현대백화점 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제18기 1분기	제17기 1분기	제17기

2019년	2018년	2018년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

백화점 부문	매출액	477,513	87.2%	473,697	100.0%	1,920,739	98.3%

영업이익	98,830	131.4%	105,993	103.1%	398,561	111.7%

면세점 부문	매출액	69,908	12.8%	-	0.0%	32,990	1.7%

영업이익	(23,604)	(31.4%)	(3,201)	(3.1%)	(41,862)	(11.7%)

별도합산	매출액	547,421	100.0%	473,697	100.0%	1,953,729	100.0%

영업이익	75,226	100.0%	102,792	100.0%	356,699	100.0%

기타내부거래 제거	매출액	(26,399)	(21,796)	(91,524)

영업이익	(131)	(22)	(40)

연결합산	매출액	521,021	451,902	1,862,206

영업이익	75,095	102,769	356,659

■ 백화점 부문 (산업의 특성) 백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있 습 니다.(경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다. (시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2019년 1분기 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하여 건물신축 공사를 진행중이며, 경기도 화성시 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2019년 1분기	2018년	2017년

시장점유율	27%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 전체 매출 중 당사의 매출이 차지하는 비율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 오픈하였습니 다. 2018년 9월에는 현대시티아울렛 대구점을 오픈하였습니다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 진 행중이며 , 경기도 화성시에 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며,2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 2018년 11월 삼성동에현대백화점 면세점을 성공적으로 오픈하였습니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. ■ 면 세점 부문 (산업의 특성)면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다.면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.(산업의 성장성)국내 면세시장은 중국인 관광객의 증가에 힘입어 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 특히 2018년은 중국의 금한령 정책에 의한 중국인 관광객의 급감과 위안화 및 엔화의 약세 등 외부 환경이 열위했으나, 구조적으로 증가한 외국인 객단가의 상승과 아웃바운드 시장의 성장, 동남아 고객의 유입 증가 등 고객의 다변화로 이를 극복하여 역대 최고 수준인 약 19조 원의 매출을 기록하였습니다. (전년대비 31% 성장)최근 중국 정부의 방한 단체 관광에 대한 규제 완화와 한-중 항공운수권의 확대, 한류 열풍 등 시장의 긍정적인 변화는 향후 중국인 관광객의 유입을 더욱 확대할 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성)면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등 다양한 사회적 이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.(시장여건)면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반유통업대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다. 면세시장은 2017년 외부환경의 변수에도 지속적으로 성장세를 보이고있으며 시장환경의 변화 극복을 위해 노력하고 있습니다. 현대백화점면세점은 현대백화점그룹의 면세전문 독립법인으로 2016년 12월 관세청으로 부터 사업권을 획득하여 시내면세점시장에 진출하였습니다. 사업장은 강남핵심상권인 삼성동 현대백화점 무역점에 위치 (8층, 9층, 10층일부) 하고 있으며 외국인 관광객을 타깃으로 COEX 단지 등 입지적 특성을 활용한 강남지역 대표 관광명소로 경쟁력를 확보하고 있습니다. 사업권 획득이후 약 1년 10개월간 사업준비기간을 마치고 2018년 11월 1일 오픈하여 현재 약 5개월 운영중에 있습니다. 당사는 그룹의 유통노하우와 차별화된 면세점 운영, 경쟁력 확보를 통해 조기안정화 및 강남지역의 관광명소로 자리매김할 계획입니다.현대백화점면세점은 2019년 1분기말 현재 시내면세점 기준 약 3% 의 MS를 점유하고 있으나, 5개월 운영기간과 당사 사업계획으로 미루어볼 때 성공적 오픈으로 판단됩니다. 2018년 11월 오픈이후 월평균 17% 매출성장세를 보이며 면세시장에 안착하고 있으며 이를 통해 안정화 및 성장력을 동시에 가지고 성장하고 있음을 알수 있습니다. 1) 면세점 매출의 범위 : 총매출에서 에누리를 제외한 순매출 기준2) 자료출처 : 한국면세점협회(경쟁요소)면세사업은 특허를 획득해야 사업을 영위할 수 있기때문에 진입장벽이 높은 시장이지만 최근 당사와 같은 신규 사업자가 증가하면서 면세점 간의 경쟁이 심화되었습니다. 이러한 시장 구조에서 경쟁력을 높이기 위해서는 앞서 언급한바와 같이 규모의 경제 확보가 우선되어야하며 이를 바탕으로 한 가격 경쟁력과 브랜드의 인지도가 필요합니다. 또한 온라인 시장의 매출 및 비중은 지속적으로 증가하는 추세이기 때문에면세업계는 온라인의 경쟁력 확보에도 노력을 기울이고 있습니다.(신규사업 등 운영계획)당사는 기존 강북 중심의 관광에서 벗어나 다양하고 세련된 한국 문화를 직접 느껴보고 싶은 외국인 관광객을 타겟으로 COEX 단지 등 당사의 입지적 특성을 최대한 활용하여 강남지역을 대표하는 관광명소로 자리매김할 예정입니다.또한 단계별 추가 출점을 통해 지속가능한 성장동력을 확보할 계획입니다.1단계로 모든 역량을 동원하여 2~3년안에 조기 안정화를 이루고, 2단계로 공항면세점에 진출할 계획입니다. 시내면세점에서의 수익성과 운영경험을 기반으로 인천공항 등 주요 공항의 면세점에 진출하여 Buying Power를 확대한 후 3단계로 글로벌 면세점 시장에 진출하여 글로벌 운영 능력, 관광산업과의 협력, 국제 감각 등을 키워나갈 계획입니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2019. 3. 31 기준] (단위 : 백만원,㎡)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	비 고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,499	46,006	37,893	30,731	194,392	소유

-	-	-	8,593	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	64,117	58,764	210,853	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	123,741	8,979	171,483	99,633	295,224	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	101,584	84,832	181,366	소유

-	-	-	1,101	-	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	93,195	98,697	191,402	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	174,482	149,821	251,673	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	359,322	219,591	772,507	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	55,171	73,677	96,684	소유

대 구 점	대구 중구	139,882	13,019	145,715	118,247	285,597	소유

3,763	11,507	임차

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	66,612	104,561	147,122	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,577	41,416	71,974	소유

-	-	-	509	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	-	-	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,986	59,193	189,779	139,043	333,765	소유

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	98,202	-	임차

대구아울렛	대구 동구	-	-	-	71,933	-	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	194,790	109,233	376,322	소유

-	5,600	-	31,519	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	146,078	161,953	183,632	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	132,607	96,213	196,391	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	99,955	86,566	174,373	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	248,356	204,865	344,195	소유

면 세 점	서울 강남구 外	-	-	-	29,854	-	임차

현대쇼핑	서울 서대문구 外	28,812	3,763	7,545	11,507	36,357	소유

합 계	2,025,568	359,238	2,318,261	2,307,139	4,343,829	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2021년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

아울렛	청주아울렛(가칭)	2023년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2019.03.31 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,003	1,058	1,945

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,897	1,847	2,050

백화점	신설	2017년~2021년	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	1,135	14	1,121

합 계	8,035	2,919	5,116

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	제18기 1분기	제17기 1분기	제16기 1분기

2019년	2018년	2017년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

백화점 부문	상품매출	423,847	81.4%	425,040	94.1%	470,880	95.1%

용역매출	53,666	10.3%	48,657	10.8%	48,471	9.8%

면세점 부문	상품매출	69,444	13.3%	-	0.0%	-	0.0%

용역매출	464	0.1%	-	0.0%	-	0.0%

기타/내부거래 제거	(26,400)	(5.1%)	(21,795)	(4.8%)	(24,194)	(4.9%)

합 계	521,021	100.0%	451,902	100.0%	495,157	100.0%

※제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품) 에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로(백화점)납품업자 → 현대백화점 → 소비자(면세점)납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자

다. 판매방법(백화점)백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

(면세점)면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.라. 판매전략(백화점)백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.(면세점) 면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고 객 관리에 힘쓰고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	통화	당분기

외화금액	원화액(단위:천원)

외화자산:

현금및현금성자산	USD	245,506	279,337

EUR	52,168	66,642

CNH	108,200	18,258

JPY	4,370,000	44,934

미수금	USD	73,918	84,104

EUR	93	119

외화자산 합계	493,394

외화부채:

매입채무	USD	9,090,346	10,342,996

EUR	180,120	230,096

HKD	311,761	45,190

JPY	3,311,000	34,045

미지급금	USD	15,948	18,145

외화부채 합계	10,670,472

당분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(999,770)	999,770

HKD	(4,519)	4,519

CNH	1,826	(1,826)

JPY	1,089	(1,089)

EUR	(16,334)	16,334

합 계	(1,017,708)	1,017,708

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 76,304 백만원과 81,068백만원입니다. ( 연결재무제표 주석7 참조 ) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	7,630,419

-10%	-	(7,630,419)

전기말	10%	-	8,106,765

-10%	-	(8,106,765)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. 당분기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

전분기말	+ 100 bp	(52,370)	-

- 100 bp	52,370	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

매출채권	총 장부금액	552,240,224	3,106,863	495,210	815,450	5,071,796	561,729,543

기대손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(900,801)	(286,763)	(378,885)	(754,454)	(5,071,796)	(7,392,699)

소계	551,339,423	2,820,100	116,325	60,996	-	554,336,844

미수금	총 장부금액	37,244,993	23,615	15,651	42,746	478,386	37,805,391

기대손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(20,462)	(2,180)	(11,975)	(39,549)	(478,386)	(552,552)

소계	37,224,531	21,435	3,676	3,197	-	37,252,839

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	미수금	매출채권	미수금

당분기초 손실충당금	(6,442,948)	(455,337)	(6,547,268)	(516,284)

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(949,852)	(97,215)	(633,106)	(127,260)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	101	-	157	-

당분기말 손실충당금	(7,392,699)	(552,552)	(7,180,217)	(643,544)

매출채권 중 101천원 은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

손상차손

- 손실충당금의 변동	(1,047,067)	(760,366)

(*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다 . 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	463,984,366	-	-	-	-	463,984,366

미지급금	167,846,164	-	-	-	-	167,846,164

미지급비용	3,474,741	138,517	-	-	-	3,613,258

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	410,751,500	-	431,339,500

장기차입금(*)	585,890	1,876,712	102,543,014	-	-	105,005,616

예수보증금(*)	1,738,867	21,204,625	4,607,867	6,453,040	7,534,520	41,538,919

리스부채(**)	10,518,281	29,875,768	34,684,998	98,985,354	234,745,973	408,810,374

합 계	650,721,809	60,816,122	152,129,879	516,189,894	242,280,493	1,622,138,197

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	483,141,032	-	-	-	-	483,141,032

미지급금	189,432,208	-	-	-	-	189,432,208

미지급비용	8,145,424	-	-	-	-	8,145,424

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	413,325,000	-	433,913,000

장기차입금(*)	566,575	1,826,849	2,550,000	100,628,767	-	105,572,191

예수보증금(*)	6,170,901	22,178,133	4,772,028	6,619,796	4,000,000	43,740,858

합 계	690,029,640	31,725,482	17,616,028	520,573,563	4,000,000	1,263,944,713

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,492,393,436	2,159,469,660

자본(B)	4,853,949,806	4,829,092,429

현금및현금성자산(C)	290,493,023	241,013,325

차입금(D)(*)	499,205,261	499,132,500

부채비율(A/B)	51.35%	44.72%

순차입금비율 (D-C)/B	4.30%	5.35%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 분기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 수탁경영계약 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 주요 임차계약 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

현대시티아울렛 대구점 임차계약	주식회사 대백아울렛	2018년 7월	현대시티아울렛 대구점 운영

다 . 면세점 특허 취득 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원, %)

