DSR제강 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제53기 반기 2023년 06월 30일 현재
제52기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : DSR제강 주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당반기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당반기말현재 지분율은 54.16%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	54,080,280	103,114,051	60,147,456	116,187,037

운송용역으로 인한 수익	1,148,409	2,199,895	4,841,901	9,282,067

기타	326,342	609,958	431,673	869,918

합 계	55,555,031	105,923,904	65,421,030	126,339,022

(2) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	40,615,778	43,873,969

북미	20,578,836	29,843,324

아시아	23,772,361	31,616,412

유럽	11,365,567	10,208,938

기타	9,591,362	10,796,379

합계	105,923,904	126,339,022

회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

거래처 A	9,037,559	17,350,350	15,926,669	28,448,122

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	54,406,622	103,724,009	60,579,129	117,056,955

기간에 걸쳐 이행	1,148,409	2,199,895	4,841,901	9,282,067

합 계	55,555,031	105,923,904	65,421,030	126,339,022

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(*)	988,101	1,921,296

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다.(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기(전반기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,863,739	2,273,877

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	4,951,265	-	-	4,951,265

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,483,244	-	2,483,244

기타금융자산(통화선도자산)	-	99,788	-	99,788

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	-	3,762,810	10,000	3,772,810

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,405,187	-	15,405,187

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	35,281	-	35,281

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	2,613,738	3,353,436	-	5,967,174

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,007,622	-	1,007,622

기타금융자산(통화선도자산)	-	59,577	-	59,577

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	-	377,837	10,000	387,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,633,367	-	9,633,367

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	72,617	-	72,617

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동자산

상장주식(주1)	3,110,929	2,748,922	3,328,709	2,409,250

ETF	206,414	273,994	206,414	204,488

MMF	1,843,126	1,928,348	2,500,352	2,531,033

DLB	-	-	817,310	822,403

소계	5,160,469	4,951,264	6,852,785	5,967,174

비유동자산

비상장주식	10,000	10,000	10,000	10,000

ELS	3,787,200	3,762,810	400,000	377,837

소계	3,797,200	3,772,810	410,000	387,837

합계	8,957,669	8,724,074	7,262,785	6,355,011

(주1) 당반기말 현재 삼성전자(보통주) 14,500주 중 3,000주가 삼성달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	10,792,495	73,757	69,319	-	143,076	-	2,483,244	8,452,327

지분상품	7,057,198	(81,814)	(9,653)	-	(91,467)	(12,873)	-	6,952,860

합계	17,849,693	(8,057)	59,667	-	51,610	(12,873)	2,483,244	15,405,187

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	10,144,556	4,685	73,757	(4,685)	73,757	-	1,007,622	8,710,691

지분상품	1,017,363	(6,662)	(75,152)	-	(81,814)	(12,873)	-	922,676

합계	11,161,919	(1,977)	(1,395)	(4,685)	(8,057)	(12,873)	1,007,622	9,633,367

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	54,234,217	-	60,443,992	-

차감: 대손충당금	(128,770)	-	(147,377)	-

매출채권(순액)	54,105,447	-	60,296,615	-

미수금	956,571	-	1,369,618	-

미수수익	318,851	-	182,212	-

보증금	-	144,383	-	144,383

합계	55,380,869	144,383	61,848,445	144,383

(2) 금융자산의 양도회사는 당반기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 24,101,562천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	3,490,729	3,476,113	3,219,452	3,185,189

제품	17,226,848	16,697,711	16,235,475	15,753,071

반제품	21,338	21,338	23,277	23,277

재공품	7,666,267	7,652,064	7,801,868	7,715,293

원재료	13,039,628	13,039,628	14,644,908	14,644,907

저장품	2,592,528	2,592,528	2,622,389	2,622,389

미착품	3,790,541	3,790,541	2,877,418	2,877,418

합 계	47,827,879	47,269,923	47,424,787	46,821,544

(주) 당반기말 현재 회사는 단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산을 담보(채권최고액 24,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

