현대백화점 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

가. 사업부문별 현황지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 이에 따라 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사 업부문으로 구분 하였습니다.(산업의 특성) 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 산업입니다. 백화점은 풍부한 상품구색을 갖추었을 뿐만 아니라 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었으며, 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등새로운 사업부문으로 영역을 확장하여 점점 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 주로 고객 방문에 의한 소비가 이루어지는 특성이 있어 입지가 사업성에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 입지 선정시에는 접근성, 편의성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 하며 신규 출점시에는 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등을 고려하여 최적의 상권을 구축해야 합니다.한편 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑이 확대중에 있고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 온라인몰을 구축하여 운영하고 있습니다. (산업의 성장성) 최근의 경기둔화 및 저성장 추세는 소비심리를 위축하고 백화점의 성장성을 둔화시키고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있어 백화점산업의 성장은 지속되고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도 하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고, 연관산업의 M 및 신규사업 모색으로 지속성장 가능한 기반을 마련해 나갈 것입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 백화점은 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 합리적 소비확대에 맞춰 아울렛 사업 및 인터넷 쇼핑몰 확대를 통해 기존 사업을 보완하고 있습니다.

(시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2017년 3분기 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 또한 자체적인 통합 온라인 쇼핑몰 더현대닷컴을 런칭하여 온라인 사업 확대를 통해 시장점유율확대를 예상하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

시장점유율	현대	28%	28%	27%

신세계	27%	24%	23%

롯데	45%	48%	50%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 중소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 나타나고 있습니다. 백화점은 신규업태에 맞서 명품브랜드 유치, 매장의 고급화, 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화, 전문매장 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 개점하였습니 다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을위한 부지를 확 보하 고 있 으 며 , 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며, 2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 백화점과의 시너지를 통한 성공적인 면세점 출점을 준비중에 있습니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2017. 09. 30 기준] (단위 : 백만원,㎡,명)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	종업원수	비고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,609	46,006	39,169	32,791	195,777	655	소유

8,207	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	69,037	58,764	215,773	125	소유

3,024	임차

천 호 점	서울 강동구	120,773	9,826	72,493	74,203	193,266	130	소유

2,609	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	103,589	84,832	183,371	139	소유

1,853	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	97,226	98,697	195,433	120	소유

382	임차

디큐브시티점	서울 구로구	116,588	95	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	179,708	149,821	256,899	147	소유

178	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	370,856	219,591	784,041	163	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	55,942	73,677	97,455	97	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	16,782	158,141	129,754	326,835	133	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	68,416	104,561	148,926	126	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,835	41,416	72,232	76	소유

580	임차

가산아울렛	서울 구로구	5	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	52,807	47	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	195,470	139,043	338,980	38	소유

9,830	24	임차

가든파이브점	서울 송파구	97,769	49	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	209,083	109,233	390,614	129	소유

5,600	30,570	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	151,884	161,953	189,438	129	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	55,825	12,962	128,963	96,213	184,788	103	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	103,231	86,566	177,649	101	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	183,479	153,778	279,318	30	소유

합 계	2,014,274	369,915	2,216,522	2,129,484	4,230,797	2,637	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2019년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2019년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2020년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2020년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2017.09.30 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2019년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	2,630	886	1,744

아울렛	신설	2016년~2019년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,347	1,547	1,800

합 계	5,977	2,433	3,544

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과, 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제16기 3분기 누계	제15기 3분기 누계	제14기 3분기 누계

2017년	2016년	2015년

백화점 부문	상품매출	1,277,433	1,272,786	1,127,778

용역매출	75,865	69,239	52,833

합 계	1,353,298	1,342,025	1,180,611

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며,결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다. 4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 87,576백만원, 64,050백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	8,757,648

-10%	-	(8,757,648)

전기말	10%	-	6,404,988

-10%	-	(6,404,988)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기	+ 100 bp	(480,725)	-

- 100 bp	480,725	-

전분기	+ 100 bp	(1,203,842)	-

- 100 bp	1,203,842	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	25,040,076	66,598,255

단기금융상품	217,706,200	179,809,112

당기손익인식금융자산	138,316,627	204,000,000

매도가능금융자산	128,631,690	105,105,096

만기보유금융자산(유동)	112,565	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	154,345

매출채권	529,539,862	596,552,628

미수금	18,369,733	9,916,069

미수수익	812,777	3,104,387

금융기관예치금	32,500	32,500

단기대여금	577,764	-

장기대여금	14,996,148	14,413,451

보증금	48,784,267	34,728,997

소 계	1,123,074,554	1,214,530,015

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,281,951,171	1,373,406,632

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	연체되지 않은금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	25,040,076	-	-	-	-	25,040,076

단기금융상품	217,706,200	-	-	-	-	217,706,200

당기손익인식금융자산	138,316,627	-	-	-	-	138,316,627

만기보유금융자산(유동)	112,565	-	-	-	-	112,565

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	527,721,241	3,551,394	942,245	1,767,774	3,912,811	537,895,465

미수금(*)	18,354,368	58,521	91,555	232,068	450,861	19,187,373

미수수익	812,777	-	-	-	-	812,777

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

단기대여금	577,764	-	-	-	-	577,764

장기대여금	14,996,148	-	-	-	-	14,996,148

보증금	48,784,267	-	-	-	-	48,784,267

합 계	992,608,878	3,609,915	1,033,800	1,999,842	4,363,672	1,003,616,107

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조).

(2) 전기말

구 분	연체되지 않은금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	66,598,255	-	-	-	-	66,598,255

단기금융상품	179,809,112	-	-	-	-	179,809,112

당기손익인식금융자산	204,000,000	-	-	-	-	204,000,000

만기보유금융자산(유동)	115,175	-	-	-	-	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	594,413,922	4,029,886	775,437	763,387	2,988,276	602,970,908

미수금(*)	9,894,189	62,374	75,329	81,811	322,905	10,436,608

미수수익	3,104,387	-	-	-	-	3,104,387

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

장기대여금	14,413,451	-	-	-	-	14,413,451

보증금	34,728,997	-	-	-	-	34,728,997

합 계	1,107,264,333	4,092,260	850,766	845,198	3,311,181	1,116,363,738

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조).

다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	393,842,331	-	-	-	-	393,842,331

단기차입금	115,500,000	-	-	-	-	115,500,000

미지급금	144,449,615	-	-	-	-	144,449,615

예수금	166,573,993	-	-	-	-	166,573,993

미지급비용	16,470,474	-	-	-	-	16,470,474

유동성사채(*)	101,925,250	304,358,250	-	-	-	406,283,500

사채(*)	496,500	1,489,500	100,496,500	-	-	102,482,500

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	181,468,750	-	-	187,343,750

예수보증금(*)	18,027,980	8,700,263	8,036,167	5,885,943	4,297,845	44,948,198

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	1,117,631,060	318,954,263	290,001,417	5,885,943	4,297,845	1,736,770,528

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	450,298,767	-	-	-	-	450,298,767

단기차입금	180,000,000	-	-	-	-	180,000,000

미지급금	137,934,455	-	-	-	-	137,934,455

예수금	172,974,453	-	-	-	-	172,974,453

미지급비용	5,082,581	-	-	-	-	5,082,581

유동성사채(*)	472,500	101,417,500	-	-	-	101,890,000

사채(*)	1,949,250	5,847,750	406,344,250	-	-	414,141,250

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	184,623,750	-	-	190,498,750

예수보증금(*)	18,941,066	4,599,699	8,857,338	5,773,314	6,613,770	44,785,187

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	1,127,997,989	116,271,199	599,825,338	5,773,314	6,613,770	1,856,481,610

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,200,725,488	2,276,668,481

자본(B)	4,525,779,378	4,310,593,745

현금및현금성자산(C)	29,276,265	69,959,564

차입금(D)(*)	795,034,557	859,091,486

부채비율(A/B)	48.63%	52.82%

순차입금비율 (D-C)/B	16.92%	18.31%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 분기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 08월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인 연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연결회사는 회사내에 미래사업본부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 적합한 사업 모델을 발굴하는 미래MD및R 부서와 사업 모델을 실현하는 방향을 설정하고 층별 또는 상품군별 매장 구성 등 세부적인 개발 계획 수립하는 컨텐츠개발담당 부서를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제16기 3분기	제15기	제14기	비 고

