현대백화점 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제18기	제17기

2019년	2018년

금액	비중	금액	비중

백화점 부문	매출액	1,936,909	84.0%	1,920,739	98.3%

영업이익	367,633	125.3%	398,561	111.7%

면세점 부문	매출액	368,834	16.0%	32,990	1.7%

영업이익	(74,184)	(25.3%)	(41,862)	(11.7%)

별도합산	매출액	2,305,743	100.0%	1,953,729	100.0%

영업이익	293,449	100.0%	356,699	100.0%

기타내부거래 제거	매출액	(106,793)	(91,524)

영업이익	(1,204)	(40)

연결합산	매출액	2,198,950	1,862,206

영업이익	292,245	356,659

■ 백화점 부문 (산업의 특성) 백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다. 백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있 습 니다.(경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다. (시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2019년 기말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 당사는 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하여 건물신축 공사를 진행중이며, 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2019년	2018년	2017년

시장점유율	27%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 전체 매출 중 당사의 매출이 차지하는 비율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 진 행중이며 , 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시 아울렛 출점을 계획하고 있습니다. 또한, 2017 년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. 2019년에는 오프웍스, 유라이즈 등 편집샵을 신규 오픈하고, 각 상품군별 전문관(키즈관, 리빙관 등)을 운영하는 등 동업계와 차별화된 당사만의 컨텐츠를 구현하고 있습니다. ■ 면 세점 부문 (산업의 특성)면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다.면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.(산업의 성장성)국내 면세시장은 중국인 관광객의 증가에 힘입어 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 특히 2019년은 중국의 금한령 정책에 의한 중국인 관광객의 급감과 위안화 및 엔화의 약세 등 외부 환경이 열위했으나, 구조적으로 증가한 외국인 객단가의 상승과 아웃바운드 시장의 성장, 동남아 고객의 유입 증가 등 고객의 다변화로 이를 극복하여 역대 최고 수준인 약 18조 원의 매출을 기록하였습니다. 최근 중국 정부의 방한 단체 관광에 대한 규제 완화와 한-중 항공운수권의 확대, 한류 열풍 등 시장의 긍정적인 변화는 향후 중국인 관광객의 유입을 더욱 확대할 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성)면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등 다양한 사회적 이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.(시장여건)면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반유통업대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다. 면세시장은 2017년 외부환경의 변수에도 지속적으로 성장세를 보이고있으며 시장환경의 변화 극복을 위해 노력하고 있습니다. 현대백화점면세점은 현대백화점그룹의 면세전문 독립법인으로 2016년 12월 관세청으로 부터 사업권을 획득하여 시내면세점시장에 진출하였습니다. 사업장은 강남핵심상권인 삼성동 현대백화점 무역점에 위치 (8층, 9층, 10층일부) 하고 있으며 외국인 관광객을 타깃으로 COEX 단지 등 입지적 특성을 활용한 강남지역 대표 관광명소로 경쟁력를 확보하고 있습니다. 사업권 획득이후 약 1년 10개월간 사업준비기간을 마치고 2018년 11월 1일 오픈하여 현재 약 1년 2개월간 운영중에 있습니다. 당사는 그룹의 유통노하우와 차별화된 면세점 운영, 경쟁력 확보를 통해 조기안정화 및 강남지역의 관광명소로 자리매김할 계획입니다.현대백화점면세점은 2019년 말 현재 시내면세점 기준 약 4% 의 MS를 점유하고 있으나, 1년 2개월 운영기간과 당사 사업계획으로 미루어볼 때 성공적 오픈으로 판단됩니다. 2018년 11월 오픈이후 월평균 7.2% 매출성장세를 보이며 면세시장에 안착하고 있으며 이를 통해 안정화 및 성장력을 동시에 가지고 성장하고 있음을 알수 있습니다. 1) 면세점 매출의 범위 : 총매출에서 에누리를 제외한 순매출 기준2) 자료출처 : 한국면세점협회 (경쟁요소)면세사업은 특허를 획득해야 사업을 영위할 수 있기때문에 진입장벽이 높은 시장이지만 최근 당사와 같은 신규 사업자가 증가하면서 면세점 간의 경쟁이 심화되었습니다. 이러한 시장 구조에서 경쟁력을 높이기 위해서는 앞서 언급한바와 같이 규모의 경제 확보가 우선되어야하며 이를 바탕으로 한 가격 경쟁력과 브랜드의 인지도가 필요합니다. 또한 온라인 시장의 매출 및 비중은 지속적으로 증가하는 추세이기 때문에면세업계는 온라인의 경쟁력 확보에도 노력을 기울이고 있습니다.(신규사업 등 운영계획)당사는 다양하고 세련된 한국 문화를 직접 느껴보고 싶은 외국인 관광객을 타겟으로 한 COEX 단지내 무역점과 더불어 2019년 11월 시내면세점 운영특허를 추가로 취득하 여 패션타운관광특구로서 패션 및 문화 트렌드를 선도하는 동대문에 2020년 2월 시내면세점 2호점을 오픈하였습니다. 당사는 두 점포의 연계를 통해 규모의 경제와 Buying Power 를 동시에 증대하고 강남과 강북을 연결하는 면세산업 벨트를 형성할 예정입니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2019. 12. 31 기준] (단위 : 백만원,㎡)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	비 고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,499	46,006	37,343	30,731	194,055	소유

-	-	-	8,568	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	61,858	58,764	209,273	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	123,741	8,979	168,550	99,633	293,260	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	100,456	84,832	180,535	소유

-	-	-	1,101	-	임차

미 아 점	서울 성북구	97,870	11,874	93,174	98,697	191,137	소유

-	-	-	306	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	171,330	149,821	249,615	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	356,410	219,591	771,550	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	59,136	73,677	98,744	소유

대 구 점	대구 중구	139,882	13,019	143,229	118,247	283,876	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	66,172	104,561	146,719	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,160	41,416	71,776	소유

-	-	-	501	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	67,434	-	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,986	59,193	186,770	139,043	331,765	소유

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	98,236	-	임차

대구아울렛	대구 동구	-	-	-	71,933	-	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	187,875	109,233	371,407	소유

-	5,600	-	31,519	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	143,088	161,953	181,444	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	130,323	96,213	194,817	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	98,421	86,566	173,295	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	244,613	204,865	341,541	소유

면 세 점	서울 강남구 外	-	-	-	29,854	-	임차

현대쇼핑	서울 서대문구 外	28,812	3,763	7,413	11,507	36,269	소유

합 계	2,025,231	359,238	2,285,321	2,374,498	4,321,078	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하여 건물신축 공사를 진행중이며, 또한 서울 영등포구 여의도동에 백화점, 충청북도 청주시에 시티아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

면세점	현대백화점면세점 동대문점	2020년	임차

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

아울렛	현대시티아울렛 청주점(가칭)	2024년	임차

※작성기준일(2019.12.31) 이후 변동사항 - 연결회사는 2020년 2월 20일 현대백화점면세점 동대문점을 오픈하였습니다. 다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2019.12.31 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,003	2,030	973

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	4,135	2,444	1,691

백화점	신설	2017년~2021년	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	1,135	33	1,102

합 계	8,273	4,507	3,766

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	제18기	제17기

2019년	2018년

매출액	비율	매출액	비율

백화점 부문	상품매출	1,717,100	78.1%	1,717,671	92.2%

용역매출	219,809	10.0%	203,069	10.9%

면세점 부문	상품매출	366,401	16.7%	32,962	1.8%

용역매출	2,433	0.1%	29	0.0%

기타/내부거래 제거	(106,793)	(4.9%)	(91,524)	(4.9%)

합 계	2,198,950	100.0%	1,862,207	100.0%

나. 판매경로(백화점)납품업자 → 현대백화점 → 소비자(면세점)납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자

다. 판매방법 (백화점)백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

(면세점)면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.라. 판매전략(백화점)백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.(면세점) 면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고 객 관리에 힘쓰고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	통화	당기

외화금액	원화액(단위:천원)

외화자산:

현금및현금성자산	USD	43,400	50,249

CNH	108,200	17,933

JPY	4,370,000	46,474

미수금	USD	755,146	874,308

HKD	15,073	2,241

외화자산 합계	991,205

외화부채:

매입채무	USD	20,467,857	23,697,685

EUR	43,956	57,030

JPY	39,346,770	418,441

미지급금	USD	2,774	3,212

외화부채 합계	24,176,368

당기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,277,634)	2,277,634

HKD	224	(224)

CNH	1,793	(1,793)

JPY	(37,197)	37,197

EUR	(5,703)	5,703

합 계	(2,318,517)	2,318,517

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 54,810백만원 과 81,068백만원입니다 .( 연결재무제표 주석7 참조 ). 당기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당기말	10%	-	5,480,985

-10%	-	(5,480,985)

전기말	10%	-	8,106,765

-10%	-	(8,106,765)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

매출채권	총 장부금액	582,563,496	2,753,915	432,277	854,219	4,598,899	591,202,806

기대손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	96.26%	100.00%

손실충당금	(920,256)	(254,186)	(330,735)	(822,246)	(4,598,899)	(6,926,322)

소계	581,643,240	2,499,729	101,542	31,973	-	584,276,484

미수금	총 장부금액	32,885,646	25,760	15,846	48,485	391,186	33,366,923

기대손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	96.71%	100.00%

손실충당금	(153,246)	(2,378)	(12,124)	(46,891)	(391,186)	(605,825)

소계	32,732,400	23,382	3,722	1,594	-	32,761,098

당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	(6,442,948)	(455,337)	(6,547,268)	(516,284)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(2,533,360)	(387,380)	(2,005,738)	(227,762)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	2,049,986	236,892	2,110,057	288,709

기말 손실충당금	(6,926,322)	(605,825)	(6,442,949)	(455,337)

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

손상차손

- 손실충당금의 변동(*)	(2,920,740)	(2,233,500)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 또한, 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다. 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	412,776,303	-	-	-	-	412,776,303

미지급금	274,384,884	-	-	-	-	274,384,884

미지급비용	8,200,614	-	-	-	-	8,200,614

사채(*)	2,573,500	7,720,500	257,191,500	156,133,500	-	423,619,000

단기차입금	22,000,000	-	-	-	-	22,000,000

장기차입금(*)	635,753	1,914,247	100,628,767	-	-	103,178,767

예수보증금(**)	2,290,302	18,394,335	5,141,005	5,730,251	6,899,924	38,455,817

리스부채(**)	10,326,192	29,345,922	38,847,746	109,485,861	285,355,246	473,360,968

합 계	733,187,548	57,375,004	401,809,018	271,349,612	292,255,170	1,755,976,353

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있습 니다(**) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	483,141,032	-	-	-	-	483,141,032

미지급금	189,432,208	-	-	-	-	189,432,208

미지급비용	8,145,424	-	-	-	-	8,145,424

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	413,325,000	-	433,913,000

장기차입금(*)	566,575	1,826,849	2,550,000	100,628,767	-	105,572,191

예수보증금(*)	6,170,901	22,178,133	4,772,028	6,619,796	4,000,000	43,740,858

합 계	690,029,640	31,725,482	17,616,028	520,573,563	4,000,000	1,263,944,713

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	2,643,807,874	2,159,469,660

자본(B)	4,979,286,423	4,829,092,429

현금및현금성자산(C)	53,662,801	241,013,325

차입금(D)(*)	521,427,716	499,132,500

부채비율(A/B)	53.10%	44.72%

순차입금비율 (D-C)/B	9.39%	5.35%

(*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 수탁경영계약 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

※ 사 업보고서 작성기준일(2019.12.31) 이후 계약기간 '2020.02.11~2030.02.10' 변 경연장 나. 주요 임차계약 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 퍼시픽 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

현대시티아울렛 대구점 임차계약	주식회사 대백아울렛	2018년 7월	현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약	주식회사 청주고속터미널	2019년 5월	현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

※사업보고서 작성기준일(2019.12.31) 이후 체결된 주요 임차계약

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점면세점 동대문점 임차계약	(주)두산	2020년 2월	현대백화점면세점 동대문점 운영

다 . 면세점 특허 취득 1) 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다.2) 연결회사는 2019년 11월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년입 니다.

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원, %)

