엑시온그룹 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기: 2025년 09월 30일 현재
제 24 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엑시온그룹

1. 일반사항(1) 당사의 개요

주식회사 엑시온그룹(이하"당사")은 2001년 3월14일에 설립되어 통신판매, 전자상거래 및 복합운송주선업, DUCT 및 배관공사, 산업용 로봇 설치 및 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 본점소재지는 서울시 강남구 삼성동입니다.

당사는 2007년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 3월 27일에 상호를주식회사 위즈위드에서 주식회사 아이에스이커머스로 변경하였습니다. 이후 신규사업 추진 및 사업다각화를 위해 2024년 8월 23일 상호를 주식회사 아이에스이커머스에서 주식회사 엑시온그룹으로 변경하였습니다.

보고기간말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

이노파이안㈜	4,704,774	11.53%	11,537,290	32.80%

㈜조은	4,194,442	10.28%	-	-

㈜애셔코퍼레이션(주1)	2,340,476	5.74%	-	-

㈜국보	-	-	2,340,476	6.70%

한영과학㈜	2,225,443	5.45%	2,225,443	6.30%

유콘파트너스㈜	766,429	1.88%	766,429	2.20%

김응상	190,000	0.47%	192,660	0.50%

삼안통상㈜	177,400	0.43%	177,400	0.50%

신영경	26,148	0.06%	-	-

김희원	22,600	0.06%	-	-

정재영	5,000	0.01%	-	-

기타	26,150,450	64.09%	17,954,418	51.00%

합계	40,803,162	100.00%	35,194,116	100.00%

(주1) (주)애셔코퍼레이션이 보유하고 있는 주식은 당분기말 현재 (주)국보가 (주)애셔코퍼레이션에게 담보로 제공하여, (주)애셔코퍼레이션이 담보주식의 처분권을 보유하고 있으며, 명의 개서가 완료되어 있습니다.

한편, 당사는 당기 중 종속기업인 주식회사 카본코리아의 지분을 매각하여 지배력을 상실하였고 당기 중 취득한 주식회사 엠제이테크는 당기 중 합병하여 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

이에 따라 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 당사와 종속기업이 존재하던 기간까지 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 계산하여 재무제표에 반영하였습니다.

