한세엠케이 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항한세엠케이 주식회사(이하 "회사")는 1995년 3월 31일에 설립되어 남녀 토탈 케쥬얼복을 제조 및 판매하는 회사로서, TBJㆍANDEWㆍBUCKAROOㆍNBAㆍNBA KIDSㆍLPGAㆍPGA TOUR 등 7개의 브랜드를 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 633에 소재하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 21일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,455백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한세실업(주)	6,541,800	50.68	6,456,603	50.02

자기주식	1,981,657	15.35	1,937,210	15.01

김지원	6,087	0.05	6,087	0.05

박건희	129,093	1.00	129,093	1.00

우리사주조합	5,066	0.04	5,066	0.04

기타	4,245,619	32.89	4,375,263	33.89

합 계	12,909,322	100.00	12,909,322	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	자사주펀드신탁	-	3,067,918	인출제한

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	112,646,061	(38,488,817)	74,157,244	98,024,030	(38,970,751)	59,053,279

재공품	62,248	-	62,248	382,932	-	382,932

원재료	-	-	-	150,000	-	150,000

부재료	19,825	-	19,825	43,605	-	43,605

미착품	196,784	-	196,784	58,527	-	58,527

반품회수권	108,170	-	108,170	104,216	-	104,216

합 계	113,033,088	(38,488,817)	74,544,271	98,763,310	(38,970,751)	59,792,559

회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 481,934천원(전분기 손실 1,235,221천원)을 인식하였습니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.7. 종속기업 투 자 주 식

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

BUCKAROO INC(*1)	미국	의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

만쿤(상해)상무유한공사(*2)	중국	의류 판매업	100.00%	5,029,564	100.00%	5,029,564

합 계	5,029,564	5,029,564

(*1) BUCKAROO INC의 취득금액 107,505천원은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전기 이전에 만쿤(상해)상무유한공사의 취득금액 1,161,760천원 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 2014년 중 중국 내 NBA 브랜드 진출을 위하여 4,084,000천원, 전기에 2,254,600천원을 추가출자하였습니다. 또한 전기에 만쿤(상해)상무유한공사 투자주식의 손상검사 결과 1,309,036천원의 손상차손을 인식했습니다.

8. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	25,962,652	6,954,254	772,357

취득	1,250,570	-	39,000

처분	14,200	-	-

감가상각비/상각	(197,076)	(18,050)	(18,571)

기타증감	37,717	-	-

분기말금액	27,068,063	6,936,204	792,786

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	33,404,428	7,026,452	1,010,981

취득	1,355,380	-	6,900

처분	(75,728)	-	(4,765)

감가상각비/상각	(921,753)	(18,050)	(27,693)

분기말금액	33,762,327	7,008,402	985,423

( 2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	금 액	담보권자

본사 토지 및 건물	11,484,201	7,150,000	구매론	8,013,569	국민은행

13,000,000	운영자금대출	-	하나은행

이천/진천물류센터 건물 및 토지	17,977,753	7,010,000	50,000,000	신한은행

7,150,000USD 3,510,000	-

유산스차입금	USD 159,970

합 계	29,461,954	34,310,000USD 3,510,000	58,013,569USD 159,970

9. 리스 회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,259,489	1,384,959

금융리스채권

유동	1,754,123	1,737,050

비유동	1,002,349	1,422,448

합계	4,015,960	4,544,457

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,229,525	3,613,898

비유동	2,427,498	3,325,606

합계	5,657,023	6,939,504

당기 중 증가된 사용권자산 은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 전대리스 수익	40,538

사용권자산의 감가상각비

부동산	125,471

차량운반구	-

리스계약해지로 인한 이익	309,828

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	62,576

단기리스료(판매관리비에 포함)	286,295

소액자산리스료(판매관리비에 포함)	8,822

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	7,990,682

당기 중 리스의 총 현금유출 은 9,881,679천원 입 니다.

10. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

유산스차입금	신한은행	LIBOR + 0.3%	-	-

운영자금대출	CD + 1.35%	-	10,000,000

유산스차입금	하나은행	LIBOR + 0.3%	-	-

운영자금대출	FTP + 1.01%	-	2,000,000

산업은행	2.63%	-	3,000,000

합 계	-	15,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(14,609,503)	(10,198,697)

원부재료 및 상품매입	29,412,498	37,764,785

외주가공비	945,438	900,145

종업원급여	2,741,508	2,987,572

감가상각비와 무형자산상각비	233,697	967,496

사용권자산상각비	125,471	314,875

지급임차료	44,435	69,565

광고선전비	1,275,223	1,607,733

지급수수료	2,912,664	2,498,049

판매수수료	14,466,164	23,212,907

소모품비	193,824	233,812

복리후생비	347,677	303,994

운반비	329,477	427,321

기타	785,366	369,118

합 계	39,203,939	61,458,675

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

12. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,209,144	2,384,356

퇴직급여	161,953	178,641

복리후생비	309,094	266,380

대손상각비(환입)	54,746	16,573

도서인쇄비	19,535	38,673

여비교통비	23,622	100,660

수도광열비	107,774	180,119

세금과공과	140,971	118,739

지급임차료	65,168	69,565

감가상각비	197,076	921,451

무형자산상각비	18,571	26,735

사용권자산상각비	125,471	314,875

보험료	21,649	22,383

교육훈련비	42	12,565

광고선전비	1,275,223	1,607,733

접대비	17,091	42,250

수선비	17,650	29,634

차량유지비	2,413	2,169

통신비	14,207	20,943

소모품비	191,178	229,134

지급수수료	2,905,125	2,489,327

판매수수료	14,466,164	23,212,907

운반비	329,429	427,257

기타	423,306	327,472

합 계	23,096,602	33,040,541

13. 기타영업외손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	1,927	4,505

외화환산이익	315,552	92,684

유형자산처분이익	51,713	-

리스해지이익	309,828	-

수입임대료	8,190	-

잡이익	50,672	96,052

합 계	737,882	193,241

기타영업외비용:

외환차손	13,609	6,405

외화환산손실	1	8,219

유형자산처분손실	-	75,728

무형자산처분손실	-	4,765

기타의대손상각비	13,617	4,138

기부금	579	10,000

잡손실	1,294	6,471

합 계	29,100	115,726

14. 순금융손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	115,289	157,026

금융보증수익	28,720	9,517

합 계	144,009	166,543

금융원가:

이자비용	127,676	126,692

금융보증비용	18,958	10,041

합 계	146,634	136,733

15. 종업원급여(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	2,613,550	2,783,408

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	187,958	204,164

합 계	2,801,508	2,987,572

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기에는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정 세전이익을 고려하여 법인세비용을 인식하지 아니하였습니다.

17. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	(3,609,839,985)	(5,447,933,231)

가중평균유통보통주식수	10,929,573	11,346,459

주당순이익	(330)	(480)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	12,909,322	12,909,322

분기말 현재 보통주 자기주식수	(1,981,657)	(1,577,614)

분기말 현재 유통보통주식수	10,927,665	11,331,708

가중평균유통보통주식수	10,929,573	11,346,459

(3) 당분기말과 전분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.18. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(3,609,840)	(5,447,933)

조정 :

외화환산손실	1	8,219

퇴직급여	187,958	207,268

대손상각비(환입)	54,746	16,573

기타의대손상각비(환입)	13,617	4,138

투자부동산감가상각비	18,050	18,050

감가상각비	197,076	921,753

무형자산상각비	18,571	27,693

사용권자산상각비	125,471	314,875

유형자산처분손실	-	75,728

무형자산처분손실	-	4,765

재고자산평가손실	(481,934)	1,235,221

이자비용	127,676	126,692

금융보증비용	18,958	10,041

법인세비용(수익)	-	-

외화환산이익	(315,552)	(92,684)

