한세엠케이 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	177,221,000,591	151,805,730,422

현금및현금성자산	32,314,152,997	7,799,563,968

단기금융상품	600,000,000	300,000,000

매출채권	28,738,969,372	40,297,142,151

대손충당금	(203,250,616)	(176,652,601)

단기대여금	3,769,320,000	1,769,320,000

대손충당금	0	0

단기미수금	2,152,707,429	1,187,198,380

부가가치세대급금	8,298,002,472	8,523,779,405

대손충당금	(988,060,636)	(994,758,659)

당기법인세자산	1,371,185,309	1,359,438,309

재고자산	95,390,168,313	86,589,358,989

상품	110,831,663,841	98,757,616,166

평가충당금	(24,154,228,730)	(21,123,837,230)

제품	11,074,339,120	10,871,249,540

평가충당금	(3,156,199,805)	(3,085,441,213)

원재료	35,564,724	62,282,136

재공품	711,101,855	977,863,839

미착품	96,486,793	129,625,751

기타재고	(48,559,485)	0

기타유동금융자산	2,059,803,608	2,612,506,406

기타유동자산	3,718,002,343	2,538,834,074

비유동자산	61,152,119,078	61,068,100,019

장기대여금	0	0

대손충당금	0	0

장기임차보증금	3,840,042,665	4,149,797,661

현재가치할인차금	(180,219,083)	(204,545,309)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	0	0

유형자산	35,620,146,885	35,225,383,231

토지	13,500,215,273	13,500,215,273

건물	17,015,985,469	17,015,985,469

감가상각누계액	(4,369,227,203)	(4,264,783,097)

기계장치	2,608,810,000	2,608,810,000

감가상각누계액	(1,267,526,150)	(1,224,480,785)

차량운반구	334,342,261	334,342,261

감가상각누계액	(222,748,449)	(210,145,641)

집기	10,735,686,251	9,704,154,453

감가상각누계액	(5,843,210,524)	(5,411,785,170)

정부보조금	(95,280,000)	(106,755,000)

시설물	9,474,320,034	8,872,832,181

감가상각누계액	(6,254,769,652)	(5,593,006,713)

건설중인자산	0	0

기타유형자산	3,549,575	0

투자부동산	7,525,822,004	7,525,822,004

감가상각누계액	(445,221,461)	(427,171,942)

영업권 이외의 무형자산	1,099,759,954	1,126,011,317

기타비유동금융자산	71,655,000	71,655,000

이연법인세자산	13,501,616,796	13,464,135,652

기타비유동자산	118,516,318	137,012,405

자산총계	238,373,119,669	212,873,830,441

부채

유동부채	83,220,474,102	53,014,564,131

단기매입채무	39,883,011,725	13,082,973,910

단기미지급금	9,456,912,141	10,989,562,954

단기차입금	14,646,573,837	13,004,375,551

미지급법인세	747,311,586	727,917,805

기타유동금융부채	17,841,291,177	14,399,518,879

유동충당부채	216,767,436	312,076,988

기타유동부채	428,606,200	498,138,044

비유동부채	1,312,278,923	1,279,810,901

장기임대보증금	1,000,000,000	1,010,000,000

현재가치할인차금	(112,428,770)	(119,732,790)

퇴직급여부채	424,707,693	389,543,691

전환사채	0	0

부채총계	84,532,753,025	54,294,375,032

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	153,840,366,644	158,579,455,409

자본금	6,454,661,000	6,454,661,000

보통주자본금	6,454,661,000	6,454,661,000

자본잉여금	29,455,536,943	29,455,536,943

주식발행초과금	29,014,880,195	29,014,880,195

전환권대가	0	0

자기주식처분이익	440,656,748	440,656,748

기타자본구성요소	(2,720,285,940)	(1,964,048,150)

자기주식	(2,720,285,940)	(1,964,048,150)

기타포괄손익누계액	(9,064,883)	(427,670,069)

매도가능금융자산평가이익	0	0

매도가능금융자산평가손실	0	0

해외사업환산이익	0	0

해외사업환산손실	(9,064,883)	(427,670,069)

이익잉여금(결손금)	120,659,519,524	125,060,975,685

이익준비금	2,643,192,542	2,391,908,868

기타법정적립금	11,700,000,000	11,700,000,000

임의적립금	28,540,730,144	27,540,730,144

미처분이익잉여금(미처리결손금)	77,775,596,838	83,428,336,673

비지배지분	0	0

자본총계	153,840,366,644	158,579,455,409

자본과부채총계	238,373,119,669	212,873,830,441

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	75,540,806,021	75,540,806,021	80,081,217,148	80,081,217,148

