현대백화점 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 15 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 14 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 현대백화점

1. 회사의 개요 주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

정지선	3,998,419	17.09%

정몽근	616,644	2.63%

(주)현대그린푸드	2,819,226	12.05%

(주)현대A	1,008,900	4.31%

자기주식	611,255	2.61%

기 타	14,347,997	61.31%

합 계	23,402,441	100.00%

2 . 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 공시

회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,861,471	-	-	11,861,471

단기금융상품	-	87,606,000	-	-	87,606,000

당기손익인식금융자산	130,000,000	-	-	-	130,000,000

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	117,995	117,995

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	266,520	266,520

매출채권	-	477,006,050	-	-	477,006,050

미수금	-	19,690,981	-	-	19,690,981

미수수익	-	1,557,517	-	-	1,557,517

금융기관예치금	-	17,500	-	-	17,500

매도가능금융자산	-	-	108,968,442	-	108,968,442

단기대여금	-	788,312	-	-	788,312

장기대여금	-	12,093,201	-	-	12,093,201

보증금	-	33,120,085	-	-	33,120,085

합 계	130,000,000	643,741,117	108,968,442	384,515	883,094,074

(2) 전기말

구분	당기손익
인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,033,635	-	-	10,033,635

단기금융상품	-	52,480,000	-	-	52,480,000

당기손익인식금융자산	10,020,000	-	-	-	10,020,000

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	116,520	116,520

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	246,480	246,480

매출채권	-	552,728,604	-	-	552,728,604

미수금	-	21,430,587	-	-	21,430,587

미수수익	-	836,320	-	-	836,320

금융기관예치금	-	20,000	-	-	20,000

매도가능금융자산	-	-	114,514,956	-	114,514,956

장기대여금	-	10,777,407	-	-	10,777,407

보증금	-	33,831,773	-	-	33,831,773

합 계	10,020,000	682,138,326	114,514,956	363,000	807,036,282

나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	304,901,787

미지급금	115,191,569

단기차입금	201,197,276

장기차입금	49,792,706

예수금	90,247,036

미지급비용	12,354,285

사채	499,152,572

예수보증금	37,126,336

합 계	1,309,963,567

(2) 전기말

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	306,637,141

미지급금	195,074,885

단기차입금	41,000,000

장기차입금	49,719,050

예수금	86,230,658

미지급비용	4,319,793

사채	498,791,996

예수보증금	32,380,085

합 계	1,214,153,608

다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	8,023,741	(4,229,222)	723,194	4,641,198

기중손익대체 기타포괄손익(당기손익)	590,390	3,334,972	-	-

손상차손(당기손익)	(778,879)	(4,399,700)	(15,176,605)	(15,176,605)

배당수익	-	1,408,023	-	1,402,254

만기보유금융자산

이자수익	37	197	236	2,138

대여금 및 수취채권

이자수익	1,102,791	3,689,848	558,107	2,170,481

보증금현재가치이자수익	162,396	521,295	205,768	467,447

대손상각비	(803,590)	(2,523,598)	(1,310,848)	(3,565,132)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,465,643)	(7,764,339)	(845,429)	(845,429)

외환손익	(4,134)	(15,405)	3,208	(7,563)

예수보증금현재가치이자비용	(132,099)	(383,904)	(125,346)	(325,523)

파생상품

통화선도거래이익	-	1,308	419	1,452

통화선도거래손실	-	(2,316)	-	(592)

6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	130,000,000	10,020,000

7. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	17,500	20,000	당좌개설보증금

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	동반성장펀드

단기금융상품	2,605,200	2,500,000	질권

8. 매출채권, 미 수금 및 대손충당금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	485,547,977	(8,541,927)	477,006,050	559,372,683	(6,644,079)	552,728,604

미수금	20,572,355	(881,374)	19,690,981	22,004,555	(573,968)	21,430,587

합 계	506,120,332	(9,423,301)	496,697,031	581,377,238	(7,218,047)	574,159,191

나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 마. 회사의 매출채권과 미수금은 주로 외부신용등급이 없는 일반소비자에 대한 신용카드 채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다.

바. 누적당3분기와 누적전3분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	당기초	대손상각비	제각	당분기말

매출채권	(6,644,079)	(2,173,350)	275,502	(8,541,927)

미수금	(573,968)	(352,675)	45,269	(881,374)

선급금	(37,058)	2,427	-	(34,631)

합 계	(7,255,105)	(2,523,598)	320,771	(9,457,932)

(2) 전분기

구 분	전기초	대손상각비	제각	전분기말

매출채권	(6,872,684)	(3,186,921)	265,379	(9,794,226)

미수금	(494,895)	(368,686)	44,192	(819,389)

선급금	(18,254)	(9,525)	-	(27,779)

합 계	(7,385,833)	(3,565,132)	309,571	(10,641,394)

9. 재 고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	59,765,880	54,723,129

저장품	808,171	725,275

소모품	35,995	38,557

합 계	60,610,046	55,486,961

10. 기타유동자산 및 보증금

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,825,116	16,953,875

선급비용	10,335,329	10,496,880

합 계	24,160,445	27,450,755

나. 당분기말과 전기말 현재 보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보증금	35,142,823	34,117,972

보증금의 공정가치는 현금흐름 을 1.54% (전기 말: 2.13%)로 할인한 금액으로 계상하 였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리 입니다. 보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다.