따라서 당기의 재무제표는 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며, 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당기 중 종속기업인 카본코리아를 처분하였으며, 2025년 6월 9일 지분 인수한 엠제이테크를 2025년 8월 29일 흡수 합병함에 따라 당기말 현재 종속기업은 없습니다. 기업명 자본금(천원) 투자주식수 지분율 결산일 소재지 업종 지배력판단근거 주식회사 카본코리아 12,000,000 612,000 51.00% 2024.12.31 대한민국 이산화탄소포집, 활용 등 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기 중 종속기업인 카본코리아를 처분하였으며, 2025년 6월 9일 지분 인수한 엠제이테크를 2025년 8월 29일 흡수 합병함에 따라 당기말 현재 종속기업은 없습니다. (단위: 원) 구분 주식회사 카본 코리아 유동자산 240,694,420 비유동자산 2,539,548,823 유동부채 687,484,672 비유동부채 547,891,075 매출 80,859,127 영업손익 (431,592,702) 당기순손익 445,097,225 기타포괄손익 - 총포괄손익 445,097,225 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 분기재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,170,198,400 1,170,198,400 매출채권및기타채권 - 6,321,838,264 6,321,838,264 기타금융자산 - 3,813,191,490 3,813,191,490 기타비유동금융자산 - 10,570,575,302 10,570,575,302 당기손익-공정가치측정금융자산 2,385,982,295 - 2,385,982,295 파생상품자산 1,650,673,124 - 1,650,673,124 합계 4,036,655,419 21,875,803,456 25,912,458,875 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,009,442,325 4,009,442,325 매출채권및기타채권 - 347,793,447 347,793,447 기타금융자산 - 13,349,966,705 13,349,966,705 기타비유동금융자산 - 1,433,990,655 1,433,990,655 당기손익-공정가치측정금융자산 4,072,769,795 - 4,072,769,795 파생상품자산 879,191,123 - 879,191,123 합계 4,951,960,918 19,141,193,132 24,093,154,050 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,397,128,240 16,397,128,240 단기차입금 - 3,773,000,000 3,773,000,000 유동성장기차입금 - 2,679,645,000 2,679,645,000 장기차입금 - 4,180,655,000 4,180,655,000 전환사채 - 2,764,759,431 2,764,759,431 기타금융부채 - 67,000,000 67,000,000 기타비유동금융부채 - 112,000,000 112,000,000 유동리스부채 - 748,813,471 748,813,471 비유동리스부채 - 679,057,845 679,057,845 파생상품부채 3,232,889,603 - 3,232,889,603 합계 3,232,889,603 31,402,058,987 34,634,948,590 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,979,522,661 1,979,522,661 단기차입금 - 2,674,000,000 2,674,000,000 기타금융부채 - 12,000,000 12,000,000 전환사채 - 4,348,921,258 4,348,921,258 기타비유동금융부채 - 167,000,000 167,000,000 유동리스부채 - 350,481,555 350,481,555 비유동리스부채 - 628,298,729 628,298,729 파생상품부채 2,153,075,391 - 2,153,075,391 합계 2,153,075,391 10,160,224,203 12,313,299,594 (3) 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융손익 기타손익 투자손익 판매관리비 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 132,403,349 - (81,304,456) - 상각후원가측정금융자산 83,459,763 (1,361,242,136) - 109,700,253 기타비유동금융자산 - - (2,864,357) - 소계 215,863,112 (1,361,242,136) (84,168,813) 109,700,253 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 1,078,487,751 - - - 상각후원가측정금융부채 (422,644,482) 1,387,730 - - 소계 655,843,269 1,387,730 - - 차감계 871,706,381 (1,359,854,406) (84,168,813) 109,700,253 (단위: 원) 구분 금융손익 기타손익 투자손익 판매관리비 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (699,976) - - - 상각후원가측정금융자산 1,121,632,929 (200,122,597) - 64,309,998 소계 1,120,932,953 (200,122,597) - 64,309,998 금융부채: 전환사채 (589,419,351) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 214,796,263 - - - 상각후원가측정금융부채 (23,285,908) 21,321,920 - - 소계 (397,908,996) 21,321,920 - - 차감계 723,023,957 (178,800,677) - 64,309,998 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,036,655,419 4,036,655,419 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 3,232,889,603 3,232,889,603 (단위: 원) 종류 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,951,960,918 4,951,960,918 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 2,153,075,391 2,153,075,391 한편, 당사는 보고기간말 현재 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 수취하거나부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 수준3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 투입변수 전환사채 T-F모델, 이항옵션평가모델 기초자산 주식가격무위험채권 수익률 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,036,655,419 - - 4,036,655,419 4,036,655,419 당기손익-공정가치측정금융부채 3,232,889,603 - - 3,232,889,603 3,232,889,603 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,951,960,918 - - 4,951,960,918 4,951,960,918 당기손익-공정가치측정금융부채 2,153,075,391 - - 2,153,075,391 2,153,075,391 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 단기예금 1,170,198,400 4,009,442,325 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 744,467,423 (378,433,566) 366,033,857 374,198,610 (278,776,522) 95,422,088 미수금 6,045,809,384 (122,397,265) 5,923,412,119 352,620,839 (100,249,480) 252,371,359 금융리스채권 32,392,288 - 32,392,288 - - - 합계 6,822,669,095 (500,830,831) 6,321,838,264 726,819,449 (379,026,002) 347,793,447 (2) 보고기간말 현재 기간경과별 매출채권 및 기타채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 만기미도래 6,125,897,673 294,049,422 만기경과 미손상채권금액: 3개월 이내 211,085 9,115,440 3개월 초과 ~ 6개월 이내 17,415,012 683,274 6개월 초과 ~ 1년 이내 303,621,981 54,093,678 1년 초과 363,023,344 368,877,635 소계 684,271,422 432,770,027 손상채권 12,500,000 - 합계 6,822,669,095 726,819,449 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 대체 제각 연결범위변동 기말 매출채권 278,776,522 100,052,468 - (395,424) - 378,433,566 미수금 100,249,480 9,647,785 500,000 - 12,000,000 122,397,265 합계 379,026,002 109,700,253 500,000 (395,424) 12,000,000 500,830,831 (단위: 원) 구분 기초 설정 대체 제각 기말 매출채권 370,019,808 (91,243,286) - - 278,776,522 미수금 97,600,708 3,820,891 - (1,172,119) 100,249,480 합계 467,620,516 (87,422,395) - (1,172,119) 379,026,002 7. 계약자산과 계약부채 (1) 계약자산 및 계약부채 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기 전기 계약자산 2,130,605,911 - 계약자산 계 2,130,605,911 - 계약부채 551,848,430 - 계약부채 계 551,848,430 - 당사는 공사 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 중 엠제이테크를 인수함에 따라, 계약자산 및 계약부채가 증가하였습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다. (4) 공사 계약 미이행 부분 당기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 공사 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 44,213,810,150 - 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 기타금융자산및부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기금융상품 486,148,155 214,098,379 106,000,000 - 장ㆍ단기대여금 17,551,727,829 21,867,802,901 40,293,842,882 924,802,901 (대손충당금) (16,075,931,866) (12,252,550,724) (27,639,781,096) - 보증금 2,018,065,000 815,205,917 637,730,978 544,446,942 (현재가치할인차금) (13,430,399) (73,981,171) (5,637,515) (35,259,188) (대손충당금) (197,058,178) - (77,563,178) - 미수수익 3,243,973,713 - 3,213,008,339 - (대손충당금) (3,200,302,764) - (3,177,633,705) - 합계 3,813,191,490 10,570,575,302 13,349,966,705 1,433,990,655 기타금융부채: 예수보증금 - - - 167,000,000 임대보증금 67,000,000 112,000,000 12,000,000 - 합계 67,000,000 112,000,000 12,000,000 167,000,000 (2) 보고기간말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 임직원 대여금 0.0%~4.6% 947,883,363 - 611,087,400 - 기타 4.0%~9.9% 16,603,844,466 21,867,802,901 39,682,755,482 924,802,901 합계 17,551,727,829 21,867,802,901 40,293,842,882 924,802,901 상기 장ㆍ단기대여금은 현재가치할인을 고려하지 아니한 명목금액입니다. (3) 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타변동 기말 장ㆍ단기대여금 27,639,781,096 754,802,901 - - (66,101,407) 28,328,482,590 미수수익 3,177,633,705 9,737,322 - - 12,931,737 3,200,302,764 보증금 77,563,178 119,495,000 - - - 197,058,178 합계 30,894,977,979 884,035,223 - - (53,169,670) 31,725,843,532 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타변동 기말 장ㆍ단기대여금 26,771,731,390 1,028,693,696 (1,515,143,990) - 1,354,500,000 27,639,781,096 미수수익 1,293,226,832 1,885,305,086 (120,603,161) - 119,704,948 3,177,633,705 보증금 77,563,178 - - - - 77,563,178 합계 28,142,521,400 2,913,998,782 (1,635,747,151) - 1,474,204,948 30,894,977,979 (4) 보고기간말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유효이자율(%) 명목가액 현재가치할인차금 대손충당금 유효이자율(%) 명목가액 현재가치할인차금 대손충당금 보증금(유동) 6.85% 2,018,065,000 (13,430,399) (197,058,178) 5.60% 637,730,978 (5,637,515) (77,563,178) 보증금(비유동) 4.40%~6.41% 815,205,917 (73,981,171) - 6.85% 544,446,942 (35,259,188) - 합계 2,833,270,917 (87,411,570) (197,058,178) 1,182,177,920 (40,896,703) (77,563,178) 9. 재고자산 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 증가(감소) 누계 상품 455,763,874 282,842,368 13,747,540 (172,921,506) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 증가(감소) 누계 상품 957,510,068 770,841,022 (306,350,826) (186,669,046) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 유동 선급금 (주1, 2) 179,285,532 3,428,201,078 선급비용 773,389,690 115,587,735 부가세대급금 - 75,942,172 반환재고회수권 339,800 - 합계 953,015,022 3,619,730,985 (주1) 당사는 전기중 주식회사 오건에코텍의 폴리머사업부문 양수도를 위한 양수도계약을 체결하였으며, 이를 위하여 전기말까지 지급한 3,103,295,000원을 선급금으로 계상하였습니다. (주2) 주식회사 오건에코텍의 폴리머사업부문 양수도는 양수도계약 제11조(계약해제) 제⑤항에 따라 계약이 해제되어 당분기말 현재 미회수금액 3,700,000,000원은 미수금으로 계정을 대체하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 지분율 이자율 만기 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 당기 누계 파생상품자산(주1) 아이언클래드조합 - 10% 2027-12-06 1,650,673,124 1,650,673,124 811,185,285 889,549,270 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식회사 스타코링크 - 3% 2027-07-05 1,026,701,880 1,026,701,880 7,745,978 25,701,880 ㈜상상인증권 - - - 86,629,299 86,629,299 (13,370,701) (13,370,701) 동반성장투자조합제1호 - - - 1,000,000,000 1,000,000,000 - - IBK수익신탁 - - - 88,324,156 88,324,156 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기계설비건설공제조합 - - - 163,246,960 163,246,960 - - 소방산업공제조합 서울지점 - - - 21,080,000 21,080,000 - - 합계 4,036,655,419 4,036,655,419 805,560,562 901,880,449 (주1) 파생상품자산은 제8회 무기명식 전환사채에 포함된 전환사채매도청구권(call option)으로 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 매도청구가 가능합니다.(주석 20참조) (단위: 원) 구분 기업명 지분율 이자율 만기 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 당기 누계 파생상품자산(주1) 쓰리문개발 주식회사 - 3% 2027-06-18 39,703,284 39,703,284 (156,334,676) (156,334,676) 아이언클래드조합 - 10% 2027-12-06 839,487,839 839,487,839 3,224,000 3,224,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(주2) 주식회사 스타코링크 - 3% 2027-07-05 4,072,769,795 4,072,769,795 71,769,795 71,769,795 합계 4,951,960,918 4,951,960,918 (81,340,881) (81,340,881) (주1) 파생상품자산은 제5회 및 제8회 무기명식 전환사채에 포함된 전환사채매도청구권(call option)으로 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 매도청구가 가능합니다.(주석 20참조) (주2) 2024년 7월 5일 ㈜스타코링크 제6회 무기명식 전환사채를 취득하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 처분 평가 연결범위변동 기타 기말 파생상품자산 쓰리문개발 주식회사 39,703,284 - (12,002,202) 59,388,693 - (87,089,775) - 아이언클래드조합 839,487,839 - - 811,185,285 - - 1,650,673,124 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식회사 스타코링크 4,072,769,795 - (3,077,028,612) 30,960,697 - - 1,026,701,880 ㈜상상인증권 - 500,000,000 (366,448,576) (46,922,125) - - 86,629,299 동반성장투자조합제1호 - 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 대호에이엘 - 499,421,833 (499,421,833) - - - - IBK수익신탁 - - - - 88,324,156 - 88,324,156 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기계설비건설공제조합 - - - - 163,246,960 - 163,246,960 소방산업공제조합 - - - - 21,080,000 - 21,080,000 합계 4,951,960,918 1,999,421,833 (3,954,901,223) 854,612,550 272,651,116 (87,089,775) 4,036,655,419 (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 처분 평가 기타 기말 파생상품자산 쓰리문개발 주식회사 - 1,322,011,734 (1,125,973,774) (156,334,676) - 39,703,284 아이언클래드조합 - 836,263,839 - 3,224,000 - 839,487,839 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식회사 스타코링크 - 5,001,000,000 (1,000,000,000) 71,769,795 - 4,072,769,795 합계 - 7,159,275,573 (2,125,973,774) (81,340,881) - 4,951,960,918 12. 관계기업투자 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 비고 관계기업: ㈜스페이시스원 30.00% 대한민국 2025.12.31 서비스업, 창고업 에스에이치 투자조합 제1호 66.67% 대한민국 2025.12.31 투자조합 (주1) (주1) 지분율이 50%를 초과하나, 만장일치 의사결정구조로 투자하였으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 비고 관계기업: ㈜스페이시스원 30.00% 대한민국 2024.12.31 서비스업, 창고업 에스에이치 투자조합 제1호 66.67% 대한민국 2024.12.31 투자조합 (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)스페이시스원 3,000,000,000 872,158,801 872,158,801 3,000,000,000 784,529,693 784,529,693 에스에이치 투자조합 제1호 6,666,670,000 751,855,002 751,855,002 6,666,670,000 1,677,960,095 1,677,960,095 합계 9,666,670,000 1,624,013,803 1,624,013,803 9,666,670,000 2,462,489,788 2,462,489,788 (3) 변동내용 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기타증감 기말 관계기업: (주)스페이시스원 784,529,693 - - 87,629,108 - 872,158,801 에스에이치 투자조합 제1호 1,677,960,095 - - (926,105,093) - 751,855,002 합계 2,462,489,788 - - (838,475,985) - 1,624,013,803 (단위: 원) 기업명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기타증감 기말 관계기업: ㈜스페이시스원 1,913,916,449 - - (1,129,386,756) - 784,529,693 에스에이치 투자조합 제1호 - 6,666,670,000 - (4,988,709,905) - 1,677,960,095 바산1호조합 - 6,000,000,000 (6,000,000,000) - - - 합계 1,913,916,449 12,666,670,000 (6,000,000,000) (6,118,096,661) - 2,462,489,788 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜스페이시스원 에스에이치 투자조합 제1호 유동자산 2,118,325,847 1,128,241,092 비유동자산 32,905,154,603 - 유동부채 30,214,984,440 - 비유동부채 1,901,300,000 - 매출 2,463,390,441 - 영업손익 471,032,034 - 당기순손익 (1,423,910,494) (1,389,088,185) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (1,423,910,494) (1,389,088,185) (단위: 원) 구분 (주)스페이시스원 에스에이치 투자조합 제1호 유동자산 2,461,096,912 2,517,329,277 비유동자산 39,202,533,861 - 유동부채 30,195,010,215 - 비유동부채 8,853,521,574 - 매출 2,889,383,086 - 영업손익 (1,050,120,363) (5,000) 당기순손익 (3,333,772,282) (7,482,690,723) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (3,333,772,282) (7,482,690,723) 13. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위변동 대체 기타(손상 등) 기말 취득원가: 차량운반구 - - - 34,085,590 - - 34,085,590 공기구비품 240,477,347 5,300,910 - 1,276,998,517 - - 1,522,776,774 시설물 474,343,000 29,797,000 - (36,968,000) - (27,500,000) 439,672,000 기계장치 1,883,169,157 - - (1,429,555,903) - - 453,613,254 소계 2,597,989,504 35,097,910 - (155,439,796) - (27,500,000) 2,450,147,618 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 차량운반구 - - (2,130,349) (25,868,659) - - (27,999,008) 공기구비품 (240,477,347) - (79,539,037) (674,514,760) - - (994,531,144) 시설물 (474,343,000) - (4,841,764) 53,593,000 - - (425,591,764) 기계장치 (1,883,169,157) - (11,337,081) 1,798,032,770 - - (96,473,468) 소계 (2,597,989,504) - (97,848,231) 1,151,242,351 - - (1,544,595,384) 장부금액: 차량운반구 - - (2,130,349) 8,216,931 - - 6,086,582 공기구비품 - 5,300,910 (79,539,037) 602,483,757 - - 528,245,630 시설물 - 29,797,000 (4,841,764) 16,625,000 - (27,500,000) 14,080,236 기계장치 - - (11,337,081) 368,476,867 - - 357,139,786 합계 - 35,097,910 (97,848,231) 995,802,555 - (27,500,000) 905,552,234 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 대체 기타(손상 등) 기말 취득원가: 차량운반구 52,653,720 - (52,653,720) - - - - - 공기구비품 1,885,841,486 74,914,505 (1,725,020,463) - 4,741,819 - - 240,477,347 시설물 580,566,160 364,375,000 (580,566,160) - 109,968,000 - - 474,343,000 기계장치 - - - - 399,500,000 1,483,669,157 - 1,883,169,157 건설중인자산 - - - - 1,454,669,157 (1,454,669,157) - - 소계 2,519,061,366 439,289,505 (2,358,240,343) - 1,968,878,976 29,000,000 - 2,597,989,504 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 차량운반구 (52,653,720) - 52,653,720 - - - - - 공기구비품 (1,885,841,486) - 1,725,020,463 (13,634,608) (2,608,000) - (63,413,716) (240,477,347) 시설물 (580,566,160) - 580,566,160 (72,588,544) (30,491,200) - (371,263,256) (474,343,000) 기계장치 - - - (44,702,819) (63,254,167) (29,000,000) (1,746,212,171) (1,883,169,157) 건설중인자산 - - - - - - - - 소계 (2,519,061,366) - 2,358,240,343 (130,925,971) (96,353,367) (29,000,000) (2,180,889,143) (2,597,989,504) 장부금액: 차량운반구 - - - - - - - - 공기구비품 - 74,914,505 - (13,634,608) 2,133,819 - (63,413,716) - 시설물 - 364,375,000 - (72,588,544) 79,476,800 - (371,263,256) - 기계장치 - - - (44,702,819) 336,245,833 1,454,669,157 (1,746,212,171) - 건설중인자산 - - - - 1,454,669,157 (1,454,669,157) - - 합계 - 439,289,505 - (130,925,971) 1,872,525,609 - (2,180,889,143) - 14. