현대백화점 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업 의 개요 가. 사업 부문별 현황 지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른 통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 이에 따라 연결실체를 "백화점 부문"의 단일사 업부문으로 구분 하였습니다.(산업의 특성) 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 산업입니다. 백화점은 풍부한 상품구색을 갖추었을 뿐만 아니라 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었으며, 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등새로운 사업부문으로 영역을 확장하여 점점 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 주로 고객 방문에 의한 소비가 이루어지는 특성이 있어 입지가 사업성에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 입지 선정시에는 접근성, 편의성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 하며 신규 출점시에는 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등을 고려하여 최적의 상권을 구축해야 합니다.한편 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑이 확대중에 있고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 온라인몰을 구축하여 운영하고 있습니다. (산업의 성장성) 최근의 경기둔화 및 저성장 추세는 소비심리를 위축하고 백화점의 성장성을 둔화시키고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있어 백화점산업의 성장은 지속되고 있습니다. 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 복합쇼핑몰 및 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고, 연관산업의 M 및 신규사업 모색으로 지속성장 가능한 기반을 마련해 나갈 것입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 백화점은 경기변동, 계절, 소비자 성향 등 다양한 요소에 영향을 받고 있습니다. 백화점은 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 합리적 소비확대에 맞춰 아울렛 사업 및 인터넷 쇼핑몰 확대를 통해 기존 사업을 보완하고 있습니다.

(시장여건) 국내백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2017년말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다. 이와 더불어 지속가능한 성장동력을 확보하고자 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 또한 자체적인 통합 온라인 쇼핑몰 더현대닷컴을 런칭하여 온라인 사업 확대를 통해 시장점유율확대를 예상하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분	2017년	2016년	2015년

시장점유율	28%	28%	27%

1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출 을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소) 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 중소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 나타나고 있습니다. 백화점은 신규업태에 맞서 명품브랜드 유치, 매장의 고급화, 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화, 전문매장 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) 연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 2015년도에는 2월 현대 프리미엄아울렛 김포점을 시작으로 5월 현대백화점 디큐브시티점, 8월 수도권 최대규모인 현대백화점 판교점을 오픈하였습니다. 2016년도에는 3월 현대시티아울렛 동대문점 , 4월 현대프리미엄아울렛 송도점을 오픈하였고, 2017년 5월 현대시티몰 가든파이브점을 성공적으로 개점하였습니 다. 이와 더불어 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 으 며 , 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다. 아울러, 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑 몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있으며, 2016년 12월 서울 지역 시내면세점 특허 사업자로 선정되어 백화점과의 시너지를 통한 성공적인 면세점 출점을 준비중에 있습니다.또한, 2017년 8월에는 통합멤버십 제도인 H.Point를 출시하여 다양한 포인트제도 통합을 통해 범용성과 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 다양한 외부제휴를 바탕으로 고객들에게 혜택과 가치를 제공하는 등 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2017. 12. 31 기준] (단위 : 백만원,㎡,명)

구 분	소재지	토 지	건 물	장부가 합계	종업원수	비고

장부가	면 적	장부가	면 적

본 사	서울 강남구 外	157,890	46,006	38,956	30,731	196,846	656	소유

-	-	-	8,431	-	임차

압구정본점	서울 강남구	146,736	10,330	68,250	58,764	214,986	122	소유

-	-	-	3,586	-	임차

천 호 점	서울 강동구	120,823	8,979	175,048	99,633	295,871	134	소유

-	-	-	2,263	-	임차

신 촌 점	서울 서대문구 外	79,782	8,016	103,495	84,832	183,277	136	소유

-	-	-	1,853	-	임차

미 아 점	서울 성북구	98,207	11,874	96,508	98,697	194,715	130	소유

-	-	-	382	-	임차

디큐브시티점	서울 구로구	-	-	-	116,588	-	93	임차

중 동 점	부천 원미구	77,191	13,768	178,932	149,821	256,123	141	소유

-	-	-	178	-	임차

판 교 점	성남시 분당구	413,185	21,227	368,918	219,591	782,103	170	소유

부 산 점	부산 동구	41,513	9,477	55,630	73,677	97,143	94	소유

대 구 점	대구 중구	168,694	16,782	157,269	129,754	325,963	130	소유

울 산 점	울산 남구外	80,510	10,839	67,864	104,561	148,374	130	소유

동 구 점	울산 동구外	42,397	24,133	29,872	41,416	72,269	71	소유

-	-	-	587	-	임차

가산아울렛	서울 구로구	-	-	-	-	-	5	위탁경영

동대문아울렛	서울 동대문구	-	-	-	52,807	-	46	임차

송도아울렛	인천 연수구	143,510	59,193	194,463	139,043	337,973	37	소유

-	9,830	-	24	-	임차

가든파이브점	서울 송파구	-	-	-	97,895	-	48	임차

무역센터점	서울 강남구	181,532	10,198	206,623	109,233	388,155	121	소유

-	5,600	-	30,570	-	임차

목 동 점	서울 양천구	37,554	10,166	150,796	161,953	188,350	136	소유

킨 텍 스 점	고양 일산서구	55,825	12,962	128,211	96,213	184,036	104	소유

충 청 점	청주 복대동	74,418	27,418	102,733	86,566	177,151	98	소유

김포아울렛	김포 고촌읍	95,839	52,270	182,510	153,778	278,349	30	소유

합 계	2,015,606	369,068	2,306,078	2,153,427	4,321,684	2,632	-

나. 신규 지점 등의 설치계획 연결회사는 대전광역시 유성구와 경기도 남양주시에도 신규 프리미엄아울렛 출점을 위한 부지를 확 보하 고 있 습 니다. 또한 경기도 화성시와 서울 영등포구 여의도동에 시티아울렛과 백화점 출점을 계획하고 있습니다.

구 분	점포명	개점예정시기	비 고

아울렛	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	2020년	-

아울렛	현대시티아울렛 동탄점(가칭)	2021년	임차

백화점	현대백화점 여의도 파크원점(가칭)	2021년	임차

다. 주요설비의 신설ㆍ매입 계획 등

[2017.12.31 기준] (단위 : 억원)

사 업부 문	구분	투 자 기 간	투자대상 자산	투 자 효 과	총예정투자액	기투자액	향후투자액	비고

아울렛	신설	2014년~2020년	현대프리미엄아울렛 대전점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	2,827	889	1,938

아울렛	신설	2016년~2020년	현대프리미엄아울렛 남양주점(가칭)	ㆍM/S 및 경쟁력 강화	3,347	1,548	1,799

합 계	6,174	2,437	3,737

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제16기	제15기	제14기

2017년	2016년	2015년

백화점 부문	상품매출	1,712,480	1,737,695	1,582,090

용역매출	135,660	94,107	74,870

합 계	1,848,140	1,831,802	1,656,960

나. 판매경로생산자 → 현대백화점 → 소비자

다. 판매방법연결회사는 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며,결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략연결회사는 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 및 복합쇼핑몰 사업 등은 연결회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다. 4. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 89,849백만원, 64,050백만원 입니다(연결재무제표 주석11참조). 당기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당기말	10%	-	8,984,860

-10%	-	(8,984,860)

전기말	10%	-	6,404,988

-10%	-	(6,404,988)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

( 3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	(499,996)	-

- 100 bp	499,996	-

전기말	+ 100 bp	(1,620,244)	-

- 100 bp	1,620,244	-

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	82,204,184	66,598,255

단기금융상품	104,406,000	179,809,112

당기손익인식금융자산	90,465,713	204,000,000

매도가능금융자산	132,358,678	105,105,096

만기보유금융자산(유동)	21,095	115,175

만기보유금융자산(비유동)	133,250	154,345

매출채권	611,560,489	596,552,628

미수금	20,922,514	9,916,069

미수수익	731,462	3,104,387

금융기관예치금	32,500	32,500

장기대여금	16,074,278	14,413,451

보증금	48,798,552	34,728,997

소 계	1,107,708,715	1,214,530,015

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,266,585,332	1,373,406,632

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	82,204,184	-	-	-	-	82,204,184

단기금융상품	104,406,000	-	-	-	-	104,406,000

당기손익인식금융자산	90,465,713	-	-	-	-	90,465,713

만기보유금융자산(유동)	21,095	-	-	-	-	21,095

만기보유금융자산(비유동)	133,250	-	-	-	-	133,250

매출채권(*)	609,266,590	4,337,709	889,918	684,294	2,929,246	618,107,757

미수금(*)	20,901,850	70,288	84,907	72,253	309,500	21,438,798

미수수익	731,462	-	-	-	-	731,462

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

장기대여금	16,074,278	-	-	-	-	16,074,278

보증금	48,798,552	-	-	-	-	48,798,552

합 계	973,035,474	4,407,997	974,825	756,547	3,238,746	982,413,589

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조). (2) 전기말

구분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	66,598,255	-	-	-	-	66,598,255

단기금융상품	179,809,112	-	-	-	-	179,809,112

당기손익인식금융자산	204,000,000	-	-	-	-	204,000,000

만기보유금융자산(유동)	115,175	-	-	-	-	115,175

만기보유금융자산(비유동)	154,345	-	-	-	-	154,345

매출채권(*)	594,413,922	4,029,886	775,437	763,387	2,988,276	602,970,908

미수금(*)	9,894,189	62,374	75,329	81,811	322,905	10,436,608

미수수익	3,104,387	-	-	-	-	3,104,387

금융기관예치금	32,500	-	-	-	-	32,500

장기대여금	14,413,451	-	-	-	-	14,413,451

보증금	34,728,997	-	-	-	-	34,728,997

합 계	1,107,264,333	4,092,260	850,766	845,198	3,311,181	1,116,363,738

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(연결재무제표 주석8 참조).

다 . 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	456,114,667	-	-	-	-	456,114,667

단기차입금	40,000,000	-	-	-	-	40,000,000

미지급금	172,039,651	-	-	-	-	172,039,651

예수금	204,397,255	-	-	-	-	204,397,255

미지급비용	5,126,142	-	-	-	-	5,126,142

유동성사채(*)	1,949,250	404,395,000	-	-	-	406,344,250

유동성장기차입금(*)	1,468,750	183,155,000	184,623,750

예수보증금(*)	17,871,553	12,760,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	44,611,989

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	1,057,843,435	600,310,107	3,681,375	5,999,019	4,299,935	1,672,133,871

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	450,298,767	-	-	-	-	450,298,767

단기차입금	180,000,000	-	-	-	-	180,000,000

미지급금	137,934,455	-	-	-	-	137,934,455

예수금	172,974,453	-	-	-	-	172,974,453

미지급비용	5,082,581	-	-	-	-	5,082,581

사채(*)	2,421,750	107,265,250	406,344,250	-	-	516,031,250

장기차입금(*)	1,468,750	4,406,250	184,623,750	-	-	190,498,750

예수보증금(*)	18,941,066	4,599,699	8,857,338	5,773,314	6,613,770	44,785,187

자금보충약정(연결재무제표 주석30)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(연결재무제표 주석30)	4,916,167	-	-	-	-	4,916,167

합 계	1,127,997,989	116,271,199	599,825,338	5,773,314	6,613,770	1,856,481,610

(*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다.

라 . 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	2,159,552,233	2,276,668,481

자본(B)	4,617,729,285	4,310,593,745

현금및현금성자산(C)	86,390,664	69,959,564

차입금(D)(*)	619,668,362	859,091,486

부채비율(A/B)	46.77%	52.82%

순차입금비율 (D-C)/B	11.55%	18.31%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

5. 파생상품 거래현황

당 기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

6. 경 영상의 주요 계약 가. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

(주)한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2027.01.24

나. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월	현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월	현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연결회사는 회사내에 미래사업본부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 적합한 사업 모델을 발굴하는 미래MD및R 부서와 사업 모델을 실현하는 방향을 설정하고 층별 또는 상품군별 매장 구성 등 세부적인 개발 계획 수립하는 컨텐츠개발담당 부서를 운영하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

과 목	제16기	제15기	제14기	비 고

연구개발비용 계	2,066	1,103	945

정부보조금	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷ 당기매 출액×100]	0.10%	0.06%	0.06%

