DSR제강 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제52기 반기 2022년 6월 30일 현재
제51기 2021년 12월 31일 현재
DSR제강 주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당반기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당반기말현재 지분율은 57.37%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	60,147,456	116,187,037	48,475,419	92,336,418

운송용역으로 인한 수익	4,841,901	9,282,067	2,161,999	3,950,363

기타	431,673	869,918	292,716	488,824

합 계	65,421,030	126,339,022	50,930,134	96,775,605

(2) 지역에 대한 정보회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

거래처 A	13,464,943	24,552,247	5,585,434	9,584,018

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	60,579,129	117,056,955	48,768,135	92,825,242

기간에 걸쳐 이행	4,841,901	9,282,067	2,161,999	3,950,363

합 계	65,421,030	126,339,022	50,930,134	96,775,605

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*)	2,668,654	2,278,046

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다.(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기(전반기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,273,877	690,424

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	3,385,981	-	-	3,385,981

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	502,840	-	502,840

기타금융자산(통화선도자산)	-	46,473	-	46,473

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	87,651	-	-	87,651

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	936,171	-	936,171

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	136,851	-	136,851

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	970,340	-	-	970,340

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,499,244	-	1,499,244

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	30,826	-	30,826

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

삼성물산	351,606	323,982	-	-	351,606	313,446	-	-

현대모비스	284,213	178,105	-	-	284,213	227,777	-	-

VanEck Vectors Semiconductor ETF	64,928	66,641	-	-	64,928	92,616	-	-

iShares PHLX Semiconductor ETF	53,189	51,077	-	-	53,189	72,650	-	-

코카콜라	45,312	61,002	-	-	33,244	41,414	-	-

Vanguard Dividend Appreciation ETF	44,489	49,341	-	-	32,495	41,944	-	-

존슨앤드존슨	43,602	55,310	-	-	43,602	48,876	-	-

월트 디즈니	43,324	25,874	-	-	43,324	38,928	-	-

애플	32,493	39,419	-	-	32,492	46,943	-	-

Global X Lithium Battery Tech ETF	21,927	26,853	-	-	21,927	28,630	-	-

iShares Global Clean Energy ETF	21,882	16,797	-	-	21,881	17,116	-	-

SK하이닉스	600,210	428,610	-	-	-	-	-	-

삼성전자(주1)	1,145,730	794,700	-	-	-	-	-	-

현대차	325,775	283,385	-	-	-	-	-	-

타임폴리오The Time-T	500,000	489,479	-	-	-	-	-	-

KB금융	176,280	144,450	-	-	-	-	-	-

SK텔레콤	114,070	104,000	-	-	-	-	-	-

현대백화점	166,095	147,210	-	-	-	-	-	-

KB able ELS 제 2395호	100,000	99,746	-	-	-	-	-	-

KB able ELS 제 2398호	-	-	100,000	87,651	-	-	-	-

합계	4,135,125	3,385,981	100,000	87,651	982,901	970,340	-	-

(주1) 당반기말 현재 삼성전자 14,500주 중 3,000주가 삼성선물에 달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품

HDC현대산업개발(회사채)	500,000	4,685	(1,845)	-	2,840	-	502,840	-

지분상품

신한생명1(신종)	499,860	(4,607)	(28,742)	-	(33,349)	-	-	466,511

우리금융조건부(상)2(신종)	500,000	(2,055)	(28,285)	-	(30,340)	-	-	469,660

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,512,733	(1,977)	(58,872)	-	(60,849)	(12,873)	502,840	936,171

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품

HDC현대산업개발(회사채)	500,000	8,380	(3,695)	-	4,685	-	-	504,685

지분상품

신한생명1(신종)	501,221	1,238	(5,845)	-	(4,607)	-	-	496,614

우리금융조건부(상)2(신종)	500,000	10,695	(12,750)	-	(2,055)	-	-	497,945

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,514,094	20,313	(22,290)	-	(1,977)	(12,873)	-	1,499,244

8. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	58,570,082	-	53,286,047	-

차감: 대손충당금	(136,547)	-	(140,726)	-

매출채권(순액)	58,433,535	-	53,145,321	-

관계사 및 임직원대여금 등	78,500	4,358,057	48,100	7,596,760

차감: 대손충당금	-	-	-	-

관계사 및 임직원대여금 등(순액)	78,500	4,358,057	48,100	7,596,760

미수금	1,383,172	-	852,556	-

미수수익	104,360	-	273,802	-

보증금	365,886	16,357	-	377,640

상각후원가측정금융자산	1,931,918	4,374,414	1,174,458	7,974,400

(2) 금융자산의 양도회사는 당반기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 30,317,405천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말(주1)	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	4,236,327	4,207,807	4,435,191	4,412,293

제품	18,477,166	17,832,466	16,567,249	16,176,652

반제품	97,647	97,647	4,568	4,568

재공품	8,589,061	8,455,747	6,652,854	6,625,770

원재료	21,772,136	21,772,136	18,447,282	18,447,282

저장품	2,540,932	2,540,932	2,332,876	2,332,876

미착품	1,298,031	1,298,031	2,814,482	2,814,482

합 계	57,011,300	56,204,766	51,254,502	50,813,923

(주1) 당반기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 24,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

당반기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 365,955천원이며, 전반기 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 47,443천원을 인식하였습니다.10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	61,327,426	31.75	12,122,170	57,366,639

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,797,691	7.69	1,009,471	1,608,739

DSR VINA Co., Ltd (주1)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	베트남	1.5	177,870	121,819	1.5	177,870	122,585

합 계	13,309,511	63,246,936	13,309,511	59,097,963

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

DSR(주)	27,940,000	29,108,400

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	반기말잔액

DSR(주)	57,366,639	3,769,945	444,842	(254,000)	61,327,426

청도DSR제강 유한공사	1,608,739	130,478	58,474	-	1,797,691

DSR VINA CO, LTD	122,585	(11,586)	10,820	-	121,819

합 계	59,097,963	3,888,837	514,136	(254,000)	63,246,936

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	반기말잔액

DSR(주)	52,829,526	2,319,363	631,918	(254,000)	55,526,807

청도DSR제강 유한공사	1,312,797	39,425	63,139	-	1,415,361

합 계	54,142,323	2,358,788	695,057	(254,000)	56,942,168

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	50,598,605	52,914,122

취득	1,991,964	1,901,855

처분	(75,833)	-

감가상각비(주1)	(2,743,804)	(3,001,032)

반기말	49,770,932	51,814,945

(주1) 총 감가상각비 중 2,628,830천원(전반기: 2,886,608원)은 매출원가에 포함되었으며, 114,974천원(전반기: 114,424천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	280,072	481,077

감가상각비	(113,768)	(111,959)

반기말	166,304	369,118

(3) 당반기말과 전기말 현재 스마트 팩토리 지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행처	과제명	총 지원정부보조금	수령액

당반기말	전기말

삼미정보시스템(주)	스마트공장 구축 및 고도화	320,000	253,222	34,778

(4) 당반기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공 자산	장부금액	담보설정액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	21,377,305	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물	5,899,112	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	56,204,766	24,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 24,000	USD 24,000

12. 차입금(1) 당반기와 전반기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	54,890,114	33,104,178

차입	83,248,996	85,544,113

차입금의 상환	(93,880,114)	(80,249,678)

외화환산손익	1,058,409	41,239

반기말	45,317,405	38,439,852

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	13,903,171	-	13,469,753	-

기타채무	8,498,966	-	7,870,323	-

통화선도부채	136,851	-	30,826	-

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	45,733,995	-	54,935,902	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	-	-	-	-

금융보증계약(주1,2)	10,457,500	-	9,797,680	-

합 계	78,352,240	-	86,104,484	-

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 3,671천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	166,304	280,072