당반기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실 환입액은 45,285천원이며, 전반기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 365,955천원을 인식하였습니다. 10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	67,609,938	31.75	12,122,170	64,619,427

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,707,080	7.69	1,009,471	1,729,763

DSR VINA Co., Ltd (주1),(주2)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	베트남	1.5	177,870	100,138	1.5	177,870	97,591

합 계	13,309,511	69,417,156	13,309,511	66,446,781

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 장부가액은 손상차손 55,285천원이 차감된 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

DSR(주)	25,603,200	28,092,400

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	반기말잔액

DSR(주)	64,619,427	3,158,464	136,847	(304,800)	67,609,938

청도DSR제강 유한공사	1,729,763	(19,536)	(3,147)	-	1,707,080

DSR VINA CO, LTD	97,591	(3,130)	5,677	-	100,138

합 계	66,446,781	3,135,798	139,377	(304,800)	69,417,156

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	반기말잔액

DSR(주)	57,366,639	3,769,945	444,842	(254,000)	61,327,426

청도DSR제강 유한공사	1,608,739	130,478	58,474	-	1,797,691

DSR VINA CO, LTD	122,585	(11,586)	10,820	-	121,819

합 계	59,097,963	3,888,837	514,136	(254,000)	63,246,936

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	49,149,594	50,598,605

취득	718,565	1,991,964

처분	-	(75,833)

감가상각비(주1)	(2,312,222)	(2,743,804)

반기말	47,555,937	49,770,932

(주1) 총 감가상각비 중 2,196,962천원(전반기: 2,628,830원)은 매출원가에 포함되었으며, 115,260천원(전반기: 114,974천천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,145,140	280,072

감가상각비	(116,294)	(113,768)

반기말	1,028,846	166,304

(3) 당반기말과 전기말 현재 스마트 팩토리 지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행처	과제명	총 지원정부보조금	수령액

당반기말	전기말

삼미정보시스템(주)	스마트공장 구축 및 고도화	320,000	-	285,222

(4) 당반기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보 제공 자산	장부금액	담보설정액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	20,814,256	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물	5,677,208	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	47,269,923	24,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 22,000	USD 24,200

12. 차입금

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	42,567,752	54,890,114

차입	79,990,202	83,248,996

차입금의 상환	(84,543,044)	(93,880,114)

외화환산손익	21,360	1,058,409

반기말	38,036,270	45,317,405

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

매입채무	12,007,481	-	9,644,414	-

기타채무	4,857,885	-	6,963,219	-

통화선도부채	35,281	-	72,617	-

고정이자율 차입금	34,355,954	-	42,842,055	-

변동이자율 차입금	4,181,791	-	-	-

금융보증계약(주1,2)	10,729,900	-	10,306,200	-

합 계	66,168,292	-	69,828,505	-

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 6,062천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.(주석21,36 참고).
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	1,028,846	1,145,140

합 계	1,028,846	1,145,140

(주1) 재무상표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	232,587	232,587

비유동	804,918	921,212

합 계	1,037,505	1,153,799

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	116,294	113,768

14. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	10,210,348	9,571,000

사외적립자산의 공정가치	(11,591,849)	(11,728,240)

순확정급여부채(자산) 금액	(1,381,501)	(2,157,240)

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	512,894	542,576

순이자원가	(57,000)	1,346

종업원 급여에 포함된 총 비용(주1)	455,894	543,922

(주1) 총 비용 중 246,937천원(전반기: 314,174천원)은 매출원가에 포함되었으며, 208,957천원(전반기:229,748원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	1,864,536	3,007,742	1,964,225	2,998,259