라. 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고(2) 국내외 유통산업 정보지 발간(3) 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 (4) 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류(5) 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원(6) 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구(7) 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토(8) 월간 미래 신사업 관련 매거진 발행 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 녹색경영 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 제 15기 제 14기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 1,002,797 1,150,019 910,629 현금및현금성자산 86,391 69,960 43,935 단기금융상품 104,406 179,809 185,480 당기손익인식금융자산 90,466 204,000 10,020 매출채권 611,560 596,553 560,128 재고자산 60,491 59,559 59,822 기타 49,483 40,138 51,244 [매각예정자산] 0 0 14 [비유동자산] 5,774,484 5,437,243 5,250,204 매도가능금융자산 132,359 105,105 119,378 관계기업투자주식 640,772 582,044 559,124 유형자산 4,810,613 4,576,787 4,396,804 무형자산 43,943 45,481 47,026 기타 146,797 127,826 127,872 자산총계 6,777,281 6,587,262 6,160,847 [유동부채] 1,745,055 1,325,546 1,086,859 [비유동부채] 414,497 951,122 1,043,108 부채총계 2,159,552 2,276,668 2,129,967 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [연결자본잉여금] 612,116 612,116 612,116 [연결이익잉여금] 3,287,137 3,034,980 2,769,486 [연결기타포괄손익누계액] 65,606 40,420 54,190 [연결기타자본] (126,483) (110,692) (102,924) [소수주주지분] 662,341 616,758 581,000 자본총계 4,617,729 4,310,594 4,030,880 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 1,848,140 1,831,802 1,656,960 영업이익 393,669 383,166 362,826 연결당기순이익 302,250 321,112 280,262 지배회사지분순이익 253,707 275,776 240,907 소수주주지분순이익 48,543 45,336 39,355 기본주당순이익 11,242원/주 12,101원/주 10,554원/주 희석주당순이익 11,242원/주 12,101원/주 10,554원/주 연결에 포함된 회사수(*) 4 4 4 *연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16기 제 15기 제 14기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 741,210 894,360 730,583 현금및현금성자산 27,781 14,222 10,034 단기금융상품 11,406 74,809 52,480 당기손익인식금융자산 0 124,000 10,020 매출채권 596,461 585,271 552,729 재고자산 56,057 54,837 55,487 기타 49,505 41,221 49,833 [매각예정자산] 0 0 12 [비유동자산] 4,200,583 4,025,221 3,854,827 매도가능금융자산 126,793 100,597 114,515 종속기업및관계기업투자주식 731,302 701,302 691,302 유형자산 3,160,303 3,060,765 2,886,263 무형자산 37,901 38,678 39,249 기타 144,284 123,879 123,498 자산총계 4,941,793 4,919,581 4,585,422 [유동부채] 1,363,209 1,095,949 852,055 [비유동부채] 178,284 619,275 723,208 부채총계 1,541,493 1,715,224 1,575,263 [자본금] 117,012 117,012 117,012 [자본잉여금] 697,301 697,301 697,301 [이익잉여금] 2,640,299 2,447,360 2,238,987 [기타포괄손익누계액] 55,642 36,280 42,687 [기타자본] (109,954) (93,596) (85,828) 자본총계 3,400,300 3,204,357 3,010,159 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 1,376,511 1,370,589 1,216,059 영업이익 266,114 264,659 256,049 당기순이익 202,042 218,678 190,567 기본주당순이익 8,953원/주 9,595원/주 8,348원/주 희석주당순이익 8,953원/주 9,595원/주 8,348원/주 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제16기 사업보고서_현대백화점(18.03.30).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 2017.12.31 현재 제 15 기 2016.12.31 현재 제 14 기 2015.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 1,002,797,450 1,150,018,962 910,629,291 현금및현금성자산 86,390,664 69,959,564 43,935,158 단기금융상품 104,406,000 179,809,112 185,480,000 당기손익인식금융자산 90,465,713 204,000,000 10,020,000 만기보유금융자산 21,095 115,175 116,520 매출채권 611,560,489 596,552,628 560,127,970 미수금 20,922,514 9,916,069 16,076,597 미수수익 731,462 3,104,387 3,185,329 재고자산 60,490,573 59,558,663 59,822,278 기타유동자산 27,808,940 27,003,364 31,865,439 매각예정자산 0 0 13,922 비유동자산 5,774,484,068 5,437,243,264 5,250,203,631 금융기관예치금 32,500 32,500 36,500 장기대여금 16,074,278 14,413,451 13,294,590 매도가능금융자산 132,358,678 105,105,096 119,378,348 만기보유금융자산 133,250 154,345 420,050 종속기업및관계기업투자주식 640,772,386 582,044,438 559,124,177 유형자산 4,810,613,187 4,576,786,964 4,396,803,778 무형자산 43,942,649 45,481,280 47,025,913 투자부동산 75,773,834 78,496,193 78,622,689 보증금 48,798,552 34,728,997 35,497,586 순확정급여자산 5,984,754 0 0 자산총계 6,777,281,518 6,587,262,226 6,160,846,844 부채 유동부채 1,745,054,925 1,325,546,418 1,086,858,631 매입채무 456,114,667 450,298,767 439,661,803 미지급금 172,039,651 137,934,455 192,879,665 단기차입금 40,000,000 180,000,000 41,000,000 유동성장기차입금 179,917,862 0 0 선수금 183,715,299 175,364,109 169,039,562 예수금 204,397,255 172,974,453 153,269,321 미지급비용 5,126,142 5,082,581 4,860,895 당기법인세부채 52,133,663 58,458,573 53,909,455 유동성사채 399,750,500 99,917,013 0 기타유동부채 51,859,886 45,516,467 32,237,930 비유동부채 414,497,308 951,122,063 1,043,108,338 사채 0 399,356,977 498,791,996 장기차입금 0 179,817,496 179,719,050 예수보증금 43,190,501 42,912,642 38,757,497 순확정급여부채 0 17,504,859 25,764,022 충당부채 4,124,722 3,394,023 2,806,439 이연법인세부채 365,440,793 306,357,119 295,580,367 기타비유동부채 1,741,292 1,778,947 1,688,967 부채총계 2,159,552,233 2,276,668,481 2,129,966,969 자본 납입자본 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 연결자본잉여금 612,115,810 612,115,810 612,115,810 이익잉여금 3,287,136,986 3,034,979,730 2,769,486,546 연결기타포괄손익누계액 65,606,453 40,420,006 54,189,745 연결기타자본항목 (126,482,787) (110,691,512) (102,924,270) 비지배지분 662,340,618 616,757,506 580,999,839 자본총계 4,617,729,285 4,310,593,745 4,030,879,875 자본과부채총계 6,777,281,518 6,587,262,226 6,160,846,844 연결 손익계산서 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 1,848,140,316 1,831,801,786 1,656,960,042 매출원가 311,901,873 315,228,845 263,315,428 매출총이익 1,536,238,443 1,516,572,941 1,393,644,614 판매비와관리비 1,142,569,755 1,133,406,505 1,030,818,223 영업이익(손실) 393,668,688 383,166,436 362,826,391 기타수익 31,511,484 40,309,878 28,377,607 기타비용 24,284,012 20,627,865 40,578,987 관계기업손익 47,418,583 38,725,194 38,517,799 관계기업손익에대한지분 47,178,795 39,220,812 38,517,799 관계기업투자주식처분이익 239,788 (495,618) 0 금융수익 9,269,659 9,912,681 7,980,987 금융비용 11,986,826 15,617,492 8,393,843 법인세비용차감전순이익(손실) 445,597,576 435,868,832 388,729,954 법인세비용 143,348,057 114,756,652 108,467,980 당기순이익(손실) 302,249,519 321,112,180 280,261,974 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 253,706,688 275,776,228 240,906,745 비지배지분 48,542,831 45,335,952 39,355,229 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 11,242 12,101 10,554 희석주당이익 (단위 : 원) 11,242 12,101 10,554 연결 포괄손익계산서 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 당기순이익(손실) 302,249,519 321,112,180 280,261,974 기타포괄손익 31,730,536 (8,022,237) 12,899,952 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 5,547,221 (7,084,890) 2,544,529 매도가능금융자산평가손익 18,412,203 (10,851,915) 10,045,844 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 1,227,023 4,167,066 2,937,404 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 재측정요소에 대한 지분 91,175 (37,679) (114,476) 순확정급여부채의 재측정요소 6,452,914 5,785,181 (2,513,349) 총포괄손익 333,980,055 313,089,943 293,161,926 연결총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 285,648,232 267,677,275 254,032,036 비지배지분 48,331,823 45,412,668 39,129,890 연결 자본변동표 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,547,106,917 38,661,968 (70,556,346) 3,244,340,554 544,631,661 3,788,972,215 자본의 변동 당기순이익 0 0 240,906,745 0 0 240,906,745 39,355,229 280,261,974 지분법잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (2,288,010) 0 0 (2,288,010) (225,339) (2,513,349) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 12,983,248 0 12,983,248 0 12,983,248 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 2,544,529 0 2,544,529 0 2,544,529 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (114,476) 0 0 (114,476) 0 (114,476) 연차배당 0 0 (16,124,630) 0 0 (16,124,630) 0 (16,124,630) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (2,761,712) (2,761,712) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 (135,535) (135,535) 0 (135,535) 자사주매입 0 0 0 0 (32,232,389) (32,232,389) 0 (32,232,389) 2015.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 2,769,486,546 54,189,745 (102,924,270) 3,449,880,036 580,999,839 4,030,879,875 자본의 변동 당기순이익 0 0 275,776,228 0 0 275,776,228 45,335,952 321,112,180 지분법잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 5,708,465 0 0 5,708,465 76,716 5,785,181 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (6,684,849) 0 (6,684,849) 0 (6,684,849) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (7,084,890) 0 (7,084,890) 0 (7,084,890) 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 (37,679) 0 0 (37,679) 0 (37,679) 연차배당 0 0 (15,953,830) 0 0 (15,953,830) 0 (15,953,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (6,904,280) (6,904,280) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 (2,750,721) (2,750,721) 자사주매입 0 0 0 0 (7,767,242) (7,767,242) 0 (7,767,242) 2016.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 612,115,810 3,034,979,730 40,420,006 (110,691,512) 3,693,836,239 616,757,506 4,310,593,745 자본의 변동 당기순이익 0 0 253,706,688 0 0 253,706,688 48,542,831 302,249,519 지분법잉여금변동 0 0 7,600,302 0 0 7,600,302 0 7,600,302 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 6,663,921 0 0 6,663,921 (211,007) 6,452,914 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 19,639,226 0 19,639,226 0 19,639,226 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 5,547,221 0 5,547,221 0 5,547,221 관계기업 재측정요소에 대한 지분 0 0 91,175 0 0 91,175 0 91,175 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 0 (15,904,830) 종속기업의 소수주주에 대한 배당 0 0 0 0 0 0 (2,748,712) (2,748,712) 종속기업 자본조정의 변동 0 0 0 0 566,947 566,947 0 566,947 자사주매입 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 0 (16,358,222) 2017.12.31 (기말자본) 117,012,205 612,115,810 3,287,136,986 65,606,453 (126,482,787) 3,955,388,667 662,340,618 4,617,729,285 연결 현금흐름표 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 437,234,382 442,017,130 401,136,225 영업으로부터창출된현금흐름 540,110,337 540,888,490 491,409,682 이자의 수취 9,088,658 8,462,085 6,612,085 이자의 지급 (15,922,615) (17,988,032) (18,165,207) 배당금의 수취 8,819,313 7,461,662 6,527,092 법인세의 납부 (104,861,311) (96,807,075) (85,247,427) 투자활동현금흐름 (145,748,317) (524,367,372) (542,116,956) 만기보유금융자산의 감소 115,175 289,700 2,619,525 금융기관예치금의 감소 0 4,000 500 단기금융상품의 증가 (269,652,019) (527,881,465) (961,114,193) 단기금융상품의 감소 345,055,132 533,552,353 948,634,190 당기손익인식금융자산의 증가 (506,600,000) (204,000,000) (10,020,000) 당기손익인식금융자산의 감소 619,920,380 10,020,000 0 매도가능금융자산의 증가 (2,367,272) (32,935) 0 매도가능금융자산의 감소 0 0 35 유형자산의 취득 (314,397,645) (333,502,957) (501,230,830) 유형자산의 처분 18,904 344,040 1,083,958 무형자산의 취득 (69,318) (546,480) (541,410) 무형자산의 처분 0 834,349 229,817 임차보증금의 증가 (19,222,858) (6,976,527) (24,237,647) 임차보증금의 감소 3,112,031 7,044,293 3,758,048 단기대여금의 증가 (653,624) (1,114,940) (238,152) 단기대여금의 감소 653,624 1,114,940 238,152 장기대여금의 증가 (8,762,365) (6,484,214) (6,853,036) 장기대여금의 감소 7,101,538 5,365,353 5,554,087 매각예정자산의 처분 0 2,304 0 종속기업투자주식의 취득 0 (2,399,186) 0 재무활동현금흐름 (275,054,965) 108,374,648 167,336,954 단기차입금의 증가 (140,000,000) 139,000,000 (29,878,415) 장기차입금의 증가 0 0 49,700,000 사채의 증가 0 0 498,634,100 유동성사채의 상환 (100,000,000) 0 (300,000,000) 자기주식의 취득 (16,358,222) (7,767,242) (32,232,389) 배당금지급 (15,904,830) (15,953,830) (16,124,630) 신주발행비 (43,200) 0 0 종속기업의 소수주주에 대한 배당금의 지급 (2,748,713) (6,904,280) (2,761,712) 현금의 증가(감소) 16,431,100 26,024,406 26,356,223 기초현금및현금성자산 69,959,564 43,935,158 17,581,239 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 0 0 (2,304) 기말현금및현금성자산 86,390,664 69,959,564 43,935,158 3. 연결재무제표 주석 제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점과 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 현대백화점(이하 "지배회사"라 함)은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 업 종 결산월 당기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*1) 54.88 54.88 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점(*2) 100.00 100.00 도소매업 12월 (*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.54%가 포함된 지분율입니다.(*2) 주식회사 현대백화점면세점은 전기 중 지배회사인 주식회사 현대백화점의 100% 출자로 설립되었습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,804,121,729 339,621,546 552,146,436 107,455,105 106,987,527 주식회사 현대쇼핑 450,398,539 65,277,705 1,815,540 18,713,172 25,230,394 주식회사 현대송도개발 145,218,537 130,767,119 6,936,000 507,965 507,965 주식회사 현대백화점면세점 28,653,394 2,469,829 - (9,977,517) (9,977,517) (2) 전기말 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한무쇼핑 주식회사 1,678,989,338 315,385,720 545,822,410 100,230,831 100,400,829 주식회사 현대쇼핑 408,170,630 55,880,493 1,815,540 17,903,932 11,023,493 주식회사 현대송도개발 144,732,171 130,788,718 6,936,000 494,128 494,128 주식회사 현대백화점면세점 10,197,923 3,993,641 - (3,795,718) (3,795,718) 1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결 재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 29 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리하여야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향 평가가 완료되면 최초 적용 방법을 결정할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 구체적 재무영향을 분석 중에 있으며, 동 분석을 완료하는 대로 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시할 계획입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교재무정보를 재작성하지 않고 종전 장부금액과 2018년 기초 장부금액의 차이를 2018년 기초 이익잉여금으로 인식할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 888,916백만원, 만기보유금융자산 154백만원, 매도가능금융자산 132,359백만원, 당기손익인식금융자산 90,466백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 888,916백만원, 만기보유금융자산 154백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품은 132,359백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 90,466백만원을 보유하고 있습니다.. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계 약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 손실충당금 47,064백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 최초 적용 누적효과를 산정하고 동 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 당기 중 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 자문을 받아 회사의 수익 구조를 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되며 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식할 예정입니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 고객과의 계약에 따라 경영관리용역 등을 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식할 예정됩니다. (3) 변동대가 연결회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상할 예정입니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정할 예정입니다. (5) 본인 대 대리인 연결회사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 이전에도 동 거래의 대리인으로 회계처리하고 있었으므로 이로 인한 재무영향은 없습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 수익이 감소하고, 계약부채는 증가할 것으로 예상합니다. 기타 회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과에 대해서는 추가적인 검토 중에 있습니다 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 상당기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 중요한 금액이 하락하거나 유의적인 기간 동안 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 소매재고법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20~35년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 장치장식 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자 산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "단기차입금", "미지급비용", "예수금" , "유동성사채", "사채", "예수보증금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도 의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주로 백화점, 아울렛 매장을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.(4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(주석 14참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 27참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 32참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17참조). 