한세엠케이 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 반기	매출채권	24,125,282	(75,386)	0.31%

단기대여금	3,593,320	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

미수금	9,378,909	(1,019,021)	10.87%

합계	37,097,511	(1,094,408)	2.95%

제21기	매출채권	33,166,962	(77,064)	0.23%

단기대여금	96,920	-	0.00%

장기대여금	3,500,000	(1,081,343)	30.90%

미수금	10,286,433	(1,046,289)	10.17%

합계	47,050,315	(2,204,696)	4.69%

제20기	매출채권	28,032,934	(86,267)	0.31%

단기대여금	241,278	-	0.00%

미수금	10,407,759	(1,042,462)	10.02%

합계	38,681,970	(1,128,729)	2.92%

주) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업년도의 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	제22기 반기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,204,696	1,128,729	401,005

2. 순대손처리액(①-②+-③)	(27,590)	(57,141)	(6,853)

① 대손처리액(상각채권액)	(23,173)	(57,141)	(6,853)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,416)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,082,698)	1,133,108	734,577

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,094,408	2,204,696	1,128,729

주) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다..

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 미수금, 선급금등 채권잔액에 대한 대손충당금은 과거의 대손경험률과 채권잔액의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 추정한 대손액을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.

1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분/경과기간	6월 이하	6월초과 1년이하	1년 초과 3년이하	3년 초과	계

금액	일반	20,921,531	665,124	66,927	-	21,653,582

특수관계자	1,059,300	1,074,218	338,182	2,471,700

계	21,980,831	1,739,342	405,109	-	24,125,282

구성비율	91.11%	7.21%	1.68%	0.00%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구분	브랜드	계정	제22기 반기	제21기	제20기

엠케이트렌드	TBJ	제품	2,125,140	1,840,785	1,728,553

상품	18,425,987	18,413,020	22,906,742

기타	418,939	524,493	412,552

TBJ 소계	20,970,066	20,778,297	25,047,847

ANDEW	제품	1,715,045	2,364,060	2,203,165

상품	10,508,470	10,431,402	8,760,273

기타	338,420	485,174	234,251

ANDEW 소계	12,561,935	13,280,636	11,197,689

BUCKAROO	제품	5,652,409	5,619,588	8,016,374

상품	16,266,318	17,551,749	20,476,832

기타	877,890	1,040,733	1,111,365

BUCKAROO 소계	22,796,617	24,212,070	29,604,572

NBA	제품	9,571	10,724	7,001

상품	15,089,293	13,841,507	11,548,293

기타	223,063	34,198	83,589

NBA 소계	15,321,927	13,886,430	11,638,883

KMPLAY	제품	0	0	0

상품	714,611	1,172,490	1,385,106

기타	0	0	0

KMPLAY 소계	714,611	1,172,490	1,385,106

엠케이트렌드 소계	72,365,157	73,329,923	78,874,097

자회사	양우통상	제품	0	0	0

상품	4,192,269	4,217,554	3,923,941

기타	0	0	0

양우통상 소계	4,192,269	4,217,554	3,923,941

홍콩	제품	0	0	0

상품	0	0	348,298

기타	0	0	0

홍콩 소계	0	0	348,298

중국	제품	0	0	0

상품	6,998,519	4,909,679	1,786,245

기타	0	0	0

중국 소계	6,998,519	4,909,679	1,786,245

미국	제품	0	0	0

상품	229,130	302,993	287,368

기타	0	0	0

미국 소계	229,130	302,993	287,368

자회사 소계	11,419,918	9,430,225	6,345,853

연결 조정	(338,606)	(657,139)	(531,284)

총계	제품	9,502,166	9,835,158	11,955,092

상품	72,085,993	70,183,253	70,891,816

기타	1,858,311	2,084,598	1,841,757

총계	83,446,470	82,103,009	84,688,665

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1)	40.2%	38.3%	44.6%

재고자산 회전율 (회수) 2)	1.4	1.4	1.4

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계주2) 재고자산 회전율 (회수) = 연환산 매출원가 / { (기초재고 + 기말재고) / 2 }주3) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 제22기 반기말의 재고자산의 실사는 6월30일자 기준 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업년도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있으며, 실사과정에서 파악된 장기체화재고 내역은 없습니다.2016.06.30 현재> (단위 : 천원)

계정과목	취득가액	평가손실 누계액	연결조정	장부가액

제품	10,943,400	(1,441,234)	0	9,502,166

상품	85,821,211	(13,396,613)	(338,606)	72,085,993

재공품	1,319,670	-	-	1,319,670

원자재	-	-	-	-

부자재	7,943	-	-	7,943

미착상품	530,698	-	-	530,698

총계	98,622,923	(14,837,847)	(338,606)	83,446,470

(4) 기타사항당기말 현재 재고자산을 담보 제공한 사실이 없으며, 재고실사와 관련하여 특이사항은 없습니다.

다. 공정가치평가 절차요약(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	21,416,162	-	13,795,917	-

매출채권	24,049,896	-	33,089,898	-

미수금	8,359,888	-	9,240,144	-

기타유동금융자산	8,124,086	-	4,290,497	-

기타비유동금융자산	3,480,427	-	6,759,809	-

합 계	65,430,459	-	67,176,265	-

상각후원가로 인식된 금융부채	매입채무	11,359,421	-	8,784,539	-

단기차입금	19,912,966	-	23,539,400	-

기타유동금융부채	18,963,509	-	21,011,504	-

유동성전환사채	1,748,379	-	1,700,856	-

기타비유동금융부채	836,996	-	833,626	-

합 계	52,821,271	-	55,869,925	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산

이자수익	43,172	94,908	17,678	42,237

외환차손익 및 외화환산손익	(2,357)	(10,085)	10,429	13,027

대여금및수취채권

이자수익	83,233	181,715	89,328	121,975

대손상각비환입	203,238	317,797	(2,945)	(6,127)

기타의대손상각비환입	1,202,396	1,081,021	(11,147)	(11,161)

외환차손익 및 외화환산손익	(323,109)	(76,307)	89,970	116,487

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(128,565)	(253,039)	(62,544)	(119,525)

외환차손익 및 외화환산손익	74,833	360,394	(230,212)	(356,783)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엠케이트렌드	회사채	사모	2013.12.06	7,000	0.0	-	2018.12.06	일부상환	-

합 계	-	-	-	7,000	0.0	-	-	일부상환	-

주1) 사채의 표면이자율 및 만기이자율은 0.0%입니다.주2) 전환가액 조정은 사채발행일로부터 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(1)이 직전 전환가격(2)보다 낮은 경우에는 그 높은 가격(1)을 전환가격으로 조정한다. 단, 이 경우 조정 후 전환가격은 발행시 전환가격의 70% 를 하회하지 못한다.주3) 발행 대상자별 사채발행 내역

발행 대상자명	발행권면총액(원)	비 고

미래에셋벤처투자 주식회사	4,000,000,000	-

미래에셋증권 주식회사	3,000,000,000	-

주4) 전환사채 전환내역

전환일자	전환금액(원)	비 고

2014.12.09	2,000,000,000	-

2015.01.05	3,000,000,000	-

공시서류제출일 현재 미상환전환사채 잔액은 20억원(전환가능주식수 : 259,807주)입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

합계	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

주) 공시서류제출일 현재 2015.01.05일부 전환청구(30억원)로 인한 주식전환으로 미상환전환사채 잔액은 20억원(전환가능주식수 : 259,807주)입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-