한세엠케이 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요한세엠케이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 3월 31일에 설립되어 남녀 토탈 케쥬얼복을 제조 및 판매하는 회사로서, TBJ, ANDEW, BUCKAROO, NBA 및 LPGA 5개의 브랜드를 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 633에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 21일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 납입자본금은 6,455백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 8월 11일자로 사명을 주식회사 엠케이트렌드에서 한세엠케이 주식회사로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한세실업(주)	6,456,603	50.02	5,285,184	40.94

김상택	945,668	7.32	1,268,045	9.82

김상훈	-	-	461,148	3.57

우리사주조합	26,220	0.20	32,272	0.25

기타	5,480,831	42.46	5,862,673	45.42

합 계	12,909,322	100.00	12,909,322	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'개정된 기업회계기준서 제1007호에서는 재무제표 이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 부채의 변동, 환율변동 효과 및 공정가치 변동에 따른 부채의 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 미래 차감할 일시적차이의 실현가능성 평가시미래 과세소득의 추정방법을 명확히 하였습니다.당사는 상기 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 당반기말 현재 금융상품의 장부금액은 주석 28에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목인 매출채권의 당반기말 현재 장부금액은 15,114백만원이고, 당반기 매출액은 128,051백만원입니다. 한편, 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

현금	24,561	27,095

요구불예금	24,412,836	23,420,511

합 계	24,437,397	23,447,606

5. 매출채권, 미수금 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,114,479	-	29,225,548	-

미수금	7,731,384	-	9,773,539	-

기타금융자산 :

미수수익	23,538	-	4,248	-

대여금	69,320	64,813	85,320	68,732

보증금	-	3,083,883	-	3,024,836

소 계	92,858	3,148,696	89,568	3,093,568

합 계	22,938,721	3,148,696	39,088,655	3,093,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,148,098	(2,033,619)	15,114,479	31,326,869	(2,101,321)	29,225,548

미수금	8,755,856	(1,024,472)	7,731,384	10,788,926	(1,015,387)	9,773,539

미수수익	30,660	(7,122)	23,538	11,370	(7,122)	4,248

대여금	617,571	(483,438)	134,133	668,175	(514,124)	154,051

합 계	26,552,185	(3,548,651)	23,003,534	42,795,340	(3,637,954)	39,157,386

(3) 당반기와 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	(3,637,954)	(4,782,674)

손상차손	(18,661)	(336,032)

환입	73,155	1,469,225

제각	34,809	23,172

합병으로 인한 증가	-	(11,645)

기말금액	(3,548,651)	(3,637,954)

당사는 매출채권의 손상차손(환입)을 판매비와관리비로, 미수금 및 기타금융자산의 손상차손(환입)을 기타영업외손익으로 계상하였습니다.

( 4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	64,041	7,351	350,980	4,773

3개월 초과 6개월 이하	261,611	1,903	264,156	-

6개월 초과 12개월 이하	201,499	5	143,768	31,199

12개월 초과	-	-	386,920	-

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 종속기업에 대한 채권으로 당반기 및 전기 중 연체된 채권의 상당부분을 회수하였으며 자산 및 매출 규모 등 재무건전성 및 영업성과 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

보증금	2.9% ~ 4.0%	1,916,204	3.4% ~ 4.0%	2,736,204

현재가치할인차금	(215,467)	(249,914)

장부금액	1,700,737	2,486,290

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	98,685,772	(18,221,075)	80,464,697	96,842,019	(17,931,969)	78,910,050

재공품	1,068,308	-	1,068,308	1,024,973	-	1,024,973

원재료	3,645	-	3,645	3,645	-	3,645

부재료	52,305	-	52,305	238,706	-	238,706

미착품	139,396	-	139,396	567,877	-	567,877

합 계	99,949,426	(18,221,075)	81,728,351	98,677,220	(17,931,969)	80,745,251

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	289,106	754,024

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	55,665	-	64,837	-

선급비용	1,365,799	163,328	1,236,957	188,643

합 계	1,421,464	163,328	1,301,794	188,643

8. 종속기업 투 자 주 식 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

BUCKAROO INC(*1)	미국	의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

만쿤(상해)상무유한공사(*2)	중국	의류 판매업	100.00%	4,084,000	100.00%	4,084,000

MKTREND(HK) LIMITED(*1)	홍콩	의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	4,084,000	4,084,000