복리후생비	168,661	294,007	124,735	223,908

지급수수료	702,712	1,496,394	629,405	1,210,103

운반비	1,013,405	1,948,743	1,364,831	2,715,111

사용권자산상각비	38,947	77,894	37,084	75,368

감가상각비	18,610	37,366	19,409	39,605

세금과공과	9,414	44,473	7,408	34,374

기타	457,913	748,037	488,304	801,691

합 계	4,274,198	7,654,656	4,635,401	8,098,419

16. 금융수익 및 비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	272,664	689,107	89,048	173,514

외화환산이익	(311,312)	373,079	110,150	417,828

배당수익	91,647	98,568	14,927	15,676

파생상품평가이익	(222,598)	99,788	17,671	46,473

파생상품거래이익	80	80	-	28,283

당기손익-공정가치금융자산평가이익	56,594	443,211	(35,122)	24,490

당기손익-공정가치금융자산처분이익	208,396	257,139	99,023	132,648

합 계	95,471	1,960,972	295,697	838,912

금융비용 :

이자비용	480,104	997,922	230,036	400,097

외화환산손실	(246,628)	221,678	769,731	1,100,721

파생상품평가손실	(220,056)	41,041	133,100	136,851

파생상품거래손실	167,530	413,464	492,364	533,284

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(3,938)	24,390	471,070	773,420

당기손익-공정가치금융자산처분손실	72,204	107,413	-	-

합 계	249,216	1,805,908	2,096,301	2,944,373

17. 기타수익 및 비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	800,621	2,262,964	1,175,906	1,909,849

외화환산이익	(239,727)	325,337	928,460	1,377,684

수입수수료	128,286	237,442	11,906	39,883

유형자산처분이익	-	2,677	29,025	45,795

잡이익	1,645	13,458	13,398	16,866

합 계	690,825	2,841,878	2,158,695	3,390,077

기타비용

외환차손	596,531	1,788,313	694,771	1,380,739

외화환산손실	(204,835)	492,666	29,741	164,695

잡손실	14	14	-	-

합 계	391,710	2,280,993	724,512	1,545,434

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.08%입니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출(주1)	한국산업은행	10,000,000

한국수출입은행	20,000,000

신한은행	8,000,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행(주1,2)	내국신용장	1,000,000

수입신용장	USD 3,500,000

매입외환	EUR 8,500,000

원화지급보증	300,000

우리은행	수입신용장	USD 2,000,000

원화지급보증	1,000,000

신한은행(주1,3)	매입외환	USD 1,000,000

USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 20,000

동반성장론(외담대)	6,000,000

국민은행	매입외환	USD 3,000,000

USD 7,000,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

부산은행	구매카드	2,835,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(주2) 해당 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정되어 있습니다.
(주3) 상기 금융기관에 파생상품 관련 약정이 존재합니다.

(3) 당반기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 24,101,562천원입니다(주석 8 참조).(4) 당반기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 계약과 관련하여 308,256천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)과 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)입니다.

(6) 당반기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	신한은행	2023-03-23	2023-12-29	1,395.66	EUR 3,521,000	4,914,119

통화선도	신한은행	2023-04-03	2023-12-29	1,414.27	4,979,645	EUR 3,521,000

(주) 회사는 통화선도계약과 관련하여 신한은행 및 하나은행과 한도액 각 USD 1,650,000, USD 800,000의 약정을 체결했으며, 당기중 하나은행 통화선도계약 실행액은 없습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,277,804	12,149,292

조정:

퇴직급여	455,894	543,922

감가상각비	2,312,222	2,743,804

대손상각비(환입)	(18,608)	(4,178)

외화환산손실	714,344	1,265,416

외화환산이익	(698,417)	(1,795,512)

지분법투자이익	(3,135,797)	(3,888,838)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(257,139)	(132,648)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	107,413	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(443,211)	(24,490)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	24,390	773,420

파생상품거래이익	(81)	(28,283)

파생상품거래손실	413,465	533,284

파생상품평가이익	(99,788)	(46,473)

파생상품평가손실	41,041	136,851

유형자산처분이익	(2,677)	(45,795)