4. 부문별 공시 연결회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 86,390,664 - - 86,390,664 단기금융상품 - 104,406,000 - - 104,406,000 당기손익인식금융자산 90,465,713 - - - 90,465,713 만기보유금융자산(유동) - - - 21,095 21,095 만기보유금융자산(비유동) - - - 133,250 133,250 매출채권 - 611,560,489 - - 611,560,489 미수금 - 20,922,514 - - 20,922,514 미수수익 - 731,462 - - 731,462 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 132,358,678 - 132,358,678 장기대여금 - 16,074,278 - - 16,074,278 보증금 - 48,798,552 - - 48,798,552 합 계 90,465,713 888,916,459 132,358,678 154,345 1,111,895,195 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,959,564 - - 69,959,564 단기금융상품 - 179,809,112 - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 154,345 154,345 매출채권 - 596,552,628 - - 596,552,628 미수금 - 9,916,069 - - 9,916,069 미수수익 - 3,104,387 - - 3,104,387 금융기관예치금 - 32,500 - - 32,500 매도가능금융자산 - - 105,105,096 - 105,105,096 장기대여금 - 14,413,451 - - 14,413,451 보증금 - 34,728,997 - - 34,728,997 합 계 204,000,000 908,516,708 105,105,096 269,520 1,217,891,324 나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 456,114,667 미지급금 172,039,651 예수금 204,397,255 미지급비용 5,126,142 단기차입금 40,000,000 유동성장기차입금 179,917,862 유동성사채 399,750,500 예수보증금 43,190,501 합 계 1,500,536,578 (2) 전기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 450,298,767 미지급금 137,934,455 예수금 172,974,453 미지급비용 5,082,581 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 단기차입금 180,000,000 장기차입금 179,817,496 예수보증금 42,912,642 합 계 1,668,294,384 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 18,412,203 (10,851,915) 기중 손익대체 기타포괄손익 1,227,023 4,167,066 손상차손(당기손익) (2,869,994) (5,497,449) 배당수익 2,522,867 1,531,538 만기보유금융자산 이자수익 16,450 10,001 대여금 및 수취채권 이자수익 6,699,283 8,371,142 보증금현재가치이자수익 709,716 681,277 대손상각비 (2,154,654) (2,086,013) 기타의 대손상각비 (182,600) - 매출채권처분손실 (1,663,402) (1,373,166) 외환손익 (349) 1,970 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 평가이익 31,059 - 당기손익인식금융자산 평가손실 (244,965) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (11,741,861) (15,617,492) 외환손익 1,133 (18,230) 예수보증금현재가치이자비용 (556,768) (601,781) 파생상품 통화선도거래이익 - 1,308 통화선도거래손실 - (2,316) 6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채무상품 90,465,713 204,000,000 7. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 32,500 32,500 당좌개설보증금 단기금융상품 9,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,406,000 2,505,200 질권 8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 618,107,757 (6,547,268) 611,560,489 602,970,908 (6,418,280) 596,552,628 미수금 21,438,798 (516,284) 20,922,514 10,436,608 (520,539) 9,916,069 합 계 639,546,555 (7,063,552) 632,483,003 613,407,516 (6,938,819) 606,468,697 나. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 연 결회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 대손상각비 매출채권 제각 당기말 매출채권 (6,418,280) (1,944,290) 1,815,302 (6,547,268) 미수금 (520,539) (392,964) 397,219 (516,284) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (32,035) 3,886 - (28,149) 합 계 (46,970,854) (2,333,368) 2,212,521 (47,091,701) (2) 전기 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전기말 매출채권 (6,644,079) (1,887,802) 2,113,601 (6,418,280) 미수금 (573,968) (203,234) 256,663 (520,539) 기타채권 (40,000,000) - - (40,000,000) 선급금 (37,058) 5,023 - (32,035) 합 계 (47,255,105) (2,086,013) 2,370,264 (46,970,854) 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 59,701,539 58,568,521 저장품 723,538 955,340 소모품 65,496 34,802 합 계 60,490,573 59,558,663 10. 기타유동자산 및 보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 13,060,559 14,409,370 선급비용 14,748,381 12,593,994 합 계 27,808,940 27,003,364 나. 당기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 보증금 46,983,317 34,857,718 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.45%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 105,105,096 119,378,348 취득 2,367,272 32,935 평가 26,195,707 (14,273,252) 손상 (2,950,914) (5,497,449) 자본에서 재분류된 순이익 1,641,517 5,464,514 기말금액 132,358,678 105,105,096 나. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 (1) 매도가능금융자산 상장주식 89,848,604 64,049,883 비상장주식 261,573 683,215 수익권 42,248,501 40,371,998 합 계 132,358,678 105,105,096 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 21,095 115,175 비유동성 국채 및 공채 133,250 154,345 합 계 154,345 269,520 다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 508,782 508,782 685,133 현대코퍼레이션홀딩스㈜ (*) 91,008 1.00 1,916,311 1,328,717 1,328,717 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 43,923 43,923 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 78,208,000 78,208,000 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,579,636 2,579,636 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,614,000 1,614,000 2,076,000 대원강업(주) 1,488,114 2.40 10,364,809 5,565,546 5,565,546 4,426,751 합 계 28,486,103 89,848,604 89,848,604 64,049,883 (*) 당기 중 '현대씨앤에프(주)'는 '현대코퍼레이션홀딩스(주) '로 사명을 변경하였습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 20,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주)(*2) 261,290 1.09 13,064,500 252,667 252,667 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)케이티에스 씨 (*3) 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발 360,000 3.00 1,800,000 - - - (주)알파돔시티(*4) 80,108 0.09 400,540 - - - (주)희경건설(*2) 8,092 6.65 80,920 - - 80,920 소 계 18,863,866 261,573 261,573 683,215 수익권 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 42,248,501 42,248,501 40,371,998 합 계 58,863,866 42,510,074 42,510,074 41,055,213 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 당기 중 손상 차손을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 '(주)한국관광용품센타'는 '(주) 케이티에스씨'로 사명을 변경하였습니다. (*4) 회사는 당기 중 '(주)알파돔시티'의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 마. 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 당기초 처분/손상 평가(손)익 이연법인세효과 당기말 현대상선(주) (103,712) 313,174 (176,350) (33,112) - 현대코퍼레이션홀딩스㈜ (317,775) 637,648 (168,365) (114,543) 36,965 현대건설(주) 13,070 - (7,865) 1,720 6,925 현대해상화재보험(주) 36,001,494 - 25,792,000 (7,670,767) 54,122,727 현대종합상사(주) 84,582 - (317,494) 80,849 (152,063) 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (462,000) 112,682 (33,227) 현대아산(주) 4,357 334,974 (340,722) 1,391 - 대원강업(주) (277,462) 355,721 - (78,259) - 옥토하이힐제일차 유한회사 281,974 - 1,876,503 (497,959) 1,660,518 합 계 36,002,619 1,641,517 26,195,707 (8,197,998) 55,641,845 (2) 전기 회사명 전기초 처분/손상 평가(손)익 이연법인세효과 전기말 현대상선(주) - 2,108,101 (2,244,925) 33,112 (103,712) 현대코퍼레이션홀딩스㈜ 665,248 - (1,296,864) 313,841 (317,775) 현대해상화재보험(주) - - 17,243 (4,173) 13,070 현대종합상사(주) 41,740,464 - (7,571,200) 1,832,230 36,001,494 현대건설(주) 756,425 - (886,336) 214,493 84,582 케이티스카이라이프(주) 316,091 - - - 316,091 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,585,247) (162,967) 4,357 에콘힐(주) (29,152) 1,097,749 (1,059,291) (9,306) - 대원강업(주) - - (355,721) 78,259 (277,462) 옥토하이힐제일차 유한회사 (255,515) - 709,088 (171,599) 281,974 합 계 42,687,468 5,464,514 (14,273,253) 2,123,890 36,002,619 12. 관계기업투자주식 가. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 지분율(%) 기초금액 관계기업손익에대한 지분 관계기업잉여금변동 관계기업투자주식 처분손익 기타포괄손익변동에 대한 지분 배당 기타 기말금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23% 228,890,061 23,152,877 - 258,329 (793,146) (2,844,750) (81,884) 248,581,487 (주)현대HCN 22.63% 142,187,794 9,853,586 - (659) 204,412 (996,992) 159,831 151,407,972 (주)현대그린푸드(*1) 8.68% 116,963,443 9,662,384 10,026,784 (17,882) 8,640,331 (454,704) - 144,820,356 (주)현대에이앤아이 21.34% 23,006,012 137,254 (550,515) - - 22,592,751 한국도심공항 자산관리(주) 25.00% 70,997,128 4,372,694 - - - (2,000,002) - 73,369,820 합 계 582,044,438 47,178,795 10,026,784 239,788 7,501,082 (6,296,448) 77,947 640,772,386 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 당기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (2) 전기 회사명 지분율(%) 기초금액 관계기업손익에대한 지분 관계기업투자주식 처분손실 기타포괄손익변동에 대한 지분 배당 기타 기말금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.08% 215,338,325 17,562,830 - (1,166,344) (2,844,750) - 228,890,061 (주)현대HCN 22.63% 133,487,542 10,227,356 (495,618) (34,549) (996,992) 55 142,187,794 (주)현대그린푸드(*1) 7.76% 116,289,335 7,339,744 - (6,210,933) (454,703) - 116,963,443 (주)현대에이앤아이 21.34% 25,484,788 (15,738) - (2,463,038) - - 23,006,012 한국도심공항(주) 25.00% 68,524,188 4,106,620 - - (1,633,680) - 70,997,128 합 계 559,124,178 39,220,812 (495,618) (9,874,864) (5,930,125) 55 582,044,438 (*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑과 (주)현대그린푸드에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.08%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.08%입니다. 나. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산, 부채 및 지분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 회사명 관계기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)현대홈쇼핑 811,702,737 1,063,724,181 307,500,585 23,862,062 1,043,130,143 122,464,406 (3,766,878) 118,697,528 (주)현대HCN 381,819,467 353,075,594 55,093,255 10,743,158 290,236,289 43,547,241 1,622,767 45,170,008 (주)현대그린푸드 1,157,820,562 1,637,779,577 483,519,455 273,364,873 2,534,368,947 121,758,169 (3,066,810) 118,691,359 (주)현대에이앤아이 3,126,668 119,665,299 7,577 16,915,146 - 643,171 (2,579,704) (1,936,533) 한국도심공항 자산관리(주) 13,315,315 191,291,931 7,070,734 31,942,993 37,389,295 17,673,633 - 17,673,633 (2) 전기말 회사명 관계기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)현대홈쇼핑 972,167,901 907,400,937 418,865,594 24,968,538 969,434,288 108,624,359 (6,050,414) 102,573,945 (주)현대HCN 327,731,854 364,048,811 51,061,040 12,330,422 292,115,551 45,599,811 132,195 45,732,006 (주)현대그린푸드 841,382,549 1,340,049,598 371,738,226 202,795,511 2,521,967,391 105,105,749 (41,947,303) 63,158,446 (주)현대에이앤아이 2,578,495 123,100,664 102,574 17,770,807 - (73,750) (11,598,239) (11,671,989) 한국도심공항(주) 32,919,690 173,551,744 11,012,766 39,538,783 65,227,967 16,391,743 - 16,391,743 다. 연결회사는 한국도심공항(주) 지분의 취득시 피투자회사의 순자산가액에 대하여 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인하여 부의영업권 10,974백만원이 발생하였으며, 부의영업권은 일시에 환입되었습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 주당 시장가격 시장가격 주식수(주) 주당 시장가격 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 120,500 228,528,250 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 24,924,780 3,950 98,452,881 24,924,780 4,135 103,063,965 (주)현대그린푸드 7,578,386 14,950 113,296,871 7,578,386 15,400 116,707,144 합 계 440,278,002 431,230,859 마. 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 미실현내부거래 기타 장부금액 (주)현대홈쇼핑 1,544,064,271 16.23% 250,545,904 2,311,692 (4,276,109) - 248,581,487 (주)현대HCN 669,058,648 22.63% 151,407,972 - - - 151,407,972 (주)현대그린푸드 2,038,715,811 8.68% 144,820,356 - - - 144,820,356 (주)현대에이앤아이 105,869,244 21.34% 22,592,751 - - - 22,592,751 한국도심공항자산관리(주)(*) 165,593,519 25.00% 41,398,418 31,849,037 - 122,365 73,369,820 합 계 4,523,301,493 610,765,401 34,160,729 (4,276,109) 122,365 640,772,386 (*) 당기말 순자산가액은 지분취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다. 당기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (2) 전기 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 미실현내부거래 기타 장부금액 (주)현대홈쇼핑 1,435,734,706 16.08% 230,854,478 2,311,692 (4,276,109) - 228,890,061 (주)현대HCN 628,389,203 22.63% 142,187,794 - - - 142,187,794 (주)현대그린푸드 1,606,898,410 7.76% 116,963,443 - - - 116,963,443 (주)현대에이앤아이 107,805,778 21.34% 23,006,012 - - - 23,006,012 한국도심공항(주)(*) 283,659,004 25.00% 70,914,751 - - 82,377 70,997,128 합 계 4,062,487,101 583,926,478 2,311,692 (4,276,109) 82,377 582,044,438 (*)전기말 순자산가액은 지분취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다. 13. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,123,459,166 - 2,123,459,166 2,040,200,659 - 2,040,200,659 건물 2,798,286,331 (541,620,148) 2,256,666,183 2,690,592,760 (481,133,075) 2,209,459,685 구축물 18,172,463 (9,777,078) 8,395,385 18,173,083 (8,766,267) 9,406,816 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 1,994,670 (1,081,143) 913,527 2,091,461 (786,357) 1,305,104 공기구비품 207,650,174 (153,260,419) 54,389,755 197,897,107 (153,276,082) 44,621,025 장치장식 603,022,029 (423,673,394) 179,348,635 538,908,663 (369,419,346) 169,489,317 수목 1,823,693 - 1,823,693 1,457,666 - 1,457,666 건설중인자산 185,616,825 - 185,616,825 100,846,674 - 100,846,674 합 계 5,940,888,722 (1,130,275,535) 4,810,613,187 5,591,031,444 (1,014,244,480) 4,576,786,964 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당기말 토지 2,040,200,659 - - - 83,258,507 2,123,459,166 건물 2,209,459,685 3,220,369 (13,038) (60,340,532) 104,339,699 2,256,666,183 구축물 9,406,816 - (620) (1,010,811) - 8,395,385 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,305,104 13,996 (1,017) (404,556) - 913,527 공기구비품 44,621,025 8,485,972 (133,976) (15,241,001) 16,657,735 54,389,755 장치장식 169,489,317 17,151,776 (1,072,257) (63,516,649) 57,296,448 179,348,635 수목 1,457,666 - - - 366,027 1,823,693 건설중인자산 100,846,674 344,640,561 - - (259,870,410) 185,616,825 합 계 4,576,786,964 373,512,674 (1,220,908) (140,513,549) 2,048,006 4,810,613,187 (*) 당기중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석15 참조) . (2) 전기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전기말 토지 1,991,141,205 27,016,928 - - 22,042,526 2,040,200,659 건물 2,018,609,318 16,742,889 (1,069,317) (59,095,511) 234,272,306 2,209,459,685 구축물 8,793,133 858,243 - (958,635) 714,075 9,406,816 기계장치 19 - (1) - - 18 차량운반구 973,615 798,230 (75,479) (391,262) - 1,305,104 공기구비품 46,692,901 9,702,884 (193,482) (14,914,023) 3,332,745 44,621,025 장치장식 171,609,682 25,829,733 (1,275,522) (65,700,634) 39,026,058 169,489,317 수목 1,457,666 - - - - 1,457,666 건설중인자산 157,526,240 243,711,043 (303,186) - (300,087,423) 100,846,674 합 계 4,396,803,779 324,659,950 (2,916,987) (141,060,065) (699,713) 4,576,786,964 (*) 전기중 건설중인자산 699,713천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,327,857 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 102,524,801 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이 주식회사 外 울산점 토지 67,052,094 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 건물, 토지 782,102,791 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이 주식회사 목동점 토지,건물 188,339,798 2,059,639 727,600 씨제이씨지브이 주식회사 합 계 1,176,347,341 13,382,896 15,374,255 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,878백만원(전기: 2,927백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.44%~1.98%(전기: 1.40%~1.89%)입니다. 마. 당기와 전기의 운용리스 이용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다 . 당기 전기 리스료 총액 35,884,513 25,191,380 최소리스료 31,240,891 25,056,028 조정리스료 4,643,622 135,352 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 연매출액에 연동하여 매년 변동됩니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 1년 이하 28,321,336 26,625,207 1년 초과 ~ 5년 이하 81,517,081 79,909,331 5년 초과 234,172,274 248,998,860 합계 344,010,691 355,533,398 14. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 16,915,269 618,369 45,718,753 63,252,391 16,915,269 549,051 45,718,753 63,183,073 상각누계액 - (405,729) (15,566,362) (15,972,091) - (316,268) (14,047,874) (14,364,142) 손상차손누계액 - - (3,337,651) (3,337,651) - - (3,337,651) (3,337,651) 장부금액 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 (*) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회원권의 취득원가는 각각 15,349백만원과 15,317백만원입니다. 