과 목	제18기 1분기	제17기	제16기	비 고

연구개발비용 계	385	1,280	2,066	-

정부보조금	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.07%	0.07%	0.10%	-

라. 연구개발 실적 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 1,257,363 1,258,796 1,002,797 현금및현금성자산 290,493 241,013 86,391 단기금융상품 129,106 154,106 104,406 당기손익-공정가치 금융자산 95,260 75,246 90,466 매출채권 554,337 617,166 611,560 재고자산 128,559 114,582 60,491 기타 59,608 56,683 49,483 [비유동자산] 6,088,981 5,729,766 5,774,484 매도가능금융자산 - - 132,359 당기손익-공정가치 금융자산 45,458 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 76,365 81,128 - 관계기업투자주식 514,304 510,843 640,772 유형자산 4,907,382 4,893,682 4,810,613 무형자산 41,932 42,330 43,943 사용권자산 345,410 - - 기타 158,130 156,325 146,797 자산총계 7,346,343 6,988,562 6,777,281 [유동부채] 1,308,284 1,293,203 1,745,055 [비유동부채] 1,184,109 866,267 414,497 부채총계 2,492,393 2,159,470 2,159,552 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,521,781 3,500,877 3,287,137 [연결기타포괄손익누계액] 26,461 29,707 65,606 [연결기타자본] (127,213) (127,213) (126,483) [소수주주지분] 703,793 696,594 662,341 자본총계 4,853,950 4,829,092 4,617,729 2019년 1월~3월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 521,021 1,862,206 1,848,140 영업이익 75,095 356,659 393,669 연결당기순이익 67,147 287,419 302,250 지배회사지분순이익 54,416 238,964 253,707 소수주주지분순이익 12,731 48,455 48,543 기본주당순이익 2,412/주 10,594/주 11,242원/주 희석주당순이익 2,412/주 10,594/주 11,242원/주 연결에 포함된 회사수(*) 3 3 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 846,757 879,716 741,210 현금및현금성자산 133,819 160,820 27,781 단기금융상품 29,106 9,106 11,406 당기손익-공정가치 금융자산 29,886 - - 매출채권 535,262 598,408 596,461 재고자산 63,449 60,792 56,057 기타 55,235 50,590 49,505 [비유동자산] 4,796,364 4,434,010 4,200,583 매도가능금융자산 - - 126,793 당기손익-공정가치 금융자산 45,458 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,564 75,362 - 종속기업및관계기업투자주식 877,802 807,802 731,302 유형자산 3,317,487 3,319,176 3,160,303 무형자산 36,843 37,051 37,901 사용권자산 299,950 - - 기타 149,260 149,161 144,284 자산총계 5,643,121 5,313,726 4,941,793 [유동부채] 961,172 937,298 1,363,209 [비유동부채] 944,151 661,639 178,284 부채총계 1,905,323 1,598,937 1,541,493 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 695,844 695,844 697,301 [이익잉여금] 3,009,030 2,981,739 2,640,299 [기타포괄손익누계액] 25,866 30,148 55,642 [기타자본] (109,954) (109,954) (109,954) 자본총계 3,737,798 3,714,789 3,400,300 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~3월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 342,424 1,376,064 1,376,511 영업이익 65,981 268,417 266,114 당기순이익 60,571 368,751 202,042 기본주당순이익 2,685/주 16,347/주 8,953원/주 희석주당순이익 2,685/주 16,347/주 8,953원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019.05.14.1분기 분기보고서현대백화점 v.5.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 1,257,362,684 1,258,796,495 현금및현금성자산 290,493,023 241,013,325 단기금융상품 129,106,000 154,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 95,259,876 75,245,995 기타금융자산 110,210 89,195 매출채권 554,336,844 617,165,514 미수금 37,252,839 26,368,851 미수수익 2,021,682 2,673,268 단기대여금 641,810 0 재고자산 128,558,877 114,582,401 기타유동자산 19,581,523 27,551,946 비유동자산 6,088,980,558 5,729,765,594 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 20,924,004 19,354,873 당기손익-공정가치 금융자산 45,458,075 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 76,364,567 81,128,029 기타금융자산 23,040 44,055 관계기업투자주식 514,304,302 510,842,584 유형자산 4,907,381,522 4,893,681,778 무형자산 41,931,836 42,330,079 투자부동산 74,885,323 75,063,025 사용권자산 345,409,663 0 보증금 62,265,726 61,830,596 자산총계 7,346,343,242 6,988,562,089 부채 유동부채 1,308,283,921 1,293,202,919 매입채무 463,984,366 483,141,032 미지급금 167,846,164 189,432,208 선수금 225,359,618 198,250,753 예수금 190,089,430 217,084,720 미지급비용 3,613,258 8,145,424 당기법인세부채 119,432,574 92,050,052 리스부채 30,929,511 0 기타유동부채 107,029,000 105,098,730 비유동부채 1,184,109,515 866,266,741 사채 399,205,261 399,132,500 장기차입금 100,000,000 100,000,000 예수보증금 39,652,639 42,568,131 순확정급여부채 10,997,993 2,535,874 충당부채 4,290,944 4,306,444 리스부채 320,652,372 0 이연법인세부채 307,616,084 316,020,156 기타비유동부채 1,694,222 1,703,636 부채총계 2,492,393,436 2,159,469,660 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,521,781,222 3,500,877,168 연결기타포괄손익누계액 26,460,620 29,707,004 연결기타자본항목 (127,213,357) (127,213,357) 비지배지분 703,793,306 696,593,599 자본총계 4,853,949,806 4,829,092,429 자본과부채총계 7,346,343,242 6,988,562,089 연결 손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 521,021,333 521,021,333 451,902,163 451,902,163 매출원가 131,619,804 131,619,804 86,142,537 86,142,537 매출총이익 389,401,529 389,401,529 365,759,626 365,759,626 판매비와관리비 314,306,222 314,306,222 262,990,225 262,990,225 영업이익(손실) 75,095,307 75,095,307 102,769,401 102,769,401 기타수익 7,893,395 7,893,395 8,406,300 8,406,300 기타비용 2,348,014 2,348,014 2,124,632 2,124,632 관계기업손익 10,765,036 10,765,036 14,350,799 14,350,799 관계기업손익에대한지분 10,765,036 10,765,036 14,350,799 14,350,799 금융수익 5,078,707 5,078,707 4,635,897 4,635,897 금융비용 3,977,252 3,977,252 2,610,225 2,610,225 법인세비용차감전순이익(손실) 92,507,179 92,507,179 125,427,540 125,427,540 법인세비용 25,359,908 25,359,908 34,173,569 34,173,569 분기순이익(손실) 67,147,271 67,147,271 91,253,971 91,253,971 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 54,416,001 54,416,001 78,700,472 78,700,472 비지배지분 12,731,270 12,731,270 12,553,499 12,553,499 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 2,412 2,412 3,489 3,489 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 2,412 2,412 3,489 3,489 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 67,147,271 67,147,271 91,253,971 91,253,971 기타포괄손익 (3,256,587) (3,256,587) (12,677,178) (12,677,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 43,216 43,216 339,868 339,868 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (10,203) (10,203) (7,218) (7,218) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 185,296 185,296 (3,780,915) (3,780,915) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (3,474,896) (3,474,896) (9,228,913) (9,228,913) 총포괄손익 63,890,684 63,890,684 78,576,793 78,576,793 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 51,159,414 51,159,414 66,023,294 66,023,294 비지배지분 12,731,270 12,731,270 12,553,499 12,553,499 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,456) (43,825,231) 분기순이익 0 0 78,700,472 0 0 78,700,472 12,553,499 91,253,971 지분법잉여금변동 0 0 3,098,947 0 0 3,098,947 0 3,098,947 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (9,228,913) 0 (9,228,913) 0 (9,228,913) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (3,441,047) 0 (3,441,047) 0 (3,441,047) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (7,218) 0 0 (7,218) 0 (7,218) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 2018.03.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,336,452,104 30,506,052 (126,482,787) 3,969,603,384 663,120,415 4,632,723,799 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,500,877,168 29,707,004 (127,213,357) 4,132,498,830 696,593,599 4,829,092,429 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (13,063,986) 0 0 (13,063,986) (34,139) (13,098,125) 분기순이익 0 0 54,416,001 0 0 54,416,001 12,731,270 67,147,271 지분법잉여금변동 0 0 (136,291) 0 0 (136,291) 0 (136,291) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (3,474,896) 0 (3,474,896) 0 (3,474,896) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 228,512 0 228,512 0 228,512 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (10,203) 0 0 (10,203) 0 (10,203) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 0 (20,301,467) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (5,497,424) (5,497,424) 2019.03.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,521,781,222 26,460,620 (127,213,357) 4,150,156,500 703,793,306 4,853,949,806 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 142,233,102 158,178,796 영업으로부터 창출된 현금흐름 142,561,690 160,694,169 이자의 수취 3,187,373 1,087,403 이자의 지급 (3,198,922) (3,473,791) 배당금의 수취 171,133 0 법인세의 납부 (488,172) (128,985) 투자활동으로 인한 현금흐름 (82,013,598) (175,337,558) 단기금융상품의 증가 (30,106,000) (130,106,000) 단기금융상품의 감소 55,106,000 2,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (70,373,876) (359,281) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 50,245,995 30,749,840 유형자산의 취득 (83,674,382) (73,752,657) 유형자산의 처분 1,232 0 보증금의 증가 (2,796,587) (2,510,077) 보증금의 감소 1,794,960 1,314,072 단기대여금의 증가 (641,810) (689,678) 장기대여금의 증가 (4,374,967) (3,861,946) 장기대여금의 감소 2,805,837 1,772,169 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,741,939) 60,000,000 단기차입금의 순증감 0 (40,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 리스부채의 원금 상환 (10,641,139) 0 신주발행비의 지급 (100,800) 0 현금의 증가(감소) 49,477,565 42,841,238 현금에 대한 환율변동효과 2,133 0 기초현금및현금성자산 241,013,325 86,390,664 기말현금및현금성자산 290,493,023 129,231,902 3. 연결재무제표 주석 당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,941,004,998 381,446,091 134,635,044 28,211,643 28,211,643 주식회사 현대쇼핑 300,027,453 64,813,020 453,885 3,369,684 4,180,193 주식회사 현대백화점면세점 242,804,329 122,981,436 69,907,652 (24,148,789) (24,148,789) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,894,893,719 351,288,883 537,639,407 107,263,979 105,194,387 주식회사 현대쇼핑 294,905,403 63,854,049 1,815,540 (6,946,022) (10,963,382) 주식회사 현대백화점면세점 145,197,345 71,032,838 32,990,255 (41,572,816) (41,889,458) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제 표 작성 기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업의 내용 주요 재화 및 용역 주요 고객 백화점 부문 백화점 의류, 잡화 등 상품 일반소비자 면세점 부문 보세판매업 의류, 잡화 등 상품 외국인, 내국인 (2) 영업부문의 재무현황 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 1,457,915,990 156,862,039 (31,644,461) 1,583,133,568 순매출액 477,513,050 69,907,652 (26,399,369) 521,021,333 영업손익 98,829,807 (23,603,940) (130,560) 75,095,307 감가상각비(*1) 49,885,505 5,508,518 (2,874,772) 52,519,251 분기순손익 85,923,573 (24,148,789) 5,372,487 67,147,271 총자산 8,450,663,703 242,804,329 (1,347,124,790) 7,346,343,242 총부채 2,487,867,633 122,981,436 (118,455,633) 2,492,393,436 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 1,459,069,028 413 (26,714,982) 1,432,354,459 순매출액 473,697,431 413 (21,795,681) 451,902,163 영업손익 105,993,010 (3,201,463) (22,146) 102,769,401 감가상각비(*1) 37,771,230 28,573 (86,663) 37,713,140 분기순손익 112,578,984 (3,137,605) (18,187,408) 91,253,971 총자산(*2) 8,078,965,625 145,197,345 (1,235,600,881) 6,988,562,089 총부채(*2) 2,153,857,623 71,032,838 (65,420,801) 2,159,469,660 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 재무제표 기준 금액입니다. 5. 공정가 치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 295,259,876 45,458,075 340,717,951 기타포괄손익-공정가치 금융자산 76,304,187 - 51,474 76,355,661 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 340,717,951 317,704,070 현금및현금성자산 200,000,000 197,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 140,717,951 120,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 76,364,567 81,128,029 상각후원가 측정 금융자산 897,207,678 925,678,177 현금 및 현금성자산 90,493,023 44,013,325 단기금융상품 129,106,000 154,106,000 매출채권 554,336,844 617,165,514 미수금 37,252,839 26,368,851 미수수익 2,021,682 2,673,268 단기대여금 641,810 - 장기대여금 20,924,004 19,354,873 보증금 62,265,726 61,830,596 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 133,250 133,250 합 계 1,314,290,196 1,324,510,276 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 463,984,366 483,141,032 미지급금 167,846,164 189,432,208 미지급비용 3,613,258 8,145,424 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,205,261 399,132,500 리스부채 351,581,883 - 예수보증금 39,652,639 42,568,131 합 계 1,525,883,571 1,222,419,295 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (114,000) 137,847 이자수익 1,339,558 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,474,896) (9,228,913) 배당수익 2,218,936 2,834,616 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,196,229 1,663,434 보증금현재가치이자수익 323,985 219,751 대손상각비 (1,047,067) (760,366) 외환손익 (53,314) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,820,636) (2,610,225) 외환손익 (112,019) 616 리스부채이자비용 (1,898,784) - 예수보증금현재가치이자비용 (143,832) (133,730) 7. