DSR제강 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "당사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 당사의 대표이사는 홍하종입니다.당사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 당사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말과 전기말 현재 지분율은 각각 56.95% 및 57.18%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기제무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 개정 또는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 단일부문인바, 부문자산, 부문부채 및 부문이익은 당사 전체 수준의 금액과 동일하며, 동 단일부문에서 와이어로프 및 강선을 제조, 판매하고 있습니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	41,572,924	126,509,423	44,537,393	138,356,019

기타	165,931	429,243	156,972	547,238

합 계	41,738,855	126,938,666	44,694,365	138,903,257

(2) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	184,519,342	184,284,619

부채	61,499,432	66,215,490

(3) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1곳이 존재하며, 해당고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	14,281,449	14,265,930

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	38,355,068	-	39,967,578	-

차감: 대손충당금	(11,149)	-	(29,186)	-

매출채권(순액)	38,343,919	-	39,938,392	-

미수금	575,916	-	342,478	-

보증금	-	458,106	-	447,142

합 계	38,919,835	458,106	40,280,870	447,142

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적으로 손상여부를 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

또한, 당사는 채권발생일로부터 90일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 90일 초과 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	7,988,498	491,297	8,479,795

(-) 대손충당금	(1,436)	-	(1,436)

합계	7,987,062	491,297	8,478,359

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	8,567,863	580,125	9,147,988

(-) 대손충당금	(1,275)	-	(1,275)

합 계	8,566,588	580,125	9,146,713

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 없습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 적으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금 금액은 매출채권의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이 금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다. (3) 금융자산의 양도 당사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 당사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 14,620,853천원이며, 관련된 차입금의 장부금액은 14,620,853천원입니다(주석13.(1) 및 27.(3)참고).

6. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가(주2)	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액

지분증권

삼성생명(주1)	116,600	-	(4,770)	-	(4,770)	-	111,830

채무증권

우리은행채권	1,196,292	-	(23,251)	-	(23,251)	-	1,173,041

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-

합계	1,325,765	-	(28,021)	-	(28,021)	(12,873)	1,284,871

이연법인세효과	-	6,165	-	6,165

(주1) 당분기말 현재 삼성선물에 달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.
(주2) 채무증권의 경우 상각후취득원가입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후취득원가(주2)	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액

지분증권

삼성생명(주1)	116,600	6,890	(6,890)	-	-	-	116,600

채무증권

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-

합계	129,473	6,890	(6,890)	-	-	(12,873)	116,600

이연법인세효과	(1,516)	1,516	-	-

(주1) 전기말 현재 삼성선물에 달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.(주2) 채무증권의 경우 상각후취득원가입니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	2,866,290	2,866,290	3,205,994	3,205,994

제품	11,456,376	11,456,376	10,016,147	10,016,147

반제품	24,561	24,561	25,521	25,521

재공품	2,766,210	2,766,210	4,004,856	4,004,856

원재료	8,057,633	8,057,633	7,791,944	7,791,944

저장품	2,280,918	2,280,918	2,303,652	2,303,652

미착품	2,345,067	2,345,067	770,948	770,948

합 계	29,797,055	29,797,055	28,119,062	28,119,062

(주) 당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 18,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 13,27 참고).

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	63,100	86,400	52,000	48,800

통화선도자산	27,492	-	347,741	-

합 계	90,592	86,400	399,741	48,800

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,841	11,700

선급비용	109,395	119,927

합 계	116,236	131,627

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	41,851,895	31.75	12,122,170	39,917,128

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,367,847	7.69	1,009,471	1,493,442

합 계	13,131,641	43,219,742	13,131,641	41,410,570

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, DSR(주)가 92.31%를 보유하고 있으며, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	22,682,200	20,777,200

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	39,917,128	2,515,131	(326,364)	(254,000)	41,851,895

청도DSR제강 유한공사	1,493,442	(3,220)	(122,375)	-	1,367,847

합 계	41,410,570	2,511,911	(448,739)	(254,000)	43,219,742

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	36,778,803	2,614,425	445,992	(152,400)	39,686,820

청도DSR제강 유한공사	1,437,838	(8,475)	93,445	-	1,522,807

합 계	38,216,641	2,605,950	539,437	(152,400)	41,209,627

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	결산일자	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