합 계	166,304	280,072

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	166,304	204,050

비유동	-	76,022

합 계	166,304	280,072

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	113,768	111,959

14. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	10,395,819	9,847,817

사외적립자산의 공정가치	(9,573,183)	(9,746,453)

순확정급여부채 금액	822,636	101,364

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	542,576	485,846

순이자원가	1,346	4,450

종업원 급여에 포함된 총 비용(주1)	543,922	490,296

(주1) 총 비용 중 314,174천원(전반기: 291,755천원)은 매출원가에 포함되었으며, 229,748천원(전반기:198,541원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	1,964,225	2,998,259	1,267,215	2,129,145

복리후생비	124,735	223,908	104,736	200,899

지급수수료	629,405	1,210,103	534,060	1,037,808

운반비	1,364,831	2,715,111	1,273,904	2,571,271

사용권자산상각비	37,084	75,368	36,780	73,559

감가상각비	19,409	39,605	21,933	40,865

세금과공과	7,408	34,374	5,028	31,097

기타	488,304	801,691	738,530	869,365

합 계	4,635,401	8,098,419	3,982,186	6,954,009

16. 금융수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	89,048	173,514	160,734	271,599

외화환산이익	110,150	417,828	130,586	343,170

배당수익	14,927	15,676	68,086	81,945

파생상품평가이익	17,671	46,473	-	-

파생상품거래이익	-	28,283	-	4

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(35,122)	24,490	102,947	176,955

당기손익-공정가치금융자산처분이익	99,023	132,648	2,980	75,398

합 계	295,697	838,912	465,333	949,071

금융비용 :

이자비용	230,036	400,097	120,089	267,240

외화환산손실	769,731	1,100,721	70,731	101,958

파생상품평가손실	133,100	136,851	96	106

파생상품거래손실	492,364	533,284	-	121

당기손익-공정가치금융자산평가손실	471,070	773,420	-	140,495

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	10,200

합 계	2,096,301	2,944,373	190,916	520,120

17. 기타수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	1,175,906	1,909,849	352,060	1,532,500

외화환산이익	928,460	1,377,684	14,136	160,702

수입수수료	11,906	39,883	14,373	30,770

유형자산처분이익	29,025	45,795	-	28,763

잡이익	13,398	16,866	1,467	4,748

합 계	2,158,695	3,390,077	382,036	1,757,483

기타비용

외환차손	694,771	1,380,739	289,857	1,358,615

외화환산손실	29,741	164,695	156,398	123,412

기타의대손상각비	-	-	(1,421)	-

합 계	724,512	1,545,434	444,834	1,482,027

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.5%입니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	16,000,000

무 역 금 융	신한은행	8,000,000

한국수출입은행	20,000,000

(2) 당반기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역(주1)	한도액

KEB하나은행	수입유산스	930,000

매입외환	EUR 12,200,000

원화지급보증	300,000

파생상품	USD 800,000

우리은행	수입신용장	USD 3,000,000

매입외환	USD 1,000,000

원화지급보증	1,000,000

신한은행	매입외환	USD 1,000,000

USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 20,000

동반성장론(외담대)	6,000,000

파생상품	USD 1,650,000

국민은행	매입외환	USD 10,000,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

부산은행	구매카드	3,150,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정(7,188백만원)되어 있으며 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 83,348백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 30,317,405천원입니다(주석 8 참조).(4) 당반기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 계약 및 정부보조금 반환 등과 관련하여 585,122천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)과 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)입니다.

(6) 당반기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	신한은행	2022-03-17	2022-08-29	\1,361.40	EUR 3,657,000.00	\4,978,639,800

통화선도	신한은행	2022-03-17	2023-01-20	\1,361.20	EUR 3,657,000.00	\4,977,908,400

통화선도	신한은행	2022-04-22	2022-08-29	\1,347.08	\4,926,271,560	EUR 3,657,000.00

통화선도	신한은행	2022-04-22	2023-01-20	\1,356.13	\4,959,367,410	EUR 3,657,000.00

통화선도	신한은행	2022-05-30	2023-05-26	\1,357.12	EUR 3,707,000.00	\5,030,843,840

통화선도	신한은행	2022-06-02	2023-05-26	\1,351.71	\5,010,788,970	EUR 3,707,000.00

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,149,292	2,052,234

조정:

