한세엠케이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엠케이트렌드(이하 "당사")는 1995년 3월 31일에 설립되어 남녀 토탈 케쥬얼복을 제조 및 판매하는 회사로서, TBJ, ANDEW, BUCKAROO, NBA 및 LPGA 5개의 브랜드를 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 633에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 21일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,455백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한세실업(주)	6,009,966	46.56%	5,285,184	40.94%

김상택	1,268,045	9.82%	1,268,045	9.82%

김상훈	-	0.00%	461,148	3.57%

우리사주조합	26,220	0.20%	32,272	0.25%

기타	5,605,091	43.42%	5,862,673	45.41%

합 계	12,909,322	100.00%	12,909,322	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	자본	매출액	분기
순손익	총포괄손익	투자지분율

BUCKAROO INC	미국	의류판매업	12월 31일	410	1,347	(936)	38	(108)	(35)	100%

상해상무유한공사	중국	의류판매업	12월 31일	29,514	21,650	7,864	16,198	2,059	1,590	100%

MKTREND(HK) LIMITED	홍콩	의류판매업	12월 31일	2	1,121	(1,119)	-	(6)	89	100%

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	투자지분율

BUCKAROO INC	미국	의류판매업	12월 31일	540	1,441	(901)	69	(50)	(77)	100%

만쿤(상해)상무유한공사	중국	의류판매업	12월 31일	28,587	22,313	6,274	46,346	1,702	1,486	100%

MKTREND(HK) LIMITED	홍콩	의류판매업	12월 31일	2	1,210	(1,208)	-	(14)	(50)	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 엠케이트렌드와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

현 금	34,433	33,782

요구불예금	25,400,836	24,716,266

합 계	25,435,269	24,750,048

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,709,097	-	35,669,989	-

미수금	10,417,869	-	9,809,037	-

기타금융자산 :

대여금	85,320	-	85,320	-

보증금	545,602	4,225,073	758,863	4,143,688

미수수익	921	-	1,211	-

소 계	631,843	4,225,073	845,394	4,143,688

합 계	36,758,809	4,225,073	46,324,420	4,143,688

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,890,080	(180,983)	25,709,097	35,851,521	(181,532)	35,669,989

미수금	11,448,731	(1,030,861)	10,417,869	10,824,424	(1,015,387)	9,809,037

대여금	85,320	-	85,320	85,320	-	85,320

합 계	37,424,130	(1,211,844)	36,212,286	46,761,265	(1,196,919)	45,564,346

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	(1,196,919)	(2,204,696)

손상차손으로 인식된 금액	(61,994)	(440,500)

환입	47,069	1,425,103

제각	-	23,174

기말금액	(1,211,844)	(1,196,919)

연결실체는 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 손상차손환입을 포괄손익계산서에 대손충당금환입으로 계상하였습니다. ( 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	611,618	5,239	410,664	-

3개월 초과 6개월 이하	95,104	-	26,799	-

6개월 초과 12개월 이하	68,922	-	5,008	31,200

12개월 초과	-	103	-	-

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

보증금	3.4%~4.0%	4,299,279	3.4% ~ 4.0%	4,515,444

현재가치할인차금	(235,563)	(258,267)

장부금액	4,063,716	4,257,177

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	120,589,861	(17,501,528)	103,088,333	110,981,215	(19,396,091)	91,585,124

재공품	580,777	-	580,777	1,024,973	-	1,024,973

원재료	3,645	-	3,645	3,645	-	3,645

부재료	305,986	-	305,986	238,706	-	238,706

미착품	1,331,254	-	1,331,254	803,659	-	803,659

합 계	122,811,523	(17,501,528)	105,309,995	113,052,198	(19,396,091)	93,656,107

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,894,563)	(1,518,111)

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	42,959	64,837	-

선급비용	3,137,474	178,112	2,181,925	191,697

합 계	3,180,434	178,112	2,246,762	191,697

8. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,120,262	721,981	9,842,243

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액:

기초금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

감가상각비	-	(18,050)	(18,050)

기말금액	(2,316,421)	(373,024)	(2,689,445)

장부금액:

기초금액	6,803,841	367,007	7,170,848

기말금액	6,803,841	348,957	7,152,798

(2) 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,902,007	721,981	2,623,988

기타증감(*)	7,218,255	-	7,218,255

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액:

기초금액	-	(282,776)	(282,776)

감가상각비	-	(72,198)	(72,198)

손상차손	(2,316,421)	-	(2,316,421)

기말금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

장부금액:

기초금액	1,902,007	439,205	2,341,212

기말금액	6,803,841	367,007	7,170,848

(*) 기타증감액은 당기 중 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

임대수익	507,823	559,340

운영비용	(444,554)	(428,150)

합 계	63,270	131,191

(3) 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말과 전기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,435	6,484,610	7,962,675	27,000	47,950,830

취득액	-	-	68,900	-	165,657	156,499	-	391,056

처분액	-	-	-	(97,243)	(156,400)	-	-	(253,643)

기타증감(*)	-	-	33,900	-	(24,050)	(409,223)	(27,000)	(426,373)

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,597,710	368,192	6,469,817	7,709,951	-	47,661,870

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,563,415)	(3,538,075)	-	(12,232,907)

감가상각비	-	(104,444)	(42,452)	(19,558)	(254,045)	(535,761)	-	(956,260)

처분액	-	-	-	49,596	77,307	-	-	126,903

기타증감(*)	-	-	(2,274)	-	17,911	190,533	-	206,170

기말금액	-	(3,951,450)	(1,097,949)	(201,150)	(3,722,242)	(3,883,303)	-	(12,856,094)

장부금액:

기초금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,247	2,921,195	4,424,600	27,000	35,717,923

기말금액	13,500,215	13,064,535	1,499,761	167,042	2,747,575	3,826,648	-	34,805,776

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,718,470	17,015,985	2,493,110	417,084	7,138,535	5,069,665	-	52,852,849

취득액	-	-	1,800	125,833	1,177,282	3,116,246	4,800	4,469,761

처분액	-	-	-	(77,482)	(1,834,786)	(66,000)	(21,600)	(1,999,868)

기타증감(*)	(7,218,255)	-	-	-	3,579	(157,236)	-	(7,371,912)

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,435	6,484,610	7,962,675	27,000	47,950,830

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(3,429,230)	(888,638)	(208,870)	(3,624,378)	(1,714,860)	-	(9,865,976)

처분액	-	-	-	67,063	1,227,142	38,366	-	1,332,571

감가상각비	-	(417,776)	(164,585)	(89,381)	(1,161,937)	(1,912,492)	-	(3,746,171)

기타증감(*)	-	-	-	-	(4,242)	50,911	-	46,669

기말금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,563,415)	(3,538,075)	-	(12,232,907)

장부금액:

기초금액	20,718,470	13,586,755	1,604,472	208,214	3,514,157	3,354,805	-	42,986,873

기말금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,247	2,921,195	4,424,600	27,000	35,717,923

(*) 기타증감액은 해외소재 종속회사의 유형자산 환산시 발생한 환율차이와 토지 및 건물의 투자부동산 대체 및 건설중인자산의 무형자산 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 정부보조금연결실체는 2015년과 2014년 중 정보통신산업진흥원으로부터 봉제형 인쇄태그를 활용한 의류유통관리 혁신사업과 관련하여 각각 400,000천원 및 430,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 이 개발사업과 관련하여집기비품 및 소프트웨어를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 당기말과 전기말 현재 집기비품 및 소프트웨어의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

정부보조금 수령액	830,000	830,000

비용에 상계된 정부보조금	(455,585)	(455,585)

정부보조금 반환금액	(923)	(923)

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(373,492)	(373,492)

기초 상계 누계액	115,880	49,256

당기 상계액	16,656	66,625

기말 상계 누계액	132,537	115,881

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	(240,955)	(257,611)

( 4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지 및 건물	11,940,958	13,000,000	구매론	3,667,117	(주)하나은행

유산스차입금	USD 3,207,319

7,150,000	구매론	2,917,674	(주)국민은행

진천 및 이천물류센터토지 및 건물	18,765,284	7,150,000	당좌대출	-	(주)신한은행

운영자금대출	CNY 3,700,000

USD 2,457,572

USD 3,510,000	유산스차입금	USD 3,825,158

JPY 1,700,285

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	473,960	1,079,391	960,000	240,000	2,753,351

기타증감	-	(1,502)	-	-	(1,502)

기말금액	473,960	1,077,889	960,000	240,000	2,751,849

상각누계액 등:

기초금액	(426,539)	(751,858)	(300,000)	(122,000)	(1,600,397)

무형자산상각비	(3,454)	(17,962)	-	(6,000)	(27,416)

기타증감	-	297	-	-	297

기말금액	(429,993)	(769,523)	(300,000)	(128,000)	(1,627,516)

장부금액:

기초금액	47,421	327,533	660,000	118,000	1,152,954

기말금액	43,967	308,366	660,000	112,000	1,124,333

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	479,981	1,176,011	960,000	278,639	2,894,631

취득액	-	24,211	-	-	24,211

처분액	(6,021)	(119,901)	(38,639)	(164,561)

기타증감	-	(930)	-	-	(930)

기말금액	473,960	1,079,391	960,000	240,000	2,753,351

상각누계액 등:

기초금액	(412,533)	(729,965)	(300,000)	(136,637)	(1,579,135)

무형자산상각비	(15,489)	(85,049)	-	(24,000)	(124,538)

처분액	1,483	63,053	38,637	103,173

기타증감	-	103	-	-	103

기말금액	(426,539)	(751,858)	(300,000)	(122,000)	(1,600,397)

장부금액:

기초금액	67,448	446,046	660,000	142,002	1,315,496

기말금액	47,421	327,533	660,000	118,000	1,152,954

11. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

단기차입금	20,573,476	21,836,005

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유산스차입금	(주)신한은행	LIBOR + 0.3 ~ 0.8%	4,286,236	7,261,712

(주)한국시티은행	3,579,688	2,728,183

(주)하나은행	2,188,333	2,898,295

(주)국민은행	3,023,108	2,319,389

운영자금대출	(주)신한은행 상해지점	LIBOR + 2.2%	3,343,295	4,322,792

운영자금대출	Citibank (China) Co., Ltd.	LIBOR + 2.6%	3,338,329	2,305,634

운영자금대출	(주)기업은행 쿤산지점	LIBOR + 2.95%	814,487	-

합 계	20,573,476	21,836,005

상기 단기차입금과 관련하여 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 기타 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,496,052	-	12,566,930	-

미지급비용	6,831,308	-	6,081,987	-

예수보증금	8,488,032	-	8,491,706	-

거래보증금	595,970	-	596,052	-

미지급배당금	2,578,643	-

임대보증금	-	868,320	-	851,256

합 계	27,990,004	868,320	27,736,675	851,256

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임대보증금	3.41%	1,000,000	3.41%	1,000,000

현재가치할인차금	(141,680)	(148,744)

장부금액	858,320	851,256

상기 임대보증금을 제외한 기타금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

13. 단기충당부채

단기충당부채는 전액 반품충당부채로서 당분기와 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초잔액	257,423	267,051

증가액	311,078	257,423

감소액	(257,423)	(267,051)

기말잔액	311,078	257,423

14. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선수금	3,558	13,416

예수금	364,827	405,550

선수수익	141,680	148,744

이연수익	107,342	111,519

합 계	617,408	679,229

(2) 이연수익당기와 전기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초잔액	111,520	88,403

수익이연	24,576	141,472

수익인식	(28,753)	(118,356)

기말잔액	107,342	111,519

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 (주)에 720,000천원의 보증보험에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)신한은행	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	11,000,000	2,049,621

유산스차입금	USD 14,000,000	USD 3,825,158

JPY 1,700,285

(주)하나은행	구매론 및 전자방식외담대	13,000,000	3,667,117

유산스차입금	USD 8,000,000	USD 3,207,319

(주)국민은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	2,917,674

유산스차입금	USD 5,000,000	USD 1,960,696

(주)한국씨티은행	유산스차입금	USD 6,000,000	USD 2,708,635

(주)신한은행 상해지점	운영자금대출	CNY 6,000,000	CNY 3,700,000

CNY 3,700,000	USD 2,457,572

USD 2,450,000	-

Citibank (China) Co., Ltd.	운영자금대출	USD 3,000,000	USD 1,536,245

CNY 10,006,323

(주)기업은행 쿤산지점	운영자금대출	CNY 10,000,000	-

운영자금대출	USD 1,500,000

합 계	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	34,000,000	8,634,412

유산스차입금	USD 33,000,000	USD 11,701,808

JPY 1,700,285

운영자금대출	CNY 19,700,000	CNY 13,706,323

USD 6,950,000	USD 4,723,579

(3) 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	윤형정	(주)엠케이트렌드	건물명도	14,242	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체는 상기 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 연결실체는 NBA Properties, Inc와 2017년 9월 및 2025년 9월까지 NBA브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 당분기와 전분기 중 지급수수료로 계상한 금액은 각각 1,451,986천원과 1,395,539천원입니다. (5) 연결실체는 골프의류 시장 진출을 위하여 전기 중 Ladies Professional Golf Association과 2022년 12월까지 라이선스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료 계상한 금액은 24,855천원입니다.