과 목	제18기	제17기	제16기	비 고

연구개발비용 계	1,629	1,280	2,066	-

정부보조금	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.07%	0.07%	0.10%	-

라. 연구개발 실적 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 1,365,316 1,258,796 1,002,797 현금및현금성자산 53,663 241,013 86,391 단기금융상품 130,106 154,106 104,406 당기손익-공정가치 금융자산 334,059 75,246 90,466 매출채권 584,276 617,166 611,560 재고자산 183,678 114,582 60,491 기타 79,534 56,683 49,483 [비유동자산] 6,257,778 5,729,766 5,774,484 매도가능금융자산 - - 132,359 당기손익-공정가치 금융자산 37,401 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,910 81,128 - 관계기업투자주식 526,814 510,843 640,772 유형자산 5,059,341 4,893,682 4,810,613 무형자산 40,851 42,330 43,943 사용권자산 400,845 - - 기타 137,616 156,325 146,797 자산총계 7,623,094 6,988,562 6,777,281 [유동부채] 1,443,427 1,293,203 1,745,055 [비유동부채] 1,200,381 866,267 414,497 부채총계 2,643,808 2,159,470 2,159,552 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,648,398 3,500,877 3,287,137 [연결기타포괄손익누계액] 8,696 29,706 65,606 [연결기타자본] (144,215) (127,213) (126,483) [소수주주지분] 737,279 696,594 662,341 자본총계 4,979,286 4,829,092 4,617,729 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 2,198,950 1,862,206 1,848,140 영업이익 292,245 356,659 393,669 연결당기순이익 243,011 287,419 302,250 지배회사지분순이익 194,143 238,964 253,707 소수주주지분순이익 48,868 48,455 48,543 기본주당순이익 (원/주) 8,639/주 10,594/주 11,242원/주 희석주당순이익 (원/주) 8,639/주 10,594/주 11,242원/주 연결에 포함된 회사수(*) 3 3 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 885,526 879,716 741,210 현금및현금성자산 22,044 160,820 27,781 단기금융상품 80,106 9,106 11,406 당기손익-공정가치 금융자산 90,258 - - 매출채권 570,788 598,408 596,461 재고자산 59,690 60,792 56,057 기타 62,640 50,590 49,505 [비유동자산] 4,910,034 4,434,010 4,200,583 매도가능금융자산 - - 126,793 당기손익-공정가치 금융자산 37,401 45,458 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,858 75,362 - 종속기업 및 관계기업투자주식 927,802 807,802 731,302 유형자산 3,432,932 3,319,176 3,160,303 무형자산 36,334 37,051 37,901 사용권자산 293,051 - - 기타 132,656 149,161 144,284 자산총계 5,795,560 5,313,726 4,941,793 [유동부채] 1,063,550 937,298 1,363,209 [비유동부채] 900,305 661,639 178,284 부채총계 1,963,854 1,598,937 1,541,493 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 695,844 695,844 697,301 [이익잉여금] 3,134,493 2,981,739 2,640,299 [기타포괄손익누계액] 11,313 30,148 55,642 [기타자본] (126,956) (109,954) (109,954) 자본총계 3,831,706 3,714,789 3,400,300 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 1,385,244 1,376,064 1,376,511 영업이익 241,378 268,417 266,114 당기순이익 195,657 368,751 202,042 기본주당순이익 (원/주) 8,706/주 16,347/주 8,953원/주 희석주당순이익 (원/주) 8,706/주 16,347/주 8,953원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020.03.23.사업보고서현대백화점 v.2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 제 16 기 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 1,365,316,449 1,258,796,495 1,002,797,450 현금및현금성자산 53,662,801 241,013,325 86,390,664 단기금융상품 130,106,000 154,106,000 104,406,000 만기보유금융자산 0 0 21,095 당기손익-공정가치 금융자산 334,059,272 75,245,995 90,465,713 기타금융자산 21,015 89,195 0 매출채권 584,276,484 617,165,514 611,560,489 미수금 32,761,098 26,368,851 20,922,514 미수수익 1,751,090 2,673,268 731,462 단기대여금 8,877,299 0 0 재고자산 183,678,037 114,582,401 60,490,573 유동성보증금 16,937,817 0 0 기타유동자산 19,185,536 27,551,946 27,808,940 비유동자산 6,257,777,848 5,729,765,594 5,774,484,068 금융기관예치금 32,500 32,500 32,500 장기대여금 18,381,416 19,354,873 16,074,278 매도가능금융자산 0 0 132,358,678 당기손익-공정가치 금융자산 37,400,553 45,458,075 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,909,680 81,128,029 0 만기보유금융자산 0 0 133,250 기타금융자산 22,650 44,055 0 종속기업 및 관계기업투자주식 526,814,453 510,842,584 640,772,386 유형자산 5,059,341,425 4,893,681,778 4,810,613,187 무형자산 40,851,224 42,330,079 43,942,649 투자부동산 74,411,211 75,063,025 75,773,834 사용권자산 400,844,804 0 0 보증금 44,767,932 61,830,596 48,798,552 순확정급여자산 0 0 5,984,754 자산총계 7,623,094,297 6,988,562,089 6,777,281,518 부채 유동부채 1,443,427,263 1,293,202,919 1,745,054,925 매입채무 412,776,303 483,141,032 456,114,667 미지급금 274,384,884 189,432,208 172,039,651 단기차입금 22,000,000 0 40,000,000 유동성장기차입금 0 0 179,917,862 유동성예수보증금 20,618,295 0 0 선수금 287,247,320 198,250,753 183,715,299 예수금 230,892,683 217,084,720 204,397,255 미지급비용 8,200,614 8,145,424 5,126,142 당기법인세부채 42,256,153 92,050,052 52,133,663 유동성사채 0 0 399,750,500 리스부채 39,185,058 0 0 기타유동부채 105,865,953 105,098,730 51,859,886 비유동부채 1,200,380,611 866,266,741 414,497,308 사채 399,427,716 399,132,500 0 장기차입금 100,000,000 100,000,000 0 예수보증금 15,909,781 42,568,131 43,190,501 순확정급여부채 1,588,257 2,535,874 0 충당부채 5,582,711 4,306,444 4,124,722 리스부채 371,969,179 0 0 이연법인세부채 301,931,094 316,020,156 365,440,793 기타비유동부채 3,971,873 1,703,636 1,741,292 부채총계 2,643,807,874 2,159,469,660 2,159,552,233 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,648,398,055 3,500,877,168 3,287,136,986 연결기타포괄손익누계액 8,696,201 29,707,004 65,606,453 연결기타자본항목 (144,215,021) (127,213,357) (126,482,787) 비지배지분 737,279,173 696,593,599 662,340,618 자본총계 4,979,286,423 4,829,092,429 4,617,729,285 자본과부채총계 7,623,094,297 6,988,562,089 6,777,281,518 연결 손익계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 2,198,949,660 1,862,205,782 1,848,140,316 매출원가 572,131,434 350,466,053 311,901,873 매출총이익 1,626,818,226 1,511,739,729 1,536,238,443 판매비와관리비 1,334,573,495 1,155,080,675 1,142,569,755 영업이익(손실) 292,244,731 356,659,054 393,668,688 기타수익 35,376,988 30,245,338 31,511,484 기타비용 16,210,701 13,388,579 24,284,012 관계기업손익 26,966,050 19,262,085 47,418,583 관계기업손익에대한지분 26,966,050 43,306,802 47,178,795 관계기업투자주식처분손익 0 (24,044,717) 239,788 금융수익 18,892,476 20,175,869 9,269,659 금융비용 18,656,063 14,668,372 11,986,826 법인세비용차감전순이익(손실) 338,613,481 398,285,395 445,597,576 법인세비용 95,602,916 110,866,431 143,348,057 연결당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 194,142,823 238,964,130 253,706,688 비지배지분 48,867,742 48,454,834 48,542,831 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 8,639 10,594 11,242 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 8,639 10,594 11,242 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 당기순이익(손실) 243,010,565 287,418,964 302,249,519 기타포괄손익 (32,974,487) (11,911,600) 31,730,536 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (901,820) (524,318) 5,547,221 매도가능금융자산평가손익 0 0 18,412,203 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 1,227,023 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (891,968) (1,479,426) 91,175 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (717,089) (3,926,933) 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (19,391,894) (6,654,831) 0 순확정급여부채의재측정요소 (11,071,716) 673,908 6,452,914 총포괄손익 210,036,078 275,507,364 333,980,055 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 162,238,586 227,986,490 285,648,232 비지배지분 47,797,492 47,520,874 48,331,823 연결 자본변동표 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의변동 회계정책변경효과 당기순이익 0 0 253,706,688 0 0 253,706,688 48,542,831 302,249,519 지분법잉여금변동 0 0 7,600,302 0 0 7,600,302 0 7,600,302 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 6,663,921 0 0 6,663,921 (211,007) 6,452,914 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 19,639,226 0 19,639,226 0 19,639,226 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 5,547,221 0 5,547,221 0 5,547,221 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 91,175 0 0 91,175 0 91,175 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 0 (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 (2,748,712) (2,748,712) 종속기업의 자본조정 변동 0 0 0 0 566,947 566,947 0 566,947 종속기업 투자주식 추가 취득 자기주식 취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 0 (16,358,222) 2017.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,455) (43,825,230) 당기순이익 0 0 238,964,130 0 0 238,964,130 48,454,834 287,418,964 지분법잉여금변동 0 0 3,583,720 0 0 3,583,720 0 3,583,720 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,605,951 0 0 1,605,951 (932,043) 673,908 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (6,652,914) 0 (6,652,914) (1,917) (6,654,831) 매도가능금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (4,451,251) 0 (4,451,251) 0 (4,451,251) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 3,542,890 (2,364,843) 0 1,178,047 0 1,178,047 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (1,479,426) 0 0 (1,479,426) 0 (1,479,426) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 종속기업의 자본조정 변동 종속기업 투자주식 추가 취득 0 0 0 0 (730,570) (730,570) (1,494,192) (2,224,762) 자기주식 취득 2018.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,500,877,168 29,707,004 (127,213,357) 4,132,498,830 696,593,599 4,829,092,429 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,500,877,168 29,707,004 (127,213,357) 4,132,498,830 696,593,599 4,829,092,429 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (15,243,026) 0 0 (15,243,026) (1,614,495) (16,857,521) 당기순이익 0 0 194,142,823 0 0 194,142,823 48,867,742 243,010,565 지분법잉여금변동 0 0 (184,010) 0 0 (184,010) 0 (184,010) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (10,001,465) 0 0 (10,001,465) (1,070,250) (11,071,715) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 (19,391,894) 0 (19,391,894) 0 (19,391,894) 매도가능금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (1,618,909) 0 (1,618,909) 0 (1,618,909) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (891,968) 0 0 (891,968) 0 (891,968) 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 0 (20,301,467) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 (5,497,423) (5,497,423) 종속기업의 자본조정 변동 종속기업 투자주식 추가 취득 자기주식 취득 0 0 0 0 (17,001,664) (17,001,664) 0 (17,001,664) 2019.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,648,398,055 8,696,201 (144,215,021) 4,242,007,250 737,279,173 4,979,286,423 연결 현금흐름표 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 377,485,321 435,324,558 437,234,382 영업으로부터 창출된 현금흐름 508,175,726 529,763,790 540,110,337 이자의 수취 12,468,950 11,298,739 9,088,658 이자의 지급 (13,575,892) (18,594,129) (15,922,615) 배당금의 수취 11,046,699 10,664,465 8,819,313 법인세의 납부 (140,630,162) (97,808,307) (104,861,311) 투자활동으로 인한 현금흐름 (501,958,730) (134,130,479) (145,748,317) 만기보유금융자산의 감소 0 0 115,175 기타금융자산의 감소 89,585 21,095 0 단기금융상품의 증가 (230,106,000) (1,116,571,005) (269,652,019) 단기금융상품의 감소 245,106,000 1,126,858,436 345,055,132 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (418,523,667) (344,874,929) (506,600,000) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 179,194,401 300,321,121 619,920,380 매도가능금융자산의 증가 0 0 (2,367,272) 관계기업 투자주식의 취득 0 (2,437,925) 0 관계기업 투자주식의 처분 0 141,680,347 0 유형자산의 취득 (273,467,969) (221,299,631) (314,397,645) 유형자산의 처분 992,337 59,059 18,904 무형자산의 취득 (1,533,000) 0 (69,318) 무형자산의 처분 1,390,000 0 0 임차보증금의 증가 (5,511,945) (18,720,817) (19,222,858) 임차보증금의 감소 3,126,231 4,114,366 3,112,031 단기대여금의 증가 (641,810) (723,804) (653,624) 단기대여금의 감소 641,810 723,804 653,624 장기대여금의 증가 (9,685,529) (10,443,595) (8,762,365) 장기대여금의 감소 6,970,826 7,162,999 7,101,538 합병으로인한 현금증가 0 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (62,881,357) (146,546,004) (275,054,965) 단기차입금의 증감 22,000,000 (40,000,000) (140,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 0 (180,000,000) 0 사채의 발행 0 398,930,060 0 유동성사채의 상환 0 (400,000,000) (100,000,000) 리스부채의 상환 (41,908,002) 0 0 배당금의 지급 (20,301,467) (18,045,749) (15,904,830) 자기주식의 취득 (17,001,664) 0 (16,358,222) 신주발행비의 지급 (172,800) (129,600) (43,200) 종속기업투자주식의 취득 0 (2,490,469) 0 종속기업의 소수주주에 대한 배당금 지급 (5,497,424) (4,810,246) (2,748,713) 현금의 증가(감소) (187,354,766) 154,648,075 16,431,100 현금에 대한 환율변동효과 4,242 (25,414) 0 기초현금및현금성자산 241,013,325 86,390,664 69,959,564 기말현금및현금성자산 53,662,801 241,013,325 86,390,664 3. 연결재무제표 주석 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대에이앤아이 1,008,900 4.31% 자기주식 1,079,255 4.61% 기 타 13,879,997 59.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 2,111,019,829 477,258,480 549,849,821 108,287,648 105,916,045 주식회사 현대쇼핑 274,709,207 35,056,185 1,815,540 10,022,859 9,458,554 주식회사 현대백화점면세점 302,686,396 185,540,991 368,834,117 (75,917,609) (76,555,442) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,894,893,719 351,288,883 537,639,407 107,263,979 105,194,387 주식회사 현대쇼핑 294,905,403 63,854,049 1,815,540 (6,946,022) (10,963,382) 주식회사 현대백화점면세점 145,197,345 71,032,838 32,990,255 (41,572,816) (41,889,458) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재 무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에 서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정- 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 개정- 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 소매재고법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20~35년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 장치장식 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 (1) 영업권영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "단기차입금","유동성 장기차입금", "미지급비용", "유동성사채", "사채", "예수보증금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니 다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 (1) 재화 및 용역 연결 회사는 다양한 상품을 판매하는 백화점, 아울렛 및 면세점을 운영하고 있습니다.상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품이 인도되는 시점에 인식합니다. 고객은 상품을 구매한 후일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로예상되는 상품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 고객으로부터 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 연결회사는 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.한편 연결회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 고객충성제도연결회사는 다양한 종류의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 쿠폰, 상품권, 포인트를 상품 구매시 사용할 수 있습니다. 고객충성제도와 관련한 수익은 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객충성제도 운영으로 인한 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 2.22 리스주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38에서 제공합니다. (1) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다 . 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리 스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (2) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책 연결회사는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채 를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산 과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받 지 않은 기업 이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스 료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 기초자산에 따라 리스기간이 3개월에 서 1년 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 가. 