현대백화점 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 이에 따라 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사 업부문으로 구분하였습니다.(산업의 특성) 백화점이란 매장면적이 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 풍부한 상품구색을 갖추었을 뿐만 아니라 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등 새로운 사업부문으로 영역을 확장하여 점점 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 주로 고객 내점으로 의한 소비가 이루어지기 때문에 입지가 사업성에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소입니다. 때문에 입지 선정시에는 앞서 언급한 접근성, 편의성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 하며 신규 출점시에는 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등을 고려하여 최적의 상권을 구축해야 합니다.한편 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대되어 그 비중 또한 점진적으로증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을구축, 운영하여 온ㆍ오프라인 연계 전략을 통한 경쟁력 확보를 위한 노력을 다하고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리를 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있어 백화점산업의 성장은 지속되고 있습니다. 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 고객별 다양한 소비트렌드를 충족시키기 위해 지속적으로 신성장 동력을 발굴하여 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고, 연관산업의 M 및 신규사업 모색으로 지속성장 가능한 기반을 마련해 나갈 것입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 백화점은 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 각 계절에 적합한 패션 아이템과 판촉정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 인터넷 쇼핑몰 확대를 통해 기존 사업을 보완을 위한 노력을 다하고 있습니다.

(시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2018년 1분기말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 으 며 , 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 또한 자체적인 통합 온라인 쇼핑몰 더현대닷컴을 런칭하여 온라인 사업 확대를 통해 시장점유율확대를 예상하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2018년 1분기	2017년	2016년

시장점유율	28%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 브랜드 유치능력, 규모의 경제를 통한 경쟁력 확보 등을 통해 진입장벽은 더욱 높아지고 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 중소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 나타나고 있습니다. 백화점은 소비자의 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있습니다. 또한 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화하고 전문매장 신설, 지속적인 연구개발 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 개점하였습니 다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 으 며 , 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며,2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 금년 11월 현대백화점 면세점 출점 예정입니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2018. 03. 31 기준] (단위 : 백만원,㎡,명)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	종업원수	비고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,609	46,006	38,743	30,731	195,352	687	소유

-	-	-	8,634	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	67,477	58,764	214,213	150	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	121,657	8,979	174,926	99,633	296,583	137	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	102,747	84,832	182,529	144	소유

-	-	-	1,572	-	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	95,789	98,697	193,996	129	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	103	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	177,852	149,821	255,043	141	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	366,979	219,591	780,164	167	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	55,201	73,677	96,714	99	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	16,782	156,368	129,754	325,062	142	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	67,313	104,561	147,823	128	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,667	41,416	72,064	79	소유

-	-	-	876	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	-	-	5	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	38	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	193,518	139,043	337,028	29	소유

-	9,830	-	24	-	임차

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	97,953	-	39	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	204,164	109,233	385,696	139	소유

-	5,600	-	31,536	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	149,707	161,953	187,261	135	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	135,750	96,213	199,534	105	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	102,175	86,566	176,593	104	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	181,541	153,778	277,380	26	소유

합 계	2,023,118	369,068	2,299,917	2,154,936	4,323,035	2,726	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2021년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2018.03.31 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	2,833	937	1,896

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,347	1,634	1,713

합 계	6,180	2,571	3,609

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제17기 1분기	제16기 1분기	제15기 1분기

2018년	2017년	2016년

백화점 부문	상품매출	425,030	470,880	437,010

용역매출	26,872	24,277	21,541

합 계	451,902	495,157	458,551

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며,결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다. 4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 77,277백만원, 89,845백만원입니다 ( 주석7참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	7,727,734

-10%	-	(7,727,734)

전기말	10%	-	8,984,860

-10%	-	(8,984,860)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기	+ 100 bp	(52,370)	-

- 100 bp	52,370	-

전분기	+ 100 bp	(325,288)	-

- 100 bp	325,288	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

총 장부금액	528,155,763	2,885,539	401,374	370,576	5,427,177	537,240,429

기대 손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(836,757)	(266,335)	(307,091)	(342,857)	(5,427,177)	(7,180,217)

매출채권	527,319,006	2,619,204	94,283	27,719	-	530,060,212

총 장부금액	25,751,564	26,130	16,283	22,260	590,245	26,406,482

기대 손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(17,834)	(2,412)	(12,458)	(20,595)	(590,245)	(643,544)

미수금	25,733,730	23,718	3,825	1,665	-	25,762,938

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	미수금	매출채권	미수금

당기초 기준서 제1039호	(6,547,268)	(516,284)	(6,418,280)	(520,539)

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	(6,547,268)	(516,284)	(6,418,280)	(520,539)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(633,106)	(127,260)	(650,292)	(105,963)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	157	-	172	2

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	(7,180,217)	(643,544)	(7,068,400)	(626,500)

매출채권 중 157천원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 미수금의 총장부금액은 각각 537,240백만원과 26,406백만원입니다(전기말: 매출채권 618,108백만원, 미수금 21,439백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(760,366)	(756,255)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다 . 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	427,168,623	-	-	-	-	427,168,623

미지급금	160,740,997	-	-	-	-	160,740,997

미지급비용	2,851,654	-	-	-	-	2,851,654

유동성사채(*)	1,949,250	402,445,750	-	-	-	404,395,000

유동성장기차입금(*)	1,468,750	181,686,250	-	-	-	183,155,000

장기차입금(*)	592,329	1,757,671	2,462,603	102,543,014	-	107,355,617

예수보증금(*)	18,421,686	8,573,514	2,675,983	5,096,494	9,147,772	43,915,449

자금보충약정(주석32)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

합 계	767,153,289	594,463,185	5,138,586	107,639,508	9,147,772	1,483,542,340

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	456,114,667	-	-	-	-	456,114,667

단기차입금	40,000,000	-	-	-	-	40,000,000

미지급금	172,039,651	-	-	-	-	172,039,651

미지급비용	5,126,142	-	-	-	-	5,126,142

사채(*)	1,949,250	404,395,000	-	-	-	406,344,250

장기차입금(*)	1,468,750	183,155,000	184,623,750

예수보증금(*)	17,871,553	12,760,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	44,611,989

자금보충약정(주석32)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석32)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	853,446,180	600,310,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	1,467,736,616

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,219,632,896	2,159,552,233

자본(B)	4,632,723,799	4,617,729,285

현금및현금성자산(C)	129,231,902	86,390,664

차입금(D)(*)	679,792,811	619,668,362

부채비율(A/B)	47.91%	46.77%

순차입금비율 (D-C)/B	11.88%	11.55%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 분기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제17기 1분기	제16기	제15기	비 고