연구개발비용 계	1,431	1,103	945

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.10%	0.06%	0.06%

라. 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 3분기 제 15기 제 14기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 1,028,011 1,150,019 910,629 현금및현금성자산 29,276 69,960 43,935 단기금융상품 217,706 179,809 185,480 당기손익인식금융자산 138,317 204,000 10,020 매출채권 529,540 596,553 560,128 재고자산 64,120 59,559 59,822 기타 49,052 40,138 51,244 [매각예정자산] 0 0 14 [비유동자산] 5,698,494 5,437,243 5,250,204 매도가능금융자산 128,632 105,105 119,378 관계기업투자주식 606,157 582,044 559,124 유형자산 4,779,441 4,576,787 4,396,804 무형자산 44,346 45,481 47,026 기타 139,918 127,826 127,872 자산총계 6,726,505 6,587,262 6,160,847 [유동부채] 1,509,344 1,325,546 1,086,859 [비유동부채] 691,381 951,122 1,043,108 부채총계 2,200,725 2,276,668 2,129,967 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,223,881 3,034,980 2,769,486 [연결기타포괄손익누계액] 51,186 40,420 54,190 [연결기타자본] -127,035 -110,692 -102,924 [소수주주지분] 648,620 616,758 581,000 자본총계 4,525,780 4,310,594 4,030,880 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 1,353,298 1,831,802 1,656,960 영업이익 277,043 383,166 362,826 연결당기순이익 239,428 321,112 280,262 지배회사지분순이익 204,817 275,776 240,907 소수주주지분순이익 34,612 45,336 39,355 기본주당순이익 9,075원/주 12,101원/주 10,554원/주 희석주당순이익 9,075원/주 12,101원/주 10,554원/주 연결에 포함된 회사수(*) 4 4 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 3분기 제 15기 제 14기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 820,583 894,360 730,583 현금및현금성자산 21,584 14,222 10,034 단기금융상품 96,706 74,809 52,480 당기손익인식금융자산 82,500 124,000 10,020 매출채권 513,275 585,271 552,729 재고자산 58,759 54,837 55,487 기타 47,759 41,221 49,833 [매각예정자산] 0 0 12 [비유동자산] 4,152,395 4,025,221 3,854,827 매도가능금융자산 123,008 100,597 114,515 종속기업및관계기업투자주식 711,302 701,302 691,302 유형자산 3,145,614 3,060,765 2,886,263 무형자산 38,114 38,678 39,249 기타 134,357 123,879 123,498 자산총계 4,972,978 4,919,581 4,585,422 [유동부채] 1,284,160 1,095,949 852,055 [비유동부채] 344,642 619,275 723,208 부채총계 1,628,802 1,715,224 1,575,263 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 697,301 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,586,066 2,447,360 2,238,987 [기타포괄손익누계액] 53,750 36,280 42,687 [기타자본] -109,953 -93,596 -85,828 자본총계 3,344,176 3,204,357 3,010,159 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 1,006,694 1,370,589 1,216,059 영업이익 186,607 264,659 256,049 당기순이익 154,611 218,678 190,567 기본주당순이익 6,850원/주 9,595원/주 8,348원/주 희석주당순이익 6,850원/주 9,595원/주 8,348원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제16기 3분기 반기보고서_현대백화점(11.13.21시).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 1,028,011,239 1,150,018,962 현금및현금성자산 29,276,265 69,959,564 단기금융상품 217,706,200 179,809,112 당기손익인식금융자산 138,316,627 204,000,000 만기보유금융자산 112,565 115,175 매출채권 529,539,862 596,552,628 미수금 18,369,733 9,916,069 미수수익 812,777 3,104,387 단기대여금 577,764 0 재고자산 64,119,798 59,558,663 기타유동자산 29,179,648 27,003,364 비유동자산 5,698,493,627 5,437,243,264 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 14,996,148 14,413,451 매도가능금융자산 128,631,690 105,105,096 만기보유금융자산 154,345 154,345 종속기업및관계기업투자주식 606,156,826 582,044,438 유형자산 4,779,440,523 4,576,786,964 무형자산 44,345,792 45,481,280 투자부동산 75,951,536 78,496,193 보증금 48,784,267 34,728,997 자산총계 6,726,504,866 6,587,262,226 부채 유동부채 1,509,344,101 1,325,546,418 매입채무 393,842,331 450,298,767 미지급금 144,449,615 137,934,455 단기차입금 115,500,000 180,000,000 선수금 200,110,424 175,364,109 예수금 166,573,993 172,974,453 미지급비용 16,470,474 5,082,581 당기법인세부채 45,883,709 58,458,573 유동성사채 399,736,617 99,917,013 기타유동부채 26,776,938 45,516,467 비유동부채 691,381,387 951,122,063 사채 99,905,351 399,356,977 장기차입금 179,892,589 179,817,496 예수보증금 43,398,766 42,912,642 순확정급여부채 40,801,630 17,504,859 충당부채 3,701,860 3,394,023 이연법인세부채 321,930,487 306,357,119 기타비유동부채 1,750,704 1,778,947 부채총계 2,200,725,488 2,276,668,481 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,223,880,780 3,034,979,730 연결기타포괄손익누계액 51,185,583 40,420,006 연결기타자본항목 (127,035,449) (110,691,512) 비지배지분 648,620,449 616,757,506 자본총계 4,525,779,378 4,310,593,745 자본과부채총계 6,726,504,866 6,587,262,226 연결 손익계산서 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 422,277,000 1,353,298,399 423,563,452 1,342,024,898 매출원가 73,462,359 233,597,626 72,529,976 233,080,547 매출총이익 348,814,641 1,119,700,773 351,033,476 1,108,944,351 판매비와관리비 279,300,029 842,657,561 269,110,632 846,777,810 영업이익(손실) 69,514,612 277,043,212 81,922,844 262,166,541 기타수익 8,296,995 23,885,204 7,566,288 23,149,452 기타비용 4,063,813 8,945,462 5,077,342 12,905,456 관계기업손익 9,593,512 37,966,560 9,071,563 31,220,785 관계기업손익에대한지분 9,593,512 37,708,890 9,071,563 31,220,785 관계기업투자주식처분이익 0 257,670 0 0 금융수익 1,649,951 7,745,787 2,117,649 8,201,951 금융비용 2,911,857 9,512,335 4,720,446 11,521,517 법인세비용차감전순이익(손실) 82,079,400 328,182,966 90,880,556 300,311,756 법인세비용 22,668,058 88,754,767 27,163,865 83,188,770 당기순이익(손실) 59,411,342 239,428,199 63,716,691 217,122,986 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 49,690,295 204,816,545 55,089,009 187,874,998 비지배지분 9,721,047 34,611,654 8,627,682 29,247,988 주당이익 기본주당이익(손실) (단위:원) 2,203 9,075 2,417 8,243 희석주당이익(손실) (단위:원) 2,203 9,075 2,417 8,243 연결 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 59,411,342 239,428,199 63,716,691 217,122,986 기타포괄손익 95,969 10,754,912 5,461,733 (3,992,083) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 6,140,016 16,011,249 8,655,739 (3,728,248) 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 483,337 483,337 590,390 3,334,972 관계기업 기타포괄손익에 대한 변동 (6,524,659) (5,729,009) (3,899,281) (3,577,168) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 이익잉여금 변동 (2,725) (10,665) 114,885 (21,639) 총포괄손익 59,507,311 250,183,111 69,178,424 213,130,903 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 49,786,264 215,571,457 60,550,741 183,882,915 비지배지분 9,721,047 34,611,654 8,627,683 29,247,988 연결 자본변동표 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 자본의 변동 당기순이익 0 0 187,874,998 0 0 187,874,998 29,247,988 217,122,986 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (393,276) 0 (393,276) 0 (393,276) 관계기업 기타포괄손익의 변동 0 0 0 (3,577,168) 0 (3,577,168) 0 (3,577,168) 관계기업 이익잉여금의 변동 0 0 (21,639) 0 0 (21,639) 0 (21,639) 연차배당 0 0 (15,953,830) 0 0 (15,953,830) 0 (15,953,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (6,904,280) (6,904,280) 종속기업투자주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 (2,750,720) (2,750,720) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자사주매입 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 2,941,386,075 50,219,301 (102,924,270) 3,617,809,121 600,592,827 4,218,401,948 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의 변동 당기순이익 0 0 204,816,545 0 0 204,816,545 34,611,654 239,428,199 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 16,494,586 0 16,494,586 0 16,494,586 관계기업 기타포괄손익의 변동 0 0 0 (5,729,009) 0 (5,729,009) 0 (5,729,009) 관계기업 이익잉여금의 변동 0 0 (10,665) 0 0 (10,665) 0 (10,665) 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 0 (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (2,748,711) (2,748,711) 종속기업투자주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 14,286 14,286 0 14,286 자사주매입 0 0 0 0 (16,358,223) (16,358,223) 0 (16,358,223) 2017.09.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,223,880,780 51,185,583 (127,035,449) 3,877,158,929 648,620,449 4,525,779,378 연결 현금흐름표 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 309,302,519 347,017,796 영업으로부터창출된현금흐름 394,530,490 443,177,161 이자의 수취 7,514,530 6,240,158 이자의 지급 (12,366,634) (13,548,990) 배당금의 수취 8,819,313 7,461,662 법인세의 납부 (89,195,180) (96,312,195) 투자활동현금흐름 (250,459,653) (489,672,414) 투자활동으로 인한 현금유입액 781,298,724 387,146,342 유형자산의 처분 17,019 158,446 무형자산의 처분 0 829,072 임차보증금의 감소 2,901,543 6,594,997 단기대여금의 감소 75,860 131,575 장기대여금의 감소 5,723,617 4,281,098 만기보유금융자산의 감소 2,610 174,315 단기금융상품의 감소 568,453,508 364,952,035 당기손익인식금융자산의 감소 204,124,567 10,020,000 금융기관예치금의 감소 0 2,500 매각예정자산의 청산 0 2,304 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,031,758,377) (876,818,756) 임차보증금의 증가 (19,123,401) (6,765,215) 유형자산의 취득 (246,741,807) (280,728,490) 무형자산의 취득 (69,319) (546,480) 매도가능금융자산의 취득 (2,367,272) (32,935) 단기금융상품의 증가 (606,350,596) (450,078,035) 당기손익인식금융자산의 증가 (138,441,195) (130,000,000) 단기대여금의 증가 (653,624) (1,114,940) 장기대여금의 증가 (6,306,314) (5,212,661) 종속기업투자주식의 추가 취득 0 (2,340,000) 투자관련 미지급금의 지급 (11,704,849) 0 재무활동현금흐름 (99,526,165) 146,470,490 재무활동으로 인한 현금유입액 3,130,700,000 7,577,828,600 단기차입금의 증가 3,130,700,000 7,577,828,600 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,230,226,165) (7,431,358,110) 단기차입금의 상환 (3,195,200,000) (7,408,500,000) 자기주식의 취득 (16,358,223) 0 배당금의 지급 (15,904,830) (15,953,830) 신주발행비의 지급 (14,400) 0 종속회사의 소수주주에 대한 배당금의 지급 (2,748,712) (6,904,280) 현금의 증가(감소) (40,683,299) 3,815,872 기초현금및현금성자산 69,959,564 43,935,158 기말현금및현금성자산 29,276,265 47,751,030 3. 연결재무제표 주석 제 16 (당)기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재 제 15 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점(*2) 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.(*2) 주식회사 현대백화점면세점은 전기 중 지배회사인 주식회사 현대백화점의 100% 출자로 설립되었습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,740,626,033 306,450,860 405,120,680 76,662,517 76,662,517 주식회사 현대쇼핑 419,088,478 57,808,321 1,361,655 15,077,679 8,990,021 주식회사 현대송도개발 145,870,665 131,776,592 5,202,000 156,115 156,115 주식회사 현대백화점면세점 12,594,284 3,040,255 - (6,385,543) (6,385,543) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,678,989,338 315,385,720 545,822,410 100,230,831 100,400,829 주식회사 현대쇼핑 408,170,630 55,880,493 1,815,540 17,903,932 11,023,493 주식회사 현대송도개발 144,732,171 130,788,718 6,936,000 494,128 494,128 주식회사 현대백화점면세점 10,197,923 3,993,641 - (3,795,718) (3,795,718) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 20 18년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 860,096백만원, 만기보유금융자산 267백만원, 매도가능금융자산 128,632백만원, 당기손익인식금융자산 138,317만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 860,096백 만원, 만기보유금융자산 267백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 128,632백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 138,317백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권에 대하여 손실충당금 49,173백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 9월 30일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 운영 중에 있으며, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 거래가격의 배분_고객선택권 연결회사는 고객에게 무료나 할인된 가격으로 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 다양한 고객선택권(판매인센티브, 고객보상점수, 미래의 재화나 용역에 대한 할인)을 제공합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 선택권을 고객에게 부여하고 그 선택권이 그 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에게 제공하는 경우에는 계약에서 수행의무가 발생하게 됩니다. 따라서, 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 고객이 선택권을 행사하지 않고도 받을 수 있는 할인액이나 선택권이 행사될 가능성에 대해서 조정하여 추정합니다. 연결회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 수익이 감소하고, 계약부채는 증가할 것으로 예상합니다. 기타 회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과에 대해서는 추가적인 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 29,276,265 - - 29,276,265 단기금융상품 - 217,706,200 - - 217,706,200 당기손익인식금융자산 138,316,627 - - - 138,316,627 만기보유금융자산(유동) - - - 112,565 112,565 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 529,539,862 - - 529,539,862 미수금 - 18,369,733 - - 18,369,733 미수수익 - 812,777 - - 812,777 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 128,631,690 - 128,631,690 단기대여금 - 577,764 - - 577,764 장기대여금 - 14,996,148 - - 14,996,148 보증금 - 48,784,267 - - 48,784,267 합 계 138,316,627 860,095,516 128,631,690 266,910 1,127,310,743 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,959,564 - - 69,959,564 단기금융상품 - 179,809,112 - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 596,552,628 - - 596,552,628 미수금 - 9,916,069 - - 9,916,069 미수수익 - 3,104,387 - - 3,104,387 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 105,105,096 - 105,105,096 장기대여금 - 14,413,451 - - 14,413,451 보증금 - 34,728,997 - - 34,728,997 합 계 204,000,000 908,516,708 105,105,096 269,520 1,217,891,324 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 393,842,331 미지급금 144,449,615 예수금 166,573,993 미지급비용 16,470,474 유동성사채 399,736,617 사채 99,905,351 단기차입금 115,500,000 장기차입금 179,892,589 예수보증금 43,398,766 합 계 1,559,769,736 (2) 전기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 450,298,767 미지급금 137,934,455 예수금 172,974,453 미지급비용 5,082,581 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 단기차입금 180,000,000 장기차입금 179,817,496 예수보증금 42,912,642 합 계 1,668,294,384 다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 6,140,016 16,011,249 8,655,739 (3,728,248) 기중 손익대체 기타포괄손익 483,337 483,337 590,390 3,334,972 손상차손(당기손익) (637,648) (637,648) (778,879) (4,399,700) 배당수익 - 2,522,867 - 1,531,538 만기보유금융자산 이자수익 - 733 1,050,136 2,468,262 대여금 및 수취채권 이자수익 1,656,268 5,222,187 1,067,513 4,202,151 보증금현재가치이자수익 195,145 509,811 163,161 526,646 대손상각비 (955,910) (2,585,531) (803,590) (2,523,598) 외환손익 11 (8) 141 1,637 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,797,840) (9,387,768) (4,720,446) (11,521,517) 외환손익 350 1,045 (4,134) (15,405) 예수보증금현재가치이자비용 (138,529) (418,702) (156,733) (463,855) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 평가이익 (6,317) - - - 당기손익인식금융자산 평가손실 (114,017) (124,567) - - 기타 통화선도거래이익 - - - 1,308 통화선도거래손실 - - - (2,316) 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채무상품 138,316,627 204,000,000 7. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품 9,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,405,200 2,505,200 질권 8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 537,895,465 (8,355,603) 529,539,862 602,970,908 (6,418,280) 596,552,628 미수금 19,187,373 (817,640) 18,369,733 10,436,608 (520,539) 9,916,069 합 계 557,082,838 (9,173,243) 547,909,595 613,407,516 (6,938,819) 606,468,697 나. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 연 결회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 누적당3분기와 누적전3분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 대손상각비 매출채권 제각 당분기말 매출채권 (6,418,280) (2,235,210) 297,887 (8,355,603) 미수금 (520,539) (350,321) 53,220 (817,640) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (32,035) 1,321 - (30,714) 합 계 (46,970,854) (2,584,210) 351,107 (49,203,957) (2) 전분기 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전분기말 매출채권 (6,644,079) (2,173,350) 275,502 (8,541,927) 미수금 (573,968) (352,675) 45,269 (881,374) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (37,058) 2,427 - (34,631) 합 계 (47,255,105) (2,523,598) 320,771 (49,457,932) 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 63,091,938 58,568,521 저장품 979,770 955,340 소모품 48,090 34,802 합 계 64,119,798 59,558,663 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,816,427 14,409,370 선급비용 15,363,221 12,593,994 합 계 29,179,648 27,003,364 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 보증금 47,951,639 34,857,718 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.26%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 누적당3분기와 누적전3분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 105,105,096 119,378,348 취득 2,367,272 32,935 평가 21,159,322 (4,904,240) 손상 (637,648) (4,399,700) 자본에서 재분류된 순이익 637,648 4,366,765 분기말금액 128,631,690 114,474,108 나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 (1) 매도가능금융자산 상장주식 87,576,477 64,049,883 비상장주식 683,215 683,215 수익권 40,371,998 40,371,998 소 계 128,631,690 105,105,096 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 112,565 115,175 비유동성 국채 및 공채 154,345 154,345 소 계 266,910 269,520 다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 836,146 836,146 685,133 현대코퍼레이션홀딩스(주) 91,008 1.00 1,916,311 1,278,662 1,278,662 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 46,404 46,404 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 75,379,200 75,379,200 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,764,840 2,764,840 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,728,000 1,728,000 2,076,000 대원강업(주) 1,081,023 1.74 10,364,809 5,543,225 5,543,225 4,426,751 합 계 28,486,102 87,576,477 87,576,477 64,049,883 라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 1,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) 261,290 1.09 13,064,500 593,389 593,389 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)한국관광용품센타 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트(*2) 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발(*2) 360,000 3.00 1,800,000 - - - 에콘힐(주) 836,062 2.41 4,180,310 - - - (주)알파돔시티(*2) 2,046,908 2.18 13,357,605 - - - 알파돔시티자산관리㈜(*2) 2,000 2.00 10,000 - - - (주)희경건설 8,092 6.65 80,920 80,920 80,920 80,920 소 계 36,011,241 683,215 683,215 683,215 수익권 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 40,371,998 40,371,998 40,371,998 합 계 76,011,241 41,055,213 41,055,213 41,055,213 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 마. 누적당3분기와 누적전3분기 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). (1) 당분기 회사명 당기초 손상 평가(손)익 이연법인세 효과 당분기말 현대상선(주) (103,712) - 151,013 (36,545) 10,756 현대코퍼레이션홀딩스(주) (317,775) 637,648 (218,419) (101,454) - 현대해상화재보험(주) 36,001,494 - 22,963,200 (5,557,094) 53,407,600 현대종합상사(주) 84,582 - (132,289) 32,014 (15,693) 현대건설(주) 13,070 - (5,385) 1,303 8,988 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (348,000) 84,216 52,307 현대아산(주) 4,357 - - - 4,357 대원강업(주) (277,462) - (1,250,798) 275,176 (1,253,084) 옥토하이힐제일차 유한회사(제1종 수익권) 281,974 - - - 281,974 합 계 36,002,619 637,648 21,159,322 (5,302,384) 52,497,205 (2) 전분기 회사명 전기초 손상 평가(손)익 이연법인세 효과 전분기말 현대상선(주) - 2,108,101 (2,108,101) - - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 665,248 - (1,137,600) 275,299 (197,053) 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - 332,800 (80,538) 41,992,726 현대종합상사(주) 756,425 - (899,565) 217,695 74,555 현대건설(주) - - 12,947 (3,133) 9,814 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (156,000) 37,752 197,843 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,590,995) (161,576) - 에콘힐(주) (29,152) - - - (29,152) 대원강업(주) - - 642,274 (141,300) 500,974 옥토하이힐제일차 유한회사(제1종 수익권) (255,515) - - - (255,515) 합 계 42,687,468 4,366,765 (4,904,240) 144,199 42,294,192 12. 관계기업투자주식 가 . 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 244,879,358 16.08 228,890,061 (주)현대HCN 22.63 149,488,649 22.63 142,187,794 (주)현대그린푸드(*1) 7.76 120,194,067 7.76 116,963,443 (주)현대에이앤아이 21.34 19,783,250 21.34 23,006,012 한국도심공항(주) 25.00 71,811,502 25.00 70,997,128 합 계 606,156,826 582,044,438 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 582,044,438 559,124,177 관계기업 손익에 대한 지분 37,708,890 31,220,785 관계기업 처분손익(*1) 257,670 - 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (7,543,657) (5,561,327) 배당/투자자산의 회수 (6,296,446) (5,930,125) 기타(*2) (14,069) 349,797 분기말 장부가액 606,156,826 579,203,307 (*1) 현대홈쇼핑의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율 변동에 따라 발생한 금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 전기 이전 한국도심공항(주) 지분 취득 시 피투자회사의 순자산가액을 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여, 피투자회사의 토지 평가증의 지분해당액 31,849백만원과 부의영업권 10,974백만원이 발생하였으며 부의영업권은 일시에 환입되었습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 121,000 229,476,500 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 24,924,780 3,585 89,355,336 24,924,780 4,135 103,063,965 (주)현대그린푸드 7,578,386 15,500 117,464,983 7,578,386 15,400 116,707,144 합 계 436,296,819 431,230,859 13. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,069,918,072 - 2,069,918,072 2,040,200,659 - 2,040,200,659 건물 2,693,161,798 (526,314,512) 2,166,847,286 2,690,592,760 (481,133,075) 2,209,459,685 구축물 18,172,662 (9,524,378) 8,648,284 18,173,083 (8,766,267) 9,406,816 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,065,317 (1,065,859) 999,458 2,091,461 (786,357) 1,305,104 공기구비품 205,510,781 (154,270,709) 51,240,072 197,897,107 (153,276,082) 44,621,025 장치장식 591,117,794 (411,987,606) 179,130,188 538,908,663 (369,419,346) 169,489,317 수목 1,457,666 - 1,457,666 1,457,666 - 1,457,666 건설중인자산 301,199,479 - 301,199,479 100,846,674 - 100,846,674 합 계 5,883,466,940 (1,104,026,417) 4,779,440,523 5,591,031,444 (1,014,244,480) 4,576,786,964 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당분기말 토지 2,040,200,659 - - - 29,717,413 2,069,918,072 건물 2,209,459,685 1,818,793 - (45,032,707) 601,515 2,166,847,286 구축물 9,406,816 - (421) (758,111) - 8,648,284 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 - (1,016) (304,630) - 999,458 공기구비품 44,621,025 5,405,215 (91,151) (11,216,209) 12,521,192 51,240,072 장치장식 169,489,317 14,091,481 (841,422) (47,356,811) 43,747,623 179,130,188 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 100,846,674 284,892,542 - - (84,539,737) 301,199,479 합 계 4,576,786,964 306,208,031 (934,010) (104,668,468) 2,048,006 4,779,440,523 (*) 당분기 중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조). (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 1,991,141,205 29,430,611 - - 21,864,351 2,042,436,167 건물 2,018,609,318 15,049,261 (1,024,433) (44,124,671) 229,288,494 2,217,797,969 구축물 8,793,133 859,380 - (707,599) 631,564 9,576,478 기계장치 19 - - - - 19 차량운반구 973,615 364,021 (14,449) (287,714) - 1,035,473 공기구비품 46,692,900 5,884,029 (95,386) (11,378,406) 3,001,418 44,104,555 장치장식 171,609,682 17,053,050 (546,090) (50,535,370) 34,653,853 172,235,125 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 157,526,240 186,841,729 - - (290,317,567) 54,050,402 합 계 4,396,803,778 255,482,081 (1,680,358) (107,033,760) (877,887) 4,542,693,854 (*) 전분기 중 877,887천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15참조). 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,279,104 2,737,350 3,558,555 주식회사 외환은행 중동점 토지,건물 102,863,689 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이 주식회사 外 울산점 토지 67,597,222 30,000 36,000 주식회사 외환은행 판교점 건물, 토지 784,041,063 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이 주식회사 목동점 토지,건물 189,438,085 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이 주식회사 外 합 계 1,180,219,163 13,382,896 15,374,255 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,403백만원(전분기: 2,385백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.43~1.98%(전분기: 1.40%~1.90% )입니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 549,051 45,718,753 63,183,073 상각누계액 - (382,208) (15,462,885) (15,845,093) - (316,268) (14,047,874) (14,364,142) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 236,161 27,194,362 44,345,792 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 (*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 회원권의 취득원가는 각각 15,349백만원과 15,317 백만원입니다. 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 16,915,269 313,001 29,797,643 47,025,913 취득 - 69,318 - 69,318 - - 546,480 546,480 상각 - (65,940) (1,138,866) (1,204,806) - (60,164) (1,138,866) (1,199,030) 처분 - - - - - - (492,407) (492,407) 기말 장부금액 16,915,269 236,161 27,194,362 44,345,792 16,915,269 252,837 28,712,850 45,880,956 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (2,302,621) (2,302,621) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,088,552 32,862,984 75,951,536 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석13) (1,328,201) (719,805) (2,048,006) (3,309,860) 4,187,747 877,887 감가상각비 - (496,651) (496,651) - (644,132) (644,132) 기말 장부금액 43,088,552 32,862,984 75,951,536 44,594,928 34,261,516 78,856,444 다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,099,771 2,182,669 감가상각비 (496,651) (644,132) 운영비용 (1,218,284) (1,470,118) 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 115,500,000 180,000,000 소계 115,500,000 180,000,000 장기차입금 시설투자자금 179,892,589 179,817,496 합계 295,392,589 359,817,496 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (358,032) (726,010) 기말잔액 499,641,968 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 400,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (263,383) (82,987) 계 399,736,617 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 100,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (94,649) (643,023) 계 99,905,351 399,356,977 다. 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합계 2017 100,000,000 - 100,000,000 2018 400,000,000 180,000,000 580,000,000 합계 500,000,000 180,000,000 680,000,000 17. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 212,943,421 189,087,493 사외적립자산의 공정가치 (171,745,478) (171,186,322) 국민연금전환금 (396,313) (396,312) 합 계 40,801,630 17,504,859 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 21,099,393 17,724,194 순이자원가 1,652,288 1,003,535 종업원 급여에 포함된 총 비용 22,751,681 18,727,729 다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 55,780 53,904 판매비와 관리비 22,695,901 18,673,825 합 계 22,751,681 18,727,729 라. 누적당3분기와 누적전3분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 189,087,493 178,079,677 당기근무원가 21,099,393 17,724,194 이자비용 4,143,833 3,663,986 제도에서의 지급액 (1,387,298) (1,296,008) 보고기간말 금액 212,943,421 198,171,849 마. 누적당3분기와 누적전3분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 171,186,322 151,884,017 이자수익 2,491,545 2,660,451 제도에서의 지급 (1,932,389) (1,527,107) 기말금액 171,745,478 153,017,361 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 145,552 806,837 - 952,389 기타장기종업원급여(*2) 3,248,471 - 499,000 2,749,471 합 계 3,394,023 806,837 499,000 3,701,860 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 3,272,793 3,494,311 사은적립금 6,678,552 3,290,986 부가세예수금 3,935,019 26,407,141 이연수익(*) 12,890,574 12,324,029 합 계 26,776,938 45,516,467 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 43,443,430 43,166,973 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.26%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 21. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 3,202,647,722 3,015,337,155 합 계 3,223,880,780 3,034,979,730 (*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 52,497,205 36,002,619 지분법자본변동 (1,311,622) 4,417,387 소 계 51,185,583 40,420,006 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) 기타자본조정 (17,081,463) (17,095,748) 소 계 (127,035,449) (110,691,512) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주, 681,255주 입니다. 23. 