DSR제강 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제52기 분기 2022년 9월 30일 현재
제51기 2021년 12월 31일 현재
DSR제강 주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말현재 지분율은 57.37%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	62,071,874	178,258,911	45,747,484	138,083,903

운송용역으로 인한 수익	3,688,093	12,970,160	3,193,615	7,143,978

기타	314,682	1,184,600	435,472	924,296

합 계	66,074,649	192,413,671	49,376,571	146,152,177

(2) 지역에 대한 정보회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

거래처 A	14,266,559	38,818,806	6,827,000	16,411,018

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	62,386,556	179,443,511	46,182,956	139,008,199

기간에 걸쳐 이행	3,688,093	12,970,160	3,193,615	7,143,978

합 계	66,074,649	192,413,671	49,376,571	146,152,177

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*)	2,457,253	2,278,046

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다.(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기(전분기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,348,071	636,444

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	3,234,439	-	-	3,234,439

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,003,214	-	2,003,214

기타금융자산(통화선도자산)	-	415,069	-	415,069

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	81,188	-	-	81,188

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,411,517	-	1,411,517

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	453,250	-	453,250

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	970,340	-	-	970,340

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,499,244	-	1,499,244

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	30,826	-	30,826

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

삼성물산	351,606	272,619	-	-	351,606	313,446	-	-

현대모비스	284,213	170,945	-	-	284,213	227,777	-	-

VanEck Vectors Semiconductor ETF	64,928	67,199	-	-	64,928	92,616	-	-

iShares PHLX Semiconductor ETF	53,189	51,676	-	-	53,189	72,650	-	-

코카콜라	45,312	60,283	-	-	33,244	41,414	-	-

Vanguard Dividend Appreciation ETF	44,489	51,585	-	-	32,495	41,944	-	-

존슨앤드존슨	43,602	56,488	-	-	43,602	48,876	-	-

월트 디즈니	43,324	28,693	-	-	43,324	38,928	-	-

애플	32,493	44,219	-	-	32,492	46,943	-	-

Global X Lithium Battery Tech ETF	21,927	27,120	-	-	21,927	28,630	-	-

iShares Global Clean Energy ETF	21,882	18,680	-	-	21,881	17,116	-	-

SK하이닉스	600,210	391,401	-	-	-	-	-	-

삼성전자(주1)	1,145,730	769,950	-	-	-	-	-	-

현대차	325,775	277,105	-	-	-	-	-	-

타임폴리오The Time-T	500,000	505,512	-	-	-	-	-	-

KB금융	176,280	131,100	-	-	-	-	-	-

SK텔레콤	114,070	101,600	-	-	-	-	-	-

현대백화점	166,095	114,240	-	-	-	-	-	-

KB able ELS 제 2395호	100,000	94,023	-	-	-	-	-	-

KB able ELS 제 2398호	-	-	100,000	81,188	-	-	-	-

합계	4,135,125	3,234,438	100,000	81,188	982,901	970,340	-	-

(주1) 당분기말 현재 삼성전자 14,500주 중 3,000주가 삼성선물에 달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	-

HDC현대산업개발(회사채)	500,000	4,685	-	4,365	-	-	-	-

국고 03125-2409(22-10)	490,522	-	518	-	518	-	-	491,040

KB ALBE 단기맞춤신탁	2,000,000	-	3,214	-	3,214	-	2,003,214	-

지분상품

신한생명1(신종)	499,860	(4,607)	(40,117)	(44,724)	454,452

우리금융조건부(상)2(신종)	500,000	(2,055)	(31,920)	-	(33,975)	-	-	466,025

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,512,733	(1,997)	(68,823)	4365	(74,967)	(12,873)	2,003,214	1,411,517

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품

HDC현대산업개발(회사채)	500,000	8,380	(3,695)	-	4,685	-	-	504,685

지분상품

신한생명1(신종)	501,221	1,238	(5,845)	-	(4,607)	-	-	496,614

우리금융조건부(상)2(신종)	500,000	10,695	(12,750)	-	(2,055)	-	-	497,945

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,514,094	20,313	(22,290)	-	(1,977)	(12,873)	-	1,499,244

8. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	63,043,558	-	53,286,047	-

차감: 대손충당금	(152,844)	-	(140,726)	-

매출채권(순액)	62,890,714	-	53,145,321	-

관계사 및 임직원대여금 등	54,800	4,863,744	48,100	7,596,760

차감: 대손충당금	-	-	-	-

관계사 및 임직원대여금 등(순액)	54,800	4,863,744	48,100	7,596,760

미수금	1,168,091	-	852,556	-

미수수익	135,039	-	273,802	-

보증금	-	144,281	-	377,640

상각후원가측정금융자산	1,357,930	5,008,025	1,174,458	7,974,400

(2) 금융자산의 양도회사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 34,240,719천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(주1)	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	5,015,008	4,945,709	4,435,191	4,412,293

제품	18,353,038	17,602,717	16,567,249	16,176,652

반제품	81,944	81,944	4,568	4,568

재공품	8,612,423	8,506,674	6,652,854	6,625,770

원재료	18,767,685	18,767,685	18,447,282	18,447,282

저장품	2,559,265	2,559,265	2,332,876	2,332,876

미착품	1,670,136	1,670,136	2,814,482	2,814,482

합 계	55,059,499	54,134,130	51,254,502	50,813,923

(주1) 당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 24,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

당분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 484,790천원이며, 전분기 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 12,787천원을 인식하였습니다.10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	64,682,524	31.75	12,122,170	57,366,639

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,988,126	7.69	1,009,471	1,608,739

DSR VINA Co., Ltd (주1)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	베트남	1.5	177,870	142,314	1.5	177,870	122,585

합 계	13,309,511	66,812,964	13,309,511	59,097,963

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	22,987,000	29,108,400

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	57,366,639	6,670,135	899,750	(254,000)	64,682,524

청도DSR제강 유한공사	1,608,739	251,984	127,403	-	1,988,126

DSR VINA CO, LTD	122,585	(6,065)	25,794	-	142,314

합 계	59,097,963	6,916,054	1,052,947	(254,000)	66,812,964

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	52,829,526	3,487,031	1,416,542	(254,000)	57,479,099

청도DSR제강 유한공사	1,312,797	99,247	132,363	-	1,544,407

합 계	54,142,323	3,586,278	1,548,905	(254,000)	59,023,506

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	50,598,605	52,914,122

취득	3,276,365	2,942,869

처분	(282,655)	-

감가상각비(주1)	(3,977,240)	(4,559,634)

분기말	49,615,075	51,297,357

(주1) 총 감가상각비 중 3,790,430천원(전분기: 4,385,803원)은 매출원가에 포함되었으며, 186,810천원(전분기: 173,831천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	280,072	481,077

취득	971,451	-

처분	(101,363)	-

감가상각비	(184,473)	(168,843)

분기말	965,687	312,234

(3) 당분기말과 전기말 현재 스마트 팩토리 지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행처	과제명	총 지원정부보조금	수령액

당분기말	전기말

삼미정보시스템(주)	스마트공장 구축 및 고도화	320,000	253,222	34,778

(4) 당분기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공 자산	장부금액	담보설정액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	21,236,543	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물	5,843,636	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	54,134,130	24,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 24,000	USD 24,000

12. 차입금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	54,890,114	33,104,178

차입	88,861,871	122,568,895

차입금의 상환	(97,480,114)	(109,204,678)

외화환산손익	2,968,848	417,652

분기말	49,240,719	46,886,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	10,520,668	-	13,469,753	-

기타채무	8,285,173	-	7,870,323	-

통화선도부채	453,250	-	30,826	-

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	49,279,065	-	54,935,902	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	-	-	-	-

