DSR제강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제54기 분기 2024년 03월 31일 현재
제53기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : DSR제강 주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말현재 지분율은 54.16%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내 용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(*)

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통 화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	47,338,928	49,033,771

운송용역으로 인한 수익	1,230,323	1,051,486

기타	255,331	283,616

합 계	48,824,582	50,368,873

(2) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	18,381,274	20,103,981

북미	6,292,188	9,058,694

아시아	12,707,304	9,252,125

유럽	5,553,923	5,217,562

기타	5,889,893	6,736,511

합계	48,824,582	50,368,873

회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래처 A	5,705,608	6,495,836

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	47,594,259	49,317,387

기간에 걸쳐 이행	1,230,323	1,051,486

합 계	48,824,582	50,368,873

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	1,278,940	1,446,119

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다.(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기(전분기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,353,474	1,608,405

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,192,151	-	-	6,192,151

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,442,198	-	7,442,198

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,870,833	10,000	2,880,833

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,025,710	-	29,025,710

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,474,378	-	-	5,474,378

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,428,553	-	7,428,553

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,201,211	10,000	3,211,211

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,461,783	-	25,461,783

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동자산

상장주식(*)	6,013,786	6,192,151	5,464,470	5,474,378

수익증권	-	-	-	-

소 계	6,013,786	6,192,151	5,464,470	5,474,378

비유동자산

비상장주식	10,000	10,000	10,000	10,000

수익증권	2,800,000	2,870,833	3,200,000	3,201,211

소 계	2,810,000	2,880,833	3,210,000	3,211,211

합 계	8,823,786	9,072,984	8,674,470	8,685,588

( 주1) 당분기말 현재 삼성전자(보통주) 14,500주 중 3,000주가 삼성달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	13,704,940	350,820	(107,098)	-	243,722	6,953,248	6,995,414

지분상품	22,234,747	272,949	24,423	-	297,372	(12,873)	488,950	22,030,296

합계	35,939,687	623,769	(82,675)	-	541,094	(12,873)	7,442,198	29,025,710

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품	13,604,715	73,757	277,063	-	350,820	-	6,941,323	7,014,213

지분상품	18,674,724	(81,814)	360,528	(5,765)	272,949	(12,873)	487,230	18,447,570

합 계	32,279,440	(8,057)	637,591	(5,765)	623,769	(12,873)	7,428,553	25,461,783

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	47,185,240	-	49,883,224	-

차감: 대손충당금	(118,630)	-	(118,131)	-

매출채권(순액)	47,066,610	-	49,765,093	-

미수금	1,403,132	-	893,325	-

미수수익	127,369	-	94,231	-

보증금	-	144,383	-	144,383

합 계	48,597,111	144,383	50,752,649	144,383

(2) 금융자산의 양도회사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 18,062,272원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	2,424,698	2,385,020	1,860,516	1,821,367

제품	16,195,581	15,390,794	15,954,129	15,277,361

반제품	22,863	22,863	21,819	21,819

재공품	7,789,876	7,764,697	7,422,595	7,422,282

원재료	10,688,508	10,688,508	8,001,048	8,001,048

저장품	2,534,974	2,534,974	2,552,809	2,552,809

미착품	4,300,812	4,300,812	2,944,001	2,944,001

합 계	43,957,312	43,087,668	38,756,917	38,040,687

(주) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산을 담보(채권최고액 24,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

당분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 153,414천원이며, 전분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 25,790천원을 인식하였습니다. 10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	71,266,204	31.75	12,122,170	69,858,620

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,877,727	7.69	1,009,471	1,780,370

DSR VINA Co., Ltd (주1),(주2)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	베트남	1.5	177,870	72,549	1.5	177,870	70,998

합 계	13,309,511	73,216,480	13,309,511	71,709,988

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 장부가액은 손상차손 56,662천원이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	21,590,000	21,945,600

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	69,858,620	1,549,512	162,872	(304,800)	71,266,204

청도DSR제강 유한공사	1,780,370	48,281	49,076	-	1,877,727

DSR VINA CO, LTD	70,998	(1,095)	2,646	-	72,549

합 계	71,709,988	1,596,698	214,594	(304,800)	73,216,480

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	64,619,427	1,583,110	483,436	(304,800)	66,381,173

청도DSR제강 유한공사	1,729,763	(31,892)	73,276	-	1,771,147

DSR VINA CO, LTD	97,591	(5,953)	4,979	-	96,617

합 계	66,446,781	1,545,265	561,691	(304,800)	68,248,937

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	46,192,838	48,004,454

취득	467,923	497,204

처분	-	-

감가상각비(주1)	(1,047,511)	(1,101,635)