매출원가	32,236,032,656	32,236,032,656	30,347,474,953	30,347,474,953

매출총이익	43,304,773,365	43,304,773,365	49,733,742,195	49,733,742,195

판매비와관리비	44,787,899,486	44,787,899,486	45,791,588,229	45,791,588,229

급여	3,230,548,877	3,230,548,877	3,116,824,661	3,116,824,661

퇴직급여	208,193,482	208,193,482	257,218,709	257,218,709

복리후생비	297,568,732	297,568,732	363,732,891	363,732,891

여비교통비	74,233,255	74,233,255	74,708,220	74,708,220

수도광열비	297,679,310	297,679,310	240,633,827	240,633,827

세금과공과	288,119,106	288,119,106	256,534,306	256,534,306

임차료	2,048,262,247	2,048,262,247	1,697,656,337	1,697,656,337

감가상각비	1,196,335,705	1,196,335,705	955,958,494	955,958,494

보험료	25,181,887	25,181,887	26,630,070	26,630,070

교육훈련비	15,056,696	15,056,696	27,150,790	27,150,790

광고선전비	1,426,515,095	1,426,515,095	1,097,491,242	1,097,491,242

도서인쇄비	32,029,891	32,029,891	36,691,720	36,691,720

접대비	76,885,787	76,885,787	22,984,883	22,984,883

수선비	62,094,148	62,094,148	43,420,362	43,420,362

차량유지비	9,468,980	9,468,980	7,914,229	7,914,229

통신비	22,605,925	22,605,925	20,324,766	20,324,766

견본품비	21,988,581	21,988,581	20,011,231	20,011,231

포장비	192,069,200	192,069,200	247,559,653	247,559,653

소모품비	469,665,555	469,665,555	545,325,815	545,325,815

지급수수료	3,436,507,748	3,436,507,748	3,024,992,189	3,024,992,189

운반비	694,461,909	694,461,909	842,148,992	842,148,992

판매수수료	10,765,267,613	10,765,267,613	11,877,260,225	11,877,260,225

유통수수료	19,720,872,045	19,720,872,045	20,297,314,463	20,297,314,463

대손상각비(대손충당금환입)	26,916,313	26,916,313	(549,290)	(549,290)

판매촉진비	1,203,000	1,203,000	35,103,998	35,103,998

무형자산상각비	34,637,394	34,637,394	26,794,733	26,794,733

수출제비용	691,596	691,596	5,189,360	5,189,360

기타판매비와관리비	112,839,409	112,839,409	624,561,353	624,561,353

영업이익(손실)	(1,483,126,121)	(1,483,126,121)	3,942,153,966	3,942,153,966

기타이익	502,601,676	502,601,676	1,775,526,544	1,775,526,544

유형자산처분이익	0	0	8,271,727	8,271,727

무형자산처분이익	0	0	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	0

기타대손충당금환입	6,698,023	6,698,023	46,519,574	46,519,574

수입임대료	0	0	15,225,380	15,225,380

외화환산이익	427,493,696	427,493,696	1,012,670,177	1,012,670,177

외환차익	5,791,520	5,791,520	423,497,317	423,497,317

잡이익	62,618,437	62,618,437	269,342,369	269,342,369

기타손실	93,783,273	93,783,273	742,060,480	742,060,480

유형자산처분손실	23,067,889	23,067,889	83,728,003	83,728,003

무형자산처분손실	0	0	0	0

무형자산손상차손	0	0	0	0

투자부동산손상차손	0	0	0	0

관계기업/공동기업투자손상차손	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	61,993,556	61,993,556

기부금	30,000,000	30,000,000	0	0

외화환산손실	21,636,504	21,636,504	490,617,133	490,617,133

외환차손	18,721,392	18,721,392	40,446,956	40,446,956

기타의지급수수료	0	0	0	0

해외사업환산손실	0	0	0	0

잡손실	357,488	357,488	65,274,832	65,274,832

금융수익	102,872,341	102,872,341	75,468,971	75,468,971

이자수익	102,872,341	102,872,341	75,468,971	75,468,971

금융원가	150,581,527	150,581,527	144,459,990	144,459,990

이자비용	150,581,527	150,581,527	144,459,990	144,459,990

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,122,016,904)	(1,122,016,904)	4,906,629,011	4,906,629,011

법인세비용	729,387,257	729,387,257	1,254,021,102	1,254,021,102

당기순이익(손실)	(1,851,404,161)	(1,851,404,161)	3,652,607,909	3,652,607,909

기타포괄손익	418,605,186	418,605,186	(301,555,980)	(301,555,980)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	418,605,186	418,605,186	(301,555,980)	(301,555,980)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,432,798,975)	(1,432,798,975)	3,351,051,929	3,351,051,929

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,851,404,161)	(1,851,404,161)	3,652,607,909	3,652,607,909

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,432,798,975)	(1,432,798,975)	3,351,051,929	3,351,051,929

