한세엠케이 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제23기 3분기말 및 제22기 3분기말 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무자료입니다.

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	177,487,225,504	166,977,336,680

현금및현금성자산	30,739,692,516	24,750,048,013

매출채권	21,130,181,154	35,851,520,852

대손충당금	(116,466,177)	(181,531,800)

단기대여금	69,320,000	85,320,000

대손충당금	0	0

단기미수금	1,140,109,232	1,264,792,609

부가가치세대급금	9,972,838,445	9,559,631,403

대손충당금	(1,015,689,065)	(1,015,387,390)

당기법인세자산	0	0

재고자산	108,530,349,417	93,656,106,593

상품	115,239,230,740	98,079,514,051

평가충당금	(16,916,857,752)	(16,759,239,230)

제품	12,012,058,477	12,901,700,995

평가충당금	(2,550,262,564)	(2,636,852,217)

원재료	174,416,494	242,350,556

재공품	393,573,035	1,024,973,340

미착품	178,190,987	803,659,098

기타유동금융자산	3,285,238,749	760,074,269

기타유동자산	3,751,651,233	2,246,762,131

비유동자산	60,982,585,228	62,770,803,573

장기대여금	0	0

대손충당금	0	0

장기임차보증금	4,577,484,983	4,336,500,221

현재가치할인차금	(221,688,100)	(258,267,176)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	0	0

유형자산	34,328,673,354	35,717,922,804

토지	13,500,215,273	13,500,215,273

건물	17,015,985,469	17,015,985,469

감가상각누계액	(4,160,338,991)	(3,847,006,673)

기계장치	2,608,810,000	2,494,910,000

감가상각누계액	(1,181,435,420)	(1,053,222,775)

차량운반구	334,342,261	465,433,737

감가상각누계액	(197,542,834)	(231,188,016)

집기	7,240,008,284	6,484,613,380

감가상각누계액	(4,094,337,101)	(3,410,761,582)

정부보조금	(118,230,000)	(152,655,000)

시설물	8,664,588,564	7,962,673,384

감가상각누계액	(5,283,392,151)	(3,538,074,393)

건설중인자산	0	27,000,000

투자부동산	7,525,822,004	7,525,822,004

감가상각누계액	(409,122,423)	(354,973,866)

영업권 이외의 무형자산	1,157,416,243	1,152,954,324

기타비유동금융자산	70,755,000	65,455,000

이연법인세자산	13,793,428,958	14,393,693,346

기타비유동자산	159,815,209	191,696,916

자산총계	238,469,810,732	229,748,140,253

부채

유동부채	79,568,569,946	73,198,600,895

단기매입채무	36,630,595,593	19,210,050,483

단기미지급금	11,239,383,728	12,566,929,530

단기차입금	13,855,102,332	21,836,004,603

미지급법인세	488,497,023	3,479,218,239

기타유동금융부채	16,544,888,910	15,169,745,195

유동충당부채	188,334,153	257,422,770

기타유동부채	621,768,207	679,230,075

비유동부채	882,863,000	851,256,392

장기임대보증금	1,010,000,000	1,000,000,000

현재가치할인차금	(127,137,000)	(148,743,608)

이연법인세부채	0	0

부채총계	80,451,432,946	74,049,857,287

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	158,018,377,786	155,698,282,966

자본금	6,454,661,000	6,454,661,000

보통주자본금	6,454,661,000	6,454,661,000

자본잉여금	29,455,536,943	29,455,536,943

주식발행초과금	29,014,880,195	29,014,880,195

전환권대가	0	0

기타자본잉여금	0	0

자기주식처분이익	440,656,748	440,656,748

기타자본구성요소	(783,677,500)	(199,116,350)

자기주식	(783,677,500)	(199,116,350)

기타포괄손익누계액	(10,427,104)	(198,806,575)

매도가능금융자산평가이익	0	0

매도가능금융자산평가손실	0	0

해외사업환산이익	0	0

해외사업환산손실	(10,427,104)	(198,806,575)

이익잉여금(결손금)	122,902,284,447	120,186,007,948

이익준비금	1,861,973,155	1,752,921,230

기타법정적립금	11,700,000,000	11,700,000,000

임의적립금	27,540,730,144	26,540,730,144

미처분이익잉여금(미처리결손금)	81,799,581,148	80,192,356,574

비지배지분	0	0

자본총계	158,018,377,786	155,698,282,966

자본과부채총계	238,469,810,732	229,748,140,253

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	66,953,664,835	223,597,471,571	65,360,236,285	216,695,628,614

