대웅제약 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 17(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 화성군 향남공단과 충청북도청주시 오송생명과학단지 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다. .

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	75.97%	12월 31일	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	30.61%	〃	대한민국

HPI,INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

(주)힐리언스	33,492,662	18,474,180	15,018,482	1,564,194	(594,351)

한올바이오파마(주)	163,846,164	43,440,752	120,405,412	24,499,730	3,335,440

HPI,INC.	95,058	10,539	84,519	151,886	(36,852)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	43,380,061	5,236	43,374,825	-	(1,793)

요녕대웅제약유한공사	33,322,952	1,567,446	31,755,506	1,317,894	(745,373)

북경대웅위업의약과기유한공사	3,137,245	4,726,926	(1,589,681)	496,111	44,999

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	6,044,242	1,940,836	4,103,406	807,379	(168,956)

PT. DAEWOONG INFION	11,840,791	6,468,303	5,372,488	1,813,319	94,325

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,372,721	1,681,608	1,691,113	1,381,195	353,377

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	3,505,102	5,175,798	(1,670,696)	1,545,645	241,169

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	358,235	8,439	349,796	376,089	167,724

Daewoong America, Inc.	48,084	16,000	32,084	102,382	7,999

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	10,233,820	10,532,736	(298,916)	785,013	(190,853)

합 계	312,677,137	94,048,799	218,628,338	34,840,837	2,506,855

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계 추정 및 변경(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계 추정 및 변경지배기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 유형자산의 내용연수를 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

지배기업은 당기부터 건물에 대한 내용연수를 20년에서 40년으로, 기계장치에 대한 내용연수를 5년에서 10년으로 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 내용연수에 의한 경우보다 4,014,042천원이 감소하였습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스’는 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

연결실체는 토지, 건물, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.

기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

- 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. 2019년 1월 1일 현재 연결실체는 금융리스 거래가 없습니다.

- 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

·최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

·최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

·연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일 현재:

- 사용권자 산 1,974백만원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다.

- 리스부채는 1,974백 만원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다.

- 이로 인해 2019년 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(b) 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

- 사용권 자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. (c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타사용권자산	합 계	리스부채

2019년 1월 1일	-	-	-	-	-	-

회계정책의 변경	103,634	1,366,302	476,104	27,755	1,973,795	1,973,794

증가	-	25,969	-	-	25,969	25,969

감가상각	(25,543)	(213,160)	(48,018)	(6,939)	(293,660)	-

이자비용	-	-	-	-	-	13,804

지급	-	-	-	-	-	(301,348)

2019년 3월 31일	78,091	1,179,111	428,086	20,816	1,706,104	1,712,219

차감: 유동성리스부채	-	-	-	-	-	(621,327)

차 감 계	-	-	-	-	-	1,090,892

손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기

사용권자산 상각비	293,660

리스부채 이자비용	13,804

리스료 - 단기 리스	45,478

리스료 - 소액자산 리스	23,587

합 계	376,529

나. 기업회계기준해석서 제2123호‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결실체는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결실체는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 연결실체는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결실체는 이전가격 연구를 기초로 연결실체의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체에 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결실체는 확정기여제도를 채택하고 있으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

바. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

아. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

자. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가’ (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황 가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

부문매출	부문영업이익(손실)	부문매출	부문영업이익(손실)

의약품제조및판매	270,931,067	12,241,716	241,849,242	7,031,841

용역제공	1,564,194	(556,504)	1,155,974	(1,285,435)

기타	478,472	180,489	123,197	37,350

합계	272,973,733	11,865,701	243,128,413	5,783,756

연결조정	(9,300,581)	763,566	(3,703,198)	(426,683)

조정후금액	263,673,152	12,629,267	239,425,215	5,357,073

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,315,608,229	618,417,922	1,307,247,705	616,616,338

용역제공	33,492,662	18,474,180	34,169,001	18,556,167

기타	43,786,380	29,674	42,943,612	23,373

합 계	1,392,887,271	636,921,776	1,384,360,318	635,195,878

연결조정	(177,177,704)	(32,460,027)	(176,513,966)	(35,158,976)