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위변동 기타(손상 등) 기말 취득원가: 영업권 - - - 20,077,774,193 - 20,077,774,193 산업재산권 - 5,421,920 - - - 5,421,920 기타의무형자산 - - - - - - 소프트웨어 - - - - - - 비한정내용연수무형자산 93,513,000 - - - - 93,513,000 소계 93,513,000 5,421,920 - 20,077,774,193 - 20,176,709,113 상각누계액 및 손상차손누계액: 영업권 - - - - - - 산업재산권 - - (964,906) - - (964,906) 기타의무형자산 - - - - - - 소프트웨어 - - - - - - 비한정내용연수무형자산 - - - - - - 소계 - - (964,906) - - (964,906) 순장부금액: 영업권 - - - 20,077,774,193 - 20,077,774,193 산업재산권 - 5,421,920 (964,906) - - 4,457,014 기타의무형자산 - - - - - - 소프트웨어 - - - - - - 비한정내용연수무형자산 93,513,000 - - - - 93,513,000 합계 93,513,000 5,421,920 (964,906) 20,077,774,193 - 20,175,744,207 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위변동 기타(손상 등) 기말 취득원가: 영업권 - 1,440,117,162 - - - 1,440,117,162 산업재산권 155,543,392 3,647,860 - - - 159,191,252 기타의무형자산 8,134,660,386 - - - - 8,134,660,386 소프트웨어 - - - 3,080,000 - 3,080,000 비한정내용연수무형자산 93,513,000 - - - - 93,513,000 소계 8,383,716,778 1,443,765,022 - 3,080,000 - 9,830,561,800 상각누계액 및 손상차손누계액: 영업권 - - - - (1,440,117,162) (1,440,117,162) 산업재산권 (155,543,392) - (637,144) - (3,010,716) (159,191,252) 기타의무형자산 (8,134,660,386) - - - - (8,134,660,386) 소프트웨어 - - (308,000) (1,642,666) (1,129,334) (3,080,000) 비한정내용연수무형자산 - - - - - - 소계 (8,290,203,778) - (945,144) (1,642,666) (1,444,257,212) (9,737,048,800) 순장부금액: 영업권 - 1,440,117,162 - - (1,440,117,162) - 산업재산권 - 3,647,860 (637,144) - (3,010,716) - 기타의무형자산 - - - - - - 소프트웨어 - - (308,000) 1,437,334 (1,129,334) - 비한정내용연수무형자산 93,513,000 - - - - 93,513,000 합계 93,513,000 1,443,765,022 (945,144) 1,437,334 (1,444,257,212) 93,513,000 15. 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기타(손상 등) 기말 취득원가: 사용권자산(부동산) 1,690,220,028 173,857,589 (119,081,864) - (263,124,189) (289,052,183) 1,192,819,381 사용권자산(차량) 32,816,961 167,740,589 - - 659,067,208 - 859,624,758 소계 1,723,036,989 341,598,178 (119,081,864) - 395,943,019 (289,052,183) 2,052,444,139 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 사용권자산(부동산) (1,690,220,028) - 119,081,864 (116,368,878) 928,249,222 289,052,183 (470,205,637) 사용권자산(차량) (32,816,961) - - (65,274,469) - - (98,091,430) 소계 (1,723,036,989) - 119,081,864 (181,643,347) 928,249,222 289,052,183 (568,297,067) 장부금액: 사용권자산(부동산) - 173,857,589 - (116,368,878) 665,125,033 - 722,613,744 사용권자산(차량) - 167,740,589 - (65,274,469) 659,067,208 - 761,533,328 합계 - 341,598,178 - (181,643,347) 1,324,192,241 - 1,484,147,072 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기타(손상 등) 기말 취득원가: 사용권자산(부동산) 584,682,282 642,888,942 (465,600,418) - 928,249,222 - 1,690,220,028 사용권자산(차량) - 32,816,961 - - - - 32,816,961 소계 584,682,282 675,705,903 (465,600,418) - 928,249,222 - 1,723,036,989 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 사용권자산(부동산) (584,682,282) - 465,600,418 (300,763,343) (257,095,343) (1,013,279,478) (1,690,220,028) 사용권자산(차량) - - - (4,375,592) - (28,441,369) (32,816,961) 소계 (584,682,282) - 465,600,418 (305,138,935) (257,095,343) (1,041,720,847) (1,723,036,989) 장부금액: 사용권자산(부동산) - 642,888,942 - (300,763,343) 671,153,879 (1,013,279,478) - 사용권자산(차량) - 32,816,961 - (4,375,592) - (28,441,369) - 합계 - 675,705,903 - (305,138,935) 671,153,879 (1,041,720,847) - 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위변동 기말 취득원가: 토지 2,753,767,867 - - 6,839,030,630 9,592,798,497 건물 3,341,913,159 - - 2,659,902,197 6,001,815,356 건설중인자산 (주1) 21,346,958,701 1,528,505,798 - - 22,875,464,499 소계 27,442,639,727 1,528,505,798 - 9,498,932,827 38,470,078,352 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (410,776,810) - (79,192,765) (113,982,197) (603,951,772) 소계 (410,776,810) - (79,192,765) (113,982,197) (603,951,772) 장부금액: 토지 2,753,767,867 - - 6,839,030,630 9,592,798,497 건물 2,931,136,349 - (79,192,765) 2,545,920,000 5,397,863,584 건설중인자산 (주1) 21,346,958,701 1,528,505,798 - - 22,875,464,499 합계 27,031,862,917 1,528,505,798 (79,192,765) 9,384,950,630 37,866,126,580 (주1) 토지(경기도 하남시 소재)를 취득하기 위한 계약상 약정금액으로 38,000,000,000원이 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 취득원가: 토지 2,753,767,867 - - 2,753,767,867 건물 3,341,913,159 - - 3,341,913,159 건설중인자산 - 21,346,958,701 - 21,346,958,701 소계 6,095,681,026 21,346,958,701 - 27,442,639,727 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (327,228,984) - (83,547,826) (410,776,810) 소계 (327,228,984) - (83,547,826) (410,776,810) 장부금액: 토지 2,753,767,867 - - 2,753,767,867 건물 3,014,684,175 - (83,547,826) 2,931,136,349 건설중인자산 - 21,346,958,701 - 21,346,958,701 합계 5,768,452,042 21,346,958,701 (83,547,826) 27,031,862,917 (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 192,180,000원(전분기 : 146,511,500원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 79,192,765원(전분기 : 62,660,817원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 공시가액 등을 활용한 투자부동산의 공정가치 추정액(건설중인 자산은 제외)은 13,612,895,708원 입니다. (4) 당분기 중 차입금에 발생된 차입원가 중 472,612,475원은 자본화하여, 건설중인자산 취득원가에 포함하였으며, 자본화 이자율은 11.50%입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 9,680,405,659 245,008,813 미지급금 6,520,105,466 1,586,700,208 미지급비용 196,617,115 147,813,640 합계 16,397,128,240 1,979,522,661 18. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 347,029,124 596,091,169 예수금 123,734,539 4,358,390 선수수익 (주1) 34,298,232 61,004,610 부가가치세예수금 910,264,580 - 합계 1,415,326,475 661,454,169 (주1) 당사는 매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(적립금)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 당사는 고객충성제도와 관련하여 최초매출시점에 부여된 적립금의 공정가치를 식별하여 이연수익 및선수수익으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 현재 고객충성제도와 관련하여 34,298,232원의 선수수익을 인식하고 있습니다. 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 유동 환불부채 13,786,000 (12,246,000) 1,540,000 복구충당부채 66,739,042 112,367,247 179,106,289 공사손실충당부채 - 846,297,646 846,297,646 소계 80,525,042 946,418,893 1,026,943,935 비유동 장기복구충당부채 68,862,144 49,688,312 118,550,456 소계 68,862,144 49,688,312 118,550,456 합계 149,387,186 996,107,205 1,145,494,391 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 유동 환불부채 10,649,600 3,136,400 13,786,000 복구충당부채 46,058,148 20,680,894 66,739,042 소계 56,707,748 23,817,294 80,525,042 비유동 장기복구충당부채 18,918,619 49,943,525 68,862,144 소계 18,918,619 49,943,525 68,862,144 합계 75,626,367 73,760,819 149,387,186 20. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금 1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 한도대출(마이너스통장) 농협은행㈜ 5.13% 2,430,000,000 2,430,000,000 운영자금대출 기업은행 6.13% 400,000,000 - 운영자금대출 기업은행 4.70% 100,000,000 - 한도대출(마이너스통장) 기업은행 6.03% 300,000,000 - 운영자금대출 신한은행 6.40% 400,000,000 - 운영자금대출 옥호건설 - 143,000,000 - 운영자금대출 ㈜큰솔 - - 244,000,000 합계 3,773,000,000 2,674,000,000 2) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 농협은행 투자부동산(토지 및 건물) 3,600,000,000 농협은행 단기차입금 기업은행 단기예금 268,000,000 기업은행 단기차입금 신한은행 토지 및 건물(당진공장) 960,000,000 신한은행 단기차입금 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2.44% 1,250,000,000 - 시설자금대출 중소기업은행 4.06% 1,000,000,000 - 운영자금대출 중소기업은행 4.24% 770,000,000 - 시설자금대출 중소기업은행 4.46% 1,540,000,000 - 운영자금대출 중소기업진흥공단 2.70% 249,900,000 - 운영자금대출 중소기업진흥공단 3.19% 150,000,000 - 운영자금대출 우리은행 5.06% 1,725,480,000 - 운영자금대출 대구은행 6.36% 124,920,000 - 운영자금대출 신한라이프 4.10% 50,000,000 - 합계 6,860,300,000 - 차감:유동성장기부채 (2,679,645,000) - 장기차입금 4,180,655,000 - 2) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 기업은행 토지 및 건물(당진공장) 5,472,000,000 기업은행 장기차입금 (3) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 만기보장이자율 당분기 전기 제5회차 무기명식 전환사채(주1) 2024-06-18 2027-06-18 5% - 1,654,000,000 제6회차 무기명식 전환사채(주2) 2024-07-18 2027-07-18 2% - 1,999,000,000 제8회차 무기명식 전환사채 2024-12-06 2027-12-06 18% 3,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 720,000,000 943,592,824 차감 : 전환권조정 (955,240,569) (3,247,671,566) 합계 2,764,759,431 4,348,921,258 (주1) 상기의 전환사채는 2025년 7월 8일, 14일에 각각 1,154,000,000원, 500,0000,000원을 전환권 행사하여 주식으로 전환되었습니다. (주2) 상기의 전환사채는 2025년 5월 19일 ㈜카본코리아 출자증권 매매계약 매각대금으로 대용납입 받아서 만기전 취득 후 소각하였습니다. 별도의 파생상품자산으로 인식된 당사 보유 콜옵션의 당분기말 현재 공정가치는 1,650,673,124원이며, 파생상품자산과 관련한 당분기말의 공정가치 평가이익은 870,573,978원입니다. 별도의 파생상품부채로 인식된 사채권자 보유 풋옵션과 전환권의 당분기말 현재 공정가치는 3,232,889,603이며, 파생상품부채와 관련한 당분기말의 공정가치 평가손실은 2,143,459,243원입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 권면금액의 100% 보장수익률 연 18.0% 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 18%)를 가산한 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 본 사채의 발행 후 1년이 되는날의 익일부터 1년 6개월까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 행사(전환)가액 (주1, 2, 3) 1,111원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (주1) 사채 발행 1년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행 당시의 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 합니다.(주2) 사채 발행 1년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로상향조정합니다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의전환가액 이내로 합니다.(주3) 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자를 발행함에 따라 행사(전환)가액이 조정 되었습니다. 21. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 521,572,514 372,237,578 22. 리스 (1) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비: 부동산 116,368,878 197,258,990 차량운반구 65,274,469 2,734,745 소계 181,643,347 199,993,735 리스부채에 대한 이자비용 57,491,271 38,029,374 단기리스료 등 487,544,393 173,628,142 (2) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 748,813,471 350,481,555 비유동 679,057,845 628,298,729 합계 1,427,871,316 978,780,284 (3) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 합계 당기초 350,481,555 628,298,729 978,780,284 증가 113,851,081 179,089,736 292,940,817 리스부채 이자비용 57,491,271 - 57,491,271 지급 (436,673,907) - (436,673,907) 유동성대체 225,551,002 (225,551,002) - 연결범위변동 438,112,469 97,220,382 535,332,851 당분기말 748,813,471 679,057,845 1,427,871,316 23. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 당분기 누계 파생상품부채 (주1) 1,247,173,022 3,232,889,603 3,232,889,603 (2,003,849,910) (1,985,716,581) (주1) 파생상품부채는 제 8회차 무기명식 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권입니다(주석 20참조). (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 평가이익 전기 누계 파생상품부채 (주1) 3,592,662,324 2,153,075,391 2,153,075,391 1,439,586,933 1,439,586,933 (주1) 파생상품부채는 제5회, 제6회, 제8회 무기명식 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권입니다(주석 20참조). (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 처분 평가 기타 기말 파생상품부채 (주1) 제5회차 전환사채 417,848,278 - (126,314,473) 265,923,807 (557,457,612) - 파생상품부채 (주2) 제6회차 전환사채 506,187,420 - (506,187,420) - - - 파생상품부채 제8회차 전환사채 1,229,039,693 - - 2,003,849,910 - 3,232,889,603 합계 2,153,075,391 - (632,501,893) 2,269,773,717 (557,457,612) 3,232,889,603 (주1) 2025년 7월 8일, 14일에 전환권행사하여 주식으로 전환되었습니다. (주2) 2025년 5월 19일 ㈜카본코리아 출자증권 매매계약 매각대금으로 대용납입 받아서 만기전 취득 후 소각함에 따라 감소하였습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 처분 평가 기타 (주1) 기말 파생상품부채 제5회차 전환사채 - 6,867,521,830 (2,462,801,445) (600,520,120) (3,386,351,987) 417,848,278 파생상품부채 제6회차 전환사채 - 1,327,120,904 - (820,933,484) - 506,187,420 파생상품부채 제8회차 전환사채 - 1,247,173,022 - (18,133,329) - 1,229,039,693 합계 - 9,441,815,756 (2,462,801,445) (1,439,586,933) (3,386,351,987) 2,153,075,391 (주1) 제5회차 전환사채중 권면금액 5,500,000,000원이 제7회 영구전환사채로 계약변경됨에 따라 감소하였습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 40,803,162 주 35,194,116 주 보통주자본금 20,401,581,000 17,597,058,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금(주1) 기초 2024.01.01 - - 12,913,181,000 43,019,539,775 유상증자 2024.06.20 595,238 1,680 297,619,000 700,180,840 유상증자 2024.06.20 8,772,516 1,710 4,386,258,000 10,589,116,360 전기말 2024.12.31 - - 17,597,058,000 54,308,836,975 기초 2025.01.01 - - 17,597,058,000 54,308,836,975 유상증자 2025.04.21 4,194,442 763 2,097,221,000 1,088,438,246 전환사채 전환 2025.07.08 599,791 1,136 299,895,500 378,570,616 전환사채 전환 2025.07.14 259,875 1,943 129,937,500 373,493,040 유상증자 2025.07.23 554,938 1,802 277,469,000 719,767,076 분기말 2025.09.30 - - 20,401,581,000 56,869,105,953 (주1) 신주발행비가 포함되어 있습니다. (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 56,869,105,953 54,308,836,975 교환권대가 586,120,027 586,120,027 기타자본잉여금 2,790,572,850 2,790,572,850 합계 60,245,798,830 57,685,529,852 25. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (2,449,286,615) (2,449,286,615) 자기주식 (786,722,190) (786,722,190) 신종자본증권 (주1) 11,072,509,546 4,573,809,546 기타자본조정 157,985,601 157,985,601 합계 7,994,486,342 1,495,786,342 (주1) 만기 도래시 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. (2) 자기주식 자사주식의 가격안정등의 목적으로 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 189,300 786,722,190 189,300 786,722,190 (3) 신종자본증권 구 분 내용 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(주1) 제12회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 권면총액 5,500,000,000원 6,500,000,000원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연3.0% 연4.0% 전환가능기간 2025년11월 04일 ~ 2054년10월04일 2026년06월09일 ~ 2055년05월09일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) - - 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2025년11월 4일)의 익일부터 1년 6개월까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. - 행사(전환)가액(주2) 1,369원 2,156원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 만기 2054년 11월 4일로 하되, 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있다. 2055년 6월 9일로 하되, 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있다. (주1) 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 영구전환사채(55억원)가 2025년 11월 7일 전환청구되어 2025년 11월 26일 보통주 4,017,531주가 상장예정 입니다. (주2) 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자를 발행함에 따라 행사(전환)가액이 조정 되었습니다. 26. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 100,000,000 100,000,000 미처리결손금 (35,113,614,876) (31,421,482,631) 합계 (35,013,614,876) (31,321,482,631) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 154,799,171 1,239,098,723 1,161,154,520 2,701,796,692 용역매출 107,543,166 789,741,334 131,340,314 521,645,311 운송매출 - - 78,000 522,400 임대매출 48,000,000 192,180,000 44,317,100 146,511,500 공사매출 5,590,002,722 5,590,002,722 - - 기타매출 97,260,546 97,260,546 - - 합계 5,997,605,605 7,908,283,325 1,336,889,934 3,370,475,903 (2) 건설계약 당분기 중 수행된 주요 도급공사의 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약금액 기말공사계약잔액 Project A 28,787,000,000 28,492,918,862 Project B 15,109,200,000 536,021,113 Project C 11,862,000,000 11,272,423,116 Project D 3,539,000,000 3,531,595,710 기타 935,502,061 380,851,348 합 계 60,232,702,061 44,213,810,149 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 216,488,540 1,067,390,392 1,070,742,499 2,537,251,916 용역매출원가 199,453,513 573,414,920 1,050,768 24,236,481 공사매출원가 2,290,697,033 2,290,697,033 - - 임대매출원가 20,886,939 62,660,817 20,886,939 62,660,817 기타매출원가 61,022,358 61,022,358 - - 합계 2,788,548,383 4,055,185,520 1,092,680,206 2,624,149,214 28. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 999,969,704 2,754,055,894 1,287,119,077 3,645,121,753 퇴직급여 60,347,533 231,509,178 177,360,003 372,237,578 복리후생비 164,491,261 405,431,047 191,831,715 558,277,508 운반보관비 33,567,849 106,410,338 51,883,862 158,642,759 지급수수료 472,268,429 1,564,822,547 756,996,226 2,338,734,290 견본비 - 1,192,915 2,654,900 6,830,463 광고선전비 79,378,336 310,392,192 218,575,071 835,825,191 여비교통비 17,356,616 48,067,127 18,485,815 81,286,585 통신비 3,011,637 9,914,017 5,575,152 14,486,994 수도광열비 1,750,930 2,912,724 11,672,591 35,202,709 세금과공과 39,431,105 55,311,191 24,704,284 43,830,744 임차료 46,325,747 106,678,751 58,425,817 173,628,142 감가상각비 11,689,444 11,908,100 39,792,177 66,023,871 무형자산상각비 325,942 964,906 348,295 563,134 사용권자산상각비 55,661,958 61,083,232 105,145,200 199,993,735 수선비 - 218,000 - - 차량유지비 24,749,266 26,587,186 549,647 2,201,547 보험료 13,787,316 18,358,831 3,102,059 8,884,053 접대비 34,276,947 145,225,090 32,426,473 116,160,521 소모품비 7,164,223 54,739,144 9,934,501 31,705,692 대손상각비 (17,225,281) 109,700,253 1,272,945 (64,309,998) 기타 35,139,466 70,859,232 2,844,750 9,613,600 합계 2,083,468,428 6,096,341,895 3,000,700,560 8,634,940,871 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,343,108 6,540,730 3,280,298 19,368,299 외화환산이익 (3,672,743) 2,527,780 (588,413,792) 248,405,717 유형자산처분이익 - - - 7,727,273 기타의대손충당금환입 (161,932,811) - - - 사용권자산처분이익 - 138,589,590 - - 복구충당부채환입 - 4,330,000 - - 채무면제이익 - - 877,866,563 877,866,563 잡이익 8,006,906 16,020,806 6,449,289 18,540,014 합계 (155,255,540) 168,008,906 299,182,358 1,171,907,866 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 309,801 20,160,740 2,633,941 12,938,078 외화환산손실 (313,946,167) 464,726,953 (19,965,151) 1,021,544 유형자산폐기손실 - 27,500,000 - - 리스해지비용 32,392,288 32,392,288 - - 기타의대손상각비 5,062,521 884,035,223 141,802,895 432,615,071 복구충당비용 3,552,185 3,552,185 - - 잡손실 12,321,208 108,328,578 9,886,880 15,399,531 합계 (260,308,164) 1,540,695,967 134,358,565 461,974,224 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익에 포함된 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가금융자산 44,382,888 132,403,349 350,018,790 1,123,666,841 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 23,462,685 83,459,763 35,469,050 35,469,050 파생상품평가이익 전환사채 - - - 214,796,263 파생상품거래이익 전환사채 470,367,836 976,555,256 - - 사채상환이익 전환사채 564,228,866 1,461,661,874 - - 합계 1,102,442,275 2,654,080,242 385,487,840 1,373,932,154 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발생원천 금융부채 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 112,661,340 189,571,245 1,861,968 3,701,213 이자비용 전환사채 345,893 540,755,258 534,446,237 589,419,351 이자비용 리스부채 46,255,897 57,491,271 26,852,185 38,029,374 이자비용 복구충당부채 386,118 2,909,520 1,421,101 3,756,463 사채상환손실 전환사채 - 65,059,304 - - 파생상품평가손실 전환사채 75,139,985 1,399,199,738 - 36,169,026 차감:자본화한금융원가 14,995,693 (472,612,475) - - 합계 249,784,926 1,782,373,861 564,581,491 671,075,427 31. 