매출원가	27,460,331,872	86,501,764,678	24,638,494,681	84,144,169,714

매출총이익	39,493,332,963	137,095,706,893	40,721,741,604	132,551,458,900

판매비와관리비	40,072,414,284	128,947,174,239	40,192,681,504	127,101,185,898

급여	2,751,133,553	8,613,522,496	3,945,872,858	11,203,398,655

퇴직급여	189,675,710	627,769,743	63,454,459	771,850,002

복리후생비	400,927,228	1,168,406,374	434,232,799	1,317,642,461

여비교통비	89,752,599	224,809,789	70,596,871	193,947,484

수도광열비	268,807,824	725,537,042	196,009,864	662,834,336

세금과공과	171,560,205	655,004,691	296,534,605	736,903,016

임차료	1,665,648,254	5,118,354,458	1,578,297,516	5,258,147,922

감가상각비	1,077,051,584	2,985,306,075	1,001,006,416	2,735,407,720

보험료	26,156,496	89,670,341	28,810,232	84,337,372

교육훈련비	10,806,930	55,947,796	1,248,537	9,254,233

광고선전비	1,170,939,384	3,139,736,008	1,063,816,086	2,676,002,375

도서인쇄비	25,113,249	90,414,132	31,608,319	101,045,810

접대비	89,233,057	126,305,695	22,441,239	61,496,851

수선비	73,226,495	177,559,866	21,028,535	83,559,795

차량유지비	6,627,851	21,579,185	18,262,654	52,346,369

통신비	16,937,243	57,373,739	26,223,100	90,830,455

견본품비	20,323,836	67,233,274	27,747,499	142,815,247

포장비	200,988,000	687,208,253	228,613,320	737,853,660

소모품비	466,534,532	1,464,467,900	578,976,052	1,620,774,880

지급수수료	2,948,857,037	8,657,669,982	2,549,821,920	8,050,802,493

운반비	601,554,600	2,039,213,383	639,867,329	1,956,012,623

판매수수료	9,792,123,194	32,880,974,876	9,160,740,246	29,258,685,604

유통수수료	17,238,709,897	57,184,192,145	17,295,902,932	56,761,484,614

대손상각비(대손충당금환입)	(29,878,381)	(30,256,030)	868,732	(808,789)

판매촉진비	746,351	45,526,703	22,153,565	45,565,703

무형자산상각비	31,365,256	85,004,905	30,731,830	94,367,487

수출제비용	985,245	6,865,605	11,786,285	31,269,602

기타판매비와관리비	766,507,055	1,981,775,813	846,027,704	2,363,357,918

영업이익(손실)	(579,081,321)	8,148,532,654	529,060,100	5,450,273,002

기타이익	557,867,349	2,275,707,675	1,539,302,765	3,667,880,259

유형자산처분이익	16,362,636	25,187,363	0	3,812,781

무형자산처분이익	0	0	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0	10,000,000	10,000,000

관계기업/공동기업투자손상차손환입	0	0	0	0

기타대손충당금환입	6,271,868	15,847,938	313,945,303	1,394,966,219

법인세환급액	0	0	0	0

수입임대료	(30,589,975)	0	(30,000)	19,339,009

배당금수익	0	0	0	0

외화환산이익	(83,950,383)	411,736,352	254,196,684	741,386,644

외환차익	325,636,087	1,148,730,346	806,583,646	1,022,232,110

잡이익	324,137,116	674,205,676	154,607,132	476,143,496

기타손실	98,999,742	746,689,165	609,353,542	1,686,593,083

유형자산처분손실	0	83,728,003	0	357,398,157

무형자산처분손실	0	0	0	13,630,751

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	0

투자부동산손상차손	0	0	0	0

종속기업투자주식처분손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	6,258	16,149,613	312,197,133	312,197,133

기부금	0	0	8,771,114	8,771,114

외화환산손실	39,211,835	455,210,213	265,667,975	489,948,286

외환차손	21,512,852	137,901,759	23,594,994	228,151,276

기타의지급수수료	0	0	0	0

잡손실	38,268,797	53,699,577	(877,674)	276,496,366

금융수익	106,724,950	272,724,866	108,121,963	384,744,763

이자수익	106,724,950	272,724,866	108,121,963	384,744,763

금융보증(계약)수익	0	0	0	0

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0

금융원가	145,652,772	435,165,688	112,258,041	365,297,337

이자비용	145,652,772	435,165,688	112,258,041	365,297,337

금융보증비용(손실)	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(159,141,536)	9,515,110,342	1,454,873,245	7,451,007,604

법인세비용	2,055,480,302	4,220,190,843	284,335,030	1,307,596,324

당기순이익(손실)	(2,214,621,838)	5,294,919,499	1,170,538,215	6,143,411,280

기타포괄손익	234,439,358	188,379,471	(271,846,229)	(448,545,361)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	234,439,358	188,379,471	(271,846,229)	(448,545,361)

총포괄손익	(1,980,182,480)	5,483,298,970	898,691,986	5,694,865,919

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,214,621,838)	5,294,919,499	1,170,538,215	6,143,411,280

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,980,182,480)	5,483,298,970	898,691,986	5,694,865,919

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(172)	411	93	486

희석주당이익(손실)	(172)	411	92	481

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,324,757,500	27,794,192,284	(103,966,350)	80,800,279	117,704,933,079	151,800,716,792	0	151,800,716,792