나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 16,915,269 313,001 29,797,643 47,025,913 취득 - 69,318 - 69,318 - - 546,480 546,480 상각 - (89,461) (1,518,488) (1,607,949) - (80,218) (1,518,489) (1,598,707) 처분 - - - - - - (469,756) (469,756) 대체 - - - - - - (22,650) (22,650) 기말 장부금액 16,915,269 212,640 26,814,740 43,942,649 16,915,269 232,783 28,333,228 45,481,280 다. 당기말 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). 구 분 영업권 배분금액 신촌점((구) 그레이스 백화점) 14,772,405 한무쇼핑 주식회사 2,142,864 합 계 16,915,269 라. 영업권의 손상평가 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치 신촌점((구) 그레이스 백화점) 한무쇼핑 주식회사 매출성장률(*1) 0.46% 2.85% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세전할인율 7.92% 8.74% (*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장률을 기초로 산정됨.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 15. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (2,480,323) (2,480,323) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석13) (1,328,201) (719,805) (2,048,006) (3,488,035) 4,187,748 699,713 감가상각비 - (674,353) (674,353) - (826,209) (826,209) 기말 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 공정가치 67,348,512 28,532,626 95,881,138 66,672,054 33,777,665 100,449,719 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,134,187 3,191,407 감가상각비 (674,353) (826,208) 운영비용 (1,726,711) (1,968,151) 마. 운용리스 제공내역(1) 연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 (주)현대리바트 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 취득원가 78,254,157 80,450,894 감가상각누계액 (2,480,323) (1,954,701) 장부금액 75,773,834 78,496,193 (2) 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 674,353천원(전기:826,208천원)입니다. (3) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1년 이내 2,784,876 2,937,939 1년 초과 5년 이내 1,625,771 3,619,803 합 계 4,410,647 6,557,742 16. 장, 단기차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2018.01.03 1.87 40,000,000 180,000,000 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.19 2018.10.17, 1.733.85 179,917,862 - 장기차입금 원화대출 2018.10.19 2018.10.17, 1.733.85 - 179,817,496 합계 219,917,862 359,817,496 나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 - 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 400,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (249,500) (726,010) 기말잔액 399,750,500 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 400,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (249,500) (82,987) 계 399,750,500 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 - 400,000,000 사채할인발행차금 - (643,023) 계 - 399,356,977 다. 당기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 차입금 합계 2018.1.1 ~ 2018.12.31 400,000,000 180,000,000 580,000,000 17. 순확정급여 부채 (자 산) 가. 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 169,049,831 189,087,493 사외적립자산의 공정가치 (174,661,198) (171,186,322) 국민연금전환금 (373,387) (396,312) 합 계 (5,984,754) 17,504,859 나. 당기와 전기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 28,726,693 23,632,258 순이자원가 1,018,774 1,223,993 종업원 급여에 포함된 총 비용 29,745,467 24,856,251 다. 당기 및 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 용역매출원가 74,156 74,316 판매비와 관리비 29,671,311 24,781,935 합 계 29,745,467 24,856,251 라. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 189,087,493 178,079,677 당기근무원가 28,726,693 23,632,258 이자비용 5,525,111 4,885,314 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 3,418,902 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,657,894) (2,242,707) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (5,892,525) (9,422,166) 제도에서의 지급액 (43,739,047) (9,263,785) 보고기간말 금액 169,049,831 189,087,493 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 171,186,322 151,884,017 이자수익 4,506,337 3,661,321 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,763,725) (569,511) 제도에서의 지급 (3,146,281) (8,030,505) 기여금 3,900,000 24,250,000 기타 (21,455) (9,000) 기말금액 174,661,198 171,186,322 바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 당기말 전기말 에이치엠씨투자증권(주) 60,705,272 57,891,858 하이투자증권(주) 46,660,750 47,526,467 교보생명보험(주) 9,153,911 9,036,747 현대해상화재보험(주) 15,267,951 13,790,428 한화생명보험(주) 13,027,867 12,833,940 동양생명보험(주) 7,191,552 7,757,711 미래에셋생명보험(주) 2,813,710 9,323,471 미래에셋증권(주) 9,419,979 2,763,265 현대라이프생명보험(주) 5,325,408 5,245,414 (주)국민은행 5,094,798 5,017,021 계 174,661,198 171,186,322 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품에 적립되어 있습니다. 아. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기 전기 할인율 2.80 ~ 2.88 2.41 ~ 2.58 미래임금상승률(*) 3.00 3.00 (*) 미래임금상승률 가정은 임직원의 직급별로 차등 적용하였습니다. 자. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 포인트 증가/감소 7.8~8.9% 감소 / 9.2~10.5% 증가 미래임금상승률 1% 포인트 증가/감소 9.1~10.4% 증가 / 7.8~9.0% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 차. 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 0원입니다. 카. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 4,747,067 5,428,947 21,009,385 512,675,331 543,860,730 확정급여채무의 가중평균만기는 12.1년입니다.18. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당기말 복구충당부채(*1) 145,552 823,522 - 969,074 기타장기종업원급여(*2) 3,248,471 427,177 (520,000) 3,155,648 합 계 3,394,023 1,250,699 (520,000) 4,124,722 (*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수수익 3,004,357 3,494,311 사은적립금 8,170,736 3,290,986 부가세예수금 26,314,022 26,407,141 이연수익(*) 14,370,771 12,324,029 합 계 51,859,886 45,516,467 (*) 연결회사는 고객이 연결회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니 다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 예수보증금 43,112,126 43,166,973 예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.45%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 20. 자본금 및 연결자본잉여금 가. 당기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 21. 연결이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 3,265,903,928 3,015,337,155 합 계 3,287,136,986 3,034,979,730 (*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연결기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 55,641,845 36,002,619 지분법자본변동 9,964,608 4,417,387 소 계 65,606,453 40,420,006 연결기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) 기타자본조정 (16,528,801) (17,095,748) 소 계 (126,482,787) (110,691,512) (*) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주, 681,255주 입니다. 23. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 총매출액 5,751,986,574 5,671,863,791 (1) 상품매출액 5,616,326,576 5,577,756,560 (2) 용역매출액 135,659,998 94,107,231 매출차감 3,903,846,258 3,840,062,005 (1) 매출에누리 241,352,912 186,810,079 (2) 특정매입원가 3,554,896,073 3,540,320,859 (3) 기타 107,597,273 112,931,067 순매출액 1,848,140,316 1,831,801,786 24. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 82,167,333 75,287,934 상여 68,339,887 64,794,528 잡급 7,736,056 7,870,637 퇴직급여 29,671,311 24,781,935 복리후생비 56,185,689 54,429,518 교육훈련비 1,443,525 1,638,800 도서인쇄비 1,844,103 1,808,404 감가상각비 141,187,902 141,886,274 지급임차료 40,567,966 31,024,974 보험료 3,976,303 3,840,821 수도광열비 59,647,498 57,758,743 관리비 16,099,861 13,912,942 수선비 7,933,347 7,817,111 소모품비 6,210,855 6,143,395 세금과공과 50,903,549 46,140,404 미화조성비 7,007,440 6,772,452 장치장식비 16,597,934 16,872,010 광고선전비 53,431,268 56,528,780 판촉비 71,835,256 68,667,997 접대비 2,457,824 2,683,933 조사연구비 138,553 139,472 여비교통비 4,036,070 4,143,591 통신비 4,591,548 4,782,093 사무용품비 213,800 224,053 전산비 24,264,957 22,491,094 지급수수료 103,045,868 139,405,571 차량유지비 862,836 887,379 물류운반비 34,396,375 31,026,821 용역비 234,560,840 228,627,817 포장비 7,455,284 7,332,302 대손상각비 2,150,768 2,086,013 무형자산상각비 1,607,949 1,598,707 합 계 1,142,569,755 1,133,406,505 25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당기 전기 외환차익 2,309 22,668 상품권수수료 37,362 22,755 유형자산처분이익 1,003 212,477 무형자산처분이익 - 364,593 통화선도거래이익 - 1,308 보증금현재가치이자수익 709,716 681,277 백화점 부대수입 9,426,760 8,713,262 잡이익 21,334,334 30,291,538 합 계 31,511,484 40,309,878 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 외환차손 1,524 38,928 기부금 7,039,772 3,465,077 기타의 대손상각비 263,520 - 유형자산처분손실 1,203,009 2,785,424 매출채권처분손실 1,663,402 1,373,166 매도가능금융자산손상차손 2,869,994 5,497,449 통화선도거래손실 - 2,316 예수보증금현재가치이자비용 556,768 601,781 잡손실 10,686,023 6,863,724 합 계 24,284,012 20,627,865 나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 6,715,733 8,381,143 배당금수익 2,522,867 1,531,538 당기손익인식금융자산평가이익 31,059 - 합 계 9,269,659 9,912,681 (2) 금융비용 구 분 당기 전기 이자비용 11,741,861 15,617,492 당기손익인식금융자산평가손실 244,965 - 합 계 11,986,826 15,617,492 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (931,910) 263,615 상품매입액 295,442,792 299,759,938 급여, 상여 및 잡급 158,747,319 148,441,910 퇴직급여 29,745,467 24,856,251 복리후생비 56,244,852 54,483,350 지급임차료 40,567,966 31,024,974 지급수수료 103,045,914 139,405,571 감가상각비 및 무형자산상각비 142,795,851 143,484,981 광고선전비 53,431,268 56,528,780 판촉비 71,835,256 68,667,997 용역비 234,560,840 228,627,817 기타 268,986,013 253,090,166 합 계(*) 1,454,471,628 1,448,635,350 (*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 이연법인세 및 법인세비용 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 79,697,858 80,239,956 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 6,058,229 4,026,868 소 계 85,756,087 84,266,824 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (450,839,710) (389,872,846) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (357,170) (751,097) 소 계 (451,196,880) (390,623,943) 이연법인세자산(부채) 순액 (365,440,793) (306,357,119) 나. 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 구 분 당기초 연결손익계산서 연결기타포괄손익 연결기타 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 39,401,925 3,168,142 (2,452,893) - 40,117,174 대손충당금 9,755,708 48,464 - - 9,804,172 미지급비용 640,572 80,815 - - 721,387 매도가능금융자산손상차손 10,133,221 (3,048,367) - - 7,084,854 무형자산손상차손 733,094 59,071 - - 792,165 감가상각비 4,800,915 1,110,896 - - 5,911,811 충당부채 1,682,546 279,908 - - 1,962,454 기타 17,118,843 2,367,587 - - 19,486,430 소 계 84,266,824 4,066,516 (2,452,893) - 85,880,447 이연법인세부채 퇴직보험연금자산 (39,035,214) (3,223,704) - - (42,258,918) 건설자금이자 (19,513,300) (2,180,823) - - (21,694,123) 매도가능금융자산평가이익 (11,504,564) - (8,197,999) - (19,702,563) 관계기업 및 종속기업투자주식 (218,624,381) (38,791,781) (1,211,372) (2,426,482) (261,054,016) 자기주식 (6,065,904) (488,782) - - (6,554,686) 압축기장충당금 (38,910,075) (3,135,316) - - (42,045,391) 기타 (56,970,505) (1,041,038) - - (58,011,543) 소 계 (390,623,943) (48,861,444) (9,409,371) (2,426,482) (451,321,240) 합 계 (306,357,119) (44,794,928) (11,862,264) (2,426,482) (365,440,793) (2) 전기 구 분 당기초 연결손익계산서 연결기타포괄손익 연결기타 당기말 이연법인세자산 퇴충한도초과 37,004,681 4,288,523 (1,891,279) - 39,401,925 대손충당금 9,922,748 (167,040) - - 9,755,708 미지급비용 591,775 48,797 - - 640,572 매도가능금융자산손상차손 8,839,138 1,294,083 - - 10,133,221 무형자산손상차손 740,885 (7,791) - - 733,094 감가상각비 3,843,044 957,871 - - 4,800,915 충당부채 1,592,656 89,890 - - 1,682,546 기타 13,626,309 3,492,534 - - 17,118,843 소 계 76,161,236 9,996,867 (1,891,279) - 84,266,824 이연법인세부채 퇴직보험연금자산 (35,121,712) (3,913,502) - - (39,035,214) 건설자금이자 (19,380,508) (132,792) - - (19,513,300) 매도가능금융자산평가이익 (13,628,453) - 2,123,889 - (11,504,564) 관계기업 및 종속기업투자주식 (202,498,772) (18,908,537) 2,789,974 (7,046) (218,624,381) 자기주식 (6,065,904) - - - (6,065,904) 압축기장충당금 (38,910,075) - - - (38,910,075) 기타 (56,136,180) (834,325) - - (56,970,505) 소 계 (371,741,604) (23,789,156) 4,913,863 (7,046) (390,623,943) 합 계 (295,580,368) (13,792,289) 3,022,584 (7,046) (306,357,119) 다. 연결회사는 종속기업인 현대쇼핑의 미배당이익에 대해 지급될 원천징수세액 및 기타세액과 관련하여 당기말 현재 이연법인세부채 76,691백만원(전기말: 69,046백만원)은 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자되며, 당기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 총 일시적차이는 318,021백만원(전기말: 285,313백만원)입니다. 라. 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(추납액, 환급액 포함) 98,435,132 100,793,670 전기법인세의 조정사항 14,299 2,622,933 미환류세제관련 당기법인세 103,698 (2,070,016) 이연법인세 일시적차이의 증감 35,621,193 10,776,751 법인세율변동효과 23,462,481 - 자본에 반영된 법인세 효과 (14,288,746) 2,633,314 법인세비용 143,348,057 114,756,652 마. 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 445,597,576 435,868,832 적용세율에 따라 계산된 법인세비용 107,834,614 105,480,258 조정항목: 35,513,443 9,276,394 - 세무상 과세되지 않는 수익 (3,411,656) (4,896,125) - 세무상 차감되지 않는 비용 3,427,474 3,061,795 - 세액공제감면 (54,110) (142,261) - 법인세추납액 4,853 608,718 - 법인세율변동효과 22,447,594 - 미환류세제관련 당기법인세 103,698 (2,070,016) - 연결조정효과 14,879,064 13,329,745 - 기타 (1,883,474) (615,462) 법인세비용 143,348,057 114,756,652 바. 당기와 전기의 연결회사의 가중평균 유효세율은 32.2% 및 26.3%입니다. 사. 당기와 전기 중 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 27,837,225 (8,197,999) 19,639,226 (8,808,738) 2,123,889 (6,684,849) 순확정급여부채의 재측정요소 8,786,694 (2,452,893) 6,452,913 7,676,460 (1,891,279) 5,785,181 관계기업기타포괄손익 효과 6,849,768 (1,211,372) 5,638,396 (9,905,515) 2,782,928 (7,122,587) 관계기업 이익잉여금변동 10,026,784 (2,426,482) 7,600,302 - - - 합 계 53,500,471 (14,288,746) 39,330,837 (11,037,793) 3,015,538 (8,022,255) 28. 주당순이익 가. 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 (지배기업소유주주지분) 253,706,688,279 원 275,776,228,137 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,567,125 주 22,789,761 주 기본주당순이익 11,242 원/주 12,101 원/주 (*) 당기와 전기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 365 8,293,232,890 자기주식 취득효과 2017-01-01 ~ 2017-12-31 (164,000) (*) (56,232,268) 합 계 8,237,000,622 (*) 회사는 당기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당기 가중평균유통보통주식 수: 8,237,000,662 ÷365 = 22,567,125주 (2) 전기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,791,186 365 8,318,782,890 자기주식 취득효과 2016-01-01 ~ 2016-12-31 (70,000) (*) (520,000) 합 계 8,318,262,890 (*) 회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전기 가중평균유통보통주식 수: 8,318,262,890 ÷365 = 22,789,761 주나. 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 현금흐름 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 302,249,519 321,112,180 2. 조정 항목 : 279,628,563 262,146,572 이자수익 (6,715,732) (8,381,143) 당기손익인식금융자산 평가이익 (31,059) - 보증금현재가치이자수익 (709,716) (681,277) 이자비용 11,741,861 15,617,492 당기손익인식금융자산 평가손실 244,965 - 예수보증금현재가치이자비용 556,768 601,781 매출채권처분손실 1,663,402 1,373,166 배당금수익 (2,522,867) (1,531,538) 유형자산감가상각비 140,513,548 141,060,065 투자부동산감가상각비 674,354 826,209 무형자산상각비 1,607,949 1,598,707 유형자산처분손익 1,202,006 2,572,947 무형자산처분손익 - (364,593) 법인세비용 143,348,057 114,756,652 대손상각비 2,150,768 2,086,013 기타의 대손상각비 263,520 - 퇴직급여 29,745,467 24,856,251 장기종업원급여 427,177 977,691 매도가능금융자산손상차손 2,869,994 5,497,449 복구충당부채 전입액 16,685 5,894 관계기업투자주식처분손익 (239,789) 495,618 관계기업손익에 대한 지분 (47,178,795) (39,220,812) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (41,767,745) (42,370,262) 매출채권의 증가 (14,465,452) (39,685,627) 미수금의 감소(증가) (8,309,339) 5,961,294 재고자산의 감소(증가) (931,910) 263,615 기타유동자산의 감소 2,855,003 6,286,003 매입채무의 증가 6,351,262 10,636,963 미지급금의 감소 (26,812,481) (43,175,803) 선수금의 증가 8,351,190 6,022,982 예수금의 증가 30,324,480 19,705,132 미지급비용의 증가 38,560 226,688 기타유동부채의 증가 3,971,740 12,669,734 이연수익의 증가 2,046,742 627,300 퇴직급의 지급 (43,739,047) (9,263,785) 사외적립자산의 증가 (732,263) (16,210,495) 국민연금전환금의 감소 22,926 35,326 예수보증금의 증가(감소) (181,500) 3,836,432 장기종업원급여 지급액 (520,000) (396,000) 기타비유동부채의 증가(감소) (37,656) 89,979 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 540,110,337 540,888,490 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가 27,837,224 (8,808,738) 건설중인자산의 유형자산 대체 259,870,410 299,387,710 건설중인자산의 투자부동산 대체 (2,048,006) 699,713 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 65,270,177 11,704,849 사채의 유동성대체 399,750,500 99,917,013 다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기말 180,000,000 - 99,917,013 179,817,496 399,356,977 859,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 179,917,862 399,750,500 (179,917,862) (399,750,500) - 현금흐름 (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 당기말 40,000,000 179,917,862 399,750,500 - - 619,668,362 30. 