DSR제강 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 DSR제강 주식회사(이하 "당사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 당사의 대표이사는 홍하종입니다. 당사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 당사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말 현재 지분율은 55.44%입 니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주 (3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 제무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 동 기준서의 주요사항 별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 57,416,330천원, 매도가능금융자산 1,133,438천원 및 당기손익인식금융자산 462,239천원을 보유하고 있습니다 . 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권은 대부분 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보입니다또한 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 장기 투자 목적의 채무상품으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖지 않고 있으며, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 매매가주된 목적인 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품입니다.

따라서 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 금융자산이 재무제표에 미치는 변동사항은 없습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당분기말 현재 당기손익인식 금융부채는 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 당사의 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금은 30,684천원입니다.기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 누적효과는 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정합니다.

가. 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 무역거래조건에 따라 재화의 판매 시 운송활동이 제공되는 수출 계약의 경우 (1) 재화의 판매, (2) 운송 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 2018년 1월 1일 기초 이익잉여금은 중요한 변동이 없습니다.

나. 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하며 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 자산(환불자산)으로 별도로 인식합니다. 당사는 본 조항의 적용을 위해 관련 금액을 환불부채와 환불자산으로 구분표시해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

다. 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용할 경우 당사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 기준서가 당사의 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 당사 전체 수준의 금액과 동일하며, 동 단일 부문에서 와이어로프 및 강선을 제조, 판매하고 있습니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	44,576,525	46,182,710

기타	219,454	153,535

합 계	44,795,979	46,336,245

(2) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	200,259,712	196,090,792

부 채	68,612,292	66,034,488

(3) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1곳이 존재하며, 해당 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출	5,591,173	4,805,266

5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	삼성선물	선물거래증거금	53,600	57,807

단기금융상품	신한은행	외화예금담보	12,371	12,428

합 계	65,971	70,235

6. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

MMW(투자일임계약)	491,796	462,239	492,640	477,303

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	47,524,485	-	45,041,704	-

차감: 대손충당금	(30,683)	-	(31,632)	-

매출채권(순액)	47,493,802	-	45,010,072	-

미수금	923,241	-	853,871	-

미수수익	64,334	32,156	-

보증금	-	364,774	-	361,848

합 계	48,481,377	364,774	45,896,099	361,848

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적으로 손상여부를 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

또한, 당사는 채권발생일로부터 90일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 90일 초과 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	9,589,909	489,224	10,079,133

(-) 대손충당금	(564)	-	(564)

합계	9,589,345	489,224	10,078,569

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	9,460,648	862,627	10,323,275

(-) 대손충당금	(754)	-	(754)

합 계	9,459,894	862,627	10,322,521

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습 니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	-	24,101	24,101

(-) 대손충당금	-	(24,101)	(24,101)

합 계	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	-	23,508	23,508

(-) 대손충당금	-	(23,508)	(23,508)

합 계	-	-	-

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 적으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금 금액은 매출채권의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이 금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 금융자산의 양도 당사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 당사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 17,135,818천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다 (주석18.(1) 및 32.(3) 참고).

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무증권(주1)

YUKONG채권	565,255	(28,106)	(6,139)	-	(34,245)	-	-	531,010

WOORIB 5	588,981	11,079	2,367	-	13,446	-	-	602,427

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,167,109	(17,027)	(3,772)	-	(20,799)	(12,873)	-	1,133,437

이연법인세효과	3,746	830	-	4,576	-	-	-

(주1) 채무증권의 취득원가는 상각후취득원가입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

지분증권

삼성생명(주1)	116,600	2,650	-	(2,650)	-	-	-	-

넷마블게임즈(주1)	108,487	-	-	-	-	-	-	-

채무증권(주2)

우리은행채권(주3)	1,196,292	48,463	-	(48,463)	-	-	-	-

YUKONG채권	565,627	-	(28,106)	-	(28,106)	-	-	537,521

WOORIB 5	591,349	-	11,079	-	11,079	-	602,428

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	2,591,228	51,113	(17,027)	(51,113)	(17,027)	(12,873)	-	1,139,949

이연법인세효과	(11,245)	3,746	11,245	3,746

(주1) 삼성생명과 넷마블게임즈 지분증권은 전기중에 매도하였습니다.
(주2) 채무증권의 취득원가는 상각후취득원가입니다.
(주3) 우리은행채권은 전기중에 상환되었습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	1,941,284	1,941,284	1,725,510	1,725,510

제품	11,586,350	11,460,405	11,204,885	10,876,450

반제품	17,231	17,231	17,411	17,411

재공품	4,014,459	3,880,202	3,407,378	3,265,025

원재료	10,664,019	10,664,019	10,162,562	10,162,562

저장품	2,624,071	2,624,071	2,545,062	2,545,062

미착품	1,438,463	1,438,463	1,048,718	1,048,718

합 계	32,285,877	32,025,675	30,111,526	29,640,738

(주) 당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 24,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 15, 18 참고).

