대웅제약 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재제 14(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성시 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	68.28%	12월 31일	대한민국

선마을영농조합	생활습관병 예방연구	(주)힐리언스의 종속기업	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	29.67%	〃	대한민국

HPI,INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.(*3)	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.(*3)	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.(*2) 전기 중 연결실체가 지분을 취득하였고, 사실상의 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다. 상기 종속기업 이외에 6개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기손익

(주)힐리언스	29,878,914	19,393,201	10,485,713	1,915,170	(1,106,681)

선마을영농조합	10,238,727	16,362,407	(6,123,680)	287,784	(367,164)

한올바이오파마(주)	126,642,274	22,384,671	104,257,603	42,382,320	3,131,720

HPI,INC.	133,711	4,445	129,266	255,357	(131)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	44,950,397	1,351	44,949,046	-	(12,210)

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)	39,303,249	565,732	38,737,517	-	(298,560)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,712,605	1,284,383	1,428,222	438,659	(1,132,950)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	5,443,188	1,081,293	4,361,895	641,182	(37,593)

PT. DAEWOONG INFION	10,050,856	6,621,600	3,429,256	224,587	(1,189,382)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,762,311	2,626,487	135,824	1,418,197	(40,319)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	2,992,334	1,794,799	1,197,535	1,883,943	162,726

합 계	275,108,566	72,120,369	202,988,197	49,447,199	(890,544)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	430,436,787	11,996,295	397,973,312	30,729,164

용역제공	1,915,170	(732,274)	1,208,464	(1,253,674)

기타	287,784	(151,272)	614,215	(119,847)

합 계	432,639,741	11,112,749	399,795,991	29,355,643

연결조정	(5,471,671)	(1,092,592)	(1,966,954)	12,717

조정후금액	427,168,070	10,020,157	397,829,037	29,368,360

나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,128,910,313	483,727,664	994,790,147	355,812,303

용역제공	29,878,914	19,393,201	23,703,476	12,111,082

기타	55,189,123	16,363,758	55,788,189	16,251,129

합 계	1,213,978,350	519,484,623	1,074,281,812	384,174,514

연결조정	(141,454,497)	(29,935,757)	(129,752,807)	(19,886,053)

조정후금액	1,072,523,853	489,548,866	944,529,005	364,288,461

다. 당반기와 전반기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

상각비	비유동자산취득(*)	상각비	비유동자산취득(*)

의약품제조 및 판매	12,490,933	65,882,607	9,424,891	35,192,904

용역제공	109,220	5,709,003	127,467	916,183

기타	160,983	-	159,659	710,746

합 계	12,761,136	71,591,610	9,712,017	36,819,833

연결조정	909,948	-	-	-

조정후금액	13,671,084	71,591,610	9,712,017	36,819,833

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

한편, 당반기 중 아시아지역 부문에서 발생한 부문 손익은 영업수익에서 1.06%(전반기: 0.92%), 반기순이익에서 (-)30.25%(전반기: (-)0.61%)를 차지합니다. 또한, 아시아지역부문의 자산 및 부채는 각각 자산총액에서 8.91%(전기말: 9.83%), 부채총액에서 2.69%(전기말: 2.41%)를 차지합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

현금	153,171	162,608

예적금	77,384,324	59,773,224

합 계	77,537,495	59,935,832

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

정기적금 등	104,859,932	87,155,375

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	77,537,495	-	77,537,495

단기금융자산	104,859,932	-	104,859,932

매도가능금융자산	-	10,000,000	10,000,000

매출채권 및 기타채권	149,904,184	-	149,904,184

장기금융자산	523,708	-	523,708

장기매출채권 및 기타채권	2,274,821	-	2,274,821

장기매도가능금융자산	-	8,234,775	8,234,775

기타투자자산	543,576	-	543,576

합 계	335,643,716	18,234,775	353,878,491

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,935,832	-	59,935,832

단기금융자산	87,155,375	-	87,155,375

매도가능금융자산	-	5,000,000	5,000,000

매출채권 및 기타채권	142,354,484	-	142,354,484

장기금융자산	463,708	-	463,708

장기매출채권 및 기타채권	3,877,222	-	3,877,222

장기매도가능금융자산	-	7,993,460	7,993,460

기타투자자산	543,576	-	543,576

합 계	294,330,197	12,993,460	307,323,657

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	95,899,800

단기차입금	7,395,186

유동성사채	39,986,724

장기매입채무 및 기타채무	12,394,577

사채	289,142,840

합 계	444,819,127

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	73,189,294

단기차입금	7,480,879

유동성사채	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	12,145,847

사채	189,410,334

합 계	322,188,926

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)하나은행	302,160	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	323,708	323,708

