한세엠케이 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요한세엠케이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 3월 31일에 설립되어 남녀 토탈 케쥬얼복을 제조 및 판매하는 회사로서, TBJ, ANDEW, BUCKAROO, NBA 및 LPGA 5개의 브랜드를 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 633에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 21일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,455백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다

주주명	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한세실업㈜	6,456,603	50.02%	6,456,603	50.02%

김문환	240,664	1.86%	240,664	1.86%

박건희	129,093	1.00%	129,093	1.00%

김상택	-	0.00%	945,668	7.33%

우리사주조합	26,220	0.20%	26,220	0.20%

기타	6,056,742	46.92%	5,111,074	39.59%

합 계	12,909,322	100.00%	12,909,322	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

현 금	25,793	34,130

요구불예금	27,901,118	6,308,246

합 계	27,926,911	6,342,376

5. 사용이 제한된 예금

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기	사용제한내용

자사주펀드신탁	기타유동금융자산	485,282	1,240,273	인출제한

6. 매출채권, 미수금 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,647,252	30,367,876	-

미수금	9,445,215	8,721,444	-

기타금융자산 :

대여금	3,769,320	60,656	1,769,320	60,934

보증금	2,992,685	-	3,265,827

미수수익	35,628	12,832	-

단기금융상품	600,000	300,000	-

자사주신탁	485,282	1,240,273	-

소 계	4,890,230	3,053,340	3,322,425	3,326,761

합 계	33,982,697	3,053,340	42,411,745	3,326,761

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,845,336	(1,198,084)	19,647,252	31,557,141	(1,189,265)	30,367,876

미수금	10,433,419	(988,205)	9,445,215	9,716,347	(994,903)	8,721,444

미수수익	35,628	35,628	12,832	-	12,832

대여금	4,053,941	(223,965)	3,829,976	2,055,248	(224,994)	1,830,254

단기금융상품	600,000	600,000	300,000	-	300,000

보증금	2,992,685	2,992,685	3,265,827	-	3,265,827

자사주펀드신탁	485,282	485,282	1,240,273	-	1,240,273

합 계	39,446,291	(2,410,254)	37,036,037	48,147,668	(2,409,162)	45,738,506

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	(2,409,162)	(3,637,954)

손상차손으로 인식된 금액	(13,558)	(71,719)

환입	12,467	50,992

제각	1,249,519

기말금액	(2,410,254)	(2,409,162)

당사는 매출채권, 미수금 및 기타금융자산의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 대손상각비(대손충당금환입)와 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)으로 계상하였습니다. ( 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타금융자산 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	99,684	59,074	76,276	7,534

3개월 초과 6개월 이하	20,008	196	57,469	2,555

6개월 초과 12개월 이하	52,173	295	57,693	112

12개월 초과	10	-	668	-

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 영업성과, 신용등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

보증금	2.9% ~ 4.0%	1,999,204	2.9% ~ 4.0%	1,999,204

현재가치할인차금	(174,215)	(198,073)

장부금액	1,824,989	1,801,131

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	100,166,123	(25,248,760)	74,917,363	90,298,120	(22,578,611)	67,719,509

재공품	711,102	-	711,102	977,864	-	977,864

원재료	-	-	-	-	-	-

부재료	35,565	-	35,565	62,281	-	62,281

미착품	63,072	-	63,072	129,626	-	129,626

미착부재료	26,663	-	26,663

반품회수권	(47,790)	-	(47,790)

합 계	100,954,734	(25,248,760)	75,705,975	91,467,891	(22,578,611)	68,889,280

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	2,670,149	(1,432,315)

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,946	15,173	-

선급비용	1,398,761	116,749	781,641	135,017

합 계	1,403,708	116,749	796,814	135,017

9. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	6,803,841	721,981	7,525,822

기말금액	6,803,841	721,981	7,525,822

감가상각누계액:

기초금액	-	(427,172)	(427,172)

감가상각비	-	(18,050)	(18,050)

기말금액	-	(445,221)	(445,221)

장부금액:

기초금액	6,803,841	294,809	7,098,650

기말금액	6,803,841	276,759	7,080,601

( 2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,120,262	721,981	9,842,243