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 260,202천원이 포함되 어 있으며 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 210,586천원입니다. 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 470,788천 원이 포함되어 있으며 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다.

한편, 보고기간 말 현재 12개월 이후에 회수될 것으로 예상되는 재고자산은 없습니다.

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,968,849	636,104	2,969,310	36,500

합 계	2,968,849	636,104	2,969,310	36,500

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,468	1,868

선급비용	158,176	162,206

합 계	160,644	164,074

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	46,579,851	31.75	12,122,170	45,965,345

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,293,318	7.69	1,009,471	1,306,633

합 계	13,131,641	47,873,169	13,131,641	47,271,978

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	28,498,800	26,263,600

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	45,965,345	618,136	250,370	(254,000)	46,579,851

청도DSR제강 유한공사	1,306,633	(60,943)	47,628	-	1,293,318

합 계	47,271,978	557,193	297,998	(254,000)	47,873,169

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	43,526,081	1,106,850	449,773	(254,000)	44,828,704

청도DSR제강 유한공사	1,447,296	(5,045)	(92,216)	-	1,350,035

합 계	44,973,377	1,101,805	357,557	(254,000)	46,178,739

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	결산일자	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

DSR(주)	2018.03.31	234,423,215	85,982,685	56,953,164	1,976,928	2,770,358

청도DSR제강 유한공사	2018.03.31	32,342,121	15,521,771	13,979,437	(847,076)	(227,907)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	결산일자	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

DSR(주)	2017.12.31	233,792,431	87,364,616	226,371,577	11,030,447	8,205,863

청도DSR제강 유한공사	2017.12.31	30,750,312	13,702,055	62,586,756	(877,628)	(1,909,148)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토지	18,508,139	-	-	-	-	18,508,139

건물	19,082,755	-	-	-	(237,348)	18,845,407

구축물	798,158	-	-	-	(18,334)	779,824

기계장치	22,806,779	45,690	-	677,219	(2,197,933)	21,331,755

차량운반구	87,194	-	(3,297)	-	(11,617)	72,280

기타의유형자산	298,332	67,003	-	25,000	(42,271)	348,064

건설중인자산	369,872	1,635,095	-	(702,219)	-	1,302,748

합 계	61,951,229	1,747,788	(3,297)	-	(2,507,503)	61,188,217

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토지	18,508,139	-	-	-	-	18,508,139

건물	16,234,550	-	-	-	(205,684)	16,028,866

구축물	786,502	-	-	-	(16,933)	769,569

기계장치	28,075,057	-	-	318,793	(2,150,152)	26,243,698

차량운반구	151,933	-	-	-	(17,302)	134,631

기타의유형자산	330,109	33,030	-	4,000	(47,365)	319,774

건설중인자산	110,326	2,331,607	-	(322,793)	-	2,119,140

합 계	64,196,616	2,364,637	-	-	(2,437,436)	64,123,817

(2) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 없습니다. 14. 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

화재보험 1공장	건물	3,649,655	AIG손해보험주식회사

기계장치 등	3,956,158

재고자산	500,000

화재보험 2공장	건물	6,700,761

기계장치 등	8,530,545

재고자산	100,000

화재보험 율촌공장	건물	9,682,622

구축물	296,817

기계장치 등	15,364,882

재고자산	3,357,200

합 계	52,138,640

(주1) 상기 화재보험의 부보금액은 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 KEB하나은행과 한국산업은행 및 한국수출입은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 18,32 참고).
(주2) 당사는 상기의 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험, 단기수출보험, 적하보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공 자산	채권최고액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물, 기계장치	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	24,000,000

신한은행	외화정기예금	12,371

합 계	61,332,371

16. 정부보조금(1) 당분기말 현재 정부조금은 없으며 전분기말 현재 (재)전남테크노파크와 기업지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령하여 시제품 개발을 수행하고 있는 바, 협약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행처	과제명	총 지원 정부보조금	현재 수령액

