DSR제강 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "당사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 당사의 대표이사는 홍하종입니다.당사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 당사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말과 전기말 현재 지분율은 각각 55.95% 및 56.96% 입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기제무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 기타금융자산, 매출채권 등입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 당사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출 등입니다. 당사는 2018년까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로분석하여 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 당사 전체 수준의 금액과 동일하며, 동 단일 부문에서 와이어로프 및 강선을 제조, 판매하고 있습니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	46,054,384	137,409,074	41,572,924	126,509,423

기타	145,734	447,246	165,931	429,243

합 계	46,200,118	137,856,320	41,738,855	126,938,666

(2) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	197,230,131	190,208,395

부 채	66,829,021	63,775,623

(3) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출은 14,281,449천원 입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	삼성선물	선물거래증거금	80,423	-

단기금융상품	신한은행	외화예금담보	13,302	-

합 계	93,725	-

6. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

MMW(투자일임계약)	458,487	443,513	-	-

유동항목	458,487	443,513	-	-

비유동항목	-	-	-	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	43,102,187	-	42,786,580	-

차감: 대손충당금	(9,475)	-	(11,413)	-

매출채권(순액)	43,092,712	-	42,775,167	-

미수금	1,647,576	-	510,744	-

미수수익	32,509	-	-	-

보증금	-	381,816	-	461,991

합 계	44,772,797	381,816	43,285,911	461,991

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적으로 손상여부를 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

또한, 당사는 채권발생일로부터 90일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 90일 초과 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	9,357,576	178,993	9,536,569

미수금	-	-	-

보증금	-	-	-

(-) 대손충당금	(1,121)	-	(1,121)

합계	9,356,455	178,993	9,535,448

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	91~180일	180일초과	합계

매출채권	9,645,879	594,312	10,240,191

미수금	-	-	-

보증금	-	-	-

(-) 대손충당금	(1,465)	-	(1,465)

합 계	9,644,414	594,312	10,238,726

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 없습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 적으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금 금액은 매출채권의 장부금액과 회수예상액의 현재가치금액간의 차이 금액입니다. 당사 는 동 대손충당금을 설정한 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 금융자산의 양도 당사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 당사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 16,016,712천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석16.(1) 및 30.(3)참고).

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가(주1)	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

지분증권

삼성생명(주2)	116,600	2,650	-	(2,650)	-	-	-	-

넷마블게임즈	108,487	-	(3,801)	-	(3,801)	-	104,686	-

채무증권

우리은행채권(주3)	1,196,292	48,463	-	(48,463)	-	-	-	-

YUKONG채권	566,002	-	4,311	-	4,311	-	-	570,313

WOORIB 5	594,252	-	8,175	-	8,175	602,427

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	2,000,649	51,113	8,685	(5,113)	8,685	(12,873)	104,686	1,172,740

이연법인세효과	(11,245)	(1,911)	11,245	(1,911)

(주1) 채무증권의 경우 상각후취득원가입니다.
(주2) 삼성생명 지분증권은 당분기중에 매도하였습니다.
(주3) 우리은행채권은 당분기중에 상환되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가(주2)	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

지분증권

삼성생명(주1)	116,600	-	2,650	-	2,650	-	119,250	-

채무증권

우리은행채권	1,196,292	-	48,463	-	48,463	-	1,244,755	-

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,325,765	-	51,113	-	51,113	(12,873)	1,364,005	-

이연법인세효과	-	(11,245)	-	(11,245)

(주1) 전기말 현재 삼성선물에 달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다.
(주2) 채무증권의 경우 상각후취득원가입니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	1,633,510	1,633,510	2,222,307	2,222,307

제품	11,573,750	11,573,750	11,195,140	11,195,140

반제품	14,463	14,463	22,456	22,456

재공품	2,660,454	2,660,454	2,922,006	2,922,006

원재료	11,340,801	11,340,801	9,027,601	9,027,601

저장품	2,487,599	2,487,599	2,313,472	2,313,472

미착품	908,668	908,668	2,019,274	2,019,274

합 계	30,619,245	30,619,245	29,722,256	29,722,256

(주) 당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 24,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,696,055	45,800	57,700	74,400