변동리스료 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 매출구간에 따라 상이합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리 스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면총 리스료 지급은 약 1% 증가 합니다. 나. 잔존가치보증 보 고 기 간말 현재 연결회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 손상차손 연결회사의 관계기업투자, 영업권 및 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여 부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동 에 영향을 받습니다 (주석 19참조). (6) 수익인식 ① 반품권 연결회사는 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다. ② 고객충성제도 연결회사가 운영하는 고객충성제도에 따라 고객에게 제공하는 쿠폰, 상품권, 포인트 등(이하 "포인트 등")은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로, 포인트 등을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트 등에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트 등의 개별 판매가격을 포인트 등이 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에근거하여 추정합니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 건물, 사무실, 창고 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 부문별 공시 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업의 내용 주요 재화 및 용역 주요 고객 백화점 부문 백화점 의류, 잡화 등 상품 일반소비자 면세점 부문 보세판매업 의류, 잡화 등 상품 외국인, 내국인 (2) 영업부문의 재무현황 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 5,875,912,887 793,141,567 (127,579,166) 6,541,475,288 순매출액 1,936,909,158 368,834,117 (106,793,615) 2,198,949,660 영업손익 367,633,289 (74,183,890) (1,204,668) 292,244,731 감가상각비(*1) 200,968,428 22,030,832 (10,898,234) 212,101,026 당기순손익 312,009,995 (75,917,609) 6,918,179 243,010,565 총자산 8,741,154,794 302,686,396 (1,420,746,893) 7,623,094,297 총부채 2,608,579,092 185,540,991 (150,312,209) 2,643,807,874 (*1) 사용권자산감가상각비, 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 백화점부문 면세점부문 연결조정 합 계 총매출액 5,919,908,489 69,969,252 (111,032,830) 5,878,844,911 순매출액 1,920,739,312 32,990,255 (91,523,785) 1,862,205,782 영업손익 398,561,490 (41,862,322) (40,114) 356,659,054 감가상각비(*1) 154,170,872 1,151,907 (346,651) 154,976,128 당기순손익 339,519,667 (41,572,816) (10,527,887) 287,418,964 총자산 8,078,965,625 145,197,345 (1,235,600,881) 6,988,562,089 총부채 2,153,857,623 71,032,838 (65,420,801) 2,159,469,660 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 5. 공정가 치 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 359,748,428 37,400,553 397,148,981 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,809,845 - 90,929 54,900,774 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 126,421,481 126,421,481 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 272,245,995 45,458,075 317,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 81,067,649 - 51,474 81,119,123 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익손익-공정가치 금융자산 기초 51,474 45,458,075 42,501,168 - 회계정책변경의 효과 - - (42,248,501) 42,248,501 수정 후 금액 51,474 45,458,075 252,667 42,248,501 매입 - - 40,275 - 처분 - (9,427,114) - - 평가 39,455 1,369,592 (241,468) 3,209,574 기말 90,929 37,400,553 51,474 45,458,075 라. 가치평가기법 및 투입변수 ★ 연결회사는 공정가치 서열 체계에서 수준 2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) 90,929 3 유사기업이용법 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 37,400,553 3 현금흐름할인법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다.외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당임원과 협의를 하고 있습니다.당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) PBR 0.676 13,378 (13,378) 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 4.77% 803,333 (778,674) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우에 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 397,148,981 317,704,070 현금및현금성자산 25,689,156 197,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 371,459,825 120,704,070 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,909,680 81,128,029 상각후원가 측정 금융자산 865,908,946 925,678,177 현금및현금성자산 27,973,645 44,013,325 단기금융상품 130,106,000 154,106,000 매출채권 584,276,484 617,165,514 미수금 32,761,098 26,368,851 미수수익 1,751,090 2,673,268 단기대여금 8,877,299 - 장기대여금 18,381,416 19,354,873 유동성보증금 16,937,817 - 보증금 44,767,932 61,830,596 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 43,665 133,250 합 계 1,317,967,607 1,324,510,276 나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 412,776,303 483,141,032 미지급금 274,384,884 189,432,208 미지급비용 8,200,614 8,145,424 단기차입금 22,000,000 - 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,427,716 399,132,500 리스부채(유동) 39,185,058 - 리스부채(비유동) 371,969,179 - 유동성예수보증금 20,618,295 - 예수보증금 15,909,781 42,568,131 합 계 1,664,471,830 1,222,419,295 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,905,197 3,347,421 처분손익 464,329 - 이자수익 7,968,637 4,059,033 배당수익 1,311,424 753,287 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 2,218,936 2,834,616 평가손익 (19,391,894) (6,654,831) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 3,583,009 9,181,513 보증금현재가치이자수익 1,242,591 1,062,456 대손상각비 (2,920,739) (2,233,500) 매출채권처분손실 (1,685,349) (1,642,322) 외환손익 (754,932) 14,405 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (7,197,613) (14,668,372) 외환손익 1,288,371 75,947 리스부채이자비용 (10,718,863) - 예수보증금현재가치이자비용 (541,233) (621,777) 7. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 랩(Wrap) 284,850,072 131,243,996 MMT 4,861,545 15,000,000 수익증권 61,036,811 126,001,999 기타예금 9,000,000 - 비유동항목 수익증권 37,400,553 45,458,075 합 계 397,148,981 317,704,070 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 54,809,845 81,067,649 현대종합상사(주) 2,367,973 3,717,321 현대상선(주) 359,796 374,492 현대건설(주) 51,183 66,066 현대해상화재보험(주) 44,844,800 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,046,400 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,087,546 1,456,128 대원강업(주) 5,052,147 5,766,442 비상장주식 99,835 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 90,929 51,474 에이치디씨아이파크몰(주) - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 54,909,680 81,128,029 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 591,202,806 623,608,463 차감: 손실충당금 (6,926,322) (6,442,949) 매출채권(순액) 584,276,484 617,165,514 (2) 기타상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 27,973,645 - 27,973,645 44,013,325 - 44,013,325 단기금융상품 130,106,000 - 130,106,000 154,106,000 - 154,106,000 미수금 33,366,923 - 33,366,923 26,824,188 - 26,824,188 미수수익 1,751,090 - 1,751,090 2,673,268 - 2,673,268 단기대여금 8,877,299 - 8,877,299 - - - 장기대여금 - 18,381,416 18,381,416 - 19,354,873 19,354,873 국공채 21,015 - 21,015 89,195 21,405 110,600 회사채 - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 유동성보증금 16,937,817 - 16,937,817 - - - 보증금 - 44,767,932 44,767,932 - 61,830,596 61,830,596 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 20,000,000 - 20,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 239,033,789 63,204,498 302,238,287 267,705,976 81,262,024 348,968,000 차감: 손실충당금 (20,605,825) - (20,605,825) (40,455,337) - (40,455,337) 상각후원가 218,427,964 63,204,498 281,632,462 227,250,639 81,262,024 308,512,663 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약자산-반품예상재고 24,384 6,133 계약자산 합계 24,384 6,133 계약부채-고객충성제도(**) 119,523,268 113,886,477 계약부채-반품환불부채 630,544 592,745 계약부채-선수금 등 26,633,162 18,661,496 계약부채 합계(*) 146,786,974 133,140,718 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다.(**) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). ★ 구 분 당기 고객충성제도(*) 110,139,378 반품환불부채 592,745 선수금 17,400,134 선수수익 1,252,653 (*) 고객충성제도를 통해 지급된 상품권 금액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 4,998,729 6,789,358 예금 및 적금 22,910,716 37,223,967 기타 현금성자산(*) 25,753,356 197,000,000 합 계 53,662,801 241,013,325 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다 .10. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,138,500 9,138,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 181,457,926 (628,382) 180,829,544 112,705,042 - 112,705,042 저장품 1,024,391 - 1,024,391 1,187,961 - 1,187,961 소모품 78,980 - 78,980 69,212 - 69,212 미착품 1,745,122 - 1,745,122 620,186 - 620,186 합 계 184,306,419 (628,382) 183,678,037 114,582,401 - 114,582,401 (*) 당기에 비용으로 인식한 평가충당금은 매출원가에 포함되어있습니다. 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 15,066,712 11,313,997 선급비용 4,118,824 16,237,949 합 계 19,185,536 27,551,946 나. 당기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 보증금 65,760,839 61,005,821 보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.72% (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. ★ 13. 관계기업투자주식 가. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 지분율(%) 기초금액 관계기업손익에대한 지분 관계기업잉여금변동 기타포괄손익변동에 대한 지분 배당 기타 기말금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 270,861,718 14,250,108 (330,939) (2,017,032) (3,603,350) (295,766) 278,864,739 (주)현대HCN 22.63% 161,568,963 8,304,947 93,842 (17,596) (1,495,487) (703,066) 167,751,603 한국도심공항 자산관리(주) 25.00% 76,409,110 5,798,764 - - (2,417,502) - 79,790,372 (주)현대아이티앤이(*2) 9.55% 2,002,793 (1,387,769) (14,895) - - (192,390) 407,739 합 계 510,842,584 26,966,050 (251,992) (2,034,628) (7,516,339) (1,191,222) 526,814,453 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연결회사는 전기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%이나, 피투자회사의 순자산 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 몫은 9.55% 입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전기 회사명 지분율(%) 기초금액 관계기업 지분 취득 관계기업손익에대한 지분 관계기업잉여금변동 관계기업투자주식 처분 기타포괄손익변동에 대한 지분 배당 기타 기말금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 248,581,487 - 26,583,831 229,821 - (253,470) (3,224,050) (1,055,901) 270,861,718 (주)현대HCN 22.63% 151,407,972 - 9,034,227 3,179,349 - 7,709 (1,246,239) (814,055) 161,568,963 (주)현대그린푸드(*2) - 144,820,356 - 2,816,292 1,388,390 (144,850,664) (3,568,104) (606,270) - - (주)현대에이앤아이(*2) - 22,592,751 - 144,586 (10,459) (20,784,814) (1,942,064) - - - 한국도심공항 자산관리(주) 25.00% 73,369,820 - 5,039,292 - - - (2,000,002) - 76,409,110 (주)현대아이티앤이(*3) 9.55% - 2,437,925 (311,426) - - - - (123,706) 2,002,793 합 계 640,772,386 2,437,925 43,306,802 4,787,101 (165,635,478) (5,755,929) (7,076,561) (1,993,662) 510,842,584 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연결회사는 전기중 (주)현대그린푸드와 (주)현대에이앤아이에 대한 지분을 처분하였습니다.(*3) 연결회사는 전기중 (주)현대아이티앤이의 주식을 취득하였습니다. 당기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%입니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산, 부채 및 지분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 회사명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)현대홈쇼핑 930,628,413 1,568,955,589 530,827,865 237,348,175 2,206,965,579 85,948,820 (14,417,216) 71,531,605 (주)현대HCN 412,454,580 401,029,311 64,147,621 7,854,969 292,866,372 37,797,735 (3,848,422) 33,949,313 (주)현대아이티앤이 27,056,269 7,419,320 4,837,144 35,424,056 31,250,155 (14,538,611) (3,119,518) (17,658,129) 한국도심공항 자산관리(주) 35,502,834 191,387,282 3,803,604 33,966,561 40,647,445 17,039,844 - 17,039,844 (2) 전기말 회사명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)현대홈쇼핑 1,012,879,657 1,534,815,398 763,271,810 99,923,900 1,017,719,940 166,577,809 (7,584,660) 158,993,149 (주)현대HCN 397,544,193 382,936,098 47,212,725 19,224,619 289,738,546 39,926,146 (3,579,468) 36,346,678 (주)현대아이티앤이 29,042,693 11,296,893 4,826,601 24,588,411 13,157,110 (3,486,713) (1,302,052) (4,788,765) 한국도심공항 자산관리(주) 44,860,200 214,641,635 43,173,959 36,275,366 75,824,119 20,279,529 - 20,279,529 다 . 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 80,500 152,668,250 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 24,924,780 3,410 84,993,500 24,924,780 4,060 101,194,607 합 계 237,661,750 288,948,107 라. 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 사업결합조정 영업권 미실현내부거래 기타 장부금액 (주)현대홈쇼핑 1,731,407,962 16.23% 280,945,023 - 2,311,692 (4,276,109) (115,867) 278,864,739 (주)현대HCN 741,481,301 22.63% 167,777,533 - - - (25,930) 167,751,603 (주)현대아이티앤이 (5,785,611) 9.55% (552,260) - 959,999 - - 407,739 한국도심공항자산관리(주)(*1) 189,119,951 25.00% 47,280,031 31,849,037 - - 661,304 79,790,372 합 계 2,656,223,603 495,450,327 31,849,037 3,271,691 (4,276,109) 519,507 526,814,453 (*1) 당기말 순자산가액은 지분취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다. (2) 전기 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 사업결합조정 영업권 미실현내부거래 기타 장부금액 (주)현대홈쇼핑 1,681,372,880 16.23% 272,826,135 - 2,311,692 (4,276,109) - 270,861,718 (주)현대HCN 714,042,947 22.63% 161,568,963 - - - - 161,568,963 (주)현대아이티앤이 10,924,575 9.55% 1,042,794 - 959,999 - - 2,002,793 한국도심공항자산관리(주)(*1) 178,419,976 25.00% 44,604,994 31,849,037 - - (44,921) 76,409,110 합 계 2,584,760,378 480,042,886 31,849,037 3,271,691 (4,276,109) (44,921) 510,842,584 (*1) 전기말 순자산가액은 지분취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다. 14. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,263,170,933 - 2,263,170,933 2,134,738,866 - 2,134,738,866 건물 2,909,983,534 (672,007,876) 2,237,975,658 2,889,362,228 (606,115,337) 2,283,246,891 구축물 20,173,982 (11,696,855) 8,477,127 20,141,789 (10,748,619) 9,393,170 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,258,957 (1,582,259) 676,698 2,094,332 (1,329,670) 764,662 공기구비품 273,928,393 (188,317,024) 85,611,369 239,911,667 (167,176,008) 72,735,659 장치장식 738,673,777 (531,028,128) 207,645,649 703,733,367 (470,625,992) 233,107,375 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 253,960,280 - 253,960,280 157,871,444 - 157,871,444 합 계 6,464,836,920 (1,405,495,495) 5,059,341,425 6,150,540,757 (1,256,858,979) 4,893,681,778 나 . 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 2,134,738,866 871,216 (638,379) - 128,199,230 2,263,170,933 건물 2,283,246,891 4,601,846 - (65,892,538) 16,019,459 2,237,975,658 구축물 9,393,170 32,192 - (948,235) - 8,477,127 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 764,662 223,450 (1) (315,689) 4,276 676,698 공기구비품 72,735,659 7,141,269 (118,985) (24,789,366) 30,642,792 85,611,369 장치장식 233,107,375 28,106,230 (521,773) (81,906,630) 28,860,447 207,645,649 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 157,871,444 300,237,253 (362,562) - (203,785,855) 253,960,280 합 계 4,893,681,778 341,213,456 (1,641,700) (173,852,458) (59,651) 5,059,341,425 (*) 당기중 토지 7,951천원, 건물 51,700천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 16참조).