DSR제강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제55기 분기 2025년 03월 31일 현재
제54기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : DSR제강 주식회사

1. 회사의 개요 DSR제강 주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말 현재 지분율은 51.58%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	50,834,646	47,338,928

운송용역으로 인한 수익	1,334,898	1,230,323

기타	190,775	255,331

합 계	52,360,319	48,824,582

(2) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	19,169,589	18,381,274

북미	7,772,781	6,292,188

아시아	13,463,332	12,707,304

유럽	7,173,927	5,553,923

기타	4,780,690	5,889,893

합계	52,360,319	48,824,582

회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래처 A	6,533,941	5,705,608

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	51,025,421	47,594,259

기간에 걸쳐 이행	1,334,898	1,230,323

합 계	52,360,319	48,824,582

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	1,597,592	1,957,675

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다.(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기(전분기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,704,227	1,353,474

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,840,748	2,840,748	2,964,857	2,964,857

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,475,532	1,475,532	485,105	485,105

기타금융자산(통화선도자산)	-	-	53,834	53,834

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,377,344	3,377,344	3,522,384	3,522,384

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,737,071	27,737,071	20,528,889	20,528,889

소 계	35,430,695	35,430,695	27,555,069	27,555,069

(*) 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.
(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3) 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,019,635	821,112	-	2,840,748

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,475,532	-	1,475,532

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,367,344	10,000	3,377,344

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,737,071	-	27,737,071

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,152,751	812,106	-	2,964,857

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	485,105	-	485,105

기타금융자산(통화선도자산)	-	53,834	-	53,834

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,512,384	10,000	3,522,384

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,528,889	-	20,528,889

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동자산

상장주식(*)	2,206,859	2,019,635	2,265,366	2,152,751

수익증권	811,400	821,112	811,400	812,106

소 계	3,018,259	2,840,748	3,076,766	2,964,857

비유동자산

비상장주식	10,000	10,000	10,000	10,000

수익증권	3,283,400	3,367,344	3,483,400	3,512,384

소 계	3,293,400	3,377,344	3,493,400	3,522,384

합 계	6,311,659	6,218,091	6,570,166	6,487,242

(*) 당분기말 현재 삼성전자(보통주) 3,800주 중 3,000주가 삼성달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	4,092,347	96,911	(5,883)	-	91,028	-	4,183,375

지분상품	24,221,379	789,968	17,882	-	807,850	1,475,533	23,553,696

합계	28,313,726	886,879	11,999	-	898,878	1,475,533	27,737,071

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	2,004,857	350,820	39,721	(293,631)	96,911	-	2,101,768

지분상품	18,122,258	260,076	671,131	(141,239)	789,968	485,105	18,427,121

합 계	20,127,115	610,896	710,852	(434,870)	886,879	485,105	20,528,889

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	55,648,772	-	56,123,503	-

차감: 대손충당금	(136,015)	-	(120,857)	-

매출채권(순액)	55,512,757	-	56,002,646	-

미수금	1,026,082	-	1,144,502	-

미수수익	185,441	-	102,456	-

보증금	-	144,383	-	144,383

합 계	56,724,280	144,383	57,249,604	144,383

(2) 금융자산의 양도회사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속 하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 23,104,360천원이 며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	3,724,628	3,714,316	2,717,319	2,716,871

제품	15,819,028	15,462,287	15,173,736	14,885,642

반제품	31,546	31,546	34,716	34,716

재공품	8,280,986	8,263,766	7,812,168	7,806,655

원재료	14,041,699	14,041,699	17,450,436	17,450,436

저장품	2,684,894	2,684,894	2,617,789	2,617,789

미착품	4,044,049	4,044,049	3,632,660	3,632,660

합 계	48,626,830	48,242,557	49,438,824	49,144,769

(주) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산을 담보(채권최고액 24,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

당분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 90,218천원이며, 전분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 153,414천원을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

관계기업	DSR(주)(*1),(*2)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	9.94	3,794,144	6,419,682	9.94	3,794,144	6,065,850

