현대백화점 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제18기 3분기	제17기 3분 기	제17기

2019년	2018년	2018년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

백화점 부문	매출액	1,409,718	84.7%	1,396,681	100.0%	1,920,739	98.3%

영업이익	247,135	132.1%	274,310	106.3%	398,561	111.7%

면세점 부문	매출액	254,163	15.3%	10	0.0%	32,990	1.7%

영업이익	(60,086)	(32.1%)	(16,280)	(6.3%)	(41,862)	(11.7%)

별도합산	매출액	1,663,881	100.0%	1,396,692	100.0%	1,953,729	100.0%

영업이익	187,049	100.0%	258,030	100.0%	356,699	100.0%

기타내부거래 제거	매출액	(77,312)	(65,464)	(91,524)

영업이익	(398)	(61)	(40)

연결합산	매출액	1,586,569	1,331,228	1,862,206

영업이익	186,651	257,969	356,659

■ 백화점 부문 (산업의 특성) 백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있 습 니다.(경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다. (시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2019년 3분기 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하여 건물신축 공사를 진행중이며, 경기도 화성시 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2019년 3분기	2018년	2017년

시장점유율	27%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 전체 매출 중 당사의 매출이 차지하는 비율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 오픈하였습니 다. 2018년 9월에는 현대시티아울렛 대구점을 오픈하였습니다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 진 행중이며 , 경기도 화성시에 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며,2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 2018년 11월 삼성동에현대백화점 면세점을 성공적으로 오픈하였습니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. ■ 면 세점 부문 (산업의 특성)면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다.면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.(산업의 성장성)국내 면세시장은 중국인 관광객의 증가에 힘입어 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 특히 2018년은 중국의 금한령 정책에 의한 중국인 관광객의 급감과 위안화 및 엔화의 약세 등 외부 환경이 열위했으나, 구조적으로 증가한 외국인 객단가의 상승과 아웃바운드 시장의 성장, 동남아 고객의 유입 증가 등 고객의 다변화로 이를 극복하여 역대 최고 수준인 약 19조 원의 매출을 기록하였습니다. (전년대비 31% 성장)최근 중국 정부의 방한 단체 관광에 대한 규제 완화와 한-중 항공운수권의 확대, 한류 열풍 등 시장의 긍정적인 변화는 향후 중국인 관광객의 유입을 더욱 확대할 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성)면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등 다양한 사회적 이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.(시장여건)면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반유통업대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다. 면세시장은 2017년 외부환경의 변수에도 지속적으로 성장세를 보이고있으며 시장환경의 변화 극복을 위해 노력하고 있습니다. 현대백화점면세점은 현대백화점그룹의 면세전문 독립법인으로 2016년 12월 관세청으로 부터 사업권을 획득하여 시내면세점시장에 진출하였습니다. 사업장은 강남핵심상권인 삼성동 현대백화점 무역점에 위치 (8층, 9층, 10층일부) 하고 있으며 외국인 관광객을 타깃으로 COEX 단지 등 입지적 특성을 활용한 강남지역 대표 관광명소로 경쟁력를 확보하고 있습니다. 사업권 획득이후 약 1년 10개월간 사업준비기간을 마치고 2018년 11월 1일 오픈하여 현재 약 11개월 운영중에 있습니다. 당사는 그룹의 유통노하우와 차별화된 면세점 운영, 경쟁력 확보를 통해 조기안정화 및 강남지역의 관광명소로 자리매김할 계획입니다.현대백화점면세점은 2019년 3분기말 현재 시내면세점 기준 약 3.2% 의 MS를 점유하고 있으나, 11개월 운영기간과 당사 사업계획으로 미루어볼 때 성공적 오픈으로 판단됩니다. 2018년 11월 오픈이후 월평균 11.1% 매출성장세를 보이며 면세시장에 안착하고 있으며 이를 통해 안정화 및 성장력을 동시에 가지고 성장하고 있음을 알수 있습니다. 1) 면세점 매출의 범위 : 총매출에서 에누리를 제외한 순매출 기준2) 자료출처 : 한국면세점협회 (경쟁요소)면세사업은 특허를 획득해야 사업을 영위할 수 있기때문에 진입장벽이 높은 시장이지만 최근 당사와 같은 신규 사업자가 증가하면서 면세점 간의 경쟁이 심화되었습니다. 이러한 시장 구조에서 경쟁력을 높이기 위해서는 앞서 언급한바와 같이 규모의 경제 확보가 우선되어야하며 이를 바탕으로 한 가격 경쟁력과 브랜드의 인지도가 필요합니다. 또한 온라인 시장의 매출 및 비중은 지속적으로 증가하는 추세이기 때문에면세업계는 온라인의 경쟁력 확보에도 노력을 기울이고 있습니다.(신규사업 등 운영계획)당사는 다양하고 세련된 한국 문화를 직접 느껴보고 싶은 외국인 관광객을 타겟으로 기존 COEX 단지에 위치한 무역점에 더하여 패션타운관광특구로서 패션 및 문화 트렌드를 선도하는 동대문에 추가출점을 계획중에 있습니다. 두 점포의 연계를 통해 규모의 경제와 Buying Power 를 동시에 증대하고 강남과 강북을 연결하는 면세산업 벨트를 형성할 예정입니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2019. 9. 30 기준] (단위 : 백만원,㎡)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	비 고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,499	46,006	37,556	30,731	194,055	소유

-	-	-	8,568	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	62,537	58,764	209,273	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	123,741	8,979	169,519	99,633	293,260	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	100,753	84,832	180,535	소유

-	-	-	1,101	-	임차

미 아 점	서울 성북구	97,870	11,874	93,267	98,697	191,137	소유

-	-	-	306	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	172,424	149,821	249,615	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	358,365	219,591	771,550	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	57,231	73,677	98,744	소유

대 구 점	대구 중구	139,882	13,019	143,994	118,247	283,876	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	66,209	104,561	146,719	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,379	41,416	71,776	소유

-	-	-	501	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	67,434	-	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,986	59,193	187,779	139,043	331,765	소유

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	98,236	-	임차

대구아울렛	대구 동구	-	-	-	71,933	-	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	189,875	109,233	371,407	소유

-	5,600	-	31,519	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	143,890	161,953	181,444	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	131,033	96,213	194,817	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	98,877	86,566	173,295	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	245,702	204,865	341,541	소유

면 세 점	서울 강남구 外	-	-	-	29,854	-	임차

현대쇼핑	서울 서대문구 外	28,812	3,763	7,457	11,507	36,269	소유

합 계	2,025,231	359,238	2,295,847	2,374,498	4,321,078	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시 시티아울렛, 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2022년	임차

아울렛	현대시티아울렛 청주점(가칭)	2023년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2019.09.30 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,003	1,575	1,428

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	4,135	2,175	1,960

백화점	신설	2017년~2021년	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	1,135	22	1,113

합 계	8,273	3,772	4,501

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	제18기 3분기	제17기 3분기	제17기

2019년	2018년	2018년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

백화점 부문	상품매출	1,248,686	78.7%	1,249,038	93.8%	1,717,671	92.2%

용역매출	161,032	10.1%	147,644	11.1%	203,069	10.9%

면세점 부문	상품매출	252,450	15.9%	-	0.0%	32,962	1.8%

용역매출	1,713	0.1%	10	0.0%	29	0.0%

기타/내부거래 제거	(77,312)	(4.9%)	(65,464)	(4.9%)	(91,524)	(4.9%)

합 계	1,586,569	100.0%	1,331,228	100.0%	1,862,207	100.0%

나. 판매경로(백화점)납품업자 → 현대백화점 → 소비자(면세점)납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자

다. 판매방법 (백화점)백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

(면세점)면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.라. 판매전략(백화점)백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.(면세점) 면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고 객 관리에 힘쓰고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	통화	당분기

외화금액	원화액(단위:천원)

외화자산:

현금및현금성자산	USD	43,400	52,136

CNH	108,200	18,234

JPY	4,370,000	48,656

미수금	USD	492,486	591,624

HKD	15,073	2,309

EUR	43,287	56,907

외화자산 합계	5,072,446	769,866

외화부채:

매입채무	USD	3,314,283	3,981,448

미지급금	USD	80,111	96,237

외화부채 합계	3,394,394	4,077,685

당분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(343,393)	343,393

CNH	5,691	(5,691)

JPY	1,823	(1,823)

HKD	4,866	(4,866)

EUR	231	(231)

합 계	(330,782)	330,782

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 55,376백만원 과 81,068백만원입니다 .( 연결주석7 참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	5,537,556

-10%	-	(5,537,556)

전기말	10%	-	8,106,765

-10%	-	(8,106,765)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

매출채권	총 장부금액	522,613,931	3,432,478	506,870	918,396	6,769,101	534,240,776

기대손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	96.22%	100.00%

손실충당금	(826,099)	(316,818)	(387,806)	(883,665)	(6,769,101)	(9,183,489)

소계	521,787,832	3,115,660	119,064	34,731	-	525,057,287

미수금	총 장부금액	33,004,944	26,104	18,311	50,720	649,938	33,750,017

기대손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	96.65%	100.00%

손실충당금	(152,131)	(2,409)	(14,010)	(49,020)	(649,938)	(867,508)

소계	32,852,813	23,695	4,301	1,700	-	32,882,509

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	(6,442,948)	(455,337)	(6,547,268)	(516,284)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(3,078,773)	(476,070)	(2,849,580)	(359,538)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	338,232	63,899	357,235	69,421

기말 손실충당금	(9,183,489)	(867,508)	(9,039,613)	(806,401)

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

손상차손

- 손실충당금의 변동	(3,554,843)	(3,209,118)

(*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다. 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 ★(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	394,172,637	-	-	-	-	394,172,637

미지급금	216,768,168	-	-	-	-	216,768,168

미지급비용	21,175,702	-	-	-	-	21,175,702

사채(*)	2,573,500	7,720,500	258,742,750	157,155,750	-	426,192,500

장기차입금(*)	635,753	1,914,247	101,264,521	-	-	103,814,521

단기차입금	192,759,298	-	-	-	-	192,759,298

예수보증금(*)	1,080,360	22,014,336	5,166,213	4,007,367	7,548,020	39,816,296

리스부채(**)	10,766,968	28,132,919	35,807,713	92,154,276	222,628,833	389,490,709

합 계	839,932,386	59,782,002	400,981,197	253,317,393	230,176,853	1,784,189,831

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	483,141,032	-	-	-	-	483,141,032

미지급금	189,432,208	-	-	-	-	189,432,208

미지급비용	8,145,424	-	-	-	-	8,145,424

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	413,325,000	-	433,913,000

장기차입금(*)	566,575	1,826,849	2,550,000	100,628,767	-	105,572,191

예수보증금(*)	6,170,901	22,178,133	4,772,028	6,619,796	4,000,000	43,740,858

합 계	690,029,640	31,725,482	17,616,028	520,573,563	4,000,000	1,263,944,713

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	2,670,295,267	2,159,469,660

자본 (B)	4,921,702,114	4,829,092,429

현금및현금성자산 (C)	149,676,378	241,013,325

차입금 (D)(*)	692,112,482	499,132,500

부채비율 (A/B)	54.26%	44.72%

순차입금비율 (D-C)/B	11.02%	5.35%

(*) 차입금, 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 분기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 수탁경영계약 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 주요 임차계약 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	신우개발 주식회사	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

현대시티아울렛 대구점 임차계약	주식회사 대백아울렛	2018년 7월	현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약	주식회사 청주고속터미널	2019년 5월	현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

다 . 면세점 특허 취득 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원, %)