조정후금액	1,215,709,567	604,461,749	1,207,846,352	600,036,902

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	9,236,376	15,132,938	11,729,622	6,686,004

용역제공	340,197	66,059	310,038	442,493

기타	3,172	1,553	1,518	-

합 계	9,579,745	15,200,550	12,041,178	7,128,497

연결조정	241,235	-	-	-

조정후금액	9,820,980	15,200,550	12,041,178	7,128,497

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	64,645,949	-	-	64,645,949

단기금융자산	66,246,070	-	-	66,246,070

매출채권및기타채권	184,519,539	-	-	184,519,539

장기금융자산	640,548	-	-	640,548

장기매출채권및기타채권	6,186,330	-	-	6,186,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,424,030	14,424,030

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,072,604	-	1,072,604

합계	322,238,436	1,072,604	14,424,030	337,735,070

나. 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	65,333,695	-	-	65,333,695

단기금융자산	67,042,664	-	-	67,042,664

매출채권및기타채권	178,888,187	-	-	178,888,187

장기금융자산	610,548	-	-	610,548

장기매출채권및기타채권	7,405,471	-	-	7,405,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,923,053	7,923,053

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,072,604	-	1,072,604

합계	319,280,565	1,072,604	7,923,053	328,276,222

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,203,825

단기차입금	8,196,377

유동성사채	199,926,514

유동성리스부채	621,327

장기매입채무 및 기타채무	11,180,806

사채	179,542,097

리스부채	1,090,892

합계	506,761,838

나. 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	102,824,306

단기차입금	7,498,978

유동성사채	199,864,886

장기매입채무 및 기타채무	11,300,806

사채	179,485,776

합계	500,974,752

(3) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	552,100	-	552,100

외환차익	738,211	-	738,211

외화환산이익	1,491,911	-	1,491,911

금융수익 소계	2,782,222	-	2,782,222

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,516,091)	-	(2,516,091)

외환차손	(568,774)	-	(568,774)

외화환산손실	(350,485)	-	(350,485)

금융원가 소계	(3,435,350)	-	(3,435,350)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(653,128)	-	(653,128)

Ⅳ. 판매관리비

대손상각비	(800,666)	-	(800,666)

V. 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	677,813	677,813

나. 제 17(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	545,290	-	545,290

배당금수익	-	2,863	2,863

외환차익	746,270	-	746,270

외화환산이익	1,280,494	-	1,280,494

금융수익 소계	2,572,054	2,863	2,574,917

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,319,116)	-	(2,319,116)

외환차손	(1,437,223)	-	(1,437,223)

외화환산손실	(566,718)	-	(566,718)

금융원가 소계	(4,323,057)	-	(4,323,057)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,751,003)	2,863	(1,748,140)

Ⅳ. 판매관리비

대손상각비	(756,457)	-	(756,457)

V. 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	148,050	148,050

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

(5) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 1,953,369천원(전기말: 2,546,761천원)을 (주)신한은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석14 참조).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	180,344,743	268,264	176,061,264	293,746

대손충당금	(15,305,447)	(134,927)	(14,423,384)	(133,052)

미수금	19,934,161	-	17,718,088	-

대손충당금	(709,450)	-	(712,473)	-

미수수익	52,532	-	40,132	-

대여금	203,000	1,507,333	204,560	2,011,333

보증금	-	4,545,660	-	5,233,444

합 계	184,519,539	6,186,330	178,888,187	7,405,471

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

기초금액	15,268,909	12,064,199

대손상각비	800,666	756,457

기타	80,249	(8,849)

기말금액	16,149,824	12,811,807

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	54,528,052	(993,350)	53,534,702	51,438,169	(589,282)	50,848,887

