현대백화점 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

가. 사업부문별 현황지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 이에 따라 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사 업부문으로 구분 하였습니다.(산업의 특성) 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 산업입니다. 백화점은 풍부한 상품구색을 갖추었을 뿐만 아니라 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었으며, 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등 새로운 사업부문으로 영역을 확장하여 점점 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 주로 고객 방문에 의한 소비가 이루어지는 특성이 있어 입지가 사업성에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 입지 선정시에는 접근성, 편의성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 하며 신규 출점시에는 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등을 고려하여 최적의 상권을 구축해야 합니다.한편 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑이 확대중에 있고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 온라인몰을 구축하여 운영하고 있습니다. (산업의 성장성) 최근의 경기둔화 및 저성장 추세는 소비심리를 위축하고 백화점의 성장성을 둔화시키고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있어 백화점산업의 성장은 지속되고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도 하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고, 연관산업의 M 및 신규사업 모색으로 지속성장 가능한 기반을 마련해 나갈 것입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 백화점은 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 합리적 소비확대에 맞춰 아울렛 사업 및 인터넷 쇼핑몰 확대를 통해 기존 사업을 보완하고 있습니다.

(시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2017년 1분기 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 송파에 도심형 아울렛 출점을 추진 중에 있으며, 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 또한 자체적인 통합 온라인 쇼핑몰 더현대닷컴을 런칭하여 온라인 사업 확대를 통해 시장점유율확대를 예상하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2017년1분기	2016년	2015년

시장점유율	현대	28%	28%	27%

신세계	27%	24%	23%

롯데	45%	48%	50%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 군소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 나타나고 있습니다. 백화점은 신규업태에 맞서 명품브랜드 유치, 매장의 고급화, 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화, 전문매장 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 2015년 5월 현대백화점 디큐브시티점, 2015년 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점, 2016년 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 2016년 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 성공적으로 개점하였습니 다. 2 017년중에는 서울 송파구에 현대시티몰 가든파이브점을 신규 오픈 준비중이며, 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며, 2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 백화점과의 시너지를 통한 성공적인 면세점 출점을 준비중에 있습니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2017. 03. 31 기준] (단위 : 백만원,㎡,명)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	종업원수	비고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	128,219	41,849	40,931	32,791	169,150	669	소유

-	-	-	9,398	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	70,672	58,764	217,408	117	소유

-	-	-	3,024	-	임차

천 호 점	서울 강동구	120,773	9,826	73,240	74,203	194,013	118	소유

-	-	-	2,610	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	104,261	84,832	184,043	121	소유

-	-	-	1,853	-	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	98,663	98,697	196,870	109	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	90	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	181,417	149,821	258,608	121	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	374,732	219,591	787,917	147	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	56,936	73,677	98,449	86	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	16,782	159,530	129,714	328,224	109	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	69,516	104,561	150,026	106	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	30,232	41,416	72,629	72	소유

-	-	-	580	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	-	-	5	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	43	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	197,486	139,043	340,996	36	소유

-	9,830	-	24	-	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	213,929	109,233	395,461	115	소유

-	5,600	-	22,962	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	154,061	161,953	191,615	118	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	55,825	11,892	130,468	88,356	186,293	96	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	104,383	86,566	178,801	88	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	185,417	153,778	281,256	26	소유

합 계	1,985,885	364,688	2,245,874	2,017,402	4,231,759	2,392	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 송파구 문정동에 위치한 가든파이브에 신규 출점을 준비중이며, 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대시티몰 가든파이브점	2017년	임차

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2019년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2019년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2019년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2020년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2017.03.31 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2019년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	2,630	882	1,748

아울렛	신설	2016년~2019년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,347	1,545	1,802

합 계	5,977	2,427	3,550

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과, 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제16기 1분기	제15기 1분기	제14기 1분기

2017년	2016년	2015년

백화점 부문	상품매출	470,880	437,010	379,050

용역매출	24,277	21,541	16,712

합 계	495,157	458,551	395,762

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다. 4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 70,522백만원, 64,050백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	7,052,223

-10%	-	(7,052,223)

전기말	10%	-	6,404,988

-10%	-	(6,404,988)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기	+ 100 bp	(325,288)	-

- 100 bp	325,288	-

전분기	+ 100 bp	(64,160)	-

- 100 bp	64,160	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	39,823,469	66,598,255

단기금융상품	161,606,000	179,809,112

당기손익인식금융자산	120,300,000	204,000,000

매도가능금융자산	111,577,443	105,105,096

만기보유금융자산(유동)	115,175	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	154,345

매출채권	510,594,142	596,552,628

미수금	21,546,212	9,916,069

미수수익	2,270,643	3,104,387

금융기관예치금	32,500	32,500

단기대여금	577,764	-

장기대여금	14,408,193	14,413,451

보증금	36,228,543	34,728,997

소 계	1,019,234,429	1,214,530,015

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,178,111,046	1,373,406,632

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	39,823,469	-	-	-	-	39,823,469

단기금융상품	161,606,000	-	-	-	-	161,606,000

당기손익인식금융자산	120,300,000	-	-	-	-	120,300,000

만기보유금융자산(유동)	115,175	-	-	-	-	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	508,576,014	3,786,962	913,970	1,167,128	3,218,468	517,662,542

미수금(*)	21,531,659	62,532	88,653	140,769	349,099	22,172,712

미수수익	2,270,643	-	-	-	-	2,270,643

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

단기대여금	577,764	-	-	-	-	577,764

장기대여금	14,408,193	-	-	-	-	14,408,193

보증금	36,228,543	-	-	-	-	36,228,543

합 계	905,624,305	3,849,494	1,002,623	1,307,897	3,567,567	915,351,886

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조).

(2) 전기말

구 분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	66,598,255	-	-	-	-	66,598,255

단기금융상품	179,809,112	-	-	-	-	179,809,112

당기손익인식금융자산	204,000,000	-	-	-	-	204,000,000

만기보유금융자산(유동)	115,175	-	-	-	-	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	594,413,922	4,029,886	775,437	763,387	2,988,276	602,970,908

미수금(*)	9,894,189	62,374	75,329	81,811	322,905	10,436,608

미수수익	3,104,387	-	-	-	-	3,104,387

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

장기대여금	14,413,451	-	-	-	-	14,413,451

보증금	34,728,997	-	-	-	-	34,728,997

합 계	1,107,264,333	4,092,260	850,766	845,198	3,311,181	1,116,363,738

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조). 다 . 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	416,310,055	-	-	-	-	416,310,055

단기차입금	54,363,170	-	-	-	-	54,363,170

미지급금	159,306,230	-	-	-	-	159,306,230

예수금	152,339,597	-	-	-	-	152,339,597

미지급비용	2,689,653	-	-	-	-	2,689,653

유동성사채(*)	472,500	100,945,000	-	-	-	101,417,500

사채(*)	1,949,250	5,847,750	404,395,000	-	-	412,192,000

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	183,155,000	-	-	189,030,000

예수보증금(*)	18,161,297	5,696,055	9,535,646	5,142,054	6,305,747	44,840,799

자금보충약정(주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	965,936,669	116,895,055	597,085,646	5,142,054	6,305,747	1,691,365,171

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	450,298,767	-	-	-	-	450,298,767

단기차입금	180,000,000	-	-	-	-	180,000,000

미지급금	137,934,455	-	-	-	-	137,934,455

예수금	172,974,453	-	-	-	-	172,974,453

미지급비용	5,082,581	-	-	-	-	5,082,581

사채(*)	2,421,750	107,265,250	406,344,250	-	-	516,031,250

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	184,623,750	-	-	190,498,750

예수보증금(*)	18,941,066	4,599,699	8,857,338	5,773,314	6,613,770	44,785,187

자금보충약정(주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	1,127,997,989	116,271,199	599,825,338	5,773,314	6,613,770	1,856,481,610

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,143,717,552	2,276,668,481

자본(B)	4,397,517,566	4,310,593,745

현금및현금성자산(C)	42,016,767	69,959,564

차입금(D)(*)	733,600,985	859,091,486

부채비율(A/B)	48.75%	52.82%

순차입금비율 (D-C)/B	15.73%	18.31%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 분기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점운영

현대시티몰 가든파이브점임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 출점(예정)

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인 연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연결회사는 회사내에 미래사업본부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 적합한 사업 모델을 발굴하는 미래MD및R 부서와 사업 모델을 실현하는 방향을 설정하고 층별 또는 상품군별 매장 구성 등 세부적인 개발 계획 수립하는 컨텐츠개발담당 부서를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제16기1분기	제15기	제14기	비 고