과 목	제18기 3분기	제17기	제16기	비 고

연구개발비용 계	1,122	1,280	2,066	-

정부보조금	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.07%	0.07%	0.10%	-

라. 연구개발 실적 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 3분기 제 17기 제 16기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 1,357,570 1,258,796 1,002,797 현금및현금성자산 149,676 241,013 86,391 단기금융상품 230,106 154,106 104,406 당기손익-공정가치 금융자산 215,262 75,246 90,466 매출채권 525,057 617,166 611,560 재고자산 167,630 114,582 60,491 기타 69,839 56,683 49,483 [비유동자산] 6,234,427 5,729,766 5,774,484 매도가능금융자산 - - 132,359 당기손익-공정가치 금융자산 136,992 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 55,436 81,128 - 관계기업투자주식 532,372 510,843 640,772 유형자산 4,978,470 4,893,682 4,810,613 무형자산 42,635 42,330 43,943 사용권자산 328,723 - - 기타 159,799 156,325 146,797 자산총계 7,591,997 6,988,562 6,777,281 [유동부채] 1,521,628 1,293,203 1,745,055 [비유동부채] 1,148,667 866,267 414,497 부채총계 2,670,295 2,159,470 2,159,552 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,600,257 3,500,877 3,287,137 [연결기타포괄손익누계액] 11,139 29,706 65,606 [연결기타자본] (144,215) (127,213) (126,483) [소수주주지분] 725,393 696,594 662,341 자본총계 4,921,702 4,829,092 4,617,729 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 1,586,569 1,862,206 1,848,140 영업이익 186,651 356,659 393,669 연결분기순이익 167,321 287,419 302,250 지배회사지분순이익 132,990 238,964 253,707 소수주주지분순이익 34,331 48,455 48,543 기본주당순이익 (원/주) 5,904/주 10,594/주 11,242원/주 희석주당순이익 (원/주) 5,904/주 10,594/주 11,242원/주 연결에 포함된 회사수(*) 3 3 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 3분기 제 17기 제 16기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 901,527 879,716 741,210 현금및현금성자산 121,426 160,820 27,781 단기금융상품 130,106 9,106 11,406 당기손익-공정가치 금융자산 39,498 - - 매출채권 503,973 598,408 596,461 재고자산 61,511 60,792 56,057 기타 45,013 50,590 49,505 [비유동자산] 4,918,090 4,434,010 4,200,583 매도가능금융자산 - - 126,793 당기손익-공정가치 금융자산 86,511 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,565 75,362 - 종속기업 및 관계기업투자주식 927,802 807,802 731,302 유형자산 3,376,947 3,319,176 3,160,303 무형자산 37,928 37,051 37,901 사용권자산 288,702 - - 기타 150,635 149,161 144,284 자산총계 5,819,617 5,313,726 4,941,793 [유동부채] 1,120,547 937,298 1,363,209 [비유동부채] 918,330 661,639 178,284 부채총계 2,038,877 1,598,937 1,541,493 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 695,844 695,844 697,301 [이익잉여금] 3,083,743 2,981,739 2,640,299 [기타포괄손익누계액] 11,097 30,148 55,642 [기타자본] (126,956) (109,954) (109,954) 자본총계 3,780,740 3,714,789 3,400,300 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 1,008,391 1,376,064 1,376,511 영업이익 161,552 268,417 266,114 분기순이익 135,284 368,751 202,042 기본주당순이익 (원/주) 6,006/주 16,347/주 8,953원/주 희석주당순이익 (원/주) 6,006/주 16,347/주 8,953원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019.11.14.3분기 분기보고서현대백화점 v.3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 1,357,569,854 1,258,796,495 현금및현금성자산 149,676,378 241,013,325 단기금융상품 230,106,000 154,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 215,261,952 75,245,995 기타금융자산 110,210 89,195 매출채권 525,057,287 617,165,514 미수금 32,882,509 26,368,851 미수수익 1,438,882 2,673,268 단기대여금 641,810 0 재고자산 167,630,064 114,582,401 기타유동자산 34,764,762 27,551,946 비유동자산 6,234,427,527 5,729,765,594 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 21,818,779 19,354,873 당기손익-공정가치 금융자산 136,991,799 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 55,435,937 81,128,029 기타금융자산 22,650 44,055 종속기업 및 관계기업투자주식 532,371,985 510,842,584 유형자산 4,978,469,909 4,893,681,778 무형자산 42,635,351 42,330,079 투자부동산 74,529,606 75,063,025 사용권자산 328,722,560 0 보증금 63,396,451 61,830,596 자산총계 7,591,997,381 6,988,562,089 부채 유동부채 1,521,628,130 1,293,202,919 매입채무 394,172,637 483,141,032 단기차입금 192,759,298 0 미지급금 216,768,168 189,432,208 선수금 308,401,540 198,250,753 예수금 202,901,339 217,084,720 미지급비용 21,175,702 8,145,424 당기법인세부채 48,351,515 92,050,052 리스부채 37,502,754 0 기타유동부채 99,595,177 105,098,730 비유동부채 1,148,667,137 866,266,741 사채 399,353,184 399,132,500 장기차입금 100,000,000 100,000,000 예수보증금 38,034,777 42,568,131 순확정급여부채 10,443,139 2,535,874 충당부채 4,200,444 4,306,444 리스부채 296,449,521 0 이연법인세부채 298,229,873 316,020,156 기타비유동부채 1,956,199 1,703,636 부채총계 2,670,295,267 2,159,469,660 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,600,257,146 3,500,877,168 연결기타포괄손익누계액 11,139,394 29,707,004 연결기타자본항목 (144,215,021) (127,213,357) 비지배지분 725,392,580 696,593,599 자본총계 4,921,702,114 4,829,092,429 자본과부채총계 7,591,997,381 6,988,562,089 연결 손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 532,155,816 1,586,569,048 437,013,912 1,331,227,821 매출원가 146,144,122 411,844,951 81,791,393 247,336,420 매출총이익 386,011,694 1,174,724,097 355,222,519 1,083,891,401 판매비와관리비 325,148,171 988,073,071 275,342,828 825,922,362 영업이익(손실) 60,863,523 186,651,026 79,879,691 257,969,039 기타수익 8,742,267 26,351,979 7,747,331 22,696,474 기타비용 3,187,370 9,540,997 2,649,876 8,176,749 관계기업손익 7,462,740 28,674,839 7,528,405 10,396,766 관계기업손익에대한지분 7,462,740 28,674,839 7,528,405 30,898,593 관계기업투자주식처분이익 0 0 0 (20,501,827) 금융수익 3,600,324 14,183,876 4,264,244 13,274,829 금융비용 3,860,605 11,734,339 4,449,355 12,204,445 법인세비용차감전순이익(손실) 73,620,879 234,586,384 92,320,440 283,955,914 법인세비용 21,462,920 67,265,584 26,493,932 78,150,725 분기순이익(손실) 52,157,959 167,320,800 65,826,508 205,805,189 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 40,691,978 132,990,256 54,450,605 172,834,730 비지배지분 11,465,981 34,330,544 11,375,903 32,970,459 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 1,812 5,904 2,414 7,662 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 1,812 5,904 2,414 7,662 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 52,157,959 167,320,800 65,826,508 205,805,189 기타포괄손익 (3,926,539) (18,580,926) 10,110,304 (6,991,123) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (76,196) 555,198 (527,586) (691,191) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 389 (13,316) (7,562) (21,206) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (256,511) (153,521) 305,661 (3,267,644) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (3,594,221) (18,969,287) 10,339,791 (3,011,082) 총포괄손익 48,231,420 148,739,874 75,936,812 198,814,066 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 36,765,439 114,409,330 64,560,909 165,843,607 비지배지분 11,465,981 34,330,544 11,375,903 32,970,459 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,456) (43,825,231) 분기순이익 0 0 172,834,730 0 0 172,834,730 32,970,459 205,805,189 지분법잉여금변동 0 0 3,807,001 0 0 3,807,001 0 3,807,001 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (3,011,082) 0 (3,011,082) 0 (3,011,082) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (3,958,835) 0 (3,958,835) 0 (3,958,835) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 0 (2,364,842) 0 (2,364,842) 0 (2,364,842) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (21,206) 0 0 (21,206) 0 (21,206) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 종속기업 주식 추가 취득 0 0 0 0 (730,570) (730,570) (1,494,192) (2,224,762) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,431,280,428 33,841,253 (127,213,357) 4,067,036,339 682,043,183 4,749,079,522 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,500,877,168 29,707,004 (127,213,357) 4,132,498,830 696,593,599 4,829,092,429 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (13,052,042) 0 0 (13,052,042) (34,140) (13,086,182) 분기순이익 0 0 132,990,256 0 0 132,990,256 34,330,544 167,320,800 지분법잉여금변동 0 0 (243,453) 0 0 (243,453) 0 (243,453) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (18,969,287) 0 (18,969,287) 0 (18,969,287) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 401,677 0 401,677 0 401,677 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (13,316) 0 0 (13,316) 0 (13,316) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 0 (20,301,467) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (5,497,423) (5,497,423) 종속기업 주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 (17,001,664) (17,001,664) 0 (17,001,664) 2019.09.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,600,257,146 11,139,394 (144,215,021) 4,196,309,534 725,392,580 4,921,702,114 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 279,424,408 356,577,943 영업으로부터 창출된 현금흐름 385,976,899 429,167,439 이자의 수취 9,682,470 6,789,271 이자의 지급 (10,060,373) (14,094,225) 배당금의 수취 11,046,699 9,911,177 법인세의 납부 (117,221,287) (75,195,719) 투자활동으로 인한 현금흐름 (488,768,644) (298,046,268) 단기금융상품의 증가 (280,106,060) (518,835,346) 단기금융상품의 감소 195,106,450 329,406,000 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (345,558,465) (210,417,027) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 124,226,092 148,329,149 관계기업투자주식의 감소 0 141,680,347 유형자산의 취득 (177,095,135) (170,859,462) 유형자산의 처분 982,059 47,383 무형자산의 취득 (1,500,000) 0 보증금의 증가 (4,346,072) (17,009,267) 보증금의 감소 2,628,204 2,350,227 단기대여금의 증가 (641,810) (689,678) 장기대여금의 증가 (8,553,495) (7,344,705) 장기대여금의 감소 6,089,588 5,296,111 재무활동으로 인한 현금흐름 117,999,483 168,540,396 종속기업투자주식의 취득 0 (2,490,469) 단기차입금의 순증감 192,759,298 (5,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 사채의 발행 0 398,930,060 유동성사채의 상환 0 (300,000,000) 리스부채의 상환 (31,786,460) 0 신주발행비의 지급 (172,800) (43,200) 자기주식의 취득 (17,001,664) 0 배당금의 지급 (20,301,467) (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당금 지급 (5,497,424) (4,810,246) 현금의 증가(감소) (91,344,753) 227,072,071 현금에 대한 환율변동효과 7,806 0 기초현금및현금성자산 241,013,325 86,390,664 기말현금및현금성자산 149,676,378 313,462,735 3. 연결재무제표 주석 당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대에이앤아이 1,008,900 4.31% 자기주식 1,079,255 4.61% 기 타 13,879,997 59.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 2,053,272,643 445,851,189 399,965,788 76,074,190 76,074,190 주식회사 현대쇼핑 273,728,184 34,094,695 1,361,655 8,516,833 8,601,709 주식회사 현대백화점면세점 252,078,488 119,426,805 254,163,011 (61,247,999) (61,247,999) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,894,893,719 351,288,883 537,639,407 107,263,979 105,194,387 주식회사 현대쇼핑 294,905,403 63,854,049 1,815,540 (6,946,022) (10,963,382) 주식회사 현대백화점면세점 145,197,345 71,032,838 32,990,255 (41,572,816) (41,889,458) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제 표 작성 기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계 단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토중입니다 . (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업의 내용 주요 재화 및 용역 주요 고객 백화점 부문 백화점 의류, 잡화 등 상품 일반소비자 면세점 부문 보세판매업 의류, 잡화 등 상품 외국인, 내국인 (2) 영업부문의 재무현황 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 4,253,887,934 561,672,803 (92,525,226) 4,723,035,511 순매출액 1,409,718,035 254,163,011 (77,311,998) 1,586,569,048 영업손익 247,134,778 (60,085,759) (397,993) 186,651,026 감가상각비(*1) 151,179,129 16,707,654 (8,625,252) 159,261,531 분기순손익 217,530,829 (61,247,999) 11,037,970 167,320,800 총자산 8,715,914,528 252,078,488 (1,375,995,635) 7,591,997,381 총부채 2,654,672,461 119,426,805 (103,804,000) 2,670,295,266 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 4,277,622,709 10,221 (79,515,877) 4,198,117,053 순매출액 1,396,681,315 10,221 (65,463,715) 1,331,227,821 영업손익 274,310,375 (16,280,465) (60,871) 257,969,039 감가상각비(*1) 114,866,770 89,231 (259,988) 114,696,013 분기순손익 241,951,389 (16,345,119) (19,801,081) 205,805,189 총자산(*2) 8,078,965,625 145,197,345 (1,235,600,881) 6,988,562,089 총부채(*2) 2,153,857,623 71,032,838 (65,420,801) 2,159,469,660 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 재무제표 기준 금액입니다. 5. 공정가 치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 437,539,714 36,030,961 473,570,675 기타포괄손익-공정가치 금융자산 55,375,557 - 51,474 55,427,031 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 473,570,675 317,704,070 현금및현금성자산 121,316,924 197,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 352,253,751 120,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 55,435,937 81,128,029 상각후원가 측정 금융자산 903,866,532 925,678,177 현금 및 현금성자산 28,359,454 44,013,325 단기금융상품 230,106,000 154,106,000 매출채권 525,057,287 617,165,514 미수금 32,882,509 26,368,851 미수수익 1,438,882 2,673,268 단기대여금 641,810 - 장기대여금 21,818,779 19,354,873 보증금 63,396,451 61,830,596 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 132,860 133,250 합 계 1,432,873,144 1,324,510,276 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 394,172,637 483,141,032 미지급금 216,768,168 189,432,208 미지급비용 21,175,702 8,145,424 단기차입금 192,759,298 - 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,353,184 399,132,500 리스부채(유동) 37,502,754 - 리스부채(비유동) 296,449,521 - 예수보증금 38,034,777 42,568,131 합 계 1,696,216,041 1,222,419,295 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 25,915 673,297 - 137,847 처분손익 (28,917) 478,753 - - 이자수익 2,117,968 6,224,104 1,208,063 1,419,973 배당수익 - 1,311,424 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,594,221) (18,969,287) 10,339,791 (3,011,082) 배당수익 - 2,218,936 - 2,834,616 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,134,331 2,223,979 3,056,182 8,882,394 보증금현재가치이자수익 325,391 973,396 241,454 676,799 대손상각비 (1,314,247) (3,554,843) (1,326,965) (3,209,118) 외환손익 133,549 151,134 - 1,105 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,825,907) (5,509,115) (4,449,355) (12,204,445) 외환손익 (46,167) (343,148) 543 1,972 리스부채이자비용 (1,886,464) (5,736,205) - - 예수보증금현재가치이자비용 (122,596) (409,031) (153,381) (426,731) 7. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 랩(Wrap) 166,256,752 131,243,996 MMT 17,007,954 15,000,000 수익증권 144,314,170 126,001,999 기타예금 9,000,000 - 비유동항목 랩(Wrap) 100,960,838 - 수익증권 36,030,961 45,458,075 합 계 473,570,675 317,704,070 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 55,375,557 81,067,649 현대종합상사(주) 2,632,551 3,717,321 현대상선(주) 367,398 374,492 현대건설(주) 56,023 66,066 현대해상화재보험(주) 43,929,600 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,086,000 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,433,376 1,456,128 대원강업(주) 5,870,609 5,766,442 비상장주식 60,380 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 51,474 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 55,435,937 81,128,029 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 534,240,777 623,608,463 차감: 손실충당금 (9,183,490) (6,442,949) 매출채권(순액) 525,057,287 617,165,514 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 28,359,454 - 28,359,454 44,013,325 - 44,013,325 단기금융상품 230,106,000 - 230,106,000 154,106,000 - 154,106,000 미수금 33,750,017 - 33,750,017 26,824,188 - 26,824,188 미수수익 1,438,882 - 1,438,882 2,673,268 - 2,673,268 단기대여금 641,810 - 641,810 - - - 장기대여금 - 21,818,779 21,818,779 - 19,354,873 19,354,873 국공채(기타금융자산) 110,210 - 110,210 89,195 21,405 110,600 회사채(기타금융자산) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 63,396,451 63,396,451 - 61,830,596 61,830,596 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 334,406,373 85,270,380 419,676,753 267,705,976 81,262,024 348,968,000 차감: 손실충당금 (40,867,508) - (40,867,508) (40,455,337) - (40,455,337) 상각후원가 293,538,865 85,270,380 378,809,245 227,250,639 81,262,024 308,512,663 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 6,133 6,133 계약부채(*)(**) 153,973,417 133,587,920 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 109,492백 만 원 입니다. 9. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 6,233,454 6,789,358 예금 및 적금 17,061,788 37,223,967 기타 현금성자산(*) 126,381,136 197,000,000 합 계 149,676,378 241,013,325 (*)취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 10. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,138,500 9,138,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 165,847,956 (939,762) 164,908,194 112,705,042 - 112,705,042 저장품 1,160,166 - 1,160,166 1,187,961 - 1,187,961 소모품 84,507 - 84,507 69,212 - 69,212 미착품 1,477,197 - 1,477,197 620,186 - 620,186 합 계 168,569,826 (939,762) 167,630,064 114,582,401 - 114,582,401 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 21,684,130 11,313,997 선급비용 4,194,122 16,237,949 선급부가세 8,886,510 - 합 계 34,764,762 27,551,946 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 보증금 66,013,211 61,005,821 보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.66% (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 13. 관계기업투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 285,486,806 16.23% 270,861,718 (주)현대HCN 22.63% 166,758,635 22.63% 161,568,963 한국도심공항자산관리(주) 25.00% 78,599,163 25.00% 76,409,110 (주)현대아이티앤이(*2) 9.55% 1,527,381 9.55% 2,002,793 합 계 532,371,985 510,842,584 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연결회사는 전기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당분기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 510,842,584 640,772,386 관계기업 손익에 대한 지분 28,674,839 30,898,593 관계기업 처분손익 - (165,635,479) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (331,641) 5,091,589 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 720,404 (5,169,682) 배당 (7,516,339) (7,076,562) 기타(*) (17,862) (28,921) 분기말 장부가액 532,371,985 498,851,924 (*) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 91,500 173,529,750 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 24,924,780 3,670 91,473,943 24,924,780 4,060 101,194,607 합 계 265,003,693 288,948,107 14. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,263,178,883 - 2,263,178,883 2,134,738,866 - 2,134,738,866 건물 2,903,730,925 (655,443,573) 2,248,287,352 2,889,362,227 (606,115,337) 2,283,246,890 구축물 20,173,982 (11,449,174) 8,724,808 20,141,789 (10,748,619) 9,393,170 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,168,597 (1,571,562) 597,035 2,094,332 (1,329,670) 764,662 공기구비품 267,243,336 (182,026,398) 85,216,938 239,911,669 (167,176,009) 72,735,660 장치장식 723,530,097 (519,257,081) 204,273,016 703,733,367 (470,625,992) 233,107,375 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 166,368,166 - 166,368,166 157,871,444 - 157,871,444 합 계 6,349,081,050 (1,370,611,141) 4,978,469,909 6,150,540,758 (1,256,858,980) 4,893,681,778 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 2,134,738,866 871,215 (638,379) - 128,207,181 2,263,178,883 건물 2,283,246,890 2,864,715 - (49,328,236) 11,503,983 2,248,287,352 구축물 9,393,170 32,193 - (700,555) - 8,724,808 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 764,662 74,265 - (241,892) - 597,035 공기구비품 72,735,660 5,282,237 (60,233) (18,069,537) 25,328,811 85,216,938 장치장식 233,107,375 16,675,708 (284,451) (60,515,149) 15,289,533 204,273,016 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 157,871,444 189,188,792 (362,562) - (180,329,508) 166,368,166 합 계 4,893,681,778 214,989,125 (1,345,625) (128,855,369) - 4,978,469,909 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 2,123,459,166 1,208,093 - - 7,958,867 2,132,626,126 건물 2,256,666,183 4,528,021 (19,734) (48,123,946) 77,748,917 2,290,799,441 구축물 8,395,385 - - (758,040) - 7,637,345 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 87,864 - (274,521) - 726,870 공기구비품 54,389,755 6,234,947 (118,922) (12,608,811) 11,317,380 59,214,349 장치장식 179,348,635 17,825,102 (399,361) (51,188,161) 44,584,892 190,171,107 수목 1,823,693 - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 142,059,290 - - (141,610,056) 186,066,059 합 계 4,810,613,187 171,943,317 (538,017) (112,953,479) - 4,869,065,008 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 38,851,458 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 100,154,952 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,442,737 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 토지,건물 771,549,926 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 181,444,550 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사 합 계 1,157,443,623 12,326,989 14,072,155 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,658백 만원 (전분기: 3,712백만원) 입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1 .93 ~2.50%(전분기: 1.09~2.23%) 입 니 다. 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 47,218,752 64,752,390 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (555,672) (18,223,716) (18,779,388) - (499,810) (17,084,851) (17,584,661) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 62,697 25,657,385 42,635,351 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 (*) 당분기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 16,849백만원,15,349백만원이 포함되어 있습니다.나 . 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 취득 - - 1,500,000 1,500,000 - - - - 상각 - (55,862) (1,138,866) (1,194,728) - (70,561) (1,138,867) (1,209,428) 기말 장부금액 16,915,269 62,697 25,657,385 42,635,351 16,915,269 142,079 25,675,873 42,733,221 16. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,724,551) (3,724,551) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,088,552 31,441,054 74,529,606 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,281 75,773,833 감가상각 - (533,419) (533,419) - (533,107) (533,107) 기말 장부금액 43,088,552 31,441,054 74,529,606 43,088,552 32,152,175 75,240,727 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,374,624 3,281,188 감가상각비 (533,419) (533,107) 운영비용 (1,335,161) (1,280,293) 라. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,724,551) (3,191,132) 장부금액 74,529,606 75,063,025 (2) 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 533,419천원(전분기:533,107천원)입니다. (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,591,195 1,763,475 1년 초과 5년 이내 3,544,158 1,914,806 합 계 6,135,353 3,678,281 17. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2019.10.01 1.65 46,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.10.01 1.68 28,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.10.01 1.71 10,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.10.02 1.74 40,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.11.22 1.49 50,000,000 - 단기차입금 당좌차월 2020.07.08 3.03 9,900,000 - 단기차입금 당좌차월 2020.04.06 3.89 8,859,298 - 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 292,759,298 100,000,000 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (646,816) (867,500) 장부금액 399,353,184 399,132,500 다. 당분기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 18. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 204,929,090 187,639,014 사외적립자산의 공정가치 (194,136,695) (184,753,884) 국민연금전환금 (349,256) (349,256) 합 계 10,443,139 2,535,874 나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 15,901,583 16,052,648 순이자원가 328,047 1,384,803 종업원 급여에 포함된 총 비용 16,229,630 17,437,451 다. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 40,568 64,485 판매비와 관리비 16,189,062 17,372,966 합 계 16,229,630 17,437,451 라. 당분기와 전 분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 187,639,014 169,049,831 당기근무원가 15,901,583 16,052,648 이자비용 3,339,635 4,003,959 제도에서의 지급액 (1,951,142) (1,913,473) 보고기간말 금액 204,929,090 187,192,965 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 184,753,883 174,661,198 이자수익 3,011,588 2,619,157 제도에서의 지급 (4,628,776) (2,241,755) 기여금 11,000,000 4,000,000 기말금액 194,136,695 179,038,600 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 991,496 - - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 3,314,948 - (106,000) 3,208,948 합 계 4,306,444 - (106,000) 4,200,444 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 3,489,209 2,806,702 사은적립금 11,055,177 10,519,820 부가세예수금 - 12,715,679 이연수익(*)(**) 85,050,791 79,056,529 합 계 99,595,177 105,098,730 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 8에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 84,458백만 원과 반품 환불부채 593백 만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 38,527,415 42,591,269 예수보증금의 공정가치는 현금흐 름을 1 .66% (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 21. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 22. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,575,189,366 3,477,839,535 합 계 3,600,257,146 3,500,877,168 (*) 지배회사 및 종속회사들은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 7,589,203 26,558,490 지분법자본변동 3,550,191 3,148,514 소 계 11,139,394 29,707,004 연결기타자본항목 자기주식(*) (126,955,651) (109,953,986) 기타자본조정 (17,259,370) (17,259,371) 소 계 (144,215,021) (127,213,357) (*) 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식은 각각 1,079,255주, 845,255주 입 니 다. 24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 1,554,071,758 4,723,035,511 1,374,158,586 4,198,117,053 (1) 상품매출액 1,523,161,463 4,632,807,210 1,345,044,813 4,115,184,306 (2) 용역매출액 30,910,295 90,228,301 29,113,773 82,932,747 매출차감 1,021,915,942 3,136,466,463 937,144,674 2,866,889,232 (1) 매출에누리 78,643,047 244,105,428 54,997,241 176,843,622 (2) 특정매입원가 873,667,701 2,692,003,413 853,823,958 2,608,939,880 (3) 기타 69,605,194 200,357,622 28,323,475 81,105,730 순매출액 532,155,816 1,586,569,048 437,013,912 1,331,227,821 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 31,596,126 91,111,871 29,306,101 83,608,076 상여 13,361,305 37,054,050 12,339,199 34,269,737 잡급 2,220,621 6,400,577 2,019,672 6,034,231 퇴직급여 5,271,804 16,189,062 5,724,838 17,372,966 복리후생비 15,660,550 45,191,507 15,985,169 44,716,735 교육훈련비 297,291 990,812 351,517 1,194,523 도서인쇄비 449,951 1,283,892 420,743 1,221,837 감가상각비 43,919,412 129,388,788 38,296,210 113,486,585 지급임차료 2,986,023 8,895,213 12,286,625 34,500,966 보험료 1,239,316 3,885,548 1,137,888 3,384,519 수도광열비 19,433,209 48,912,457 19,244,855 48,047,999 관리비 4,987,761 12,321,599 4,341,149 11,798,470 수선비 2,500,351 8,350,731 1,639,435 5,271,112 소모품비 2,138,383 5,855,870 1,961,272 5,031,238 세금과공과 3,571,196 48,804,366 3,087,506 45,342,155 미화조성비 2,079,252 6,464,084 1,791,219 5,508,952 장치장식비 3,442,314 10,138,883 3,291,640 9,472,071 광고선전비 10,704,098 33,889,268 12,997,739 33,920,044 판촉비 27,288,518 82,704,335 16,223,256 44,102,972 접대비 821,770 2,215,149 761,220 2,102,410 조사연구비 87,360 244,609 69,785 173,915 여비교통비 1,203,667 3,728,888 927,326 2,842,558 통신비 935,467 2,927,475 1,062,835 3,255,564 사무용품비 44,541 160,100 57,630 174,866 전산비 5,986,605 17,158,909 5,895,546 17,133,221 지급수수료 44,998,426 131,284,823 23,541,818 74,642,604 차량유지비 211,999 689,706 204,672 630,963 물류운반비 3,708,590 9,383,953 3,540,828 8,487,246 용역비 60,872,861 183,332,089 53,301,515 158,330,449 포장비 1,834,975 5,686,606 1,805,185 5,447,719 대손상각비 1,314,179 3,555,107 1,325,292 3,206,231 무형자산상각비 398,243 1,194,728 403,143 1,209,428 사용권자산감가상각비 9,582,007 28,678,016 - - 합 계 325,148,171 988,073,071 275,342,828 825,922,362 26. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (126,591) 28,668 - 1,105 외환차익 970,481 1,540,814 1,846 3,783 상품권수수료 5,442 21,122 8,266 26,512 유형자산처분이익 - 1,139 3,294 5,566 백화점부대수입 1,865,179 5,349,388 1,709,111 4,993,541 사용권자산처분이익 - 1,341 - - 잡이익 6,027,757 19,409,507 6,024,814 17,665,967 합 계 8,742,268 26,351,979 7,747,331 22,696,474 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (5,183) 19,978 - - 외환차손 761,690 1,741,517 1,303 1,811 기부금 395,354 2,721,552 510,946 2,372,899 유형자산처분손실 308,723 364,706 240,943 496,118 잡손실 1,726,786 4,693,244 1,896,684 5,305,921 합 계 3,187,370 9,540,997 2,649,876 8,176,749 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,252,299 8,448,083 4,264,244 10,302,366 배당금수익 - 3,530,360 - 2,834,616 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 22,634 679,054 - 137,847 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 552,983 - - 기타 325,391 973,396 - - 합 계 3,600,324 14,183,876 4,264,244 13,274,829 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,825,907 5,509,115 4,449,355 12,204,445 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (3,280) 5,757 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 28,918 74,231 - - 리스부채이자비용 1,886,464 5,736,205 - - 기타 122,596 409,031 - - 합 계 3,860,605 11,734,339 4,449,355 12,204,445 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (30,079,600) (53,047,663) (3,606,807) (8,108,613) 상품매입액 166,880,832 436,936,265 75,845,819 227,211,143 급여, 상여 및 잡급 47,301,965 134,923,125 43,783,553 124,254,877 퇴직급여 5,284,788 16,229,630 5,746,250 17,437,450 복리후생비 15,678,320 45,236,262 16,006,533 44,767,196 지급임차료 2,986,023 8,895,213 12,286,626 34,500,967 지급수수료 44,998,445 131,284,870 23,541,841 74,642,651 감가상각비 및 무형자산상각비 44,317,655 130,583,516 38,699,354 114,696,012 사용권자산감가상각비 9,582,007 28,678,016 - - 광고선전비 10,704,098 33,889,268 12,997,738 33,920,043 판촉비 27,288,518 82,704,335 16,223,256 44,102,972 용역비 60,872,861 183,332,089 53,301,514 158,330,449 기타 65,476,381 220,273,096 62,308,543 207,503,634 합 계(*) 471,292,293 1,399,918,022 357,134,220 1,073,258,781 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.67 %(전분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율: 27.52%)입니다. 29. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당 금 20,301 백만 원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 18,046백만원). 30. 주당순이익 가. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 보통주 분기순이익(지배기업소유주주지분) 40,691,978,214원 54,450,605,736원 가중평균유통보통주식수 22,460,240주 22,557,186주 기본주당순이익 1,812원/주 2,414원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 자기주식 취득 2019-07-01 ~2019-09-30 (234,000) (*) (8,919,000) 계 2,066,342,112 (*) 회사는 당분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당기 3/4분기 가중평균유통보통주식 수: 2,066,342,112 ÷ 92 = 22,460,240 주(2) 전기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 전분기 가중평균유통보통주식 수: 2,075,261,112 ÷92 = 22,557,186 주 나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(지배기업소유주주지분) 132,990,256,411원 172,834,730,240원 가중평균유통보통주식수 22,524,516주 22,557,186주 기본주당순이익 5,904원/주 7,662원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당기초 2019-01-01 22,557,186 273 6,158,111,778 자기주식 취득 2019-01-01 ~ 2019-09-30 (234,000) (*) (8,919,000) 계 6,149,192,778 (*) 회사는 당분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 가중평균유통보통주식 수: 6,149,192,778 ÷ 273 = 22,524,516 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 273 6,158,111,778 전분기 가중평균유통보통주식 수: 6,158,111,778 ÷273 = 22,557,186 주 다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 31. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 167,320,800 205,805,189 2. 조정 항목 : 216,415,513 202,262,729 이자수익 (8,448,083) (10,302,366) 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (670,083) (137,847) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 5,757 - 임차보증금현재가치이자수익 (973,396) (676,799) 이자비용 5,509,115 12,204,445 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 (552,983) - 예수보증금현재가치이자비용 409,030 426,731 리스부채이자비용 5,736,205 - 배당금수익 (3,530,360) (2,834,616) 외화환산손익 (8,690) (1,105) 유형자산감가상각비 128,855,368 112,953,479 투자부동산감가상각비 533,419 533,107 사용권자산감가상각비 28,678,016 - 사용권자산처분이익 (1,341) - 무형자산상각비 1,194,728 1,209,428 유형자산처분이익 (1,139) (5,566) 유형자산처분손실 364,706 496,118 유형자산기부금 - 80 법인세비용 67,265,584 78,150,725 대손상각비 3,555,107 3,206,231 재고자산평가손실 939,762 - 퇴직급여 16,229,630 17,437,451 관계기업투자주식처분손실 - 20,501,826 관계기업 손익에 대한 지분 (28,674,839) (30,898,593) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 2,240,586 21,099,521 매출채권의 감소 89,029,454 25,687,722 미수금의 감소(증가) (6,970,771) 2,186,678 재고자산의 증가 (53,987,425) (8,108,613) 기타유동자산의 증가 (13,099,106) (2,312,371) 매입채무의 감소 (88,986,234) (21,825,577) 미지급금의 증가(감소) (6,155,449) 62,790 선수금의 증가 110,150,786 34,566,156 예수금의 감소 (14,183,381) (193,252) 미지급비용의 증가 13,030,277 13,720,363 기타유동부채의 감소 (16,620,006) (15,400,860) 이연수익의 증가(감소) 2,085,900 (2,345,305) 퇴직급의 지급 (1,912,721) (1,913,473) 사외적립자산의 증가 (6,371,224) (1,758,246) 예수보증금의 감소 (3,916,078) (1,020,249) 장기종업원급여 지급액 (106,000) (218,000) 기타비유동부채의 증가(감소) 252,564 (28,242) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 385,976,899 429,167,439 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (25,692,091) (4,099,037) 건설중인자산의 본계정대체 180,329,508 141,549,635 건설중인자산 취득 관련 미지급금 89,271,523 62,641,957 선급비용의 사용권자산 대체 11,950,036 - 사용권자산 및 리스부채 계상 344,835,780 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전기초 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - - - 619,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 - - 534,078 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 - - (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 당기초 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 회계정책변경효과 - - - - - 26,036,733 302,144,436 328,181,169 수정 후 금액 - - - 100,000,000 399,132,500 26,036,733 302,144,436 827,313,669 기타 비금융변동 - - - - 220,684 43,252,481 (5,694,915) 37,778,250 현금흐름 192,759,298 - - - - (31,786,460) - 160,972,838 당분기말 192,759,298 - - 100,000,000 399,353,184 37,502,754 296,449,521 1,026,064,757 32. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 65,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당분기말 현재 연결 회사는 신한금융투자(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000 백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 35,417 백만원 의 보 증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당분기말 현재 연결회사가 피고 로 계류 중인 소송사건 은 3 건으로서 소 송가액은 1,959백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 125,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 신우개발 주식회사 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 현대시티아울렛 청주점임차계약 주식회사 청주고속터미널 2019년 5월 현대시티아울렛 청주점 운영(예정) 아. 연결회사는 2018 년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다. 33. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현대아이티앤이(*2) (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현대아이티앤이(*2) 기업집단에 의한 계열회사 등(*1) (주)현대그린푸드(*3), (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주) 에버다 임, (주)현대미디어,(주)에브리온티브이 (주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)현대지앤에프, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4), (사)한국무역협회,(주)현대리바트엠앤에스 (주)현대그린푸드(*3), (주)현대에이앤아이(*3),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현대리바트엠앤에스,(주)한국타워크레인, (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4), 기타개인 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*2) 전 기 중 연결회사의 지분매입으로 인해 관계기업으로 분류하였습니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분매각으로 인해 관계기업에서 변경하여 분류하였습니다. (*4) 전기 중 특수관계자의 지분매입으로 인해 기업집단에 의한 계열회사로 분류하였습니다. 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 5,620,298 4,950,565 퇴직급여 1,617,766 1,694,885 합계 7,238,064 6,645,450 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,080,432 4,629 2,085,061 1,901,208 3,737 1,904,945 (주)현대HCN 582,090 - 582,090 544,607 - 544,607 (주)현대아이티앤이(*1) 80,765 - 80,765 39,079 - 39,079 소계 2,743,287 4,629 2,747,916 2,484,894 3,737 2,488,631 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 46,435,577 515,184 46,950,761 47,768,942 475,756 48,244,698 (주)현대드림투어 300,574 - 300,574 280,114 150 280,264 (주)한섬 43,530,219 9,298 43,539,517 39,502,201 10,600 39,512,801 (주)현대리바트 10,520,591 659 10,521,250 10,402,269 6,158 10,408,427 (주)현대리바트엠앤에스 614 - 614 - - - (주)현대캐터링시스템 8,998 - 8,998 12,353 - 12,353 (주)씨엔에스푸드시스템 2,656 - 2,656 7,833 - 7,833 (주)현대렌탈케어 470,689 71 470,760 514,397 - 514,397 (주)매그놀리아 19,121 - 19,121 183,297 128 183,425 (주)에버다임 12,785 - 12,785 10,389 - 10,389 (주)한섬글로벌(*2) 41,282 57 41,339 7,073,323 1,814 7,075,137 (주)현대지앤에프 17,649,979 3,694 17,653,673 16,675,047 6,741 16,681,788 (주)현대미디어 9,039 - 9,039 7,425 - 7,425 (주)에브리온티브이 104 - 104 - - - (주)현대HCN서초케이블(*1) 5,047 - 5,047 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 45,862 - 45,862 - - - 소계 119,053,137 528,963 119,582,100 122,437,590 501,347 122,938,937 합계 121,796,424 533,592 122,330,016 124,922,484 505,084 125,427,568 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액입니다. 상품 거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,528,521 4,629 1,533,150 1,591,206 3,737 1,594,943 (주)현대HCN 582,090 - 582,090 544,607 - 544,607 (주)현대아이티앤이(*1) 80,765 - 80,765 39,079 - 39,079 소계 2,191,376 4,629 2,196,005 2,174,892 3,737 2,178,629 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 21,682,273 515,184 22,197,457 22,522,782 475,756 22,998,538 (주)현대드림투어 300,574 - 300,574 280,114 150 280,264 (주)한섬 8,135,543 49,298 8,184,841 6,346,364 10,600 6,356,964 (주)현대리바트 9,407,647 659 9,408,306 9,247,603 6,158 9,253,761 (주)현대리바트엠앤에스 614 - 614 - - - (주)현대캐터링시스템 8,998 - 8,998 12,353 - 12,353 (주)씨엔에스푸드시스템 2,656 - 2,656 7,833 - 7,833 (주)현대렌탈케어 470,689 71 470,760 514,397 - 514,397 (주)매그놀리아 19,121 - 19,121 183,297 128 183,425 (주)에버다임 12,785 - 12,785 10,389 - 10,389 (주)한섬글로벌(*2) 8,247 57 8,304 1,070,108 1,814 1,071,922 (주)현대지앤에프 2,654,906 3,694 2,658,600 2,395,844 6,741 2,402,585 (주)현대미디어 9,039 - 9,039 7,425 - 7,425 (주)에브리온티브이 104 - 104 - - - (주)현대HCN서초케이블(*1) 5,047 - 5,047 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 45,862 - 45,862 - - - 소계 42,764,105 568,963 43,333,068 42,598,509 501,347 43,099,856 합계 44,955,481 573,592 45,529,073 44,773,401 505,084 45,278,485 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 105,438 52,424 32,764,683 32,922,545 154,206 57,544 32,805,739 33,017,489 한국도심공항자산관리(주) - - 1,416,488 1,416,488 - 9,994 1,303,131 1,313,125 (주)현대HCN - 934,329 2,359,904 3,294,233 10,800 616,121 2,108,171 2,735,092 (주)현대아이티앤이(*1) - 9,268 14,537,000 14,546,268 - - 4,279,523 4,279,523 소계 105,438 996,021 51,078,075 52,179,534 165,006 683,659 40,496,564 41,345,229 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 19,757,992 438,328 25,396,618 45,592,938 20,837,846 435,877 31,804,585 53,078,308 (주)현대드림투어 - - 118,795 118,795 - - 90,248 90,248 (주)현대렌탈케어 - 754 585,606 586,360 - 710 478,781 479,491 (주)한섬 - 45,697 21,013 66,710 - 46,216 44,497 90,713 (주)현대리바트 - 376,202 3,122,729 3,498,931 5,620 2,602,259 4,508,219 7,116,098 (주)현대엘이디(*2) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 19,240 20,740 1,500 131,000 20,860 153,360 (주)현대지앤에프 - - 310 310 - - - - (주)현대HCN서초케이블(*1) - - 40 40 - - - - (사)한국무역협회 - - 47,879 47,879 - - - - 소계 19,759,492 860,981 29,312,230 49,932,703 20,844,966 3,225,862 36,973,539 61,044,367 합계 19,864,930 1,857,002 80,390,305 102,112,237 21,009,972 3,909,521 77,470,103 102,389,596 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 당기 중 (주)한섬에 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매입으로 인식한 금액입니다. 