한세엠케이 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요한세엠케이 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 3월 31일에 설립되어 남녀 토탈 케쥬얼복을 제조 및 판매하는 회사로서, TBJ, ANDEW, BUCKAROO, NBA 및 LPGA 5개의 브랜드를 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 633에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 21일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,455백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한세실업㈜	6,456,603	50.02%	6,456,603	50.02%

김문환	240,664	1.86%	240,664	1.86%

박건희	129,093	1.00%	129,093	1.00%

김상택	-	0.00%	945,668	7.33%

우리사주조합	26,220	0.20%	26,220	0.20%

기타	6,056,742	46.92%	5,111,074	39.59%

합 계	12,909,322	100.00%	12,909,322	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기
순손익	총포괄손익	투자지분율

BUCKAROO INC	미국	의류판매업	12월 31일	199	1,292	(1,092)	-	(93)	(88)	100%

상해상무유한공사	중국	의류판매업	12월 31일	41,202	27,733	13,469	19,929	2,236	2,649	100%

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	투자지분율

BUCKAROO INC	미국	의류판매업	12월 31일	292	1,296	(1,004)	40	(217)	(104)	100%

만쿤(상해)상무유한공사	중국	의류판매업	12월 31일	36,338	25,518	10,820	61,548	5,007	4,545	100%

전기 중 MKTREND(HK) LIMITED의 청산절차가 종료되었으며, 전기말 현재 연결실체에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

한세엠케이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

현 금	31,508	39,172

요구불예금	32,282,645	7,760,392

합 계	32,314,153	7,799,564

5. 사용이 제한된 예금

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기	사용제한내용

자사주펀드신탁	기타유동금융자산	485,282	1,240,273	인출제한

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,535,719	-	40,120,490	-

미수금	9,462,649	-	8,716,219	-

기타금융자산 :

대여금	3,769,320	-	1,769,320	-

단기금융상품	600,000	-	300,000	-

보증금	1,548,178	3,731,479	1,366,949	4,016,907

미수수익	26,343	-	5,284

자사주펀드신탁	485,282	-	1,240,273

기타금융자산 소계	6,429,124	3,731,479	4,681,826	4,016,907

합 계	44,427,492	3,731,479	53,518,535	4,016,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	28,738,969	(203,251)	28,535,719	40,297,142	(176,652)	40,120,490

미수금	10,450,710	(988,061)	9,462,649	9,710,978	(994,759)	8,716,219

대여금	3,769,320	-	3,769,320	1,769,320	-	1,769,320

단기금융상품	600,000	-	600,000	300,000	-	300,000

보증금	5,279,657	-	5,279,657	5,383,856	-	5,383,856

미수수익	26,343	-	26,343	5,284	-	5,284

자사주펀드신탁	485,282	-	485,282	1,240,273	-	1,240,273

합 계	39,189,679	(1,191,311)	37,998,368	58,706,853	(1,171,411)	57,535,442

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	(1,171,411)	(1,196,919)

손상차손으로 인식된 금액	(26,644)	(80,677)

환입	6,744	22,201

제각	83,984

기말금액	(1,191,311)	(1,171,411)

연결실체는 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 대손상각비(대손충당금환입)와 기타의대손상각비(기타의대손상각비환입)으로 계상하였습니다. ( 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	936,215	59,074	61,976	7,534

3개월 초과 6개월 이하	162,611	196	27,976	2,555

6개월 초과 12개월 이하	78,430	295	18,907	112

12개월 초과	663	-	688	-

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

보증금	2.9% ~ 4.0%	3,678,709	2.9% ~ 4.0%	3,553,968

현재가치할인차금	(180,219)	(204,545)

장부금액	3,498,490	3,349,423

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	121,906,003	(27,310,429)	94,595,574	109,628,866	(24,209,278)	85,419,588

