한세엠케이 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 엠케이트렌드(이하 "당사")는 1995년 3월 31일에 설립되어 남녀 토탈 케쥬얼복을 제조 및 판매하는 회사로서, TBJ, ANDEW, BUCKAROO, NBA 및 LPGA 5개의 브랜드를 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 633에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 21일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,455백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한세실업(주)	6,009,966	46.56%	5,285,184	40.94%

김상택	1,268,045	9.82%	1,268,045	9.82%

김상훈	-	0.00%	461,148	3.57%

우리사주조합	26,220	0.20%	32,272	0.25%

기타	5,605,091	43.42%	5,862,673	45.41%

합 계	12,909,322	100.00%	12,909,322	59.06%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

현 금	33,921	27,095

요구불예금	23,227,917	23,420,511

합 계	23,261,838	23,447,606

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,210,393	-	29,225,548	-

미수금	10,389,975	-	9,773,539	-

기타금융자산 :

대여금	85,320	63,476	85,320	68,732

보증금	-	3,075,258	-	3,024,836

미수수익	4,925	-	4,248	-

소 계	90,245	3,138,734	89,568	3,093,568

합 계	30,690,612	3,138,734	39,088,655	3,093,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	22,174,344	(1,963,951)	20,210,393	31,326,869	(2,101,321)	29,225,548

미수금	11,423,312	(1,033,337)	10,389,975	10,788,926	(1,015,387)	9,773,539

미수수익	12,047	(7,122)	4,925	11,370	(7,122)	4,248

대여금	623,200	(474,404)	148,796	668,175	(514,124)	154,051

합 계	34,232,903	(3,478,814)	30,754,089	42,795,340	(3,637,954)	39,157,386

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	(3,637,954)	(4,782,674)

손상차손으로 인식된 금액	(24,750)	(336,032)

환입	183,890	1,469,225

제각	-	23,172

합병으로 인한 증가	-	(11,645)

기말금액	(3,478,814)	(3,637,954)

당사는 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 대손상각비(대손충당금환입)와 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)으로 계상하였습니다. ( 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	274,280	5,239	350,980	4,773

3개월 초과 6개월 이하	244,455	-	264,156	-

6개월 초과 12개월 이하	203,085	-	143,768	31,199

12개월 초과	-	103	386,920	-

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

보증금	2.9% ~ 4.0%	2,666,204	3.4% ~ 4.0%	2,736,204

현재가치할인차금	(228,562)	(249,914)

장부금액	2,437,642	2,486,290

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	105,334,386	(16,499,654)	88,834,732	96,842,019	(17,931,969)	78,910,050

재공품	580,777	-	580,777	1,024,973	-	1,024,973

원재료	3,645	3,645	3,645	-	3,645

부재료	305,986	305,986	238,706	-	238,706

미착품	945,394	945,394	567,877	-	567,877

합 계	107,170,188	(16,499,654)	90,670,535	98,677,220	(17,931,969)	80,745,251

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,432,315)	(1,857,790)

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	42,959	64,837	-

선급비용	1,594,358	175,738	1,236,957	188,643

합 계	1,637,317	175,738	1,301,794	188,643

8. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,120,262	721,981	9,842,243

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액:

기초금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,394)

감가상각비	-	(18,050)	(18,050)

기말금액	(2,316,421)	(373,023)	(2,689,444)

장부금액:

기초금액	6,803,841	367,007	7,170,848

기말금액	6,803,841	348,957	7,152,799

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,902,007	721,981	2,623,988

기타증감(*)	7,218,255	-	7,218,255

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액:

기초금액	-	(282,776)	(282,776)

감가상각비	-	(72,198)	(72,198)

손상차손	(2,316,421)	-	(2,316,421)

기말금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

장부금액:

기초금액	1,902,007	439,205	2,341,212

기말금액	6,803,841	367,007	7,170,848

(*) 기타증감액은 전기 중 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

임대수익	507,823	559,340

운영비용	(444,554)	(428,150)

합 계	63,270	131,190

(4) 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말과 전분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,434	6,258,521	1,598,192	27,000	41,360,257

취득액	-	-	68,900	-	159,670	-	-	228,570

처분액	-	-	-	(97,241)	(156,401)	-	-	(253,642)

기타증감	-	-	33,900	-	(6,900)	-	(27,000)	-

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,597,710	368,193	6,254,890	1,598,192	-	41,335,185