금융보증계약(주1,2)	11,426,460	-	9,797,680	-

합 계	79,964,616	-	86,104,484	-

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 13,001천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	965,687	280,072

합 계	965,687	280,072

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	173,187	204,050

비유동	801,158	76,022

합 계	974,345	280,072

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	184,473	168,843

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	10,684,474	9,847,817

사외적립자산의 공정가치	(9,554,106)	(9,746,453)

순확정급여부채 금액	1,130,369	101,364

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	813,865	728,769

순이자원가	2,018	6,675

종업원 급여에 포함된 총 비용(주1)	815,883	735,444

(주1) 총 비용 중 471,261천원(전분기:437,632천원)은 매출원가에 포함되었으며, 344,622천원(전분기:297,812원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	1,141,522	4,139,781	935,085	3,064,230

복리후생비	128,069	351,976	109,408	310,307

지급수수료	874,516	2,084,618	542,300	1,580,108

운반비	1,488,972	4,204,083	1,174,356	3,745,627

사용권자산상각비	51,505	126,874	37,684	111,243

감가상각비	20,331	59,937	21,723	62,588

세금과공과	13,710	48,083	10,421	41,518

기타	377,941	1,179,633	368,392	1,237,757

합 계	4,096,566	12,194,985	3,199,369	10,153,378

16. 금융수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	129,289	302,804	143,778	415,377

외화환산이익	434,561	852,389	374,597	717,766

배당수익	2,659	18,335	11,196	93,141

파생상품평가이익	411,476	457,949	106	-

파생상품거래이익	-	28,283	-	4

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,001)	21,488	18,902	195,858

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	132,648	17,257	92,655

합 계	974,984	1,813,896	565,836	1,514,801

금융비용 :

이자비용	321,854	721,951	152,846	420,087

외화환산손실	1,868,911	2,969,631	319,864	421,822

파생상품평가손실	316,399	453,250	-	-

파생상품거래손실	52,368	52,368	134	254

당기손익-공정가치금융자산평가손실	913,760	1,447,044	46,350	46,350

당기손익-공정가치금융자산처분손실	155,004	928,424	283,316	423,811

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	3,904	14,104

합 계	3,628,296	6,572,668	806,414	1,326,428

17. 기타수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	1,118,516	3,028,365	401,206	1,933,705

외화환산이익	2,123,311	3,500,995	493,028	600,851

수입수수료	122,873	162,756	22,055	52,826

유형자산처분이익	18,607	64,402	-	28,763

잡이익	12,437	29,304	3,815	8,563

합 계	3,395,744	6,785,822	920,104	2,624,708

기타비용

외환차손	779,336	2,160,075	310,699	1,669,314

외화환산손실	207,420	372,115	-	70,533

잡손실	-	-	-	1

합 계	986,756	2,532,190	310,699	1,739,848

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.3%입니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	16,000,000

무 역 금 융	신한은행	8,000,000

한국수출입은행	20,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역(주1)	한도액

KEB하나은행	수입유산스	1,000,000

매입외환	EUR 12,000,000

원화지급보증	300,000

파생상품	USD 800,000

우리은행	수입신용장	USD 3,000,000

매입외환	USD 1,000,000

원화지급보증	1,000,000

신한은행	매입외환	USD 1,000,000

USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 20,000

동반성장론(외담대)	6,000,000

파생상품	USD 1,650,000

국민은행	매입외환	USD 10,000,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

부산은행	구매카드	2,835,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정(7,188백만원)되어 있으며 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 86,269백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 34,240,719천원입니다(주석 8 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 계약 및 정부보조금 반환 등과 관련하여 585,122천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)과 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)입니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	신한은행	2022-03-17	2023-01-20	\1,361.20	EUR 3,657,000.00	\4,977,908,400

통화선도	신한은행	2022-04-22	2023-01-20	\1,356.13	\4,959,367,410	EUR 3,657,000.00

통화선도	신한은행	2022-05-30	2023-05-26	\1,357.12	EUR 3,707,000.00	\5,030,843,840

통화선도	신한은행	2022-06-02	2023-05-26	\1,351.71	\5,010,788,970	EUR 3,707,000.00

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	20,166,163	3,924,844

조정:

퇴직급여	815,883	735,444

감가상각비	3,977,240	4,559,635

대손상각비(환입)	12,119	322,713

외화환산손실	3,341,747	492,355

외화환산이익	(4,353,384)	(1,318,608)

지분법투자이익	(6,916,054)	(3,586,278)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(132,648)	(92,655)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	14,104

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(21,488)	(195,858)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	928,424	423,811

파생상품거래이익	(28,283)	(4)

파생상품거래손실	1,499,412	46,605

파생상품평가이익	(415,069)	-

파생상품평가손실	453,250	-

유형자산처분이익	(64,402)	(28,763)

이자비용	721,951	420,087

이자수익	(302,803)	(415,376)

배당금수익	(18,335)	(93,141)

법인세비용	4,818,634	524,009

4,316,194	1,808,080

소 계	8,632,388	3,616,160

영업활동관련 자산,부채의 변동:

매출채권	(6,260,671)	(2,828,533)

미수금	(262,367)	(1,058,064)

선급금	136,031	(56,654)

선급비용	(189,410)	4,872

재고자산	(3,320,207)	(13,619,526)

매입채무	(3,167,725)	2,515,703

미지급금	560,543	347,652

미지급비용	(206,240)	(300,780)

예수금	(204,196)	(61,715)

선수금	179,207	207,941

퇴직금	(132,808)	(296,291)

사외적립자산	314,581	311,683

소 계	(12,553,262)	(14,833,712)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	2,427,739	2,945,387

장기대여금의 유동성 대체	41,200	39,400

유형자산 취득금액의 미지급금	336,700	1,016,438

유형자산 처분관련 미수금	51,334	-

장기리스부채의 유동성 대체	16,906	171,579

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, 주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출(주1)	유형자산처분	매입	매출(주1)	매입

관계기업	DSR(주)	5,899,429	-	9,218,520	2,630,119	7,194,251

청도DSR제강 유한공사	583,002	165,335	27,073,749	501,753	21,429,470

DSR VINA Co., Ltd	896,990	51,334	21,231,392	528,212	13,606,959

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	38,831,753	-	-	16,411,018	-

DSR TRADING CORP	2,688,181	-	-	2,926,899	-

합 계	48,899,355	216,669	57,523,661	22,998,001	42,230,680

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무	리스부채

관계기업	DSR(주)	229,378	-	-	-	144,323	937,775	974,345

청도DSR제강 유한공사	-	-	-	-	-	3,433,398	-

DSR VINA Co., Ltd	4,424,583	53,168	127,423	4,783,544	-	2,730,202	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	27,781,757	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,115,141	-	-	-	-	-	-

합 계	33,550,859	53,168	127,423	4,783,544	144,323	7,101,375	974,345

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무	리스부채

관계기업	DSR(주)	128,551	-	-	16,500	1,092,374	79,200

청도DSR제강 유한공사	1,301,047	-	-	-	2,666,795	-

DSR VINA Co., Ltd	390,870	221,498	7,557,160	-	1,568,479	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	13,810,054	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,276,422	-	-	-	-	-

합 계	16,906,944	221,498	7,557,160	16,500	5,327,648	79,200

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	3,604,768	-	-	-

DSR(주)	-	254,000	18,440	76,306

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	310,927	-

합 계	3,604,768	254,000	329,367	76,306

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	1,512,411	-	-	-

DSR(주)	-	254,000	18,440	59,400

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	310,898	-

합 계	1,512,411	254,000	329,338	59,400

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금	EUR 2,000,000	수출입은행 여수

DSR VINA Co., Ltd	차입금	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점

(6) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금 등에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	2,084,507	1,159,239

퇴직급여	182,837	136,596

합 계	2,267,344	1,295,835