제 품	55,508,004	(4,357,090)	51,150,914	60,010,151	(1,661,719)	58,348,432

재공품	27,984,899	(1,425,031)	26,559,868	25,129,470	(1,308,422)	23,821,048

원재료	37,668,969	(139,963)	37,529,006	46,733,383	(92,976)	46,640,407

포장재료	5,258,685	(293,208)	4,965,477	5,857,168	(261,866)	5,595,302

미착품	5,385,051	-	5,385,051	3,781,116	-	3,781,116

합 계	186,333,660	(7,208,642)	179,125,018	192,949,457	(3,914,265)	189,035,192

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	1,072,604	-	1,072,604

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

비유동	비유동

시장성 있는 금융자산	1,947,898	1,596,153

시장성 없는 금융자산	12,476,132	6,326,900

합 계	14,424,030	7,923,053

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

기초금액	7,923,053	5,393,717

취득 및 대체	5,608,503	-

평가손익(법인세효과 차감 전)	892,474	195,317

기말금액	14,424,030	5,589,034

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	14,424,030	5,589,034

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,942,408	500,000	1,865,498

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스(*)	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	18.32%	1,999,500	663,035	1,999,500	759,744

건강한삶기술창업벤처	사모펀드	대한민국	12월	49.18%	1,500,000	1,432,803	1,500,000	1,437,090

다나아데이터	응용소프트웨어 개발및 판매	대한민국	12월	51.00%	5,100,000	5,066,569	5,100,000	5,065,303

Immplacate, Inc.	줄기세포치료제 연구 및 개발	대한민국	12월	20.00%	1,125,970	1,109,355	-	-

합계	11,225,470	10,214,170	10,099,500	9,127,635

(*) 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득 및 처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,865,498	-	76,910	-	1,942,408

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	759,744	-	(96,710)	-	663,034

건강한삶기술창업벤처	1,437,090	-	(4,287)	-	1,432,803

다나아데이터	5,065,303	-	1,266	-	5,066,569

Immplacate, Inc.	-	1,125,970	(16,429)	(185)	1,109,356

합계	9,127,635	1,125,970	(39,250)	(185)	10,214,170

(*) (주)이피피미디어는 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 17(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,591,432	21,646	1,613,078

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,061,712	(120,064)	941,648

합 계	2,653,144	(98,418)	2,554,726

(*) (주)이피피미디어는 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	260,903	2,353,196	10,301	1,839,954

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기손익

(주)엠디웰아이앤씨	6,749,744	2,864,928	3,171,349	153,820

(주)이피피미디어	6,907,864	18,673,842	-	(1,304,515)

(주)바이오시네틱스	4,127,847	481,697	194,257	(531,825)

건강한삶기술창업벤처	2,913,366	-	-	(8,716)

다나아데이터	9,934,450	-	-	2,483

Immplacate, Inc.	898,887	2,877	-	(82,147)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

기초 장부금액	401,129,322	396,157,724

취득	8,318,527	7,510,733

처분	(114,512)	(21,014)

감가상각비	(7,119,615)	(9,931,569)

기타	866,976	1,047,915

대체	(775,533)	(121,528)

기말 장부금액	402,305,165	394,642,261

(2) 당분기말 현 재 토지 및 건물(장부금 액 2,765,833천 원)이 기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조)

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

기초 장부금액	93,133,376	94,449,923

투자부동산감가상각비	(329,137)	(329,137)

기말 장부금액	92,804,239	94,120,786

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

임대수익	646,911	718,453

임대비용(*)	(405,453)	(428,237)

임대손익	241,458	290,216

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

기초 장부금액	149,573,575	173,975,457

취득	4,126,904	189,567

무형자산상각비	(2,078,566)	(1,823,782)

무형자산손상	(556,850)	-

대체	771,688	121,528

기타	(1,346)	2,437

기말 장부금액	151,835,405	172,465,207

(2) 연결실체의 개발비 자산화 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개별자산명	개발비	잔여 상각기간