상품거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 3,994,911 52,424 32,764,683 36,812,018 2,389,692 57,544 32,805,739 35,252,975 한국도심공항자산관리(주) - - 1,416,488 1,416,488 - 9,994 1,303,131 1,313,125 (주)현대HCN - 934,329 2,359,904 3,294,233 10,800 553,621 2,170,671 2,735,092 (주)현대아이티앤이(*2) - 9,268 14,537,000 14,546,268 - - 4,279,523 4,279,523 소계 3,994,911 996,021 51,078,075 56,069,007 2,400,492 621,159 40,559,064 43,580,715 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 145,920,591 438,328 25,396,618 171,755,537 150,463,924 46,838 32,193,624 182,704,386 (주)현대드림투어 - - 118,795 118,795 - - 90,248 90,248 (주)현대렌탈케어 - 754 585,606 586,360 - 710 478,781 479,491 (주)한섬 88,946,375 45,697 21,013 89,013,085 87,138,207 46,216 44,497 87,228,920 (주)현대리바트 5,585,983 376,202 3,122,729 9,084,914 5,358,398 2,608,659 4,501,819 12,468,876 (주)현대엘이디(*3) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 19,240 20,740 1,500 131,000 20,860 153,360 (주)한섬글로벌(*4) 70,608 - - 70,608 12,739,578 - - 12,739,578 (주)현대지앤에프 33,182,332 - 310 33,182,642 31,725,910 - - 31,725,910 (주)현대HCN서초케이블(*2) - - 40 40 - - - - (사)한국무역협회 - - 47,879 47,879 - - - - 소계 273,707,389 860,981 29,312,230 303,880,600 287,427,517 2,843,223 37,356,178 327,626,918 합계 277,702,300 1,857,002 80,390,305 359,949,607 289,828,009 3,464,382 77,915,242 371,207,633 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 26,183,036 - 26,183,036 30,409,044 - 30,409,044 한국도심공항 자산관리(주) - 606,378 606,378 - 583,760 583,760 (주)현대HCN 145,760 - 145,760 119,463 - 119,463 (주)현대아이티앤이(*1) 31,866 - 31,866 34,289 - 34,289 소계 26,360,662 606,378 26,967,040 30,562,796 583,760 31,146,556 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 235,252 8,771,376 9,006,628 376,913 8,771,376 9,148,289 (주)현대드림투어 48,121 - 48,121 44,415 - 44,415 (주)한섬 229,080 - 229,080 245,755 - 245,755 (주)현대리바트 2,820,637 - 2,820,637 1,204,579 - 1,204,579 (주)현대리바트엠앤에스 - - - 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 103 - 103 16,738 - 16,738 (주)현대렌탈케어 68,300 - 68,300 58,351 - 58,351 (주)씨엔에스푸드시스템 769 - 769 5,046 - 5,046 (주)매그놀리아 41 - 41 479 - 479 (주)에버다임 379 - 379 55,062 - 55,062 (주)한섬글로벌(*2) - - - 40,315 - 40,315 (주)현대지앤에프 51,640 - 51,640 79,992 - 79,992 (주)현대미디어 2,507 - 2,507 507 - 507 (주)에브리온티브이 40 - 40 24 - 24 (주)한국타워크레인 - - - 228 - 228 (주)에버다임락툴 - - - 74 - 74 (주)타이포스 - - - 27 - 27 (주)현대HCN서초케이블 (*1) 1,663 - 1,663 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*1) 5,033 - 5,033 1,212 - 1,212 소계 3,463,565 8,771,376 12,234,941 2,131,093 8,771,376 10,902,469 합계 29,824,227 9,377,754 39,201,981 32,693,889 9,355,136 42,049,025 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 5,102,196 1,721,650 6,823,846 2,561,498 500,797 3,062,295 한국도심공항 자산관리(주) 142,925 - 142,925 140,123 - 140,123 (주)현대HCN 301,340 233,490 534,830 471,737 113,020 584,757 (주)현대아이티앤이(*1) 1,879,822 - 1,879,822 1,601,054 - 1,601,054 소계 7,426,283 1,955,140 9,381,423 4,774,412 613,817 5,388,229 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 23,268,072 21,095,101 44,363,173 19,594,778 12,673,206 32,267,984 (주)현대드림투어 61,491 1,480,569 1,542,060 12,682 1,531,195 1,543,877 (주)한섬 11,757,996 14,431,236 26,189,232 16,903,930 6,786,540 23,690,470 (주)현대리바트 1,934,909 1,731,295 3,666,204 4,323,535 1,154,265 5,477,800 (주)현대캐터링시스템 598 - 598 - - - (주)씨엔에스푸드시스템 41 - 41 - - - (주)현대렌탈케어 82,724 639,210 721,934 70,111 631,628 701,739 (주)매그놀리아 - 18,710 18,710 - 40,845 40,845 (주)에버다임 1,652 - 1,652 41,098 - 41,098 (주)한섬글로벌 (*2) - - - 3,243,155 699,240 3,942,395 (주)현대지앤에프 4,091,095 5,785,513 9,876,608 7,019,539 1,171,012 8,190,551 (주)현대HCN서초케이블 (*1) 340 - 340 - - - (주)현대엘앤씨(*1) 2,326 - 2,326 - - - 소계 41,201,244 45,181,634 86,382,878 51,208,828 24,687,931 75,896,759 합계 48,627,527 47,136,774 95,764,301 55,983,240 25,301,748 81,284,988 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 1,495,487 - 1,246,239 한국도심공항자산관리(주) - 2,417,502 - 2,000,002 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 2,581,303 - 2,255,381 606,271 (주)현대에 이 앤 아 이 908,010 - 807,120 - (주)금강에이앤디 - - 38,500 - (사)한국무역협회 4,069,424 - 3,560,746 - 합계 7,558,737 7,516,339 6,661,747 7,076,562 아. 연결회사가 당분기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 사용권자산 리스부채 기초 신규취득 해지 감가상각 당분기말 기초 당기발생 해지 상환 이자비용 당분기말 관계기업 한국도심공항 자산관리(주) 997,448 1,679,849 - (1,510,928) 1,166,369 1,027,963 1,679,849 - (1,540,087) 34,250 1,201,975 (주)현대아이티앤이 1,025,226 450,911 (33,271) (581,993) 860,873 1,044,109 450,911 (34,612) (598,692) 17,116 878,832 기업집단에 의한 계열회사 (주)현대그린푸드 1,296,259 1,286,394 - (1,046,874) 1,535,779 1,315,147 1,286,394 - (1,040,154) 20,955 1,582,342 자. 전분기 중 연결회사는 주요 경영진 및 기타의 특수관계인에게 유가증권을 매도하였습니다. 거래금액은 각각 30,657백만원, 111,023백만원입니다. 34. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 통화 당분기 외화금액 원화액(단위:천원) 외화자산: 현금및현금성자산 USD 43,400 52,136 CNH 108,200 18,234 JPY 4,370,000 48,656 미수금 USD 492,486 591,624 HKD 15,073 2,309 EUR 43,287 56,907 외화자산 합계 5,072,446 769,866 외화부채: 매입채무 USD 3,314,283 3,981,448 미지급금 USD 80,111 96,237 외화부채 합계 3,394,394 4,077,685 당분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (343,393) 343,393 CNH 5,691 (5,691) JPY 1,823 (1,823) HKD 4,866 (4,866) EUR 231 (231) 합 계 (330,782) 330,782 (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 55,376백만원 과 81,068백만원입니다 .( 주석7 참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 5,537,556 -10% - (5,537,556) 전기말 10% - 8,106,765 -10% - (8,106,765) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 522,613,931 3,432,478 506,870 918,396 6,769,101 534,240,776 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 96.22% 100.00% 손실충당금 (826,099) (316,818) (387,806) (883,665) (6,769,101) (9,183,489) 소계 521,787,832 3,115,660 119,064 34,731 - 525,057,287 미수금 총 장부금액 33,004,945 26,104 18,311 50,719 649,938 33,750,017 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 96.65% 100.00% 손실충당금 (152,131) (2,409) (14,010) (49,020) (649,938) (867,508) 소계 32,852,814 23,695 4,301 1,699 - 32,882,509 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (3,078,773) (476,070) (2,849,580) (359,538) 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 338,232 63,899 357,235 69,421 기말 손실충당금 (9,183,489) (867,508) (9,039,613) (806,401) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (3,554,843) (3,209,118) (*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 394,172,637 - - - - 394,172,637 미지급금 216,768,168 - - - - 216,768,168 미지급비용 21,175,702 - - - - 21,175,702 사채(*) 2,573,500 7,720,500 258,742,750 157,155,750 - 426,192,500 장기차입금(*) 635,753 1,914,247 101,264,521 - - 103,814,521 단기차입금 192,759,298 - - - - 192,759,298 예수보증금(*) 1,080,360 22,014,336 5,166,213 4,007,367 7,548,020 39,816,296 리스부채(**) 10,766,968 28,132,919 35,807,713 92,154,276 222,628,833 389,490,709 합 계 839,932,386 59,782,002 400,981,197 253,317,393 230,176,853 1,784,189,831 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 483,141,032 - - - - 483,141,032 미지급금 189,432,208 - - - - 189,432,208 미지급비용 8,145,424 - - - - 8,145,424 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 6,170,901 22,178,133 4,772,028 6,619,796 4,000,000 43,740,858 합 계 690,029,640 31,725,482 17,616,028 520,573,563 4,000,000 1,263,944,713 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 2,670,295,267 2,159,469,660 자본 (B) 4,921,702,114 4,829,092,429 현금및현금성자산 (C) 149,676,378 241,013,325 차입금 (D)(*) 692,112,482 499,132,500 부채비율 (A/B) 54.26% 44.72% 순차입금비율 (D-C)/B 11.02% 5.35% (*) 차입금, 사채의 합계 금액입니다. 35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 1.69%~2.89% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 364,973,261 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 313,124,353 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 15,092,472 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 328,181,169 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,036,733 비유동 리스부채 302,144,436 합계 328,181,169 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 토지 25,387,340 958,555 건물 302,372,150 320,356,435 차량운반구 110,973 60,144 공기구비품 852,097 1,054,709 합계 328,722,560 322,429,843 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 37,502,754 26,036,733 비유동 296,449,521 302,144,436 합계 333,952,275 328,181,169 당 기 중 증가된 사용권자산은 35,004,003천원 입 니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 토지 4,649,682 건물 23,373,190 차량운반구 63,049 공기구비품 592,095 합계 28,678,016 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,736,205 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 217,372 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,558,873 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 5,156,656 당기 중 리스의 총 현금유출은 39,719,361천 원 입 니다 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 322,429,843천원 증가 ­ 이연법인세자산: 4,646,869천원 증가 ­ 선급비용: 11,981,723 천원 감소 ­ 리스부채: 328,181,169천원 증가 최초 적용일 현재 순액 13,052,042천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 73원 감소하였습니다. ④ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 정도 증가합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 공기구비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 당분기중 53,550천원의 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 142,834천원 증액하였습니다. ③ 잔존가치보증 보고기간말 현재 연결회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 901,527,240 879,716,154 현금및현금성자산 121,425,675 160,819,887 단기금융상품 130,106,000 9,106,000 당기손익-공정가치 금융자산 39,497,631 0 기타금융자산 110,210 89,195 매출채권 503,972,845 598,407,519 미수금 32,425,098 28,230,680 미수수익 760,645 73,180 단기대여금 495,018 0 재고자산 61,511,045 60,792,253 기타유동자산 11,223,073 22,197,440 비유동자산 4,918,089,816 4,434,009,775 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 18,220,213 16,294,505 당기손익-공정가치 금융자산 86,511,380 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,565,328 75,361,587 기타금융자산 22,650 43,665 종속기업 및 관계기업투자주식 927,801,975 807,801,975 유형자산 3,376,946,608 3,319,176,339 무형자산 37,927,621 37,050,880 투자부동산 74,529,606 75,063,025 사용권자산 288,701,716 0 보증금 57,845,219 56,448,840 순확정급여자산 0 1,293,384 자산총계 5,819,617,056 5,313,725,929 부채 유동부채 1,120,546,583 937,297,695 매입채무 246,917,605 326,555,331 미지급금 196,523,297 144,954,447 단기차입금 136,000,000 0 선수금 270,157,670 191,782,774 예수금 130,434,289 145,563,832 미지급비용 15,667,811 6,744,668 당기법인세부채 29,382,901 41,372,515 리스부채 27,057,681 0 기타유동부채 68,405,329 80,324,128 비유동부채 918,329,999 661,639,560 사채 399,353,184 399,132,500 장기차입금 100,000,000 100,000,000 예수보증금 32,425,197 36,830,833 순확정급여부채 5,688,728 0 충당부채 3,517,645 3,604,645 리스부채 269,269,855 0 이연법인세부채 106,119,190 120,367,947 기타비유동부채 1,956,200 1,703,635 부채총계 2,038,876,582 1,598,937,255 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 695,843,619 695,843,619 이익잉여금 3,083,743,291 2,981,739,289 기타포괄손익누계액 11,097,010 30,147,547 기타자본항목 (126,955,651) (109,953,986) 자본총계 3,780,740,474 3,714,788,674 자본과부채총계 5,819,617,056 5,313,725,929 손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 326,184,865 1,008,390,592 327,776,073 1,000,303,989 매출원가 62,490,825 188,692,751 61,590,351 187,970,156 매출총이익 263,694,040 819,697,841 266,185,722 812,333,833 판매비와관리비 215,697,853 658,146,057 207,957,673 627,084,265 영업이익(손실) 47,996,187 161,551,784 58,228,049 185,249,568 기타수익 6,378,532 17,372,390 6,309,465 18,255,533 기타비용 1,893,783 6,236,374 2,002,658 6,553,292 금융수익 1,915,283 18,728,325 147,584,790 161,654,424 금융비용 3,608,379 11,012,690 3,187,819 8,460,979 법인세비용차감전순이익(손실) 50,787,840 180,403,435 206,931,827 350,145,254 법인세비용 12,651,309 45,119,063 15,906,011 49,490,800 분기순이익(손실) 38,136,531 135,284,372 191,025,816 300,654,454 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 1,698 6,006 8,469 13,329 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 1,698 6,006 8,469 13,329 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 38,136,531 135,284,372 191,025,816 300,654,454 기타포괄손익 (2,880,373) (19,050,537) 10,670,598 (3,312,872) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (2,880,373) (19,050,537) 10,670,598 (3,312,872) 총포괄손익 35,256,158 116,233,835 201,696,414 297,341,582 자본변동표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 분기순이익 0 0 300,654,454 0 0 300,654,454 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,312,872) 0 (3,312,872) 연차배당 0 0 (18,045,750) 0 0 (18,045,750) 자기주식의 취득 2018.09.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,910,973,915 33,641,957 (109,953,986) 3,648,975,237 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 695,843,619 2,981,739,289 30,147,547 (109,953,986) 3,714,788,674 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (12,978,903) 0 0 (12,978,903) 분기순이익 0 0 135,284,372 0 0 135,284,372 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (19,050,537) 0 (19,050,537) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 자기주식의 취득 0 0 0 0 (17,001,665) (17,001,665) 2019.09.30 (기말자본) 117,012,205 695,843,619 3,083,743,291 11,097,010 (126,955,651) 3,780,740,474 현금흐름표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 307,490,898 435,815,561 영업으로부터 창출된 현금흐름 361,191,543 333,690,871 이자의 수취 2,981,282 2,804,923 이자의 지급 (10,020,059) (10,350,759) 배당금수취 13,354,064 156,448,959 법인세의 납부 (60,015,932) (46,778,433) 투자활동으로 인한 현금흐름 (422,436,228) (339,174,284) 단기금융상품의 증가 (130,106,000) (459,106,000) 단기금융상품의 감소 106,000 261,406,000 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (109,729,802) 0 당기손익-공정가치 금융자산 감소 38,980,097 753,287 종속기업 투자주식의 취득 (120,000,000) (32,490,469) 유형자산의 취득 (97,442,815) (95,199,139) 유형자산의 처분 980,888 5,767 무형자산의 취득 (1,500,000) 0 보증금의 증가 (3,471,675) (13,415,153) 보증금의 감소 2,167,804 1,808,041 단기대여금의 증가 (495,018) (689,678) 장기대여금의 증가 (6,534,624) (6,151,478) 장기대여금의 감소 4,608,917 3,904,538 재무활동으로 인한 현금흐름 75,551,118 140,884,311 단기차입금의 순증감 136,000,000 (40,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 사채의 발행 0 398,930,060 유동성사채의 상환 0 (300,000,000) 배당금의 지급 (20,301,467) (18,045,749) 리스부채의 상환 (23,145,751) 0 자기주식의 취득 (17,001,664) 0 현금의 증가(감소) (39,394,212) 237,525,588 기초현금및현금성자산 160,819,887 27,781,424 기말현금및현금성자산 121,425,675 265,307,012 이익잉여금처분계산서 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 미처분 이익잉여금 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 전기이월이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 2,203,390,544 회계정책 변경의 효과 (11,933,298) - 순확정급여부채의 재측정요소 2,669,195 6,801,380 5,648,759 당기순이익 368,750,632 202,042,281 218,677,800 합 계 2,958,701,656 2,619,065,451 2,427,717,103 이익잉여금 처분액 22,331,614 19,850,324 17,495,313 이익준비금 2,030,147 1,804,575 1,590,483 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제17기 900 원(18%) 제16기 800 원(16%) 제15기 700 원(14%) 20,301,467 18,045,749 15,904,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 2,410,221,790 5. 