DSR제강 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제53기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제52기 2022년 12월 31일 현재
DSR제강 주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말현재 지분율은 54.16%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	49,033,771	56,039,581

운송용역으로 인한 수익	1,051,486	4,440,166

기타	283,616	438,245

합 계	50,368,873	60,917,992

(2) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	20,103,981	20,910,496

북미	9,058,694	13,789,359

아시아	9,252,125	13,834,322

유럽	5,217,562	4,999,871

기타	6,736,511	7,383,944

합계	50,368,873	60,917,992

회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래처 A	6,495,836	11,087,304

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	49,317,387	56,477,826

기간에 걸쳐 이행	1,051,486	4,440,166

합 계	50,368,873	60,917,992

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*)	2,031,047	1,921,296

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다.(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기(전분기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,608,405	2,170,581

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	4,685,115	835,269	-	5,520,384

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,011,928	-	1,011,928

기타금융자산(통화선도자산)	-	376,947	-	376,947

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	-	1,849,510	10,000	1,859,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,287,443	-	13,287,443

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	294,861	-	294,861

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	2,613,738	3,353,436	-	5,967,174

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,007,622	-	1,007,622

기타금융자산(통화선도자산)	-	59,577	-	59,577

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	-	377,837	10,000	387,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,633,367	-	9,633,367

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	72,617	-	72,617

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

SK하이닉스	600,210	417,306	-	-	600,210	353,250	-	-

삼성전자	1,145,730	928,000	-	-	1,145,730	801,850	-	-

삼성물산	351,606	284,999	-	-	351,606	298,959	-	-

현대차	325,775	289,665	-	-	325,775	237,070	-	-

타임폴리오The Time-T 일반사모투자-C-a	-	-	-	-	500,352	508,203	-	-

KB금융	-	-	-	-	176,280	145,500	-	-

SK텔레콤	114,070	96,600	-	-	114,070	94,800	-	-

현대백화점	166,095	114,870	-	-	166,095	123,900	-	-

DLB 3608호	817,310	835,269	-	-	817,310	822,403	-	-

KB ALBE 단기맞춤신탁	-	-	-	-	2,000,000	2,022,830	-	-

현대모비스	284,213	193,320	-	-	284,213	179,448	-	-

VanEck Vectors Semiconductor ETF	64,928	86,816	-	-	64,928	65,068	-	-

iShares PHLX Semiconductor ETF	53,189	65,513	-	-	53,189	49,832	-	-

코카콜라	45,312	60,656	-	-	45,312	60,460	-	-

Vanguard Dividend Appreciation ETF	44,489	53,412	-	-	44,489	51,189	-	-

존슨앤드존슨	43,602	48,704	-	-	43,602	53,952	-	-

월트 디즈니	43,324	27,677	-	-	43,324	23,342	-	-

애플	32,493	47,944	-	-	32,492	36,719	-	-

Global X Lithium Battery Tech ETF	21,927	23,697	-	-	21,927	21,243	-	-

iShares Global Clean Energy ETF	21,882	17,588	-	-	21,881	17,156	-	-

일임투자자산(VIP-G)	499,733	479,239	-	-	-	-	-	-

일임투자자산(VIP-K)	497,135	545,505	-	-	-	-	-	-

일임투자자산(더블유자산운용)	364,876	369,386	-	-	-	-	-	-

일임투자자산(토러스자산운용)	481,382	534,218	-	-	-	-	-	-

공모 ELS 23744호	-	-	200,000	206,678	-	-	200,000	190,084

KB able ELS 제2679호	-	-	200,000	204,992	-	-	200,000	187,753

디에스알 K	-	-	10,000	10,000	-	-	10,000	10,000

신한투자증권 ELS 23865호	-	-	100,000	101,440	-	-	-	-

KB able ELS 제2726호	-	-	100,000	93,166	-	-	-	-

NH투자증권 ELS 22212호	-	-	100,000	101,401	-	-	-	-

KB able ELS 제2750호	-	-	200,000	187,423	-	-	-	-

신한금융투자 ELS 23916호	-	-	100,000	99,083	-	-	-	-

KB able ELS 제2762호	-	-	200,000	184,700	-	-	-	-

KB able ELS 제2759호	-	-	200,000	179,599	-	-	-	-

공모 ELS 24091호	-	-	200,000	190,297	-	-	-	-

공모 ELS 24157호	-	-	200,000	200,721	-	-	-	-

공모 ELS 22365호	-	-	100,000	100,010	-	-	-	-

합계	6,019,281	5,520,384	1,910,000	1,859,510	6,852,785	5,967,174	410,000	387,837

(주1) 당분기말 현재 삼성전자 14,500주 중 3,000주가 삼성선물에 달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품(주1)