11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

가. 누적당3분기와 누적전3분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	114,514,956	118,567,404

취득	32,935	-

평가	(1,179,749)	6,122,953

손상	(4,399,700)	(15,176,605)

분기말금액	108,968,442	109,513,752

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(1) 매도가능금융자산

상장주식	67,649,696	71,605,215

비상장주식	1,655,836	3,246,831

수익권	39,662,910	39,662,910

합 계	108,968,442	114,514,956

(2) 만기보유금융자산

유동성 국채 및 공채	117,995	116,520

비유동성 국채 및 공채	266,520	246,480

합 계	384,515	363,000

다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가	장부가액	장부가액

현대상선(주)	101,351	0.57	6,498,572	821,957	821,957	2,930,057

현대씨앤에프(주)	91,008	1.00	1,916,311	1,656,346	1,656,346	2,793,947

현대건설(주)	1,210	0.00	341,250	47,493	47,493	34,546

현대해상화재보험(주)	1,664,000	1.86	4,920,624	60,320,000	60,320,000	59,987,200

현대종합상사(주)	132,289	1.00	2,785,544	2,883,900	2,883,900	3,783,465

케이티스카이라이프(주)	120,000	0.25	1,658,993	1,920,000	1,920,000	2,076,000

합 계	18,121,294	67,649,696	67,649,696	71,605,215

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부가액	장부가액

비상장주식

(주)코리아트래블즈	20,000	4.32	700,000	-	-	-

현대아산(주)	261,290	1.09	13,064,500	587,640	587,640	2,178,635

현대아이파크몰(주)	80,000	0.22	400,000	-	-	-

(주)한국관광용품센타	855	0.07	8,906	8,906	8,906	8,906

몬덱스코리아(주)	40,000	1.37	1,200,000	-	-	-

(주)디조콤	8,000	3.71	1,200,000	-	-	-

(주)펜타포트	1,800	3.00	9,000	-	-	-

(주)펜타포트개발	360,000	3.00	1,800,000	-	-	-

에콘힐(주)	836,062	2.41	4,180,310	1,059,290	1,059,290	1,059,290

(주)알파돔시티	2,040,321	2.17	13,357,605	-	-	-

알파돔시티자산관리(주)	2,000	2.00	10,000	-	-	-

소 계	35,930,321	1,655,836	1,655,836	3,246,831

수익권	-

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)	40,000,000	39,662,910	39,662,910	39,662,910

합 계	75,930,321	41,318,746	41,318,746	42,909,741

(*) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대 해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

마. 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

당기초	손상	평가(손)익	이연법인세효과	당분기말	전기초	평가(손)익	이연법인세효과	전분기말

현대상선(주)	-	2,108,101	(2,108,101)	-	-	451,765	(2,731,409)	661,002	(1,618,642)

현대씨앤에프(주)	665,248	-	(1,137,600)	275,299	(197,053)	-	-	-	-

현대해상화재보험(주)	41,740,464	-	332,800	(80,538)	41,992,726	29,064,278	7,072,000	(1,711,423)	34,424,855

현대종합상사(주)	756,425	-	(899,565)	217,695	74,555	1,513,776	1,551,921	(375,565)	2,690,132

현대건설(주)	-	-	12,947	(3,133)	9,814	(220,053)	(9,559)	2,312	(227,300)

케이티스카이라이프(주)	316,091	-	(156,000)	37,752	197,843	411,599	240,000	(58,080)	593,519

현대아산(주)	(506,093)	2,258,664	(1,590,995)	(161,576)	-	63,917	-	-	63,917

에콘힐(주)	(29,152)	-	-	-	(29,152)	(33,588)	-	-	(33,588)

옥토하이힐제일차 유한 회사( 제1종 수익권)	(255,515)	-	-	-	(255,515)	66,230	-	-	66,230

합 계	42,687,468	4,366,765	(5,546,514)	285,499	41,793,218	31,317,924	6,122,953	(1,481,754)	35,959,123

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업	617,055,316	607,055,316

관계기업	84,246,659	84,246,659

합 계	701,301,975	691,301,975

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 투자주식의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

한무쇼핑(주)	46.34	416,246,584	46.34	416,246,584

(주)현대쇼핑	100.00	177,308,732	100.00	177,308,732

(주)현대송도개발	90.00	13,500,000	90.00	13,500,000

(주)현대백화점면세점	100.00	10,000,000	-	-

합 계	617,055,316	607,055,316

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)현대홈쇼핑(*1)	15.80	66,293,955	15.80	66,293,955

(주)현대HCN(*2)	11.54	17,952,704	11.54	17,952,704

서울메트로카드(주)(*3)	25.00	-	25.00	-

합 계	84,246,659	84,246,659

(*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대HCN에 대한 지분( 11.56% )을 포함 하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 서울메트로카드(주)는 완전자본잠식 상태이며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 누적당3분기와 누적전3분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	691,301,975	691,301,975

취득(*1)(*2)	10,000,000	5,000,000

매각예정자산 대체(*1)	-	(5,000,000)

기말	701,301,975	691,301,975

(*1) 회사는 누적전3분기 중 종속기업인 (주)현대디에프에 출자하였습니다. 당분기말 현재 (주)현대디에프는 청산이 완료되었습니다. (*2) 회사는 당분기 중 종속기업인 (주)현대백화점면세점을 설립하였습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	주당 시장가격(원)	시장가격	주식수(주)	주당 시장가격(원)	시장가격

(주)현대홈쇼핑	1,896,500	122,000	231,373,000	1,896,500	115,500	219,045,750

(주)현대HCN	12,449,790	3,595	44,756,995	12,449,790	3,480	43,325,269

합 계	276,129,995	262,371,019

바. 누적당3분기와 누적전3분기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

한무쇼핑(주)	7,055,625	2,822,250

(주)현대홈쇼핑	2,844,750	2,465,450

(주)현대HCN	497,992	497,992

합 계	10,398,367	5,785,692

13. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,413,714,536	-	1,413,714,536	1,362,419,574	-	1,362,419,574

건물	1,734,885,626	(307,859,591)	1,427,026,035	1,474,370,112	(281,349,092)	1,193,021,020