분기말	45,613,250	47,400,023

(주1) 총 감가상각비 중 1,024,270천원(전분기: 1,082,879원)은 매출원가에 포함되었으며, 23,241천원(전분기: 18,756천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보 제공 자산	장부금액	담보설정액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	20,391,969	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물	5,510,781	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	43,087,668	24,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 22,000	USD 24,200

12. 차입금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	24,624,123	42,567,752

차입	41,084,010	52,528,720

차입금의 상환	(35,694,123)	(59,567,752)

외화환산손익	248,262	(90,214)

분기말	30,262,272	35,438,506

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	10,854,743	-	12,957,670	-

기타채무	7,189,268	-	7,905,324	-

리스부채	232,587	630,478	232,587	688,625

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	18,062,272	-	17,624,123	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	12,474,984	-	7,171,393	-

금융보증계약(*1,2)	8,080,800	-	10,589,580	-

합 계	56,894,654	630,478	56,480,677	688,625

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하 여 10,385천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.(주석21,36 참고).
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	854,406	912,553

합 계	854,406	912,553

(주1) 재무상표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	232,587	232,587

비유동	630,478	688,625

합 계	863,065	921,212

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	58,147	58,147

14. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	11,630,486	11,261,507

사외적립자산의 공정가치	(12,535,953)	(12,465,503)

순확정급여부채(자산) 금액	(905,468)	(1,203,996)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	275,570	256,447

순이자원가	(14,373)	(28,500)

종업원 급여에 포함된 총 비용(주1)	261,198	227,947

(주1) 총 비용 중 141,206천원(전분기: 123,469천원)은 매출원가에 포함되었으며, 119,992 천원(전분기:104,478원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	1,204,299	1,143,206

복리후생비	153,508	125,346

지급수수료	806,382	793,682

운반비	945,618	935,338

사용권자산상각비	38,947	38,947

감가상각비	24,590	18,756

세금과공과	31,162	35,059

기타	503,061	290,124

합 계	3,707,567	3,380,458

16. 금융수익 및 비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	488,722	416,443

외화환산이익	253,303	684,392

배당수익	14,574	6,921

파생상품평가이익	3,200	322,386

파생상품거래이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	726,606	386,616

당기손익-공정가치금융자산처분이익	227,654	48,743

합 계	1,714,059	1,865,501

금융비용 :

이자비용	368,191	517,818

외화환산손실	266,574	468,306

파생상품평가손실	418,630	261,097

파생상품거래손실	-	245,935

당기손익-공정가치금융자산평가손실	420	28,327

당기손익-공정가치금융자산처분손실	154,184	35,209

합 계	1,207,999	1,556,692

17. 기타수익 및 비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	734,433	1,462,342

외화환산이익	415,774	565,065

수입수수료	25,022	109,156

유형자산처분이익	13,657	2,677

잡이익	6,057	11,813

합 계	1,194,943	2,151,053

기타비용

외환차손	532,366	1,191,782

외화환산손실	96,589	697,502

합 계	628,955	1,889,284

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.78%입니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출(주1)	KDB산업은행	10,000,000

우리은행	5,000,000

한국수출입은행(*1)	10,000,000

신한은행(*1)	8,000,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행(주1,2)	내국신용장	1,000,000

수입신용장	USD 4,000,000

매입외환	EUR 7,900,000

원화지급보증	300,000

우리은행	수입신용장	USD 2,000,000

원화지급보증	1,000,000

신한은행(주1,3)	매입외환	USD 1,000,000

USD 12,500,000

수입신용장	USD 2000,000

외화지급보증	USD 20,000

동반성장론(외담대)	6,000,000

국민은행	매입외환	USD 3,000,000

USD 7,000,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

부산은행	구매카드	2,835,000

KDB산업은행	수입신용장	USD 3,000,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(주2) 해당 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정되어 있습니다.
(주3) 상기 금융기관에 파생상품 관련 약정이 존재합니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은18,062,272천원입니다(주석 8 참조). (4) 당분기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 계약과 관련하여 225,255천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 5) 회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)과 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)이며, 위탁증거금은 132,243천원(단기금융상품)입니다 .