매출액 누적당3분기와 누적전3분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 총매출액 1,346,644,615 4,160,743,813 1,341,016,934 4,100,051,397 (1) 상품매출액 1,319,873,932 4,084,879,056 1,316,831,674 4,030,812,793 (2) 용역매출액 26,770,683 75,864,757 24,185,260 69,238,604 2. 매출차감 924,367,615 2,807,445,414 917,453,482 2,758,026,499 (1) 매출에누리 53,684,443 166,027,268 49,623,504 118,304,912 (2) 특정매입원가 840,836,460 2,565,176,911 838,522,433 2,558,516,814 (3) 기타 29,846,712 76,241,235 29,307,544 81,204,773 순매출액 422,277,000 1,353,298,399 423,563,452 1,342,024,898 24. 판매비와 관리비 누적당3분기와 누적전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 21,136,429 61,135,174 18,975,452 55,917,408 상여 14,633,735 40,620,598 13,067,404 37,552,788 잡급 1,874,623 5,797,540 2,171,289 6,166,679 퇴직급여 7,500,985 22,695,901 6,165,804 18,673,825 복리후생비 14,826,883 41,341,399 14,126,720 39,425,065 교육훈련비 456,126 1,155,719 452,313 1,257,999 도서인쇄비 365,899 1,355,402 454,626 1,402,218 감가상각비 35,607,185 105,165,119 36,509,903 107,677,892 지급임차료 10,867,166 29,288,862 9,009,924 22,555,062 보험료 979,112 2,991,284 979,013 2,870,374 수도광열비 18,966,512 46,014,224 18,318,545 44,704,695 관리비 4,919,739 12,538,657 3,975,709 10,076,333 수선비 2,036,827 5,681,838 2,495,277 6,166,494 소모품비 1,549,762 4,605,795 1,458,990 4,596,504 세금과공과 2,156,561 40,989,992 2,781,371 39,850,081 미화조성비 1,710,473 5,240,688 1,713,766 4,817,394 장치장식비 3,345,798 10,882,105 3,326,507 10,550,181 광고선전비 13,653,016 40,532,705 13,358,127 42,772,600 판촉비 18,990,358 52,470,452 17,758,498 51,473,441 접대비 715,794 1,890,927 817,412 2,169,529 조사연구비 34,845 103,707 34,845 104,626 여비교통비 1,023,124 3,216,384 958,801 3,082,379 통신비 1,170,382 3,461,467 1,195,889 3,629,064 사무용품비 48,412 160,096 50,396 164,576 전산비 6,481,780 17,908,115 5,741,934 16,638,749 지급수수료 23,181,622 75,364,135 24,479,191 108,663,499 차량유지비 208,839 644,417 208,197 657,885 물류운반비 9,031,962 25,808,920 8,370,507 23,359,113 용역비 58,673,542 174,348,165 57,177,792 170,730,979 포장비 1,788,982 5,458,758 1,773,163 5,347,750 대손상각비 960,415 2,584,210 803,590 2,523,598 무형자산상각비 403,141 1,204,806 399,677 1,199,030 합 계 279,300,029 842,657,561 269,110,632 846,777,810 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 누적당3분기와 누적전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 596 2,042 10,766 20,799 상품권수수료 5,431 26,076 8,348 16,329 유형자산처분이익 302 939 32,192 71,735 무형자산처분이익 - - - 359,315 통화선도거래이익 - - - 1,308 잡이익 5,674,932 16,233,710 5,228,629 15,754,258 임차보증금현재가치이자수익 195,145 509,811 163,161 526,646 백화점부대수입 2,420,589 7,112,626 2,123,192 6,399,062 합 계 8,296,995 23,885,204 7,566,288 23,149,452 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 235 1,005 14,759 34,567 기부금 284,176 1,332,865 887,799 1,508,729 유형자산처분손실 631,999 917,928 1,504,131 1,593,647 매도가능금융자산 손상차손 637,648 637,648 778,879 4,399,700 통화선도거래손실 - - - 2,316 잡손실 2,371,226 5,637,314 1,735,041 4,902,642 예수보증금현재가치이자비용 138,529 418,702 156,733 463,855 합 계 4,063,813 8,945,462 5,077,342 12,905,456 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,656,268 5,222,920 2,117,649 6,670,413 배당금수익 - 2,522,867 - 1,531,538 당기손익인식금융자산 평가이익 (6,317) - - - 합 계 1,649,951 7,745,787 2,117,649 8,201,951 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,797,840 9,387,768 4,720,446 11,521,517 당기손익인식금융자산 평가손실 114,017 124,567 - - 합 계 2,911,857 9,512,335 4,720,446 11,521,517 26. 비용의 성격별 분류 누적당3분기와 누적전3분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,194,030) (4,561,135) (5,530,691) (5,889,890) 상품매입액 75,183,590 224,725,100 77,766,711 227,446,638 급여, 상여 및 잡급 37,762,894 107,894,382 34,322,670 99,961,672 퇴직급여 7,519,304 22,751,681 6,183,542 18,727,729 복리후생비 14,843,450 41,383,059 14,137,749 39,461,098 지급임차료 10,867,166 29,288,862 9,009,924 22,555,062 지급수수료 23,181,638 75,364,172 24,479,204 108,663,536 감가상각비 및 무형자산상각비 36,010,326 106,369,925 36,909,580 108,876,922 광고선전비 13,653,016 40,532,705 13,358,127 42,772,600 판촉비 18,990,358 52,470,452 17,758,498 51,473,441 용역비 58,673,542 174,348,165 57,177,792 170,730,979 기타 58,271,134 205,687,819 56,067,502 195,078,570 합 계(*) 352,762,388 1,076,255,187 341,640,608 1,079,858,357 (*) 분기연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.04%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.70 % )입니다. 28. 주당순이익 가. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 보통주분기순이익 (지배기업소유주주지분) 49,690,295,056 원 55,089,008,397 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,557,186 주 22,791,186 주 기본주당순이익 2,203 원/주 2,417 원/주 (*) 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 기초 22,557,186 22,791,186 자기주식 효과 - - 가중평균유통보통주식수 22,557,186 22,791,186 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (지배기업소유주주지분) 204,816,545,157 원 187,874,997,796 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,570,474 주 22,791,186 주 기본주당순이익 9,075 원/주 8,243 원/주 (*) 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은다음과 같습니다(단위:주). 구분 당분기 전분기 기초 22,721,186 22,791,186 자기주식 효과(*) (150,712) - 가중평균유통보통주식수 22,570,474 22,791,186 (*) 회사는 당기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름 가. 누적당3분기와 누적전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 239,428,199 217,122,986 2. 조정항목 : 185,724,099 190,967,351 이자수익 (5,222,920) (6,670,413) 임차보증금현재가치이자수익 (509,811) (526,646) 이자비용 9,387,768 11,521,517 당기손익인식금융자산평가손실 124,567 - 임대보증금현재가치이자비용 418,702 463,855 배당금수익 (2,522,867) (1,531,538) 유형자산 감가상각비 104,668,468 107,033,760 투자부동산 감가상각비 496,651 644,132 무형자산상각비 1,204,806 1,199,030 유형자산처분손익 916,989 1,521,912 무형자산처분손익 - (359,315) 법인세비용 88,754,767 83,188,770 대손상각비 2,584,210 2,523,598 퇴직급여 22,751,681 18,727,729 장기종업원급여 - 52,045 매도가능금융자산손상차손 637,648 4,399,700 관계기업투자주식처분이익 (257,670) - 관계기업손익에대한지분 (37,708,890) (31,220,785) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (30,621,808) 35,086,824 매출채권의 감소 68,927,657 73,451,779 미수금의 감소(증가) (5,713,915) 1,001,534 기타유동자산의 감소(증가) 511,342 4,677,466 재고자산의 증가 (4,561,135) (5,889,890) 매입채무의 감소 (55,921,074) (13,762,683) 미지급금의 증가(감소) (44,515,986) (54,707,507) 선수금의 증가 24,746,316 22,680,955 예수금의 증가(감소) (6,822,859) (2,734,991) 기타유동부채의 감소 (19,516,905) (5,071,104) 기타비유동부채의 증가(감소) 90,392 99,393 미지급비용의 증가 11,382,891 11,192,691 기타장기종업원급여의 감소 (499,000) (398,545) 퇴직금의 지급 (1,387,300) (1,296,008) 사외적립자산의 감소 1,932,390 1,527,107 국민연금전환금의 감소 - 3,464 임대보증금의 증가 162,914 4,421,825 이연수익의 증가(감소) 562,464 (108,662) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 394,530,490 443,177,161 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익의 증감 21,796,970 (537,475) 건설중인자산의 본계정대체 84,539,737 290,317,567 만기보유금융자산의 유동성대체 - 2,610 미지급금의 건설중인자산 대체 (55,383,647) 27,631,375 무형자산의 만기보유금융자산 대체 - 22,650 사채의 유동성대체 299,746,013 - 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,692백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 마. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 바 . 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로서 소송가액은 1,087 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 아. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 08월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 31. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주) 현대홈 쇼핑 , (주 )현 대그린푸드, (주 ) 현대H C N, 한국 도심공항 (주) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주) 기타의 특수관계자 (주)현 대H S, (주)현 대 드 림 투어, (주 )한 섬, (주)현 대리바트 , (주)현대엘이디,( 주)매그 놀리아, (주 )에버다 임, (주 ) 현대캐터링 시스 템 ,(주 )현대 렌 탈케어 , (주) 씨엔에 스푸드 시스 템 , (주)현 대미디 어 , (주)한섬글 로벌, (주)현대지앤 에프 (주)현대H, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘이디,(주)매그놀리아, (주)에버다임(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)금강에이앤디 (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대미디어(주)에버다임락툴, (주)한섬글로벌 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 4,575,486 4,034,666 퇴직급여 3,245,121 2,431,964 합계 7,820,607 6,466,630 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산처분 기타 합계 매출 유형자산처분 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,035,283 - 3,714 1,038,997 1,080,997 - 1,637 1,082,634 (주)현대그린푸드 22,865,565 - 409,859 23,275,424 24,640,029 - 475,100 25,115,129 (주)현대HCN 363,517 - 10,400 373,917 290,380 - 52,070 342,450 소계 24,264,365 - 423,973 24,688,338 26,011,406 - 528,807 26,540,213 기타의특수관계자 (주)현대H 7,696,874 - - 7,696,874 4,158,535 - - 4,158,535 (주)현대드림투어 247,292 - - 247,292 233,006 - - 233,006 (주)한섬 4,813,064 - 9,532 4,822,596 3,722,722 - 10,425 3,733,147 (주)현대리바트 523,527 - 5,842 529,369 324,883 - - 324,883 (주)현대엘이디 5,146 - - 5,146 4,872 - - 4,872 (주)현대캐터링시스템 5,200 - - 5,200 7,053 - - 7,053 (주)씨엔에스푸드시스템 9,889 - - 9,889 8,772 - - 8,772 (주)현대렌탈케어 431,116 - - 431,116 129,234 - - 129,234 (주)매그놀리아 280,897 - - 280,897 500,252 - - 500,252 (주)에버다임 16,264 - - 16,264 1,160 - - 1,160 (주)한섬글로벌 649,780 - 1,772 651,552 - - - - (주)현대지앤에프 1,632,329 - 3,495 1,635,824 - - - - 소계 16,311,378 - 20,641 16,332,019 9,090,489 - 10,425 9,100,914 합계 40,575,743 - 444,614 41,020,357 35,101,895 - 539,232 35,641,127 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 12,861,146 68,822 26,535,920 39,465,888 15,495,682 47,199 45,313,513 60,856,394 (주)현대그린푸드 145,292,627 1,723,600 30,475,122 177,491,349 135,508,027 665,961 21,098,609 157,272,597 한국도심공항(주) 1,163,046 - - 1,163,046 778,612 - - 778,612 (주)현대HCN 395,891 368,898 969,966 1,734,755 118,808 83,845 945,490 1,148,143 소계 159,712,710 2,161,320 57,981,008 219,855,038 151,901,129 797,005 67,357,612 220,055,746 기타의특수관계자 (주)현대H 1,692,373 2,005,250 5,049,955 8,747,578 1,584,046 1,219,320 5,388,275 8,191,641 (주)현대드림투어 4,808 - 94,744 99,552 - - 64,447 64,447 (주)현대미디어 - - 145,500 145,500 800 - - 800 (주)한섬 89,534,515 - 65,665 89,600,180 70,149,317 - - 70,149,317 (주)현대리바트 5,285,510 771,450 25,067 6,082,027 3,499,285 876,063 15,362 4,390,710 (주)현대엘이디 31,454 - 63,786 95,240 22,372 197,168 75,770 295,310 (주)현대렌탈케어 74,507 1,738 335,486 411,731 7,237 878 137,856 145,971 (주)매그놀리아 400 - 1,658 2,058 - - - - (주)에버다임 6,800 125,000 17,100 148,900 - 500,000 - 500,000 (주)한섬글로벌 8,926,212 - - 8,926,212 - - - - (주)현대지앤에프 25,697,447 - - 25,697,447 - - - - 소계 131,254,026 2,903,438 5,798,961 139,956,425 75,263,057 2,793,429 5,681,710 83,738,196 합계 290,966,736 5,064,758 63,779,969 359,811,463 227,164,186 3,590,434 73,039,322 303,793,942 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 27,791,752 - 27,791,752 32,652,388 - 32,652,388 (주)현대그린푸드 304,460 8,823,876 9,128,336 486,934 8,852,788 9,339,722 한국도심공항(주) - 399,276 399,276 - 399,276 399,276 (주)현대HCN 168,597 - 168,597 95,514 - 95,514 소계 28,264,809 9,223,152 37,487,961 33,234,836 9,252,064 42,486,900 기타의특수관계자 (주)현대H 3,374,383 - 3,374,383 1,038,573 - 1,038,573 (주)현대드림투어 59,512 - 59,512 32,752 - 32,752 (주)한섬 321,916 - 321,916 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 181,173 - 181,173 182,709 - 182,709 (주)현대엘이디 4,119 - 4,119 6,187 - 6,187 (주)금강에이앤디 - - - 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 531 - 531 22,235 - 22,235 (주)씨엔에스푸드시스템 4,914 - 4,914 11,215 - 11,215 (주)현대렌탈케어 68,586 - 68,586 19,037 - 19,037 (주)매그놀리아 1 - 1 452 - 452 (주)에버다임 6,256 - 6,256 99,114 - 99,114 (주)에버다임락툴 - - - 229 - 229 (주)한섬글로벌 877 - 877 510 - 510 (주)현대지앤에프 7,883 - 7,883 - - 소계 4,030,151 - 4,030,151 1,605,318 - 1,605,318 합계 32,294,960 9,223,152 41,518,112 34,840,154 9,252,064 44,092,218 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,161,212 1,019,201 5,180,413 1,259,222 - 1,259,222 (주)현대그린푸드 26,533,919 23,766,496 50,300,415 19,438,958 15,194,986 34,633,944 한국도심공항(주) 136,928 - 136,928 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 701,227 25,471 726,698 323,555 - 323,555 소계 31,533,286 24,811,168 56,344,454 21,159,380 15,194,986 36,354,366 기타의특수관계자 (주)현대H 2,793,972 1,151,167 3,945,139 2,686,832 1,140,443 3,827,275 (주)현대드림투어 379,039 1,517,819 1,896,858 40,299 1,432,050 1,472,349 (주)한섬 18,891,849 4,721,650 23,613,499 19,103,873 3,849,819 22,953,692 (주)현대리바트 1,364,485 5,352 1,369,837 1,178,978 44,947 1,223,925 (주)현대엘이디 8,153 - 8,153 66,657 - 66,657 (주)현대렌탈케어 55,390 624,588 679,978 35,812 624,588 660,400 (주)매그놀리아 - 210,176 210,176 - 383,991 383,991 (주)에버다임 6,985 - 6,985 2,383,700 - 2,383,700 (주)한섬글로벌 3,242,440 737,727 3,980,167 - - - (주)현대지앤에프 9,191,453 1,442,120 10,633,573 - - - 소계 35,933,766 10,410,599 46,344,365 25,496,151 7,475,838 32,971,989 합계 67,467,052 35,221,767 102,688,819 46,655,531 22,670,824 69,326,355 사. 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 임원및종업원 대여금 14,413,451 6,959,938 5,799,477 15,573,912 32. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 87,576백만원, 64,050백만원입니다(주석11참조). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 8,757,648 -10% - (8,757,648) 전기말 10% - 6,404,988 -10% - (6,404,988) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기 + 100 bp (480,725) - - 100 bp 480,725 - 전분기 + 100 bp (1,203,842) - - 100 bp 1,203,842 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액제외) 25,040,076 66,598,255 단기금융상품 217,706,200 179,809,112 당기손익인식금융자산 138,316,627 204,000,000 매도가능금융자산 128,631,690 105,105,096 만기보유금융자산(유동) 112,565 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 154,345 매출채권 529,539,862 596,552,628 미수금 18,369,733 9,916,069 미수수익 812,777 3,104,387 금융기관예치금 32,500 32,500 단기대여금 577,764 - 장기대여금 14,996,148 14,413,451 보증금 48,784,267 34,728,997 소 계 1,123,074,554 1,214,530,015 자금보충약정(주석30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 4,916,617 합 계 1,281,951,171 1,373,406,632 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구분 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 25,040,076 - - - - 25,040,076 단기금융상품 217,706,200 - - - - 217,706,200 당기손익인식금융자산 138,316,627 - - - - 138,316,627 만기보유금융자산(유동) 112,565 - - - - 112,565 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 527,721,241 3,551,394 942,245 1,767,774 3,912,811 537,895,465 미수금(*) 18,354,368 58,521 91,555 232,068 450,861 19,187,373 미수수익 812,777 - - - - 812,777 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 단기대여금 577,764 - - - - 577,764 장기대여금 14,996,148 - - - - 14,996,148 보증금 48,784,267 - - - - 48,784,267 합 계 992,608,878 3,609,915 1,033,800 1,999,842 4,363,672 1,003,616,107 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구 분 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 66,598,255 - - - - 66,598,255 단기금융상품 179,809,112 - - - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 594,413,922 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 602,970,908 미수금(*) 9,894,189 62,374 75,329 81,811 322,905 10,436,608 미수수익 3,104,387 - - - - 3,104,387 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 장기대여금 14,413,451 - - - - 14,413,451 보증금 34,728,997 - - - - 34,728,997 합 계 1,107,264,333 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 1,116,363,738 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다 . 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 393,842,331 - - - - 393,842,331 단기차입금 115,500,000 - - - - 115,500,000 미지급금 144,449,615 - - - - 144,449,615 예수금 166,573,993 - - - - 166,573,993 미지급비용 16,470,474 - - - - 16,470,474 유동성사채(*) 101,925,250 304,358,250 - - - 406,283,500 사채(*) 496,500 1,489,500 100,496,500 - - 102,482,500 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 181,468,750 - - 187,343,750 예수보증금(*) 18,027,980 8,700,263 8,036,167 5,885,943 4,297,845 44,948,198 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 1,117,631,060 318,954,263 290,001,417 5,885,943 4,297,845 1,736,770,528 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 450,298,767 - - - - 450,298,767 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 미지급금 137,934,455 - - - - 137,934,455 예수금 172,974,453 - - - - 172,974,453 미지급비용 5,082,581 - - - - 5,082,581 유동성사채(*) 472,500 101,417,500 - - - 101,890,000 사채(*) 1,949,250 5,847,750 406,344,250 - - 414,141,250 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 184,623,750 - - 190,498,750 예수보증금(*) 18,941,066 4,599,699 8,857,338 5,773,314 6,613,770 44,785,187 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 1,127,997,989 116,271,199 599,825,338 5,773,314 6,613,770 1,856,481,610 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,200,725,488 2,276,668,481 자본(B) 4,525,779,378 4,310,593,745 현금및현금성자산(C) 29,276,265 69,959,564 차입금(D)(*) 795,034,557 859,091,486 부채비율(A/B) 48.63% 52.82% 순차입금비율 (D-C)/B 16.92% 18.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마 . 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 138,316,627 - 138,316,627 매도가능금융자산 87,576,477 - 40,965,387 128,541,864 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 138,316,627 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다 . 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 (주)희경건설 80,920 80,920 합 계 89,826 89,826 (*) 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 138,316,627 - 처분 (204,000,000) - 기말 138,316,627 40,965,387 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 820,583,136 894,360,569 현금및현금성자산 21,584,451 14,222,329 단기금융상품 96,706,000 74,809,112 당기손익인식금융자산 82,500,000 124,000,000 만기보유금융자산 112,565 115,175 매출채권 513,274,654 585,270,744 미수금 22,500,417 17,758,714 미수수익 117,332 736,460 단기대여금 398,970 0 재고자산 58,758,689 54,836,936 기타유동자산 24,630,058 22,611,099 비유동자산 4,152,395,014 4,025,220,905 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 12,285,661 12,109,878 매도가능금융자산 123,007,545 100,597,425 만기보유금융자산 153,955 153,955 종속기업및관계기업투자주식 711,301,975 701,301,975 유형자산 3,145,614,334 3,060,765,222 무형자산 38,114,145 38,678,165 투자부동산 75,951,536 78,496,193 보증금 45,948,363 33,100,592 자산총계 4,972,978,150 4,919,581,474 부채 유동부채 1,284,160,631 1,095,949,412 매입채무 280,123,339 317,705,523 미지급금 133,622,218 143,026,257 단기차입금 100,000,000 180,000,000 선수금 197,692,791 173,325,923 예수금 106,533,598 107,168,134 미지급비용 12,612,340 4,516,959 당기법인세부채 35,050,747 39,572,555 유동성사채 399,736,617 99,917,013 기타유동부채 18,788,981 30,717,048 비유동부채 344,641,720 619,274,716 사채 99,905,351 399,356,977 장기차입금 49,892,589 49,817,496 예수보증금 37,199,108 36,659,196 순확정급여부채 35,608,989 15,105,997 충당부채 3,377,942 3,007,106 이연법인세부채 116,907,036 113,548,997 기타비유동부채 1,750,705 1,778,947 부채총계 1,628,802,351 1,715,224,128 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,586,066,145 2,447,359,678 기타포괄손익누계액 53,750,289 36,280,081 기타자본항목 (109,953,986) (93,595,764) 자본총계 3,344,175,799 3,204,357,346 자본과부채총계 4,972,978,150 4,919,581,474 손익계산서 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 314,599,135 1,006,693,547 316,569,556 1,000,809,749 매출원가 55,530,306 176,775,204 55,459,555 178,087,848 매출총이익 259,068,829 829,918,343 261,110,001 822,721,901 판매비와관리비 214,709,568 643,311,267 206,862,202 642,203,957 영업이익(손실) 44,359,261 186,607,076 54,247,799 180,517,944 기타수익 6,483,233 18,429,428 5,988,598 18,235,962 기타비용 3,513,414 7,293,748 4,364,554 11,453,993 금융수익 798,127 11,170,065 1,102,828 15,496,435 금융비용 1,536,305 5,644,302 3,465,643 7,764,339 법인세비용차감전순이익(손실) 46,590,902 203,268,519 53,509,028 195,032,009 법인세비용 11,333,080 48,657,222 13,058,264 46,570,164 당기순이익(손실) 35,257,822 154,611,297 40,450,764 148,461,845 주당이익 기본주당이익(손실) (단위:원) 1,563 6,850 1,775 6,514 희석주당이익(손실) (단위:원) 1,563 6,850 1,775 6,514 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 35,257,822 154,611,297 40,450,764 148,461,845 기타포괄손익 7,749,260 17,470,208 8,614,131 (894,250) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 7,265,923 16,986,871 8,023,741 (4,229,222) 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 483,337 483,337 590,390 3,334,972 총포괄손익 43,007,082 172,081,505 49,064,895 147,567,595 자본변동표 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 자본의 변동 당기순이익 0 0 148,461,845 0 0 148,461,845 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (894,250) 0 (894,250) 연차배당 0 0 (15,953,830) 0 0 (15,953,830) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,371,494,965 41,793,218 (85,828,522) 3,141,773,012 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의 변동 당기순이익 0 0 154,611,297 0 0 154,611,297 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 17,470,208 0 17,470,208 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 자기주식취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 2017.09.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,586,066,145 53,750,289 (109,953,986) 3,344,175,799 현금흐름표 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 237,750,391 284,489,677 영업으로부터창출된현금흐름 289,851,486 341,895,466 이자의 수취 3,224,849 2,968,848 이자의 지급 (8,491,736) (9,729,273) 배당금의 수취 8,564,344 11,806,390 법인세의 납부 (55,398,552) (62,451,754) 투자활동현금흐름 (118,125,216) (426,905,287) 투자활동으로 인한 현금유입액 597,081,701 254,886,918 만기보유금융자산의 감소 2,610 1,135 금융기관예치금의 감소 0 2,500 단기금융상품의 감소 466,229,101 234,952,035 당기손익인식금융자산의 감소 124,000,000 10,020,000 유형자산의 처분 16,898 65,659 무형자산의 처분 0 576,741 임차보증금의 감소 2,378,330 6,102,514 단기대여금의 감소 75,860 65,786 장기대여금의 감소 4,378,902 3,088,949 매각예정자산의 청산 0 11,599 투자활동으로 인한 현금유출액 (715,206,917) (681,792,205) 단기금융상품의 증가 (488,125,989) (270,078,035) 당기손익인식금융자산의 증가 (82,500,000) (130,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (10,000,000) (10,000,000) 매도가능금융자산의 증가 0 (32,935) 유형자산의 취득 (100,828,616) (259,563,425) 무형자산의 취득 (69,319) (546,480) 임차보증금의 증가 (17,392,687) (6,312,490) 단기대여금의 증가 (474,830) (854,098) 장기대여금의 증가 (4,554,685) (4,404,742) 투자관련 미지급금의 지급 (11,260,791) 0 재무활동현금흐름 (112,263,053) 144,243,446 재무활동으로 인한 현금유입액 2,229,000,000 7,044,697,276 단기차입금의 증가 2,229,000,000 7,044,697,276 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,341,263,053) (6,900,453,830) 단기차입금의 상환 (2,309,000,001) (6,884,500,000) 배당금의 지급 (15,904,830) (15,953,830) 자기주식의 취득 (16,358,222) 0 현금의 증가(감소) 7,362,122 1,827,836 기초현금및현금성자산 14,222,329 10,033,635 기말현금및현금성자산 21,584,451 11,861,471 이익잉여금처분계산서 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 미처분 이익잉여금 2,427,717,102 2,220,939,757 2,050,126,305 전기이월이익잉여금 2,203,390,544 2,032,389,212 1,833,012,476 순확정급여부채의 재측정요소 5,648,758 (2,016,365) (4,068,922) 당기순이익 218,677,800 190,566,910 221,182,751 합 계 2,427,717,102 2,220,939,757 2,050,126,305 이익잉여금 처분액 17,495,313 17,549,213 17,737,093 이익준비금 1,590,483 1,595,383 1,612,463 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제15기 700원(14%) 제14기 700원(14%) 제13기 700원(14%) 15,904,830 15,953,830 16,124,630 차기이월 미처분이익잉여금 2,410,221,789 2,203,390,544 2,032,389,212 5. 재무제표 주석 제 16 (당)기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재 제 15 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 712,833백만원, 만기보유금융자산 267백만원, 매도가능금융자산 123,008백만원, 당기손익인식금융자산 82,500백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 712,833백만원, 만기보유금 융자산 267 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 123,008백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 82,500백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 손실충당금 9,173백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 9월 30일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 운영 중에 있으며, 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 거래가격의 배분_고객선택권 회사는 고객에게 무료나 할인된 가격으로 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 다양한고객선택권(판매인센티브, 고객보상점수, 미래의 재화나 용역에 대한 할인)을 제공합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 선택권을 고객에게 부여하고 그 선택권이 그 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에게 제공하는 경우에는 계약에서 수행의무가 발생하게 됩니다. 따라서, 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 고객이 선택권을 행사하지 않고도 받을 수 있는 할인액이나 선택권이 행사될 가능성에 대해서 조정하여 추정합니다. 회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익이 감소하고, 계약부채는 증가할 것으로 예상합니다. 기타 회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과에 대해서는 추가적인 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,584,451 - - 21,584,451 단기금융상품 - 96,706,000 - - 96,706,000 당기손익인식금융자산 82,500,000 - - - 82,500,000 만기보유금융자산(유동) - - - 112,565 112,565 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 513,274,654 - - 513,274,654 미수금 - 22,500,417 - - 22,500,417 미수수익 - 117,332 - - 117,332 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 123,007,545 - 123,007,545 단기대여금 - 398,970 - - 398,970 장기대여금 - 12,285,661 - - 12,285,661 보증금 - 45,948,363 - - 45,948,363 합 계 82,500,000 712,833,348 123,007,545 266,520 918,607,413 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,222,329 - - 14,222,329 단기금융상품 - 74,809,112 - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 585,270,744 - - 585,270,744 미수금 - 17,758,714 - - 17,758,714 미수수익 - 736,460 - - 736,460 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 100,597,425 - 100,597,425 장기대여금 - 12,109,878 - - 12,109,878 보증금 - 33,100,592 - - 33,100,592 합 계 124,000,000 738,025,329 100,597,425 269,130 962,891,884 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 280,123,339 미지급금 133,622,218 단기차입금 100,000,000 장기차입금 49,892,589 예수금 106,533,598 미지급비용 12,612,340 유동성사채 399,736,617 사채 99,905,351 예수보증금 37,199,108 합 계 1,219,625,160 (2) 전기말 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 317,705,523 미지급금 143,026,257 단기차입금 180,000,000 장기차입금 49,817,496 예수금 107,168,134 미지급비용 4,516,959 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 예수보증금 36,659,196 합 계 1,338,167,555 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 7,265,922 16,986,871 8,023,741 (4,229,222) 기중손익대체 기타포괄손익(당기손익) 483,337 483,337 590,390 3,334,972 손상차손(당기손익) (637,648) (637,648) (778,879) (4,399,700) 배당수익 - 2,399,353 - 1,408,023 만기보유금융자산 이자수익 - 733 37 197 대여금 및 수취채권 이자수익 798,127 2,604,987 1,102,791 3,689,848 보증금현재가치이자수익 195,145 509,811 162,396 521,295 대손상각비 (955,910) (2,585,531) (803,590) (2,523,598) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,536,305) (5,644,302) (3,465,643) (7,764,339) 외환손익 351 1,045 (4,134) (15,405) 예수보증금현재가치이자비용 (117,398) (352,348) (132,099) (383,904) 파생상품 통화선도거래이익 - - - 1,308 통화선도거래손실 - - - (2,316) 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채무상품 82,500,000 124,000,000 7. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품 9,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,405,200 2,505,200 질권 8. 