연구개발비용 계	493	1,103	945

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.10%	0.06%	0.06%

라. 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 1분기 제 15기 제 14기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 949,514 1,150,019 910,629 현금및현금성자산 42,017 69,960 43,935 단기금융상품 161,606 179,809 185,480 당기손익인식금융자산 120,300 204,000 10,020 매출채권 510,594 596,553 560,128 재고자산 62,300 59,559 59,822 기타 52,697 40,138 51,244 [매각예정자산] 0 0 14 [비유동자산] 5,591,721 5,437,243 5,250,204 매도가능금융자산 111,577 105,105 119,378 관계기업투자주식 591,392 582,044 559,124 유형자산 4,716,301 4,576,787 4,396,804 무형자산 45,082 45,481 47,026 기타 127,369 127,826 127,872 자산총계 6,541,235 6,587,262 6,160,847 [유동부채] 1,174,879 1,325,546 1,086,859 [비유동부채] 968,838 951,122 1,043,108 부채총계 2,143,717 2,276,668 2,129,967 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,122,101 3,034,980 2,769,486 [연결기타포괄손익누계액] 43,228 40,420 54,190 [연결기타자본] (127,035) (110,692) (102,924) [소수주주지분] 630,096 616,758 581,000 자본총계 4,397,518 4,310,594 4,030,880 2017년 1월~3월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 495,157 1,831,802 1,656,960 영업이익 138,461 383,166 362,826 연결당기순이익 119,118 321,112 280,262 지배회사지분순이익 103,031 275,776 240,907 소수주주지분순이익 16,087 45,336 39,355 기본주당순이익 4,559원/주 12,101원/주 10,554원/주 희석주당순이익 4,559원/주 12,101원/주 10,554원/주 연결에 포함된 회사수(*) 4 4 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 1분기 제 15기 제 14기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 760,215 894,360 730,583 현금및현금성자산 11,198 14,222 10,034 단기금융상품 72,606 74,809 52,480 당기손익인식금융자산 60,000 124,000 10,020 매출채권 504,853 585,271 552,729 재고자산 57,207 54,837 55,487 기타 54,351 41,221 49,833 [매각예정자산] 0 0 12 [비유동자산] 4,064,936 4,025,221 3,854,827 매도가능금융자산 106,372 100,597 114,515 종속기업및관계기업투자주식 711,302 701,302 691,302 유형자산 3,086,636 3,060,765 2,886,263 무형자산 38,469 38,678 39,249 기타 122,157 123,879 123,498 자산총계 4,825,151 4,919,581 4,585,422 [유동부채] 939,367 1,095,949 852,055 [비유동부채] 629,000 619,275 723,208 부채총계 1,568,367 1,715,224 1,575,263 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 697,301 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,511,767 2,447,360 2,238,987 [기타포괄손익누계액] 40,658 36,280 42,687 [기타자본] (109,954) (93,596) (85,828) 자본총계 3,256,784 3,204,357 3,010,159 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~3월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 366,300 1,370,589 1,216,059 영업이익 94,178 264,659 256,049 당기순이익 80,312 218,678 190,567 기본주당순이익 3,554원/주 9,595원/주 8,348원/주 희석주당순이익 3,554원/주 9,595원/주 8,348원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제16기 1분기 분기보고서_현대백화점 05.11.15시.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 제 14 기말 자산 유동자산 949,514,133 1,150,018,962 910,629,291 현금및현금성자산 42,016,767 69,959,564 43,935,158 단기금융상품 161,606,000 179,809,112 185,480,000 당기손익인식금융자산 120,300,000 204,000,000 10,020,000 만기보유금융자산 115,175 115,175 116,520 매출채권 510,594,142 596,552,628 560,127,970 미수금 21,546,212 9,916,069 16,076,597 미수수익 2,270,643 3,104,387 3,185,329 재고자산 62,300,385 59,558,663 59,822,278 단기대여금 577,764 0 0 기타유동자산 28,187,045 27,003,364 31,865,439 매각예정자산 0 0 13,922 비유동자산 5,591,720,985 5,437,243,264 5,250,203,631 금융기관예치금 32,500 32,500 36,500 장기대여금 14,408,193 14,413,451 13,294,590 매도가능금융자산 111,577,443 105,105,096 119,378,348 만기보유금융자산 154,345 154,345 420,050 관계기업투자주식 591,392,411 582,044,438 559,124,177 유형자산 4,716,300,973 4,576,786,964 4,396,803,778 무형자산 45,081,603 45,481,280 47,025,913 투자부동산 76,544,974 78,496,193 78,622,689 보증금 36,228,543 34,728,997 35,497,586 자산총계 6,541,235,118 6,587,262,226 6,160,846,844 부채 유동부채 1,174,878,904 1,325,546,418 1,086,858,631 매입채무 416,310,055 450,298,767 439,661,803 미지급금 159,306,230 137,934,455 192,879,665 단기차입금 54,363,170 180,000,000 41,000,000 선수금 188,513,572 175,364,109 169,039,562 예수금 152,339,597 172,974,453 153,269,321 미지급비용 2,689,653 5,082,581 4,860,895 당기법인세부채 68,936,766 58,458,573 53,909,455 유동성사채 99,941,383 99,917,013 0 기타유동부채 32,478,478 45,516,467 32,237,930 비유동부채 968,838,648 951,122,063 1,043,108,338 사채 399,454,146 399,356,977 498,791,996 장기차입금 179,842,286 179,817,496 179,719,050 예수보증금 43,096,340 42,912,642 38,757,497 순확정급여부채 25,975,724 17,504,859 25,764,022 충당부채 3,193,023 3,394,023 2,806,439 이연법인세부채 315,507,596 306,357,119 295,580,367 기타비유동부채 1,769,533 1,778,947 1,688,967 부채총계 2,143,717,552 2,276,668,481 2,129,966,969 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 612,115,810 이익잉여금 3,122,101,098 3,034,979,730 2,769,486,546 연결기타포괄손익누계액 43,228,162 40,420,006 54,189,745 연결기타자본항목 (127,035,449) (110,691,512) (102,924,270) 비지배지분 630,095,740 616,757,506 580,999,839 자본총계 4,397,517,566 4,310,593,745 4,030,879,875 자본과부채총계 6,541,235,118 6,587,262,226 6,160,846,844 연결 손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 495,156,931 495,156,931 458,550,806 458,550,806 1,831,801,786 1,656,960,042 매출원가 90,174,455 90,174,455 82,338,739 82,338,739 315,228,845 263,315,428 매출총이익 404,982,476 404,982,476 376,212,067 376,212,067 1,516,572,941 1,393,644,614 판매비와관리비 266,521,718 266,521,718 273,850,625 273,850,625 1,133,406,505 1,030,818,223 영업이익(손실) 138,460,758 138,460,758 102,361,442 102,361,442 383,166,436 362,826,391 기타수익 8,259,994 8,259,994 8,006,816 8,006,816 40,309,878 28,377,607 기타비용 2,562,869 2,562,869 5,735,220 5,735,220 20,627,865 40,578,987 관계기업손익 17,979,660 17,979,660 13,069,737 13,069,737 38,725,194 38,517,799 관계기업손익에대한지분 17,721,990 17,721,990 13,069,737 13,069,737 39,220,812 38,517,799 관계기업투자주식처분손익 257,670 257,670 0 0 (495,618) 0 금융수익 4,729,617 4,729,617 3,148,552 3,148,552 9,912,681 7,980,987 금융비용 3,674,774 3,674,774 2,659,765 2,659,765 15,617,492 8,393,843 법인세비용차감전순이익(손실) 163,192,386 163,192,386 118,191,562 118,191,562 435,868,832 388,729,954 법인세비용 44,074,256 44,074,256 31,977,645 31,977,645 114,756,652 108,467,980 당기순이익 119,118,130 119,118,130 86,213,917 86,213,917 321,112,180 280,261,974 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 103,031,184 103,031,184 74,555,368 74,555,368 275,776,228 240,906,745 비지배지분 16,086,946 16,086,946 11,658,549 11,658,549 45,335,952 39,355,229 주당이익 기본주당이익(손실) (단위:원) 4,559 4,559 3,271 3,271 12,101 10,554 희석주당이익(손실) (단위:원) 4,559 4,559 3,271 3,271 12,101 10,554 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 119,118,130 119,118,130 86,213,917 86,213,917 321,112,180 280,261,974 기타포괄손익 2,803,170 2,803,170 (3,432,880) (3,432,880) (8,022,237) 12,899,952 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 (1,765,127) (1,765,127) 896,774 896,774 (7,084,890) 2,544,529 매도가능금융자산평가손익 4,573,283 4,573,283 (7,074,463) (7,074,463) (10,851,915) 10,045,844 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 2,744,582 2,744,582 4,167,066 2,937,404 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (4,986) (4,986) 227 227 (37,679) (114,476) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 5,785,181 (2,513,349) 총포괄손익 121,921,300 121,921,300 82,781,037 82,781,037 313,089,943 293,161,926 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 105,834,354 105,834,354 71,122,488 71,122,488 267,677,275 254,032,036 비지배지분 16,086,946 16,086,946 11,658,549 11,658,549 45,412,668 39,129,890 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,547,106,917 38,661,968 (70,556,346) 3,244,340,554 544,631,661 3,788,972,215 자본의 변동 당기순이익 240,906,745 240,906,745 39,355,229 280,261,974 순확정급여부채의 재측정요소 (2,288,010) (2,288,010) (225,339) (2,513,349) 매도가능금융자산평가손익 12,983,248 12,983,248 12,983,248 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 2,544,529 2,544,529 2,544,529 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (114,476) (114,476) (114,476) 연차배당 (16,124,630) (16,124,630) (16,124,630) 종속회사 소수주주에 대한 배당 (2,761,712) (2,761,712) 종속기업 자본조정의 변동 (135,535) (135,535) (135,535) 연결범위 변동 효과 자기주식의 취득 (32,232,389) (32,232,389) (32,232,389) 2015.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 자본의 변동 당기순이익 275,776,228 275,776,228 45,335,952 321,112,180 순확정급여부채의 재측정요소 5,708,465 5,708,465 76,716 5,785,181 매도가능금융자산평가손익 (6,684,849) (6,684,849) (6,684,849) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (7,084,890) (7,084,890) (7,084,890) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (37,679) (37,679) (37,679) 연차배당 (15,953,830) (15,953,830) (15,953,830) 종속회사 소수주주에 대한 배당 (6,904,280) (6,904,280) 종속기업 자본조정의 변동 (2,750,721) (2,750,721) 연결범위 변동 효과 자기주식의 취득 (7,767,242) (7,767,242) (7,767,242) 2016.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 자본의 변동 당기순이익 74,555,368 74,555,368 11,658,549 86,213,917 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (4,329,881) (4,329,881) (4,329,881) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 896,774 896,774 896,774 관계기업 재측정요소에 대한 지분 227 227 227 연차배당 (15,953,830) (15,953,830) (15,953,830) 종속회사 소수주주에 대한 배당 (6,904,280) (6,904,280) 종속기업 자본조정의 변동 연결범위 변동 효과 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 2,828,088,311 50,756,638 (102,924,270) 3,505,048,694 585,754,108 4,090,802,802 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의 변동 당기순이익 103,031,184 103,031,184 16,086,946 119,118,130 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 4,573,283 4,573,283 4,573,283 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,765,127) (1,765,127) (1,765,127) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (4,986) (4,986) (4,986) 연차배당 (15,904,830) (15,904,830) (15,904,830) 종속회사 소수주주에 대한 배당 (2,748,712) (2,748,712) 종속기업 자본조정의 변동 14,286 14,286 14,286 연결범위 변동 효과 자기주식의 취득 (16,358,223) (16,358,223) (16,358,223) 2017.03.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,122,101,098 43,228,162 (127,035,449) 3,767,421,826 630,095,740 4,397,517,566 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 164,577,698 161,361,787 442,017,130 401,136,225 영업으로부터창출된현금흐름 191,157,575 183,199,382 540,888,490 491,409,682 이자의 수취 3,040,495 4,173,204 8,462,085 6,612,085 이자의 지급 (4,318,139) (3,983,462) (17,988,032) (18,165,207) 배당금의 수취 0 0 7,461,662 6,527,092 법인세의 납부 (25,302,233) (22,027,337) (96,807,075) (85,247,427) 투자활동현금흐름 (50,525,441) (159,476,459) (524,367,372) (542,116,956) 투자활동으로 인한 현금유입액 408,077,096 63,887,216 558,571,332 962,118,312 유형자산의 처분 300 0 344,040 1,083,958 무형자산의 처분 0 771,422 834,349 229,817 임차보증금의 감소 1,515,529 898,424 7,044,293 3,758,048 단기대여금의 감소 75,860 131,572 1,114,940 238,152 장기대여금의 감소 2,520,238 1,945,013 5,365,353 5,554,087 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 35 만기보유금융자산의 감소 0 118,015 289,700 2,619,525 단기금융상품의 감소 199,965,169 50,001,270 533,552,353 948,634,190 당기손익인식금융자산의 감소 204,000,000 10,020,000 10,020,000 0 금융기관예치금의 감소 0 1,500 4,000 500 매각예정자산의 처분 0 0 2,304 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (458,602,537) (223,363,675) (1,082,938,704) (1,504,235,268) 임차보증금의 증가 (2,876,930) (5,496,251) (6,976,527) (24,237,647) 유형자산의 증가 (150,048,669) (153,193,874) (333,502,957) (501,230,830) 무형자산의 증가 0 (541,660) (546,480) (541,410) 매도가능금융자산의 취득 (446,278) 0 (32,935) 0 단기금융상품의 증가 (181,762,057) (10,127,270) (527,881,465) (961,114,193) 당기손익인식금융자산의 증가 (120,300,000) (50,000,000) (204,000,000) (10,020,000) 단기대여금의 증가 (653,624) (1,039,079) (1,114,940) (238,152) 장기대여금의 증가 (2,514,979) (2,965,541) (6,484,214) (6,853,036) 종속기업투자주식의 추가 취득 0 0 (2,399,186) 0 연결범위 제외로 인한 현금의 감소 0 0 0 0 재무활동현금흐름 (141,995,054) 18,253,422 108,374,648 167,336,954 재무활동으로 인한 현금유입액 2,076,063,170 873,753,422 9,789,500,000 15,213,771,934 단기차입금의 차입 2,076,063,170 873,753,422 9,789,500,000 14,665,437,834 장기차입금의 차입 0 0 0 49,700,000 사채의 발행 0 0 0 498,634,100 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,218,058,224) (855,500,000) (9,681,125,352) (15,046,434,980) 단기차입금의 상환 (2,201,700,001) (855,500,000) (9,650,500,000) (14,695,316,249) 유동성사채의 상환 0 0 0 (300,000,000) 자기주식의 취득 (16,358,223) 0 (7,767,242) (32,232,389) 배당금의 지급 0 0 (15,953,830) (16,124,630) 종속회사의 소수주주에 대한 배당금의 지급 0 0 (6,904,280) (2,761,712) 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,942,797) 20,138,750 26,024,406 26,356,223 기초현금및현금성자산 69,959,564 43,935,158 43,935,158 17,581,239 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 0 (5,111) 0 (2,304) 기말현금및현금성자산 42,016,767 64,068,797 69,959,564 43,935,158 3. 