우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 85,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP) KEB하나은행 등 150,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 케이비투자증권(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,036 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 (*)해당 지급보증은 2018년 1월 부로 해지되었습니다. 마. 당기말 현재 회사는 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점 은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 대상회사의 감가상각비 공제전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 바 . 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건 은 4건 으로서 소송가액은 786백만원입 니다 . 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사. 연결회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 에이블프리미엄제이차유한회사와 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 체결하고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기차입금에 대한 담보 제공을 위하여, 위탁자를 종속회사인 주식회사 현대송도개발, 우선수익자를 에이블프리미엄제이차 유한회사로 하는 부동산담보신탁 계약을 주식회사 하나자산신탁과 체결하였습니다. 아. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 31. 특수관계자거래 가. 당기와 전기에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항 자산관리(주)(*) (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드, (주)현대HCN, 한국도심공항(주) 기타의 특수관계자 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (사)한국무역협회,(주)현대리바트, (주)현대엘 이디, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대A,(주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 , (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (사)한국무역협회(주)현대리바트, (주)현대엘 이디, (주)매그 놀리아, (주)에버다 임, (주)현대미디어, (주)에브리온티브이,(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대A,(주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 , (주)에버다임락툴, (주)한섬글로벌 (*) 당기 중 한국도심공항 주식회사에서 한국도심공항자산관리 주식회사로 상호를 변경하였습니다.나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 7,845,544 6,594,399 퇴직급여 4,329,734 3,408,886 합계 12,175,278 10,003,285 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,642,819 4,865 1,647,684 1,423,052 2,517 1,425,569 (주)현대그린푸드 29,843,780 682,389 30,526,169 31,603,836 601,631 32,205,467 (주)현대HCN 517,166 10,400 527,566 382,466 67,670 450,136 소계 32,003,765 697,654 32,701,419 33,409,354 671,818 34,081,172 기타의특수관계자 (주)현대H(*) 10,897,222 - 10,897,222 6,667,260 - 6,667,260 (주)현대드림투어 341,348 - 341,348 305,193 - 305,193 (주)한섬 7,345,820 12,637 7,358,457 5,627,886 13,868 5,641,754 (주)현대리바트 2,142,953 7,606 2,150,559 539,587 - 539,587 (주)현대엘이디 7,485 - 7,485 10,454 - 10,454 (주)금강에이앤디 25 - 25 32 - 32 (주)현대캐터링시스템 30,575 - 30,575 25,713 - 25,713 (주)씨엔에스푸드시스템 13,654 - 13,654 13,748 - 13,748 (주)현대렌탈케어 564,524 - 564,524 178,491 - 178,491 (주)매그놀리아 373,115 - 373,115 612,501 - 612,501 (주)에버다임 59,959 - 59,959 44,845 - 44,845 (주)한섬글로벌 978,544 2,339 980,883 - - - (주)현대지앤에프 2,441,417 5,162 2,446,579 - - - (주)현대미디어 11,235 - 11,235 20,176 - 20,176 (주)에브리온티브이 2,655 - 2,655 - - - 소계 25,210,531 27,744 25,238,275 14,045,886 13,868 14,059,754 합계 57,214,296 725,398 57,939,694 47,455,240 685,686 48,140,926 (*) 당기 중 (주)현대리바트에게 흡수합병되기 이전에 발생한 금액입니다.라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,057,083 68,822 49,058,342 53,184,247 1,251,028 47,199 77,979,417 79,277,644 (주)현대그린푸드 180,959,721 1,723,600 48,068,919 230,752,240 217,807,157 - 6,929,434 224,736,591 한국도심공항 자산관리(주) - - 1,550,728 1,550,728 - - 1,564,572 1,564,572 (주)현대HCN 68,934 409,898 1,974,985 2,453,817 568,252 - 981,058 1,549,310 소계 185,085,738 2,202,320 100,652,974 287,941,032 219,626,437 47,199 87,454,481 307,128,117 기타의특수관계자 (주)현대H(*) 453,499 2,459,750 8,309,737 11,222,986 754,323 1,221,400 9,064,999 11,040,722 (주)현대드림투어 6,729 - 114,717 121,446 - - 99,215 99,215 (주)현대렌탈케어 7,298 1,738 548,869 557,905 - 1,188 242,747 243,935 (주)한섬 129,681,151 - 65,665 129,746,816 117,883,603 - - 117,883,603 (주)현대리바트 7,527,880 918,403 478,125 8,924,408 5,552,271 1,029,363 39,068 6,620,702 (주)현대엘이디 - - 135,188 135,188 - 82,500 279,299 361,799 (주)에버다임 5,000 615,000 28,650 648,650 - 500,000 1,667,000 2,167,000 (주)매그놀리아 - - 2,058 2,058 - - - - (주)한섬글로벌 14,216,122 - - 14,216,122 - - - - (주)현대지앤에프 38,037,119 - - 38,037,119 - - - - (주)현대미디어 - - 187,500 187,500 800 - - 800 소계 189,934,798 3,994,891 9,870,509 203,800,198 124,190,997 2,834,451 11,392,328 138,417,776 합계 375,020,536 6,197,211 110,523,483 491,741,230 343,817,434 2,881,650 98,846,809 445,545,893 (*) 당기 중 (주)현대리바트에게 흡수합병되기 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 및미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 32,122,413 - 32,122,413 32,652,388 - 32,652,388 (주)현대그린푸드 359,839 8,823,876 9,183,715 486,934 8,852,788 9,339,722 한국도심공항 자산관리(주) - 399,860 399,860 - 399,276 399,276 (주)현대HCN 108,473 - 108,473 92,028 - 92,028 소계 32,590,725 9,223,736 41,814,461 33,231,350 9,252,064 42,483,414 기타의특수관계자 (주)현대H - - - 1,038,573 - 1,038,573 (주)현대드림투어 48,622 - 48,622 32,752 - 32,752 (주)한섬 226,560 - 226,560 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 2,288,446 - 2,288,446 182,709 - 182,709 (주)현대엘이디 2,562 - 2,562 6,187 - 6,187 (주)금강에이앤디 27 - 27 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 16,856 - 16,856 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 60,787 - 60,787 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 3,981 - 3,981 11,215 - 11,215 (주)매그놀리아 723 - 723 452 - 452 (주)에버다임 48,092 - 48,092 99,114 - 99,114 (주)에버다임락툴 - - - 229 - 229 (주)한섬글로벌 6,991 - 6,991 510 - 510 (주)현대지앤에프 14,593 - 14,593 - - - (주)현대미디어 38 - 38 3,394 - 3,394 (주)에브리온티브이 7 - 7 92 - 92 소계 2,718,285 - 2,718,285 1,608,804 - 1,608,804 합계 35,309,010 9,223,736 44,532,746 34,840,154 9,252,064 44,092,218 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 매입채무 및미지급금 기타채무 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,071,200 2,317,244 6,388,444 1,259,222 - 1,259,222 (주)현대그린푸드 20,448,242 15,223,517 35,671,759 19,438,958 15,194,986 34,633,944 한국도심공항 자산관리(주) 137,645 - 137,645 137,645 - 137,645 (주)현대HCN 266,147 41,041 307,188 181,105 - 181,105 소계 24,923,234 17,581,802 42,505,036 21,016,930 15,194,986 36,211,916 기타의특수관계자 (주)현대H - - - 2,686,832 1,140,443 3,827,275 (주)현대드림투어 10,799 1,512,050 1,522,849 40,299 1,432,050 1,472,349 (주)한섬 20,102,308 4,737,153 24,839,461 19,103,873 3,849,819 22,953,692 (주)현대리바트 4,609,572 1,162,764 5,772,336 1,178,978 44,947 1,223,925 (주)현대엘이디 23,125 - 23,125 66,657 - 66,657 (주)현대렌탈케어 57,744 624,588 682,332 35,812 624,588 660,400 (주)에버다임 544,500 - 544,500 2,383,700 - 2,383,700 (주)매그놀리아 - 312,316 312,316 - 383,991 383,991 (주)한섬글로벌 2,773,775 531,803 3,305,578 - - - (주)현대지앤에프 8,103,476 1,005,793 9,109,269 - - - (주)현대미디어 46,200 - 46,200 142,450 - 142,450 소계 36,271,499 9,886,467 46,157,966 25,638,601 7,475,838 33,114,439 합계 61,194,733 27,468,269 88,663,002 46,655,531 22,670,824 69,326,355 사. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 지급 수취 지급 수취 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 2,844,750 - 2,844,750 (주)현대HCN - 996,992 - 996,992 소계 - 3,841,742 - 3,841,742 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 1,973,458 454,704 1,973,458 454,703 (주)현대A 706,230 - 706,230 - (주)금강에이앤디 22,000 - 55,000 - (사)한국무역협회 2,034,712 - 5,086,780 - 한국도심공항자산관리(주) - 2,000,002 - 1,633,680 소계 4,736,400 2,454,706 7,821,468 2,088,383 합계 4,736,400 6,296,448 7,821,468 5,930,125 아. 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당기말 임원및종업원 대여금 14,413,451 8,842,569 (7,181,743) 16,074,277 32. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (2) 가격위험 연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 각각 89,849백만원, 64,050백만원입니다(주석11참조). 당기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당기말 10% - 8,984,860 -10% - (8,984,860) 전기말 10% - 6,404,988 -10% - (6,404,988) 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다. ( 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이 자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 기타포괄손익에 미치는 효과 당기말 + 100 bp (499,996) - - 100 bp 499,996 - 전기말 + 100 bp (1,620,244) - - 100 bp 1,620,244 - 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액제외) 82,204,184 66,598,255 단기금융상품 104,406,000 179,809,112 당기손익인식금융자산 90,465,713 204,000,000 매도가능금융자산 132,358,678 105,105,096 만기보유금융자산(유동) 21,095 115,175 만기보유금융자산(비유동) 133,250 154,345 매출채권 611,560,489 596,552,628 미수금 20,922,514 9,916,069 미수수익 731,462 3,104,387 금융기관예치금 32,500 32,500 장기대여금 16,074,278 14,413,451 보증금 48,798,552 34,728,997 소 계 1,107,708,715 1,214,530,015 자금보충약정(주석30) 153,960,000 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,617 4,916,617 합 계 1,266,585,332 1,373,406,632 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구분 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 82,204,184 - - - - 82,204,184 단기금융상품 104,406,000 - - - - 104,406,000 당기손익인식금융자산 90,465,713 - - - - 90,465,713 만기보유금융자산(유동) 21,095 - - - - 21,095 만기보유금융자산(비유동) 133,250 - - - - 133,250 매출채권(*) 609,266,590 4,337,709 889,918 684,294 2,929,246 618,107,757 미수금(*) 20,901,850 70,288 84,907 72,253 309,500 21,438,798 미수수익 731,462 - - - - 731,462 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 장기대여금 16,074,278 - - - - 16,074,278 보증금 48,798,552 - - - - 48,798,552 합 계 973,035,474 4,407,997 974,825 756,547 3,238,746 982,413,589 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). (2) 전기말 구분 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 합계(*) 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 현금및현금성자산(현금시재액 제외) 66,598,255 - - - - 66,598,255 단기금융상품 179,809,112 - - - - 179,809,112 당기손익인식금융자산 204,000,000 - - - - 204,000,000 만기보유금융자산(유동) 115,175 - - - - 115,175 만기보유금융자산(비유동) 154,345 - - - - 154,345 매출채권(*) 594,413,922 4,029,886 775,437 763,387 2,988,276 602,970,908 미수금(*) 9,894,189 62,374 75,329 81,811 322,905 10,436,608 미수수익 3,104,387 - - - - 3,104,387 금융기관예치금 32,500 - - - - 32,500 장기대여금 14,413,451 - - - - 14,413,451 보증금 34,728,997 - - - - 34,728,997 합 계 1,107,264,333 4,092,260 850,766 845,198 3,311,181 1,116,363,738 (*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조). 다 . 유동성위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 456,114,667 - - - - 456,114,667 단기차입금 40,000,000 - - - - 40,000,000 미지급금 172,039,651 - - - - 172,039,651 예수금 204,397,255 - - - - 204,397,255 미지급비용 5,126,142 - - - - 5,126,142 유동성사채(*) 1,949,250 404,395,000 - - - 406,344,250 유동성장기차입금(*) 1,468,750 183,155,000 184,623,750 예수보증금(*) 17,871,553 12,760,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 44,611,989 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 1,057,843,435 600,310,107 3,681,375 5,999,019 4,299,935 1,672,133,871 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 450,298,767 - - - - 450,298,767 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 미지급금 137,934,455 - - - - 137,934,455 예수금 172,974,453 - - - - 172,974,453 미지급비용 5,082,581 - - - - 5,082,581 사채(*) 2,421,750 107,265,250 406,344,250 - - 516,031,250 장기차입금(*) 1,468,750 4,406,250 184,623,750 - - 190,498,750 예수보증금(*) 18,941,066 4,599,699 8,857,338 5,773,314 6,613,770 44,785,187 자금보충약정(주석30) 153,960,000 - - - - 153,960,000 지급보증(주석30) 4,916,167 - - - - 4,916,167 합 계 1,127,997,989 116,271,199 599,825,338 5,773,314 6,613,770 1,856,481,610 (*) 장기차입금과 사채의 만기별 순유동성은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 2,159,552,233 2,276,668,481 자본(B) 4,617,729,285 4,310,593,745 현금및현금성자산(C) 86,390,664 69,959,564 차입금(D)(*) 619,668,362 859,091,486 부채비율(A/B) 46.77% 52.82% 순차입금비율 (D-C)/B 11.55% 18.31% (*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다. 마 . 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 90,465,713 - 90,465,713 매도가능금융자산 89,848,604 - 42,501,168 132,349,772 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 95,881,138 95,881,138 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 204,000,000 - 204,000,000 매도가능금융자산 64,049,883 - 40,965,387 105,015,270 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 100,449,719 100,449,719 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 90,465,713 2 시장가치접근법 매도가능금융자산 현대아산(주) 252,667 3 유사기업이용법 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 42,248,501 3 현금흐름할인법 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다.당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투입변수 수준 3 투입변수 민감도 분석 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 현대아산(주) PBR 1.047 24,300 (24,039) 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 할인율 6.45% 1,644,606 (1,568,454) 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현대아산(주)는 PBR이 0.1, 옥토하이힐제일차(제1종 수익권)는 할인율이 1% 포인트증가, 감소하는 경우의 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 (주) 케이티에스씨 8,906 8,906 (주)희경건설 - 80,920 합 계 8,906 89,826 (*) 연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당기 중 수준 2, 3에 해당하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 204,000,000 40,965,387 취득 506,600,000 - 처분 (619,920,380) - 평가 (213,907) 1,535,781 손상 - (334,974) 자본에서 재분류된 순이익 - 334,974 기말 90,465,713 42,501,168 33. 비지배지분에 대한 정보가. 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된배당금 기타 당기말 누적비지배지분 한무쇼핑(주) 45.13% 616,757,506 48,542,831 (2,748,713) (211,007) 662,340,617 (2) 전기 구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된배당금 기타 당기말 누적비지배지분 한무쇼핑(주) 45.13% 580,999,839 45,335,952 (6,904,280) (2,674,005) 616,757,506 (*) (주)현대쇼핑이 한무쇼핑(주) 지분을 추가취득하면서 발생한 변동이 포함되어 있습니다. 나. 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한무쇼핑(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 연결재무상태표 구 분 당기말 전기말 유동자산 250,854,960 256,914,978 비유동자산 1,553,266,769 1,422,074,360 유동부채 298,091,173 273,610,429 비유동부채 41,530,373 41,775,291 자본 1,464,500,183 1,363,603,618 (2) 요약 연결손익계산서 구 분 당기 전기 매출 552,146,436 545,822,410 당기순이익 107,455,105 100,230,831 기타포괄손익 (467,578) 169,998 총포괄이익 106,987,527 100,400,829 (3) 요약 현금흐름표 구 분 당기 전기 영엽활동으로인한 현금흐름 157,903,310 132,911,503 투자활동으로인한 현금흐름 (162,682,427) (105,961,431) 재무활동으로인한 현금흐름 (6,090,962) (15,227,405) 현금 및 현금성자산의 순증가 (10,870,079) 11,722,667 기초 현금및현금성자산 43,499,999 31,777,332 기말 현금및현금성자산 32,629,920 43,499,999 다. 비지배지분과의 거래당기 중 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 영향을 미치는 비지배지분과의 거래는 없습니다. 34. 비연결 구조화기업에 대한 지분가. 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 (유)에이블프리미엄제이차 (유)에이블프리미엄제이차는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체 내의 지배회사는 구조화기업에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 연결실체 내의 종속기업은 구조화기업과 대출약정을 체결하고 있습니다. KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제57호 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 집합투자기구인 KTB칸피던스사모부동산투자신탁57호는부동산집합투자기구이며, 옥토하이힐제일차 유한회사는 부동산집합투자기구(KTB칸피던스사모부동산투자신탁57호)에 청약을 하여 취득한 펀드 수익증권을 금전채권수탁사에 신탁하고, 금전채권수탁사로부터 취득한 제1종 및 제2종 수익권을 수익자에게 양도하는 사업을 위해 설립된 회사입니다. 나. 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 (유)에이블프리미엄 제이차 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제57호 비연결구조화기업의 자산총액 136,118,202 354,441,428 재무상태표에 인식된 자산 매도가능금융자산 - 42,248,501 재무상태표에 인식된 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 130,000,000 - 최대손실 노출액 신용공여(*) 153,960,000 - 제1종 수익권 - 42,248,501 비연결구조화기업과 관련하여 발생한 비용 이자비용 5,005,000 - (*) 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2017.12.31 현재 제 15 기 2016.12.31 현재 제 14 기 2015.