우리은행43-2	497,839	1,918	1,140	-	3,058	-	500,897	-

서울교통공사2022-5	504,947	3,847	2,237	-	6,084	-	511,031	-

에스케이하이닉스220-2	489,632	(5,402)	7,540	-	2,138	-	-	491,770

한국전력1285	464,434	679	(2,945)	-	(2,266)	-	-	462,168

한국전력1297	514,781	9,208	3,766	-	12,974	-	-	527,755

신한카드2147-2	493,114	(198)	10,249	-	10,052	-	-	503,166

국고01375-3006(20-4)	411,141	16,539	10,670	-	27,209	-	-	438,350

한국전력1309	513,215	12,069	3,612	-	15,681	-	-	528,896

농협금융지주37-1	987,113	2,659	17,803	-	20,462	-	-	1,007,575

인천국제공항공사186	513,584	10,986	3,307	-	14,293	-	-	527,877

국가철도공단384	506,312	9,239	5,561	-	14,800	-	-	521,112

한국지역난방공사55-1	504,392	8,947	6,130	-	15,077	-	-	519,469

경기주택도시공사22-11	504,974	7,752	7,106	-	14,858	-	-	519,832

신한금융지주140-1	965,054	(2,343)	15,525	-	13,182	-	-	978,236

토지주택채권(용지)22-06 11-28	943,023	8,178	17,513	-	25,691	-	-	968,714

한국서부발전54-1(녹)	395,282	2,691	5,956	-	8,646	-	-	403,928

신한금융지주128-3	490,824	(13,012)	33,475	-	20,463	-	-	511,288

국고04250-3212(22-14)	520,890	-	22,110	-	22,110	-	-	543,000

하나금융조건부(상)12	2,022,514	-	8,555	-	8,555	-	-	2,031,069

우리금융조건부(상)3-1	552,050	-	(307)	-	(307)	-	-	551,743

지분상품

신한생명	504,805	(44,836)	7,541	(37,295)	-	-	467,510

우리금융조건부(상)2(신종)	503,538	(36,978)	12,320	-	(24,658)	-	-	478,880

JB금융지주조건부(상)6(신)	305,629	-	(524)	-	(524)	-	-	305,105

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	14,121,960	(8,057)	198,340	-	190,283	(12,873)	1,011,928	13,287,443

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 당분기 중 신규 취득 외 취득원가 증감은 할인(할증)차금상각에 따른 원본 변동분입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품(주1)