(4) 금융자산 양도당반기말 현재 연결실체는 매출채권 4,592,510천원(전기말: 4,676,305천원)을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	148,337,031	211,128	140,076,839	204,480

대손충당금	(6,557,367)	(102,516)	(5,954,616)	(102,240)

미수금	7,989,480	-	8,123,329	15,667

대손충당금	(86,366)	-	(86,091)	-

미수수익	221,406	-	191,023	-

대여금	-	-	4,000	-

보증금	-	2,166,209	-	3,759,315

합 계	149,904,184	2,274,821	142,354,484	3,877,222

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	130,928,712	10,278,198	125,676,487	11,982,931

6개월 초과 ~ 1년 이하	8,672,914	-	6,389,652	860

1년 초과	2,286,650	12,531	2,158,324	23,452

소 계	141,888,276	10,290,729	134,224,463	12,007,243

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	4,501,232	-	3,869,400	-

개별적으로 손상된 금융자산	2,158,651	86,366	2,187,456	86,091

소 계	6,659,883	86,366	6,056,856	86,091

합 계	148,548,159	10,377,095	140,281,319	12,093,334

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기초금액	6,142,947	4,069,809

대손상각비	603,972	483,358

환입	-	(23,775)

기타	(670)	1,811

기말금액	6,746,249	4,531,203

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	52,829,342	(264,943)	52,564,399	47,989,017	(238,407)	47,750,610

제 품	39,600,011	(972,943)	38,627,068	44,410,765	(1,186,660)	43,224,105

재공품	18,858,186	(1,019,671)	17,838,515	20,312,880	(415,122)	19,897,758

원재료	41,482,203	(146,297)	41,335,906	25,544,778	(201,367)	25,343,411

포장재료	6,927,839	(182,064)	6,745,775	4,009,972	(192,520)	3,817,452

미착품	4,099,517	-	4,099,517	4,474,515	-	4,474,515

합 계	163,797,098	(2,585,918)	161,211,180	146,741,927	(2,234,076)	144,507,851

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,626,918	786	13,819,064	2,437

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	848,652	-	414,015	-

선급부가가치세	4,529,073	-	-	-

합 계	18,922,643	786	14,151,079	2,437

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	2,688,177	-	3,170,512

시장성 없는 지분증권(*)	-	5,546,598	-	4,822,948

채무증권	10,000,000	-	5,000,000	-

합 계	10,000,000	8,234,775	5,000,000	7,993,460

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다. 시장성 없는 지분증권 중 Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd는 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지않았으며 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 반기

기초금액	12,993,460	10,699,563

취득 및 대체	10,723,650	11,096,055

처분	(5,000,000)	(10,740,000)

평가손익(법인세효과 차감 전)	(482,335)	(2,123,833)

기말금액	18,234,775	8,931,785

차감: 유동항목	(10,000,000)	-

비유동항목	8,234,775	8,931,785

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,161,900	500,000	1,092,132

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	20.82%	1,999,500	1,059,161	1,999,500	1,177,440

합 계	3,499,500	2,221,061	3,499,500	2,269,572

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,132	69,768	1,161,900

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(118,279)	1,059,161

합 계	2,269,572	(48,511)	2,221,061

(*) 순 자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 나. 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	716,697	184,330	901,027

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	819,085	(91,069)	728,016

합계	1,535,782	93,261	1,629,043

(*) 순 자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	218,951	864,591	209,901	695,382

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	반기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,683,130	3,359,331	4,781,228	139,445

(주)이피피미디어	10,512,884	16,115,403	1,668,932	(1,091,215)