16 . 자 본 금 과 연결자본 잉여 금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	12,909,322주	12,909,322주

보통주자본금	6,454,661,000원	6,454,661,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

발행주식수 (주)	금 액	발행주식수 (주)	금 액

기초 잔액	12,909,322	6,454,661	12,649,515	6,324,758

전환사채의 전환(*)	-	-	259,807	129,903

기말 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	29,014,880	29,014,880

자기주식처분이익	440,657	440,657

합 계	29,455,537	29,455,537

17. 연결기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

자기주식	(199,116)	(199,116)

당분기말 현재 지배기업은 주식가격안정을 목적으로 자기주식 주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	16,107	199,116	8,107	103,966

자기주식 취득(처분)	-	-	8,000	95,150

기말 자기주식	16,107	199,116	16,107	199,116

18. 연결이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

법정적립금	13,568,839	13,452,921

임의적립금	27,540,730	25,540,730

미처분이익잉여금	80,150,404	80,192,357

합 계	121,259,973	120,186,008

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	120,186,008	117,704,933

연결분(당)기순이익	3,652,608	5,009,356

연차배당	(2,578,643)	(2,528,281)

기말금액	121,259,973	120,186,008

(3) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

이익준비금	1,868,839	1,752,921

기업발전적립금	11,700,000	11,700,000

합 계	13,568,839	13,452,921

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

② 기업발전적립금

연결실체는 2001년까지 법인세법 제56조 규정에 따라 기업발전적립금을 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2001년 12월 31일에 법인세법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기와 전기말의 기업발전적립금 중 2001년 이전 적립분은 법정적립금으로, 2002년 이후 적립분은 임의적립금으로 구분하였습니다.

(4) 임의적립금

당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기업합리화적립금	540,730	540,730

기업발전적립금	27,000,000	26,000,000

합 계	27,540,730	26,540,730

연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.19. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말의 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

해외사업환산손익	(500,363)	(198,807)

(2) 당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

기초금액	(198,807)	80,800

해외사업환산손익	(301,556)	(279,607)

기말금액	(500,363)	(198,807)

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

지배기업소유주지분분기순이익	3,652,607,909	3,041,671,181

가중평균유통보통주식수	12,893,215	12,634,287

주당순이익	283	241

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	12,893,215	12,641,408

자기주식 처분(취득)	(7,121)

전환사채 전환(*)	-	-

분기 가중평균유통보통주식수	12,893,215	12,634,287

(3) 당분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(4) 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)

구 분	제 22(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	3,041,671,181

조정:

전환사채 이자비용(세후)	18,406,556

보통주희석분기순이익	3,060,077,737

희석가중평균유통보통주식수(*)	12,894,099

희석주당이익	237

(*) 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	12,634,287

전환사채	259,812

희석가중평균유통보통주식수	12,894,099

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

급여	3,116,825	3,719,203

감가상각비	955,958	847,491

광고선전비	1,097,491	889,441

교육훈련비	27,151	5,327

기타판매비	1,150,013	978,801

대손상각비(환입)	(549)	816

도서인쇄비	36,692	35,435

무형자산상각비	26,795	33,079

보험료	26,630	28,373

복리후생비	363,733	423,426

세금과공과	256,534	234,718

소모품비	545,326	493,978

수도광열비	240,634	261,413

수선비	43,420	32,580

시설장치비	567,378	533,315

여비교통비	131,892	143,474

접대비	22,985	27,870

지급수수료	3,024,992	2,946,765

지급임차료	1,697,656	1,862,609

차량유지비	7,914	13,150

통신비	20,325	34,298

퇴직급여	257,219	352,016

판매수수료	32,174,575	30,774,715

합 계	45,791,588	44,672,293

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(11,653,888)	(7,413,656)