연결재무제표 주석 제 16 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점(*2) 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.(*2) 주식회사 현대백화점면세점은 전기 중 지배회사인 주식회사 현대백화점의 100% 출자로 설립되었습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,718,059,284 325,007,219 150,869,939 35,539,408 35,539,408 주식회사 현대쇼핑 414,876,392 57,748,399 453,885 6,263,474 4,837,823 주식회사 현대송도개발 144,922,003 130,490,321 1,727,299 488,228 488,228 주식회사 현대백화점면세점 15,961,363 746,619 - (989,538) (989,538) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,678,989,338 315,385,720 545,822,410 100,230,831 100,400,829 주식회사 현대쇼핑 408,170,630 55,880,493 1,815,540 17,903,932 11,023,493 주식회사 현대송도개발 144,732,171 130,788,718 6,936,000 494,128 494,128 주식회사 현대백화점면세점 10,197,923 3,993,641 - (3,795,718) (3,795,718) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 20 18년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 789,281백만원, 만기보유금융자산 270백만원, 매도가능금융자산 111,577백만원, 당기손익인식금융자산 120,300백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 789,281백만원, 만기보유금융자산 270백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 연결회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 111,577백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 120,300백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권에 대하여 손실충당금 47,726백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 42,016,767 - - 42,016,767 단기금융상품 - 161,606,000 - - 161,606,000 당기손익인식금융자산 120,300,000 - - - 120,300,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 510,594,142 - - 510,594,142 미수금 - 21,546,212 - - 21,546,212 미수수익 - 2,270,643 - - 2,270,643 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 111,577,443 - 111,577,443 단기대여금 - 577,764 - - 577,764 장기대여금 - 14,408,193 - - 14,408,193 보증금 - 36,228,543 - - 36,228,543 합 계 120,300,000 789,280,764 111,577,443 269,520 1,021,427,727 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,959,564 - - 69,959,564 단기금융상품 - 179,809,112 - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 596,552,628 - - 596,552,628 미수금 - 9,916,069 - - 9,916,069 미수수익 - 3,104,387 - - 3,104,387 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 105,105,096 - 105,105,096 장기대여금 - 14,413,451 - - 14,413,451 보증금 - 34,728,997 - - 34,728,997 합 계 204,000,000 908,516,708 105,105,096 269,520 1,217,891,324 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 416,310,055 미지급금 159,306,230 예수금 152,339,597 미지급비용 2,689,653 유동성사채 99,941,383 사채 399,454,146 단기차입금 54,363,170 장기차입금 179,842,286 예수보증금 43,096,340 합 계 1,507,342,860 (2) 전기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 450,298,767 미지급금 137,934,455 예수금 172,974,453 미지급비용 5,082,581 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 단기차입금 180,000,000 장기차입금 179,817,496 예수보증금 42,912,642 합 계 1,668,294,384 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 4,573,283 (7,074,463) 기중 손익대체 기타포괄손익 - 2,744,582 손상차손(당기손익) - (3,620,821) 배당수익 2,522,867 1,531,538 만기보유금융자산 이자수익 12,190 804,189 대여금 및 수취채권 이자수익 2,194,560 812,825 보증금현재가치이자수익 154,720 182,282 대손상각비 (755,694) (773,346) 외환손익 (243) 858 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,674,774) (2,659,765) 외환손익 225 (12,506) 예수보증금현재가치이자비용 (138,788) (152,935) 파생상품 통화선도거래이익 - 1,274 통화선도거래손실 - (818) 통화선도평가손실 - (687) 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채무상품 120,300,000 204,000,000 7. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,505,200 2,505,200 질권 8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 517,662,542 (7,068,400) 510,594,142 602,970,908 (6,418,280) 596,552,628 미수금 22,172,712 (626,500) 21,546,212 10,436,608 (520,539) 9,916,069 합 계 539,835,254 (7,694,900) 532,140,354 613,407,516 (6,938,819) 606,468,697 나. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 연 결회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 대손상각비 매출채권 제각 당분기말 매출채권 (6,418,280) (650,292) 172 (7,068,400) 미수금 (520,539) (105,963) 2 (626,500) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (32,035) 561 - (31,474) 합 계 (46,970,854) (755,694) 174 (47,726,374) (2) 전분기 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전분기말 매출채권 (6,644,079) (662,369) 231 (7,306,217) 미수금 (573,968) (117,572) - (691,540) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (37,058) 6,595 - (30,463) 합 계 (47,255,105) (773,346) 231 (48,028,220) 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 61,379,861 58,568,521 저장품 890,568 955,340 소모품 29,956 34,802 합 계 62,300,385 59,558,663 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 14,066,374 14,409,370 선급비용 14,120,671 12,593,994 합 계 28,187,045 27,003,364 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 보증금 36,576,820 34,857,718 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.01%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 105,105,096 119,378,348 취득 446,278 - 평가 6,026,069 (5,704,643) 손상 - (3,620,821) 분기말금액 111,577,443 110,052,884 나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 (1) 매도가능금융자산 상장주식 70,522,230 64,049,883 비상장주식 683,215 683,215 수익권 40,371,998 40,371,998 소 계 111,577,443 105,105,096 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 115,175 115,175 비유동성 국채 및 공채 154,345 154,345 소 계 269,520 269,520 다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 836,146 836,146 685,133 현대씨앤에프(주) 91,008 1.00 1,916,311 1,437,926 1,437,926 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 59,895 59,895 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 58,240,000 58,240,000 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,844,214 2,844,214 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,980,000 1,980,000 2,076,000 대원강업(주) 1,081,023 1.74 8,443,815 5,124,049 5,124,049 4,426,751 합 계 26,565,109 70,522,230 70,522,230 64,049,883 라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 1,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) 261,290 1.09 13,064,500 593,389 593,389 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)한국관광용품센타 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트(*2) 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발(*2) 360,000 3.00 1,800,000 - - - 에콘힐(주) 836,062 2.41 4,180,310 - - - (주)알파돔시티(*2) 2,046,908 2.17 13,357,605 - - - 알파돔시티자산관리㈜(*2) 2,000 2.00 10,000 - - - (주)희경건설 8,092 6.65 80,920 80,920 80,920 80,920 소 계 36,011,241 683,215 683,215 683,215 수익권 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 40,371,998 40,371,998 40,371,998 합 계 76,011,241 41,055,213 41,055,213 41,055,213 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). (1) 당분기 회사명 당기초 평가(손)익 이연법인세효과 당분기말 현대상선(주) (103,712) 151,013 (36,545) 10,755 현대씨엔에프(주) (317,775) (59,155) 14,316 (362,614) 현대해상화재보험(주) 36,001,494 5,824,000 (1,409,408) 40,416,086 현대종합상사(주) 84,582 (52,916) 12,805 44,472 현대건설(주) 13,070 8,107 (1,962) 19,215 케이티스카이라이프(주) 316,091 (96,000) 23,232 243,323 현대아산(주) 4,357 - - 4,357 대원강업(주) (277,462) 251,020 (55,224) (81,666) 옥토하이힐제일차 유한회사(제1종 수익권) 281,974 - - 281,974 합 계 36,002,619 6,026,069 (1,452,786) 40,575,902 (2) 전분기 회사명 전기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 전분기말 현대상선(주) - 1,362,157 (1,362,157) - - 현대씨엔에프(주) 665,248 - (559,699) 135,447 240,996 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - (4,742,400) 1,147,661 38,145,725 현대종합상사(주) 756,425 - (740,819) 179,278 194,884 현대건설(주) - - 16,456 (3,982) 12,474 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (84,000) 20,328 252,419 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,590,995) (161,576) - 에콘힐(주) (29,152) - - - (29,152) 대원강업(주) - - (261,850) 57,607 (204,243) 옥토하이힐제일차 유한회사(제1종 수익권) (255,515) - - - (255,515) 합 계 42,687,468 3,620,821 (9,325,464) 1,374,763 38,357,588 12. 관계기업투자주식 가 . 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 236,957,397 16.08 228,890,061 (주)현대HCN 22.63 143,888,185 22.63 142,187,794 (주)현대그린푸드(*1) 7.76 118,537,262 7.76 116,963,443 (주)현대에이앤아이 21.34 21,832,254 21.34 23,006,012 한국도심공항(주) 25.00 70,177,313 25.00 70,997,128 합 계 591,392,411 582,044,438 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.08%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 582,044,438 559,124,177 관계기업 손익에 대한 지분 17,721,990 13,069,737 관계기업 처분손익(*1) 257,670 - 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (2,328,662) 1,183,079 배당/투자자산의 회수 (6,296,447) (5,930,124) 기타(*2) (6,578) 300 분기말 장부가액 591,392,411 567,447,169 (*1) 현대홈쇼핑의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율 변동에 따라 발생한 금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 전기 이전 한국도심공항(주) 지분 취득 시 피투자회사의 순자산가액을 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여, 피투자회사의 토지 평가증의 지분해당액 31,849백만원과 부의영업권 10,974백만원이 발생하였으며 부의영업권은 일시에 환입되었습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 127,500 241,803,750 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 24,924,780 3,890 96,957,394 24,924,780 4,135 103,063,965 (주)현대그린푸드 7,578,386 15,650 118,601,741 7,578,386 15,400 116,707,144 합 계 457,362,885 431,230,859 13. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,041,371,333 - 2,041,371,333 2,040,200,659 - 2,040,200,659 건물 2,691,876,497 (496,287,218) 2,195,589,279 2,690,592,760 (481,133,075) 2,209,459,685 구축물 18,173,083 (9,018,973) 9,154,110 18,173,083 (8,766,267) 9,406,816 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,079,757 (876,227) 1,203,530 2,091,461 (786,357) 1,305,104 공기구비품 194,353,256 (149,816,927) 44,536,329 197,897,107 (153,276,082) 44,621,025 장치장식 548,275,298 (383,997,822) 164,277,476 538,908,663 (369,419,346) 169,489,317 수목 1,457,666 - 1,457,666 1,457,666 - 1,457,666 건설중인자산 258,711,232 - 258,711,232 100,846,674 - 100,846,674 합 계 5,757,161,493 (1,040,860,520) 4,716,300,973 5,591,031,444 (1,014,244,480) 4,576,786,964 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당분기말 토지 2,040,200,659 - - - 1,170,674 2,041,371,333 건물 2,209,459,685 518,185 - (15,154,143) 765,552 2,195,589,279 구축물 9,406,816 - - (252,706) - 9,154,110 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 - (2) (101,572) - 1,203,530 공기구비품 44,621,025 733,880 (24,782) (3,626,213) 2,832,419 44,536,329 장치장식 169,489,317 1,361,938 (156,667) (15,221,710) 8,804,598 164,277,476 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 100,846,674 169,501,575 - - (11,637,017) 258,711,232 합 계 4,576,786,964 172,115,578 (181,451) (34,356,344) 1,936,226 4,716,300,973 (*) 당분기 중 투자부동산 1,936,226천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조). (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 1,991,141,205 - - - 69,947,391 2,061,088,596 건물 2,018,609,318 118,963 - (13,676,338) 3,290,728 2,008,342,671 구축물 8,793,133 - - (226,851) - 8,566,282 기계장치 19 - - - - 19 차량운반구 973,615 42,153 (2) (84,939) - 930,827 공기구비품 46,692,900 1,621,548 (16,712) (3,804,242) 693,190 45,186,684 장치장식 171,609,682 1,517,050 (60,080) (16,405,501) 4,242,605 160,903,756 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 157,526,240 119,321,298 - - (79,039,264) 197,808,274 합 계 4,396,803,778 122,621,012 (76,794) (34,197,871) (865,350) 4,484,284,775 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,620,407 2,737,350 3,558,555 주식회사 외환은행 중동점 토지,건물 103,666,130 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이 주식회사 外 울산점 토지 68,684,193 30,000 36,000 주식회사 외환은행 판교점 건물, 토지 787,917,606 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이 주식회사 목동점 토지,건물 192,704,245 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이 주식회사 外 합 계 1,189,592,581 13,382,896 15,374,255 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 883백만원(전분기: 1,444백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.76~1.91%(전분기: 2.01%)입니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 549,051 45,718,753 63,183,073 16,915,269 549,051 45,718,753 63,183,073 상각누계액 - (336,323) (14,427,496) (14,763,819) - (316,268) (14,047,874) (14,364,142) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 212,728 27,953,606 45,081,603 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 (*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 회원권의 취득원가는 각각 15,349 백만원과 15,317 백만원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 16,915,269 313,001 29,797,643 47,025,913 취득 - - - - - - 541,660 541,660 상각 - (20,055) (379,622) (399,677) - (20,055) (379,622) (399,677) 처분 - - - - - - (412,407) (412,407) 기말 장부금액 16,915,269 212,728 27,953,606 45,081,603 16,915,269 292,946 29,547,274 46,755,489 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,246,079 35,268,589 78,514,668 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (1,969,694) (1,969,694) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,246,079 33,298,895 76,544,974 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석13) (1,170,674) (765,552) (1,936,226) 523,776 341,574 865,350 감가상각비 - (14,993) (14,993) - (228,978) (228,978) 기말 장부금액 43,246,079 33,298,895 76,544,974 48,428,564 30,830,497 79,259,061 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,023,888 333,636 감가상각비 (14,993) (228,978) 운영비용 (300,286) (529,609) 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 30,000,000 180,000,000 당좌차월 24,363,170 - 합계 54,363,170 180,000,000 장기차입금 시설투자자금 179,842,286 179,817,496 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (604,471) (726,010) 기말잔액 499,395,529 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 100,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (58,617) (82,987) 계 99,941,383 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (545,854) (643,023) 계 399,454,146 399,356,977 다. 