연구개발비용 계	297	2,066	1,103

정부보조금	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.10%	0.10%	0.06%

라. 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 제 16기 제 15기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 1,075,100 1,002,797 1,150,019 현금및현금성자산 129,232 86,391 69,960 단기금융상품 292,677 104,406 179,809 당기손익인식금융자산 0 90,466 204,000 매출채권 530,060 611,560 596,553 재고자산 66,838 60,491 59,559 기타 56,293 49,483 40,138 [비유동자산] 5,777,257 5,774,484 5,437,243 매도가능금융자산 0 132,359 105,105 당기손익-공정가치 금융자산 42,249 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 77,539 0 0 관계기업투자주식 647,656 640,772 582,044 유형자산 4,822,308 4,810,613 4,576,787 무형자산 43,540 43,943 45,481 기타 143,965 146,797 127,826 자산총계 6,852,357 6,777,281 6,587,262 [유동부채] 1,720,881 1,745,055 1,325,546 [비유동부채] 498,752 414,497 951,122 부채총계 2,219,633 2,159,552 2,276,668 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,336,452 3,287,137 3,034,980 [연결기타포괄손익누계액] 30,506 65,606 40,420 [연결기타자본] (126,483) (126,483) (110,692) [소수주주지분] 663,121 662,341 616,758 자본총계 4,632,724 4,617,729 4,310,594 2018년 1월~3월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 451,902 1,848,140 1,831,802 영업이익 102,769 393,669 383,166 연결당기순이익 91,254 302,250 321,112 지배회사지분순이익 78,700 253,707 275,776 소수주주지분순이익 12,554 48,543 45,336 기본주당순이익 3,489원/주 11,242원/주 12,101원/주 희석주당순이익 3,489원/주 11,242원/주 12,101원/주 연결에 포함된 회사수(*) 4 4 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 제 16기 제 15기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 809,393 741,210 894,360 현금및현금성자산 61,747 27,781 14,222 단기금융상품 109,406 11,406 74,809 당기손익인식금융자산 0 0 124,000 매출채권 518,480 596,461 585,271 재고자산 61,608 56,057 54,837 기타 58,152 49,505 41,221 [비유동자산] 4,182,694 4,200,583 4,025,221 매도가능금융자산 0 126,793 100,597 당기손익-공정가치 금융자산 42,249 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,649 0 0 종속기업및관계기업투자주식 731,302 731,302 701,302 유형자산 3,159,532 3,160,303 3,060,765 무형자산 37,689 37,901 38,678 기타 141,273 144,284 123,879 자산총계 4,992,087 4,941,793 4,919,581 [유동부채] 1,319,846 1,363,209 1,095,949 [비유동부채] 265,210 178,284 619,275 부채총계 1,585,056 1,541,493 1,715,224 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 697,301 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,675,979 2,640,299 2,447,360 [기타포괄손익누계액] 26,693 55,642 36,280 [기타자본] (109,954) (109,954) (93,596) 자본총계 3,407,031 3,400,300 3,204,357 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~3월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 339,103 1,376,511 1,370,589 영업이익 71,476 266,114 264,659 당기순이익 65,660 202,042 218,678 기본주당순이익 2,911원/주 8,953원/주 9,595원/주 희석주당순이익 2,911원/주 8,953원/주 9,595원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제17기 1분기 분기보고서 현대백화점(18.05.06) - 복사본.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 1,075,099,974 1,002,797,450 현금및현금성자산 129,231,902 86,390,664 단기금융상품 292,676,654 104,406,000 당기손익인식금융자산 0 90,465,713 기타금융자산 21,095 0 만기보유금융자산 0 21,095 매출채권 530,060,212 611,560,489 미수금 25,762,938 20,922,514 미수수익 1,307,493 731,462 단기대여금 723,804 0 재고자산 66,838,397 60,490,573 기타유동자산 28,477,479 27,808,940 비유동자산 5,777,256,721 5,774,484,068 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 18,129,928 16,074,278 매도가능금융자산 0 132,358,678 당기손익-공정가치금융자산 42,248,501 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 77,538,916 0 기타금융자산 133,250 0 만기보유금융자산 0 133,250 관계기업투자주식 647,655,878 640,772,386 유형자산 4,822,307,695 4,810,613,187 무형자산 43,539,507 43,942,649 투자부동산 75,596,131 75,773,834 보증금 50,074,415 48,798,552 순확정급여자산 0 5,984,754 자산총계 6,852,356,695 6,777,281,518 부채 유동부채 1,720,881,021 1,745,054,925 매입채무 427,168,623 456,114,667 미지급금 160,740,997 172,039,651 단기차입금 0 40,000,000 유동성장기차입금 179,943,136 179,917,862 선수금 201,556,562 183,715,299 예수금 167,865,565 204,397,255 미지급비용 2,851,654 5,126,142 당기법인세부채 79,906,412 52,133,663 유동성사채 399,849,675 399,750,500 기타유동부채 100,998,397 51,859,886 비유동부채 498,751,875 414,497,308 장기차입금 100,000,000 0 예수보증금 42,605,860 43,190,501 순확정급여부채 453,771 0 충당부채 4,044,722 4,124,722 이연법인세부채 349,915,645 365,440,793 기타비유동부채 1,731,877 1,741,292 부채총계 2,219,632,896 2,159,552,233 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,336,452,104 3,287,136,986 연결기타포괄손익누계액 30,506,052 65,606,453 연결기타자본항목 (126,482,787) (126,482,787) 비지배지분 663,120,415 662,340,618 자본총계 4,632,723,799 4,617,729,285 자본과부채총계 6,852,356,695 6,777,281,518 연결 손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 451,902,163 451,902,163 495,156,931 495,156,931 매출원가 86,142,537 86,142,537 90,174,455 90,174,455 매출총이익 365,759,626 365,759,626 404,982,476 404,982,476 판매비와관리비 262,990,225 262,990,225 266,521,718 266,521,718 영업이익(손실) 102,769,401 102,769,401 138,460,758 138,460,758 기타수익 8,406,300 8,406,300 8,259,994 8,259,994 기타비용 2,124,632 2,124,632 2,562,869 2,562,869 관계기업손익 14,350,799 14,350,799 17,979,660 17,979,660 관계기업손익에대한지분 14,350,799 14,350,799 17,721,990 17,721,990 관계기업투자주식처분이익 0 0 257,670 257,670 금융수익 4,635,897 4,635,897 4,729,617 4,729,617 금융비용 2,610,225 2,610,225 3,674,774 3,674,774 법인세비용차감전순이익(손실) 125,427,540 125,427,540 163,192,386 163,192,386 법인세비용 34,173,569 34,173,569 44,074,256 44,074,256 분기순이익(손실) 91,253,971 91,253,971 119,118,130 119,118,130 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 78,700,472 78,700,472 103,031,184 103,031,184 비지배지분 12,553,499 12,553,499 16,086,946 16,086,946 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3,489 3,489 4,559 4,559 희석주당이익 (단위 : 원) 3,489 3,489 4,559 4,559 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 91,253,971 91,253,971 119,118,130 119,118,130 기타포괄손익 (12,677,178) (12,677,178) 2,803,170 2,803,170 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 339,868 339,868 (1,765,127) (1,765,127) 매도가능금융자산평가손익 0 0 4,573,283 4,573,283 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (7,218) (7,218) (4,986) (4,986) 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 (3,780,915) (3,780,915) 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (9,228,913) (9,228,913) 0 0 총포괄손익 78,576,793 78,576,793 121,921,300 121,921,300 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 66,023,294 66,023,294 105,834,354 105,834,354 비지배지분 12,553,499 12,553,499 16,086,946 16,086,946 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의 변동 회계기준변경 0 0 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 103,031,184 0 0 103,031,184 16,086,946 119,118,130 관계기업 이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 4,573,283 0 4,573,283 0 4,573,283 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (1,765,127) 0 (1,765,127) 0 (1,765,127) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (4,986) 0 0 (4,986) 0 (4,986) 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 0 (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (2,748,712) (2,748,712) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 14,286 14,286 0 14,286 자사주 매입 0 0 0 0 (16,358,223) (16,358,223) 0 (16,358,223) 2017.03.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,122,101,098 43,228,162 (127,035,449) 3,767,421,826 630,095,740 4,397,517,566 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의 변동 회계기준변경 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,456) (43,825,231) 분기순이익 0 0 78,700,472 0 0 78,700,472 12,553,499 91,253,971 관계기업 이익잉여금의 변동 0 0 3,098,947 0 0 3,098,947 0 3,098,947 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (9,228,913) 0 (9,228,913) 0 (9,228,913) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (3,441,047) 0 (3,441,047) 0 (3,441,047) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (7,218) 0 0 (7,218) 0 (7,218) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자사주 매입 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,336,452,104 30,506,052 (126,482,787) 3,969,603,384 663,120,415 4,632,723,799 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 158,178,796 164,577,698 영업으로부터창출된현금흐름 160,694,169 191,157,575 이자의 수취 1,087,403 3,040,495 이자의 지급 (3,473,791) (4,318,139) 법인세의 납부 (128,985) (25,302,233) 투자활동현금흐름 (175,337,558) (50,525,441) 단기금융상품의 증가 (130,106,000) (181,762,057) 단기금융상품의 감소 2,106,000 199,965,169 당기손익인식금융자산의 증가 0 (120,300,000) 당기손익인식금융자산의 감소 0 204,000,000 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (359,281) 0 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 30,749,840 0 매도가능금융자산의 증가 0 (446,278) 유형자산의 증가 (73,752,657) (150,048,669) 유형자산의 처분 0 300 보증금의 증가 (2,510,077) (2,876,930) 보증금의 감소 1,314,072 1,515,529 단기대여금의 증가 (689,678) (653,624) 단기대여금의 감소 0 75,860 장기대여금의 증가 (3,861,946) (2,514,979) 장기대여금의 감소 1,772,169 2,520,238 재무활동현금흐름 60,000,000 (141,995,054) 단기차입금의 순감소 (40,000,000) (125,636,831) 장기차입금의 차입 100,000,000 0 자기주식의 취득 0 (16,358,223) 현금의 증가(감소) 42,841,238 (27,942,797) 기초현금및현금성자산 86,390,664 69,959,564 기말현금및현금성자산 129,231,902 42,016,767 3. 연결재무제표 주석 제 17 기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재 제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,826,070,132 359,950,662 132,413,293 27,709,021 27,709,021 주식회사 현대쇼핑 455,286,001 66,401,372 453,885 5,656,072 (2,842,534) 주식회사 현대송도개발 145,436,653 130,494,729 1,727,299 490,505 490,505 주식회사 현대백화점면세점 25,084,857 2,038,897 413 (3,137,605) (3,137,605) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,804,121,729 339,621,546 552,146,436 107,455,105 106,987,527 주식회사 현대쇼핑 450,398,539 65,277,705 1,815,540 18,713,172 25,230,394 주식회사 현대송도개발 145,218,537 130,767,119 6,936,000 507,965 507,965 주식회사 현대백화점면세점 28,653,394 2,469,829 - (9,977,517) (9,977,517) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여 금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서 의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35 에서 설명하고 있 습니다. (2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 35 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 34 참조) 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무의 식별연결회사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.(3) 변동대가연결회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 연결회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.(5) 본인 대 대리인연결회사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 이전에도 동 거래의 대리인으로 회계처리하고 있었으므로 이로 인한 재무영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 공정가 치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 42,248,501 42,248,501 기타포괄손익-공정가치 지분상품 77,277,343 - 261,573 77,538,916 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 - 90,465,713 매도가능금융자산 89,848,604 - 42,501,168 132,349,772 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 42,248,501 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 77,538,916 - 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 매도가능금융자산 - 132,358,678 상각후원가 측정 금융자산 1,048,154,191 889,070,804 현금 및 현금성자산 129,231,902 86,390,664 단기금융상품 292,676,654 104,406,000 만기보유금융자산 - 154,345 매출채권 530,060,212 611,560,489 미수금 25,762,938 20,922,514 미수수익 1,307,493 731,462 단기대여금 723,804 - 장기대여금 18,129,928 16,074,278 보증금 50,074,415 48,798,552 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 154,345 - 합 계 1,167,941,608 1,111,895,195 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 427,168,623 456,114,667 미지급금 160,740,997 172,039,651 미지급비용 2,851,654 5,126,142 단기차입금 - 40,000,000 유동성장기차입금 179,943,136 179,917,862 유동성사채 399,849,675 399,750,500 장기차입금 100,000,000 - 예수보증금 42,605,860 43,190,501 합 계 1,313,159,945 1,296,139,323 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - 4,573,283 배당수익 - 2,522,867 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 137,847 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 2,834,616 - 평가손익(기타포괄손익) (9,228,913) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,663,434 2,206,750 보증금현재가치이자수익 219,751 154,720 대손상각비 (760,366) (756,255) 외환손익 - (243) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,610,225) (3,674,774) 외환손익 616 225 예수보증금현재가치이자비용 (133,730) (138,788) 7. 금 융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 MMW - 90,465,713 비유동항목 수익증권(*) 42,248,501 - 합 계 42,248,501 90,465,713 (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품관련 손익 137,847 - 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 현대종합상사(주) 2,414,274 - 현대상선(주) 443,411 - 현대건설(주) 52,877 - 현대해상화재보험(주) 64,729,600 - (주)케이티스카이라이프 1,464,000 - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,283,213 - 대원강업(주) 6,889,968 비상장주식 - (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 252,667 - 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 - (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - 합 계 77,538,916 - (*)전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부가액은 90,110백만원입니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.