상품매입	39,448,971	34,624,108

원재료 및 부재료매입	858,308	1,061,834

외주가공비	1,557,131	2,095,800

종업원급여	3,722,263	4,363,332

감가상각비와 무형자산상각비	1,001,726	880,570

지급임차료	2,124,160	1,862,609

광고선전비	1,132,595	889,441

지급수수료	3,035,606	2,956,125

판매수수료	32,174,575	28,694,499

시설장치비	567,378	533,315

기타비용	2,170,240	4,675,183

합 계(*)	76,139,063	75,223,158

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	8,272	-

임대료수익	15,225	11,842

외환차익	423,497	51,079

외화환산이익	1,012,670	770,635

기타의 대손상각비 환입	46,520	596

잡이익	269,342	190,300

합 계	1,775,527	1,024,795

기타영업외비용 :

기부금	-	-

기타의 대손상각비	(61,994)	(311,674)

유형자산처분손실	(83,728)	(35,213)

외환차손	(40,447)	(174,699)

외화환산손실	(490,617)	(122,379)

잡손실	(65,275)	(8,329)

합 계	(742,060)	652,295

24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	75,469	150,218

금융원가 :

이자비용	(144,460)	(124,474)

25. 종 업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

급여	3,435,560	3,315,882

확정기여제도에 대한 납부	286,703	240,115

합 계	3,722,263	3,555,997

26. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

당기 법인세 부담액	2,591,365	1,350

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	814,243	(169,795)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,151,587)	547,721

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	1,254,021	379,276

27. 지분법적용투자주식(1) 당사는 당분기 중 보유중인 지분법적용투자주식 지분 전액을 외부에 매각하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 지분법적용투자주식은 없습니다. (2) 전기 중 지분법평가내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초평가액	취득액	지분법손실	처분액	기말평가액

(주)디아이엠앤유	-	150,000	(150,000)	-	-

연결실체는 전기 중 (주)디아이엠엔유의 지분을 10백만원에 매각하였습니다.

(3) 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손실	총포괄손실

(주)디아이엠앤유	895,752	4,051,839	7,110,278	-	1,344,652	(2,462,686)	(2,462,686)

28. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-

지배기업	(주)한세실업	-

공동기업	-	(주)디아이엠앤유

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

지배기업	한세실업(주)	매 출	270	-

기타	예스이십사주식회사	기타비용	68,909	-

동아출판(주)	기타비용	631,345	-

한세드림(주)	기타비용	643	-

(주)디아이엠앤유(*)	매출	-	909

이자수익	-	52,356

(*) 당사는 전기 중 (주)디아이엠앤유 지분 전부를 매각하였으며, 매각 시점 이전의 거래금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

기타유동 금융부채

지배기업	한세실업(주)	1,057,037

기타	동아출판(주)	219,826

한세드림(주)	404

합 계	1,277,267

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

기타비유동 금융부채

기타	동아출판(주)	99,724

합 계	99,724

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

단기급여 및 상여	223,481	403,321

퇴직후급여	41,192	129,669

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기된 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한세실업(주)	유산스차입금	USD 5,500,000	수입신용	USD 1,960,696	(주)국민은행

구매론 지급보증	11,000,000	구매론	2,917,674

외화지급보증	CNY 4,440,000	운영자금대출	USD 2,457,572	(주)신한은행 상해지점

USD 2,940,000

CNY 7,200,000	CNH 3,700,000

구매론 지급보증	16,900,000	구매론	3,667,117	(주)하나은행

유산스차입금	USD 16,800,000	수입신용	USD 3,825,158	(주)신한은행

JPY 1,700,285

당좌대출 지급보증	7,200,000	당좌대출	-

김상택(기타주주)	기타약정 지급보증	13,200,000	전자방식외담대	2,049,621

30. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

① 매출채권연결실체는 신규 거래처와 계약시 보증금 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 투 자자산 ( 주)신한은행 등 의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

현금및현금성자산	25,400,836	24,716,266

매출채권	25,709,097	35,669,989

미수금	10,433,758	9,809,037

기타유동금융자산	631,843	845,394

기타비유동금융자산	4,225,073	4,143,688

합 계	66,400,607	75,184,374

연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무	23,742,749	23,742,749	21,800,101	1,942,648	-	-