(*1) 당사는 BUCKAROO INC와 MKTREND(HK) LIMITED의 취득금액 107,505 천원 및 79,160천원을 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 전기 이전에 만쿤(상해)상무유한공사의 취득금액 1,161,760천원 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 2014년 중 중국 내 NBA 브랜드 진출을 위하여 4,084,000천원을 추가출자하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,120,262	721,981	9,842,243

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

감가상각비	-	(36,099)	(36,099)

기말금액	(2,316,421)	(391,073)	(2,707,494)

장부금액:

기초금액	6,803,841	367,007	7,170,848

기말금액	6,803,841	330,908	7,134,749

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,902,007	721,981	2,623,988

기타증감(*)	7,218,255	-	7,218,255

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(282,776)	(282,776)

감가상각비	-	(72,198)	(72,198)

손상차손	(2,316,421)	-	(2,316,421)

기말금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

장부금액:

기초금액	1,902,007	439,205	2,341,212

기말금액	6,803,841	367,007	7,170,848

(*) 기타증감액은 전기 중 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	89,621	179,102	417,530	976,870

운영비용	(18,050)	(36,099)	(428,149)	(856,299)

합 계	71,571	143,003	(10,619)	120,571

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,434	6,258,521	1,598,192	27,000	41,360,257

취득액	-	-	86,900	-	430,870	-	-	517,770

처분액	-	-	-	(97,242)	(201,451)	-	-	(298,693)

기타증감	-	-	27,000	-	-	-	(27,000)	-

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	368,192	6,487,940	1,598,192	-	41,579,334

감가상각누계액 및 손상차손누계액 등:

기초금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,359,238)	(811,360)	-	(9,302,015)

감가상각비	-	(208,889)	(85,167)	(35,940)	(519,121)	(57,469)	-	(906,586)

처분액	-	-	-	49,597	122,252	-	-	171,849

기말금액	-	(4,055,895)	(1,138,390)	(217,531)	(3,756,107)	(868,829)	-	(10,036,752)

장부금액:

기초금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,246	2,899,283	786,832	27,000	32,058,242

기말금액	13,500,215	12,960,090	1,470,420	150,661	2,731,833	729,363	-	31,542,582

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,718,470	17,015,985	2,493,110	316,580	6,833,365	1,598,192	-	48,975,702

취득액	-	-	1,800	92,884	1,155,735	-	48,600	1,299,019

처분액	-	-	-	(77,483)	(1,790,617)	-	(21,600)	(1,889,700)

기타증감(*)	(7,218,255)	-	-	-	-	-	-	(7,218,255)

합병으로 인한 증가	-	-	-	133,453	60,038	-	-	193,491

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,494,910	465,434	6,258,521	1,598,192	27,000	41,360,257

감가상각누계액 및 손상차손누계액 등:

기초금액	-	(3,429,230)	(888,638)	(179,298)	(3,387,009)	(696,420)	-	(8,580,595)

감가상각비	-	(417,776)	(164,585)	(57,818)	(1,139,596)	(114,940)	-	(1,894,715)

처분액	-	-	-	67,063	1,185,930	-	-	1,252,993

합병으로 인한 증가	-	-	-	(61,135)	(18,563)	-	-	(79,698)

기말금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,359,238)	(811,360)	-	(9,302,015)

장부금액:

기초금액	20,718,470	13,586,755	1,604,472	137,282	3,446,356	901,772	-	40,395,107

기말금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,246	2,899,283	786,832	27,000	32,058,242

