한세엠케이 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제23기 3분기말 및 제22기 3분기말 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무자료입니다.

재무상태표
제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	150,394,963,262	144,583,306,199

현금및현금성자산	30,054,168,015	23,447,605,755

매출채권	17,683,226,328	31,326,869,428

대손충당금	(2,079,565,063)	(2,101,321,300)

단기대여금	69,320,000	85,320,000

대손충당금	0	0

단기미수금	1,102,835,583	1,229,294,804

부가가치세대급금	9,972,838,445	9,559,631,403

대손충당금	(1,018,220,400)	(1,015,387,390)

당기법인세자산	0	0

재고자산	90,891,979,266	80,745,251,574

상품	96,663,110,943	83,940,318,262

평가충당금	(15,801,190,291)	(15,295,116,522)

제품	12,012,058,477	12,901,700,995

평가충당금	(2,550,262,564)	(2,636,852,217)

원재료	174,416,494	242,350,556

재공품	393,573,035	1,024,973,340

미착품	273,172	567,877,160

기타유동금융자산	2,452,238,718	4,248,315

기타유동자산	1,266,142,370	1,301,793,610

비유동자산	61,808,581,597	61,527,057,367

장기대여금	551,508,782	582,855,080

대손충당금	(486,292,020)	(514,123,540)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,084,000,000	4,084,000,000

장기임차보증금	3,392,244,924	3,209,294,924

현재가치할인차금	(214,180,363)	(249,913,939)

유형자산	31,611,951,597	32,058,242,011

토지	13,500,215,273	13,500,215,273

건물	17,015,985,469	17,015,985,469

감가상각누계액	(4,160,338,991)	(3,847,006,673)

기계장치	2,608,810,000	2,494,910,000

감가상각누계액	(1,181,435,420)	(1,053,222,775)

차량운반구	334,342,261	465,433,737

감가상각누계액	(197,542,834)	(231,188,016)

집기	7,000,740,405	6,258,520,405

감가상각누계액	(3,891,222,545)	(3,206,582,795)

정부보조금	(118,230,000)	(152,655,000)

시설물	1,598,192,098	1,598,192,098

감가상각누계액	(897,564,119)	(811,359,712)

건설중인자산	0	27,000,000

투자부동산	7,525,822,004	7,525,822,004

감가상각누계액	(409,122,423)	(354,973,866)

영업권 이외의 무형자산	1,139,975,047	1,133,643,999

기타비유동금융자산	70,755,000	65,455,000

이연법인세자산	14,384,683,761	13,798,112,957

기타비유동자산	157,235,288	188,642,737

자산총계	212,203,544,859	206,110,363,566

부채

유동부채	58,390,975,013	52,177,847,628

단기매입채무	32,637,458,726	13,745,203,904

단기미지급금	8,726,761,881	9,598,394,116

단기차입금	6,235,915,799	15,207,579,240

미지급법인세	200,827,082	2,677,353,304

기타유동금융부채	9,808,367,873	10,025,583,623

유동충당부채	187,061,176	247,920,556

기타유동부채	594,582,476	675,812,885

비유동부채	882,863,000	851,256,392

장기임대보증금	1,010,000,000	1,000,000,000

현재가치할인차금	(127,137,000)	(148,743,608)

이연법인세부채	0	0

부채총계	59,273,838,013	53,029,104,020

자본

자본금	6,454,661,000	6,454,661,000

보통주자본금	6,454,661,000	6,454,661,000

자본잉여금	30,495,760,327	30,495,760,327

주식발행초과금	29,014,880,195	29,014,880,195

전환권대가	0	0

기타자본잉여금	1,040,223,384	1,040,223,384

자기주식처분이익	440,656,748	440,656,748

기타자본구성요소	(783,677,500)	(199,116,350)

자기주식	(783,677,500)	(199,116,350)

기타포괄손익누계액	0	0

매도가능금융자산평가이익	0	0

해외사업환산이익	0	0

해외사업환산손실	0	0

이익잉여금(결손금)	116,762,963,019	116,329,954,569

이익준비금	1,787,507,830	1,529,643,530

기타법정적립금	11,700,000,000	11,700,000,000

임의적립금	27,540,730,144	26,540,730,144

미처분이익잉여금(미처리결손금)	75,734,725,045	76,559,580,895

자본총계	152,929,706,846	153,081,259,546

자본과부채총계	212,203,544,859	206,110,363,566

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	54,188,357,384	182,239,011,311	54,559,488,647	183,997,834,765

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	53,650,008,151	180,698,710,099	54,056,585,951	182,410,304,264

상품매출액	49,053,240,238	164,330,863,655	49,201,685,214	163,546,115,595

제품매출액	4,596,767,913	16,367,846,444	4,854,900,737	18,864,188,669

기타수익(매출액)	538,349,233	1,540,301,212	502,902,696	1,587,530,501

매출원가	24,379,370,822	76,824,840,982	22,850,640,015	78,389,847,430

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	23,934,817,304	75,491,180,425	22,422,490,496	77,105,398,875