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 741,209,881 894,360,569 730,583,382 현금및현금성자산 27,781,424 14,222,329 10,033,635 단기금융상품 11,406,000 74,809,112 52,480,000 당기손익인식금융자산 0 124,000,000 10,020,000 만기보유금융자산 21,095 115,175 116,520 매출채권 596,460,694 585,270,744 552,728,604 미수금 26,267,368 17,758,714 21,430,587 미수수익 40,275 736,460 836,320 재고자산 56,056,917 54,836,936 55,486,961 기타유동자산 23,176,108 22,611,099 27,450,755 매각예정자산 11,599 비유동자산 4,200,583,129 4,025,220,905 3,854,827,245 금융기관예치금 17,500 17,500 20,000 장기대여금 12,984,715 12,109,878 10,777,407 매도가능금융자산 126,793,132 100,597,425 114,514,956 만기보유금융자산 132,860 153,955 246,480 종속기업및관계기업투자주식 731,301,975 701,301,975 691,301,975 유형자산 3,160,303,466 3,060,765,222 2,886,263,125 무형자산 37,901,492 38,678,165 39,248,840 투자부동산 75,773,834 78,496,193 78,622,689 보증금 46,363,967 33,100,592 33,831,773 순확정급여자산 9,010,188 0 0 자산총계 4,941,793,010 4,919,581,474 4,585,422,226 부채 유동부채 1,363,209,638 1,095,949,412 852,054,915 매입채무 321,369,175 317,705,523 306,637,141 미지급금 156,904,222 143,026,257 195,074,885 단기차입금 40,000,000 180,000,000 41,000,000 유동성장기차입금 49,917,862 0 0 선수금 181,053,844 173,325,923 167,717,960 예수금 139,933,039 107,168,134 86,230,658 미지급비용 4,337,940 4,516,959 4,319,793 당기법인세부채 31,969,015 39,572,555 33,721,518 유동성사채 399,750,500 99,917,013 0 기타유동부채 37,974,041 30,717,048 17,352,960 비유동부채 178,283,653 619,274,716 723,208,064 사채 0 399,356,977 498,791,996 장기차입금 0 49,817,496 49,719,050 예수보증금 37,061,665 36,659,196 32,380,085 순확정급여부채 0 15,105,997 22,295,611 충당부채 3,748,342 3,007,106 2,401,320 이연법인세부채 135,732,355 113,548,997 115,931,035 기타비유동부채 1,741,291 1,778,947 1,688,967 부채총계 1,541,493,291 1,715,224,128 1,575,262,979 자본 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본금 117,012,205 117,012,205 117,012,205 자본잉여금 697,301,146 697,301,146 697,301,146 이익잉여금 2,640,298,509 2,447,359,678 2,238,986,950 기타포괄손익누계액 55,641,845 36,280,081 42,687,468 기타자본항목 (109,953,986) (93,595,764) (85,828,522) 자본총계 3,400,299,719 3,204,357,346 3,010,159,247 자본과부채총계 4,941,793,010 4,919,581,474 4,585,422,226 손익계산서 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 1,376,510,551 1,370,588,692 1,216,059,039 매출원가 236,369,534 241,514,023 212,264,576 매출총이익 1,140,141,017 1,129,074,669 1,003,794,463 판매비와관리비 874,026,969 864,415,692 747,745,248 영업이익(손실) 266,114,048 264,658,977 256,049,215 기타수익 24,269,862 33,211,412 21,597,459 기타비용 18,498,419 18,714,495 33,877,884 금융수익 11,660,287 16,463,931 9,704,182 금융비용 6,736,861 10,598,779 2,747,655 법인세비용차감전순이익(손실) 276,808,917 285,021,046 250,725,317 법인세비용 74,766,636 66,343,246 60,158,407 당기순이익(손실) 202,042,281 218,677,800 190,566,910 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 8,953 9,595 8,348 희석주당이익 (단위 : 원) 8,953 9,595 8,348 포괄손익계산서 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 당기순이익(손실) 202,042,281 218,677,800 190,566,910 기타포괄손익 26,163,144 (758,629) 9,353,178 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 18,412,203 (10,574,453) 8,432,139 매도가능금융자산의 기타포괄손익 중 당기손익에 포함된 재분류 조정 949,561 4,167,066 2,937,404 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 6,801,380 5,648,758 (2,016,365) 총포괄손익 228,205,425 217,919,171 199,920,088 자본변동표 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,066,561,035 31,317,925 (53,596,133) 2,858,596,178 자본의 변동 당기순이익 190,566,910 190,566,910 순확정급여부채의 재측정요소 (2,016,365) (2,016,365) 매도가능금융자산평가손익 11,369,543 11,369,543 연차배당 (16,124,630) (16,124,630) 자기주식취득 (32,232,389) (32,232,389) 2015.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 2016.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,238,986,950 42,687,468 (85,828,522) 3,010,159,247 자본의 변동 당기순이익 0 0 218,677,800 0 0 218,677,800 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 5,648,758 0 0 5,648,758 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (6,407,387) 0 (6,407,387) 연차배당 0 0 (15,953,830) 0 0 (15,953,830) 자기주식취득 0 0 0 0 (7,767,242) (7,767,242) 2016.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 2017.01.01 (기초자본) 117,012,205 697,301,146 2,447,359,678 36,280,081 (93,595,764) 3,204,357,346 자본의 변동 당기순이익 0 0 202,042,281 0 0 202,042,281 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 6,801,380 0 0 6,801,380 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 19,361,764 0 19,361,764 연차배당 0 0 (15,904,830) 0 0 (15,904,830) 자기주식취득 0 0 0 0 (16,358,222) (16,358,222) 2017.12.31 (기말자본) 117,012,205 697,301,146 2,640,298,509 55,641,845 (109,953,986) 3,400,299,719 현금흐름표 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 292,391,666 315,446,579 151,594,139 영업으로부터창출된현금흐름 361,861,539 374,419,595 214,996,556 이자의 수취 3,792,128 4,757,401 3,745,663 이자의 지급 (10,917,615) (12,904,761) (12,397,487) 배당금의 수취 8,564,344 11,806,390 7,187,947 법인세의 납부 (70,908,730) (62,632,046) (61,938,540) 투자활동현금흐름 (6,569,519) (426,536,813) (364,646,820) 만기보유금융자산의 감소 115,175 116,520 11,785 금융기관예치금의 감소 0 2,500 500 단기금융상품의 증가 (106,651,819) (410,181,465) (901,114,190) 단기금융상품의 감소 170,054,931 387,852,356 948,634,190 당기손익인식금융자산의 증가 (416,600,000) (124,000,000) (10,020,000) 당기손익인식금융자산의 감소 540,600,000 10,020,000 0 매도가능금융자산의 증가 0 (32,935) 0 매도가능금융자산의 감소 0 0 35 유형자산의 취득 (147,857,785) (279,304,711) (381,228,247) 유형자산의 처분 18,781 251,250 1,041,584 무형자산의 취득 (69,319) (546,480) (541,410) 무형자산의 처분 0 582,020 100,000 임차보증금의 증가 (17,843,218) (6,463,193) (24,237,649) 임차보증금의 감소 2,538,572 6,488,197 3,749,961 단기대여금의 증가 (474,830) (854,098) (174,096) 단기대여금의 감소 474,830 854,098 174,096 장기대여금의 증가 (6,424,685) (5,316,295) (5,094,089) 장기대여금의 감소 5,549,848 3,983,824 4,242,590 종속기업투자주식의 취득 (30,000,000) (10,000,000) (5,000,000) 매각예정자산의 처분 0 11,599 4,808,120 재무활동현금흐름 (272,263,052) 115,278,928 212,719,915 단기차입금의 증가 (140,000,000) 139,000,000 12,742,834 장기차입금의 증가 0 0 49,700,000 사채의 증가 0 0 498,634,100 유동성사채의 상환 (100,000,000) 0 (300,000,000) 배당금지급 (15,904,830) (15,953,830) (16,124,630) 자기주식의 취득 (16,358,222) (7,767,242) (32,232,389) 현금의 증가(감소) 13,559,095 4,188,694 (332,766) 기초현금및현금성자산 14,222,329 10,033,635 10,366,401 기말현금및현금성자산 27,781,424 14,222,329 10,033,635 이익잉여금처분계산서 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 천원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 미처분 이익잉여금 2,619,065,451 2,427,717,103 2,220,939,757 전기이월이익잉여금 2,410,221,790 2,203,390,544 2,032,389,212 순확정급여부채의 재측정요소 6,801,380 5,648,759 (2,016,365) 당기순이익 202,042,281 218,677,800 190,566,910 합 계 2,619,065,451 2,427,717,103 2,220,939,757 이익잉여금 처분액 19,850,324 17,495,313 17,549,213 이익준비금 1,804,575 1,590,483 1,595,383 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제16기 800원(16%) 제15기 700원(14%) 제14기 700원(14%) 18,045,749 15,904,830 15,953,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 2,203,390,544 5. 재무제표 주석 제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 현대백화점 1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 정지선 3,998,419 17.09% 정몽근 616,644 2.63% (주)현대그린푸드 2,819,226 12.05% (주)현대A 1,008,900 4.31% 자기주식 845,255 3.61% 기 타 14,113,997 60.31% 합 계 23,402,441 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리하여야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향 평가가 완료되면 최초 적용 방법을 결정할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 구체적 재무영향을 분석 중에 있으며, 동 분석을 완료하는대로 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시할 계획입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교재무정보를 재작성하지 않고 종전 장부금액과 2018년 기초 장부금액의 차이를 2018년 기초 이익잉여금으로 인식할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 721,322백만원, 만기보유금융자산 154백만원, 매도가능금융자산 126,793백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 721,322백만원, 만기보유금융자산 154백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품은 126,793백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계 약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 손실충당금 7,064백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 최초 적용 누적효과를 산정하고 동 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 당기 중 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되며 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식할 예정입니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객과의 계약에 따라 경영관리용역 등을 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식할 예정됩니다. (3) 변동대가 회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상할 예정입니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정할 예정입니다. (5) 본인 대 대리인 회사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 회사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 이전에도 동 거래의 대리인으로 회계처리하고 있었으므로 이로 인한 재무영향은 없습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익이 감소하고, 계약부채는 증가할 것으로 예상합니다. 기타 회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과에 대해서는 추가적인 검토 중에 있습니다 2.3 종속기업 및 관계기업 투자 종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 상당기간( 외상매출금의 경우 4개월 이상 ) 연 체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 중요한 금액이 하락하거나 유의적인 기간 동안 지속적으로 하락하는 경우(일반적으로 취득원가 대비 30%이상 하락 또는 6개월 이상 지속적으로 하락)는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 소매재고법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20~35년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 장치장식 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자 산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "단기차입금","유동성 장기차입금", "미지급비용", "예수금" , "유동성사채", "사채", "예수보증금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도 의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 주로 백화점, 아울렛 매장을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었따는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 26일 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 26참조). 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31참조). (4) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16참조). 4. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,781,424 - - 27,781,424 단기금융상품 11,406,000 - - 11,406,000 만기보유금융자산(유동) - - 21,095 21,095 만기보유금융자산(비유동) - - 132,860 132,860 매출채권 596,460,694 - - 596,460,694 미수금 26,267,368 - - 26,267,368 미수수익 40,275 - - 40,275 금융기관예치금 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - 126,793,132 - 126,793,132 장기대여금 12,984,715 - - 12,984,715 보증금 46,363,967 - - 46,363,967 합 계 721,321,943 126,793,132 153,955 848,269,030 (2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,222,329 - - 14,222,329 단기금융상품 - 74,809,112 - - 74,809,112 당기손익인식금융자산 124,000,000 - - - 124,000,000 만기보유금융자산(유동) - - - 115,175 115,175 만기보유금융자산(비유동) - - - 153,955 153,955 매출채권 - 585,270,744 - - 585,270,744 미수금 - 17,758,714 - - 17,758,714 미수수익 - 736,460 - - 736,460 금융기관예치금 - 17,500 - - 17,500 매도가능금융자산 - - 100,597,425 - 100,597,425 장기대여금 - 12,109,878 - - 12,109,878 보증금 - 33,100,592 - - 33,100,592 합 계 124,000,000 738,025,329 100,597,425 269,130 962,891,884 나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 321,369,175 미지급금 156,904,222 단기차입금 40,000,000 유동성장기차입금 49,917,862 예수금 139,933,039 미지급비용 4,337,940 유동성사채 399,750,500 예수보증금 37,061,665 합 계 1,149,274,403 (2) 전기말 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 317,705,523 미지급금 143,026,257 단기차입금 180,000,000 장기차입금 49,817,496 예수금 107,168,134 미지급비용 4,516,959 유동성사채 99,917,013 사채 399,356,977 예수보증금 36,659,196 합 계 1,338,167,555 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 18,412,203 (10,574,453) 기중 손익대체 기타포괄손익 949,561 4,167,066 처분손익(당기손익) - - 손상차손(당기손익) (1,285,796) (5,497,449) 배당수익 2,399,353 1,408,023 만기보유금융자산 이자수익 16,450 21 대여금 및 수취채권 이자수익 3,079,492 4,657,520 보증금현재가치이자수익 709,716 675,926 대손상각비 (2,154,654) (2,086,013) 매출채권처분손실 (1,663,402) (1,373,166) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (6,736,861) (10,598,779) 외환손익 1,133 (18,231) 예수보증금현재가치이자비용 (469,612) (498,925) 파생상품 통화선도거래이익 - 1,308 통화선도거래손실 - (2,316) 5. 당기손익인식금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채무상품 - 124,000,000 6. 사용제한 단기금융상품 및 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 17,500 17,500 당좌개설보증금 단기금융상품 9,000,000 10,000,000 동반성장펀드 단기금융상품 2,406,000 2,505,200 질권 7. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 603,007,962 (6,547,268) 596,460,694 591,689,024 (6,418,280) 585,270,744 미수금 26,783,652 (516,284) 26,267,368 18,279,253 (520,539) 17,758,714 합 계 629,791,614 (7,063,552) 622,728,062 609,968,277 (6,938,819) 603,029,458 나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 라. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 마. 회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다. 바. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 대손상각비 제각 당기말 매출채권 (6,418,280) (1,944,290) 1,815,302 (6,547,268) 미수금 (520,539) (210,364) 214,619 (516,284) 선급금 (32,033) 3,885 - (28,148) 합 계 (6,970,852) (2,150,769) 2,029,921 (7,091,700) (2) 전기 구 분 전기초 대손상각비 제각 전기말 매출채권 (6,644,079) (1,887,802) 2,113,601 (6,418,280) 미수금 (573,968) (203,234) 256,663 (520,539) 선급금 (37,056) 5,023 - (32,033) 합 계 (7,255,103) (2,086,013) 2,370,264 (6,970,852) 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 55,437,695 54,025,547 저장품 553,726 776,586 소모품 65,496 34,803 합 계 56,056,917 54,836,936 9. 기타유동자산 및 보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 11,238,529 12,789,126 선급비용 11,937,579 9,821,973 합 계 23,176,108 22,611,099 나. 당기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 44,813,453 33,494,538 보증금의 공정가치는 현금흐름을 2.45%(전기말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 가. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 100,597,425 114,514,956 취득 - 32,935 평가 26,195,707 (13,917,531) 손상 (1,285,796) (5,497,449) 자본에서 재분류된 순이익 1,285,796 5,464,514 기말금액 126,793,132 100,597,425 나. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 (1) 매도가능금융자산 상장주식 84,283,058 59,623,132 비상장주식 261,573 602,295 수익권 42,248,501 40,371,998 합 계 126,793,132 100,597,425 (2) 만기보유금융자산 유동성 국채 및 공채 21,095 115,175 비유동성 국채 및 공채 132,860 153,955 합 계 153,955 269,130 다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 현대상선(주) 101,351 0.06 6,498,572 508,782 508,782 685,133 현대코퍼레이션홀딩스(주)(*) 91,008 1.00 1,916,311 1,328,717 1,328,717 1,497,082 현대건설(주) 1,210 0.00 341,250 43,923 43,923 51,788 현대해상화재보험(주) 1,664,000 1.86 4,920,624 78,208,000 78,208,000 52,416,000 현대종합상사(주) 132,289 1.00 2,785,544 2,579,636 2,579,636 2,897,129 케이티스카이라이프(주) 120,000 0.25 1,658,993 1,614,000 1,614,000 2,076,000 합 계 18,121,294 84,283,058 84,283,058 59,623,132 (*) 당기 중 '현대씨앤에프(주)'는 '현대코퍼레이션홀딩스(주) '로 사명을 변경하였습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부가액 장부가액 비상장주식 (주)코리아트래블즈 1,000 4.32 700,000 - - - 현대아산(주) (*2) 261,290 1.09 13,064,500 252,667 252,667 593,389 현대아이파크몰(주) 80,000 0.22 400,000 - - - (주)케이티에스 씨 (*3) 855 0.07 8,906 8,906 8,906 8,906 몬덱스코리아(주) 40,000 1.37 1,200,000 - - - (주)디조콤 8,000 3.71 1,200,000 - - - (주)펜타포트 1,800 3.00 9,000 - - - (주)펜타포트개발 360,000 3.00 1,800,000 - - - (주)알파돔시티(*4) 80,108 0.09 400,540 - - - 소 계 18,782,946 261,573 261,573 602,295 수익권 - 옥토하이힐제일차(제1종 수익권) 40,000,000 42,248,501 42,248,501 40,371,998 합 계 58,782,946 42,510,074 42,510,074 40,974,293 (*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 상기 지분증권의 경우 회수가능가액이 유의적으로 하락하여 당기 중 손상 차손을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 '(주)한국관광용품센타'는 '(주) 케이티에스씨'로 사명을 변경하였습니다. (*4) 회사는 당기 중 (주)알파돔시티의 보통주 1,966,800주를 처분하였습니다. 