연결회사는 전기에 에콘힐(주)의 보통주 836,062주 및 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 처분 후 관련 손익은 '기타수익'으로 인식되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다.다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 537,240,429 618,107,757 차감: 손실충당금 (7,180,217) (6,547,268) 매출채권(순액) 530,060,212 611,560,489 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 129,231,902 - 129,231,902 86,390,664 - 86,390,664 단기금융상품 292,676,654 - 292,676,654 104,406,000 - 104,406,000 미수금 26,406,482 - 26,406,482 21,438,799 - 21,438,799 미수수익 1,307,493 - 1,307,493 731,462 - 731,462 단기대여금 723,804 - 723,804 - - - 장기대여금 - 18,129,928 18,129,928 - 16,074,278 16,074,278 국공채(만기보유증권) 21,095 110,600 131,695 21,095 110,600 131,695 회사채(만기보유증권) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 50,074,415 50,074,415 - 48,798,552 48,798,552 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 490,367,430 68,370,093 558,737,523 252,988,020 65,038,580 318,026,600 차감: 손실충당금 (40,643,544) - (40,643,544) (40,516,284) - (40,516,284) 상각후원가 449,723,886 68,370,093 518,093,979 212,471,736 65,038,580 277,510,316 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 13,049 13,049 계약부채(*)(**) 115,994,303 119,891,389 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 59,016백만원 입니다. 9. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 4,602,298 4,186,480 예금 및 적금 13,754,711 12,994,462 기타 현금성자산 110,874,893 69,209,722 합 계 129,231,902 86,390,664 10. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 406,000 2,406,000 질권 합 계 9,438,500 11,438,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 66,012,996 59,701,539 저장품 758,184 723,538 소모품 67,217 65,496 합 계 66,838,397 60,490,573 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,042,528 13,060,559 선급비용 16,434,951 14,748,381 합 계 28,477,479 27,808,940 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 보증금 47,731,817 46,983,317 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.59%(전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 13. 관계기업투자주식 가 . 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 253,324,597 16.23% 248,581,487 (주)현대HCN 22.63% 156,024,813 22.63% 151,407,972 (주)현대그린푸드(*1) 8.68% 144,850,663 8.68% 144,820,356 (주)현대에이앤아이 21.34% 20,784,814 21.34% 22,592,751 한국도심공항자산관리(주)(*2) 25.00% 72,670,991 25.00% 73,369,820 합 계 647,655,878 640,772,386 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 나 . 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 640,772,386 582,044,438 관계기업 손익에 대한 지분 14,350,799 17,721,990 관계기업 처분손익(*1) - 257,670 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 4,126,016 - 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (4,506,917) (2,328,662) 배당 (7,076,563) (6,296,447) 기타(*2) (9,843) (6,578) 분기말 장부가액 647,655,878 591,392,411 (*1) 현대홈쇼핑의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율 변동에 따라 발생한 금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 전기 이전 한국도심공항자산관리(주) 지분 취득 시 피투자회사의 순자산가액을 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여 부의영업권 10,974백만원이 발생하였으며 부의영업권은 일시에 환입되었습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 106,500 201,977,250 1,896,500 120,500 228,528,250 (주)현대HCN 24,924,780 4,415 110,042,904 24,924,780 3,950 98,452,881 (주)현대그린푸드 7,578,386 14,000 106,097,404 7,578,386 14,950 113,296,871 합 계 418,117,558 440,278,002 14. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,132,626,125 - 2,132,626,125 2,123,459,166 - 2,123,459,166 건물 2,808,339,358 (557,568,932) 2,250,770,426 2,798,286,331 (541,620,148) 2,256,666,183 구축물 18,172,463 (10,029,775) 8,142,688 18,172,463 (9,777,078) 8,395,385 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 1,994,671 (1,174,845) 819,826 1,994,670 (1,081,143) 913,527 공기구비품 209,674,126 (157,266,976) 52,407,150 207,650,174 (153,260,419) 54,389,755 장치장식 616,018,367 (437,095,772) 178,922,595 603,022,029 (423,673,394) 179,348,635 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 196,795,174 - 196,795,174 185,616,825 - 185,616,825 합 계 5,986,307,348 (1,163,999,653) 4,822,307,695 5,940,888,722 (1,130,275,535) 4,810,613,187 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 2,123,459,166 1,208,093 - - 7,958,866 2,132,626,125 건물 2,256,666,183 1,483,770 - (15,948,784) 8,569,257 2,250,770,426 구축물 8,395,385 - - (252,697) - 8,142,688 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 - - (93,701) - 819,826 공기구비품 54,389,755 1,067,818 (539) (4,098,232) 1,048,348 52,407,150 장치장식 179,348,635 4,888,140 (7,766) (16,738,882) 11,432,468 178,922,595 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 40,187,288 - - (29,008,939) 196,795,174 합 계 4,810,613,187 48,835,109 (8,305) (37,132,296) - 4,822,307,695 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전분기말 토지 2,040,200,659 - - - 1,170,674 2,041,371,333 건물 2,209,459,685 518,185 - (15,154,143) 765,552 2,195,589,279 구축물 9,406,816 - - (252,706) - 9,154,110 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 - (2) (101,572) - 1,203,530 공기구비품 44,621,025 733,880 (24,782) (3,626,213) 2,832,419 44,536,329 장치장식 169,489,317 1,361,938 (156,667) (15,221,710) 8,804,598 164,277,476 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 100,846,674 169,501,575 - - (11,637,017) 258,711,232 합 계 4,576,786,964 172,115,578 (181,451) (34,356,344) 1,936,226 4,716,300,973 (*) 전분기 중 투자부동산 1,936,226천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석16 참조). 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,154,765 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 102,124,571 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사外 울산점 토지 66,506,967 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 건물, 토지 780,164,520 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 187,261,005 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사外 합 계 1,172,211,828 13,382,896 15,374,255 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 973백만원(전분기: 883백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.02~3.58%(전분기: 1.76~1.91%)입니다. 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,370 45,718,753 63,252,392 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (429,250) (15,945,984) (16,375,234) - (405,729) (15,566,362) (15,972,091) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 189,120 26,435,118 43,539,507 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 (*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 회원권의 취득원가는 각각 15,349 백만원 입니다. 나 . 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 상각 - (23,520) (379,622) (403,142) - (20,055) (379,622) (399,677) 기말 장부금액 16,915,269 189,120 26,435,118 43,539,507 16,915,269 212,728 27,953,606 45,081,603 16. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,606 78,254,158 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (2,658,027) (2,658,027) - (2,480,323) (2,480,323) 장부금액 43,088,552 32,507,579 75,596,131 43,088,552 32,685,282 75,773,834 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 대체(주석14) - - - (1,170,674) (765,552) (1,936,226) 감가상각비 - (177,703) (177,703) - (14,993) (14,993) 기말 장부금액 43,088,552 32,507,579 75,596,131 43,246,079 33,298,895 76,544,974 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,023,188 1,023,888 감가상각비 (177,703) (14,993) 운영비용 (303,832) (300,286) 17. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2018.01.03 1.78 - 40,000,000 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.19 1.73 49,943,136 49,917,862 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.17 3.85 130,000,000 130,000,000 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.45 100,000,000 - 합계 279,943,136 219,917,862 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (150,325) (249,500) 기말잔액 399,849,675 399,750,500 유동성사채 유동성사채 합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (150,325) (249,500) 계 399,849,675 399,750,500 다. 당분기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2018 400,000,000 180,000,000 580,000,000 2021 - 100,000,000 100,000,000 18. 순확정급여부채( 자 산) 가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 174,916,752 169,049,831 사외적립자산의 공정가치 (174,089,594) (174,661,198) 국민연금전환금 (373,387) (373,387) 합 계 453,771 (5,984,754) 나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,387,217 6,997,431 순이자원가 599,967 710,033 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,987,184 7,707,464 다. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 22,310 18,808 판매비와 관리비 5,964,874 7,688,656 합 계 5,987,184 7,707,464 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 169,049,831 189,087,493 당기근무원가 5,387,217 6,997,431 이자비용 1,345,836 1,369,276 제도에서의 지급액 (866,132) (401,130) 보고기간말 금액 174,916,752 197,053,070 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 174,661,198 171,186,322 이자수익 745,869 659,243 제도에서의 지급 (1,317,473) (1,164,532) 기말금액 174,089,594 170,681,033 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 969,074 - - 969,074 기타장기종업원급여(*2) 3,155,648 - (80,000) 3,075,648 합 계 4,124,722 - (80,000) 4,044,722 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 2,937,194 3,004,357 사은적립금 8,927,340 8,170,736 부가세예수금 21,971,799 26,314,022 이연수익(*)(**) 67,162,064 14,370,771 합 계 100,998,397 51,859,886 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 8번에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 66,526백만원과 반품환불부채 533백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 42,486,765 43,112,126 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.59%(전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 21. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 22. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 23,037,633 21,233,058 미처분이익잉여금 3,313,414,471 3,265,903,928 합 계 3,336,452,104 3,287,136,986 (*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산 평가손익 - 55,641,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 23,982,491 - 지분법자본변동 6,523,561 9,964,608 소 계 30,506,052 65,606,453 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) 기타자본조정 (16,528,801) (16,528,801) 소 계 (126,482,787) (126,482,787) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주입 니 다. 24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 총매출액 1,432,354,458 1,453,648,076 (1) 상품매출액 1,405,482,317 1,429,371,338 (2) 용역매출액 26,872,141 24,276,738 매출차감 980,452,295 958,491,145 (1) 매출에누리 64,001,019 59,444,215 (2) 특정매입원가 890,674,766 880,779,164 (3) 기타 25,776,510 18,267,766 순매출액 451,902,163 495,156,931 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 27,306,023 20,459,199 상여 10,939,666 12,804,670 잡급 2,257,103 2,206,284 퇴직급여 5,964,874 7,688,656 복리후생비 15,179,172 13,420,554 교육훈련비 341,197 287,384 도서인쇄비 454,641 519,086 감가상각비 37,309,998 34,371,337 지급임차료 11,239,482 8,826,521 보험료 1,080,924 977,369 수도광열비 16,729,885 15,075,128 관리비 3,894,801 4,126,914 수선비 851,011 875,057 소모품비 1,428,329 1,384,680 세금과공과 4,154,229 3,721,229 미화조성비 1,725,933 1,628,071 장치장식비 3,117,281 3,952,089 광고선전비 10,532,016 12,282,281 판촉비 14,489,227 15,321,663 접대비 713,328 610,151 조사연구비 34,657 34,639 여비교통비 893,059 1,017,266 통신비 1,115,492 1,148,651 사무용품비 66,571 58,414 전산비 5,570,471 5,847,960 지급수수료 26,582,518 28,034,827 차량유지비 221,081 227,516 물류운반비 3,304,050 9,120,871 용역비 52,431,472 57,410,133 포장비 1,900,967 1,927,747 대손상각비 757,625 755,694 무형자산상각비 403,142 399,677 합 계 262,990,225 266,521,718 26. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 894 572 상품권수수료 8,570 9,990 보증금현재가치이자수익 219,751 154,720 백화점부대수입 1,674,757 2,218,118 잡이익 6,502,328 5,876,594 합 계 8,406,300 8,259,994 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 278 590 기부금 287,298 663,766 유형자산처분손실 8,305 181,151 예수보증금현재가치이자비용 133,730 138,788 잡손실 1,695,021 1,578,574 합 계 2,124,632 2,562,869 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,663,434 2,206,750 배당금수익 2,834,616 2,522,867 당기손익인식금융자산평가이익 137,847 - 합 계 4,635,897 4,729,617 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,610,225 3,674,774 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,352,267) (2,741,722) 상품매입액 85,033,212 80,155,454 급여, 상여 및 잡급 40,614,558 35,581,099 퇴직급여 5,987,184 7,707,464 복리후생비 15,195,374 13,432,796 지급임차료 11,239,482 8,826,521 지급수수료 26,582,533 28,034,836 감가상각비 및 무형자산상각비 37,713,141 34,771,014 광고선전비 10,532,016 12,282,281 판촉비 14,489,227 15,321,663 용역비 52,431,472 57,410,133 기타 54,666,830 65,914,634 합 계(*) 349,132,762 356,696,173 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.25%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.01 % )입니다. 29. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 18,046백만원은 2018년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액: 15,905백만원). 30. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (지배기업소유주주지분) 78,700,472,130 원 103,031,183,758 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,557,186 주 22,597,494 주 기본주당순이익 3,489 원/주 4,559 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 90 2,030,146,740 당분기 가중평균유통보통주식수: 2,030,146,740 ÷90 = 22,557,186 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 90 2,044,906,740 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-03-31 (164,000) (*) (11,132,268) 합계 2,033,774,472 (*) 지배회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전분기 가중평균유통보통주식수: 2,033,774,472 ÷90 = 22,597,494 주 나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 31. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 91,253,971 119,118,130 2. 조정 항목 : 62,177,332 68,439,144 이자수익 (1,663,434) (2,206,750) 당기손익인식금융자산평가이익 (137,847) - 보증금현재가치이자수익 (219,751) (154,720) 이자비용 2,610,225 3,674,774 예수보증금현재가치이자비용 133,730 138,788 배당금수익 (2,834,616) (2,522,867) 유형자산감가상각비 37,132,296 34,356,344 투자부동산감가상각비 177,703 14,993 무형자산상각비 403,142 399,677 유형자산처분손실 8,305 181,151 법인세비용 34,173,569 44,074,256 대손상각비 757,625 755,694 퇴직급여 5,987,184 7,707,464 관계기업투자주식처분이익 - (257,670) 관계기업손익에 대한 지분 (14,350,799) (17,721,990) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 7,262,866 3,600,301 매출채권의 감소 80,867,171 89,458,295 미수금의 감소 10,792,430 3,514,743 재고자산의 증가 (6,347,823) (2,741,722) 기타유동자산의 증가 (610,873) (974,853) 매입채무의 감소 (28,946,044) (33,453,350) 미지급금의 감소 (14,512,999) (29,160,926) 선수금의 증가 17,841,263 13,149,463 예수금의 감소 (36,531,690) (21,057,255) 미지급비용의 감소 (2,279,535) (2,462,097) 기타유동부채의 감소 (3,554,620) (5,795,132) 이연수익의 감소 (9,104,545) (7,485,465) 퇴직급의 지급 (866,132) (401,130) 사외적립자산의 증가 1,317,473 1,164,532 예수보증금의 증가(감소) (711,796) 55,612 장기종업원급여 지급액 (80,000) (201,000) 기타비유동부채의 감소 (9,414) (9,414) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 160,694,169 191,157,575 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가 (9,228,913) 6,026,069 건설중인자산의 본계정대체 29,008,939 11,637,017 유형자산의 투자부동산대체 - (1,936,226) 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 39,379,334 (21,184,562) 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 180,000,000 - 99,917,013 49,817,496 399,356,977 729,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 179,917,862 399,750,500 (49,917,862) (399,750,500) - 현금흐름 (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 전기말 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - 489,668,362 기타 비금융변동 - 25,274 99,175 - - 124,449 현금흐름 (40,000,000) - - 100,000,000 - 60,000,000 당분기말 - 179,943,136 399,849,675 100,000,000 - 549,792,811 32. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 40,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 케이비투자증권(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,922백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 1,048 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 출점 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 33. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, (주)현대A, 한국도심공항 자산관리(주)(*) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드 (주)현대HCN, (주)현대A, 한국도심공항 자산관리(주)(*) 기타의 특수관계자 (주)현 대H S, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임, (주)현대미디어,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스템 ,(주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (주)현 대H S, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임, (주)현대미디어,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스템 ,(주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (*) 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,704,697 1,591,312 퇴직급여 580,546 1,078,254 합계 2,285,243 2,669,566 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 541,522 1,090 542,612 176,862 868 177,730 (주)현대그린푸드 8,042,190 155,962 8,198,152 7,834,776 123,578 7,958,354 (주)현대HCN 190,061 - 190,061 127,981 5,200 133,181 소계 8,773,773 157,052 8,930,825 8,139,619 129,646 8,269,265 기타의특수관계자 (주)현대H(*) - - - 1,964,737 - 1,964,737 (주)현대드림투어 92,095 150 92,245 76,370 - 76,370 (주)한섬 2,066,394 4,257 2,070,651 1,449,671 3,146 1,452,817 (주)현대리바트 4,318,001 1,058 4,319,059 189,753 - 189,753 (주)현대엘이디 - - - 754 - 754 (주)현대캐터링시스템 3,330 - 3,330 1,621 - 1,621 (주)씨엔에스푸드시스템 1,221 - 1,221 4,061 - 4,061 (주)현대렌탈케어 147,290 - 147,290 61,961 - 61,961 (주)매그놀리아 83,679 128 83,807 110,403 - 110,403 (주)에버다임 7,876 - 7,876 1,550 - 1,550 (주)한섬글로벌 326,758 567 327,325 74,864 162 75,026 (주)현대지앤에프 713,299 1,381 714,680 208,123 513 208,636 (주)현대미디어 1,257 - 1,257 4,549 - 4,549 (주)에브리온티브이 - - - 2,843 - 2,843 소계 7,761,200 7,541 7,768,741 4,151,260 3,821 4,155,081 합계 16,534,973 164,593 16,699,566 12,290,879 133,467 12,424,346 (*) 전기 중 (주)현대리바트와의 합병 이전에 발생한 금액입니다.라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 832,945 14,116 12,041,551 12,888,612 4,556,427 21,697 10,054,293 14,632,417 (주)현대그린푸드 49,687,876 174,253 11,958,628 61,820,757 48,952,982 149,402 10,116,445 59,218,829 한국도심공항 자산관리(주) - 9,994 401,272 411,266 387,682 - - 387,682 (주)현대HCN 3,600 95,796 661,549 760,945 51,517 17,254 173,960 242,731 소계 50,524,421 294,159 25,063,000 75,881,580 53,948,608 188,353 20,344,698 74,481,659 기타의특수관계자 (주)현대H(**) - - - - 542,984 940,300 1,685,352 3,168,636 (주)현대드림투어 - - 19,291 19,291 - - 23,710 23,710 (주)현대렌탈케어 - 101 148,726 148,827 15,782 745 96,075 112,602 (주)한섬 32,822,342 11,238 - 32,833,580 32,354,472 - - 32,354,472 (주)현대리바트 2,085,902 771,935 1,604,230 4,462,067 1,426,985 31,900 202,494 1,661,379 (주)현대엘이디 - 9,800 26,349 36,149 8,002 - 23,407 31,409 (주)에버다임 - 66,000 2,950 68,950 900 125,000 1,800 127,700 (주)한섬글로벌 4,515,461 - - 4,515,461 1,336,641 - - 1,336,641 (주)현대지앤에프 10,488,910 - - 10,488,910 3,779,700 - - 3,779,700 (주)현대미디어 - - - - - - 42,000 42,000 소계 49,912,615 859,074 1,801,546 52,573,235 39,465,466 1,097,945 2,074,838 42,638,249 합계 100,437,036 1,153,233 26,864,546 128,454,815 93,414,074 1,286,298 22,419,536 117,119,908 (*) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(**) 전기 중 (주)현대리바트와의 합병 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 27,187,358 - 27,187,358 32,122,413 - 32,122,413 (주)현대그린푸드 764,993 8,826,501 9,591,494 359,839 8,823,876 9,183,715 한국도심공항 자산관리(주) 2,000,002 578,628 2,578,630 - 399,860 399,860 (주)현대HCN 1,379,308 - 1,379,308 108,473 - 108,473 소계 31,331,661 9,405,129 40,736,790 32,590,725 9,223,736 41,814,461 기타의특수관계자 (주)현대드림투어 38,125 - 38,125 48,622 - 48,622 (주)한섬 138,765 - 138,765 226,560 - 226,560 (주)현대리바트 1,607,207 - 1,607,207 2,288,446 - 2,288,446 (주)현대엘이디 28 - 28 2,562 - 2,562 (주)금강에이앤디 - - - 27 - 27 (주)현대캐터링시스템 4,432 - 4,432 16,856 - 16,856 (주)현대렌탈케어 56,780 - 56,780 60,787 - 60,787 (주)씨엔에스푸드시스템 1,352 - 1,352 3,981 - 3,981 (주)매그놀리아 - - - 723 - 723 (주)에버다임 17,428 - 17,428 48,092 - 48,092 (주)한섬글로벌 15,878 - 15,878 6,991 - 6,991 (주)현대지앤에프 21,492 - 21,492 14,593 - 14,593 (주)현대미디어 1,038 - 1,038 38 - 38 (주)에브리온티브이 - - - 7 - 7 소계 1,902,525 - 1,902,525 2,718,285 - 2,718,285 합계 33,234,186 9,405,129 42,639,315 35,309,010 9,223,736 44,532,746 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,468,213 196,971 2,665,184 4,071,200 2,317,244 6,388,444 (주)현대그린푸드 22,754,290 11,776,653 34,530,943 20,448,242 15,223,517 35,671,759 한국도심공항 자산관리(주) 140,123 - 140,123 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 348,592 44,301 392,893 266,147 41,041 307,188 (주)현대A 807,120 - 807,120 - - - 소계 26,518,338 12,017,925 38,536,263 24,923,234 17,581,802 42,505,036 기타의특수관계자 (주)현대드림투어 25,698 1,523,526 1,549,224 10,799 1,512,050 1,522,849 (주)한섬 20,037,276 5,720,233 25,757,509 20,102,308 4,737,153 24,839,461 (주)현대리바트 3,789,107 1,140,486 4,929,593 4,609,572 1,162,764 5,772,336 (주)현대엘이디 20,251 - 20,251 23,125 - 23,125 (주)현대렌탈케어 59,151 627,354 686,505 57,744 624,588 682,332 (주)매그놀리아 - 216,573 216,573 - 312,316 312,316 (주)에버다임 74,855 - 74,855 544,500 - 544,500 (주)한섬글로벌 2,747,736 793,082 3,540,818 2,773,775 531,803 3,305,578 (주)현대지앤에프 7,153,784 1,522,332 8,676,116 8,103,476 1,005,793 9,109,269 (주)현대미디어 - - - 46,200 - 46,200 (주)금강에이앤디 38,500 - 38,500 - - - (사)한국무역협회 3,560,746 - 3,560,746 - - - 소계 37,507,104 11,543,586 49,050,690 36,271,499 9,886,467 46,157,966 합계 64,025,442 23,561,511 87,586,953 61,194,733 27,468,269 88,663,002 아. 당기와 전기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당기 전기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,224,050 - 2,844,750 (주)현대HCN - 1,246,239 - 996,992 (주)현대그린푸드 2,255,381 606,271 1,973,458 454,704 (주)현대A 807,120 - 706,230 - 한국도심공항자산관리(주) - 2,000,002 - 2,000,002 기타의특수관계자 (주)금강에이앤디 38,500 - 22,000 - (사)한국무역협회 3,560,746 - 2,034,712 - 합계 6,661,747 7,076,562 4,736,400 6,296,448 34. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 77,277백만원, 89,845백만원입니다 ( 주석7참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 7,727,734 -10% - (7,727,734) 전기말 10% - 8,984,860 -10% - (8,984,860) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기 + 100 bp (52,370) - - 100 bp 52,370 - 전분기 + 100 bp (325,288) - - 100 bp 325,288 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 총 장부금액 528,155,763 2,885,539 401,374 370,576 5,427,177 537,240,429 기대 손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (836,757) (266,335) (307,091) (342,857) (5,427,177) (7,180,217) 매출채권 527,319,006 2,619,204 94,283 27,719 - 530,060,212 총 장부금액 25,751,564 26,130 16,283 22,260 590,245 26,406,482 기대 손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (17,834) (2,412) (12,458) (20,595) (590,245) (643,544) 미수금 25,733,730 23,718 3,825 1,665 - 25,762,938 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당기초 기준서 제1039호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (633,106) (127,260) (650,292) (105,963) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 157 - 172 2 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) (7,180,217) (643,544) (7,068,400) (626,500) 매출채권 중 157천원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 미수금의 총장부금액은 각각 537,240백만원과 26,406백만원입니다(전기말: 매출채권 618,108백만원, 미수금 21,439백만원). 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 손상차손 - 개별적으로 제각된 채권 - - - 손실충당금의 변동 (760,366) (756,255) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다 . 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 427,168,623 - - - - 427,168,623 미지급금 160,740,997 - - - - 160,740,997 미지급비용 2,851,654 - - - - 2,851,654 유동성사채(*) 1,949,250 402,445,750 - - - 404,395,000 유동성장기차입금(*) 1,468,750 181,686,250 - - - 183,155,000 장기차입금(*) 592,329 1,757,671 2,462,603 102,543,014 - 107,355,617 예수보증금(*) 18,421,686 8,573,514 2,675,983 5,096,494 9,147,772 43,915,449 자금보충약정(주석32) 153,960,000 - - - - 153,960,000 합 계 767,153,289 594,463,185 5,138,586 107,639,508 9,147,772 1,483,542,340 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 456,114,667 - - - - 456,114,667 단기차입금 40,000,000 - - - - 40,000,000 미지급금 172,039,651 - - - - 172,039,651 미지급비용 5,126,142 - - - - 5,126,142 사채(*) 1,949,250 404,395,000 - - - 406,344,250 장기차입금(*) 1,468,750 183,155,000 184,623,750 예수보증금(*) 17,871,553 12,760,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 44,611,989 자금보충약정(주석32) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석32) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 853,446,180 600,310,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 1,467,736,616 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,219,632,896 2,159,552,233 자본(B) 4,632,723,799 4,617,729,285 현금및현금성자산(C) 129,231,902 86,390,664 차입금(D)(*) 679,792,811 619,668,362 부채비율(A/B) 47.91% 46.77% 순차입금비율 (D-C)/B 11.88% 11.55% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 35. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 3,287,136,986 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,660,518 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 20,769,923 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 23,320 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 22,453,761 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 3,309,590,747 기준서 제1115호에 따른 조정 (36,885,095) 수정 후 기초이익잉여금 3,272,705,652 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융자산* 매도가능금융자산(전기) 만기보유금융자산(전기) 대여금 및 수취채권*(전기) 당기손익인식금융자산 (전기) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - - - 132,358,678 154,345 888,916,460 90,465,713 1,111,895,196 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 42,248,501 - - (42,248,501) - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - 90,110,177 - (90,110,177) - - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ③ - - 154,345 - (154,345) - - - 대여금및수취채권에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 888,916,460 - - (888,916,460) - - 당기손익인식금융자산에서당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 30,554,339 - - - - - (30,554,339) - 당기손익인식금융자산에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - 59,987,433 - - - (59,911,374) 76,059 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 72,802,840 90,110,177 949,058,238 - - - - 1,111,971,255 * 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 55,641,845 - 3,287,136,986 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ① (1,660,518) - 1,660,518 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (53,981,327) 33,211,404 20,769,923 당기손익인식금융자산에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 23,320 계 (55,641,845) 33,211,404 22,453,761 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 33,211,404 3,309,590,747 * 손상관련 조정 이전금액이 포함① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 수익증권 42,249백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재관련 기타포괄손익누계액 1,661백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 90,110백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 33,211백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채 및 회사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정합니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 측정 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 611,560,489 611,560,489 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 86,390,664 86,390,664 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가 59,911,374 59,911,374 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 30,554,339 30,554,339 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 21,095 - (21,095) 기타금융자산 - 상각후원가 - 21,095 21,095 기타채권 상각후원가 상각후원가 126,059,976 126,059,976 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 90,110,177 90,110,177 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 42,248,501 42,248,501 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 133,250 - (133,250) 기타금융자산 - 상각후원가 - 133,250 133,250 기타채권 상각후원가 상각후원가 64,905,330 64,905,330 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(2) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2017.12.31수정전 (*) 조정 2018.01.01수정후 (*) 유동자산 1,002,873,508 13,049 1,002,886,557 비유동자산 5,774,484,069 - 5,774,484,069 자산총계 6,777,357,577 13,049 6,777,370,626 유동부채 1,745,054,925 61,908,885 1,806,963,810 이연법인세부채 365,467,515 (18,021,269) 347,446,246 기타의비유동부채 49,056,515 - 49,056,515 부채총계 2,159,578,955 43,887,616 2,203,466,571 이익잉여금 3,309,590,747 (36,885,095) 3,272,705,652 비지배지분 662,366,635 (6,989,472) 655,377,163 기타자본항목 645,821,240 - 645,821,240 자본총계 4,617,778,622 (43,874,567) 4,573,904,055 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018.03.31보고된 금액(*) 조정 2018.03.31 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 유동자산 1,075,099,974 13,049 1,075,086,925 비유동자산 5,777,256,721 - 5,777,256,721 자산총계 6,852,356,695 13,049 6,852,343,646 유동부채 1,720,881,021 61,219,797 1,659,661,224 이연법인세부채 349,915,645 (17,868,270) 367,783,915 기타의비유동부채 148,836,230 - 148,836,230 부채총계 2,219,632,896 43,351,527 2,176,281,369 이익잉여금 3,336,452,104 (36,453,670) 3,372,905,774 비지배지분 663,120,415 (6,884,809) 670,005,224 기타자본항목 633,151,280 - 633,151,280 자본총계 4,632,723,799 (43,338,479) 4,676,062,278 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임- 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 451,902,163 1,462,415 450,439,748 매출원가 86,142,537 8,844,538 77,297,999 매출총이익 365,759,626 (7,382,122) 373,141,748 일반관리비 262,990,225 (8,844,538) 271,834,763 영업이익 102,769,401 1,462,415 101,306,986 기타수익 8,406,300 (773,328) 9,179,628 기타비용 2,124,632 - 2,124,632 금융수익 4,635,897 - 4,635,897 금융비용 2,610,225 - 2,610,225 관계기업손익 14,350,799 - 14,350,799 법인세비용차감전순이익 125,427,540 689,088 124,738,452 법인세비용 34,173,569 (153,000) 34,020,569 분기순이익 91,253,971 536,088 90,717,883 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 - 현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 분기순이익 91,253,971 536,088 90,717,883 조정 - 법인세비용 34,173,569 153,000 34,020,569 자산 부채의 변동 계약부채의 변동 (3,897,087) (689,088) (3,207,999) 영업활동으로 인한 현금흐름 158,178,796 - 158,178,796 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 689백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사인 (주)현대쇼핑은 2018년 4월 중 관계기업 주식인 (주)현대그린푸드 지분과 (주)현대에이앤아이 지분 전량을 매각하였으며, 매각금액은 각각 111,023백만원 및 30,657백만원입니다.(2) 연결회사는 2018년 3월 23일 이사회 결의에 의거하여 무보증 공모사채 4,000억원을 2018년 4월 18일에 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 809,393,043 741,209,881 현금및현금성자산 61,746,947 27,781,424 단기금융상품 109,406,000 11,406,000 만기보유금융자산 0 21,095 기타금융자산 21,095 0 매출채권 518,479,539 596,460,694 미수금 34,194,428 26,267,368 미수수익 24,958 40,275 재고자산 61,608,397 56,056,917 단기대여금 689,678 0 기타유동자산 23,222,001 23,176,108 비유동자산 4,182,693,882 4,200,583,129 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 14,282,089 12,984,715 매도가능금융자산 0 126,793,132 당기손익-공정가치 금융자산 42,248,501 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,648,948 0 만기보유금융자산 0 132,860 기타금융자산 132,860 0 관계기업투자주식 731,301,975 731,301,975 유형자산 3,159,532,275 3,160,303,466 무형자산 37,688,839 37,901,492 투자부동산 75,596,131 75,773,834 보증금 47,328,163 46,363,967 순확정급여자산 3,916,601 9,010,188 자산총계 4,992,086,925 4,941,793,010 부채 유동부채 1,319,845,502 1,363,209,638 매입채무 302,832,595 321,369,175 미지급금 132,996,004 156,904,222 단기차입금 0 40,000,000 유동성장기차입금 49,943,136 49,917,862 선수금 197,867,496 181,053,844 예수금 110,762,887 139,933,039 미지급비용 2,559,740 4,337,940 당기법인세부채 51,495,662 31,969,015 유동성사채 399,849,675 399,750,500 기타유동부채 71,538,307 37,974,041 비유동부채 265,210,150 178,283,653 장기차입금 100,000,000 0 예수보증금 36,894,177 37,061,665 충당부채 3,676,842 3,748,342 이연법인세부채 122,907,254 135,732,355 기타비유동부채 1,731,877 1,741,291 부채총계 1,585,055,652 1,541,493,291 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,675,979,041 2,640,298,509 기타포괄손익누계액 26,692,867 55,641,845 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자본총계 3,407,031,273 3,400,299,719 자본과부채총계 4,992,086,925 4,941,793,010 손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 339,102,954 339,102,954 366,300,365 366,300,365 매출원가 65,578,452 65,578,452 67,494,607 67,494,607 매출총이익 273,524,502 273,524,502 298,805,758 298,805,758 판매비와관리비 202,048,272 202,048,272 204,627,436 204,627,436 영업이익(손실) 71,476,230 71,476,230 94,178,322 94,178,322 기타수익 6,879,784 6,879,784 6,439,689 6,439,689 기타비용 1,848,263 1,848,263 2,000,059 2,000,059 금융수익 11,733,108 11,733,108 9,764,434 9,764,434 금융비용 1,376,117 1,376,117 2,440,664 2,440,664 법인세비용차감전순이익(손실) 86,864,742 86,864,742 105,941,722 105,941,722 법인세비용 21,205,163 21,205,163 25,629,659 25,629,659 분기순이익(손실) 65,659,579 65,659,579 80,312,063 80,312,063 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,911 2,911 3,554 3,554 희석주당이익 (단위 : 원) 2,911 2,911 3,554 3,554 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 65,659,579 65,659,579 80,312,063 80,312,063 기타포괄손익 (10,261,962) (10,261,962) 4,377,487 4,377,487 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 4,377,487 4,377,487 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (10,261,962) (10,261,962) 0 0 총포괄손익 55,397,617 55,397,617 84,689,550 84,689,550 자본변동표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의 변동 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 80,312,063 0 0 80,312,063 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 4,377,487 0 4,377,487 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 자기주식취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 2017.03.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,511,766,911 40,657,568 (109,953,986) 3,256,783,844 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의 변동 회계정책변경의 효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 분기순이익 0 0 65,659,579 0 0 65,659,579 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (10,261,962) 0 (10,261,962) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,675,979,041 26,692,867 (109,953,986) 3,407,031,273 현금흐름표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 119,342,164 125,051,266 영업으로부터창출된현금흐름 121,309,742 144,190,830 이자의 수취 299,465 672,035 이자의 지급 (2,239,682) (3,084,029) 법인세의 납부 (27,361) (16,727,570) 투자활동현금흐름 (145,376,641) 21,592,438 단기금융상품의 증가 (100,106,000) (127,762,057) 단기금융상품의 감소 2,106,000 129,965,169 당기손익인식금융자산의 증가 0 (60,000,000) 당기손익인식금융자산의 감소 0 124,000,000 유형자산의 증가 (44,505,252) (34,120,749) 유형자산의 처분 0 300 보증금의 증가 (1,961,309) (1,505,662) 보증금의 감소 1,076,972 1,214,403 단기대여금의 증가 (689,678) (474,830) 단기대여금의 감소 0 75,860 장기대여금의 증가 (2,903,966) (1,638,170) 장기대여금의 감소 1,606,592 1,838,174 종속기업투자주식의 취득 0 (10,000,000) 재무활동현금흐름 60,000,000 (149,667,830) 단기차입금의 순감소 (40,000,000) (133,309,608) 장기차입금의 차입 100,000,000 0 자기주식의 취득 0 (16,358,222) 현금의 증가(감소) 33,965,523 (3,024,126) 기초현금및현금성자산 27,781,424 14,222,329 기말현금및현금성자산 61,746,947 11,198,203 5. 재무제표 주석 제 17 기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재 제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) 2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.(3) 변동대가회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.(5) 본인 대 대리인회사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 회사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 이전에도 동 거래의 대리인으로 회계처리하고 있었으므로 이로 인한 재무영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가 치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 42,248,501 42,248,501 기타포괄손익-공정가치 지분상품 70,387,375 - 261,573 70,648,948 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 84,283,058 - 42,501,168 126,784,226 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 42,248,501 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,648,948 - 매도가능금융자산 - 126,793,132 상각후원가 측정 금융자산 786,323,257 721,475,898 현금 및 현금성자산 61,746,947 27,781,424 단기금융상품 109,406,000 11,406,000 만기보유금융자산 - 153,955 매출채권 518,479,539 596,460,694 미수금 34,194,428 26,267,368 미수수익 24,958 40,275 단기대여금 689,678 - 장기대여금 14,282,089 12,984,715 보증금 47,328,163 46,363,967 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 153,955 - 합 계 899,220,706 848,269,030 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 302,832,595 321,369,175 미지급금 132,996,004 156,904,222 미지급비용 2,559,740 4,337,940 단기차입금 - 40,000,000 유동성장기차입금 49,943,136 49,917,862 유동성사채 399,849,675 399,750,500 장기차입금 100,000,000 - 예수보증금 36,894,177 37,061,665 합 계 1,025,075,327 1,009,341,364 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - 4,377,487 기중 손익대체 기타포괄손익 - - 배당수익 - 2,399,353 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 2,663,482 - 평가손익 (10,261,962) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 284,148 1,200,089 보증금현재가치이자수익 219,751 154,720 대손상각비 (760,366) (756,255) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,376,117) (2,440,664) 외환손익 671 224 예수보증금현재가치이자비용 (111,487) (116,206) 6. 금 융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 수익증권(*) 42,248,501 - 합 계 42,248,501 - (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 현대종합상사(주) 2,414,274 - 현대상선(주) 443,411 - 현대건설(주) 52,877 - 현대해상화재보험(주) 64,729,600 - (주)케이티스카이라이프 1,464,000 - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,283,213 - 비상장주식 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 252,667 - 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 - (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - 합 계 70,648,948 - (*)전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부가액은 84,545백만원입니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사는 전기에 에콘힐(주)의 보통주 836,062주 및 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 처분 후 관련 손익은 '기타수익'으로 인식되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다.다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 525,659,756 603,007,962 차감: 손실충당금 (7,180,217) (6,547,268) 매출채권(순액) 518,479,539 596,460,694 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 61,746,947 - 61,746,947 27,781,424 - 27,781,424 단기금융상품 109,406,000 - 109,406,000 11,406,000 - 11,406,000 미수금 34,837,972 - 34,837,972 26,783,652 - 26,783,652 미수수익 24,958 - 24,958 40,275 - 40,275 단기대여금 689,678 - 689,678 - - - 장기대여금 - 14,282,089 14,282,089 - 12,984,715 12,984,715 국공채(만기보유증권) 21,095 110,210 131,305 21,095 110,210 131,305 회사채(만기보유증권) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 47,328,162 47,328,162 - 46,363,968 46,363,968 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 206,726,650 61,760,611 268,487,261 66,032,446 59,499,043 125,531,489 차감: 손실충당금 (643,544) - (643,544) (516,284) - (516,284) 상각후원가 206,083,106 61,760,611 267,843,717 65,516,162 59,499,043 125,015,205 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 12,018 12,018 계약부채(*)(**) 78,075,467 80,968,746 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 40,438백만원 입니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 3,270,996 3,401,952 예금 및 적금 11,475,951 11,379,472 기타 현금성자산 47,000,000 13,000,000 합 계 61,746,947 27,781,424 9. