DSR제강 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제51기 3분기: 2021년 09월 30일 현재
제50기: 2021년 12월 31일 현재
DSR제강주식회사

1. 회사의 개요DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당분기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당분기말 현재 지분율 은 57.18% 입니 다. 한 편, 관 계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되 어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요 약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(2) 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다.

(1) 부문수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	45,747,484	138,083,903	39,854,585	127,235,179

운송용역으로 인한 수익	3,193,615	7,143,978	1,294,277	3,204,634

기타	435,472	924,296	164,872	368,337

합 계	49,376,571	146,152,177	41,313,734	130,808,150

(2) 지역에 대한 정보회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	16,411,018	14,713,408

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	139,008,199	127,603,516

기간에 걸쳐 이행	7,143,978	3,204,634

합 계	146,152,177	130,808,150

5. 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	3,913,365	-	-	3,913,365

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,512,399	-	1,512,399

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	2,686,306	-	-	2,686,306

기타금융자산(통화선도자산)	-	255,382	-	255,382

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	4,013,200	-	-	4,013,200

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,524,272	-	1,524,272

유동부채

기타금융부채(통화선도부채)	-	328,793	-	328,793

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,894,741	-	4,894,741

단기금융상품	-	4,634,226	-	4,634,226

당기손익-공정가치금융자산(주1)	3,913,365	-	-	3,913,365

매출채권및기타채권(주1)	-	46,763,504	-	46,763,504

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	1,512,399	1,512,399

기타금융자산(주1)	-	8,898,199	-	8,898,199

합 계	3,913,365	65,190,670	1,512,399	70,616,434

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,317,310	-	3,317,310

단기금융상품	-	4,803,936	-	4,803,936

당기손익-공정가치금융자산	6,699,506	-	-	6,699,506

매출채권및기타채권(주1)	-	42,438,177	-	42,438,177

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	1,524,272	1,524,272

기타금융자산(주1)	255,382	6,728,568	-	6,983,950

합 계	6,954,888	57,287,991	1,524,272	65,767,151

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타 금융부채(주2)	합 계

매입채무및기타채무	-	20,836,460	-	20,836,460

차입금(주1)	-	-	46,886,047	46,886,047

기타금융부채	-	12,252	-	12,252

리스부채(주1)	-	312,234	-	312,234

합 계	-	21,160,946	46,886,047	68,046,993

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다.

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타 금융부채(주2)	합 계

매입채무및기타채무	-	17,923,911	-	17,923,911

차입금(주1)	-	-	33,104,178	33,104,178

기타금융부채	328,793	8,467	-	337,260

리스부채(주1)	-	481,077	-	481,077

합 계	328,793	18,413,455	33,104,178	51,846,426

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MMW(투자일임계약)	-	-	-	-	421,636	482,147	-	-