(주)바이오시네틱스	4,126,267	172,967	26,890	(284,786)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,275,403	-	-	37,275,403	37,387,617	-	-	37,387,617

건물	97,957,411	(27,292,081)	-	70,665,330	97,698,724	(25,900,127)	-	71,798,597

구축물	34,558,942	(10,369,178)	(38,317)	24,151,447	34,139,809	(9,427,840)	(39,447)	24,672,522

기계장치	123,427,583	(81,193,974)	-	42,233,609	117,590,789	(78,001,139)	(988)	39,588,662

차량운반구	1,125,665	(822,262)	-	303,403	1,165,629	(917,676)	-	247,953

공구와기구	1,633,956	(1,377,506)	-	256,450	1,531,345	(1,335,216)	-	196,129

집기비품	44,925,251	(39,368,525)	(8,753)	5,547,973	44,578,486	(37,830,126)	(8,753)	6,739,607

기타유형자산	9,064,214	(7,709,950)	(124,103)	1,230,161	8,754,678	(7,518,245)	(157,647)	1,078,786

건설중인자산	121,264,028	-	-	121,264,028	74,134,269	-	-	74,134,269

합 계	471,232,453	(168,133,476)	(171,173)	302,927,804	416,981,346	(160,930,369)	(206,835)	255,844,142

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	37,387,617	71,798,597	24,672,522	39,588,662	247,953	196,129	6,739,607	1,078,786	74,134,269	255,844,142

취득	28,891	491,253	351,167	1,603,370	112,233	102,611	654,595	16,200	55,148,262	58,508,582

처분	-	-	(2)	(13,671)	(9,737)	-	(33,508)	(47,980)	-	(104,898)

감가상각비	-	(1,456,146)	(951,975)	(5,430,425)	(46,794)	(42,290)	(2,012,298)	(199,447)	-	(10,139,375)

대체	-	19,750	70,000	6,625,643	-	-	202,000	379,909	(7,670,652)	(373,350)

기타	(141,105)	(188,124)	9,735	(139,970)	(252)	-	(2,423)	2,693	(347,851)	(807,297)

기말 장부금액	37,275,403	70,665,330	24,151,447	42,233,609	303,403	256,450	5,547,973	1,230,161	121,264,028	302,927,804

나 . 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	29,633,123	49,438,329	24,264,370	20,218,612	259,545	220,786	8,720,078	152,363	27,202,316	160,109,522

취득	30,256	424,355	594,782	3,613,097	80,513	-	792,797	103,044	31,255,313	36,894,157

처분	-	-	-	(39,477)	(31,455)	-	(21,178)	-	-	(92,110)

감가상각비	-	(1,037,187)	(819,472)	(3,866,710)	(64,941)	(46,126)	(2,367,395)	(38,769)	-	(8,240,600)

대체	(1,874,999)	409,028	80,600	2,722,483	-	-	165,220	-	(3,287,064)	(1,784,732)

기타	91,670	148,311	-	39,951	1,218	-	982	-	261,186	543,318

기말 장부금액	27,880,050	49,382,836	24,120,280	22,687,956	244,880	174,660	7,290,504	216,638	55,431,751	187,429,555

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,710,481천원 입니다.

(4) 당반기말 현재 토지와 건물(장부금액 10,988,892천원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	39,291,935	(5,867,741)	33,424,194	39,291,935	(5,389,647)	33,902,288

합 계	87,878,078	(5,867,741)	82,010,337	87,878,078	(5,389,647)	82,488,431

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	33,902,288	82,488,431

투자부동산감가상각비	-	(478,094)	(478,094)

기말 장부금액	48,586,143	33,424,194	82,010,337

나. 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	46,711,144	35,261,456	81,972,600

투자부동산감가상각비	-	(472,047)	(472,047)

대체	1,874,999	(409,028)	1,465,971

기말 장부금액	48,586,143	34,380,381	82,966,524

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

임대수익	871,478	903,213

임대비용(*)	(372,147)	(498,677)

임대손익	499,331	404,536

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	23,896,208	(2,847,737)	-	21,048,471	23,647,399	(2,181,184)	-	21,466,215