구축물	13,184,297	(7,956,021)	5,228,276	11,693,352	(7,427,659)	4,265,693

기계장치	913,053	(913,034)	19	913,053	(913,034)	19

차량운반구	1,993,760	(974,511)	1,019,249	2,269,262	(1,325,050)	944,212

공기구비품	152,059,020	(115,713,031)	36,345,989	145,379,857	(108,641,594)	36,738,263

장치장식	380,956,430	(252,575,454)	128,380,976	336,804,151	(220,759,165)	116,044,986

수목	295,362	-	295,362	295,362	-	295,362

건설중인자산	35,251,712	-	35,251,712	172,533,996	-	172,533,996

합 계	3,733,253,796	(685,991,642)	3,047,262,154	3,506,678,719	(620,415,594)	2,886,263,125

나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	당분기말

토지	1,362,419,574	29,430,611	-	-	21,864,351	1,413,714,536

건물	1,193,021,020	15,040,768	(1,024,433)	(26,632,363)	246,621,043	1,427,026,035

구축물	4,265,693	859,380	-	(528,362)	631,565	5,228,276

기계장치	19	-	-	-	-	19

차량운반구	944,212	364,021	(10,528)	(278,456)	-	1,019,249

공기구비품	36,738,263	5,421,705	(14,904)	(8,791,192)	2,992,117	36,345,989

장치장식	116,044,986	14,255,300	(478,050)	(34,797,742)	33,356,482	128,380,976

수목	295,362	-	-	-	-	295,362

건설중인자산	172,533,996	169,061,161	-	-	(306,343,445)	35,251,712

합 계	2,886,263,125	234,432,946	(1,527,915)	(71,028,115)	(877,887)	3,047,262,154

( *) 당분기중 877,887천 원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조).

(2) 전분기

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	896,929,320	-	(239,237)	-	463,493,283	1,360,183,366

건물	877,705,793	1,353,190	(1)	(19,338,469)	301,462,044	1,161,182,557

구축물	4,287,327	-	(2)	(484,187)	630,000	4,433,138

기계장치	19	-	-	-	-	19

차량운반구	1,098,603	116,829	(98,711)	(216,138)	-	900,583

공기구비품	23,026,984	4,647,117	(94,769)	(7,212,093)	14,533,074	34,900,313

장치장식	58,950,604	3,582,289	(456,746)	(25,714,758)	69,482,404	105,843,793

수목	295,362	-	-	-	-	295,362

건설중인자산	740,098,235	268,707,034	-	-	(910,331,769)	98,473,500

합 계	2,602,392,247	278,406,459	(889,466)	(52,965,645)	(60,730,964)	2,766,212,631

다. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근 저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	임대보증금액	채권최고액	설정기관

동구점 토지,건물	36,683,762	2,737,350	3,558,555	KEB하나은행

중동점 토지,건물	104,303,074	4,555,907	5,852,100	씨제이씨지브이주식회사 外

울산점 건물	69,383,652	30,000	36,000	KEB하나은행

판교점 토지,건물	795,151,624	4,000,000	5,200,000	씨제이씨지브이주식회사

합 계	1,005,522,112	11,323,257	14,646,655

라. 누적당3분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 는 2,322 백만원(전분기: 8,548백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.9 0%(전분기: 2.34%)입니다.

14. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

영업권	상표권	기타의무형자산(*)	합 계	영업권	상표권	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가	14,772,405	549,052	30,051,450	45,372,907	14,772,405	549,051	29,785,376	45,106,832

상각누계액	-	(296,215)	(3,127,834)	(3,424,049)	-	(236,050)	(2,560,436)	(2,796,486)

손상차손누계액	-	-	(3,061,506)	(3,061,506)	-	-	(3,061,506)	(3,061,506)

장부금액	14,772,405	252,837	23,862,110	38,887,352	14,772,405	313,001	24,163,434	39,248,840

(*) 당분기말과 전기말 현재 회사의 회원권의 취득원가는 각가 14,889백만원과 14,655백만원입니다. 나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업권	상표권	기타의무형자산	합 계	영업권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	14,772,405	313,001	24,163,434	39,248,840	14,772,405	198,167	27,654,416	42,624,988

취득	-	-	546,480	546,480	-	201,356	336,843	538,199

처분	-	-	(280,407)	(280,407)	-	-	(13,000)	(13,000)

상각	-	(60,164)	(567,397)	(627,561)	-	(66,468)	(567,398)	(633,866)

기말 장부금액	14,772,405	252,837	23,862,110	38,887,352	14,772,405	333,055	27,410,861	42,516,321

15. 투자부동산

가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	44,594,928	36,034,141	80,629,069	47,904,788	31,846,394	79,751,182

감가상각누계액	-	(1,772,625)	(1,772,625)	-	(1,128,493)	(1,128,493)

장부금액	44,594,928	34,261,516	78,856,444	47,904,788	30,717,901	78,622,689

나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	47,904,788	30,717,901	78,622,689	10,964,651	4,190,528	15,155,179

대체(주석13)	(3,309,860)	4,187,747	877,887	-	60,730,964	60,730,964

감가상각비	-	(644,132)	(644,132)	-	(160,588)	(160,588)

기말 장부금액	44,594,928	34,261,516	78,856,444	10,964,651	64,760,904	75,725,555

다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	(644,132)	(160,588)

임대수익	2,182,669	808,774

운영비용	(1,470,118)	(561,348)

16. 단기차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금

전자단기사채	167,000,000	41,000,000

당좌차월	14,197,276	-

기업어음증권	20,000,000	-

소계	201,197,276	41,000,000

장기차입금

시설투자자금	49,792,706	49,719,050

합계	250,989,982	90,719,050

나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	발행주관사

제22회	2018.07.23	2.04	300,000,000	300,000,000	케이비투자증권(주), HMC투자증권(주) 등

제23-1회	2017.11.04	1.99	100,000,000	100,000,000	신한금융투자(주), NH투자증권(주)

제23-2회	2018.11.04	2.07	100,000,000	100,000,000	신한금융투자(주), NH투자증권(주)

사채합계	500,000,000	500,000,000

사채할인발행차금	(847,428)	(1,208,004)