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 406,000 2,406,000 질권 합 계 9,423,500 11,423,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 60,938,654 55,437,695 저장품 602,527 553,726 소모품 67,216 65,496 합 계 61,608,397 56,056,917 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 10,144,659 11,238,529 선급비용 13,077,342 11,937,579 합 계 23,222,001 23,176,108 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 45,250,285 44,813,453 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.59%(전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업 647,055,316 647,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 731,301,975 731,301,975 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대송도개발 90 13,500,000 90 13,500,000 (주)현대백화점면세점 100 40,000,000 100 40,000,000 합 계 647,055,316 647,055,316 (*) 종속기업인 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분(11.05%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 731,301,975 701,301,975 취득 - 10,000,000 보고기간말 장부금액 731,301,975 711,301,975 마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 106,500 201,977,250 1,896,500 120,500 228,528,250 (주)현대HCN 12,449,790 4,415 54,965,823 12,449,790 3,950 49,176,671 합 계 256,943,073 277,704,921 바. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전분기 한무쇼핑(주) 4,938,938 2,822,250 (주)현대홈쇼핑 3,224,050 2,844,750 (주)현대HCN 622,490 497,992 합 계 8,785,478 6,164,992 13. 유 형 자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,442,080,702 - 1,442,080,702 1,441,246,738 - 1,441,246,738 건물 1,850,748,711 (364,396,215) 1,486,352,496 1,849,054,509 (354,299,253) 1,494,755,256 구축물 13,265,049 (9,112,090) 4,152,959 13,265,049 (8,919,138) 4,345,911 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 1,939,882 (1,138,040) 801,842 1,939,882 (1,046,514) 893,368 공기구비품 161,179,461 (115,430,867) 45,748,594 159,349,671 (112,024,704) 47,324,967 장치장식 454,808,820 (300,621,168) 154,187,652 446,266,193 (291,019,556) 155,246,637 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 25,546,623 - 25,546,623 15,829,182 - 15,829,182 합 계 3,951,094,008 (791,561,733) 3,159,532,275 3,928,475,984 (768,172,518) 3,160,303,466 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당분기말 토지 1,441,246,738 833,964 - - - 1,442,080,702 건물 1,494,755,256 1,451,567 - (10,096,962) 242,635 1,486,352,496 구축물 4,345,911 - - (192,952) - 4,152,959 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 893,368 - - (91,526) - 801,842 공기구비품 47,324,967 868,615 (520) (3,492,816) 1,048,348 45,748,594 장치장식 155,246,637 4,611,550 (7,747) (12,587,923) 6,925,135 154,187,652 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 17,933,559 - - (8,216,118) 25,546,623 합 계 3,160,303,466 25,699,255 (8,267) (26,462,179) - 3,159,532,275 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전분기말 토지 1,411,479,028 - - - 1,170,674 1,412,649,702 건물 1,424,489,665 518,185 - (9,352,231) 765,552 1,416,421,171 구축물 5,118,359 - - (192,960) - 4,925,399 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (2) (99,529) - 1,191,390 공기구비품 36,580,890 480,461 (4,267) (2,747,921) 2,832,419 37,141,582 장치장식 129,485,848 1,237,556 (144,027) (9,829,782) 8,379,721 129,129,316 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 52,025,131 44,069,261 - - (11,212,140) 84,882,252 합 계 3,060,765,222 46,305,463 (148,296) (22,222,423) 1,936,226 3,086,636,192 (*) 전분기 중 투자부동산 1,936,226천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,154,765 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 102,124,571 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사外 울산점 토지 66,506,967 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 건물 토지 780,164,520 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 984,950,823 11,323,257 14,646,655 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 973백만원(전분기: 761백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.02%(전분기: 1.91%)입니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,370 30,051,449 45,442,224 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (429,250) (4,262,629) (4,691,879) - (405,729) (4,073,496) (4,479,225) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 189,120 22,727,314 37,688,839 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 (*) 당분기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 14,921백만원입니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 기초 장부금액 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 상각 - (23,520) (189,133) (212,653) - (20,055) (189,133) (209,188) 기말 장부금액 14,772,405 189,120 22,727,314 37,688,839 14,772,405 212,728 23,483,844 38,468,977 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,606 78,254,158 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (2,658,027) (2,658,027) - (2,480,323) (2,480,323) 장부금액 43,088,552 32,507,579 75,596,131 43,088,552 32,685,282 75,773,834 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 분기초 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 대체 - - - (1,170,674) (765,552) (1,936,226) 감가상각비 - (177,703) (177,703) - (14,993) (14,993) 분기말 장부금액 43,088,552 32,507,579 75,596,131 43,246,079 33,298,895 76,544,974 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,023,188 1,023,888 감가상각비 (177,703) (14,993) 운영비용 (303,832) (300,286) 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2018.01.03 1.78 - 40,000,000 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.19 1.73 49,943,136 49,917,862 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.45 100,000,000 - 합계 149,943,136 89,917,862 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (150,325) (249,500) 기말잔액 399,849,675 399,750,500 유동성사채 유동성사채 합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (150,325) (249,500) 계 399,849,675 399,750,500 다. 당분기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2018 400,000,000 50,000,000 450,000,000 2021 - 100,000,000 100,000,000 17. 순확정급여자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 (158,364,659) (152,965,180) 사외적립자산의 공정가치 161,907,873 161,601,981 국민연금전환금 373,387 373,387 합 계 3,916,601 9,010,188 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,536,822 6,373,026 순이자원가 559,449 680,531 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,096,271 7,053,557 다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 22,310 18,807 판매비와 관리비 5,073,961 7,034,750 합 계 5,096,271 7,053,557 라. 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 152,965,180 176,804,849 당기근무원가 4,536,822 6,373,026 이자비용 1,219,524 1,295,154 제도에서의 지급액 (356,867) (330,359) 보고기간말 금액 158,364,659 184,142,670 마. 당분기와 전분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 161,601,981 161,302,539 이자수익 660,075 614,623 제도에서의 지급 (354,183) (311,372) 보고기간말 금액 161,907,873 161,605,790 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 969,074 - - 969,074 기타장기종업원급여(*2) 2,779,268 - (71,500) 2,707,768 합 계 3,748,342 - (71,500) 3,676,842 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,095,042 1,199,954 사은적립금 8,927,340 8,170,736 부가세예수금 16,525,278 19,119,409 이연수익(*)(**) 44,990,647 9,483,942 합 계 71,538,307 37,974,041 (*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**)당분기말 이연수익 금액에는 주석 7번에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 44,545백만원과 반품환불부채 392백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 36,775,082 37,002,947 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.59%(전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 23,037,633 21,233,058 미처분이익잉여금 2,652,941,408 2,619,065,451 합 계 2,675,979,041 2,640,298,509 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 26,692,867 55,641,845 매도가능금융자산평가손익 - 55,641,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 26,692,867 - 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 총매출액 1,038,404,620 1,048,965,782 (1) 상품매출액 999,277,969 1,009,738,321 (2) 용역매출액 39,126,651 39,227,461 매출차감 699,301,666 682,665,417 (1) 매출에누리 45,793,714 42,475,044 (2) 특정매입원가 635,831,253 626,581,401 (3) 기타 17,676,699 13,608,972 순매출액 339,102,954 366,300,365 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 21,508,877 17,394,066 상여 8,693,411 10,817,292 잡급 1,709,717 1,629,990 퇴직급여 5,073,961 7,034,750 복리후생비 11,537,364 10,544,765 교육훈련비 168,506 161,579 도서인쇄비 421,603 490,391 감가상각비 26,639,882 22,237,416 지급임차료 10,638,953 8,814,806 보험료 799,126 733,657 수도광열비 11,458,569 10,130,710 관리비 3,506,565 3,786,967 수선비 639,994 614,507 소모품비 1,084,610 1,046,852 세금과공과 2,972,273 2,720,618 미화조성비 1,219,262 1,098,485 장치장식비 2,257,721 2,964,129 광고선전비 7,657,085 8,950,402 판촉비 11,162,309 11,584,439 접대비 543,375 519,315 조사연구비 34,657 34,639 여비교통비 726,212 897,716 통신비 1,032,898 1,079,310 사무용품비 49,528 47,966 전산비 4,492,163 4,610,560 지급수수료 22,035,086 22,837,776 차량유지비 162,839 171,895 물류운반비 2,408,831 6,602,210 용역비 39,022,059 42,669,602 포장비 1,420,558 1,435,744 대손상각비 757,625 755,694 무형자산상각비 212,653 209,188 합 계 202,048,272 204,627,436 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 691 288 상품권수수료 5,358 6,562 보증금현재가치이자수익 219,751 154,720 백화점부대수입 1,269,236 1,609,513 잡이익 5,384,748 4,668,606 합 계 6,879,784 6,439,689 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 20 64 기부금 259,789 440,598 유형자산처분손실 8,267 147,996 잡손실 1,468,700 1,295,195 예수보증금현재가치이자비용 111,487 116,206 합 계 1,848,263 2,000,059 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 284,148 1,200,089 배당금수익 11,448,960 8,564,345 합 계 11,733,108 9,764,434 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,376,117 2,440,664 26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,551,480) (2,369,567) 상품매입액 64,469,127 61,500,284 급여, 상여 및 잡급 32,023,771 29,952,293 퇴직급여 5,096,271 7,053,557 복리후생비 11,553,566 10,557,007 지급임차료 10,638,953 8,814,806 지급수수료 22,035,101 22,837,785 감가상각비 및 무형자산상각비 26,852,534 22,446,604 광고선전비 7,657,085 8,950,402 판촉비 11,162,311 11,584,439 용역비 39,022,059 42,669,602 기타 42,667,426 48,124,831 합계(*) 267,626,724 272,122,043 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.41%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.19%)입니다. . 28. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 18,046백만원은 2018년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액: 15,905백만원). 29. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 65,659,578,974원 80,312,062,799원 가중평균유통보통주식수(*) 22,557,186주 22,597,494주 기본주당순이익 2,911원/주 3,554원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 90 2,030,146,740 당분기 가중평균유통보통주식 수: 2,030,146,740 ÷90 = 22,557,186 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 90 2,044,906,740 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-03-31 (164,000) (*) (11,132,268) 합 계 2,033,774,472 (*) 회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전분기 가중평균유통보통주식수: 2,033,774,472 ÷90 = 22,597,494주 나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 65,659,579 80,312,063 조정 항목 : 43,454,605 48,671,226 이자수익 (284,148) (1,200,089) 보증금현재가치이자수익 (219,751) (154,720) 이자비용 1,376,117 2,440,664 예수보증금현재가치이자비용 111,487 116,206 배당금수익 (11,448,960) (8,564,345) 유형자산감가상각비 26,462,179 22,222,423 투자부동산감가상각비 177,703 14,993 무형자산상각비 212,653 209,188 유형자산처분손익 8,266 147,996 법인세비용 21,205,163 25,629,659 대손상각비 757,625 755,694 퇴직급여 5,096,271 7,053,557 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 12,195,558 15,207,541 매출채권의 감소 77,348,048 79,767,272 미수금의 감소(증가) 3,394,640 (2,944,259) 기타유동자산의 감소(증가) 116,510 (806,640) 재고자산의 증가 (5,551,480) (2,369,567) 매입채무의 감소 (18,536,580) (23,433,642) 미지급금의 감소 (22,174,721) (22,390,315) 선수금의 증가 16,813,652 12,543,856 예수금의 감소 (29,170,153) (14,882,818) 기타유동부채의 감소 (1,949,012) (3,644,748) 미지급비용의 감소 (1,783,203) (1,924,573) 퇴직급의 지급 (356,867) (330,359) 사외적립자산의 감소 354,183 311,372 예수보증금의 증가(감소) (272,399) 55,736 장기종업원급여 지급액 (71,500) (179,500) 이연수익의 감소 (5,956,146) (4,554,860) 기타비유동부채의 감소 (9,414) (9,414) 영업으로부터 창출된 현금흐름 121,309,742 144,190,830 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가 - 5,775,049 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (13,895,683) - 건설중인자산의 본계정대체 8,216,118 11,212,140 투자부동산의 유형자산 대체 - (1,936,226) 미지급금의 건설중인자산 대체 31,444,778 (11,424,057) 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 180,000,000 - 99,917,013 49,817,496 399,356,977 729,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 49,917,862 399,750,500 (49,917,862) (399,750,500) - 현금흐름 (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 전기말 40,000,000 49,917,862 399,750,500 - - 489,668,362 기타 비금융변동 - 25,274 99,175 - - 124,449 현금흐름 (40,000,000) - - 100,000,000 - 60,000,000 당분기말 - 49,943,136 399,849,675 100,000,000 - 549,792,811 31. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 40,000,000 기업어음(CP)(*) KEB하나은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 (*)당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,880백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 한무쇼핑㈜ 및 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 1,048백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 전기 중 주식회사 현대송도개발에게 자금을 대여한 에이블프리미엄제이차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에이블프리미엄제이차 유한회사에게 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 채무자인 주식회사 현대송도개발 및 에이블프리미엄제이차 유한회사와 체결하였습니다. 사. 회사는 종속기업인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다.아. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 32. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 대한민국 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기타특수관계자 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대A, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디,(주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 ,( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 ,(주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대A, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디,(주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 , (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,333,658 1,342,834 퇴직급여 479,852 1,032,648 합계 1,813,510 2,375,482 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 23,679,294 - 23,679,294 25,218,988 - 25,218,988 (주)현대백화점면세점 18,886 - 18,886 805,999 - 805,999 소계 23,698,180 - 23,698,180 26,024,987 - 26,024,987 관계기업 (주)현대홈쇼핑 537,472 1,090 538,562 176,862 868 177,730 (주)현대HCN 140,130 - 140,130 97,758 1,300 99,058 소계 677,602 1,090 678,692 274,620 2,168 276,788 기타의특수관계자 (주)현대H(*) - - - 1,569,717 - 1,569,717 (주)현대그린푸드 5,299,902 106,481 5,406,383 5,175,327 87,473 5,262,800 (주)현대미디어 1,257 - 1,257 4,549 - 4,549 (주)에브리온티브이 - - - 2,843 - 2,843 (주)현대드림투어 75,800 - 75,800 60,828 - 60,828 (주)한섬 1,298,878 2,365 1,301,243 637,665 1,688 639,353 (주)현대리바트 2,903,181 - 2,903,181 189,753 - 189,753 (주)현대엘이디 - - - 754 - 754 (주)현대캐터링시스템 3,330 - 3,330 1,621 - 1,621 (주)씨엔에스푸드시스템 1,221 - 1,221 4,061 - 4,061 (주)현대렌탈케어 128,444 - 128,444 61,961 - 61,961 (주)매그놀리아 48,328 - 48,328 69,037 - 69,037 (주)에버다임 7,876 - 7,876 1,550 - 1,550 (주)한섬글로벌 218,717 324 219,041 31,323 108 31,431 (주)현대지앤에프 476,441 976 477,417 110,316 378 110,694 소계 10,463,375 110,146 10,573,521 7,921,305 89,647 8,010,952 합계 34,839,157 111,236 34,950,393 34,220,912 91,815 34,312,727 (*) 전기 중 (주)현대리바트와의 합병 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전기 매입(*) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 836,388 836,388 - - 858,679 858,679 (주)현대쇼핑 - - 453,885 453,885 - - 453,885 453,885 (주)현대송도개발 - - 1,727,299 1,727,299 - - 1,727,299 1,727,299 소계 - - 3,017,572 3,017,572 - - 3,039,863 3,039,863 관계기업 (주)현대홈쇼핑 832,945 14,116 8,825,150 9,672,211 856,613 21,697 10,054,293 10,932,603 (주)현대HCN 3,600 91,206 475,830 570,636 - 17,254 173,960 191,214 소계 836,545 105,322 9,300,980 10,242,847 856,613 38,951 10,228,253 11,123,817 기타의특수관계자 (주)현대H(**) - - - - 154,894 940,300 1,685,352 2,780,546 (주)현대그린푸드 35,674,190 11,430 10,121,073 45,806,693 34,206,028 149,402 10,116,445 44,471,875 (주)현대미디어 - - - - - - 42,000 42,000 (주)현대드림투어 - - 16,407 16,407 - - 23,710 23,710 (주)한섬 21,620,975 11,238 - 21,632,213 21,753,941 - - 21,753,941 (주)현대리바트 1,634,026 95,035 1,277,698 3,006,759 1,127,253 16,100 7,194 1,150,547 (주)현대엘이디 - 9,800 16,629 26,429 - - 23,407 23,407 (주)현대렌탈케어 - 101 118,133 118,234 - 745 96,075 96,820 (주)에버다임 - 66,000 1,750 67,750 900 125,000 1,800 127,700 (주)한섬글로벌 2,754,787 - - 2,754,787 819,806 - - 819,806 (주)현대지앤에프 6,702,221 - - 6,702,221 2,326,644 - - 2,326,644 소계 68,386,199 193,604 11,551,690 80,131,493 60,389,466 1,231,547 11,995,983 73,616,996 합계 69,222,744 298,926 23,870,242 93,391,912 61,246,079 1,270,498 25,264,099 87,780,676 (*) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(**) 전기 중 (주)현대리바트와의 합병 이전에 발생한 금액입니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 24,564,376 648,096 25,212,472 19,726,058 648,096 20,374,154 (주)현대송도개발 - 308,267 308,267 - 301,565 301,565 (주)현대백화점면세점 24,109 - 24,109 35,992 - 35,992 소계 24,588,485 956,363 25,544,848 19,762,050 949,661 20,711,711 관계기업 (주)현대홈쇼핑 19,201,289 - 19,201,289 22,107,700 - 22,107,700 (주)현대HCN 749,838 - 749,838 102,753 - 102,753 소계 19,951,127 - 19,951,127 22,210,453 - 22,210,453 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 132,696 8,826,501 8,959,197 336,937 8,823,876 9,160,813 (주)현대미디어 1,038 - 1,038 38 - 38 (주)에브리온티브이 - - - 7 - 7 (주)현대드림투어 32,187 - 32,187 42,732 - 42,732 (주)한섬 137,923 - 137,923 226,560 - 226,560 (주)현대리바트 1,122,472 - 1,122,472 1,672,134 - 1,672,134 (주)현대엘이디 28 - 28 2,562 - 2,562 (주)금강에이앤디 - - - 27 - 27 (주)현대캐터링시스템 4,432 - 4,432 16,856 - 16,856 (주)씨엔에스푸드시스템 1,352 - 1,352 3,981 - 3,981 (주)현대렌탈케어 51,115 - 51,115 53,202 - 53,202 (주)매그놀리아 - - - 723 - 723 (주)에버다임 17,428 - 17,428 48,092 - 48,092 (주)한섬글로벌 15,878 - 15,878 6,991 - 6,991 (주)현대지앤에프 21,372 - 21,372 14,473 - 14,473 소계 1,537,921 8,826,501 10,364,422 2,425,315 8,823,876 11,249,191 합계 46,077,533 9,782,864 55,860,397 44,397,818 9,773,537 54,171,355 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 28,069,862 697,144 28,767,006 28,236,795 675,923 28,912,718 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 734 2,676 3,410 1,307 2,872 4,179 소계 28,237,021 699,820 28,936,841 28,404,527 678,795 29,083,322 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,460,074 196,971 2,657,045 4,062,102 2,317,244 6,379,346 (주)현대HCN 252,591 44,301 296,892 188,230 41,041 229,271 소계 2,712,665 241,272 2,953,937 4,250,332 2,358,285 6,608,617 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 17,589,695 8,013,114 25,602,809 15,707,145 10,268,127 25,975,272 (주)현대미디어 - - - 46,200 - 46,200 (주)현대드림투어 14,348 1,233,526 1,247,874 9,595 1,222,050 1,231,645 (주)한섬 13,209,477 3,715,982 16,925,459 13,290,245 2,681,936 15,972,181 (주)현대리바트 2,393,596 1,140,437 3,534,033 3,612,559 1,162,764 4,775,323 (주)현대엘이디 15,906 - 15,906 20,571 - 20,571 (주)현대렌탈케어 47,891 627,354 675,245 46,641 624,588 671,229 (주)매그놀리아 - 124,977 124,977 - 193,955 193,955 (주)에버다임 73,535 - 73,535 1,375 - 1,375 (주)현대A 807,120 - 807,120 - - - (주)한섬글로벌 1,572,325 507,314 2,079,639 1,615,555 313,567 1,929,122 (주)현대지앤에프 4,393,768 855,116 5,248,884 5,753,336 605,015 6,358,351 소계 40,117,661 16,217,820 56,335,481 40,103,222 17,072,002 57,175,224 합계 71,067,347 17,158,912 88,226,259 72,758,081 20,109,082 92,867,163 아. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 종속기업 한무쇼핑(주) - 4,938,938 - 2,822,250 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,224,050 - 2,844,750 (주)현대HCN - 622,490 - 497,992 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 2,255,381 - 1,973,458 - (주)현대A 807,120 - 706,230 - 합계 3,062,501 8,785,478 2,679,688 6,164,992 자. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 현금출자 당분기 전분기 종속기업 (주)현대백화점면세점 - 10,000,000 차. 주석 31에서 설명한 바와 같이, 특수관계자인 주식회사 현대송도개발을 위해 에이블프리미엄제이차 유한회사에 대해 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권 투자금액(종속 및 관계기업을 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 70,387백만원과 84,283백만원입니다(주석 6참조). 당분기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 7,038,738 -10% - (7,038,738) 전기말 10% - 8,428,306 -10% - (8,428,306) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 + 100 bp (52,370) - - 100 bp 52,370 - 전분기말 + 100 bp (325,288) - - 100 bp 325,288 - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다..- 매출채권 및 미수금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 총 장부금액 516,575,090 2,885,539 401,374 370,576 5,427,177 525,659,756 기대 손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 1.38% 손실충당금 (836,757) (266,335) (307,091) (342,857) (5,427,177) (7,180,217) 매출채권 515,738,333 2,619,204 94,283 27,719 - 518,479,539 총 장부금액 34,183,054 26,130 16,283 22,260 590,245 34,837,972 기대 손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 1.88% 손실충당금 (17,834) (2,412) (12,458) (20,595) (590,245) (643,544) 미수금 34,165,220 23,718 3,825 1,665 - 34,194,428 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당기초 기준서 제1039호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (633,106) (127,260) (650,292) (105,963) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 157 - 172 2 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) (7,180,217) (643,544) (7,068,400) (626,500) 매출채권 중 157천원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 미수금의 총장부금액은 각각 525,660백만원과 34,838백만원입니다(전기말: 618,108백만원, 21,439백만원).당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 손상차손 - 개별적으로 제각된 채권 - - - 손실충당금의 변동 (760,366) (756,255) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 302,832,595 - - - - 302,832,595 미지급금 132,996,004 - - - - 132,996,004 미지급비용 2,559,740 - - - - 2,559,740 유동성사채(*) 1,949,250 402,445,750 - - - 404,395,000 유동성장기차입금(*) 217,500 50,435,000 - - - 50,652,500 장기차입금(*) 592,329 1,757,671 2,462,603 102,543,014 - 107,355,616 예수보증금(*) 19,069,782 8,404,288 482,983 3,770,726 4,261,440 37,989,219 자금보충약정(주석31) 153,960,000 - - - - 153,960,000 합 계 614,177,200 463,042,709 4,945,586 106,313,739 4,261,440 1,192,740,674 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.(2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 321,369,175 - - - - 321,369,175 미지급금 156,904,222 - - - - 156,904,222 단기차입금 40,000,000 - - - - 40,000,000 미지급비용 4,337,940 - - - - 4,337,940 유동성사채(*) 1,949,250 404,395,000 - - - 406,344,250 장기차입금(*) 217,500 50,870,000 - - - 51,087,500 예수보증금(*) 18,322,849 8,682,052 3,270,720 3,745,998 4,240,000 38,261,619 자금보충약정(주석31) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 701,977,553 463,947,052 3,270,720 3,745,998 4,240,000 1,177,181,323 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 1,585,055,652 1,541,493,291 자본 (B) 3,407,031,273 3,400,299,719 현금및현금성자산 (C) 61,746,947 27,781,424 차입금 (D) (*) 549,792,811 489,668,362 부채비율 (A/B) 46.52% 45.33% 순차입금비율 (D-C)/B 14.32% 13.58% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 34. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 2,640,298,509 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,660,518 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 17,026,498 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 18,687,016 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,658,985,525 기준서 제1115호에 따른 조정 (30,620,314) 수정 후 기초이익잉여금 2,628,365,211 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가로 측정되는 금융자산* 매도가능금융자산(전기) 만기보유금융자산(전기) 대여금및 수취채권*(전기) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - - - 126,793,132 153,955 721,321,944 848,269,031 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 42,248,501 - - (42,248,501) - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - 84,544,631 - (84,544,631) - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ③ - - 153,955 - (153,955) - - 대여금및수취채권에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 721,321,944 (721,321,944) 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 42,248,501 84,544,631 721,475,899 - - - 848,269,031 * 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 55,641,845 - 2,640,298,509 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (1,660,518) - 1,660,518 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (53,981,327) 36,954,829 17,026,498 계 (55,641,845) 36,954,829 18,687,016 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 36,954,829 2,658,985,525 * 손상관련 조정 이전금액이 포함① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 수익증권 42,249백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,661백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 84,545백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 36,955백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채 및 회사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정합니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 측정 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 596,460,694 596,460,694 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 27,781,424 27,781,424 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 21,095 - (21,095) 기타금융자산 - 상각후원가 - 21,095 21,095 기타채권 상각후원가 상각후원가 37,713,643 37,713,643 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 84,544,631 84,544,631 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 42,248,501 42,248,501 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 132,860 - (132,860) 기타금융자산 - 상각후원가 - 132,860 132,860 기타채권 상각후원가 상각후원가 59,366,183 59,366,183 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31수정전 (*) 조정 2018.01.01수정후 (*) 유동자산 741,209,881 12,018 741,221,899 비유동자산 4,200,583,129 - 4,200,583,129 자산총계 4,941,793,010 12,018 4,941,805,028 당기법인세부채 31,969,015 - 31,969,015 기타의유동부채 1,331,240,623 41,474,868 1,372,715,491 이연법인세부채 135,732,355 (10,842,536) 124,889,820 기타의비유동부채 42,551,298 - 42,551,298 부채총계 1,541,493,291 30,632,332 1,572,125,624 이익잉여금 2,658,985,525 (30,620,314) 2,628,365,211 기타자본항목 741,314,194 - 741,314,194 자본총계 3,400,299,719 (30,620,314) 3,369,679,405 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018.03.31보고된 금액(*) 조정 2018.03.31 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 유동자산 809,393,043 12,018 809,381,025 비유동자산 4,182,693,882 - 4,182,693,882 자산총계 4,992,086,925 12,018 4,992,074,907 당기법인세부채 51,495,662 - 51,495,662 기타의유동부채 1,268,349,840 41,017,708 1,227,332,132 이연법인세부채 122,907,254 (10,842,535) 133,749,789 기타의비유동부채 142,302,896 - 142,302,896 부채총계 1,585,055,652 30,175,173 1,554,880,479 이익잉여금 2,675,979,041 (30,163,155) 2,706,142,196 기타자본항목 731,052,232 - 731,052,232 자본총계 3,407,031,273 (30,163,155) 3,437,194,428 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 2018.03.31보고된 금액(*) 조정 2,018.03.31 K-IFRS 1,115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 339,102,954 1,030,924 338,072,030 매출원가 65,578,452 6,309,499 59,268,953 매출총이익 273,524,502 (5,278,575) 278,803,077 일반관리비 202,048,272 (6,309,499) 208,357,771 영업이익 71,476,230 1,030,924 70,445,306 기타수익 6,879,784 (573,764) 7,453,548 기타비용 1,848,263 - 1,848,263 금융수익 11,733,108 - 11,733,108 금융비용 1,376,117 - 1,376,117 법인세비용차감전순이익 86,864,742 457,160 86,407,582 법인세비용 21,205,164 119,547 21,085,617 분기순이익 65,659,578 337,613 65,321,965 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.