통화선도자산	1,262,239	-	209,407	-

합 계	3,958,294	45,800	267,107	74,400

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,126	4,672

선급비용	130,528	83,305

합 계	132,654	87,977

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75	12,122,170	45,708,698	31.75	12,122,170	43,526,081

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69	1,009,471	1,387,125	7.69	1,009,471	1,447,296

합 계	13,131,641	47,095,823	13,131,641	44,973,377

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	26,212,800	47,244,000

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	43,526,081	2,966,855	(530,238)	(254,000)	45,708,698

청도DSR제강 유한공사	1,447,296	(50,891)	(9,280)	-	1,387,125

합 계	44,973,377	2,915,964	(539,518)	(254,000)	47,095,823

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	39,917,128	2,515,131	(326,364)	(254,000)	41,851,895

청도DSR제강 유한공사	1,493,442	(3,220)	(122,375)	-	1,367,847

합 계	41,410,570	2,511,911	(448,739)	(254,000)	43,219,742

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	결산일자	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

DSR(주)	2017.09.30	226,872,810	81,160,997	169,294,005	9,169,736	7,489,861

청도DSR제강 유한공사	2017.09.30	32,001,933	13,903,739	46,813,662	(738,575)	(859,212)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	결산일자	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

DSR(주)	2016.12.31	201,321,462	62,369,892	201,060,063	10,672,927	11,983,150

청도DSR제강 유한공사	2016.12.31	31,864,534	12,907,129	55,369,605	(110,238)	(683,968)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토지	18,508,139	-	-	-	-	18,508,139

건물	16,234,550	40,000	-	3,633,363	(639,295)	19,268,618

구축물	786,502	85,000	-	-	(55,007)	816,495

기계장치	28,075,057	37,500	(41,380)	3,060,884	(6,521,698)	24,610,363

차량운반구	151,933	-	-	-	(50,914)	101,019

기타의유형자산	330,109	86,656	-	4,000	(139,649)	281,116

건설중인자산	110,326	6,990,208	-	(6,698,247)	402,287

합 계	64,196,616	7,239,364	(41,380)	-	(7,406,563)	63,988,037

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토지	18,508,139	-	-	-	-	18,508,139

건물	16,850,685	-	-	206,600	(617,051)	16,440,234

구축물	854,235	-	-	-	(50,799)	803,436

기계장치	33,731,234	23,500	-	1,545,735	(7,102,451)	28,198,018

차량운반구	129,440	6,800	-	-	(47,244)	88,996

기타의유형자산	352,347	112,667	-	-	(147,944)	317,070

건설중인자산	295,268	2,186,806	-	(1,752,335)	-	729,739

합 계	70,721,348	2,329,773	-	-	(7,965,489)	65,085,632

(2) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	13,987	-

자본화이자율	2.03%	-

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 1공장과 2공장 및 율촌공장의 회사 소유 유형자산 및 재고자산 등에 대하여 (주)AIG손해보험의 화재보험 (부보금액 52,930,153천원)에 가입하고 있습니다. 동 화재보험의 부보금액은 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 한국산업은행과 한국수출입은행 및 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 16 참고) . 또한 당사는 상기의 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험, 단기수출보험, 적하보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 토지, 건물, 기계장치에 대하여 KEB하나은행과 한국산업은행에 채권최고액 각각 14,700,000천원 및 22,620,000천원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

14. 정부보조금(1) 당분기말 현재 (재)전남테크노파크와 기업지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령하여 시제품 개발을 수행하고 있는 바, 협약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행처	과제명	총 지원 정부보조금	현재 수령액

(재)전남테크노파크	고기능성 하이브리드 로프 개발	20,000	20,000

(2) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기

기초 금액	-

정부보조금 수령액	10,000

정부보조금 사용액	(10,000)