SK텔레콤	108,881	144,180	-	-	99,215	107,100	-	-

삼성물산	378,292	325,299	-	-	100,136	126,822	-	-

KT	-	-	-	-	99,905	104,457	-	-

SK	211,640	235,840	-	-	201,977	211,640	-	-

신한지주	-	-	-	-	200,064	196,498	-	-

하나금융지주	-	-	-	-	100,501	97,290	-	-

KB금융	-	-	-	-	200,958	207,452	-	-

이지스밸류리츠	-	-	-	-	156,705	148,400	-	-

DLS/한국토지주택공사	-	-	-	-	1,000,000	1,004,500	-	-

Global X Lithium Battery Tech ETF	21,927	27,775	-	-	-	-	-	-

iShares Global Clean Energy ETF	21,882	17,495	-	-	-	-	-	-

iShares PHLX Semiconductor ETF	53,189	59,699	-	-	-	-	-	-

VanEck Vectors Semiconductor ETF	64,928	76,825	-	-	-	-	-	-

Vanguard Dividend Appreciation ETF	32,495	37,492	-	-	-	-	-	-

애플	32,493	37,389	-	-	-	-	-	-

월트 디즈니	43,324	42,495	-	-	-	-	-	-

코카콜라	33,244	36,681	-	-	-	-	-	-

존슨앤드존슨	43,602	46,118	-	-	-	-	-	-

LG이노텍	104,233	111,548	-	-	-	-	-	-

SK하이닉스	526,222	415,193	-	-	-	-	-	-

TIGER 2차전지테마	230,495	319,436	-	-	-	-	-	-

삼성SDI	270,330	268,532	-	-	-	-	-	-

삼성전기	165,383	150,343	-	-	-	-	-	-

현대모비스	284,213	226,435	-	-	-	-	-	-

현대차	315,438	282,000	-	-	-	-	-	-

삼성전자	1,199,112	1,052,590	-	-	-	-	-	-

DLS/현대건설	-	-	-	-	-	-	2,000,000	2,010,200

DLS/수자원공사	-	-	-	-	-	-	1,000,000	1,000,900

DLS/전남개발공사	-	-	-	-	-	-	1,000,000	1,002,100

DLS/ 포스코건설	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,141,323	3,913,365	-	-	2,581,097	2,686,306	4,000,000	4,013,200

(2) 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	45,367,521	-	41,941,353	-

차감: 대손충당금	(968,313)	-	(645,599)	-

매출채권(순액)	44,399,208	-	41,295,754	-

관계사 및 임직원대여금 등	59,300	9,111,920	72,000	6,929,589

차감: 대손충당금	-	(273,021)	-	(273,021)

관계사 및 임직원대여금 등(순액)	59,300	8,838,899	72,000	6,656,568

미수금	1,773,304	-	715,224	-

미수수익	215,631	-	58,597	-

보증금	-	375,360	-	368,602

차감: 손실충당금	-	-	-	-

상각후원가	2,048,235	9,214,259	845,821	7,025,170

2) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다. 3) 금융자산의 양도 회사는 당분기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 17,406,047천원 이 며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다 .

( 3 ) 기타포괄-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품(주1)

HDC현대산업개발(회사채)	500,000	8,380	(1,435)	-	6,945	-	-	506,945

지분상품

신한생명1(신종)	503,959	1,238	(582)	-	656	-	-	502,569

우리금융조건부(상)2(신종)	500,000	10,695	(7,810)	-	2,885	-	-	502,885

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	1,516,832	20,313	(9,827)	-	10,486	(12,873)	-	1,512,399

이연법인세효과	(4,469)	2,162	-	(2,307)	-	-	-

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 당분기 중 신규 취득 외 취득원가 증감은 할인(할증)차금상각에 따른 원본 변동분입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계	장부금액(공정가치)

기초잔액	평가액	실현금액	기말잔액	유동	비유동

채무상품(주1)

WOORIB 5(주3)	571,828	30,599	-	30,599	-	-	-	-

WOORIB 5.25(주3)	1,118,552	81,954	81,954	-	-	-	-

INDKOR3.9(주3)	594,947	(3,528)	(3,528)	-	-	-	-

HDC현대산업개발(회사채) (주2)	500,000	-	8,380	-	8,380	-	508,380

지분상품

신한생명1(신종)(주2)	503,959	-	1,238	1,238	-	-	505,197

우리금융조건부(상)2(신종)	500,000	3,200	7,495	-	10,695	-	-	510,695

대우차판매	12,873	-	-	-	-	(12,873)	-	-

합계	3,802,159	112,225	17,113	109,025	20,313	(12,873)	-	1,524,272

이연법인세효과	(24,689)	(3,765)	(23,985)	(4,469)	-	-	-

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 전기 중 신규 취득 외 취득원가 증감은 할인(할증)차금상각에 따른 원본 변동분입니다.
(주2) 전기 중 신규 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 매각하였습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	3,304,512	3,281,242	2,893,812	2,860,610

제품	17,208,969	16,823,914	12,235,633	11,816,643

반제품	47,576	47,576	6,088	6,088

재공품	5,691,735	5,654,663	5,368,479	5,362,487

원재료	16,256,776	16,256,776	9,165,229	9,165,229

저장품	2,179,627	2,179,627	2,204,213	2,204,213

미착품	2,668,941	2,668,941	1,877,943	1,877,943

합 계	47,358,136	46,912,739	33,751,397	33,293,213

(주) 당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 18,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가 101,359천원에는 재고자산을 순실현가능가치 로 감액한 평가손실 및 장기재고에 대한 감액 평가손실31,080천원이 포함되어있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 43,867천원 입니다. 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가 83,747,005천원에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 장기재고에 대한 감액 평가손실 17,028천원이 포함되어있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 164,699천원입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

DSR(주)	섬유로프의 제조 및 판매	한국	31.75%	12,122,170	57,479,099	31.75	12,122,170	52,829,526

청도DSR제강 유한공사(주1)	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매	중국	7.69%	1,009,471	1,544,407	7.69	1,009,471	1,312,797