마. 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 회사명 당기초 손상 평가(손)익 이연법인세효과 당기말 현대상선(주) (103,712) 313,174 (176,350) (33,112) - 현대코퍼레이션홀딩스(주) (317,775) 637,648 (168,365) (114,543) 36,965 현대건설(주) 13,070 - (7,865) 1,720 6,925 현대해상화재보험(주) 36,001,494 - 25,792,000 (7,670,767) 54,122,727 현대종합상사(주) 84,582 - (317,494) 80,849 (152,063) 케이티스카이라이프(주) 316,091 - (462,000) 112,682 (33,227) 현대아산(주) 4,357 334,974 (340,722) 1,391 - 옥토하이힐제일차 유한회사 (제1종 수익권) 281,974 - 1,876,503 (497,959) 1,660,518 합 계 36,280,081 1,285,796 26,195,707 (8,119,739) 55,641,845 (2) 전기 회사명 전기초 처분/손상 평가(손)익 이연법인세효과 전기말 현대상선(주) - 2,108,101 (2,244,925) 33,112 (103,712) 현대코퍼레이션홀딩스(주) 665,248 - (1,296,864) 313,841 (317,775) 현대건설(주) - - 17,243 (4,173) 13,070 현대해상화재보험(주) 41,740,464 - (7,571,200) 1,832,230 36,001,494 현대종합상사(주) 756,425 - (886,336) 214,493 84,582 케이티스카이라이프(주) 316,091 - - - 316,091 현대아산(주) (506,093) 2,258,664 (1,585,247) (162,967) 4,357 에콘힐(주) (29,152) 1,097,749 (1,059,291) (9,306) - 옥토하이힐제일차 유한회사 (제1종 수익권) (255,515) - 709,088 (171,599) 281,974 합 계 42,687,468 5,464,514 (13,917,532) 2,045,631 36,280,081 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 종속기업 647,055,316 617,055,316 관계기업 84,246,659 84,246,659 합 계 731,301,975 701,301,975 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 한무쇼핑(주)(*1) 46.34 416,246,584 46.34 416,246,584 (주)현대쇼핑 100.00 177,308,732 100.00 177,308,732 (주)현대송도개발 90.00 13,500,000 90.00 13,500,000 (주)현대백화점면세점(*2) 100.00 40,000,000 100.00 10,000,000 합 계 647,055,316 617,055,316 (*1) 종속회사인 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함되어 있지않습니다. (*2) 전기 중 100% 지분출자로 설립되었습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)현대홈쇼핑(*1) 16.23 66,293,955 16.08 66,293,955 (주)현대HCN(*2) 11.30 17,952,704 11.30 17,952,704 합 계 84,246,659 84,246,659 (*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.23%입니다. (*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분(11.05%)을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은11.30%입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 701,301,975 691,301,975 취득 30,000,000 10,000,000 보고기간말 장부금액 731,301,975 701,301,975 마. 당기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 주식수(주) 주당 시가(원) 시장가격 (주)현대홈쇼핑 1,896,500 120,500 228,528,250 1,896,500 111,500 211,459,750 (주)현대HCN 12,449,790 3,950 49,176,671 12,449,790 4,135 51,479,882 합 계 277,704,921 262,939,632 바. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 한무쇼핑(주) 2,822,250 7,055,625 (주)현대홈쇼핑 2,844,750 2,844,750 (주)현대HCN 497,992 497,992 합 계 6,164,992 10,398,367 12. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,441,246,738 - 1,441,246,738 1,411,479,028 - 1,411,479,028 건물 1,849,054,509 (354,299,253) 1,494,755,256 1,741,510,366 (317,020,701) 1,424,489,665 구축물 13,265,049 (8,919,138) 4,345,911 13,265,670 (8,147,311) 5,118,359 기계장치 863,371 (863,353) 18 863,371 (863,353) 18 차량운반구 1,939,882 (1,046,514) 893,368 2,050,668 (759,747) 1,290,921 공기구비품 159,349,671 (112,024,704) 47,324,967 147,006,262 (110,425,372) 36,580,890 장치장식 446,266,193 (291,019,556) 155,246,637 383,721,801 (254,235,953) 129,485,848 수목 661,389 - 661,389 295,362 - 295,362 건설중인자산 15,829,182 - 15,829,182 52,025,131 - 52,025,131 합 계 3,928,475,984 (768,172,518) 3,160,303,466 3,752,217,659 (691,452,437) 3,060,765,222 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당기말 토지 1,411,479,028 - - - 29,767,710 1,441,246,738 건물 1,424,489,665 3,107,323 (13,038) (37,132,010) 104,303,316 1,494,755,256 구축물 5,118,359 - (620) (771,828) - 4,345,911 기계장치 18 - - - - 18 차량운반구 1,290,921 - (1,017) (396,536) - 893,368 공기구비품 36,580,890 6,704,075 (92,380) (12,107,571) 16,239,953 47,324,967 장치장식 129,485,848 15,087,800 (1,059,612) (44,305,869) 56,038,470 155,246,637 수목 295,362 - - - 366,027 661,389 건설중인자산 52,025,131 168,471,521 - - (204,667,470) 15,829,182 합 계 3,060,765,222 193,370,719 (1,166,667) (94,713,814) 2,048,006 3,160,303,466 (*) 당기중 투자부동산 2,048,006천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석14참조). (2) 전기 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 전기말 토지 1,362,419,574 27,016,928 - - 22,042,526 1,411,479,028 건물 1,193,021,020 16,734,396 (1,069,317) (35,801,290) 251,604,856 1,424,489,665 구축물 4,265,693 858,243 - (719,652) 714,075 5,118,359 기계장치 19 - (1) - - 18 차량운반구 944,212 798,230 (71,558) (379,963) - 1,290,921 공기구비품 36,738,263 8,102,054 (112,996) (11,469,876) 3,323,445 36,580,890 장치장식 116,044,986 22,838,291 (1,148,892) (44,627,223) 36,378,686 129,485,848 수목 295,362 - - - - 295,362 건설중인자산 172,533,996 194,557,622 (303,186) - (314,763,301) 52,025,131 합 계 2,886,263,125 270,905,764 (2,705,950) (92,998,004) (699,713) 3,060,765,222 (*) 전기중 건설중인자산 699,713천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석14 참조). 다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 임대보증금액 채권최고액 설정기관 동구점 토지,건물 36,327,857 2,737,350 3,558,555 KEB 하나은행 중동점 토지,건물 102,524,801 4,555,907 5,852,100 씨제이씨지브이 주식회사 外 울산점 토지 67,052,094 30,000 36,000 KEB 하나은행 판교점 건물, 토지 782,102,791 4,000,000 5,200,000 씨제이씨지브이 주식회사 합 계 988,007,543 11,323,257 14,646,655 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,743 백만원 (전기: 2,862백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 1.98 %(전기: 1.89%)입니다. 마. 당기와 전기 중 운용리스 이용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기의 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다 . 구 분 당기 전기 리스료 총액 35,585,850 23,267,537 최소리스료 30,942,228 23,132,185 조정리스료 4,643,622 135,352 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 연매출액에 연동하여 매년 변동됩니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이하 29,017,698 28,660,156 1년 초과 ~ 5년 이하 105,239,901 103,432,962 5년 초과 517,392,274 535,013,360 합계 651,649,873 667,106,478 13. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산(*) 합 계 취득원가 14,772,405 618,369 30,051,449 45,442,223 14,772,405 549,051 30,051,449 45,372,905 상각누계액 - (405,729) (4,073,496) (4,479,225) - (316,268) (3,316,966) (3,633,234) 손상차손누계액 - - (3,061,506) (3,061,506) - - (3,061,506) (3,061,506) 장부금액 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 (*) 당기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 각각 14,921백만원과 14,889백만원입니다.나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 영업권 상표권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 14,772,405 313,001 24,163,434 39,248,840 취득 - 69,318 - 69,318 - - 546,480 546,480 상각 - (89,461) (756,530) (845,991) - (80,218) (756,530) (836,748) 처분 - - - - - - (280,407) (280,407) 기말 장부금액 14,772,405 212,640 22,916,447 37,901,492 14,772,405 232,783 23,672,977 38,678,165 다. 영업권의 손상평가 회사의 영업권은 전액 신촌점((구) 그레이스 백화점)에 배부되었습니다. 회사는 매년영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 주요가정 매출성장률(*1) 0.46% 영구성장률(*2) 0.00% 세전할인율 7.92% (*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장률을 기초로 산정됨(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 14. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 43,088,552 35,165,605 78,254,157 44,416,753 36,034,141 80,450,894 감가상각누계액 - (2,480,323) (2,480,323) - (1,954,701) (1,954,701) 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 44,416,753 34,079,440 78,496,193 47,904,788 30,717,901 78,622,689 대체(주석12) (1,328,201) (719,805) (2,048,006) (3,488,035) 4,187,748 699,713 감가상각비 - (674,353) (674,353) - (826,209) (826,209) 기말 장부금액 43,088,552 32,685,282 75,773,834 44,416,753 34,079,440 78,496,193 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 공정가치 67,348,512 28,532,626 95,881,138 66,672,054 33,777,665 100,449,719 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,134,187 3,191,407 감가상각비 (674,353) (826,209) 운영비용 (1,726,711) (1,968,151) 마. 운용리스 제공내역 (1) 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 (주)현대리바트 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 취득원가 78,254,157 80,450,894 감가상각누계액 (2,480,323) (1,954,701) 장부금액 75,773,834 78,496,193 (2) 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 674,353천 원 (전기:826,209천원)입니다. (3) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 1년 이내 2,784,876 2,937,939 1년 초과 5년 이내 1,625,771 3,619,803 합 계 4,410,647 6,557,742 15. 장·단기차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 전자단기사채 2018.01.03 1.78 40,000,000 180,000,000 유동성장기차입금 원화대출 2018.10.19 1.73 49,917,862 - 장기차입금 원화대출 2018.10.19 1.73 - 49,817,496 합계 89,917,862 229,817,496 나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제22회 2018.07.23 2.04 300,000,000 300,000,000 케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등 제23-1회 2017.11.04 1.99 - 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 제23-2회 2018.11.04 2.07 100,000,000 100,000,000 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 사채합계 400,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (249,500) (726,010) 기말잔액 399,750,500 499,273,990 유동성사채 유동성사채 합계 400,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (249,500) (82,987) 계 399,750,500 99,917,013 비유동성사채 비유동성사채 합계 - 400,000,000 사채할인발행차금 - (643,023) 계 - 399,356,977 다. 당기말 현재 사채와 유동성 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 사채 유동성 장기차입금 합계 2018.1.1 ~ 2018.12.31 400,000,000 50,000,000 450,000,000 16. 순확정급여부채(자산) 가. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 152,965,180 176,804,849 사외적립자산의 공정가치 (161,601,981) (161,302,539) 국민연금전환금 (373,387) (396,313) 합 계 (9,010,188) 15,105,997 나. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 25,492,106 20,958,669 순이자원가 900,769 1,079,042 종업원 급여에 포함된 총 비용 26,392,875 22,037,711 다. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 용역매출원가 74,157 74,316 판매비와 관리비 26,318,718 21,963,395 합 계 26,392,875 22,037,711 라. 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 176,804,849 167,858,290 당기근무원가 25,492,106 20,958,669 이자비용 5,180,616 4,601,560 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 3,418,902 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,169,364) (2,100,348) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (6,950,593) (9,343,957) 제도에서의 지급액 (43,392,434) (8,588,267) 보고기간말 금액 152,965,180 176,804,849 마. 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 161,302,539 145,131,041 이자수익 4,279,847 3,522,518 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,716,405) (573,215) 제도에서의 지급 (2,264,000) (7,277,805) 기여금 - 20,500,000 보고기간말 금액 161,601,981 161,302,539 바. 당기말과 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 당기말 전기말 에이치엠씨투자증권(주) 54,343,157 53,440,285 하이투자증권(주) 44,438,998 44,453,435 교보생명보험(주) 9,153,911 9,036,747 현대해상화재보험(주) 10,792,601 11,431,250 한화생명보험(주) 13,027,867 12,833,940 동양생명보험(주) 7,191,552 7,757,711 미래에셋생명보험(주) 2,813,710 9,323,471 미래에셋증권(주) 9,419,979 2,763,265 현대라이프생명보험(주) 5,325,408 5,245,414 (주)국민은행 5,094,798 5,017,021 합 계 161,601,981 161,302,539 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품에 적립되어 있습니다. 아. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기 전기 할인율 2.88 2.58 미래임금상승률(*) 3.00 3.00 (*) 미래임금상승률 가정은 임직원의 직급별로 차등 적용하였습니다. 자. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 포인트 증가/감소 8.1% 감소 / 9.7% 증가 미래임금상승률 1% 포인트 증가/감소 9.6% 증가 / 8.2% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 차. 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 0원입니다. 카. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 3,468,395 4,032,497 16,171,258 451,707,494 475,379,644 확정급여채무의 가중평균만기는 13.5년입니다. 17. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 증가 감소 당기말 복구충당부채(*1) 145,552 823,522 - 969,074 기타장기종업원급여(*2) 2,861,554 370,214 (452,500) 2,779,268 합 계 3,007,106 1,193,736 (452,500) 3,748,342 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 기타유동부채와 예수보증금 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수수익 1,199,954 1,572,157 사은적립금 8,170,736 3,290,986 부가세예수금 19,119,409 18,048,750 이연수익(*) 9,483,942 7,805,155 합 계 37,974,041 30,717,048 (*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 예수보증금 37,002,947 36,913,527 예수보증금의 공정가치는 현금흐름 을 2.45 %(전기 말: 2.01%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당기와 전기 중 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다. 20. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 21,233,058 19,642,575 미처분이익잉여금 2,619,065,451 2,427,717,103 합 계 2,640,298,509 2,447,359,678 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.나. 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 15,905백만원(주당 700원), 15,954백만원(주당 700원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당 배당금 및 총 배당금은 각 각 800원과 18,046백만원 이며 2018년 3월 23일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 다. 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미처분 이익잉여금 2,619,065,451 2,427,717,103 전기이월이익잉여금 2,410,221,790 2,203,390,544 순확정급여부채의 재측정요소 6,801,380 5,648,759 당기순이익 202,042,281 218,677,800 합 계 2,619,065,451 2,427,717,103 이익잉여금 처분액 19,850,324 17,495,313 이익준비금 1,804,575 1,590,483 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 800 원(16%) 전기 700 원(14%) 18,045,749 15,904,830 차기이월 미처분이익잉여금 2,599,215,127 2,410,221,790 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 55,641,845 36,280,081 기타자본항목 자기주식(*) (109,953,986) (93,595,764) (*) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각 845,255주, 681,255주 입니다. 22. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 총매출액 4,160,441,013 4,114,904,451 (1) 상품매출액 4,005,292,220 3,964,342,923 (2) 용역매출액 155,148,793 150,561,528 매출차감 2,783,930,462 2,744,315,759 (1) 매출에누리 171,433,825 132,568,468 (2) 특정매입원가 2,536,161,583 2,532,664,681 (3) 기타 76,335,054 79,082,610 순매출액 1,376,510,551 1,370,588,692 23. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 66,859,579 62,391,269 상여 55,944,491 54,871,121 잡급 5,977,690 6,020,593 퇴직급여 26,318,718 21,963,395 복리후생비 42,603,663 42,471,368 교육훈련비 784,259 996,794 도서인쇄비 1,724,063 1,680,905 감가상각비 95,388,168 93,824,213 지급임차료 39,448,518 28,668,496 보험료 2,937,063 2,818,197 수도광열비 40,841,916 38,581,476 관리비 14,753,526 13,524,886 수선비 5,084,482 5,416,783 소모품비 4,568,327 4,699,412 세금과공과 36,139,561 33,096,649 미화조성비 4,816,813 4,731,923 장치장식비 12,343,300 11,983,212 광고선전비 39,462,157 41,950,048 판촉비 53,893,234 52,556,055 접대비 2,015,227 2,281,805 조사연구비 138,553 139,472 여비교통비 3,372,731 3,649,700 통신비 4,316,999 4,528,040 사무용품비 164,671 176,687 전산비 19,399,453 18,299,001 지급수수료 85,165,306 110,911,952 차량유지비 639,469 630,682 물류운반비 25,387,734 22,754,408 용역비 175,043,975 170,450,332 포장비 5,496,563 5,424,057 대손상각비 2,150,769 2,086,013 무형자산상각비 845,991 836,748 합 계 874,026,969 864,415,692 24. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익 구 분 당기 전기 외환차익 1,347 19,828 상품권수수료 19,119 11,793 유형자산처분이익 883 196,317 무형자산처분이익 - 324,263 통화선도거래이익 - 1,308 보증금현재가치이자수익 709,716 675,926 백화점부대수입 6,927,911 6,541,577 잡이익 16,610,886 25,440,400 합 계 24,269,862 33,211,412 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 외환차손 214 38,059 기부금 4,598,376 2,986,109 유형자산처분손실 1,148,769 2,651,017 매도가능금융자산손상차손 1,285,796 5,497,449 통화선도거래손실 - 2,316 매출채권처분손실 1,663,403 1,373,166 예수보증금현재가치이자비용 469,612 498,925 잡손실 9,332,249 5,667,454 합 계 18,498,419 18,714,495 나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 3,095,942 4,657,541 배당금수익 8,564,345 11,806,390 합 계 11,660,287 16,463,931 (2) 금융비용 구 분 당기 전기 이자비용 6,736,861 10,598,779 25 . 