분기말 잔액(미사용액)	-

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,394,080	-	10,416,494	-

미지급금	8,815,600	-	7,921,179	-

합 계	17,209,680	-	18,337,673	-

16. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행(주1)	2.56~2.79	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(주2)	2.11	7,000,000	7,000,000

신한은행	2.13~2.23	4,060,000

만기미도래채권	KEB하나은행외(주3,4)	-	USD 13,967,826	USD 11,857,160

원화환산액	16,016,712	14,329,488

합 계	37,076,712	31,329,488

(주1) 수출입은행의 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 24,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).
(주2) 한국산업은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참고).
(주3) KEB하나은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참고).
(주4) 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의해 담보되어 있습니다(주석7 참고).

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	금 액	이자지급 및 상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행(주1)	1.52	3,125,000	5,000,000	1년 거치 2년 분할상환

소 계	3,125,000	5,000,000

차감: 유동성대체	(2,500,000)	(2,500,000)

합 계	625,000	2,500,000

(주1) 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석13 참고).

한 편, 상기 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참고).(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

2017. 10. 1 ∼ 2018. 9. 30	2,500,000

2018. 10. 1 ∼ 2019. 9. 30	625,000

합계	3,125,000

17 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	43,570	-	11,090	-

통화선도부채	838,867	-	299,981	-

합 계	882,437	-	311,071	-

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	714,418	1,101,345

예수금	222,579	215,800

미지급비용	1,508,356	1,663,260

종업원급여관련기타부채(주1)	144,511	197,978

합 계	2,589,864	3,178,383

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 누적유급휴가와 관련하여 인식한 금액입니다.

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	6,562,903	6,163,902

사외적립자산의 공정가치	(5,919,395)	(6,137,708)

순확정급여부채 금액	643,508	26,194

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,163,902	(6,137,708)	26,194

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	522,163	-	522,163

이자비용(이자수익)	118,743	(118,010)	733

소 계	640,906	(118,010)	522,896

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	69,120	69,120

소 계	-	69,120	69,120

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(241,905)	267,203	25,298

분기말	6,562,903	(5,919,395)	643,508

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,971,115	(6,470,715)	500,400

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	540,706	-	540,706

이자비용(이자수익)	122,371	(112,765)	9,606

소 계	663,078	(112,765)	550,313

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,843	51,843

소 계	-	51,843	51,843

관계사 전입	66,916	(66,916)	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(1,442,411)	1,442,411	-

정산지급액	(305,944)	-	(305,944)

분기말	5,952,754	(5,156,143)	796,611

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,909,414	6,127,727

기타(국민연금전환금)	9,981	9,981

합 계	5,919,395	6,137,708

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

② 1주당 액면금액	500	500

③ 발행한 주식의 수 : 보통주	14,400,000주	14,400,000주

④ 자본금 : 보통주자본금	7,200,000,000	7,200,000,000

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,080,480	3,080,480

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	3,542,400	3,484,800

기업발전적립금(주2)	610,000	610,000

소 계	4,152,400	4,094,800

임의적립금:

기업합리화준비금(주3)	670,730	670,730

소 계	670,730	670,730

미처분이익잉여금(주4)	114,331,649	109,966,993

합 계	119,154,779	114,732,523

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 법인세법 제56조에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기 위하여 기업발전적립금을 적립한 바 있으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하나 용도 외로 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 미처분이익잉여금 중 5,561 ,274천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 분류하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	114,732,523	106,709,635

분기순이익	5,052,170	5,939,090

배당금 지급	(576,000)	(576,000)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(53,914)	(40,437)

분기말금액	119,154,779	112,032,288

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	6,774	39,868

지분법자본변동	959,077	1,379,901

소 계	965,851	1,419,769

24. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	410,188	1,185,592	376,852	1,071,763