기말금액	9,120,262	721,981	9,842,243

감가상각누계액:

기초금액	(2,316,421)	(354,974)	(2,671,395)

감가상각비	-	(72,198)	(72,198)

기말금액	(2,316,421)	(427,198)	(2,743,619)

장부금액:

기초금액	6,803,841	367,007	7,170,848

기말금액	6,803,841	294,809	7,098,650

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

임대수익	74,256	507,823

임대비용	(18,050)	(444,554)

합 계	56,206	63,270

(4) 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말과 전분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	334,342	9,628,984	1,598,192	3,550	44,690,078

취득액	-	-	-	0	1,181,451	-	-	1,181,451

처분액	-	-	-	0	(154,400)	-	-	(154,400)

기타증감	-	-	-	0	0	-	-	0

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	334,342	10,656,035	1,598,192	3,550	45,717,129

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(4,264,783)	(1,224,481)	(210,144)	(5,478,490)	(926,299)	-	(12,104,197)

감가상각비	-	(104,444)	(43,045)	(12,603)	(414,348)	(28,735)	-	(603,175)

처분액	-	-	-	0	0	-	-	0

기타증감	-	-	-	0	0	-	-	0

기말금액	-	(4,369,227)	(1,267,526)	(222,748)	(5,892,839)	(955,034)	-	(12,707,372)

장부금액:

기초금액	13,500,215	12,751,202	1,384,329	124,198	4,150,494	671,893	-	32,585,881

기말금액	13,500,215	12,646,758	1,341,284	111,594	4,763,196	643,158	3,550	33,009,757

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,500,215	17,015,985	2,464,910	465,434	6,258,521	1,598,192	27,000	41,330,257

취득액	-	-	86,900	-	3,577,314	-	-	3,664,214

처분액	-	-	-	(131,092)	(206,851)	-	-	(337,943)

기타증감	-	-	27,000	-	-	-	(27,000)	-

기말금액	13,500,215	17,015,985	2,608,810	334,342	9,628,984	1,598,192	-	44,686,528

감가상각누계액 등:

기초금액	-	(3,847,006)	(1,053,223)	(231,188)	(3,359,238)	(811,360)	-	(9,302,015)

감가상각비	-	(417,777)	(171,258)	(62,403)	(2,271,690)	(114,939)	-	(3,038,067)

처분액	-	-	-	83,447	152,438	-	-	235,885

기말금액	-	(4,264,783)	(1,224,481)	(210,144)	(5,478,490)	(926,299)	-	(12,104,197)

장부금액:

기초금액	13,500,215	13,168,979	1,441,687	234,246	2,899,283	786,832	27,000	32,058,242

기말금액	13,500,215	12,571,202	1,384,329	124,198	4,150,494	671,893	-	32,402,331

(3) 정부보조금당사는 2015년과 2014년 중 정보통신산업진흥원으로부터 봉제형 인쇄태그를 활용한 의류유통관리 혁신사업과 관련하여 각각 400,000천원 및 430,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 집기비품 및 소프트웨어를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 당분기말과 전기말 현재 집기비품 및 소프트웨어의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

정부보조금 수령액	368,700	830,000

비용에 상계된 정부보조금	-	(455,585)

정부보조금 반환액	-	(923)

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	368,700	373,492

기초 상계 누계액	(177,074)	(115,881)

당기 상계액	(16,417)	(65,986)

기말 상계 누계액	(193,491)	(181,867)

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	175,209	191,625

( 4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지 및 건물	11,905,503	13,000,000	유산스차입금	USD 852,054	㈜하나은행

구매론	3,886,705	㈜국민은행

7,150,000	유산스차입금	-

물류센터 토지 및 건물	13,557,477	7,150,000	당좌대출	-	㈜신한은행

USD 3,510,000	유산스차입금	USD 832,164

합계	25,321,160	27,300,000USD 3,510,000	3,886,705USD 1,684,218

(5) 당사는 전기 이전까지 집기비품으로 계상하고 있는 임대을 매장 인테리어에 대해 5년의 추정 내용연수 동안 상각하고 있었으며, 특정매입 매장 인테리어에 대해서는 당기비용(시설장치비)으로 계상하였습니다. 전기 중 당사는 최근 영업환경의 변화를 고려하여 매장의 폐점, 리뉴얼 주기에 대해 경험적 데이터를 수집 및 분석한 결과, 매장 인테리어의 추정 내용연수를 각각 3년으로 변경하였습니다.11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	474,531	1,056,998	960,000	330,909	2,822,438