이자비용	997,922	400,097

이자수익	(689,107)	(173,514)

배당금수익	(98,568)	(15,676)

법인세비용	2,895,447	2,942,692

소 계	2,518,745	3,184,079

영업활동관련 자산,부채의 변동:

매출채권	6,090,655	(3,967,840)

미수금	388,727	(431,758)

선급금	(147,518)	(180)

선급비용	131,482	(111,920)

재고자산	(448,379)	(5,390,843)

매입채무	2,312,603	353,102

미지급금	(1,803,906)	674,800

미지급비용	(920,959)	534,524

예수금	(38,918)	153,214

선수금	(933,195)	390,609

퇴직금	(110,394)	(98,309)

사외적립자산	375,385	240,941

소 계	4,895,583	(7,653,660)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	892,804	2,262,990

장기대여금의 유동성 대체	19,600	49,800

보증금의 유동성 대체	-	365,886

유형자산 취득금액의 미지급금	145,900	558,300

유형자산 처분관련 미수금	-	92,603

장기리스부채의 유동성 대체	116,294	76,022

21. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd, DSR INTERNATIONAL CORP

기타 특수관계자	DSR TRADING CORP, DSR DAI VIET, DSR K, QINGDAO DSR TRADING

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출(주1)	매입	기타비용	매출(주1)	유형자산처분	매입

관계기업	DSR(주)	2,540,823	4,396,751	728,676	3,313,398	-	5,411,319

청도DSR제강 유한공사	404,352	12,753,852	-	218,080	92,603	17,852,792

DSR VINA Co., Ltd	297,650	12,651,875	-	509,643	-	12,877,281

DSR INTERNATIONAL CORP	14,325,479	-	-	24,552,247	-	-

기타 특수관계자	DSR TRADING CORP	1,754,310	-	-	1,594,583	-	-

QINGDAO DSR TRADING	-	3,150	-	-	-	-

DSR DAI VIET	3,322	-	-	-	-	-

합 계	19,325,936	29,805,628	728,676	30,187,951	92,603	36,141,392

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권(주2)	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무(주2)	리스부채

관계기업	DSR(주)	166,821	-	-	144,323	1,107,739	1,037,505

청도DSR제강 유한공사	185,129	-	-	-	1,714,719	-

DSR VINA Co., Ltd	1,396,754	205,405	4,561,016	-	2,094,738	-

DSR INTERNATIONAL CORP	17,531,465	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	DSR TRADING CORP	968,423	-	-	-	-	-

DSR DAI VIET	44,867	-	-	-	-	-

합 계	20,293,459	205,405	4,561,016	144,323	4,917,196	1,037,505

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 91,424천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권(주2)	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무(주2)	리스부채

관계기업	DSR(주)	117,050	-	-	-	144,323	1,365,248	1,153,799

청도DSR제강 유한공사	117,327	-	-	-	-	2,130,553	-

DSR VINA Co., Ltd	2,825,918	46,961	138,572	4,225,108	-	264,163	-

DSR INTERNATIONAL CORP	22,448,443	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	DSR TRADING CORP	1,496,419	-	-	-	-	-	-

DSR DAI VIET	27,329	-	-	-	-	-	-

합 계	27,032,486	46,961	138,572	4,225,108	144,323	3,759,964	1,153,799

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 679,546천원 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

대여	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	179,035	-	-	-

DSR(주)	-	304,800	27,660	116,294

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	467,985	-

합 계	179,035	304,800	495,645	116,294

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	3,604,768	-	-	-

DSR(주)	-	254,000	18,440	39,600

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	310,927	-

합 계	3,604,768	254,000	329,367	39,600

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금	EUR 2,000,000	수출입은행 여수

DSR VINA Co., Ltd	차입금	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점

(6) 당반기말 현재 회사는 단기차입금 등에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당반기와 전반기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기종업원급여	1,634,752	1,547,087

퇴직급여	130,525	121,891

합 계	1,765,277	1,668,978