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합계 2017 100,000,000 - 100,000,000 2018 400,000,000 180,000,000 580,000,000 합계 500,000,000 180,000,000 680,000,000 17. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 197,053,070 189,087,493 사외적립자산의 공정가치 (170,681,033) (171,186,322) 국민연금전환금 (396,313) (396,312) 합 계 25,975,724 17,504,859 나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,997,431 5,908,064 순이자원가 710,033 444,211 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,707,464 6,352,275 다. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 18,808 18,471 판매비와 관리비 7,688,656 6,333,804 합 계 7,707,464 6,352,275 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 189,087,493 178,079,677 당기근무원가 6,997,431 5,908,064 이자비용 1,369,276 1,221,329 제도에서의 지급액 (401,130) (480,083) 보고기간말 금액 197,053,070 184,728,987 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 171,186,322 151,884,017 이자수익 659,243 777,118 제도에서의 지급 (1,164,532) (828,599) 기말금액 170,681,033 151,832,536 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 145,552 - - 145,552 기타장기종업원급여(*2) 3,248,471 - 201,000 3,047,471 합 계 3,394,023 - 201,000 3,193,023 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 3,463,315 3,494,311 사은적립금 4,847,298 3,290,986 부가세예수금 19,369,006 26,407,141 이연수익(*) 4,798,859 12,324,029 합 계 32,478,478 45,516,467 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 43,300,261 43,166,973 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.01%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 21. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 3,100,868,040 3,015,337,155 합 계 3,122,101,098 3,034,979,730 (*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 40,575,902 36,002,619 지분법자본변동 2,652,260 4,417,387 소 계 43,228,162 40,420,006 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) 기타자본조정 (17,081,463) (17,095,748) 소 계 (127,035,449) (110,691,512) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주, 681,255주 입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 총매출액 1,453,648,076 1,378,748,054 (1) 상품매출액 1,429,371,338 1,357,207,098 (2) 용역매출액 24,276,738 21,540,956 매출차감 958,491,145 920,197,248 (1) 매출에누리 59,444,215 34,922,300 (2) 특정매입원가 880,779,164 865,367,331 (3) 기타 18,267,766 19,907,617 순매출액 495,156,931 458,550,806 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 20,459,199 18,740,573 상여 12,804,670 12,238,234 잡급 2,206,284 2,220,869 퇴직급여 7,688,656 6,333,804 복리후생비 13,420,554 13,084,590 교육훈련비 287,384 280,786 도서인쇄비 519,086 522,165 감가상각비 34,371,337 34,426,849 지급임차료 8,826,521 5,809,734 보험료 977,369 879,322 수도광열비 15,075,128 15,027,681 관리비 4,126,914 2,468,998 수선비 875,057 1,230,403 소모품비 1,384,680 1,619,308 세금과공과 3,721,229 3,318,307 미화조성비 1,628,071 1,345,877 장치장식비 3,952,089 3,584,184 광고선전비 12,282,281 14,550,912 판촉비 15,321,663 16,058,230 접대비 610,151 770,120 조사연구비 34,639 34,935 여비교통비 1,017,266 958,000 통신비 1,148,651 1,229,166 사무용품비 58,414 60,990 전산비 5,847,960 5,407,774 지급수수료 28,034,827 44,262,831 차량유지비 227,516 226,399 물류운반비 9,120,871 8,046,492 용역비 57,410,133 56,085,062 포장비 1,927,747 1,855,007 대손상각비 755,694 773,346 무형자산상각비 399,677 399,677 합 계 266,521,718 273,850,625 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 - 1,438 외환차익 572 5,847 상품권수수료 9,990 1,954 무형자산처분이익 - 359,015 통화선도거래이익 - 1,274 보증금현재가치이자수익 154,720 182,282 백화점부대수입 2,218,118 2,061,272 잡이익 5,876,594 5,393,734 합 계 8,259,994 8,006,816 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 590 18,933 기부금 663,766 211,119 유형자산처분손실 181,151 76,794 매도가능금융자산손상차손 - 3,620,821 통화선도거래손실 - 818 통화선도평가손실 - 687 예수보증금현재가치이자비용 138,788 152,935 잡손실 1,578,574 1,653,113 합 계 2,562,869 5,735,220 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,206,750 1,617,014 배당금수익 2,522,867 1,531,538 합 계 4,729,617 3,148,552 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,674,774 2,659,765 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,741,722) (3,826,775) 상품매입액 80,155,454 79,127,357 급여, 상여 및 잡급 35,581,099 33,307,658 퇴직급여 7,707,464 6,352,275 복리후생비 13,432,796 13,096,581 지급임차료 8,826,521 5,809,734 지급수수료 28,034,836 44,262,845 감가상각비 및 무형자산상각비 34,771,014 34,826,526 광고선전비 12,282,281 14,550,912 판촉비 15,321,663 16,058,230 용역비 57,410,133 56,085,062 기타 65,914,634 56,538,959 합 계(*) 356,696,173 356,189,364 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.01 %(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.06 % )입니다. 28. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (지배기업소유주주지분) 103,031,183,758 원 74,555,368,375 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,597,494 주 22,791,186 주 기본주당순이익 4,559 원/주 3,271 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 90 2,044,906,740 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-03-31 (164,000) (*) (11,132,268) 합계 2,033,774,472 (*) 지배회사는 당분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 가중평균유통보통주식수: 2,033,774,472 ÷90 = 22,597,494 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,791,186 91 2,073,997,926 당분기 가중평균유통보통주식수: 2,073,997,926 ÷91 = 22,791,186 주 나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 119,118,130 86,213,917 2. 조정 항목 : 68,439,144 63,679,770 이자수익 (2,206,750) (1,617,014) 보증금현재가치이자수익 (154,720) (182,282) 이자비용 3,674,774 2,659,765 예수보증금현재가치이자비용 138,788 152,935 배당금수익 (2,522,867) (1,531,538) 통화선도평가손실 - 687 외화환산손익 - (1,438) 유형자산감가상각비 34,356,344 34,197,871 투자부동산감가상각비 14,993 228,978 무형자산상각비 399,677 399,677 유형자산처분손익 181,151 76,794 무형자산처분손익 - (359,015) 법인세비용 44,074,256 31,977,645 대손상각비 755,694 773,346 퇴직급여 7,707,464 6,352,275 매도가능금융자산손상차손 - 3,620,821 관계기업투자주식처분이익 (257,670) - 관계기업손익에 대한 지분 (17,721,990) (13,069,737) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 3,600,301 33,305,695 매출채권의 감소 89,458,295 55,756,936 미수금의 감소 3,514,743 12,321,062 재고자산의 증가 (2,741,722) (4,161,728) 기타유동자산의 감소(증가) (974,853) 4,162,222 매입채무의 감소 (33,453,350) (24,641,956) 미지급금의 감소(증가) (29,160,926) 2,832,913 선수금의 증가 13,149,463 13,711,580 예수금의 감소 (21,057,255) (20,572,677) 미지급비용의 감소 (2,462,097) (2,153,730) 기타유동부채의 증가(감소) (5,795,132) 487,864 이연수익의 감소 (7,485,465) (7,300,652) 퇴직급의 지급 (401,130) (480,083) 사외적립자산의 증가 1,164,532 828,599 국민연금전환금의 감소 - 2,052 예수보증금의 증가 55,612 2,651,571 장기종업원급여 지급액 (201,000) (129,499) 기타비유동부채의 감소 (9,414) (8,779) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 191,157,575 183,199,382 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가 6,026,069 (5,704,643) 건설중인자산의 본계정대체 11,637,017 79,039,264 유형자산의 투자부동산대체 (1,936,226) - 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 (21,184,562) 32,017,309 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,330백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 마. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 바 . 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건으로서 소송가액은 2,985 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 아. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 출점(예정) 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 08월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 31. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주) 현대홈 쇼핑 , (주 )현 대그린푸드, (주 ) 현대H C N, 한국 도심공항 (주) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주) 기타의 특수관계자 (주)현 대H S, (주)현 대 드 림 투어, (주 )한 섬, (주)현 대리바트 , (주 )현 대엘 이 디, ( 주)매그 놀리아, (주 )에버다 임, (주)현대에이앤아이 (주 ) 현대캐터링 시스 템 , ( 주)에브 리온티 브이(주 )현대 렌 탈케어 , ( 주)금강 에이 앤디 (주) 씨엔에 스푸드 시스 템 , (주)현 대미디 어 (주)한섬글 로벌, (주)현대지앤 에프(사)한국무역협회전시장 (주)현 대H S, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED , (주)매그 놀리아, (주)에버다 임(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강A (주) 씨엔에스푸드시스템 , (주)현대미디어(주)한국타워크레인, (주)한섬글로벌 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,591,312 1,410,008 퇴직급여 1,078,254 852,222 합계 2,669,566 2,262,230 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산처분 기타 합계 매출 유형자산 매각 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 176,862 - 868 177,730 426,425 - - 426,425 (주)현대그린푸드 7,834,776 - 123,578 7,958,354 8,560,638 - 240,671 8,801,309 (주)현대HCN 135,372 - 5,200 140,572 133,249 - 20,800 154,049 소계 8,147,010 - 129,646 8,276,656 9,120,312 - 261,471 9,381,783 기타의특수관계자 (주)현대H 1,964,737 - - 1,964,737 1,568,546 - - 1,568,546 (주)현대드림투어 76,370 - - 76,370 70,890 - - 70,890 (주)한섬 1,449,671 - 3,146 1,452,817 973,369 - 3,472 976,841 (주)현대리바트 189,753 - - 189,753 63,725 - - 63,725 (주)현대엘이디 754 - - 754 1,914 - - 1,914 (주)현대캐터링시스템 1,621 - - 1,621 2,194 - - 2,194 (주)씨엔에스푸드시스템 4,061 - - 4,061 307 - - 307 (주)현대렌탈케어 61,961 - - 61,961 29,490 - - 29,490 (주)에버다임 1,550 - - 1,550 982 - - 982 (주)매그놀리아 110,403 - - 110,403 244,837 - - 244,837 (주)한섬글로벌 74,864 - 162 75,026 - - - - (주)현대지앤에프 208,123 - 513 208,636 - - - - 소계 4,143,868 - 3,821 4,147,689 2,956,254 - 3,472 2,959,726 합계 12,290,878 - 133,467 12,424,345 12,076,566 - 264,943 12,341,509 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,556,427 21,697 10,054,293 14,632,417 7,637,827 14,965 19,378,347 27,031,139 (주)현대그린푸드 48,952,982 149,402 10,116,445 59,218,829 50,505,811 81,071 7,101,905 57,688,787 한국도심공항(주) 387,682 - - 387,682 387,480 - - 387,480 (주)현대HCN 51,517 17,254 215,960 284,731 53,373 6,416 226,344 286,133 소계 53,948,608 188,353 20,386,698 74,523,659 58,584,491 102,452 26,706,596 85,393,539 기타의특수관계자 (주)현대H 542,984 940,300 1,685,352 3,168,636 841,592 461,000 1,990,006 3,292,598 (주)현대렌탈케어 15,782 745 96,075 112,602 3,342 258 24,465 28,065 (주)한섬 32,354,472 - - 32,354,472 26,014,562 - - 26,014,562 (주)현대리바트 1,426,985 31,900 202,494 1,661,379 1,257,994 346,450 4,569 1,609,013 (주)현대엘이디 8,002 - 23,407 31,409 9,010 111,270 29,621 149,901 (주)현대드림투어 - - 23,710 23,710 - - 4,789 4,789 (주)에버다임 900 125,000 1,800 127,700 - - - - (주)한섬글로벌 1,336,641 - - 1,336,641 - - - - (주)현대지앤에프 3,779,700 - - 3,779,700 - - - - 소계 39,465,466 1,097,945 2,032,838 42,596,249 28,126,500 918,978 2,053,450 31,098,928 합계 93,414,074 1,286,298 22,419,536 117,119,908 86,710,991 1,021,430 28,760,046 116,492,467 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 28,303,049 - 28,303,049 32,652,388 - 32,652,388 (주)현대그린푸드 630,738 8,852,788 9,483,526 486,934 8,852,788 9,339,722 한국도심공항(주) 2,000,002 399,276 2,399,278 - 399,276 399,276 (주)현대HCN 1,074,788 - 1,074,788 95,514 - 95,514 소계 32,008,577 9,252,064 41,260,641 33,234,836 9,252,064 42,486,900 기타의특수관계자 (주)현대H 784,364 - 784,364 1,038,573 - 1,038,573 (주)현대드림투어 30,651 - 30,651 32,752 - 32,752 (주)한섬 39,469 - 39,469 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 63,080 - 63,080 182,709 - 182,709 (주)리바트판매서비스 - - - - - - (주)현대LED 386 - 386 6,187 - 6,187 (주)금강A - - - 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 345 - 345 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 25,682 - 25,682 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 289 - 289 11,215 - 11,215 (주)매그놀리아 1 - 1 452 - 452 (주)에버다임 2,198 - 2,198 99,114 - 99,114 (주)에버다임락툴 - - - 229 - 229 (주)한섬글로벌 255 - 255 510 - 510 (주)현대지앤에프 1,239 - 1,239 소계 947,959 - 947,959 1,605,318 - 1,605,318 합계 32,956,536 9,252,064 42,208,600 34,840,154 9,252,064 44,092,218 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,983,415 - 1,983,415 1,259,222 - 1,259,222 (주)현대그린푸드 21,049,372 13,912,265 34,961,637 19,438,958 15,194,986 34,633,944 한국도심공항(주) 137,645 - 137,645 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 92,794 - 92,794 323,555 - 323,555 소계 23,263,226 13,912,265 37,175,491 21,159,380 15,194,986 36,354,366 기타의특수관계자 (주)현대H 3,420,480 1,144,935 4,565,415 2,686,832 1,140,443 3,827,275 (주)현대드림투어 78,376 1,432,050 1,510,426 40,299 1,432,050 1,472,349 (주)한섬 20,075,455 3,416,972 23,492,427 19,103,873 3,849,819 22,953,692 (주)현대리바트 1,697,289 65,615 1,762,904 1,178,978 44,947 1,223,925 (주)현대엘이디 21,351 - 21,351 66,657 - 66,657 (주)현대렌탈케어 44,019 624,588 668,607 35,812 624,588 660,400 (주)에버다임 140,470 - 140,470 2,383,700 - 2,383,700 (주)매그놀리아 - 377,013 377,013 - 383,991 383,991 (주)현대에이앤아이 706,230 - 706,230 - - - (사)한국무역협회전시장 2,034,712 - 2,034,712 - - - (주)금강A 22,000 - 22,000 - - - (주)한섬글로벌 2,026,863 483,424 2,510,287 - - - (주)현대지앤에프 7,204,511 1,231,087 8,435,598 - - - 소계 37,471,756 8,775,684 46,247,440 25,496,151 7,475,838 32,971,989 합계 60,734,982 22,687,949 83,422,931 46,655,531 22,670,824 69,326,355 사. 