재무제표 주석 당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대에이앤아이 1,008,900 4.31% 자기주식 1,079,255 4.61% 기 타 13,879,997 59.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제 표 작성 기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토중입니다 . (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가 치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 194,287,020 36,030,961 230,317,981 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,504,948 - 51,474 49,556,422 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 230,317,981 188,458,075 현금 및 현금성자산 104,308,970 143,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 126,009,011 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,565,328 75,361,587 상각후원가 측정 금융자산 761,092,103 726,530,971 현금 및 현금성자산 17,116,705 17,819,887 단기금융상품 130,106,000 9,106,000 매출채권 503,972,845 598,407,519 미수금 32,425,098 28,230,680 미수수익 760,645 73,180 단기대여금 495,018 - 장기대여금 18,220,213 16,294,505 보증금 57,845,219 56,448,840 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 132,860 132,860 합 계 1,040,975,412 990,350,633 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 246,917,605 326,555,331 미지급금 196,523,297 144,954,447 미지급비용 15,667,811 6,744,668 단기차입금 136,000,000 - 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,353,184 399,132,500 리스부채(유동) 27,057,681 - 리스부채(비유동) 269,269,855 - 예수보증금 32,425,197 36,830,833 합 계 1,423,214,630 1,014,217,779 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (2,880,374) (19,050,538) 10,670,598 (3,312,872) 배당수익 - 2,047,802 - 2,663,482 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (28,499) 257,218 - - 처분손익 (10,644) 501,094 - - 이자수익 1,245,036 2,728,033 739,568 931,474 배당수익 - 1,311,424 - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 405,419 940,715 1,845,223 4,273,990 보증금현재가치이자수익 299,352 895,312 239,647 674,992 대손상각비 (1,314,247) (3,554,843) (1,326,965) (3,209,118) 외환손익 - - - 1,105 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,825,907) (5,509,115) (3,187,819) (8,460,979) 외환손익 471 1,062 508 1,905 리스부채이자비용 (1,680,922) (5,127,593) 예수보증금현재가치이자비용 (96,932) (324,093) (127,931) (356,133) 6. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 수익증권 104,308,970 31,500,000 MMT - 5,500,000 랩(Wrap) 30,497,631 106,000,000 기타예금 9,000,000 - 비유동항목 수익증권 36,030,961 45,458,075 랩(Wrap) 50,480,419 - 합 계 230,317,981 188,458,075 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 49,504,948 75,301,207 현대종합상사(주) 2,632,551 3,717,321 현대상선(주) 367,398 374,492 현대건설(주) 56,023 66,066 현대해상화재보험(주) 43,929,600 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,086,000 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,433,376 1,456,128 비상장주식 60,380 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 51,474 51,474 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 49,565,328 75,361,587 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 513,156,335 604,850,468 차감: 손실충당금 (9,183,490) (6,442,949) 매출채권(순액) 503,972,845 598,407,519 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 17,116,705 - 17,116,705 17,819,887 - 17,819,887 단기금융상품 130,106,000 - 130,106,000 9,106,000 - 9,106,000 미수금 33,292,606 - 33,292,606 28,686,017 - 28,686,017 미수수익 760,645 - 760,645 73,180 - 73,180 단기대여금 495,018 - 495,018 - - - 장기대여금 - 18,220,213 18,220,213 - 16,294,505 16,294,505 국공채(기타금융자산) 110,210 - 110,210 89,195 21,015 110,210 회사채(기타금융자산) - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 57,845,219 57,845,219 - 56,448,840 56,448,840 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 181,881,184 76,105,582 257,986,766 55,774,279 72,804,510 128,578,789 차감: 손실충당금 (867,508) - (867,508) (455,337) - (455,337) 상각후원가 181,013,676 76,105,582 257,119,258 55,318,942 72,804,510 128,123,452 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 5,569 5,569 계약부채(*)(**) 96,386,186 87,873,135 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다. (**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액 은 71,938백만 원입니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 3,974,669 4,896,161 예금 및 적금 13,142,036 12,923,726 기타 현금성자산(*) 104,308,970 143,000,000 합 계 121,425,675 160,819,887 (*)취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 9. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,123,500 9,123,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 61,615,198 (939,762) 60,675,436 60,090,207 - 60,090,207 저장품 751,102 - 751,102 632,834 - 632,834 소모품 84,507 - 84,507 69,212 - 69,212 합 계 62,450,807 (939,762) 61,511,045 60,792,253 - 60,792,253 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,237,923 9,139,578 선급비용 1,985,150 13,057,862 합 계 11,223,073 22,197,440 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 60,374,311 55,890,905 보증금의 공정가치는 현금흐름 을 1.66%( 전기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업 843,555,316 723,555,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 927,801,975 807,801,975 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대백화점면세점 100 250,000,000 100 130,000,000 합 계 843,555,316 723,555,316 (*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 의결권지분(11.33%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 807,801,975 731,301,975 취득 - 2,490,468 현금출자 120,000,000 30,000,000 보고기간말 장부금액 927,801,975 763,792,443 마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 91,500 173,529,750 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 12,449,790 3,670 45,690,729 12,449,790 4,060 50,546,147 합 계 219,220,479 238,299,647 바. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전분기 (주)현대쇼핑 - 145,000,000 한무쇼핑(주) 5,644,500 4,938,938 (주)현대홈쇼핑 3,603,350 3,224,050 (주)현대HCN 746,987 622,490 합 계 9,994,837 153,785,478 13. 유 형 자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,587,811,985 - 1,587,811,985 1,588,149,826 - 1,588,149,826 건물 1,873,028,734 (425,457,040) 1,447,571,694 1,858,990,159 (394,795,336) 1,464,194,823 구축물 13,320,459 (10,072,180) 3,248,279 13,288,267 (9,641,613) 3,646,654 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,025,944 (1,506,602) 519,342 1,951,679 (1,280,480) 671,199 공기구비품 191,188,055 (136,723,436) 54,464,619 175,682,670 (126,002,734) 49,679,936 장치장식 523,631,611 (372,248,143) 151,383,468 508,892,731 (337,335,184) 171,557,547 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 131,285,814 - 131,285,814 40,614,947 - 40,614,947 합 계 4,323,817,362 (946,870,754) 3,376,946,608 4,189,095,039 (869,918,700) 3,319,176,339 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 1,588,149,826 - (638,379) - 300,538 1,587,811,985 건물 1,464,194,823 2,534,591 - (30,661,703) 11,503,983 1,447,571,694 구축물 3,646,654 32,192 - (430,567) - 3,248,279 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 671,199 74,265 - (226,122) - 519,342 공기구비품 49,679,936 3,556,930 (30,755) (12,337,272) 13,595,780 54,464,619 장치장식 171,557,547 12,037,180 (254,193) (46,544,254) 14,587,188 151,383,468 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 40,614,947 131,020,918 (362,562) - (39,987,489) 131,285,814 합 계 3,319,176,339 149,256,076 (1,285,889) (90,199,918) - 3,376,946,608 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 1,441,246,738 833,964 - - - 1,442,080,702 건물 1,494,755,256 4,014,693 - (30,341,493) 2,596,364 1,471,024,820 구축물 4,345,911 - - (578,804) - 3,767,107 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 893,368 - - (266,530) - 626,838 공기구비품 47,324,967 4,980,786 (91,792) (10,763,446) 7,615,788 49,066,303 장치장식 155,246,637 12,615,406 (326,428) (38,622,962) 21,387,250 150,299,903 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 68,491,519 - - (31,599,402) 52,721,299 합 계 3,160,303,466 90,936,368 (418,220) (80,573,235) - 3,170,248,379 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 38,851,458 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 100,154,952 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,442,737 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지, 건물 771,549,926 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 975,999,073 10,267,350 13,344,555 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입 원가는 4,618백만 원(전분기: 3,345백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입 이자율은 2.50% (전분기 : 2.23%)입 니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 31,551,449 46,942,223 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (555,672) (5,397,424) (5,953,096) - (499,810) (4,830,027) (5,329,837) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 62,697 23,092,519 37,927,621 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 (*) 당분기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 16,421백만원, 14,921백만원이 포함되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 취득 - - 1,500,000 1,500,000 - - - - 상각 - (55,862) (567,397) (623,259) - (70,561) (567,398) (637,959) 기말 장부금액 14,772,405 62,697 23,092,519 37,927,621 14,772,405 142,079 22,349,049 37,263,533 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,724,551) (3,724,551) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,088,552 31,441,054 74,529,606 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 전기말 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 감가상각비 - (533,419) (533,419) - (533,107) (533,107) 당분기말 장부금액 43,088,552 31,441,054 74,529,606 43,088,552 32,152,175 75,240,727 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,374,624 3,281,188 감가상각비 (533,419) (533,106) 운영비용 (1,335,161) (1,280,293) 라. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 78,254,157 78,254,157 감가상각누계액 (3,724,551) (3,191,132) 장부금액 74,529,606 75,063,025 (2) 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각 비 는 533,419천원(전분기:533,106 천원)입니다. (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,591,195 1,763,475 1년 초과 5년 이내 3,544,158 1,914,806 합 계 6,135,353 3,678,281 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2019.10.01 1.65 46,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.10.02 1.74 40,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2019.11.22 1.49 50,000,000 - 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 236,000,000 100,000,000 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (646,816) (867,500) 장부금액 399,353,184 399,132,500 다. 당분기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합 계 2021 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 150,000,000 - 150,000,000 합계 400,000,000 100,000,000 500,000,000 17. 순확정급여 부채(자 산) 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 179,201,316 165,604,614 사외적립자산의 공정가치 (173,163,332) (166,548,742) 국민연금전환금 (349,256) (349,256) 합 계 5,688,728 (1,293,384) 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 12,093,328 13,610,467 순이자원가 227,985 1,248,543 종업원 급여에 포함된 총 비용 12,321,313 14,859,010 다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 40,568 64,485 판매비와 관리비 12,280,745 14,794,525 합 계 12,321,313 14,859,010 라. 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 165,604,614 152,965,180 당기근무원가 12,093,328 13,610,467 이자비용 2,939,671 3,658,571 제도에서의 지급액 (1,436,297) (1,268,782) 보고기간말 금액 179,201,316 168,965,436 마. 