(*) 전기 중 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 정부보조금당사는 2015년과 2014년 중 정보통신산업진흥원으로부터 봉제형 인쇄태그를 활용한 의류유통관리 혁신사업과 관련하여 각각 400,000천원 및 430,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 사업과 관련하여 집기비품 및 소프트웨어의 취득을 위해 지출한 금액(상계후 잔액)을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 집기비품 및 소프트웨어의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

정부보조금 수령액	830,000	830,000

비용 상계 정부보조금 누계액	(455,585)	(455,585)

정부보조금 반환액	(923)	(923)

자산 취득에 사용된 정부보조금	373,492	373,492

기초 상계 누계액	(115,881)	(49,256)

당기 감가상각비 상계액	(33,152)	(66,625)

기말 상계 누계액	(149,033)	(115,881)

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	224,459	257,611

( 4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	금 액	담보권자

본사 토지 및 건물	11,870,048	13,000,000	구매론	1,164,627	(주)하나은행

유산스차입금	USD 3,115,543

7,150,000	구매론	1,455,999	(주)국민은행

유산스차입금	USD 1,810,806

진천 및 이천물류센터토지 및 건물 (*)	18,642,895	7,150,000USD 3,510,000	당좌대출	-	(주)신한은행

유산스차입금	USD 2,409,502

JPY 1,171,195

합 계	30,512,943	27,300,000USD 3,510,000	2,620,626USD 7,335,851JPY 1,171,195

(*) 상기 담보제공자산에는 투자부동산으로 분류된 토지가 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	473,959	1,055,698	960,000	240,000	2,729,657

취득액	572	-	-	-	572

처분액	-	-	-	-	-

기말금액	474,531	1,055,698	960,000	240,000	2,730,229

상각누계액 및 손상차손누계액 등:

기초금액	(426,539)	(747,474)	(300,000)	(122,000)	(1,596,013)

무형자산상각비	(6,970)	(34,774)	-	(12,000)	(53,744)

기말금액	(433,509)	(782,248)	(300,000)	(134,000)	(1,649,757)

장부금액:

기초금액	47,420	308,224	660,000	118,000	1,133,644

기말금액	41,022	273,450	660,000	106,000	1,080,472

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	479,980	1,154,098	960,000	240,000	2,834,078

취득액	-	21,500	-	-	21,500

처분액	(6,021)	(119,900)	-	-	(125,921)

기말금액	473,959	1,055,698	960,000	240,000	2,729,657

상각누계액 및 손상차손누계액 등:

기초금액	(412,532)	(727,774)	(300,000)	(98,000)	(1,538,306)

무형자산상각비	(15,490)	(82,753)	-	(24,000)	(122,243)

처분액	1,483	63,053	-	-	64,536

기말금액	(426,539)	(747,474)	(300,000)	(122,000)	(1,596,013)

장부금액:

기초금액	67,448	426,324	660,000	142,000	1,295,772

기말금액	47,420	308,224	660,000	118,000	1,133,644

12. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유산스차입금	(주)신한은행	LIBOR + 0.3~0.8%	2,757,791	7,261,712

(주)한국씨티은행	3,188,543	2,728,183

(주)하나은행	3,550,473	2,898,295

(주)국민은행	2,063,594	2,319,389

합 계	11,560,401	15,207,579

13. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,591,672	-	9,598,394	-

미지급비용	2,207,120	-	3,072,079	-

예수보증금	6,344,400	-	6,222,000	-

거래보증금	614,989	-	596,052	-

금융보증부채	81,666	-	135,453	-

임대보증금	-	875,521	-	851,256

합 계	15,839,847	875,521	19,623,978	851,256

(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임대보증금	3.41%	1,000,000	3.90%	1,000,000

현재가치할인차금	(134,479)	(148,744)

장부금액	865,521	851,256

상기 임대보증금을 제외한 기타금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 반품충당부채

당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초잔액	247,921	256,880

증가액	211,566	247,921

감소액	(247,921)	(256,880)