상품매출원가	21,676,534,427	68,516,846,957	21,452,245,798	70,003,684,467

제품매출원가	2,258,282,877	6,974,333,468	970,244,698	7,101,714,408

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	444,553,518	1,333,660,557	428,149,519	1,284,448,555

매출총이익	29,808,986,562	105,414,170,329	31,708,848,632	105,607,987,335

판매비와관리비	31,334,288,022	101,648,653,306	32,065,831,166	102,390,490,437

급여	2,322,224,355	7,396,589,135	3,455,135,572	9,671,140,806

퇴직급여	189,675,710	627,769,743	43,182,945	710,394,605

복리후생비	263,992,351	812,613,868	312,690,942	1,003,884,059

여비교통비	42,853,226	109,024,555	31,304,576	88,804,429

수도광열비	186,153,069	520,948,935	148,311,078	516,062,935

세금과공과	71,437,897	341,426,773	245,004,048	536,527,270

임차료	180,517,205	564,302,945	392,889,054	1,851,531,726

감가상각비	443,128,150	1,349,110,252	474,149,645	1,433,131,685

보험료	23,500,279	73,328,860	25,069,162	75,020,148

교육훈련비	10,806,930	55,947,796	1,248,537	9,254,233

광고선전비	1,035,658,311	2,901,753,808	938,085,461	2,406,469,203

도서인쇄비	25,115,979	89,843,874	31,565,050	98,089,472

접대비	84,019,934	103,958,054	16,019,450	44,875,780

수선비	13,493,000	84,936,045	21,105,000	80,229,000

차량유지비	3,772,395	9,538,995	5,824,061	20,214,588

통신비	12,956,144	42,351,121	20,033,370	68,439,031

견본품비	19,317,209	65,370,576	28,334,638	107,746,066

포장비	200,988,000	687,208,253	228,613,320	737,853,660

소모품비	308,287,680	954,988,315	351,999,146	1,183,350,658

지급수수료	2,002,782,650	5,850,802,703	1,888,951,282	5,676,312,013

운반비	313,456,905	1,123,321,220	486,660,122	1,374,973,029

판매수수료	8,013,420,199	26,601,059,137	7,222,735,000	23,328,273,000

유통수수료	14,721,760,381	49,151,950,333	14,875,826,768	49,398,249,260

대손상각비(대손충당금환입)	45,946,536	13,053,356	(14,801,713)	(332,598,946)

판매촉진비	746,351	45,526,703	22,153,565	45,565,703

무형자산상각비	30,784,876	83,286,533	30,155,958	92,650,364

수출제비용	985,245	6,865,605	11,786,285	31,269,602

기타판매비와관리비	766,507,055	1,981,775,813	771,798,844	2,132,777,058

영업이익(손실)	(1,525,301,460)	3,765,517,023	(356,982,534)	3,217,496,898

기타이익	183,509,974	1,706,487,920	1,296,163,632	3,546,767,661

유형자산처분이익	16,362,636	25,187,363	0	3,812,781

무형자산처분이익	0	0	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0	10,000,000	10,000,000

관계기업/공동기업투자손상차손환입	0	0	0	0

기타대손충당금환입	3,417,468	43,679,458	74,538,170	1,346,366,733

법인세환급액	0	0	0	0

수입임대료	(30,589,975)	0	1,530,000	23,929,009

배당금수익	0	0	0	0

외화환산이익	(269,629,583)	3,431,865	250,759,399	670,369,989

외환차익	325,636,087	1,148,730,346	806,561,787	1,021,972,309

잡이익	138,313,341	485,458,888	152,774,276	470,316,840

기타손실	61,819,523	643,534,402	277,498,893	1,534,451,249

유형자산처분손실	0	83,728,003	0	356,768,337

무형자산처분손실	0	0	0	13,630,751

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	0

투자부동산손상차손	0	0	0	0

종속기업투자주식처분손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	20,169	18,680,948	0	312,197,133

기부금	0	0	8,771,114	8,771,114

외화환산손실	8,760,583	364,782,059	244,059,904	348,670,048

외환차손	19,066,941	127,026,119	22,780,526	223,577,011

기타의지급수수료	0	0	0	0

잡손실	33,971,830	49,317,273	1,887,349	270,836,855

금융수익	145,445,893	424,536,354	169,382,825	671,642,669

이자수익	105,513,852	269,722,766	109,560,541	388,760,293

금융보증(계약)수익	39,932,041	154,813,588	59,822,284	182,882,376

배당금수익(금융수익)	0	0	0	100,000,000

금융원가	68,827,828	271,191,879	186,580,102	520,912,047

이자비용	51,013,332	192,282,946	90,281,110	292,199,525

금융보증비용(손실)	17,814,496	78,908,933	96,298,992	228,712,522

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,326,992,944)	4,981,815,016	644,484,928	5,380,543,932