(2) 전기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전기말 토지 2,123,459,166 1,237,632 - - 10,042,068 2,134,738,866 건물 2,256,666,183 7,340,987 (39,870) (64,495,356) 83,774,946 2,283,246,890 구축물 8,395,385 23,217 - (971,541) 1,946,109 9,393,170 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 219,086 (1) (367,950) - 764,662 공기구비품 54,389,755 8,450,087 (130,648) (17,558,955) 27,585,421 72,735,660 장치장식 179,348,635 36,263,180 (589,263) (69,258,946) 87,343,769 233,107,375 수목 1,823,693 - - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 182,946,932 - - (210,692,313) 157,871,444 합 계 4,810,613,187 236,481,121 (759,782) (152,652,748) - 4,893,681,778 다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,667,311 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 96,876,993 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,412,618 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지,건물 769,595,208 4,000,000 6,058,550 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 180,641,761 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사 합 계 1,148,193,891 12,326,989 14,930,705 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 6,724백 만원 (전기: 4,987백만원) 입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.67~2.47 % (전기: 1.69~2.27%) 입니다.마. 연결회사는 유형자산의 손상검토를 위해 현금창출단위별(점별)로 유형자산 장부가액을 배부하여, 현금창출단위별(점별) 사용가치 및 처분가치에서 부대비용을 차감한 순공정가치에 근거하여 회수가능 가액을 추정하였습니다. 연결회사가 동 현금창출단위별 사용가치 산정에 적용한 할인율 은 5.39%이 며, 영구성장율은 0% 를 적용하였습니다. 15. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,831,173 63,364,811 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (572,597) (18,603,339) (19,175,936) - (499,810) (17,084,851) (17,584,661) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 45,772 23,890,183 40,851,224 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 (*) 당기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 15,461백만원, 15,349백만원이 포함되어 있습니다. ★나 . 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 취득 - - 1,533,000 1,533,000 - - - - 상각 - (72,787) (1,518,488) (1,591,275) - (94,081) (1,518,489) (1,612,570) 처분 - - (1,420,580) (1,420,580) - - - - 기말 장부금액 16,915,269 45,772 23,890,183 40,851,224 16,915,269 118,559 25,296,251 42,330,079 다. 당기말 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). ★ 구 분 영업권 배분금액 신촌점((구) 그레이스 백화점) 14,772,405 한무쇼핑 주식회사(무역센터점) 2,142,864 합 계 16,915,269 라. 영업권의 손상평가 연 결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치 신촌점((구) 그레이스 백화점) 한무쇼핑 주식회사(무역센터점) 매출성장률(*1) 0.01%~1.80% -0.53% 영구성장률 0.00% 0.00% 할인율 5.39% 5.39% (*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위해 사업계획 성장률 및 과거평균 매출성장률 기초로 산정됨. 16. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,096,503 35,217,305 78,313,808 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,902,597) (3,902,597) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,096,503 31,314,708 74,411,211 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 대체(주석14) 7,951 51,700 59,651 - - - 감가상각 - (711,465) (711,465) - (710,809) (710,809) 기말 장부금액 43,096,503 31,314,708 74,411,211 43,088,552 31,974,473 75,063,025 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 공정가치 92,534,283 33,887,198 126,421,481 86,853,021 32,775,530 119,628,551 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,562,392 4,367,451 감가상각비 (711,465) (710,809) 운영비용 (1,890,327) (1,811,064) 17. 리스 가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 토지 81,780,847 86,674,208 건물 318,299,014 345,798,633 차량운반구 90,513 59,917 공기구비품 674,430 1,059,119 합계 400,844,804 433,591,877 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 39,185,058 40,541,829 비유동 371,969,179 398,687,011 합계 411,154,237 439,228,840 당 기 중 증가된 사용권자산은 3,244,753천원 입 니다. (2) 손익계산서에 비용으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 토지 5,555,366 건물 29,503,428 차량운반구 82,402 공기구비품 804,633 합계 35,945,829 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 10,718,863 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 307,444 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 3,349,429 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 7,107,705 당기 중 리스의 총 현금유출은 52,672,580천원입니다. 연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기의 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스료 총액 58,765,418 최소리스료 1,325,618 조정리스료 57,439,800 (3) 전기 중 운용리스 이용내역연결회사는 전기에 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 조건 등을 포함하고 있습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이하 30,310,067 1년 초과 ~ 5년 이하 100,822,031 5년 초과 233,841,163 합계(*) 364,973,261 (*) 위의 최소리스료에는 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있 지 않습니다. 전기에 연결회사가 이용중인 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 리스료는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 리스료 총액 48,518,204 최소리스료 40,835,819 조정리스료 7,682,385 나 . 연결회사가 리스 제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결회사 는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기의 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스료 총액 412,627,545 최소리스료(*) 20,792,674 조정리스료 391,834,871 (*) 위의 최소리스료에는 투자부동산 중 일부를 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대리스로 제공하는 리스료를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현 재 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이하 17,135,798 1년 초과 5년 이하 37,965,656 합 계(*) 55,101,454 (*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 18. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2020.01.02 1.50 13,000,000 - 단기차입금 한도대출 2020.01.31 3.01 9,000,000 - 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 122,000,000 100,000,000 나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (572,284) (867,500) 장부금액 399,427,716 399,132,500 다. 당기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 단기차입금 사채 장기차입금 합 계 2020 22,000,000 - - 22,000,000 2021 - 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 - 150,000,000 - 150,000,000 합계 22,000,000 400,000,000 100,000,000 522,000,000 19. 순확정급여부채( 자 산) 가. 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 204,211,586 187,639,014 사외적립자산의 공정가치 (202,339,913) (184,753,884) 국민연금전환금 (283,416) (349,256) 합 계 1,588,257 2,535,874 나. 당기와 전기 중 연결손익계산서에 비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 21,698,287 21,403,532 순이자원가 70,504 428,483 종업원 급여에 포함된 총 비용 21,768,791 21,832,015 다. 당기 및 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 용역매출원가 46,338 92,922 판매비와 관리비 21,722,453 21,739,093 합 계 21,768,791 21,832,015 라. 당기와 전 기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 187,639,014 169,049,831 당기근무원가 21,698,287 21,403,532 이자비용 4,452,846 5,401,738 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 84,296 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,309,893 2,120,981 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 4,307,350 (4,723,246) 제도에서의 지급액 (24,195,804) (5,698,118) 보고기간말 금액 204,211,586 187,639,014 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 184,753,883 174,661,198 이자수익 4,382,342 4,973,255 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (766,768) (1,944,993) 제도에서의 지급 (4,980,726) (2,405,845) 기여금 19,000,000 9,500,000 기타 (48,818) (29,731) 기말금액 202,339,913 184,753,884 바. 당기말과 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 당기말 전기말 에이치엠씨투자증권(주) 68,212,387 66,902,513 하이투자증권(주) 4,827,253 11,574,848 교보생명보험(주) 10,456,192 10,281,934 현대해상화재보험(주) 18,926,357 18,656,762 한화생명보험(주) 9,894,424 14,557,539 동양생명보험(주) 1,928,290 7,779,369 미래에셋생명보험(주) 5,527,526 5,743,001 미래에셋증권(주) 11,801,484 11,626,110 푸본현대생명(주) 1,058,546 5,414,568 한국산업은행 3,000,000 - (주)KB증권 2,001,760 - 기업은행 1,000,000 - (주)국민은행 23,381,509 11,175,161 신한은행 5,565,072 - (주)하나은행 14,915,307 6,042,079 디비손해보험(주) 19,843,806 15,000,000 합 계 202,339,913 184,753,884 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품에 적립되어 있습니다. 아. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). ★ 구 분 당기 전기 할인율 2.07~2.14 2.41~2.45 미래임금상승률(*) 3.00 2.00~3.00 (*) 미래임금상승률 가정은 임직원의 직급별로 차등 적용하였습니다. 자. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ★ 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 포인트 증가/감소 6.2%감소/7.4%증가 미래임금상승률 1% 포인트 증가/감소 7.2%증가/6.2%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 차. 회사는 기금의 적립수준을 매 년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정 책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 19,000백만원 입니다. ★ 카. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 6,839,418 6,858,215 32,521,335 224,803,110 271,022,078 확정급여채무의 가중평균만기는 10.9년입 니다. 20. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당기말 복구충당부채(*1) 991,496 574,710 - 1,566,206 기타장기종업원급여(*2) 3,314,948 858,557 (157,000) 4,016,505 합 계 4,306,444 1,433,267 (157,000) 5,582,711 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수수익 4,004,674 2,806,702 사은적립금 12,618,445 10,519,820 부가세예수금 3,861,805 12,715,679 이연수익(*)(**) 85,381,029 79,056,529 합 계 105,865,953 105,098,730 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익의 과목으로 계상하고 있습니다. (**) 당기말 이연수익 금액에는 주석 8에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 84,750 백만 원과 반품환불부채 631 백 만원이 포함 되어 있습니다. ★ 나. 당기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 예수보증금 37,093,163 42,591,269 예수보증금의 공정가치는 현금흐 름을 1.72% (전기말: 2.20%) 로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 22. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 23. 연결이익잉여금 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,623,330,275 3,477,839,535 합 계 3,648,398,055 3,500,877,168 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 7,166,596 26,558,490 지분법자본변동 1,529,605 3,148,514 소 계 8,696,201 29,707,004 연결기타자본항목 자기주식(*) (126,955,651) (109,953,986) 기타자본조정 (17,259,370) (17,259,371) 소 계 (144,215,021) (127,213,357) (*) 당기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식은 각각 1,079,255주, 845,255주 입 니 다. 25. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 총매출액 6,541,475,288 5,878,844,911 (1) 상품 및 상품관련매출 6,419,527,937 5,767,261,284 (2) 용역매출액 121,947,351 111,583,627 매출차감 4,342,525,628 4,016,639,129 (1) 매출에누리 347,286,811 265,995,971 (2) 특정매입원가 3,717,839,353 3,624,445,610 (3) 기타 277,399,464 126,197,548 순매출액 2,198,949,660 1,862,205,782 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 121,959,958 113,547,967 상여 66,157,910 61,694,932 잡급 8,068,732 7,681,569 퇴직급여 21,722,453 21,739,093 복리후생비 62,367,437 61,180,814 교육훈련비 1,195,373 1,498,157 도서인쇄비 1,729,395 1,661,965 감가상각비 174,563,923 153,363,557 지급임차료 11,676,896 50,669,326 보험료 5,197,677 4,581,981 수도광열비 63,101,144 61,755,414 관리비 15,936,477 13,191,752 수선비 10,690,384 7,864,322 소모품비 8,193,800 7,313,985 세금과공과 62,838,310 56,753,684 미화조성비 8,542,606 7,511,109 장치장식비 15,601,095 15,724,066 광고선전비 45,779,299 53,457,542 판촉비 107,881,110 67,904,144 접대비 2,943,053 2,775,510 조사연구비 331,970 243,700 여비교통비 4,979,135 4,079,753 통신비 3,871,639 4,340,560 사무용품비 212,743 245,350 전산비 23,203,289 23,100,812 지급수수료 180,426,492 112,351,061 차량유지비 928,028 869,853 물류운반비 11,784,808 10,145,847 용역비 244,295,051 216,521,136 포장비 7,776,494 7,470,904 대손상각비 3,079,710 2,228,240 무형자산상각비 1,591,275 1,612,570 사용권자산상각비 35,945,829 - 합 계 1,334,573,495 1,155,080,675 27. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당기 전기 외화환산이익 257,020 40,378 외환차익 2,846,276 301,008 상품권수수료 27,447 33,187 유형자산처분이익 11,138 5,566 백화점부대수입 6,812,814 6,845,606 사용권자산처분이익 557 - 잡이익 25,421,736 23,019,593 합 계 35,376,988 30,245,338 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 외화환산손실 8,238 27,077 외환차손 2,561,619 223,956 기부금 4,067,207 3,711,578 유형자산처분손실 660,462 704,347 무형자산처분손실 30,580 - 매출채권처분손실 1,685,349 1,642,322 잡손실 7,197,246 7,079,299 합 계 16,210,701 13,388,579 나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 11,551,646 13,240,546 배당금수익 3,530,360 3,587,903 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 2,014,896 3,347,420 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 552,983 - 기타 1,242,591 - 합 계 18,892,476 20,175,869 (2) 금융비용 구 분 당기 전기 이자비용 7,197,613 14,668,372 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 109,700 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 88,654 - 리스부채 이자비용 10,718,863 - 기타 541,233 - 합 계 18,656,063 14,668,372 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (69,095,636) (54,091,828) 상품매입액 603,501,204 365,628,213 급여, 상여 및 잡급 196,720,801 183,437,395 퇴직급여 21,768,791 21,832,015 복리후생비 62,425,442 61,246,799 지급임차료 11,676,896 50,669,326 지급수수료 180,426,548 112,351,117 감가상각비 및 무형자산상각비 176,155,198 154,976,127 사용권자산감가상각비 35,945,829 - 광고선전비 45,779,299 53,457,542 판촉비 107,881,110 67,904,144 용역비 244,295,051 216,521,136 기타 289,224,396 271,614,743 합 계(*) 1,906,704,929 1,505,546,729 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 29. 이연법인세 및 법인세비용 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 82,788,993 83,742,671 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 25,998,628 22,752,350 소 계 108,787,621 106,495,021 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (276,591,834) (281,952,876) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (134,126,881) (140,562,301) 소 계 (410,718,715) (422,515,177) 이연법인세자산(부채) 순액 (301,931,094) (316,020,156) 나. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (316,020,156) (365,440,793) 회계정책변경 6,298,154 15,652,334 손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,897,190) 26,966,978 자본에 직접 반영된 법인세 12,688,098 6,801,325 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 6,826,456 2,366,236 순확정급여부채의 재측정요소 4,611,550 (285,768) 관계기업 자본의 변동 1,250,092 4,711,638 기타 - 9,219 기말금액 (301,931,094) (316,020,156) 다. 