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 임원및종업원 대여금 14,413,451 3,168,603 2,596,098 14,985,956 32. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 70,522백만원, 64,050백만원입니다(주석11참조). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 7,052,223 -10% - (7,052,223) 전기말 10% - 6,404,988 -10% - (6,404,988) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기 + 100 bp (325,288) - - 100 bp 325,288 - 전분기 + 100 bp (64,160) - - 100 bp 64,160 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액제외) 39,823,469 66,598,255 단기금융상품 161,606,000 179,809,112 당기손익인식금융자산 120,300,000 204,000,000 매도가능금융자산 111,577,443 105,105,096 만기보유금융자산(유동) 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 154,345 매출채권 510,594,142 596,552,628 미수금 21,546,212 9,916,069 미수수익 2,270,643 3,104,387 금융기관예치금 32,500 32,500 단기대여금 577,764 - 장기대여금 14,408,193 14,413,451 보증금 36,228,543 34,728,997 소 계 1,019,234,429 1,214,530,015 자금보충약정(주석30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 4,916,617 합 계 1,178,111,046 1,373,406,632 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구분 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 39,823,469 - - - - 39,823,469 단기금융상품 161,606,000 - - - - 161,606,000 당기손익인식금융자산 120,300,000 - - - - 120,300,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 508,576,014 3,786,962 913,970 1,167,128 3,218,468 517,662,542 미수금(*) 21,531,659 62,532 88,653 140,769 349,099 22,172,712 미수수익 2,270,643 - - - - 2,270,643 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 단기대여금 577,764 - - - - 577,764 장기대여금 14,408,193 - - - - 14,408,193 보증금 36,228,543 - - - - 36,228,543 합 계 905,624,305 3,849,494 1,002,623 1,307,897 3,567,567 915,351,886 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구 분 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 66,598,255 - - - - 66,598,255 단기금융상품 179,809,112 - - - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 594,413,922 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 602,970,908 미수금(*) 9,894,189 62,374 75,329 81,811 322,905 10,436,608 미수수익 3,104,387 - - - - 3,104,387 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 장기대여금 14,413,451 - - - - 14,413,451 보증금 34,728,997 - - - - 34,728,997 합 계 1,107,264,333 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 1,116,363,738 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다 . 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 416,310,055 - - - - 416,310,055 단기차입금 54,363,170 - - - - 54,363,170 미지급금 159,306,230 - - - - 159,306,230 예수금 152,339,597 - - - - 152,339,597 미지급비용 2,689,653 - - - - 2,689,653 유동성사채(*) 472,500 100,945,000 - - - 101,417,500 사채(*) 1,949,250 5,847,750 404,395,000 - - 412,192,000 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 183,155,000 - - 189,030,000 예수보증금(*) 18,161,297 5,696,055 9,535,646 5,142,054 6,305,747 44,840,799 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 965,936,669 116,895,055 597,085,646 5,142,054 6,305,747 1,691,365,171 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 450,298,767 - - - - 450,298,767 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 미지급금 137,934,455 - - - - 137,934,455 예수금 172,974,453 - - - - 172,974,453 미지급비용 5,082,581 - - - - 5,082,581 사채(*) 2,421,750 107,265,250 406,344,250 - - 516,031,250 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 184,623,750 - - 190,498,750 예수보증금(*) 18,941,066 4,599,699 8,857,338 5,773,314 6,613,770 44,785,187 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 1,127,997,989 116,271,199 599,825,338 5,773,314 6,613,770 1,856,481,610 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,143,717,552 2,276,668,481 자본(B) 4,397,517,566 4,310,593,745 현금및현금성자산(C) 42,016,767 69,959,564 차입금(D)(*) 733,600,985 859,091,486 부채비율(A/B) 48.75% 52.82% 순차입금비율 (D-C)/B 15.73% 18.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마 . 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 120,300,000 - 120,300,000 매도가능금융자산 70,522,230 - 40,965,387 111,487,617 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 120,300,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다 . 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 (주)희경건설 80,920 80,920 합 계 89,826 89,826 (*) 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 120,300,000 - 처분 (204,000,000) - 기말 120,300,000 40,965,387 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 제 14 기말 자산 유동자산 760,215,287 894,360,569 730,583,382 현금및현금성자산 11,198,203 14,222,329 10,033,635 단기금융상품 72,606,000 74,809,112 52,480,000 당기손익인식금융자산 60,000,000 124,000,000 10,020,000 만기보유금융자산 115,175 115,175 116,520 매출채권 504,853,178 585,270,744 552,728,604 미수금 29,161,354 17,758,714 21,430,587 미수수익 1,264,514 736,460 836,320 단기대여금 398,970 0 0 재고자산 57,206,503 54,836,936 55,486,961 기타유동자산 23,411,390 22,611,099 27,450,755 매각예정자산 0 0 11,599 비유동자산 4,064,935,916 4,025,220,905 3,854,827,245 금융기관예치금 17,500 17,500 20,000 장기대여금 11,909,874 12,109,878 10,777,407 매도가능금융자산 106,372,474 100,597,425 114,514,956 만기보유금융자산 153,955 153,955 246,480 종속기업및관계기업투자주식 711,301,975 701,301,975 691,301,975 유형자산 3,086,636,192 3,060,765,222 2,886,263,125 무형자산 38,468,977 38,678,165 39,248,840 투자부동산 76,544,974 78,496,193 78,622,689 보증금 33,529,995 33,100,592 33,831,773 자산총계 4,825,151,203 4,919,581,474 4,585,422,226 부채 유동부채 939,367,544 1,095,949,412 852,054,915 매입채무 294,271,881 317,705,523 306,637,141 미지급금 147,964,830 143,026,257 195,074,885 단기차입금 46,690,393 180,000,000 41,000,000 선수금 185,869,780 173,325,923 167,717,960 예수금 92,285,316 107,168,134 86,230,658 미지급비용 2,539,861 4,516,959 4,319,793 당기법인세부채 47,275,960 39,572,555 33,721,518 유동성사채 99,941,383 99,917,013 0 기타유동부채 22,528,140 30,717,048 17,352,960 비유동부채 628,999,815 619,274,716 723,208,064 사채 399,454,146 399,356,977 498,791,996 장기차입금 49,842,286 49,817,496 49,719,050 예수보증금 36,820,436 36,659,196 32,380,085 순확정급여부채 22,140,567 15,105,997 22,295,611 충당부채 2,827,606 3,007,106 2,401,320 이연법인세부채 116,145,243 113,548,997 115,931,035 기타비유동부채 1,769,531 1,778,947 1,688,967 부채총계 1,568,367,359 1,715,224,128 1,575,262,979 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 697,301,146 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,511,766,911 2,447,359,678 2,238,986,950 기타포괄손익누계액 40,657,568 36,280,081 42,687,468 기타자본항목 (109,953,986) (93,595,764) (85,828,522) 자본총계 3,256,783,844 3,204,357,346 3,010,159,247 자본과부채총계 4,825,151,203 4,919,581,474 4,585,422,226 손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 366,300,365 366,300,365 343,592,239 343,592,239 1,370,588,692 1,216,059,039 매출원가 67,494,607 67,494,607 66,210,235 66,210,235 241,514,023 212,264,576 매출총이익 298,805,758 298,805,758 277,382,004 277,382,004 1,129,074,669 1,003,794,463 판매비와관리비 204,627,436 204,627,436 205,455,562 205,455,562 864,415,692 747,745,248 영업이익(손실) 94,178,322 94,178,322 71,926,442 71,926,442 264,658,977 256,049,215 기타수익 6,439,689 6,439,689 6,353,365 6,353,365 33,211,412 21,597,459 기타비용 2,000,059 2,000,059 5,275,798 5,275,798 18,714,495 33,877,884 금융수익 9,764,434 9,764,434 12,436,490 12,436,490 16,463,931 9,704,182 금융비용 2,440,664 2,440,664 1,409,919 1,409,919 10,598,779 2,747,655 법인세비용차감전순이익(손실) 105,941,722 105,941,722 84,030,580 84,030,580 285,021,046 250,725,317 법인세비용 25,629,659 25,629,659 20,396,395 20,396,395 66,343,246 60,158,407 당기순이익 80,312,063 80,312,063 63,634,185 63,634,185 218,677,800 190,566,910 주당이익 기본주당이익(손실) (단위:원) 3,554 3,554 2,792 2,792 9,595 8,348 희석주당이익(손실) (단위:원) 3,554 3,554 2,792 2,792 9,595 8,348 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 80,312,063 80,312,063 63,634,185 63,634,185 218,677,800 190,566,910 기타포괄손익 4,377,487 4,377,487 (4,125,637) (4,125,637) (758,629) 9,353,178 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 4,377,487 4,377,487 (6,870,219) (6,870,219) (10,574,453) 8,432,139 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 2,744,582 2,744,582 4,167,066 2,937,404 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 5,648,758 (2,016,365) 총포괄손익 84,689,550 84,689,550 59,508,548 59,508,548 217,919,171 199,920,088 자본변동표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,066,561,035 31,317,925 (53,596,133) 2,858,596,178 자본의 변동 당기순이익 190,566,910 190,566,910 순확정급여부채의 재측정요소 (2,016,365) (2,016,365) 매도가능금융자산평가손익 11,369,543 11,369,543 연차 배당 (16,124,630) (16,124,630) 자기주식의 취득 (32,232,389) (32,232,389) 2015.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 자본의 변동 당기순이익 218,677,800 218,677,800 순확정급여부채의 재측정요소 5,648,758 5,648,758 매도가능금융자산평가손익 (6,407,387) (6,407,387) 연차 배당 (15,953,830) (15,953,830) 자기주식의 취득 (7,767,242) (7,767,242) 2016.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 자본의 변동 당기순이익 63,634,185 63,634,185 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (4,125,637) (4,125,637) 연차 배당 (15,953,830) (15,953,830) 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,286,667,305 38,561,831 (85,828,522) 3,053,713,965 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의 변동 당기순이익 80,312,063 80,312,063 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 4,377,487 4,377,487 연차 배당 (15,904,830) (15,904,830) 자기주식의 취득 (16,358,222) (16,358,222) 2017.03.