엑시온그룹 반기보고서 (2022.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업으로서 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.위험관리에 관한 사항은 III.재무에 관한 사항 중 "연결재무제표 주석 38. 위험관리" 를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 파생거래나-1. 제5회 무기명식 무보증 사모교환사채당사는 2021년 3월 31일자 자기주식을 교환대상으로 하는 제5회 무기명식 무보증 사모교환사채를 발행하고 당사가 보유하고 있는 자기주식 735,000주 중 일부인 545,702주를 한국예탁결제원에 신탁재산으로 예탁하였습니다.- 계약(상품)의 명칭 : 제5회차 무기명식 무보증 사모 교환사채- 거래상대방 : 미래에셋증권 주식회사- 계약일 : 2021년 03월 31일- 만기일 : 2026년 03월 31일- 계약 체결 목적 : 운영자금 조달(WizWid 웹사이트 리뉴얼 구축자금, 재고사입 등)- 계약내용(조건) 및 금액 :

사채의 권면(전자등록)총액(원)	2,400,000,000

사채의 이율	표면이자율(%)	0.0

만기이자율(%)	0.0

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 03월 31일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100.0

교환가액(원/주)	4,398

교환대상

ㄴ 종류	주식회사 아이에스이커머스 기명식 보통주

ㄴ 주식수	545,702

ㄴ 주식총수 대비 비율(%)	2.07

교환청구기간	2021년 04월 30일 ~ 2026년 02월 28일

교환가액 조정에관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 교환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 교환가격으로 전부 주식으로 교환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 교환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 교환되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 교환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 교환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 교환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가격으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본호에 의한 조정 후 교환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

- 결제 방법 : 사채의 발행 - "주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 또는 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록- 중도상환 가능여부 및 상환조건(1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점(예탁자의 경우에는 한국예탁결제원)(3) 조기상환 지급장소: KEB하나은행 청담동지점(4) 조기상환 청구기간: 각 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

FROM	TO

1차	2023-01-30	2023-03-02	2023-03-31	100.0000%

2차	2023-05-01	2023-05-31	2023-06-30	100.0000%

3차	2023-08-01	2023-08-31	2023-09-30	100.0000%

4차	2023-11-01	2023-12-01	2023-12-31	100.0000%

5차	2024-01-31	2024-03-04	2024-03-31	100.0000%

6차	2024-05-01	2024-05-31	2024-06-30	100.0000%

7차	2024-08-01	2024-09-02	2024-09-30	100.0000%

8차	2024-11-01	2024-12-02	2024-12-31	100.0000%

9차	2025-01-30	2025-03-03	2025-03-31	100.0000%

10차	2025-05-01	2025-06-02	2025-06-30	100.0000%

11차	2025-08-01	2025-09-01	2025-09-30	100.0000%

12차	2025-11-01	2025-12-01	2025-12-31	100.0000%

(5) 조기상환 청구절차: 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 각 인수인은 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

(6) 원금상환방법만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 03월 31일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.- 공시대상기간중 교환사채계약으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

기초장부금액	1,997,072,850

교환사채 교환청구금액	(2,071,845,538)

발생이자	74,772,688

기말 장부가액	-