재공품	711,102	-	711,102	977,864	-	977,864

원재료	-	-	-	-	-	-

부재료	35,565	-	35,565	62,281	-	62,281

미착품	96,487	-	96,487	129,626	-	129,626

반품회수권	(48,559)	-	(48,559)	129,626	-	129,626

합 계	122,700,597	(27,310,429)	95,390,168	110,798,637	(24,209,278)	86,589,359

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	3,101,150	(1,894,563)

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,946	-	15,173	-

선급비용	3,713,056	118,516	2,523,661	137,012

합 계	3,718,002	118,516	2,538,834	137,012

9. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	6,803,841	721,981	7,525,822

기말금액	6,803,841	721,981	7,525,822

감가상각누계액:

기초금액	-	(427,172)	(427,172)

감가상각비	-	(18,050)	(18,050)

기말금액	-	(445,221)	(445,221)

장부금액:

기초금액	6,803,841	294,809	7,098,650

기말금액	6,803,841	276,759	7,080,601

(2) 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,120,262	721,981	9,842,243

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액:

기초금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

감가상각비	-	(72,198)	(72,198)

기말금액	(2,316,421)	(427,172)	(2,743,593)

장부금액:

기초금액	6,803,841	367,007	7,170,848

기말금액	6,803,841	294,809	7,098,650

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

임대수익	74,256	507,823

임대비용	(18,050)	(444,554)

합 계	56,206	63,270

(3) 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말과 전기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	334,344	9,704,154	8,872,833	3,550	52,039,891

취득액	1,183,162	333,440	-	1,516,602

처분액	(154,400)	-	-	(154,400)

기타증감(*)	2,770	268,048	-	270,818

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	334,344	10,735,686	9,474,320	3,550	53,672,910

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(4,264,783)	(1,224,481)	(210,146)	(5,518,540)	(5,593,008)	-	(16,810,956)

감가상각비	-	(104,444)	(43,045)	(12,604)	(418,473)	(489,809)	-	(1,068,374)

처분액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-	(1,478)	(171,953)	-	(173,431)

기말금액	-	(4,369,227)	(1,267,526)	(222,750)	(5,938,491)	(6,254,770)	-	(18,052,764)

장부금액:

기초금액	13,500,215	12,751,202	1,384,329	124,198	4,185,614	3,279,825	-	35,228,935

기말금액	13,500,215	12,646,758	1,341,284	111,594	4,797,195	3,219,550	3,550	35,620,146

(*) 기타증감액은 해외소재 종속회사의 유형자산 환산시 발생한 환산차이입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,435	6,484,610	7,962,675	27,000	47,950,830

취득액	-	-	86,900	-	3,604,997	1,301,492	-	4,993,389

처분액	-	-	-	(131,091)	(369,974)	(8,590)	-	(509,655)

기타증감(*)	-	-	27,000	-	(15,480)	(382,744)	(27,000)	(398,224)

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	334,344	9,704,154	8,872,833	-	52,036,341

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,563,415)	(3,538,075)	-	(12,232,907)

처분액	-	(417,777)	(171,258)	(62,404)	(2,284,615)	(2,263,773)	-	(5,199,827)

감가상각비	-	-	-	83,446	315,562	8,590	-	407,598

기타증감(*)	-	-	-	-	13,929	200,250	-	214,179

기말금액	-	(4,264,783)	(1,224,481)	(210,146)	(5,518,539)	(5,593,008)	-	(16,810,957)

장부금액:

기초금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,247	2,921,195	4,424,600	27,000	35,717,923

기말금액	13,500,215	12,751,202	1,384,329	124,198	4,185,614	3,279,825	-	35,225,383

(*) 기타증감액은 해외소재 종속회사의 유형자산 환산시 발생한 환산차이입니다.