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,511,766,911 40,657,568 (109,953,986) 3,256,783,844 현금흐름표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 125,051,266 147,167,676 315,446,579 151,594,139 영업으로부터창출된현금흐름 144,190,830 162,638,485 374,419,595 214,996,556 이자의 수취 672,035 1,432,114 4,757,401 3,745,663 이자의지급 (3,084,029) (2,733,615) (12,904,761) (12,397,487) 배당금 수취 0 0 11,806,390 7,187,947 법인세 납부 (16,727,570) (14,169,308) (62,632,046) (61,938,540) 투자활동현금흐름 21,592,438 (159,349,599) (426,536,813) (364,646,820) 투자활동으로 인한 현금유입액 257,093,906 62,690,139 410,162,364 962,762,861 만기보유금융자산의 감소 0 1,135 116,520 11,785 금융기관예치금의 감소 0 1,500 2,500 500 단기금융상품의 감소 129,965,169 50,001,270 387,852,356 948,634,190 매도가능금융자산의 감소 0 0 0 35 당기손익인식금융자산의 감소 124,000,000 10,020,000 10,020,000 0 유형자산의 처분 300 0 251,250 1,041,584 무형자산의 처분 0 519,091 582,020 100,000 임차보증금의 감소 1,214,403 845,649 6,488,197 3,749,961 단기대여금의 감소 75,860 0 854,098 174,096 장기대여금의 감소 1,838,174 1,301,494 3,983,824 4,242,590 매각예정자산의 상환 0 0 11,599 4,808,120 투자활동으로 인한 현금유출액 (235,501,468) (222,039,738) (836,699,177) (1,327,409,681) 단기금융상품의 증가 (127,762,057) (10,127,270) (410,181,465) (901,114,190) 당기손익인식금융자산의 증가 (60,000,000) (50,000,000) (124,000,000) (10,020,000) 단기대여금의증가 (474,830) (712,452) (854,098) (174,096) 장기대여금의 증가 (1,638,170) (2,421,084) (5,316,295) (5,094,089) 매도가능금융자산의 증가 0 0 (32,935) 0 종속기업투자주식의 증가 (10,000,000) 0 (10,000,000) (5,000,000) 유형자산의 취득 (34,120,749) (152,741,019) (279,304,711) (381,228,247) 무형자산의 취득 0 (541,660) (546,480) (541,410) 임차보증금의 증가 (1,505,662) (5,496,253) (6,463,193) (24,237,649) 재무활동현금흐름 (149,667,830) 10,992,062 115,278,928 212,719,915 재무활동으로 인한 현금유입액 1,230,690,392 851,992,062 9,231,000,000 10,026,576,934 단기차입금의 증가 1,230,690,392 851,992,062 9,231,000,000 9,478,242,834 장기차입금의 증가 0 0 0 49,700,000 사채의 증가 0 0 0 498,634,100 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,380,358,222) (841,000,000) (9,115,721,072) (9,813,857,019) 단기차입금의 상환 (1,364,000,000) (841,000,000) (9,092,000,000) (9,465,500,000) 유동성사채의 상환 0 0 0 (300,000,000) 배당금의 지급 0 0 (15,953,830) (16,124,630) 자기주식의 취득 (16,358,222) 0 (7,767,242) (32,232,389) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,024,126) (1,189,861) 4,188,694 (332,766) 기초현금및현금성자산 14,222,329 10,033,635 10,033,635 10,366,401 기말현금및현금성자산 11,198,203 8,843,774 14,222,329 10,033,635 이익잉여금처분계산서 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 미처분 이익잉여금 2,427,717,102 2,220,939,757 2,050,126,305 전기이월이익잉여금 2,203,390,544 2,032,389,212 1,833,012,476 순확정급여부채의 재측정요소 5,648,758 (2,016,365) (4,068,922) 당기순이익 218,677,800 190,566,910 221,182,751 합 계 2,427,717,102 2,220,939,757 2,050,126,305 이익잉여금 처분액 17,495,313 17,549,213 17,737,093 이익준비금 1,590,483 1,595,383 1,612,463 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제15기 700원(14%) 제14기 700원(14%) 제13기 700원(14%) 15,904,830 15,953,830 16,124,630 차기이월 미처분이익잉여금 2,410,221,789 2,203,390,544 2,032,389,212 5. 재무제표 주석 제 16 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 20 18년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 664,940백만원, 만기보유금융자산 269백만원, 매도가능금융자산 106,372백만원, 당기손익인식금융자산 60,000백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 664,940백만원, 만기보유금융자산 269백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 106,372백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 60,000백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권에 대하여 손실충당금 7,695백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,198,203 - - 11,198,203 단기금융상품 - 72,606,000 - - 72,606,000 당기손익인식금융자산 60,000,000 - - - 60,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 504,853,178 - - 504,853,178 미수금 - 29,161,354 - - 29,161,354 미수수익 - 1,264,514 - - 1,264,514 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 106,372,474 - 106,372,474 단기대여금 - 398,970 - - 398,970 장기대여금 - 11,909,874 - - 11,909,874 보증금 - 33,529,995 - - 33,529,995 합 계 60,000,000 664,939,588 106,372,474 269,130 831,581,192 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,222,329 - - 14,222,329 단기금융상품 - 74,809,112 - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 585,270,744 - - 585,270,744 미수금 - 17,758,714 - - 17,758,714 미수수익 - 736,460 - - 736,460 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 100,597,425 - 100,597,425 장기대여금 - 12,109,878 - - 12,109,878 보증금 - 33,100,592 - - 33,100,592 합 계 124,000,000 738,025,329 100,597,425 269,130 962,891,884 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 294,271,881 미지급금 147,964,830 단기차입금 46,690,393 장기차입금 49,842,286 예수금 92,285,316 미지급비용 2,539,861 유동성사채 99,941,383 사채 399,454,146 예수보증금 36,820,436 합 계 1,169,810,532 (2) 전기말 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 317,705,523 미지급금 143,026,257 단기차입금 180,000,000 장기차입금 49,817,496 예수금 107,168,134 미지급비용 4,516,959 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 예수보증금 36,659,196 합 계 1,338,167,555 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 4,377,487 (6,870,219) 기중 손익대체 기타포괄손익 - 2,744,582 손상차손 (당기손익) - (3,620,821) 배당수익 2,399,353 1,408,023 만기보유금융자산 이자수익 - 160 대여금 및 수취채권 이자수익 1,200,089 629,940 보증금현재가치이자수익 154,720 179,988 대손상각비 (755,694) (773,346) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,440,664) (1,409,919) 외환손익 224 (12,506) 예수보증금현재가치이자비용 (116,206) (125,329) 파생상품 통화선도거래이익 - 1,274 통화선도거래손실 - (818) 통화선도평가손실 - (687) 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채무상품 60,000,000 124,000,000 7. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,505,200 2,505,200 질권 8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 511,921,578 (7,068,400) 504,853,178 591,689,024 (6,418,280) 585,270,744 미수금 29,787,854 (626,500) 29,161,354 18,279,253 (520,539) 17,758,714 합 계 541,709,432 (7,694,900) 534,014,532 609,968,277 (6,938,819) 603,029,458 나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 마. 회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 대손상각비 제각 당분기말 매출채권 (6,418,280) (650,292) 172 (7,068,400) 미수금 (520,539) (105,963) 2 (626,500) 선급금 (32,035) 561 - (31,474) 합 계 (6,970,854) (755,694) 174 (7,726,374) (2) 전분기 구 분 전기초 대손상각비 제각 전분기말 매출채권 (6,644,079) (662,369) 231 (7,306,217) 미수금 (573,968) (117,572) - (691,540) 선급금 (37,058) 6,595 - (30,463) 합 계 (7,255,105) (773,346) 231 (8,028,220) 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 56,504,733 54,025,547 저장품 671,814 776,586 소모품 29,956 34,803 합 계 57,206,503 54,836,936 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,565,267 12,789,126 선급비용 10,846,123 9,821,973 합 계 23,411,390 22,611,099 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 33,878,272 33,494,538 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.01%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 100,597,425 114,514,956 평가 5,775,049 (5,442,793) 손상 - (3,620,821) 분기말금액 106,372,474 105,451,342 나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 (1) 매도가능금융자산 상장주식 65,398,181 59,623,132 비상장주식 602,295 602,295 수익권 40,371,998 40,371,998 합 계 106,372,474 100,597,425 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 115,175 115,175 비유동성 국채 및 공채 153,955 153,955 합 계 269,130 269,130 다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 836,146 836,146 685,133 현대씨앤에프(주) 91,008 1.00 1,916,311 1,437,926 1,437,926 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 59,895 59,895 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 58,240,000 58,240,000 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,844,214 2,844,214 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,980,000 1,980,000 2,076,000 합 계 18,121,294 65,398,181 65,398,181 59,623,132 라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 1,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) 261,290 1.09 13,064,500 593,389 593,389 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)한국관광용품센타 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트(*2) 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발(*2) 360,000 3.00 1,800,000 - - - 에콘힐(주) 836,062 2.41 4,180,310 - - - (주)알파돔시티(*2) 2,046,908 2.17 13,357,605 - - - 알파돔시티자산관리(주)(*2) 2,000 2.00 10,000 - - - 소 계 35,930,321 602,295 602,295 602,295 수익권 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 40,371,998 40,371,998 40,371,998 합 계 75,930,321 40,974,293 40,974,293 40,974,293 (*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 마. 당분기와 전분기 중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 회사명 당분기 당기초 평가(손)익 이연법인세효과 당분기말 현대상선(주) (103,712) 151,013 (36,545) 10,756 현대씨앤에프(주) (317,775) (59,155) 14,316 (362,614) 현대해상화재보험(주) 36,001,494 5,824,000 (1,409,408) 40,416,086 현대종합상사(주) 84,582 (52,916) 12,805 44,471 현대건설(주) 13,070 8,107 (1,962) 19,215 케이티스카이라이프(주) 316,091 (96,000) 23,232 243,323 현대아산(주) 4,357 - - 4,357 옥토하이힐제일차 유한회사 (제1종 수익권) 281,974 - - 281,974 합 계 36,280,081 5,775,049 (1,397,562) 40,657,568 (2) 전분기 회사명 전분기 전기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 전분기말 현대상선(주) - 1,362,157 (1,362,157) - - 현대씨앤에프(주) 665,248 - (559,699) 135,447 240,996 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - (4,742,400) 1,147,661 38,145,725 현대종합상사(주) 756,425 - (740,819) 179,278 194,884 현대건설(주) - - 16,456 (3,982) 12,474 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (84,000) 20,328 252,419 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,590,995) (161,576) - 에콘힐(주) (29,152) - - - (29,152) 옥토하이힐제일차 유한회사 (제1종 수익권) (255,515) - - - (255,515) 합 계 42,687,468 3,620,821 (9,063,614) 1,317,156 38,561,831 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업 627,055,316 617,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 711,301,975 701,301,975 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100.00 177,308,732 100.00 177,308,732 (주)현대송도개발 90.00 13,500,000 90.00 13,500,000 (주)현대백화점면세점(*2) 100.00 20,000,000 100.00 10,000,000 합 계 627,055,316 617,055,316 (*1) 종속기업인 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. (*2) 전기 중 100% 지분출자로 설립되었습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.08 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분(11.05%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 701,301,975 691,301,975 취득 10,000,000 - 보고기간말 장부금액 711,301,975 691,301,975 마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 127,500 241,803,750 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 12,449,790 3,890 48,429,683 12,449,790 4,135 51,479,882 합 계 290,233,433 262,939,632 바. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전분기 한무쇼핑(주) 2,822,250 7,055,625 (주)현대홈쇼핑 2,844,750 2,844,750 (주)현대HCN 497,992 497,992 합 계 6,164,992 10,398,367 13. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,412,649,702 - 1,412,649,702 1,411,479,028 - 1,411,479,028 건물 1,742,794,102 (326,372,931) 1,416,421,171 1,741,510,366 (317,020,701) 1,424,489,665 구축물 13,265,670 (8,340,271) 4,925,399 13,265,670 (8,147,311) 5,118,359 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,038,964 (847,574) 1,191,390 2,050,668 (759,747) 1,290,921 공기구비품 145,756,850 (108,615,268) 37,141,582 147,006,262 (110,425,372) 36,580,890 장치장식 392,600,532 (263,471,216) 129,129,316 383,721,801 (254,235,953) 129,485,848 수목 295,362 - 295,362 295,362 - 295,362 건설중인자산 84,882,252 - 84,882,252 52,025,131 - 52,025,131 합 계 3,795,146,805 (708,510,613) 3,086,636,192 3,752,217,659 (691,452,437) 3,060,765,222 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당분기말 토지 1,411,479,028 - - - 1,170,674 1,412,649,702 건물 1,424,489,665 518,185 - (9,352,231) 765,552 1,416,421,171 구축물 5,118,359 - - (192,960) - 4,925,399 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (2) (99,529) - 1,191,390 공기구비품 36,580,890 480,461 (4,267) (2,747,921) 2,832,419 37,141,582 장치장식 129,485,848 1,237,556 (144,027) (9,829,782) 8,379,721 129,129,316 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 52,025,131 44,069,261 - - (11,212,140) 84,882,252 합 계 3,060,765,222 46,305,463 (148,296) (22,222,423) 1,936,226 3,086,636,192 (*) 당분기 중 투자부동산 1,936,226천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조). (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 1,362,419,574 - - - 69,947,392 1,432,366,966 건물 1,193,021,020 118,963 - (7,787,855) 3,290,727 1,188,642,855 구축물 4,265,693 - - (167,106) - 4,098,587 기계장치 19 - - - - 19 차량운반구 944,212 42,153 (2) (81,721) - 904,642 공기구비품 36,738,263 1,443,656 (13,988) (2,927,302) 683,890 35,924,519 장치장식 116,044,986 1,350,280 (13,925) (11,193,519) 4,058,036 110,245,858 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 172,533,996 120,791,074 - - (78,845,395) 214,479,675 합 계 2,886,263,125 123,746,126 (27,915) (22,157,503) (865,350) 2,986,958,483 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권 최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,620,407 2,737,350 3,558,555 주식회사 외환은행 중동점 토지,건물 103,666,130 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이 주식회사 外 울산점 토지 68,684,193 30,000 36,000 주식회사 외환은행 판교점 건물, 토지 787,917,606 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이 주식회사 합 계 996,888,336 11,323,257 14,646,655 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 761 백만원(전분기: 1,444 백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.91%(전분기: 2.01%)입니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 549,051 30,051,449 45,372,905 14,772,405 549,051 30,051,449 45,372,905 상각누계액 - (336,323) (3,506,099) (3,842,422) - (316,268) (3,316,966) (3,633,234) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 212,728 23,483,844 38,468,977 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 (*) 당분기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 각각 14,921 백 만원과 14,889백만원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 14,772,405 313,001 24,163,434 39,248,840 취득 - - - - - - 541,660 541,660 처분 - - - - - - (200,407) (200,407) 상각 - (20,055) (189,133) (209,188) - (20,055) (189,132) (209,187) 기말 장부금액 14,772,405 212,728 23,483,844 38,468,977 14,772,405 292,946 24,315,555 39,380,906 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,246,079 35,268,589 78,514,668 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (1,969,694) (1,969,694) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,246,079 33,298,895 76,544,974 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 분기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체 (1,170,674) (765,552) (1,936,226) 523,776 341,574 865,350 감가상각비 - (14,993) (14,993) - (228,978) (228,978) 분기말 장부금액 43,246,079 33,298,895 76,544,974 48,428,564 30,830,497 79,259,061 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,023,888 333,636 감가상각비 (14,993) (228,978) 운영비용 (300,286) (529,609) 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 30,000,000 180,000,000 당좌차월 16,690,393 - 합계 46,690,393 180,000,000 장기차입금 시설투자자금 49,842,286 49,817,496 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (604,471) (726,010) 기말잔액 499,395,529 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 100,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (58,617) (82,987) 계 99,941,383 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (545,854) (643,023) 계 399,454,146 399,356,977 다. 