (*) 전기 중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,111,126 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 101,358,262 4,455,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사外 울산점 건물 66,080,390 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지, 건물 774,358,073 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 977,907,851 11,223,257 14,646,655 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입 원가는 4,601 백만 원(전기: 4,743백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입 이자율은 2.27% (전기 : 1.98%)입 니다.마. 회사는 유형자산의 손상검토를 위해 현금창출단위별(점별)로 유형자산 장부가액을 배부하여, 현금창출단위별(점별) 사용가치 및 처분가치에서 부대비용을 차감한 순공정가치에 근거하여 회수가능가액을 추정하였습니다. 회사가 동 현금창출단위별 사용가치 산정에 적용한 할인율은 6.96%이며, 영구성장율은 0%를 적용하였습니다. 바. 당기와 전기 중 운용리스 이용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기의 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 리스료 총액 38,768,996 35,585,850 최소리스료 31,086,611 30,942,228 조정리스료 7,682,385 4,643,622 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 연매출액에 연동하여 매년 변동됩니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이하 27,685,167 29,017,698 1년 초과 ~ 5년 이하 97,203,757 105,239,901 5년 초과 233,841,163 517,392,274 합계 358,730,087 651,649,873 14. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (499,810) (4,830,027) (5,329,837) - (405,729) (4,073,496) (4,479,225) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 (*) 당기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 14,921백만원이 포함되어 있습니다.나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 취득 - - - - - 69,318 - 69,318 상각 - (94,081) (756,531) (850,612) - (89,461) (756,530) (845,991) 기말 장부금액 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 다. 영업권의 손상평가 회사의 영업권은 전액 신촌점((구) 그레이스 백화점)에 배부되었습니다. 회사는 매년영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 주요가정 매출성장률(*1) -0.12% 영구성장률(*2) 0.00% 세전할인율 6.96% (*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장률을 기초로 산정됨(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률 15. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,191,132) (3,191,132) - (2,480,323) (2,480,323) 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 전기말 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 대체 - - - (1,328,201) (719,805) (2,048,006) 감가상각비 - (710,809) (710,809) - (674,353) (674,353) 당기말 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 공정가치 86,853,021 32,775,530 119,628,551 67,348,512 28,532,626 95,881,138 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,367,451 4,134,187 감가상각비 (710,809) (674,353) 운영비용 (1,811,064) (1,726,711) 마. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,191,132) (2,480,323) 장부금액 75,063,025 75,773,834 (2) 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 710,809천 원 (전기:674,353천원)입니다. (3) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1년 이내 1,763,475 2,784,876 1년 초과 5년 이내 1,914,806 1,625,771 합 계 3,678,281 4,410,647 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 - - - 40,000,000 유동성장기차입금 원화대출 - - - 49,917,862 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 - 합계 100,000,000 89,917,862 나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 - 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주),KTB투자증권(주), 하이투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 - 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.80 150,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (867,500) (249,500) 장부금액 399,132,500 399,750,500 유동성 액면금액 - 400,000,000 할인발행차금 - (249,500) 장부금액 - 399,750,500 비유동성 액면금액 400,000,000 - 할인발행차금 (867,500) - 장부금액 399,132,500 - 다. 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 17. 