제 18(당)기 1/4분기	제 17(전)기

취득금액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득금액	상각 및 손상누계액	장부금액

DWP14012302(NERD)(*1)	1,459,401	-	1,459,401	-	-	-	개발 진행 중

DWP14012301(GERD)(*2)	971,638	-	971,638	-	-	-	개발 진행 중

DW_UDCA005우루사(*3)	120,890	-	120,890	-	-	-	개발 진행 중

DWJ1351003(O+A+R3제복합제)(*4)	96,570	-	96,570	-	-	-	개발 진행 중

HL068(*5)	6,834,010	(856,341)	5,977,669	6,834,010	(799,252)	6,034,758	개발 진행 중

HL040(*6)	16,596,898	(16,596,898)	-	16,596,898	(16,596,898)	-	개발중단

합계	26,079,407	(17,453,239)	8,626,168	23,430,908	(17,396,150)	6,034,758

(*1) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 2nd 적응증(비미란성 위식도역류질환) 대한 임상3상 단계로 2020년 허가 및 적응증 추가를 목표로 하고 있습니다.(*2) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 최초 적응증 GERD에 대한 임상3상 단계로 2020년(2Q) 허가를 목표로 하고 있습니다.(*3) 우루사 제품의 적응증 추가(위암 수술 후 담석 예방)를 위한 임상시험으로 2019년 5월 적응증 추가 예정입니다.

(*4) 고혈압/고지혈증의 3제 복합제로 2019년 2월 판매 승인 후 2019년 5월 발매예정입니다. (*5) 녹십자와 공동개발한 칸데살탄과 암로디핀의 합성신약으로 고혈압 복합제이며 경구 형태로 국내 3상 진행 완료되었고, 식약처 허가는 완료된 상태입니다. 제품발매는 2019년 8월 발매예정입니다. (*6) 내부 역량 및 시장 환경 등을 평가한 결과 실현가능성이 낮다고 판단되어 개발 프로젝트를 중단하기로 결정함에 따라 관련 장부금액 전액을 감액하였습니다. (3) 비한정 내용연수인 무형자산의 손상검사연결실체는 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.영업권은 2015년 중 연결대상종속회사에 편입된 한올바이오파마(주)의 지분취득으로 60,773,936천원을 인식하였으며,지배기업이 보유하는 한올바이오파마(주) 주식의 시장가치에 따른 회수가능가액이 영업권의 장부금액을 초과합니다

(4) 연결실체의 기타의무형자산 중 48,524,884천원은 독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액이며, 주요 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

분류	구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기	잔여 상각기간

기타의무형자산	제품개발완료	43,627,631	44,688,956	8개월~12년

신규 의약품, 의료기기 개발	1,611,200	2,115,463	개발 진행 중

글로벌 신규 의약품, 의료기기 개발	3,286,053	3,286,053	개발 진행 중

합 계	48,524,884	50,090,472

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,479,984	-	62,259,160	-

미지급금	27,992,304	962,129	32,518,895	962,129

미지급비용	4,558,192	-	4,060,428	-

예수보증금	3,972,838	10,218,677	3,977,838	10,338,677

미지급배당금	6,200,507	-	7,985	-

합 계	106,203,825	11,180,806	102,824,306	11,300,806

14. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,196,377	-	7,498,978	-

사채	199,926,514	179,542,097	199,864,886	179,485,776

합계	208,122,891	179,542,097	207,363,864	179,485,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	4.01%	1,000,000	1,000,000

4.01%	1,000,000	1,000,000

5.50%	400,000	400,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	0.12%	1,136,222	-

수출채권 할인(*)	(주)신한은행	3.44%~5.09%	1,953,369	2,564,761

외화단기차입금	Local Bank	2.30%	1,786	1,717

일본신한은행	1.20%	2,705,000	2,532,500

합계	8,196,377	7,498,978

(*)L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제11회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	90,000,000

제12회 무보증사채	2021.07.23	2.57%	90,000,000	90,000,000

차감: 사채할인발행차금	(531,389)	(649,338)

차감: 유동성사채	(199,926,514)	(199,864,886)

차 감 계	179,542,097	179,485,776

(4) 당분기말 현재 중소기업은행에 원화단기차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석23 참조).

15. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	14,405,050	14,074,914

사외적립자산의 공정가치	(11,766,180)	(11,861,697)

합 계	2,638,870	2,213,217

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 1/4분기

당기근무원가	444,024	504,834

이자비용	81,500	-

사외적립자산의 기대수익	69,605	56,237

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

퇴직급여	2,128,085	1,774,184

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

17. 기타불입자본 및 주식선택권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(3,797,913)	(3,797,913)

합 계	96,559,941	96,559,941

(2) 주식기준보상가. 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2차	1차

부여일	2019.03.06	2018.09.21

부여주식의 총수	12,257	10,752

철회 및 소멸수량	-	(209)

기대소멸율	0.0%	0.0%

행사수량	-	-

당분기말 수량	12,257	10,543

공정가치(단위 : 원)	61,535	73,156

행사가격(단위 : 원)	195,020	194,000

무위험이자율	1.85%	2.07%

행사가능기간	2022.03.06~2023.03.06	2021.09.21~2022.09.21

만기	4년	4년

기대존속기간	3.5년	3.5년

가득조건	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년

총보상원가(단위 : 천원)	754,234	771,284

잔여보상원가(단위 : 천원)	736,358	636,168

나. 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 1/4분기

기초	10,752

부여	12,257

상실	(209)

행사	-

기말	22,800

기말 현재 행사가능수량	-

다. 당분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기

판매비와관리비	93,293

경상연구비	125,358

제조원가	12,027

합 계	230,678

18. 판매관리비 및 경상연구개발비

(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

급여	18,841,132	16,343,716

퇴직급여	1,379,227	1,215,398

복리후생비	2,547,939	1,701,187

접대비	89,623	131,435

감가상각비	1,043,802	1,238,198

무형자산상각비	939,263	758,235

사용권자산상각비	293,660	-

세금과공과	1,074,473	1,179,222

광고선전비	15,998,538	10,868,622

지급수수료	18,852,380	16,765,353

교육훈련비	659,720	854,510

보험료	815,529	765,818

해외시장개척비	1,011,044	1,109,491

회의비	400,106	648,890

수도광열비	284,144	435,129

운반비	1,741,049	1,629,734

판매촉진비	384,651	413,306

견본비	45,376	26,076

여비교통비	2,943,981	2,764,462

통신비	51,587	69,239

소모품비	517,599	727,000

도서인쇄비	201,453	148,842

문헌제작비	47,313	81,282

수선비	54,443	148,288

차량유지비	48,955	83,679

외주용역비	373,811	431,815

임차료	603,299	652,982

수출제비용	190,387	38,856

시장조사비	257,198	282,520

대손상각비	800,666	756,457

주식보상비용	93,293	26,162

잡비	64,870	78,427

합 계	72,650,511	62,374,331

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

급여	4,038,451	3,703,493

퇴직급여	333,501	247,493

복리후생비	248,979	277,760

지급수수료	8,020,883	6,618,833

기타	4,323,311	4,828,268

재료비	3,795,191	3,030,993

기타시험연구비	5,397,562	10,275,360

합 계	26,157,878	28,982,200

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

제품과 재공품의 변동	(285,612)	(4,050,773)

원재료와 저장품의 사용액	45,240,928	38,231,020

상품의 판매	76,655,828	69,382,624

종업원급여	34,595,922	31,788,683

지급수수료	29,036,364	27,499,232

광고비 및 판매촉진비	16,461,201	11,387,566

복리후생비	3,724,874	2,776,162

감가상각비	10,377,830	12,041,178

외주가공비	4,671,592	6,706,508

여비교통비	3,041,957	2,907,248

기타	27,523,002	35,398,694

합 계	251,043,886	234,068,142

20. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

법인세부담액	4,168,776	1,076,859

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(1,393,747)	1,044,386

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(552,164)	(47,267)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	858,960	614

법인세 추납액/환급액	185,375	-

법인세비용	3,267,200	2,074,592

21. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	5,853,809,838	2,781,184,334