단기차입금	20,573,476	20,771,099	16,741,987	4,029,112	-	-

기타유동금융부채	27,990,004	27,990,004	20,579,002	7,411,002	-	-

기타비유동금융부채	868,320	1,010,000	-	10,000	1,000,000	-

합 계	73,174,549	73,513,852	59,121,090	13,392,762	1,000,000	-

전기말:

매입채무	19,210,050	19,210,050	18,285,516	924,534	-	-

단기차입금	21,836,005	22,001,415	22,001,415	-	-	-

기타유동금융부채	27,736,675	27,736,675	20,763,837	6,972,838	-	-

기타비유동금융부채	851,256	1,000,000	-	-	1,000,000	-

합 계	69,633,986	69,948,140	61,050,768	7,897,372	1,000,000	-

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD 등 입 니 다 .

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, HKD, EUR)

계 정 과 목	통화	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,422,353	2,703,588	1,864,783	2,253,590

HKD	468,191	67,246	468,205	72,960

CNY	8,050	1,306	609	106

JPY	154,267	1,540	154,267	1,599

THB	462,574	14,974	462,575	15,556

SGD	457	365	460	384

PHP	9,696	216	9,696	236

매출채권	USD	142	158	1,891,577	2,285,971

HKD	5,958,984	855,889	5,958,984	928,588

미수금	USD	39,566	44,159	45,269	54,708

HKD	16,190	2,325	-	-

외화자산 합계	3,691,766	5,613,698

외화부채:

단기차입금	USD	11,701,808	17,517,887	15,395,083	18,604,958

JPY	1,700,285	16,978	11,288,092	117,058

매입채무	USD	1,770,568	3,646,890	3,387,593	4,093,906

외화부채 합계	21,181,755	22,815,922

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,841,687)	1,841,687	(1,810,460)	1,810,460

HKD	92,546	(92,546)	100,155	(100,155)

CNY	131	(131)	11	(11)

JPY	(1,544)	1,544	(11,546)	11,546

THB	1,497	(1,497)	1,556	(1,556)

SGD	37	(37)	38	(38)

PHP	22	(22)	24	(24)

합 계	(1,748,999)	1,748,999	(1,720,222)	1,720,222

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 각 법인별 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

변동이자율:

단기차입금	20,573,476	21,836,005

당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(205,735)	205,735	(218,360)	218,360

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

부채총계	78,220,389	74,049,857

차감: 현금및현금성자산	(25,435,269)	(24,750,048)

조정부채	52,785,120	49,299,809

자본총계	156,470,692	155,698,283

조정부채비율	33.73%	31.66%

30. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	25,435,269	-	24,750,048	-

매출채권	25,709,097	-	35,669,989	-

미수금	10,417,869	-	9,809,037	-

기타유동금융자산	631,843	-	845,394	-

기타비유동금융자산	4,225,073	-	4,143,688	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	23,742,749	-	19,210,050	-

단기차입금	20,573,476	-	21,836,005	-

기타유동금융부채	27,990,004	-	27,736,675	-

기타비유동금융부채	868,320	-	851,256	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기와 전분기 중 대여금 및 수취채권에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

이자수익	금융기관예치금	50,775	114,532

보증금	24,694	35,686

합 계	75,469	150,218

② 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	내 역	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

이자비용	금융기관차입금	137,397	100,876

전환사채	-	23,598

보증금	7,063	-

합 계	144,460	124,474

32. 부문별 정보(1) 영업부문 연결실체는 본사를 거점으로 중국과 미국, 홍콩의 해외법인 등 3개의 동종업종을 영위하는 종속기업으로 구성된 의류생산 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 의류생산 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

총매출액	63,890,088	16,198,011	-	37,514	80,125,613

내부매출액	(44,396)	-	-	-	(44,396)

순매출액	63,845,692	16,198,011	-	37,514	80,081,217

② 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

총매출액	69,422,409	10,696,638	-	3,828	80,122,875

내부매출액	(1,877,013)	-	-	-	(1,877,013)

순매출액	67,545,396	10,696,638	-	3,828	78,245,862

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

비유동자산(*)	39,972,868	3,110,040	-	-	43,082,908

(*) 투자부동산과 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	홍콩	미국	합계

비유동자산(*)	40,362,734	3,678,991	-	-	44,041,725

(*) 투자부동산과 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다 .