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,359,238)	(811,360)	-	(9,302,015)

감가상각비	-	(104,444)	(42,452)	(19,559)	(251,616)	(28,734)	-	(446,805)

처분액	-	-	-	49,597	77,305	-	-	126,902

기타증감	-	-	(2,274)	-	2,274	-	-	-

기말금액	-	(3,951,450)	(1,097,949)	(201,150)	(3,531,275)	(840,094)	-	(9,621,918)

장부금액:

기초금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,246	2,899,283	786,832	27,000	32,058,242

기말금액	13,500,215	13,064,535	1,499,761	167,043	2,723,615	758,098	-	31,713,267

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,718,470	17,015,985	2,493,110	316,580	6,833,365	1,598,192	-	48,975,702

취득액	-	-	1,800	92,884	1,155,735	-	48,600	1,299,019

처분액	-	-	-	(77,483)	(1,790,617)	-	(21,600)	(1,889,700)

기타증감	(7,218,255)	-	-	-	-	-	-	(7,218,255)

합병으로인한 증가	-	-	-	133,453	60,038	1,598,192	-	193,491

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,434	6,258,521	27,000	41,360,257

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(3,429,230)	(888,638)	(179,298)	(3,387,009)	(696,420)	-	(8,580,595)

감가상각비	-	(417,776)	(164,585)	(57,818)	(1,139,596)	(114,940)	-	(1,894,715)

처분액	-	-	-	67,063	1,185,930	-	-	1,252,993

합병으로인한 증가	-	-	-	(61,135)	(18,563)	-	-	(79,698)

기말금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,359,238)	(811,360)	-	(9,302,015)

장부금액:

기초금액	20,718,470	13,586,755	1,604,472	137,282	3,446,356	901,772	-	40,395,107

기말금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,246	2,899,283	786,832	27,000	32,058,242

(3) 정부보조금당사는 2015년과 2014년 중 정보통신산업진흥원으로부터 봉제형 인쇄태그를 활용한 의류유통관리 혁신사업과 관련하여 각각 400,000천원 및 430,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 집기비품 및 소프트웨어를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 당분기말과 전기말 현재 집기비품 및 소프트웨어의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

정부보조금 수령액	830,000	830,000

비용에 상계된 정부보조금	(455,585)	(455,585)

정부보조금 반환액	(923)	(923)

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(373,492)	(373,492)

기초 상계 누계액	115,880	49,256

당기 상계액	16,656	66,625

기말 상계 누계액	132,537	115,881

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	(240,955)	(257,611)

정부보조금 미사용액	-	-

( 4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지 및 건물	11,905,503	13,000,000	구매론	3,667,117	㈜하나은행

유산스차입금	USD 3,207,319

7,150,000	구매론	2,917,674	㈜국민은행

진천 및 이천물류센터토지 및 건물(*)	18,704,089	7,150,000	당좌대출	-	㈜신한은행

USD 3,510,000	유산스차입금	USD 3,825,158

JPY 1,700,285

(*) 상기 담보제공자산에는 투자부동산으로 분류된 토지가 포함되어 있습니다.10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	473,960	1,055,698	960,000	240,000	2,729,658

취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-

기말금액	473,960	1,055,698	960,000	240,000	2,729,658

상각누계액 등:

기초금액	(426,540)	(747,474)	(300,000)	(122,000)	(1,596,014)

무형자산상각비	(3,454)	(17,387)	-	(6,000)	(26,841)

손상차손	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-

기말금액	(429,994)	(764,862)	(300,000)	(128,000)	(1,622,855)

장부금액:

기초금액	47,421	308,223	660,000	118,000	1,133,644

기말금액	43,966	290,836	660,000	112,000	1,106,803

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	479,980	1,154,098	960,000	240,000	2,834,078

취득액	-	21,500	-	-	21,500

처분액	(6,021)	(119,900)	-	-	(125,921)

기말금액	473,959	1,055,698	960,000	240,000	2,729,657

상각누계액 등:

기초금액	(412,532)	(727,774)	(300,000)	(98,000)	(1,538,306)

무형자산상각비	(15,490)	(82,753)	-	(24,000)	(122,243)

처분액	1,483	63,053	-	-	64,536

기말금액	(426,539)	(747,474)	(300,000)	(122,000)	(1,596,013)

장부금액:

기초금액	67,448	426,324	660,000	142,000	1,295,772

기말금액	47,420	308,224	660,000	118,000	1,133,644

11. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	유동

단기차입금	13,077,365	15,207,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유산스차입금	(주)신한은행	LIBOR + 0.3 ~ 0.8%	4,286,236	7,261,712

(주)한국씨티은행	3,023,108	2,728,183

(주)하나은행	3,579,688	2,898,295

(주)국민은행	2,188,333	2,319,389

합 계	13,077,365	15,207,579

상기 단기차입금과 관련하여 재무제표에 대한 주석 9 에 서 설명하고 있는 바와 같이 당기분말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 주석 27 에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,533,372	-	9,598,394	-

미지급비용	3,071,499	-	3,072,079	-

미지급배당금	2,578,643

예수보증금	6,305,500	-	6,222,000	-

거래보증금	595,970	-	596,052	-

금융보증부채	94,803	-	135,453	-

임대보증금	-	868,320	-	851,256

합 계	20,179,787	868,320	19,623,978	851,256

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임대보증금	3.41%	1,000,000	3.90%	1,000,000

현재가치할인차금	(141,680)	(148,744)

장부금액	868,320	851,256

상기 임대보증금을 제외한 기타금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 13. 단기충당부채

단기충당부채는 전액 반품충당부채로서 당분기와 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초잔액	247,921	256,880

증가액	309,583	247,921

감소액	(247,921)	(256,880)

기말잔액	309,583	247,921

14. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선수금	364,827	405,550

예수금	482	10,000

선수수익	141,680	148,744

이연수익	107,342	111,519

합 계	614,331	675,813

(2) 당분기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초잔액	111,520	88,403

수익이연	24,576	141,472

수익인식	(28,753)	(118,356)

기말잔액	107,342	111,519

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 (주)에 720,000천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)신한은행	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	11,000,000	2,049,621

유산스차입금	USD 14,000,000	USD 3,825,158JPY 1,700,285

(주)하나은행	구매론 및 전자방식외담대	13,000,000	3,667,117

유산스차입금	USD 8,000,000	USD 3,207,319

(주)국민은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	2,197,674

유산스차입금	USD 5,000,000	USD 1,960,696

(주)한국씨티은행	유산스차입금	USD 6,000,000	USD 2,708,635

합 계	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	34,000,000	8,634,412

유산스차입금	USD 33,000,000	USD 11,701,808JPY 1,700,285

(3) 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	장진영	(주)엠케이트렌드	건물명도	14,242	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없는 바, 당사는 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당사는 NBA Properties, Inc와 2025년 9월까지 NBA브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 당분기와 전분기 중 지급수수료로 계상한 금액은 각각 543,538천원과 523,799천원입니다. (5) 당사는 골프의류 시장 진출을 위하여 전기 중 Ladies Professional Golf Association과 2022년 12월까지 라이선스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료 계상한 금액은 24,855천원입니다.

16 . 자 본 금 과 자본 잉여 금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	12,909,322주	12,909,322주

보통주자본금	6,454,661,000원	6,454,661,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

발행주식수 (주)	금 액	발행주식수 (주)	금 액

기초 잔액	12,909,322	6,454,661	12,649,515	6,324,758

전환사채 전환(*)	-	-	259,807	129,903

기말 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

(*) 전기 중 사채발행금액의 2,000,000천원에 해당하는 전환권이 행사되어 259,807주의 보통주 전환이 완료되었습니다.

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	29,014,880	29,014,880

기타자본잉여금	1,040,223	1,040,223

자기주식처분이익	440,657	440,657

합 계	30,495,760	30,495,760

(*) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)양우통상을 흡수합병하였습니다. 동 거래는 동일 지배하에 사업결합에 해당하므로 당사는 종속기업투자주식 장부금액과 합병 당시 지배기업의 연결재무제표상 장부금액의 차이인 1,040,223천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

17. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

자기주식	(199,116)	(199,116)

당분 기 말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 자기주식을 각각 16,107 주를 보유하고 있으 며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	16,107	199,116	8,107	103,966

자기주식 취득	-	-	8,000	95,150

기말 자기주식	16,107	199,116	16,107	199,116

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

법정적립금	13,487,508	13,229,644

임의적립금	27,540,730	26,540,730

미처분이익잉여금	74,074,205	76,559,581

합 계	115,102,443	116,329,955

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	116,329,955	114,954,568

분기(당기)순이익	1,351,132	3,903,668

배당금	(2,578,643)	(2,528,281)

기말금액	115,102,443	116,329,955

(3) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

이익준비금	1,787,508	1,529,644

기업발전적립금	11,700,000	11,700,000

합 계	13,487,508	13,229,644

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기업발전적립금

당사는 2001년까지 법인세법 제 56조 규정에 따라 기업발전적립금을 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2001년 12월 31일에 법인세법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로인하여 당분기말과 전기말의 기업발전적립금 중 2001년 이전 적립분은 법정적립금으로, 2002년 이후 적립분은 임의적립금으로 구분하였습니다.