매출채권, 미수금 및 대손충당금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 521,630,257 (8,355,603) 513,274,654 591,689,024 (6,418,280) 585,270,744 미수금 23,318,057 (817,640) 22,500,417 18,279,253 (520,539) 17,758,714 합 계 544,948,314 (9,173,243) 535,775,071 609,968,277 (6,938,819) 603,029,458 나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드 채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 대손상각비 제각 당분기말 매출채권 (6,418,280) (2,235,210) 297,887 (8,355,603) 미수금 (520,539) (350,321) 53,220 (817,640) 선급금 (32,035) 1,321 - (30,714) 합 계 (6,970,854) (2,584,210) 351,107 (9,203,957) (2) 전분기 구 분 전기초 대손상각비 제각 전분기말 매출채권 (6,644,079) (2,173,350) 275,502 (8,541,927) 미수금 (573,968) (352,675) 45,269 (881,374) 선급금 (37,058) 2,427 - (34,631) 합 계 (7,255,105) (2,523,598) 320,771 (9,457,932) 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 57,957,684 54,025,547 저장품 752,915 776,586 소모품 48,090 34,803 합 계 58,758,689 54,836,936 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,262,007 12,789,126 선급비용 12,368,051 9,821,973 합 계 24,630,058 22,611,099 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 45,115,734 33,494,538 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.26%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 100,597,425 114,514,956 취득 - 32,935 평가 22,410,120 (5,546,514) 손상 (637,648) (4,399,700) 자본에서 재분류된 순이익 637,648 4,366,765 분기말금액 123,007,545 108,968,442 나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 (1) 매도가능금융자산 상장주식 82,033,252 59,623,132 비상장주식 602,295 602,295 수익권 40,371,998 40,371,998 합 계 123,007,545 100,597,425 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 112,565 115,175 비유동성 국채 및 공채 153,955 153,955 합 계 266,520 269,130 다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 836,146 836,146 685,133 현대코퍼레이션홀딩스(주) 91,008 1.00 1,916,311 1,278,662 1,278,662 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 46,404 46,404 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 75,379,200 75,379,200 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,764,840 2,764,840 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,728,000 1,728,000 2,076,000 합 계 18,121,294 82,033,252 82,033,252 59,623,132 라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 1,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) 261,290 1.09 13,064,500 593,389 593,389 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)한국관광용품센타 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트(*2) 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발(*2) 360,000 3.00 1,800,000 - - - 에콘힐(주) 836,062 2.41 4,180,310 - - - (주)알파돔시티(*2) 2,046,908 2.18 13,357,605 - - - 알파돔시티자산관리(주)(*2) 2,000 2.00 10,000 - - - 소 계 35,930,321 602,295 602,295 602,295 수익권 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 40,371,998 40,371,998 40,371,998 합 계 75,930,321 40,974,293 40,974,293 40,974,293 (*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 마. 당분기와 전분기 중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 회사명 당기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 당분기말 현대상선(주) (103,712) - 151,013 (36,545) 10,756 현대코퍼레이션홀딩스(주) (317,775) 637,648 (218,419) (101,454) - 현대해상화재보험(주) 36,001,494 - 22,963,200 (5,557,094) 53,407,600 현대종합상사(주) 84,582 - (132,289) 32,014 (15,693) 현대건설(주) 13,070 - (5,385) 1,303 8,988 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (348,000) 84,216 52,307 현대아산(주) 4,357 - - - 4,357 옥토하이힐제일차 유한회사( 제1종 수익권) 281,974 - - - 281,974 합 계 36,280,081 637,648 22,410,120 (5,577,560) 53,750,289 (2) 전분기 회사명 전기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 전분기말 현대상선(주) - 2,108,101 (2,108,101) - - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 665,248 - (1,137,600) 275,299 (197,053) 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - 332,800 (80,538) 41,992,726 현대종합상사(주) 756,425 - (899,565) 217,695 74,555 현대건설(주) - - 12,947 (3,133) 9,814 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (156,000) 37,752 197,843 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,590,995) (161,576) - 에콘힐(주) (29,152) - - - (29,152) 옥토하이힐제일차 유한회사( 제1종 수익권) (255,515) - - - (255,515) 합 계 42,687,468 4,366,765 (5,546,514) 285,499 41,793,218 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업 627,055,316 617,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 711,301,975 701,301,975 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주) (*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100.00 177,308,732 100.00 177,308,732 (주)현대송도개발 90.00 13,500,000 90.00 13,500,000 (주)현대백화점면세점(*2) 100.00 20,000,000 100.00 10,000,000 합 계 627,055,316 617,055,316 (*1) 종속기업인 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. (*2) 전기 중 100% 지분출자로 설립되었습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.08 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분(11.05%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 701,301,975 691,301,975 취득 10,000,000 10,000,000 분기말 711,301,975 701,301,975 마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 121,000 229,476,500 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 12,449,790 3,585 44,632,497 12,449,790 4,135 51,479,882 합 계 274,108,997 262,939,632 바. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전분기 한무쇼핑(주) 2,822,250 7,055,625 (주)현대홈쇼핑 2,844,750 2,844,750 (주)현대HCN 497,992 497,992 합 계 6,164,992 10,398,367 13. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,441,196,441 - 1,441,196,441 1,411,479,028 - 1,411,479,028 건물 1,744,007,813 (344,796,255) 1,399,211,558 1,741,510,366 (317,020,701) 1,424,489,665 구축물 13,265,249 (8,726,184) 4,539,065 13,265,670 (8,147,311) 5,118,359 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,024,524 (1,033,126) 991,398 2,050,668 (759,747) 1,290,921 공기구비품 157,266,763 (113,024,859) 44,241,904 147,006,262 (110,425,372) 36,580,890 장치장식 434,906,806 (282,745,806) 152,161,000 383,721,801 (254,235,953) 129,485,848 수목 295,362 - 295,362 295,362 - 295,362 건설중인자산 102,977,588 - 102,977,588 52,025,131 - 52,025,131 합 계 3,896,803,917 (751,189,583) 3,145,614,334 3,752,217,659 (691,452,437) 3,060,765,222 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당분기말 토지 1,411,479,028 - - - 29,717,413 1,441,196,441 건물 1,424,489,665 1,747,203 - (27,626,825) 601,515 1,399,211,558 구축물 5,118,359 - (421) (578,873) - 4,539,065 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (1,016) (298,507) - 991,398 공기구비품 36,580,890 4,317,057 (61,188) (8,699,948) 12,105,093 44,241,904 장치장식 129,485,848 12,847,442 (828,779) (32,086,670) 42,743,159 152,161,000 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 52,025,131 134,071,631 - - (83,119,174) 102,977,588 합 계 3,060,765,222 152,983,333 (891,404) (69,290,823) 2,048,006 3,145,614,334 (*) 당분기 중 2,048,006천원이 투자부동산에서 대체되었습니다(주석15참조). (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전분기말 토지 1,362,419,574 29,430,611 - - 21,864,351 1,413,714,536 건물 1,193,021,020 15,040,768 (1,024,433) (26,632,363) 246,621,043 1,427,026,035 구축물 4,265,693 859,380 - (528,362) 631,565 5,228,276 기계장치 19 - - - - 19 차량운반구 944,212 364,021 (10,528) (278,456) - 1,019,249 공기구비품 36,738,263 5,421,705 (14,904) (8,791,192) 2,992,117 36,345,989 장치장식 116,044,986 14,255,300 (478,050) (34,797,742) 33,356,482 128,380,976 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 172,533,996 169,061,161 - - (306,343,445) 35,251,712 합 계 2,886,263,125 234,432,946 (1,527,915) (71,028,115) (877,887) 3,047,262,154 (*) 전분기 중 877,887천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15참조). 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,279,104 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 102,863,689 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사 外 울산점 건물 67,597,222 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지,건물 784,041,063 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 990,781,078 11,323,257 14,646,655 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,276백만원(전분기: 2,322백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.98%(전분기: 1.90%)입니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 549,051 30,051,449 45,372,905 상각누계액 - (382,208) (3,884,364) (4,266,572) - (316,268) (3,316,966) (3,633,234) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 236,161 23,105,579 38,114,145 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 (*) 당분기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 각각 14,921백만원과 14,889백만원입니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 14,772,405 313,001 24,163,434 39,248,840 취득 - 69,318 - 69,318 - - 546,480 546,480 상각 - (65,940) (567,398) (633,338) - (60,164) (567,397) (627,561) 처분 - - - - - - (280,407) (280,407) 분기말 장부금액 14,772,405 236,161 23,105,579 38,114,145 14,772,405 252,837 23,862,110 38,887,352 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (2,302,621) (2,302,621) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,088,552 32,862,984 75,951,536 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석13) (1,328,201) (719,805) (2,048,006) (3,309,860) 4,187,747 877,887 감가상각비 - (496,651) (496,651) - (644,132) (644,132) 분기말 장부금액 43,088,552 32,862,984 75,951,536 44,594,928 34,261,516 78,856,444 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,099,771 2,182,669 감가상각비 (496,651) (644,132) 운영비용 (1,218,284) (1,470,118) 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 100,000,000 180,000,000 소계 100,000,000 180,000,000 장기차입금 시설투자자금 49,892,589 49,817,496 합계 149,892,589 229,817,496 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (358,032) (726,010) 기말잔액 499,641,968 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 400,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (263,383) (82,987) 계 399,736,617 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 100,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 (94,649) (643,023) 계 99,905,351 399,356,977 다. 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 장기차입금 합계 2017 100,000,000 - 100,000,000 2018 400,000,000 50,000,000 450,000,000 합계 500,000,000 50,000,000 550,000,000 17. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 198,621,782 176,804,849 사외적립자산의 공정가치 (162,616,480) (161,302,539) 국민연금전환금 (396,313) (396,313) 합 계 35,608,989 15,105,997 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 19,119,079 15,719,002 순이자원가 1,563,784 894,821 종업원 급여에 포함된 총 비용 20,682,863 16,613,823 다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 용역매출원가 55,780 53,904 판매비와 관리비 20,627,083 16,559,919 합 계 20,682,863 16,613,823 라. 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 176,804,849 167,858,290 당기근무원가 19,119,079 15,719,002 이자비용 3,885,462 3,451,170 제도에서의 지급액 (1,187,608) (1,120,236) 분기말 금액 198,621,782 185,908,226 마. 당분기와 전분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 161,302,539 145,131,041 이자수익 2,321,678 2,556,349 제도에서의 지급 (1,007,737) (840,052) 분기말 금액 162,616,480 146,847,338 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 145,552 806,837 - 952,389 기타장기종업원급여(*2) 2,861,554 - (436,000) 2,425,554 합 계 3,007,106 806,837 (436,000) 3,377,943 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,315,301 1,572,157 사은적립금 6,678,552 3,290,986 부가세예수금 2,304,316 18,048,750 이연수익(*) 8,490,812 7,805,155 합 계 18,788,981 30,717,048 (*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 37,243,772 36,913,527 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2 .26 % (전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 2,564,833,087 2,427,717,103 합 계 2,586,066,145 2,447,359,678 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 53,750,289 36,280,081 기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주, 681,255주 입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 976,408,046 3,012,247,735 975,209,649 2,975,069,984 (1) 상품매출액 939,248,986 2,898,934,179 939,999,675 2,869,014,559 (2) 용역매출액 37,159,060 113,313,556 35,209,974 106,055,425 매출차감 661,808,911 2,005,554,188 658,640,093 1,974,260,235 (1) 매출에누리 38,120,442 118,212,542 35,350,287 83,779,967 (2) 특정매입원가 602,424,093 1,832,730,200 602,552,167 1,833,202,675 (3) 기타 21,264,376 54,611,446 20,737,639 57,277,593 순매출액 314,599,135 1,006,693,547 316,569,556 1,000,809,749 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,912,366 50,111,430 15,703,901 46,265,251 상여 11,708,671 33,167,868 11,001,840 31,623,408 잡급 1,479,199 4,474,790 1,634,438 4,688,102 퇴직급여 6,791,733 20,627,083 5,461,168 16,559,919 복리후생비 11,108,353 31,388,938 10,895,354 30,643,029 교육훈련비 266,842 675,714 287,897 815,975 도서인쇄비 332,389 1,265,313 421,688 1,308,196 감가상각비 24,513,212 69,787,474 24,500,823 71,672,247 지급임차료 10,419,683 28,746,702 8,895,826 20,014,439 보험료 717,570 2,213,753 730,852 2,095,234 수도광열비 13,097,184 31,368,431 12,342,209 29,729,075 관리비 4,558,625 11,555,417 4,265,458 10,035,979 수선비 1,387,681 3,916,178 1,650,019 4,303,314 소모품비 1,137,816 3,348,848 1,120,836 3,517,372 세금과공과 1,685,688 29,019,448 2,320,127 28,177,024 미화조성비 1,177,291 3,608,834 1,161,217 3,370,249 장치장식비 2,564,646 8,194,553 2,368,024 7,438,204 광고선전비 10,202,127 29,983,251 9,920,187 31,785,867 판촉비 13,943,163 39,047,085 13,307,517 38,999,040 접대비 575,650 1,552,283 691,183 1,842,976 조사연구비 34,845 103,707 34,845 104,626 