DSR(주)	2016.09.30	183,888,879	50,279,999	150,279,633	7,769,668	6,640,460

청도DSR제강 유한공사	2016.09.30	28,504,880	10,539,396	43,004,444	(85,012)	(1,675,890)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	결산일자	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

DSR(주)	2015.12.31	182,794,130	55,025,710	214,768,291	9,987,442	10,116,550

청도DSR제강 유한공사	2015.12.31	31,103,474	11,462,101	59,633,105	530,382	706,273

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토지	18,508,139	-	-	-	-	18,508,139

건물	16,850,685	-	-	206,600	(617,051)	16,440,234

구축물	854,235	-	-	-	(50,799)	803,436

기계장치	33,731,234	23,500	-	1,545,735	(7,102,451)	28,198,018

차량운반구	129,440	6,800	-	-	(47,244)	88,996

기타의유형자산	352,347	112,667	-	-	(147,944)	317,070

건설중인자산	295,268	2,186,806	-	(1,752,335)	-	729,739

합 계	70,721,348	2,329,773	-	-	(7,965,489)	65,085,632

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토지	16,498,557	-	-	-	-	16,498,557

건물	16,162,210	-	-	18,500	(574,951)	15,605,759

구축물	838,044	-	-	-	(46,875)	791,169

기계장치	39,629,031	10,400	-	2,238,592	(7,243,748)	34,634,275

차량운반구	199,843	72,114	(5,676)	-	(96,897)	169,384

기타의유형자산	689,317	58,590	-	26,660	(359,204)	415,363

건설중인자산	604,776	4,945,705	-	(2,283,752)	-	3,266,729

합 계	74,621,778	5,086,809	(5,676)	-	(8,321,675)	71,381,236

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 1공장과 2공장 및 율촌공장의 회사 소유 유형자산 및 재고자산 등에 대하여 (주)AIG손해 보험의 화재보험( 부보금액 52,476,430천원 )에 가입하고 있습니다. 동 화재보험의 부보금액은 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 한국산업은행과 한국수출입은행 및 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 13, 27 참고). 또한 당사는 상기의 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험, 단기수출보험, 적하보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 토지, 건물, 기계장치에 대하여 KEB하나은행과 한국산업은행에 채권최고액 각각 14,700,000천원 및 22,620,000천원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 13,27 참고).

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,856,886	-	8,121,222	-

미지급금	7,272,223	-	6,169,103	-

합 계	16,129,109	-	14,290,325	-

13. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행(주1)	3.05	-	3,500,000

(주)신한은행	2.06~2.17	5,203,380	630,000

한국산업은행(주2)	2.1	7,000,000	13,000,000

외화단기차입금	한국수출입은행(주1)	1.06	EUR 4,023,562	-

원화환산액	4,950,269	-

만기미도래채권	KEB하나은행 외(주2,3)	-	USD 13,336,413	USD 15,131,884

원화환산액	14,620,853	17,734,427

합 계	31,774,502	34,864,427

(주1) 한국수출입은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석11 참고), 당사의 재고자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참고).
(주2) 한국산업은행 및 KEB하나은행의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고).
(주3) 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의해 담보되어 있습니다(주석5 참고).

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	금 액	이자지급 및 상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	한국수출입은행(주1)	3.71	-	2,250,000	2년 거치 3년 분할상환

한국산업은행(주2)	1.49	5,000,000	5,000,000	1년 거치 2년 분할상환

소 계	5,000,000	7,250,000

차감: 유동성대체	(1,875,000)	(2,250,000)

합 계	3,125,000	5,000,000

(주1) 한국수출입은행의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석11 참고), 당사의 재고자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참고).
(주2) 한국산업은행의 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 재고자산 및 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고).

한 편, 상기 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석28 참고).(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

2016. 10. 1 ∼ 2017. 9. 30	1,875,000

2017. 10. 1 ∼ 2018. 9. 30	2,500,000

2018. 10. 1 ∼ 2019. 9. 30	625,000

합계	5,000,000

14 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	30,400	-	55,276	-

통화선도부채	159,610	-	48,333	-

합 계	190,010	-	103,609	-

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	535,520	645,747

예수금	560,144	286,886

미지급비용	1,368,028	1,823,337

종업원급여관련기타부채(주1)	110,783	171,821

합 계	2,574,475	2,927,791

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 누적유급휴가와 관련하여 인식한 금액입니다.