개발비	56,147,448	(31,335,278)	(1,252,596)	23,559,574	55,363,248	(30,884,335)	(1,252,596)	23,226,317

회원권	13,548,668	-	-	13,548,668	15,537,710	-	-	15,537,710

기타무형자산	54,707,354	(25,282,624)	-	29,424,730	38,964,727	(23,320,799)	-	15,643,928

합 계	209,147,757	(59,465,639)	(1,252,596)	148,429,522	194,361,163	(56,386,318)	(1,252,596)	136,722,249

( 2 ) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	21,466,215	23,226,317	15,537,710	15,643,928	136,722,249

취득	-	167,545	784,200	-	15,372,043	16,323,788

처분	-	(2,871)	-	(1,989,042)	(19,523)	(2,011,436)

무형자산상각비	-	(640,847)	(450,943)	-	(1,961,825)	(3,053,615)

무형자산손상	-	(20,437)	-	-	-	(20,437)

대체	-	78,866	-	-	392,873	471,739

기타	-	-	-	-	(2,766)	(2,766)

기말 장부금액	60,848,079	21,048,471	23,559,574	13,548,668	29,424,730	148,429,522

나. 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	83,622	415,177	-	16,040,110	14,870,683	31,409,592

취득	-	124,498	1,600	961,000	183,112	1,270,210

처분	-	-	-	(306,600)	-	(306,600)

무형자산상각비	-	(31,420)	(27)	-	(967,924)	(999,371)

대체	-	-	-	-	315,905	315,905

환산	-	-	-	-	1,070	1,070

기말 장부금액	83,622	508,255	1,573	16,694,510	14,402,846	31,690,806

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	69,709,457	-	45,467,489	-

미지급금	18,112,614	2,414,957	18,542,920	2,715,415

미지급비용	3,927,990	-	5,475,146	-

예수보증금	4,141,754	9,979,620	3,695,754	9,430,432

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

합 계	95,899,800	12,394,577	73,189,294	12,145,847

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,395,186	-	7,480,879	-

사채	39,986,724	289,142,840	39,962,572	189,410,334

합 계	47,381,910	289,142,840	47,443,451	189,410,334

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.27%~3.43%	2,000,000	2,000,000

5.06%	500,000	500,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.43%	302,676	304,574

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	1.19%~3.33%	4,592,510	4,676,305

합 계	7,395,186	7,480,879

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	표면이자율	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

제6회 무보증사채	2016.10.08	3.36%	40,000,000	40,000,000

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(870,436)	(627,094)

차감: 유동성사채	(39,986,724)	(39,962,572)

차 감 계	289,142,840	189,410,334

(4) 당반기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	392,471	472,507

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 기타충당부채연결실체의 기타충당부채는 반품충당부채로 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기 초 잔 액	6,499,178	3,782,575

당 기 설 정 액	3,085,064	1,927,520

당 기 사 용 액	(3,233,960)	(2,616,450)

기 말 잔 액	6,350,282	3,093,645

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,194,282	-	956,769	-

예수금	6,452,427	-	4,650,279	-

종업원급여	4,476,825	140,551	4,989,958	140,551

부가세예수금	445,609	-	4,034,293	-

선수수익	15,219	-	-	-

합 계	12,584,362	140,551	14,631,299	140,551

20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	73,233,126	67,521,827

사외적립자산의 공정가치	(61,434,905)	(64,386,216)

합 계	11,798,221	3,135,611

(2) 전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 65,598천원 입니다.

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(1,126,964)	(2,396,223)

합 계	99,230,890	97,961,631

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

매도가능금융자산평가손익	1,005,798	1,371,408

해외사업환산손익	(818,842)	(132,592)

합 계	186,956	1,238,816

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

이익준비금	9,859,712	9,137,251

임의적립금	388,650,000	343,150,000

미처분이익잉여금	(4,579,166)	44,533,159

합 계	393,930,546	396,820,410

25. 판매관리비

당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,848,297	36,556,058	15,276,026	29,759,795

