현대백화점 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 이에 따라 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사 업부문으로 구분하였습니다.(산업의 특성) 백화점이란 매장면적이 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 풍부한 상품구색을 갖추었을 뿐만 아니라 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등 새로운 사업부문으로 영역을 확장하여 점점 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 주로 고객 내점으로 의한 소비가 이루어지기 때문에 입지가 사업성에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소입니다. 때문에 입지 선정시에는 앞서 언급한 접근성, 편의성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 하며 신규 출점시에는 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등을 고려하여 최적의 상권을 구축해야 합니다.한편 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대되어 그 비중 또한 점진적으로증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을구축, 운영하여 온ㆍ오프라인 연계 전략을 통한 경쟁력 확보를 위한 노력을 다하고 있습니다. (산업의 성장성) 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리를 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있어 백화점산업의 성장은 지속되고 있습니다. 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 고객별 다양한 소비트렌드를 충족시키기 위해 지속적으로 신성장 동력을 발굴하여 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고, 연관산업의 M 및 신규사업 모색으로 지속성장 가능한 기반을 마련해 나갈 것입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 백화점은 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 각 계절에 적합한 패션 아이템과 판촉정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 인터넷 쇼핑몰 확대를 통해 기존 사업을 보완을 위한 노력을 다하고 있습니다.

(시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2018년 3분기말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 으 며 , 경기도 화성시 시티아울렛과 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 또한 자체적인 통합 온라인 쇼핑몰 더현대닷컴을 런칭하여 온라인 사업 확대를 통해 시장점유율확대를 예상하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

시장점유율	28%	28%	28%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 브랜드 유치능력, 규모의 경제를 통한 경쟁력 확보 등을 통해 진입장벽은 더욱 높아지고 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 중소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 나타나고 있습니다. 백화점은 소비자의 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있습니다. 또한 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화하고 전문매장 신설, 지속적인 연구개발 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 개점하였습니 다. 2018년 9월에는 현대시티아울렛 대구점을 오픈하였습니다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 으 며 , 경기도 화성시 시티아울렛과 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며,2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 금년 11월 현대백화점 면세점 출점 예정입니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다.

2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2018. 09. 30 기준] (단위 : 백만원,㎡,명)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	종업원수	비고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	156,609	46,006	38,318	30,731	194,927	700	소유

-	-	-	8,408	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	65,791	58,764	212,527	147	소유

-	-	-	3,860	-	임차

천 호 점	서울 강동구	121,657	8,979	172,820	99,633	294,477	138	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	102,266	84,832	182,048	143	소유

-	-	-	935	-	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	94,637	98,697	192,844	129	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	104	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	176,640	149,821	253,831	137	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	363,103	219,591	776,288	173	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	54,203	73,677	95,716	100	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	20,545	155,778	141,261	324,472	148	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	67,200	104,561	147,710	128	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,521	41,416	71,918	80	소유

-	-	-	870	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	-	-	5	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	40	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	191,659	139,043	335,169	31	소유

-	-	-	24	-	임차

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	98,032	-	39	임차

대구아울렛	대구 동구	-	-	-	71,933	-	21	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	199,246	109,233	380,777	137	소유

-	5,600	-	31,536	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	147,976	161,953	185,530	139	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	63,784	12,962	134,210	96,213	197,995	108	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	101,128	86,566	175,546	106	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	246,048	204,865	341,887	30	소유

합 계	2,023,118	363,001	2,340,544	2,288,673	4,363,662	2,783	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시 시티아울렛과 서울 영등포구 여의도동에 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2021년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2018.09.30 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	2,980	953	2,027

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,347	1,637	1,710

백화점	신설	2017년~2021년	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	835	10	825

합 계	7,162	2,600	4,562

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제17기 3분기	제16기 3분기	제15기 3분기

2018년	2017년	2016년

백화점 부문	상품매출	1,248,295	1,277,433	1,272,786

용역매출	82,933	75,865	69,239

합 계	1,331,228	1,353,298	1,342,025

*"제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다."

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며,결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.

4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 85,750 백만원 과 89,849백만원입니다 ( 주석7참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	8,574,957

-10%	-	(8,574,957)

전기말	10%	-	8,984,861

-10%	-	(8,984,861)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당분기말 현재연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

전분기말	+ 100 bp	(480,725)	-

- 100 bp	480,725	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일 이내 연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

매출채권	총 장부금액	578,753,995	5,590,839	399,919	734,171	6,584,980	592,063,904

기대손실률	0.14%~1.0%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(953,366)	(516,034)	(305,978)	(679,255)	(6,584,980)	(9,039,613)

소계	577,800,629	5,074,805	93,941	54,916	-	583,024,291

미수금	총 장부금액	18,355,108	30,946	13,686	41,257	741,702	19,182,699

기대손실률	0.05%~0.14%	9.23%	76.51%	92.52%	100.00%

손실충당금	(13,201)	(2,856)	(10,471)	(38,171)	(741,702)	(806,401)

소계	18,341,907	28,090	3,215	3,086	-	18,376,298

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	미수금	매출채권	미수금

당기초 기준서 제1039호	(6,547,268)	(516,284)	(6,418,280)	(520,539)

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	(6,547,268)	(516,284)	(6,418,280)	(520,539)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(2,849,580)	(359,538)	(2,235,210)	(350,321)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	357,235	69,421	297,887	53,220

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	(9,039,613)	(806,401)	(8,355,603)	(817,640)

매출채권 중 357백만원 , 미수금 중 69백만원 은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기(*)

손상차손

- 손실충당금의 변동	(3,209,118)	(2,585,531)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다 . 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	434,289,090	-	-	-	-	434,289,090

미지급금	169,474,220	-	-	-	-	169,474,220

미지급비용	20,214,828	-	-	-	-	20,214,828

유동성사채(*)	100,496,500	-	-	-	-	100,496,500

사채(*)	2,573,500	7,720,500	10,294,000	415,898,500	-	436,486,500

단기차입금	35,000,000	-	-	-	-	35,000,000

유동성장기차입금(*)	180,217,500	-	-	-	-	180,217,500

장기차입금(*)	605,205	1,757,671	2,550,000	101,264,521	-	106,177,397

예수보증금(*)	15,784,528	10,514,596	4,637,278	4,955,199	8,482,620	44,374,221

합 계	958,655,371	19,992,767	17,481,278	522,118,220	8,482,620	1,526,730,256

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	456,114,667	-	-	-	-	456,114,667

단기차입금	40,000,000	-	-	-	-	40,000,000

미지급금	172,039,651	-	-	-	-	172,039,651

미지급비용	5,126,142	-	-	-	-	5,126,142

유동성사채(*)	1,949,250	404,395,000	-	-	-	406,344,250

유동성장기차입금(*)	1,468,750	183,155,000	184,623,750

예수보증금(*)	17,871,553	12,760,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	44,611,989

자금보충약정(연결재무제표 주석32)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	853,446,180	600,310,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	1,467,736,616

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,411,089,330	2,159,552,233

자본(B)	4,749,079,522	4,617,729,285

현금및현금성자산(C)	313,462,735	86,390,664

차입금(D)(*)	814,046,245	619,668,362

부채비율(A/B)	50.77%	46.77%

순차입금비율 (D-C)/B	10.54%	11.55%

(*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 분기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

현대시티아울렛 대구점 임차계약	주식회사 대구아울렛	2018년 7월	현대시티아울렛 대구점 운영

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연결회사는 미래사업본부내에 미래MD사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래MD기획 부서와 신사업 관련 운영프로세스 개발 및 체계화된 시스템을 구축하는 운영지원 파트를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제17기 3분기	제16기	제15기	비 고