HDC현대산업개발	500,000	4,685	-	(4,685)	-	-	-	-

우리은행43-2	496,435	-	1,918	-	1,918	-	498,353	-

에스케이하이닉스220-2	486,972	-	(5,402)	-	(5,402)	-	-	481,570

한국전력1285	464,796	-	679	-	679	-	-	465,475

한국전력1297	507,852	-	9,208	-	9,208	-	-	517,060

신한카드2147-2	491,564	-	(198)	-	(198)	-	-	491,366

국고01375-3006(20-4)	406,261	-	16,539	-	16,539	-	-	422,800

한국전력1309	505,898	-	12,069	-	12,069	-	-	517,967

농협금융지주37-1	985,934	-	2,659	-	2,659	-	-	988,593

인천국제공항공사186	504,764	-	10,986	-	10,986	-	-	515,750

국가철도공단384	506,658	-	9,239	-	9,239	-	-	515,897

서울교통공사2022-5	505,422	-	3,847	-	3,847	-	509,269	-

한국지역난방공사55-1	504,507	-	8,947	-	8,947	-	-	513,454

경기주택도시공사22-11	505,207	-	7,752	-	7,752	-	-	512,959

신한금융지주140-1	958,422	-	(2,343)	-	(2,343)	-	-	956,079

토지주택채권(용지)22-06 11-28	931,282	-	8,178	-	8,178	-	-	939,460

한국서부발전54-1(녹)	394,272	-	2,691	-	2,691	-	-	396,963

신한금융지주128-3	488,310	-	(13,012)	-	(13,012)	-	-	475,298

지분상품

신한생명1(신종)	500,952	(4,607)	(40,229)	-	(44,836)	-	-	456,116

우리금융조건부(상)2(신종)	503,538	(2,055)	(34,923)	-	(36,978)	-	-	466,560

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	11,161,919	(1,977)	(1,395)	(4,685)	(8,057)	(12,873)	1,007,622	9,633,367

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 전기 중 신규 취득 외 취득원가 증감은 할인(할증)차금상각에 따른 원본 변동분입니다.

8. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	55,893,716	-	60,443,992	-

차감: 대손충당금	(97,686)	-	(147,377)	-

매출채권(순액)	55,796,030	-	60,296,615	-

관계사 및 임직원대여금 등	44,600	4,391,797	53,000	4,291,908

차감: 대손충당금	-	-	-	-

관계사 및 임직원대여금 등(순액)	44,600	4,391,797	53,000	4,291,908

미수금	1,490,199	-	1,369,618	-

미수수익	294,184	-	182,212	-

보증금	-	144,383	-	144,383

상각후원가츨정금융자산	1,828,983	4,536,180	1,604,830	4,436,291

(2) 금융자산의 양도회사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 26,332,308천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	3,068,565	3,028,657	3,219,452	3,185,189

제품	18,030,251	17,466,992	16,235,475	15,753,071

반제품	19,995	19,995	23,277	23,277

재공품	7,129,176	7,103,311	7,801,868	7,715,293

원재료	17,285,928	17,285,928	14,644,908	14,644,907

저장품	2,634,683	2,634,683	2,622,389	2,622,389

미착품	1,182,458	1,182,458	2,877,418	2,877,418

합 계	49,351,056	48,722,024	47,424,787	46,821,544

(주) 당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 24,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

당분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 25,790천원이며, 전분기 중 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 304,925천원을 인식하였습니다. 10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	66,381,173	31.75	12,122,170	64,619,427

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,771,147	7.69	1,009,471	1,729,763

DSR VINA Co., Ltd (주1),(주2)	와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매	베트남	1.5	177,870	96,617	1.5	177,870	97,591

합 계	13,309,511	68,248,937	13,309,511	66,446,781

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 장부가액은 손상차손 55,285천원이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	26,568,400	28,092,400

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	64,619,427	1,583,110	483,436	(304,800)	66,381,173

청도DSR제강 유한공사	1,729,763	(31,892)	73,276	-	1,771,147

DSR VINA CO, LTD	97,591	(5,953)	4,979	-	96,617

합 계	66,446,781	1,545,265	561,691	(304,800)	68,248,937

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	57,366,639	2,146,228	261,111	(254,000)	59,519,978

청도DSR제강 유한공사	1,608,739	17,590	32,806	-	1,659,135

DSR VINA CO, LTD	122,585	(19,782)	2,689	-	105,492

합 계	59,097,963	2,144,036	296,606	(254,000)	61,284,605

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	49,149,594	50,598,605

취득	497,204	731,786

처분	-	(75,833)

감가상각비(주1)	(1,159,782)	(1,449,737)

분기말	48,487,016	49,804,821

(주1) 총 감가상각비 중 1,102,079천원(전분기: 1,391,857원)은 매출원가에 포함되었으며, 57,703천원(전분기: 57,881천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,145,140	280,072

감가상각비	(58,147)	(56,884)

분기말	1,086,993	223,188

(3) 당분기말과 전기말 현재 스마트 팩토리 지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행처	과제명	총 지원정부보조금	수령액

당분기말	전기말

삼미정보시스템(주)	스마트공장 구축 및 고도화	320,000	-	285,222

(4) 당분기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공 자산	장부금액	담보설정액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	20,955,018	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물	5,732,684	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	48,722,024	24,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 22,000	USD 24,200

12. 차입금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	42,567,752	54,890,114