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합계 2017 100,000,000 - 100,000,000 2018 400,000,000 50,000,000 450,000,000 합계 500,000,000 50,000,000 550,000,000 17. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 184,142,670 176,804,849 사외적립자산의 공정가치 (161,605,790) (161,302,539) 국민연금전환금 (396,313) (396,313) 합 계 22,140,567 15,105,997 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 6,373,026 5,239,667 순이자원가 680,531 407,973 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,053,557 5,647,640 다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 용역매출원가 18,807 18,471 판매비와 관리비 7,034,750 5,629,169 합 계 7,053,557 5,647,640 라. 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 176,804,849 167,858,290 당기근무원가 6,373,026 5,239,667 이자비용 1,295,154 1,150,390 제도에서의 지급액 (330,359) (429,823) 보고기간말 금액 184,142,670 173,818,524 마. 당분기와 전분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 161,302,539 145,131,041 이자수익 614,623 742,417 제도에서의 지급 (311,372) (326,749) 보고기간말 금액 161,605,790 145,546,709 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 145,552 - - 145,552 기타장기종업원급여(*2) 2,861,554 - 179,500 2,682,054 합 계 3,007,106 - 179,500 2,827,606 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,466,652 1,572,157 사은적립금 4,847,298 3,290,986 부가세예수금 13,003,599 18,048,750 이연수익(*) 3,210,591 7,805,155 합 계 22,528,140 30,717,048 (*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 37,046,815 36,913,527 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.01 %(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가 . 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 2,490,533,853 2,427,717,103 합 계 2,511,766,911 2,447,359,678 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 40,657,568 36,280,081 기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주, 681,255주 입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 총매출액 1,048,965,782 995,235,079 (1) 상품매출액 1,009,738,321 960,806,095 (2) 용역매출액 39,227,461 34,428,984 매출차감 682,665,417 651,642,840 (1) 매출에누리 42,475,044 24,573,597 (2) 특정매입원가 626,581,401 612,676,016 (3) 기타 13,608,972 14,393,227 순매출액 366,300,365 343,592,239 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 17,394,066 15,380,609 상여 10,817,292 10,301,356 잡급 1,629,990 1,662,825 퇴직급여 7,034,750 5,629,169 복리후생비 10,544,765 10,245,000 교육훈련비 161,579 156,367 도서인쇄비 490,391 491,026 감가상각비 22,237,416 22,386,481 지급임차료 8,814,806 3,996,689 보험료 733,657 618,294 수도광열비 10,130,710 9,903,592 관리비 3,786,967 2,467,053 수선비 614,507 925,360 소모품비 1,046,852 1,249,659 세금과공과 2,720,618 2,606,053 미화조성비 1,098,485 923,146 장치장식비 2,964,129 2,530,800 광고선전비 8,950,402 10,630,001 판촉비 11,584,439 12,065,397 접대비 519,315 647,901 조사연구비 34,639 34,935 여비교통비 897,716 830,043 통신비 1,079,310 1,159,226 사무용품비 47,966 49,640 전산비 4,610,560 4,536,450 지급수수료 22,837,776 34,155,803 차량유지비 171,895 161,234 물류운반비 6,602,210 5,780,145 용역비 42,669,602 41,580,335 포장비 1,435,744 1,368,440 대손상각비 755,694 773,346 무형자산상각비 209,188 209,187 합 계 204,627,436 205,455,562 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 - 1,438 외환차익 288 4,838 상품권수수료 6,562 774 무형자산처분이익 - 318,684 통화선도거래이익 - 1,274 보증금현재가치이자수익 154,720 179,988 백화점부대수입 1,609,513 1,559,971 잡이익 4,668,606 4,286,398 합 계 6,439,689 6,353,365 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 64 18,782 기부금 440,598 178,988 유형자산처분손실 147,996 27,915 매도가능금융자산손상차손 - 3,620,821 통화선도거래손실 - 818 통화선도평가손실 - 687 잡손실 1,295,195 1,302,458 예수보증금현재가치이자비용 116,206 125,329 합 계 2,000,059 5,275,798 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,200,089 630,100 배당금수익 8,564,345 11,806,390 합 계 9,764,434 12,436,490 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,440,664 1,409,919 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,369,567) (3,786,436) 상품매입액 61,500,284 62,998,853 급여, 상여 및 잡급 29,952,293 27,452,772 퇴직급여 7,053,557 5,647,640 복리후생비 10,557,007 10,256,991 지급임차료 8,814,806 3,996,689 지급수수료 22,837,785 34,155,817 감가상각비 및 무형자산상각비 22,446,604 22,595,668 광고선전비 8,950,402 10,630,001 판촉비 11,584,439 12,065,397 용역비 42,669,602 41,580,335 기타 48,124,831 44,072,070 합계(*) 272,122,043 271,665,797 (*) 분기손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.19 %(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.27%)입니다. 28. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 80,312,062,799 원 63,634,185,791 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,597,494 주 22,791,186 주 기본주당순이익 3,554 원/주 2,792 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 90 2,044,906,740 자기주식 취득효과 2017-01-01 ~ 2017-03-31 (164,000) (*) (11,132,268) 계 2,033,774,472 (*) 회사는 당분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 가중평균유통보통 주식수: 2,033,774,472 ÷90 = 22,597,494 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,791,186 91 2,073,997,926 (*) 전분기 가중평균유통보통주식수: 2,073,997,926 ÷91 = 22,791,186 주 나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 80,312,063 63,634,185 조정 항목 : 48,671,226 41,661,120 이자수익 (1,200,089) (630,100) 보증금현재가치이자수익 (154,720) (179,988) 이자비용 2,440,664 1,409,919 예수보증금현재가치이자비용 116,206 125,329 배당금수익 (8,564,345) (11,806,390) 통화선도 평가손실 - 687 외화환산손익 - (1,438) 유형자산감가상각비 22,222,423 22,157,503 투자부동산감가상각비 14,993 228,978 무형자산상각비 209,188 209,187 유형자산처분손익 147,996 27,915 무형자산처분손익 - (318,684) 법인세비용 25,629,659 20,396,395 대손상각비 755,694 773,346 퇴직급여 7,053,557 5,647,640 매도가능금융자산손상차손 - 3,620,821 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 15,207,541 57,343,180 매출채권의 감소 79,767,272 53,482,837 미수금의 (증가)감소 (2,944,259) 2,025,542 기타유동자산의 (증가)감소 (806,640) 4,584,679 재고자산의 증가 (2,369,567) (3,786,436) 매입채무의 감소 (23,433,643) (10,316,393) 미지급금의 (감소)증가 (22,390,315) 14,805,891 선수금의 증가 12,543,856 12,947,659 예수금의 감소 (14,882,818) (14,280,167) 기타유동부채의 (감소)증가 (3,644,748) 1,902,104 미지급비용의 감소 (1,924,573) (1,760,392) 퇴직급의 지급 (330,359) (429,823) 사외적립자산의 감소 311,372 326,749 국민연금전환금의 감소 - 2,052 예수보증금의 증가 55,736 2,678,443 장기종업원급여 지급액 (179,500) (106,500) 이연수익의 감소 (4,554,860) (4,724,287) 기타비유동부채의 감소 (9,414) (8,778) 영업으로부터 창출된 현금흐름 144,190,830 162,638,485 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가 5,775,049 (5,442,793) 건설중인자산의 본계정대체 11,212,140 78,845,395 투자부동산의 유형자산 대체 (1,936,226) - 미지급금의 건설중인자산 대체 (11,424,057) 30,439,341 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000 백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 424 백 만 원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 마. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 한무쇼핑(주) 현대백화점 무역센터점 경영관리계약 2014.01.01 ~ 2018.12.31 현대백화점 목동점 경영관리계약 2012.08.23 ~ 2017.08.22 현대백화점 킨텍스점 경영관리계약 2010.08.26 ~ 2020.08.25 현대백화점 충청점 경영관리계약 2012.08.24 ~ 2022.08.23 현대백화점 김포점 경영관리계약 2015.02.26 ~ 2025.02.25 (주) 한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 바 . 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건으로서 소송가 액은 2,685백만원입니다. 당 분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 전기 중 주식회사 현대송도개발에게 자금을 대여한 에이블프리미엄제이차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에이블프리미엄제이차 유한회사에게 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 채무자인 주식회사 현대송도개발 및 에이블프리미엄제이차 유한회사와 체결하였습니다. 아. 회사는 종속기업인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다.자. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 출점(예정) 현대시티아울렛 동대문점임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 31. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 대한민국 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당분기와 전기말에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기타특수관계자 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대 LED, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 현 대에이앤아이 (주 )씨엔에스푸드시스템 ,(주)한섬글로벌, (주)현대G (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED , (주)매그 놀리아, (주)에버다 임(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강 A (주) 씨엔에스푸드시스템 ,(주)한국타워크레인, (주)한섬글로벌 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다( 단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,342,834 1,267,076 퇴직급여 1,032,648 797,329 합계 2,375,482 2,064,405 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산 매각 기타 합계 매출 유형자산 매각 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 25,218,988 - - 25,218,988 24,270,277 - 832 24,271,109 (주)현대백화점면세점 805,999 - - 805,999 - - - - 소계 26,024,987 - - 26,024,987 24,270,277 - 832 24,271,109 관계기업 (주)현대홈쇼핑 176,862 - 868 177,730 426,425 - - 426,425 (주)현대HCN 105,150 - 1,300 106,450 106,327 - 13,000 119,327 소계 282,012 - 2,168 284,180 532,752 - 13,000 545,752 기타의특수관계자 (주)현대H 1,569,717 - - 1,569,717 1,306,224 - - 1,306,224 (주)현대그린푸드 5,175,327 - 87,473 5,262,800 5,568,985 - 205,040 5,774,025 (주)현대드림투어 60,828 - - 60,828 52,587 - - 52,587 (주)한섬 637,665 - 1,688 639,353 106,644 - 1,933 108,577 (주)현대리바트 189,753 - - 189,753 63,725 - - 63,725 (주)현대LED 754 - - 754 1,914 - - 1,914 (주)현대캐터링시스템 1,621 - - 1,621 2,194 - - 2,194 (주)씨엔에스푸드시스템 4,061 - - 4,061 307 - - 307 (주)현대렌탈케어 61,961 - - 61,961 29,490 - - 29,490 (주)매그놀리아 69,037 - - 69,037 134,495 - - 134,495 (주)에버다임 1,550 - - 1,550 982 - - 982 (주)한섬글로벌 31,323 108 31,431 - - - - (주)현대G 110,316 - 378 110,694 - - - - 소계 7,913,913 - 89,647 8,003,560 7,267,547 - 206,973 7,474,520 합계 34,220,912 - 91,815 34,312,727 32,070,576 - 220,805 32,291,381 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 858,679 858,679 - - 1,058,258 1,058,258 (주)현대쇼핑 - - 453,885 453,885 - - 453,885 453,885 (주)현대송도개발 - - 1,727,299 1,727,299 - 1,734,000 - 1,734,000 소계 - - 3,039,863 3,039,863 - 1,734,000 1,512,143 3,246,143 관계기업 (주)현대홈쇼핑 856,613 21,697 10,054,293 10,932,603 47,916 14,965 19,378,347 19,441,228 (주)현대HCN - 17,254 215,960 233,214 - 6,416 226,344 232,760 소계 856,613 38,951 10,270,253 11,165,817 47,916 21,381 19,604,691 19,673,988 기타의특수관계자 (주)현대H 154,894 940,300 1,685,352 2,780,546 202,229 461,000 1,990,006 2,653,235 (주)현대그린푸드 34,206,028 149,402 10,116,445 44,471,875 36,166,567 81,071 7,101,905 43,349,543 (주)현대렌탈케어 - 745 96,075 96,820 - 258 24,465 24,723 (주)한섬 21,753,941 - - 21,753,941 17,484,670 - - 17,484,670 (주) 현대리바트 1,127,253 16,100 7,194 1,150,547 861,640 346,450 4,569 1,212,659 (주)현대LED - - 23,407 23,407 - 111,270 29,621 140,891 (주)현대드림투어 - - 23,710 23,710 - - 4,789 4,789 (주)에버다임 900 125,000 1,800 127,700 - - - - (주)한섬글로벌 819,806 - - 819,806 - - - - (주)현대G 2,326,644 - - 2,326,644 - - - - 소계 60,389,466 1,231,547 11,953,983 73,574,996 54,715,106 1,000,049 9,155,355 64,870,510 합계 61,246,079 1,270,498 25,264,099 