연구개발비용 계	814	2,066	1,103	-

정부보조금	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.10%	0.10%	0.06%	-

라. 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 1,466,707 1,002,797 1,150,019 현금및현금성자산 313,463 86,391 69,960 단기금융상품 354,106 104,406 179,809 당기손익-공정가치 금융자산 93,250 90,466 204,000 매출채권 583,024 611,560 596,553 재고자산 68,599 60,491 59,559 기타 54,265 49,483 40,138 [비유동자산] 5,693,462 5,774,484 5,437,243 매도가능금융자산 0 132,359 105,105 당기손익-공정가치금융자산 41,495 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 86,011 0 0 관계기업투자주식 498,852 640,772 582,044 유형자산 4,869,065 4,810,613 4,576,787 무형자산 42,733 43,943 45,481 기타 155,306 146,797 127,826 자산총계 7,160,169 6,777,281 6,587,262 [유동부채] 1,540,284 1,745,055 1,325,546 [비유동부채] 870,805 414,497 951,122 부채총계 2,411,089 2,159,552 2,276,668 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,431,281 3,287,137 3,034,980 [연결기타포괄손익누계액] 33,841 65,606 40,420 [연결기타자본] (127,213) (126,483) (110,692) [소수주주지분] 682,043 662,341 616,758 자본총계 4,749,080 4,617,729 4,310,594 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 1,331,228 1,848,140 1,831,802 영업이익 257,969 393,669 383,166 연결당기순이익 205,805 302,250 321,112 지배회사지분순이익 172,835 253,707 275,776 소수주주지분순이익 32,970 48,543 45,336 기본주당순이익 7,662원/주 11,242원/주 12,101원/주 희석주당순이익 7,662원/주 11,242원/주 12,101원/주 연결에 포함된 회사수(*) 4 4 4 * 연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다.*"제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다." 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 1,145,766 741,210 894,360 현금및현금성자산 265,307 27,781 14,222 단기금융상품 209,106 11,406 74,809 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 124,000 매출채권 549,909 596,461 585,271 재고자산 63,732 56,057 54,837 기타 57,712 49,505 41,221 [비유동자산] 4,239,824 4,200,583 4,025,221 매도가능금융자산 0 126,793 100,597 당기손익-공정가치 금융자산 41,495 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 80,059 0 0 종속기업및관계기업투자주식 763,792 731,302 701,302 유형자산 3,170,248 3,160,303 3,060,765 무형자산 37,264 37,901 38,678 기타 146,966 144,284 123,879 자산총계 5,385,590 4,941,793 4,919,581 [유동부채] 1,067,937 1,363,209 1,095,949 [비유동부채] 668,678 178,284 619,275 부채총계 1,736,615 1,541,493 1,715,224 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 697,301 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,910,974 2,640,299 2,447,360 [기타포괄손익누계액] 33,642 55,642 36,280 [기타자본] (109,954) (109,954) (93,596) 자본총계 3,648,975 3,400,300 3,204,357 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 1,000,304 1,376,511 1,370,589 영업이익 185,250 266,114 264,659 당기순이익 300,654 202,042 218,678 기본주당순이익 13,329원/주 8,953원/주 9,595원/주 희석주당순이익 13,329원/주 8,953원/주 9,595원/주 *"제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다." ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018.11.07.3분기 분기보고서현대백화점.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 1,466,707,315 1,002,797,450 현금및현금성자산 313,462,735 86,390,664 단기금융상품 354,106,000 104,406,000 당기손익-공정가치 금융자산 93,250,131 90,465,713 기타금융자산 21,095 0 만기보유금융자산 0 21,095 매출채권 583,024,291 611,560,489 미수금 18,376,298 20,922,514 미수수익 4,244,557 731,462 단기대여금 723,804 0 재고자산 68,599,186 60,490,573 기타유동자산 30,899,218 27,808,940 비유동자산 5,693,461,537 5,774,484,068 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 18,088,745 16,074,278 매도가능금융자산 0 132,358,678 당기손익-공정가치 금융자산 41,495,214 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 86,011,140 0 기타금융자산 133,250 0 만기보유금융자산 0 133,250 종속기업 및 관계기업투자주식 498,851,924 640,772,386 유형자산 4,869,065,008 4,810,613,187 무형자산 42,733,221 43,942,649 투자부동산 75,240,727 75,773,834 보증금 61,809,808 48,798,552 순확정급여자산 0 5,984,754 자산총계 7,160,168,852 6,777,281,518 부채 유동부채 1,540,283,932 1,745,054,925 매입채무 434,289,090 456,114,667 미지급금 169,474,220 172,039,651 단기차입금 35,000,000 40,000,000 유동성장기차입금 179,994,640 179,917,862 선수금 218,281,455 183,715,299 예수금 204,204,003 204,397,255 미지급비용 20,214,828 5,126,142 당기법인세부채 84,164,624 52,133,663 유동성사채 99,991,707 399,750,500 기타유동부채 94,669,365 51,859,886 비유동부채 870,805,398 414,497,308 사채 399,059,898 0 장기차입금 100,000,000 0 예수보증금 42,393,759 43,190,501 순확정급여부채 7,780,978 0 충당부채 3,906,722 4,124,722 이연법인세부채 315,950,991 365,440,793 기타비유동부채 1,713,050 1,741,292 부채총계 2,411,089,330 2,159,552,233 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 연결이익잉여금 3,431,280,428 3,287,136,986 연결기타포괄손익누계액 33,841,253 65,606,453 연결기타자본항목 (127,213,357) (126,482,787) 비지배지분 682,043,183 662,340,618 자본총계 4,749,079,522 4,617,729,285 자본과부채총계 7,160,168,852 6,777,281,518 연결 손익계산서 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 437,013,912 1,331,227,821 422,277,000 1,353,298,399 매출원가 81,791,393 247,336,420 73,462,359 233,597,626 매출총이익 355,222,519 1,083,891,401 348,814,641 1,119,700,773 판매비와관리비 275,342,828 825,922,362 279,300,029 842,657,561 영업이익 79,879,691 257,969,039 69,514,612 277,043,212 기타수익 7,747,331 22,696,474 8,296,995 23,885,204 기타비용 2,649,876 8,176,749 4,063,813 8,945,462 관계기업손익 7,528,405 10,396,766 9,593,512 37,966,560 관계기업손익에대한지분 7,528,405 30,898,593 9,593,512 37,708,890 관계기업투자주식처분손익 0 (20,501,827) 0 257,670 금융수익 4,264,244 13,274,829 1,649,951 7,745,787 금융비용 4,449,355 12,204,445 2,911,857 9,512,335 법인세비용차감전분기순이익 92,320,440 283,955,914 82,079,400 328,182,966 법인세비용 26,493,932 78,150,725 22,668,058 88,754,767 분기순이익 65,826,508 205,805,189 59,411,342 239,428,199 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 54,450,605 172,834,730 49,690,295 204,816,545 비지배지분 11,375,903 32,970,459 9,721,047 34,611,654 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,414 7,662 2,203 9,075 희석주당이익 (단위 : 원) 2,414 7,662 2,203 9,075 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 65,826,508 205,805,189 59,411,342 239,428,199 기타포괄손익 10,110,304 (6,991,123) 95,969 10,754,912 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (527,586) (691,191) (6,524,659) (5,729,009) 매도가능금융자산평가손익 0 0 6,140,016 16,011,249 매도가능금융자산의 기타포괄 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 (483,337) (483,337) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 (7,562) (21,206) (2,725) (10,665) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 305,661 (3,267,644) 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 10,339,791 (3,011,082) 0 0 총포괄손익 75,936,812 198,814,066 59,507,311 250,183,111 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 64,560,909 165,843,607 49,786,264 215,571,457 비지배지분 11,375,903 32,970,459 9,721,047 34,611,654 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의 변동 회계기준변경 0 0 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 204,816,545 0 0 204,816,545 34,611,654 239,428,199 관계기업 이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 16,494,586 0 16,494,586 0 16,494,586 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (5,729,009) 0 (5,729,009) 0 (5,729,009) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (10,665) 0 0 (10,665) 0 (10,665) 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 0 (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (2,748,711) (2,748,711) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 14,286 14,286 0 14,286 자사주매입 0 0 0 0 (16,358,223) (16,358,223) 0 (16,358,223) 종속회사 투자주식 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,223,880,780 51,185,583 (127,035,449) 3,877,158,929 648,620,449 4,525,779,378 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 자본의 변동 회계기준변경 0 0 (14,431,334) (22,430,441) 0 (36,861,775) (6,963,456) (43,825,231) 분기순이익 0 0 172,834,730 0 0 172,834,730 32,970,459 205,805,189 관계기업 이익잉여금의 변동 0 0 3,807,001 0 0 3,807,001 0 3,807,001 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,011,082) 0 (3,011,082) 0 (3,011,082) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (3,958,835) 0 (3,958,835) 0 (3,958,835) 관계기업 투자주식 처분으로 인한 재분류 조정 0 0 0 (2,364,842) 0 (2,364,842) 0 (2,364,842) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (21,206) 0 0 (21,206) 0 (21,206) 연차배당 0 0 (18,045,749) 0 0 (18,045,749) 0 (18,045,749) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (4,810,246) (4,810,246) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자사주매입 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사 투자주식 추가 취득 0 0 0 0 (730,570) (730,570) (1,494,192) (2,224,762) 2018.09.30 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,431,280,428 33,841,253 (127,213,357) 4,067,036,339 682,043,183 4,749,079,522 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 356,577,943 309,302,519 영업으로부터 창출된 현금흐름 429,167,439 394,530,490 이자의 수취 6,789,271 7,514,530 이자의 지급 (14,094,225) (12,366,634) 배당금의 수취 9,911,177 8,819,313 법인세의 납부 (75,195,719) (89,195,180) 투자활동으로 인한 현금흐름 (298,046,268) (250,459,653) 만기보유금융자산의 감소 0 2,610 단기금융상품의 증가 (518,835,346) (606,350,596) 단기금융상품의 감소 329,406,000 568,453,508 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (210,417,027) (138,441,195) 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 148,329,149 204,124,567 매도가능금융자산의 증가 0 (2,367,272) 관계기업투자주식의 감소 141,680,347 0 유형자산의 취득 (170,859,462) (246,741,807) 유형자산의 처분 47,383 17,019 무형자산의 취득 0 (69,319) 임차보증금의 증가 (17,009,267) (19,123,401) 임차보증금의 감소 2,350,227 2,901,543 단기대여금의 증가 (689,678) (653,624) 단기대여금의 감소 0 75,860 장기대여금의 증가 (7,344,705) (6,306,314) 장기대여금의 감소 5,296,111 5,723,617 투자관련미지급금의 지급 0 (11,704,849) 재무활동으로 인한 현금흐름 168,540,396 (99,526,165) 종속기업투자주식의 취득 (2,490,469) 0 단기차입금의 순증감 (5,000,000) (64,500,000) 장기차입금의 차입 100,000,000 0 사채의 발행 398,930,060 0 유동성사채의 상환 (300,000,000) 0 자기주식의 취득 0 (16,358,223) 신주발행비의 지급 (43,200) (14,400) 배당금의 지급 (18,045,749) (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당금의 지급 (4,810,246) (2,748,712) 현금의 증가(감소) 227,072,071 (40,683,299) 기초현금및현금성자산 86,390,664 69,959,564 기말현금및현금성자산 313,462,735 29,276,265 *"제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다." 3. 연결재무제표 주석 제 17 (당)기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재 제 16 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 100.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,895,090,486 383,728,397 389,813,672 72,951,640 72,951,640 주식회사 현대쇼핑 291,994,468 60,884,032 1,361,655 (4,018,868) (14,005,938) 주식회사 현대송도개발 146,008,648 131,463,449 5,202,000 93,781 93,781 주식회사 현대백화점면세점 55,165,403 15,370,156 10,221 (16,345,119) (16,345,119) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,804,121,729 339,621,546 552,146,436 107,455,105 106,987,527 주식회사 현대쇼핑 450,398,539 65,277,705 1,815,540 18,713,172 25,230,394 주식회사 현대송도개발 145,218,537 130,767,119 6,936,000 507,965 507,965 주식회사 현대백화점면세점 28,653,394 2,469,829 - (9,977,517) (9,977,517) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1040호 '투자부동산 ' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. (3) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여 금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서 의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35 에서 설명하고 있 습니다. (4) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 35 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 34 참조) 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무의 식별연결회사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.(3) 변동대가연결회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 연결회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.(5) 본인 대 대리인연결회사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 이전에도 동 거래의 대리인으로 회계처리하고 있었으므로 이로 인한 재무영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 공정가 치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 325,250,131 41,495,214 366,745,345 기타포괄손익-공정가치 금융자산 85,749,567 - 261,573 86,011,140 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 - 90,465,713 매도가능금융자산 89,848,604 - 42,501,168 132,349,772 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 366,745,345 90,465,713 현금및현금성자산 232,000,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 134,745,345 90,465,713 기타포괄손익-공정가치 금융자산 86,011,140 - 매도가능금융자산 - 132,358,678 상각후원가 측정 금융자산 1,122,023,083 889,070,804 현금 및 현금성자산 81,462,735 86,390,664 단기금융상품 354,106,000 104,406,000 만기보유금융자산 - 154,345 매출채권 583,024,291 611,560,489 미수금 18,376,298 20,922,514 미수수익 4,244,557 731,462 단기대여금 723,804 - 장기대여금 18,088,745 16,074,278 보증금 61,809,808 48,798,552 금융기관예치금 32,500 32,500 기타금융자산 154,345 - 합 계 1,574,779,568 1,111,895,195 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 434,289,090 456,114,667 미지급금 169,474,220 172,039,651 미지급비용 20,214,828 5,126,142 단기차입금 35,000,000 40,000,000 유동성장기차입금 179,994,640 179,917,862 장기차입금 100,000,000 - 유동성사채 99,991,707 399,750,500 사채 399,059,898 - 예수보증금 42,393,759 43,190,501 합 계 1,480,418,142 1,296,139,323 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 6,140,016 16,011,249 기중 손익대체 기타포괄손익 - - 483,337 483,337 손상차손(당기손익) - - (637,648) (637,648) 배당수익 - - - 2,522,867 당기손익-공정가치 금융자산 평가수익 - 137,847 (120,334) (124,567) 이자수익 1,208,063 1,419,973 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 - 2,834,616 - - 평가손익(기타포괄손익) 10,339,791 (3,011,082) - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 3,056,182 8,882,394 1,656,268 5,222,920 보증금현재가치이자수익 241,454 676,799 195,145 509,811 대손상각비 (1,326,965) (3,209,118) (955,910) (2,585,531) 외환손익 - 1,105 11 (8) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,449,355) (12,204,445) (2,797,840) (9,387,768) 외환손익 543 1,972 350 1,045 예수보증금현재가치이자비용 (153,381) (426,731) (138,529) (418,702) 7. 금 융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 MMW 254,148,132 90,465,713 수익증권 71,101,999 - 비유동항목 수익증권(*) 41,495,214 - 합 계 366,745,345 90,465,713 (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 현대종합상사(주) 4,391,995 - 현대상선(주) 498,647 - 현대건설(주) 81,675 - 현대해상화재보험(주) 69,804,800 - (주)케이티스카이라이프 1,680,000 - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 3,339,994 - 대원강업(주) 5,952,456 - 비상장주식 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 252,667 - 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 - (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - 합 계 86,011,140 - (*)전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장 부가액은 90,110백 만원입니다.