기말잔액	499,152,572	498,791,996

다. 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	사채	장기차입금	합계

2017.1.1 ~ 2017.12.31	100,000,000	-	100,000,000

2018.1.1 ~ 2018.12.31	400,000,000	50,000,000	450,000,000

합 계	500,000,000	50,000,000	550,000,000

17. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	185,908,226	167,858,290

사외적립자산의 공정가치	(146,847,338)	(145,131,041)

국민연금전환금	(428,175)	(431,638)

합 계	38,632,713	22,295,611

나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,719,002	13,651,555

순이자원가	894,821	905,667

종업원 급여에 포함된 총 비용	16,613,823	14,557,222

다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	53,904	49,125

판매비와 관리비	16,559,919	14,508,097

합 계	16,613,823	14,557,222

라. 누적당3분기와 누적전3분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	167,858,290	147,901,291

당기근무원가	15,719,002	13,651,555

이자비용	3,451,170	3,603,290

퇴직금 지급액	(1,120,236)	(1,150,879)

기말	185,908,226	164,005,257

마. 누적당3분기와 누적전3분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	145,131,041	127,118,731

이자수익	2,556,349	2,697,623

제도에서의 지급	(840,052)	(646,685)

기말	146,847,338	129,169,669

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말	감소	당분기말

복구충당부채(*1)	139,658	-	139,658

기타장기종업원급여(*2)	2,261,662	274,500	1,987,162

합 계	2,401,320	274,500	2,126,820

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약이 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 기타유동부채와 예수보증금

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	1,696,100	1,788,013

이연수익(*)	6,883,367	6,850,584

사은적립금	1,423,211	50,875

부가세예수금	7,292,425	8,663,488

합 계	17,295,103	17,352,960

(*) 회사는 고객이 회사의 백화점카드를 사용하여 구매하는 경우 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 이연수익으로 계상하고 매출 에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 예수보증금의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

예수보증금	37,730,976	32,698,200

예수보증금의 공정가치는 현금흐름을 1.54% (전기말 : 2.13%)로 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사채(3년, AA+) 금리입 니다. 예수보증금의 장부가액은 공정가액의 합리적인 근사치입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다. 나. 당누적3분기와 전누적3분기 중 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	19,642,575	18,047,193

미처분이익잉여금	2,351,852,390	2,220,939,757

합 계	2,371,494,965	2,238,986,950

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	41,793,218	42,687,468

기타자본항목

자기주식(*)	(85,828,522)	(85,828,522)

(*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 611,255주 입니다.

23. 매출액

누적당3분기와 누적전3분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	975,209,649	2,975,069,984	848,765,592	2,475,850,528

(1) 상품매출액	939,999,675	2,869,014,559	819,390,424	2,386,170,350

(2) 용역매출액	35,209,974	106,055,425	29,375,168	89,680,178

매출차감	658,640,093	1,974,260,235	559,082,378	1,625,313,803

(1) 매출에누리	35,350,287	83,779,967	18,147,250	55,438,185

(2) 특정매입원가	602,552,167	1,833,202,675	524,959,376	1,526,133,820

(3) 기타	20,737,639	57,277,593	15,975,752	43,741,798

순매출액	316,569,556	1,000,809,749	289,683,214	850,536,725

24. 판매비와 관리비

누적당3분기와 누적전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,703,901	46,265,251	15,880,086	43,548,040

상여	11,001,840	31,623,408	11,018,668	29,613,782

잡급	1,634,438	4,688,102	1,582,760	4,006,726

퇴직급여	5,461,168	16,559,919	4,795,319	14,508,097

복리후생비	10,895,354	30,643,029	10,198,364	27,437,659

교육훈련비	287,897	815,975	389,831	868,481

도서인쇄비	421,688	1,308,196	429,260	1,472,074

감가상각비	24,500,823	71,672,247	19,637,770	53,126,233

지급임차료	8,895,826	20,014,439	3,337,598	9,483,514

보험료	730,852	2,095,234	547,524	1,583,934

수도광열비	12,342,209	29,729,075	9,695,551	23,640,863

관리비	4,265,458	10,035,979	3,588,746	5,723,074

수선비	1,650,019	4,303,314	1,250,722	3,966,031

소모품비	1,120,836	3,517,372	1,942,622	3,986,888

세금과공과	2,320,127	28,177,024	2,170,148	21,883,771

미화조성비	1,161,217	3,370,249	1,436,690	3,218,893

장치장식비	2,368,024	7,438,204	2,736,082	5,940,572

광고선전비	9,920,187	31,785,867	10,747,349	24,605,530

판촉비	13,307,517	38,999,040	11,516,174	28,191,573

접대비	691,183	1,842,976	716,527	1,780,819

조사연구비	34,845	104,626	34,846	105,767

여비교통비	869,255	2,706,379	642,347	2,146,404

통신비	1,133,947	3,441,095	1,107,247	3,272,200

사무용품비	38,800	129,030	61,160	143,342

전산비	4,533,510	13,697,936	4,505,824	12,651,198

지급수수료	20,466,774	85,512,946	26,329,167	78,069,730

차량유지비	143,555	460,983	174,063	510,946

물류운반비	6,025,866	17,023,241	4,846,524	13,381,956

용역비	42,618,600	127,142,141	36,592,529	103,543,876

포장비	1,303,709	3,949,521	1,200,765	3,464,295

대손상각비	803,590	2,523,598	1,310,848	3,565,132

무형자산상각비	209,187	627,561	214,119	633,866

합 계	206,862,202	642,203,957	190,637,230	530,075,266

25. 기타수익,비용 및 금융수익,비용 가. 누적당3분기와 누적전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	-	-	162	162