퇴직급여	543,922	490,296

감가상각비	2,743,804	3,001,033

대손상각비(환입)	(4,178)	269,130

외화환산손실	1,265,416	225,159

외화환산이익	(1,795,512)	(503,799)

지분법투자이익	(3,888,838)	(2,358,788)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(132,648)	(75,398)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	10,200

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(24,490)	(176,955)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	773,420	140,495

파생상품거래이익	(28,283)	(4)

파생상품거래손실	533,284	121

파생상품평가이익	(46,473)	-

파생상품평가손실	136,851	106

유형자산처분이익	(45,795)	(28,763)

이자비용	400,097	267,240

이자수익	(173,514)	(271,599)

배당금수익	(15,676)	(81,945)

법인세비용	2,942,692	184,960

소 계	3,184,079	1,091,489

영업활동관련 자산,부채의 변동:

매출채권	(3,967,840)	(4,591,422)

미수금	(431,758)	(652,397)

선급금	(180)	(929,957)

선급비용	(111,920)	17,932

재고자산	(5,390,843)	(3,376,412)

매입채무	353,102	1,809,457

미지급금	674,800	430,242

미지급비용	534,524	258,579

예수금	153,214	98,291

선수금	390,609	353,998

퇴직금	(98,309)	(273,374)

사외적립자산	240,941	288,766

소 계	(7,653,660)	(6,566,297)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	2,262,990	536,567

장기대여금의 유동성 대체	49,800	31,200

보증금의 유동성 대체	365,886	-

유형자산 취득금액의 미지급금	558,300	1,016,438

유형자산 처분관련 미수금	92,603	-

장기리스부채의 유동성 대체	76,022	113,768

21. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, 주요 경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출(주1)	유형자산처분	매입	매출(주1)	매입

관계기업	DSR(주)	3,313,398	-	5,411,319	1,940,526	4,808,026

청도DSR제강 유한공사	218,080	92,603	17,852,792	357,050	13,808,441

DSR VINA Co., Ltd	509,643	-	12,877,281	377,302	9,523,163

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	24,552,247	-	-	9,584,018	-

DSR TRADING CORP	1,594,583	-	-	2,073,660	-

합 계	30,187,951	92,603	36,141,392	14,332,556	28,139,630

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무	리스부채

관계기업	DSR(주)	114,757	-	-	-	16,500	1,028,377	39,600

청도DSR제강 유한공사	1,392,476	98,858	-	-	-	3,301,747	-

DSR VINA Co., Ltd	1,181,839	-	64,843	4,310,457	-	2,162,648	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	23,083,942	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	772,186	-	-	-	-	-	-

합 계	26,545,200	98,858	64,843	4,310,457	16,500	6,492,772	39,600

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무	리스부채

관계기업	DSR(주)	128,551	-	-	16,500	1,092,374	79,200

청도DSR제강 유한공사	1,301,047	-	-	-	2,666,795	-

DSR VINA Co., Ltd	390,870	221,498	7,557,160	-	1,568,479	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	13,810,054	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,276,422	-	-	-	-	-

합 계	16,906,944	221,498	7,557,160	16,500	5,327,648	79,200

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	3,604,768	-	-	-

DSR(주)	-	254,000	18,440	39,600

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	310,927	-

합 계	3,604,768	254,000	329,367	39,600

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

대여	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	1,319,093	-	-	-

DSR(주)	-	254,000	18,440	39,600

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	310,898	-

합 계	1,319,093	254,000	329,338	39,600

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금	EUR 2,000,000	수출입은행 여수

DSR VINA Co., Ltd	차입금	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점

(6) 당반기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금 등에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당반기와 전반기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기종업원급여	1,547,087	824,139

퇴직급여	121,891	91,064

합 계	1,668,978	915,203