연결회사는 전기에 에콘힐(주)의 보통주 836,062주 및 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 처분 후 관련 손익은 '기타수익'으로 인식되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다.다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 592,063,904 618,107,757 차감: 손실충당금 (9,039,613) (6,547,268) 매출채권(순액) 583,024,291 611,560,489 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 81,462,735 - 81,462,735 86,390,664 - 86,390,664 단기금융상품 354,106,000 - 354,106,000 104,406,000 - 104,406,000 미수금 19,182,699 - 19,182,699 21,438,799 - 21,438,799 미수수익 4,244,557 - 4,244,557 731,462 - 731,462 단기대여금 723,804 - 723,804 - - - 장기대여금 - 18,088,745 18,088,745 - 16,074,278 16,074,278 국공채 21,095 110,600 131,695 21,095 110,600 131,695 회사채 - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 61,809,808 61,809,808 - 48,798,552 48,798,552 금융기관예치금 - 32,500 32,500 - 32,500 32,500 기타채권 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 총 장부금액 499,740,890 80,064,303 579,805,193 252,988,020 65,038,580 318,026,600 차감: 손실충당금 (40,806,401) - (40,806,401) (40,516,284) - (40,516,284) 상각후원가 458,934,489 80,064,303 538,998,792 212,471,736 65,038,580 277,510,316 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석3 5를 참고하시기 바랍니다. 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 13,049 13,049 계약부채(*)(**) 134,371,967 123,842,648 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 103,406백 만원 입니다. 9. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,716,995 4,186,480 예금 및 적금 35,241,759 12,994,462 기타 현금성자산 270,503,981 69,209,722 합 계 313,462,735 86,390,664 10. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 2,406,000 질권 합 계 9,138,500 11,438,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 67,596,747 59,701,539 저장품 942,188 723,538 소모품 60,251 65,496 합 계 68,599,186 60,490,573 12. 기타유동자산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,496,894 13,060,559 선급비용 17,402,324 14,748,381 합 계 30,899,218 27,808,940 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 보증금 60,145,364 46,983,317 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.36%(전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 13. 관계기업투자주식 가 . 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 262,843,272 16.23% 248,581,487 (주)현대HCN 22.63% 160,710,470 22.63% 151,407,972 (주)현대그린푸드(*2) - - 8.68% 144,820,356 (주)현대에이앤아이(*2) - - 21.34% 22,592,751 한국도심공항자산관리(주)(*3) 25.00% 75,298,182 25.00% 73,369,820 합 계 498,851,924 640,772,386 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 연 결회사는 당분기 중 각 회사의 지분을 전량 매각하였습니다. (*3) 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 나 . 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 (*1) 기초 장부금액 640,772,386 582,044,438 관계기업 손익에 대한 지분 30,898,593 37,708,890 관계기업 처분 (*1) (165,635,479) 257,670 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 5,091,589 - 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (5,169,682) (7,543,657) 배당 (7,076,562) (6,296,446) 기타(*2) (28,921) (14,069) 기말 장부가액 498,851,924 606,156,826 (*1) 전분기 발생한 (주)현대홈쇼핑의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율 변동에 따라 발생한 금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다.다 . 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 111,000 210,511,500 1,896,500 120,500 228,528,250 (주)현대HCN 24,924,780 4,175 104,060,956 24,924,780 3,950 98,452,881 (주)현대그린푸드 - - - 7,578,386 14,950 113,296,871 합 계 314,572,456 440,278,002 14. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,132,626,126 - 2,132,626,126 2,123,459,166 - 2,123,459,166 건물 2,880,543,466 (589,744,025) 2,290,799,441 2,798,286,331 (541,620,148) 2,256,666,183 구축물 18,172,463 (10,535,118) 7,637,345 18,172,463 (9,777,078) 8,395,385 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 2,082,535 (1,355,665) 726,870 1,994,670 (1,081,143) 913,527 공기구비품 221,583,219 (162,368,870) 59,214,349 207,650,174 (153,260,419) 54,389,755 장치장식 645,290,580 (455,119,473) 190,171,107 603,022,029 (423,673,394) 179,348,635 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,823,693 - 1,823,693 건설중인자산 186,066,059 - 186,066,059 185,616,825 - 185,616,825 합 계 6,089,051,512 (1,219,986,504) 4,869,065,008 5,940,888,722 (1,130,275,535) 4,810,613,187 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 2,123,459,166 1,208,093 - - 7,958,867 2,132,626,126 건물 2,256,666,183 4,528,021 (19,734) (48,123,946) 77,748,917 2,290,799,441 구축물 8,395,385 - - (758,040) - 7,637,345 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 913,527 87,864 - (274,521) - 726,870 공기구비품 54,389,755 6,234,947 (118,922) (12,608,811) 11,317,380 59,214,349 장치장식 179,348,635 17,825,102 (399,361) (51,188,161) 44,584,892 190,171,107 수목 1,823,693 - - - 1,823,693 건설중인자산 185,616,825 142,059,290 - - (141,610,056) 186,066,059 합 계 4,810,613,187 171,943,317 (538,017) (112,953,479) - 4,869,065,008 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전분기말 토지 2,040,200,659 - - - 29,717,413 2,069,918,072 건물 2,209,459,685 1,818,793 - (45,032,707) 601,515 2,166,847,286 구축물 9,406,816 - (421) (758,111) - 8,648,284 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 - (1,016) (304,630) - 999,458 공기구비품 44,621,025 5,405,215 (91,151) (11,216,209) 12,521,192 51,240,072 장치장식 169,489,317 14,091,481 (841,422) (47,356,811) 43,747,623 179,130,188 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 100,846,674 284,892,542 - - (84,539,737) 301,199,479 합 계 4,576,786,964 306,208,031 (934,010) (104,668,468) 2,048,006 4,779,440,523 (*) 전분기 중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석16 참조). 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,854,310 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 101,744,693 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사外 울산점 토지 66,407,617 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 토지,건물 776,287,977 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 목동점 토지,건물 185,530,165 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이주식회사外 합 계 1,165,824,762 13,382,896 15,374,255 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,712 백만원(전분기: 3,403백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.09~2.23% (전분기: 1.43~1.98%)입니다. 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 상각누계액 - (476,290) (16,705,229) (17,181,519) - (405,729) (15,566,362) (15,972,091) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 142,079 25,675,873 42,733,221 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 (*) 당분기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 15,349백만원이 포함되어 있습니다.나 . 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 취득 - - - - - 69,318 - 69,318 상각 - (70,561) (1,138,867) (1,209,428) - (65,940) (1,138,866) (1,204,806) 기말 장부금액 16,915,269 142,079 25,675,873 42,733,221 16,915,269 236,161 27,194,362 44,345,792 16. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,013,430) (3,013,430) - (2,480,323) (2,480,323) 장부금액 43,088,552 32,152,175 75,240,727 43,088,552 32,685,282 75,773,834 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 대체(주석14) - - - (1,328,201) (719,805) (2,048,006) 감가상각 - (533,107) (533,107) - (496,651) (496,651) 기말 장부금액 43,088,552 32,152,175 75,240,727 43,088,552 32,862,984 75,951,536 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,281,188 3,099,771 감가상각비 (533,107) (496,651) 운영비용 (1,280,293) (1,218,284) 17. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2018.01.03 1.78 - 40,000,000 단기차입금 전자단기사채 2018.10.05 2.06 9,000,000 - 단기차입금 전자단기사채 2018.10.08 1.89 26,000,000 - 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.17 3.85 130,000,000 130,000,000 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.19 1.73 49,994,640 49,917,862 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 - 합계 314,994,640 219,917,862 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 - 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주),KTB투자증권(주), 하이투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.01 2.80 150,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 500,000,000 400,000,000 할인발행차금 (948,395) (249,500) 장부금액 499,051,605 399,750,500 유동성 액면금액 100,000,000 400,000,000 할인발행차금 (8,293) (249,500) 장부금액 99,991,707 399,750,500 비유동성 액면금액 400,000,000 - 할인발행차금 (940,102) - 장부금액 399,059,898 - 다. 당분기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 단기차입금 유동성장기차입금 사채 장기차입금 합 계 2018 35,000,000 180,000,000 100,000,000 - 315,000,000 2021 - - 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 - - 150,000,000 - 150,000,000 합계 35,000,000 180,000,000 500,000,000 100,000,000 815,000,000 18. 순확정급여부채( 자 산) 가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 187,192,965 169,049,831 사외적립자산의 공정가치 (179,038,600) (174,661,198) 국민연금전환금 (373,387) (373,387) 합 계 7,780,978 (5,984,754) 나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 16,052,648 21,099,393 순이자원가 1,384,803 1,652,288 종업원 급여에 포함된 총 비용 17,437,451 22,751,681 다. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 64,485 55,780 판매비와 관리비 17,372,966 22,695,901 합 계 17,437,451 22,751,681 라. 당분기와 전분 기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 169,049,831 189,087,493 당기근무원가 16,052,648 21,099,393 이자비용 4,003,959 4,143,833 제도에서의 지급액 (1,913,473) (1,387,298) 보고기간말 금액 187,192,965 212,943,421 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 174,661,198 171,186,322 이자수익 2,619,157 2,491,545 제도에서의 지급 (2,241,755) (1,932,389) 기여금 4,000,000 - 기말금액 179,038,600 171,745,478 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 969,074 - - 969,074 기타장기종업원급여(*2) 3,155,648 - (218,000) 2,937,648 합 계 4,124,722 - (218,000) 3,906,722 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 2,988,675 3,004,357 사은적립금 9,737,960 8,170,736 부가세예수금 8,021,426 26,314,022 이연수익(*)(**) 73,921,304 14,370,771 합 계 94,669,365 51,859,886 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 8에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 73,388백만 원과 반품환불부채 533백 만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 42,324,741 43,112,126 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.36% (전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 21. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다. 22. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 23,037,633 21,233,058 미처분이익잉여금 3,408,242,795 3,265,903,928 합 계 3,431,280,428 3,287,136,986 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산 평가손익 - 55,641,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 30,200,322 - 지분법자본변동 3,640,931 9,964,608 소 계 33,841,253 65,606,453 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) 기타자본조정 (17,259,371) (16,528,801) 소 계 (127,213,357) (126,482,787) (*) 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식은 각각 845,255주 입 니 다. 24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 1,374,158,586 4,198,117,053 1,346,644,615 4,160,743,813 (1) 상품매출액 1,345,044,813 4,115,184,306 1,319,873,932 4,084,879,056 (2) 용역매출액 29,113,773 82,932,747 26,770,683 75,864,757 매출차감 937,144,674 2,866,889,232 924,367,615 2,807,445,414 (1) 매출에누리 54,997,241 176,843,622 53,684,443 166,027,268 (2) 특정매입원가 853,823,958 2,608,939,880 840,836,460 2,565,176,911 (3) 기타 28,323,475 81,105,730 29,846,712 76,241,235 순매출액 437,013,912 1,331,227,821 422,277,000 1,353,298,399 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 29,306,101 83,608,076 21,136,429 61,135,174 상여 12,339,199 34,269,737 14,633,735 40,620,598 잡급 2,019,672 6,034,231 1,874,623 5,797,540 퇴직급여 5,724,838 17,372,966 7,500,985 22,695,901 복리후생비 15,985,169 44,716,735 14,826,883 41,341,399 교육훈련비 351,517 1,194,523 456,126 1,155,719 도서인쇄비 420,743 1,221,837 365,899 1,355,402 감가상각비 38,296,210 113,486,585 35,607,185 105,165,119 지급임차료 12,286,625 34,500,966 10,867,166 29,288,862 보험료 1,137,888 3,384,519 979,112 2,991,284 수도광열비 19,244,855 48,047,999 18,966,512 46,014,224 관리비 4,341,149 11,798,470 4,919,739 12,538,657 수선비 1,639,435 5,271,112 2,036,827 5,681,838 소모품비 1,961,272 5,031,238 1,549,762 4,605,795 세금과공과 3,087,506 45,342,155 2,156,561 40,989,992 미화조성비 1,791,219 5,508,952 1,710,473 5,240,688 장치장식비 3,291,640 9,472,071 3,345,798 10,882,105 광고선전비 12,997,739 33,920,044 13,653,016 40,532,705 판촉비 16,223,256 44,102,972 18,990,358 52,470,452 접대비 761,220 2,102,410 715,794 1,890,927 조사연구비 69,785 173,915 34,845 103,707 여비교통비 927,326 2,842,558 1,023,124 3,216,384 통신비 1,062,835 3,255,564 1,170,382 3,461,467 사무용품비 57,630 174,866 48,412 160,096 전산비 5,895,546 17,133,221 6,481,780 17,908,115 지급수수료 23,541,818 74,642,604 23,181,622 75,364,135 차량유지비 204,672 630,963 208,839 644,417 물류운반비 3,540,828 8,487,246 9,031,962 25,808,920 용역비 53,301,515 158,330,449 58,673,542 174,348,165 포장비 1,805,185 5,447,719 1,788,982 5,458,758 대손상각비 1,325,292 3,206,231 960,415 2,584,210 무형자산상각비 403,143 1,209,428 403,141 1,204,806 합 계 275,342,828 825,922,362 279,300,029 842,657,561 26. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - 1,105 - - 외환차익 1,846 3,783 596 2,042 상품권수수료 8,266 26,512 5,431 26,076 유형자산처분이익 3,294 5,566 302 939 보증금현재가치이자수익 241,454 676,799 195,145 509,811 백화점부대수입 1,709,111 4,993,541 2,420,589 7,112,626 잡이익 5,783,360 16,989,168 5,674,932 16,233,710 합 계 7,747,331 22,696,474 8,296,995 23,885,204 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,303 1,811 235 1,005 기부금 510,946 2,372,899 284,176 1,332,865 유형자산처분손실 240,943 496,118 631,999 917,928 매도가능금융자산 손상차손 - - 637,648 637,648 예수보증금현재가치이자비용 153,381 426,731 138,529 418,702 잡손실 1,743,303 4,879,190 2,371,226 5,637,314 합 계 2,649,876 8,176,749 4,063,813 8,945,462 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,264,244 10,302,366 1,656,268 5,222,920 배당금수익 - 2,834,616 - 2,522,867 당기손익인식금융자산평가이익 - 137,847 (6,317) - 합 계 4,264,244 13,274,829 1,649,951 7,745,787 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,449,355 12,204,445 2,797,840 9,387,768 당기손익인식금융자산평가손실 - - 114,017 124,567 합 계 4,449,355 12,204,445 2,911,857 9,512,335 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,606,807) (8,108,613) (2,194,030) (4,561,135) 상품매입액 75,845,819 227,211,143 75,183,590 224,725,100 급여, 상여 및 잡급 43,783,553 124,254,877 37,762,894 107,894,382 퇴직급여 5,746,250 17,437,450 7,519,304 22,751,681 복리후생비 16,006,533 44,767,196 14,843,450 41,383,059 지급임차료 12,286,626 34,500,967 10,867,166 29,288,862 지급수수료 23,541,841 74,642,651 23,181,638 75,364,172 감가상각비 및 무형자산상각비 38,699,354 114,696,012 36,010,326 106,369,925 광고선전비 12,997,738 33,920,043 13,653,016 40,532,705 판촉비 16,223,256 44,102,972 18,990,358 52,470,452 용역비 53,301,514 158,330,449 58,673,542 174,348,165 기타 62,308,543 207,503,634 58,271,134 205,687,819 합 계(*) 357,134,220 1,073,258,781 352,762,388 1,076,255,187 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 27.52% (201 7년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.04% )입니다. 29. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 18,046백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 15,905백만원). 30. 주당순이익 가. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다 구 분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 보통주분기순이익(지배기업소유주주지분) 54,450,605,736원 49,690,295,056 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186주 22,557,186 주 기본주당순이익 2,414원/주 2,203 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 당기 3/4분기 가중평균유통보통주식 수: 2,075,261,112 ÷92 = 22,557,186 주 (2) 전기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 전기 3/4분기 가중평균유통보통주식 수 : 2,075,261,112 ÷92 = 22,557,186 주 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(지배기업소유주주지분) 172,834,730,240원 204,816,545,157 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186주 22,570,474 주 기본주당순이익 7,662원/주 9,075 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 273 6,158,111,778 당분기 가중평균유통보통주식 수: 6,158,111,778 ÷273 = 22,557,186 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 273 6,202,883,778 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-09-30 (164,000) (*) (41,144,268) 합 계 6,161,739,510 (*) 회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전분기 가중평균유통보통주식수: 6,161,739,510 ÷273 = 22,570,474주 다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 31. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 205,805,189 239,428,199 2. 조정 항목 : 202,262,729 185,724,099 이자수익 (10,302,366) (5,222,920) 당기손익인식금융자산평가이익 (137,847) - 임차보증금현재가치이자수익 (676,799) (509,811) 이자비용 12,204,445 9,387,768 당기손익인식금융자산평가손실 - 124,567 예수보증금현재가치이자비용 426,731 418,702 배당금수익 (2,834,616) (2,522,867) 외화환산이익 (1,105) - 유형자산감가상각비 112,953,479 104,668,468 투자부동산감가상각비 533,107 496,651 무형자산상각비 1,209,428 1,204,806 유형자산처분이익 (5,566) (939) 유형자산처분손실 496,118 917,928 유형자산기부금 80 - 법인세비용 78,150,725 88,754,767 대손상각비 3,206,231 2,584,210 퇴직급여 17,437,451 22,751,681 매도가능금융자산손상차손 - 637,648 관계기업투자주식처분손실(이익) 20,501,826 (257,670) 관계기업 손익에 대한 지분 (30,898,593) (37,708,890) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 21,099,521 (30,621,808) 매출채권의 감소 25,687,722 68,927,657 미수금의 감소(증가) 2,186,678 (5,713,915) 재고자산의 감소(증가) (8,108,613) 511,342 기타유동자산의 증가 (2,312,371) (4,561,135) 매입채무의 감소 (21,825,577) (55,921,074) 미지급금의 감소(증가) 62,790 (44,515,986) 선수금의 증가 34,566,156 24,746,316 예수금의 감소 (193,252) (6,822,859) 미지급비용의 증가 13,720,363 11,382,891 기타유동부채의 감소 (15,400,860) (19,516,905) 이연수익의 증가(감소) (2,345,305) 562,464 퇴직급의 지급 (1,913,473) (1,387,300) 사외적립자산의 감소(증가) (1,758,246) 1,932,390 예수보증금의 증가(감소) (1,020,249) 162,914 장기종업원급여 지급액 (218,000) (499,000) 기타비유동부채의 증가(감소) (28,242) 90,392 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 429,167,439 394,530,490 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가 - 21,796,970 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (4,099,037) - 건설중인자산의 본계정대체 141,549,635 84,539,737 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,048,006 미지급금의 건설중인자산 대체 62,641,957 55,383,647 사채의 유동성대체 - 299,746,013 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 180,000,000 - 99,917,013 179,817,496 399,356,977 859,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 179,917,862 399,750,500 (179,917,862) (399,750,500) - 차입(상환) (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 전기말 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - 619,668,362 기타 비금융변동 - 76,778 241,207 - 129,838 447,823 차입(상환) (5,000,000) - (300,000,000) 100,000,000 398,930,060 193,930,060 당분기말 35,000,000 179,994,640 99,991,707 100,000,000 399,059,898 814,046,245 32. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 우리은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 40,000,000 기업어음(CP) 신한은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 NH투자증권(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 16,644백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 2014.05.01 ~ 2027.01.24 마. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 874 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속기업인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하고 있습니다. 상기 자금보충약정은 지배회사와 종속회사인 주식회사 현대송도개발 간 합병에 의해 2018년 10월 1일 부로 종료될 예정입니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 출점 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 33. 특수관계자거래 가. 당분기말과 전기말에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN,한국도심공항 자산관리(주)(*2) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드 (주)현대HCN, (주)현대A, 한국도심공항 자산관리(주)(*2) 기타의 특수관계자(*1) (주)현대그린푸드(*3), (주)현대A(*3),(주)현대 드림 투어, (주 )한섬,(사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 ,( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현대아이티앤이, (주)현대리바트엠앤에스(주)한국타워크레인, 기타개인 (주)현 대H S, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (사)한국무역협회, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임, (주)현대미디어,(주)에브리온티브이, (주) 현대캐터링시스템 ,(주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 지분매각으로 인해 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. 나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 4,950,565 4,575,486 퇴직급여 1,694,885 3,245,121 합계 6,645,450 7,820,607 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,591,206 3,737 1,594,943 1,035,283 3,714 1,038,997 (주)현대HCN 544,607 - 544,607 351,164 10,400 361,564 소계 2,135,813 3,737 2,139,550 1,386,447 14,114 1,400,561 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 22,522,782 475,756 22,998,538 22,865,565 409,859 23,275,424 (주)현대H(*1) - - - 7,696,874 - 7,696,874 (주)현대드림투어 280,114 150 280,264 247,292 - 247,292 (주)한섬 6,346,364 10,600 6,356,964 4,813,064 9,532 4,822,596 (주)현대리바트 9,247,603 6,158 9,253,761 523,527 5,842 529,369 (주)현대엘이디(*2) - - - 5,146 - 5,146 (주)현대캐터링시스템 12,353 - 12,353 5,200 - 5,200 (주)씨엔에스푸드시스템 7,833 - 7,833 9,889 - 9,889 (주)현대렌탈케어 514,397 - 514,397 431,116 - 431,116 (주)매그놀리아 183,297 128 183,425 280,897 - 280,897 (주)에버다임 10,389 - 10,389 16,264 - 16,264 (주)한섬글로벌 1,070,108 1,814 1,071,922 649,780 1,772 651,552 (주)현대지앤에프 2,395,844 6,741 2,402,585 1,632,329 3,495 1,635,824 (주)현대미디어 7,425 - 7,425 9,717 - 9,717 (주)에브리온티브이 - - - 2,636 - 2,636 (주)현대아이티앤이 39,079 - 39,079 - - - 소계 42,637,588 501,347 43,138,935 39,189,296 430,500 39,619,796 합계 44,773,401 505,084 45,278,485 40,575,743 444,614 41,020,357 (*1) 전기 중 (주)현대리바트와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*2) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,389,692 57,544 32,805,739 35,252,975 12,861,146 68,822 26,535,920 39,465,888 한국도심공항자산관리(주) - 9,994 1,303,131 1,313,125 1,163,046 - - 1,163,046 (주)현대HCN 10,800 553,621 2,170,671 2,735,092 395,891 368,898 969,966 1,734,755 소계 2,400,492 621,159 36,279,541 39,301,192 14,420,083 437,720 27,505,886 42,363,689 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 150,463,924 46,838 32,193,624 182,704,386 145,292,627 1,723,600 30,475,122 177,491,349 (주)현대H(*2) - - - - 1,692,373 2,005,250 5,049,955 8,747,578 (주)현대드림투어 - - 90,248 90,248 4,808 - 94,744 99,552 (주)현대렌탈케어 - 710 478,781 479,491 74,507 1,738 335,486 411,731 (주)한섬 87,138,207 46,216 44,497 87,228,920 89,534,515 - 65,665 89,600,180 (주)현대리바트 5,358,398 2,608,659 4,501,819 12,468,876 5,285,510 771,450 25,067 6,082,027 (주)현대엘이디(*3) - 9,800 26,349 36,149 31,454 - 63,786 95,240 (주)매그놀리아 - - - - 400 - 1,658 2,058 (주)에버다임 1,500 131,000 20,860 153,360 6,800 125,000 17,100 148,900 (주)한섬글로벌 12,739,578 - - 12,739,578 8,926,212 - - 8,926,212 (주)현대지앤에프 31,725,910 - - 31,725,910 25,697,447 - - 25,697,447 (주)현대미디어 - - - - - 145,500 145,500 (주)현대아이티앤이 - - 4,279,523 4,279,523 - - - - 소계 287,427,517 2,843,223 41,635,701 331,906,441 276,546,653 4,627,038 36,274,083 317,447,774 합계 289,828,009 3,464,382 77,915,242 371,207,633 290,966,736 5,064,758 63,779,969 359,811,463 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)현대리바트와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 22,492,923 - 22,492,923 32,122,413 - 32,122,413 한국도심공항 자산관리(주) - 578,628 578,628 - 399,860 399,860 (주)현대HCN 182,818 - 182,818 108,473 - 108,473 소계 22,675,741 578,628 23,254,369 32,230,886 399,860 32,630,746 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 316,188 8,798,705 9,114,893 359,839 8,823,876 9,183,715 (주)현대드림투어 57,763 - 57,763 48,622 - 48,622 (주)한섬 214,505 - 214,505 226,560 - 226,560 (주)현대리바트 2,922,475 - 2,922,475 2,288,446 - 2,288,446 (주)현대리바트엠앤에스 5,961 - 5,961 - - - (주)현대엘이디(*1) - - - 2,562 - 2,562 (주)금강에이앤디 - - - 27 - 27 (주)현대캐터링시스템 28,959 - 28,959 16,856 - 16,856 (주)현대렌탈케어 80,891 - 80,891 60,787 - 60,787 (주)씨엔에스푸드시스템 14,047 - 14,047 3,981 - 3,981 (주)매그놀리아 1 - 1 723 - 723 (주)에버다임 210 - 210 48,092 - 48,092 (주)한섬글로벌 25,740 - 25,740 6,991 - 6,991 (주)현대지앤에프 51,261 - 51,261 14,593 - 14,593 (주)현대미디어 8,782 - 8,782 38 - 38 (주)에브리온티브이 - - - 7 - 7 (주)한국타워크레인 303 - 303 - - - (주)현대아이티앤이 54,720 - 54,720 - - - 소계 3,781,806 8,798,705 12,580,511 3,078,124 8,823,876 11,902,000 합계 26,457,547 9,377,333 35,834,880 35,309,010 9,223,736 44,532,746 (*1) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,819,073 475,845 2,294,918 4,071,200 2,317,244 6,388,444 한국도심공항 자산관리(주) 140,123 - 140,123 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 707,181 73,084 780,265 266,147 41,041 307,188 소계 2,666,377 548,929 3,215,306 4,474,992 2,358,285 6,833,277 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 26,984,751 24,260,490 51,245,241 20,448,242 15,223,517 35,671,759 (주)현대드림투어 246,257 1,527,598 1,773,855 10,799 1,512,050 1,522,849 (주)한섬 16,177,982 7,824,384 24,002,366 20,102,308 4,737,153 24,839,461 (주)현대리바트 4,508,582 1,151,100 5,659,682 4,609,572 1,162,764 5,772,336 (주)현대엘이디(*1) - - - 23,125 - 23,125 (주)현대렌탈케어 67,687 628,029 695,716 57,744 624,588 682,332 (주)매그놀리아 - 85,009 85,009 - 312,316 312,316 (주)에버다임 77,209 - 77,209 544,500 - 544,500 (주)한섬글로벌 2,792,772 959,577 3,752,349 2,773,775 531,803 3,305,578 (주)현대지앤에프 7,654,483 2,153,026 9,807,509 8,103,476 1,005,793 9,109,269 (주)현대미디어 - - - 46,200 - 46,200 (주)현대아이티앤이 1,607,796 - 1,607,796 - - - 소계 60,117,519 38,589,213 98,706,732 56,719,741 25,109,984 81,829,725 합계 62,783,896 39,138,142 101,922,038 61,194,733 27,468,269 88,663,002 (*1) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,224,050 - 2,844,750 (주)현대HCN - 1,246,239 - 996,992 한국도심공항자산관리(주) - 2,000,002 - 2,000,002 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 2,255,381 606,271 1,973,458 454,704 (주)현대A 807,120 - 706,230 - (주)금강에이앤디 38,500 - 22,000 - (사)한국무역협회 3,560,746 - 2,034,712 - 합계 6,661,747 7,076,562 4,736,400 6,296,448 아. 당분기 중 연결회사는 주요 경영진 및 기타의 특수관계인에게 유가증권을 매도하였습니다. 거래금액은 각각 30,657백만원, 111,023백만원입니다. 34. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 85,750 백만원 과 89,849백만원입니다 ( 주석7참조 ). 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 8,574,957 -10% - (8,574,957) 전기말 10% - 8,984,860 -10% - (8,984,860) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당분기말 현재연결회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 전분기말 + 100 bp (480,725) - - 100 bp 480,725 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 578,753,995 5,590,839 399,919 734,171 6,584,980 592,063,904 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (953,366) (516,034) (305,978) (679,255) (6,584,980) (9,039,613) 소계 577,800,629 5,074,805 93,941 54,916 - 583,024,291 미수금 총 장부금액 18,355,108 30,946 13,686 41,257 741,702 19,182,699 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (13,201) (2,856) (10,471) (38,171) (741,702) (806,401) 소계 18,341,907 28,090 3,215 3,086 - 18,376,298 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당기초 기준서 제1039호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,849,580) (359,538) (2,235,210) (350,321) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 357,235 69,421 297,887 53,220 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) (9,039,613) (806,401) (8,355,603) (817,640) 매출채권 중 357백만원, 미수금 중 69백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (3,209,118) (2,585,531) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 434,289,090 - - - - 434,289,090 미지급금 169,474,220 - - - - 169,474,220 미지급비용 20,214,828 - - - - 20,214,828 유동성사채(*) 100,496,500 - - - - 100,496,500 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 415,898,500 - 436,486,500 단기차입금 35,000,000 - - - - 35,000,000 유동성장기차입금(*) 180,217,500 - - - - 180,217,500 장기차입금(*) 605,205 1,757,671 2,550,000 101,264,521 - 106,177,397 예수보증금(*) 15,784,528 10,514,596 4,637,278 4,955,199 8,482,620 44,374,221 합 계 958,655,371 19,992,767 17,481,278 522,118,220 8,482,620 1,526,730,256 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 456,114,667 - - - - 456,114,667 미지급금 172,039,651 - - - - 172,039,651 미지급비용 5,126,142 - - - - 5,126,142 단기차입금 40,000,000 - - - - 40,000,000 유동성사채(*) 1,949,250 404,395,000 - - - 406,344,250 유동성장기차입금(*) 1,468,750 183,155,000 184,623,750 예수보증금(*) 17,871,553 12,760,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 44,611,989 자금보충약정(주석32) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 853,446,180 600,310,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 1,467,736,616 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,411,089,330 2,159,552,233 자본(B) 4,749,079,522 4,617,729,285 현금및현금성자산(C) 313,462,735 86,390,664 차입금(D)(*) 814,046,245 619,668,362 부채비율(A/B) 50.77% 46.77% 순차입금비율 (D-C)/B 10.54% 11.55% (*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 35. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 3,287,136,986 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,660,518 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 20,769,923 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 23,320 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 22,453,761 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 3,309,590,747 기준서 제1115호에 따른 조정 (36,885,095) 수정 후 기초이익잉여금 3,272,705,652 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융자산* 매도가능금융자산(전기) 만기보유금융자산(전기) 대여금 및 수취채권*(전기) 당기손익인식금융자산 (전기) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - - - 132,358,678 154,345 888,916,460 90,465,713 1,111,895,196 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 42,248,501 - - (42,248,501) - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - 90,110,177 - (90,110,177) - - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ③ - - 154,345 - (154,345) - - - 대여금및수취채권에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 888,916,460 - - (888,916,460) - - 당기손익인식금융자산에서당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 30,554,339 - - - - - (30,554,339) - 당기손익인식금융자산에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 59,987,433 - - - (59,911,374) 76,059 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 72,802,840 90,110,177 949,058,238 - - - - 1,111,971,255 * 현금 및 현금성자산 포함이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 55,641,845 - 3,287,136,986 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ① (1,660,518) - 1,660,518 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (53,981,327) 33,211,404 20,769,923 당기손익인식금융자산에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 - - 23,320 계 (55,641,845) 33,211,404 22,453,761 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 33,211,404 3,309,590,747 * 손상관련 조정 이전금액이 포함① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 수익증권 42,249백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재관련 기타포괄손익누계액 1,661백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 90,110백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 33,211백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채 및 회사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정합니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 측정 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 611,560,489 611,560,489 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 86,390,664 86,390,664 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가 59,911,374 59,911,374 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 30,554,339 30,554,339 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 21,095 - (21,095) 기타금융자산 - 상각후원가 - 21,095 21,095 기타채권 상각후원가 상각후원가 126,059,976 126,059,976 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 90,110,177 90,110,177 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 42,248,501 42,248,501 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 133,250 - (133,250) 기타금융자산 - 상각후원가 - 133,250 133,250 기타채권 상각후원가 상각후원가 64,905,330 64,905,330 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(2) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31수정전 (*) 조정 2018.01.01수정후 (*) 유동자산 1,002,873,508 13,049 1,002,886,557 비유동자산 5,774,484,069 - 5,774,484,069 자산총계 6,777,357,577 13,049 6,777,370,626 유동부채 1,745,054,925 61,908,885 1,806,963,810 이연법인세부채 365,467,515 (18,021,269) 347,446,246 기타의비유동부채 49,056,515 - 49,056,515 부채총계 2,159,578,955 43,887,616 2,203,466,571 이익잉여금 3,309,590,747 (36,885,095) 3,272,705,652 비지배지분 662,366,635 (6,989,472) 655,377,163 기타자본항목 645,821,240 - 645,821,240 자본총계 4,617,778,622 (43,874,567) 4,573,904,055 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30보고된 금액(*) 조정 2018.09.30 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 유동자산 1,466,707,315 13,049 1,466,694,266 비유동자산 5,693,461,537 - 5,693,461,537 자산총계 7,160,168,852 13,049 7,160,155,803 유동부채 1,540,283,932 61,352,088 1,478,931,844 이연법인세부채 315,950,991 (17,892,075) 333,843,066 기타의비유동부채 554,854,407 - 554,854,407 부채총계 2,411,089,330 43,460,013 2,367,629,317 이익잉여금 3,431,280,428 (36,520,636) 3,467,801,064 비지배지분 682,043,183 (6,926,328) 688,969,511 기타자본항목 635,755,911 - 635,755,911 자본총계 4,749,079,522 (43,446,964) 4,792,526,486 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임- 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30보고된 금액(*) 조정 2018.09.30 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 1,331,227,821 3,283,989 1,327,943,832 매출원가 247,336,420 27,339,278 219,997,142 매출총이익 1,083,891,401 (24,055,289) 1,107,946,690 판매비와관리비 825,922,362 (27,339,278) 853,261,640 영업이익 257,969,039 3,283,989 254,685,050 기타수익 22,696,474 (2,727,192) 25,423,666 기타비용 8,176,749 - 8,176,749 금융수익 13,274,829 - 13,274,829 금융비용 12,204,445 - 12,204,445 관계기업손익 10,396,766 - 10,396,766 법인세비용차감전순이익 283,955,914 556,797 283,399,117 법인세비용 78,150,725 129,195 78,021,530 분기순이익 205,805,189 427,602 205,377,587 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 - 현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30보고된 금액(*) 조정 2018.09.30 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 분기순이익 205,805,189 427,602 205,377,587 조정 - 법인세비용 78,150,725 129,195 78,021,530 자산 부채의 변동 계약부채의 변동 10,529,319 (556,797) 11,086,116 영업활동으로 인한 현금흐름 356,577,943 - 356,577,943 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기전준에 따른 현금흐름보다계약부채 557 백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 1,145,766,100 741,209,881 현금및현금성자산 265,307,012 27,781,424 단기금융상품 209,106,000 11,406,000 만기보유금융자산 0 21,095 기타금융자산 21,095 0 매출채권 549,908,991 596,460,694 미수금 30,563,224 26,267,368 미수수익 2,440,816 40,275 재고자산 63,732,038 56,056,917 단기대여금 689,678 0 기타유동자산 23,997,246 23,176,108 비유동자산 4,239,824,166 4,200,583,129 금융기관예치금 17,500 17,500 장기대여금 15,231,655 12,984,715 매도가능금융자산 0 126,793,132 당기손익-공정가치 금융자산 41,495,214 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 80,058,684 0 만기보유금융자산 0 132,860 기타금융자산 132,860 0 종속기업 및 관계기업투자주식 763,792,443 731,301,975 유형자산 3,170,248,379 3,160,303,466 무형자산 37,263,533 37,901,492 투자부동산 75,240,727 75,773,834 보증금 56,343,171 46,363,967 순확정급여자산 0 9,010,188 자산총계 5,385,590,266 4,941,793,010 부채 유동부채 1,067,936,732 1,363,209,638 매입채무 312,102,934 321,369,175 미지급금 146,917,737 156,904,222 단기차입금 0 40,000,000 유동성장기차입금 49,994,640 49,917,862 선수금 211,867,245 181,053,844 예수금 128,598,154 139,933,039 미지급비용 15,049,120 4,337,940 당기법인세부채 36,595,949 31,969,015 유동성사채 99,991,707 399,750,500 기타유동부채 66,819,246 37,974,041 비유동부채 668,678,297 178,283,653 사채 399,059,898 0 장기차입금 100,000,000 0 예수보증금 36,854,131 37,061,665 순확정급여부채 5,699,700 0 충당부채 3,549,342 3,748,342 이연법인세부채 121,802,177 135,732,355 기타비유동부채 1,713,049 1,741,291 부채총계 1,736,615,029 1,541,493,291 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,910,973,915 2,640,298,509 기타포괄손익누계액 33,641,957 55,641,845 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자본총계 3,648,975,237 3,400,299,719 자본과부채총계 5,385,590,266 4,941,793,010 손익계산서 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 327,776,073 1,000,303,989 314,599,135 1,006,693,547 매출원가 61,590,351 187,970,156 55,530,306 176,775,204 매출총이익 266,185,722 812,333,833 259,068,829 829,918,343 판매비와관리비 207,957,673 627,084,265 214,709,568 643,311,267 영업이익 58,228,049 185,249,568 44,359,261 186,607,076 기타수익 6,309,465 18,255,533 6,483,233 18,429,428 기타비용 2,002,658 6,553,292 3,513,414 7,293,748 금융수익 147,584,790 161,654,424 798,127 11,170,065 금융비용 3,187,819 8,460,979 1,536,305 5,644,302 법인세비용차감전분기순이익 206,931,827 350,145,254 46,590,902 203,268,519 법인세비용 15,906,011 49,490,800 11,333,080 48,657,222 분기순이익 191,025,816 300,654,454 35,257,822 154,611,297 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 8,469 13,329 1,563 6,850 희석주당이익 (단위 : 원) 8,469 13,329 1,563 6,850 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 191,025,816 300,654,454 35,257,822 154,611,297 기타포괄손익 10,670,598 (3,312,872) 7,749,260 17,470,208 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 7,265,923 16,986,871 매도가능금융자산의 기타포괄 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 0 0 (483,337) (483,337) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 10,670,598 (3,312,872) 0 0 총포괄손익 201,696,414 297,341,582 43,007,082 172,081,505 자본변동표 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 154,611,297 0 0 154,611,297 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 17,470,208 0 17,470,208 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 자기주식의 취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 2017.09.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,586,066,145 53,750,289 (109,953,986) 3,344,175,799 2018.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 자본의변동 회계정책변경효과 0 0 (11,933,298) (18,687,016) 0 (30,620,314) 분기순이익 0 0 300,654,454 0 0 300,654,454 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,312,872) 0 (3,312,872) 연차배당 0 0 (18,045,750) 0 0 (18,045,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,910,973,915 33,641,957 (109,953,986) 3,648,975,237 현금흐름표 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 435,815,561 237,750,391 영업으로부터 창출된 현금흐름 333,690,871 289,851,486 이자의 수취 2,804,923 3,224,849 이자의 지급 (10,350,759) (8,491,736) 배당금의 수취 156,448,959 8,564,344 법인세의 납부 (46,778,433) (55,398,552) 투자활동으로 인한 현금흐름 (339,174,284) (118,125,216) 만기보유금융자산의 감소 0 2,610 단기금융상품의 증가 (459,106,000) (488,125,989) 단기금융상품의 감소 261,406,000 466,229,101 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 0 (82,500,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 753,287 124,000,000 종속기업투자주식의 증가 (32,490,469) (10,000,000) 유형자산의 취득 (95,199,139) (112,089,407) 유형자산의 처분 5,767 16,898 무형자산의 취득 0 (69,319) 임차보증금의 증가 (13,415,153) (17,392,687) 임차보증금의 감소 1,808,041 2,378,330 단기대여금의 증가 (689,678) (474,830) 단기대여금의 감소 0 75,860 장기대여금의 증가 (6,151,478) (4,554,685) 장기대여금의 감소 3,904,538 4,378,902 재무활동으로 인한 현금흐름 140,884,311 (112,263,053) 단기차입금의 순증감 (40,000,000) (80,000,001) 장기차입금의 차입 100,000,000 0 사채의 발행 398,930,060 0 유동성사채의 상환 (300,000,000) 0 배당금의 지급 (18,045,749) (15,904,830) 자기주식의 취득 0 (16,358,222) 현금의 증가(감소) 237,525,588 7,362,122 기초현금및현금성자산 27,781,424 14,222,329 기말현금및현금성자산 265,307,012 21,584,451 *"제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다." 이익잉여금처분계산서 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 미처분 이익잉여금 2,619,065,451 2,427,717,103 2,220,939,757 전기이월이익잉여금 2,410,221,790 2,203,390,544 2,032,389,212 순확정급여부채의 재측정요소 6,801,380 5,648,759 (2,016,365) 당기순이익 202,042,281 218,677,800 190,566,910 합 계 2,619,065,451 2,427,717,103 2,220,939,757 이익잉여금 처분액 19,850,324 17,495,313 17,549,213 이익준비금 1,804,575 1,590,483 1,595,383 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제16기 800원(16%) 제15기 700원(14%) 제14기 700원(14%) 18,045,749 15,904,830 15,953,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 2,203,390,544 5. 재무제표 주석 제 17(당)기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재 제 16(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1040호 '투자부동산' 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. (2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. (3) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) 2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.(3) 변동대가회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.(5) 본인 대 대리인회사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 회사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 이전에도 동 거래의 대리인으로 회계처리하고 있었으므로 이로 인한 재무영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가 치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 232,000,000 41,495,214 273,495,214 기타포괄손익-공정가치 금융자산 79,797,111 - 261,573 80,058,684 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 84,283,058 - 42,501,168 126,784,226 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 273,495,214 - 현금 및 현금성자산 232,000,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 41,495,214 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 80,058,684 - 매도가능금융자산 - 126,793,132 상각후원가 측정 금융자산 897,762,002 721,475,899 현금 및 현금성자산 33,307,012 27,781,424 단기금융상품 209,106,000 11,406,000 만기보유금융자산 - 153,955 매출채권 549,908,991 596,460,694 미수금 30,563,224 26,267,368 미수수익 2,440,816 40,275 단기대여금 689,678 - 장기대여금 15,231,655 12,984,715 보증금 56,343,171 46,363,967 금융기관예치금 17,500 17,500 기타금융자산 153,955 - 합 계 1,251,315,900 848,269,031 나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 312,102,934 321,369,175 미지급금 146,917,737 156,904,222 미지급비용 15,049,120 4,337,940 단기차입금 - 40,000,000 유동성장기차입금 49,994,640 49,917,862 유동성사채 99,991,707 399,750,500 사채 399,059,898 - 장기차입금 100,000,000 - 예수보증금 36,854,131 37,061,665 합 계 1,159,970,167 1,009,341,364 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익 - - 7,265,922 16,986,871 기중손익대체 기타포괄손익 - - 483,337 483,337 손상차손 - - (637,648) (637,648) 배당수익 - - - 2,399,353 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 10,670,598 (3,312,872) - - 배당수익 - 2,663,482 - - 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 739,568 931,474 - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,845,223 4,273,990 798,127 2,605,720 보증금현재가치이자수익 239,647 674,992 195,145 509,811 대손상각비 (1,326,965) (3,209,118) (955,910) (2,585,531) 외환손익 - 1,105 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,187,819) (8,460,979) (1,536,305) (5,644,302) 외환손익 508 1,905 351 1,045 예수보증금현재가치이자비용 (127,931) (356,133) (117,398) (352,348) 6. 금 융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 MMW 229,000,000 - 수익증권 3,000,000 비유동항목 수익증권(*) 41,495,214 - 합 계 273,495,214 - (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 현대종합상사(주) 4,391,995 - 현대상선(주) 498,647 - 현대건설(주) 81,675 - 현대해상화재보험(주) 69,804,800 - (주)케이티스카이라이프 1,680,000 - 현대코퍼레이션홀딩스(주) 3,339,994 - 비상장주식 (주)코리아트래블즈 - - 현대아산 주식회사 252,667 - 주식회사 현대아이파크몰 - - 주식회사 케이티에스씨 8,906 - (주)펜타포트 - - (주)펜타포트개발 - - 주식회사 알파돔시티 - - 합 계 80,058,684 - (*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부가액은 84,545백만원입니다. 