취득액	8,422	0	-	-	8,422

처분액	0	0	-	-	0

기말금액	482,953	1,056,998	960,000	330,909	2,830,860

상각누계액 등:

기초금액	(440,299)	(817,038)	(300,000)	(155,091)	(1,712,428)

무형자산상각비	(6,906)	(17,231)	-	(10,545)	(34,682)

손상차손	0	-	-	0

처분액	0	-	-	0

기말금액	(447,205)	(834,269)	(300,000)	(165,636)	(1,747,110)

장부금액:

기초금액	34,232	239,960	660,000	175,818	1,110,010

기말금액	35,748	222,729	660,000	165,273	1,083,750

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	473,959	1,055,698	960,000	240,000	2,729,657

취득액	572	1,300	-	90,909	92,781

기말금액	474,531	1,056,998	960,000	330,909	2,822,438

상각누계액 등:

기초금액	(426,539)	(747,474)	(300,000)	(122,000)	(1,596,013)

무형자산상각비	(13,760)	(69,564)	-	(33,091)	(116,415)

기말금액	(440,299)	(817,038)	(300,000)	(155,091)	(1,712,428)

장부금액:

기초금액	47,420	308,224	660,000	118,000	1,133,644

기말금액	34,232	239,960	660,000	175,818	1,110,010

12. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유산스차입금	(주)신한은행	LIBOR + 0.3 ~ 0.8%	887,503	1,389,503

(주)한국씨티은행	94,646	816,777

(주)하나은행	908,715	674,545

(주)국민은행	-	686,048

합 계	1,890,864	3,566,873

상기 단기차입금과 관련하여 재무제표에 대한 주석 10 에 서 설명하고 있는 바와 같이 당기분말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 주석 28 에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,113,889	-	7,280,060	-

미지급비용	1,590,240	-	2,279,205	-

미지급배당금	2,550,052	-	-	-

예수보증금	6,906,800	-	6,596,200	-

거래보증금	408,787	-	630,078	-

금융보증부채	19,742	-	39,972	-

임대보증금	-	887,571	-	890,267

합 계	18,589,510	887,571	16,825,515	890,267

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임대보증금	3.41%	1,000,000	3.90%	1,000,000

현재가치할인차금	(112,429)	(119,733)

장부금액	887,571	880,267

상기 임대보증금을 제외한 기타금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 14. 단기충당부채

단기충당부채는 전액 반품충당부채로서 당분기와 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초잔액	308,738	247,921

증가액	215,874	308,738

감소액	(308,738)	(247,921)

기말잔액	215,874	308,738

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

선수금	194,013	258,370

예수금	86	3,374

선수수익	112,429	119,733

이연수익	109,395	116,537

합 계	415,923	498,014

(2) 당분기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초잔액	116,537	111,519

수익이연	35,196	150,679

수익인식	(42,337)	(145,661)

기말잔액	109,395	116,537

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 (주)에 20,000천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)신한은행	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	20,000,000	6,987,621

유산스차입금	USD 5,000,000	USD 832,164

(주)하나은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	8,595,385

유산스차입금	USD 8,000,000	USD 852,054

(주)국민은행	구매론 및 전자방식외담대	10,000,000	3,886,705

유산스차입금	USD 2,000,000	USD 0

(주)한국씨티은행	유산스차입금	USD 4,500,000	USD 88,744

(주)우리은행	구매론 및 전자방식외담대	5,000,000	4,574,283

합 계	당좌대출	6,000,000	-

구매론 및 전자방식외담대	45,000,000	24,043,994

유산스차입금	USD 19,500,000	USD 1,772,962

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당사는 NBA Properties, Inc와 2025년 9월까지 NBA브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 당분기와 전분기 중 지급수수료로 계상한 금액은 각각 586,140천원과 543,538천원입니다. (5) 당사는 골프의류 시장 진출을 위하여 전기 중 Ladies Professional Golf Association과 2022년 12월까지 라이선스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료 계상한 금액은 50,072천원과 24,855천원입니다.