합 계	13,131,641	59,023,506	13,131,641	54,142,323

(주1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

DSR(주)	55,118,000	31,750,000

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	52,829,526	3,487,031	1,416,542	(254,000)	57,479,099

청도DSR제강 유한공사	1,312,797	99,247	132,363	-	1,544,407

합 계	54,142,323	3,586,278	1,548,905	(254,000)	59,023,506

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

(전 분기)

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	지분법투자손익	지분법자본변동(주1)	기타증감(주2)	분기말잔액

DSR(주)	50,466,797	2,258,919	198,432	(254,000)	52,670,148

청도DSR제강 유한공사	1,298,944	(20,748)	48,520	1,326,716

합 계	51,765,741	2,238,171	246,952	(254,000)	53,996,864

(주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.
(주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다.

1 0. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	52,914,122	56,435,604

취득	2,942,869	2,814,128

처분	-	(421,772)

감가상각비(주1)	(4,559,634)	(5,070,525)

분기말	51,297,357	53,757,435

(주1) 총 감가상각비 중 4,385,803원(전분기: 4,951,269원)은 매출원가에 포함되었으며, 173,831원(전분기: 119,256천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	481,077	41,013

취득	-	608,517

처분	-	-

감가상각비	(168,843)	(136,593)

기말	312,234	512,937

11. 담보제공자산당분기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공 자산	담보제공액

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	22,620,000

KEB하나은행	토지, 건물, 기계장치	14,700,000

한국수출입은행	재고자산	18,000,000

신한은행	단기금융상품(외화예금)	USD 22,000

1 2. 차입금 당분기와 전분기 중 회사의 차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	33,104,178	33,868,967

차입	122,568,895	75,404,880

차입금의 상환	(109,204,678)	(71,499,732)

외화환산손익	417,652	(340,894)

분기말	46,886,047	37,433,221

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	312,234	481,077

합 계	312,234	481,077

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	203,741	201,005

비유동	108,493	280,072

합 계	312,234	481,077

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	168,843	136,593

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	9,344,811	8,794,354

사외적립자산의 공정가치	(8,116,207)	(8,333,198)

순확정급여부채 금액	1,228,604	461,156

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	728,769	560,360

순이자원가	6,675	8,092

종업원 급여에 포함된 총 비용	735,444	568,452

(주) 총 비용 중 437,632천원(전분기: 274,399천원)은 매출원가에 포함되었으며, 297,812천원(전분기: 294,053천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15 . 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	478,573	1,060,657

±일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	380,378	263,114

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(334,942)	(60,293)

법인세비용	524,009	1,263,478

일시적차이와 이월결손금으로 인한 분기말 순이연법인세부채	(4,981,367)	(4,791,695)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,600,989)	(4,528,581)

일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(380,378)	(263,114)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,448,852	6,531,474

적용세 율 ( 당분기 21.5% , 전분기 21.7 % ) 에 따른 법인 세	956,748	1,414,924

조정항목:	-	-

비공제비용	8,162	10,360

기타(세율차이 등)(주1)	(440,901)	(161,806)

법인세비용	524,009	1,263,478

유효세율	11.78%	19.34%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억 초과분에 대해 적용하는 세율인 22% (전기: 22%)의 세율차이 및 실제 세무 조정 계산과정에서 발생한 일시적차 이로 인한 이연법인세자산의 변동금액 등으로 구성되어 있습니다 .

16. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정금액은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출	한국산업은행	16,000,000

시설자금대출

무 역 금 융	한국수출입은행	10,000,000

신한은행	8,000,000

씨티은행	3,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로 부터 내국신용장 개설 지급보증 등을제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내역	한도액

KEB하나은행	수입유산스	2,420,000

USD 1,300,000

매입외환	EUR 10,000,000

원화지급보증	300,000

우리은행	수입신용장	USD 4,000,000

매입외환	USD 1,800,000

원화지급보증	2,000,000

신한은행	매입외환	USD 6,000,000

USD 8,000,000

수입신용장	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 20,000

국민은행	매입외환	USD 2,000,000

외화지급보증	USD 1,000,000

농협	매입외환	USD 5,000,000

(주1) 상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사, 대표이사의 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3 ) 당분기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 17,406,047천원입니다. (4) 당분기말 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 176,388천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	DSR(주), 청도DSR제강 유한공사

기타 특수관계자	DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR VINA Co., Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출(주1)	유형자산처분	매입	매출(주1)	유형자산처분	매입