순확정급여 부채(자 산) 가. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 165,604,614 152,965,180 사외적립자산의 공정가치 (166,548,742) (161,601,981) 국민연금전환금 (349,256) (373,387) 합 계 (1,293,384) (9,010,188) 나. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 18,147,290 25,492,106 순이자원가 252,596 900,769 종업원 급여에 포함된 총 비용 18,399,886 26,392,875 다. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 용역매출원가 92,922 74,157 판매비와 관리비 18,306,964 26,318,718 합 계 18,399,886 26,392,875 라. 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 152,965,180 176,804,849 당기근무원가 18,147,290 25,492,106 이자비용 4,878,094 5,180,616 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,553,655) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,064,260 (4,169,364) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (6,006,120) (6,950,593) 제도에서의 지급액 (4,890,435) (43,392,434) 보고기간말 금액 165,604,614 152,965,180 마. 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 161,601,981 161,302,539 이자수익 4,625,498 4,279,847 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,881,168) (1,716,405) 제도에서의 지급 (1,297,569) (2,264,000) 기여금 3,500,000 - 보고기간말 금액 166,548,742 161,601,981 바. 당기말과 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 당기말 전기말 에이치엠씨투자증권(주) 60,250,259 54,343,157 하이투자증권(주) 10,202,867 44,438,998 교보생명보험(주) 10,281,934 9,153,911 현대해상화재보험(주) 15,393,352 10,792,601 한화생명보험(주) 14,557,539 13,027,867 동양생명보험(주) 7,779,369 7,191,552 미래에셋생명보험(주) 4,867,583 2,813,710 미래에셋증권(주) 11,626,110 9,419,979 현대라이프생명보험(주) 5,414,568 5,325,408 (주)국민은행 11,175,161 5,094,798 디비손해보험(주) 15,000,000 - 합 계 166,548,742 161,601,981 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품에 적립되어 있습니다. 아. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기 전기 할인율 2.41 2.88 미래임금상승률(*) 2.00~3.00 3.00 (*) 미래임금상승률 가정은 임직원의 직급별로 차등 적용하였습니다. 자. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 포인트 증가/감소 5.2% 감소 / 6.2% 증가 미래임금상승률 1% 포인트 증가/감소 6.1% 증가 / 5.3% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 차. 회사는 기금의 적립수준을 매 년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정 책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 3,500백만원입니다. 카. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 5,569,384 5,541,926 17,061,168 204,944,306 233,116,784 확정급여채무의 가중평균만기는 8.2년입니다. 18. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당기말 복구충당부채(*1) 969,074 22,422 - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 2,779,268 59,881 (226,000) 2,613,149 합 계 3,748,342 82,303 (226,000) 3,604,645 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수수익 1,007,690 1,199,954 사은적립금 10,519,820 8,170,736 부가세예수금 16,646,503 19,119,409 이연수익(*)(**) 52,150,115 9,483,942 합 계 80,324,128 37,974,041 (*) 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 51,684백만원과 반품환불부채 466 백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 예수보증금 36,831,236 37,002,947 예수보증금의 공정가치는 현금 흐름 을 2.20 % (전 기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당기 중 종속회사인 주식회사 현대송도개발과 합병하였으며, 사업결합 이전에 보유한 지분의 장부가액과 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액 1,458백만원을 자본잉여금의 감소로 인식하였습니다 (주석 35 참고). 21. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 23,037,633 21,233,058 미처분이익잉여금 2,958,701,656 2,619,065,451 합 계 2,981,739,289 2,640,298,509 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 18,046백만원(주당 800원), 15,905백만원(주당 700원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 900원과 20,301백만원이며 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 다. 