퇴직급여	1,648,843	3,264,413	1,581,310	3,149,859

복리후생비	4,837,060	8,882,181	4,646,539	8,951,088

접대비	404,887	771,596	212,979	522,987

감가상각비	909,713	1,836,189	824,358	1,758,927

무형자산상각비	1,258,567	2,508,404	497,745	980,242

세금과공과	1,236,517	2,222,300	637,880	1,933,342

광고선전비	11,062,289	21,544,570	7,756,751	18,746,526

경상연구개발비	22,596,228	44,853,947	2,427,310	4,779,727

지급수수료	13,674,450	24,014,235	11,143,078	21,108,063

교육훈련비	732,896	1,470,113	423,884	909,353

보험료	1,104,536	1,839,308	954,097	2,110,814

해외시장개척비	689,057	1,455,581	559,258	1,085,754

회의비	1,030,023	2,079,240	246,781	526,700

수도광열비	293,388	702,568	299,074	627,284

운반비	1,321,510	2,624,709	1,074,474	2,151,093

판매촉진비	955,592	1,472,576	556,631	1,006,582

견본비	179,447	238,398	12,005	12,926

여비교통비	2,837,044	5,437,541	2,391,848	4,543,693

통신비	82,275	177,374	38,820	65,714

소모품비	688,983	1,609,943	514,087	895,520

도서인쇄비	365,197	604,633	210,495	331,323

문헌제작비	241,915	437,122	234,783	394,779

수선비	121,172	199,204	117,904	187,154

차량유지비	143,298	253,117	89,049	166,443

외주용역비	272,389	501,425	151,969	309,029

임차료	470,015	982,246	261,178	519,031

수출제비용	128,617	213,644	123,712	192,789

학술연구비	2,111,666	3,772,849	947,158	1,870,086

시장조사비	108,814	218,571	31,183	157,842

대손상각비(환입)	2,778	603,972	406,139	459,583

잡비	48,097	150,406	35,657	49,320

합 계	89,405,560	173,498,433	54,684,162	110,263,368

26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(6,283,319)	2,905,048	(8,030,041)	(9,087,752)

원재료와 저장품의 사용액	40,198,799	77,333,414	41,546,692	78,441,871

상품의 판매	55,570,095	105,277,917	59,139,694	111,194,590

외주가공비	7,668,674	13,218,364	3,995,210	8,135,681

종업원급여	29,827,438	60,362,284	24,343,431	47,964,209

지급수수료	25,308,291	46,606,198	22,372,456	43,419,032

광고비 및 판매촉진비	12,027,451	23,036,923	8,324,381	19,764,108

복리후생비	6,081,641	11,000,509	5,373,835	10,262,289

감가상각 및 손상차손	6,772,020	13,691,521	4,927,780	9,712,018

여비교통비	2,940,476	5,611,980	2,445,702	4,638,957

기타	30,208,289	58,103,754	23,491,979	44,015,673

합 계	210,319,855	417,147,912	187,931,119	368,460,676

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	27,242,568	55,225,815	22,004,792	43,308,014

퇴직급여	2,584,870	5,136,469	2,338,639	4,656,195

합 계	29,827,438	60,362,284	24,343,431	47,964,209

27. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	817,277	1,520,503	538,060	1,661,830

외환차익	878,833	1,853,779	475,618	1,162,814

외화환산이익	289,557	781,879	200,109	455,775

금융수익 소계	1,985,667	4,156,161	1,213,787	3,280,419

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(921,409)	(1,856,637)	(1,168,820)	(2,114,006)

외환차손	(1,071,894)	(2,174,294)	(635,601)	(964,686)

외화환산손실	(848,376)	(1,535,678)	-	(249,241)

금융원가 소계	(2,841,679)	(5,566,609)	(1,804,421)	(3,327,933)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(856,012)	(1,410,448)	(590,634)	(47,514)

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,520,503	-	-	-	1,520,503

외환차익	661,643	-	833,250	358,886	1,853,779

외화환산이익	575,032	-	45,399	161,448	781,879

금융수익 소계	2,757,178	-	878,649	520,334	4,156,161

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(67,260)	(1,789,377)	(1,856,637)

외환차손	(2,083,695)	-	(73,120)	(17,479)	(2,174,294)

외화환산손실	(957,580)	-	(572,116)	(5,982)	(1,535,678)

