한세엠케이 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김건우	예	전)화승 대표이사전)삼성물산 빈폴 사업본부장전)삼성물산 제일모직 전략담당 상무전)삼성물산 밀라노법인 CFO전)삼성물산 재무팀장부산대학교 회계학과 졸업	예	상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자	- 화승 경영지원실장(CFO)('17.07~'18.08) : 세무조사, 자금조달- 삼성물산 밀라노법인 CFO('07.01~'09.12) : 재무 및 경영총괄- 삼성물산 재무관리('90.07~'06.12) : 결산, 사업계획, 감사 - 부산대학교 회계학과 졸업

김봉수	예	전)신세계 의정부역사 대표전)신세계 강남점장(부사장)전)신세계 센텀시티점장(상무)전)신세계 영업본부 마케팅 상무전)신세계 영업본부 마케팅 부장부산대학교 졸업	-	-	-

홍순언	예	현)에그피알(주) 대표이사현)인하대 미디어커뮤니케이션학과 겸임교수전)벅스뮤직 홍보이사인하대 졸업美 네브라스카대 대학원	-	-	-

나. 감사위원회의 위원의 독립성감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김건우 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

박호성(출석률:100%)	김건우(출석률:100%)	김봉수(출석률:100%)	홍순언(출석률:100%)

찬반여부

1	2024.02.22	- 제29기 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고- 제29기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인- 제29기 연결 및 별도 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성	-

2	2024.05.10	- 제30기 내부회계관리제도 평가 프로세스 및 평가 일정 보고- 제30기 감사위원회 교육일정 보고	보고	참석	참석	참석	-

3	2024.08.12	- 제30기 내부회계관리제도 평가 프로세스 및 평가 일정 2차 보고- 제30기 이사회 및 감사위원회 교육프로그램 보고	보고	참석	참석	참석	-

4	2024.11.12	- 제30기 내부회계관리제도 평가 진행상황- 제30기 이사회 및 감사위원회 교육프로그램 추가 보고	보고	참석	참석	참석	-

5	2025.02.21	- 제30기 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고- 제30기 연결 및 별도 재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	-

6	2025.02.21	- 제30기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인- 제30기 감사보고 승인- 제30기 정기주주총회 목적사항 심의	가결	찬성	찬성	찬성	-

7	2025.05.14	- 2025년 내부회계관리제도 주요 이슈 보고- 제31기 내부회계관리제도 평가 프로세스 및 평가 일정 보고- 제31기 감사위원회 교육일정 보고	보고	찬성	찬성	찬성	-

8	2025.08.13	- 내부회계관리제도 관련 제재 및 대상 보고- 제31기 내부회계관리제도 평가 주요업무 및 일정보고- 제31기 감사위원회 교육 프로그램 보고	보고	찬성	찬성	찬성	-

9	2025.11.13	- 외부감사인과의 커뮤니케이션- 제31기 내부회계관리제도 평가일정 보고- 제31기 감사위원회 교육 프로그램 보고	보고	찬성	찬성	찬성	-

10	2026.02.25	- 제31기 내부회계관리제도 평가 운영실태 보고- 제31기 재무제표 및 연결재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	-

11	2026.02.25	- 제31기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인- 제31기 감사보고 승인- 제31기 정기주주총회 목적사항 심의	가결	찬성	찬성	찬성	-

12	2026.05.13	- 제32기 내부회계관리제도 평가 프로세스 및 평가 일정 보고- 제32기 감사위원회 교육일정 보고	가결	-	찬성	찬성	찬성

주1) 출석률은 2025년과 2026년을 기준으로 산출하였습니다.주2) 상기 사외이사 홍순언은 제31기 정기주주총회(2026.03.26)에서 신규선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.10.17	삼일거버넌스센터	김건우	-	- ESG가 재무제표에 미치는 영향 - 부정 예방을 위한 체크 포인트 - 10문 10답으로 알아보는 내부감사기구 - '내부회계관리제도 평가' 체크 포인트 - 핵심감사사항으로 보는 주요 회계 이슈

2025.11.28	삼일거버넌스센터	박호성	-	- 재무제표 중점심사 회계이슈 - 감사위원을 위한 그룹회계감사의 이해 - 연결 내부회계관리제도 - 사례로 보는 부정발견 - ESG 공시제도

2025.11.28	삼일거버넌스센터	김봉수	-	- 재무제표 중점심사 회계이슈 - 감사위원을 위한 그룹회계감사의 이해 - 연결 내부회계관리제도 - 사례로 보는 부정발견 - ESG 공시제도

2024.10.21	삼일거버넌스센터	김건우	-	- 금감원 재무제표 중점심사 회계이슈- ESG 공시/규제 동향 및 대응방향- 글로벌 비즈니스, 글로벌 리스크- 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션- 감사위원회의 내부감사 품질관리- 감사위원을 위한 그룹회계감사의 이해- 연결 내부회계관리제도 - 사례로 보는 부정발견

2024.11.12	삼일거버넌스센터	박호성	-	- 금감원 재무제표 중점심사 회계이슈- ESG 공시/규제 동향 및 대응방향- 글로벌 비즈니스, 글로벌 리스크- 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션- 감사위원회의 내부감사 품질관리

2024.11.12	삼일거버넌스센터	김봉수	-	- 금감원 재무제표 중점심사 회계이슈- ESG 공시/규제 동향 및 대응방향- 글로벌 비즈니스, 글로벌 리스크- 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션- 감사위원회의 내부감사 품질관리

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	1	부장(9년7개월)	내부관리회계 관련한 감사업무 지원

바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의13에 의거 최근사업연도말 현재 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인 의무설치 대상이 아닙니다.