DSR제강 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제50기 1분기: 2020년 03월 31일 현재
제49기: 2019년 12월 31일 현재
DSR제강주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말 현재 지분율 은 57.09% 입니 다. 한 편, 관 계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	44,946,403	45,759,544

운송용역으로 인한 수익	1,059,582	943,428

기타	112,284	187,748

합 계	46,118,269	46,890,720

(2) 지역에 대한 정보회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	5,425,395	5,398,538

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	45,058,687	45,947,292

기간에 걸쳐 이행	1,059,582	943,428

합 계	46,118,269	46,890,720

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	334,533	-	-	334,533

기타금융자산(통화선도자산)	-	146,657	-	146,657

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,918,714	-	2,918,714

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	69,379	-	69,379

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	420,474	-	-	420,474

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,899,122	-	2,899,122

유동부채

기타금융부채	-	11,569	-	11,569

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,692,799	-	6,692,799

단기금융상품	-	29,552	-	29,552

당기손익-공정가치금융자산	334,533	-	-	334,533

매출채권및기타채권(주1)	-	46,383,676	-	46,383,676

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	2,918,714	2,918,714

기타금융자산(주1)	146,657	6,629,105	-	6,775,762

합 계	481,190	59,735,132	2,918,714	63,135,036

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,546,949	-	4,546,949

단기금융상품	-	57,421	-	57,421

당기손익-공정가치금융자산	420,474	-	-	420,474

매출채권및기타채권(주1)	-	43,724,105	-	43,724,105

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	2,899,122	2,899,122

기타금융자산(주1)	-	5,749,938	-	5,749,938

합 계	420,474	54,078,413	2,899,122	57,398,009

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타 금융부채(주2)	합 계

매입채무및기타채무	-	19,100,721	-	19,100,721

차입금(주1)	-	-	34,332,667	34,332,667

기타금융부채	69,379	14,640	-	84,019

리스부채	-	238,307	-	238,307

합 계	69,379	19,353,668	34,332,667	53,755,714

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다.

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타 금융부채(주2)	합 계

매입채무및기타채무	-	17,650,749	-	17,650,749

차입금(주1)	-	-	33,868,967	33,868,967

기타금융부채	11,569	27,536	-	39,105

리스부채	-	41,013	-	41,013

합 계	11,569	17,719,298	33,868,967	51,599,834

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MMW(투자일임계약)	446,810	334,533	-	-	378,649	420,474	-	-

합계	446,810	334,533	-	-	378,649	420,474	-	-

(2) 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	44,805,000	-	42,226,578	-

차감: 대손충당금	(213,108)	-	(138,960)	-

매출채권(순액)	44,591,892	-	42,087,618	-

관계사 및 임직원대여금 등	60,900	6,568,205	57,500	5,692,438

미수금	1,305,311	-	1,144,189	-

미수수익	99,163	-	106,887	-

보증금	-	387,310	-	385,410

차감: 손실충당금	-	-	-	-

상각후원가	1,465,374	6,955,515	1,308,576	6,077,848

2) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다. 3) 금융자산의 양도 회사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 9,642,919천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다 .

( 3) 기타포괄-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품(주1)

WOORIB 5	569,461	30,599	2,367	32,967	-	-	602,427

WOORIB 5.25	1,117,686	81,954	7,798	89,752	-	-	1,207,438

우리금융조건부(상)	500,000	3,200	1,275	4,475	-	-	504,475

INDKOR3.9	596,681	(3,528)	11,221	7,693	-	-	604,374

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	2,796,701	112,225	22,661	-	134,887	(12,873)	-	2,918,714

이연법인세효과	(24,689)	(4,986)	-	(29,675)	-	-	-

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 당기 중 신규 취득 외 취득원가 증감은 할인(할증)차금상각에 따른 원본 변동분입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품(주1)

YUKONG채권	563,543	(15,098)	-	(15,098)	-	-	-	-

WOORIB 5	571,828	21,128	9,471	-	30,599	-	-	602,427

WOORIB 5.25	1,116,426	(10,329)	92,283	-	81,954	-	-	1,198,380

우리금융조건부(상)2(주2)	500,000	-	3,200	-	3,200	-	-	503,200

INDKOR3.9(주2)	598,643	-	(3,528)	-	(3,528)	-	-	595,115

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	3,363,313	(4,299)	101,426	(15,098)	112,225	(12,873)	-	2,899,122