투자손익 투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자이익: 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 6,621,518 16,234,575 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 - 30,960,697 - - 장기금융상품평가이익 451,940 451,940 - - 소계 7,073,458 47,647,212 - - 투자손실: 지분법이익(손실) 555,697,367 (838,475,985) (1,647,490,796) (3,688,947,084) 관계기업투자주식처분손실 - - - (207,119,741) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (23,274,554) (46,922,125) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (81,577,603) (81,577,603) - - 장기금융상품평가손실 (3,316,297) (3,316,297) - - 소계 447,528,913 (970,292,010) (1,647,490,796) (3,896,066,825) 차감계 454,602,371 (922,644,798) (1,647,490,796) (3,896,066,825) 32. 법인세비용 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) - - 법인세비용(수익) - - 유효세율 - - 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았습니다. 33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 180,571,286 487,998,654 (398,437,473) (402,139,818) 상품등의 매입 614,995,754 1,158,470,238 1,469,179,972 2,939,391,734 종업원급여 5,626,004,002 7,551,251,837 1,464,479,080 4,017,359,331 감가상각비, 투자부동산상각비 135,048,462 177,040,996 60,679,116 128,684,688 무형자산상각비 325,942 964,906 348,295 563,134 사용권자산상각비 176,222,073 181,643,347 105,145,200 199,993,735 임차료 274,512,482 334,865,486 58,425,817 173,628,142 지급수수료 548,538,682 1,641,092,800 756,996,226 2,338,734,290 광고선전비 79,378,336 310,392,192 218,575,071 835,825,191 외주가공비 212,999,400 212,999,400 - - 공사손실비용(환입) (5,809,634,098) (5,809,634,098) - - 기타비용 2,833,054,490 3,904,441,657 357,989,462 1,027,049,658 합계(주1) 4,872,016,811 10,151,527,415 4,093,380,766 11,259,090,085 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당순손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손익 : 보통주 당기순이익(손실) 2,537,901,138 (3,568,382,245) (4,418,251,486) (10,371,890,638) 가중평균유통보통주식수 40,398,802 37,913,432 35,004,816 29,158,517 기본주당순이익(손실) 63 (94) (126) (356) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 40,803,162 40,803,162 35,194,116 35,194,116 가중평균발행주식수 40,588,102 38,102,732 35,194,116 29,347,817 차감 : 가중평균자기주식수 (189,300) (189,300) (189,300) (189,300) 가중평균유통보통주식수 40,398,802 37,913,432 35,004,816 29,158,517 (2) 희석주당순손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당순손익 : 보통주 당기순이익(손실) 2,537,901,138 (3,568,382,245) (4,418,251,486) (10,371,890,638) 조정: 전환사채이자비용 및 파생상품평가손익등 (532,874,887) (1,987,971,358) 534,446,237 410,792,114 희석주당이익 산정을 위한 순손익 2,005,026,251 (5,556,353,603) (3,883,805,249) (9,961,098,524) 가중평균유통보통주식수 40,398,802 37,913,432 35,004,816 29,158,517 조정: 전환사채의 전환가정 8,289 581,879 5,337,689 1,990,421 희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수 40,407,091 38,495,311 40,342,505 31,148,938 희석주당순이익(손실) 50 (144) (96) (320) 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채의 유동성 대체 225,551,002 218,417,633 단기대여금의 장기대여금 대체 - 1,056,802,901 장기대여금의 유동성 대체 - 443,755,482 유동성장기대여금의 비유동성 대체 9,133,802,633 - 장기임차보증금의 유동성 대체 394,524,463 95,275,561 선급금의 미수금 대체 3,103,295,000 - 대여금과 충당금의 상계 - 1,515,143,990 사용권자산과 감가상각누계액의 상계 - 349,199,553 사용권자산의 인식 341,598,178 675,705,903 복구충당부채 유동성 대체 128,559,609 - 전환사채 투자부동산 대체 - 11,154,000,000 전환사채 종속기업투자주식 대체 - 1,999,000,000 전환사채 신종자본증권 대체 - 5,500,000,000 종속기업투자주식 전환사채 대체 1,999,000,000 - 신종자본증권 종속기업투자주식 대체 6,500,000,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 지급 유동성 대체 기타 연결범위변동 기말 단기차입금 2,674,000,000 705,000,000 (1,535,000,000) - - 1,929,000,000 3,773,000,000 유동성장기차입금 - - (196,041,000) - - 2,875,686,000 2,679,645,000 장기차입금 - - - - - 4,180,655,000 4,180,655,000 전환사채 4,348,921,258 505,000,000 (500,000,000) - (1,589,161,827) - 2,764,759,431 유동리스부채 350,481,555 113,851,081 (379,182,636) 225,551,002 - 438,112,469 748,813,471 비유동리스부채 628,298,729 179,089,736 - (225,551,002) - 97,220,382 679,057,845 합계 8,001,701,542 1,502,940,817 (2,610,223,636) - (1,589,161,827) 9,520,673,851 14,825,930,747 (단위: 원) 구분 기초 증가 지급 유동성 대체 기타 연결범위변동 기말 단기차입금 - 5,173,999,480 (2,499,999,480) - - - 2,674,000,000 전환사채 - 16,149,116,000 (4,000,000,000) - (7,800,194,742) - 4,348,921,258 유동리스부채 148,523,135 265,256,585 (437,319,000) 287,495,091 26,698,163 59,827,581 350,481,555 비유동리스부채 7,729,097 291,096,190 - (287,495,091) 36,469,895 580,498,638 628,298,729 합계 156,252,232 21,879,468,255 (6,937,318,480) - (7,737,026,684) 640,326,219 8,001,701,542 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기 전기 당사에 영향력을 행사하는 기업: 유의적영향력 행사기업 이노파이안㈜ 이노파이안㈜ 최대주주 유의적영향력 행사기업 - 국보 (주1) 당사가 영향력을 행사하는 기업: 관계기업 ㈜스페이시스원 ㈜스페이시스원 관계기업 에스에이치투자조합 (주2) 에스에이치투자조합 (주2) 기타: 기타의 특수관계자 ㈜스타코링크 (주3) ㈜스타코링크 (주3) 기타의 특수관계자 ㈜엠제이인터내셔널 (주4) - 기타의 특수관계자 주요경영진 주요경영진 (주1) 전기말 당사의 지분을 6.7% 보유하고 있었으며, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류 하였으나, 당분기말 주식근질권 설정 및 담보 주식처분권을 (주)애셔코퍼레이션에 제공 하였고, 경영진의사임에 따라 관계기업에서 제외 하였습니다. (주2) 지분율이 50%를 초과하나, 만장일치 의사결정구조로 투자하였으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다. (주3) 당분기 현재 당사의 관계기업인 에스에이치투자조합이 지분 6.54%를 보유하고 있어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (주4) 당사의 주요경영진이 지분 100% 보유하고 있는 회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 수익 비용 매출액 이자수익 이자비용 기타비용 관계기업: ㈜스페이시스원 1,680,000 - - - 기타의 특수관계자: ㈜스타코링크 84,000,000 86,316,932 - - ㈜엠제이인터내셔널 - 5,062,521 - - 주요경영진 - 21,730,621 - - 합계 85,680,000 113,110,074 - - (단위: 원) 특수관계자 수익 비용 매출액 이자수익 이자비용 기타비용 관계기업: ㈜스페이시스원 2,400,000 - - - ㈜스타코링크 35,636,364 35,469,050 - - 기타의 특수관계자: 주요경영진 - 2,010,929 - - 합계 38,036,364 37,479,979 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 당사의 최대주주: 이노파이안㈜ - - - - 기타의 특수관계자: ㈜엠제이인터내셔널 28,000,000 - - - 주요경영진 305,000,000 250,400,000 - - 합계 333,000,000 250,400,000 - - (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 당사의 최대주주: 이노파이안㈜ - - 2,499,999,480 2,499,999,480 기타의 특수관계자: 주요경영진 1,220,000,000 1,145,000,000 - - 합계 1,220,000,000 1,145,000,000 2,499,999,480 2,499,999,480 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권(투자전환사채) 기타채무(투자전환사채) 기타의 특수관계자: ㈜스타코링크(주1) 21,358,030 - 1,026,701,880 - ㈜엠제이인터내셔널 - 441,500,000 - - 주요경영진 - 461,502,368 - 6,500,000,000 합계 21,358,030 903,002,368 1,026,701,880 6,500,000,000 (주1) 전기 중 주식회사 스타코링크의 전환사채를 5,001,000,000원에 취득한 후 일부를 처분하여 당분기말 현재 보유하고 있는 전환사채의 장부가액은 1,026,701,880원입니다(주석 11 참조). (단위: 원) 특수관계자 대여금 기타채권(투자전환사채) 기타의 특수관계자: ㈜스타코링크(주1) - 4,072,769,795 주요경영진 75,000,000 - 합계 75,000,000 4,072,769,795 (주1) 전기중 주식회사 스타코링크의 전환사채를 5,001,000,000원에 취득한 후 일부를 처분하여 전기말 현재 보유하고 있는 전환사채의 장부가액은 4,072,769,795원입니다(주석 11 참조). (5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 562,804,563 541,106,305 (6) 기타사항 1) 보고기간말 현재 당사가 임직원에게 우리사주대여금 등으로 대여한 장ㆍ단기대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율 당분기 전기 장ㆍ단기대여금 0%~4.6% 947,883,363 611,087,400 2) 당사가 MXN TECHNOLOGY, INC.( 구, MXN HOLDINGS, INC.)에 대여한 USD 15,000,000에 대하여 MXN TECHNOLOGY, INC.가 보유한 주식회사 스페이시스원 보통주 4,000주(지분율 40%)를 담보로 제공받고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 제한내용 비고 기타금융자산 우리은행 106,000,000 106,000,000 질권설정 (주1) 기타금융자산 기업은행 244,184,155 - 가압류 (주2) 기타금융자산 기업은행 136,000,000 - 차입금 담보제공 (주3) (주1) 보고기간말 현재 우리은행은 당사의 웹사이트를 이용하는 고객에게 100,000,000원을 한도로 결제대금을 보증하고 있으며, 당사는 이를 위해 정기예금 106,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 (주)금진이앤씨와의 소송과 관련하여 보통예금 244,184,155원이 가압류되어 사용제한 되었습니다.(주3) 보고기간말 현재 기업은행 단기차입금과 관련하여 정기예금 136,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조). (2) 한도대출 한도대출 보유 상황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 한도금액 차입금액 운영자금 농협은행 5.13% 2,430,000,000 2,430,000,000 운영자금 기업은행 6.03% 300,000,000 300,000,000 (3) 담보제공 내역 당사의 한도대출과 관련한 신탁계약을 통해 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 피담보채권원금 우선수익권금액 관련내용 관련차입금액 우선수익권자 투자부동산 2,430,000,000 3,600,000,000 한도대출 2,430,000,000 농협은행 중소기업은행부금 300,000,000 300,000,000 한도대출 300,000,000 기업은행 (4) 기타약정사항 1) 타인에게 제공한 이행보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련기관 내용 금액 서울보증보험 이행(지급)보증보험 579,500,000 서울보증보험 계약보증보험 42,306,000 서울보증보험 하자보증보험 3,639,651,730 서울보증보험 선금보증보험 178,750,000 서울보증보험 지급보증보험 21,500,000 서울보증보험 인허가보증보험 864,129,000 기계설비공제조합 계약보증보험 413,389,350 기계설비공제조합 선급금지급보증보험 549,623,250 합 계 6,288,849,330 2) 당사가 발행한 제 8회차 전환사채(주석 19참조)와 관련하여, 당사의 건설중인 자산(하남시 풍산동 588-4번지, 주석 15참조)에 대한 담보신탁계약상의 2순위 우선수익증권을 담보목적으로 전환사채의 인수인에게 제공하기로 약정되어 있습니다. 3) 타인에 대한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜회사 내용 관련기관 금액 쓰리문개발(주) (주1) 채무보증 강동농협 외 21,000,000,000 (주1) 당사가 진행중인 유형자산양수결정 대상 부동산(경기도 하남시 풍산동 588-4번지)의 대출금으로 유형자산 양수도계약사항에 따라 계약 종료시 부동산의 채무를 승계함. (채무보증 범위 부동산 대출금 175억원의 120%) (5) 소송사건 및 분쟁현황 당분기 현재 당사의 계류중인 소송사건 및 분쟁현황 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계류법원 원고 피고 내용 소 가액 서울중앙지방법원 당사 김0상 외2 손해배상금 청구 소송 5,000,000,000 수원지방법원 (주)엠제이테크 (주)금진이앤씨 청구이의의 소 1,526,292,000 당분기 현재 상기 소송사건 및 분쟁현황의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 제공받은 담보 내용 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 MXN TECHNOLOGY, INC. 주식회사 스페이시스원 보통주 4,000주(지분율 40%) - 당사 대여금에 대한 담보 (7) 제공받은 지급보증 내용 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 제공받은내역 보증금액 신용보증기금 대출보증 1,980,000,000 38. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 분류기준 주요 재화 및 용역 패션부문 재화 및 용역제공 유형별 분류 wizmall, wizshop 이산화탄소포집부문 (주1) 재화 및 용역제공 유형별 분류 이산화탄소포집 하이테크부문 재화 및 용역제공 유형별 분류 DUCT 및 배관 로봇자동화 부문 재화 및 용역제공 유형별 분류 산업용로봇 기타부문 재화 및 용역제공 유형별 분류 물류 및 용역 서비스 제공 (주1) 2025년 5월 19일 (주)카본코리아 주식 51% (매도가액 \2,001,000,000)를 (주)큰솔(42.67%) 및 (주)파인크리에이티브(8.33%)에 전량 매도하여 부문에서 제외되었습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 패션부문 이산화탄소포집부문 하이테크부문 로봇자동화 부문 기타부문 조정 합계 매출액 1,397,700,155 570,890,919 5,590,002,722 150,609,529 199,080,000 - 7,908,283,325 영업손익 (4,377,246,774) (87,758,098) 2,627,836,773 (128,023,915) (278,052,076) - (2,243,244,090) 감가상각비, 투자부동산상각비및 무형자산상각비 857,620 - 276,196,884 - 82,594,745 - 359,649,249 (단위: 원) 구분 패션부문 이산화탄소포집부문 기타부문 조정 합계 매출액 3,211,379,403 - 163,821,500 (4,725,000) 3,370,475,903 영업손익 (7,463,114,814) (210,181,831) (215,317,537) - (7,888,614,182) 감가상각비, 투자부동산상각비및 무형자산상각비 53,459,214 13,127,791 199,993,735 - 266,580,740 2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객정보 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객A 3,381,291,125 - 고객B 2,208,711,597 - 39. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험등입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있으며, 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 현금및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용으로서 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 매입채무및기타채무 16,397,128,240 16,397,128,240 16,120,120,354 277,007,886 - 16,397,128,240 단기차입금 3,773,000,000 3,818,734,496 2,597,861,373 1,220,873,123 - 3,818,734,496 유동성장기차입금 2,679,645,000 2,914,982,786 225,478,887 2,689,503,899 - 2,914,982,786 장기차입금 4,180,655,000 4,655,320,584 - - 4,655,320,584 4,655,320,584 전환사채와 파생상품부채(순액) 4,346,975,910 3,340,000,000 3,340,000,000 - - 3,340,000,000 기타금융부채 67,000,000 67,000,000 - 67,000,000 - 67,000,000 기타비유동금융부채 112,000,000 112,000,000 - - 112,000,000 112,000,000 유동금융리스부채 748,813,471 787,243,268 237,185,817 550,057,451 - 787,243,268 비유동금융리스부채 679,057,845 733,888,622 - - 733,888,622 733,888,622 합계 32,984,275,466 32,826,297,996 22,520,646,431 4,804,442,359 5,501,209,206 32,826,297,996 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 매입채무및기타채무 1,979,522,661 1,979,522,661 1,533,208,244 446,314,417 - 1,979,522,661 단기차입금 2,674,000,000 2,674,000,000 2,430,000,000 244,000,000 - 2,674,000,000 전환사채와 파생상품부채(순액) 5,622,805,526 7,069,361,300 87,405,000 6,981,956,300 - 7,069,361,300 기타금융부채 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 12,000,000 기타비유동금융부채 167,000,000 167,000,000 - - 167,000,000 167,000,000 유동금융리스부채 350,481,555 434,060,000 114,515,000 319,545,000 - 434,060,000 비유동금융리스부채 628,298,729 836,880,000 - - 836,880,000 836,880,000 합계 11,434,108,471 13,172,823,961 4,165,128,244 8,003,815,717 1,003,880,000 13,172,823,961 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 37,747,617,886 13,124,140,949 차감: 현금및현금성자산 (1,170,198,400) (4,009,442,325) 순부채 36,577,419,486 9,114,698,624 자본총계 53,628,251,296 45,015,633,763 부채비율 68% 20% 40. 사업결합 당사는 2025년 6월 9일에 주식회사 엠제이테크의 지분 100%를 7,500,000,000원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 당사는 지배력획득의 대가로 현금 1,000,000,000원 및 액면가 6,500,000,000원 영구전환사채를 발행하였습니다. 주식회사 엠제이테크에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 주식회사 엠제이테크에 대한 취득일의 영업권의 가액은 다음과 같으며, 당사의 재무제표는 지배력 획득일로부터 당기말까지의 재무성과를 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가 현금 1,000,000,000 전환사채 6,500,000,000 이전대가 합계 7,500,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및현금성자산 5,705,199 매출채권및기타채권 3,577,835,840 기타금융자산 4,078,369,341 계약자산 4,873,466,207 투자부동산 9,384,950,630 사용권자산 1,324,192,241 기타 1,515,783,983 자산총계 24,760,303,441 부채 매입채무및기타채무 18,133,108,689 기타부채 1,562,787,037 차입금 9,689,341,000 충당부채 6,831,755,598 기타 1,121,085,310 부채총계 37,338,077,634 식별가능 순자산의 공정가치 합계 (12,577,774,193) 영업권 20,077,774,193 상기 사업결합으로 인한 취득일 현재 자산(부채) 공정가치 인식액은 잠정 금액으로서, 보고기간말 이후 측정기간 중에 조정될 수 있습니다. 41. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 11월 13일 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 대금 10,001백만원이 납입되어 전환사채가 발행되었습니다. 