17 . 자 본 금 과 자본 잉여 금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	12,909,322주	12,909,322주

보통주자본금	6,454,661,000원	6,454,661,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

발행주식수 (주)	금 액	발행주식수 (주)	금 액

기초 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

전환사채 전환(*)	-	-	-	-

기말 잔액	12,909,322	6,454,661	12,909,322	6,454,661

(*) 2016년 중 사채발행금액의 2,000,000천원에 해당하는 전환권이 행사되어 259,807주의 보통주로 전환되었습니다.

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

주식발행초과금	29,014,880	29,014,880

기타자본잉여금	1,040,223	1,040,223

자기주식처분이익	440,657	440,657

합 계	30,495,760	30,495,760

(*) 당사는 전전기 중 종속기업인 (주)양우통상을 흡수합병하였습니다. 동 거래는 동일 지배하에 사업결합에 해당하므로 당사는 종속기업투자주식 장부금액과 합병 당시 지배기업의 연결재무제표상 장부금액의 차이인 1,040,223천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

자기주식	2,720,286	1,964,048

당분 기 말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 자기주식 232,534 주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	162,062	1,964,048	16,107	199,116

자기주식 취득(처분)	70,472	756,238	145,955	1,764,932

기말 자기주식	232,534	2,720,286	162,062	1,964,048

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

법정적립금	13,742,513	13,487,508

임의적립금	28,540,730	27,540,730

미처분이익잉여금	67,817,818	75,624,225

합 계	110,101,061	116,652,463

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	116,652,463	116,329,955

분기(당기)순이익	(4,001,350)	2,918,925

연차배당	(2,550,052)	(2,578,643)

확정급여제도의 재측정요소	-	(17,774)

기말금액	110,101,061	116,652,463

(3) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

이익준비금	2,042,513	1,787,508

기업발전적립금	11,700,000	11,700,000

합 계	13,742,513	13,487,508

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기업발전적립금

당사는 2001년까지 법인세법 제 56조 규정에 따라 기업발전적립금을 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2001년 12월 31일에 법인세법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로인하여 당분기말과 전기말의 기업발전적립금 중 2001년 이전 적립분은 법정적립금으로, 2002년 이후 적립분은 임의적립금으로 구분하였습니다.

(4) 임의적립금

당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기업합리화적립금	540,730	540,730

기업발전적립금	28,000,000	27,000,000

합 계	28,540,730	27,540,730

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

보통주분기순이익	(4,001,349,738)	2,918,924,692

가중평균유통보통주식수	12,714,183	12,867,986

기본주당이익	(315)	227

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초 발행보통주식수	12,750,260	12,893,215

자기주식 처분(취득)	(36,077)	(25,229)

전환사채 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	12,714,183	12,867,986

(3) 당분기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

급여	2,577,574	2,722,538

감가상각비	734,207	446,504

광고선전비	1,346,977	1,063,030

교육훈련비	15,057	27,151

기타판매비	641,309	807,251

대손상각비(환입)	8,819	(137,370)

도서인쇄비	32,030	36,112

무형자산상각비	34,061	26,220

보험료	23,464	25,538

복리후생비	273,597	261,014

세금과공과	92,280	116,945

소모품비	323,515	381,767

수도광열비	213,311	183,483

수선비	30,423	27,364

시설장치비	53,914	567,378

여비교통비	102,751	90,679

접대비	73,326	15,164

지급수수료	2,143,533	2,003,173

지급임차료	157,142	193,235

차량유지비	3,208	2,840

통신비	16,345	16,173

퇴직급여	208,193	257,219

판매수수료	23,385,728	26,339,993

합 계	32,490,766	35,473,400

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(6,816,694)	(9,925,283)

원부재료 및 상품매입	32,191,207	35,040,542

외주가공비	1,558,824	1,557,131

종업원급여	3,152,757	3,327,977

감가상각비와 무형자산상각비	787,241	491,696

지급임차료	583,646	619,739

광고선전비	1,346,977	1,063,030

지급수수료	2,151,795	2,013,787

판매수수료	23,385,728	26,339,993

시설장치비	53,914	567,378

기타비용	1,328,830	1,189,757

합 계(*)	59,724,226	62,285,746

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.23. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	8,272