(3) 정부보조금연결실체는 2015년과 2014년 중 정보통신산업진흥원으로부터 봉제형 인쇄태그를 활용한 의류유통관리 혁신사업과 관련하여 각각 400,000천원 및 430,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 이 개발사업과 관련하여집기비품 및 소프트웨어를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 당기말과 전기말 현재 집기비품 및 소프트웨어의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

정부보조금 수령액	368,700	830,000

비용에 상계된 정부보조금	-	(455,585)

정부보조금 반환금액	-	(923)

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	368,700	373,492

기초 상계 누계액	(177,074)	(115,881)

당기 상계액	(16,417)	(65,986)

기말 상계 누계액	(193,491)	(181,867)

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	175,209	191,625

( 4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지 및 건물	11,802,968	13,000,000	유산스차입금	USD 629,592	㈜하나은행

7,150,000	구매론	2,028,803	㈜국민은행

물류센터토지 및 건물	18,520,506	7,150,000USD 3,510,000	당좌대출	-	㈜신한은행

운영자금대출	USD 2,400,000

CNH 9,688,186

유산스차입금	USD 1,296,905

합계	30,323,474	27,300,000USD 3,510,000	2,028,803USD 4,326,496CNH 9,688,186

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	474,532	1,079,377	960,000	330,909	2,844,818

취득액	8,422	-	8,422

처분액	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-

기말금액	482,953	1,079,377	960,000	330,909	2,853,240

상각누계액 등:

기초금액	(440,299)	(823,416)	(300,000)	(155,091)	(1,718,807)

무형자산상각비	(6,906)	(597)	(10,545)	(18,048)

처분액	-	-

기타증감(*)	-	(16,625)	(16,625)

기말금액	(447,205)	(840,638)	(300,000)	(165,636)	(1,753,480)

장부금액:

기초금액	34,232	255,961	660,000	175,818	1,126,011

기말금액	35,748	238,739	660,000	165,273	1,099,760

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산시 발생한 환율차이입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	473,960	1,079,391	960,000	240,000	2,753,351

취득액	572	1,300	-	90,909	92,781

기타증감(*)	-	(1,314)	-	-	(1,314)

기말금액	474,532	1,079,377	960,000	330,909	2,844,818

상각누계액 등:

기초금액	(426,539)	(751,858)	(300,000)	(122,000)	(1,600,397)

무형자산상각비	(13,761)	(71,853)	-	(33,091)	(118,705)

기타증감(*)	-	295	-	-	295

기말금액	(440,300)	(823,416)	(300,000)	(155,091)	(1,718,807)

장부금액:

기초금액	47,421	327,533	660,000	118,000	1,152,954

기말금액	34,232	255,961	660,000	175,818	1,126,011

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산시 발생한 환율차이입니다.

12. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유산스차입금	(주)신한은행	LIBOR + 0.3 ~ 0.8%	887,503	1,389,503

(주)한국시티은행	94,646	816,777

(주)하나은행	908,715	674,545

(주)국민은행	-	686,048

운영자금대출	(주)신한은행 상해지점	중국인민은행기준금리의 105%	1,643,891	1,585,472

LIBOR + 2.2%	2,560,716	985,367

Citibank (China) Co., Ltd.	LIBOR + 2.5%	5,284,717	4,269,602

(주)기업은행 쿤산지점	중국인민은행기준금리의 115%	1,668,778	995,925

LIBOR + 2.95%	1,597,608	1,601,137

합 계	14,646,574	13,004,376

상기 단기차입금과 관련하여 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 기타 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,456,912	-	10,989,563	-

미지급비용	4,741,662	-	4,232,450	-

예수보증금	10,105,692	-	9,536,991	-

거래보증금	408,787	-	630,078	-

미지급배당금	2,550,052	-	-	-

임대보증금	-	887,571	-	890,267

합 계	27,263,106	887,571	25,389,082	890,267

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임대보증금	3.41%	1,000,000	3.41%	1,000,000

현재가치할인차금	(112,429)	(119,733)

장부금액	887,571	880,267

상기 임대보증금을 제외한 기타금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 단기충당부채

단기충당부채는 전액 반품충당부채로서 당분기와 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초잔액	312,077	257,423

증가액	216,767	312,077

감소액	(312,077)	(257,423)