외환차익	10,298	18,631	22,038	35,155

상품권수수료	4,155	7,275	390	1,870

유형자산처분이익	16,033	55,576	23,978	714,609

무형자산처분이익	-	318,984	-	87,000

통화선도거래이익	-	1,308	419	1,452

잡이익	4,204,176	12,530,298	6,464,621	11,148,497

임차보증금현재가치이자수익	162,396	521,295	205,768	467,447

기타	1,591,540	4,782,595	1,296,709	3,462,500

합 계	5,988,598	18,235,962	8,014,085	15,918,692

(2) 기타비용

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	-	1,063	1,063

외환차손	14,432	34,036	17,929	41,817

기부금	565,661	1,088,954	200,753	1,218,016

유형자산처분손실	1,477,198	1,517,832	248,910	546,215

매도가능금융자산 손상차손	778,879	4,399,700	15,176,605	15,176,605

통화선도거래손실	-	2,316	-	592

잡손실	1,396,285	4,027,251	2,307,269	3,641,411

임대보증금현재가치이자비용	132,099	383,904	125,346	325,523

합 계	4,364,554	11,453,993	18,077,875	20,951,242

나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 금융수익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,102,828	3,690,045	558,343	2,172,619

배당금수익	-	11,806,390	-	7,187,946

합 계	1,102,828	15,496,435	558,343	9,360,565

(2) 금융비용

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,465,643	7,764,339	845,429	845,429

26. 비용의 성격별 분류 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,063,872)	(5,123,085)	(5,552,512)	(9,189,194)

상품매입액	60,290,663	175,680,681	57,633,581	157,551,315

급여, 상여 및 잡급	28,448,705	82,901,558	28,594,709	77,501,078

퇴직급여	5,478,906	16,613,823	4,811,165	14,557,222

복리후생비	10,906,383	30,679,062	10,214,228	27,482,301

지급임차료	8,895,826	20,014,439	3,337,598	9,483,514

지급수수료	20,466,788	85,512,984	26,329,185	78,069,775

감가상각비 및 무형자산상각비	24,710,010	72,299,808	19,851,889	53,760,099

광고선전비	9,920,187	31,785,867	10,747,349	24,605,530

판촉비	13,307,517	38,999,040	11,516,174	28,191,573

용역비	42,618,598	127,142,139	36,592,529	103,543,876

기타	42,342,046	143,785,489	38,817,660	119,569,028

합 계(*)	262,321,757	820,291,805	242,893,555	685,126,117

(*) 분기손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인 세율은 23.88 % 입니다.

28. 주당순이익

가. 당기 3/ 4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3/4분기	전기 3/4분기

보통주분기순이익	40,450,763,998 원	27,519,594,041 원

가중평균유통보통주식수(*)	22,791,186 주	22,791,186 주

기본주당순이익	1,775 원/주	1,207 원/주

나. 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당기 3/4분기	전기 3/4분기

기초	22,791,186	22,791,186

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	22,791,186	22,791,186

다. 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	148,461,845,413 원	128,257,435,127 원

가중평균유통보통주식수(*)	22,791,186 주	22,838,723 주

기본주당순이익	6,514 원/주	5,616 원/주

라. 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초	22,791,186	23,035,186

자기주식 효과	-	196,463

가중평균유통보통주식수	22,791,186	22,838,723

(*) 회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

마. 누적당3분기와 누적전3분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기 본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름 가. 누적당3분기와 누적전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	148,461,845	128,257,435

조정 항목 :	135,680,878	118,783,264

이자수익	(3,690,045)	(2,172,619)

임차보증금현재가치이자수익	(521,295)	(467,447)

이자비용	7,764,339	845,429

임대보증금현재가치이자비용	383,904	325,523

배당금수익	(11,806,390)	(7,187,946)

외화환산손익	-	901

유형자산 감가상각비	71,028,115	52,965,645

투자부동산 감가상각비	644,132	160,588

무형자산상각비	627,561	633,866

유형자산처분손익	1,462,256	(168,394)

무형자산처분손익	(318,984)	(87,000)

법인세비용	46,570,164	40,635,759

대손상각비	2,523,598	3,565,132

퇴직급여	16,613,823	14,557,222

매도가능금융자산 손상차손	4,399,700	15,176,605

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	57,752,743	(35,682,872)

매출채권의 감소(증가)	73,549,207	(86,085,555)

미수금의 감소(증가)	1,386,931	(4,551,608)

기타유동자산의 감소(증가)	4,807,309	(13,581,351)

재고자산의 증가	(5,123,085)	(9,189,194)

매입채무의 감소	(1,735,354)	(60,838,653)

미지급금의 증가(감소)	(52,430,407)	99,858,981

선수금의 증가	21,389,489	32,275,146

예수금의 증가	4,016,378	4,479,870

기타유동부채의 감소	(197,305)	(13,605,001)

미지급비용의 증가	8,039,614	5,940,701

퇴직금의 지급	(1,120,236)	(1,150,879)

사외적립자산의 감소	840,052	646,685

국민연금전환금의 감소	3,463	8,697

예수보증금의 증가	4,654,338	10,423,052

장기종업원급여 지급	(274,500)	(418,500)

이연수익의 증가(감소)	(152,544)	114,525

기타비유동부채의 증가(감소)	99,393	(9,788)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3 41 ,895,466	211,357,827

나. 누적당3분기와 누적전3분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가	(1,179,749)	6,122,953

건설중인자산의 본계정대체	306,343,445	910,331,769

만기보유금융자산의 유동성대체	2,610	1,135

미지급금의 건설중인자산 대체	27,452,908	19,917,700

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	5,000,000

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

구 분	금융기관	한도액

당좌대출	우리은행 외 2개	55,000,000

일반대출	KEB하나은행 외 4개	40,000,000

기업어음(CP)	신한은행 외 1개	140,000,000

수입신용장개설	우리은행	USD 7,200,000

기타외화 지급보증	우리은행	EUR 450,000

당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 어음거래 약정을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사는 케이비투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 500,000 백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 2 ,759백 만 원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 회사	지급보증처	금액