금융원가 소계	(3,041,275)	-	(712,496)	(1,812,838)	(5,566,609)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(284,097)	-	166,153	(1,292,504)	(1,410,448)

나. 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,563,042	98,788	-	-	1,661,830

외환차익	334,350	-	827,078	1,386	1,162,814

외화환산이익	441,571	-	14,204	-	455,775

금융수익 소계	2,338,963	98,788	841,282	1,386	3,280,419

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(17,078)	-	(68,760)	(2,028,168)	(2,114,006)

외환차손	(271,178)	-	(688,060)	(5,448)	(964,686)

외화환산손실	(47,362)	-	(123,275)	(78,604)	(249,241)

금융원가 소계	(335,618)	-	(880,095)	(2,112,220)	(3,327,933)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	2,003,345	98,788	(38,813)	(2,110,834)	(47,514)

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	766,498	1,544,345	755,504	1,484,555

용역수익	4,500	9,000	4,500	9,000

수수료수익	68,237	135,416	88,632	192,438

유형자산처분이익	104,893	153,903	-	24,481

잡이익	1,110,600	1,587,665	261,309	719,401

기타수익 소계	2,054,728	3,430,329	1,109,945	2,429,875

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	288	(26,672)	-	-

유형자산처분손실	(32)	(678)	(5,209)	(25,749)

무형자산처분손실	(3,542)	(70,436)	(6,600)	(6,600)

무형자산손상차손	(13,489)	(20,437)	-	-

기부금	(132,649)	(142,292)	(43,752)	(99,313)

잡손실	(129,964)	(512,015)	(192,522)	(202,149)

기타비용 소계	(279,388)	(772,530)	(248,083)	(333,811)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	1,775,340	2,657,799	861,862	2,096,064

28. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

법인세부담액	4,168,750	8,814,273

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(2,292,285)	(1,113,493)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,262,023	209,355

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(65,106)

법인세비용	3,138,488	7,845,029

29. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	4,426,035,663	7,247,852,181	12,817,726,093	24,156,589,707

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	429	702	1,242	2,341

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기	비고

최상위지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

종속기업	Daewoong America, Inc.	Daewoong America, Inc.	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타 특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	산웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

-	(주)폴라리스	-

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	2,922,512	10,950	167,093	41,171	4,009,311	17,819,632	113,389

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	2,473	4,654	-	2,218	22	-	41,997

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,203,855	49,738	740	4,681	46,282,082	102,444	279,391

(주)아이디에스앤트러스트	106	-	35,592	15,215	684	3,562,889	3,564

(주)대웅경영개발원	198,405	-	250,899	-	71,139	238,538	1,044,254

(주)대웅생명과학	641,967	1,805	-	3,033	487,945	508,934	264,933

(주)디엔컴퍼니	8,480,398	31,188	57,899	9,221	827,630	288,124	915,151

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,277	-	1,543,428	-	-

(주)산웅개발	1,090	7,300	7,607	4,504	481,755	1,174,679	15,594

(주)알피코프	1,149,604	17,892	10,401	9,149	2,832,389	430,646	1,126,720

(주)이지메디컴	-	7,097	-	161	-	364,019	477,541

(주)인성정보	-	-	-	-	-	131,020	12,816

(주)대웅개발	-	-	396,818	-	-	-	237,055

(주)팜팩	-	-	282	-	3,503,178	-	-

기타	2,368,208	32,564	181,120	51,617	2,887,263	2,979,624	1,676,987

합 계	18,968,618	163,188	1,109,728	140,970	62,926,826	27,840,549	6,209,392

나. 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	1,525,054	62,251	127,688	31,884	2,121,005	20,010,865	378,722

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	360,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	7,526	982	595	1,149	-	-	20,264

(주)바이오시네틱스	-	-	-	-	13,636	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	4,025,113	11,194	4,955	5,566	34,690,528	60,535	535