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 회계정책변경 연결손익계산서 연결기타포괄손익 연결기타 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 43,050,522 - (845,989) 3,795,115 - 45,999,648 대손충당금 9,566,532 - (4,502,730) - - 5,063,802 미지급비용 1,217,979 - 3,385 - - 1,221,364 매도가능금융자산손상차손 7,093,920 - - - - 7,093,920 무형자산손상차손 792,165 - - - - 792,165 감가상각비 6,971,115 - 1,100,240 - - 8,071,355 충당부채 17,455,112 - (379,786) - - 17,075,326 기타 20,391,873 6,298,154 (3,742,693) - - 22,947,334 소 계 106,539,218 6,298,154 (8,367,573) 3,795,115 - 108,264,914 이연법인세부채 퇴직보험연금자산 (42,797,671) - 1,618,798 - - (41,178,873) 건설자금이자 (22,567,612) - (1,263,156) - - (23,830,768) 매도가능금융자산평가이익 (17,336,327) - - 6,826,456 - (10,509,871) 관계기업 및 종속기업투자주식 (231,985,553) - 2,559,349 1,819,512 247,015 (227,359,677) 자기주식 (6,554,686) - - - - (6,554,686) 압축기장충당금 (42,045,391) - - - - (42,045,391) 기타 (59,272,134) - 555,392 - - (58,716,742) 소 계 (422,559,374) - 3,470,383 8,645,968 247,015 (410,196,008) 합 계 (316,020,156) 6,298,154 (4,897,190) 12,441,083 247,015 (301,931,094) (2) 전기 구 분 전기초 회계정책변경 연결손익계산서 연결기타포괄손익 연결기타 전기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 40,117,174 - 3,219,116 (285,768) - 43,050,522 대손충당금 9,804,172 - (237,640) - - 9,566,532 미지급비용 721,387 - 496,592 - - 1,217,979 매도가능금융자산손상차손 7,084,854 - 9,066 - - 7,093,920 무형자산손상차손 792,165 - - - - 792,165 감가상각비 5,911,811 - 1,059,304 - - 6,971,115 충당부채 1,962,454 15,787,318 (294,660) - - 17,455,112 기타 19,486,430 (134,984) 905,859 1,356 133,212 20,391,873 소 계 85,880,447 15,652,334 5,157,637 (284,412) 133,212 106,539,218 이연법인세부채 퇴직보험연금자산 (42,258,918) - (538,753) - - (42,797,671) 건설자금이자 (21,694,123) - (748,140) - (125,349) (22,567,612) 매도가능금융자산평가이익 (19,702,563) - - 2,366,236 - (17,336,327) 관계기업 및 종속기업투자주식 (261,054,016) - 24,356,827 2,154,715 2,556,921 (231,985,553) 자기주식 (6,554,686) - - - - (6,554,686) 압축기장충당금 (42,045,391) - - - - (42,045,391) 기타 (58,011,543) - (1,260,591) - - (59,272,134) 소 계 (451,321,240) - 21,809,343 4,520,951 2,431,572 (422,559,374) 합 계 (365,440,793) 15,652,334 26,966,980 4,236,539 2,564,784 (316,020,156) 라. 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(추납액, 환급액 포함) 87,125,661 136,050,056 전기법인세의 조정사항 2,285,743 34,384 미환류세제관련 당기법인세 1,041,032 1,748,969 이연법인세 일시적차이의 증감 (14,089,062) (49,420,637) 자본에 반영된 법인세 효과 12,688,098 6,801,325 회계정책 변경 등 6,551,445 15,652,334 법인세비용 95,602,917 110,866,431 마. 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 338,613,481 398,285,395 적용세율에 따라 계산된 법인세비용 97,512,228 103,577,976 조정항목: - 세무상 과세되지 않는 수익 (2,382,652) (7,282,513) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,156,429 10,583,673 - 세액공제 (44,580) (1,723,764) - 과거기간 법인세의 조정사항 2,285,743 34,382 - 미환류세제관련 당기법인세 1,041,032 1,748,969 - 연결조정효과 (3,685,250) 2,462,660 - 기타 (280,033) 1,465,048 법인세비용 95,602,917 110,866,431 바. 당기와 전기의 연결회사의 가중평균 유효세 율 은 28.2% 및 27.8%입 니다. ★ 사. 당기와 전기중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (26,218,354) 6,826,456 (19,391,898) (9,022,424) 2,367,591 (6,654,832) 순확정급여부채의 재측정요소 (17,876,586) 4,611,550 (13,265,036) 889,618 (285,768) 603,850 관계기업투자주식의 기타포괄손익 효과 (2,207,429) 588,519 (1,618,910) (10,003,981) 2,454,987 (7,548,994) 관계기업투자주식의 이익잉여금변동 (2,505,968) 661,573 (1,844,395) (8,501,534) 2,256,651 (6,244,883) 합 계 (48,808,337) 12,688,098 (36,120,240) (26,638,320) 6,793,462 (19,844,858) 30. 주당순이익 가. 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(지배기업소유주주지분) 194,142,822,856 원 238,964,129,910 원 가중평균유통보통주식수 22,473,770 주 22,557,186 주 기본주당순이익 8,639 원/주 10,594 원/주 (*) 당기와 전기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,557,186 365 8,233,372,890 자기주식 취득 2019-01-01 ~ 2019-12-31 (234,000) (*) (30,447,000) 합 계 8,202,925,890 (*) 회사는 당기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.당기 가중평균유통보통주식 수: 8 , 202,925,890 ÷ 365 = 22,473,770 주 (2) 전기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 365 8,233,372,890 합 계 8,233,372,890 전기 가중평균유통 보통주식수: 8 , 233,372,890 ÷365 = 22,557,186 주 다. 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 31. 현금흐름 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1. 연결당기순이익 243,010,565 287,418,964 2. 조정 항목 : 310,520,664 267,651,812 이자수익 (11,551,646) (13,240,546) 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (2,014,896) (3,347,421) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 109,700 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 (552,983) - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 36,765 - 임차보증금현재가치이자수익 (1,242,590) (1,062,456) 이자비용 7,197,613 14,668,372 예수보증금현재가치이자비용 541,234 621,777 리스부채이자비용 10,718,863 - 매출채권처분손실 1,685,349 1,642,322 배당금수익 (3,530,360) (3,587,903) 외화환산이익 (248,781) (13,301) 유형자산감가상각비 173,852,458 152,652,749 투자부동산감가상각비 711,465 710,808 사용권자산감가상각비 35,945,829 - 사용권자산처분이익 (557) - 무형자산상각비 1,591,275 1,612,570 무형자산처분손실 30,580 - 유형자산처분이익 (11,138) - 유형자산처분손실 660,462 698,781 유형자산기부금 39 1,941 법인세비용 95,602,916 110,866,431 대손상각비 3,079,710 2,228,240 퇴직급여 21,768,791 21,832,015 장기종업원급여 816,547 414,300 잡이익 (65,426) - 잡손실 470,438 192,796 복구충당부채 전입액 23,006 22,422 재고자산폐기손실 1,233,669 - 재고자산평가손실 628,382 - 관계기업투자주식처분손실 - 24,044,717 관계기업 손익에 대한 지분 (26,966,050) (43,306,802) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (45,355,503) (25,306,986) 매출채권의 감소(증가) 26,148,180 (9,253,085) 미수금의 증가 (5,249,484) (5,674,565) 재고자산의 증가 (71,013,036) (54,129,913) 기타유동자산의 증가 (9,812,849) (8,784,259) 매입채무의 감소(증가) 9,040,751 27,025,273 미지급금의 증가 586,943 4,311,955 선수금의 증가 13,321,562 14,535,455 예수금의 증가 13,807,963 12,687,464 미지급비용의 증가 48,478 2,511,569 기타유동부채의 감소 (2,207,191) (161,289) 이연수익의 증가 1,652,063 2,789,921 퇴직급의 지급 (2,605,531) (2,811,597) 사외적립자산의 증감 (13,970,456) (7,064,424) 국민연금전환금의 감소 65,840 24,131 예수보증금의 감소 (5,285,042) (1,020,966) 장기종업원급여 지급액 (157,000) (255,000) 기타비유동부채의 증가(감소) 273,306 (37,656) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 508,175,726 529,763,790 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (26,218,349) (9,016,593) 건설중인자산의 본계정대체 203,785,855 210,692,313 유형자산의 투자부동산 대체 59,651 - 기타금융자산의 유동성 대체 21,015 89,195 건설중인자산 취득 관련 미지급금 117,056,792 84,793,606 순확정급여부채의 미지급금 대체 22,125,308 2,886,522 선급비용의 사용권자산 대체 17,223,661 - 사용권자산 및 리스부채 계상 419,018,041 - 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전기초 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - - - 619,668,362 기타 비금융변동 - 82,138 249,500 - 202,440 - - 534,078 현금흐름 (40,000,000) (180,000,000) (400,000,000) 100,000,000 398,930,060 - - (121,069,940) 전기말 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 당기초 - - - 100,000,000 399,132,500 - - 499,132,500 회계정책변경효과 - - - - - 40,541,829 398,687,011 439,228,840 수정 후 금액 - - - 100,000,000 399,132,500 40,541,829 398,687,011 938,361,340 기타 비금융변동 - - - - 295,216 40,551,231 (26,717,832) 14,128,615 현금흐름 22,000,000 - - - - (41,908,002) - (19,908,002) 당기말 22,000,000 - - 100,000,000 399,427,716 39,185,058 371,969,179 932,581,953 32. 우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). ★ 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 95,000,000 시설대출 엠유에프제이은행 100,000,000 어음할인 우리은행 5,000,000 기업어음(CP) KEB하나은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 12,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 나. 당기말 현재 연결회사는 신한금융투자(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. ★ 다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 36,895 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. ★ 라. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. ★ 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당기말 현재 회사가 피고 로 계류 중인 소송사건 은 3건으로서 소송가액은 1,743 백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. ★ 바. 당기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 125,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대백아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 현대시티아울렛 청주점임차계약 주식회사 청주고속터미널 2019년 5월 현대시티아울렛 청주점 출점(예정) 아. 연결회사는 2018 년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월 특허가 만료될 예정입니다.자. 당기말 현재 연결회사는 유형자산 취득을 위한 계약을 맺고 있습니다. 주요 취득계약으로 현대프리미엄아울렛 대전점(가칭) 신축, 현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭) 신축 및 본사사옥 신축을 위하여 각각 1,733억원, 1,666억원 및 616억원의 유형자산 취득계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 동 취득계약과 관련하여 자산으로 인식한 금액은 각각 1,053억원, 580억원 및 123억원입니다. 차. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 2차 계획기간(2019년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2019년분 156,875 2020년분 156,875 합 계 313,750 (2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU, 천원) 구 분 2019년분 2020년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - - - 무상할당 156,875 - 156,875 - 313,750 - 할당취소 - - - - - - 매입 - - - - - - 매각 - - - - - - 기말 156,875 - 156,875 - 313,750 - 한편, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 151,860KAU 입니다. 33. 특수관계자거래 가. 당기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)현 대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주)현 대아이티앤이(* 2) (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주),(주) 현대아이티앤이(*2) 기업집단에 의한 계열회사 등(*1) (주)현대그린푸드(*3), ( 주)현대에이앤아이(*3) (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트 , (주)매그 놀리아, (주) 에 버다 임, (주)현대미디 어,(주)에브리온티브이, (주 ) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케 어 , (주) 씨엔 에스푸드시스템 , (주 )현대엘앤씨(*4 ), (사)한국무역협회, (주)현대리바트엠앤에스 (주)현대그린푸드(*3), (주)현대에이앤아이(*3),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현대리바트엠앤에스,(주)한국타워크레인, (주)에버다임락툴, (주)타이포스, (주)현대HCN서초케이블(*4), (주)현대엘앤씨(*4), 기타개인 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*2) 전 기 중 연결회사의 지분매입으로 인해 관계기업으로 분류하였습니다. (주)현대아이티앤이에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 특수관계자의 지분매각으로 인해 관계기업에서 변경하여 분류하였습니다. (*4) 전기 중 특수관계자의 지분매입으로 인해 기업집단에 의한 계열회사로 분류하였습니다.나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 9,301,055 7,826,623 퇴직급여 2,177,336 2,405,204 합계 11,478,391 10,231,827 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 3,153,925 5,892 3,159,817 2,691,119 4,962 2,696,081 (주)현대HCN 819,449 - 819,449 718,591 - 718,591 (주)현대아이티앤이(*1) 120,066 - 120,066 92,352 - 92,352 소계 4,093,440 5,892 4,099,332 3,502,062 4,962 3,507,024 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 59,914,756 692,692 60,607,448 61,513,803 650,669 62,164,472 (주)현대드림투어 411,210 - 411,210 375,299 150 375,449 (주)한섬 69,301,066 172,573 69,473,639 57,201,967 13,597 57,215,564 (주)현대리바트 13,743,633 659 13,744,292 13,529,997 6,897 13,536,894 (주)현대리바트엠앤에스 1,809 - 1,809 - - - (주)금강에이앤디(*2) - - - 18 - 18 (주)현대캐터링시스템 54,042 - 54,042 35,880 - 35,880 (주)씨엔에스푸드시스템 12,470 - 12,470 12,146 - 12,146 (주)현대렌탈케어 622,615 71 622,686 677,958 - 677,958 (주)매그놀리아 26,896 - 26,896 201,855 128 201,983 (주)에버다임 66,440 - 66,440 55,144 - 55,144 (주)한섬글로벌(*3) 41,282 57 41,339 10,218,420 2,300 10,220,720 (주)현대지앤에프(*3) 17,691,453 3,696 17,695,149 22,862,581 8,400 22,870,981 (주)현대미디어 12,692 - 12,692 8,967 - 8,967 (주)에브리온티브이 230 - 230 - - - (주)현대HCN서초케이블(*1)(*4) 5,047 - 5,047 1,126 - 1,126 (주)현대엘앤씨(*1) 84,815 - 84,815 755 - 755 소계 161,990,456 869,748 162,860,204 166,695,916 682,141 167,378,057 합계 166,083,896 875,640 166,959,536 170,197,978 687,103 170,885,081 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 (주)현대그린푸드와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*3) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)현대에이치씨엔과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액입니다. 상품 거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,353,531 5,892 2,359,423 2,206,945 4,962 2,211,907 (주)현대HCN 819,449 - 819,449 718,591 - 718,591 (주)현대아이티앤이(*1) 120,066 - 120,066 92,352 - 92,352 소계 3,293,046 5,892 3,298,938 3,017,888 4,962 3,022,850 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 27,851,854 692,692 28,544,546 28,591,579 650,669 29,242,248 (주)현대드림투어 411,210 - 411,210 375,299 150 375,449 (주)한섬 13,112,934 172,573 13,285,507 9,781,745 13,597 9,795,342 (주)현대리바트 12,286,893 659 12,287,552 11,917,455 6,897 11,924,352 (주)현대리바트엠앤에스 1,809 - 1,809 - - - (주)금강에이앤디(*2) - - - 18 - 18 (주)현대캐터링시스템 54,042 - 54,042 35,880 - 35,880 (주)씨엔에스푸드시스템 12,470 - 12,470 12,146 - 12,146 (주)현대렌탈케어 622,615 71 622,686 677,958 - 677,958 (주)매그놀리아 26,896 - 26,896 201,855 128 201,983 (주)에버다임 66,440 - 66,440 55,144 - 55,144 (주)한섬글로벌(*3) 8,247 57 8,304 1,522,222 2,300 1,524,522 (주)현대지앤에프(*3) 2,660,843 3,696 2,664,539 3,280,178 8,400 3,288,578 (주)현대미디어 12,692 - 12,692 8,967 - 8,967 (주)에브리온티브이 230 - 230 - - - (주)현대HCN서초케이블(*1) (*4) 5,047 - 5,047 1,126 - 1,126 (주)현대엘앤씨(*1) 84,815 - 84,815 755 - 755 소계 57,219,037 869,748 58,088,785 56,462,327 682,141 57,144,468 합계 60,512,083 875,640 61,387,723 59,480,215 687,103 60,167,318 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 (주)현대그린푸드와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*3) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)현대에이치씨엔과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한금액입니다. 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 119,168 52,424 44,482,140 44,653,732 262,218 84,812 44,872,535 45,219,565 한국도심공항자산관리(주) - - 1,891,048 1,891,048 - 9,994 1,761,528 1,771,522 (주)현대HCN - 985,201 3,111,516 4,096,717 14,400 611,717 3,033,470 3,659,587 (주)현대아이티앤이(*1) - 172,707 19,642,167 19,814,874 - - 8,636,345 8,636,345 소계 119,168 1,210,332 69,126,871 70,456,371 276,618 706,523 58,303,878 59,287,019 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 24,288,818 438,328 33,781,759 58,508,905 26,171,433 63,437 40,205,079 66,439,949 (주)현대드림투어 - - 145,739 145,739 - - 136,783 136,783 (주)현대렌탈케어 - 754 806,591 807,345 - 1,015 652,875 653,890 (주)한섬 - 45,697 27,404 73,101 8,753 63,623 44,497 116,873 (주)현대리바트 - 1,314,605 4,006,948 5,321,553 5,620 3,855,138 5,984,418 9,845,176 (주)현대엘이디(*2) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 49,640 51,140 3,000 131,000 64,722 198,722 (주)현대지앤에프(*3) - - 310 310 89,822 - - 89,822 (주)현대미디어 - - - - - - 10,000 10,000 (주)현대HCN서초케이블(*1)(*4) - - 40 40 - - - - (사)한국무역협회 - - 65,341 65,341 - - - - 소계 24,290,318 1,799,384 38,883,772 64,973,474 26,278,628 4,124,013 47,124,723 77,527,364 합계 24,409,486 3,009,716 108,010,643 135,429,845 26,555,246 4,830,536 105,428,601 136,814,383 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 당기 중 (주)한섬에 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*4) 당기 중 (주)현대에이치씨엔과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한금액입니다. 위의 표는 특약매입 거래에 대하여 수수료를 매입으로 인식한 금액입니다. 