차입	52,528,720	55,426,774

차입금의 상환	(59,567,752)	(62,030,114)

외화환산손익	(90,214)	96,576

분기말	35,438,506	48,383,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	11,682,201	-	9,644,414	-

기타채무	6,773,986	-	6,963,219	-

통화선도부채	294,861	-	72,617	-

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	35,628,063	-	42,842,055	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	-	-	-	-

금융보증계약(주1,2)	10,665,860	-	10,306,200	-

합 계	65,044,971	-	69,828,505	-

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 4,800천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.(주석21,36 참고).
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	1,086,993	1,145,140

합 계	1,086,993	1,145,140

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	232,587	232,587

비유동	863,065	921,212

합 계	1,095,652	1,153,799

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	58,147	56,884

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	9,929,253	9,571,000

사외적립자산의 공정가치	(11,472,070)	(11,728,240)

순확정급여부채 금액	(1,542,817)	(2,157,240)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	256,447	271,288

순이자원가	(28,500)	673

종업원 급여에 포함된 총 비용(주1)	227,947	271,961

(주1) 총 비용 중 123,469천원(전분기:157,087천원)은 매출원가에 포함되었으며, 104,478천원(전분기:114,874원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	1,143,206	1,034,035

복리후생비	125,346	99,173

지급수수료	793,683	580,697

운반비	935,338	1,350,279

사용권자산상각비	38,947	38,284

감가상각비	18,756	20,197

세금과공과	35,059	26,966

기타	77,146	97,000

합 계	3,167,481	3,246,631

16. 금융수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	416,443	84,466

외화환산이익	684,392	307,677

배당수익	6,921	749

파생상품평가이익	322,386	28,803

파생상품거래이익	-	28,283

당기손익-공정가치금융자산평가이익	386,616	59,612

당기손익-공정가치금융자산처분이익	48,743	33,625

합 계	1,865,501	543,215

금융비용 :

이자비용	517,818	170,061

외화환산손실	468,306	330,990

파생상품평가손실	261,097	3,752

파생상품거래손실	245,935	40,920

당기손익-공정가치금융자산평가손실	28,327	302,349

당기손익-공정가치금융자산처분손실	35,209	-

합 계	1,556,692	848,072

17. 기타수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	1,462,342	733,943

외화환산이익	565,065	449,224

수입수수료	109,156	27,977

유형자산처분이익	2,677	16,770

잡이익	11,813	3,468

합 계	2,151,053	1,231,382

기타비용

외환차손	1,191,782	685,968

외화환산손실	697,502	134,954

합 계	1,889,284	820,922

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18,83%입니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	16,000,000

한국수출입은행	20,000,000

신한은행	8,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행	내국신용장	1,000,000

수입신용장	USD 3,500,000

매입외환	EUR 8,500,000

원화지급보증	300,000

우리은행	수입신용장	USD 2,000,000

원화지급보증	1,000,000

신한은행	매입외환	USD 1,000,000

USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 20,000

동반성장론(외담대)	6,000,000

국민은행	매입외환	USD 3,000,000

USD 7,000,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

부산은행	구매카드	2,835,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정되어 있으며 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11(4) 참조). 또한 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(주2) 상기 금융기관에 파생상품 관련 약정이 존재합니다(주석 38 참고).

(3) 당분기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 26,332,308천원입니다(주석 8 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 계약 및 정부보조금 반환 등과 관련하여 308,256천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)과 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)입니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	신한은행	2022-05-30	2023-05-26	1,357.12	EUR 3,707,000	\ 5,030,843,840

통화선도	신한은행	2022-06-02	2023-05-26	1,351.71	\ 5,010,788,970	EUR 3,707,000

통화선도	신한은행	2022-11-07	2023-05-26	973.70	JPY 516,600,000	\ 5,030,134,200

통화선도	신한은행	2022-11-28	2023-05-26	978.65	\ 5,055,705,900	JPY 516,600,000

통화선도	신한은행	2023-03-23	2023-12-29	1,395.66	EUR 3,521,000	\ 4,914,118,860

(주) 회사는 통화선도계약과 관련하여 신한은행, 하나은행, 농협 한도액 각 USD 1,650,000, USD 800,000, USD 1,500,000의 약정을 체결했으며, 당기중 하나은행 및 농협 통화선도계약 실행액은 없습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,325,437	8,370,316