기말잔액	216,767	312,077

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

선수금	12,769	3,498

예수금	194,013	258,370

선수수익	112,429	119,733

이연수익	109,395	116,537

합 계	428,606	498,138

(2) 이연수익당기와 전기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초잔액	116,537	111,519

수익이연	35,196	150,679

수익인식	(42,337)	(145,661)

기말잔액	109,395	116,537

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 (주)에 20,000천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)신한은행	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	20,000,000	6,987,621

유산스차입금	USD 5,000,000	USD 832,164

(주)하나은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	8,595,385

유산스차입금	USD 8,000,000	USD 852,054

(주)국민은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	3,886,705

유산스차입금	USD 2,000,000	-

(주)한국씨티은행	유산스차입금	USD 4,500,000	USD 88,744

(주)우리은행	구매론 및 전자방식외담대	5,000,000	4,574,283

(주)신한은행 상해지점	운영자금대출	CNH 9,700,000	CNH 9,688,186

USD 2,400,000	USD 2,400,000

Citibank (China) Co., Ltd.	USD 5,000,000	USD 4,953,038

(주)기업은행 쿤산지점	CNH 100,00,000	CNH 10,000,000

USD 1,500,000	USD 1,500,000

합 계	당좌대출	6,000,000	-

운영자금대출	CNH 19,700,000	CNH 19,688,186

USD 8,900,000	USD 8,853,038

구매론 및 전자방식외담대	45,000,000	24,043,994

유산스차입금	USD 19,500,000	USD 1,772,962

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 연결실체는 NBA Properties, Inc와 2017년 9월 및 2025년 9월까지 NBA브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 당분기와 전분기 중 지급수수료로 계상한 금액은 각각 1,694,322천원과 1,451,986천원입니다. (5) 연결실체는 골프의류 시장 진출을 위하여 전기 중 Ladies Professional Golf Association과 2022년 12월까지 라이선스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료 계상한 금액은 각각 50,072천원과 24,855천원 입니다,

17 . 자 본 금 과 연결자본 잉여 금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	12,909,322주	12,909,322주

보통주자본금	6,454,661,000원	6,454,661,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

발행주식수 (주)	금 액	발행주식수 (주)	금 액

기초 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

전환사채의 전환(*)	-	-	-	-

기말 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

주식발행초과금	29,014,880	29,014,880

전환권대가	-

자기주식처분이익	440,657	440,657

합 계	29,455,537	29,455,537

18. 연결기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

자기주식	2,720,286	1,964,048

당분기말 현재 지배기업은 주식가격안정을 목적으로 자기주식 232,534주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	162,062	1,964,048	16,107	199,116

자기주식 취득(처분)	70,472	756,238	145,955	1,764,932

기말 자기주식	232,534	2,720,286	162,062	1,964,048

19. 연 결기 타 포 괄 손 익 누 계 액 (1) 당분기말과 전기말의 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

해외사업환산손익	(9,065)	(427,670)

(2) 당분기와 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	(427,670)	(198,807)

해외사업환산손익	418,605	(228,863)

기말금액	(9,065)	(427,670)

19. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

법정적립금	14,343,193	14,091,909

임의적립금	28,540,730	27,540,730

미처분이익잉여금	77,775,597	83,428,337

합 계	120,659,520	125,060,976

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	125,060,976	120,186,008

연결분기순이익	(1,851,404)	7,471,384

연차배당	(2,550,052)	(2,578,643)

확정급여제도의 재측정요소	-	(17,773)

기말금액	120,659,520	125,060,976

(3) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

이익준비금	2,042,513	1,787,508

기업발전적립금	11,700,000	11,700,000

기타법정적립금	600,680	604,401

합 계	14,343,193	14,091,909

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

② 기업발전적립금

연결실체는 2001년까지 법인세법 제56조 규정에 따라 기업발전적립금을 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2001년 12월 31일에 법인세법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기와 전기말의 기업발전적립금 중 2001년 이전 적립분은 법정적립금으로, 2002년 이후 적립분은 임의적립금으로 구분하였습니다.