청도DSR제강 유한공사(*2)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	2,127,044	7.69	1,009,471	2,120,754

DSR VINA Co., Ltd(*2),(*3)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	베트남	1.50	177,870	45,656	1.50	177,870	42,535

종속기업	DSR CALBE VINA Co., Ltd(*4)	자동차부품(Inner Cable), 와이어로프 의 제조 및 판매	베트남	100	10,340,085	10,340,085	-	-	-

합 계	15,321,570	18,932,467	4,981,485	8,229,139

(*1) 장부가액은 손상차손 17,395,962천원이 차감된 금액입니다.
(*2) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.
(*3) 장부가액은 손상차손 56,662천원이 차감된 금액입니다.
(*4) 당기에 취득한 종속기업지분입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	5,779,650	6,065,850

( 3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	취득	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

관계기업	DSR(주)	6,065,850	-	425,430	39,702	(111,300)	6,419,682

청도DSR제강 유한공사	2,120,754	-	2,125	4,165	-	2,127,044

DSR VINA CO, LTD	42,535	-	3,796	(675)	-	45,656

종속기업	DSR CALBE VINA Co., Ltd	-	10,340,085	-	-	-	10,340,085

합 계	8,229,139	10,340,085	431,350	43,192	(111,300)	18,932,467

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

관계기업	DSR(주)	69,858,620	1,549,512	162,872	(304,800)	71,266,204

청도DSR제강 유한공사	1,780,370	48,281	49,076	-	1,877,727

DSR VINA CO, LTD	70,998	(1,095)	2,646	-	72,549

합 계	합 계	71,709,988	1,596,698	214,594	(304,800)	73,216,480

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	48,189,419	46,192,838

취득	739,980	467,923

처분	(210,000)	-

감가상각비(주1)	(1,016,645)	(1,047,511)

분기말	47,702,754	45,613,250

(주1) 총 감가상각비 중 995,703천원(전분기: 1,024,270원)은 매출원가에 포함되었으며, 20,942천원(전분기: 23,241천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보 제공 자산	장부금액	담보설정액

KDB산업은행	토지, 건물, 기계장치	19,828,921	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물	5,288,877	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	48,242,557	24,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 22,000	USD 24,200

농협은행	단기금융상품	220,000	214,500

국민은행	정기예금	180,000	165,000

12. 차입금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,892,292	24,624,123

차입	32,479,122	41,084,010

차입금의 상환	(25,802,292)	(35,694,123)

외화환산손익	985,238	248,262

분기말	27,554,360	30,262,272

( 2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	12,227,012	-	12,046,601	-

기타채무	7,119,390	-	9,153,943	-

리스부채	155,187	417,691	155,787	456,038

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	23,104,360	-	19,892,292	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	4,450,000	-	-	-

금융보증계약(*1),(*2)	16,217,700	-	10,963,500	-

합 계	63,273,649	417,691	52,212,123	456,038

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 39,170천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석21참고).
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	564,219	603,166

합 계	564,219	603,166

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	155,187	155,787

비유동	417,691	456,038

합 계	572,878	611,825

(2 ) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	38,947	58,147

총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며(전분기 19,200천원), 판매비와관리비에 38,947천원(전분기 38,947천원)이 포함되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	603,166	912,553

감가상각비	(38,947)	(58,147)

분기말	564,219	854,406

14. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	13,475,669	13,085,966

사외적립자산의 공정가치	(13,811,912)	(13,832,549)

순확정급여부채(자산) 금액	(336,243)	(746,583)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	301,513	275,570

순이자원가	(7,749)	(14,373)

종업원 급여에 포함된 총 비용(주1)	293,764	261,198

(주1) 총 비용 중 158,317천원(전분기: 141,206천원)은 매출원가에 포함되었으며, 135,448원(전분기:119,992원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	1,324,843	1,204,299

복리후생비	155,985	153,508

지급수수료	1,107,247	806,382

운반비	924,989	945,618

사용권자산상각비	38,947	38,947

감가상각비	20,942	24,590

세금과공과	31,388	31,162

연구개발비	286,267	223,392

기타	170,886	279,669

합 계	4,061,494	3,707,567

16. 금융수익 및 비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	414,625	488,722