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 MMW 95,259,876 131,243,996 MMT 116,000,000 15,000,000 MMF 84,000,000 - 수익증권 - 126,001,999 비유동항목 수익증권 45,458,075 45,458,075 합 계 340,717,951 317,704,070 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 76,304,187 81,067,649 현대종합상사(주) 3,300,611 3,717,321 현대상선(주) 368,918 374,492 현대건설(주) 64,614 66,066 현대해상화재보험(주) 63,065,600 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,416,000 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,287,763 1,456,128 대원강업(주) 6,800,681 5,766,442 비상장주식 60,380 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 51,474 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 76,364,567 81,128,029 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 561,729,543 623,608,463 차감: 손실충당금 (7,392,699) (6,442,949) 매출채권(순액) 554,336,844 617,165,514 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 90,493,023 - 90,493,023 44,013,325 - 44,013,325 단기금융상품 129,106,000 - 129,106,000 154,106,000 - 154,106,000 미수금 37,805,391 - 37,805,391 26,824,188 - 26,824,188 미수수익 2,021,682 - 2,021,682 2,673,268 - 2,673,268 단기대여금 641,810 - 641,810 - - - 장기대여금 - 20,924,004 20,924,004 - 19,354,873 19,354,873 국공채(기타금융자산) 110,210 390 110,600 89,195 21,405 110,600 회사채(기타금융자산) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 62,265,726 62,265,726 - 61,830,596 61,830,596 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 300,178,116 83,245,270 383,423,386 267,705,976 81,262,024 348,968,000 차감: 손실충당금 (40,552,552) - (40,552,552) (40,455,337) - (40,455,337) 상각후원가 259,625,564 83,245,270 342,870,834 227,250,639 81,262,024 308,512,663 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 6,133 6,133 계약부채(*)(**) 141,939,313 133,587,920 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 73,900 백 만 원 입니다. 9. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,167,961 6,789,358 예금 및 적금 83,325,062 37,223,967 기타 현금성자산 200,000,000 197,000,000 합 계 290,493,023 241,013,325 10. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,138,500 9,138,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 125,308,839 112,705,042 저장품 1,172,138 1,187,961 소모품 65,667 69,212 미착품 2,012,233 620,186 합 계 128,558,877 114,582,401 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,231,864 11,313,997 선급비용 6,349,659 16,237,949 합 계 19,581,523 27,551,946 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 보증금 62,812,742 61,005,821 보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.97 % (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은공정가액의 합리적인 근사치입니다. 13. 관계기업투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 274,283,547 16.23% 270,861,718 (주)현대HCN 22.63% 162,438,391 22.63% 161,568,963 한국도심공항자산관리(주) 25.00% 75,778,685 25.00% 76,409,110 (주)현대아이티앤이(*2) 9.55% 1,803,679 9.55% 2,002,793 합 계 514,304,302 510,842,584 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연결회사는 전기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당분기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 510,842,584 640,772,386 관계기업 손익에 대한 지분 10,766,322 14,350,799 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (183,453) 4,126,016 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 408,981 (4,506,917) 배당 (7,516,338) (7,076,563) 기타(*) (13,794) (9,843) 분기말 장부가액 514,304,302 647,655,878 (*) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 전기 이전 한국도심공항자산관리(주) 지분 취득 시 피투자회사의 순자산가액을 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여 부의 영업 권 10,974 백만원이 발생하였으며, 부의 영업권은 일시에 환입되었습니다. 라 . 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 109,000 206,718,500 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 24,924,780 4,200 104,684,076 24,924,780 4,060 101,194,607 합 계 311,402,576 288,948,107 14. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,263,516,724 - 2,263,516,724 2,134,738,866 - 2,134,738,866 건물 2,892,693,576 (622,523,441) 2,270,170,135 2,889,362,227 (606,115,337) 2,283,246,890 구축물 20,141,790 (10,982,274) 9,159,516 20,141,789 (10,748,619) 9,393,170 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,168,597 (1,424,870) 743,727 2,094,332 (1,329,670) 764,662 공기구비품 252,469,008 (171,915,286) 80,553,722 239,911,669 (167,176,009) 72,735,660 장치장식 712,518,933 (489,897,959) 222,620,974 703,733,367 (470,625,992) 233,107,375 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 58,793,013 - 58,793,013 157,871,444 - 157,871,444 합 계 6,204,988,705 (1,297,607,183) 4,907,381,522 6,150,540,758 (1,256,858,980) 4,893,681,778 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 2,134,738,866 871,215 - - 127,906,643 2,263,516,724 건물 2,283,246,890 745,760 - (16,408,103) 2,585,588 2,270,170,135 구축물 9,393,170 - - (233,654) - 9,159,516 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 764,662 74,265 - (95,200) - 743,727 공기구비품 72,735,660 2,418,970 (3,880) (5,847,224) 11,250,196 80,553,722 장치장식 233,107,375 3,694,065 (13,304) (19,782,773) 5,615,611 222,620,974 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 157,871,444 48,279,607 - - (147,358,038) 58,793,013 합 계 4,893,681,778 56,083,882 (17,184) (42,366,954) - 4,907,381,522 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 2,123,459,166 1,208,093 - - 7,958,866 2,132,626,125 건물 2,256,666,183 1,483,770 - (15,948,784) 8,569,257 2,250,770,426 구축물 8,395,385 - - (252,697) - 8,142,688 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 - - (93,701) - 819,826 공기구비품 54,389,755 1,067,818 (539) (4,098,232) 1,048,348 52,407,150 장치장식 179,348,635 4,888,140 (7,766) (16,738,882) 11,432,468 178,922,595 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 40,187,288 - - (29,008,939) 196,795,174 합 계 4,810,613,187 48,835,109 (8,305) (37,132,296) - 4,822,307,695 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,979,420 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 100,953,925 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,832,981 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 토지,건물 772,506,990 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 183,632,236 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사 합 계 1,158,905,552 12,326,989 14,072,155 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,408백 만원 (전분기: 97 3백만원) 입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.04~2.54 % (전분기: 2.02~3.58%) 입니다. 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (518,431) (17,464,473) (17,982,904) - (499,810) (17,084,851) (17,584,661) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 99,938 24,916,629 41,931,836 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 (*) 당분기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 15,349백만원이 포함되어 있습니다.나 . 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 상각 - (18,621) (379,622) (398,243) - (23,520) (379,622) (403,142) 기말 장부금액 16,915,269 99,938 24,916,629 41,931,836 16,915,269 189,120 26,435,118 43,539,507 16. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,368,834) (3,368,834) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,088,552 31,796,771 74,885,323 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 감가상각 - (177,702) (177,702) - (177,703) (177,703) 기말 장부금액 43,088,552 31,796,771 74,885,323 43,088,552 32,507,579 75,596,131 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,153,791 1,023,188 감가상각비 (177,702) (177,703) 운영비용 (280,545) (303,832) 라. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,368,834) (3,191,132) 장부금액 74,885,323 75,063,025 (2) 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 177,702천원(전분기:177,703천원)입니다. (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,530,234 1,763,475 1년 초과 5년 이내 3,391,275 1,914,806 합 계 5,921,509 3,678,281 17. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 100,000,000 100,000,000 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (794,739) (867,500) 장부금액 399,205,261 399,132,500 비유동성 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (794,739) (867,500) 장부금액 399,205,261 399,132,500 다. 당분기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 18. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 193,414,769 187,639,014 사외적립자산의 공정가치 (182,067,520) (184,753,884) 국민연금전환금 (349,256) (349,256) 합 계 10,997,993 2,535,874 나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,349,597 5,387,217 순이자원가 338,550 599,967 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,688,147 5,987,184 다. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 14,614 22,310 판매비와 관리비 5,673,533 5,964,874 합 계 5,688,147 5,987,184 라. 당분기와 전 분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 187,639,014 169,049,831 당기근무원가 5,349,597 5,387,217 이자비용 1,151,577 1,345,836 제도에서의 지급액 (725,419) (866,132) 보고기간말 금액 193,414,769 174,916,752 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 184,753,884 174,661,198 이자수익 813,027 745,869 제도에서의 지급 (3,499,391) (1,317,473) 기말금액 182,067,520 174,089,594 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 991,496 - - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 3,314,948 - (15,500) 3,299,448 합 계 4,306,444 - (15,500) 4,290,944 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 3,560,854 2,806,702 사은적립금 11,129,599 10,519,820 부가세예수금 15,102,760 12,715,679 이연수익(*)(**) 77,235,787 79,056,529 합 계 107,029,000 105,098,730 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 8에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 76,643 백만 원과 반품 환불부채 593 백 만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 39,938,624 42,591,269 예수보증금의 공정가치는 현금흐 름을 1.97 % (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 21. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 22. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,496,713,442 3,477,839,535 합 계 3,521,781,222 3,500,877,168 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 23,083,594 26,558,490 지분법자본변동 3,377,026 3,148,514 소 계 26,460,620 29,707,004 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) 기타자본조정 (17,259,371) (17,259,371) 소 계 (127,213,357) (127,213,357) (*) 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식은 각각 845,255주 입 니 다. 24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 총매출액 1,583,133,568 1,432,354,458 (1) 상품매출액 1,553,757,794 1,405,482,317 (2) 용역매출액 29,375,774 26,872,141 매출차감 1,062,112,235 980,452,295 (1) 매출에누리 84,954,557 64,001,019 (2) 특정매입원가 915,332,937 890,674,766 (3) 기타 61,824,741 25,776,510 순매출액 521,021,333 451,902,163 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 30,095,036 27,306,023 상여 11,819,157 10,939,666 잡급 2,282,710 2,257,103 퇴직급여 5,673,533 5,964,874 복리후생비 14,779,091 15,179,172 교육훈련비 370,885 341,197 도서인쇄비 397,543 454,641 감가상각비 42,544,657 37,309,998 지급임차료 3,162,296 11,239,482 보험료 1,249,767 1,080,924 수도광열비 16,618,475 16,729,885 관리비 3,719,812 3,894,801 수선비 2,088,684 851,011 소모품비 1,746,289 1,428,329 세금과공과 4,098,092 4,154,229 미화조성비 2,069,494 1,725,933 장치장식비 3,329,038 3,117,281 광고선전비 10,484,327 10,532,016 판촉비 28,109,902 14,489,227 접대비 751,169 713,328 조사연구비 69,888 34,657 여비교통비 1,118,604 893,059 통신비 1,016,796 1,115,492 사무용품비 64,919 66,571 전산비 6,387,108 5,570,471 지급수수료 41,909,303 26,582,518 차량유지비 251,325 221,081 물류운반비 3,896,830 3,304,050 용역비 61,202,502 52,431,472 포장비 1,977,903 1,900,967 대손상각비 1,046,493 757,625 무형자산상각비 398,243 403,142 사용권자산감가상각비 9,576,351 - 합 계 314,306,222 262,990,225 26. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 7,597 - 외환차익 185,734 894 상품권수수료 6,006 8,570 유형자산처분이익 1,139 - 백화점부대수입 1,772,151 1,674,757 잡이익 5,920,768 6,722,079 합 계 7,893,395 8,406,300 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 64,593 - 외환차손 294,071 278 기부금 282,040 287,298 유형자산처분손실 17,091 8,305 잡손실 1,690,219 1,828,751 합 계 2,348,014 2,124,632 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,535,787 1,663,434 배당금수익 2,218,936 2,834,616 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 137,847 기타 323,984 - 합 계 5,078,707 4,635,897 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,820,636 2,610,225 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 114,000 - 리스부채이자비용 1,898,784 - 기타 143,832 - 합 계 3,977,252 2,610,225 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (13,976,476) (5,352,267) 상품매입액 135,922,679 85,033,212 급여, 상여 및 잡급 44,312,577 40,614,558 퇴직급여 5,688,147 5,987,184 복리후생비 14,792,023 15,195,374 지급임차료 3,162,296 11,239,482 지급수수료 41,909,315 26,582,533 감가상각비 및 무형자산상각비 42,942,900 37,713,141 사용권자산감가상각비 9,576,351 - 광고선전비 10,484,327 10,532,016 판촉비 28,109,902 14,489,227 용역비 61,202,502 52,431,472 기타 61,799,483 54,666,830 합 계(*) 445,926,026 349,132,762 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.41 %(전분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율: 27.25%)입니다. 29. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당 금 20,301 백만 원은 2019년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액 : 18,046백만원). 30. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(지배기업소유주주지분) 54,416,001,328원 78,700,472,130원 가중평균유통보통주식수 22,557,186주 22,557,186주 기본주당순이익 2,412원/주 3,489원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,557,186 90 2,030,146,740 당분기 가중평균유통보통주식 수: 2,030,146,740 ÷90 = 22,557,186 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 90 2,030,146,740 전분기 가중평균유통 보통주식수: 2,030,146,740 ÷90 = 22,557,186 주 나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 31. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 67,147,271 91,253,971 2. 조정 항목 : 72,820,254 62,177,332 이자수익 (2,535,787) (1,663,434) 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - (137,847) 임차보증금현재가치이자수익 (323,985) (219,751) 이자비용 1,820,636 2,610,225 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 114,000 - 예수보증금현재가치이자비용 143,832 133,730 리스부채이자비용 1,898,784 - 배당금수익 (2,218,936) (2,834,616) 외화환산손익 56,996 - 유형자산감가상각비 42,366,954 37,132,296 투자부동산감가상각비 177,702 177,703 사용권자산감가상각비 9,576,351 - 무형자산상각비 398,243 403,142 유형자산처분손실 15,952 8,305 법인세비용 25,359,908 34,173,569 대손상각비 1,046,493 757,625 퇴직급여 5,688,147 5,987,184 관계기업 손익에 대한 지분 (10,765,036) (14,350,799) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 2,594,165 7,262,886 매출채권의 감소 61,878,817 80,867,171 미수금의 감소 5,261,020 10,792,430 재고자산의 증가 (13,976,476) (6,347,823) 기타유동자산의 증가 (3,684,888) (610,873) 매입채무의 감소 (18,654,885) (28,946,044) 미지급금의 감소 (25,627,898) (14,512,999) 선수금의 증가 27,108,865 17,841,263 예수금의 감소 (26,995,289) (36,531,690) 미지급비용의 감소 (4,489,184) (2,279,535) 기타유동부채의 감소 5,426,495 (3,554,620) 이연수익의 감소 (4,207,296) (9,104,545) 퇴직급의 지급 (725,418) (866,132) 사외적립자산의 증가 3,501,927 1,317,473 예수보증금의 감소 (2,196,711) (711,796) 장기종업원급여 지급액 (15,500) (80,000) 기타비유동부채의 감소 (9,414) (9,414) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 142,561,690 160,694,169 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (3,474,896) (9,228,913) 건설중인자산의 본계정대체 147,358,038 29,008,939 건설중인자산 취득 관련 미지급금 65,034,856 39,379,334 선급비용의 사용권자산 대체 11,950,036 - 사용권자산 및 리스부채 계상 342,622,876 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - 619,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 534,078 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 499,132,500 기타 비금융변동 - - - - 72,761 72,761 당분기말 - - - 100,000,000 399,205,261 499,205,261 32. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 35,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당분기말 현재 연결 회사는 신한금융투자(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000 백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 32,024 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당분기말 현재 회사가 피고 로 계류 중인 소송사건 은 2 건으로서 소 송가액은 1,159백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 125,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 아. 연결회사는 2018 년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 33. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현대아이티앤이(*2) (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현대아이티앤이(*2) 기업집단에 의한 계열회사 등(*1) (주)현대그린푸드(*3), (주)현대에이앤아이(*3),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)현대지앤에프, (주)현대리바트엠앤에스,(주)한국타워크레인, (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4) (주)현대그린푸드(*3), (주)현대에이앤아이(*3),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현대리바트엠앤에스,(주)한국타워크레인, (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4), 기타개인 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*2) 전 기 중 연결회사의 지분매입으로 인해 관계기업으로 분류하였습니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분매각으로 인해 관계기업에서 변경하여 분류하였습니다. (*4) 전기 중 특수관계자의 지분매입으로 인해 기업집단에 의한 계열회사로 분류하였습니다. 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,710,295 1,704,697 퇴직급여 484,541 580,546 합계 2,194,836 2,285,243 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 629,416 1,030 630,446 646,497 1,090 647,587 (주)현대HCN 190,684 - 190,684 190,061 - 190,061 (주)현대아이티앤이(*1) 19,052 - 19,052 - - - 소계 839,152 1,030 840,182 836,558 1,090 837,648 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 16,184,794 170,183 16,354,977 16,390,298 155,962 16,546,260 (주)현대드림투어 97,503 - 97,503 92,095 150 92,245 (주)한섬 15,883,964 3,076 15,887,040 14,857,576 4,257 14,861,833 (주)현대리바트 3,464,816 261 3,465,077 4,791,261 1,058 4,792,319 (주)현대캐터링시스템 5,385 - 5,385 3,330 - 3,330 (주)씨엔에스푸드시스템 136 - 136 1,221 - 1,221 (주)현대렌탈케어 159,469 - 159,469 147,290 - 147,290 (주)매그놀리아 7,369 - 7,369 83,678 128 83,806 (주)에버다임 7,232 - 7,232 7,876 - 7,876 (주)한섬글로벌(*2) 41,282 57 41,339 2,536,637 567 2,537,204 (주)현대지앤에프 6,085,435 1,334 6,086,769 5,654,071 1,381 5,655,452 (주)현대미디어 1,941 - 1,941 1,257 - 1,257 (주)현대HCN서초케이블(*1) 1,161 - 1,161 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 8,544 - 8,544 - - - 소계 41,949,031 174,911 42,123,942 44,566,590 163,503 44,730,093 합계 42,788,183 175,941 42,964,124 45,403,148 164,593 45,567,741 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입거래에 대하여 순액기준으로 산정한 금액입니다. 총액기준의 거래금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 460,584 1,030 461,614 541,522 1,090 542,612 (주)현대HCN 190,684 - 190,684 190,061 - 190,061 (주)현대아이티앤이(*1) 19,052 - 19,052 - - - 소계 670,320 1,030 671,350 731,583 1,090 732,673 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 7,529,076 170,183 7,699,259 8,042,190 155,962 8,198,152 (주)현대드림투어 97,503 - 97,503 92,095 150 92,245 (주)한섬 2,851,597 3,076 2,854,673 2,066,394 4,257 2,070,651 (주)현대리바트 3,060,148 261 3,060,409 4,318,001 1,058 4,319,059 (주)현대캐터링시스템 5,385 - 5,385 3,330 - 3,330 (주)씨엔에스푸드시스템 136 - 136 1,221 - 1,221 (주)현대렌탈케어 159,469 - 159,469 147,290 - 147,290 (주)매그놀리아 7,369 - 7,369 83,679 128 83,807 (주)에버다임 7,232 - 7,232 7,876 - 7,876 (주)한섬글로벌(*2) 8,247 57 8,304 326,758 567 327,325 (주)현대지앤에프 832,855 1,334 834,189 713,299 1,381 714,680 (주)현대미디어 1,941 - 1,941 1,257 - 1,257 (주)현대HCN서초케이블(*1) 1,161 - 1,161 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 8,544 - 8,544 - - - 소계 14,570,663 174,911 14,745,574 15,803,390 163,503 15,966,893 합계 15,240,983 175,941 15,416,924 16,534,973 164,593 16,699,566 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 88,442 24,880 11,038,184 11,151,506 91,242 14,116 12,041,551 12,146,909 한국도심공항자산관리(주) - - 471,558 471,558 - 9,994 401,272 411,266 (주)현대HCN 3,600 271,293 717,542 992,435 3,600 95,796 661,549 760,945 (주)현대아이티앤이(*1) - 556 4,678,639 4,679,195 - - - - 소계 92,042 296,729 16,905,923 17,294,694 94,842 119,906 13,104,372 13,319,120 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 6,629,740 419,386 8,533,581 15,582,707 6,813,481 174,253 11,958,628 18,946,362 (주)현대드림투어 - - 31,653 31,653 - - 19,291 19,291 (주)현대렌탈케어 - 304 184,369 184,673 - 101 148,726 148,827 (주)한섬 - 26,454 - 26,454 - 11,238 - 11,238 (주)현대리바트 - 60,942 1,147,437 1,208,379 5,620 771,935 1,604,230 2,381,785 (주)현대엘이디(*2) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 5,020 6,520 - 66,000 2,950 68,950 (주)현대HCN서초케이블(*1) - - 20 20 - - - - (사)한국무역협회 - - 12,956 12,956 - - - - 소계 6,631,240 507,086 9,915,036 17,053,362 6,819,101 1,033,327 13,760,174 21,612,602 합계 6,723,282 803,815 26,820,959 34,348,056 6,913,943 1,153,233 26,864,546 34,931,722 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입거래에 대하여 순액기준으로 산정한 금액입니다. 총액기준의 거래금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,290,253 24,880 11,038,184 12,353,317 832,945 14,116 12,041,551 12,888,612 한국도심공항자산관리(주) - - 471,558 471,558 - 9,994 401,272 411,266 (주)현대HCN 3,600 271,293 717,542 992,435 3,600 95,796 661,549 760,945 (주)현대아이티앤이(*2) - 556 4,678,639 4,679,195 - - - - 소계 1,293,853 296,729 16,905,923 18,496,505 836,545 119,906 13,104,372 14,060,823 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 50,521,501 419,386 8,533,581 59,474,468 49,687,876 174,253 11,958,628 61,820,757 (주)현대드림투어 - - 31,653 31,653 - - 19,291 19,291 (주)현대렌탈케어 - 304 184,369 184,673 - 101 148,726 148,827 (주)한섬 31,546,273 26,454 - 31,572,727 32,822,342 11,238 - 32,833,580 (주)현대리바트 1,970,302 60,942 1,147,437 3,178,681 2,085,902 771,935 1,604,230 4,462,067 (주)현대엘이디(*3) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 5,020 6,520 - 66,000 2,950 68,950 (주)한섬글로벌(*4) 70,608 - - 70,608 4,515,461 - - 4,515,461 (주)현대지앤에프 11,084,471 - - 11,084,471 10,488,910 - - 10,488,910 (주)현대HCN서초케이블(*2) - - 20 20 - - - - (사)한국무역협회 - - 12,956 12,956 - - - - 소계 95,194,655 507,086 9,915,036 105,616,777 99,600,491 1,033,327 13,760,174 114,393,992 합계 96,488,508 803,815 26,820,959 124,113,282 100,437,036 1,153,233 26,864,546 128,454,815 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 26,196,253 - 26,196,253 30,409,044 - 30,409,044 한국도심공항 자산관리(주) - 606,378 606,378 - 583,760 583,760 (주)현대HCN 1,600,675 - 1,600,675 119,463 - 119,463 (주)현대아이티앤이(*1) 20,079 - 20,079 34,289 - 34,289 소계 27,817,007 606,378 28,423,385 30,562,796 583,760 31,146,556 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 205,137 8,771,376 8,976,513 376,913 8,771,376 9,148,289 (주)현대드림투어 42,832 - 42,832 44,415 - 44,415 (주)한섬 266,890 - 266,890 245,755 - 245,755 (주)현대리바트 1,594,099 - 1,594,099 1,204,579 - 1,204,579 (주)현대리바트엠앤에스 331 - 331 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 4,974 - 4,974 16,738 - 16,738 (주)현대렌탈케어 68,497 - 68,497 58,351 - 58,351 (주)씨엔에스푸드시스템 393 - 393 5,046 - 5,046 (주)매그놀리아 30 - 30 479 - 479 (주)에버다임 8,539 - 8,539 55,062 - 55,062 (주)한섬글로벌(*2) - - - 40,315 - 40,315 (주)현대지앤에프 41,442 - 41,442 79,992 - 79,992 (주)현대미디어 2,991 - 2,991 507 - 507 (주)에브리온티브이 25 - 25 24 - 24 (주)한국타워크레인 254 - 254 228 - 228 (주)에버다임락툴 99 - 99 74 - 74 (주)타이포스 27 - 27 27 - 27 (주)현대HCN서초케이블 (*1) 545 - 545 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*1) 16,106 - 16,106 1,212 - 1,212 (사)한국무역협회 - 58,206 58,206 - - - 소계 2,253,211 8,829,582 11,082,793 2,131,093 8,771,376 10,902,469 합계 30,070,218 9,435,960 39,506,178 32,693,889 9,355,136 42,049,025 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,373,183 738,471 3,111,654 2,561,498 500,797 3,062,295 한국도심공항 자산관리(주) 142,925 - 142,925 140,123 - 140,123 (주)현대HCN 513,482 128,890 642,372 471,737 113,020 584,757 (주)현대아이티앤이(*1) 1,733,507 - 1,733,507 1,601,054 - 1,601,054 소계 4,763,097 867,361 5,630,458 4,774,412 613,817 5,388,229 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 21,725,929 11,493,873 33,219,802 19,594,778 12,673,206 32,267,984 (주)현대드림투어 37,930 1,533,840 1,571,770 12,682 1,531,195 1,543,877 (주)한섬 19,434,783 7,981,689 27,416,472 16,903,930 6,786,540 23,690,470 (주)현대리바트 2,448,726 1,194,191 3,642,917 4,323,535 1,154,265 5,477,800 (주)씨엔에스푸드시스템 6 - 6 - - - (주)현대렌탈케어 75,328 633,751 709,079 70,111 631,628 701,739 (주)매그놀리아 - 21,615 21,615 - 40,845 40,845 (주)에버다임 23,837 - 23,837 41,098 - 41,098 (주)현대에이앤아이 908,010 - 908,010 - - - (주)한섬글로벌 (*2) - - - 3,243,155 699,240 3,942,395 (주)현대지앤에프 7,505,569 1,670,492 9,176,061 7,019,539 1,171,012 8,190,551 (주)현대HCN서초케이블 (*1) 16 - 16 - - - (사)한국무역협회 4,069,424 - 4,069,424 - - - 소계 56,229,558 24,529,451 80,759,009 51,208,828 24,687,931 75,896,759 합계 60,992,655 25,396,812 86,389,467 55,983,240 25,301,748 81,284,988 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 1,495,487 - 1,246,239 한국도심공항자산관리(주) - 2,417,502 - 2,000,002 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 2,581,303 - 2,255,381 606,271 (주)현대에 이 앤 아 이 908,010 - 807,120 - (주)금강에이앤디 - - 38,500 - (사)한국무역협회 4,069,424 - 3,560,746 - 합계 7,558,737 7,516,339 6,661,747 7,076,562 아. 