또한 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 영구전환사채(55억원)가 2025년 11월 7일 전환청구되어 2025년 11월 26일 보통주 4,017,531주가 상장예정 입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 당분기에 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련사항은 2025년 4월 7일에 공시된 ' 24기 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001년 03월 14일 - 보통주 400,000 5,000 12,500 설립 2002년 10월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 1,333,000 5,000 5,000 - 2004년 05월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 232,561 5,000 11,180 - 2004년 05월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 125,226 5,000 11,180 의결권 있는 전환상환우선주 발행 2004년 07월 26일 무상감자 보통주 1,399,298 5,000 - 자사주 매입 소각 2006년 06월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 147,714 5,000 35,000 - 2007년 05월 07일 주식분할 - 8,392,030 - - 주식 액면분할(5,000원 → 500원) 2007년 05월 28일 전환권행사 보통주 1,565,993 500 1,341 전환사채의 보통주 전환 2007년 06월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 259,513 500 2,500 - 2007년 11월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 2,242,000 500 5,200 코스닥상장을 위한 일반공모 및 우리사주 2007년 12월 26일 전환권행사 보통주 715,570 500 - 우선주의 보통주 전환 2007년 12월 26일 주식매수선택권행사 보통주 38,400 500 1,250 - 2008년 05월 14일 전환권행사 보통주 178,900 500 - 우선주의 보통주 전환 2008년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,250 - 2008년 09월 18일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,250 - 2010년 09월 14일 전환권행사 보통주 357,790 500 - 우선주의 보통주 전환 2014년 10월 06일 전환권행사 보통주 1,694,914 500 1,180 전환사채의 보통주 전환(제3회) 2015년 03월 25일 전환권행사 보통주 6,779,660 500 1,180 전환사채의 보통주 전환(제3회) 2015년 06월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,509,583 500 4,435 보호예수내역대상주식수 : 4,509,583주대상기간 : 2015.07.08 ~ 2016.07.07 2019년 10월 07일 전환권행사 보통주 48,792 500 4,099 전환사채의 보통주 전환(제4회) 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 12,198 500 4,099 전환사채의 보통주 전환(제4회) 2020년 01월 03일 전환권행사 보통주 7,318 500 4,099 전환사채의 보통주 전환(제4회) 2020년 01월 13일 전환권행사 보통주 243,961 500 4,099 전환사채의 보통주 전환(제4회) 2024년 06월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 595,238 500 1,680 - 2024년 06월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,772,516 500 1,710 보호예수내역대상주식수 : 8,772,516주대상기간 : 2024.07.18 ~ 2025.07.18 2025년 04월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,194,442 500 763 보호예수내역대상주식수 : 4,194,442대상기간 : 2025.05.19 ~ 2026.05.19 2025년 07월 08일 전환권행사 보통주 599,791 500 1,924 전환사채의 보통주 전환(제5회) 2025년 07월 14일 전환권행사 보통주 259,875 500 1,924 전환사채의 보통주 전환(제5회) 2025년 07월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 554,938 500 1,802 - 주1) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되어 2025년 11월 26일 신주 4,017,531주가 발행될 예정입니다. 신주의 액면가는 500원, 주당 발행가액(전환가액)은 1,369원 입니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 13일(정정) 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '블루컴 투자조합 제1호'으로 하는 14,300,088(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 납입일은 2025년 12월 29일이고 신주의 액면가는 500원, 주당 발행가액은 1,119원 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채 7 2024년 11월 04일 2054년 11월 04일 5,500,000,000 보통주 2025.11.04~2054.10.04 100 1,369 5,500,000,000 4,017,531 주1), 주2),주9), 주12) 무기명식 무보증사모 전환사채 8 2024년 12월 06일 2027년 12월 06일 3,000,000,000 보통주 2025.12.06~2027.11.06 100 1,111 3,000,000,000 2,700,270 주2), 주9) 무기명식 무보증 사모영구 전환사채 12 2025년 06월 09일 2005년 06월 09일 6,500,000,000 보통주 2026.06.09~2055.05.09 100 2,156 6,500,000,000 3,014,842 주8), 주9) 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 15,000,000,000 9,732,643 - 주1) 2024년 6월 18일 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 11,154,000,000원 (인수인:쓰리문개발(주))을 발행하였으나, 인수인과 원만한 합의를 통해 2024년 11월 4일에 제5회차 전환사채 권명 총액 중 4,000백만원을 현금지급으로 조기 상환하였으며, 제5회차 전환사채 권면 총액 중 5,500백만원은 당사에서 2024년 11월 4일에 발행한 '제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채'로 대용납부하여 전환 사채를 상계처리하였습니다. 회수된 제5회차 전환사채 9,500만원은 소각처리하였습니다. 주2) 당사는 2025년 4월 21일 시가를 하회하는 제3자배정 유상증자 신주 발행으로 인해 제7회차 전환사채의 전환가액을 1,386원에서 1,371원으로 제8회차 전환사채의 전환가액을 1,125원에서 1,113원으로 조정하였습니다. 주3) 당사는 2025년 6월 26일 사채권자와의 합의에 따라 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(500백만원)를 조기취득 후 2025년 7월 8일 재매각 처리하였습니다. 주4) 2025년 7월 8일, 14일 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권(1,654백만원)에 대한 전환청구가 접수되어, 신주 859,666주(보통주)가 2025년 7월 29일 및 2025년 8월 4일부로 발행되었으며, 제5회차 전환사채는 전액 상환, 전환되었습니다. 주5) 2024년 7월 18일 '주식회사 카본코리아' 주식 취득 대금으로 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3,999백만원)를 발행하여 지급하였으나, 2024년 11월 29일 '주식회사 카본코리아' 주식 취득 대금을 4,000백만원에서 2,001백만원으로 조정하는 변경 계약을 체결하여 제6회차 전환사채 일부(2,000백만원)를 조기 상환(취득)하였습니다. 회수된 제6회차 전환사채 2,000백만원은 소각처리하였습니다. 주6) 당사는 2025년 5월 19일 당사가 보유한 '주식회사 카본코리아'의 보통주 612,000주(지분율51%) 전부를 2,001백만원에 매각하여 당사의 종속회사에서 제외하였습니다. 매각대금 중 일부가 제6회차 전환사채의 잔액으로 대용납부되어 제6회차 전환사채는 모두 조기상환되어 소각처리하였습니다. 주7) 당사는 2024년 8월 27일 (주)오건에코텍('양도인')의 고분자폴리머 사업 일체와 이에 관련한 자산, 부채 등 관련 재산 및 영업일체를 양수하는 계약을 체결하였으나, 본건 거래에 반대하는 당사 주주들에게 지급하여야 할 주식매수대금이 9,516,832,644원이 접수되어 영업양수도계약 제11조(계약해제)⑤항에 따라 2025년 4월 10일 계약이 해제되어 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채와 제10회차 무기명식 무보증 사모 영구 전환사채는 회수하여 소각하였습니다. 주8) 당사는 2025년 6월 9일 '주식회사 엠제이테크'의 보통주 1,800,000주(지분율100%)를 7,500백만원으로 취득하여 지배력을 보유한 주요 종속기업으로 분류하였습니다. 본 지분 취득대금 중 일부는 당사의 제12회차 영구전환사채권(6,500백만원) 을 발행하여 대용납부 하였습니다. 주9) 당사는 2025년 7월 23일 시가를 하회하는 제3자배정 유상증자 신주 발행으로 인해 제7회차 전환사채의 전환가액을 1,371원에서 1,369원으로 제8회차 전환사채의 전환가액을 1,113원에서 1,111원으로, 제12회차 영구전환사채의 전환가액을 2,159원에서 2,156원으로 조정하였습니다. 주10) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 11월 13일 전환사채 발행대금이 정상적으로 납입되었습니다. 해당 사채의 권면총액은 10,001,000,000원(전환주식수 8,124,289주)이며 전환가액은 1,231원입니다. 주11) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 전환사채 권면총액은 100억원이며 대상자는 (주)아쿠아홀딩스, 납입일은 2025년 12월 22일 입니다. 주12) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되어 2025년 11월 26일 신주 4,017,531주가 발행될 예정입니다. 따라서 제7회차 전환사채 잔액은 0원이며 현재 당사의 미상환사채 권면 총액은 19,501,000,000원, 미상환사채 전환가능 주식수는 13,839,401주 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발핸현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엑시온그룹 회사채 사모 2024년 11월 04일 5,500 3.0 - 2054년 11월 04일 미상환 - (주)엑시온그룹 회사채 사모 2024년 12월 06일 3,000 10.0 - 2027년 12월 06일 미상환 - (주)엑시온그룹 회사채 사모 2025년 06월 09일 6,500 0.0 - 2055년 06월 09일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 주1) 채무증권 상환여부는 ' III. 재무에 관한 사항 > 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 > 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 > 나. 미상환 전선환사채 발행 현황' 의 주석을 확인하여 주시기 바랍니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 11월 13일 전환사채 발행대금이 정상적으로 납입되었습니다. 해당 사채의 권면총액은 10,001,000,000원 입니다. 주3) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 전환사채 권면총액은 100억원이며 대상자는 (주)아쿠아홀딩스, 납입일은 2025년 12월 22일 입니다. 주4) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되어 2025년 11월 26일 신주 4,017,531주가 발행될 예정입니다. 따라서 제7회차 전환사채 잔액은 0원이며, 현재 당사의 미상환사채 권면 총액은 19,501백만원 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,000 - - - 12,000 15,000 합계 - - 3,000 - - - 12,000 15,000 주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 11월 13일 전환사채 발행대금이 정상적으로 납입되었습니다. 해당 사채의 권면총액은 10,001,000,000원 입니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되어 제7회차 전환사채 잔액은 0원입니다. 따라서 현재 당사의 회사채 미상환 잔액은 총 19,501백만원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 12,000 - 12,000 합계 - - - - - 12,000 - 12,000 주1) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되어 제7회차 전환사채 잔액은 0원입니다. 따라서 현재 당사의 신종자본증권 미상환 잔액은 총 6,500백만원 입니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채주1) 5 2024년 06월 18일 시설자금 11,154,000,000 유형자산(하남토지) 매입대금 중도금 11,154,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 06월 20일 운영자금 999,999,840 원재료 매입관련 비용 999,999,840 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 06월 20일 운영자금 15,001,002,360 - 원재료 매입 : 5,125,372,736- 채무 상환 등 : 2,700,000,000(마이너스통장)- 기타운영경비 : 7,175,629,624 15,001,002,360 - 전환사채 6 2024년 07월 18일 타법인 증권취득자금 3,999,000,000 (주)카본코리아 주식 취득 대금(612,000주, 51%) 3,999,000,000 - 전환사채(영구) 7 2024년 11월 04일 채무상환자금 5,500,000,000 제5회차 전환사채 일부 만기전 상환 5,500,000,000 - 전환사채 8 2024년 12월 06일 채무상환자금 3,000,000,000 유형자산(하남토지)관련 채무상환대금 3,000,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2025년 04월 21일 운영자금 3,200,359,246 제작상품 수주 증가에 따른 원부자재 매입대금및 기타운영경비 3,200,000,000 - 전환사채 12 2025년 06월 09일 타법인 증권취득자금 6,500,000,000 (주)엠제이테크 주식양수대금 일부와 상계처리 6,500,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2025년 07월 23일 운영자금 999,998,276 기타 운영경비 999,998,276 - 주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 11월 13일 전환사채 발행대금이 정상적으로 납입되었습니다. 사채 자금조달의 목적은 운영자금으로 권면총액은 10,001,000,000원 입니다. 자세한 사항은 2025년 11월 5일 공시된 '[정정]주요사항보고서(전환사채발행결정)'공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 11월 5일(정정) 제13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 대상자는 '(주)아쿠아홀딩스'이며, 납입일은 2025년 12월 22일입니다. 사채 자금조달의 목적은 운영자금으로 권면총액은 10,000,000,000원 입니다. 자세한 사항은 2025년 11월 5일 공시된 '[정정]주요사항보고서(전환사채발행결정)'공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 주3) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 13일(정정) 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '블루컴 투자조합 제1호'로 하는 14,300,088주(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 납입일은 2025년 12월 29일입니다. 자금조달의 목적은 운영자금, 타법인 증권 취득자금 및 기타자금으로 자세한 사항은 2025년11월 13일 공시된 '[정정]주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. (2) 재무제표 작성 등 유의사항 개별재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 개별재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (3) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 시기 거래상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시 2024.03 바산1호조합주1) 조합 출자증권 취득 결정 >- 양수대상 : 바산1호조합 신규증권- 양수출자좌수 :6,000 좌(58.8%)- 양수금액 : 6,000,000,000원(1좌당 1,000,000원)- 양수금액 지급일 : 2024년 3월 25일- 취득목적 : 타법인(바산1호조합) 지분 취득을 위한 출자- 조합해산 및 투자금 회수- 일시 : 2024년 4월 29일- 투자금 회수내역 : 5,792,880,259원(조합운영비용제외 후 금액) * 2024.03.25 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(바산1호조합 주식 취득결정) 2024.04.2024.05. 에스에이치투자조합제1호주2) 조합 출자증권 취득 결정 >- 양수대상 : 에스에이치투자조합제1호 신규증권- 양수출자좌수 :666,667 좌(66.6%)- 양수금액 : 6,666,670,000원(1좌당 10,000원)- 양수금액 지급일 : 2024년 4월 29일- 취득목적 : 타법인(에스에이치투자조합1호) 지분 취득을 위한 출자 * 2024.04.29 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(에스에이치투자조합제1호 주식 취득결정) 2024.06. (주)쓰리문개발 유형자산 양수 결정 >- 양수대상 : 토지 (경기도 하남시 풍산동 588-4번지)- 양수금액 : 38,000,000,000원(자산대비 84.06%)- 양수대금 지급계획 └ 계 약 금 : 4,000,000,000 - 2024.06.18 └ 중 도 금 : 11,154,000,000 - 2024.06.18 당사 5CB 대용납부 └ 2차중도금: 100,000,000 - 205.05.29 └ 3차중도금: 100,000,000 - 2025.07.30 └ 잔 금 : 300,000,000 - 2025.12.30 └ 채무 승계 : 22,346,000,000 * 2024.06.18 유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정)* 2024.08.08 [정정]유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정)* 2024.09.26 [정정]유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정)* 2024.10.25 [정정]유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정)* 2024.11.26 [정시]유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정)* 2025.02.04 [정정]유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정)* 2025.05.20 [정정]유형자산 양수 결정(경기도 하남시 토지 양수결정) 2024.07. (주)큰솔(주)파인크리에이티브주3) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 >1. 발행회사(타법인) 관련- 발행회사 : (주)카본코리아- 발행주식총수 : 1,200,000주- 발행회사 주요사업 : 이산화탄소 포집, 저장, 운반, 활용, 판매업2. 취득내역- 취득주식수 : 612.000주(지분율 51%)- 취득금액 : 2,001,000,000원- 취득방법 : 당사 제6회차 전환사채 대용납입 및 일부 현금취득- 취득목적 : 사업다각화를 위한 지분 취득 * 2024.07.18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)* 2024.11.29 [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 2025.05 (주)큰솔(주)파인크리에이티브주3) 타법인 주식 및 출자증권 매각결정 >1. 발행회사(타법인) 관련- 발행회사 : (주)카본코리아- 발행주식총수 : 1,200,000주- 발행회사 주요사업 : 이산화탄소 포집, 저장, 운반, 활용, 판매업2. 매각내역- 매각주식수 : 612.000주(지분율 51%)- 매각금액 : 2,001,000,000원- 매각방법 : 당사 제6회차 전환사채 상계처리 및 일부 현금매매- 매각목적 : 재구구조 개선 * 종속회사인 (주)카본코리아는 장부가액과 양도금액 모두 공시기준인 해당사업연도말 자기자본(연결기준)의 100분의 10 미만이므로 공시의무가 없습니다. 2025.06 정재영주5) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 >1. 발행회사(타법인) 관련- 발행회사 : (주)엠제이테크- 발행주식총수 : 1,800,000주- 발행회사 주요사업 : 기계 설비 DUCT 및 배관공사업, 건축공사, 플랜트/토목 배관 설치사업, 제조업2. 취득내역- 취득주식수 : 1,800,000주(지분율 100%)- 취득금액 : 7,500,000,000원- 취득방법 └ 계약금 : 1,000,000,000 - 2025.06.09 주식양수 목적 실사 보증금 상처리 └ 잔금 : 6,500,000,000원 - 2025.06.09 당사 12CB 대용납부- 취득목적 : 사업다각화 및 신성장동력 확보 * 2025.06.09 주요사항보고서(타법인주식출자빛증권양수결정)* 2025.06.10 주요사항보고서(회사합병결정)* 2025.06.11 [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)* 2025.07.11 기타경영사항(자율공시)(소규모 합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과보고)* 2025.08.18 [정정] 주요사항보고서(회사합변결정)* 2025.08.29 합병등종료보고서(합병) 2025.06 (주)엠제이테크주5) 회사합병 결정>- 합병방법 : 당사가 (주)엠제이테크를 흡수합병 존속회사 : (주)엑시온그룹소멸회사 : (주)엠제이테크합병형태 : 소규모합병 - 합병목적 : 신규사업진출을 위한 사업의 시너지 확보 - 합병비율 : (주)엑시온그룹 : (주)엠제이테크 = 1.0000000 : 0.0000000- 합병비율 산출근거 : 100% 자회사의 소규모 합병으로 신주를 발행하지 않음.- 소멸회사의 주주에게 합병교부금을 지급하지 않고 최대주주의 변경은 없음.- 합병기일 : 2025년 08월 18일- 회사의 경영에 미치는 영향 본 보고서 작성 기준일 현재 (주)엑시온그룹은 (주)엠제이테크의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 (주)엑시온그룹은 존속회사로 계속남아 있게되며, 피합병회사 (주)엠제이테크는 합병 후 소멸됩니다.본 합병으로 발행하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 (주)엑시온그룹의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없습니다. - 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 본 합병은 연결실체 관점에서는 존속회사인 (주)엑시온그룹의 재무 및 영업에 유의적 영향을 미치지는 않으며, 합병을 통해 규모의 경쟁력 확보 및 운영효율성 제고를 통해 회사의 수익성 강화 및 재무구조 개선등의 시너지를 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. * 2025.06.09 주요사항보고서(타법인주식출자빛증권양수결정)* 2025.06.10 주요사항보고서(회사합병결정)* 2025.06.11 [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)* 2025.07.11 기타경영사항(자율공시)(소규모 합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과보고)* 2025.08.18 [정정] 주요사항보고서(회사합변결정)* 2025.08.29 합병등종료보고서(합병) 주1) 당사는 2024년 3월 25일 '바산1호조합'의 6,000좌수를 출자하여 조합의 58.8%의 지분을 확보하면서 최다출자자의 지위를 확보하였으나, '바산1호조합'이 동년 4월 29일 해산하여 출자금을 회수하였습니다. 주2) 당사는 '에스에이치투자조합제1호'에 2024년 4월 29일 600,000좌수, 동년 5월 9일 66,667좌수를 출자하여 조합의 66.67% 지분을 확보하면서 최다출자자의 지위를 확보하였으나, 당사는 유한책임조합원으로 조합 규약 '제26조(업무집행조합원의 권한과 의무)'에 의거 지배력 요건이 충족하지 않아 '에스에이치투자조합제1호'를 당사의 주요 종속회사가 아닌 관계기업으로 구분하였습니다. 주3) 당사는 2024년 7월 18일 '주식회사 카본코리아'의 보통주 612,000주(지분율 51%)를 4,000백만원으로 취득하여 지배력을 보유한 종속기업으로 분류하였습니다. 지분 취득을 위해 당사의 제6회차 전환사채권 (3,999백만원)을 발행하여 대용 납부하였으나, 2024년 11월 29일 '주식회사 카본코리아' 주식 취득 대금을 4,000백만원에서 2,001백만원으로 조정하는 변경 계약을 체결하여 제6회차 전환사채 일부(2,000백만원)를 조기 상환(취득)하였습니다. 주4) 당사는 2024년 8월 27일 (주)오건에코텍('양도인')의 고분자폴리머 사업 일체와 이와 관련한 자산, 부채 등 관련 재산 및 영업일체를 양수하는 계약을 체결하였으나, 본건 거래에 반대하는 당사 주주들에게 지급하여야 할 주식매수대금이 9,516,832,644원이 접수 되어 영업양수도계약 제11조 (계약해제) ⑤항에 따라 본 보고서 제출기준일 현재 2025년 4월 10일 계약이 해제 되어 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채와 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 회수하여 소각하였습니다. 주5) 당사는 2025년 6월 9일 (주)엠제이테크의 보통주 1,800,000주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 보유한 주요 종속기업으로 분류하였으나, 2025년 8월 29일 (주)엠제이테크와의 소규모합병 절차가 완료됨에 따라 (주)엠제이테크는 당사에 흡수합병되었으며, 이에 따라 종속회사에서 제외하였습니다. 나. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기 매출채권 744,467 378,434 50.8% 미수금 6,045,809 122,397 2.0% 장,단기대여금 17,551,728 16,075,932 91.6% 미수수익 3,243,974 3,200,303 98.7% 선급금 179,286 - 0.0% 장기대여금 21,867,803 12,252,551 56.0% 보증금(유동) 2,004,635 197,058 9.8% 합계 51,637,701 32,226,674 62.4% 제24기 매출채권 374,199 278,777 74.5% 미수금 352,621 100,249 28.4% 단기대여금 40,293,843 27,639,781 68.6% 미수수익 3,213,008 3,177,634 98.9% 선급금 3,428,201 - - 장기대여금 924,803 - - 보증금(유동) 632,093 77,563 12.3% 합계 49,218,768 31,274,004 63.5% 제23기 매출채권 402,273 370,020 92.0% 미수금 603,240 97,601 16.2% 단기대여금 46,854,582 26,771,731 57.1% 미수수익 1,917,195 1,293,227 67.5% 선급금 133,817 - - 장기대여금 311,755 - - 보증금(유동) 752,890 77,563 10.3% 합계 50,975,752 28,610,142 56.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,274,004 28,610,142 24,401,156 2. 순대손처리액(①－②±③) -41,065 -162,714 165,388 ① 대손처리액(상각채권액) -395 -1,636,919 -362 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -40,670 1,474,205 165,750 3. 대손상각비 계상(환입)액 993,735 2,826,576 4,043,598 4. 기말 대손충당금 잔액합계 32,226,674 31,274,004 28,610,142 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금 에 대하여 채권연령분석법을 통한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대여금 등에 대해서는 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (가) 대손충당금 설정방법- 최근 2년 채권에 대해 연체회차별(월기준)로 충당금 설정율을 산정- 신용공여기간 60일- 충당금설정율 기준으로 대손충당금 설정(나) 개별 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2025.09.30 현재) (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상 계 금액 일반 5,588,943 303,622 363,023 - 12,500 6,268,088 특수관계자 21,358 - - - - 21,358 계 5,610,301 303,622 363,023 - - 6,289,446 구성비율 89.2% 4.8% 5.8% - - 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제25기3분기 제24기 제23기 비고 브랜드 마켓 상품 283,182 770,841 736,699 - 미착품 - - 17,952 - 합 계 계 283,182 770,841 754,651 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 1.3% 1.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.03회 4.87회 2.44회 - ※ 연환산매출원가는 재고자산과 관계있는 상품 및 제품 매출원가로 처리하였습니다※ 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 방법당사는 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 실사(입회)일자 2024년 12월 19일, 2024년 12월 27일 실사(입회)장소 경기도 이천소재 물류창고 등 실사(입회)대상 상품 등 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (나) 장기체화재고 등 현황순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대해 당분기 및 전기에 각각13,747,540원, 306,350,826원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 재고자산의 변동에서 가감하였습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 모바일 및 온라인 쇼핑 특성상 일괄 수주형태는 없습니다.