당분기와 전분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 166,548,742 161,601,981 이자수익 2,711,686 2,410,028 제도에서의 지급 (4,097,096) (1,119,660) 기여금 8,000,000 보고기간말 금액 173,163,332 162,892,349 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 991,496 - - 991,496 기타장기종업원급여(*2) 2,613,149 - (87,000) 2,526,149 합 계 3,604,645 - (87,000) 3,517,645 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,612,439 1,007,690 사은적립금 11,055,177 10,519,820 부가세예수금 1,867,765 16,646,503 이연수익(*)(**) 53,869,948 52,150,115 합 계 68,405,329 80,324,128 (*) 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당 부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 53,403백만원과 반품환불부채 466백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 32,875,778 36,831,236 예수보증금의 공정가치는 현금 흐름 을 1.66% (전 기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,058,675,511 2,958,701,656 합 계 3,083,743,291 2,981,739,289 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 11,097,010 30,147,547 기타자본항목 자기주식(*) (126,955,651) (109,953,986) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 1,079,255주, 845,255주 입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 971,035,023 3,017,217,405 999,067,067 3,051,868,083 (1) 상품매출액 929,469,224 2,892,253,503 960,101,104 2,934,349,027 (2) 용역매출액 41,565,799 124,963,902 38,965,963 117,519,056 매출차감 644,850,158 2,008,826,813 671,290,994 2,051,564,094 (1) 매출에누리 37,615,169 125,937,454 38,704,628 125,622,808 (2) 특정매입원가 588,896,849 1,825,790,131 613,210,031 1,869,717,083 (3) 기타 18,338,140 57,099,228 19,376,335 56,224,203 순매출액 326,184,865 1,008,390,592 327,776,073 1,000,303,989 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 24,163,393 69,825,503 22,795,533 65,512,472 상여 10,421,191 28,878,676 9,699,670 27,067,790 잡급 1,604,906 4,621,809 1,514,163 4,579,251 퇴직급여 3,988,499 12,280,745 4,865,000 14,794,525 복리후생비 11,327,021 33,005,112 11,799,538 33,447,950 교육훈련비 196,732 750,805 195,826 637,289 도서인쇄비 365,566 1,078,706 388,305 1,126,297 감가상각비 31,058,911 90,733,337 27,612,885 81,106,341 지급임차료 2,810,262 8,337,728 10,543,941 31,729,241 보험료 872,700 2,781,234 799,021 2,455,250 수도광열비 13,187,008 33,236,523 13,110,220 32,874,029 관리비 4,544,935 11,030,288 4,701,448 11,386,102 수선비 1,830,889 6,286,479 1,189,892 3,919,026 소모품비 1,447,325 3,789,065 1,447,025 3,695,143 세금과공과 2,377,387 33,407,071 2,358,587 30,934,131 미화조성비 1,409,710 4,402,156 1,180,413 3,818,234 장치장식비 2,381,686 6,878,745 2,197,620 6,630,012 광고선전비 6,246,457 20,196,743 7,994,455 23,332,379 판촉비 11,654,807 34,470,866 12,049,214 33,095,560 접대비 644,917 1,716,610 574,572 1,612,089 조사연구비 87,360 244,609 69,785 173,915 여비교통비 998,060 3,059,571 757,415 2,335,140 통신비 852,343 2,666,787 988,977 3,034,676 사무용품비 30,936 116,884 39,221 124,675 전산비 4,990,708 14,469,682 4,665,769 13,678,645 지급수수료 22,569,570 69,450,827 19,722,694 61,906,454 차량유지비 134,669 453,025 147,423 459,252 물류운반비 2,647,117 6,959,727 2,564,705 6,518,044 용역비 41,206,494 124,359,647 39,130,175 117,240,928 포장비 1,333,923 4,136,011 1,316,236 4,015,235 대손상각비 1,314,179 3,555,107 1,325,292 3,206,231 무형자산상각비 207,753 623,259 212,654 637,959 사용권자산감가상각비 6,790,439 20,342,720 - - 합 계 215,697,853 658,146,057 207,957,674 627,084,265 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - - - 1,105 외환차익 473 1,176 1,544 3,082 상품권수수료 3,848 11,400 3,075 12,547 백화점부대수입 1,460,371 4,116,736 1,363,434 3,835,881 사용권자산처분이익 - 1,276 - - 잡이익 4,913,840 13,241,802 4,941,411 14,402,918 합 계 6,378,532 17,372,390 6,309,464 18,255,533 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2 114 1,036 1,177 기부금 157,165 1,864,262 257,886 1,738,370 유형자산처분손실 249,066 305,001 157,280 412,373 잡손실 1,487,549 4,066,997 1,586,455 4,401,372 합 계 1,893,782 6,236,374 2,002,657 6,553,292 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,650,455 3,668,748 2,584,791 5,205,464 배당금수익 - 13,354,064 145,000,000 156,448,960 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (34,524) 257,218 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 552,983 - - 기타 299,352 895,312 - - 합 계 1,915,283 18,728,325 147,584,791 161,654,424 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,825,907 5,509,115 3,187,819 8,460,979 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (6,025) - - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 10,644 51,889 - - 리스부채이자비용 1,680,922 5,127,593 - - 기타 96,932 324,093 - - 합 계 3,608,380 11,012,690 3,187,819 8,460,979 26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,743,992) (718,791) (3,405,436) (7,675,121) 상품매입액 59,986,647 169,285,966 57,979,429 175,190,676 급여, 상여 및 잡급 36,313,403 103,682,615 34,127,947 97,502,347 퇴직급여 4,001,483 12,321,313 4,886,411 14,859,010 복리후생비 11,344,792 33,049,866 11,820,905 33,498,413 지급임차료 2,810,262 8,337,728 10,543,941 31,729,241 지급수수료 22,569,589 69,450,874 19,722,716 61,906,500 감가상각비 및 무형자산상각비 31,266,664 91,356,596 27,825,539 81,744,300 사용권자산 감가상각비 6,790,439 20,342,720 - - 광고선전비 6,246,457 20,196,743 7,994,455 23,332,379 판촉비 11,654,807 34,470,866 12,049,214 33,095,560 용역비 41,206,494 124,359,647 39,130,175 117,240,928 기타 47,741,632 160,702,665 46,872,728 152,630,188 합계(*) 278,188,677 846,838,808 269,548,024 815,054,421 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.01 %(2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율: 14.13%)입니다. . 28. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,301 백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 18,046백만원). 29. 주당순이익 가. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 보통주분기순이익 38,136,531,045 원 191,025,816,373 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,460,240 주 22,557,186 주 기본주당순이익 1,698 원/주 8,469 원/주 (*) 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 자기주식 취득효과 2019-07-01 ~ 2019-09-30 (234,000) (*) (8,919,000) 계 2,066,342,112 (*) 회사는 당분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당기 3/4분기 가중평균유통보통주식 수: 2,066,342,112 ÷ 92 = 22,460,240 주 (2) 전기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 전기 3/4분기 가중평균유통보통주식수: 2,075,261,112 ÷ 92 = 22,557,186 주 나. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 135,284,372,372 원 300,654,453,873 원 가중평균유통보통주식수 22,524,516 주 22,557,186 주 기본주당순이익 6,006 원/주 13,329 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,557,186 273 6,158,111,778 자기주식 취득효과 2019-01-01 ~ 2019-09-30 (234,000) (*) (8,919,000) 계 6,149,192,778 (*) 회사는 당분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 가중평균유통보통주식수: 6,149,192,778 ÷ 273 = 22,524,516 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 273 6,158,111,778 전분기 가중평균유통보통주식 수: 6,158,111,778 ÷ 273 = 22,557,186 주 다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 135,284,372 300,654,454 조정 항목 : 166,179,732 (3,800,616) 이자수익 (3,668,748) (5,205,464) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (248,248) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (552,983) - 임차보증금현재가치이자수익 (895,312) (674,992) 이자비용 5,509,115 8,460,979 예수보증금현재가치이자비용 324,093 356,133 리스부채 이자비용 5,127,593 - 배당금수익 (13,354,064) (156,448,960) 외화환산손익 - (1,105) 유형자산 감가상각비 90,199,918 80,573,235 투자부동산 감가상각비 533,419 533,106 사용권자산 감가상각비 20,342,720 - 사용권자산 처분이익 (1,276) - 무형자산상각비 623,259 637,959 유형자산처분손익 305,001 412,373 유형자산기부금 - 80 법인세비용 45,119,063 49,490,800 대손상각비 3,555,107 3,206,230 재고자산평가손실 939,762 - 퇴직급여 12,321,313 14,859,010 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 59,727,439 36,837,033 매출채권의 감소 91,355,900 43,703,227 미수금의 증가 (4,670,487) (4,655,394) 기타유동자산의 증가(감소) (381,173) 1,478,503 재고자산의 증가 (1,658,553) (7,675,121) 매입채무의 감소 (79,637,727) (9,266,241) 미지급금의 증가(감소) 4,373,149 (2,378,600) 선수금의 증가 78,374,897 30,813,401 예수금의 감소 (15,129,544) (11,334,885) 기타유동부채의 감소 (14,567,474) (11,320,260) 미지급비용의 증가 8,923,142 9,709,818 퇴직금의 지급 (1,436,297) (1,268,782) 사외적립자산의 증가(감소) (3,902,904) 1,119,660 예수보증금의 감소 (3,800,887) (293,250) 장기종업원급여 지급 (87,000) (199,000) 이연수익의 감소(증가) 1,719,833 (1,567,801) 기타비유동부채의 증가(감소) 252,564 (28,242) 영업으로부터 창출된 현금흐름 361,191,543 333,690,871 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (25,796,259) (4,485,947) 건설중인자산의 본계정대체 39,987,489 31,599,402 건설중인자산 취득 관련 미지급금 89,888,945 43,616,140 선급비용의 사용권자산 대체 11,939,935 - 사용권자산 및 리스부채 계상 296,828,930 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전기초 40,000,000 49,917,862 399,750,500 - - - - 489,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 - - 534,078 합병으로 인한 증가 - 130,000,000 - - - - - 130,000,000 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 - - (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 당기초 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 회계정책변경효과 - - - - - 22,241,303 288,764,872 311,006,175 수정 후 금액 - - - 100,000,000 399,132,500 22,241,303 288,764,872 810,138,675 기타 비금융변동 - - - 220,684 27,962,129 (19,495,017) 8,687,796 현금흐름 136,000,000 - - - - (23,145,751) - 112,854,249 당분기말 136,000,000 - - 100,000,000 399,353,184 27,057,681 269,269,855 931,680,720 31. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 35,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) KEB하나은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당분기말 현재 회사는 신한금 융투자(주) 등 3 개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000 백 만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 26,004백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 한무쇼핑㈜ 및 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제 전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사가 피고 로 계류 중 인 소송 사건 은 3건으로 서 소송가액은 1,959백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행 과 한도액 60,000 백만 원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호 기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 신우개발 주식회사 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 현대시티아울렛 청주점임차계약 주식회사 청주고속터미널 2019년 5월 현대시티아울렛 청주점 운영(예정) 32. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기업집단에 의한 계열회사(*) ( 주)현대그린푸드, (주)에브리온티브이,(주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주)현대리바트엠앤에스 (주 )매그 놀리 아, (주)에 버다 임, (주)현 대미디어 , (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 , ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 , (주)현대지앤에프, (주)현대아이티앤이, (주)현대HCN서초케이블, (주)현대엘앤씨 ( 주)현대그린푸드, (주)현대에이앤아이, (주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주 )매그 놀리 아, (주)에 버다 임, (주)현 대미디어 ,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 , ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 , (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)한국타워크레인, (주)현대리바트엠앤에스 , (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대아이티앤이, (주)현대HCN서초케이블, (주)현대엘앤씨 (*) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 4,651,018 3,986,004 퇴직급여 1,444,978 1,439,557 합계 6,095,996 5,425,561 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 57,084,376 28,351 57,112,727 54,883,206 14,534 54,897,740 (주)현대쇼핑 113 - 113 - - - (주)현대백화점면세점 1,494,316 - 1,494,316 177,558 2,400 179,958 소계 58,578,805 28,351 58,607,156 55,060,764 16,934 55,077,698 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,008,660 3,970 2,012,630 1,862,851 3,594 1,866,445 (주)현대HCN 478,286 - 478,286 434,875 - 434,875 소계 2,486,946 3,970 2,490,916 2,297,726 3,594 2,301,320 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 31,782,126 342,574 32,124,700 32,832,302 324,725 33,157,027 (주)현대미디어 9,039 - 9,039 7,425 - 7,425 (주)에브리온티브이 104 - 104 - - - (주)현대드림투어 249,202 - 249,202 231,088 - 231,088 (주)한섬 27,954,274 5,101 27,959,375 25,597,064 5,792 25,602,856 (주)현대리바트 7,529,827 301 7,530,128 6,913,240 - 6,913,240 (주)현대리바트엠앤에스 614 - 614 - - - (주)현대캐터링시스템 8,998 - 8,998 12,353 - 12,353 (주)씨엔에스푸드시스템 2,656 - 2,656 7,833 - 7,833 (주)현대렌탈케어 464,819 71 464,890 484,196 - 484,196 (주)매그놀리아 19,121 - 19,121 119,243 - 119,243 (주)에버다임 12,785 - 12,785 10,389 - 10,389 (주)한섬글로벌(*1) 23,607 3 23,610 4,300,661 1,085 4,301,746 (주)현대지앤에프 11,040,654 2,581 11,043,235 10,785,428 5,380 10,790,808 (주)현대아이티앤이(*2) 80,765 - 80,765 39,079 - 39,079 (주)현대HCN서초케이블(*2) 5,047 - 5,047 - - - (주)현대엘앤씨(*2) 45,862 - 45,862 - - - 소계 79,229,500 350,631 79,580,131 81,340,301 336,982 81,677,283 합계 140,295,251 382,952 140,678,203 138,698,791 357,510 139,056,301 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액입니다. 