법인세비용	14,261,922	1,970,163,566	107,742,335	857,031,700

당기순이익(손실)	(1,341,254,866)	3,011,651,450	536,742,593	4,523,512,232

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,341,254,866)	3,011,651,450	536,742,593	4,523,512,232

주당이익

기본주당이익(손실)	(104)	234	42	358

희석주당이익(손실)	(104)	234	40	355

자본변동표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,324,757,500	27,794,192,284	(103,966,350)	114,954,568,046	148,969,551,480

당기순이익(손실)	4,523,512,232	4,523,512,232

배당금지급	2,528,281,600	2,528,281,600

자기주식 거래로 인한 증감	(95,150,000)	(95,150,000)

2016.09.30 (기말자본)	6,324,757,500	27,794,192,284	(199,116,350)	116,949,798,678	150,869,632,112

2017.01.01 (기초자본)	6,454,661,000	30,495,760,327	(199,116,350)	116,329,954,569	153,081,259,546

당기순이익(손실)	3,011,651,450	3,011,651,450

배당금지급	2,578,643,000	2,578,643,000

자기주식 거래로 인한 증감	(584,561,150)	(584,561,150)

2017.09.30 (기말자본)	6,454,661,000	30,495,760,327	(783,677,500)	116,762,963,019	152,929,706,846

현금흐름표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	22,571,840,093	22,113,730,077

당기순이익(손실)	3,011,651,450	4,523,512,232

당기순이익조정을 위한 가감	4,133,563,229	3,978,798,229

외화환산손실	364,782,059	348,670,048

기타의 대손상각비	(24,998,510)	312,197,133

대손상각비	13,053,356	(332,598,946)

감가상각비	1,350,015,502	1,433,936,351

무형자산상각비	85,150,283	94,005,280

유형자산처분손실	83,728,003	356,768,337

무형자산처분손실	0	13,630,751

재고자산평가손실	419,484,116	2,865,580,723

이자비용	192,282,946	292,199,525

법인세비용	1,970,163,566	857,031,700

외화환산이익	(3,431,865)	(670,369,989)

유형자산처분이익	(25,187,363)	(3,812,781)

무형자산처분이익	0	0

대손충당금환입	0	0

기타의 대손충당금환입	0	(1,346,366,733)

재고자산평가손실환입	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(10,000,000)

이자수익	(269,722,766)	(388,760,293)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(21,756,098)	156,687,123

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	20,498,609,063	13,770,117,412

매출채권의 감소(증가)	13,485,768,531	11,836,880,633

미수금의 감소(증가)	(287,422,863)	(564,051,597)

미수수익의 감소(증가)	0	0

임차보증금의 감소(증가)	0	0

선급금의 감소(증가)	49,412,874	(46,140,000)

선급비용의 감소(증가)	39,990,650	(58,178,334)

재고자산의 감소(증가)	(10,566,211,808)	(13,900,843,342)

반품충당부채의 증가(감소)	(60,859,380)	(18,339,306)

매입채무의 증가(감소)	18,883,519,822	17,448,508,052

미지급금의 증가(감소)	(880,186,780)	(1,845,394,183)

미지급비용의 증가(감소)	(548,030,811)	438,310,266

임대보증금의 증가(감소)	10,000,000	(10,500,000)

예수금의 증가(감소)	(52,471,053)	31,335,317

선수금의 증가(감소)	(10,000,000)	(109,286,190)

선수수익의 증가(감소)	(21,606,608)	0

이연수익의 증가(감소)	2,847,252	13,352,878

기타유동부채의 증가(감소)	453,859,237	554,463,218

배당금수취(영업)	0	100,000,000

이자지급(영업)	(217,815,859)	(202,951,368)

이자수취(영업)	179,092,802	385,450,946

법인세납부(환급)	(5,033,260,592)	(441,197,374)

투자활동현금흐름	(3,632,881,364)	6,759,280,559

임차보증금의 감소	57,400,000	1,179,676,000

임차보증금의 증가	(245,650,000)	(192,400,000)

유형자산의 처분	68,304,272	54,090,909

유형자산의 취득	(1,022,015,455)	(932,670,000)

무형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(91,481,331)	(21,500,000)

단기대여금및수취채권의 처분	16,000,000	5,813,717,000

단기대여금및수취채권의 취득	0	(2,300,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	0	252,333,000

장기대여금및수취채권의 취득	0	0

단기금융상품의 처분	584,561,150	2,896,033,650

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	10,000,000

재무활동현금흐름	(12,225,612,774)	(8,431,821,955)

단기차입금의 증가	15,028,084,277	26,182,667,135

단기차입금의 상환	(24,090,492,901)	(31,991,057,490)

장기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 상환	0	0

자기주식의 취득	(584,561,150)	(95,150,000)

자기주식의 처분	0	0

배당금지급	(2,578,643,000)	(2,528,281,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(106,783,695)	(94,502,834)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,606,562,260	20,346,685,847

기초현금및현금성자산	23,447,605,755	12,755,354,164

기말현금및현금성자산	30,054,168,015	33,102,040,011