외화환산이익	37,377	253,303

배당수익	30,792	14,574

파생상품평가이익	-	3,200

파생상품거래이익	165	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	140,314	726,606

당기손익-공정가치금융자산처분이익	77,735	227,654

합 계	701,008	1,714,059

금융비용 :

이자비용	221,704	368,191

외화환산손실	1,002,089	266,574

파생상품평가손실	9,645	418,630

파생상품거래손실	14,825	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	76,621	420

당기손익-공정가치금융자산처분손실	186,012	154,184

합 계	1,510,896	1,207,999

17. 기타수익 및 비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	1,267,455	734,433

외화환산이익	1,238,850	415,774

수입수수료	931,147	25,022

유형자산처분이익	18,232	13,657

잡이익	13,019	6,057

합 계	3,468,703	1,194,943

기타비용

외환차손	1,470,564	532,366

외화환산손실	63,704	96,589

잡손실	40,000	-

합 계	1,574,268	628,955

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출(주1)	KDB산업은행	6,000,000

한국수출입은행	10,000,000

신한은행	8,000,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(2) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행(주1,2,3,4)	내국신용장	900,000

수입신용장	USD 4,500,000

매입외환	EUR 7,000,000

원화지급보증	300,000

우리은행(주3)	수입신용장	USD 2,000,000

신한은행(주2,3,4)	매입외환	USD 1,000,000

USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 10,000

동반성장론(외담대)	6,000,000

국민은행	매입외환	USD 3,000,000

USD 7,000,000

농협(주4)	매입외환	USD 5,000,000

부산은행(주3)	구매카드	2,835,000

한국산업은행(주1,2)	수입신용장	USD 3,000,000

(주1) 해당 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정되어 있습니다( 주석 11(2) 참조).
(주2) 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(2) 참조).
(주3) 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
(주4) 상기 금융기관에 파생상품 관련 약정이 존재합니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 23,104,360천원입니다(주석 8 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 계약과 관련하여 81,508천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)과 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 5,850,000(585계약 매도)이며, 위탁증거금은 226,408천원(단기금융상품)입니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 통화선도계약과 관련하여 농협, 신한은행 및 하나은행과 한도액 각 USD 1,500,000, USD 1,650,000, USD 800,000의 약정을 체결했으며, 당분기중 통화선도계약 실행액은 없습니다.

(7) 회사는 전전기 중 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련하여 공정거래위원회로부터 과징금 10,413백만원을 부과 받았으며, 당분기말 현재 이를 경감하기 위하여 소송을 진행중에 있습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,123,541	5,945,506

조정:

퇴직급여	293,764	261,198

감가상각비	1,055,592	1,105,659

대손상각비(환입)	15,158	498

외화환산손실	1,065,793	363,163

외화환산이익	(1,276,227)	(669,077)

지분법투자이익	(431,351)	(1,596,697)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(77,735)	(227,655)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	186,012	154,184

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(140,314)	(726,606)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	76,621	420

파생상품거래이익	(165)	-

파생상품거래손실	14,825	418,630

파생상품평가손실	9,645	-

유형자산처분이익	(18,232)	(13,657)

이자비용	221,704	368,191

이자수익	(414,625)	(488,722)

배당금수익	(30,792)	(14,574)

법인세비용	1,441,934	1,374,796

소 계	1,991,608	309,750

영업활동관련 자산,부채의 변동:

매출채권	1,704,027	3,089,982

미수금	352,364	(545,617)

선급금	177,885	(24,535)

선급비용	(49,937)	8,532

재고자산	902,212	(5,046,981)

매입채무	140,315	(2,160,179)

미지급금	(3,872,128)	(979,884)

미지급비용	(1,424,697)	(1,126,848)

예수금	(577,018)	(403,225)

선수금	(360,083)	(167,179)

퇴직금	(39,345)	(31,548)

사외적립자산	125,136	31,548

소 계	(2,921,270)	(7,355,933)