- 현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 분기순이익 65,659,578 337,613 65,321,965 조정 - 법인세비용 21,205,164 119,547 21,085,617 자산 부채의 변동 계약부채의 변동 (2,893,279) (457,160) (2,436,119) 영업활동으로 인한 현금흐름 119,342,164 - 119,342,164 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 457백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 35. 보고기간 후 사건 회사는 2018년 3월 23일 이사회 결의에 의거하여 무보증 공모사채 4,000억원을 2018년 4월 18일에 발행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석31 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기1분기 매출채권 537,240,429 7,180,217 1.3% 미수금 26,406,482 643,544 2.4% 선급금 12,067,935 25,407 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 615,714,846 47,849,168 7.8% 제16기 매출채권 618,107,757 6,547,268 1.1% 미수금 21,438,798 516,284 2.4% 선급금 13,088,708 28,149 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 692,635,263 47,091,701 6.8% 제15기 매출채권 602,970,908 6,418,280 1.1% 미수금 10,436,608 520,539 5.0% 선급금 14,441,405 32,035 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 667,848,921 46,970,854 7.0% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 17기 1분기 제 16기 제 15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 47,091,701 46,970,854 47,255,105 2. 순대손처리액(①－②±③) 157 2,212,521 2,370,264 ① 대손처리액(상각채권액) 157 2,212,521 2,370,264 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 757,624 2,333,368 2,086,013 4. 기말 대손충당금 잔액합계 47,849,168 47,091,701 46,970,854 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 528,155,763 3,657,489 1,074,431 1,293,521 3,059,225 537,240,429 미수금 25,751,563 64,674 103,701 156,125 330,419 26,406,482 합 계 553,907,326 3,722,163 1,178,132 1,449,646 3,389,644 563,646,911 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 사업부문별 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 구 분 제 17기 1분기 제 16기 제 15기 백화점 사업부문 상품 66,012,995 59,701,539 58,568,521 저장품 758,185 723,538 955,340 소모품 67,217 65,496 34,802 합 계 66,838,397 60,490,573 59,558,663 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 0.9% 0.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4회 5.2회 5.3회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월 재고실사시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사 실시 4. 공정가치평가내역 4-1. 연결재무제표 기준 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 42,248,501 42,248,501 기타포괄손익-공정가치 지분상품 77,277,343 - 261,573 77,538,916 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 - 90,465,713 매도가능금융자산 89,848,604 - 42,501,168 132,349,772 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 4-2. 재무제표 기준 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 42,248,501 42,248,501 기타포괄손익-공정가치 지분상품 70,387,375 - 261,573 70,648,948 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 84,283,058 - 42,501,168 126,784,226 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 03일 6,000 1.68 A1 2018년 01월 04일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 10일 39,000 1.65 A1 2018년 01월 11일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 16일 40,000 1.59 A1 2018년 01월 17일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 16일 35,000 1.60 A1 2018년 01월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 17일 28,000 1.59 A1 2018년 01월 18일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 18일 42,000 1.58 A1 2018년 01월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 54,000 1.58 A1 2018년 01월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 20,000 1.60 A1 2018년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 22일 37,000 1.60 A1 2018년 01월 23일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 23일 38,000 1.60 A1 2018년 01월 24일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 24일 24,000 1.60 A1 2018년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 36,000 1.53 A1 2018년 02월 01일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 30,000 1.56 A1 2018년 02월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 31,000 1.56 A1 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 31,000 1.56 A1 2018년 02월 01일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 36,000 1.53 A1 2018년 02월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 30,000 1.56 A1 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 01일 25,000 1.58 A1 2018년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 02일 2,500 1.54 A1 2018년 02월 05일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 60,000 1.82 A1 2018년 02월 19일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 20,000 1.82 A1 2018년 02월 19일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 19일 73,000 1.63 A1 2018년 02월 20일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 20일 17,000 1.67 A1 2018년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 합 계 - - - 754,500 - - - - - ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제22회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2015.07.23 2018.07.23 300,000 2015.07.13 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中( 47.91%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(3.32%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '18년 4월 27일 제출 (작성기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제23-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2015.11.04 2018.11.04 100,000 2015.10.23 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中( 47.91%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(3.32%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '18년 4월 27일 제출 가. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 나. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 720,000 720,000 합계 - - - - - - 720,000 720,000 다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 400,000 - - - - - - 400,000 사모 - - - - - - - - 합계 400,000 - - - - - - 400,000 라.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 발행실적 (재무제표 기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 03일 6,000 1.68 A1 2018년 01월 04일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 10일 39,000 1.65 A1 2018년 01월 11일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 16일 40,000 1.59 A1 2018년 01월 17일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 16일 35,000 1.60 A1 2018년 01월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 17일 28,000 1.59 A1 2018년 01월 18일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 18일 42,000 1.58 A1 2018년 01월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 54,000 1.58 A1 2018년 01월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 20,000 1.60 A1 2018년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 22일 37,000 1.60 A1 2018년 01월 23일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 23일 38,000 1.60 A1 2018년 01월 24일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 24일 24,000 1.60 A1 2018년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 36,000 1.53 A1 2018년 02월 01일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 30,000 1.56 A1 2018년 02월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 31,000 1.56 A1 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 31,000 1.56 A1 2018년 02월 01일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 36,000 1.53 A1 2018년 02월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 30,000 1.56 A1 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 01일 25,000 1.58 A1 2018년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 02일 2,500 1.54 A1 2018년 02월 05일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 60,000 1.82 A1 2018년 02월 19일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 20,000 1.82 A1 2018년 02월 19일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 19일 73,000 1.63 A1 2018년 02월 20일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 20일 17,000 1.67 A1 2018년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 합 계 - - - 754,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제22회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2015.07.23 2018.07.23 300,000 2015.07.13 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中( 47.91%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(3.32%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '18년 4월 27일 제출 (작성기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제23-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2015.11.04 2018.11.04 100,000 2015.10.23 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中( 47.91%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(3.32%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '18년 4월 27일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 가.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 나.전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 500,000 500,000 합계 - - - - - - 500,000 500,000 다.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 400,000 - - - - - - 400,000 사모 - - - - - - - - 합계 400,000 - - - - - - 400,000 라.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기 1분기(당기) 삼일회계법인 1분기검토 370 750시간 제16기(전기) 삼일회계법인 1분기검토반기검토 3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사 325 4,482시간 제15기(전전기) 삼일회계법인 1분기검토반기검토 3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사 315 4,138시간 ※제17기중 감사용역 수행시기1분기 검토 : '18.04.17 ~ '18.04.23 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 1분기(당기) - - - - - 제16기 (전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 가. 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경 및 신규사항 회사명 회계감사인 변경사유 계약기간 - - - 3. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리제도제16기, 제15기, 제14기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 4명의 사외이사 등 7인으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 제 8장 1절의 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 의결사항 사 외 이 사 비 고 김상준 김용진 강형원 이윤철 노민기 1 2018.02.08 1. 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2018.02.26 1. 제16기 정기주주총회 소집의 건2. 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인 부의의 건3. 정관 일부 변경 부의의 건4. 이사 선임 부의의 건5. 감사위원회 위원 선임 부의의 건6. 이사 보수한도 승인 부의의 건7. 2018년 사업계획 심의의 건 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 1. 보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 공정거래 자율준수 프로그램 운영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 3 2018.03.23 1. 대표이사 선임의 건 2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건3. 보상위원회 설치의 건4. 내부거래위원회 설치의 건5. 임원 보수 집행 승인의 건6. 지배인 선임의 건7. 목동점 경영관리계약 연장의 건8. 무보증 공모사채 발행의 건9. 시설대 자금 차입의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ※18.03.23 주주총회 사항- 김상준 사외이사 퇴임- 김용진 사외이사 재선임- 노민기 사외이사 신규선임 다. 이사회내 위원회이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 이사로서의 활동분야 최대주주등과의 관계 회사와의 거래 정지선(사내이사) 이사회 경영전반 총괄 최대주주 무 이동호(사내이사) 이사회 경영전반 총괄 없음 무 박동운(사내이사) 이사회 경영전반 총괄 없음 무 김용진(사외이사) 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 없음 무 강형원(사외이사) 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 없음 무 이윤철(사외이사) 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 없음 무 노민기(사외이사) 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 없음 무 (2) 사외이사후보 추천위원회 위원회명 구 성 인 원 설치목적 비 고