기말잔액	211,566	247,921

15. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선수금	349	10,000

예수금	393,374	405,550

선수수익	134,479	148,744

이연수익	110,795	111,519

합 계	638,997	675,813

(2) 이연수익당반기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초잔액	111,519	88,403

수익이연	57,783	141,472

수익인식	(58,507)	(118,356)

기말잔액	110,795	111,519

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 (주)에 60,000 천 원의 보증보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)신한은행	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	11,000,000	1,036,827

유산스차입금	USD 14,000,000	USD 2,409,502

JPY 1,171,195

(주)하나은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	1,164,627

유산스차입금	USD 8,000,000	USD 3,115,543

(주)국민은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	1,455,999

유산스차입금	USD 5,000,000	USD 1,810,806

(주)한국씨티은행	유산스차입금	USD 4,500,000	USD 2,797,949

합 계	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	31,000,000	3,657,453

유산스차입금	USD 31,500,000	USD 10,133,800

JPY 1,171,195

(3) 소송사건 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	장진영	한세엠케이 주식회사	건물명도	14,242	1심 진행중

당반기말 현재 당사는 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당사는 NBA Properties, Inc와 2025년 9월까지 NBA브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 당사가 지급수수료로 계상한 금액은 각각 1,012,164천원과 1,016,667천원입니다. (5) 당사는 골프의류 시장 진출을 위하여 2015년 중 Ladies Professional Golf Association과 2022년 12월까지 라이선스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당반기 중 당사가 지급수수료로 계상한 금액은 57,523천원입니다.

17 . 자 본 금 과 자본 잉여 금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	12,909,322주	12,909,322주

보통주자본금	6,454,661,000원	6,454,661,000원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

발행주식수(주)	금 액	발행주식수(주)	금 액

기초 잔액	12,909,322	6,454,661	12,649,515	6,324,758

전환사채 전환(*)	-	-	259,807	129,903

기말 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

(*) 전기 중 전환사채의 전환권 행사에 따라 259,807주의 보통주로 전환되었습니다.

(3) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

주식발행초과금	29,014,880	29,014,880

기타자본잉여금(*)	1,040,223	1,040,223

자기주식처분이익	440,657	440,657

합 계	30,495,760	30,495,760

(*) 전기 중 당사는 종속기업인 (주)양우통상을 흡수합병하였습니다. 동 거래는 동일 지배하의 사업결합에 해당하므로 당사는 종속기업투자주식 장부금액과 합병 당시 당사의 연결재무제표상 (주)양우통상의 순자산과의 차이인 1,040,223천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

자기주식	(199,116)	(199,116)

당반기말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 자기주식 16,107주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초 자기주식	16,107	199,116	8,107	103,966

자기주식의 취득	-	-	8,000	95,150

기말 자기주식	16,107	199,116	16,107	199,116

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

법정적립금	13,487,508	13,229,644

임의적립금	27,540,730	26,540,730

미처분이익잉여금	77,075,980	76,559,581

합 계	118,104,218	116,329,955

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	116,329,955	114,954,568

당기순이익	4,352,906	3,903,668

연차배당	(2,578,643)	(2,528,281)

기말금액	118,104,218	116,329,955

(3) 법정적립금당반기말과 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

이익준비금	1,787,508	1,529,644

기업발전적립금(2001년 이전분)	11,700,000	11,700,000

합 계	13,487,508	13,229,644

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기업발전적립금

당사는 2001년까지 법인세법 제 56조 규정에 따라 기업발전적립금을 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2001년 12월 31일에 법인세법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로인하여 기업발전적립금 중 2001년 이전 적립분은 법정적립금으로, 2002년 이후 적립분은 임의적립금으로 구분하였습니다.