(재)전남테크노파크	고기능성 하이브리드 로프 개발	20,000	20,000

(2) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당 분 기	전분기

기초 금액	-	-

정부보조금 수령액	-	10,000

정부보조금 사용액	-	(10,000)

분기말 잔액(미사용액)	-	-

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	9,807,545	-	9,916,425	-

미지급금	8,115,670	-	6,840,090	-

합 계	17,923,215	-	16,756,515	-

18. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행(주1)	2.55~3.11	10,000,000	5,000,000

신한은행	2.45~2.54	3,520,000	5,630,000

씨티은행	2.48	3,550,000	2,000,000

한국산업은행(주2)	2.39	7,000,000	7,000,000

외화단기차입금	수출입은행(주1)	1.59	-	EUR 3,809,408

원화환산액	-	4,873,185

만기미도래채권	KEB하나은행외(주3,4)	-	USD 16,067,315	USD 13,532,100

원화환산액	17,135,818	14,498,191

합 계	41,205,818	39,001,376

(주1) 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 당사의 화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석14 참고), 당사의 재고자산 중 24,000,000천원이 담보(주석 15 참고)로 제공되어 있습니다.
(주2) 한국산업은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당사의 화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석14 참고), 당사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참고).
(주3) KEB하나은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석14 참고), 당사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참고).
(주4) 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의해 담보되어 있습니다(주석7 참고).

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	금 액	이자지급 및 상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행(주1)	1.71	1,875,000	2,500,000	1년 거치 2년 분할상환

차감: 유동성대체	(1,875,000)	(2,500,000)

합 계	-	-

(주1) 한국산업은행의 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석14 참고).

19 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	38,221	-	55,356	-

통화선도부채	-	-	111,377	-

합 계	38,221	-	166,733	-

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	796,302	649,893

예수금	171,285	218,627

미지급비용	1,732,603	1,803,585

종업원급여관련기타부채(주1)	40,039	134,745

합 계	2,740,229	2,806,850

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 누적유급휴가와 관련하여 인식한 금액입니다.

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	6,372,943	6,453,474

사외적립자산의 공정가치	(6,721,082)	(6,935,832)

순확정급여부채 금액	(348,139)	(482,358)

(주1) 당기분말과 전기말 현재 사외적립자산이 퇴직급여채무를 초과하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,453,474	(6,935,832)	(482,358)

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	168,535	-	168,535

이자비용(이자수익)	45,904	(49,458)	(3,554)

소 계	214,439	(49,458)	164,981

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	47,919	47,919

소 계	-	47,919	47,919

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(294,970)	216,289	(78,681)

분기말	6,372,943	(6,721,082)	(348,139)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,163,902	(6,137,708)	26,194

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	174,054	-	174,054

이자비용(이자수익)	39,581	(39,337)	244

소 계	213,635	(39,337)	174,298

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	46,734	46,734

소 계	-	46,734	46,734

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(52,431)	81,342	28,911

분기말	6,325,106	(6,048,969)	276,137

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,712,474	6,927,224

기타(국민연금전환금)	8,608	8,608

합 계	6,721,082	6,935,832

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

② 1주당 액면금액	500	500

③ 발행한 주식의 수 : 보통주	14,400,000주	14,400,000주

④ 자본금 : 보통주자본금	7,200,000,000	7,200,000,000

23. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,080,480	3,080,480

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	3,600,000	3,542,400

기업발전적립금(주2)	610,000	610,000

소 계	4,210,000	4,152,400

임의적립금:

기업합리화준비금(주3)	670,730	670,730

미처분이익잉여금(주4)	115,631,205	114,327,186

합 계	120,511,935	119,150,316

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 법인세법 제56조에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기 위하여 기업발전적립금을 적립한 바 있으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하나 용도 외로 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 미처분이익잉여금 중 5,561 ,274천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 분류하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	119,150,316	114,732,523

분기순이익	1,974,996	2,016,861

배당금 지급	(576,000)	(576,000)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(37,377)	(36,452)

분기말금액	120,511,935	116,136,932

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(16,223)	(13,281)

지분법자본변동	871,228	638,790

소 계	855,005	625,509

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	351,063	374,060

퇴직급여	29,710	28,753

보험료	12,250	14,108

접대비	14,301	18,357

지급수수료	348,150	387,902

운반비	1,826,293	1,641,419

광고선전비	-	4,000

대손충당금환입	(948)	(1,825)