조정:

퇴직급여	227,947	271,961

감가상각비	1,159,782	1,449,738

대손상각비(환입)	(49,692)	7,541

외화환산손실	1,165,808	465,944

외화환산이익	(1,249,456)	(756,901)

지분법투자이익	(1,545,264)	(2,144,035)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(48,743)	(33,625)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	35,209	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(409,446)	(59,612)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	51,157	302,349

파생상품거래이익	-	(28,283)

파생상품거래손실	245,935	40,920

파생상품평가이익	(322,386)	(28,803)

파생상품평가손실	261,097	3,752

유형자산처분이익	(2,677)	(16,770)

이자비용	517,818	170,061

이자수익	(416,443)	(84,466)

배당금수익	(6,921)	(749)

법인세비용	1,467,801	973,073

소 계	1,081,525	532,094

영업활동관련 자산,부채의 변동:

매출채권	4,409,903	(1,268,904)

미수금	(143,548)	(884,195)

선급금	(8,839)	30,857

선급비용	153,700	(19,345)

재고자산	(1,900,480)	(4,086,715)

매입채무	2,049,993	(974,125)

미지급금	(216,998)	1,038,656

미지급비용	(1,936,710)	(706,271)

예수금	(417,493)	(250,586)

선수금	109,751	(515,156)

퇴직금	(16,619)	(39,614)

사외적립자산	357,034	181,773

소 계	2,439,695	(7,493,627)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	358,571	502,667

장기대여금의 유동성 대체	10,200	34,200

유형자산 취득금액의 미지급금	460,083	636,629

유형자산 처분관련 미수금	-	92,603

장기리스부채의 유동성 대체	58,147	38,011

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR DAI VIET, DSR K

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출(주1)	유형자산처분	매입	매출(주1)	유형자산처분	매입

관계기업	DSR(주)	1,616,267	-	2,513,088	1,249,479	-	2,571,481

청도DSR제강 유한공사	148,617	-	6,044,085	85,613	92,603	8,488,827

DSR VINA Co., Ltd	212,810	-	5,493,138	180,673	-	5,547,228

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	6,495,836	-	-	11,087,304	-	-

DSR TRADING CORP	960,206	-	-	864,766	-	-

DSR DAI VIET	1,189	-	-	-	-	-

합 계	9,434,925	-	14,050,311	13,467,835	92,603	16,607,536

(주1) 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권(주2)	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무(주2)	리스부채

관계기업	DSR(주)	214,950	-	-	-	144,323	923,020	1,095,652

청도DSR제강 유한공사	445,422	-	-	-	-	2,507,373	-

DSR VINA Co., Ltd	2,829,568	48,314	139,248	4,346,797	-	2,388,362	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	19,044,682	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,575,653	-	-	-	-	-	-

DSR DAI VIET	58,002	-	-	-	-	-	-

합 계	24,168,277	48,314	139,248	4,346,797	144,323	5,818,755	1,095,652

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 495,951천원 입니다 .

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권(주2)	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무(주2)	리스부채

관계기업	DSR(주)	117,050	-	-	-	144,323	1,365,248	1,153,799

청도DSR제강 유한공사	117,327	-	-	-	-	2,130,553	-

DSR VINA Co., Ltd	2,825,918	46,961	138,572	4,225,108	-	264,163	-

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP	22,448,443	-	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,496,419	-	-	-	-	-	-

DSR DAI VIET	27,329	-	-	-	-	-	-

합 계	27,032,486	46,961	138,572	4,225,108	144,323	3,759,964	1,153,799

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.
(주2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 679,546천원 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	-	-	-	-

DSR(주)	-	-	-	58,147

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	-	-

합 계	-	-	-	58,147

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	배당	리스부채

상환	수취	지급	상환

관계기업	DSR VINA Co., Ltd	3,604,768	-	-	-

DSR(주)	-	-	-	56,884

기타특수관계자	주요경영진 등	-	-	-	-

합 계	3,604,768	-	-	56,884

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금	EUR 2,000,000	수출입은행 여수

DSR VINA Co., Ltd	차입금	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점