(주)아이디에스앤트러스트	-	3,925	50,292	19,181	-	1,519,417	1,731

(주)대웅경영개발원	181,562	102	250,899	-	422,849	1,500	604,266

(주)대웅생명과학	595,470	3,115	-	3,040	1,288,067	-	430,276

(주)디엔컴퍼니	4,684,320	24,348	52,379	9,270	311,601	18,405	971,754

산웅엔지니어링(주)	-	-	1,277	-	1,341,843	1,430	23,750

(주)산웅개발	159	5,628	2,365	26,575	633,256	1,661,761	24,603

(주)알피코프	1,529,553	23,873	9,721	10,909	3,845,387	5,396	896,158

(주)이지메디컴	-	3,559	-	38	-	713,648	-

(주)인성정보	-	2,268	-	-	3,600	5,100	13,015

(주)대웅개발	-	-	303,538	-	-	-	173,330

(주)팜팩	-	-	282	-	3,053,681	-	-

(주)폴라리스	2,674,415	7,593	16,620	1,549	-	23,907	98,190

기타	1,319,564	32,953	242,106	48,083	2,145,356	2,200,718	1,306,676

합계	16,542,736	181,791	1,062,717	157,244	49,870,809	26,582,682	4,943,270

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	보증금	기타채권	매입채무	예수보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	687,188	-	1,035,664	402,361	1,903,847	2,416,792

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	337	-	496	-	-	177

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,224,992	-	1,195	11,024,948	-	53,525

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	12,876	-	234,062	200,636

(주)대웅경영개발원	-	-	64,624	-	-	144,165

(주)대웅생명과학	287,135	-	944	171,610	-	2,155

(주)디엔컴퍼니	7,453,327	-	14,050	816,932	943,647	754,454

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	13,600	-

(주)산웅개발	-	-	1,213	-	48,640	43,671

(주)알피코프	570,361	-	6,312	681,904	586,239	176,519

(주)이지메디컴	-	-	-	-	557,260	227,299

(주)인성정보	-	-	-	-	278,630	1,067

(주)대웅개발	-	491,410	72,750	-	-	-

(주)팜팩	-	-	52	-	3,680	156,516

(주)인성디지탈	-	-	-	-	278,630	-

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	278,630	-

기타	2,651,099	-	3,479,312	-	780,080	1,370,048

합 계	13,874,439	491,410	4,689,488	13,097,755	5,906,945	5,547,024

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	보증금	기타채권	매입채무	예수보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,005,480	-	963,085	-	1,903,847	5,061,898

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

(주)엠디웰아이앤씨	381	-	402	-	-	15,071

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,600,328	-	6,512	9,986,995	-	67,146

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	11,122	-	234,062	59,041

(주)대웅경영개발원	-	-	85,041	-	-	157,973

(주)대웅생명과학	364,959	-	2,716	145,679	-	113,551

(주)디엔컴퍼니	3,343,132	-	12,349	905,059	386,387	487,953

산웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	13,600	55,370

(주)산웅개발	-	-	1,247	-	33,365	496,175

(주)알피코프	350,188	-	3,725	1,308,008	586,239	87,233

(주)이지메디컴	19,000	-	-	-	557,260	196,615

(주)인성정보	-	-	-	-	278,630	3,300

(주)대웅개발	-	491,410	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	52	-	3,680	141,671

(주)인성디지탈	-	-	-	-	-	278,630

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	-	278,630

기타	2,401,373	-	3,249,563	-	1,337,340	596,006

합 계	9,084,841	491,410	4,335,814	12,345,741	5,334,410	8,162,263

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위지배기업	(주)대웅	3,303,448	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

나. 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	3,303,448	-	-	-

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	325,320	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	-	-	30,735	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

단기종업원급여	952,340	622,402

퇴직급여	131,111	152,268

주식보상비용	14,844	-

합 계	1,098,295	774,670

전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 (당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	12,000,000

무역금융	KRW	5,000,000

B2B전자결제	KRW	3,000,000

구매카드	KRW	18,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	15,000,000

(주)신한은행	당좌차월	KRW	800,000

어음할인약정	KRW	2,000,000

B2B전자결제	KRW	400,000

수입신용장	USD	11,000,000

한국산업은행	수입신용장	USD	2,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	3,000,000

(주)아이비케이캐피탈	어음할인약정	KRW	5,000,000

합 계	KRW	49,200,000

USD	34,700,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	차입금액	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	2,000,000	토지, 건물	10,989,736	2,400,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,554,100	계약이행보증 등