( 2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	1,163,971	1,402,757

장기대여금의 유동성 대체	10,500	441,230

유형자산 취득금액의 미지급금	511,800	214,200

유형자산 처분관련 미수금	228,232	36,157

장기리스부채의 유동성 대체	38,347	58,147

장기미지급금의 유동성 대체	1,735,500	-

기타투자자산 종속기업투자로 대체	10,340,085	-

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd,

종속기업	DSR CALBE VINA Co., Ltd

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR DAI VIET, DSR K, QINGDAO DSR TRADING, 온레일즈

(2) 당분기와 전분반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	회사명	당분기	전분기

매출(주1)	유형자산처분	매입	기타비용	매출(주1)	유형자산처분	매입	기타비용

관계기업	DSR(주)	646,819	-	3,029,825	461,038	896,724	-	2,683,231	496,123

청도DSR제강 유한공사	137,196	-	6,662,205	-	161,582	-	5,912,420	-

DSR VINA Co., Ltd	68,980	228,232	5,711,289	-	13,840	36,157	5,382,718	-

종속기업	DSR CALBE VINA Co., Ltd	726,545	-	1,150,888	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	5,803,249	-	-	-	4,647,666	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,363,471	-	-	-	808,080	-	-	-

QINGDAO DSR TRADING	-	-	84,781	-	-	-	47,701	-

DSR DAI VIET	2,165	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,748,425	228,232	16,638,988	461,038	6,527,892	36,157	14,026,070	496,123

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(*1)	채무

매출채권(*2)	미수금	선급금	미수수익	장기대여금(*3)	임차보증금	매입채무(*2)	리스부채

관계기업	DSR(주)	146,857	-	-	-	-	144,323	1,237,446	572,878

청도DSR제강 유한공사	264,204	-	-	-	-	-	2,306,826	-

DSR VINA Co., Ltd	1,465,188	233,943	-	38,743	6,106,129	-	2,177,009	-

종속기업	DSR CALBE VINA Co., Ltd	1,746,343	-	-	-	-	-	738,575	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	14,239,032	-	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	2,935,449	-	-	-	-	-	-	-

QINGDAO DSR TRADING	-	-	34,124	-	-	-	-	.-

DSR DAI VIET	19,880	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,816,953	233,943	34,124	38,743	6,106,129	144,323	6,459,856	572,878

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 301,610천원 입니다.
(주3) DSR VINA Co., Ltd에 대한 장기대여금에 대해 1,992,712천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(*1)	채무

매출채권(*2)	선급금	미수수익	장기대여금(*3)	임차보증금	매입채무(*2)	리스부채

관계기업	DSR(주)	63,528	-	-	-	144,323	1,715,921	611,825

청도DSR제강 유한공사	238,119	-	-	-	-	2,364,940	-

DSR VINA Co., Ltd	1,741,784	-	37,812	5,620,902	-	2,503,885	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	15,076,262	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	3,363,004	-	-	-	-	-	-

DSR DAI VIET	-	58,118	-	-	-	-	-

합 계	20,482,697	58,118	37,812	5,620,902	144,323	6,584,746	611,825

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 68,899천원입니다.(주석 37참조)
(주3) DSR VINA Co., Ltd에 대한 장기대여금에 대해 1,992,712천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비(기타비용)는 157,478천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

대여	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	498,746	-	-	-

DSR(주)	-	-	-	38,947

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	-	-

합 계	498,746	-	-	38,947

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	-	-	-	-

DSR(주)	-	-	-	58,147

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	-	-

합 계	-	-	-	58,147

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

DSR VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 5,400,000	NH 농협은행 하노이지점

DSR VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 1,800,000	우리은행 베트남 빈증지점

DSR CALBE VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 3,600,000	하나은행 호치민

DSR K	차입금 등	214,500	NH 농협은행 도곡동지점

DSR K	차입금 등	165,000	국민은행 반포동지점

(6) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 등에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조).

( 7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	625,630	595,840

퇴직급여	79,595	73,094

합 계	705,225	668,934