수입임대료	-	15,225

외환차익	5,475	423,497

외화환산이익	15,756	923,202

기타의대손상각비 환입액	7,728	46,520

잡이익	61,001	268,581

합 계	89,960	1,685,296

기타영업외비용 :

기타의대손상각비	-	(24,750)

기부금	(30,000)	-

유형자산처분손실	(23,068)	(83,728)

무형자산처분손실	-	-

외환차손	(18,430)	(33,816)

외화환산손실	(21,566)	(445,783)

기타의지급수수료	-	-

잡손실	(66)	(65,211)

합 계	(93,130)	(653,287)

24. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	103,262	74,208

배당금수익	-	-

금융보증수익	29,562	58,407

합 계	132,824	132,615

금융원가 :

이자비용	24,101	71,276

금융보증비용	9,332	17,756

합 계	33,433	89,032

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

급여	2,919,130	3,041,273

확정기여제도에 대한 납부	233,627	286,703

합 계	3,152,757	3,327,977

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다.

27. 종 속 기업및공동기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	BUCKAROO INC(*1)	미국	의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

만쿤(상해)상무유한공사(*2)	중국	의류 판매업	100.00%	4,084,000	100.00%	4,084,000

합 계	4,084,000	4,084,000

(*1) BUCKAROO INC와 MKTREND(HK) LIMITED의 취득금액 107,505천원은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 "0"입니다. (*2) 전기 이전에 만쿤(상해)상무유한공사의 장부금액 1,161,760천원 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 중국 내 NBA 브랜드 진출을 위하여 4,084,000천원 추가출자하였습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스㈜	한세예스24홀딩스㈜

지배기업	㈜한세실업	㈜한세실업

종속기업	BUCKAROO INC	BUCKAROO INC

만쿤(상해)상무유한공사	만쿤(상해)상무유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 1분기

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스㈜	매 출	-	-

지급수수료	66,000

지배기업	한세실업㈜	매 출	277	270

배당금 지급	-	-

종속기업	BUCKAROO INC	매 출	-	14,496

이자수익	1,362	761

만쿤(상해)상무유한공사	매 출	14,420	29,900

이자수익	375	206

기타	예스이십사㈜	매 출	-	-

판매수수료	162,749	66,979

도서인쇄비	288	-

복리후생비	1,930	1,930

동아출판㈜	소모품비	252,961	366,943

포장비	192,069	235,843

도서인쇄비	30,308	28,559

한세드림㈜	복리후생비	92	643

㈜에프알제이	이자수익	25,079	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	대여	제각	외화환산	기말

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	장기대여금	60,934	-	-	(279)	60,656

BUCKAROO INC.	224,994	-	-	(1,029)	223,965

기타	㈜에프알제이	단기대여금	1,700,000	2,000,000	-	-	3,700,000

합 계	1,985,928	2,000,000	-	(1,308)	3,984,621

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	대여	제각	외화환산	기말

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	장기대여금	68,732	-	(7,798)	60,934

MKTREND(HK) LIMITED (*)	260,339	(260,339)	-	-

BUCKAROO INC.	253,785	-	(28,791)	224,994

기타	㈜에프알제이	단기대여금	-	1,700,000	-	-	1,700,000

합 계	582,856	1,700,000	(260,339)	(36,589)	1,985,928

(*) 전기 중 MKTREND(HK) LIMITED의 청산이 완료됨에 따라 청산시점의 대여금을 제각하였습니다..(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

최상위 지배기업	한세예스24홀딩스㈜	-	-	-	-	24,200	-

지배기업	한세실업㈜	-	-	-	-	1,291,321	-

종속기업	BUCKAROO INC	1,061,691	144	5,755	223,965	-	-

만쿤(상해)상무유한공사	90,138	-	3,531	60,656	-	-

기타의 특수관계자	동아출판㈜	-	-	-	-	150,955	-

예스이십사㈜	-	-	-	-	288	-

㈜에프알제이	-	-	3,700,000	-	-	-

합 계	1,151,829	144	3,709,285	284,621	1,466,764	-

상기 채권과 관련된 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	매출채권	1,061,691	(4,693)

