한세엠케이 반기보고서 (2023.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

합병에 관한 사항가. 합병의 상대방과 배경

(1) 합병의 상대방

합병후 존속회사	상호	한세엠케이 주식회사

소재	서울특별시 강남구 논현로 633

대표이사	김동녕, 김지원(각자 대표이사)

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

합병후 소멸회사	상호	한세드림 주식회사

소재	서울특별시 마포구 월드컵북로 400 11층, 12층

대표이사	임동환, 김지원(각자 대표이사)

법인구분	비상장법인

(2) 합병 배경본 합병을 통해 그룹의 지배구조를 개편하여 영업 및 비즈니스 시너지를 창출하고, 관리 효율성 등을 통해 기업가치를 제고하고자 합니다. 양사간의 합병으로 영업망 교류를 통해 이익률은 상승할 것으로 예상되며, 중복되는 자원을 효율화함으로써 사업 경쟁력은 강화될 것으로 보입니다. 이에 따라 향후 기업가치 상승을 통해 주주가치가 향상될 것으로 기대하고 있습니다.(3) 우회상장 해당여부해당사항 없습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(가) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

합병법인인 한세엠케이(주)와 피합병법인인 한세드림(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 계열회사 관계로 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 한세엠케이(주)의 최대주주인 한세예스24홀딩스(주)는 그 특수관계인 등을 합하여 51.84%의 지분을 보유하고 있습니다. 피합병법인인 한세드림(주)의 최대주주 또한 한세예스24홀딩스(주)이며 그 특수관계인 등을 합하여 100.00%의 지분을 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 후에도 존속회사의 최대주주는 한세예스24홀딩스(주)이며 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 79.35%(예상)로 회사의 경영권 변동은 없습니다.

(나) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과합병법인인 한세엠케이(주)는 피합병법인인 한세드림(주)의 자산과 부채 일체를 이전받게 되어 2021년말 별도재무제표 기준 자산과 부채가 946억원, 354억원에서 각각 983억원, 557억원 증가하여 단순합산 기준 총자산은 1,929억원, 총부채는 911억원이 될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 본 합병 이후 한세엠케이(주)의 재무구조의 안정성이 하락하고, 부채(차입금)의 증가로 인해 원리금 상환의 부담도 확대될 전망입니다. 다만, 합병 이후 매출 포트폴리오의 확대로 매출 안정성이 증가할 것으로 기대되며, 생산 및 인적자원 인프라 공유 및 일원화된 관리체제로 운영효율성을 제고하고 불필요한 자원낭비를 줄여서 원가절감이 가능할 것으로 예상됩니다. 이를 통해, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.(다) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과본건 합병은 20~30대의 트렌드 의류와 스포츠(NBA/GOLF 등)의류를 생산/판매하는 한세엠케이(주)와 키즈 브랜드를 주로 생산/판매하는 한세드림(주)의 합병으로 영업부문 상 겹치는 부문이 많이 없어, 양사간의 시너지가 예상되는 계열회사 간의 통합입니다. 이에 본건 합병을 통해 합병당사회사들을 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지를 창출하며, 관리부문 등 중복되는 부문의 효율화를 통해 합병 효과를 창출할 것으로 기대됩니다.나. 주요 일정

구분	한세엠케이㈜ (존속회사)	한세드림㈜ (소멸회사)

이사회 결의일(합병 및 주총소집 결의)	2022년 04월 07일	2022년 04월 07일

합병계약일	2022년 04월 07일	2022년 04월 07일

주주총회를 위한 주주확정기준일	2022년 04월 22일	2022년 04월 22일

합병반대의사통지 접수 기간	시작일	2022년 05월 10일	2022년 05월 10일

종료일	2022년 05월 24일	2022년 05월 24일

주주총회일	2022년 05월 25일	2022년 05월 25일

주식매수청구권 행사 기간	시작일	2022년 05월 25일	2022년 05월 25일

종료일	2022년 06월 14일	2022년 06월 14일

구주권 제출 기간 (주1)	시작일	-	2022년 05월 26일

종료일	-	2022년 06월 28일

채권자 이의 제출 기간	시작일	2022년 05월 26일	2022년 05월 26일

종료일	2022년 06월 28일	2022년 06월 28일

합병기일	2022년 07월 01일	2022년 07월 01일

합병종료보고총회일 (이사회 결의일) (주2)	2022년 07월 04일	-

합병등기일	2022년 07월 05일	-

신주권교부예정일 (주3)	-	-

신주의 상장예정일	2022년 07월 15일	-

다. 합병 전후의 요약재무정보(단위: 원)

구분	합병 전	합병 후

한세엠케이(주)	한세드림(주)

자산총계	88,951,849	95,046,663	183,998,512

유동자산	56,339,828	58,058,628	114,398,456

비유동자산	32,612,021	36,988,035	69,600,056

부채총계	46,434,351	50,160,541	96,594,892

유동부채	44,182,767	14,644,897	58,827,664

비유동부채	2,251,584	35,515,644	37,767,228

자본총계	42,517,498	44,886,123	87,403,620

자본금	6,454,661	10,000,000	15,053,251

자본잉여금	30,495,760	(41,336)	31,855,834

기타자본항목	(15,331,318)	106,805	(15,224,513)

이익잉여금	20,898,394	34,820,653	55,719,048

주1) 상기 합병 전 한세엠케이(주)와 한세드림(주)의 재무상태표는 2022년 06월 30일 기준이며, 한세엠케이(주)는 별도재무제표 기준, 한세드림(주)는 개별재무제표 기준으로 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
주2) 상기 합병 후 재무상태표는 외부감사인의 감사 또는 검토에 따라 변동될 수 있습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	-	-	-	-	-	( - )	-

내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-

계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-

당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-

자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-

유동자산	-	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

부채총액	-	-	-	-	-	( - )	-

자기자본	-	-	-	-	-	( - )	-

자본금	-	-	-	-	-	( - )	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-