회사는 전기에 에콘힐(주)의 보통주 836,062주 및 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 처분 후 관련 손익은 '기타수익'으로 인식되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식하는 금융자산이 없습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 558,948,604 603,007,962 차감: 손실충당금 (9,039,613) (6,547,268) 매출채권(순액) 549,908,991 596,460,694 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 33,307,012 - 33,307,012 27,781,424 - 27,781,424 단기금융상품 209,106,000 - 209,106,000 11,406,000 - 11,406,000 미수금 31,369,626 - 31,369,626 26,783,653 - 26,783,653 미수수익 2,440,816 - 2,440,816 40,275 - 40,275 단기대여금 689,678 - 689,678 - - - 장기대여금 - 15,231,655 15,231,655 - 12,984,715 12,984,715 국공채 21,095 110,210 131,305 21,095 110,210 131,305 회사채 - 22,650 22,650 - 22,650 22,650 보증금 - 56,343,171 56,343,171 - 46,363,968 46,363,968 금융기관예치금 - 17,500 17,500 - 17,500 17,500 총 장부금액 276,934,227 71,725,186 348,659,413 66,032,447 59,499,043 125,531,490 차감: 손실충당금 (806,402) - (806,402) (516,284) - (516,284) 상각후원가 276,127,825 71,725,186 347,853,011 65,516,163 59,499,043 125,015,206 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석34를 참고하시기 바랍니다. 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 12,018 12,018 계약부채(*)(**) 90,272,177 83,602,040 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 이연수익으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도, 상품권, 반품환불부채 관련 계약부채가 포함되어 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 70,405 백 만 원 입니다. 8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 6,155,759 3,401,952 예금 및 적금 27,151,253 11,379,472 기타 현금성자산 232,000,000 13,000,000 합 계 265,307,012 27,781,424 9. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품(*1) 9,000,000 9,000,000 동반성장펀드 단기금융상품(*2) 106,000 2,406,000 질권 합 계 9,123,500 11,423,500 (*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임대보증금 등에 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재 고 자 산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 62,978,712 55,437,695 저장품 693,076 553,726 소모품 60,250 65,496 합 계 63,732,038 56,056,917 11. 기타유 동 자 산 및 보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 10,061,251 11,238,529 선급비용 13,935,995 11,937,579 합 계 23,997,246 23,176,108 나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 54,678,727 44,813,453 보증금의 공정가치는 현금흐름 을 2.36%( 전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업 679,545,784 647,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 763,792,443 731,301,975 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100 177,308,732 100 177,308,732 (주)현대송도개발(*2) 100 15,990,468 90 13,500,000 (주)현대백화점면세점 100 70,000,000 100 40,000,000 합 계 679,545,784 647,055,316 (*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. (*2) 당분기 중 회사는 종속기업인 (주)현대송도개발의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.23 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 의결권지분(11.33%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 731,301,975 701,301,975 취득 32,490,468 10,000,000 보고기간말 장부금액 763,792,443 711,301,975 마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 111,000 210,511,500 1,896,500 120,500 228,528,250 (주)현대HCN 12,449,790 4,175 51,977,873 12,449,790 3,950 49,176,671 합 계 262,489,373 277,704,921 바. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전분기 현대쇼핑(주) 145,000,000 - 한무쇼핑(주) 4,938,938 2,822,250 (주)현대홈쇼핑 3,224,050 2,844,750 (주)현대HCN 622,490 497,992 합 계 153,785,478 6,164,992 13. 유 형 자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,442,080,702 - 1,442,080,702 1,441,246,738 - 1,441,246,738 건물 1,855,665,565 (384,640,745) 1,471,024,820 1,849,054,509 (354,299,253) 1,494,755,256 구축물 13,265,049 (9,497,942) 3,767,107 13,265,049 (8,919,138) 4,345,911 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 1,939,882 (1,313,044) 626,838 1,939,882 (1,046,514) 893,368 공기구비품 171,314,689 (122,248,386) 49,066,303 159,349,671 (112,024,704) 47,324,967 장치장식 476,164,780 (325,864,877) 150,299,903 446,266,193 (291,019,556) 155,246,637 수목 661,389 - 661,389 661,389 - 661,389 건설중인자산 52,721,299 - 52,721,299 15,829,182 - 15,829,182 합 계 4,014,676,726 (844,428,347) 3,170,248,379 3,928,475,984 (768,172,518) 3,160,303,466 나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 1,441,246,738 833,964 - - - 1,442,080,702 건물 1,494,755,256 4,014,693 - (30,341,493) 2,596,364 1,471,024,820 구축물 4,345,911 - - (578,804) - 3,767,107 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 893,368 - - (266,530) - 626,838 공기구비품 47,324,967 4,980,786 (91,792) (10,763,446) 7,615,788 49,066,303 장치장식 155,246,637 12,615,406 (326,428) (38,622,962) 21,387,250 150,299,903 수목 661,389 - - - - 661,389 건설중인자산 15,829,182 68,491,519 - - (31,599,402) 52,721,299 합 계 3,160,303,466 90,936,368 (418,220) (80,573,235) - 3,170,248,379 (2) 전분기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전분기말 토지 1,411,479,028 - - - 29,717,413 1,441,196,441 건물 1,424,489,665 1,747,203 - (27,626,825) 601,515 1,399,211,558 구축물 5,118,359 - (421) (578,873) - 4,539,065 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (1,016) (298,507) - 991,398 공기구비품 36,580,890 4,317,057 (61,188) (8,699,948) 12,105,093 44,241,904 장치장식 129,485,848 12,847,442 (828,779) (32,086,670) 42,743,159 152,161,000 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 52,025,131 134,071,631 - - (83,119,174) 102,977,588 합 계 3,060,765,222 152,983,333 (891,404) (69,290,823) 2,048,006 3,145,614,334 (*) 전분기 중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 35,854,310 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 101,744,693 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이주식회사外 울산점 토지 66,407,617 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 건물 토지 776,287,977 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이주식회사 합 계 980,294,597 11,323,257 14,646,655 라. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입 원가는 3,345 백만원(전분기: 3,276백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입 이자율은 2.23% (전분기: 1.98%)입니다. 14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 상각누계액 - (476,290) (4,640,894) (5,117,184) - (405,729) (4,073,496) (4,479,225) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 142,079 22,349,049 37,263,533 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 (*) 당분기말과 전기말 각각 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 14,921백만원이 포함되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 취득 - - - - - 69,318 - 69,318 상각 - (70,561) (567,398) (637,959) - (65,940) (567,398) (633,338) 기말 장부금액 14,772,405 142,079 22,349,049 37,263,533 14,772,405 236,161 23,105,579 38,114,145 15. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 43,088,552 35,165,605 78,254,157 감가상각누계액 - (3,013,430) (3,013,430) - (2,480,323) (2,480,323) 장부금액 43,088,552 32,152,175 75,240,727 43,088,552 32,685,282 75,773,834 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 전기말 43,088,552 32,685,281 75,773,833 44,416,753 34,079,440 78,496,193 대체 - - - (1,328,201) (719,805) (2,048,006) 감가상각비 - (533,106) (533,106) - (496,651) (496,651) 당분기말 43,088,552 32,152,175 75,240,727 43,088,552 32,862,984 75,951,536 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,281,188 3,099,771 감가상각비 (533,106) (496,651) 운영비용 (1,280,293) (1,218,284) 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2018.01.03 1.78 - 40,000,000 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.19 1.73 49,994,640 49,917,862 장기차입금 원화대출 2021.03.29 2.35~2.55 100,000,000 - 합계 149,994,640 89,917,862 나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 - 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주),KTB투자증권(주), 하이투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제24-1회 2021.04.18 2.57 250,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 제24-2회 2023.04.18 2.79 150,000,000 - 신한금융투자(주), NH투자증권(주), 신영증권(주) 액면금액 500,000,000 400,000,000 할인발행차금 (948,395) (249,500) 장부금액 499,051,605 399,750,500 유동성 액면금액 100,000,000 400,000,000 할인발행차금 (8,293) (249,500) 장부금액 99,991,707 399,750,500 비유동성 액면금액 400,000,000 - 할인발행차금 (940,102) - 장부금액 399,059,898 - 다. 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 유동성장기차입금 사채 장기차입금 합 계 2018 50,000,000 100,000,000 - 150,000,000 2021 - 250,000,000 100,000,000 350,000,000 2023 - 150,000,000 - 150,000,000 합계 50,000,000 500,000,000 100,000,000 650,000,000 17. 순확정급여 부채 (자 산) 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 168,965,436 152,965,180 사외적립자산의 공정가치 (162,892,349) (161,601,981) 국민연금전환금 (373,387) (373,387) 합 계 5,699,700 (9,010,188) 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 13,610,467 19,119,079 순이자원가 1,248,543 1,563,784 종업원 급여에 포함된 총 비용 14,859,010 20,682,863 다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 64,485 55,780 판매비와 관리비 14,794,525 20,627,083 합 계 14,859,010 20,682,863 라. 당분기와 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 152,965,180 176,804,849 당기근무원가 13,610,467 19,119,079 이자비용 3,658,571 3,885,462 제도에서의 지급액 (1,268,782) (1,187,608) 보고기간말 금액 168,965,436 198,621,782 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 161,601,981 161,302,539 이자수익 2,410,028 2,321,678 제도에서의 지급 (1,119,660) (1,007,737) 보고기간말 금액 162,892,349 162,616,480 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 복구충당부채(*1) 969,074 - - 969,074 기타장기종업원급여(*2) 2,779,268 - (199,000) 2,580,268 합 계 3,748,342 - (199,000) 3,549,342 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,114,237 1,199,954 사은적립금 9,737,960 8,170,736 부가세예수금 6,588,057 19,119,409 이연수익(*)(**) 49,378,992 9,483,942 합 계 66,819,246 37,974,041 (*) 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되 는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (**) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 48,987 백만원과 반품환불부채 392 백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수보증금 36,785,113 37,002,947 예수보증금의 공정가치는 현금 흐름을 2.36 %(전기말: 2.45%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 23,037,633 21,233,058 미처분이익잉여금 2,887,936,282 2,619,065,451 합 계 2,910,973,915 2,640,298,509 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 33,641,957 55,641,845 매도가능금융자산평가손익 - 55,641,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 33,641,957 - 기타자본항목 (109,953,986) (109,953,986) 자기주식(*) (109,953,986) (109,953,986) (*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 845,255주입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 999,067,067 3,051,868,083 976,408,046 3,012,247,735 (1) 상품매출액 960,101,104 2,934,349,027 939,248,986 2,898,934,179 (2) 용역매출액 38,965,963 117,519,056 37,159,060 113,313,556 매출차감 671,290,994 2,051,564,094 661,808,911 2,005,554,188 (1) 매출에누리 38,704,628 125,622,808 38,120,442 118,212,542 (2) 특정매입원가 613,210,031 1,869,717,083 602,424,093 1,832,730,200 (3) 기타 19,376,335 56,224,203 21,264,376 54,611,446 순매출액 327,776,073 1,000,303,989 314,599,135 1,006,693,547 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,795,533 65,512,472 16,912,366 50,111,430 상여 9,699,670 27,067,790 11,708,671 33,167,868 잡급 1,514,163 4,579,251 1,479,199 4,474,790 퇴직급여 4,865,000 14,794,525 6,791,733 20,627,083 복리후생비 11,799,538 33,447,950 11,108,353 31,388,938 교육훈련비 195,826 637,289 266,842 675,714 도서인쇄비 388,305 1,126,297 332,389 1,265,313 감가상각비 27,612,885 81,106,341 24,513,212 69,787,474 지급임차료 10,543,941 31,729,241 10,419,683 28,746,702 보험료 799,021 2,455,250 717,570 2,213,753 수도광열비 13,110,220 32,874,029 13,097,184 31,368,431 관리비 4,701,448 11,386,102 4,558,625 11,555,417 수선비 1,189,892 3,919,026 1,387,681 3,916,178 소모품비 1,447,025 3,695,143 1,137,816 3,348,848 세금과공과 2,358,587 30,934,131 1,685,688 29,019,448 미화조성비 1,180,413 3,818,234 1,177,291 3,608,834 장치장식비 2,197,620 6,630,012 2,564,646 8,194,553 광고선전비 7,994,455 23,332,379 10,202,127 29,983,251 판촉비 12,049,214 33,095,560 13,943,163 39,047,085 접대비 574,572 1,612,089 575,650 1,552,283 조사연구비 69,785 173,915 34,845 103,707 여비교통비 757,415 2,335,140 834,374 2,692,497 통신비 988,977 3,034,676 1,101,033 3,265,469 사무용품비 39,221 124,675 37,207 125,118 전산비 4,665,769 13,678,645 5,274,293 14,286,326 지급수수료 19,722,694 61,906,454 19,764,810 62,160,211 차량유지비 147,423 459,252 153,446 477,556 물류운반비 2,564,705 6,518,044 6,587,411 18,961,716 용역비 39,130,175 117,240,928 43,851,653 129,928,435 포장비 1,316,236 4,015,235 1,317,540 4,039,291 대손상각비 1,325,292 3,206,231 960,415 2,584,210 무형자산상각비 212,654 637,959 212,652 633,338 합 계 207,957,674 627,084,265 214,709,568 643,311,267 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - 1,105 - - 외환차익 1,544 3,082 372 1,173 상품권수수료 3,075 12,547 3,229 13,936 유형자산처분이익 - - 182 819 보증금현재가치이자수익 239,647 674,992 195,145 509,811 백화점부대수입 1,363,434 3,835,881 1,753,146 5,201,419 잡이익 4,701,765 13,727,926 4,531,159 12,702,270 합 계 6,309,465 18,255,533 6,483,233 18,429,428 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,036 1,177 21 128 기부금 257,886 1,738,370 211,010 935,194 유형자산처분손실 157,280 412,373 622,550 875,324 매도가능금융자산 손상차손 - - 637,648 637,648 잡손실 1,458,525 4,045,239 1,924,787 4,493,106 예수보증금현재가치이자비용 127,931 356,133 117,398 352,348 합 계 2,002,658 6,553,292 3,513,414 7,293,748 나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,584,791 5,205,464 798,127 2,605,720 배당금수익 145,000,000 156,448,960 - 8,564,345 합 계 147,584,791 161,654,424 798,127 11,170,065 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,187,819 8,460,979 1,536,305 5,644,302 26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,405,436) (7,675,121) (2,081,174) (3,921,753) 상품매입액 57,979,429 175,190,676 57,208,126 171,762,245 급여, 상여 및 잡급 34,127,947 97,502,347 30,218,345 88,095,159 퇴직급여 4,886,411 14,859,010 6,810,052 20,682,863 복리후생비 11,820,905 33,498,413 11,124,918 31,430,596 지급임차료 10,543,941 31,729,241 10,419,683 28,746,702 지급수수료 19,722,716 61,906,500 19,764,826 62,160,248 감가상각비 및 무형자산상각비 27,825,539 81,744,300 24,725,864 70,420,812 광고선전비 7,994,455 23,332,379 10,202,127 29,983,251 판촉비 12,049,214 33,095,560 13,943,163 39,047,085 용역비 39,130,175 117,240,928 43,851,653 129,928,435 기타 46,872,728 152,630,188 44,052,291 151,750,828 합계(*) 269,548,024 815,054,421 270,239,874 820,086,471 (*) 분기손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 14.13 % (20 17년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.94%)입니다. 28. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 18,046백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 15,905백만원). 29. 주당순이익 가. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 3/4분기 전기 3/4분기 보통주분기순이익 191,025,816,373 원 35,257,821,944 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,557,186 주 기본주당순이익 8,469 원/주 1,563 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 당기 3/4분기 가중평균유통보통주식 수: 2,075,261,112 ÷92 = 22,557,186 주 (2) 전기 3/4분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-07-01 22,557,186 92 2,075,261,112 전기 3/4분기 가중평균유통보통주식 수: 2,075,261,112 ÷92 = 22,557,186 주 나. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 300,654,453,873 원 154,611,296,849 원 가중평균유통보통주식수 22,557,186 주 22,570,474 주 기본주당순이익 13,329 원/주 6,850 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,557,186 273 6,158,111,778 당분기 가중평균유통보통주식 수: 6,158,111,778÷273 = 22,557,186 주 (2) 전분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 273 6,202,883,778 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-09-30 (164,000) (*) (41,144,268) 합 계 6,161,739,510 (*) 회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전분기 가중평균유통보통주식수: 6,161,739,510 ÷273 = 22,570,474주 다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 300,654,454 154,611,297 조정 항목 : (3,800,616) 138,174,034 이자수익 (5,205,464) (2,605,720) 임차보증금현재가치이자수익 (674,992) (509,811) 이자비용 8,460,979 5,644,302 예수보증금현재가치이자비용 356,133 352,348 배당금수익 (156,448,960) (8,564,345) 외화환산손익 (1,105) - 유형자산 감가상각비 80,573,235 69,290,823 투자부동산 감가상각비 533,106 496,651 무형자산상각비 637,959 633,338 유형자산처분손익 412,373 874,505 유형자산기부금 80 - 법인세비용 49,490,800 48,657,222 대손상각비 3,206,230 2,584,210 퇴직급여 14,859,010 20,682,863 매도가능금융자산손상차손 - 637,648 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 36,837,033 (2,933,845) 매출채권의 감소 43,703,227 69,760,880 미수금의 증가 (4,655,394) (5,092,025) 기타유동자산의 감소 1,478,503 678,529 재고자산의 증가 (7,675,121) (3,921,753) 매입채무의 감소 (9,266,241) (37,582,185) 미지급금의 감소 (2,378,600) (46,215,389) 선수금의 증가 30,813,401 24,366,867 예수금의 감소 (11,334,885) (634,536) 기타유동부채의 감소 (11,320,260) (12,709,215) 미지급비용의 증가 9,709,818 8,090,379 퇴직금의 지급 (1,268,782) (1,187,608) 사외적립자산의 감소 1,119,660 1,007,737 예수보증금의 증가(감소) (293,250) 283,057 장기종업원급여 지급 (199,000) (436,000) 이연수익의 증가(감소) (1,567,801) 685,658 기타비유동부채의 감소 (28,242) (28,241) 영업으로부터 창출된 현금흐름 333,690,871 289,851,486 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가 - 23,047,768 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (4,485,947) - 건설중인자산의 본계정대체 31,599,402 83,119,174 투자부동산의 유형자산 대체 - (2,048,006) 건설중인자산 취득 관련 미지급금 43,616,140 48,072,141 사채의 유동성 대체 - 299,746,013 다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기초 180,000,000 - 99,917,013 49,817,496 399,356,977 729,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 49,917,862 399,750,500 (49,917,862) (399,750,500) - 차입(상환) (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 전기말 40,000,000 49,917,862 399,750,500 - - 489,668,362 기타 비금융변동 - 76,778 241,207 - 129,838 447,823 차입(상환) (40,000,000) - (300,000,000) 100,000,000 398,930,060 158,930,060 당분기말 - 49,994,640 99,991,707 100,000,000 399,059,898 649,046,245 31. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 40,000,000 기업어음(CP)(*) KEB하나은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 (*)당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 NH투자증권(주) 등 3개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15,452백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 한무쇼핑㈜ 및 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사가 피고 로 계류 중인 소송사건 은 5건으로서 소송가액은 874백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 주식회사 현대송도개발에게 자금을 대여한 에이블프리미엄제이차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에이블프리미엄제이차 유한회사에게 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 채무자인 주식회사 현대송도개발 및 에이블프리미엄제이차 유한회사와 체결하고 있습니다. 상기 자금보충약정은회사와 주식회사 현대송도개발 간 합병에 의해 2018년 10월 1일 부로 종료될 예정입니다. 사. 회사는 종속기업인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다. 상기 부동산임대 거래는 회사와 주식회사 현대송도개발 간 합병에 의해 2018년 10월 1일 부로 종료될 예정입니다. 아. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 현대시티아울렛 대구점임차계약 주식회사 대구아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 32. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당분기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 대한민국 100.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기타특수관계자 (*) ( 주)현대그린푸드, (주) 현대A , (주) 현대 드 림 투어, (주 )한섬 , (주 )현대리바 트, (주 )매그 놀리 아,(주)에 버다 임, (주)현 대미디어 , (주) 현대캐터링시스 템 , (주)현대 렌탈케 어 ,( 주)금 강에이 앤 디, ( 주) 씨엔에스푸드시스 템 ,(주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프(주)현대아이티앤이, (주)한국타워크레인(주)현대리바트엠앤에스 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대A, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디,(주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 , (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (*) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 3,986,004 3,697,613 퇴직급여 1,439,557 3,097,944 합계 5,425,561 6,795,557 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 유형자산매각 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 68,935,368 14,534 68,949,902 69,045,243 12,475 - 69,057,718 (주)현대백화점면세점 177,558 2,400 179,958 845,686 - - 845,686 소계 69,112,926 16,934 69,129,860 69,890,929 12,475 - 69,903,404 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,558,780 3,594 1,562,374 1,035,283 - 3,714 1,038,997 (주)현대HCN 434,875 - 434,875 286,614 - 1,300 287,914 소계 1,993,655 3,594 1,997,249 1,321,897 - 5,014 1,326,911 기타의특수관계자 (주)현대H(*1) - - - 5,067,237 - - 5,067,237 (주)현대그린푸드 14,909,508 324,725 15,234,233 15,116,253 - 287,889 15,404,142 (주)현대미디어 7,425 - 7,425 9,717 - - 9,717 (주)에브리온티브이 - - - 2,636 - - 2,636 (주)현대드림투어 231,088 - 231,088 200,277 - - 200,277 (주)한섬 4,155,037 5,792 4,160,829 2,502,721 - 5,158 2,507,879 (주)현대리바트 5,999,941 - 5,999,941 523,527 - 5,257 528,784 (주)현대엘이디(*2) - - - 5,146 - - 5,146 (주)현대캐터링시스템 12,353 - 12,353 5,200 - - 5,200 (주)씨엔에스푸드시스템 7,833 - 7,833 9,889 - - 9,889 (주)현대렌탈케어 484,196 - 484,196 364,109 - - 364,109 (주)매그놀리아 119,243 - 119,243 174,668 - - 174,668 (주)에버다임 10,389 - 10,389 16,264 - - 16,264 (주)한섬글로벌 719,483 1,085 720,568 383,327 - 898 384,225 (주)현대지앤에프 1,634,965 5,380 1,640,345 1,019,455 - 2,381 1,021,836 (주)현대아이티앤이 39,079 - 39,079 - - - - 소계 28,330,540 336,982 28,667,522 25,400,426 - 301,583 25,702,009 합계 99,437,121 357,510 99,794,631 96,613,252 12,475 306,597 96,932,324 (*1) 전기 중 (주)현대리바트와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. (*2) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매입(*1) 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - 24,643 1,856,039 1,880,682 - - 2,455,090 2,455,090 (주)현대쇼핑 - - 1,361,655 1,361,655 - - 1,361,655 1,361,655 (주)현대송도개발 - - 5,202,000 5,202,000 - - 5,202,000 5,202,000 소계 - 24,643 8,419,694 8,444,337 - - 9,018,745 9,018,745 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,346,935 57,544 25,008,218 27,412,697 3,138,856 68,822 26,535,920 29,743,598 (주)현대HCN 10,800 129,715 1,532,939 1,673,454 - 80,398 969,966 1,050,364 소계 2,357,735 187,259 26,541,157 29,086,151 3,138,856 149,220 27,505,886 30,793,962 기타의 특수관계자 (주)현대H(*2) - - - - 329,214 2,005,250 5,049,955 7,384,419 (주)현대그린푸드 108,034,602 46,838 26,326,029 134,407,469 102,117,490 1,372,370 30,475,122 133,964,982 (주)현대미디어 - - - - - - 145,500 145,500 (주)현대드림투어 - - 83,668 83,668 - - 94,744 94,744 (주)한섬 57,881,754 46,216 44,497 57,972,467 60,856,346 - 65,665 60,922,011 (주)현대리바트 4,160,014 341,254 3,622,179 8,123,447 4,011,565 755,650 25,067 4,792,282 (주)현대엘이 디 (*3) - 9,800 16,629 26,429 - - 63,786 63,786 (주)현대렌탈케어 - 710 367,130 367,840 - 1,738 335,486 337,224 (주)에버다임 1,500 66,000 14,160 81,660 3,400 125,000 17,100 145,500 (주)매그놀리아 - - - - - - 1,658 1,658 (주)한섬글로벌 7,908,461 - - 7,908,461 5,562,672 - - 5,562,672 (주)현대지앤에프 20,575,323 - - 20,575,323 16,457,076 - - 16,457,076 (주)현대아이티앤이 - - 3,934,187 3,934,187 - - - - 소계 198,561,654 510,818 34,408,479 233,480,951 189,337,763 4,260,008 36,274,083 229,871,854 합계 200,919,389 722,720 69,369,330 271,011,439 192,476,619 4,409,228 72,798,714 269,684,561 (*1) 특정매입 관련 거래금액이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 (주)현대리바트와 합병하였으며, 공시된 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 16,623,769 648,081 17,271,850 19,726,058 648,096 20,374,154 (주)현대송도개발 310,989 18,848 329,837 - 301,565 301,565 (주)현대백화점면세점 104,521 - 104,521 35,992 - 35,992 소계 17,039,279 666,929 17,706,208 19,762,050 949,661 20,711,711 관계기업 (주)현대홈쇼핑 16,363,605 - 16,363,605 22,107,700 - 22,107,700 (주)현대HCN 165,115 - 165,115 102,753 - 102,753 소계 16,528,720 - 16,528,720 22,210,453 - 22,210,453 기타의 특수관계자 (주)현대그린푸드 287,742 8,798,705 9,086,447 336,937 8,823,876 9,160,813 (주)현대미디어 8,782 - 8,782 38 - 38 (주)에브리온티브이 - - - 7 - 7 (주)현대드림투어 51,563 - 51,563 42,732 - 42,732 (주)한섬 209,530 - 209,530 226,560 - 226,560 (주)현대리바트 2,511,733 - 2,511,733 1,672,134 - 1,672,134 (주)현대리바트엠앤에스 5,961 - 5,961 - - - (주)현대엘이디 (*1) - - - 2,562 - 2,562 (주)금강에이앤디 - - - 27 - 27 (주)현대캐터링시스템 28,959 - 28,959 16,856 - 16,856 (주)씨엔에스푸드시스템 14,047 - 14,047 3,981 - 3,981 (주)현대렌탈케어 80,423 - 80,423 53,202 - 53,202 (주)매그놀리아 1 - 1 723 - 723 (주)에버다임 210 - 210 48,092 - 48,092 (주)한국타워크레인 303 - 303 - - - (주)한섬글로벌 25,098 - 25,098 6,991 - 6,991 (주)현대지앤에프 45,112 - 45,112 14,473 - 14,473 (주)현대아이티앤이 54,720 - 54,720 - - - 소계 3,324,184 8,798,705 12,122,889 2,425,315 8,823,876 11,249,191 합계 36,892,183 9,465,634 46,357,817 44,397,818 9,773,537 54,171,355 (*1) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 35,316,747 1,189,693 36,506,440 28,236,795 675,923 28,912,718 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 93,507 3,201 96,708 1,307 2,872 4,179 소계 35,576,679 1,192,894 36,769,573 28,404,527 678,795 29,083,322 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,779,438 379,418 2,158,856 4,062,102 2,317,244 6,379,346 (주)현대HCN 224,649 73,084 297,733 188,230 41,041 229,271 소계 2,004,087 452,502 2,456,589 4,250,332 2,358,285 6,608,617 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 19,234,120 15,391,912 34,626,032 15,707,145 10,268,127 25,975,272 (주)현대미디어 - - - 46,200 - 46,200 (주)현대드림투어 243,463 1,237,598 1,481,061 9,595 1,222,050 1,231,645 (주)한섬 10,952,551 5,509,225 16,461,776 13,290,245 2,681,936 15,972,181 (주)현대리바트 2,366,919 1,151,100 3,518,019 3,612,559 1,162,764 4,775,323 (주)현대엘이디 (*1) - - - 20,571 - 20,571 (주)현대렌탈케어 51,314 628,029 679,343 46,641 624,588 671,229 (주)매그놀리아 - 85,009 85,009 - 193,955 193,955 (주)에버다임 5,709 - 5,709 1,375 - 1,375 (주)한섬글로벌 1,666,838 630,627 2,297,465 1,615,555 313,567 1,929,122 (주)현대지앤에프 4,843,404 1,272,772 6,116,176 5,753,336 605,015 6,358,351 (주)현대아이티앤이 1,459,995 - 1,459,995 - - - 소계 40,824,313 25,906,272 66,730,585 40,103,222 17,072,002 57,175,224 합계 78,405,079 27,551,668 105,956,747 72,758,081 20,109,082 92,867,163 (*1) 당분기 중 기타의 특수관계자의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 아. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 종속기업 한무쇼핑(주) - 4,938,938 - 2,822,250 (주)현대쇼핑 - 145,000,000 - - 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 3,224,050 - 2,844,750 (주)현대HCN - 622,490 - 497,992 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 2,255,381 - 1,973,458 - (주)현대A 807,120 - 706,230 - 합계 3,062,501 153,785,478 2,679,688 6,164,992 자. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 현금출자 당분기 전분기 종속기업 (주)현대백화점면세점 30,000,000 10,000,000 차. 주석 31에서 설명한 바와 같이, 특수관계자인 주식회사 현대송도개발을 위해 에이블프리미엄제이차 유한회사에 대해 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 상기 자금보충약정은 회사와 주식회사 현대송도개발 간 합병에 의해 2018년 10월 1일 부로 종료될 예정입니다. 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격 위험 회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권 투자금액(종속 및 관계기업을 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권 투자 금액은 각 각 79,797 백만원 과 84,283백만원입 니다(주석 6참조). 당분기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당분기말 10% - 7,979,711 -10% - (7,979,711) 전기말 10% - 8,428,306 -10% - (8,428,306) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당분기말 현재회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 전분기말 + 100 bp (391,849) - - 100 bp 391,849 - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. - 매출채권 및 미수금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 매출채권 총 장부금액 545,638,695 5,590,839 399,919 734,171 6,584,980 558,948,604 기대손실률 0.14%~1.0% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (953,366) (516,034) (305,978) (679,255) (6,584,980) (9,039,613) 소계 544,685,329 5,074,805 93,941 54,916 - 549,908,991 (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 미수금 총 장부금액 30,542,035 30,946 13,686 41,257 741,702 31,369,626 기대손실률 0.05%~0.14% 9.23% 76.51% 92.52% 100.00% 손실충당금 (13,202) (2,856) (10,471) (38,171) (741,702) (806,402) 소계 30,528,833 28,090 3,215 3,086 - 30,563,224 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 당기초 기준서 제1039호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 (6,547,268) (516,284) (6,418,280) (520,539) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,849,580) (359,538) (2,235,210) (350,321) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 357,235 69,421 297,887 53,220 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) (9,039,613) (806,401) (8,355,603) (817,640) 매출채권 중 357백만원, 미수금 중 69백만원 은 제 각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (3,209,118) (2,585,531) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체) 다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 312,102,934 - - - - 312,102,934 미지급금 146,917,737 - - - - 146,917,737 미지급비용 15,049,120 - - - - 15,049,120 유동성사채(*) 100,496,500 - - - - 100,496,500 사채(*) 2,573,500 7,720,500 10,294,000 415,898,500 - 436,486,500 유동성장기차입금(*) 50,217,500 - - - - 50,217,500 장기차입금(*) 605,205 1,757,671 2,550,000 101,264,521 - 106,177,397 예수보증금(*) 15,459,539 10,206,914 4,444,278 3,857,638 4,000,000 37,968,369 자금보충약정(주석31)(**) 153,960,000 - - - - 153,960,000 합 계 797,382,035 19,685,085 17,288,278 521,020,659 4,000,000 1,359,376,057 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (**) 동 금액은 금융보증에 따른 총 보증금액으로, 현금흐름은 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른기간을 기초로 분류하였습니다.