연결회사가 당분기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 사용권자산 리스부채 기초 신규취득 감가상각 당분기말 기초 당기발생 상환 이자비용 당분기말 관계기업 한국도심공항 자산관리(주) 997,448 1,679,849 (503,642) 2,173,655 1,027,963 1,679,849 (513,363) 13,975 2,208,424 (주)현대아이티앤이 1,025,226 5,753 (200,054) 830,925 1,044,109 5,753 (207,294) 5,255 847,823 기업집단에 의한 계열회사 (주)현대그린푸드 1,296,259 77,293 (333,673) 1,039,879 1,315,147 77,293 (347,089) 7,234 1,052,585 34. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 통화 당분기 외화금액 원화액(단위:천원) 외화자산: 현금및현금성자산 USD 245,506 279,337 EUR 52,168 66,642 CNH 108,200 18,258 JPY 4,370,000 44,934 미수금 USD 73,918 84,104 EUR 93 119 외화자산 합계 493,394 외화부채: 매입채무 USD 9,090,346 10,342,996 EUR 180,120 230,096 HKD 311,761 45,190 JPY 3,311,000 34,045 미지급금 USD 15,948 18,145 외화부채 합계 10,670,472 당분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (999,770) 999,770 HKD (4,519) 4,519 CNH 1,826 (1,826) JPY 1,089 (1,089) EUR (16,334) 16,334 합 계 (1,017,708) 1,017,708 (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 76,304백만원 과 81,068백만원입니다 .( 주석7 참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 7,630,419 -10% - (7,630,419) 전기말 10% - 8,106,765 -10% - (8,106,765) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 전분기 + 100 bp (52,370) - - 100 bp 52,370 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 552,240,224 3,106,863 495,210 815,450 5,071,796 561,729,543 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (900,801) (286,763) (378,885) (754,454) (5,071,796) (7,392,699) 소계 551,339,423 2,820,100 116,325 60,996 - 554,336,844 미수금 총 장부금액 37,244,993 23,615 15,651 42,746 478,386 37,805,391 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (20,462) (2,180) (11,975) (39,549) (478,386) (552,552) 소계 37,224,531 21,435 3,676 3,197 - 37,252,839 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당분기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (949,852) (97,215) (633,106) (127,260) 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 101 - 157 - 당분기말 손실충당금 (7,392,699) (552,552) (7,180,217) (643,544) 매출채권 중 101천원 은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (1,047,067) (760,366) (*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 463,984,366 - - - - 463,984,366 미지급금 167,846,164 - - - - 167,846,164 미지급비용 3,474,741 138,517 - - - 3,613,258 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 410,751,500 - 431,339,500 장기차입금(*) 585,890 1,876,712 102,543,014 - - 105,005,616 예수보증금(*) 1,738,867 21,204,625 4,607,867 6,453,040 7,534,520 41,538,919 리스부채(**) 10,518,281 29,875,768 34,684,998 98,985,354 234,745,973 408,810,374 합 계 650,721,809 60,816,122 152,129,879 516,189,894 242,280,493 1,622,138,197 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 483,141,032 - - - - 483,141,032 미지급금 189,432,208 - - - - 189,432,208 미지급비용 8,145,424 - - - - 8,145,424 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 6,170,901 22,178,133 4,772,028 6,619,796 4,000,000 43,740,858 합 계 690,029,640 31,725,482 17,616,028 520,573,563 4,000,000 1,263,944,713 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,492,393,436 2,159,469,660 자본(B) 4,853,949,806 4,829,092,429 현금및현금성자산(C) 290,493,023 241,013,325 차입금(D)(*) 499,205,261 499,132,500 부채비율(A/B) 51.35% 44.72% 순차입금비율 (D-C)/B 4.30% 5.35% (*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 1.69%~2.89% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 364,973,261 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 313,124,353 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 15,092,472 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 328,181,169 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,036,733 비유동 리스부채 302,144,436 합계 328,181,169 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 344,409,376 321,314,990 차량운반구 150,403 60,144 공기구비품 849,884 1,054,709 합계 345,409,663 322,429,843 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 30,929,510 26,036,733 비유동 320,652,372 302,144,436 합계 351,581,882 328,181,169 당 기 중 증가된 사용권자산은 32,556,170천원 입 니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 토지 - 건물 9,342,154 차량운반구 23,619 공기구비품 210,578 합계 9,576,351 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,898,784 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 71,437 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 827,864 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 1,969,216 당기 중 리스의 총 현금유출은 13,509,656천 원 입 니다 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 322,429,843천원 증가 ­ 이연법인세자산: 4,634,925천원 증가 ­ 선급비용: 11,981,723 천원 감소 ­ 리스부채: 328,181,169천원 증가 최초 적용일 현재 순액 13,063,986천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. ① 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 24원 감소하였습니다. ② 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 정도 증가합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 공기구비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 당분기중 17,850천원의 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 91,333천원 증액하였습니다. ③ 잔존가치보증 보고기간말 현재 연결회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 846,757,181 879,716,154 현금및현금성자산 133,818,785 160,819,887 단기금융상품 29,106,000 9,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 29,886,000 0 기타금융자산 110,210 89,195 매출채권 535,261,776 598,407,519 미수금 42,838,151 28,230,680 미수수익 69,177 73,180 단기대여금 495,018 0 재고자산 63,449,453 60,792,253 기타유동자산 11,722,611 22,197,440 비유동자산 4,796,363,600 4,434,009,775 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 17,437,601 16,294,505 당기손익-공정가치 금융자산 45,458,075 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,563,886 75,361,587 기타금융자산 22,650 43,665 관계기업투자주식 877,801,975 807,801,975 유형자산 3,317,486,901 3,319,176,339 무형자산 36,843,127 37,050,880 투자부동산 74,885,323 75,063,025 사용권자산 299,949,988 0 보증금 56,896,574 56,448,840 순확정급여자산 0 1,293,384 자산총계 5,643,120,781 5,313,725,929 부채 유동부채 961,171,534 937,297,695 매입채무 310,513,212 326,555,331 미지급금 147,724,069 144,954,447 선수금 210,464,597 191,782,774 예수금 128,381,361 145,563,832 미지급비용 3,224,775 6,744,668 당기법인세부채 59,561,067 41,372,515 리스부채 21,873,775 0 기타유동부채 79,428,678 80,324,128 비유동부채 944,151,504 661,639,560 사채 399,205,261 399,132,500 장기차입금 100,000,000 100,000,000 예수보증금 33,968,193 36,830,833 순확정급여부채 5,839,414 0 충당부채 3,589,145 3,604,645 리스부채 284,377,057 0 이연법인세부채 115,478,213 120,367,947 기타비유동부채 1,694,221 1,703,635 부채총계 1,905,323,038 1,598,937,255 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 695,843,619 695,843,619 이익잉여금 3,009,029,960 2,981,739,289 기타포괄손익누계액 25,865,945 30,147,547 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자본총계 3,737,797,743 3,714,788,674 자본과부채총계 5,643,120,781 5,313,725,929 손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 342,424,121 342,424,121 339,102,954 339,102,954 매출원가 66,395,107 66,395,107 65,578,452 65,578,452 매출총이익 276,029,014 276,029,014 273,524,502 273,524,502 판매비와관리비 210,048,503 210,048,503 202,048,272 202,048,272 영업이익(손실) 65,980,511 65,980,511 71,476,230 71,476,230 기타수익 6,221,523 6,221,523 6,879,784 6,879,784 기타비용 1,558,016 1,558,016 1,848,263 1,848,263 금융수익 13,269,082 13,269,082 11,733,108 11,733,108 금융비용 3,786,817 3,786,817 1,376,117 1,376,117 법인세비용차감전순이익(손실) 80,126,283 80,126,283 86,864,742 86,864,742 법인세비용 19,555,241 19,555,241 21,205,163 21,205,163 분기순이익(손실) 60,571,042 60,571,042 65,659,579 65,659,579 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 2,685 2,685 2,911 2,911 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 2,685 2,685 2,911 2,911 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 60,571,042 60,571,042 65,659,579 65,659,579 기타포괄손익 (4,281,602) (4,281,602) (10,261,962) (10,261,962) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (4,281,602) (4,281,602) (10,261,962) (10,261,962) 총포괄손익 56,289,440 56,289,440 55,397,617 55,397,617 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 분기순이익 0 0 65,659,579 0 0 65,659,579 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (10,261,962) 0 (10,261,962) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 2018.03.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,675,979,041 26,692,867 (109,953,986) 3,407,031,273 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 695,843,619 2,981,739,289 30,147,547 (109,953,986) 3,714,788,674 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (12,978,904) 0 0 (12,978,904) 분기순이익 0 0 60,571,042 0 0 60,571,042 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (4,281,602) 0 (4,281,602) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 2019.03.31 (기말자본) 117,012,205 695,843,619 3,009,029,960 25,865,945 (109,953,986) 3,737,797,743 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 134,609,254 119,342,164 영업으로부터 창출된 현금흐름 137,011,265 121,309,742 이자의 수취 932,466 299,465 이자의 지급 (3,189,932) (2,239,682) 법인세의 납부 (144,545) (27,361) 투자활동으로 인한 현금흐름 (153,836,968) (145,376,641) 단기금융상품의 증가 (20,106,000) (100,106,000) 단기금융상품의 감소 106,000 2,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (30,000,000) 0 종속기업 투자주식의 취득 (70,000,000) 0 유형자산의 취득 (31,481,316) (44,505,252) 유형자산의 처분 91 0 보증금의 증가 (2,152,489) (1,961,309) 보증금의 감소 1,434,860 1,076,972 단기대여금의 증가 (495,018) (689,678) 장기대여금의 증가 (3,214,981) (2,903,966) 장기대여금의 감소 2,071,885 1,606,592 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,773,388) 60,000,000 단기차입금의 순증감 0 (40,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 리스부채의 상환 (7,773,388) 0 현금의 증가(감소) (27,001,102) 33,965,523 기초현금및현금성자산 160,819,887 27,781,424 기말현금및현금성자산 133,818,785 61,746,947 이익잉여금처분계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 미처분 이익잉여금 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 전기이월이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 2,203,390,544 회계정책 변경의 효과 (11,933,298) - 순확정급여부채의 재측정요소 2,669,195 6,801,380 5,648,759 당기순이익 368,750,632 202,042,281 218,677,800 합 계 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 이익잉여금 처분액 22,331,614 19,850,324 17,495,313 이익준비금 2,030,147 1,804,575 1,590,483 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제17기 900 원(18%) 제16기 800 원(16%) 제15기 700 원(14%) 20,301,467 18,045,749 15,904,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 2,410,221,790 5. 재무제표 주석 당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제 표 작성 기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가 치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 145,886,000 45,458,075 191,344,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,503,506 - 51,474 69,554,980 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 191,344,075 188,458,075 현금 및 현금성자산 116,000,000 143,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 75,344,075 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,563,886 75,361,587 상각후원가 측정 금융자산 700,073,442 726,530,971 현금 및 현금성자산 17,818,785 17,819,887 단기금융상품 29,106,000 9,106,000 매출채권 535,261,776 598,407,519 미수금 42,838,151 28,230,680 미수수익 69,177 73,180 단기대여금 495,018 - 장기대여금 17,437,601 16,294,505 보증금 56,896,574 56,448,840 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 132,860 132,860 합 계 960,981,403 990,350,633 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 310,513,212 326,555,331 미지급금 147,724,069 144,954,447 미지급비용 3,224,775 6,744,668 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,205,261 399,132,500 리스부채 306,250,832 - 예수보증금 33,968,193 36,830,833 합 계 1,300,886,342 1,014,217,779 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (4,281,602) (10,261,962) 배당수익 2,047,802 2,663,482 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (114,000) - 이자수익 798,272 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 130,191 284,148 보증금현재가치이자수익 297,979 219,751 대손상각비 (1,047,067) (760,366) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,820,637) (1,376,117) 외환손익 120 671 리스부채이자비용 (1,738,996) - 예수보증금현재가치이자비용 (113,184) (111,487) 6. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 수익증권 - 31,500,000 MMT 86,000,000 5,500,000 MMW 29,886,000 106,000,000 MMF 30,000,000 - 비유동항목 수익증권 45,458,075 45,458,075 합 계 191,344,075 188,458,075 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 69,503,506 75,301,207 현대종합상사(주) 3,300,611 3,717,321 현대상선(주) 368,918 374,492 현대건설(주) 64,614 66,066 현대해상화재보험(주) 63,065,600 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,416,000 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,287,763 1,456,128 비상장주식 60,380 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 51,474 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 69,563,886 75,361,587 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 542,654,475 604,850,468 차감: 손실충당금 (7,392,699) (6,442,949) 매출채권(순액) 535,261,776 598,407,519 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 17,818,785 - 17,818,785 17,819,887 - 17,819,887 단기금융상품 29,106,000 - 29,106,000 9,106,000 - 9,106,000 미수금 43,390,703 - 43,390,703 28,686,017 - 28,686,017 미수수익 69,177 - 69,177 73,180 - 73,180 단기대여금 495,018 - 495,018 - - - 장기대여금 - 17,437,601 17,437,601 - 16,294,505 16,294,505 국공채(기타금융자산) 110,210 - 110,210 89,195 21,015 110,210 회사채(기타금융자산) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 56,896,574 56,896,574 - 56,448,840 56,448,840 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 90,989,893 74,374,325 165,364,218 55,774,279 72,804,510 128,578,789 차감: 손실충당금 (552,552) - (552,552) (455,337) - (455,337) 상각후원가 90,437,341 74,374,325 164,811,666 55,318,942 72,804,510 128,123,452 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 5,569 5,569 계약부채(*)(**) 89,129,326 87,873,135 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다. (**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액 은 47,732 백만원입니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 4,611,088 4,896,161 예금 및 적금 13,207,697 12,923,726 기타 현금성자산 116,000,000 143,000,000 합 계 133,818,785 160,819,887 9. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,123,500 9,123,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 62,726,815 60,090,207 저장품 656,971 632,834 소모품 65,667 69,212 합 계 63,449,453 60,792,253 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,910,486 9,139,578 선급비용 2,812,125 13,057,862 합 계 11,722,611 22,197,440 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 57,650,388 55,890,905 보증금의 공정가치는 현금흐름 을 1.97%( 전기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업 793,555,316 723,555,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 877,801,975 807,801,975 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대백화점면세점 100 200,000,000 100 130,000,000 합 계 793,555,316 723,555,316 (*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 의결권지분(11.33%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 807,801,975 731,301,975 현금출자 70,000,000 - 보고기간말 장부금액 877,801,975 731,301,975 마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 109,000 206,718,500 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 12,449,790 4,200 52,289,118 12,449,790 4,060 50,546,147 합 계 259,007,618 238,299,647 바. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전분기 한무쇼핑(주) 5,644,500 4,938,938 (주)현대홈쇼핑 3,603,350 3,224,050 (주)현대HCN 746,987 622,490 합 계 9,994,837 8,785,478 13. 유 형 자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,588,149,826 - 1,588,149,826 1,588,149,826 - 1,588,149,826 건물 1,862,112,830 (404,981,659) 1,457,131,171 1,858,990,159 (394,795,336) 1,464,194,823 구축물 13,288,267 (9,785,272) 3,502,995 13,288,267 (9,641,613) 3,646,654 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,025,944 (1,370,096) 655,848 1,951,679 (1,280,480) 671,199 공기구비품 177,252,828 (129,473,316) 47,779,512 175,682,670 (126,002,734) 49,679,936 장치장식 515,070,200 (351,964,670) 163,105,530 508,892,731 (337,335,184) 171,557,547 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 56,500,612 - 56,500,612 40,614,947 - 40,614,947 합 계 4,215,925,267 (898,438,366) 3,317,486,901 4,189,095,039 (869,918,700) 3,319,176,339 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 폐기/처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 1,588,149,826 - - - - 1,588,149,826 건물 1,464,194,823 537,082 - (10,186,322) 2,585,588 1,457,131,171 구축물 3,646,654 - - (143,659) - 3,502,995 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 671,199 74,265 - (89,616) - 655,848 공기구비품 49,679,936 1,823,860 (3,861) (3,973,334) 252,911 47,779,512 장치장식 171,557,547 1,306,783 (13,304) (15,140,292) 5,394,796 163,105,530 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 40,614,947 24,118,960 - - (8,233,295) 56,500,612 합 계 3,319,176,339 27,860,950 (17,165) (29,533,223) - 3,317,486,901 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전분기말 토지 1,441,246,738 833,964 - - - 1,442,080,702 건물 1,494,755,256 1,451,567 - (10,096,962) 242,635 1,486,352,496 구축물 4,345,911 - - (192,952) - 4,152,959 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 893,368 - - (91,526) - 801,842 공기구비품 47,324,967 868,615 (520) (3,492,816) 1,048,348 45,748,594 장치장식 155,246,637 4,611,550 (7,747) (12,587,923) 6,925,135 154,187,652 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 17,933,559 - - (8,216,118) 25,546,623 합 계 3,160,303,466 25,699,255 (8,267) (26,462,179) - 3,159,532,275 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,979,420 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 100,953,925 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,832,981 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지, 건물 772,506,990 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 975,273,316 10,267,350 13,344,555 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입 원가는 1,399 백만 원(전분기: 973백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입 이자율은 2.54 % (전분기 : 2.02%)입 니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (518,431) (5,019,159) (5,537,590) - (499,810) (4,830,027) (5,329,837) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 99,938 21,970,784 36,843,127 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 (*) 당분기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 14,921백만원이 포함되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 상각 - (18,621) (189,132) (207,753) - (23,520) (189,133) (212,653) 기말 장부금액 14,772,405 99,938 21,970,784 36,843,127 14,772,405 189,120 22,727,314 37,688,839 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,368,834) (3,368,834) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,088,552 31,796,771 74,885,323 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 분기초 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 감가상각비 - (177,702) (177,702) - (177,703) (177,703) 분기말 장부금액 43,088,552 31,796,771 74,885,323 43,088,552 32,507,579 75,596,131 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,153,791 1,023,188 감가상각비 (177,702) (177,703) 운영비용 (280,545) (303,832) 라. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,368,834) (3,191,132) 장부금액 74,885,323 75,063,025 (2) 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 177,702천원(전분기:177,703천원)입니다. (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,530,234 1,763,475 1년 초과 5년 이내 3,391,275 1,914,806 합 계 5,921,509 3,678,281 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 100,000,000 100,000,000 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (794,739) (867,500) 장부금액 399,205,261 399,132,500 비유동성 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (794,739) (867,500) 장부금액 399,205,261 399,132,500 다. 당분기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 17. 순확정급여 부채(자 산) 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 170,116,952 165,604,614 사외적립자산의 공정가치 (163,928,282) (166,548,742) 국민연금전환금 (349,256) (349,256) 합 계 5,839,414 (1,293,384) 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,031,110 4,536,822 순이자원가 257,865 559,449 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,288,975 5,096,271 다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 14,614 22,310 판매비와 관리비 4,274,361 5,073,961 합 계 4,288,975 5,096,271 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 165,604,614 152,965,180 당기근무원가 4,031,110 4,536,822 이자비용 979,890 1,219,524 제도에서의 지급액 (498,662) (356,867) 보고기간말 금액 170,116,952 158,364,659 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 166,548,742 161,601,981 이자수익 722,025 660,075 제도에서의 지급 (3,342,485) (354,183) 보고기간말 금액 163,928,282 161,907,873 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 991,496 - - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 2,613,149 - (15,500) 2,597,649 합 계 3,604,645 - (15,500) 3,589,145 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,678,734 1,007,690 사은적립금 11,129,599 10,519,820 부가세예수금 17,064,620 16,646,503 이연수익(*)(**) 49,555,725 52,150,115 합 계 79,428,678 80,324,128 (*) 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 49,089백만원과 반품환불부채 466백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 34,220,980 36,831,236 예수보증금의 공정가치는 현금 흐름 을 1.97% (전 기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 2,983,962,180 2,958,701,656 합 계 3,009,029,960 2,981,739,289 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 25,865,945 30,147,547 기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 총매출액 1,033,952,929 1,038,404,620 (1) 상품매출액 992,330,552 999,277,969 (2) 용역매출액 41,622,377 39,126,651 매출차감 691,528,808 699,301,666 (1) 매출에누리 47,014,892 45,793,714 (2) 특정매입원가 624,084,341 635,831,253 (3) 기타 20,429,575 17,676,699 순매출액 342,424,121 339,102,954 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 23,022,824 21,508,877 상여 9,209,623 8,693,411 잡급 1,632,749 1,709,717 퇴직급여 4,274,361 5,073,961 복리후생비 10,906,727 11,537,364 교육훈련비 205,637 168,506 도서인쇄비 348,925 421,603 감가상각비 29,710,925 26,639,882 지급임차료 2,845,833 10,638,953 보험료 908,393 799,126 수도광열비 11,285,138 11,458,569 관리비 3,224,584 3,506,565 수선비 1,621,447 639,994 소모품비 1,082,913 1,084,610 세금과공과 2,868,202 2,972,273 미화조성비 1,435,369 1,219,262 장치장식비 2,273,615 2,257,721 광고선전비 6,541,338 7,657,085 판촉비 11,247,546 11,162,309 접대비 557,731 543,375 조사연구비 69,888 34,657 여비교통비 922,597 726,212 통신비 920,047 1,032,898 사무용품비 48,129 49,528 전산비 4,672,888 4,492,163 지급수수료 24,208,252 22,035,086 차량유지비 164,824 162,839 물류운반비 2,761,010 2,408,831 용역비 41,606,520 39,022,059 포장비 1,418,449 1,420,558 대손상각비 1,046,493 757,625 무형자산상각비 207,753 212,653 사용권자산감가상각비 6,797,773 - 합 계 210,048,503 202,048,272 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 223 691 상품권수수료 4,182 5,358 백화점부대수입 1,351,478 1,269,236 잡이익 4,865,640 5,604,499 합 계 6,221,523 6,879,784 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 103 20 기부금 56,514 259,789 유형자산처분손실 17,074 8,267 잡손실 1,484,325 1,580,187 합 계 1,558,016 1,848,263 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 928,463 284,148 배당금수익 12,042,640 11,448,960 기타 297,979 - 합 계 13,269,082 11,733,108 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,820,637 1,376,117 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 114,000 - 리스부채이자비용 1,738,996 - 기타 113,184 - 합 계 3,786,817 1,376,117 26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,657,200) (5,551,480) 상품매입액 62,073,434 64,469,127 급여, 상여 및 잡급 33,980,869 32,023,771 퇴직급여 4,288,975 5,096,271 복리후생비 10,919,660 11,553,566 지급임차료 2,845,833 10,638,953 지급수수료 24,208,264 22,035,101 감가상각비 및 무형자산상각비 29,918,678 26,852,534 사용권자산감가상각비 6,797,773 - 광고선전비 6,541,338 7,657,085 판촉비 11,247,546 11,162,311 용역비 41,606,520 39,022,059 기타 44,671,920 42,667,426 합계(*) 276,443,610 267,626,724 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.41 %(전분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율: 24.41%)입니다. 28. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,301 백만원은 2019년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액: 18,046백만원). 29. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 60,571,041,747원 65,659,578,974원 가중평균유통보통주식수(*) 22,557,186주 22,557,186주 기본주당순이익 2,685원/주 2,911원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,557,186 90 2,030,146,740 당분기 가중평균유통보통주식 수: 2,030,146,740÷90= 22,557,186 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 90 2,030,146,740 전분기 가중평균유통보통주식수: 2,030,146,740÷90= 22,557,186 주 나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 60,571,042 65,659,579 조정 항목 : 52,141,969 43,454,605 이자수익 (928,463) (284,148) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 114,000 - 임차보증금현재가치이자수익 (297,979) (219,751) 이자비용 1,820,637 1,376,117 예수보증금현재가치이자비용 113,184 111,487 리스부채 이자비용 1,738,996 - 배당금수익 (12,042,640) (11,448,960) 유형자산 감가상각비 29,533,223 26,462,179 투자부동산 감가상각비 177,702 177,703 사용권자산 감가상각비 6,797,773 - 무형자산상각비 207,753 212,653 유형자산처분손익 17,074 8,266 법인세비용 19,555,241 21,205,163 대손상각비 1,046,493 757,625 퇴직급여 4,288,975 5,096,271 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 24,298,254 12,195,558 매출채권의 감소 62,195,892 77,348,048 미수금의 증가(감소) (2,662,046) 3,394,640 기타유동자산의 증가(감소) (993,943) 116,510 재고자산의 증가 (2,657,200) (5,551,480) 매입채무의 감소 (16,042,119) (18,536,580) 미지급금의 감소 (12,512,403) (22,174,721) 선수금의 증가 18,681,823 16,813,652 예수금의 감소 (17,182,472) (29,170,153) 기타유동부채의 증가(감소) 914,710 (1,949,012) 미지급비용의 감소 (3,476,912) (1,783,203) 퇴직금의 지급 (498,662) (356,867) 사외적립자산의 감소 3,342,485 354,183 예수보증금의 감소 (2,191,595) (272,399) 장기종업원급여 지급 (15,500) (71,500) 이연수익의 감소 (2,594,390) (5,956,146) 기타비유동부채의 감소 (9,414) (9,414) 영업으로부터 창출된 현금흐름 137,011,265 121,309,742 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (4,281,602) (13,895,683) 건설중인자산의 본계정대체 8,233,295 8,216,118 건설중인자산 취득 관련 미지급금 37,673,801 31,444,778 선급비용의 사용권자산 대체 11,939,935 - 사용권자산 및 리스부채 계상 294,737,916 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 40,000,000 49,917,862 399,750,500 - - 489,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 534,078 합병으로 인한 증가 - 130,000,000 - - - 130,000,000 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 499,132,500 기타 비금융변동 - - - - 72,761 72,761 당분기말 - - - 100,000,000 399,205,261 499,205,261 31. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 35,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) KEB하나은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당분기말 현재 회사는 신한금 융투자(주) 등 3 개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000 백 만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 22,652백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 한무쇼핑㈜ 및 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제 전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사가 피고 로 계류 중인 소송 사건 은 2 건으로 서 소송가액은 1,159백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 60,000 백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호 기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 32. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기업집단에 의한 계열회사(*) ( 주)현대그린푸드, (주)현대에이앤아이, (주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주 )매그 놀리 아, (주)에 버다 임, (주)현 대미디어 ,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 , ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 , (주)현대지앤에프, (주)한국타워크레인, (주)현대리바트엠앤에스 , (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대아이티앤이, (주)현대HCN서초케이블, (주)현대엘앤씨 ( 주)현대그린푸드, (주)현대에이앤아이, (주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주 )매그 놀리 아, (주)에 버다 임, (주)현 대미디어 ,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 , ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 , (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)한국타워크레인, (주)현대리바트엠앤에스 , (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대아이티앤이, (주)현대HCN서초케이블, (주)현대엘앤씨 (*) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,392,790 1,333,658 퇴직급여 428,490 479,852 합계 1,821,280 1,813,510 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 19,482,470 10,923 19,493,393 18,759,992 - 18,759,992 (주)현대백화점면세점 486,692 - 486,692 18,886 - 18,886 소계 19,969,162 10,923 19,980,085 18,778,878 - 18,778,878 관계기업 (주)현대홈쇼핑 602,872 909 603,781 642,447 1,090 643,537 (주)현대HCN 151,030 - 151,030 140,130 - 140,130 소계 753,902 909 754,811 782,577 1,090 783,667 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 10,991,016 112,614 11,103,630 11,232,385 106,481 11,338,866 (주)현대미디어 1,941 - 1,941 1,257 - 1,257 (주)현대드림투어 80,592 - 80,592 75,800 - 75,800 (주)한섬 10,267,259 1,635 10,268,894 9,577,082 2,365 9,579,447 (주)현대리바트 2,565,390 142 2,565,532 3,277,880 - 3,277,880 (주)현대캐터링시스템 5,385 - 5,385 3,330 - 3,330 (주)씨엔에스푸드시스템 136 - 136 1,221 - 1,221 (주)현대렌탈케어 157,815 - 157,815 128,444 - 128,444 (주)매그놀리아 7,369 - 7,369 48,328 - 48,328 (주)에버다임 7,232 - 7,232 7,876 - 7,876 (주)한섬글로벌(*1) 23,607 3 23,610 1,561,223 324 1,561,547 (주)현대지앤에프 3,817,743 917 3,818,660 3,676,979 976 3,677,955 (주)현대아이티앤이(*2) 19,052 - 19,052 - - - (주)현대HCN서초케이블(*2) 1,161 - 1,161 - - - (주)현대엘앤씨(*2) 8,544 - 8,544 - - - 소계 27,954,242 115,311 28,069,553 29,591,805 110,146 29,701,951 합계 48,677,306 127,143 48,804,449 49,153,260 111,236 49,264,496 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입거래에 대하여 순액기준으로 산정한 금액입니다. 총액기준의 거래금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 24,727,563 10,923 24,738,486 23,679,294 - 23,679,294 (주)현대백화점면세점 486,692 - 486,692 18,886 - 18,886 소계 25,214,255 10,923 25,225,178 23,698,180 - 23,698,180 관계기업 (주)현대홈쇼핑 460,584 909 461,493 537,472 1,090 538,562 (주)현대HCN 151,030 - 151,030 140,130 - 140,130 소계 611,614 909 612,523 677,602 1,090 678,692 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 4,932,414 112,614 5,045,028 5,299,902 106,481 5,406,383 (주)현대미디어 1,941 - 1,941 1,257 - 1,257 (주)현대드림투어 80,592 - 80,592 75,800 - 75,800 (주)한섬 2,046,345 1,635 2,047,980 1,298,878 2,365 1,301,243 (주)현대리바트 2,281,522 142 2,281,664 2,903,181 - 2,903,181 (주)현대캐터링시스템 5,385 - 5,385 3,330 - 3,330 (주)씨엔에스푸드시스템 136 - 136 1,221 - 1,221 (주)현대렌탈케어 157,815 - 157,815 128,444 - 128,444 (주)매그놀리아 7,369 - 7,369 48,328 - 48,328 (주)에버다임 7,232 - 7,232 7,876 - 7,876 (주)한섬글로벌(*1) 5,738 3 5,741 218,717 324 219,041 (주)현대지앤에프 576,109 917 577,026 476,441 976 477,417 (주)현대아이티앤이(*2) 19,052 - 19,052 - - - (주)현대HCN서초케이블(*2) 1,161 - 1,161 - - - (주)현대엘앤씨(*2) 8,544 - 8,544 - - - 소계 10,131,355 115,311 10,246,666 10,463,375 110,146 10,573,521 합계 35,957,224 127,143 36,084,367 34,839,157 111,236 34,950,393 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 1,645,057 - 822,279 2,467,336 1,454,751 - 836,388 2,291,139 (주)현대쇼핑 - - 453,885 453,885 - - 453,885 453,885 (주)현대송도개발(*1) - - - - - - 1,727,299 1,727,299 소계 1,645,057 - 1,276,164 2,921,221 1,454,751 - 3,017,572 4,472,323 관계기업 (주)현대홈쇼핑 88,442 24,880 8,545,995 8,659,317 91,242 14,116 8,825,150 8,930,508 (주)현대HCN 3,600 229,864 511,149 744,613 3,600 91,206 475,830 570,636 소계 92,042 254,744 9,057,144 9,403,930 94,842 105,322 9,300,980 9,501,144 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 4,757,776 184,699 6,447,741 11,390,216 4,924,632 11,430 10,121,072 15,057,134 (주)현대드림투어 - - 29,839 29,839 - - 16,407 16,407 (주)한섬 - 26,454 - 26,454 - 11,238 - 11,238 (주)현대리바트 - 54,792 967,111 1,021,903 5,620 95,035 1,277,698 1,378,353 (주)현대엘이 디 (*2) - - - - - 9,800 16,629 26,429 (주)현대렌탈케어 - 304 129,940 130,244 - 101 118,133 118,234 (주)에버다임 1,500 - 3,570 5,070 - 66,000 1,750 67,750 (주)현대아이티앤이(*3) - 556 4,120,953 4,121,509 - - - - (주)현대HCN서초케이블(*3) - - 20 20 - - - - 소계 4,759,276 266,805 11,699,174 16,725,255 4,930,252 193,604 11,551,689 16,675,545 합계 6,496,375 521,549 22,032,482 29,050,406 6,479,845 298,926 23,870,241 30,649,012 (*1) 전기 중 회사는 (주)현대송도개발을 흡수합병하 였 으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입거래에 대하여 순액기준으로 산정한 금액입니다. 총액기준의 거래금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 822,279 822,279 - - 836,388 836,388 (주)현대쇼핑 - - 453,885 453,885 - - 453,885 453,885 (주)현대송도개발(*2) - - - - - - 1,727,299 1,727,299 소계 - - 1,276,164 1,276,164 - - 3,017,572 3,017,572 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,090,170 24,880 8,545,995 9,661,045 832,945 14,116 8,825,150 9,672,211 (주)현대HCN 3,600 229,864 511,149 744,613 3,600 91,206 475,830 570,636 소계 1,093,770 254,744 9,057,144 10,405,658 836,545 105,322 9,300,980 10,242,847 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 35,864,963 184,699 6,447,741 42,497,403 35,674,190 11,430 10,121,073 45,806,693 (주)현대드림투어 - - 29,839 29,839 - - 16,407 16,407 (주)한섬 19,979,060 26,454 - 20,005,514 21,620,975 11,238 - 21,632,213 (주)현대리바트 1,337,436 54,792 967,111 2,359,339 1,634,026 95,035 1,277,698 3,006,759 (주)현대엘이 디 (*3) - - - - - 9,800 16,629 26,429 (주)현대렌탈케어 - 304 129,940 130,244 - 101 118,133 118,234 (주)에버다임 1,500 - 3,570 5,070 - 66,000 1,750 67,750 (주)한섬글로벌(*4) 37,154 - - 37,154 2,754,787 - - 2,754,787 (주)현대지앤에프 6,959,385 - - 6,959,385 6,702,221 - - 6,702,221 (주)현대아이티앤이(*5) - 556 4,120,953 4,121,509 - - - - (주)현대HCN서초케이블(*5) - - 20 20 - - - - 소계 64,179,498 266,805 11,699,174 76,145,477 68,386,199 193,604 11,551,690 80,131,493 합계 65,273,268 521,549 22,032,482 87,827,299 69,222,744 298,926 23,870,242 93,391,912 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회사는 (주)현대송도개발을 흡수합병하 였 으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 24,683,273 648,096 25,331,369 18,998,969 648,126 19,647,095 (주)현대쇼핑 17 - 17 17 - 17 (주)현대백화점면세점 86,416 - 86,416 156,092 - 156,092 소계 24,769,706 648,096 25,417,802 19,155,078 648,126 19,803,204 관계기업 (주)현대홈쇼핑 19,345,473 - 19,345,473 20,563,789 - 20,563,789 (주)현대HCN 846,455 - 846,455 109,365 - 109,365 소계 20,191,928 - 20,191,928 20,673,154 - 20,673,154 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 176,282 8,771,376 8,947,658 349,245 8,771,376 9,120,621 (주)현대미디어 2,991 - 2,991 507 - 507 (주)에브리온티브이 25 - 25 24 - 24 (주)현대드림투어 36,655 - 36,655 38,262 - 38,262 (주)한섬 263,267 - 263,267 241,076 - 241,076 (주)현대리바트 1,283,091 - 1,283,091 1,016,445 - 1,016,445 (주)현대리바트엠앤에스 331 - 331 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 4,974 - 4,974 16,738 - 16,738 (주)씨엔에스푸드시스템 393 - 393 5,046 - 5,046 (주)현대렌탈케어 67,023 - 67,023 53,491 - 53,491 (주)매그놀리아 30 - 30 479 - 479 (주)에버다임 8,539 - 8,539 55,062 - 55,062 (주)에버다임락툴 99 - 99 74 - 74 (주)타이포스 27 - 27 27 - 27 (주)한국타워크레인 254 - 254 228 - 228 (주)한섬글로벌(*1) - - - 39,831 - 39,831 (주)현대지앤에프 41,075 - 41,075 78,210 - 78,210 (주)현대아이티앤이(*2) 20,079 - 20,079 32,259 - 32,259 (주)현대HCN서초케이블(*2) 545 - 545 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*2) 16,106 - 16,106 1,212 - 1,212 소계 1,921,786 8,771,376 10,693,162 1,929,592 8,771,376 10,700,968 합계 46,883,420 9,419,472 56,302,892 41,757,824 9,419,502 51,177,326 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 31,721,637 2,239,513 33,961,150 27,774,338 1,496,809 29,271,147 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 3,600,000 99,739 3,699,739 2,010,780 29,227 2,040,007 소계 35,488,062 2,339,252 37,827,314 29,951,543 1,526,036 31,477,579 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,312,149 738,471 3,050,620 2,489,154 492,209 2,981,363 (주)현대HCN 429,105 128,890 557,995 206,937 113,020 319,957 소계 2,741,254 867,361 3,608,615 2,696,091 605,229 3,301,320 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 16,359,907 7,902,223 24,262,130 14,283,436 8,719,534 23,002,970 (주)현대드림투어 32,311 1,243,840 1,276,151 9,835 1,241,195 1,251,030 (주)한섬 12,890,997 5,867,271 18,758,268 11,078,113 4,955,301 16,033,414 (주)현대리바트 1,877,344 1,194,191 3,071,535 2,595,066 1,154,265 3,749,331 (주)씨엔에스푸드시스템 6 - 6 - - - (주)현대렌탈케어 55,196 633,751 688,947 52,966 631,628 684,594 (주)매그놀리아 - 21,615 21,615 - 40,845 40,845 (주)에버다임 14,817 - 14,817 21,903 - 21,903 (주)현대에이앤아이 908,010 - 908,010 - - - (주)한섬글로벌(*1) - - - 1,950,402 430,084 2,380,486 (주)현대지앤에프 4,819,836 958,297 5,778,133 4,448,559 738,653 5,187,212 (주)현대아이티앤이(*2) 1,535,038 - 1,535,038 1,408,929 - 1,408,929 (주)현대HCN서초케이블(*2) 16 - 16 - - - 소계 38,493,478 17,821,188 56,314,666 35,849,209 17,911,505 53,760,714 합계 76,722,794 21,027,801 97,750,595 68,496,843 20,042,770 88,539,613 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 아. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 종속기업 한무쇼핑(주) - 5,644,500 - 4,938,938 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 746,987 - 622,490 기업집단에 의한계열회사 (주)현대그린푸드 2,537,303 - 2,255,381 - (주)현대에이앤아이 908,010 - 807,120 - 합계 3,445,313 9,994,837 3,062,501 8,785,478 자. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 현금출자 당분기 전분기 종속기업 (주)현대백화점면세점 70,000,000 - 차. 