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	567	269

(*)가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.(2) 희석주당이익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 18(당) 1/4분기	제 17(전) 기	비고

최상위 지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

건강한삶기술창업벤처	건강한삶기술창업벤처	-

㈜다나아데이터	㈜다나아데이터	-

Immplacate, Inc.(*1)	-	-

기타특수관계자	대웅바이오㈜	대웅바이오㈜	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	대웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

STH이솔루션	STH이솔루션	(주)대웅의 종속기업

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(*1)당기 중 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	고정자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅 (*1)	18,540	25,652	114,709	25,396	-	-	11,054,423	56,971

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,721	518	-	516	-	-	55,198	4,556

기타특수관계자	대웅바이오(주) (*2)	3,560,416	3,794	-	7,789	12,061,170	81,275	1,377,001	234,562

(주)아이디에스앤트러스트	1,500	6,432	17,116	17,867	-	-	167,395	3,888

(주)대웅경영개발원	1,190	-	107,846	-	-	-	213,373	352,726

(주)대웅생명과학	-	902	-	1,251	8,956	-	-	124,776

(주)시지바이오	633,054	10,675	2,909	4,705	417,819	-	169,572	-

(주)디엔컴퍼니	1,870,666	13,324	28,505	11,382	422,079	-	1,599,113	992,784

대웅엔지니어링(주)	-	-	639	-	862,820	-	-	-

(주)산웅개발	687	-	2,684	1,455	31,269	-	353,098	12,111

(주)알피바이오	294,675	5,844	3,000	-	1,117,956	-	91	91,669

(주)이지메디컴	6,889	5,863	-	-	-	-	173,116	837,378

(주)인성정보	-	-	-	-	342	-	300,865	19,921

(주)대웅개발	-	-	154,625	-	-	-	-	114,571

(주)팜팩	2,320	-	141	-	1,822,557	-	-	-

기타	41,007	52,032	28,050	22,809	425,920	-	1,964,871	1,290,445

합계	6,433,665	125,036	460,224	93,170	17,170,888	81,275	17,428,116	4,136,358

(*1) (주)대웅과의 임대차 거래에서 발생하는 수도광열비 및 지급수수료를 균등하게 부담하기로 약정하였으며, 당분기 중 정산된 수도광열비 151,445,539원, 지급수수료754,920원을 비용에서 차감 처리하였습니다. (*2)대웅바이오(주)와 원재료 구매단가를 인하하기로 약정하였으며, 당분기 중 정산된 원재료 매입액 378,146천원을 매출원가에서 차감 처리하였습니다.

나. 제 17(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	2,415	11,283	114,709	23,695	140,259	9,836,546	(76,272)

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,333	356	-	618	-	64,715	6,487

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,192,650	3,033	-	3,389	24,831,384	875,439	55,673

(주)아이디에스앤트러스트	870	1,510	17,116	22,908	18,561	507,821	8,028

(주)대웅경영개발원	-	9,431	125,449	-	22,704	212,116	441,619

(주)대웅생명과학	417,476	1,044	-	1,396	77,677	-	96,997

(주)시지바이오	986,179	3,020	29,610	1,753	1,535,314	125,515	36,399

(주)디엔컴퍼니	3,053,407	14,720	28,255	6,167	142,876	1,823,111	729,205

대웅엔지니어링(주)	-	-	639	-	895,508	-	-

(주)산웅개발	585	1,544	2,774	-	277,955	143,229	18,645

(주)알피바이오	443,130	5,887	3,000	-	1,484,214	-	116,143

(주)이지메디컴	-	1,256	-	-	624	164,622	778,347

(주)인성정보	-	-	-	-	1,077	314,362	-

(주)대웅개발	-	-	154,625	-	-	-	114,571

(주)팜팩	21	-	141	-	1,940,250	-	-

기타	13,203	20,766	48,431	26,142	275,364	1,364,132	1,763,356

합 계	7,111,269	73,850	524,749	86,068	31,643,767	15,431,608	4,089,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	10,878	-	-	210,281	-	2,025,023	13,821,713