DSR(주)	2,630,119	-	7,194,251	2,874,120	-	5,715,329

청도DSR제강 유한공사	501,753	-	21,429,470	391,105	-	17,730,776

DSR INTERNATIONAL CORP	16,411,018	-	-	14,713,408	-	-

DSR TRADING CORP	2,926,899	-	-	3,802,903	-	-

DSR VINA Co., Ltd	528,212	-	13,606,959	3,376,851	495,815	11,000,057

합 계	22,998,001	-	42,230,680	25,158,387	495,815	34,446,162

(주1) 원재료 구매대행 수수료(기타수익)를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무

DSR(주)	59,369	-	-	16,500	808,588

청도DSR제강 유한공사	1,777,850	-	-	-	2,430,010

DSR INTERNATIONAL CORP	10,252,138	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,256,871	-	-	-	-

DSR VINA Co., Ltd	353,058	169,936	9,065,220	-	1,067,450

합 계	13,699,286	169,936	9,065,220	16,500	4,306,048

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(주1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	임차보증금	매입채무

DSR(주)	151,277	-	-	-	16,500	1,100,711

청도DSR제강 유한공사	809,195	-	-	-	-	2,563,921

DSR INTERNATIONAL CORP	8,387,793	-	-	-	-	-

DSR TRADING CORP	1,609,435	-	-	-	-	-

DSR VINA Co., Ltd	888,377	419,782	40,577	6,857,489	-	1,314,953

합 계	11,846,077	419,782	40,577	6,857,489	16,500	4,979,585

(주1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)

제공받은 기업	계정과목	기초	증가	감소	분기말

DSR VINA Co., Ltd	장기대여금	6,302,839.25	1,347,780.93	-	7,650,620.18

(전분기)

(단위: USD)

제공받은 기업	계정과목	기초	증가	감소	분기말

DSR VINA Co., Ltd	장기대여금	4,854,585	1,063,470	-	5,918,055

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

청도DSR제강 유한공사	차입금 등	EUR 2,000,000	수출입은행 여수

DSR VINA Co., Ltd	차입금 등	USD 6,000,000	NH 농협은행 하노이지점

(6) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	1,159,239	1,049,991

퇴직급여	136,596	137,991

합 계	1,295,835	1,187,982

18. 재무위험관리(1) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

1) 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년초과	합계

매출채권	36,646,433	7,649,852	123,272	59,276	888,689	45,367,522

기대 손실률	0.15%	0.33%	20.54%	30.77%	94.92%	-

(-) 손실충당금	56,302	24,926	25,322	18,239	843,524	968,313

합계	36,590,131	7,624,926	97,950	41,037	45,165	44,399,209

2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	645,599	138,960

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	322,714	706,653

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

분기말 손실충당금	968,313	845,613

(2) 시장위험

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	28,579,968	33,864,404	15,959,114	18,909,954

EUR	3,785,106	5,201,909	2,777,918	3,817,720

JPY	176,970,136	1,872,663	120,317,775	1,273,179

GBP	89,987	143,182	61,587	97,993

CAD	2,914	2,706	-	-

CNY	131	24	-	-

원화금액 합계	-	41,084,888	-	24,098,846

(전기말)

(원화단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	26,030,746	28,321,452	16,049,292	17,461,630

EUR	2,526,214	3,380,680	2,063,912	2,762,009

JPY	184,414,986	1,944,213	156,494,818	1,649,862

GBP	128,062	189,838	91,620	135,818

CAD	2,914	2,487	-	-

CNY	131	22	-	-

원화금액 합계	-	33,838,692	-	22,009,319

회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,495,445	(1,495,445)

EUR	138,419	(138,419)

JPY	59,948	(59,948)

GBP	4,519	(4,519)

CAD	271	(271)

CNY	2	(2)

합 계	1,698,604	(1,698,604)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다.

가. 달러선물계약회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD2,900,000(290계약 매도)이며, 위탁증거금은 108,158천원(단기금융상품)입니다.나. 통화선도계약당분기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 통화선도계약 잔액은 없습니다.

2) 이자율 위험회사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,480,000	17,875,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.0%상승시	1.0%하락시	1.0%상승시	1.0%하락시

차입금	(74,800)	74,800	(178,750)	178,750

한편, 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 가격위험 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 1,512,399천원 으로, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 기타포괄손익은 151,240천원(법인세효과 차감 전)변동할 것입니다.