상품 거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 72,297,603 28,351 72,325,954 68,935,368 14,534 68,949,902 (주)현대쇼핑 113 - 113 - - - (주)현대백화점면세점 1,494,316 - 1,494,316 177,558 2,400 179,958 소계 73,792,032 28,351 73,820,383 69,112,926 16,934 69,129,860 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,528,521 3,970 1,532,491 1,558,780 3,594 1,562,374 (주)현대HCN 478,286 - 478,286 434,875 - 434,875 소계 2,006,807 3,970 2,010,777 1,993,655 3,594 1,997,249 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 14,423,682 342,574 14,766,256 14,909,508 324,725 15,234,233 (주)현대미디어 9,039 - 9,039 7,425 - 7,425 (주)에브리온티브이 104 - 104 - - - (주)현대드림투어 249,202 - 249,202 231,088 - 231,088 (주)한섬 5,760,529 5,101 5,765,630 4,155,037 5,792 4,160,829 (주)현대리바트 6,775,434 301 6,775,735 5,999,941 - 5,999,941 (주)현대리바트엠앤에스 614 - 614 - - - (주)현대캐터링시스템 8,998 - 8,998 12,353 - 12,353 (주)씨엔에스푸드시스템 2,656 - 2,656 7,833 - 7,833 (주)현대렌탈케어 464,819 71 464,890 484,196 - 484,196 (주)매그놀리아 19,121 - 19,121 119,243 - 119,243 (주)에버다임 12,785 - 12,785 10,389 - 10,389 (주)한섬글로벌(*1) 5,738 3 5,741 719,483 1,085 720,568 (주)현대지앤에프 1,833,302 2,581 1,835,883 1,634,965 5,380 1,640,345 (주)현대아이티앤이(*2) 80,765 - 80,765 39,079 - 39,079 (주)현대HCN서초케이블(*2) 5,047 - 5,047 - - - (주)현대엘앤씨(*2) 45,862 - 45,862 - - - 소계 29,697,697 350,631 30,048,328 28,330,540 336,982 28,667,522 합계 105,496,536 382,952 105,879,488 99,437,121 357,510 99,794,631 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 4,695,375 - 2,191,740 6,887,115 4,295,978 24,643 1,856,039 6,176,660 (주)현대쇼핑 - - 1,361,655 1,361,655 - - 1,361,655 1,361,655 (주)현대송도개발(*1) - - - - - - 5,202,000 5,202,000 소계 4,695,375 - 3,553,395 8,248,770 4,295,978 24,643 8,419,694 12,740,315 관계기업 (주)현대홈쇼핑 105,438 52,424 25,584,247 25,742,109 154,206 57,544 25,008,218 25,219,968 (주)현대HCN - 789,900 1,721,365 2,511,265 10,800 129,715 1,532,939 1,673,454 소계 105,438 842,324 27,305,612 28,253,374 165,006 187,259 26,541,157 26,893,422 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 14,054,839 203,641 19,090,110 33,348,590 14,897,531 46,838 26,326,029 41,270,398 (주)현대드림투어 - - 111,887 111,887 - - 83,668 83,668 (주)한섬 - 45,697 20,649 66,346 - 46,216 44,497 90,713 (주)현대리바트 - 322,252 2,659,952 2,982,204 5,620 341,254 3,622,179 3,969,053 (주)현대엘이 디 (*2) - - - - - 9,800 16,629 26,429 (주)현대렌탈케어 - 754 410,227 410,981 - 710 367,130 367,840 (주)에버다임 1,500 - 14,090 15,590 1,500 66,000 14,160 81,660 (주)현대지앤에프 - - 310 310 - - - - (주)현대아이티앤이(*3) - 9,268 12,810,251 12,819,519 - - 3,934,187 3,934,187 (주)현대HCN서초케이블(*3) - - 40 40 - - - - 소계 14,056,339 581,612 35,117,516 49,755,467 14,904,651 510,818 34,408,479 49,823,948 합계 18,857,152 1,423,936 65,976,523 86,257,611 19,365,635 722,720 69,369,330 89,457,685 (*1) 전기 중 회사는 (주)현대송도개발을 흡수합병하 였 으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매입으로 인식한 금액입니다. 상품거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 2,191,740 2,191,740 - 24,643 1,856,039 1,880,682 (주)현대쇼핑 - - 1,361,655 1,361,655 - - 1,361,655 1,361,655 (주)현대송도개발(*2) - - - - - - 5,202,000 5,202,000 소계 - - 3,553,395 3,553,395 - 24,643 8,419,694 8,444,337 관계기업 (주)현대홈쇼핑 3,455,822 52,424 25,584,247 29,092,493 2,346,935 57,544 25,008,218 27,412,697 (주)현대HCN - 789,900 1,721,365 2,511,265 10,800 129,715 1,532,939 1,673,454 소계 3,455,822 842,324 27,305,612 31,603,758 2,357,735 187,259 26,541,157 29,086,151 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 103,563,809 203,641 19,090,110 122,857,560 108,034,602 46,838 26,326,029 134,407,469 (주)현대드림투어 - - 111,887 111,887 - - 83,668 83,668 (주)한섬 57,324,277 45,697 20,649 57,390,623 57,881,754 46,216 44,497 57,972,467 (주)현대리바트 3,759,350 322,252 2,659,952 6,741,554 4,160,014 341,254 3,622,179 8,123,447 (주)현대엘이 디 (*3) - - - - - 9,800 16,629 26,429 (주)현대렌탈케어 - 754 410,227 410,981 - 710 367,130 367,840 (주)에버다임 1,500 - 14,090 15,590 1,500 66,000 14,160 81,660 (주)한섬글로벌(*4) 37,154 - - 37,154 7,908,461 - - 7,908,461 (주)현대지앤에프 21,084,218 - 310 21,084,528 20,575,323 - - 20,575,323 (주)현대아이티앤이(*5) - 9,268 12,810,251 12,819,519 - - 3,934,187 3,934,187 (주)현대HCN서초케이블(*5) - - 40 40 - - - - 소계 185,770,308 581,612 35,117,516 221,469,436 198,561,654 510,818 34,408,479 233,480,951 합계 189,226,130 1,423,936 65,976,523 256,626,589 200,919,389 722,720 69,369,330 271,011,439 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회사는 (주)현대송도개발을 흡수합병하 였 으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 16,219,996 648,096 16,868,092 18,998,969 648,126 19,647,095 (주)현대쇼핑 124 - 124 17 - 17 (주)현대백화점면세점 68,977 - 68,977 156,092 - 156,092 소계 16,289,097 648,096 16,937,193 19,155,078 648,126 19,803,204 관계기업 (주)현대홈쇼핑 19,280,294 - 19,280,294 20,563,789 - 20,563,789 (주)현대HCN 103,795 - 103,795 109,365 - 109,365 소계 19,384,089 - 19,384,089 20,673,154 - 20,673,154 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 204,133 8,771,376 8,975,509 349,245 8,771,376 9,120,621 (주)현대미디어 2,507 - 2,507 507 - 507 (주)에브리온티브이 40 - 40 24 - 24 (주)현대드림투어 41,615 - 41,615 38,262 - 38,262 (주)한섬 224,849 - 224,849 241,076 - 241,076 (주)현대리바트 2,340,424 - 2,340,424 1,016,445 - 1,016,445 (주)현대리바트엠앤에스 - - - 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 103 - 103 16,738 - 16,738 (주)씨엔에스푸드시스템 769 - 769 5,046 - 5,046 (주)현대렌탈케어 68,300 - 68,300 53,491 - 53,491 (주)매그놀리아 41 - 41 479 - 479 (주)에버다임 379 - 379 55,062 - 55,062 (주)에버다임락툴 - - - 74 - 74 (주)타이포스 - - - 27 - 27 (주)한국타워크레인 - - - 228 - 228 (주)한섬글로벌(*1) - - - 39,831 - 39,831 (주)현대지앤에프 48,842 - 48,842 78,210 - 78,210 (주)현대아이티앤이(*2) 31,866 - 31,866 32,259 - 32,259 (주)현대HCN서초케이블(*2) 1,663 - 1,663 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*2) 5,033 - 5,033 1,212 - 1,212 소계 2,970,564 8,771,376 11,741,940 1,929,592 8,771,376 10,700,968 합계 38,643,750 9,419,472 48,063,222 41,757,824 9,419,502 51,177,326 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 33,075,239 2,710,504 35,785,743 27,774,338 1,496,809 29,271,147 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 6,866,181 162,928 7,029,109 2,010,780 29,227 2,040,007 소계 40,107,845 2,873,432 42,981,277 29,951,543 1,526,036 31,477,579 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,961,937 1,721,650 6,683,587 2,489,154 492,209 2,981,363 (주)현대HCN 248,382 233,490 481,872 206,937 113,020 319,957 소계 5,210,319 1,955,140 7,165,459 2,696,091 605,229 3,301,320 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 16,385,823 13,640,111 30,025,934 14,283,436 8,719,534 23,002,970 (주)현대드림투어 46,493 1,190,569 1,237,062 9,835 1,241,195 1,251,030 (주)한섬 7,602,660 10,023,959 17,626,619 11,078,113 4,955,301 16,033,414 (주)현대리바트 1,592,408 1,596,703 3,189,111 2,595,066 1,154,265 3,749,331 (주)현대캐터링시스템 598 - 598 - - - (주)씨엔에스푸드시스템 41 - 41 - - - (주)현대렌탈케어 59,062 639,210 698,272 52,966 631,628 684,594 (주)매그놀리아 - 18,710 18,710 - 40,845 40,845 (주)에버다임 1,652 - 1,652 21,903 - 21,903 (주)한섬글로벌(*1) - - - 1,950,402 430,084 2,380,486 (주)현대지앤에프 2,527,756 3,595,768 6,123,524 4,448,559 738,653 5,187,212 (주)현대아이티앤이(*2) 1,658,159 - 1,658,159 1,408,929 - 1,408,929 (주)현대HCN서초케이블(*2) 340 - 340 - - - (주)한화엘앤씨(*2) 2,326 - 2,326 - - - 소계 29,877,318 30,705,030 60,582,348 35,849,209 17,911,505 53,760,714 합계 75,195,482 35,533,602 110,729,084 68,496,843 20,042,770 88,539,613 (*1) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. 아. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 종속기업 한무쇼핑(주) - 5,644,500 - 4,938,938 (주)현대쇼핑 - - - 145,000,000 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 746,987 - 622,490 기업집단에 의한계열회사 (주)현대그린푸드 2,537,303 - 2,255,381 - (주)현대에이앤아이 908,010 - 807,120 - 합계 3,445,313 9,994,837 3,062,501 153,785,478 자. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 현금출자 당분기 전분기 종속기업 (주)현대백화점면세점 120,000,000 30,000,000 차. 회사가 당분기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 사용권자산 리스부채 기초 신규취득 해지 감가상각 당분기말 기초 당기발생 해지 상환 이자비용 당분기말 종속기업 한무쇼핑(주) 75,110 134,369 - (97,505) 111,974 75,461 134,369 - (98,727) 1,103 112,206 (주)현대쇼핑 1,715,743 - - (1,286,807) 428,936 1,793,633 - - (1,361,655) 20,212 452,190 기업집단에의한 계열회사 (주)현대그린푸드 1,296,259 1,286,394 - (1,046,874) 1,535,779 1,315,147 1,286,394 - (1,040,154) 20,955 1,582,342 (주)현대아이티앤이 774,739 422,754 (29,268) (438,092) 730,133 787,618 422,754 (30,544) (449,687) 14,249 744,390 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권 투자금액(종속 및 관계기업을 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권 투자 금액은 각 각 49,505백만원 과 75,301 백 만원 입 니다(주석 6참조). 당분기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 4,950,495 -10% - (4,950,495) 전기말 10% - 7,530,121 -10% - (7,530,121) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 501,529,490 3,432,478 506,870 918,396 6,769,101 513,156,335 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 96.22% 100.00% 손실충당금 (826,099) (316,818) (387,806) (883,665) (6,769,101) (9,183,489) 소계 500,703,391 3,115,660 119,064 34,731 - 503,972,846 (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 미수금 총 장부금액 32,547,532 26,104 18,311 50,720 649,938 33,292,605 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 96.65% 100.00% 손실충당금 (152,131) (2,409) (14,010) (49,020) (649,938) (867,508) 소계 32,395,401 23,695 4,301 1,700 - 32,425,097 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (3,078,773) (476,070) (2,849,580) (359,538) 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 338,232 63,899 357,235 69,421 기말 손실충당금 (9,183,489) (867,508) (9,039,613) (806,401) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (3,554,843) (3,209,118) (*) 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 246,917,605 - - - - 246,917,605 미지급금 196,523,297 - - - - 196,523,297 미지급비용 15,667,811 - - - - 15,667,811 사채(*) 2,573,500 7,720,500 258,742,750 157,155,750 - 426,192,500 단기차입금 136,000,000 - - - - 136,000,000 장기차입금(*) 635,753 1,914,247 101,264,521 - - 103,814,521 예수보증금(*) 1,033,075 18,916,308 4,711,169 1,829,064 7,548,020 34,037,636 리스부채(**) 7,649,533 19,708,854 25,009,381 72,869,256 222,628,833 347,865,857 합 계 607,000,574 48,259,909 389,727,821 231,854,070 230,176,853 1,507,019,227 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 유동과 비유동 합계 금액이 며 , 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 326,555,331 - - - - 326,555,331 미지급금 144,954,447 - - - - 144,954,447 미지급비용 6,744,668 - - - - 6,744,668 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 5,884,672 19,544,230 4,406,478 4,003,142 4,000,000 37,838,522 합 계 487,279,193 29,091,579 17,250,478 517,956,909 4,000,000 1,055,578,159 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 2,038,876,582 1,598,937,255 자본 (B) 3,780,740,474 3,714,788,674 현금및현금성자산 (C) 121,425,675 160,819,887 차입금 (D)(*) 635,353,184 499,132,500 부채비율 (A/B) 53.93% 43.04% 순차입금비율 (D-C)/B 13.59% 9.11% (*) 차입금, 사채의 합계 금액입니다. 34. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.27% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 358,730,087 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 309,082,606 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 1,959,225 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 311,006,175 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 22,241,303 비유동 리스부채 288,764,872 합계 311,006,175 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 287,902,154 304,605,483 차량운반구 62,966 - 공기구비품 736,597 793,318 합계 288,701,717 305,398,801 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 27,057,681 22,241,303 비유동 269,269,855 288,764,872 합계 296,327,536 311,006,175 당 기 중 증가된 사용권자산은 3,674,902천원 입 니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 19,872,274 차량운반구 20,239 공기구비품 450,207 합계 20,342,720 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,127,592 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 154,933 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 1,947,316 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 5,156,656 당기 중 리스의 총 현금유출은 30,404,656천원 입 니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 305,398,801천원 증가 ­ 이연법인세자산: 4,595,779천원 증가 ­ 선급비용: 11,967,309천원 감소 ­ 리스부채: 311,006,175천원 증가 최초 적용일 현재 순액 12,978,903천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. ① 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 64원 감소하였습니다. ② 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 정도 증가합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 공기구비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사 할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 당분기중 53,550천원의 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 142,834천원 증액하였습니다. ③ 잔존가치보증 보고기간말 현재 회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기3분기 매출채권 534,240,776 9,183,489 1.7% 미수금 33,750,017 867,508 2.6% 선급금 21,707,283 23,153 0.1% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 629,698,076 50,074,150 8.0% 제17기 매출채권 623,608,462 6,442,949 1.0% 미수금 26,824,188 455,337 1.7% 선급금 11,336,884 22,888 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 701,769,534 46,921,174 6.7% 제16기 매출채권 618,107,757 6,547,268 1.1% 미수금 21,438,798 516,284 2.4% 선급금 13,088,708 28,149 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 692,635,263 47,091,701 6.8% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 18기 3분기 제 17기 제 16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,921,174 47,091,701 46,970,854 2. 순대손처리액(①－②±③) 402,131 2,398,767 2,212,521 ① 대손처리액(상각채권액) 402,131 2,398,767 2,212,521 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,555,107 2,228,240 2,333,368 4. 기말 대손충당금 잔액합계 50,074,150 46,921,174 47,091,701 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 514,431,833 4,403,672 1,254,860 1,096,839 3,870,083 525,057,287 미수금 32,245,874 67,133 93,594 102,316 373,592 32,882,509 합 계 546,677,707 4,470,805 1,348,454 1,199,155 4,243,675 557,939,796 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %) 구 분 구 분 제 18기 3분기 제 17기 제 16기 백화점 부문 상품 65,728 63,929 59,702 저장품 928 825 724 소모품 85 69 65 면세점 부문 상품 99,180 48,776 - 저장품 232 363 - 미착품 1,477 620 -