(2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 321,369,175 - - - - 321,369,175 미지급금 156,904,222 - - - - 156,904,222 단기차입금(*) 40,000,000 - - - - 40,000,000 미지급비용 4,337,940 - - - - 4,337,940 유동성사채(*) 1,949,250 404,395,000 - - - 406,344,250 유동성장기차입금(*) 217,500 50,652,500 - - - 50,870,000 예수보증금(*) 18,322,849 8,682,052 3,270,720 3,745,998 4,240,000 38,261,619 자금보충약정(주석31)(**) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(**) 4,916,617 - - - - 4,916,617 합 계 701,977,553 463,729,552 3,270,720 3,745,998 4,240,000 1,176,963,823 (*) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.(**) 동 금액은 금융보증에 따른 총 보증금액으로, 현금흐름은 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른기간을 기초로 분류하였습니다.라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 1,736,615,029 1,541,493,291 자본 (B) 3,648,975,237 3,400,299,719 현금및현금성자산 (C) 265,307,012 27,781,424 차입금 (D) (*) 649,046,245 489,668,362 부채비율 (A/B) 47.59% 45.33% 순차입금비율 (D-C)/B 10.52% 13.58% (*) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 34. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 2,640,298,509 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,660,518 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 17,026,498 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 18,687,016 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,658,985,525 기준서 제1115호에 따른 조정 (30,620,314) 수정 후 기초이익잉여금 2,628,365,211 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가로 측정되는 금융자산* 매도가능금융자산(전기) 만기보유금융자산(전기) 대여금및 수취채권*(전기) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - - - 126,793,132 153,955 721,321,944 848,269,031 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 42,248,501 - - (42,248,501) - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - 84,544,631 - (84,544,631) - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ③ - - 153,955 - (153,955) - - 대여금및수취채권에서 상각후원가로측정되는 금융자산으로 재분류 721,321,944 (721,321,944) 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 42,248,501 84,544,631 721,475,899 - - - 848,269,031 * 현금 및 현금성자산이 포함되어 있습니다.이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 55,641,845 - 2,640,298,509 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (1,660,518) - 1,660,518 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (53,981,327) 36,954,829 17,026,498 계 (55,641,845) 36,954,829 18,687,016 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 36,954,829 2,658,985,525 * 손상관련 조정 이전금액이 포함되어 있습니다.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 수익증권 42,249백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재관련 기타포괄손익누계액 1,661백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 84,545백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 36,955백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채 및 회사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정합니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 측정 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 596,460,694 596,460,694 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 27,781,424 27,781,424 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 21,095 - (21,095) 기타금융자산 - 상각후원가 - 21,095 21,095 기타채권 상각후원가 상각후원가 37,713,643 37,713,643 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 84,544,631 84,544,631 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 42,248,501 42,248,501 - 만기보유증권 만기보유금융자산 - 132,860 - (132,860) 기타금융자산 - 상각후원가 - 132,860 132,860 기타채권 상각후원가 상각후원가 59,366,183 59,366,183 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31수정전 (*) 조정 2018.01.01수정후 (*) 유동자산 741,209,881 12,018 741,221,899 비유동자산 4,200,583,129 - 4,200,583,129 자산총계 4,941,793,010 12,018 4,941,805,028 당기법인세부채 31,969,015 - 31,969,015 기타의유동부채 1,331,240,623 41,474,868 1,372,715,491 이연법인세부채 135,732,355 (10,842,536) 124,889,819 기타의비유동부채 42,551,298 - 42,551,298 부채총계 1,541,493,291 30,632,332 1,572,125,623 이익잉여금 2,658,985,525 (30,620,314) 2,628,365,211 기타자본항목 741,314,194 - 741,314,194 자본총계 3,400,299,719 (30,620,314) 3,369,679,405 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30보고된 금액(*) 조정 2018.09.30 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 유동자산 1,145,766,100 12,018 1,145,754,082 비유동자산 4,239,824,166 - 4,239,824,166 자산총계 5,385,590,266 12,018 5,385,578,248 당기법인세부채 36,595,949 - 36,595,949 기타의유동부채 1,031,340,784 41,057,994 990,282,790 이연법인세부채 121,802,177 (10,733,523) 132,535,700 기타의비유동부채 546,876,119 - 546,876,119 부채총계 1,736,615,029 30,324,471 1,706,290,558 이익잉여금 2,910,973,916 (30,312,453) 2,941,286,369 기타자본항목 738,001,321 - 738,001,321 자본총계 3,648,975,237 (30,312,453) 3,679,287,690 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30보고된 금액(*) 조정 2018.09.30 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 1,000,303,989 2,459,343 997,844,646 매출원가 187,970,156 19,785,237 168,184,919 매출총이익 812,333,833 (17,325,894) 829,659,727 판매비와관리비 627,084,265 (19,785,237) 646,869,502 영업이익 185,249,568 2,459,343 182,790,225 기타수익 18,255,533 (2,042,468) 20,298,001 기타비용 6,553,292 - 6,553,292 금융수익 161,654,424 - 161,654,424 금융비용 8,460,979 - 8,460,979 법인세비용차감전순이익 350,145,254 416,875 349,728,379 법인세비용 49,490,800 109,013 49,381,787 분기순이익 300,654,454 307,862 300,346,592 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 분기순이익 300,654,454 307,862 300,346,592 조정 - 법인세비용 49,490,800 109,013 49,381,787 자산 부채의 변동 계약부채의 변동 6,670,137 (416,875) 7,087,012 영업활동으로 인한 현금흐름 435,815,561 - 435,815,561 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 417백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 35. 보고기간 후 사건 회사는 2018년 7월 26일 이사회 결의에 의거하여 2018년 10월 1일에 종속회사인 (주)현대송도개발과의 합병을 진행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 우발채무 등 에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석31 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기3분기 매출채권 592,063,904 9,039,613 1.5% 미수금 19,182,699 806,401 4.2% 선급금 13,522,155 25,261 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 664,768,759 49,871,276 7.5% 제16기 매출채권 618,107,757 6,547,268 1.1% 미수금 21,438,798 516,284 2.4% 선급금 13,088,708 28,149 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 692,635,263 47,091,701 6.8% 제15기 매출채권 602,970,908 6,418,280 1.1% 미수금 10,436,608 520,539 5.0% 선급금 14,441,405 32,035 0.2% 기타채권 40,000,000 40,000,000 100.0% 합 계 667,848,921 46,970,854 7.0% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 47,091,701 46,970,854 47,255,105 2. 순대손처리액(①－②±③) 426,656 2,212,521 2,370,264 ① 대손처리액(상각채권액) 426,656 2,212,521 2,370,264 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,206,231 2,333,368 2,086,013 4. 기말 대손충당금 잔액합계 49,871,276 47,091,701 46,970,854 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합 계 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 매출채권 578,753,994 6,343,477 1,142,857 1,990,987 3,832,589 592,063,904 미수금 18,355,108 62,574 87,480 237,316 440,221 19,182,699 합 계 597,109,102 6,406,051 1,230,337 2,228,303 4,272,810 611,246,603 3. 재고자산 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 사업부문별 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 구 분 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 백화점 사업부문 상품 67,596,747 59,701,539 58,568,521 저장품 942,188 723,538 955,340 소모품 60,251 65,496 34,802 합 계 68,599,186 60,490,573 59,558,663 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 0.9% 0.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1회 5.2회 5.3회 나. 재고자산 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월 재고실사시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사 실시 4. 공정가치평가내역 4-1. 연결재무제표 기준 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 325,250,131 41,495,214 366,745,345 기타포괄손익-공정가치 금융자산 85,749,567 - 261,573 86,011,140 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 - 90,465,713 매도가능금융자산 89,848,604 - 42,501,168 132,349,772 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. 4-2. 재무제표 기준 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 232,000,000 41,495,214 273,495,214 기타포괄손익-공정가치 금융자산 79,797,111 - 261,573 80,058,684 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 84,283,058 - 42,501,168 126,784,226 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식 합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준) (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 03일 6,000 1.68 A1 2018년 01월 04일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 10일 39,000 1.65 A1 2018년 01월 11일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 16일 40,000 1.59 A1 2018년 01월 17일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 16일 35,000 1.60 A1 2018년 01월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 17일 28,000 1.59 A1 2018년 01월 18일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 18일 42,000 1.58 A1 2018년 01월 19일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 54,000 1.58 A1 2018년 01월 22일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 20,000 1.60 A1 2018년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 22일 37,000 1.60 A1 2018년 01월 23일 상환 케이비증권 주식회사 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 23일 38,000 1.60 A1 2018년 01월 24일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 24일 24,000 1.60 A1 2018년 01월 25일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 36,000 1.53 A1 2018년 02월 01일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 30,000 1.56 A1 2018년 02월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 31,000 1.56 A1 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 31,000 1.56 A1 2018년 02월 01일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 36,000 1.53 A1 2018년 02월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 30,000 1.56 A1 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 01일 25,000 1.58 A1 2018년 02월 02일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 02일 2,500 1.54 A1 2018년 02월 05일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 60,000 1.82 A1 2018년 02월 19일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 20,000 1.82 A1 2018년 02월 19일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 19일 73,000 1.63 A1 2018년 02월 20일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 02월 20일 17,000 1.67 A1 2018년 02월 21일 상환 케이티비투자증권(주) 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 04월 13일 46,000 1.62 A1 2018년 04월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 회사채 공모 2018년 04월 18일 250,000 2.57 AA+ 2021년 04월 18일 미상환 신한금융투자 外 현대백화점 회사채 공모 2018년 04월 18일 150,000 2.80 AA+ 2023년 04월 18일 미상환 신한금융투자 外 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 04월 30일 44,000 1.60 A1 2018년 05월 02일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 02일 40,000 1.59 A1 2018년 05월 03일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 03일 23,000 1.55 A1 2018년 05월 04일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 04일 11,000 1.55 A1 2018년 05월 08일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 08일 4,500 1.53 A1 2018년 05월 09일 상환 디비금융투자 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 16일 20,000 1.52 A1 2018년 05월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 17일 8,000 1.52 A1 2018년 05월 18일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 18일 20,000 1.52 A1 2018년 05월 21일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 21일 1,000 1.54 A1 2018년 05월 23일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 05월 23일 3,000 1.55 A1 2018년 05월 24일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 07월 16일 2,500 1.52 A1 2018년 07월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 08월 16일 5,000 1.53 A1 2018년 08월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 08월 16일 23,000 1.53 A1 2018년 08월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 08월 17일 6,000 1.55 A1 2018년 08월 20일 상환 ㈜비엔케이투자증권 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 08월 20일 4,000 1.55 A1 2018년 08월 21일 상환 우리종합금융 현대백화점 전자단기사채 사모 2018년 09월 03일 2,000 1.65 A1 2018년 09월 04일 상환 디비금융투자 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 05월 04일 45,000 1.57 A1 2018년 05월 11일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 05월 04일 40,000 1.78 A1 2018년 07월 12일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 05월 16일 30,000 1.56 A1 2018년 05월 23일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 05월 30일 21,500 1.75 A1 2018년 06월 08일 상환 우리종합금융(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 06월 14일 32,000 1.57 A1 2018년 06월 20일 상환 우리종합금융(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 06월 22일 15,000 1.61 A1 2018년 06월 25일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 06월 22일 48,000 1.61 A1 2018년 06월 25일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 06월 29일 29,000 1.61 A1 2018년 07월 04일 상환 디비금융투자 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 12일 20,500 1.61 A1 2018년 07월 17일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 16일 51,000 1.55 A1 2018년 07월 24일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 24일 8,000 1.55 A1 2018년 07월 25일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 24일 14,000 1.57 A1 2018년 07월 31일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 25일 3,500 1.55 A1 2018년 07월 26일 상환 우리종합금융(주) 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 26일 7,500 1.52 A1 2018년 07월 27일 상환 ㈜비엔케이투자증권 한무쇼핑 전자단기사채 사모 2018년 07월 27일 47,500 1.52 A1 2018년 07월 31일 상환 ㈜비엔케이투자증권