32. 현금흐름표(1) 당반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	7,670,652	3,284,208

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,513,004	1,283,301

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	17,274	-

유형자산 처분 관련 미수금 변동	(3,520)	-

선급금의 무형자산 대체	98,389	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	21,618,291	5,834,562

1. 반기순이익	8,080,508	23,665,142

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	28,290,279	25,701,926

퇴직급여	5,070,871	4,656,195

주식기준보상	129,038	-

감가상각비	10,139,375	8,240,600

투자부동산상각비	478,094	472,047

무형자산상각비	3,053,615	999,371

대손상각비	603,972	459,583

무형자산처분손실	70,436	6,600

외화환산손실	1,535,678	249,241

유형자산처분손실	678	25,749

재고자산폐기손실	356,350	-

재고자산감모손실	1,788,098	633,505

무형자산손상차손	20,437	-

이자비용	1,856,637	2,114,006

법인세비용	3,138,488	7,845,029

지분법손실	48,512	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,456,285)	(2,235,347)

외화환산이익	(781,879)	(455,775)

유형자산처분이익	(153,903)	(24,481)

이자수익	(1,520,503)	(1,661,830)

지분법이익	-	(93,261)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(12,296,211)	(41,297,159)

매출채권의 감소(증가)	(8,777,954)	(20,565,869)

미수금의 감소(증가)	106,960	27,752

미수수익의 감소(증가)	64	-

재고자산의 감소(증가)	(19,159,669)	(13,761,900)

선급금의 감소(증가)	(2,090,397)	2,669,956

선급비용의 감소(증가)	(976,692)	(1,888,022)

선급부가세의 감소(증가)	(494,747)	(526,048)

기타유동자산의 감소(증가)	(89,293)	(11,549,959)

장기매출채권의 감소(증가)	(7,139)	-

장기보증금의 감소(증가)	1,488,407	(3,361,937)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	868,824

매입채무의 증가(감소)	24,079,743	6,934,761

미지급금의 증가(감소)	(1,979,960)	(1,919,547)

미지급비용의 증가(감소)	(1,280,046)	194,414

선수금의 증가(감소)	274,590	(3,831)

예수금의 증가(감소)	2,305,023	297,842

단기예수보증금의 증가(감소)	446,000	-

부가세예수금의 증가(감소)	453,932	110,365

기타유동부채의 증가(감소)	(6,319,670)	1,469,273

장기미지급금의 증가(감소)	(424,243)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	549,188	702,087

기타충당부채의 증가(감소)	(148,896)	(688,931)

퇴직금의 지급	(3,918,387)	(2,274,259)

사외적립자산의 감소(증가)	3,565,671	1,967,870

퇴직급여충당부채의증감(전출입)	101,304	-

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	12,688,177	12,688,177	8,170,512	8,170,512

공정가치로 평가된 금융자산 소계	12,688,177	12,688,177	8,170,512	8,170,512

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	77,537,495	77,537,495	59,935,832	59,935,832

단기금융자산	104,859,932	104,859,932	87,155,375	87,155,375

매출채권 및 기타채권	149,904,184	149,904,184	142,354,484	142,354,484

장기매출채권 및 기타채권	2,274,821	2,274,821	3,877,222	3,877,222

장기금융자산	523,708	523,708	463,708	463,708

기타투자자산	543,576	543,576	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	335,643,716	335,643,716	294,330,197	294,330,197

금융자산 합계	348,331,893	348,331,893	302,500,709	302,500,709

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	95,899,800	95,899,800	73,189,294	73,189,294

단기차입금	7,395,186	7,395,186	7,480,879	7,480,879

유동성사채	39,986,724	39,986,724	39,962,572	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	12,394,577	12,394,577	12,145,847	12,145,847

사채	289,142,840	289,142,840	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	444,819,127	444,819,127	322,188,926	322,188,926

금융부채 합계	444,819,127	444,819,127	322,188,926	322,188,926

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 15(당) 기 반기

매도가능금융자산	2,688,177	10,000,000	-	12,688,177

제 14(전) 기

매도가능금융자산	3,170,512	5,000,000	-	8,170,512