한국토지주택공사	KB국민은행	4,916,617

마. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처	계약대상	계약내용	계약기간

한무쇼핑(주)	현대백화점 무역센터점	경영관리계약	2014.01.01 ~ 2018.12.31

현대백화점 목동점	경영관리계약	2012.08.23 ~ 2017.08.22

현대백화점 킨텍스점	경영관리계약	2010.08.26 ~ 2020.08.25

현대백화점 충청점	경영관리계약	2012.08.24 ~ 2022.08.23

현대백화점 김포점	경영관리계약	2015.02.26 ~ 2025.02.25

(주) 한라	현대아울렛 가산점	경영관리계약	2014.05.01 ~ 2024.04.30

바 . 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가 액은 4,460 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

사. 회사는 인천송도신도시 출점과 관련하여, 전기 중 주식회사 현대송도개발에게 자금을 대여한 에이블프리미엄제이차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에이블프리미엄제이차 유한회사에게 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정(한도 153,960백만원)을 채무자인 주식회사 현대송도개발 및 에이블프리미엄제이차 유한회사와 체결하였습니다. 아. 회사는 종속회사인 주식회사 현대송도개발(임대인)로부터 토지를 임차하는 계약(연간임차료: 6,936백만원)을 체결하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	체결일	체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약	주식회사 제이알 17호기업구조조정부동산투자회사	2015년 3월 12일	현대백화점 디큐브시티점운영

가든파이브 임차계약	에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프	2015년 1월 15일	가든파이브 아울렛 출점(예정)

현대시티아울렛 동대문점 임차계약	주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사	2015년 3월 13일	현대시티아울렛 동대문점 운영

현대시티아울렛 동탄점 임차계약	주식회사 우리나라	2016년 8월 19일	현대시티아울렛 동탄점 출점(예정)

현대백화점 여의도 파크원점 임차계약	와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사	2016년 9월 27일	현대백화점 여의도 파크원점 출점(예정)

31. 특수관계자거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율(%)	업종	결산월

당분기말	전기말

한무쇼핑 주식회사(*1)	대한민국	54.87	54.66	도소매업	12월

주식회사 현대쇼핑	대한민국	100.00	100.00	부동산업	12월

주식회사 현대송도개발	대한민국	90.00	90.00	부동산업	12월

주식회사 현대디에프(*2)	대한민국	-	50.00	도소매업	12월

주식회사 현대백화점면세점	대한민국	100.00	-	도소매업	12월

(*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다. (*2) 주식회사 현대디에프는 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다. 나. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	(주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN	(주)현대홈쇼핑, (주)현대HCN

기타특수관계자	(주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘이디, (주)매그놀리아, (주)에버다임(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템,	(주)현대H, (주)현대그린푸드,(주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대엘이디, (주)금강에이앤디, (주)매그놀리아, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)리바트판매서비스

다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다( 단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,670,087	3,705,921

퇴직급여	2,391,986	2,212,050

합 계	6,062,073	5,917,971

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

매출	유형자산 매각	기타	합계	매출	유형자산 매각	기타	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	69,994,671	-	2,722	69,997,393	67,404,018	13,004	1,180	67,418,202

(주)현대송도개발	815	-	-	815	-	-	-	-

소계	69,995,486	-	2,722	69,998,208	67,404,018	13,004	1,180	67,418,202

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,080,997	-	1,637	1,082,634	1,141,766	-	-	1,141,766

(주)현대HCN	238,423	-	28,670	267,093	222,850	-	13,090	235,940

소계	1,319,420	-	30,307	1,349,727	1,364,616	-	13,090	1,377,706

기타의특수관계자	(주)현대H	3,521,359	-	-	3,521,359	3,550,370	-	-	3,550,370

(주)현대그린푸드	16,347,242	-	374,660	16,721,902	13,764,993	52,677	170,249	13,987,919

(주)현대드림투어	180,353	-	-	180,353	130,465	-	-	130,465

(주)한섬	1,281,548	-	5,643	1,287,191	132,515	-	4,905	137,420

(주)현대리바트	324,883	-	-	324,883	242,583	-	-	242,583

(주)현대엘이디	4,872	-	-	4,872	8,905	-	-	8,905

(주)씨엔에스푸드시스템	8,772	-	-	8,772	715	-	-	715

(주)현대캐터링시스템	7,053	-	-	7,053	4,206	-	-	4,206

(주)현대렌탈케어	129,234	-	-	129,234	-	-	-	-

(주)매그놀리아	276,375	-	-	276,375	81,073	-	-	81,073

(주)에버다임	1,160	-	-	1,160	-	-	-	-

소계	22,082,851	-	380,303	22,463,154	17,915,825	52,677	175,154	18,143,656

합계	93,397,757	-	413,332	93,811,089	86,684,459	65,681	189,424	86,939,564

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

매입	유형자산 취득	기타	합계	매입	유형자산 취득	기타	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	-	73,425	2,875,603	2,949,028	-	3,949	2,652,529	2,656,478

(주)현대쇼핑	-	-	1,361,655	1,361,655	-	-	1,361,655	1,361,655

(주)현대송도개발	-	2,226,115	2,975,885	5,202,000	-	5,127,750	-	5,127,750

소계	-	2,299,540	7,213,143	9,512,683	-	5,131,699	4,014,184	9,145,883

관계기업	(주)현대홈쇼핑	938,271	47,199	45,313,513	46,298,983	-	-	45,363,916	45,363,916

(주)현대HCN	-	83,845	945,490	1,029,335	-	214,070	844,042	1,058,112

소계	938,271	131,044	46,259,003	47,328,318	-	214,070	46,207,958	46,422,028

기타의특수관계자	(주)현대H	435,780	1,218,400	5,388,275	7,042,455	46,459	1,358,374	5,204,417	6,609,250

(주)현대그린푸드	108,814,508	316,978	21,098,609	130,230,095	96,204,540	-	20,449,339	116,653,879