87,780,676 54,763,022 2,755,430 30,272,189 87,790,641 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 24,265,591 648,096 24,913,687 19,551,457 648,096 20,199,553 (주)현대쇼핑 762,708 - 762,708 98 - 98 (주)현대송도개발 308,267 - 308,267 301,934 - 301,934 (주)현대백화점면세점 357,295 - 357,295 3,985,603 - 3,985,603 소계 25,693,861 648,096 26,341,957 23,839,092 648,096 24,487,188 관계기업 (주)현대홈쇼핑 19,359,515 - 19,359,515 21,252,174 - 21,252,174 (주)현대HCN 567,068 - 567,068 96,661 - 96,661 소계 19,926,583 - 19,926,583 21,348,835 - 21,348,835 기타의특수관계자 (주)현대H 635,402 - 635,402 832,056 - 832,056 (주)현대그린푸드 150,846 8,852,788 9,003,634 452,058 8,852,788 9,304,846 (주)현대드림투어 24,964 - 24,964 26,519 - 26,519 (주)한섬 38,730 - 38,730 192,257 - 192,257 (주) 현대리바트 59,180 - 59,180 177,029 - 177,029 (주)현대LED 386 - 386 5,272 - 5,272 (주)금강A - - - 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 345 - 345 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 25,682 - 25,682 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 289 - 289 6,890 - 6,890 (주)매그놀리아 1 - 1 452 - 452 (주)에버다임 2,198 2,198 56,559 - 56,559 (주)한국타워크레인 - - - 591 - 591 (주)한 섬글로벌 255 255 510 - 510 (주)현대G 1,239 - 1,239 - - - 소계 939,517 8,852,788 9,792,305 1,791,513 8,852,788 10,644,301 합계 46,559,961 9,500,884 56,060,845 46,979,440 9,500,884 56,480,324 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 22,348,899 - 22,348,899 25,144,740 - 25,144,740 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 소계 22,515,324 - 22,515,324 25,311,165 - 25,311,165 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,974,354 - 1,974,354 2,303,474 - 2,303,474 (주)현대HCN 90,044 - 90,044 319,538 - 319,538 소계 2,064,398 - 2,064,398 2,623,012 - 2,623,012 기타의특수관계자 (주)현대H 3,030,038 1,144,935 4,174,973 2,345,324 1,140,443 3,485,767 (주)현대그린푸드 16,527,987 9,484,816 26,012,803 14,828,630 10,568,230 25,396,860 (주)현대드림투어 78,376 1,142,050 1,220,426 40,299 1,142,050 1,182,349 (주)한섬 13,516,402 1,255,582 14,771,984 12,661,336 1,387,438 14,048,774 (주)현대리바트 1,279,276 65,615 1,344,891 1,051,717 44,947 1,096,664 (주)현대LED 18,150 - 18,150 63,208 - 63,208 (주)현대렌탈케어 36,213 624,588 660,801 31,883 624,588 656,471 (주)매그놀리아 - 264,012 264,012 - 222,920 222,920 (주)에버다임 140,470 - 140,470 2,383,700 - 2,383,700 (주)현대에이앤아이 706,230 - 706,230 - - - (주)한 섬글로벌 1,228,922 179,096 1,408,018 - - - (주)현대G 4,490,033 474,630 4,964,663 - - - 소계 41,052,097 14,635,324 55,687,421 33,406,097 15,130,616 48,536,713 합계 65,631,819 14,635,324 80,267,143 61,340,274 15,130,616 76,470,890 아. 당분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 임원및종업원 대여금 12,109,878 2,113,000 1,914,034 12,308,844 자. 주석30에서 설명한 바와 같이, 특수관계자인 주식회사 현대송도개발을 위해 에이블프리미엄제이차 유한회사에 대해 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 65,398백만원과 59,623백만원 입니다(주석 11참조). 당분기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 6,539,818 -10% - (6,539,818) 전기말 10% - 5,962,313 -10% - (5,962,313) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. (3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기 + 100 bp (325,288) - - 100 bp 325,288 - 전분기 + 100 bp (64,160) - - 100 bp 64,160 - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 9,501,932 11,634,810 단기금융상품 72,606,000 74,809,112 당기손익인식금융자산 60,000,000 124,000,000 매도가능금융자산 106,372,474 100,597,425 만기보유금융자산(유동) 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 153,955 매출채권 504,853,178 585,270,744 미수금 29,161,354 17,758,714 미수수익 1,264,514 736,460 금융기관예치금 17,500 17,500 단기대여금 398,970 - 장기대여금 11,909,874 12,109,878 보증금 33,529,995 33,100,592 소 계 829,884,921 960,304,365 자금보충약정(주석 30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석 30) 4,916,617 4,916,617 합 계 988,761,538 1,119,180,982 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구분 연체되지 않은 금융자산 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 합계(*) 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 9,501,932 - - - - 9,501,932 단기금융상품 72,606,000 - - - - 72,606,000 당기손익인식금융자산 60,000,000 - - - - 60,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 - - - - 153,955 매출채권(*) 502,835,050 3,786,962 913,970 1,167,128 3,218,468 511,921,578 미수금(*) 29,146,801 62,532 88,653 140,769 349,099 29,787,854 미수수익 1,264,514 - - - - 1,264,514 금융기관예치금 17,500 - - - - 17,500 단기대여금 398,970 - - - - 398,970 장기대여금 11,909,874 - - - - 11,909,874 보증금 33,529,995 - - - - 33,529,995 합 계 721,479,766 3,849,494 1,002,623 1,307,897 3,567,567 731,207,347 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구분 연체되지 않은 금융자산 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 합계(*) 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 11,634,810 - - - - 11,634,810 단기금융상품 74,809,112 - - - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 - - - - 153,955 매출채권(*) 583,132,038 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 591,689,024 미수금(*) 17,736,834 62,374 75,329 81,811 322,905 18,279,253 미수수익 736,460 - - - - 736,460 금융기관예치금 17,500 - - - - 17,500 장기대여금 12,109,878 - - - - 12,109,878 보증금 33,100,592 - - - - 33,100,592 합 계 857,546,354 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 866,645,759 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다. 유동성위험 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 294,271,881 - - - - 294,271,881 미지급금 147,964,830 - - - - 147,964,830 단기차입금 46,690,393 - - - - 46,690,393 예수금 92,285,316 - - - - 92,285,316 미지급비용 2,539,861 - - - - 2,539,861 유동성사채(*) 472,500 100,945,000 - - - 101,417,500 사채(*) 1,949,250 5,847,750 404,395,000 - - 412,192,000 장기차입금(*) 217,500 652,500 50,652,500 - - 51,522,500 예수보증금(*) 18,809,393 1,266,572 9,295,824 4,675,300 4,240,000 38,287,089 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 764,077,541 108,711,822 464,343,324 4,675,300 4,240,000 1,346,047,987 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 317,705,523 - - - - 317,705,523 미지급금 143,026,257 - - - - 143,026,257 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 예수금 107,168,134 - - - - 107,168,134 미지급비용 4,516,959 - - - - 4,516,959 사채(*) 2,421,750 107,265,250 406,344,250 - - 516,031,250 장기차입금(*) 217,500 652,500 50,870,000 - - 51,740,000 예수보증금(*) 18,885,866 1,092,452 8,412,976 5,324,060 4,515,999 38,231,353 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 932,818,606 109,010,202 465,627,226 5,324,060 4,515,999 1,517,296,093 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 1,568,367,359 1,715,224,128 자본 (B) 3,256,783,844 3,204,357,346 현금및현금성자산 (C) 11,198,203 14,222,329 차입금 (D) (*) 595,928,208 729,091,486 부채비율 (A/B) 48.16% 53.53% 순차입금비율 (D-C)/B 17.95% 22.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마. 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 60,000,000 - 60,000,000 매도가능금융자산 65,398,181 - 40,965,387 106,363,568 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 124,000,000 - 124,000,000 매도가능금융자산 59,623,132 - 40,965,387 100,588,519 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 60,000,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 현금흐름할인법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 124,000,000 40,965,387 취득 60,000,000 - 처분 (124,000,000) - 기말 60,000,000 40,965,387 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기1분기 매출채권 517,662,542 7,068,400 1.4% 미수금 22,172,712 626,500 2.8% 선급금 14,097,848 31,474 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 593,933,102 47,726,374 8.0% 제15기 매출채권 602,970,908 6,418,280 1.1% 미수금 10,436,608 520,539 5.0% 선급금 14,441,405 32,035 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 667,848,921 46,970,854 7.0% 제14기 매출채권 566,772,049 6,644,079 1.2% 미수금 16,650,566 573,969 3.4% 선급금 18,293,081 37,057 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 641,715,696 47,255,105 7.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 16기 1분기 제 15기 제 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,970,854 47,255,105 47,385,833 2. 순대손처리액(①－②±③) 174 2,370,264 2,213,427 ① 대손처리액(상각채권액) 174 2,370,264 2,213,427 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 755,694 2,086,013 2,082,699 4. 기말 대손충당금 잔액합계 47,726,374 46,970,854 47,255,105 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 508,576,014 3,786,962 913,970 1,167,128 3,218,468 517,662,542 미수금 21,531,659 62,532 88,653 140,769 349,099 22,172,712 합 계 530,107,673 3,849,494 1,002,623 1,307,897 3,567,567 539,835,254 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 사업부문별 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 구 분 제 16기 1분기 제 15기 제 14기 백화점 사업부문 상품 61,379,861 58,568,521 58,861,651 저장품 890,568 955,340 922,070 소모품 29,956 34,802 38,557 합 계 62,300,385 59,558,663 59,822,278 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 0.9% 1.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.9회 5.3회 4.6회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월 재고실사시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사 실시 4. 공정가치평가내역 가. 연결재무제표 기준 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 120,300,000 - 120,300,000 매도가능금융자산 70,522,230 - 40,965,387 111,487,617 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 120,300,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의를 하고 있습니다 . 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 (주)희경건설 80,920 80,920 합 계 89,826 89,826 (*) 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 120,300,000 - 처분 (204,000,000) - 기말 120,300,000 40,965,387 ※ 자세한 공정가치 평가내역은 연결재무제표 주석 10.기타유동자산 및 보증금, 11.매도가능금융자산 및 만기보유금융자산, 17.순확정급여부채, 19.기타유동부채와 예수보증금, 32. 재무위험관리의 마.공정가치 측정을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 재무제표 기준 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 60,000,000 - 60,000,000 매도가능금융자산 65,398,181 - 40,965,387 106,363,568 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 124,000,000 - 124,000,000 매도가능금융자산 59,623,132 - 40,965,387 100,588,519 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 60,000,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 현금흐름할인법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 124,000,000 40,965,387 취득 60,000,000 - 처분 (124,000,000) - 기말 60,000,000 40,965,387 ※ 자세한 공정가치 평가내역은 재무제표 주석 10.기타유동자산 및 보증금, 11.매도가능금융자산 및 만기보유금융자산, 17. 순확정급여부채, 19.기타유동부채와 예수보증금, 32. 재무위험관리의 마. 공정가치 측정을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 03일 80,000 1.36 A1 2017년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 03일 39,000 1.32 A1 2017년 01월 04일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 04일 26,000 1.27 A1 2017년 01월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 05일 24,000 1.30 A1 2017년 01월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 06일 16,000 1.32 A1 2017년 01월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 09일 7,000 1.34 A1 2017년 01월 10일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 7,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 7,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 24일 100,000 1.50 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 30,000 1.41 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 19,000 1.56 A1 2017년 02월 07일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 01일 14,000 1.30 A1 2017년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 09일 42,000 1.38 A1 2017년 03월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 10일 68,000 1.39 A1 2017년 03월 03일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 13일 32,000 1.27 A1 2017년 02월 14일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 14일 18,500 1.27 A1 2017년 02월 15일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 15일 29,000 1.27 A1 2017년 02월 16일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 23,000 1.27 A1 2017년 02월 17일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 66,000 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 17일 16,000 1.25 A1 2017년 02월 20일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 20일 16,500 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 21일 60,000 1.29 A1 2017년 02월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 10,000 1.46 A1 2017년 03월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 49,000 1.46 A1 2017년 03월 21일 상환 동부증권