합 계	2,580,819	2,466,774

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	468,772	516,803

퇴직급여	39,407	43,061

복리후생비	100,365	102,291

여비교통비	61,213	52,786

통신비	8,320	7,164

세금과공과	17,849	44,625

감가상각비	18,390	21,205

도서인쇄비	718	3,294

소모품비	834	1,911

차량유지비	9,645	9,210

수도광열비	14,112	14,112

임차료	23,433	25,081

잡비	150	119

합 계	763,208	841,662

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	421,235	627,605

외화환산이익	82,354	183,226

유형자산처분이익	57,110	-

수수료수익	53,259	-

잡이익	1,015	10,395

합 계	614,973	821,226

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	496,458	530,861

외화환산손실	226,914	693,896

잡손실	1	1

합 계	723,373	1,224,758

28. 금융이익 및 금융원가

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융이익(원가)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융이익)

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	32,884	5,795

외화환산이익	163,607	833,646

배당수익	3,814	-

파생상품평가이익	-	484,857

파생상품거래이익	164,512	-

금융보증수익	27,441	20,393

당기손익인식금융자산처분이익	7,530	-

합 계	399,788	1,344,691

(금융원가)

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	230,901	165,199

외화환산손실	93,205	146,816

금융보증비용	27,441	20,393

파생상품평가손실	-	702,405

파생상품거래손실	-	146

당기손익인식금융자산평가손실	29,557	-

선물거래손실	4,500	150

합 계	385,604	1,035,109

29 . 법인세 ( 1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	411,525	367,706

±일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(72,585)	128,673

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(54,188)	(53,716)

법인세비용	284,752	442,663

(주1) 일시적차이와 이월결손금으로 인한 분기말 순이연법인세부채	(4,730,427)	(4,734,075)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,803,013)	(4,605,402)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	72,585	(128,673)

(주2) 이월세액 공제로 인한 분기말 이연법인세자산	-	-

이월세액 공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	-

이월세액 공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,259,749	2,459,524

적용세율 ( 당분기 21. 03% , 전분기 21. 11 % )에 따른 법인세	475,145	519,095

조정항목:	-	-

비공제비용	1,719	2,892

세액공제 및 감면효과	-	-

기타(세율차이 등)(주1)	(192,111)	(79,325)

법인세비용	284,752	442,663

유효세율	12.60%	18.00%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억 초과분에 대해 적용하는 세율인 22% (전기: 22%)의 세율차이 및 실제 세무 조정 계산과정에서 발생한 일시적차 이로 인한 이연법인세자산의 변동금액 등으로 구성되어 있습니다 .

30. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비 및연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 재공품	(1,234,452)	-	-	(1,234,452)

원재료	19,931,870	-	-	19,931,870

상품	8,037,098	-	-	8,037,098

종업원급여	-	888,952	1,128,553	2,017,505

복리후생비	-	100,366	288,669	389,035

감가상각비	-	18,390	2,489,113	2,507,503

지급수수료	-	348,150	3,207,342	3,555,492

운반비	-	1,826,293	999	1,827,292

기타	-	350,320	5,617,545	5,967,865

합 계	26,734,516	3,532,471	12,732,221	42,999,208

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비 및연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 재공품	318,045	-	-	318,045

원재료	18,087,062	-	-	18,087,062

상품	10,106,571	-	-	10,106,571

종업원급여	-	962,676	1,138,011	2,100,687

복리후생비	-	102,291	312,395	414,686

감가상각비	-	21,205	2,416,231	2,437,436

지급수수료	-	387,902	3,126,423	3,514,325

운반비	-	1,641,419	2,719	1,644,138

기타	-	412,990	5,848,637	6,261,627

합 계	28,511,678	3,528,483	12,844,416	44,884,577

31. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

순이익	1,974,996,277	2,016,861,037

유통보통주식수	14,400,000	14,400,000

기본주당순이익	137	140

당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

32. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	7,000,000

무 역 금 융	한국수출입은행	10,000,000

(주)신한은행	8,000,000

씨티은행	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행	L/C개설지급보증	5,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 1,300,000

수출대금채권매입	EUR 5,000,000

내국수입유산스(일반)	USD 1,500,000

(주)부산은행	구매카드지급보증	3,500,000

(주)우리은행	L/C개설지급보증	USD 3,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 600,000

(주)신한은행	외상담보대출	6,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 11,000,000

수출대금채권매입	USD 3,000,000

외화지급보증	USD 10,989

L/C개설지급보증	USD 2,000,000

(주)한국씨티은행	D/AㆍD/P 어음지급보증	4,000,000

농협은행(주)	수출환어음매입(신용장)	USD 5,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증

(주) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석14참고), 당사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있으며(주석15 참고), 당사의 대표이사, 대표이사의 특수관계인으 로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석33 참고).