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미처분 이익잉여금 2,958,701,656 2,619,065,451 전기이월이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 회계정책 변경의 효과 (11,933,298) - 순확정급여부채의 재측정요소 2,669,195 6,801,380 당기순이익 368,750,632 202,042,281 합 계 2,958,701,656 2,619,065,451 이익잉여금 처분액 22,331,614 19,850,324 이익준비금 2,030,147 1,804,575 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 900 원(18%) 전기 800 원(16%) 20,301,467 18,045,749 차기이월 미처분이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 30,147,547 55,641,845 매도가능금융자산평가손익 - 55,641,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 30,147,547 - 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) (*) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주입니다. 23. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 총매출액 4,218,567,026 4,160,441,013 (1) 상품매출액 4,056,802,001 4,005,292,220 (2) 용역매출액 161,765,025 155,148,793 매출차감 2,842,503,509 2,783,930,462 (1) 매출에누리 181,380,870 171,433,825 (2) 특정매입원가 2,581,506,901 2,536,161,583 (3) 기타 79,615,738 76,335,054 순매출액 1,376,063,517 1,376,510,551 24. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 88,394,366 66,859,579 상여 49,244,847 55,944,491 잡급 5,821,347 5,977,690 퇴직급여 18,306,964 26,318,718 복리후생비 45,377,647 42,603,663 교육훈련비 795,260 784,259 도서인쇄비 1,505,521 1,724,063 감가상각비 109,556,426 95,388,168 지급임차료 42,629,381 39,448,518 보험료 3,325,023 2,937,063 수도광열비 42,247,998 40,841,916 관리비 14,631,091 14,753,526 수선비 5,819,846 5,084,482 소모품비 5,057,723 4,568,327 세금과공과 39,101,915 36,139,561 미화조성비 5,176,508 4,816,813 장치장식비 10,548,300 12,343,300 광고선전비 32,203,873 39,462,157 판촉비 47,094,686 53,893,234 접대비 2,140,847 2,015,227 조사연구비 243,700 138,553 여비교통비 3,347,197 3,372,731 통신비 4,009,591 4,316,999 사무용품비 170,553 164,671 전산비 18,281,361 19,399,453 지급수수료 86,350,853 85,165,306 차량유지비 622,897 639,469 물류운반비 8,010,500 25,387,734 용역비 157,781,910 175,043,975 포장비 5,543,946 5,496,563 대손상각비 2,228,240 2,150,769 무형자산상각비 850,612 845,991 합 계 856,420,929 874,026,969 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당기 전기 외환차익 17,831 1,347 상품권수수료 16,891 19,119 유형자산처분이익 - 883 보증금현재가치이자수익 949,962 709,716 백화점부대수입 5,279,019 6,927,911 잡이익 17,500,095 16,610,886 합 계 23,763,798 24,269,862 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 외환차손 2,092 214 기부금 3,038,316 4,598,376 유형자산처분손실 611,616 1,148,769 매도가능금융자산 손상차손 - 1,285,796 매출채권처분손실 1,642,322 1,663,402 잡손실 5,432,994 9,332,250 예수보증금현재가치이자비용 490,363 469,612 합 계 11,217,703 18,498,419 나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 6,481,620 3,095,942 배당금수익 157,202,246 8,564,345 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 3,209,574 - 합 계 166,893,440 11,660,287 (2) 금융비용 구 분 당기 전기 이자비용 10,911,194 6,736,861 26 . 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (4,735,336) (1,219,981) 상품매입액 227,824,136 226,062,639 급여, 상여 및 잡급 143,973,488 129,285,803 퇴직급여 18,399,886 26,392,875 복리후생비 45,443,629 42,662,826 지급임차료 42,629,381 39,448,518 지급수수료 86,350,909 85,165,306 감가상각비 및 무형자산상각비 110,407,038 96,234,159 광고선전비 32,203,873 39,462,157 판촉비 47,094,686 53,893,234 용역비 157,781,910 175,043,975 기타 200,273,396 197,964,992 합계(*) 1,107,646,996 1,110,396,503 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 이연법인세 및 법인세비용 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 61,309,445 57,938,936 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 16,517,436 4,798,137 소계 77,826,881 62,737,073 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (198,033,577) (198,272,733) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (161,251) (196,695) 소계 (198,194,828) (198,469,428) 이연법인세자산(부채) (120,367,947) (135,732,355) 나. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (135,732,355) (113,548,997) 합병으로 인한 증가(주석35) 257,572 - 회계정책변경 10,842,535 - 손익계산서에 반영된 이연법인세 2,799,020 (11,461,445) 자본에 직접 반영된 법인세 1,465,281 (10,721,913) 매도가능금융자산평가손익 - (8,119,740) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,410,433 - 순확정급여부채의 재측정요소 (945,152) (2,602,173) 기말금액 (120,367,947) (135,732,355) 다. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 구분 당기초 회계정책 변경 등 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 39,902,754 - 4,256,674 (945,152) 43,214,276 대손충당금 178,131 - (48,883) - 129,248 미지급비용 721,387 - 496,592 - 1,217,979 매도가능금융자산손상차손 6,029,017 (6,029,017) - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손상차손 - 6,029,017 9,066 - 6,038,083 무형자산손상차손 792,165 - - - 792,165 감가상각비 451,738 - 1,485 - 453,223 충당부채 1,962,454 10,842,535 (416,373) - 12,388,616 기타 12,699,427 257,572 636,292 - 13,593,291 소계 62,737,073 11,100,107 4,934,853 (945,152) 77,826,881 이연법인세부채 사외적립자산 (42,258,918) - (538,753) - (42,797,671) 건설자금이자 (19,573,690) - (799,626) - (20,373,316) 매도가능금융자산평가이익 (19,702,563) - - 2,410,433 (17,292,130) 종속기업및관계기업투자주식 (50,860,646) - - - (50,860,646) 자기주식 (6,554,686) - - - (6,554,686) 압축기장충당금 (42,045,391) - - - (42,045,391) 기타 (17,473,534) - (797,454) - (18,270,988) 소계 (198,469,428) - (2,135,833) 2,410,433 (198,194,828) 합계 (135,732,355) 11,100,107 2,799,020 1,465,281 (120,367,947) (2) 전기 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 39,089,943 3,414,984 (2,602,173) 39,902,754 대손충당금 179,814 (1,683) - 178,131 미지급비용 640,572 80,815 - 721,387 매도가능금융자산손상차손 9,425,907 (3,396,890) - 6,029,017 무형자산손상차손 733,094 59,071 - 792,165 감가상각비 421,311 30,427 - 451,738 충당부채 1,682,546 279,908 - 1,962,454 기타 10,290,774 2,408,653 - 12,699,427 소계 62,463,961 2,875,285 (2,602,173) 62,737,073 이연법인세부채 사외적립자산 (39,035,214) (3,223,704) - (42,258,918) 건설자금이자 (17,325,758) (2,247,932) - (19,573,690) 매도가능금융자산평가이익 (11,582,823) - (8,119,740) (19,702,563) 종속기업및관계기업투자주식 (47,067,978) (3,792,668) - (50,860,646) 자기주식 (6,065,904) (488,782) - (6,554,686) 압축기장충당금 (38,910,075) (3,135,316) - (42,045,391) 기타 (16,025,206) (1,448,328) - (17,473,534) 소계 (176,012,958) (14,336,730) (8,119,740) (198,469,428) 합계 (113,548,997) (11,461,445) (10,721,913) (135,732,355) 라. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 70,959,370 63,305,190 전기법인세의 조정사항 33,880 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (15,364,408) 12,061,820 법인세율 변경효과 - 10,121,539 자본에 반영된 법인세효과 1,465,281 (10,721,913) 회계정책변경 10,842,535 - 합병승계 257,572 - 법인세비용 68,194,230 74,766,636 마. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 436,944,862 276,808,917 적용세율에 따라 계산된 법인세비용 109,797,836 66,987,758 조정항목: (41,603,606) 7,778,878 - 세무상 과세되지 않는 수익 (41,289,082) (2,868,603) - 세무상 차감되지 않는 비용 772,554 2,837,761 - 과거기간 법인세의 조정사항 33,880 - - 세액공제 (1,723,764) (54,090) - 법인세율 변경효과 - 8,325,810 - 기타 602,806 (462,000) 법인세비용 68,194,230 74,766,636 바. 당기와 전기의 회사의 가중평균 적용세율은 15.61% 및 27.01%입니다. 사. 당기와 전기중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 - - - 27,481,503 (8,119,740) 19,361,764 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (9,217,714) 2,410,432 (6,807,282) - - - 순확정급여부채의 재측정요소 3,614,347 (945,152) 2,669,195 9,403,552 (2,602,173) 6,801,380 28. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 18,046백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 15,905백만원). 29. 주당순이익 가. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 368,750,631,650 원 202,042,281,775 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,567,125 주 기본주당순이익 16,347 원/주 8,953 원/주 당기와 전기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 365 8,233,372,890