이용자가 인터넷 및 통신망을 이용하여 쇼핑함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 기술하기 어렵습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 범주 (가) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,170,198,400 1,170,198,400 매출채권및기타채권 - 6,321,838,264 6,321,838,264 기타금융자산 - 3,813,191,490 3,813,191,490 기타비유동금융자산 - 10,570,575,302 10,570,575,302 당기손익-공정가치측정금융자산 2,385,982,295 - 2,385,982,295 파생상품자산 1,650,673,124 - 1,650,673,124 합계 4,036,655,419 21,875,803,456 25,912,458,875 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,009,442,325 4,009,442,325 매출채권및기타채권 - 347,793,447 347,793,447 기타금융자산 - 13,349,966,705 13,349,966,705 기타비유동금융자산 - 1,433,990,655 1,433,990,655 당기손익-공정가치측정금융자산 4,072,769,795 - 4,072,769,795 파생상품자산 879,191,123 - 879,191,123 합계 4,951,960,918 19,141,193,132 24,093,154,050 (나) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,397,128,240 16,397,128,240 단기차입금 - 3,773,000,000 3,773,000,000 유동성장기차입금 - 2,679,645,000 2,679,645,000 장기차입금 - 4,180,655,000 4,180,655,000 전환사채 - 2,764,759,431 2,764,759,431 기타금융부채 - 67,000,000 67,000,000 기타비유동금융부채 - 112,000,000 112,000,000 유동리스부채 - 748,813,471 748,813,471 비유동리스부채 - 679,057,845 679,057,845 파생상품부채 3,232,889,603 - 3,232,889,603 합계 3,232,889,603 31,402,058,987 34,634,948,590 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,979,522,661 1,979,522,661 단기차입금 - 2,674,000,000 2,674,000,000 기타금융부채 - 12,000,000 12,000,000 전환사채 - 4,348,921,258 4,348,921,258 기타비유동금융부채 - 167,000,000 167,000,000 유동리스부채 - 350,481,555 350,481,555 비유동리스부채 - 628,298,729 628,298,729 파생상품부채 2,153,075,391 - 2,153,075,391 합계 2,153,075,391 10,160,224,203 12,313,299,594 (다) 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융손익 기타손익 투자손익 판매관리비 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 132,403,349 - (81,304,456) - 상각후원가측정금융자산 83,459,763 (1,361,242,136) - 109,700,253 기타비유동금융자산 - - (2,864,357) - 소계 215,863,112 (1,361,242,136) (84,168,813) 109,700,253 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 1,078,487,751 - - - 상각후원가측정금융부채 (422,644,482) 1,387,730 - - 소계 655,843,269 1,387,730 - - 차감계 871,706,381 (1,359,854,406) (84,168,813) 109,700,253 (단위 : 원) 구분 금융손익 기타손익 투자손익 판매관리비 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (699,976) - - - 상각후원가측정금융자산 1,121,632,929 (200,122,597) - 64,309,998 소계 1,120,932,953 (200,122,597) - 64,309,998 금융부채: 전환사채 (589,419,351) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 214,796,263 - - - 상각후원가측정금융부채 (23,285,908) 21,321,920 - - 소계 (397,908,996) 21,321,920 - - 차감계 723,023,957 (178,800,677) - 64,309,998 (3) 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,036,655,419 4,036,655,419 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 3,232,889,603 3,232,889,603 (단위 : 원) 종류 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,951,960,918 4,951,960,918 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 2,153,075,391 2,153,075,391 한편, 당사는 보고기간말 현재 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(나) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 수취하거나부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 수준3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 투입변수 전환사채 T-F모델, 이항옵션평가모델 기초자산 주식가격무위험채권 수익률 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,036,655,419 - - 4,036,655,419 4,036,655,419 당기손익-공정가치측정금융부채 3,232,889,603 - - 3,232,889,603 3,232,889,603 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,951,960,918 - - 4,951,960,918 4,951,960,918 당기손익-공정가치측정금융부채 2,153,075,391 - - 2,153,075,391 2,153,075,391 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 대여금의 실재성, 회수가능성 및 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 대여금의 실재성, 회수가능성 및 평가 제23기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 대여금의 회수가능성 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 대주회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기검토 / 기말, 연결감사) 200 1,473 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기검토 / 기말, 연결감사) 120 963 155 985 제25기(전전기) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기검토 / 기말, 연결감사) 205 1,592 217 1,592 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) 2024-08-21 2024년 세무조정 2024-08-21~2025-04-30 12,000,000 - - - - - - 제23기(전전기) 2023-10-30 2023년 기말 재무제표 작성지원 2023-10-30~2023-12-31 25,000,000 - 2023-08-16 2023년 세무조정 2023-08-16~2024-04-30 12,049,550 - 2023-07-24 2023년 반기 재무제표 작성지원 2023-07-24~2023-08-11 20,000,000 - 2023-02-06 MXN Commerce US Co., Ltd 주식 가치평가, 투자전환사채 평가_2022.12 2023-02-06~2023-03-21 12,000,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 29일 담당이사, 감사 서면 감사인의 독립성 보고 2 2024년 01월 12일 담당이사, 감사 서면 핵심감사사항 보고 3 2024년 03월 12일 담당이사, 감사 서면 감사결과 보고 및 감사인의 독립성 보고 4 2025년 01월 01일 담당이사, 감사 서면 감사인의 독립성,핵심감사사항 5 2025년 01월 13일 담당이사, 감사 유선협의 감사계획 6 2025년 03월 07일 담당이사, 감사 서면 감사결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 총6명으로 구 성되어 있습니다. 주1) 본 보고서 제출기준일 현재 2025월 10월 31일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 위연식, 사내이사 이화열, 사외이사 김훈범, 사외이사 한석리를 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 설명헌은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 따라서 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 3명 총 9명으로 구성되어 있습니다. (1) 이사회 의장 성명 대표이사 겸직여부 선임사유 이승철 대표이사 겸직 당사의 정관 33조 4항에 따름 (2) 이사 인적사항각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시길 바랍니다.(3) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.(4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 이사후보의 선임에 관한 건이 있을 경우 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시(주주총회 소집통지 공고사항)를 하고 있으며, 주주의 추천이 있을 경우 이사 선임의 건을 상정하고 있습니다.(5) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.(6) 사외이사 현황본 보고서 제출기준일 현재 사외이사는 3명입니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사의 수 : 당사 정관 제 27조 회사의 이사는 대표이사를 포함하여 3인 이상 9인 이하로 한다.- 이사의 선임 : 당사 정관 제 28조 ① 이사는 주주총회에서 선임하고 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 사외이사가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제27조에 정한 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.- 이사의 임기 : 당사 정관 제 29조 ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시점까지 그 임기를 연장한다.② 결원으로 인하여 보선된 이사의 임기는 전임자의 잔임 기간으로 한다.- 이사의 보수와 퇴직금 : 당사 정관 제 32조 ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.- 이사의 구성과 소집 : 당사 정관 제 33조 ① 이사회는 이사로 구성되며 , 회사업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 늦어도 회일 직전일까지 각 이사 및 감사에게 서면, 이메일, 팩스, 전화, 문자, 구두 및 기타 가능한 통신수단을 이용하여 통지함으로써 소집한다.③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.④ 이사회의 의장은 대표이사로 하며 , 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑤ 이사는 6개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.- 이사회의 결의방법 및 결의사항 : 당사 정관 제 34조 ① 이사회의 의사정족수는 재직중인 이사의 과반수 이상의 출석으로 한다 . 관계법령과 회사정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 한다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 의사록 : 당사 정관 제 35조 이사회 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하기 위하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사, 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 비치한다.(2) 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이승철(의장) 정재영 박찬하 김기환 이헌 김병삼 김가윤 설명헌 한태영 윤승용 출석률:100% 출석률:30% 출석률:46% 출석률:100% 출석률:18% 출석률:93% 출석률:17% 출석률:96% 출석률:16% 출석률:40% 찬반 찬반 찬반 찬반 찬반 찬반 찬반 찬반 찬반 찬반 01 2025-01-08 1. 제24기 임시주주총회 개최일 변경의 건 2. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 변경의 건 3. 영업양수 변경계약 체결 승인의 건 가결 가결 가결 찬성 주2) - 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 - 주2) 02 2025-01-20 제3자배정 유상증자 납입일 및 상장 예정일 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 03 2025-02-04 유형자산(경기도 하남시 풍산동 588-4번지 소재 부동산) 양수도계약 일부 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 04 2025-02-18 ㈜스타코링크 6CB 40억원 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 05 2025-02-20 제3자배정 유상증자 대상자 및 발행가액 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 06 2025-02-26 1. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 1. 제24기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 보고 보고 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 07 2025-03-06 제24기 ㈜엑시온그룹 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 08 2025-03-14 1. 제24기 ㈜엑시온그룹 정기주주총회 개최의 건 2. ㈜엑시온그룹 주주총회 의장 이승철 선임의 건 가결가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 09 2025-03-18 제3자배정 유상증자 납입일 및 상장 예정일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 10 2025-03-24 1. 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 2. 제10회차 무기명식 무보증 사모 영구 전환사채 발행 결정의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2025-03-28 채무(제8회차 전환사채)상환 약정을 위한 채권 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 12 2025-04-15 1. 제3자배정 유상증자 발행의 건 2. 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권 발행 결정의 건 가결 가결 찬성 - 찬성 주1) 찬성 - 찬성 - 13 2025-04-18 제3자배정 유상증자 주금납입은행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 14 2025-04-29 1. 제25기 임시주주총회 소집의 건 2. 제25기 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 결정의 건 3. ㈜엑시온그룹 제25기 임시주주총회 의장 이승철 선임의 건 4. 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권 인수 변경 계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 15 2025-05-02 펀드(해든멀티일반사모투자신탁 제1호) 투자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 16 2025-05-09 사내이사 박찬하 상여금 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 17 2025-05-14 제3자배정 유상증자 발행 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 18 2025-05-15 대여금 지급 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 19 2025-05-15 쓰리문개발㈜ 채무변제 공정 증서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 20 2025-05-19 타법인(카본코리아) 주식 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 21 2025-05-20 1. 타인에 대한 채무보증 결정의 건 2. 유형자산(경기도 하남시 풍산동 588-4번지 소재 부동산) 양수도계약 일부 변경의 건 가결 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 22 2025-05-21 타인에 대한 채무보증 보증기간 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 23 2025-05-26 제3자배정 유상증자 납입일 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 24 2025-05-27 동반성장투자조합제1호 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 25 2025-05-29 주식 및 경영권 양수 목적 타법인(엠제이테크) 실사 보증금 납입의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 26 2025-06-05 제3자배정 유상증자 발행 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 27 2025-06-05 대여금 기간 연장 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 28 2025-06-09 1. 타법인 주식 취득 결정의 건 2. 제12회차 무기명식 무보증 사모 영구 전환사채 발행 결정의 건 가결 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 29 2025-06-10 1. ㈜엑시온그룹(합병회사)과 ㈜엠제이테크(피합병회사) 소규모 합병의 건 2. 소규모합병 반대의사 권리주주 기준일 설정의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2025-06-11 ㈜엑시온그룹(합병회사)과 ㈜엠제이테크(피합병회사) 소규모 합병 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2025-06-12 제25기 ㈜엑시온그룹 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 32 2025-06-27 1. 정재영 대표이사 선임의 건(각자대표) 2. 제11회차 무기명식 무보증 사모전환사채권 인수 변경 계약 체결의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 33 2025-07-08 제3자배정 유상증자 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주2) - 34 2025-07-08 제5회차 전환사채권 재매각 계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 35 2025-07-10 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 36 2025-07-11 ㈜엠제이테크 소규모 합병계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2025-07-11 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 38 2025-07-14 1. ㈜엑시온그룹 제25기 임시주주총회 소집의 건 2. ㈜엑시온그룹 제25기 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 결정의 건 3. ㈜엑시온그룹 제25기 임시주주총회 의장 이승철 선임의 건 가결 가결 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 39 2025-07-15 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 40 2025-07-17 1. 제3자배정 유상증자 발행 정정의 건 2. 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 41 2025-07-22 대여금 지급 결정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 42 2025-07-30 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권 인수 변경 계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 43 2025-08-13 ㈜엑시온그룹 제25기 임시주주총회 소집일 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 44 2025-08-18 소규모 합병일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 45 2025-08-28 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권 인수 변경 계약 체결의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 46 2025-08-28 제25기 1분기 및 반기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 47 2025-08-29 ㈜엠제이테크 소규모 합병 종료 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 48 2025-09-04 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 49 2025-09-04 임원 사택 제공 승인 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 50 2025-09-10 ㈜엑시온그룹 제25기 임시주주총회 소집 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 51 2025-09-23 제3자배정 유상증자 발행 정정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 52 2025-09-26 제3자배정 유상증자 대상자 및 발행가액, 납입일등 정정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 주1) 2025년 3월 31일 제24기 정기주주총회에서 사내이사 김병삼, 사내이사 김가윤을 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사내이사 이헌은 일신상의 사유로 당사의 사내이사직을 사임하였습니다. 주2) 2025년 6월 27일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 정재영, 사외이사 윤승용을 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 한태영은 일신상의 사유로 당사의 사외 이사직을 사임하였습니다. 주3) 2025년 9월 29일 사내이사 김병삼, 사내이사 김가윤은 일신상의 사유로 당사의 사내이사직을 사임하였습니다. 주4) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 10월 31일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 위연식, 사내이사 이화열, 사외이사 김훈범, 사외이사 한석리를 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 설명헌은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 따라서 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 3명 총 9명으로 구성되어 있습니다. 다. 이사회내 위원회 구성 현황보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내 위원회 활동 내역보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주와의이해관계 임기 연임횟수 연임여부 대표이사/의장 이승철 총괄 수행 이사회 경영 총괄 - 임원 2027.02.25 - 신규선임 대표이사 정재영주2), 주3) 신규사업 이사회 신규사업 - - 2028.06.27 - 신규선임 사내이사 박찬하주1) 경영 관리 이사회 경영 관리 - - 2026.02.09 - 신규선임 사내이사 김기환 경영 관리 이사회 경영 관리 - - 2027.02.25 - 신규선임 사외이사 설명헌 경영 자문 이사회 경영 자문 - - 2027.02.25 - 신규선임 사외이사 윤승용주2) 경영 자문 이사회 경영 자문 - - 2028.06.27 - 신규선임 주1) 2025년 3월 6일 각자 대표이사 박찬하는 일신상의 사유로 각자 대표이사직을 사임하였습니다. 주2) 2025년 6월 27일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 정재영, 사외이사 윤승용을 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 한태영은 일신상의 사유로 당사의 사외이사직을 사임하였습니다. 주3) 사내이사 정재영은 2025월 6월 27일 이사회를 통해 각자대표이사로 선임되 었습니다. 주4) 2025년 9월 29일 사내이사 김병삼, 사내이사 김가윤은 일신상의 사유로 당사의 사내이사직을 사임하였습니다. 주5) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 10월 31일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 위연식, 사내이사 이화열, 사외이사 김훈범, 사외이사 한석리를 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 설명헌은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 따라서 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 3명 총 9명으로 구성되어 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 3 - 2 주1) 2025년 6월 27일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 정재영, 사외이사 윤승용을 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 한태영은 일신상의 사유로 당사의 사 외이사직을 사임하였습니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 10월 31일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 위연식, 사내이사 이화열, 사외이사 김훈범, 사외이사 한석리를 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 설명헌은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 따라서 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 3명 총 9명으로 구성되어 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사 후보 추천시 해당 업무에 대한 전문가로 선임하였으며, 이사회와 관련된 안건내용을 개최전에 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.이에 공시대상기간 중 사외이사 관련 교육을 실시하거나 외부기관의 위탁교육 등을 이수하도록 하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 구성보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사(김동우) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항. 