퇴직급여	30,667	88,173	30,740	92,220

보험료	15,004	45,470	15,113	49,103

접대비	17,072	51,489	14,162	49,872

지급수수료	501,957	1,377,113	479,540	1,362,101

운반비	1,881,638	5,370,782	1,619,187	4,935,181

광고선전비	400	6,000	58,230	121,679

대손충당금환입	887	(1,938)	1,054	(18,037)

합 계	2,857,813	8,122,681	2,594,878	7,663,882

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	515,939	1,527,030	536,870	1,509,420

퇴직급여	43,060	129,182	49,351	148,055

복리후생비	105,314	722,465	99,197	299,932

여비교통비	57,796	175,462	47,785	200,328

통신비	6,696	21,100	7,378	22,178

세금과공과	18,464	70,436	11,567	42,888

감가상각비	20,518	62,384	16,237	53,080

도서인쇄비	225	4,388	355	3,323

소모품비	919	4,349	971	3,688

차량유지비	8,269	24,029	3,861	13,681

수도광열비	14,112	42,336	14,769	44,193

임차료	23,570	73,568	25,020	74,963

잡비	142	339	152	388

합 계	815,024	2,857,068	813,513	2,416,117

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	333,698	1,400,996	332,018	1,744,268

외화환산이익	9,501	367,804	-	101,256

유형자산처분이익	254,376	325,521	-	-

잡이익	613	130,322	6,751	47,308

합 계	598,188	2,224,643	338,769	1,892,832

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	662,870	1,601,577	484,229	1,488,162

외화환산손실	13,290	47,302	463,690	496,864

잡손실	3	5	4	4

합 계	676,163	1,648,884	947,923	1,985,030

26. 금융이익 및 금융원가

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융이익(원가)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융이익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,717	107,805	7,901	22,680

외화환산이익	386,034	118,200	356,323	475,956

배당수익	-	1,272	-	1,908

당기손익인식금융자산처분이익	1,409	1,409	-	9,966

매도가능금융자산처분이익	15,980	15,980	-	-

파생상품평가이익	402,151	1,262,239	421,649	27,492

파생상품거래이익	-	-	-	171,374

선물거래이익	6,840	35,963	-	-

금융보증수익	17,511	57,005	19,311	101,489

합 계	859,642	1,599,873	805,184	810,865

(금융원가)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	195,790	538,799	164,888	537,046

외화환산손실	-	272,198	-	260,097

당기손익인식금융자산평가손실	14,974	14,974	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	64,203	-	-

파생상품평가손실	309,900	759,020	358,960	159,610

파생상품거래손실	79,664	79,811	60,424	603,915

선물거래손실	-	150	-	-

금융보증비용	17,511	57,005	19,311	101,489

합 계	617,839	1,786,160	603,583	1,662,157

27 . 법인세 ( 1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	575,502	1,294,383

±일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액(주1)	327,835	(76,922)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	143,235	116,293

법인세비용	1,046,572	1,333,754

(주1) 일시적차이와 이월결손금으로 인한 분기말 순이연법인세부채	(4,933,237)	(4,334,983)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,605,402)	(4,411,907)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(327,835)	76,923

(주2) 이월세액 공제로 인한 분기말 이연법인세자산	-	-

이월세액 공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	-

이월세액 공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,098,742	7,272,842

적용세율 ( 당분기 21.64% , 전분기 21.70% )에 따른 법인세	1,319,723	1,578,025

조정항목:	-	-

비공제비용	11,434	12,154

세액공제 및 감면효과	-	-

기타(세율차이 등)(주1)	(284,586)	(256,428)

법인세비용	1,046,572	1,333,752

유효세율	17.16%	18.34%

( 주 1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율인 22% 의 세율차이 및 실제 세무 조정 계산과정에서 발생한 일시적차 이로 인한 이연법인세자산의 변동금액 등으로 구성되어 있습니다 .

28. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비 및연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 재공품	(229,364)	-	-	(229,364)

원재료	55,912,520	-	-	55,912,520

상품	29,535,216	-	-	29,535,216

종업원급여	-	2,929,977	3,402,703	6,332,680

복리후생비	-	722,465	870,244	1,592,709

감가상각비	-	62,384	7,344,179	7,406,563

지급수수료	-	1,377,112	9,213,299	10,590,411

운반비	-	5,370,782	10,039	5,380,821

기타	-	1,118,828	17,422,631	18,541,459

합 계	85,218,372	11,581,548	38,263,095	135,063,015

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비 및연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 재공품	(314,362)	-	-	(314,362)

원재료	46,683,845	-	-	46,683,845

상품	27,294,443	-	-	27,294,443

종업원급여	-	2,821,457	3,105,213	5,926,670

복리후생비	-	299,932	911,739	1,211,671

감가상각비	-	53,080	7,912,409	7,965,489

지급수수료	-	1,362,101	8,653,208	10,015,309

운반비	-	4,935,180	11,620	4,946,800

기타	-	1,231,730	16,272,652	17,504,382

합 계	73,663,926	10,703,480	36,866,841	121,234,247

29. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,229,004,009	5,052,169,671	1,552,726,886	5,939,090,715

유통보통주식수	14,400,000주	14,400,000주	14,400,000주	14,400,000주

기본주당순이익	85	351	108	412

당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

30. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	7,000,000

무 역 금 융	한국수출입은행	15,000,000

(주)신한은행	8,000,000

시설자금대출	한국산업은행	5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행	L/C개설지급보증	5,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 1,300,000

수출대금채권매입	EUR 5,000,000

내국수입유산스(일반)	USD 1,500,000

(주)부산은행	구매카드지급보증	3,500,000

(주)우리은행	L/C개설지급보증	USD 3,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 600,000

(주)신한은행	외상담보대출	6,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증	USD 11,000,000

수출대금채권매입	USD 3,000,000

외화지급보증	USD 11,000

L/C개설지급보증	USD 2,000,000

(주)한국씨티은행	D/AㆍD/P 어음지급보증	8,000,000

농협은행(주)	수출환어음매입(신용장)	USD 5,000,000

D/AㆍD/P 어음지급보증

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 당사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 재고자산, 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있으며(주석9,13 참고), 당사의 대표이사, 대표이사의 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석31 참고).

(3) 당분기말 현재 당사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 16,016,712천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 (주)서울보증보험으로부터 각각 128,321천원 및106,322천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR VINA Co., Ltd (주1)

(주1) 당분기 중 관계기업인 DSR(주)의 출자로 신규 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	유형자산처분	매입	매출	유형자산처분	매입

DSR(주)	2,010,851	-	3,688,411	3,071,358	-	3,019,107

청도DSR제강 유한공사	3,370,089	-	21,310,303	2,456,736	-	21,149,666

DSR INTERNATIONAL CORP	11,822,834	-	-	10,098,589	-	-

DSR TRADING CORP	3,894,388	-	-	3,884,901	-	-

DSR VINA Co., Ltd	565,840	-	-	-	-

합 계	21,664,002	-	24,998,714	19,511,584	-	24,168,773

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	임차보증금	매입채무

DSR(주)	62,901	16,500	671,572

청도DSR제강 유한공사	1,033,255	-	1,752,556

DSR INTERNATIONAL CORP	7,790,803	-	-

DSR TRADING CORP	2,375,589	-	-

DSR VINA Co., Ltd	567,842	-

합 계	11,830,390	16,500	2,424,128

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	임차보증금	매입채무

DSR(주)	81,271	16,500	851,565

청도 DSR제강 유한공사	1,050,445	-	2,516,686

DSR INTERNATIONAL CORP	6,145,116	-	-

DSR TRADING CORP	2,732,714	-	-

합 계	10,009,546	16,500	3,368,251

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

DSR VINA Co., Ltd	단기대여금	-	2,636,155	-	2,636,155

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금 등	USD 2,100,000	한국 기업은행 칭다오 청양지점

CNY 18,000,000	한국 부산은행 주식회사 청도분점

USD 850,000	한국 기업은행 칭다오 청양분점

DSR VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 6,000,000	KEB하나은행 싱가포르 지점