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,219,981) 650,025 상품매입액 226,062,639 230,833,009 급여, 상여 및 잡급 129,285,803 123,771,796 퇴직급여 26,392,875 22,037,711 복리후생비 42,662,826 42,525,200 지급임차료 39,448,518 28,668,496 지급수수료 85,165,306 110,912,002 감가상각비 및 무형자산상각비 96,234,159 94,660,961 광고선전비 39,462,157 41,950,048 판촉비 53,893,234 52,560,590 용역비 175,043,975 170,450,332 기타 197,964,992 186,909,545 합계(*) 1,110,396,503 1,105,929,715 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 이연법인세 및 법인세비용 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 57,938,936 59,593,772 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,798,137 2,870,189 소계 62,737,073 62,463,961 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (198,272,733) (175,829,626) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (196,695) (183,332) 소계 (198,469,428) (176,012,958) 이연법인세자산(부채) 순액 (135,732,355) (113,548,997) 나. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 39,089,943 3,414,984 (2,602,173) 39,902,754 대손충당금 179,814 (1,683) - 178,131 미지급비용 640,572 80,815 - 721,387 매도가능금융자산손상차손 9,425,907 (3,396,890) - 6,029,017 무형자산손상차손 733,094 59,071 - 792,165 감가상각비 421,311 30,427 - 451,738 충당부채 1,682,546 279,908 - 1,962,454 기타 10,290,774 2,408,653 - 12,699,427 소계 62,463,961 2,875,285 (2,602,173) 62,737,073 이연법인세부채 사외적립자산 (39,035,214) (3,223,704) - (42,258,918) 건설자금이자 (17,325,758) (2,247,932) - (19,573,690) 매도가능금융자산평가이익 (11,582,823) - (8,119,740) (19,702,563) 종속기업및관계기업투자주식 (47,067,978) (3,792,668) - (50,860,646) 자기주식 (6,065,904) (488,782) - (6,554,686) 압축기장충당금 (38,910,075) (3,135,316) - (42,045,391) 기타 (16,025,206) (1,448,328) - (17,473,534) 소계 (176,012,958) (14,336,730) (8,119,740) (198,469,428) 합계 (113,548,997) (11,461,445) (10,721,913) (135,732,355) (2) 전기 구분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산 퇴직급여부채 36,607,744 4,285,629 (1,803,430) 39,089,943 대손충당금 307,702 (127,888) - 179,814 미지급비용 591,775 48,797 - 640,572 매도가능금융자산손상차손 8,131,824 1,294,083 - 9,425,907 무형자산손상차손 740,885 (7,791) - 733,094 감가상각비 455,589 (34,278) - 421,311 충당부채 1,592,656 89,890 - 1,682,546 기타 8,788,051 1,502,723 - 10,290,774 소계 57,216,226 7,051,165 (1,803,430) 62,463,961 이연법인세부채 사외적립자산 (35,121,712) (3,913,502) - (39,035,214) 건설자금이자 (17,157,103) (168,655) - (17,325,758) 매도가능금융자산평가이익 (13,628,453) - 2,045,630 (11,582,823) 종속기업및관계기업투자주식 (47,067,978) - - (47,067,978) 자기주식 (6,065,904) - - (6,065,904) 압축기장충당금 (38,910,075) - - (38,910,075) 기타 (15,196,036) (829,170) - (16,025,206) 소계 (173,147,261) (4,911,327) 2,045,630 (176,012,958) 합계 (115,931,035) 2,139,838 242,200 (113,548,997) 다. 회사는 종속기업인 현대쇼핑의 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높지않은 것으로 판단되어, 당기말 현재 이연법인세부채 28,820백만원(전기말: 26,671백만원)을 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 이연법인세부채를 인식하지 않은 일시적차이는 110,209백만원(전기말: 110,209백만원)입니다. 라. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 63,305,190 68,483,084 이연법인세 일시적차이의 증감 12,061,820 (2,382,038) 법인세율 변경효과 10,121,539 - 자본에 반영된 법인세효과 (10,721,913) 242,200 법인세비용 74,766,636 66,343,246 마. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 276,808,917 285,021,046 적용세율에 따라 계산된 법인세비용 66,987,758 68,975,093 조정항목: 7,778,878 (2,631,847) - 2억미만 10%, 200억 미만 20% 효과 (462,000) (462,000) - 세무상 차감되지 않는 수익 (2,868,603) (4,472,751) - 세무상 과세되지 않는 비용 2,837,761 2,445,165 - 세액공제 (54,090) (142,261) - 법인세율 변경효과 8,325,810 - 법인세비용 74,766,636 66,343,246 바. 당기와 전기의 회사의 가중평균 적용세율은 27.01% 및 23.28%입니다. 사. 당기와 전기중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 27,481,503 (8,119,740) 19,361,764 (8,453,017) 2,045,630 (6,407,387) 순확정급여부채의 재측정요소 9,403,552 (2,602,173) 6,801,380 7,452,188 (1,803,430) 5,648,758 27. 주당순이익 가. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 202,042,281,775 원 218,667,800,159 원 가중평균유통보통주식수(*) 22,567,125 주 22,789,761 주 기본주당순이익 8,953 원/주 9,595 원/주 (*) 당기와 전기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(1) 당기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,721,186 365 8,293,232,890 자기주식 취득효과 2017-01-01~2017-12-31 (164,000) (*) (56,232,268) 합 계 8,237,000,622 (*) 회사는 당기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 당기 가중평균유통보통주식 수: 8,237,000,622 ÷365 = 22,567,125 주 (2) 전기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,791,186 365 8,318,782,890 자기주식 취득효과 2016-01-01~2016-12-31 (70,000) (*) (520,000) 합 계 8,318,262,890 (*) 회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. 전기 가중평균유통보통주식 수: 8,318,262,890 ÷365 = 22,789,761 주 나. 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 28. 현금흐름 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 202,042,281 218,677,800 조정 항목 : 198,864,892 189,007,616 이자수익 (3,095,942) (4,657,541) 보증금현재가치이자수익 (709,716) (675,926) 이자비용 6,736,861 10,598,779 예수보증금현재가치이자비용 469,612 498,925 매출채권처분손실 1,663,402 1,373,166 배당금수익 (8,564,345) (11,806,390) 유형자산감가상각비 94,713,814 92,998,004 투자부동산감가상각비 674,354 826,209 무형자산상각비 845,991 836,748 유형자산처분손익 1,147,886 2,454,700 무형자산처분손익 - (324,263) 법인세비용 74,766,636 66,343,246 대손상각비 2,150,769 2,086,013 퇴직급여 26,392,875 22,037,711 장기종업원급여 370,214 914,892 매도가능금융자산손상차손 1,285,796 5,497,449 복구충당부채 전입액 16,685 5,894 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (39,045,634) (33,265,821) 매출채권의 증가 (14,797,642) (35,803,107) 미수금의 감소(증가) (8,719,019) 3,468,639 기타유동자산의 감소 2,209,633 6,246,356 재고자산의 감소(증가) (1,219,981) 650,025 매입채무의 증가 3,663,652 11,068,383 미지급금의 감소 (26,085,268) (40,787,837) 선수금의 증가 7,727,920 5,607,963 예수금의 증가 32,764,905 20,937,475 기타유동부채의 증가 5,480,797 12,791,944 미지급비용의 증가(감소) (184,020) 202,168 퇴직급의 지급 (43,392,434) (8,588,267) 사외적립자산의 증감 2,264,000 (13,222,195) 국민연금전환금의 감소 22,926 35,325 예수보증금의 증가 30,266 4,063,254 장기종업원급여 지급 (452,500) (315,000) 이연수익의 증가 1,678,787 289,074 기타비유동부채의 증가(감소) (37,656) 89,979 영업으로부터 창출된 현금흐름 361,861,539 374,419,595 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가 27,481,503 (8,453,017) 건설중인자산의 유형자산 대체 204,667,470 314,063,588 유형자산의 투자부동산 대체 (2,048,006) 699,713 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 51,224,024 11,260,791 사채의 유동성대체 399,750,500 99,917,013 다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 전기말 180,000,000 - 99,917,013 49,817,496 399,356,977 729,091,486 기타 비금융변동 - - 82,987 100,366 393,523 576,876 대체 - 49,917,862 399,750,500 (49,917,862) (399,750,500) - 현금흐름 (140,000,000) - (100,000,000) - - (240,000,000) 당기말 40,000,000 49,917,862 399,750,500 - - 489,668,362 29. 우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 55,000,000 일반대출 KEB하나은행 등 90,000,000 기업어음(CP)(*) KEB하나은행 등 140,000,000 수입신용장개설 우리은행 USD 7,200,000 기타외화 지급보증 우리은행 EUR 450,000 (*)당기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 400,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 993백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 회사 지급보증처 금액 한국토지주택공사 KB국민은행 4,916,617 (*)해당 지급보증은 2018년 1월 부로 해지되었습니다. 마. 당기말 현재 회사는 한무쇼핑㈜ 및 ㈜한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 ㈜현대백화점 은 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다. 바 . 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건 으로서 소송가 액은 786백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 2013년 중 주식회사 현대송도개발에게자금을 대여한 에이블프리미엄제이차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에이블프리미엄제이차 유한회사에게 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 채무자인 주식회사 현대송도개발 및 에이블프리미엄제이차 유한회사와 체결하였습니다. 아. 회사는 종속회사인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다.자. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대시티아울렛 동탄점 임차계약 주식회사 우리나라 2016년 8월 현대시티아울렛 동탄점 출점(예정) 현대백화점 여의도 파크원점임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정) 30. 특수관계자 거래가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당기말 전기말 한무쇼핑 주식회사(*) 대한민국 54.87 54.87 도소매업 12월 주식회사 현대쇼핑 대한민국 100.00 100.00 부동산업 12월 주식회사 현대송도개발 대한민국 90.00 90.00 부동산업 12월 주식회사 현대백화점면세점 대한민국 100.00 100.00 도소매업 12월 (*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. 나. 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN (주)현대 홈쇼핑 , (주)현 대HCN 기타특수관계자 (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대A, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디,(주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 ,( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 ,(주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프, (주)현 대H S, (주)현대그린푸드, (주)현대A, (주)현대 드림 투어, (주 )한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘 이디,(주)매그 놀리아, (주)에버다 임,(주)현대미디어, (주)에브리온티브이(주) 현대캐터링시스템 , (주)현대 렌탈케어 , ( 주)금강에이 앤디, (주) 씨엔에스푸드시스템 ,(주)에버다임락툴, (주)한섬글로벌 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다( 단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 6,597,885 5,924,554 퇴직급여 4,130,592 3,189,315 합계 10,728,477 9,113,869 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 유형자산 매각 기타 합계 매출 유형자산 매각 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 95,508,939 12,475 - 95,521,414 97,768,206 - 2,722 97,770,928 (주)현대송도개발 2,684 - - 2,684 3,499 - - 3,499 (주)현대백화점면세점 875,315 - - 875,315 3,623,276 - - 3,623,276 소계 96,386,938 12,475 - 96,399,413 101,394,981 - 2,722 101,397,703 관계기업 (주)현대홈쇼핑 1,642,819 - 4,865 1,647,684 1,423,040 - 2,529 1,425,569 (주)현대HCN 417,621 - 1,300 418,921 322,708 - 36,470 359,178 소계 2,060,440 - 6,165 2,066,605 1,745,748 - 38,999 1,784,747 기타의특수관계자 (주)현대H(*) 7,326,097 - - 7,326,097 5,459,594 - - 5,459,594 (주)현대그린푸드 19,814,680 - 517,966 20,332,646 21,093,785 - 474,070 21,567,855 (주)현대미디어 11,235 - - 11,235 20,176 - - 20,176 (주)에브리온티브이 2,655 - - 2,655 - - - - (주)현대드림투어 278,281 - - 278,281 245,130 - - 245,130 (주)한섬 3,990,299 - 6,805 3,997,104 2,207,923 15,518 7,474 2,230,915 (주)현대리바트 1,586,184 - 5,257 1,591,441 547,020 - - 547,020 (주)현대엘이디 7,485 - - 7,485 10,454 - - 10,454 (주)금강에이앤디 25 - - 25 32 - - 32 (주)현대캐터링시스템 30,575 - - 30,575 25,713 - - 25,713 (주)씨엔에스푸드시스템 13,654 - - 13,654 13,748 - - 13,748 (주)현대렌탈케어 478,815 - - 478,815 178,491 - - 178,491 (주)매그놀리아 230,114 - - 230,114 337,192 - - 337,192 (주)에버다임 59,959 - - 59,959 44,845 - - 44,845 (주)한섬글로벌 594,260 - 1,222 595,482 - - - - (주)현대지앤에프 1,544,189 - 3,434 1,547,623 - - - - 소계 35,968,507 - 534,684 36,503,191 30,184,103 15,518 481,544 30,681,165 합계 134,415,885 12,475 540,849 134,969,209 133,324,832 15,518 523,265 133,863,615 (*) 당기 중 (주)현대리바트에게 흡수합병되기 이전에 발생한 금액입니다. 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 종속기업 한무쇼핑(주) - - 3,077,575 3,077,575 - 73,425 3,570,323 3,643,748 (주)현대쇼핑 - - 1,815,540 1,815,540 - - 1,815,540 1,815,540 (주)현대송도개발 - - 6,936,000 6,936,000 - 2,226,115 4,709,885 6,936,000 소계 - - 11,829,115 11,829,115 - 2,299,540 10,095,748 12,395,288 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,042,511 68,822 35,917,175 40,028,508 3,235,106 67,270 54,470,336 57,772,712 (주)현대HCN - 115,498 1,456,912 1,572,410 - 84,224 917,561 1,001,785 소계 4,042,511 184,320 37,374,087 41,600,918 3,235,106 151,494 55,387,897 58,774,497 기타의특수관계자 (주)현대H(*) 414,675 2,459,750 6,542,516 9,416,941 455,102 1,491,600 7,136,756 9,083,458 (주)현대그린푸드 132,508,327 1,372,370 40,626,285 174,506,982 130,215,971 464,526 39,341,281 170,021,778 (주)현대미디어 - - 187,500 187,500 - - 357,245 357,245 (주)현대드림투어 - - 114,717 114,717 - - 99,215 99,215 (주)한섬 87,447,801 - 65,665 87,513,466 79,796,291 - - 79,796,291 (주)현대리바트 5,697,167 898,103 368,117 6,963,387 4,135,216 913,723 34,026 5,082,965 (주)현대엘이디 - - 97,633 97,633 - 213,118 101,626 314,744 (주)현대렌탈케어 - 1,738 451,529 453,267 - 1,623 222,795 224,418 (주)매그놀리아 - - 1,658 1,658 - - - - (주)에버다임 5,000 125,000 21,500 151,500 - 2,167,000 - 2,167,000 (주)한섬글로벌 8,743,051 - - 8,743,051 - - - - (주)현대지앤에프 24,108,282 - - 24,108,282 - - - - 소계 258,924,303 4,856,961 48,477,120 312,258,384 214,602,580 5,251,590 47,292,944 267,147,114 합계 262,966,814 5,041,281 97,680,322 365,688,417 217,837,686 7,702,624 112,776,589 338,316,899 (*) 당기 중 (주)현대리바트에게 흡수합병되기 이전에 발생한 금액입니다. 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 및 미수금 기타채권 합계 매출채권 및미수금 기타채권 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 19,726,058 648,096 20,374,154 19,551,457 648,096 20,199,553 (주)현대쇼핑 - - - 98 - 98 (주)현대송도개발 - 301,565 301,565 301,934 - 301,934 (주)현대백화점면세점 35,992 - 35,992 3,985,603 - 3,985,603 소계 19,762,050 949,661 20,711,711 23,839,092 648,096 24,487,188 관계기업 (주)현대홈쇼핑 22,107,700 - 22,107,700 21,252,174 - 21,252,174 (주)현대HCN 102,753 - 102,753 93,175 - 93,175 소계 22,210,453 - 22,210,453 21,345,349 - 21,345,349 기타의특수관계자 (주)현대H - - - 832,056 - 832,056 (주)현대그린푸드 336,937 8,823,876 9,160,813 452,058 8,852,788 9,304,846 (주)현대미디어 38 - 38 3,394 - 3,394 (주)에브리온티브이 7 - 7 92 - 92 (주)현대드림투어 42,732 - 42,732 26,519 - 26,519 (주)한섬 226,560 - 226,560 192,257 - 192,257 (주)현대리바트 1,672,134 - 1,672,134 177,029 - 177,029 (주)현대엘이디 2,562 - 2,562 5,272 - 5,272 (주)금강에이앤디 27 - 27 48 - 48 (주)현대캐터링시스템 16,856 - 16,856 22,235 - 22,235 (주)현대렌탈케어 53,202 - 53,202 19,037 - 19,037 (주)씨엔에스푸드시스템 3,981 - 3,981 6,890 - 6,890 (주)매그놀리아 723 - 723 452 - 452 (주)에버다임 48,092 - 48,092 56,559 - 56,559 (주)한국타워크레인 - - - 591 - 591 (주)한섬글로벌 6,991 - 6,991 510 - 510 (주)현대지앤에프 14,473 - 14,473 - - - 소계 2,425,315 8,823,876 11,249,191 1,794,999 8,852,788 10,647,787 합계 44,397,818 9,773,537 54,171,355 46,979,440 9,500,884 56,480,324 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 매입채무 및 미지급금 기타채무 합계 종속기업 한무쇼핑(주) 28,236,795 675,923 28,912,717 25,144,740 - 25,144,740 (주)현대쇼핑 166,425 - 166,425 166,425 - 166,425 (주)현대백화점면세점 1,307 2,872 4,179 - - - 소계 28,404,526 678,795 29,083,321 25,311,165 - 25,311,165 관계기업 (주)현대홈쇼핑 4,062,102 2,317,244 6,379,346 2,303,474 - 2,303,474 (주)현대HCN 188,230 41,041 229,271 177,088 - 177,088 소계 4,250,332 2,358,285 6,608,617 2,480,562 - 2,480,562 기타의특수관계자 (주)현대H - - - 2,345,324 1,140,443 3,485,767 (주)현대그린푸드 15,707,145 10,268,127 25,975,272 14,828,630 10,568,230 25,396,860 (주)현대미디어 46,200 - 46,200 142,450 - 142,450 (주)현대드림투어 9,595 1,222,050 1,231,645 40,299 1,142,050 1,182,349 (주)한섬 13,290,245 2,681,936 15,972,181 12,661,336 1,387,438 14,048,774 (주)현대리바트 3,612,559 1,162,764 4,775,323 1,051,717 44,947 1,096,664 (주)현대엘이디 20,571 - 20,571 63,208 - 63,208 (주)현대렌탈케어 46,641 624,588 671,229 31,883 624,588 656,471 (주)매그놀리아 - 193,955 193,955 - 222,920 222,920 (주)에버다임 1,375 - 1,375 2,383,700 - 2,383,700 (주)한섬글로벌 1,615,555 313,567 1,929,122 - - - (주)현대지앤에프 5,753,336 605,015 6,358,351 - - - 소계 40,103,222 17,072,002 57,175,224 33,548,547 15,130,616 48,679,163 합계 72,758,081 20,109,082 92,867,163 61,340,274 15,130,616 76,470,890 아. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 지급 수취 지급 수취 종속기업 한무쇼핑(주) - 2,822,250 - 7,055,625 소계 - 2,822,250 - 7,055,625 관계기업 (주)현대홈쇼핑 - 2,844,750 - 2,844,750 (주)현대HCN - 497,992 - 497,992 소계 - 3,342,742 - 3,342,742 기타의특수관계자 (주)현대그린푸드 1,973,458 - 1,973,458 - (주)현대A 706,230 - 706,230 - 소계 2,679,688 - 2,679,688 - 합계 2,679,688 6,164,992 2,679,688 10,398,367 자. 당기 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 자금대여 거래 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당기말 임원및종업원 장단기 대여금 12,109,878 6,899,515 6,024,678 12,984,715 (2) 현금출자 내역 구분 회사명 현금출자 당기 전기 종속기업 (주)현대백화점면세점 30,000,000 10,000,000