(4) 임의적립금

당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기업합리화적립금	540,730	540,730

기업발전적립금	27,000,000	26,000,000

합 계	27,540,730	26,540,730

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

보통주분기순이익	1,351,131,539	2,522,710,305

가중평균유통보통주식수	12,893,215	12,634,287

기본주당이익	105	200

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

기초 발행보통주식수	12,893,215	12,641,408

자기주식 처분(취득)	-	(7,121)

전환사채 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	12,893,215	12,634,287

(3) 당분기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (4) 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 22(전) 기 1분기

보통주당기순이익	2,522,710,305

조정:

전환사채 이자비용(세후)	18,406,556

보통주희석당기순이익	2,541,116,861

희석가중평균유통보통주식수(*)	12,894,099

희석주당이익	197

(*) 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	12,634,287

전환사채	259,812

희석가중평균유통보통주식수	12,894,099

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

급여	2,722,538	3,165,045

감가상각비	446,504	483,727

광고선전비	1,063,030	829,705

교육훈련비	27,151	5,327

기타판매비	807,251	813,878

대손상각비(환입)	(137,370)	(114,559)

도서인쇄비	36,112	34,040

무형자산상각비	26,220	33,079

보험료	25,538	25,115

복리후생비	261,014	332,738

세금과공과	116,945	144,240

소모품비	381,767	412,577

수도광열비	183,483	213,994

수선비	27,364	29,130

시설장치비	567,378	456,956

여비교통비	90,679	118,283

접대비	15,164	23,097

지급수수료	2,003,173	1,951,809

지급임차료	193,235	797,044

차량유지비	2,840	5,699

통신비	16,173	24,016

퇴직급여	257,219	333,439

판매수수료	26,339,993	25,863,405

합 계	35,473,400	35,981,787

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

재고자산의 변동	(9,925,283)	(6,967,058)

상품매입	34,182,234	31,555,005

원재료 및 부재료매입	858,308	1,061,834

외주가공비	1,557,131	2,095,800

종업원급여	3,327,977	3,790,597

감가상각비와 무형자산상각비	491,696	516,807

지급임차료	619,739	797,044

광고선전비	1,063,030	829,705

지급수수료	2,013,787	1,961,169

판매수수료	26,339,993	25,863,405

시설장치비	567,378	456,956

기타비용	1,189,757	2,116,364

합 계(*)	62,285,746	64,077,627

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	8,272	-

수입임대료	15,225	13,714

외환차익	423,497	50,958

외화환산이익	923,202	706,210

기타의대손상각비 환입액	46,520	596

잡이익	268,581	189,781

합 계	1,685,296	961,260

기타영업외비용 :

기타의대손상각비	(24,750)	(311,674)

기부금	-	-

유형자산처분손실	(83,728)	(35,213)

외환차손	(33,816)	(173,411)

외화환산손실	(445,783)	(91,322)

잡손실	(65,211)	(254)

합 계	(653,287)	(611,874)

23. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	74,208	151,694

배당금수익	-	100,000

금융보증수익	58,407	68,606

금융원가 :

이자비용	71,276	103,332

금융보증비용	17,756	-

24. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

급여	3,041,273	4,023,581

확정기여제도에 대한 납부	286,703	351,207

합 계	3,327,977	4,374,788

25. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

당기 법인세 부담액	2,014,959	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,008,808	(163,925)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,694,964)	632,384

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	1,328,803	468,459

당사는 당분기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당분기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 당분기말 현재 당사가 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당분기에 발생한 초과환류액은 2,218,441천원으로 차기로 이월되며, 차기 사업연도의 미환류소득에서 공제 가능합니다.