(4) 임의적립금

당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기업합리화적립금	540,730	540,730

기업발전적립금(2002년 이후분)	27,000,000	26,000,000

합 계	27,540,730	26,540,730

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,001,774,777	4,352,906,316	1,464,059,334	3,986,769,639

가중평균유통보통주식수(*)	12,893,215주	12,893,215주	12,633,408주	12,633,848주

주당순이익	233	338	116	316

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	12,893,215	12,893,215	12,633,408	12,641,408

자기주식 취득	-	-	-	(7,560)

가중평균유통보통주식수	12,893,215	12,893,215	12,633,408	12,633,848

(2) 당반기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(3) 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 22(전) 기 반기

3개월	누적

보통주반기순이익	1,464,059,334	3,986,769,639

조정:

전환사채 이자비용(세후)	18,661,934	37,068,490

보통주희석반기순이익	1,482,721,268	4,023,838,129

희석가중평균유통보통주식수(*)	12,893,220	12,893,660

희석주당이익	115	312

(*) 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(전) 기 반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,633,408	12,633,848

전환사채	259,812	259,812

희석가중평균유통보통주식수	12,893,220	12,893,660

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,351,827	5,074,365	3,050,960	6,216,005

퇴직급여	180,875	438,094	333,773	667,212

복리후생비	287,607	548,622	358,455	691,193

대손충당금환입	104,477	(32,893)	(203,238)	(317,797)

도서인쇄비	28,616	64,728	32,484	66,524

여비교통비	73,094	163,773	110,557	228,840

수도광열비	151,312	334,796	153,758	367,752

세금과공과	153,044	269,989	147,283	291,523

지급임차료	190,551	383,786	661,598	1,458,643

감가상각비	459,478	905,982	475,255	958,982

무형자산상각비	26,281	52,502	29,415	62,494

보험료	24,291	49,829	24,836	49,951

교육훈련비	17,990	45,141	2,679	8,006

광고선전비	803,065	1,866,095	638,678	1,468,384

접대비	4,775	19,938	5,759	28,856

수선비	44,079	71,443	29,994	59,124

차량유지비	2,926	5,767	8,691	14,391

통신비	13,222	29,395	24,389	48,406

소모품비	264,934	646,701	418,774	831,352

지급수수료	1,844,847	3,848,020	1,835,551	3,787,361

판매수수료	26,677,836	53,017,829	24,764,556	50,627,960

시설장치비	550,087	1,117,465	729,872	1,186,828

기타판매비	585,750	1,393,001	708,793	1,522,669

합 계	34,840,965	70,314,365	34,342,872	70,324,659

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,942,183	(983,100)	7,931,824	964,766

원부재료 및 상품매입	16,353,919	51,394,461	18,131,988	50,748,827

외주가공비	626,933	2,184,064	1,277,173	3,372,973

종업원급여	2,910,348	6,238,325	3,679,361	7,469,958

감가상각비와 무형자산상각비	504,733	996,429	542,005	1,058,812

지급임차료	617,055	1,236,794	1,481,799	2,278,843

광고선전비	803,065	1,866,095	638,679	1,468,384

지급수수료	1,856,652	3,870,439	1,844,736	3,805,905

판매수수료	26,677,836	53,017,829	24,764,555	50,627,960

시설장치비	550,087	1,117,465	729,872	1,186,828

기타비용	631,279	1,821,035	764,248	2,880,611

합 계	60,474,090	122,759,836	61,786,240	125,863,867

23. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료수익	15,365	30,590	8,685	22,399

외환차익	399,597	823,094	164,452	215,411

외화환산이익	(650,140)	273,061	-	419,611

유형자산처분이익	553	8,825	3,813	3,813

기타의대손충당금환입	(6,258)	40,262	1,270,709	959,631

잡이익	78,564	347,146	127,761	317,542

합 계	(162,319)	1,522,978	1,575,420	1,938,407

기타영업외비용:

기타의대손상각비	6,089	(18,661)	-	-

외환차손	(74,144)	(107,959)	(27,385)	(200,796)

외화환산손실	89,762	(356,021)	(299,887)	(104,610)

유형자산처분손실	-	(83,728)	(321,555)	(356,768)

무형자산처분손실	-	-	(13,631)	(13,631)

잡손실	49,866	(15,346)	(268,695)	(268,950)