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	83	-	-	434	1,417	-	380

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,963,859	-	-	58,150	1,425,961	983,400	454,691

(주)아이디에스앤트러스트	-	1,500,000	-	19,019	-	234,062	19,145

(주)대웅경영개발원	1,257	-	-	296,614	-	655,600	6,574

(주)대웅생명과학	155,121	-	-	688	-	-	21,929

(주)시지바이오	782,440	-	-	219,912	-	30,434	387,158

(주)디엔컴퍼니	4,202,248	-	-	18,518	1,614,632	1,041,987	283,764

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	45,502	-	13,600	49,267

(주)산웅개발	-	-	-	2,708	-	48,640	189,793

(주)알피바이오	408,014	-	-	5,166	1,044,658	586,239	36,385

(주)이지메디컴	2,492	-	-	2,427	-	655,600	285,698

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	240,935

(주)대웅개발	-	-	437,298	-	-	33,968	56,822

(주)팜팩	-	-	-	155	-	3,680	-

기타	47,787	200,000	-	170,604	131,026	1,240,662	1,069,972

합계	8,574,179	1,700,000	437,298	1,050,178	4,217,694	7,552,895	16,924,226

나. 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	-	-	-	381,281	44,000	2,025,023	12,333,461

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	128	-	-	1,347	-	-	15,633

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,315,527	-	-	45,500	10,166,646	983,400	500,718

(주)아이디에스앤트러스트	5,716	2,000,000	-	13,010	-	234,062	43,948

(주)대웅경영개발원	-	-	-	140,185	-	655,600	87,427

(주)대웅생명과학	155,121	-	-	1,681	-	20,000	2,277

(주)시지바이오	1,148,863	-	-	236,627	-	30,434	1,158,256

(주)디엔컴퍼니	5,039,181	-	-	16,206	1,974,881	1,041,987	286,836

대웅엔지니어링(주)	15,552	-	-	-	-	13,600	(45,268)

(주)산웅개발	144	-	-	1,108	-	48,640	171,283

(주)알피바이오	403,162	-	-	-	862,970	-	1,614

(주)이지메디컴	-	-	-	4,020	-	655,600	254,036

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	114,957

(주)대웅개발	-	-	437,298	-	-	33,968	-

(주)팜팩	19,440	-	-	127	-	3,680	(10,358)

기타	158,956	200,000	-	60,560	123,242	1,826,901	981,352

합계	10,261,790	2,200,000	437,298	901,652	13,171,739	7,572,895	15,896,172

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 18(당) 기 1/4분기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

최상위 지배기업	㈜대웅	-	-	2,831,527	-	-	-

관계기업	Immplacate, Inc.	-	-	-	-	1,125,970	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	500,000	-	-	-	-

나. 제 17(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	466,472	689,548

퇴직급여	22,793	19,590

주식보상비용	37,394	25,422

합 계	526,659	734,560

종속기업인 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본(비지배지분)으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 4건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

수출 매입외환	USD	5,000,000

외화지급보증	JPY	250,000,000

(주)신한카드	신용카드	KRW	2,500,000

산업은행	당좌차월	KRW	27,000,000

합 계	KRW	53,900,000

USD	17,000,000

JPY	250,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	2,765,833	2,400,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	533,884	계약이행보증 등

(5) 당분기말 현재 연결실체의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	총출자 약정액	잔여출자 약정액

건강한삶기술창업벤처	2,500,000	1,000,000

(6) 연결실체가 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 가. 지배기업은 미국의 Evolus외 4개사와 계약을 체결하고 당분기까지 Upfront Fee USD 13,490,000 를 수취하였습니다. 동 Upfront Fee는 향후 제품이 매출될 것으로 예상되는 기간동안 합리적으로 배분하여 수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 수취한 금액은 기타부채 항목의 계약부채로 계상하고 있습니다.