(6) 당분기말 현재 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	1,155,106	1,280,690

퇴직급여	117,729	147,971

합 계	1,272,835	1,428,661

32. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	2,085,043	3,357,755

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	6,698,247	1,752,335

장기차입금의 유동성 대체	1,875,000	1,875,000

장기대여금의 유동성대체	38,600	44,600

자본화이자비용	13,987	-

유형자산 취득관련 미지급금	2,755,754	1,229,484

34 . 금융상품 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	66,829,021	63,775,623

자본	130,401,110	126,432,772

부채비율	51.25%	50.44%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,429,681	-	2,429,681

당기손익인식금융자산	443,513	-	-	443,513

매출채권및기타채권(주1)	-	45,154,613	-	45,154,613

매도가능금융자산	-	-	1,277,427	1,277,427

기타금융자산	1,262,239	2,741,855	-	4,004,094

합 계	1,705,752	50,326,149	1,277,427	53,309,328

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,417,000	-	2,417,000

매출채권및기타채권(주1)	-	43,747,902	-	43,747,902

매도가능금융자산	-	-	1,364,005	1,364,005

기타금융자산	209,407	132,100	-	341,507

합 계	209,407	46,297,002	1,364,005	47,870,414

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	17,209,680	17,209,680

차입금	-	40,201,712	40,201,712

기타금융부채	838,867	43,570	882,437

합 계	838,867	57,454,962	58,293,829

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	18,337,673	18,337,673

차입금	-	36,329,488	36,329,488

기타금융부채	299,981	11,090	311,071

합 계	299,981	54,678,251	54,978,232

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	-	95,708	12,097	(538,799)	(430,994)

배당수익	-	-	1,272	-	1,272

외화환산손익	-	457,081	-	(290,576)	166,505

당기손익인식자산평가손익	(14,974)	-	-	-	(14,974)

당기손익인식자산처분손익	1,409	-	-	-	1,409

매도가능금융자산처분손익	-	-	(48,223)	-	(48,223)

파생상품평가손익	1,262,239	-	-	(759,020)	503,219

파생상품거래손익	(43,851)	-	-	(146)	(43,997)

합 계	1,204,823	552,789	(34,854)	(1,588,541)	134,217

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	-	22,680	-	(537,046)	(514,366)

배당수익	-	-	1,908	-	1,908

외화환산손익	-	(694,626)	-	514,878	(179,748)

당기손익인식금융자산처분손익	9,966	-	-	-	9,966

파생상품평가손익	27,492	-	-	(159,609)	(132,117)

파생상품거래손익	(432,542)	-	-	-	(432,542)

합 계	(395,084)	(671,946)	1,908	(181,777)	(1,246,899)

(5) 금 융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 당사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	18,504,731	21,219,375	11,227,717	12,874,824

EUR	3,330,854	4,499,561	2,676,484	3,615,593

JPY	248,262,473	2,533,320	227,796,812	2,324,484

GBP	192,615	296,730	186,397	287,150

CAD	-	-	1,714	1,581

원화금액 합계	28,548,986	19,103,632

(전기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	14,263,372	17,237,285	11,441,156	13,826,637

EUR	3,405,374	4,316,651	2,408,220	3,052,660

JPY	283,450,199	2,938,840	260,485,937	2,700,744

GBP	151,833	224,738	140,886	208,536

원화금액 합계	24,717,514	19,788,577

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	834,455	(834,455)

EUR	88,397	(88,397)

JPY	20,884	(20,884)

GBP	958	(958)

CAD	(158)	158

합 계	944,536	(944,536)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다. 가. 달러선물계약 당분기말 현재 당사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자삼 성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD1,200,000(120계약 매도)이며, 위탁증거금은 80,423천원(단기금융상품)입니다.