합 계	71,573	(581,715)	(931,153)	(944,755)

24. 순금융수익(원가)당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	90,001	164,209	127,506	279,200

배당금수익	-	-	-	100,000

금융보증수익	56,475	114,881	54,454	123,060

소 계	146,476	279,090	181,960	502,260

금융원가:

이자비용	(69,993)	(141,270)	(98,586)	(201,918)

금융보증비용	(43,339)	(61,094)	(132,414)	(132,414)

소 계	(113,332)	(202,364)	(231,000)	(334,332)

순금융수익(원가)	33,144	76,726	(49,040)	167,928

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,700,497	5,741,770	3,324,280	6,763,670

확정기여제도에 대한 납부	209,851	496,555	355,081	706,288

합 계	2,910,348	6,238,325	3,679,361	7,469,958

26. 법인세

당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

당기 법인세 부담액	1,312,811	127,422

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,008,810	4,087

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(365,719)	617,780

법인세비용	1,955,902	749,289

유효세율	31.00%	15.82%

27. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)

지배기업	(주)한세실업

종속기업	BUCKAROO INC

만쿤(상해)상무유한공사

MKTREND(HK) LIMITED

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	매출	5,451	-

지배기업	(주)한세실업	매출	270	-

교육훈련비	15,166	-

배당금 지급	1,057,037	-

종속기업	BUCKAROO INC	매출	14,496	66,848

이자수익	1,625	1,473

만쿤(상해)상무유한공사	매출	59,381	324,605

이자수익	440	2,081

MKTREND(HK) LIMITED	이자수익	-	1,387

기타	예스이십사(주)	판매수수료	159,057	-

기타비용	3,498	-

동아출판(주)	소모품비	660,219	-

기타판매비	474,504	-

도서인쇄비	55,339	-

한세드림(주)	기타비용	643	-

(주)양우통상 (*1)	매출	-	3,075,292

수입임대료	-	3,060

배당금수익	-	100,000

(주)디아이엠앤유 (*2)	매출	-	1,034,148

이자수익	-	92,496

(*1) (주)양우통상은 전기 중 당사에 흡수합병되었으며, 상기 금액은 합병 이전의 거래금액입니다.(*2) 전기 중 당사는 (주)디아이엠앤유 지분 전부를 매각하였으며, 상기 금액은 매각 이전의 거래금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	외화환산손익	기말금액

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	장기대여금	68,732	(3,919)	64,813

MK TREND (HK) LIMITED	260,339	(16,217)	244,122

BUCKAROO INC.	253,785	(14,469)	239,316

합 계	582,856	(34,605)	548,251

② 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	회수	외화환산손익	기말금액

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	장기대여금	547,176	(128,920)	(2,606)	415,650

MK TREND (HK) LIMITED	319,530	-	(2,299)	317,231

BUCKAROO INC.	339,880	-	(2,117)	337,763

합 계	1,206,586	(128,920)	(7,022)	1,070,644

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융부채

지배기업	한세실업(주)	-	-	-	-	16,683

종속기업	BUCKAROO INC	1,134,461	154	2,468	239,316	-

만쿤(상해)상무유한공사	399,114	-	2,634	64,813	-

MKTREND(HK) LIMITED	869,952	2,364	7,122	244,122	-

기타	동아출판(주)	-	-	-	-	178,944

예스이십사(주)	-	-	-	-	301

합 계	2,403,527	2,518	12,224	548,251	195,928

당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금과 당반기 중 인식한 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	계정과목	대손충당금	손상차손(환입)

종속기업	매출채권	1,887,274	(32,516)

미수금	2,517	(89)

기타유동금융자산	7,122	-

기타비유동금융자산	483,438	(30,686)

합 계	2,380,351	(63,291)

