한세엠케이 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1분기	매출채권	21,190,689	(206,781)	0.98%

단기대여금	11,399	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

미수금	12,064,075	(987,160)	8.18%

합계	33,266,162	(1,193,940)	3.59%

제25기	매출채권	29,155,871	(201,983)	0.69%

단기대여금	11,399	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

미수금	10,499,855	(987,160)	9.40%

합계	39,667,124	(1,189,142)	3.00%

제24기	매출채권	34,263,377	(199,114)	0.58%

단기대여금	43,292	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

미수금	9,708,899	(987,162)	10.17%

합계	44,015,568	(1,186,276)	2.70%

주) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업년도의 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,189,142	1,186,276	1,171,411

2. 순대손처리액(①-②+-③)	(63,565)	(76,566)	(39,813)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	54,011	79,054	39,813

③ 기타증감액	(9,555)	2,489	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	68,363	79,432	54,677

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,193,940	1,189,142	1,186,276

주) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다..

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 미수금, 선급금 등 채권잔액에 대한 대손충당금은 과거의 대손경험률과 채권잔액의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 추정한 대손액을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리를 하고 있습니다.

1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분/경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	8,698,880	41,827	130,138	-	8,870,846

특수관계자	10,371,982	1,570,276	377,585	-	12,319,843

계	19,070,863	1,612,103	507,723	-	21,190,689

구성비율	90.00%	7.61%	2.40%	0.00%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구분	브랜드	계정	제26기 1분기	제25기	제24기

한세엠케이	TBJ	제품	17,624,240	13,817,648	16,362,776

기타	33,341	196,953	123,404

TBJ 소계	17,657,581	14,014,600	16,486,180

ANDEW	제품	9,679,986	6,893,328	9,315,022

기타	15,662	15,738	-

ANDEW 소계	9,695,648	6,909,066	9,315,022

BUCKAROO	제품	23,942,856	19,829,586	22,152,657

기타	289,059	417,707	292,685

BUCKAROO 소계	24,231,915	20,247,294	22,445,342

NBA	제품	14,259,128	11,292,839	14,868,474

기타	28,696	58,951	55,226

NBA 소계	14,287,824	11,351,790	14,923,700

GOLF	제품	7,280,608	6,126,304	6,875,438

기타	13,807	18,559	-

GOLF 소계	7,294,415	6,144,863	6,875,438

NBA KIDS	제품	1,370,426	1,093,574	-

기타	6,463	31,371	-

NBA KIDS 소계	1,376,889	1,124,945	-

한세엠케이 소계	74,544,272	59,792,558	70,045,682

자회사	중국	제품	26,623,255	23,299,809	26,299,577

기타	725,422	2,228	6,765

중국 소계	27,348,677	23,302,037	26,306,342

미국	제품	-	-	-

기타	-	-	-

미국 소계	-	-	-

자회사 소계	27,348,677	23,302,037	26,306,342

연결 조정	(56,567)	(51,548)	(88,825)

총계	제품	100,723,933	82,301,539	7,632,680

기타	1,112,449	741,507	478,080

총계	101,836,382	83,043,046	96,263,200

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1)	52.4%	45.0%	46.8%

재고자산 회전율 (회수) 2)	0.9	1.6	1.4

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계주2) 재고자산 회전율 (회수) = 연환산 매출원가 / { (기초재고 + 기말재고) / 2 }주3) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 제26기 분기말의 재고자산의 실사는 3월 31일자 기준 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업년도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 재고자산 순실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있으며, 실사과정에서 파악된 장기체화재고 내역은 없습니다.2020.03.31 현재> (단위 : 천원)

계정과목	취득가액	평가손실 누계액	연결조정	장부가액

제품	148,737,738	(47,957,238)	(56,567)	100,723,933

재공품	62,248	-	-	62,248

원자재	-	-	-	-

부자재	19,825	-	-	19,825

미착상품	920,334	-	-	920,334

반품회수권	110,042	-	-	110,042

총계	149,850,187	(47,957,238)	(56,567)	101,836,382

(4) 기타사항당기말 현재 재고자산을 담보 제공한 사실이 없으며, 재고실사와 관련하여 특이사항은 없습니다.

다. 공정가치평가 절차요약(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	4,814,140	(*)	3,441,402	(*)

단기금융자산	800,000	(*)	3,067,918	(*)

매출채권	20,983,908	(*)	28,953,888	(*)

기타수취채권	13,398,348	(*)	11,514,273	(*)

장기성기타채권	5,252,915	(*)	5,871,235	(*)

기타 금융자산	금융리스채권	2,756,472	(*)	3,159,498	(*)

합 계	48,005,782	56,008,214

상각후원가 측정금융부채	매입채무	38,665,013	(*)	9,887,828	(*)

단기차입금	16,483,242	(*)	29,495,437	(*)

기타지급채무	20,053,359	(*)	24,682,455	(*)

장기성기타채무	949,186	(*)	940,523	(*)

기타 금융부채	리스부채	11,362,431	(*)	13,740,209	(*)

합 계	87,513,231	78,746,452

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분	제 26 기 1분기	제 25 기

상각후원가 측정금융자산	기타금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	상각후원가 측정금융자산	기타금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채

대손상각비	(736)	-	-	-	(380)	-	-	-

이자수익	34,149	-	-	-	209,055	-	-	-

이자수익(리스)	-	40,538	-	-	-	214,965	-	-

이자비용	-	-	(230,149)	-	-	-	(878,200)	-

이자비용(리스)	-	-	-	(173,884)	-	-	-	(789,313)

외환차익	1,733	-	194	-	30,578	-	11,200	-

외환차손	-	-	(14,148)	-	(26,152)	-	(80,148)	-

외화환산이익	479,997	-	862	-	1,049,260	-	1,829	-

외화환산손실	(1)	-	(548,432)	-	(14,857)	-	(1,094,827)	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	2	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-