이연법인세효과	946	(22,314)	3,321	(24,689)	-	-	-

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 전기 중 신규 취득 외 취득원가 증감은 할인(할증)차금상각에 따른 원본 변동분입니다.
(주2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	2,191,991	2,168,027	2,766,907	2,740,612

제품	14,640,990	14,366,653	13,475,688	13,060,387

반제품	24,038	24,038	15,767	15,767

재공품	4,298,823	4,298,823	4,354,229	4,326,238

원재료	9,711,606	9,711,606	10,927,646	10,927,646

저장품	2,503,865	2,503,865	2,669,682	2,669,682

미착품	2,715,276	2,715,276	2,153,711	2,153,711

합 계	36,086,589	35,788,288	36,363,630	35,894,043

(주) 당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 18,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가 29,127,173천원에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 장기재고에 대한 감액 평가손실 298,301천원이 포함되어있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 171,286천원 입니다. 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가 123,372,207천원에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 장기재고에 대한 감액 평가손실 469,588천원이 포함되어있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	51,116,474	31.75	12,122,170	50,466,797

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,303,930	7.69	1,009,471	1,298,944

합 계	13,131,641	52,420,404	13,131,641	51,765,741

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	14,986,000	23,317,200

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	50,466,797	824,306	79,371	(254,000)	51,116,474

청도DSR제강 유한공사	1,298,944	(47,230)	52,216	-	1,303,930

합 계	51,765,741	777,076	131,587	(254,000)	52,420,404

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전 분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	48,034,888	747,284	225,130	(254000)	48,753,302

청도DSR제강 유한공사	1,297,986	(12,678)	47,759	-	1,333,067

합 계	49,332,874	734,606	272,889	(254,000)	50,086,369

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

1 0. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	56,435,604	58,541,548

취득	720,899	1,254,929

처분	(33,100)	-

감가상각비(주1)	(1,751,490)	(2,413,829)

분기말	55,371,913	57,382,648

(주)1 총 감가상각비 중 1,720,674천원(전분기: 2,391,340원)은 매출원가에 포함되었으며, 30,816천원(전분기: 16,707천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	41,013	202,239

취득	237,600	-

처분	-	-

감가상각비	(40,306)	(161,226)

기말	238,307	41,013

11. 담보제공자산당분기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공 자산	담보제공액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물, 기계장치	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	18,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 22,000

1 2. 차입금 당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	33,868,967	42,589,336

차입	34,204,006	45,454,115

차입금의 상환	(33,899,732)	(45,605,849)

외화환산손익	159,426	175,325

분기말	34,332,667	42,612,927

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	238,307	41,013

합 계	238,307	41,013

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	97,307	41,013

비유동	141,000	-

합 계	238,307	41,013

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

이자비용	-	-

리스료	40,307	161,226

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	8,198,743	7,972,106

사외적립자산의 공정가치	(7,469,357)	(7,465,606)

순확정급여부채 금액	729,386	506,500

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	186,787	175,742

순이자원가	2,697	(3,372)

종업원 급여에 포함된 총 비용	189,484	172,370

(주) 총 비용 중 91,466천원(전분기: 88,039천원)은 매출원가에 포함되었으며, 98,784천원(전분기: 84,331천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15 . 법인세

1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	699,369	439,069

±일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	98,071	103,537

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(31,674)	(70,431)

법인세비용	765,766	472,175

일시적차이와 이월결손금으로 인한 분기말 순이연법인세부채	(4,626,652)	(4,755,922)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,528,581)	(4,652,385)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(98,071)	(103,537)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	3,641,101	2,361,926

적용세 율 ( 당분기 21.4% , 전분기 21.07 % ) 에 따른 법인 세	779,042	497,624

조정항목:

비공제비용	4,697	9,306

기타(세율차이 등)(주1)	(17,972)	(34,755)

법인세비용	765,766	472,175

유효세율	21.03%	19.99%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억 초과분에 대해 적용하는 세율인 22% (전기: 22%)의 세율차이 및 실제 세무 조정 계산과정에서 발생한 일시적차 이로 인한 이연법인세자산의 변동금액 등으로 구성되어 있습니다 .

16. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	21,000,000

시설자금대출

무 역 금 융	한국수출입은행	15,000,000

신한은행	8,000,000

씨티은행	4,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행	수입유산스	1,800,000

USD 4,500,000

매입외환	EUR 5,100,00 0

USD 10,000

원화지급보증	300,000

우리은행	수입신용장	USD 3,000,000

매입외환	USD 120,000

신한은행	매입외환	USD 11,000,000

USD 3,000,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 20,000

씨티은행	매입외환	1,450,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사, 대표이사의 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3 ) 당분기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 9,642,919천원입니다. (4) 당분기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 157,995천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR VINA Co., Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출(주1)	유형자산처분	매입	매출(주1)	유형자산처분	매입

DSR(주)	961,983	-	1,886,514	1,165,402	-	2,370,718

청도DSR제강 유한공사	83,094	-	5,016,194	61,821	-	5,463,731

DSR INTERNATIONAL CORP	5,425,395	-	-	5,398,538	-	-

DSR TRADING CORP	1,534,557	-	-	1,108,987	-	-

DSR VINA Co., Ltd	1,274,008	39,404	3,910,647	1,002,669	-	3,343,163

합 계	9,279,037	39,404	10,813,355	8,737,417	-	11,177,612

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무

DSR(주)	51,626	-	16,500	1,039,619

청도DSR제강 유한공사	428,330	-	-	2,388,238

DSR INTERNATIONAL CORP	9,028,039	-	-	-

DSR TRADING CORP	2,107,548	-	-	-

DSR VINA Co., Ltd	2,435,478	40,079	60,494	6,495,105	-	1,634,610

합 계	14,051,021	40,079	60,494	6,495,105	16,500	5,062,467

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무

DSR(주)	120,822	-	-	16,500	954,224

청도DSR제강 유한공사	378,995	-	-	-	2,248,414

DSR INTERNATIONAL CORP	8,101,124	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	2,198,416	-	-	-	-

DSR VINA Co., Ltd	1,767,240	86,989	5,620,638	-	1,561,397

합 계	12,566,597	86,989	5,620,638	16,500	4,764,035

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

DSR VINA Co., Ltd	장기대여금	4,854,584.65	457,950.4	-	5,312,535.05

(전분기)

(단위: USD)

제공받은 기업	계정과목	기 초	증 가	대 체	분기말

DSR VINA Co., Ltd	장기대여금	3,806,555	-	-	3,806,555

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금 등	EUR 2,000,000	수출입은행 여수

DSR VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점

(6) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	310,600	333,432

퇴직급여	45,997	34,168

합 계	356,597	367,600

18. 재무위험관리(1) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

1) 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년초과	합계

매출채권	34,925,610	9,258,732	526,429	8,232	85,997	44,805,000

기대 손실률	0.08%	0.29%	13.13%	-	100.00%	-

(-) 손실충당금	27,883	26,823	69,113	3,293	85,997	213,109

합계	34,897,727	9,231,909	457,316	4,939	-	44,591,891

2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	138,960	107,707

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	74149	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	(6,068)

분기말 손실충당금	213,109	101,639

(2) 시장위험

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	23,424,723	28,639,067	9,210,757	11,261,071

EUR	3,002,067	4,048,737	6,151,594	8,296,347

JPY	210,828,051	2,384,107	187,462,634	2,119,884

GBP	126,337	191,105	103,239	156,166

CAD	2,914	2,512	-	-

CNY	131	23	-	-

원화금액 합계	-	35,265,551	-	21,833,468

(전기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	23,758,090	27,507,117	8,869,193	10,268,752

EUR	2,675,986	3,471,905	5,767,895	7,483,440

JPY	235,113,842	2,500,365	209,461,163	2,227,557

GBP	153,205	232,671	153,107	232,523

CAD	2,914	2,583	-	-

CNY	131	22	-	-

원화금액 합계	-	33,714,663	-	20,212,272

회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,737,800	(1,737,800)

EUR	(424,761)	424,761

JPY	26,422	(26,422)

GBP	3,494	(3,494)

CAD	251	(251)

CNY	2	(2)

합 계	1,343,208	(1,343,208)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다.

가. 달러선물계약회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 없습니다.나. 통화선도계약당분기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	신한은행	2020-03-02	2021-01-29	\1,345.16	EUR 3,717,000	KRW 4,999,959,720

통화선도	신한은행	2020-03-09	2021-01-29	\1,384.43	KRW 5,145,926,310	EUR 3,717,000

통화선도	신한은행	2020-03-20	2021-03-19	\1,366.09	EUR 3,662,000	KRW 5,002,621,580

2) 이자율 위험회사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,689,748	16,351,220

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.0%상승시	1.0%하락시	1.0%상승시	1.0%하락시

차입금	(156,897)	156,897	(163,512)	163,512

한편, 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 가격위험 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 2,918,714천원 으로, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 기타포괄손익은 291,871천원(법인세효과 차감 전)변동할 것입니다.