(3) 당분기말 현재 당사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 17,135,818천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 (주)서울보증보험으로부터 각각 95,133천원 및 1 19,121 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR VINA Co., Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

DSR(주)	549,490	1,175,628	837,905	1,159,102

청도DSR제강 유한공사	2,100	5,097,105	1,130,767	7,243,215

DSR INTERNATIONAL CORP	5,591,173	-	2,919,679	-

DSR TRADING CORP	1,355,608	-	1,363,135	-

DSR VINA Co., Ltd	541,753	1,545,703	-	-

합 계	8,040,124	7,818,436	6,251,486	8,402,317

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	임차보증금	매입채무

DSR(주)	81,990	16,500	303,675

청도DSR제강 유한공사	982,417	-	1,459,149

DSR INTERNATIONAL CORP	9,311,633	-	-

DSR TRADING CORP	2,505,223	-	-

DSR VINA Co., Ltd	1,533,345	666,475

합 계	14,414,608	16,500	2,429,299

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권 및 기타채권	임차보증금	매입채무

DSR(주)	74,435	16,500	373,388

청도DSR제강 유한공사	1,032,612	-	2,065,668

DSR INTERNATIONAL CORP	7,918,421	-	-

DSR TRADING CORP	2,183,977	-	-

DSR VINA Co., Ltd	1,243,397	-	679,375

합 계	12,452,842	16,500	3,118,431

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

DSR VINA Co., Ltd	단기대여금	2,726,722	-	-	2,726,722

장기대여금	-	552,746	-	552,746

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금 등	USD 3,030,000	기업은행 칭다오 청양지행

CNY 18,000,000	부산은행 칭다오 분행

DSR VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 6,000,000	KEB하나은행 싱가포르 지점

(6) 당분기말 현재 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	370,818	435,257

퇴직급여	40,076	44,120

합 계	410,894	479,377

34. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	1,351,615	2,075,456

35. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	702,219	322,793

장기차입금의 유동성 대체	-	625,000

장기대여금의 유동성대체	13,500	25,800

유형자산 취득관련 미지급금	1,672,201	1,028,189

36 . 금융상품 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	68,612,292	66,034,488

자본	131,647,420	130,056,304

부채비율	52.12%	50.77%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,351,615	-	1,351,615

단기금융상품	-	3,265,472	-	3,265,472

당기손익인식금융자산	462,239	-	-	462,239

장기금융상품(주1)	-	348,139	-	348,139

매출채권및기타채권(주2)	-	48,846,151	-	48,846,151

매도가능금융자산(주2)	-	-	1,133,438	1,133,438

기타금융자산(주2)	-	3,604,953	-	3,604,953

합 계	462,239	57,416,330	1,133,438	59,012,007

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산이 퇴직급여채무를 초과하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,075,456	-	2,075,456

단기금융상품	-	3,311,847	-	3,311,847

당기손익인식금융자산	477,303	-	-	477,303

장기금융상품(주1)	-	482,358	-	482,358

매출채권및기타채권(주2)	-	46,257,947	-	46,257,947

매도가능금융자산(주2)	-	-	1,139,949	1,139,949

기타금융자산(주2)	-	3,005,810	-	3,005,810

합 계	477,303	55,133,418	1,139,949	56,750,670

(주1) 전기말 현재 사외적립자산이 퇴직급여채무를 초과하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	17,923,215	17,923,215

차입금(주1)	-	43,080,818	43,080,818

기타금융부채	-	38,221	38,221

합 계	-	61,042,254	61,042,254

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	16,756,515	16,756,515

차입금(주1)	-	41,501,376	41,501,376

기타금융부채	111,377	55,356	166,733

합 계	111,377	58,313,247	58,424,624

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	-	22,273	10,611	(230,901)	(198,017)

배당수익	3,814	-	-	-	3,814

외화환산손익	-	(202,854)	-	128,697	(74,157)