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(146)	(146)	283	283

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(146)	(146)	283	283

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,454,661,000	29,455,536,943	(199,116,350)	(198,806,575)	120,186,007,948	155,698,282,966	155,698,282,966

당기순이익(손실)	3,652,607,909	3,652,607,909	3,652,607,909

기타포괄손익	(301,555,980)	(301,555,980)	(301,555,980)

출자전환

배당금지급	2,578,643,000	2,578,643,000

자기주식 거래로 인한 증감

2017.03.31 (기말자본)	6,454,661,000	29,455,536,943	(199,116,350)	(500,362,555)	121,259,972,857	156,470,691,895	156,470,691,895

2018.01.01 (기초자본)	6,454,661,000	29,455,536,943	(1,964,048,150)	(427,670,069)	125,060,975,685	158,579,455,409	158,579,455,409

당기순이익(손실)	(1,851,404,161)	(1,851,404,161)	(1,851,404,161)

기타포괄손익	418,605,186	418,605,186	418,605,186

출자전환

배당금지급	2,550,052,000	2,550,052,000	2,550,052,000

자기주식 거래로 인한 증감	(756,237,790)	(756,237,790)	(756,237,790)

2018.03.31 (기말자본)	6,454,661,000	29,455,536,943	(2,720,285,940)	(9,064,883)	120,659,519,524	153,840,366,644	153,840,366,644

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	25,728,349,857	1,380,926,906

당기순이익(손실)	(1,851,404,161)	3,652,607,909

당기순이익조정을 위한 가감	4,800,785,142	16,133,358

외화환산손실	21,636,504	490,617,133

퇴직급여	35,164,002	0

기타의 대손상각비	(6,698,023)	15,473,982

대손상각비	26,916,313	(549,290)

감가상각비	1,214,686,974	974,309,764

무형자산상각비	35,258,644	27,415,983

유형자산처분손실	23,067,889	83,728,003

무형자산처분손실	0	0

재고자산평가손실	3,101,150,092	(1,894,563,387)

이자비용	150,581,527	144,459,990

법인세비용	729,387,257	1,254,021,102

투자자산손상차손	0	0

외화환산이익	(427,493,696)	(1,012,670,177)

유형자산처분이익	0	(8,271,727)

무형자산처분이익	0	0

이자수익	(102,872,341)	(75,468,971)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	17,630,953

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	23,625,803,865	540,947,225

매출채권의 감소(증가)	12,835,665,337	9,298,800,898

미수금의 감소(증가)	(738,519,148)	(630,098,498)

미수수익의 감소(증가)	0	967,710

선급금의 감소(증가)	10,226,431	21,877,751

선급비용의 감소(증가)	(1,103,285,287)	(1,047,725,347)

재고자산의 감소(증가)	(11,180,265,809)	(10,777,538,786)

반품충당부채의 증가(감소)	(95,415,630)	53,994,530

매입채무의 증가(감소)	25,762,379,280	5,147,695,961

미지급금의 증가(감소)	(2,367,246,167)	(2,789,553,713)

미지급비용의 증가(감소)	473,818,156	993,830,807

임대보증금의 증가(감소)	(139,996,929)	181,006,954

예수금의 증가(감소)	(64,358,185)	(40,722,515)

선수금의 증가(감소)	9,184,138	(9,646,658)

선수수익의 증가(감소)	(7,304,020)	0

이연수익의 증가(감소)	(7,141,209)	(4,177,488)

기타유동부채의 증가(감소)	238,062,907	142,235,619

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

이자지급(영업)	(152,126,701)	(157,710,029)

이자수취(영업)	57,252,892	51,065,545

법인세납부(환급)	(751,961,180)	(2,722,117,102)

투자활동현금흐름	(2,029,642,118)	(590,128,879)

임차보증금의 감소	419,980,305	2,100,000

임차보증금의 증가	(82,580,255)	(135,880,350)

유형자산의 처분	0	51,283,636

유형자산의 취득	(813,611,444)	(507,632,165)

무형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(8,421,511)	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(2,000,000,000)	0

장기대여금및수취채권의 처분	0	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	0

단기금융상품의 처분	754,990,787	0

단기금융상품의 취득	(300,000,000)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	821,944,793	116,521,872

신주발행비 지급	0	0

단기차입금의 증가	5,590,387,260	10,201,592,028

단기차입금의 상환	(4,012,204,677)	(10,085,070,156)

자기주식의 취득	(756,237,790)	0

자기주식의 처분	0	0

정부보조금의 수취	0	0

배당금지급	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,063,503)	(222,099,133)

현금및현금성자산의순증가(감소)	24,514,589,029	685,220,766

기초현금및현금성자산	7,799,563,968	24,750,048,013

기말현금및현금성자산	32,314,152,997	25,435,268,779