나. 통화선도계약

당분기말 현재 당사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	계약일	만기일	약정환율	매입금액	매도금액

통화선도	농협은행	2017-04-13	2017-10-10	KRW 1,211.43	EUR 4,093,000	KRW 4,958,382,990

통화선도	농협은행	2017-08-09	2017-10-10	KRW 1,331.30	KRW 5,449,010,900	EUR 4,093,000

통화선도	신한은행	2017-01-12	2017-11-08	KRW 1,270.25	EUR 3,949,000	KRW 5,016,217,250

통화선도	신한은행	2017-01-19	2017-11-08	KRW 1,264.79	KRW 4,994,655,710	EUR 3,949,000

통화선도	신한은행	2017-01-18	2017-12-11	KRW 1,264.20	EUR 3,952,000	KRW 4,996,118,400

통화선도	신한은행	2017-06-16	2017-12-11	KRW 1,272.90	KRW 5,030,500,800	EUR 3,952,000

한편, 당분기에 통화선도평가와 관련하여 759,020천원의 평가손실 과 1,262,239천원의 평가이익이 발생하였으며, 전분기에는 통화선도평가와 관련하여 159,610천원의 평가손실과 27,492천원의 평가이익이 발생하였습니다. 당분기 및 전분기에 발생한 평가손익은 차입금과 관련한 통화선도평가손익이므로 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.

2) 이자율 위험당사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	10,125,000	12,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.0%상승시	1.0%하락시	1.0%상승시	1.0%하락시

차입금	(101,250)	101,250	(120,000)	120,000

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 가격위험관리당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 104,687천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 기타포괄손익은 10,469천원(법인세효과 차감 전)변동할 것입니다.

4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 보유하고 있는 매출채권 미회수에 대한 위험을 줄이기 위해 해외 거래처의 경우 거래 전 수출보험공사에 의뢰하여 거래처의 등급 확인 및 포괄보험을 통해 회수불능위험을 회피하고 있습니다. 국내 거래처의 경우 거래처 현황 파악, 근저당설정 등을 통해 발생 가능한 위험요소를 제거하고 있습니다. 또한 금융자산의 경우 신용등급이 우량한 회사의 회사채 또는 지분 등을 직ㆍ간접적으로 투자및 거래하며 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,429,681	2,417,000

매출채권및기타채권	44,772,797	43,285,911

기타금융자산	3,958,294	267,107

장기성매출채권및기타채권	381,816	461,991

기타금융자산(비유동)	45,800	74,400

금융보증계약	13,365,265	5,801,550

합 계	64,953,653	52,307,959

5) 유동성위험 및 이자율 위험 관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰 하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매출채권및기타채권	44,772,797	381,816	43,285,911	461,991

기타금융자산	2,696,055	45,800	57,700	74,400

통화선도자산	1,262,239	-	209,407	-

금리부 자산

단기금융상품	2,429,681	-	2,417,000	-

합 계	51,160,772	427,616	45,970,018	536,391

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	1년이내	1년초과~5년이내

무이자

매입채무	8,394,080	-	10,416,494	-

기타채무	8,815,600	-	7,921,179	-

통화선도부채	838,867	-	299,982	-

고정금리부 부채

고정이자율 차입금	30,107,070	-	24,349,999	-

변동금리부 부채

변동이자율 차입금	9,530,425	635,411	9,530,083	2,555,777

금융보증계약(주1,2)	13,365,265	-	5,801,550	-

합 계	71,051,307	635,411	58,319,287	2,555,777

(주1) 금 융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 43,569 천원이 재무상태 표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석17, 31 참고).
(주2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다.

6) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익인식금융자산	443,513	-	-	443,513

매도가능금융자산	104,687	-	-	104,687

기타금융자산	-	1,262,239	-	1,262,239

비유동자산

매도가능금융자산	-	1,172,741	-	1,172,741

유동부채

기타금융부채	838,867	-	838,867

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

매도가능금융자산	119,250	1,244,755	-	1,364,005

기타금융자산	-	209,407	-	209,407

유동부채

기타금융부채	-	299,982	-	299,982