당기손익인식자산평가손익	(29,557)	-	-	-	(29,557)

당기손익인식자산처분손익	7,530	-	-	-	7,530

파생상품거래손익	160,012	-	-	-	160,012

합 계	141,799	(180,581)	10,611	(102,204)	(130,375)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	-	5,795	-	(165,199)	(159,404)

외화환산손익	-	(833,462)	-	1,009,623	176,161

파생상품평가손익	484,857	-	-	(702,405)	(217,548)

파생상품거래손익	(296)	-	-	-	(296)

합 계	484,561	(827,667)	-	142,019	(201,087)

(5) 금 융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 당사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	24,285,316	25,900,289	13,755,115	14,669,830

EUR	3,004,708	3,941,905	2,430,749	3,188,899

JPY	278,350,723	2,787,571	241,067,589	2,414,195

GBP	123,724	185,187	122,930	183,998

CNY	300	51	-	-

원화금액 합계	32,815,003	20,456,922

(전기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	22,518,452	24,126,269	12,645,168	13,548,033

EUR	2,939,417	3,760,250	5,870,759	7,510,168

JPY	253,458,804	2,405,603	224,916,232	2,134,702

GBP	44,501	64,061	43,707	62,918

원화금액 합계	30,356,183	23,255,821

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,123,046	(1,123,046)

EUR	75,301	(75,301)

JPY	37,338	(37,338)

GBP	119	(119)

CNY	5	(5)

합 계	1,235,809	(1,235,809)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다. 가. 달러선물계약

당분 기말 현재 당사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼 성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당 분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD1,200,000(120계약 매도)이며, 위탁증거금은 53,600천원(단기금융상품)입니다.

2) 이자율 위험당사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	8,875,000	9,500,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.0%상승시	1.0%하락시	1.0%상승시	1.0%하락시

차입금	(88,750)	88,750	(95,000)	95,000

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 가격위험관리 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능채무상품은 1,133,438천원 으로, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 기타포괄손익은 113,344천원(법인세효과 차감 전)변동할 것입니다.

4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 보유하고 있는 매출채권 미회수에 대한 위험을 줄이기 위해 해외 거래처의 경우 거래 전 수출보험공사에 의뢰하여 거래처의 등급 확인 및 포괄보험을 통해 회수불능위험을 회피하고 있습니다. 국내 거래처의 경우 거래처 현황 파악, 근저당설정 등을 통해 발생 가능한 위험요소를 제거하고 있습니다. 또한 금융자산의 경우 신용등급이 우량한 회사의 회사채 또는 지분 등을 직ㆍ간접적으로 투자및 거래하며 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,265,472	3,311,847

장기금융상품	348,139	482,358

당기손익인식금융자산	462,239	477,303

매출채권 및 기타채권	48,846,151	46,257,947

매도가능금융자산	1,133,438	1,139,949

기타금융자산	3,604,953	3,005,810

금융보증계약	12,684,735	12,534,730

합 계	70,345,127	67,209,944

5) 유동성위험 및 이자율 위험 관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰 하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매출채권및기타채권	48,481,377	364,774	45,896,099	361,848

대여금	60,800	46,600	47,900	36,500

당기손익인식금융자산	462,239	-	477,303	-

매도가능금융자산	-	1,133,438	-	1,139,949

금리부 자산

단기금융상품	3,265,472	-	3,311,847	-

대여금	2,908,049	589,504	2,921,410	-

합 계	55,177,937	2,134,316	52,654,559	1,538,297

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	9,807,545	-	9,916,425	-

기타채무	8,115,670	-	6,840,090	-

통화선도부채	-	-	111,377	-

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	34,244,891	-	32,035,050	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	8,900,277	-	9,530,438	-

금융보증계약(주1,2)	12,684,735	-	12,534,730	-

합 계	73,753,118	-	70,968,110	-

(주1) 금 융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관 련하여 38,221천원 이 재무상태 표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석19,33 참고).
(주2) 외화금액을 보고기간말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

6) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익인식금융자산	462,239	-	-	462,239

비유동자산

매도가능금융자산	-	1,133,438	-	1,133,438

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익인식금융자산	477,303	-	-	477,303

비유동자산

매도가능금융자산	-	1,139,949	-	1,139,949

유동부채

기타금융부채	-	111,377	-	111,377

나. 당기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없습니다.