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,952,754	6,971,115

사외적립자산의 공정가치	(5,156,143)	(6,470,715)

순확정급여부채	796,611	500,400

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,971,115	(6,470,715)	500,400

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	540,706	-	540,706

이자비용(이자수익)	122,371	(112,765)	9,606

소 계	663,078	(112,765)	550,313

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,843	51,843

소 계	-	51,843	51,843

관계사 전입	66,916	(66,916)	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(1,442,411)	1,442,411	-

정산지급액	(305,944)	-	(305,944)

분기말	5,952,754	(5,156,143)	796,611

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,733,546	(6,668,295)	65,251

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	526,860	-	526,860

이자비용(이자수익)	142,381	(140,531)	1,850

소 계	669,242	(140,531)	528,711

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	39,485	39,485

소 계	-	39,485	39,485

관계사 전입	163,448	(163,448)	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(965,022)	981,319	16,297

정산지급액	(5,037)	-	(5,037)

분기말	6,596,177	(6,251,470)	344,707

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,146,162	6,458,781

기타(국민연금전환금)	9,981	11,934

합 계	5,156,143	6,470,715

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

② 1주당 액면금액	500	500

③ 발행한 주식의 수 : 보통주	14,400,000주	14,400,000주

④ 자본금 : 보통주자본금	7,200,000,000	7,200,000,000

18. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,080,480	3,080,480

19. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	3,484,800	424,800

기업발전적립금(주2)	610,000	610,000

소 계	4,094,800	1,034,800

임의적립금:

기업합리화준비금(주3)	670,730	670,730

연구및인력개발준비금(주4)	-	408,435

소 계	670,730	1,079,165

미처분이익잉여금(주5)	107,266,758	104,595,670

합 계	112,032,288	106,709,635

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 법인세법 제56조에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기 위하여 기업발전적립금을 적립한 바 있으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하나 용도 외로 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주5) 미처분이익잉여금 중 5,561 ,274천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 분류하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	106,709,635	97,467,589

분기순이익	5,939,090	8,115,980

배당금 지급	(576,000)	(432,000)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(40,437)	(30,798)

분기말금액	112,032,288	105,120,771

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(21,856)	-

지분법자본변동	728,998	1,079,015

합 계	707,142	1,079,015

21. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	376,852	1,071,763	348,737	1,088,730

퇴직급여	30,740	92,220	4,632	79,804

보험료	15,113	49,103	24,170	74,409

접대비	14,162	49,872	28,826	62,069

지급수수료	479,540	1,362,101	522,122	1,359,949

운반비	1,619,187	4,935,181	1,869,969	6,414,441

광고선전비	58,230	121,679	31,031	85,513

대손충당금환입	1,054	(18,037)	(1,046)	(2,633)

합 계	2,594,878	7,663,882	2,828,441	9,162,282

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	536,870	1,509,420	492,245	1,488,258

퇴직급여	49,351	148,055	49,441	145,349

복리후생비	99,197	299,932	90,820	296,481

여비교통비	47,785	200,328	72,503	187,742

통신비	7,378	22,178	7,897	24,167

세금과공과	11,567	42,888	16,401	46,399

감가상각비	16,237	53,080	27,046	81,548

도서인쇄비	355	3,323	273	3,023

소모품비	971	3,688	1,052	3,297

차량유지비	3,861	13,681	6,804	20,531

수도광열비	14,769	44,193	14,712	44,136

임차료	25,020	74,963	25,010	73,704

잡비	152	388	120	337

합 계	813,513	2,416,117	804,324	2,414,972

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	332,018	1,744,268	334,944	1,141,614

외화환산이익	-	101,256	290,371	847,151

유형자산처분이익	-	-	1,500	28,722

잡이익	6,751	47,308	8,319	17,306

합 계	338,769	1,892,832	635,134	2,034,793

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	484,229	1,488,162	543,965	1,245,769

외화환산손실	463,690	496,864	-	38,835

잡손실	4	4	1	2,197

합 계	947,923	1,985,030	543,966	1,286,801

23. 금융이익 및 금융원가

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융이익(원가)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융이익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,901	22,680	4,574	22,041