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,945,506	6,325,437

조정:

퇴직급여	261,198	227,947

감가상각비	1,105,659	1,159,782

대손상각비(환입)	498	(49,692)

외화환산손실	363,163	1,165,808

외화환산이익	(669,077)	(1,249,456)

지분법투자이익	(1,596,697)	(1,545,264)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(227,655)	(48,743)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	154,184	35,209

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(726,606)	(409,446)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	420	51,157

파생상품거래이익	-	-

파생상품거래손실	418,630	245,935

파생상품평가이익	-	(322,386)

파생상품평가손실	-	261,097

유형자산처분이익	(13,657)	(2,677)

이자비용	368,191	517,818

이자수익	(488,722)	(416,443)

배당금수익	(14,574)	(6,921)

법인세비용	1,374,796	1,467,801

소 계	309,750	1,081,525

영업활동관련 자산,부채의 변동:

매출채권	3,089,982	4,409,903

미수금	(545,617)	(143,548)

선급금	(24,535)	(8,839)

선급비용	8,532	153,700

재고자산	(5,046,981)	(1,900,480)

매입채무	(2,160,179)	2,049,993

미지급금	(979,884)	(216,998)

미지급비용	(1,126,848)	(1,936,710)

예수금	(403,225)	(417,493)

선수금	(167,179)	109,751

퇴직금	(31,548)	(16,619)

사외적립자산	31,548	357,034

소 계	(7,355,933)	2,439,695

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	1,402,757	358,571

장기대여금의 유동성 대체	441,230	10,200

유형자산 취득금액의 미지급금	214,200	460,083

유형자산 처분관련 미수금	36,157	-

장기리스부채의 유동성 대체	58,147	58,147

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd, DSR INTERNATIONAL CORP

기타 특수관계자	DSR TRADING CORP, DSR DAI VIET, DSR K, QINGDAO DSR TRADING

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출(주1)	유형자산처분	매입	기타비용	매출(주1)	유형자산처분	매입

DSR(주)	896,724	-	2,683,231	496,123	1,616,267	-	2,513,088

청도DSR제강 유한공사	161,582	-	5,912,420	-	148,617	-	6,044,085

DSR VINA Co., Ltd	13,840	36,157	5,382,718	-	212,810	-	5,493,138

DSR INTERNATIONAL CORP	4,647,666	-	-	-	6,495,836	-	-

DSR TRADING CORP	808,080	-	-	-	960,206	-	-

QINGDAO DSR TRADING	-	-	47,701	-	-	-	-

DSR DAI VIET	-	-	-	-	1,189	-	-

합 계	6,527,892	36,157	14,026,070	496,123	9,434,925	-	14,050,311

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권(주2)	미수금	선급금	미수수익	장기대여금(*3)	임차보증금	매입채무(주2)	리스부채

DSR(주)	279,782	-	-	-	-	144,323	854,249	863,065

청도DSR제강 유한공사	195,031	-	-	-	-	-	1,840,744	-

DSR VINA Co., Ltd	1,846,428	36,504	-	61,050	5,149,817	-	2,563,689	-

DSR INTERNATIONAL CORP	9,609,654	-	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	975,649	-	-	-	-	-	-	-

QINGDAO DSR TRADING	-	-	11,824	-	-	-	-	-

합 계	12,906,544	36,504	11,824	61,050	5,149,817	144,323	5,258,682	863,065

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 134,666천원 입니다.
(주3) DSR VINA Co., Ltd에 대한 장기대여금에 대해 1,835,234천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권(주2)	미수수익	장기대여금(*3)	임차보증금	매입채무(주2)	리스부채

DSR(주)	114,982	-	-	144,323	1,345,937	921,212

청도DSR제강 유한공사	480,585	-	-	-	1,843,677	-

DSR VINA Co., Ltd	1,563,572	80,263	4,930,334	-	1,804,772	-

DSR INTERNATIONAL CORP	12,480,820	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	908,182	-	-	-	-	-

DSR DAI VIET	35,190	-	-	-	-	-

합 계	15,583,331	80,263	4,930,334	144,323	4,994,386	921,212

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 266,919천원 입니다.
(주3) DSR VINA Co., Ltd에 대한 장기대여금에 대해 1,835,234천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비(기타비용)는 1,835,234천원입니다

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

대여	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	-	-	-	-

DSR(주)	-	-	-	58,147

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	-	-

합 계	-	-	-	58,147

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	-	-	-	-

DSR(주)	-	-	-	58,147

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	-	-

합 계	-	-	-	58,147

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

DSR VINA Co., Ltd	차입금	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점

(6) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 등에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	595,840	550,920

퇴직급여	73,094	65,263

합 계	668,934	616,183