상품거래 금액을 기준으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 5,651,998 52,424 44,482,140 50,186,562 3,683,033 84,812 44,872,535 48,640,380 한국도심공항자산관리(주) - - 1,891,048 1,891,048 (주)현대HCN - 985,201 3,111,516 4,096,717 14,400 611,717 3,033,470 3,659,587 (주)현대아이티앤이(*2) - 172,707 19,642,167 19,814,874 - - 8,636,345 8,636,345 소계 5,651,998 1,210,332 69,126,871 75,989,201 3,697,433 696,529 56,542,350 60,936,312 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 187,169,679 438,328 33,781,759 221,389,766 195,060,908 63,437 40,205,079 235,329,424 (주)현대드림투어 - - 145,739 145,739 - - 136,783 136,783 (주)현대렌탈케어 - 754 806,591 807,345 - 1,015 652,875 653,890 (주)한섬 137,753,208 45,697 27,404 137,826,309 122,167,860 63,623 44,497 122,275,980 (주)현대리바트 7,299,368 1,314,605 4,006,948 12,620,921 7,464,108 3,855,138 5,984,418 17,303,664 (주)현대엘이디(*3) - - - - - 9,800 26,349 36,149 (주)에버다임 1,500 - 49,640 51,140 3,000 131,000 64,722 198,722 (주)한섬글로벌(*4) 70,608 - - 70,608 18,407,133 - - 18,407,133 (주)현대지앤에프(*4) 33,263,449 - 310 33,263,759 43,669,157 - - 43,669,157 (주)현대미디어 - - - - - - 10,000 10,000 (주)현대HCN서초케이블(*2)(*5) - - 40 40 - - - - (사)한국무역협회 - - 65,341 65,341 - - - - 소계 365,557,812 1,799,384 38,883,772 406,240,968 386,772,166 4,124,013 47,124,723 438,020,902 합계 371,209,810 3,009,716 108,010,643 482,230,169 390,469,599 4,820,542 103,667,073 498,957,214 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 기업집단에 의한 계열회사의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 당기 중 (주)한섬과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*5) 당기 중 (주)현대에이치씨엔과 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한금액입니다. 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 34,225,459 - 34,225,459 30,409,044 - 30,409,044 한국도심공항 자산관리(주) - 621,703 621,703 - 583,760 583,760 (주)현대HCN 159,956 - 159,956 119,463 - 119,463 (주)현대아이티앤이(*1) 44,927 - 44,927 34,289 - 34,289 소계 34,430,342 621,703 35,052,045 30,562,796 583,760 31,146,556 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 557,303 8,771,376 9,328,679 376,913 8,771,376 9,148,289 (주)현대드림투어 48,925 - 48,925 44,415 - 44,415 (주)한섬 607,077 - 607,077 245,755 - 245,755 (주)현대리바트 1,380,298 - 1,380,298 1,204,579 - 1,204,579 (주)현대리바트엠앤에스 975 - 975 137 - 137 (주)현대캐터링시스템 18,672 - 18,672 16,738 - 16,738 (주)현대렌탈케어 65,280 - 65,280 58,351 - 58,351 (주)씨엔에스푸드시스템 6,810 - 6,810 5,046 - 5,046 (주)매그놀리아 316 - 316 479 - 479 (주)에버다임 46,208 - 46,208 55,062 - 55,062 (주)한섬글로벌(*2) - - - 40,315 - 40,315 (주)현대지앤에프(*2) - - - 79,992 - 79,992 (주)현대미디어 1,064 - 1,064 507 - 507 (주)에브리온티브이 - - - 24 - 24 (주)한국타워크레인 - - - 228 - 228 (주)에버다임락툴 - - - 74 - 74 (주)타이포스 - - - 27 - 27 (주)현대HCN서초케이블(*1)(*3) - - - 1,239 - 1,239 (주)현대엘앤씨(*1) 10,219 - 10,219 1,212 - 1,212 (사)한국무역협회 - 58,206 58,206 - - - 소계 2,743,147 8,829,582 11,572,729 2,131,093 8,771,376 10,902,469 합계 37,173,489 9,451,285 46,624,774 32,693,889 9,355,136 42,049,025 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. (*3) 당기 중 (주)현대에이치씨엔과 합병하였습니다. 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 5,239,379 1,643,507 6,882,886 2,561,498 500,797 3,062,295 한국도심공항 자산관리(주) 142,925 - 142,925 140,123 - 140,123 (주)현대HCN 529,908 248,537 778,445 471,737 113,020 584,757 (주)현대아이티앤이(*1) 2,121,454 - 2,121,454 1,601,054 - 1,601,054 소계 8,033,666 1,892,044 9,925,710 4,774,412 613,817 5,388,229 기업집단에의한계열회사 (주)현대그린푸드 18,505,563 12,155,415 30,660,978 19,594,778 12,673,206 32,267,984 (주)현대드림투어 20,194 1,480,454 1,500,648 12,682 1,531,195 1,543,877 (주)한섬 15,390,669 9,160,394 24,551,063 16,903,930 6,786,540 23,690,470 (주)현대리바트 2,331,257 1,242,899 3,574,156 4,323,535 1,154,265 5,477,800 (주)씨엔에스푸드시스템 449,574 - 449,574 (주)현대렌탈케어 92,332 639,401 731,733 70,111 631,628 701,739 (주)매그놀리아 - 31,574 31,574 - 40,845 40,845 (주)에버다임 30,360 - 30,360 41,098 - 41,098 (주)한섬글로벌(*2) - - - 3,243,155 699,240 3,942,395 (주)현대지앤에프(*2) - - - 7,019,539 1,171,012 8,190,551 (주)현대엘앤씨(*1) 263,281 - 263,281 - - - 소계 37,083,230 24,710,137 61,793,367 51,208,828 24,687,931 75,896,759 합계 45,116,896 26,602,181 71,719,077 55,983,240 25,301,748 81,284,988 (*1) 전기 중 연결회사의 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 (주)한섬과 합병하였습니다. 사. 당기와 전기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당기 전기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,603,350 - 3,224,050 (주)현대HCN - 1,495,487 - 1,246,239 한국도심공항자산관리(주) - 2,417,502 - 2,000,002 기업집단에의한계열회사 등 (주)현대그린푸드 2,581,303 - 2,255,381 606,271 (주)현대에 이 앤 아 이 908,010 - 807,120 - (주)금강에이앤디 - - 38,500 - (사)한국무역협회 4,069,424 - 3,560,746 - 합계 7,558,737 7,516,339 6,661,747 7,076,562 아. 연결회사가 당기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 사용권자산 특수관계 구분 회사명 사용권자산 기초 신규취득 계약변경 해지 감가상각 당기말 관계기업 한국도심공항 자산관리(주) 14,051,237 38,374 321,961 - (1,759,685) 12,651,887 (주)현대아이티앤이 1,029,574 458,591 - (38,647) (789,165) 660,353 기업집단에의한 계열회사 등 (사)한국무역협회 - 69,099 - - (69,099) - (주)현대그린푸드 5,143,301 172,801 291,154 - (1,318,412) 4,288,844 (2) 리스부채 특수관계 구분 회사명 리스부채 기초 당기발생 계약변경 해지 상환 이자비용 당기말 관계기업 한국도심공항 자산관리(주) 14,230,528 38,374 321,961 - (1,968,734) 341,595 12,963,724 (주)현대아이티앤이 1,048,820 458,591 - (39,148) (803,298) 21,562 686,527 기업집단에의한 계열회사 등 (사)한국무역협회 - 69,099 - - (69,848) 749 - (주)현대그린푸드 5,259,989 172,801 291,154 - (1,392,364) 107,269 4,438,849 자. 전기 중 연결회사는 주요 경영진 및 기타의 특수관계인에게 유가증권을 매도하였습니다. 거래금액은 각 각 30,657백만원, 111,023백만원입니다. ★ 34. 보고기간 후 사건 가. 지배회사 주식회사 현대백화점은 2020년 2월 6일 이사회결의에 따라 연결실체내종속회사인 현대백화점면세점의 안정적 면세사업 운영을 위하여 200,000,000천원을 추가로 출자하였습니다.나. 연결회사는 2019년 11월 시내면세점 운영특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된특허기간은 영업의 시작으로부터 5년간이며, 2020년 2월 중 서울지역에 신규 시내면세점의 영업을 개시하였습니다.다. 연결회사는 2020년 2월 중 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 입찰에 참가하였으며, 2020년 3월 DF7구역 우선협상대상자로 선정되었습니다. 라. 2020년 초, 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나 19")이 확산되고 있으나, 코로나 19의 확산은 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건에 해당하며, 연결회사는 그로 인한 영향을 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 반영하지아니하였습니다. 35. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 통화 당기 외화금액 원화액(단위:천원) 외화자산: 현금및현금성자산 USD 43,400 50,249 CNH 108,200 17,933 JPY 4,370,000 46,474 미수금 USD 755,146 874,308 HKD 15,073 2,241 외화자산 합계 991,205 외화부채: 매입채무 USD 20,467,857 23,697,685 EUR 43,956 57,030 JPY 39,346,770 418,441 미지급금 USD 2,774 3,212 외화부채 합계 24,176,368 당기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). ★ 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,277,634) 2,277,634 HKD 224 (224) CNH 1,793 (1,793) JPY (37,197) 37,197 EUR (5,703) 5,703 합 계 (2,318,517) 2,318,517 (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 54,810백만원 과 81,068백만원입니다 .( 주석7 참조 ). ★ 당기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당기말 10% - 5,480,985 -10% - (5,480,985) 전기말 10% - 8,106,765 -10% - (8,106,765) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당기말 현재 연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ★ (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 582,563,496 2,753,915 432,277 854,219 4,598,899 591,202,806 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 96.26% 100.00% 손실충당금 (920,256) (254,186) (330,735) (822,246) (4,598,899) (6,926,322) 소계 581,643,240 2,499,729 101,542 31,973 - 584,276,484 미수금 총 장부금액 32,885,646 25,760 15,846 48,485 391,186 33,366,923 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 96.71% 100.00% 손실충당금 (153,246) (2,378) (12,124) (46,891) (391,186) (605,825) 소계 32,732,400 23,382 3,722 1,594 - 32,761,098 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 손실충당금 (6,442,948) (455,337) (6,547,268) (516,284) 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,533,360) (387,380) (2,005,738) (227,762) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 2,049,986 236,892 2,110,057 288,709 기말 손실충당금 (6,926,322) (605,825) (6,442,949) (455,337) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 손상차손 - 손실충당금의 변동(*) (2,920,740) (2,233,500) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 또한, 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 412,776,303 - - - - 412,776,303 미지급금 274,384,884 - - - - 274,384,884 미지급비용 8,200,614 - - - - 8,200,614 사채(*) 2,573,500 7,720,500 257,191,500 156,133,500 - 423,619,000 단기차입금 22,000,000 - - - - 22,000,000 장기차입금(*) 635,753 1,914,247 100,628,767 - - 103,178,767 예수보증금(**) 2,290,302 18,394,335 5,141,005 5,730,251 6,899,924 38,455,817 리스부채(**) 10,326,192 29,345,922 38,847,746 109,485,861 285,355,246 473,360,968 합 계 733,187,548 57,375,004 401,809,018 271,349,612 292,255,170 1,755,976,353 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있습 니다(**) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 483,141,032 - - - - 483,141,032 미지급금 189,432,208 - - - - 189,432,208 미지급비용 8,145,424 - - - - 8,145,424 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 413,325,000 - 433,913,000 장기차입금(*) 566,575 1,826,849 2,550,000 100,628,767 - 105,572,191 예수보증금(*) 6,170,901 22,178,133 4,772,028 6,619,796 4,000,000 43,740,858 합 계 690,029,640 31,725,482 17,616,028 520,573,563 4,000,000 1,263,944,713 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 2,643,807,874 2,159,469,660 자본(B) 4,979,286,423 4,829,092,429 현금및현금성자산(C) 53,662,801 241,013,325 차입금(D)(*) 521,427,716 499,132,500 부채비율(A/B) 53.10% 44.72% 순차입금비율 (D-C)/B 9.39% 5.35% (*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 36. 비지배지분에 대한 정보가. 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 회계정책의변경효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적비지배지분 한무쇼핑(주) 등 45.13% 696,593,599 (1,614,495) 48,867,742 (5,497,423) (1,070,250) 737,279,173 (2) 전기 구 분 비지배지분율 전기초 누적비지배지분 회계정책의변경효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 종속기업 투자주식취득(*) 기타 전기말 누적비지배지분 한무쇼핑(주) 등 45.13% 662,340,618 (6,963,455) 48,454,834 (4,810,246) (1,494,192) (933,960) 696,593,599 (*) (주)현대백화점이 (주)현대송도개발 지분을 추가취득하면서 발생한 변동이 포함되어 있습니다. 나. 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한무쇼핑(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표 구 분 당기말 전기말 유동자산 377,564,483 306,789,818 비유동자산 1,733,455,347 1,588,103,901 유동부채 350,958,118 312,818,923 비유동부채 126,300,362 38,469,960 자본 1,633,761,350 1,543,604,836 (2) 요약 손익계산서 구 분 당기 전기 매출 549,849,821 537,639,407 당기순이익 108,287,648 107,263,979 기타포괄손익 (2,371,603) (2,069,592) 총포괄이익 105,916,045 105,194,387 (3) 요약 현금흐름표 구 분 당기 전기 영업활동으로인한 현금흐름 171,150,902 145,317,377 투자활동으로인한 현금흐름 (164,540,880) (128,900,158) 재무활동으로인한 현금흐름 (22,322,479) (10,659,184) 현금 및 현금성자산의 순증감 (15,712,457) 5,758,035 기초 현금및현금성자산 38,387,955 32,629,920 기말 현금및현금성자산 22,675,498 38,387,955 다. 비지배지분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 종속기업 지분의 추가 취득(*1) - (996,277) 자본에 미치는 영향(순액) - (996,277) (*1) 2018년 4월 19일 지배회사는 2,490백만원을 지불하고 종속기업인 주식회사 현대송도개발의 남아있던 지분 10%를 취득 후 지배회사와 합병하였습니다. 상기 거래로 인해 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 주식회사 현대송도개발에 대한 비지배지분의 장부금액 1,494백만원은 제거됐고, 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 996백만원 감소했습니다. 구 분 당기 전기 취득한 비지배지분의 장부금액 - 1,494,192 취득 대가 - (2,490,469) 지배지분 자본잉여금의 순변동 - (996,277) 37. 비연결 구조화기업에 대한 지분가. 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제57호 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 집합투자기구인 KTB칸피던스사모부동산투자신탁57호는부동산집합투자기구이며, 옥토하이힐제일차 유한회사는 부동산집합투자기구(KTB칸피던스사모부동산투자신탁57호)에 청약을 하여 취득한 펀드 수익증권을 금전채권수탁사에 신탁하고, 금전채권수탁사로부터 취득한 제1종 및 제2종 수익권을 수익자에게 양도하는 사업을 위해 설립된 회사입니다. 나. 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 구분 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제57호 비연결구조화기업의 자산총액 361,982,266 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 37,400,553 재무상태표에 인식된 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 최대손실 노출액 신용공여(*) - 제1종 수익권 37,400,553 비연결구조화기업과 관련하여 발생한 비용 이자비용 - (*) 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 38. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 ★ 주석 2.22 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 2.55% 입니 다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 2019년 전기말에 공시된 운용리스약정 364,973,261 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 306,919,845 (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (35,656) 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 103,828,489 가산 : 최초 적용일 현재 리스로 식별된 운용리스약정의 현재가치 28,516,162 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 439,228,840 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 40,541,829 비유동 리스부채 398,687,011 합계 439,228,840 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 433,591,877천원 증가 ­ 이연법인세자산: 6,544,571천원 증가 ­ 선급비용 등: 16,150,634 천원 감소 ­ 리스부채: 439,228,840천원 증가 최초 적용일 현재 순액 15,243,026천원 의 이익 잉여금을 감액 조정하였습니다. (5) 리스제공자 회계처리 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 제 16 기 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 885,526,092 879,716,154 741,209,881 현금및현금성자산 22,044,109 160,819,887 27,781,424 단기금융상품 80,106,000 9,106,000 11,406,000 만기보유금융자산 0 0 21,095 당기손익-공정가치 금융자산 90,257,698 0 0 기타금융자산 21,015 89,195 0 매출채권 570,788,187 598,407,519 596,460,694 미수금 31,314,913 28,230,680 26,267,368 미수수익 1,070,479 73,180 40,275 단기대여금 7,956,239 0 0 재고자산 59,690,117 60,792,253 56,056,917 유동성보증금 13,606,997 0 0 기타유동자산 8,670,338 22,197,440 23,176,108 비유동자산 4,910,034,063 4,434,009,775 4,200,583,129 금융기관예치금 17,500 17,500 17,500 장기대여금 15,527,233 16,294,505 12,984,715 매도가능금융자산 0 0 126,793,132 당기손익-공정가치 금융자산 37,400,553 45,458,075 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,857,533 75,361,587 0 만기보유금융자산 0 0 132,860 기타금융자산 22,650 43,665 0 종속기업 및 관계기업투자주식 927,801,975 807,801,975 731,301,975 유형자산 3,432,932,364 3,319,176,339 3,160,303,466 무형자산 36,333,983 37,050,880 37,901,492 투자부동산 74,411,211 75,063,025 75,773,834 사용권자산 293,050,677 0 0 보증금 42,678,384 56,448,840 46,363,967 순확정급여자산 0 1,293,384 9,010,188 자산총계 5,795,560,155 5,313,725,929 4,941,793,010 부채 유동부채 1,063,549,523 937,297,695 1,363,209,638 매입채무 264,113,890 326,555,331 321,369,175 미지급금 221,019,997 144,954,447 156,904,222 단기차입금 13,000,000 0 40,000,000 유동성장기차입금 0 0 49,917,862 유동성예수보증금 16,873,890 0 0 선수금 251,518,274 191,782,774 181,053,844 예수금 151,761,780 145,563,832 139,933,039 미지급비용 6,764,324 6,744,668 4,337,940 당기법인세부채 30,486,601 41,372,515 31,969,015 유동성사채 0 0 399,750,500 리스부채 28,636,580 0 0 기타유동부채 79,374,187 80,324,128 37,974,041 비유동부채 900,304,890 661,639,560 178,283,653 사채 399,427,716 399,132,500 0 장기차입금 100,000,000 100,000,000 0 예수보증금 14,069,673 36,830,833 37,061,665 순확정급여부채 2,341,493 0 0 충당부채 4,184,396 3,604,645 3,748,342 리스부채 272,845,878 0 0 이연법인세부채 103,922,660 120,367,947 135,732,355 기타비유동부채 3,513,074 1,703,635 1,741,291 부채총계 1,963,854,413 1,598,937,255 1,541,493,291 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 695,843,619 695,843,619 697,301,146 이익잉여금 3,134,492,765 2,981,739,289 2,640,298,509 기타포괄손익누계액 11,312,804 30,147,547 55,641,845 기타자본항목 (126,955,651) (109,953,986) (109,953,986) 자본총계 3,831,705,742 3,714,788,674 3,400,299,719 자본과부채총계 5,795,560,155 5,313,725,929 4,941,793,010 손익계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 1,385,243,797 1,376,063,517 1,376,510,551 매출원가 250,874,348 251,226,067 236,369,534 매출총이익 1,134,369,449 1,124,837,450 1,140,141,017 판매비와관리비 892,991,617 856,420,929 874,026,969 영업이익(손실) 241,377,832 268,416,521 266,114,048 기타수익 22,646,654 23,763,798 24,269,862 기타비용 11,349,757 11,217,703 18,498,419 금융수익 21,718,103 166,893,440 11,660,287 금융비용 15,475,094 10,911,194 6,736,861 법인세비용차감전순이익(손실) 258,917,738 436,944,862 276,808,917 법인세비용 63,260,996 68,194,230 74,766,636 당기순이익(손실) 195,656,742 368,750,632 202,042,281 주당이익 기본주당순이익(원/주) (단위 : 원) 8,706 16,347 8,953 희석주당순이익(원/주) (단위 : 원) 8,706 16,347 8,953 포괄손익계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 당기순이익(손실) 195,656,742 368,750,632 202,042,281 기타포괄손익 (27,414,204) (4,138,087) 26,163,144 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 18,412,203 매도가능금융자산의 기타포괄 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 (949,561) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의재측정요소 (8,579,461) 2,669,195 6,801,380 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (18,834,743) (6,807,282) 0 총포괄손익 168,242,538 364,612,545 228,205,425 자본변동표 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의변동 회계정책변경효과 당기순이익 0 0 202,042,281 0 0 202,042,281 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 6,801,380 0 0 6,801,380 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 19,361,764 0 19,361,764 공정가치 지분상품 평가손익 종속기업과의 사업결합 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 자기주식의 취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 2017.