외화환산이익	356,323	475,956	17,840	26,645

배당수익	-	1,908	-	1,908

당기손익인식금융자산처분이익	-	9,966	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	375

파생상품평가이익	421,649	27,492	610,704	668,379

파생상품거래이익	-	171,374	-	-

금융보증수익	19,311	101,489	34,164	100,776

합 계	805,184	810,865	667,282	820,124

(금융원가)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	164,888	537,046	217,290	971,506

외화환산손실	-	260,097	232,602	813,180

파생상품평가손실	358,960	159,610	584,759	642,691

파생상품거래손실	60,424	603,915	-	96,343

선물거래손실	-	-	231,648	267,528

금융보증비용	19,311	101,489	34,164	100,776

합 계	603,583	1,662,157	1,300,463	2,892,024

24 . 법인세 ( 1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,294,383	1,857,080

±일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(76,922)	94,330

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	125,797

±자본에 직접 반영된 법인세비용	116,293	(105,734)

법인세비용	1,333,754	1,971,473

(주1) 일시적차이와 이월결손금으로 인한 분기말 순이연법인세부채	(4,334,983)	(4,419,564)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,411,907)	(4,325,235)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	76,923	(94,330)

(주2) 이월세액 공제로 인한 분기말 이연법인세자산	-	45,343

이월세액 공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	171,140

이월세액 공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(125,797)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,272,842	10,087,452

적용세율 ( 당분기 21.70% , 전분기 21.78% )에 따른 법인세	1,578,025	2,197,239

조정항목:	-	-

비공제비용	12,154	167,974

세액공제 및 감면효과	-	(155,290)

기타(세율차이 등)(주1)	(256,428)	(238,451)

법인세비용	1,333,752	1,971,472

유효세율	18.34%	19.54%

( 주 1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율인 22% 의 세율차이 및 실제 세무 조정 계산과정에서 발생한 일시적차 이로 인한 이연법인세자산의 변동금액 등으로 구성되어 있습니다 .

25. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비 및연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 재공품	(314,362)	-	-	(314,362)

원재료	46,683,845	-	-	46,683,845

상품	27,294,443	-	-	27,294,443

종업원급여	-	2,821,457	3,105,213	5,926,670

복리후생비	-	299,932	911,739	1,211,671

감가상각비	-	53,080	7,912,409	7,965,489

지급수수료	-	1,362,101	8,653,208	10,015,309

운반비	-	4,935,180	11,620	4,946,800

기타	-	1,231,730	16,272,652	17,504,382

합 계	73,663,926	10,703,480	36,866,841	121,234,247

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비 및연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 재공품	1,060,906	1,060,906

원재료	49,376,064	49,376,064

상품	29,467,967	29,467,967

종업원급여	2,802,141	3,288,803	6,090,944

복리후생비	296,481	919,748	1,216,229

감가상각비	81,548	8,240,127	8,321,675

지급수수료	1,359,949	8,699,825	10,059,774

운반비	6,414,441	1,693	6,416,134

기타	1,307,508	16,780,646	18,088,154

합 계	79,904,937	12,262,068	37,930,842	130,097,847

26. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,552,726,886	5,939,090,715	3,436,834,566	8,115,979,903

유통보통주식수	14,400,000주	14,400,000주	14,400,000주	14,400,000주

기본주당순이익	108	412	239	564

당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

27. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	13,000,000

무 역 금 융	한국수출입은행	EUR 4,023,561.98

(주)신한은행	8,000,000

시설자금대출	한국산업은행	5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행	L/C개설지급보증	3,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 3,000,000

수출대금채권매입	EUR 5,000,000

내국수입유산스(일반)	USD 1,500,000

(주)부산은행	구매카드지급보증	4,500,000

(주)우리은행	L/C개설지급보증	USD 2,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 2,000,000

(주)신한은행	외상담보대출	6,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 11,000,000

수출대금채권매입	USD 3,000,000

L/C개설지급보증	USD 2,000,000

(주)한국씨티은행	D/AㆍD/P 어음지급보증	8,000,000

수협중앙회	L/C개설지급보증	USD 100,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 2,900,000

농협은행(주)	수출환어음매입(신용장)	USD 5,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 재고자산, 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있으며(주석7,11 참고), 당사의 대표이사, 대표이사의 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석28 참고).