유형자산처분이익	(51,713)	-

리스해지이익	(309,828)	-

이자수익	(115,289)	(157,026)

금융보증수익	(28,720)	(9,517)

매출채권의 변동	8,601,259	2,773,223

기타수취채권의 변동	(1,159,619)	(1,321,997)

기타유동자산의 변동	957,492	(821,563)

재고자산의 변동	(14,269,781)	(11,433,918)

매입채무의 변동	22,530,743	34,141,467

기타지급채무의 변동	(3,029,769)	(1,356,791)

기타유동부채의 변동	(378,846)	(278,874)

단기충당부채의 변동	30,020	15,614

장기성기타채무의 변동	-	-

확정급여채무의 변동	143,925	-

퇴직연금운영자산의 변동	-	-

영업으로부터 창출된 현금	9,274,672	18,981,017

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

리스부채의 증가 등

단기차입금	15,000,000	(15,000,000)	-	-

장기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

리스부채	6,939,504	(972,653)	(309,828)	5,657,023

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	91,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금	(346,998)	(127,600)

리스부채의 증가	(309,828)	-

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 40,000천원(전분기말:20,000천원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1단위)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

신한은행	구매론 및 전자방식외담대	17,000,000	4,140,201

운영자금대출	11,000,000	5,000,000

유산스차입금	USD 2,000,000	USD 159,970

하나은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	5,303,046

운영자금대출	USD 3,000,000	-

국민은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	8,013,569

우리은행	운영자금대출	1,000,000	-

산업은행	운영자금대출	3,000,000	-

합 계	운영자금대출	15,000,000	5,000,000

USD 3,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	37,000,000	17,456,815

유산스차입금	USD 2,000,000	USD 159,970

(3) 회사는 NBA Properties, Inc와 2025년 9월까지 NBA 라이선스 계약을 체결하여 연간최소로열티를 지불하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 지급수수료로 계상한 금액은 806,474천원(전분기:707,553천원)입니다. (4) 회사는 NBA Properties, Inc와 2025년 9월까지 NBA KIDS 라이선스 계약을 체결하여 연간최소로열티를 지불하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 지급수수료로 계상한 금액은 53,563천원입니다. (5) 회사는 골프의류 시장 진출을 위하여 2015년 중 Ladies Professional Golf Association과 2028년 12월까지 라이선스 계약을 체결하여 연간최소로열티를 지불하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 지급수수료 계상한 금액은 111,968천원(전분기:84,182천원)입니다.(6) 회사는 2019년 중 남성 골프웨어 시장 확장을 위하여 PGA TOUR, Inc와 2028년 12월까지 라이선스 계약을 체결하여 연간최소로열티를 지불하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 지급수수료 계상한 금액은 49,230천원입니다.(7) 회사는 한세예스24홀딩스(주)와 경영자문 용역을 체결하고 있습니다.

20. 특수관계자(1) 지배 ㆍ 종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 한세실업(주)(지분율 50.68%)이며, 최상위 지배자는 한세예스24홀딩스(주)입니다.

2) 종속기업 현황

회사명	지분율

당분기말	전기말

BUCKAROO INC	100%	100%

만쿤(상해)상무유한공사	100%	100%

2) 회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	예스이십사(주)	예스이십사(주)	최상위 지배기업의 종속기업

동아출판(주)	동아출판(주)	최상위 지배기업의 종속기업

한세드림(주)	한세드림(주)	최상위 지배기업의 종속기업

(주)에프알제이	(주)에프알제이	최상위 지배기업의 종속기업

(주)예스이십사라이브홀	(주)예스이십사라이브홀	최상위 지배기업의 종속기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	이자수익	기타비용	기타수익