회사가 당분기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 사용권자산 리스부채 기초 신규취득 감가상각 당분기말 기초 당기발생 상환 이자비용 당분기말 종속기업 한무쇼핑(주) 75,110 - (32,190) 42,920 75,461 - (32,584) 364 43,241 (주)현대쇼핑 1,715,743 - (428,936) 1,286,807 1,793,633 - (453,885) 9,245 1,348,993 기업집단에의한 계열회사 (주)현대그린푸드 1,296,259 77,293 (333,673) 1,039,879 1,315,147 77,293 (347,089) 7,234 1,052,585 (주)현대아이티앤이 774,739 5,753 (150,961) 629,531 787,618 5,753 (156,396) 4,152 641,127 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 회사의 지분증권 투자금액(종속 및 관계기업을 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권 투자 금액은 각 각 69,504 백만원 과 75,301백만원입 니다(주석 6참조). 당분기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 6,950,351 -10% - (6,950,351) 전기말 10% - 7,530,121 -10% - (7,530,121) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 전분기말 + 100 bp (52,370) - - 100 bp 52,370 - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 533,165,156 3,106,863 495,210 815,450 5,071,796 542,654,475 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (900,801) (286,763) (378,885) (754,454) (5,071,796) (7,392,699) 소계 532,264,355 2,820,100 116,325 60,996 - 535,261,776 (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 미수금 총 장부금액 42,830,305 23,615 15,651 42,746 478,386 43,390,703 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (20,462) (2,180) (11,975) (39,549) (478,386) (552,552) 소계 42,809,843 21,435 3,676 3,197 - 42,838,151 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당분기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (949,852) (97,215) (633,106) (127,260) 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 101 - 157 - 당분기말 손실충당금 (7,392,699) (552,552) (7,180,217) (643,544) 매출채 권 중 101천 원 은 제 각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (1,047,067) (760,366) (*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 310,513,212 - - - - 310,513,212 미지급금 147,724,069 - - - - 147,724,069 미지급비용 3,224,775 - - - - 3,224,775 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 410,751,500 - 431,339,500 장기차입금(*) 585,890 1,876,712 102,543,014 - - 105,005,616 예수보증금(*) 1,638,362 18,311,742 4,318,037 3,844,826 7,533,960 35,646,927 리스부채(**) 7,599,654 21,386,544 24,587,824 72,802,378 234,745,973 361,122,373 합 계 473,859,462 49,295,498 141,742,875 487,398,704 242,279,933 1,394,576,472 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 326,555,331 - - - - 326,555,331 미지급금 144,954,447 - - - - 144,954,447 미지급비용 6,744,668 - - - - 6,744,668 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 5,884,672 19,544,230 4,406,478 4,003,142 4,000,000 37,838,522 합 계 487,279,193 29,091,579 17,250,478 517,956,909 4,000,000 1,055,578,159 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 1,905,323,038 1,598,937,255 자본 (B) 3,737,797,743 3,714,788,674 현금및현금성자산 (C) 133,818,785 160,819,887 차입금 (D) (*) 499,205,261 499,132,500 부채비율 (A/B) 50.97% 43.04% 순차입금비율 (D-C)/B 9.78% 9.11% (*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 34. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.27% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 358,730,087 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 309,082,606 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 1,959,225 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 311,006,175 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 22,241,303 비유동 리스부채 288,764,872 합계 311,006,175 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 299,235,380 304,605,483 차량운반구 76,459 - 공기구비품 638,149 793,318 합계 299,949,988 305,398,801 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 21,873,775 22,241,303 비유동 284,377,057 288,764,872 합계 306,250,832 311,006,175 당 기 중 증가된 사용권자산은 1,348,960천원 입 니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 토지 - 건물 6,630,105 차량운반구 6,746 공기구비품 160,922 합계 6,797,773 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,738,996 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 56,407 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 615,274 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 1,969,216 당기 중 리스의 총 현금유출은 10,414,285 천원 입 니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 305,398,801천원 증가 ­ 이연법인세자산: 4,595,779천원 증가 ­ 선급비용: 11,967,308천원 감소 ­ 리스부채: 311,006,175천원 증가 최초 적용일 현재 순액 12,978,903천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. ① 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 22원 감소하였습니다. ② 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 정도 증가합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 공기구비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 당분기중 17,850천원의 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 91,333천원 증액하였습니다. ③ 잔존가치보증 보고기간말 현재 회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기1분기 매출채권 561,729,543 7,392,699 1.3% 미수금 37,805,391 552,552 1.5% 선급금 13,254,178 22,314 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 652,789,112 47,967,564 7.3% 제17기 매출채권 623,608,462 6,442,949 1.0% 미수금 26,824,188 455,337 1.7% 선급금 11,336,884 22,888 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 701,769,534 46,921,174 6.7% 제16기 매출채권 618,107,757 6,547,268 1.1% 미수금 21,438,798 516,284 2.4% 선급금 13,088,708 28,149 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 692,635,263 47,091,701 6.8% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 18기 1분기 제 17기 제 16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,921,174 47,091,701 46,970,854 2. 순대손처리액(①－②±③) 102 2,398,767 2,212,521 ① 대손처리액(상각채권액) 102 2,398,767 2,212,521 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,046,493 2,228,240 2,333,368 4. 기말 대손충당금 잔액합계 47,967,565 46,921,174 47,091,701 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 525,781,312 12,816,921 2,952,438 3,647,108 9,139,065 554,336,844 미수금 36,017,722 88,472 166,656 271,823 708,165 37,252,839 합 계 561,799,034 12,905,393 3,119,094 3,918,931 9,847,231 591,589,683 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %) 구 분 구 분 제 18기 1분기 제 17기 제 16기 백화점 부문 상품 67,336 63,929 59,702 저장품 874 825 724 소모품 66 69 65 면세점 부문 상품 57,973 48,776 - 저장품 298 363 - 미착품 2,012 620 - 합 계 128,559 114,582 60,491 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.7% 1.6% 0.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3회 4.0회 5.2회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사내용 [백화점 사업부문] - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 실시 (12월 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시) - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 [면세점 사업부문] - 자체조사 : 정기조사 연4회(분기1회), SPOT조사 연12회(월1회) 실시 (연말 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시) - 기관조사 : 관세청 연1회 재고감사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 4. 공정가치평가내역 4-1. 연결재무제표 기준 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 295,259,875 45,458,075 340,717,950 기타포괄손익-공정가치 금융자산 76,304,187 - 51,474 76,355,661 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 매도가능금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 4-2. 재무제표 기준 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 145,886,000 45,458,075 191,344,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,503,506 - 51,474 69,554,980 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 16일 9,000 1.83 A1 2019년 01월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 17일 15,000 1.82 A1 2019년 01월 18일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 18일 12,000 1.82 A1 2019년 01월 21일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 21일 15,000 1.84 A1 2019년 01월 22일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 22일 15,000 1.87 A1 2019년 01월 23일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 23일 16,000 1.87 A1 2019년 01월 24일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 28,000 1.88 A1 2019년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 60,000 1.90 A1 2019년 01월 29일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 60,000 1.91 A1 2019년 01월 29일 상환 하나은행 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 25일 10,000 1.87 A1 2019년 01월 28일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 25일 7,000 1.87 A1 2019년 01월 28일 상환 하이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 28일 16,000 1.87 A1 2019년 01월 29일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 29일 53,000 1.80 A1 2019년 01월 30일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 30일 27,000 1.87 A1 2019년 01월 31일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 31일 27,000 1.96 A1 2019년 02월 01일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 27,000 1.91 A1 2019년 01월 29일 상환 신영증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2019년 02월 27일 14,000 1.87 A1 2019년 02월 28일 상환 ㈜비엔케이투자증권 합 계 - - - 411,000 - - - - - ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제24-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2018.04.18 2021.04.18 250,000 2018.04.06 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019.03.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中 ( 51.35%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '19년 4월 18일 제출 (작성기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2018.04.18 2023.04.18 150,000 2018.04.06 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019.03.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中( 51.35% ) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '19년 4월 18일 제출 가. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 나. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 720,000 720,000 합계 - - - - 720,000 720,000 다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 250,000 - 150,000 - - 400,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 250,000 - 150,000 - - 400,000 라.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 발행실적 (재무제표 기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 16일 9,000 1.83 A1 2019년 01월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 17일 15,000 1.82 A1 2019년 01월 18일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 18일 12,000 1.82 A1 2019년 01월 21일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 21일 15,000 1.84 A1 2019년 01월 22일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 22일 15,000 1.87 A1 2019년 01월 23일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 23일 16,000 1.87 A1 2019년 01월 24일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 28,000 1.88 A1 2019년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 60,000 1.90 A1 2019년 01월 29일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 24일 60,000 1.91 A1 2019년 01월 29일 상환 하나은행 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 25일 10,000 1.87 A1 2019년 01월 28일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 25일 7,000 1.87 A1 2019년 01월 28일 상환 하이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 28일 16,000 1.87 A1 2019년 01월 29일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 29일 53,000 1.80 A1 2019년 01월 30일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 30일 27,000 1.87 A1 2019년 01월 31일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2019년 01월 31일 27,000 1.96 A1 2019년 02월 01일 상환 ㈜비엔케이투자증권 합 계 - - - 370,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 ※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제24-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2018.04.18 2021.04.18 250,000 2018.04.06 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250%이하 (연결재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행中(51.35%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결재무상태표 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '19년 4월 18일 제출 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 2018.04.18 2023.04.18 150,000 2018.04.06 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250%이하 (연결재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행中(51.35%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준) 이행현황 계약 내용 이행 中(0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% (연결재무상태표 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '19년 4월 18일 제출 가. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계