(4) 임의적립금

당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기업합리화적립금	540,730	540,730

기업발전적립금	28,000,000	27,000,000

합 계	28,540,730	27,540,730

연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

지배기업소유주지분분기순이익	(1,851,404,161)	7,471,383,835

가중평균유통보통주식수	12,714,183	12,867,986

주당순이익	(146)	581

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초 발행보통주식수	12,750,260	12,893,215

자기주식 처분(취득)	(36,077)	(25,229)

전환사채 전환	-	-

분기 가중평균유통보통주식수	12,714,183	12,867,986

(3) 당분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

급여	3,230,549	3,116,825

감가상각비	1,196,336	955,958

광고선전비	1,426,515	1,097,491

교육훈련비	15,057	27,151

기타판매비	910,414	1,150,013

대손상각비(환입)	26,916	(549)

도서인쇄비	32,030	36,692

무형자산상각비	34,637	26,795

보험료	25,182	26,630

복리후생비	297,569	363,733

세금과공과	288,119	256,534

소모품비	469,666	545,326

수도광열비	297,679	240,634

수선비	62,094	43,420

시설장치비	53,914	567,378

여비교통비	133,159	131,892

접대비	76,886	22,985

지급수수료	3,436,508	3,024,992

지급임차료	2,048,262	1,697,656

차량유지비	9,469	7,914

통신비	22,606	20,325

퇴직급여	208,193	257,219

판매수수료	30,486,140	32,174,575

합 계	44,787,899	45,791,589

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(8,800,809)	(11,653,888)

원부재료 및 상품매입	39,204,907	40,307,279

외주가공비	1,558,824	1,557,131

종업원급여	3,805,731	3,722,263

감가상각비와 무형자산상각비	1,249,946	1,001,726

지급입차료	2,474,766	2,124,160

광고선전비	1,426,515	1,132,595

지급수수료	3,444,769	3,035,606

판매수수료	30,486,140	32,174,575

시설장치비	53,914	567,378

기타비용	2,119,229	2,170,240

기타비용	77,023,932	76,139,063

합 계(*)	76,139,063	75,223,158

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

23. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	8,272

임대료수익	-	15,225

외환차익	5,792	423,497

외화환산이익	427,494	1,012,670

기타의 대손상각비 환입	6,698	46,520

잡이익	62,618	269,342

합 계	502,602	1,775,527

기타영업외비용 :

기부금	(30,000)	-

기타의 대손상각비	-	(61,994)

유형자산처분손실	(23,068)	(83,728)

기타의지급수수료	-	-

외환차손	(18,721)	(40,447)

외화환산손실	(21,637)	(490,617)

잡손실	(357)	(65,275)

합 계	(93,783)	(742,060)

24. 순금융손익당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	102,872	75,469

금융원가 :

이자비용	150,582	(144,460)

25. 종 업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

급여	3,572,104	3,435,560

확정기여제도에 대한 납부	233,627	286,703

합 계	3,805,731	3,722,263

26. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

당기 법인세 부담액	2,591,365

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	814,243

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,151,587)

법인세비용	-	1,254,021

27. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	특수관계자명

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)

지배기업	(주)한세실업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스㈜	매 출	-	-

지급수수료	66,000	-

지배기업	한세실업㈜	매 출	277	270

배당금 지급	-	-

예스이십사㈜	매 출	-	-

판매수수료	162,749	66,979

도서인쇄비	288	-

복리후생비	1,930	1,930

교육훈련비	-	-

동아출판㈜	소모품비	252,961	366,943

포장비	192,069	235,843

도서인쇄비	30,308	28,559

한세드림㈜	기타비용	92	643

㈜에프알제이	이자수익	25,079	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	대여	회수	기말