당기순이익(손실)	6,143,411,280	6,143,411,280	0	6,143,411,280

기타포괄손익	(448,545,361)	(448,545,361)	0	(448,545,361)

배당금지급	2,528,281,600	2,528,281,600	0	2,528,281,600

자기주식 거래로 인한 증감	(95,150,000)	(95,150,000)	0	(95,150,000)

2016.09.30 (기말자본)	6,324,757,500	27,794,192,284	(199,116,350)	(95,898,853)	121,320,062,759	153,973,459,125	0	153,973,459,125

2017.01.01 (기초자본)	6,454,661,000	29,455,536,943	(199,116,350)	(198,806,575)	120,186,007,948	155,698,282,966	0	155,698,282,966

당기순이익(손실)	5,294,919,499	5,294,919,499	0	5,294,919,499

기타포괄손익	188,379,471	188,379,471	0	188,379,471

배당금지급	2,578,643,000	2,578,643,000	0	2,578,643,000

자기주식 거래로 인한 증감	(584,561,150)	(584,561,150)	0	(584,561,150)

2017.09.30 (기말자본)	6,454,661,000	29,455,536,943	(783,677,500)	(10,427,104)	122,902,284,447	158,018,377,786	0	158,018,377,786

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	21,495,173,341	24,007,832,357

당기순이익(손실)	5,294,919,499	6,143,411,280

당기순이익조정을 위한 가감	7,652,949,217	7,476,223,583

외화환산손실	455,210,213	489,948,286

대손상각비	(30,256,030)	(808,789)

기타의 대손상각비	301,675	(1,082,769,086)

감가상각비	2,986,211,325	2,736,212,386

무형자산상각비	86,868,655	95,722,403

유형자산처분손실	83,728,003	357,398,157

무형자산처분손실	0	13,630,751

재고자산평가손실	71,028,869	4,113,083,175

이자비용	435,165,688	365,297,187

법인세비용	4,220,190,843	1,307,596,324

외화환산이익	(411,736,352)	(741,386,644)

유형자산처분이익	(25,187,363)	(3,812,781)

무형자산처분이익	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

이자수익	(272,724,866)	(384,744,763)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	54,148,557	210,856,977

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	15,428,711,792	11,301,131,045

매출채권의 감소(증가)	14,464,120,967	12,045,819,747

미수금의 감소(증가)	(289,909,417)	595,969,705

미수수익의 감소(증가)	3,182,699	0

임차보증금의 감소(증가)	0	0

선급금의 감소(증가)	49,412,874	486,820,576

선급비용의 감소(증가)	(1,460,709,539)	(1,274,319,160)

재고자산의 감소(증가)	(14,925,989,081)	(21,349,137,708)

반품충당부채의 증가(감소)	(68,810,438)	(22,569,040)

매입채무의 증가(감소)	17,674,681,152	21,795,365,413

미지급금의 증가(감소)	(1,383,503,804)	(2,983,555,411)

미지급비용의 증가(감소)	365,717,903	1,097,727,400

임대보증금의 증가(감소)	10,000,000	(1,596,347,765)

예수금의 증가(감소)	(52,471,053)	34,639,687

선수금의 증가(감소)	13,122,648	(116,120,495)

선수수익의 증가(감소)	(21,606,608)	0

이연수익의 증가(감소)	2,847,252	13,352,878

기타유동부채의 증가(감소)	1,048,626,237	2,573,485,218

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(470,423,232)	(270,335,578)

이자수취(영업)	183,272,853	385,206,592

법인세납부(환급)	(6,594,256,788)	(1,027,804,565)

투자활동현금흐름	(4,438,592,650)	4,090,418,054

임차보증금의 감소	512,353,134	1,182,976,000

임차보증금의 증가	(844,761,984)	(195,000,000)

유형자산의 처분	68,304,272	54,090,909

유형자산의 취득	(1,683,567,891)	(3,273,438,275)

무형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(91,481,331)	(24,211,232)

단기대여금및수취채권의 처분	16,000,000	5,473,837,000

단기대여금및수취채권의 취득	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	0	276,130,002

장기대여금및수취채권의 취득	0	(2,300,000,000)

단기금융상품의 처분	584,561,150	2,896,033,650

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

재무활동현금흐름	(10,960,412,590)	(8,177,238,341)

단기차입금의 증가	22,196,491,374	27,446,592,854

단기차입금의 상환	(29,993,699,814)	(33,000,399,595)

장기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 상환	0	0

자기주식의 취득	(584,561,150)	(95,150,000)

자기주식의 처분	0	0

배당금지급	(2,578,643,000)	(2,528,281,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(106,523,598)	(189,463,488)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,989,644,503	19,731,548,582

기초현금및현금성자산	24,750,048,013	13,795,917,293

기말현금및현금성자산	30,739,692,516	33,527,465,875