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	114,000	325

지배기업	한세실업(주)	-	-	-	-	-

종속기업	BUCKAROO INC	-	-	699	-	-

만쿤(상해)상무유한공사	151,976	-	42,064	-	-

기타특수관계자	김동녕(임직원)	71	-	-	-	-

예스이십사(주)	1,142	-	-	291,387	-

동아출판(주)	-	736	-	308,686	-

한세드림(주)	-	-	-	179	-

(주)에프알제이	-	-	-	2,200	8,190

(주)예스이십사라이브홀	-	-	-	300	-

합 계	153,189	736	42,763	716,752	8,515

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	이자수익	기타비용

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	78,000

지배기업	한세실업(주)	375	45,782	-	-

종속기업	BUCKAROO INC	-	-	1,556	-

만쿤(상해)상무유한공사	-	-	34,977	-

기타특수관계자	김동녕(임직원)	687

예스이십사(주)	-	-	-	209,490

동아출판(주)	-	2,228	-	441,180

한세드림(주)	-	-	-	268

(주)에프알제이	-	-	-	-

(주)예스이십사라이브홀	-	-	-	300

합 계	1,062	48,010	36,533	729,238

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	장기대여금	기타지급채무

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	41,800

지배기업	한세실업(주)	-	-	-	-

종속기업	BUCKAROO INC(*)	1,019,032	16,689	256,746	-

만쿤(상해)상무유한공사	917,563	82,337	3,667,800	-

기타특수관계자	동아출판(주)	-	-	-	211,084

예스이십사(주)	1,256	-	-	-

한세드림(주)	-	-	-	-

(주)에프알제이	-	3,003	-	100,000

(주)예스이십사라이브홀	-	-	-	110

합 계	1,937,851	102,029	3,924,546	352,994

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	장기대여금	매입채무	기타지급채무

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	-	28,600

종속기업	BUCKAROO INC(*)	965,021	15,982	243,138	-	-

만쿤(상해)상무유한공사	719,632	66,071	3,473,400	-	-

기타특수관계자	동아출판(주)	-	-	-	4,000	475,796

예스이십사(주)	-	6,006	-	-	100,000

(주)예스이십사라이브홀	-	-	-	-	110

합 계	1,684,653	88,059	3,716,538	4,000	604,506

(*) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 보고기간말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 1,275,943천원(전기말: 1,208,316천원)이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기

당분기 중 회사가 특수관계자와 자금거래 한 내역은 없습니다.

2) 전분기

전분기 중 회사가 특수관계자와 자금거래 한 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1단위)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	한세실업(주)	구매론 지급보증	12,000,000	구매론	5,303,046	하나은행

11,000,000	8,013,569	국민은행

당좌대출 지급보증	3,696,000	당좌대출	5,000,000	신한은행

기타약정 지급보증	24,000,000	전자방식외담대	4,140,201

합 계	50,696,000	22,456,816

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1단위)

구분	제공받은 회사	지급보증내용	보증기간	지급보증액	여신금융기관

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	운영자금대출	2019.11.30 ~ 2020.12.04	USD 3,600,000	신한은행 포서지행

2019.09.13 ~ 2020.09.16	USD 1,200,000

2019.09.17 ~ 2020.09.21	CNH 15,000,000

2019.06.26 ~ 2020.06.26	USD 6,000,000	시티은행 상해지점

2020.02.28 ~ 2020.08.28	USD 1,200,000	기업은행 쿤산지점

2020.08.28 ~ 2020.08.28	CNH 12,000,000

2019.04.10 ~ 2020.04.09	USD 2,400,000	우리은행 상해오중로지행

2019.12.11 ~ 2020.12.11	USD 4,200,000	산업은행 베이징지행

2020.03.27 ~ 2021.03.26	CNH 12,000,000

2020.01.15 ~ 2021.01.24	USD 6,000,000	하나은행

합계	USD 24,600,000CNH 39,000,000

상기의 지급보증과 관련하여 당사는 당분기말 현재 금융보증부채로 24,611천원을 계상하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

( 8) 주 요 경영 진에 대한 보상 당분기 및 전분 기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	67,854	170,020

퇴직급여	4,970	11,566

합 계	72,824	181,586