기타	㈜에프알제이	단기대여금	1,700,000	2,000,000	-	3,700,000

전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	기타유동금융자산	기타유동금융부채

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스㈜	-	-	24,200

지배기업	한세실업㈜	-	-	1,291,321

기타	동아출판(주)	-	-	150,955

예스이십사(주)	-	-	288

한세드림(주)	-	3,700,000	-

합 계	-	3,700,000	1,466,764

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	기타유동금융자산	기타유동금융부채

지배기업	(주)한세실업	1,805	-	-

기타	동아출판(주)	-	-	250,505

예스이십사(주)	-	-	665

한세드림(주)	-	1,700,000	-

합 계	1,805	1,700,000	251,170

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

단기급여 및 상여	178,600	223,481

퇴직후급여	36,424	41,192

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기된 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한세실업(주)	유산스차입금	USD 6,000,000	수입신용	USD 832,164	(주)신한은행

기타약정 지급보증	24,000,000	전자방식외담대	6,987,621

당좌대출 지급보증	7,200,000	당좌대출	-

외화지급보증	CNH 7,200,000	운영자금대출	CNH 6,000,000

USD 3,600,000	USD 2,500,000

CNH 3,688,136

유산스차입금	USD 2,200,000	수입신용	-	(주)국민은행

구매론 지급보증	11,000,000	구매론	3,886,705

12,000,000	8,595,385	(주)하나은행

합 계	54,200,000	19,469,711

USD 11,800,000	USD 3,332,164

CNH 7,200,000	CNH 9,688,186

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다.

28. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	32,314,153	-	7,799,564	-

매출채권	28,535,719	-	40,120,490	-

미수금	9,462,649	-	8,716,219	-

기타유동금융자산	6,429,124	-	4,681,826	-

기타비유동금융자산	3,731,479	-	4,016,907	-

합 계	80,473,123	-	65,335,006	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	39,883,012	-	13,082,974	-

단기차입금	14,646,574	-	13,004,376	-

기타유동금융부채	27,298,203	-	25,389,082	-

기타비유동금융부채	887,571	-	890,267	-

합 계	82,715,360	-	52,366,699

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없습니다.(3) 금융상품의 범주별 손익① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채

대손상각비	(26,916)	-

이자수익	102,872	-

이자비용	(126,848)	(23,733)

외환차익	1,193	4,599

외환차손	(913)	(17,808)

외화환산이익	411,746	15,748

외화환산손실	(21,375)	(261)

기타의대손상각비	-	-

기타의 대손상각비 환입	6,698	-

② 제 23(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채

대손상각비 환입	549	-

이자수익	75,469	-

이자비용	-	(144,460)

외환차익	721	422,776

외환차손	(33,807)	(9,682)

외화환산이익	213	1,011,267

외화환산손실	(445,155)	(45,639)

기타의대손상각비	(61,994)	-

기타의대손상각비 환입	46,520	-

30. 부문별 정보(1) 영업부문 연결실체는 본사를 거점으로 중국과 미국, 홍콩의 해외법인 등 3개의 동종업종을 영위하는 종속기업으로 구성된 의류생산 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 의류생산 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

총매출액	55,626,655	19,928,572	-	-	75,555,226

내부매출액	(14,420)	-	-	-	(14,420)

순매출액	55,612,234	19,928,572	-	-	75,540,806

② 제 23(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

총매출액	63,890,088	16,198,011	-	37,514	80,125,613

내부매출액	(44,396)	-	-	-	(44,396)

순매출액	63,845,692	16,198,011	-	37,514	80,081,217

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

비유동자산(*)	41,174,105	2,626,402	43,800,507

(*) 투자부동산과 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

비유동자산(*)	40,790,992	2,659,053	-	-	43,450,045

(*) 투자부동산과 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다 .

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	27,000

유형자산 취득 관련 미지급금	703,072	222,639

단기대여금을 장기대여금으로 대체	-	-

장기대여금을 단기대여금으로 대체	-	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	당분기말금액

환율변동	이익잉여금 처분

단기차입금	13,004,376	1,578,183	64,016	14,646,574