26. 종 속 기업및공동기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	BUCKAROO INC(*1)	미국	의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

만쿤(상해)상무유한공사(*2)	중국	의류 판매업	100.00%	4,084,000	100.00%	4,084,000

MKTREND(HK) LIMITED(*1)	중국	의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	5,604,000	5,604,000

(*1) BUCKAROO INC와 MKTREND(HK) LIMITED의 취득금액 107,505천원 및 79,160천원은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 "0"입니다. (*2) 전기 이전에 만쿤(상해)상무유한공사의 장부금액 1,161,760천원 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 중국 내 NBA 브랜드 진출을 위하여 4,084,000천원 추가출자하였습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-

지배기업	(주)한세실업	-

종속기업	BUCKAROO INC	BUCKAROO INC

만쿤(상해)상무유한공사	만쿤(상해)상무유한공사

MKTREND(HK) LIMITED	MKTREND(HK) LIMITED

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

지배기업	한세실업(주)	매 출	270	-

종속기업	BUCKAROO INC	매 출	14,496	-

이자수익	761	704

만쿤(상해)상무유한공사	매 출	29,900	138,536

이자수익	206	1,134

MKTREND(HK) LIMITED	매 출	-	-

이자수익	-	663

(주)양우통상	매 출	-	1,738,478

배당금수익	-	-

수입임대료	-	1,530

기타	예스이십사주식회사	기타비용	68,909	-

동아출판(주)	기타비용	631,345	-

한세드림(주)	기타비용	643	-

(주)디아이엠앤유	매출	-	909

이자수익	-	52,356

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

종속기업	BUCKAROO INC	대여금 회수	-	58,600

만쿤(상해)상무유한공사	-	480,520

MKTREND(HK) LIMITED	-	66,930

기타	(주)디아이엠앤유	출자	-	-

대여금 지급	-	-

대여금 회수	-	3,500,000

김상택(기타주주)	기타의 지급수수료 대납(잡이익)	-	570,415

김상훈(기타주주)	-	570,415

대여금 지급	-	2,300,000

대여금 회수	-	2,300,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

지배기업	한세실업(주)	-	-	-	-	1,057,037	-

종속기업	BUCKAROO INC	1,111,067	151	1,604	234,381	-	-

만쿤(상해)상무유한공사	540,742	15,888	2,400	63,476	-	-

MKTREND(HK) LIMITED	855,889	2,325	7,122	240,023	-	-

기타	동아출판(주)	-	-	-	-	219,826	-

한세드림(주)	-	-	-	-	404	-

합 계	2,507,697	18,364	11,126	537,880	1,277,267	-

상기 채권과 관련된 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	매출채권	1,782,968	(136,821)

미수금	2,476	(130)

기타금융자산	7,122	-

기타비유동금융자산	474,404	(39,720)

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

종속기업	BUCKAROO INC	1,188,035	163	843	253,785	-	-

만쿤(상해)상무유한공사	1,097,764	-	2,194	68,732	-	-

MKTREND(HK) LIMITED	928,588	2,523	7,122	260,339	-	-

기타	동아출판(주)	-	-	-	-	-	99,724

합 계	3,214,387	2,686	10,159	582,856	-	99,724

상기 채권과 관련된 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	매출채권	1,919,790	(136,322)

미수금	2,606	163

기타금융자산	7,122	7,122

기타비유동금융자산	514,124	(19,480)

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 23(당) 기 1분기	제 22(당) 기 1분기

단기급여 및 상여	190,468	319,935

퇴직급여	41,192	119,692

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한세실업(주)	유산스차입금	USD 16,800,000	수입신용	USD 3,825,158	(주)신한은행

JPY 1,700,285

김상택(기타주주)	기타약정 지급보증	13,200,000	전자방식외담대	2,049,621

한세실업(주)	당좌대출 지급보증	7,200,000	당좌대출	-

한세실업(주)	유산스차입금	USD 5,500,000	수입신용	USD 1,960,696	(주)국민은행

구매론 지급보증	11,000,000	구매론	2,917,674

한세실업(주)	구매론 지급보증	1,560,000	구매론	3,667,117	(주)하나은행

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내용	지급보증액	여신금융기관

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	운영자금대출	CNY 7,200,000	(주)신한은행 상해지점

CNY 4,440,000

USD 2,940,000

USD 3,600,000	Citibank (China) Co.,Ltd.