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융부채

종속기업	BUCKAROO INC	1,188,035	163	843	253,785	-

만쿤(상해)상무유한공사	1,097,764	-	2,194	68,732	-

MKTREND(HK) LIMITED	928,588	2,523	7,122	260,339	-

기타	동아출판(주)	-	-	-	-	99,724

합 계	3,214,387	2,686	10,159	582,856	99,724

전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금과 전기 중 인식한 손상차손(환입)은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	계정과목	대손충당금	손상차손(환입)

종속기업	매출채권	1,919,790	(136,322)

미수금	2,606	163

기타유동금융자산	7,122	7,122

기타비유동금융자산	514,124	(19,480)

합 계	2,443,642	(148,517)

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	120,500	310,968	343,735	663,670

퇴직급여	10,021	48,984	128,026	247,718

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한세실업(주)	구매론 지급보증	12,000,000	구매론	1,164,627	(주)하나은행

11,000,000	1,455,999	(주)국민은행

유산스차입금	USD 5,500,000	수입신용	USD 1,810,806

USD 16,800,000	USD 2,409,502	(주)신한은행

JPY 1,171,195

당좌대출 지급보증	7,200,000	당좌대출	-

기타약정 지급보증	13,200,000	전자방식외담대	1,036,827

합 계	43,400,000USD 22,300,000	3,657,453USD 4,220,308JPY 1,171,195

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	제공받은 회사	담보 및 지급보증내용	담보 및 지급보증금액	여신금융기관

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	운영자금대출	CNH 7,200,000	(주)신한은행 상해지점

CNH 4,440,000

USD 2,940,000

USD 6,000,000	Citibank (China) Co., Ltd.

CNH 10,000,000	(주)우리은행

USD 1,500,000

합 계	USD 10,440,000CNH 21,640,000

당사는 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 81,666천원을 인식하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공받은회사	담보제공자산	담보제공내역	담보금액	담보권자

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	진천 및 이천물류센터토지 및 건물	지급보증약정	7,150,000 USD 3,510,000	㈜신한은행

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	24,437,397	-	23,447,606	-

매출채권	15,114,479	-	29,225,548	-

미수금	7,731,384	-	9,773,539	-

기타유동금융자산	92,858	-	89,568	-

기타비유동금융자산	3,148,696	-	3,093,568	-

합 계	50,524,814	-	65,629,829	-

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	6,564,625	-	13,745,204	-

단기차입금	11,560,401	-	15,207,579	-

기타유동금융부채	15,839,847	-	19,623,978	-

기타비유동금융부채	875,521	-	851,256	-

합 계	34,840,394	-	49,428,017	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정되는 금융부채

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	(104,477)	32,893	-	-

이자수익	90,001	164,209	-	-

금융보증수익	-	-	56,475	114,882

이자비용	-	-	(69,993)	(141,270)

금융보증비용	-	-	(43,339)	(61,094)

외환차익	1,084	1,805	398,512	821,289

외환차손	(69,129)	(102,936)	(5,014)	(5,023)

외화환산이익	1,361	1,361	(651,501)	271,700

외화환산손실	133,247	(311,906)	(43,485)	(44,115)

기타의대손상각비	6,089	(18,661)	-	-

기타의대손충당금환입	(6,258)	40,262	-	-

② 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정되는 금융부채

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	203,238	317,797	-	-

이자수익	127,506	279,200	-	-

금융보증수익	-	-	54,454	123,060

이자비용	-	-	(98,587)	(201,918)

금융보증비용	-	-	(132,414)	(132,414)

외환차익	5,498	11,916	158,954	203,495

외환차손	(8,495)	(10,224)	(18,890)	(190,572)

외화환산이익	-	5,743	-	413,868

외화환산손실	(8,420)	(103,980)	(291,467)	(630)

기타의대손충당금환입	1,270,709	959,632	-	-

29. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	27,000	8,000

유형자산 취득 관련 미지급금	-	1,950

단기대여금을 장기대여금으로 대체	-	339,880

장기대여금을 단기대여금으로 대체	-	3,500,000

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	반기말금액

환율변동	이익잉여금처분

단기차입금	15,207,579	(3,412,355)	(234,823)	-	11,560,401