미수금	144	(1)

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	223,965	(1,029)

합 계	1,285,800	(5,723)

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

지배기업	한세실업㈜	-	1,805	-	-	-	-

종속기업	BUCKAROO INC	1,066,569	145	4,393	224,994	-	-

만쿤(상해)상무유한공사	104,003	34,893	3,156	60,934	-	-

기타의 특수관계자	동아출판(주)	-	-	-	-	250,505	-

예스이십사(주)	-	-	-	-	665	-

한세드림(주)	-	-	1,700,000	-	-	-

합 계	1,170,572	36,843	1,707,549	285,928	251,170	-

상기 채권과 관련된 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	매출채권	1,066,569	48,075

미수금	145	(14)

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	224,994	(28,791)

합 계	1,291,708	19,270

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

단기급여 및 상여	146,520	190,468

퇴직급여	36,424	41,192

합 계	182,944	231,660

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한세실업(주)	유산스차입금	USD 6,000,000	수입신용	USD 832,164	(주)신한은행

기타약정 지급보증	24,000,000	전자방식외담대	6,987,621

당좌대출 지급보증	7,200,000	당좌대출	-

외화지급보증	CNH 7,200,000	외화운영자금대출	-

USD 3,600,000	-

유산스차입금	USD 2,200,000	수입신용	-	(주)국민은행

구매론 지급보증	11,000,000	구매론	3,886,705

기타약정 지급보증	12,000,000	8,595,385	(주)하나은행

합 계	54,200,000	19,469,711

USD 11,800,000	USD 832,164

CNH 7,200,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내용	지급보증액	여신금융기관

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	운영자금대출	USD 3,600,000	(주)신한은행 상해지점

USD 6,000,000	Citibank (China) Co.,Ltd.

CNH 10,000,000	(주)우리은행

USD 1,500,000

합 계	USD 11,100,000

CNH 10,000,000

상기의 지급보증과 관련하여 당사는 당분기말 현재 금융보증부채로 19,742천원을 계상하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	제공받은 회사	담보제공자산	담보제공내역	담보금액	담보권자

종속기업	만쿤(상해)상무유한공사	물류센터 토지 및 건물	지급보증약정	7,150,000UDS 3,510,000	(주)신한은행

29. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	27,926,911	-	6,342,376	-

매출채권	19,647,252	-	30,367,876	-

미수금	9,445,215	-	8,721,444	-

기타유동금융자산	4,890,230	-	3,322,425	-

기타비유동금융자산	3,053,340	-	3,326,761	-

합 계	64,962,948	-	52,080,882	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	34,572,101	-	6,538,051	-

단기차입금	1,890,864	-	3,566,873	-

기타유동금융부채	18,599,847	-	16,825,515	-

기타비유동금융부채	887,571	-	890,267	-

합 계	55,950,384	-	27,820,706	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.(3) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채

대손상각비	(8,819)	-

이자수익	103,262	-

금융보증수익	-	29,562

이자비용	-	(24,101)

금융보증비용	(9,332)

외환차익	876	4,599

외환차손	(913)	(17,516)

외화환산이익	8	15,748

외화환산손실	(21,375)	(191)

기타의대손상각비	-	-

기타의 대손상각비 환입	7,728	-

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채

대손상각비	137,370	-

이자수익	74,208	-

금융보증수익	-	58,407

이자비용	-	(71,277)

금융보증비용	-	(17,755)

외환차익	721	422,777

외환차손	(33,807)	(9)

외화환산이익	-	923,201

외화환산손실	(445,153)	(630)

기타의대손상각비	(24,750)	-

기타의대손상각비 환입	46,520	-

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	27,000

유형자산 취득 관련 미지급금	690,840	1,644

장기대여금 제각	-	260,339

단기대여금을 장기대여금으로 대체	-	-

장기대여금을 단기대여금으로 대체	-	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	당분기말금액

환율변동	이익잉여금 처분

단기차입금	3,566,873	(1,660,452)	(15,557)	1,890,864