여비교통비 834,374 2,692,497 869,255 2,706,379 통신비 1,101,033 3,265,469 1,133,947 3,441,095 사무용품비 37,207 125,118 38,800 129,030 전산비 5,274,293 14,286,326 4,533,510 13,697,936 지급수수료 19,764,810 62,160,211 20,466,774 85,512,946 차량유지비 153,446 477,556 143,555 460,983 물류운반비 6,587,411 18,961,716 6,025,866 17,023,241 용역비 43,851,653 129,928,435 42,618,600 127,142,141 포장비 1,317,540 4,039,291 1,303,709 3,949,521 대손상각비 960,415 2,584,210 803,590 2,523,598 무형자산상각비 212,652 633,338 209,187 627,561 합 계 214,709,568 643,311,267 206,862,202 642,203,957 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 372 1,173 10,298 18,631 상품권수수료 3,229 13,936 4,155 7,275 유형자산처분이익 182 819 16,033 55,576 무형자산처분이익 - - - 318,984 통화선도거래이익 - - - 1,308 보증금현재가치이자수익 195,145 509,811 162,396 521,295 백화점부대수입 1,753,146 5,201,419 1,591,540 4,782,595 잡이익 4,531,159 12,702,270 4,204,176 12,530,298 합 계 6,483,233 18,429,428 5,988,598 18,235,962 (2) 기타비용 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21 128 14,432 34,036 기부금 211,010 935,194 565,661 1,088,954 유형자산처분손실 622,550 875,324 1,477,198 1,517,832 매도가능금융자산손상차손 637,648 637,648 778,879 4,399,700 통화선도거래손실 - - - 2,316 잡손실 1,924,787 4,493,106 1,396,285 4,027,251 예수보증금현재가치이자비용 117,398 352,348 132,099 383,904 합 계 3,513,414 7,293,748 4,364,554 11,453,993 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 798,127 2,605,720 1,102,828 3,690,045 배당금수익 - 8,564,345 - 11,806,390 합 계 798,127 11,170,065 1,102,828 15,496,435 (2) 금융비용 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,536,305 5,644,302 3,465,643 7,764,339 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,081,174) (3,921,753) (5,063,872) (5,123,085) 상품매입액 57,208,126 171,762,245 60,290,663 175,680,681 급여, 상여 및 잡급 30,218,345 88,095,159 28,448,705 82,901,558 퇴직급여 6,810,052 20,682,863 5,478,906 16,613,823 복리후생비 11,124,918 31,430,596 10,906,383 30,679,062 지급임차료 10,419,683 28,746,702 8,895,826 20,014,439 지급수수료 19,764,826 62,160,248 20,466,786 85,512,984 감가상각비 및 무형자산상각비 24,725,864 70,420,812 24,710,012 72,299,808 광고선전비 10,202,127 29,983,251 9,920,187 31,785,867 판촉비 13,943,163 39,047,085 13,307,517 38,999,040 용역비 43,851,653 129,928,435 42,618,598 127,142,139 기타 44,052,291 151,750,828 42,342,046 143,785,489 합계(*) 270,239,874 820,086,471 262,321,757 820,291,805 (*) 분기손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.94%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.88%)입니다. 28. 주당순이익 가. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 보통주분기순이익 35,257,821,944 원 40,450,763,998 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,791,186 주 기본주당순이익 1,563 원/주 1,775 원/주 나. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 기초 22,557,186 22,791,186 변동 - - 가중평균유통보통주식수 22,557,186 22,791,186 다. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 154,611,296,849 원 148,461,845,413 원 가중평균유통보통주식수 22,570,474 주 22,791,186 주 기본주당순이익 6,850 원/주 6,514 원/주 라. 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당 분 기 전 분 기 기초 22,721,186 22,791,186 자기주식 효과(*) (150,712) - 가중평균유통보통주식수 22,570,474 22,791,186 (*) 회사는 당기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 마. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 154,611,297 148,461,845 조정 항목 : 138,174,034 135,680,878 이자수익 (2,605,720) (3,690,045) 임차보증금현재가치이자수익 (509,811) (521,295) 이자비용 5,644,302 7,764,339 임대보증금현재가치이자비용 352,348 383,904 배당금수익 (8,564,345) (11,806,390) 유형자산 감가상각비 69,290,823 71,028,115 투자부동산 감가상각비 496,651 644,132 무형자산상각비 633,338 627,561 유형자산처분손익 874,505 1,462,256 무형자산처분손익 - (318,984) 법인세비용 48,657,222 46,570,164 대손상각비 2,584,210 2,523,598 퇴직급여 20,682,863 16,613,823 매도가능금융자산 손상차손 637,648 4,399,700 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (2,933,845) 57,752,743 매출채권의 감소 69,760,880 73,549,207 미수금의 감소(증가) (5,092,025) 1,386,931 기타유동자산의 감소 678,529 4,807,309 재고자산의 증가 (3,921,753) (5,123,085) 매입채무의 감소 (37,582,185) (1,735,354) 미지급금의 감소 (46,215,389) (52,430,407) 선수금의 증가 24,366,867 21,389,489 예수금의 증가(감소) (634,536) 4,016,378 기타유동부채의 감소 (12,709,215) (197,305) 미지급비용의 증가 8,090,379 8,039,614 퇴직금의 지급 (1,187,608) (1,120,236) 사외적립자산의 감소 1,007,737 840,052 국민연금전환금의 감소 - 3,463 예수보증금의 증가 283,057 4,654,338 장기종업원급여 지급 (436,000) (274,500) 이연수익의 증가(감소) 685,658 (152,544) 기타비유동부채의 증가(감소) (28,241) 99,393 영업으로부터 창출된 현금흐름 289,851,486 341,895,466 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산평가손익의 증감 23,047,768 (1,179,749) 건설중인자산의 본계정대체 83,119,174 306,343,445 유형자산과 투자부동산 간 대체 (2,048,006) 877,887 만기보유금융자산의 유동성대체 - 2,610 미지급금의 건설중인자산 대체 (48,072,141) 27,452,908 사채의 유동성 대체 299,746,013 - 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 652 백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 마. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 한무쇼핑(주) 현대백화점 무역센터점 경영관리계약 2014.01.01 ~ 2018.12.31 현대백화점 목동점 경영관리계약 2017.08.23 ~ 2017.11.22 현대백화점 킨텍스점 경영관리계약 2010.08.26 ~ 2020.08.25 현대백화점 충청점 경영관리계약 2012.08.24 ~ 2022.08.23 현대백화점 김포점 경영관리계약 2015.02.26 ~ 2025.02.25 (주) 한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 바. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 787백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.사. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 회사는 주식회사 현대송도개발의 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 아. 회사는 종속회사인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다.자. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티아울렛 가든파이브점 임차계약 현대시티아울렛 동대문점임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 현대시티아울렛 동탄점임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점출점(예정) 31. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 대한민국 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.나. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN 기타특수관계자 (주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED, (주)매그놀리아, (주)에버다임(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어,(주)씨엔에스푸드시스템,(주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대LED, (주)매그놀리아, (주)에버다임(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)금강에이앤디(주)씨엔에스푸드시스템,(주)한국타워크레인, (주)한섬글로벌 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 3,697,613 3,670,087 퇴직급여 3,097,944 2,391,986 합계 6,795,557 6,062,073 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산 매각 기타 합계 매출 유형자산 매각 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 69,045,243 12,475 - 69,057,718 69,994,671 - 2,722 69,997,393 (주)현대송도개발 - - - - 815 - - 815 (주)현대백화점면세점 845,686 - - 845,686 - - - - 소계 69,890,929 12,475 - 69,903,404 69,995,486 - 2,722 69,998,208 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,035,283 - 3,714 1,038,997 1,080,997 - 1,637 1,082,634 (주)현대HCN 298,967 - 1,300 300,267 238,423 - 28,670 267,093 소계 1,334,250 - 5,014 1,339,264 1,319,420 - 30,307 1,349,727 기타의특수관계자 (주)현대H 5,067,237 - - 5,067,237 3,521,359 - - 3,521,359 (주)현대그린푸드 15,116,253 - 287,889 15,404,142 16,347,242 - 374,660 16,721,902 (주)현대드림투어 200,277 - - 200,277 180,353 - - 180,353 (주)한섬 2,502,721 - 5,158 2,507,879 1,281,548 - 5,643 1,287,191 (주)현대리바트 523,527 - 5,257 528,784 324,883 - - 324,883 (주)현대LED 5,146 - - 5,146 4,872 - - 4,872 (주)씨엔에스푸드시스템 9,889 - - 9,889 8,772 - - 8,772 (주)현대캐터링시스템 5,200 - - 5,200 7,053 - - 7,053 (주)현대렌탈케어 364,109 - - 364,109 129,234 - - 129,234 (주)매그놀리아 174,668 - - 174,668 276,375 - - 276,375 (주)에버다임 16,264 - - 16,264 1,160 - - 1,160 (주)한섬글로벌 383,327 - 898 384,225 - - - - (주)현대지앤에프 1,019,455 - 2,381 1,021,836 - - - - 소계 25,388,073 - 301,583 25,689,656 22,082,851 - 380,303 22,463,154 합계 96,613,252 12,475 306,597 96,932,324 93,397,757 - 413,332 93,811,089 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 2,455,090 2,455,090 - 73,425 2,875,603 2,949,028 (주)현대쇼핑 - - 1,361,655 1,361,655 - - 1,361,655 1,361,655 (주)현대송도개발 - - 5,202,000 5,202,000 - 2,226,115 2,975,885 5,202,000 소계 - - 9,018,745 9,018,745 - 2,299,540 7,213,143 9,512,683 관계기업 (주)현대홈쇼핑 3,138,856 68,822 26,535,920 29,743,598 938,271 47,199 45,313,513 46,298,983 (주)현대HCN - 80,398 1,115,466 1,195,864 - 83,845 945,490 1,029,335 소계 3,138,856 149,220 27,651,386 30,939,462 938,271 131,044 46,259,003 47,328,318 기타의특수관계자 (주)현대H 329,214 2,005,250 5,049,955 7,384,419 435,780 1,218,400 5,388,275 7,042,455 (주)현대그린푸드 102,117,490 1,372,370 30,475,122 133,964,982 108,814,508 316,978 21,098,609 130,230,095 (주)현대드림투어 - - 94,744 94,744 - - 64,447 64,447 (주)현대렌탈케어 - 1,738 335,486 337,224 - 878 137,856 138,734 (주)한섬 60,856,346 - 65,665 60,922,011 53,856,590 - - 53,856,590 (주)현대리바트 4,011,565 755,650 25,067 4,792,282 2,838,149 809,663 15,362 3,663,174 (주)현대LED - - 63,786 63,786 - 197,168 75,770 272,938 (주)에버다임 3,400 125,000 17,100 145,500 - 500,000 - 500,000 (주)매그놀리아 - - 1,658 1,658 - - - - (주)한섬글로벌 5,562,672 - - 5,562,672 - - - - (주)현대지앤에프 16,457,076 - - 16,457,076 - - - - 소계 189,337,763 4,260,008 36,128,583 229,726,354 165,945,027 3,043,087 26,780,319 195,768,433 합계 192,476,619 4,409,228 72,798,714 269,684,561 166,883,298 5,473,671 80,252,465 252,609,434 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 15,810,061 648,096 16,458,157 19,551,457 648,096 20,199,553 (주)현대쇼핑 - - - 98 - 98 (주)현대송도개발 - 301,565 301,565 301,934 - 301,934 (주)현대백화점면세점 42,600 - 42,600 3,985,603 - 3,985,603 소계 15,852,661 949,661 16,802,322 23,839,092 648,096 24,487,188 관계기업 (주)현대홈쇼핑 19,237,286 - 19,237,286 21,252,174 - 21,252,174 (주)현대HCN 162,877 - 162,877 96,661 - 96,661 소계 19,400,163 - 19,400,163 21,348,835 - 21,348,835 기타의특수관계자 (주)현대H 2,627,296 - 2,627,296 832,056 - 832,056 (주)현대그린푸드 277,319 8,823,876 9,101,195 452,058 8,852,788 9,304,846 (주)현대드림투어 53,534 - 53,534 26,519 - 26,519 (주)한섬 321,916 - 321,916 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 179,335 - 179,335 177,029 - 177,029 (주)현대LED 4,119 - 4,119 5,272 - 5,272 (주)금강에이앤디 - - - 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 531 - 531 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 58,210 - 58,210 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 4,914 - 4,914 6,890 - 6,890 (주)매그놀리아 1 - 1 452 - 452 (주)에버다임 6,256 - 6,256 56,559 - 56,559 (주)한국타워크레인 - - - 591 - 591 (주)한섬글로벌 393 - 393 510 - 510 (주)현대지앤에프 7,753 - 7,753 - - - 소계 3,541,577 8,823,876 12,365,453 1,791,513 8,852,788 10,644,301 합계 38,794,401 9,773,537 48,567,938 46,979,440 9,500,884 56,480,324 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 26,359,055 275,130 26,634,185 25,144,740 - 25,144,740 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 1 4,082 4,083 - - - 소계 26,525,481 279,212 26,804,693 25,311,165 - 25,311,165 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,104,603 1,019,201 5,123,804 2,303,474 - 2,303,474 (주)현대HCN 311,774 25,471 337,245 319,538 - 319,538 소계 4,416,377 1,044,672 5,461,049 2,623,012 - 2,623,012 기타의특수관계자 (주)현대H 2,193,066 1,151,167 3,344,233 2,345,324 1,140,443 3,485,767 (주)현대그린푸드 20,002,808 15,412,642 35,415,450 14,828,630 10,568,230 25,396,860 (주)현대드림투어 377,056 1,227,819 1,604,875 40,299 1,142,050 1,182,349 (주)한섬 13,052,345 2,680,365 15,732,710 12,661,336 1,387,438 14,048,774 (주)현대리바트 1,115,905 5,352 1,121,257 1,051,717 44,947 1,096,664 (주)현대LED 4,704 - 4,704 63,208 - 63,208 (주)현대렌탈케어 44,473 624,588 669,061 31,883 624,588 656,471 (주)매그놀리아 - 130,119 130,119 - 222,920 222,920 (주)에버다임 6,435 - 6,435 2,383,700 - 2,383,700 (주)한섬글로벌 2,216,273 476,731 2,693,004 - - - (주)현대지앤에프 6,474,090 811,001 7,285,091 - - - 소계 45,487,155 22,519,784 68,006,939 33,406,097 15,130,616 48,536,713 합계 76,429,013 23,843,668 100,272,681 61,340,274 15,130,616 76,470,890 아. 당분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래구분 당기초 증가 감소 당분기말 임원및종업원 대여금 12,109,878 5,029,515 4,454,762 12,684,631 자. 주석30에서 설명한 바와 같이, 특수관계자인 주식회사 현대송도개발과 에이블프리미엄제이차 유한회사를 통한 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외) 중 시가(비상장주식은 공정가치)로 평가하고 있는 지분증권투자 금액(원가법으로 평가하는 지분증권투자 금액 제외)은 각각 82,033백만원과 59,623백만원입니다(주석 11참조). 당분기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 8,203,325 -10% - (8,203,325) 전기말 10% - 5,962,313 -10% - (5,962,313) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. (3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기 + 100 bp (391,849) - - 100 bp 391,849 - 전분기 + 100 bp (1,203,842) - - 100 bp 1,203,842 - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 18,035,264 11,634,810 단기금융상품 96,706,000 74,809,112 당기손익인식금융자산 82,500,000 124,000,000 매도가능금융자산 123,007,545 100,597,425 만기보유금융자산(유동) 112,565 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 153,955 매출채권 513,274,654 585,270,744 미수금 22,500,417 17,758,714 미수수익 117,332 736,460 금융기관예치금 17,500 17,500 단기대여금 398,970 - 장기대여금 12,285,661 12,109,878 보증금 45,948,363 33,100,592 소 계 915,058,226 960,304,365 자금보충약정(주석 30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석 30) 4,916,617 4,916,617 합 계 1,073,934,843 1,119,180,982 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구분 연체되지 않은금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 18,035,264 - - - - 18,035,264 단기금융상품 96,706,000 - - - - 96,706,000 당기손익인식금융자산 82,500,000 - - - - 82,500,000 만기보유금융자산(유동) 112,565 - - - - 112,565 만기보유금융자산(비유동) 153,955 - - - - 153,955 매출채권(*) 511,456,033 3,551,394 942,245 1,767,774 3,912,811 521,630,257 미수금(*) 22,485,052 58,521 91,555 232,068 450,861 23,318,057 미수수익 117,332 - - - - 117,332 금융기관예치금 17,500 - - - - 17,500 단기대여금 398,970 - - - - 398,970 장기대여금 12,285,661 - - - - 12,285,661 보증금 45,948,363 - - - - 45,948,363 합 계 790,216,695 3,609,915 1,033,800 1,999,842 4,363,672 801,223,924 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구분 연체되지 않은금융자산 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 합계(*) 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 11,634,810 - - - - 11,634,810 단기금융상품 74,809,112 - - - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 153,955 - - - - 153,955 매출채권(*) 583,132,038 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 591,689,024 미수금(*) 17,736,834 62,374 75,329 81,811 322,905 18,279,253 미수수익 736,460 - - - - 736,460 금융기관예치금 17,500 - - - - 17,500 장기대여금 12,109,878 - - - - 12,109,878 보증금 33,100,592 - - - - 33,100,592 합 계 857,546,354 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 866,645,759 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다. 