(3) 당분기말 현재 당사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 14,620,853천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 (주)서울보증보험으로부터 각 각 86,662천원 및 69,840천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	유형자산처분	매입	매출	유형자산처분	매입

DSR(주)	3,071,358	-	3,019,107	2,350,299	-	2,876,173

청도DSR제강 유한공사	2,456,736	-	21,149,666	2,555,621	11,399	23,093,862

DSR INTERNATIONAL CORP	10,098,589	-	-	9,961,401	-	-

DSR TRADING CORP	3,884,901	-	-	3,478,512	-	-

합 계	19,511,584	-	24,168,773	18,345,833	11,399	25,970,035

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	임차보증금	매입채무

DSR(주)	66,692	16,500	555,828

청도 DSR제강 유한공사	821,094	-	2,267,711

DSR INTERNATIONAL CORP	5,526,780	-	-

DSR TRADING CORP	2,569,114	-	-

합 계	8,983,680	16,500	2,823,539

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	임차보증금	매입채무

DSR(주)	168,571	16,500	580,759

청도 DSR제강 유한공사	286,960	-	2,149,338

DSR INTERNATIONAL CORP	6,978,148	-	-

DSR TRADING CORP	2,249,609	-	-

합 계	9,683,288	16,500	2,730,097

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금 등	USD 2,220,000	한국 기업은행 칭다오 청양지행

CNY 18,000,000	한국 부산은행 주식회사 청도분행

(5) 당분기말 현재 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	1,280,690	1,332,126

퇴직급여	147,971	351,469

합 계	1,428,661	1,683,595

29. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	3,268,273	2,608,860

30. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	1,752,335	2,283,752

장기차입금의 유동성 대체	1,875,000	1,791,660

장기대여금의 유동성대체	44,600	39,700

자본화이자비용	-	39,301

유형자산 취득관련 미지급금	1,229,484	-

31 . 금융상품 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	61,499,432	66,215,490

자본	123,019,911	118,069,130

부채비율	49.99%	56.08%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,192,600	-	2,192,600

매출채권및기타채권(주1)	-	39,377,941	-	39,377,941

매도가능금융자산	-	-	1,284,871	1,284,871

기타금융자산	27,492	149,500	-	176,992

합 계	27,492	41,720,041	1,284,871	43,032,404

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권(주1)	-	40,728,012	-	40,728,012

매도가능금융자산	-	-	116,600	116,600

기타금융자산	347,741	100,800	-	448,541

합 계	347,741	40,828,812	116,600	41,293,153

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	16,129,109	16,129,109

차입금	-	36,774,502	36,774,502

기타금융부채	159,610	30,400	190,010

합 계	159,610	52,934,011	53,093,621

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	14,290,325	14,290,325

차입금	-	42,114,427	42,114,427

기타금융부채	48,333	55,276	103,609

합 계	48,333	56,460,028	56,508,361

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	-	22,680	-	(537,046)	(514,366)

배당수익	-	-	1,908	-	1,908

외화환산손익	-	(694,626)	-	514,878	(179,748)

당기손익인식금융자산처분손익	9,966	-	-	-	9,966

파생상품평가손익	27,492	-	-	(159,609)	(132,117)

파생상품거래손익	(432,542)	-	-	-	(432,542)

합 계	(395,084)	(671,946)	1,908	(181,777)	(1,246,899)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	-	22,041	-	(971,506)	(949,465)

배당수익	-	-	1,908	-	1,908

외화환산손익	-	836,452	-	(814,671)	21,781

매도가능증권처분손익	-	-	375	-	375

파생상품평가손익	668,379	-	-	(642,691)	25,688

파생상품거래손실	(363,872)	-	-	-	(363,872)

합 계	304,507	858,493	2,283	(2,428,868)	(1,263,585)

(5) 금 융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	15,206,215	16,670,573	11,401,107	12,499,033