(주)현대드림투어	-	-	64,447	64,447	-	-	-	-

(주)현대렌탈케어	-	878	137,856	138,734	-	-	-	-

(주)한섬	53,856,590	-	-	53,856,590	36,347,154	-	436,561	36,783,715

(주)현대리바트	2,838,149	809,663	15,362	3,663,174	2,903,106	2,570,934	41,898	5,515,938

(주)현대엘이디	-	197,168	75,770	272,938	-	2,866,430	29,349	2,895,779

(주)에버다임	-	500,000	-	500,000	-	-	-	-

소계	165,945,027	3,043,087	26,780,319	195,768,433	135,501,259	6,795,738	26,161,564	168,458,561

합계	166,883,298	5,473,671	80,252,465	252,609,434	135,501,259	12,141,507	76,383,706	224,026,472

바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 미수금	대여금	기타채권	합계	매출채권 및미수금	대여금	기타채권	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	16,679,418	-	648,096	17,327,514	20,495,291	-	648,096	21,143,387

(주)현대쇼핑	-	-	-	-	136	-	-	136

(주)현대송도개발	-	-	301,565	301,565	708	-	301,565	302,273

(주)현대백화점면세점	244,000	-	-	244,000	-	-	-	-

소계	16,923,418	-	949,661	17,873,079	20,496,135	-	949,661	21,445,796

관계기업	(주)현대홈쇼핑	19,983,022	-	-	19,983,022	23,025,939	-	-	23,025,939

(주)현대HCN	49,455	-	-	49,455	123,040	-	-	123,040

소계	20,032,477	-	-	20,032,477	23,148,979	-	-	23,148,979

기타의특수관계자	(주)현대H	2,061,643	-	-	2,061,643	1,368,724	-	-	1,368,724

(주)현대그린푸드	168,372	-	8,852,788	9,021,160	559,277	-	8,849,208	9,408,485

(주)현대드림투어	26,976	-	-	26,976	34,094	-	-	34,094

(주)한섬	118,131	-	-	118,131	252,974	-	-	252,974

(주) 현대 리바트	49,517	-	-	49,517	254,049	-	-	254,049

(주)리바트판매서비스	-	-	-	-	1,178	-	-	1,178

(주)현대LED	535	-	-	535	8,487	-	-	8,487

(주)금강A	-	-	-	-	65	-	-	65

(주)현대캐터링시스템	872	-	-	872	24,218	-	-	24,218

(주)현대렌탈케어	19,331	-	-	19,331	6,653	-	-	6,653

(주)씨엔에스푸드시스템	6,069	-	-	6,069	8,011	-	-	8,011

(주)매그놀리아	1	-	-	1	-	-	-	-

소계	2,451,447	-	8,852,788	11,304,235	2,517,730	-	8,849,208	11,366,938

합계	39,407,342	9,802,449	49,209,791	46,162,844	-	9,798,869	55,961,713

사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무 및 미지급금	기타채무	합계	매입채무 및 미지급금	기타채무	합계

종속기업	한무쇼핑(주)	24,584,535	-	24,584,535	20,946,744	-	20,946,744

(주)현대쇼핑	166,425	-	166,425	-	166,425	166,425

소계	24,750,960	-	24,750,960	20,946,744	166,425	21,113,169

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,945,156	-	1,945,156	1,123,136	-	1,123,136

(주)현대HCN	284,562	-	284,562	323,456	-	323,456

소계	2,229,718	-	2,229,718	1,446,592	-	1,446,592

기타의특수관계자	(주)현대H	1,977,734	1,140,443	3,118,177	2,053,075	1,018,910	3,071,985

(주)현대그린푸드	18,722,807	16,009,032	34,731,839	13,595,921	10,848,276	24,444,197

(주)현대드림투어	281,781	1,142,050	1,423,831	5,468	1,082,050	1,087,518

(주)한섬	11,727,844	1,377,176	13,105,020	10,369,263	-	10,369,263

(주)현대리바트	1,165,825	48,626	1,214,451	2,409,340	-	2,409,340

(주)현대LED	115,980	-	115,980	1,592	-	1,592

(주)현대캐터링시스템	20	-	20	6,654	205,921	212,575

(주)현대렌탈케어	26,045	624,588	650,633	-	524,339	524,339

(주)에버다임	550,000	-	550,000	-	-	-

(주)매그놀리아	-	145,540	145,540	-	-	-

소계	34,568,036	20,487,455	55,055,491	28,441,313	13,679,496	42,120,809

합계	61,548,714	20,487,455	82,036,169	50,834,649	13,845,921	64,680,570

아. 당분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	거래구분	당기초	증가	감소	당분기말

임원및종업원	대여금	10,777,407	5,258,841	3,154,735	12,881,513

자. 주석30에서 설명한 바와 같이, 특수관계자 인 주식회사 현대송도개발과 에이블프리미엄제이차 유한회사를 통한 자금보충약정(한도 153,96 0백만원 )을 체결하고 있습니다.

32. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사의 영업활동 중 외화로 표시된 거래는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 잔액은 없습니다.