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김동우 - 충남대학교 경영학과 졸업- 現)㈜국보 신규사업본부 이사- 前)솔젠트(주) 경영지원부 감사실장 이사(보)- 前)㈜엘케이 테크놀로지 경영지원팀 이사 상법상의 감사요건 충족 2023.02.10(신규선임) 주1) 2025년 8월 31일 감사 고영신은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 정관 제41조(감사의 직무와 의무)① 감사는 이사의 직무집행을 감사하고, 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다.③ 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하고 현저하게 부당한 사항이 있는지 여부에 관하여 주주총회에서 의견 을 진술해야 한다.⑤ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 이사가 법령 또는 정관 에 위반한 행위를 하거나, 할 우려가 있을 때에는 이사회에 보고하여야 한다.⑥ 감사에 대해서는 제31조 제4항 및 제 32조의2의 규정을 준용한다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑨ 제8항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면그청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 01 2025-02-26 1. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고1. 제23기 (개별)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 보고보고가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시 하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다.다만, 회사 내 관리 조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다 . 사. 준법지원 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제22기 임시주주총회 주1) 당사의 정관 제24조(의결권의 행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 주2) 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 2022년 10월 21일 이사회를 통해 22기 임시주주총회에서 전자투표제를 도입하여 동년 10월 28일 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 공시대상(최근 3개년)의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다. 당사확인일자 행사자 소수주주권 내용 행사 목적 진행 경과 비고 2023.02.24 임성진 외 3명 주주명부 열람 및 등사허용 가처분 제22기 정기주주총회 의결권대리행사권유 가처분 신청 인용 - 2023.02.24 임성진 외 12명 의안 상정 가처분 제22기 정기주주총회 주주제안 안건 상정 가처분 신청 인용 - 2023.02.27 임성진 외 3명 검사인 선임 주주총회 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항 조사 신청인 신청 허용 - 2023.04.24 강흥섭 외 5명 주주총회소집허가 제23기 임시주주총회 소집 및 주주제안 안건 상정,임시의장(변호사 문OO) 선임 신청인 신청 취하(2023.10.16) - 2023.06.20 임성진 외 2명 주주명부 열람 및 등사허용 가처분 제23기 임기주주총회 의결권대리행사권유 상대방 취하신청서 수령(2023.8.11) - - 상기 소수주주권 행사 내역 중 주주제안권 관련 상세 내용은 아래와 같습니다. 행사자 안건 목적사항포함여부 진행 경과 비고 임성진 외 12명 ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-01호 의안 : 이사의 구성 변경의 건(제27조)○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-01호 의안 : 사내이사 임성진 선임의 건제3-02호 의안 : 사내이사 이승철 선임의 건제3-03호 의안 : 사내이사 김영승 선임의 건제3-04호 의안 : 사내이사 김대수 선임의 건제3-05호 의안 : 사내이사 김용찬 선임의 건제3-06호 의안 : 사내이사 김중일 선임의 건제3-07호 의안 : 사내이사 이창재 선임의 건제3-08호 의안 : 사외이사 신종태 선임의 건제3-09호 의안 : 사외이사 오경훈 선임의 건제3-10호 의안 : 사외이사 홍민우 선임의 건○ 제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 감사 최용식 선임의 건 제22기 정기주주총회 목적사항으로 상정 - 2023-02-20 '의안 상정 가처분 신청' 소 제기- 2023-02-20 '검사인 선임 신청서' 소 제기- 2023-03-14 '의안 상정 가처분 신청'이 법원에서 인용되어, 당사 이사회에서 주주제안을 제22기 정기주주총회 안전으로 상정하기로 결의함(2023-03-16)- 2023-03-22 '검사인 선임 신청'이 법원에서 인용되어, 서울중앙지방법원이 지정하는 자를 검사인으로 선임하며, 검사인의 보수는 사건본인이 이를 부담함.- 2023-03-31 제22기 정기주주총회에서 주주제안에 따라 정관변경, 이사선임, 감사건임 안건을 상정하였으나, 이사의 수를 늘리는 정관변경 안건이 의결 정족수 미달로 부결되어 주주제안 안건인 '제3호 의안 : 이사 선임의 건' 안건이 자동 폐기되었으며, '제4호 의안 : 감사선임의 건' 안건은 가결되어 제22기 정기주주총회에서 최용식 감사가 선임됨. - 강흥섭 외 5명 ○ 제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-01호 의안 : 사내이사 박찬하 해임의 건제1-02호 의안 : 사내이사 김보형 해임의 건제1-03호 의안 : 사내이사 문창호 해임의 건제1-04호 의안 : 사내이사 이강현 해임의 건제1-05호 의안 : 사내이사 이헌 해임의 건제1-06호 의안 : 사내이사 김욱 해임의 건제1-07호 의안 : 사외이사 양회철 해임의 건제1-08호 의안 : 사외이사 우승욱 해임의 건제1-09호 의안 : 사외이사 이종혁 해임의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-02호 의안 : 사내이사 임성진 선임의 건제2-03호 의안 : 사내이사 이승철 선임의 건제2-04호 의안 : 사내이사 김영승 선임의 건제2-05호 의안 : 사내이사 김대수 선임의 건제2-06호 의안 : 사내이사 김용찬 선임의 건제2-07호 의안 : 사내이사 김중일 선임의 건제2-08호 의안 : 사외이사 신종태 선임의 건제2-09호 의안 : 사외이사 오경훈 선임의 건제2-10호 의안 : 사외이사 홍민우 선임의 건 제23기 임시주주총회 (2023.09.22, 2023.10.13(속회)) 목적사항으로 상정 - 2023-04-13 '주주총회소집허가 신청서' 소 제기- 행사자들과 원만한 합의에 의해 주주제안 안건을 상정한 제23기 임시주주총회 개최 결정(2023-10-16 행사자의 소 취하)- 2023-09-22 제23기 임시주주총회(2023-10-13 속회)에서 주주제안에 따라 기존 이사진 해임의 건과 신규 이사진 선임의 건을 본 임시주주총회 안건으로 상정하였으나, 이사 해임(특별결의) 안건이 결의 요건을 충족하지 못하여 부결 되어 주주제안 안건인 '제2호 의안 : 이사 선임의 건' 이 당사의 정관 요건에 따라 폐기됨. - 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간(최근 3개년)의 경영권 경쟁 내역은 아래와 같습니다. 경쟁당사자 진행 경과 및 결과 비고 권유인 임성진의 위임장 권유를 통한정관 변경 및 사내이사 임성진 외 9명과 감사 1명의 선임 ① 2023년 3월 31일 제22기 정기주주총회의 정관변경의 건, 이사선임의 건, 감사 선임의 건 반영② 주주제안권에 의한 의안 상정 가청분 신청 및 의결권 대리행사 권유③ 의결정족수 미달로 정관변경 안건 부결에 따른 이사선임 안건 폐기, 감사선임 안건 가결 - 2023년 3월 31일 [정기주주총회결과] 공시 참조 강흥섭 외 5명(청구인)의 주주총회소집허가 신청을 통해 현재 이사(사내이사 6인, 사외이사3인) 해임과 청구인이 추천하는 이사 신규 선임 ① 2023년 5월 23일 제23기 임시주주총회소집결의 및 청구인 안건(이사해임의 건, 신규 이사선임의 건) 반영, 소집일시 2023년 7월 26일 오전 9시② 2023년 6월 28일 제23기 임시주주총회소집일시 정정, 소집일시 2023년 8월 23일③ 2023년 6월 30일 제23기 임시주주총회소집일시 정정, 소집일시 2023년 8월 25일④ 2023년 8월 9일 제23기 임시주주총회소집 장소 확정 및 신규 이사 후보자 1인 추가⑤ 2023년 8월 24일 제23기 임시주주총회소집일시 및 장소 정정, 소집일시 2023년 9월 22일, 장소 미정⑥ 2023년 9월 7일 제23기 임시주주총회소집 장소 확정⑦ 2023년 9월 22일 제23기 임시주주총회 개최, 모든 안건 연회, 연회일시 2023년 10월 13일, 장소 당사 3층 대회의실⑧ 2023년 9월 27일 제23기 임시주주총회(연회2023.10.13) 장소 정정⑨ 2023년 10월 13일 제23기 임시주주총회 속회⑩ 제1호 의안 이사해임에 대해 상법 제434조 및 제385조의 규정에 따라 특별결의 요건을 충족하지 못하여 부결, 제1호 의안의 부결로 정관 요건에 미충족하여 제2호 안건 자동 폐기 - 2023년 9월 7일 [(정정) 주주총회소집결의] 공시 참조- 2023년 9월 7일 [(정정) 주주총회소집공고] 공시 참조- 2023년 10월 13일 [(정정) 임시주주총회결과] 공시 참조 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 40,803,162 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 189,300 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 40,613,862 - 종류주식 - - 주1) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되어 당사는 등기 및 이에 대한 예탁원 상장 절차를 즉시 진행하였으며, 2025년 11월 26일 신주 4,017,531주가 발행될 예정으로 ,이에 따라 당사의 발행주식총수는 44,820,693주(보통주), 자본금은 22,410,346,500원으로 변경 되었습니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 13일(정정) 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '블루컴 투자조합 제1호'로 하는 14,300,088주(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 2025년 12월 29일 제3자배정 유상증자 발행 신주대금이 정상적으로 납입될 경우 당사의 발행주식 총수는 59,120,781주(보통주)로, 유통주식수는 58,931,481주(보통주)로 변경 될 예정입니다. 마. 주식사무당사의 주식사무는 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제12조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주를 배정받 을 권리를 가진다.② 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.③ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 주주 이 외의 자에게 신주를 발행할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우3. 우리사주 조합에게 주식을 발행 하거나, 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에 서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 재무구조개선, 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매, 자본제휴, 사업제휴, 타법인 인수, 신규사업 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는경우6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주식 등의 전자등록주1) 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.exiongroup.co.kr)(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.) 주1) 전자증권제도의 시행일은 2019년 9월 16일 입니다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 제25기(임시)주주총회(2025.10.31) ○ 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-01호 의안 : 사업의 목적 일부 삭제, 변경, 추가의 건(제2조)○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-01호 의안 : 사내이사 위연식 선임의 건제2-02호 의안 : 사내이사 이화열 선임의 건제2-03호 의안 : 사외이사 김훈범 선임의 건제2-04호 의안 : 사외이사 한석리 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제25기(임시)주주총회(2025.06.27) ○ 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-01호 의안 : 사업의 목적 일부 삭제, 변경, 추가의 건(제2조)○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-01호 의안 : 사내이사 정재영 선임의 건제2-02호 의안 : 사외이사 윤승용 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제24기주주총회(2025.03.31,2025.04.07속회) ○ 제1호 의안 : 제24기(2024.01.01~2024.12.31) 개별재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-01호 의안 : 사업의 목적 일부 삭제, 변경, 추가의 건(제2조)제2-02호 의안 : 공고방법 및 통지 변경의 건(제4호)○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-01호 의안 : 사내이사 김병삼 선임의 건제3-02호 의안 : 사내이사 김가윤 선임의 건○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제24기(임시)주주총회(2025.03.21) ○ 제1호 의안 : 영업양수 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기(임시)주주총회(2024.08.23) ○ 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-01호 의안 : 상호 변경의 건(제1조)제1-02호 의안 : 사업의 목적 일부 삭제, 변경, 추가의 건(제2조)제1-03호 의안 : 전환사채 액면총액 조정의 건(제14조)제1-04호 의안 : 신주인수권부사채 액면총액 조정의 건(제15조)○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-01호 의안 : 사내이사 조원동 선임의 건(이사회 추천)○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-01호 의안 : 감사 고영신 선임의 건(이사회 추천) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제23기주주총회(2024.03.29) ○ 제1호 의안 : 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 개별재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-01호 의안 : 사업의 목적 추가의 건(제2조)제2-02호 의안 : 이사회의 소집방법 변경의 건(제33조)○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제23기(임시)주주총회(2024.02.16) ○ 제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-01호 의안 : 사내이사 김보형 해임의 건제1-02호 의안 : 사내이사 김욱 해임의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-01호 의안 : 사내이사 이승철 선임의 건제2-02호 의안 : 사내이사 김기환 선임의 건제2-03호 의안 : 사외이사 한태영 선임의 건제2-04호 의안 : 사외이사 설명헌 선임의 건 상법 제434조 및 제385조의 규정에 따라 특별결의 요건을 충족하지 못하여 부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제23기(임시)주주총회(2023.09.22,2023.10.13 속회) ○ 제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-01호 의안 : 사내이사 박찬하 해임의 건(주주제안)제1-02호 의안 : 사내이사 김보형 해임의 건(주주제안)제1-03호 의안 : 사내이사 문창호 해임의 건(주주제안)제1-04호 의안 : 사내이사 이강현 해임의 건(주주제안)제1-05호 의안 : 사내이사 이헌 해임의 건(주주제안)제1-06호 의안 : 사내이사 김욱 해임의 건(주주제안)제1-07호 의안 : 사외이사 양회철 해임의 건(주주제안)제1-08호 의안 : 사외이사 우승욱 해임의 건(주주제안)제1-09호 의안 : 사외이사 이종혁 해임의 건(주주제안)○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-01호 의안 : 사외이사 설명환 선임의 건(이사회 추천)제2-02호 의안 : 사내이사 임성진 선임의 건(주주제안)제2-03호 의안 : 사내이사 이승철 선임의 건(주주제안)제2-04호 의안 : 사내이사 김영승 선임의 건(주주제안)제2-05호 의안 : 사내이사 김대수 선임의 건(주주제안)제2-06호 의안 : 사내이사 김용찬 선임의 건(주주제안)제2-07호 의안 : 사내이사 김중일 선임의 건(주주제안)제2-08호 의안 : 사외이사 신종태 선임의 건(주주제안)제2-09호 의안 : 사외이사 오경훈 선임의 건(주주제안)제2-10호 의안 : 사외이사 홍민우 선임의 건(주주제안) 상법 제434조 및 제385조의 규정에 따라 특별결의 요건을 충족하지 못하여 부결안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기안건폐기 설명내용>권유자(행사자) 강흥섭 외 5명의 주주제안에 따라 기존 이사진 해임의 건과 신규 이사진 선임의 건을 본 임시주주총회 안건으로 상정하였으나, 이사 해임(특별결의) 안건이 결의 요건을 충족하지 못하여 부결 되어 주주제안 안건인 '제2호 의안 : 이사 선임의 건' 이 당사의 정관 요건에 따라 폐기됨. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이노파이안(주) 최대주주 보통주 11,537,290 32.78 4,704,774 11.53 주1), 주2) (주)조은 주요주주 보통주 0 0 4,194,442 10.28 주4) (주)애셔코퍼레이션 주요주주 보통주 2,340,476 6.65 2,340,476 5.74 주3) 유콘파트너스(주) 주요주주특수관계인 보통주 766,429 2.18 766,429 1.88 - 한영과학(주) 주요주주 보통주 2,225,443 6.32 2,225,443 5.45 - 김응상 주요주주특수관계인 보통주 192,660 0.55 190,000 0.47 한영과학(주) 김희원 주요주주특수관계인 보통주 91,651 0.26 22,600 0.06 한영과학(주) 신영경 주요주주특수관계인 보통주 26,148 0.07 26,148 0.06 한영과학(주) 삼안통상(주) 주요주주특수관계인 보통주 177,400 0.50 177,400 0.43 한영과학(주) 정재영 대표이사 보통주 0 0 5,000 0.01 장내매입 계 보통주 17,357,497 49.31 14,652,712 35.91 - 종류주 - - - - - 주1) 2024년 6월 7일 당사의 전 최대주주인 (주)아이에스이네트워크와 그 특수관계인 2인은 이노파이안(주)와 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결하 였으며, 계약조항 이행에 따라 계약일(2024년 6월 7일) (주)아이에스이네트워크의 주식을 이노파이안(주)에게 양도하여 이노파이안(주)가 당사의 최대주주 지위를 확보하였습니다. 주2) 2025년 8월 7일 당사의 최대주주인 이노파이안(주)는 보유한 당사의 보통주 8,772,516주를 담보로 6,500백만원을 차입하였으며, 담보대출계약의 담보권 실행 조건에 의해 이노파이안(주)가 보유한 당사의 보통주 6,832,516주가 반대매매 되었습니다. 주3) '(주)국보'는 2024년 03월 22일 보유중인 2,340,476주에 대해 주식근질권 설정 및 담보 주식처분권을 '(주)애 셔코퍼레이션'에게 제공하였습니다. 주4) 2024년 11월 20일 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '(주)조은'으로 하는 4,194,442주(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 2025년 04월 21일 제3자배정 유상증자 발행 신주대금이 정상적으로 납입되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 및 그 지분율 당사의 최대주주는 이노파이안(주)이며, 지분(율)은 4,704,774주(11.53%) 입니다. 주1) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되었습니다. 2025년 11월 26일 신주 4,017,531주가 발행될 예정이며, 본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 '이노파이안(주)'의 지분율은 10.50%로 변경될 예정입니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이노파이안(주) 4 김일환 - - - 김일환 25 - - - - - - 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이노파이안(주) 자산총계 16,546 부채총계 16,400 자본총계 146 매출액 0 영업이익 -63 당기순이익 -524 주1) 최근사업연도말(2024년 12월말) 기분 자료로 작성되었습니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 라-1. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결- 계약 체결일 : 2025년 8월 7일- 채무(차입)금액 총액 : 6,500,000,000원- 담보설정금액 총액 : 11,700,000,000원- 담보제공 내역 : (주)엑시온그룹 보통주 8,772,516주- 차입목적 : 차입금 상환 및 운영자금 사용- 담보권 종류 : 약식양도담보- 담보제공기간 : 2025-08-07 ~ 2025-11-06 - 담보권 실행 조건 : 대출기간 초과시, 담보설정금액 미만으로 주가 하락시 주1) 2025년 9월 담보대출계약의 담보권 실행 조건에 의해 이노파이안(주)가 보유한 당사의 보통주 6,832,516주가 반대매매 되었으며, 반대매매로 차입금 전액 상환되었습니다. 마. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 06월 07일 이노파이안(주) 2,764,774 10.71 장외매수 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 주1) 2024년 6월 7일 당사의 전 최대주주인 (주)아이에스이네트워크와 그 특수관계인 2인은 이노파이안(주)와 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결하였으며, 계약조항 이행에 따라 계약일(2024년 6월 7일) (주)아이에스이네트워크의 주식을 이노파이안(주)에게 양도하여 이노파이안(주)가 당사의 최대주주 지위를 확보하였습니다. 주2) 2023년 10월 26일 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '이노파이안(주)'로 하는 8,772,516주(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 2024년 6월 20일 제3자배정 유상증자 발행 신주대금이 납입되어, 당사의 최대주주인 '이노파이안(주)'의 지분(율)은 11,537,290주(32.78%)로 증가하였습니다. 주3) 2024년 11월 20일 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '(주)조은'으로 하는 4,194,442주(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 2025년 4월 21일 제3자배정 유상증자 발행 신주대금이 정상적으로 납입되어, 당사의 최대주주인 '이노파이안(주)'의 지분율은 29.29%로 변경되었습니다. 주4) 2025년 7월 17일(정정) 제3자배정 유상증자 결정을 통해 제3자배정 대상자를 '소액공모'로 하는 554,938주(보통주) 신주발행을 결정하였으며, 2025년 7월 23일 제3자배정 유상증자 발행 신주대금이 정상적으로 납입되어, 당사의 최대주주인 '이 노파이안(주)'의 지분율은 28.28%로 변경되었습니다. 주5) 2025년 8월 7일 당사의 최대주주인 이노파이안(주)는 보유한 당사의 보통주 8,772,516주를 담보로 6,500백만원을 차입하였으며, 담보대출계약의 담보권 실행 조건에 의해 이노파이안(주)가 보유한 당사의 보통주 6,832,516주가 반대매매 되어 당사의 최대주주인 '이노파이안(주)'의 지분율은 11.53%(4,704,774주)로 변경 되었습니다. 주6) 본 보고서 제출일 현재 2025년 11월 7일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채권(5,500백만원)에 대한 전환청구가 접수되었습니다. 2025년 11월 26일 신주 4,017,531주가 발행될 예정이며, 본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 '이노파이안(주)'의 지분율은 10.50%로 변경될 예정입니다. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이노파이안(주) 4,704,774 11.53 최대주주 (주)애셔코퍼레이션 2,340,476 5.74 주1) (주)조은 4,194,442 10.28 주요주주 한영과학(주) 2,225,443 5.45 주요주주 우리사주조합 27,092 0.07 - 주1) '(주)국보'는 2024년 03월 22일 보유중인 2,340,476주에 대해 주식근질권 설정 및 담보 주식처분권을 '(주)애셔코퍼레이션'에게 제공하였습니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,345 6,352 99.89 25,542,987 40,803,162 62.60 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2025.09 2025.08 2025.07 2025.06 2025.05 2025.04 보통주 최 고 2,075 1,858 2,305 2,220 2,625 3,145 최 저 762 1,718 1,492 1,479 1,808 1,128 월간평균종가 1,500 1,786 1,930 1,877 2,265 2,193 월간거래량 62,769,554 1,143,179 12,990,471 5,247,620 8,926,257 51,998,051 일거래량 최 고 28,612,341 180,111 5,010,032 559,393 1,144,437 8,045,201 최 저 81,490 66,595 37,780 68,466 146,790 345,985 *출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승철 남 1967.03 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 (現)㈜엑시온그룹 대표이사(現)이노파이안㈜ 대표이사(現)광운대학교 겸임교수 - - 임원 2024.02~현재(기준일) 2027.02.25 정재영주2),주3) 남 1978.09 대표이사 사내이사 상근 경영관리 (現)㈜엠제이테크 대표이사(前) 네오엠투스타일㈜ 대표이사(前)㈜에스에이치텍 태표이사 - - - 2025.06~현재(기준일) 2028.06.27 박찬하주1) 남 1969.05 사내이사 사내이사 상근 경영관리 (現)㈜케이리츠투자운용 이사회의장(前)무궁화캐피탈㈜ 사외이사(前)천지인엠파트너스㈜ 대표이사 - - - 2023.02~현재(기준일) 2026.02.09 김기환 남 1966.12 본부장 사내이사 상근 경영관리 (現)㈜엑시온그룹 관리본부장(前)㈜태창파로스 이사(前)㈜싱크미디어 상무이사 - - - 2024.02~현재(기준일) 2027.02.25 설명헌주7) 남 1972.09 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (前)㈜두준 경영지원팀 상무(前)㈜투어하이플래너 대표이사 - - - 2024.02~현재(기준일) 2027.02.25 윤승용주2) 남 1957.09 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (現)남서울대학교 총장(前)노무현정부 대통령 비서실 홍보수석, 대변인(前)KB국민저축은행, 하림지주 등 사외이사 - - - 2025.06~현재(기준일) 2028.06.27 김동우 남 1971.07 감사 감사 비상근 회계감사 (現)㈜국보 신규사업본부 이사(前)솔젠트(주) 경영지원부 감사실장 이사(보)(前)㈜엘케이 테크놀로지 경영지원팀 이사 - - - 2023.02~현재(기준일) 2026.02.09 주1) 2025년 3월 6일 각자 대표이사 박찬하는 일신상의 사유로 각자 대표이사직을 사임하였습니다. 주2) 2025년 6월 27일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 정재영, 사외이사 윤승용을 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 한태영은 일신상의 사유로 당사의 사외이사직을 사임하였습니다. 