EUR	3,564,570	4,385,562	7,257,040	8,928,481

JPY	253,507,755	2,747,213	241,376,821	2,615,752

GBP	164,212	233,556	157,774	224,399

원화금액 합계	24,036,904	24,267,665

(전기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	13,400,329	15,705,186	11,436,597	13,403,693

EUR	3,574,269	4,576,959	3,336,340	4,272,283

JPY	282,799,336	2,748,838	281,377,944	2,735,022

GBP	346,475	601,449	346,475	601,449

원화금액 합계	23,632,432	21,012,447

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	417,154	(417,154)

EUR	(454,292)	454,292

JPY	13,146	(13,146)

GBP	916	(916)

합 계	(23,076)	23,076

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다.가. 달러선물계약

당분기말 현재 당사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자삼 성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액 및 위탁증거금은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 동 선물거래 담보목적으로 당사의 매도가능증권중 일부(삼성생명 주식)가 삼성선물(주)에 대용증권으로 입고되어 있습니다(주석6 참고).

나. 통화선도계약

당분기말 현재 당사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	농협은행	2016-03-03	2017-02-17	\10.85	JPY 460,634,000	\ 4,997,878,900

통화선도	농협은행	2016-04-28	2017-02-17	\10.56	\4,864,295,040	JPY 460,634,000

통화선도	농협은행	2016-09-07	2017-07-11	\1,245.50	EUR 4,023,000	\ 5,010,646,500

한편, 당분기에 통화선도평가와 관련하여 159,610천원의 평가손실 과 27,492천원의 평가이익이 발생하였으며, 전분기에는 통화선도평가와 관련하여 642,691천원의 평가손실 과 668,379천원의 평가이익이 발생하였습니다. 당분기 및 전분기에 발생한 평가손익은 차입금과 관련한 통화선도평가손익이므로 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.

2) 이자율 위험당사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	16,950,269	18,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.0%상승시	1.0%하락시	1.0%상승시	1.0%하락시

차입금	(169,503)	169,503	(180,000)	180,000

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 가격위험관리당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품 은 111,830천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 기타포괄손익은 11,183천원(법인세효과 차감 전)변동할 것입니다.

4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 보유하고 있는 매출채권 미회수에 대한 위험을 줄이기 위해 해외 거래처의 경우 거래 전 수출보험공사에 의뢰하여 거래처의 등급 확인 및 포괄보험을 통해 회수불능위험을 회피하고 있습니다. 국내 거래처의 경우 거래처 현황 파악, 근저당설정 등을 통해 발생 가능한 위험요소를 제거하고 있습니다. 또한 금융자산의 경우 신용등급이 우량한 회사의 회사채 또는 지분 등을 직ㆍ간접적으로 투자및 거래하며 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,192,600	-

매출채권및기타채권	38,919,835	40,280,870

기타금융자산	90,592	399,741

장기성매출채권및기타채권	458,106	447,142

기타금융자산(비유동)	86,400	48,800

금융보증계약	5,385,246	7,032,000

합 계	47,132,779	48,208,553

5) 유동성위험 및 이자율 위험 관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰 하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매출채권및기타채권	38,919,835	458,106	40,280,870	447,142

기타금융자산	63,100	86,400	52,000	48,800

통화선도자산	27,492	-	347,741	-

금리부 자산

장단기금융상품	2,192,600	-	-	-

합 계	41,203,027	544,506	40,680,611	495,942

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	8,856,886	-	8,121,222	-

기타채무	7,272,223	-	6,169,103	-

통화선도부채	159,610	-	48,333	-

고정금리부 부채	-	-

고정이자율 차입금	19,833,634	-	24,186,615	-

변동금리부 부채	-	-

변동이자율 차입금	13,858,790	3,199,296	13,025,615	5,162,570

금융보증계약(주1,2)	5,385,246	-	7,032,000	-

합 계	55,366,389	3,199,296	58,582,888	5,162,570

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하 여 30,400천원 이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석14,28 참고).
(주2) 외화금액을 보고기간종료일 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

6) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

매도가능금융자산	111,830	1,173,041	-	1,284,871

기타금융자산	-	27,492	-	27,492

유동부채

기타금융부채	-	159,610	-	159,610

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

매도가능금융자산	116,600	-	-	116,600

기타금융자산	-	347,741	-	347,741

유동부채

기타금융부채	-	48,333	-	48,333