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 당기순이익 0 0 368,750,632 0 0 368,750,632 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 2,669,195 0 0 2,669,195 매도가능금융자산평가손익 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (6,807,282) 0 (6,807,282) 종속기업과의 사업결합 0 (1,457,527) 0 0 0 (1,457,527) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 자기주식의 취득 2018.12.31 (기말자본) 117,012,205 695,843,619 2,981,739,289 30,147,547 (109,953,986) 3,714,788,674 2019.01.01 (기초자본) 117,012,205 695,843,619 2,981,739,289 30,147,547 (109,953,986) 3,714,788,674 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (14,022,338) 0 0 (14,022,338) 당기순이익 0 0 195,656,742 0 0 195,656,742 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (8,579,461) 0 0 (8,579,461) 매도가능금융자산평가손익 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (18,834,743) 0 (18,834,743) 종속기업과의 사업결합 연차배당 0 0 (20,301,467) 0 0 (20,301,467) 자기주식의 취득 0 0 0 0 (17,001,665) (17,001,665) 2019.12.31 (기말자본) 117,012,205 695,843,619 3,134,492,765 11,312,804 (126,955,651) 3,831,705,742 현금흐름표 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 358,548,559 504,307,080 292,391,666 영업으로부터 창출된 현금흐름 430,369,847 416,730,518 361,861,539 이자의 수취 4,136,665 6,448,715 3,792,128 이자의 지급 (13,392,340) (14,464,465) (10,917,615) 배당금수취 13,354,064 157,202,247 8,564,344 법인세의 납부 (75,919,677) (61,609,935) (70,908,730) 투자활동으로 인한 현금흐름 (442,668,059) (232,152,928) (6,569,519) 만기보유금융자산의 감소 0 0 115,175 기타금융자산의 감소 89,195 21,095 0 단기금융상품의 증가 (80,106,000) (459,106,000) (106,651,819) 단기금융상품의 감소 106,000 461,406,000 170,054,931 당기손익-공정가치 금융자산 증가 (110,137,329) 0 (416,600,000) 당기손익-공정가치 금융자산 감소 38,980,097 0 540,600,000 종속기업 투자주식의 취득 (120,000,000) (92,490,469) (30,000,000) 유형자산의 취득 (168,671,973) (128,757,800) (147,857,785) 유형자산의 처분 991,167 6,044 18,781 무형자산의 취득 (1,533,000) 0 (69,319) 무형자산의 처분 1,390,000 0 0 임차보증금의 증가 (4,342,221) (14,300,936) (17,843,218) 임차보증금의 감소 2,565,831 2,824,080 2,538,572 단기대여금의 증가 (495,018) (689,678) (474,830) 단기대여금의 감소 495,018 689,678 474,830 장기대여금의 증가 (7,962,240) (8,512,451) (6,424,685) 장기대여금의 감소 5,962,414 5,202,661 5,549,848 합병으로인한 현금 증가 0 1,554,848 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (54,656,278) (139,115,689) (272,263,052) 단기차입금의 증감 13,000,000 (40,000,000) (140,000,000) 장기차입금의 차입 0 100,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 0 (180,000,000) 0 사채의 발행 0 398,930,060 0 유동성사채의 상환 0 (400,000,000) (100,000,000) 리스부채의 상환 (30,353,146) 0 0 배당금의 지급 (20,301,467) (18,045,749) (15,904,830) 자기주식의 취득 (17,001,665) 0 (16,358,222) 현금의 증가(감소) (138,775,778) 133,038,463 13,559,095 기초현금및현금성자산 160,819,887 27,781,424 14,222,329 기말현금및현금성자산 22,044,109 160,819,887 27,781,424 이익잉여금처분계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제18기 제17기 제16기 미처분 이익잉여금 3,109,424,985 2,958,701,656 2,619,065,451 전기이월이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 2,410,221,790 회계정책 변경의 효과 (14,022,338) (11,933,298) - 순확정급여부채의 재측정요소 (8,579,461) 2,669,195 6,801,380 당기순이익 195,656,742 368,750,632 202,042,281 합 계 3,109,424,985 2,958,701,656 2,619,065,451 이익잉여금 처분액 24,555,505 22,331,614 19,850,324 이익준비금 2,232,319 2,030,147 1,804,575 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제18기 1,000 원(20%) 제17기 900 원(18%) 제16기 800 원(16%) 22,323,186 20,301,467 18,045,749 차기이월 미처분이익잉여금 3,084,869,480 2,936,370,042 2,599,215,127 5. 재무제표 주석 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대에이앤아이 1,008,900 4.31% 자기주식 1,079,255 4.61% 기 타 13,879,997 59.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재 무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 ★(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석36에 서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정- 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 개정- 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 투자 종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산 ㆍ 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ★ - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손 익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 소매재고법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20~35년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 장치장식 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 (1) 영업권 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "단기차입금","유동성 장기차입금","장기차입금", "미지급비용", "유동성사채", "사채", "예수보증금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니 다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우, 복구충당부채 및 기타장기종업원급여 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 (1) 재화의 판매 및 용역의 제공 회사는 다양한 상품을 판매하는 백화점 및 아울렛을 운영하고 있습니다. 상품 판매로인한 수익은 고객에게 상품이 인도되는 시점에 인식합니다. 고객은 상품을 구매한 후일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 고객으로부터 회수할 재화에 대한 권리(상품)를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 회사는 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 한편 회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 고객충성제도회사는 다양한 종류의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 쿠폰, 상품권, 포인트를 상품 구매시 사용할 수 있습니다. 고객충성제도와 관련한 수익은 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한, 회사는 고객충성제도 운영으로 인한 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 2.22 리스 주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 36에서 제공합니다. (1) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다 . 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (2) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책 회사는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채 를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산 과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받 지 않은 기업 이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스 료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 기초자산에 따라 리스기간이 3개월에서 1년 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 가. 변동리스료 일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 매출구간에 따라 상이합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리 스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 1% 증가합니다. 나. 잔존가치보증 보 고 기 간말 현재 회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제 표는 2020년 2월 20일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 손상차손 회사의 종속기업투자, 영업권 및 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조). (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험 등을 고려하여 판단합니다.(주석 35참조) (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여 부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동 에 영향을 받습니다 (주석 18참조). (6) 수익인식 ① 반품권 회사는 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다. ② 고객충성제도 회사가 운영하는 고객충성제도에 따라 고객에게 제공하는 쿠폰, 상품권, 포인트 등(이하 "포인트 등")은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로, 포인트 등을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트등에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트 등의 개별 판매가격을 포인트 등이 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 건물, 사무실, 창고 리스 의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가 치 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 90,257,698 37,400,553 127,658,251 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,757,698 - 90,929 49,848,627 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 126,421,481 126,421,481 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,000,000 45,458,075 188,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 75,301,207 - 51,474 75,352,681 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 119,628,551 119,628,551 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 51,474 45,458,075 42,501,168 - 회계정책변경의 효과 - - (42,248,501) 42,248,501 수정 후 금액 51,474 45,458,075 252,667 42,248,501 매입 - - 34,670 - 처분 - (9,427,114) - - 평가 39,455 1,369,592 (235,863) 3,209,574 기말 90,929 37,400,553 51,474 45,458,075 라. 가치평가기법 및 투입변수 ★ 회사는 공정가치 서열 체계에서 수준 2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) 90,929 3 유사기업이용법 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 37,400,553 3 현금흐름할인법 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당임원과 협의를 하고 있습니다 .당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 구분 투입변수 수준3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현대아산(주) PBR 0.676 13,378 (13,378) 당기손익-공정가치 금융자산 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 4.77% 803,333 (778,674) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우의 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 127,658,251 188,458,075 현금 및 현금성자산 - 143,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 127,658,251 45,458,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 49,857,533 75,361,587 상각후원가 측정 금융자산 785,153,706 726,530,971 현금 및 현금성자산 22,044,109 17,819,887 단기금융상품 80,106,000 9,106,000 매출채권 570,788,187 598,407,519 미수금 31,314,913 28,230,680 미수수익 1,070,479 73,180 단기대여금 7,956,239 - 장기대여금 15,527,233 16,294,505 유동성보증금 13,606,997 - 보증금 42,678,384 56,448,840 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 43,665 132,860 합 계 962,669,490 990,350,633 나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 264,113,890 326,555,331 미지급금 221,019,997 144,954,447 미지급비용 6,764,324 6,744,668 단기차입금 13,000,000 - 장기차입금 100,000,000 100,000,000 사채 399,427,716 399,132,500 유동리스부채 28,636,580 - 비유동리스부채 272,845,878 - 유동성예수보증금 16,873,890 - 예수보증금 14,069,673 36,830,833 합 계 1,336,751,948 1,014,217,779 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (18,834,744) (6,807,282) 배당수익 2,047,802 2,663,482 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,489,961 3,209,574 처분손익 501,094 - 이자수익 3,328,176 1,004,654 배당수익 1,311,424 753,287 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,805,788 5,476,966 보증금현재가치이자수익 1,148,435 949,962 대손상각비 (2,920,739) (2,233,500) 매출채권처분손실 (1,685,349) (1,642,322) 외환손익 - 1,105 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (7,105,911) (10,911,194) 외환손익 1,899 14,634 리스부채이자비용 (7,849,029) - 예수보증금현재가치이자비용 (429,569) (490,363) 6. 금 융 자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 - 31,500,000 MMT - 5,500,000 랩(Wrap) 81,257,698 106,000,000 기타예금 9,000,000 - 비유동항목 수익증권 37,400,553 45,458,075 합 계 127,658,251 188,458,075 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 49,757,698 75,301,207 현대종합상사(주) 2,367,973 3,717,321 현대상선(주) 359,796 374,492 현대건설(주) 51,183 66,066 현대해상화재보험(주) 44,844,800 68,307,200 (주)케이티스카이라이프 1,046,400 1,380,000 현대코퍼레이션홀딩스(주) 1,087,546 1,456,128 비상장주식 99,835 60,380 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 90,929 51,474 에이치디씨아이파크몰(주) - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - (주)일렉트롬 - - 합 계 49,857,533 75,361,587 (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 577,714,509 604,850,468 차감: 손실충당금 (6,926,322) (6,442,949) 매출채권(순액) 570,788,187 598,407,519 (2) 기타상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 22,044,109 - 22,044,109 17,819,887 - 17,819,887 단기금융상품 80,106,000 - 80,106,000 9,106,000 - 9,106,000 미수금 31,920,738 - 31,920,738 28,686,017 - 28,686,017 미수수익 1,070,479 - 1,070,479 73,180 - 73,180 단기대여금 7,956,239 - 7,956,239 - - - 장기대여금 - 15,527,233 15,527,233 - 16,294,505 16,294,505 국공채 21,015 - 21,015 89,195 21,015 110,210 회사채 - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 유동성보증금 13,606,997 - 13,606,997 - - - 보증금 - 42,678,384 42,678,384 - 56,448,840 56,448,840 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 156,725,577 58,245,767 214,971,344 55,774,279 72,804,510 128,578,789 차감: 손실충당금 (605,825) - (605,825) (455,337) - (455,337) 상각후원가 156,119,752 58,245,767 214,365,519 55,318,942 72,804,510 128,123,452 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약자산-반품예상재고 23,480 5,569 계약자산 합계 23,480 5,569 계약부채-고객충성제도(**) 76,338,117 75,838,819 계약부채-반품환불부채 420,604 466,470 계약부채-선수금 등 13,620,363 11,067,846 계약부채 합계(*) 90,379,084 87,373,135 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.(**) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 은 다음과 같습니다 (단위: 천원). ★ 구 분 당기 고객충성제도(*) 73,343,891 반품환불부채 466,470 선수금 11,059,137 (*) 고객충성제도를 통해 지급된 상품권 금액이 포함되어 있습니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 2,891,966 4,896,161 예금 및 적금 19,152,143 12,923,726 기타 현금성자산(*) - 143,000,000 합 계 22,044,109 160,819,887 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 9. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 106,000 질권 합 계 9,123,500 9,123,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 59,579,038 (628,382) 58,950,656 60,090,207 - 60,090,207 저장품 660,481 - 660,481 632,834 - 632,834 소모품 78,980 - 78,980 69,212 - 69,212 합 계 60,318,499 (628,382) 59,690,117 60,792,253 - 60,792,253 (*) 당기에 비용으로 인식한 평가충당금은 전액 매출원가에 포함되어있습니다. 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 6,917,462 9,139,578 선급비용 1,752,876 13,057,862 합 계 8,670,338 22,197,440 나. 당기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 60,156,653 55,890,905 보증금의 공정가치는 현금흐름 을 1.72 %( 전기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. ★ 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 종속기업 843,555,316 723,555,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 927,801,975 807,801,975 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대백화점면세점 100 250,000,000 100 130,000,000 합 계 843,555,316 723,555,316 (*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. ★ 다. 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 의결권지분(11.33%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 807,801,975 731,301,975 취득 120,000,000 92,490,469 사업결합으로 인한 감소 - (15,990,469) 보고기간말 장부금액 927,801,975 807,801,975 마. 당기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 80,500 152,668,250 1,896,500 99,000 187,753,500 (주)현대HCN 12,449,790 3,410 42,453,784 12,449,790 4,060 50,546,147 합 계 195,122,034 238,299,647 바. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 (주)현대쇼핑 - 145,000,000 한무쇼핑(주) 5,644,500 4,938,937 (주)현대홈쇼핑 3,603,350 3,224,050 (주)현대HCN 746,988 622,490 합 계 9,994,838 153,785,477 13. 유 형 자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,587,804,034 - 1,587,804,034 1,588,149,826 - 1,588,149,826 건물 1,878,065,826 (435,791,757) 1,442,274,069 1,858,990,159 (394,795,336) 1,464,194,823 구축물 13,320,459 (10,229,865) 3,090,594 13,288,267 (9,641,613) 3,646,654 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,039,576 (1,510,927) 528,649 1,951,679 (1,280,480) 671,199 공기구비품 197,433,658 (141,254,657) 56,179,001 175,682,670 (126,002,734) 49,679,936 장치장식 531,303,364 (380,111,038) 151,192,326 508,892,731 (337,335,184) 171,557,547 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 191,202,284 - 191,202,284 40,614,947 - 40,614,947 합 계 4,402,693,961 (969,761,597) 3,432,932,364 4,189,095,039 (869,918,700) 3,319,176,339 나 . 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 취득 폐기/처분 감가상각비 대체(*) 당기말 토지 1,588,149,826 - (638,379) - 292,587 1,587,804,034 건물 1,464,194,823 3,295,208 - (40,996,421) 15,780,459 1,442,274,069 구축물 3,646,654 32,192 - (588,252) - 3,090,594 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 671,199 146,723 (1) (293,548) 4,276 528,649 공기구비품 49,679,936 5,020,485 (82,372) (17,091,970) 18,652,922 56,179,001 장치장식 171,557,547 15,729,726 (426,879) (63,008,386) 27,340,318 151,192,326 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 40,614,947 213,080,111 (362,561) - (62,130,213) 191,202,284 합 계 3,319,176,339 237,304,445 (1,510,192) (121,978,577) (59,651) 3,432,932,364 (*) 당기중 토지 7,951천원, 건물 51,700천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 15참조). (2) 전기 구 분 전기초 합병으로 인한 증가 취득 폐기/처분 감가상각비 대체 전기말 토지 1,441,246,738 143,509,862 1,310,024 - - 2,083,202 1,588,149,826 건물 1,494,755,256 - 6,417,133 - (40,496,084) 3,518,518 1,464,194,823 구축물 4,345,911 - 23,218 - (722,475) - 3,646,654 기계장치 18 - - - - - 18 차량운반구 893,368 - 131,222 (1) (353,390) - 671,199 공기구비품 47,324,967 - 6,506,009 (103,269) (14,616,133) 10,568,362 49,679,936 장치장식 155,246,637 - 18,829,669 (516,331) (52,657,535) 50,655,107 171,557,547 수목 661,389 - - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 - 91,610,954 - - (66,825,189) 40,614,947 합 계 3,160,303,466 143,509,862 124,828,229 (619,601) (108,845,617) - 3,319,176,339 다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,667,311 2,737,350 3,558,555 KEB하나은행 중동점 토지,건물 96,876,993 3,500,000 4,550,000 씨제이씨지브이주식회사 울산점 건물 65,412,618 30,000 36,000 KEB하나은행 판교점 토지, 건물 769,595,208 4,000,000 6,058,550 씨제이씨지브이주식회사 합 계 967,552,130 10,267,350 14,203,105 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입 원가는 6,587 백만 원(전기: 4,601백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입 이자율은 2.47% (전기 : 2.27%)입 니다. ★ 마. 회사는 유형자산의 손상검토를 위해 현금창출단위별(점별)로 유형자산 장부가액을 배부하여, 현금창출단위별(점별) 사용가치 및 처분가치에서 부대비용을 차감한 순공정가치에 근거하여 회수가능가액을 추정하였습니다. 회사가 동 현금창출단위별 사용가치 산정에 적용한 할인율은 5.39%이 며, 영구성장율은 0%를 적용하였습니다. 14. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,163,869 45,554,643 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (572,597) (5,586,557) (6,159,154) - (499,810) (4,830,027) (5,329,837) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 45,772 21,515,806 36,333,983 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 (*) 당기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 15,033백만원, 14,921백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 취득 - - 1,533,000 1,533,000 - - - - 처분 - - (1,420,580) (1,420,580) - - - - 상각 - (72,787) (756,530) (829,317) - (94,081) (756,531) (850,612) 기말 장부금액 14,772,405 45,772 21,515,806 36,333,983 14,772,405 118,559 22,159,916 37,050,880 다. 영업권의 손상평가 회사의 영업권은 전액 신촌점((구) 그레이스 백화점)에 배부되었습니다. 회사는 매년영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 주요가정 매출성장률(*1) 0.01%~1.80% 영구성장률 0.00% 할인율 5.39% (*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위해 사업계획 성장률을 기초로 산정됨. 15. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,096,503 35,217,305 78,313,808 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,902,597) (3,902,597) - (3,191,132) (3,191,132) 장부금액 43,096,503 31,314,708 74,411,211 43,088,552 31,974,473 75,063,025 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 31,974,473 75,063,025 43,088,552 32,685,282 75,773,834 대체 7,951 51,700 59,651 - - - 감가상각 - (711,465) (711,465) - (710,809) (710,809) 기말 장부금액 43,096,503 31,314,708 74,411,211 43,088,552 31,974,473 75,063,025 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 공정가치 92,534,283 33,887,198 126,421,481 86,853,021 32,775,530 119,628,551 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,562,392 4,367,451 감가상각비 (711,465) (710,809) 운영비용 (1,890,327) (1,811,064) 마. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 취득원가 78,313,808 78,254,157 감가상각누계액 (3,902,597) (3,191,132) 장부금액 74,411,211 75,063,025 (2) 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 711,465천 원 (전기:710,809천원)입니다. ★ (3) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1년 이내 2,876,651 1,763,475 1년 초과 5년 이내 5,414,734 1,914,806 합 계 8,291,385 3,678,281 16. 리스 가. 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 토지 1,063,127 1,332,883 건물 291,347,877 315,122,248 차량운반구 55,799 - 공기구비품 583,874 798,832 합계 293,050,677 317,253,963 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 28,636,580 29,422,505 비유동 272,845,878 292,756,878 합계 301,482,458 322,179,383 당 기 중 증가된 사용권자산은 1,924,769천원 입 니다. (2) 손익계산서에 비용으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 토지 315,155 건물 25,138,615 차량운반구 27,899 공기구비품 610,592 합계 26,092,261 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 7,849,029 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 208,238 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,564,392 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 7,107,705 당기 중 리스의 총 현금유출은 40,233,481 천원입니다. 회사는 일 부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기의 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스료 총액 58,765,418 최소리스료 1,325,618 조정리스료 57,439,800 (3) 전기 중 운용리스 이용내역회사는 전기에 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 조건 등을 포함하고 있습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이하 27,685,167 1년 초과 ~ 5년 이하 97,203,757 5년 초과 233,841,163 합계(*) 358,730,087 (*) 위의 최소리스료에는 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 전기에 회사가 이용중인 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 리스료 총액 38,768,996 최소리스료 31,086,611 조정리스료 7,682,385 나. 회사가 리 스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기의 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스료 총액 266,675,419 최소리스료(*) 9,248,223 조정리스료 257,427,196 (*) 위의 최소리스료에는 투자부동산 중 일부를 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대리스로 제공하는 리스료를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현 재 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이하 5,934,363 1년 초과 5년 이하 7,849,130 합 계(*) 13,783,493 (*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2020.01.02 1.50 13,000,000 - 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 100,000,000 합계 113,000,000 100,000,000 나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 250,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 150,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (572,284) (867,500) 장부금액 399,427,716 399,132,500 다. 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 상환연도 단기차입금 사채 장기차입금 합 계 2020 13,000,000 - - 13,000,000 2021 - 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 - 150,000,000 - 150,000,000 합계 13,000,000 400,000,000 100,000,000 513,000,000 18. 순확정급여 부채(자 산) 가. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 175,895,100 165,604,614 사외적립자산의 공정가치 (173,270,192) (166,548,742) 국민연금전환금 (283,415) (349,256) 합 계 2,341,493 (1,293,384) 나. 당기와 전기 중 손익계산서에 비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 16,528,773 18,147,290 순이자원가 (22,758) 252,596 종업원 급여에 포함된 총 비용 16,506,015 18,399,886 다. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 용역매출원가 46,338 92,922 판매비와 관리비 16,459,677 18,306,964 합 계 16,506,015 18,399,886 라. 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 165,604,614 152,965,180 당기근무원가 16,528,773 18,147,290 이자비용 3,919,561 4,878,094 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,553,655) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 9,134,832 2,064,260 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,738,695 (6,006,120) 제도에서의 지급액 (21,031,375) (4,890,435) 보고기간말 금액 175,895,100 165,604,614 마. 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 166,548,742 161,601,981 이자수익 3,942,319 4,625,498 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (743,887) (1,881,168) 제도에서의 지급 (4,476,982) (1,297,569) 기여금 8,000,000 3,500,000 보고기간말 금액 173,270,192 166,548,742 바. 당기말과 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 당기말 전기말 에이치엠씨투자증권(주) 61,435,509 60,250,259 하이투자증권(주) 4,827,253 10,202,867 교보생명보험(주) 10,456,192 10,281,934 현대해상화재보험(주) 15,608,463 15,393,352 한화생명보험(주) 9,894,424 14,557,539 동양생명보험(주) 1,928,290 7,779,369 미래에셋생명보험(주) 4,969,738 4,867,583 미래에셋증권(주) 11,801,484 11,626,110 푸본현대생명(주) 1,058,546 5,414,568 한국산업은행 3,000,000 - 신한은행 5,565,072 - 중소기업은행 1,000,000 - 국민은행 23,381,509 11,175,161 디비손해보험(주) 18,343,712 15,000,000 합 계 173,270,192 166,548,742 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품에 적립되어 있습니다. 아. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기 전기 할인율 2.07 2.41 미래임금상승률 3.00 2.00~3.00 자. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ★ 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 포인트 증가/감소 6.0% 감소 / 7.1% 증가 미래임금상승률 1% 포인트 증가/감소 6.9% 증가 / 6.0% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 차. 회사는 기금의 적립수준을 매 년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정 책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 8,000백만원입니다. ★ 카. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). ★ 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 6,182,248 6,273,692 30,741,580 186,825,316 230,022,836 확정급여채무의 가중평균만기는 10.72년입니다. 19. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당기말 복구충당부채(*1) 991,496 23,006 - 1,014,502 기타장기종업원급여(*2) 2,613,149 683,745 (127,000) 3,169,894 합 계 3,604,645 706,751 (127,000) 4,184,396 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수수익 2,646,879 1,007,690 사은적립금 12,618,445 10,519,820 부가세예수금 11,009,089 16,646,503 이연수익(*)(**) 53,099,774 52,150,115 합 계 79,374,187 80,324,128 (*) 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익의 과목으로 계상하고 있습니다. (**) 당기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 52,679백만원과 반품환불부채 421 백만원이 포함되어 있습니다. ★ 나. 당기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 예수보증금 31,444,453 36,831,236 예수보증금의 공정가치는 현금 흐름 을 1.72 % (전 기말: 2.20%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. ★ 21. 자본금 및 자본잉여금 가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. ★ 나. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 22. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 25,067,780 23,037,633 미처분이익잉여금 3,109,424,985 2,958,701,656 합 계 3,134,492,765 2,981,739,289 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 20,301백만원(주당 900원), 18,046백만원(주당 800원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,000원과 22,323백만원이며 2020년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. ★ 다. 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미처분 이익잉여금 3,109,424,985 2,958,701,656 전기이월이익잉여금 2,936,370,042 2,599,215,127 회계정책 변경의 효과 (14,022,338) (11,933,298) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,579,461) 2,669,195 당기순이익 195,656,742 368,750,632 합 계 3,109,424,985 2,958,701,656 이익잉여금 처분액 24,555,505 22,331,614 이익준비금 2,232,319 2,030,147 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 1,000 원(20%) 전기 900 원(18%) 22,323,186 20,301,467 차기이월 미처분이익잉여금 3,084,869,480 2,936,370,042 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 11,312,804 30,147,547 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 11,312,804 30,147,547 기타자본항목 (126,955,651) (109,953,986) 자기주식(*) (126,955,651) (109,953,986) (*) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 1,079,255주, 845,255주 입니다. ★ 24. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 총매출액 4,162,830,709 4,218,567,026 (1) 상품 및 상품관련매출 3,990,921,905 4,056,802,001 (2) 용역매출액 171,908,804 161,765,025 매출차감 2,777,586,912 2,842,503,509 (1) 매출에누리 179,655,198 181,380,870 (2) 특정매입원가 2,520,717,693 2,581,506,901 (3) 기타 77,214,021 79,615,738 순매출액 1,385,243,797 1,376,063,517 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 93,363,435 88,394,366 상여 52,152,898 49,244,847 잡급 5,885,710 5,821,347 퇴직급여 16,459,677 18,306,964 복리후생비 45,547,831 45,377,647 교육훈련비 899,979 795,260