유동성위험 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 280,123,339 - - - - 280,123,339 미지급금 133,622,218 - - - - 133,622,218 단기차입금 100,000,000 - - - - 100,000,000 예수금 106,533,598 - - - - 106,533,598 미지급비용 12,612,340 - - - - 12,612,340 유동성사채(*) 101,925,250 304,358,250 - - - 406,283,500 사채(*) 496,500 1,489,500 100,496,500 - - 102,482,500 장기차입금(*) 217,500 652,500 50,217,500 - - 51,087,500 예수보증금(*) 18,422,276 4,362,493 7,807,227 3,682,414 4,240,000 38,514,410 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 912,829,638 310,862,743 158,521,227 3,682,414 4,240,000 1,390,136,022 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 317,705,523 - - - - 317,705,523 미지급금 143,026,257 - - - - 143,026,257 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 예수금 107,168,134 - - - - 107,168,134 미지급비용 4,516,959 - - - - 4,516,959 유동성사채(*) 472,500 101,417,500 - - - 101,890,000 사채(*) 1,949,250 5,847,750 406,344,250 - - 414,141,250 장기차입금(*) 217,500 652,500 50,870,000 - - 51,740,000 예수보증금(*) 18,885,866 1,092,452 8,412,976 5,324,060 4,515,999 38,231,353 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 932,818,606 109,010,202 465,627,226 5,324,060 4,515,999 1,517,296,093 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 1,628,802,351 1,715,224,128 자본 (B) 3,344,175,799 3,204,357,346 현금및현금성자산 (C) 21,584,451 14,222,329 차입금 (D) (*) 649,534,557 729,091,486 부채비율 (A/B) 48.71% 53.53% 순차입금비율 (D-C)/B 18.78% 22.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마. 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 82,500,000 - 82,500,000 매도가능금융자산 82,033,252 - 40,965,387 122,998,639 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 124,000,000 - 124,000,000 매도가능금융자산 59,623,132 - 40,965,387 100,588,519 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 82,500,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 124,000,000 40,965,387 취득 82,500,000 - 처분 (124,000,000) - 기말 82,500,000 40,965,387 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기3분기 매출채권 537,895,465 8,355,603 1.6% 미수금 19,187,373 817,640 4.3% 선급금 13,847,141 30,714 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 610,929,979 49,203,957 8.1% 제15기 매출채권 602,970,908 6,418,280 1.1% 미수금 10,436,608 520,539 5.0% 선급금 14,441,405 32,035 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 667,848,921 46,970,854 7.0% 제14기 매출채권 566,772,049 6,644,079 1.2% 미수금 16,650,566 573,969 3.4% 선급금 18,293,081 37,057 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 641,715,696 47,255,105 7.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 16기 3분기 제 15기 제 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,970,854 47,255,105 47,385,833 2. 순대손처리액(①－②±③) 351,107 2,370,264 2,213,427 ① 대손처리액(상각채권액) 351,107 2,370,264 2,213,427 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,584,210 2,086,013 2,082,699 4. 기말 대손충당금 잔액합계 49,203,957 46,970,854 47,255,105 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 527,721,241 3,551,394 942,245 1,767,774 3,912,811 537,895,465 미수금 18,354,368 58,521 91,555 232,068 450,861 19,187,373 합 계 546,075,609 3,609,915 1,033,800 1,999,842 4,363,672 557,082,838 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 사업부문별 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 구 분 제 16기 3분기 제 15기 제 14기 백화점 사업부문 상품 63,091,938 58,568,521 58,861,651 저장품 979,770 955,340 922,070 소모품 48,089 34,802 38,557 합 계 64,119,798 59,558,663 59,822,278 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 0.9% 1.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5회 5.3회 4.6회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월 재고실사시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사 실시 4. 공정가치평가내역 가. 연결재무제표 기준 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 138,316,627 - 138,316,627 매도가능금융자산 87,576,477 - 40,965,387 128,541,864 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 138,316,627 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 (주)희경건설 80,920 80,920 합 계 89,826 89,826 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 138,316,627 - 처분 (204,000,000) - 분기말 138,316,627 40,965,387 나. 재무제표 기준 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 82,500,000 - 82,500,000 매도가능금융자산 82,033,252 - 40,965,387 122,998,639 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 124,000,000 - 124,000,000 매도가능금융자산 59,623,132 - 40,965,387 100,588,519 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 82,500,000 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 593,389 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,371,998 3 DCF법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.165 50,592 (50,592) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.09% 1,971,596 (1,866,950) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국관광용품센타 8,906 8,906 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준 2,3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 124,000,000 40,965,387 취득 82,500,000 - 처분 (124,000,000) - 기말 82,500,000 40,965,387 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 03일 80,000 1.36 A1 2017년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 03일 39,000 1.32 A1 2017년 01월 04일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 04일 26,000 1.27 A1 2017년 01월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 05일 24,000 1.30 A1 2017년 01월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 06일 16,000 1.32 A1 2017년 01월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 09일 7,000 1.34 A1 2017년 01월 10일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 7,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.52 A1 2017년 02월 09일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 10일 10,000 1.40 A1 2017년 01월 13일 상환 (주)하나은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 7,000 1.37 A1 2017년 01월 19일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 기업어음증권 사모 2017년 01월 16일 10,000 1.49 A1 2017년 02월 13일 상환 (주)신한은행 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 24일 100,000 1.50 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 30,000 1.41 A1 2017년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 01월 26일 19,000 1.56 A1 2017년 02월 07일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 01일 14,000 1.30 A1 2017년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 09일 42,000 1.38 A1 2017년 03월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 10일 68,000 1.39 A1 2017년 03월 03일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 13일 32,000 1.27 A1 2017년 02월 14일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 14일 18,500 1.27 A1 2017년 02월 15일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 15일 29,000 1.27 A1 2017년 02월 16일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 23,000 1.27 A1 2017년 02월 17일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 16일 66,000 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 17일 16,000 1.25 A1 2017년 02월 20일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 20일 16,500 1.28 A1 2017년 02월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 21일 60,000 1.29 A1 2017년 02월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 10,000 1.46 A1 2017년 03월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 02월 22일 49,000 1.46 A1 2017년 03월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 02일 20,000 1.36 A1 2017년 03월 07일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 03일 31,000 1.30 A1 2017년 03월 07일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 07일 4,000 1.27 A1 2017년 03월 08일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 16일 9,000 1.29 A1 2017년 03월 17일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 17일 2,000 1.28 A1 2017년 03월 20일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 20일 5,000 1.29 A1 2017년 03월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 21일 40,000 1.29 A1 2017년 03월 22일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 22일 21,000 1.32 A1 2017년 03월 23일 상환 부국증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 22일 20,000 1.32 A1 2017년 03월 23일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 23일 34,000 1.32 A1 2017년 03월 24일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 24일 34,000 1.34 A1 2017년 03월 27일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 30일 15,000 1.34 A1 2017년 03월 31일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 03월 31일 30,000 1.42 A1 2017년 04월 03일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 03일 16,000 1.46 A1 2017년 04월 04일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 03일 20,000 1.46 A1 2017년 04월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 04일 18,000 1.22 A1 2017년 04월 05일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 05일 8,000 1.22 A1 2017년 04월 06일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 06일 8,000 1.25 A1 2017년 04월 07일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 10일 1,000 1.25 A1 2017년 04월 11일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 14일 25,000 1.29 A1 2017년 04월 18일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 04월 28일 7,000 1.26 A1 2017년 05월 02일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 02일 4,500 1.25 A1 2017년 05월 04일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 04일 10,000 1.33 A1 2017년 05월 08일 상환 신영증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 10일 31,000 1.26 A1 2017년 05월 11일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 16일 8,000 1.24 A1 2017년 05월 17일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 16일 25,000 1.24 A1 2017년 05월 17일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 16일 30,000 1.25 A1 2017년 05월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 17일 14,000 1.23 A1 2017년 05월 18일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 18일 11,000 1.27 A1 2017년 05월 24일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 19일 21,000 1.26 A1 2017년 05월 23일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 23일 5,000 1.31 A1 2017년 05월 25일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 24일 12,000 1.31 A1 2017년 05월 25일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 30일 8,000 1.33 A1 2017년 05월 31일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 05월 31일 9,000 1.34 A1 2017년 06월 01일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 01일 1,500 1.34 A1 2017년 06월 02일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 16일 15,000 1.30 A1 2017년 06월 19일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 19일 26,000 1.30 A1 2017년 06월 20일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 20일 15,000 1.28 A1 2017년 06월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 21일 4,000 1.28 A1 2017년 06월 22일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 22일 5,000 1.30 A1 2017년 06월 23일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 30일 50,000 1.42 A1 2017년 07월 03일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 06월 30일 15,000 1.42 A1 2017년 07월 03일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 03일 20,000 1.43 A1 2017년 07월 04일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 03일 16,000 1.43 A1 2017년 07월 05일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 04일 3,000 1.32 A1 2017년 07월 05일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 10일 6,000 1.33 A1 2017년 07월 11일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 17일 33,000 1.28 A1 2017년 07월 18일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 18일 19,000 1.28 A1 2017년 07월 19일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 19일 21,000 1.3 A1 2017년 07월 24일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 19일 30,000 1.29 A1 2017년 07월 20일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 20일 21,000 1.28 A1 2017년 07월 21일 상환 동부증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2017년 07월 21일 17,000 1.3 A1 2017년 07월 24일 상환 동부증권