주3) 정재영 대표이사는 제25기 임시주주총회(2025.06.27)에서 사내이사로 선임 되었으며, 2025년 6월 27일 이사회를 통해 각자대표이사로 선임되었습니다. 주4) 2025년 8월 31일 감사 고영신은 일신상의 사유로 당사의 감사직을 사임하였습니다. 주5) 2025년 9월 29일 사내이사 김병삼, 사내이사 김가윤은 일신상의 사유로 당사의 사내이사직을 사임하였습니다. 주6) 본 보고서 제출일 현재 당사는 2025년 10월 31일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 위연식, 사내이사 이화열, 사외이사 김훈범, 사외이사 한석리를 신규 선임하였습니다. 또한 동일 사외이사 설명헌은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 따라서 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 3명 총 9명으로 구성되어 있습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 8 - 2 - 10 2.6 549,368,295 54,936,830 - - - - 관리 여 7 - - - 7 0.8 150,968,381 21,566,912 - 영업 남 4 - - - 4 3.0 140,300,004 35,075,001 - 영업 여 13 - - - 13 2.8 391,768,849 30,136,065 - IT 남 3 - - - 3 6.8 175,350,006 58,450,002 - 기술 남 24 - 19 - 43 2.1 735,395,340 17,102,217 - 기술 여 2 - 2 - 4 3.3 22,500,000 5,625,000 - 지원 남 16 - 20 - 36 2.4 633,902,200 17,608,394 - 지원 여 7 - 5 - 12 3.7 128,838,260 10,736,522 - 합 계 84 - 48 - 132 3.1 2,928,391,335 22,184,783 - 주1) 당사는 2025년 8월 29일 (주)엠제이테크와의 소규모합병 절차가 완료됨에 따라 (주)엠제이테크는 당사에 흡수합병되었습니다. 이에 따라 (주)엠제이테크의 직원(기술부문, 지원부문)의 연간급여 총액은 종속회사 기간을 일부 포함한 2025년 7월 부터 9월 30일까지의 급여 총액만을 반영하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 490,852,024 35,060,859 - 주1) 상기 급여는 기준일 기준 재임 중인 미등기 임원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 당사는 2025년 8월 29일 (주)엠제이테크와의 소규모합병 절차가 완료됨에 따라 (주)엠제이테크는 당사에 흡수합병되었습니다. 이에 따라 (주)엠제이테크의 미등기 임원의 연간급여 총액은 종속회사 기간을 일부 포함한 2025년 7월 부터 9월 30일까지의 급여 총액만을 반영하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 10 1,200,000,000 - 감사 2 200,000,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 458,492,707 38,207,726 - 주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 기준일 현재 재임 중인 이사, 감사외에 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사,감사를 포함하여 기재하였습니다. 주2) 작성지침에 따라 사업소득자를 포함하여 기재하였습니다. 주3) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6명으로 구성되어 있습니다. (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 360,952,707 51,564,672 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36,540,000 12,180,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 61,000,000 30,500,000 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 당사는 2024년 3월 25일 '바산1호조합'의 6,000좌수를 출자하여 조합의 58.8%의 지분을 확보하면서 최다출자자의 지위를 확보하였으나, '바산1호조합'이 동년 4월 29일 해산하여 출자금을 회수하였습니다. 주2) 당사는 '에스에이치투자조합제1호'에 2024년 4월 29일 600,000좌수, 동년 5월 9일 66,667좌수를 출자하여 조합의 66.67% 지분을 확보하면서 최다출자자의 지위를 확보하였으나, 당사는 유한책임조합원으로 조합 규약 '제26조(업무집행조합원의 권한과 의무)'에 의거 지배력 요건이 충족하지 않아 '에스에이치투자조합제1호'를 당사의 주요 종속회사가 아닌 관계기업으로 구분하였습니다. 자세한 사항은 III.재무에 관한 사항 중 "재무제표 주석 11. 관계기업투자" 를 참조하여 주시기 바랍니다. 주3) 당사는 2024년 7월 18일 '주식회사 카본코리아'의 주식 612,000주를 취득하여 '주식회사 카본코리아'의 51% 지분을 확보하면서 동사의 최대주주가 되어 지배력이 있는 당사의 종속회사로 편입하였습니다. 주4) 또한 당사는 2024년 7월 18일 '주식회사 카본코리아' 주식 취득 대금으로 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3,999백만원)를 발행하여 지급하였으나, 2024년 11월 29일 '주식회사 카본코리아' 주식 취득 대금을 4,000백만원에서 2,001백만원으로 조정하는 변경 계약을 체결하여 제6회차 전환사채 일부(2,000백만원)를 조기 상환(취득)하였습니다. 주5) 2025년 5월 19일,'주식회사 카본코리아'의 보통주 612,000주를 총 2,001백만 원에 매각하였습니다. 이에 따라 보유 지분 전량 매각으로 '주식회사 카본코리아'는 종속회사에서 제외되어 연결 범위에서 제외되었습니다. 주6) 당사는 2025년 06월 09일 '주식회사 엠제이테크'의 보통주 1,800,000주(지분율 100%)를 7,500백만원으로 취득하여 지배력을 보유한 주요 종속기업으로 분류하였습니다. 본 지분 취득대금 중 일부는 당사의 제12회차 영구전환사채권(6,500백만원)을 발행하여 대용납부 하였습니다. 주7) “주요종속회사”는 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결 자산총액의 100분의 10 이상인 종속회사를 의미합니다. 주8) 당사는 2025년 6월 11일 당사를 존속회사로하고 (주)엠제이테크를 소멸회사로 하는 소규모합병 계약을 체결하였으며 2025년 8월 29일 소규모합병 절차가 종료되었습니다. 이에 따라 종속회사에서 제외하였습니다. - 합병목적 : 신규사업진출을 위한 사업의 시너지 확보 - 합병비율 : (주)엑시온그룹 : (주)엠제이테크 = 1.0000000 : 0.0000000 - 합병비율 산출근거 : 100% 자회사의 소규모 합병으로 신주를 발행하지 않음. - 소멸회사의 주주에게 합병교부금을 지급하지 않고 최대주주의 변경은 없음.자세한 사항은 2025년 8월 29일 공시한 '합병등종료보고서' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 (기준일: 2025년 09월 30일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 (주)엑시온그룹 - - 나. 당사의 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 - 해당사항 없습니다.. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 2,462 - -838 1,624 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,462 - -838 1,624 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가지급금 및 대여금 (유가증권 대여 포함) 내역 (2025.01.01 ~ 2025.09.30) (단위 : 원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수수익(미수이자) 비고 기초 증가 감소 당기말 이승철 임원 단기대여금 - 170,000,000 170,000,000 - 826,848 - 박찬하 임원 단기대여금 75,000,000 - 75,000,000 - 1,254,342 - (주)아이에스이인베스트먼트 주요주주의특수관계인 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - - - (주)아이티라인 주요주주의특수관계인 유동성장기대여금 8,825,000,000 - - 8,825,000,000 - - (주)글로벌쉬핑마스터앤투앤 주요주주의특수관계인 유동성장기대여금 5,700,000,000 - - 5,700,000,000 - - 정재영 임원 단기대여금 - 316,502,368 - 316,502,368 18,604,403 - (주)엠제이인터내셔널 기타특수관계인 단기대여금 - 441,500,000 - 441,500,000 17,994,258 - 합 계 - 16,600,000,000 928,002,368 2,245,000,000 15,283,002,368 38,679,851 - ※ 대여금 이자는 만기일시 지급 조건으로 발생기준에 따른 이자수익을 미수수익(미수이자)으로 계상하였습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대여금 당사는 당기 보고기간종료일 현재임직원에게 우리사주 대여금 등으로 631,380,995원 (전기: 611,087,400원)을 대여하고, 이를 장ㆍ단기대여금으로 회계처리하였습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 당기 전기 장ㆍ단기대여금 0% - 4.6% 631,380,995 611,087,400 합계 631,380,995 611,087,400 나. 특수관계자와의 거래내역당기 및 전기에 발생한 특수관계자와의 주요 거래 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 "III. 재무에 관한 사항 → 3.재무제표 주석 → 35.특수관계자거래"를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2024-06-18(정정공시:2024-08-08,2024-09-26,2024-10-25,2024-11-26,2025-02-04,2025-05-20) 유형자산양수결정 1.양수내역 양수금액 38,000,000,000 2.양수예정일자 계약체결일 2024년 06월 18일 양수기준일 2024년 08월 08일 등기예정일 2024년 08월 13일 3.거래대금지급 2. 지급시기 및 조건- 계 약 금 : 4,000,000,000 (2024.06.18)- 중 도 금 : 11,154,000,000 (2024.06.18)- 잔 금 : 500,000,000 (2024.08.08)- 채무 승계 : 22,346,000,000 1.양수내역 양수금액 38,000,000,000 2.양수예정일자 계약체결일 2024년 06월 18일 양수기준일 2025년 12월 30일 등기예정일 2026년 01월 06일 3.거래대금지급 2. 지급시기 및 조건- 계 약 금 : 4,000,000,000 (2024.06.18)- 중 도 금 : 11,154,000,000 (2024.06.18)- 2차중도금 : 100,000,000 (2025.05.29)- 3차중도금 : 100,000,000 (2025.07.30)- 잔 금 : 300,000,000 (2025.12.30)- 채무 승계 : 22,346,000,000 2025.04.15(정정공시:2025.05.14,2025.05.26,2025.06.05,2025.07.17,2025.09.26,2025.11.04,2025.11.13) 유상증자결정 1.신주의 종류와 수 보통주식(주) 11,926,058 2.자금조달의 목적 운영자금(원) 20,000,000,000 3.증자방식 제3자배정증자 4.신주 발행가액 보통주식(원) 1,677 5.납입일 2025년 05월 14일 6.신주의 상장 예정일 2025년 06월 10일 7.제3자배정 대상자 블랙타이거1호조합 1.신주의 종류와 수 보통주식(주) 14,300,088 2.자금조달의 목적 운영자금(원) 4,001,798,472 타법인 증권취득자금(원) 9,000,000,000 기타자금(원) 3,000,000,000 3.증자방식 제3자배정증자 4.신주 발행가액 보통주식 (원) 1,119 5.납입일 2025년 12월 29일 6.신주의 상장 예정일 2026년 01월 23일 7.제3자배정 대상자 블루컴 투자조합제1호 2025.04.15(정정공시:2025.04.29,2025.06.27,2025.07.302025.08.28,2025.10.22,2025.11.05) 전환사채권발행결정 1.사채의종류 무기명식 무보증 사모 전환사채권 2.사채의 명칭 제11회차 (주)엑시온그룹 무기명식 무보증 사모 전환사채 3.사채의 권면(전자등록)총액(원) 20,000,000,000 4.전환가액 보통주식 (원) 2,319 5.납입일 2025년 05월 14일 6.만기일 2028년 05월 14일 7.전환청구기간 2026.05.14 ~ 2028.04.14 1.사채의종류 무기명식 무보증 사모 전환사채권 2.사채의 명칭 제11회차 (주)엑시온그룹 무기명식 무보증 사모 전환사채 3.사채의 권면(전자등록)총액(원) 10,001,000,000 4.전환가액 보통주식 (원) 1,231 5.납입일 2025년 11월 13일 6.만기일 2028년 11월 13일 7.전환청구기간 2026.11.13 ~ 2028.10.13 2025.10.22(정정공시:2025.11.05) 전환사채권발행결정 1.사채의종류 무기명식 무보증 사모 전환사채권 2.사채의 명칭 제13회차 (주)엑시온그룹 무기명식 무보증 사모 전환사채 3.사채의 권면(전자등록)총액(원) 10,000,000,000 4.전환가액 보통주식 (원) 1,672 5.납입일 2025년 11월 13일 6.만기일 2028년 11월 13일 7.전환청구기간 2026.11.13 ~ 2028.10.13 1.사채의종류 무기명식 무보증 사모 전환사채권 2.사채의 명칭 제13회차 (주)엑시온그룹 무기명식 무보증 사모 전환사채 3.사채의 권면(전자등록)총액(원) 10,000,000,000 4.전환가액 보통주식 (원) 1,231 5.납입일 2025년 12월 22일 6.만기일 2028년 12월 22일 7.전환청구기간 2026.12.22 ~ 2028.11.22 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무와 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 비고 기타금융자산 우리은행 106,000,000 106,000,000 질권설정 (주1) 기타금융자산 기업은행 244,184,155 - 가압류 (주2) 기타금융자산 기업은행 136,000,000 - 차입금 담보제공 (주3) 합계 486,184,155 106,000,000 - - 주1) 보고기간말 현재 우리은행은 당사의 웹사이트를 이용하는 고객에게 100,000,000원을 한도로 결제대금을 보증하고 있으며, 당사는 이를 위해 정기예금 106,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다. 주2) 보고기간말 현재 (주)금진이앤씨와의 소송과 관련하여 보통예금 244,184,155원이 가압류되어 사용제한 되었습니다. 주3) 보고기간말 현재 기업은행 단기차입금과 관련하여 정기예금 136,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다('III. 재무에 관한 사항>5. 재무제표 주석 20.' 참조). (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용- 담보제공 관련 대출내역 (단위 : 원) 구분 내역 차입처 연이자율 한도금액 차입금액 단기 한도대출(마이너스통장) 농협은행 5.13% 2,430,000,000 2,430,000,000 단기 운영자금대출 기업은행 6.13% - 400,000,000 단기 운영자금대출 기업은행 4.70% - 100,000,000 단기 한도대출(마이너스통장) 기업은행 6.03% 300,000,000 300,000,000 단기 운영자금대출 신한은행 6.40 - 400,000,000 장기 시설자금대출 기업은행 2.44% - 1,250,000,000 장기 시설자금대출 기업은행 4.06% - 1,000,000,000 장기 운영자금대출 기업은행 4.24% - 770,000,000 장기 시설자금대출 기업은행 4.46% - 1,540,000,000 - 담보제공 내역 (단위 : 원) 담보제공자산 담보설정금액 관련차입금액 우선수익권자 토지 및 건물주1) 3,600,000,000 2,430,000,000 농협은행 단기예금 268,000,000 800,000,000 기업은행 토지 및 건물주2) 960,000,000 400,000,000 신한은행 토지 및 건물주3) 5,472,000,000 4,560,000,000 기업은행 주1) 농협은행 한도대출(단기)을 위해 당사의 투자부동산인 서울시 성동구 성수동에 위치한 '한라에코밸리'를 담보로 제공하였습니다. 주2) 신한은행 운영자금대출(단기)을 위해 당사의 당진공장의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 주3) 기업은행 운영/시설자금대출(장기)를 위해 당사의 당진공장의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. (3) 기타약정사항타인에게 제공한 이행보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련기관 내용 금액 서울보증보험 이행(지급)보증보험 579,500,000 서울보증보험 계약보증보험 42,306,000 서울보증보험 하자보증보험 3,639,651,730 서울보증보험 선금보증보험 178,750,000 서울보증보험 지급보증보험 21,500,000 서울보증보험 인허가보증보험 864,129,000 기계설비공제조합 계약보증보험 413,389,350 기계설비공제조합 선급금지급보증보험 549,623,250 합 계 6,288,849,330 나. 중요한 소송사건 1. 소송의 내용 2. 소 제기일 3. 소송 당사자 4. 진행상황 5. 향후 소송일정 및 회사의 대응 방안 6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 손배배상50억원 손해배상금 청구 2023년 9월 6일 원고 : (주)엑시온그룹피고 : 김응상 외2 진행중1. 2024. 3. 15. 1차 변론기일 속행2. 2024. 5. 24. 2차 변론기일 11시3. 2024. 10. 18일 변론기일 변경4. 2024. 11. 22. 변론기일 변경5. 2025. 02. 21. 변론기일 변경6. 2025. 04. 11. 변론기일 변경7. 2025. 06. 27. 변론기일 변론기일이 지정 후 승소판결을 통해 손배배상 청구 예정 손해배상 금원은 미확정채권이므로 재무 등 영향에 대한 예측 불가 청구이의의 소1,526백만원 2024년 9월 11일 원고 : (주)엠제이테크피고 : (주)금진이앤씨 진행 중1. 2025.01.16 14시 10분 1차 변론기일 변경1. 2025.02.13 14시 1차 변론기일 속행2. 2025.04.10 15시 2차 변론기일 변경3. 2025.04.17 15시 20분 2차 변론기일 속행4. 2025.06.26 15시 30분 3차 변론기일 속행5. 2025.07.24 10시 40분 4차 변론기일 속행6. 2025.08.21 16시 10분 5차 변론기일 예정7. 2025.09.25 당사 승소8. 2025.10.15 피고 항소 항소기각시 손배 소송 제기 검토할 예정 담보취소 결정시 공탁된 채권금액 회수를 통한 재무구조 개선 기대 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후에 발생한 주요사항 (1) 보고서 작성기준일과 제출일 사이에 발생한 주요사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1.공시내용 진행 및 변경사항' 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 단일판매ㆍ공급계약 체결- 판매ㆍ공`급계약 내용 : [P4 Ph4]외조기실, 전기실 및 남DS 덕트 공사 및 [P4 Ph4]기계실 랙/폐수/CS배관/덕트, FSF 폐수/폐액 공사- 계약일자 : 2025년 10월 20일 - 계약금액 총액 : 40,649,000,000원- 계약 상대방 : 삼성중공업 주식회사- 계약기간 : 2025.07.18 ~ 2027.05.29- 자세한 사항은 2025년 10월 20일 공시된 '단일판매ㆍ공급계약체결' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 단일판매ㆍ공급계약 체결- 판매ㆍ공급계약 내용 : 오프너 로봇 추가 및 유용성 2K 개조- 계약일자 : 2025년 10월 23일- 계약금액 총액 : 974,000,000원- 계약 상대방 : 주식회사 에이비비코리아- 계약기간 : 2025.10.23 ~ 2025.12.30- 자세한 사항은 2025년 10월 23일 공시된 '단일판매ㆍ공급계약체결' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(4) 단일판매ㆍ공급계약 체결- 판매ㆍ공급계약 내용 : [P4 Ph4] 통합 양중 운영 및 [P4 Ph4] 슈퍼데크 상판 설치해체 공사- 계약일자 : 2025년 10월 29일- 계약금액 총액 : 3,581,000,000원- 계약 상대방 : 삼성중공업 주식회사- 계약기간 : 2025.07.21 ~ 2027.05.29- 자세한 사항은 2025년 10월 30일 공시된 '단일판매ㆍ공급계약체결' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(5) 제25기 임시주주총회 결과- 결의사항 : 제1호 의안) 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안) 사업의 목적 일부 삭제, 변경, 추가의 건(제2조) ▶ 원안대로 승인 제2호 의안) 이사 선임의 건 제2-1호 의안) 사내이사 위연식 선임의 건(이사회추천) ▶ 원안대로 승인 제2-2호 의안) 사내이사 이화열 선임의 건(이사회추천) ▶ 원안대로 승인 제2-3호 의안) 사외이사 김훈범 선임의 건(이사회추천) ▶ 원안대로 승인 제2-4호 의안) 사외이사 한석리 선임의 건(이사회추천) ▶ 원안대로 승인- 주주총회 일자 : 2025년 10월 31일(6) 제3자배정 유상증자결정- 제3자배정 대상자 : 블루컴 투자조합 제1호- 신주의 수 : 14,300,088(보통주)- 자금조달의 목적 : 운영자금 4,001,798,472원 타법인 증권 취득자금 9,000,000,000원 기타자금 3,000,000,000원- 납입일 : 2025년 12월 29일- 신주의 상장 예정일 : 2026년 01월 23일- 자세한 사항은 2025년 11월 13일 공시된 '[정정]주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(7) 전환사채권 발행 결정 (제11회차)- 사채권자 : 최계림- 사채의 종류 : 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 명칭 : 제11회차 (주)엑시온그룹 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면(실물발행)총액 : 10,001,000,000원- 자금조달의 목적 : 운영자금 10,001,000,000원- 발행일자 : 2025년 11월 13일- 사채만기일 : 2028년 11월 13일- 자세한 사항은 2025년 11월 5일 공시된 '[정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(8) 전환사채권 발행 결정 (제13회차)- 사채권자 : (주)아쿠아홀딩스- 사채의 종류 : 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 명칭 : 제13회차 (주)엑시온그룹 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면(실물발행)총액 : 10,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 운영자금 10,000,000,000원- 발행일자 : 2025년 12월 22일- 사채만기일 : 2028년 12월 22일- 자세한 사항은 2025년 11월 5일 공시된 '[정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(9) 전환청구권 행사 (제7회차)- 사채권자 : 쓰리문개발(주)- 청구 금액 : 5,500,000,000원- 전환 주식 수 : 4,017,531주- 전환가액 : 1,369원- 상당예정일 : 2025년 11월 26일- 자세한 사항은 2025년 11월 7일 공시된 '전환청구권행사' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_exion_2024_p1.jpg 중소기업기준검토표_exion_2024_p1 중소기업기준검토표_exion_2024_p2.jpg 중소기업기준검토표_exion_2024_p2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 라-1. 합병의 내용 - 합병 종료일 : 2025년 8월 29일- 합병 회사 (1) 명칭 : (주)엠제이테크 (2) 소재지 : 경기도 화성시 동탄장지천5길 30-3, 3층(장지동) (3) 대표이사 : 정재영- 계약 내용 (1) 합병의 배경 본 합병은 합병회사 (주)엑시온그룹이 피합병회사인 (주)엠제이테크를 흡수합병함으로서 신규사업진출을 위한 사업의 시너지 확보를 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 기대하고 있습니다. 본 합병은 우회상장에 해당하지 않습니다. (2) 합병의 형태 본 합병은 흡수합병이며, 합병 완료 후 존속회사는 (주)엑시온그룹 입니다. 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당하여 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이기 때문에 본 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다. (3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 주요 영향 및 효과 (주)엑시온그룹은 (주)엠제이테크의 발행주식을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 (주)엑시온그룹의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을것이나, 합병을 통해 경영효율성이 증대될 것으로 판단하였습니다. (4) 주요일정 구 분 일 자 비 고 합병 이사회결의일 2025년 06월 10일 - 주요사항보고서 제출 2025년 06월 10일 - 합병 계약일 2025년 06월 11일 - 주주확정 기준일 2025년 06월 25일 - 소규모합병 공고 2025년 06월 25일 회사 홈페이지 공고 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2025년 06월 25일 - 종료일 2025년 07월 09일 - 합병승인 이사회 결의일 2025년 07월 11일 주주총회 갈음 채권자 이의 제출 공고 2025년 07월 14일 - 채권자 이의 제출 기간 시작일 2025년 07월 14일 - 종료일 2025년 08월 14일 - 합병기일 2025년 08월 29일 - 합병 종료보고 이사회 결의일 2025년 08월 29일 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2025년 08월 29일 - 합병(해산) 등기 예정일 2025년 09월 01일 - 라-2. 합병등 전후의 재무사항 비교표 주1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제8항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 마. 보호예수 현황- 공시서류 작성 대상 기간 중 예탁결제원에 보호예수 중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 주1) 당사는 2025년 06월 09일 '주식회사 엠제이테크'의 보통주 1,800,000주(지분율 100%)를 7,500백만원으로 취득하여 지배력을 보유한 주요 종속기업으로 분류하였습니다. 본 지분 취득대금 중 일부는 당사의 제12회차 영구전환사채권(6,500백만원)을 발행하여 대용납부 하였습니다. 주2) 당사는 2025년 8월 29일 (주)엠제이테크와의 소규모합병 절차가 완료됨에 따라 (주)엠제이테크는 당사에 흡수합병되었으며, 이에 따라 종속회사에서 제외하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 주1) 당사는 2025년 6월 9일 (주)엠제이테크의 보통주 1,800,000주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 보유한 주요 종속기업으로 분류하였으나, 2025년 8월 29일 (주)엠제이테크와의 소규모합병 절차가 완료됨에 따라 (주)엠제이테크는 당사에 흡수합병되었으며, 이에 따라 종속회사에서 제외하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스페이시스원 비상장 2019년 06월 11일 일반투자 3,000 3 30 785 - - 88 3 30 872 36,126 -2,049 에스에이치투자조합제1호 비상장 2024년 04월 29일 일반투자 6,667 667 67 1,678 - - -926 667 67 752 2,517 -7,483 (주)카본코리아 비상장 2024년 07월 18일 경영참여 2,001 612 51 - -612 -2,001 - - - - 2,000 -5,933 (주)엠제이테크 비상장 2025년 06월 09일 경영참여 7,500 - - - - - - - - - 38,687 3,657 합 계 1,282 - 2,462 -612 -2,001 -838 670 - 1,624 - - 주1) 당사는 2025년 6월 9일 (주)엠제이테크의 보통주 1,800,000주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 보유한 주요 종속기업으로 분류하였으나, 2025년 8월 29일 (주)엠제이테크와의 소규모합병 절차가 완료됨에 따라 (주)엠제이테크는 당사에 흡수합병되었으므로, 타법인출자 현황에서 제외하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.