CNH 10,000,000	(주)우리은행

USD 1,500,000

상기의 지급보증과 관련하여 당사는 당분기말 현재 금융보증부채로 94,803천원을 계상하고 있습니다.28. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ① 매출채권당사는 신규 거래처와 계약시 보증금 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 투 자자산 (주)신한은행 등 의 금융기관에 현금및 현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기분말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

현금및현금성자산	23,227,917	23,420,511

매출채권	20,210,393	29,225,548

미수금	10,389,975	9,773,539

기타유동금융자산	90,245	89,568

기타비유동금융자산	3,138,764	3,093,568

합 계	57,057,293	65,602,734

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하 고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무	18,700,671	18,700,671	16,758,023	1,942,648	-	-

단기차입금	13,077,365	13,108,360	13,108,360	-	-	-

기타유동금융부채	20,179,787	32,569,951	27,276,572	5,293,379	-	-

기타비유동금융부채	868,320	1,010,000	-	10,000	1,000,000	-

합 계	52,826,143	65,388,982	57,142,955	7,246,027	1,000,000	-

전기말:

매입채무	13,745,204	13,745,204	12,820,670	924,534	-	-

단기차입금	15,207,579	15,268,701	15,268,700	-	-	-

기타유동금융부채	19,623,978	29,408,861	23,253,696	6,155,165	-	-

기타비유동금융부채	851,256	1,000,000	-	-	1,000,000	-

합 계	49,428,017	59,422,766	51,343,066	7,079,699	1,000,000	-

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD 등 입니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, HKD, EUR, CNY, JPY, THB, SGD, PHP)

계 정 과 목	통화	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,421,636	2,702,788	1,864,783	2,253,590

HKD	468,191	67,246	468,205	72,960

CNY	8,050	1,306	609	106

JPY	154,267	1,540	154,267	1,599

THB	462,574	14,974	462,574	15,556

SGD	457	365	460	384

PHP	9,696	216	9,696	236

매출채권	USD	1,480,125	1,651,967	1,891,577	2,285,971

HKD	5,958,984	855,889	5,958,984	928,588

미수금	USD	39,701	44,310	55,513	66,538

HKD	16,190	2,325	16,190	2,523

기타유동금융자산	USD	296,873	331,340	296,873	358,772

HKD	1,438,000	206,540	1,438,000	224,084

외화자산 합계	5,880,806	6,210,907

외화부채:

단기차입금	USD	11,701,808	13,060,388	12,486,985	15,090,522

JPY	1,700,285	16,978	11,288,092	117,058

매입채무	USD	1,770,568	1,976,131	765,026	924,534

외화부채 합계	15,053,497	16,132,114

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,030,611)	1,030,611	(1,105,019)	1,105,019

HKD	113	(113)	122,816	(122,816)

CNY	131	(131)	11	(11)

JPY	(1,544)	1,544	(11,546)	11,546

THB	1,497	(1,497)	1,556	(1,556)

SGD	37	(37)	38	(38)

PHP	22	(22)	24	(24)

합 계	(917,269)	917,269	(992,120)	992,120

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

고정이자율:

전환사채	-	-

변동이자율:

단기차입금	13,077,365	15,207,579

당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(130,774)	130,774	(152,076)	152,076

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

부채총계	57,271,001	53,029,104

차감: 현금및현금성자산	(23,261,838)	(23,447,606)

조정부채	34,009,163	29,581,498

자본총계	151,853,748	153,081,260

조정부채비율	22.40%	19.32%

(6) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,261,838	-	23,447,606	-

매출채권	22,174,344	-	29,225,548	-

미수금	11,423,312	-	9,773,539	-

기타유동금융자산	90,245	-	89,568	-

기타비유동금융자산	3,138,764	-	3,093,568	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	18,700,671	-	13,745,204	-

단기차입금	13,077,365	-	15,207,579	-

기타유동금융부채	20,188,293	-	19,623,978	-

전환사채(유동성 포함)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	868,320	-	851,256	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(7) 금융상품 범주별 손익① 당분기와 전분기 중 대여금 및 수취채권에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계 정	내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(당) 기 1분기

이자수익	금융기관예치금	50,407	95,671

대여금	968	20,337

보증금	22,833	35,686

합 계	74,208	151,694

② 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	내 역	제 23(당) 기 1분기	제 22(당) 기 1분기

이자비용	금융기관차입금	64,213	72,828

전환사채	23,598

보증금	7,063	6,906

합 계	71,276	103,332