(2) 가격 위험

회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외) 중 시가(비상장주식은 공정가치)로 평가하고 있는 지분증권투자 금액(원가법으로 평가하는 지분증권투자 금액 제외)은 각각 108,960백만원 과 114,506백만원 입니다(주석 11참조) . 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	10%	-	10,895,954

-10%	-	(10,895,954)

전기말	10%	-	11,450,605

-10%	-	(11,450,605)

이 분석은 다른 변수들은 일정하 며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 세전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말	+ 100 bp	(1,203,842)	-

- 100 bp	1,203,842	-

전기말	+ 100 bp	(2,610,133)	-

- 100 bp	2,610,133	-

나. 신용위험

신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	9,606,311	6,688,226

단기금융상품	87,606,000	52,480,000

당기손익인식금융자산	130,000,000	10,020,000

매도가능금융자산	108,968,442	114,514,956

만기보유금융자산(유동)	117,995	116,520

만기보유금융자산(비유동)	266,520	246,480

매출채권	477,006,050	552,728,604

미수금	19,690,981	21,430,587

미수수익	1,557,517	836,320

금융기관예치금	17,500	20,000

단기대여금	788,312	-

장기대여금	12,093,201	10,777,407

보증금	33,120,085	33,831,773

소 계	880,838,914	803,690,873

자금보충약정(주석 30)	153,960,000	153,960,000

지급보증(주석 30)	4,916,617	4,916,617

합 계	1,039,715,531	962,567,490

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말

구분	연체되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	합계(*)

만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	9,606,311	-	-	-	-	9,606,311

단기금융상품	87,606,000	-	-	-	-	87,606,000

당기손익인식금융자산	130,000,000	-	-	-	-	130,000,000

만기보유금융자산(유동)	117,995	-	-	-	-	117,995

만기보유금융자산(비유동)	266,520	-	-	-	-	266,520

매출채권(*)	474,613,776	4,051,283	890,414	1,786,704	4,205,799	485,547,976

미수금(*)	19,670,526	61,888	89,806	240,149	509,986	20,572,355

미수수익	1,557,517	-	-	-	-	1,557,517

금융기관예치금	17,500	-	-	-	-	17,500

단기대여금	788,312	-	-	-	-	788,312

장기대여금	12,093,201	-	-	-	-	12,093,201

보증금	33,120,085	-	-	-	-	33,120,085

합 계	769,457,743	4,113,171	980,220	2,026,853	4,715,785	781,293,772

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조).

(2) 전기말

구분	연체되지 않은 금융자산	만기 경과 후 3개월 이하	만기 경과 후 4~6개월	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 12개월 초과	합계(*)

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	6,688,226	-	-	-	-	6,688,226

단기금융상품	52,480,000	-	-	-	-	52,480,000

당기손익인식금융자산	10,020,000	-	-	-	-	10,020,000

만기보유금융자산(유동)	116,520	-	-	-	-	116,520

만기보유금융자산(비유동)	246,480	-	-	-	-	246,480

매출채권(*)	550,534,036	4,047,105	882,003	928,155	2,981,384	559,372,683

미수금(*)	21,411,071	66,158	91,215	108,078	328,033	22,004,555

미수수익	836,320	-	-	-	-	836,320

금융기관예치금	20,000	-	-	-	-	20,000

장기대여금	10,777,407	-	-	-	-	10,777,407

보증금	33,831,773	-	-	-	-	33,831,773

합 계	686,961,833	4,113,263	973,218	1,036,233	3,309,417	696,393,964

(*) 대손충당금 설정분을 반영하기 전 금액입니다(주석8 참조).

다. 유동성위험

회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	304,901,787	-	-	-	-	304,901,787

미지급금	115,191,569	-	-	-	-	115,191,569

단기차입금	201,197,276	-	-	-	-	201,197,276

예수금	90,247,036	-	-	-	-	90,247,036

미지급비용	12,354,285	-	-	-	-	12,354,285

사채(*)	2,421,750	7,265,250	408,269,500	100,496,500	-	518,453,000

장기차입금(*)	217,500	652,500	870,000	50,217,500	-	51,957,500

예수보증금(*)	19,393,663	1,331,113	4,152,408	9,429,253	4,515,999	38,822,436

자금보충약정(*)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,617	-	-	-	-	4,916,617

합 계	904,801,483	9,248,863	413,291,908	160,143,253	4,515,999	1,492,001,506

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	306,637,141	-	-	-	-	306,637,141

미지급금	195,074,885	-	-	-	-	195,074,885

단기차입금(*)	41,000,000	-	-	-	-	41,000,000

예수금	86,230,658	-	-	-	-	86,230,658

미지급비용	4,319,793	-	-	-	-	4,319,793

사채(*)	2,421,750	7,265,250	109,687,000	406,344,250	-	525,718,250

장기차입금(*)	217,500	652,500	870,000	50,870,000	-	52,610,000

예수보증금(*)	15,544,503	3,153,948	2,832,484	7,347,163	5,290,000	34,168,098

자금보충약정(*)	153,960,000	-	-	-	-	153,960,000

지급보증(주석30)	4,916,617	-	-	-	-	4,916,617

합 계	810,322,847	11,071,698	113,389,484	464,561,413	5,290,000	1,404,635,442

(*) 사채 및 장기차입금의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며, 예수보증금은 현재가치평가 전 금액이며, 자금보충약정은 약정금액 총액입니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,692,399,479	1,575,262,979

자본 (B)	3,141,773,012	3,010,159,247

현금및현금성자산 (C)	11,861,471	10,033,635

차입금 (D) (*)	750,142,554	589,511,046

부채비율 (A/B)	53.87%	52.33%

순차입금비율 (D-C)/B	23.50%	19.25%

(*) 상기 중 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

마. 공정가치 측정

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	130,000,000	-	130,000,000

매도가능금융자산	67,649,696	-	41,309,840	108,959,536

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	100,627,894	100,627,894

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	10,020,000	-	10,020,000

매도가능금융자산	71,605,215	-	42,900,835	114,506,050

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	99,750,006	99,750,006

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가 치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

현대아산(주)	587,640	3	유사기업이용법

에콘힐(주)	1,059,290	3	자산접근법

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)	39,662,910	3	DCF법

투자부동산

투자부동산	100,627,894	3	유사거래가법

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외 부전문가의 공정가치 측정 결과는 회계담당임원에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 회계담당과 협의를 하고 있습니다

당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	(주)한국관광용품센타	8,906	8,906

(주)펜타포트	-	-

(주)펜타포트개발	-	-

(주)알파돔시티	-	-

알파돔시티자산관리(주)	-	-

합 계	8,906	8,906

(*) 회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 수준3에 해당하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

기초	42,900,835

손상	(1,590,995)

분기말	41,309,840