나. 하버바이오메드사

종속기업인 한올바이오파마주식회사는 2017년 9월 12일자로 중국에 소재한 하버바이오메드사와 자가면역질환 치료 항체신약 HL161BKN 물질과 항TNF 단백질 바이오베터 HL036337 점안액에 대한 기술이전 계약을 각각 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 하버바이오메드사는 중국(대만, 홍콩, 마카오 포함)에서 HL161BKN과 HL036337에 대한 임상개발, 생산, 품목허가 및 판매에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결실체는 물질에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,000,000(각 계약별 USD 2,000,000)을 일시에 수령하였으며, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않으므로 일시에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 77,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. HL036337 점안액은 연결실체 내 (주)대웅제약과 한올바이오파마(주)가 공동개발계약을 맺은 과제로서, 계약조건에 의해 관련 수익을 양사간 각각 50%씩 인식하고 있습니다.

다. 로이반트사이언스사

종속기업인 한올바이오파마주식회사는 2017년 12월 19일자로 스위스에 소재한 로이반트사이언스사와 자가면역질환 치료 항체신약 HL161BKN 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동계약으로 인하여 로이반트사이언스사는 북미(미국 포함)와 중남미, EU국가, 영국, 스위스, 중동, 북아프리카 지역에서 HL161BKN에 대한 임상개발, 생산, 품목허가 및판매에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 30,000,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 452,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 상기 HL161BKN 물질에 대한 기술이전계약과 관련하여 리간드사에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	36,549,837	4,789,356

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(71,483)	(551,858)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,984,646)	-

무형자산 취득 관련 선급금 변동	(301,011)	-

배당금 미지급금	6,192,522	6,192,522

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기 1/4분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	23,494,460	4,284,771

1. 분기순이익	7,670,707	2,938,327

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	22,528,414	20,874,202

퇴직급여	2,584,003	2,100,977

장기종업원급여	49,298	57,165

주식보상비용	230,679	104,568

감가상각비	7,119,615	9,931,569

투자부동산상각비	329,137	329,137

무형자산상각비	2,078,566	1,823,783

사용권자산상각비	293,660	-

대손상각비	800,666	756,457

외화환산손실	350,486	566,718

유형자산처분손실	103,862	4,645

재고자산폐기손실	481,396	21,923

재고자산감모손실	1,727,655	685,134

무형자산손상차손	556,850	-

이자비용	2,516,091	2,319,116

법인세비용	3,267,200	2,074,592

지분법손실	39,250	98,418

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,106,403)	(1,843,506)

배당금수익	-	(2,863)

외화환산이익	(1,491,911)	(1,280,494)

유형자산처분이익	(62,392)	(14,859)

이자수익	(552,100)	(545,290)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(4,598,258)	(17,684,252)

매출채권	(3,268,218)	6,292,443

미수금	(2,184,785)	(4,013,703)

기타유동자산	7,274,871	(11,476,416)

제품반환회수권	(49,267)	(1,345,784)

기타비유동자산	(37,793)	(60,361)

매입채무	154,152	9,417,644

미지급금	(2,736,504)	(9,984,824)

기타유동부채	(5,492,688)	(5,790,054)

장기매입채무 및 기타채무	(120,000)	(381,773)

기타비유동부채	2,021,978	(104,247)

퇴직급의 지급	(325,126)	(336,610)

사외적립자산의 증감	165,122	99,433

25. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1/4분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,072,604	1,072,604	1,072,604	1,072,604

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,424,030	14,424,030	7,923,053	7,923,053

공정가치로 평가된 금융자산 소계	15,496,634	15,496,634	8,995,657	8,995,657

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	64,645,949	64,645,949	65,333,695	65,333,695

단기금융자산	66,246,070	66,246,070	67,042,664	67,042,664

매출채권 및 기타채권	184,519,539	184,519,539	178,888,187	178,888,187

장기매출채권 및 기타채권	6,186,329	6,186,329	7,405,471	7,405,471

장기금융자산	640,550	640,550	610,548	610,548

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	322,238,437	322,238,437	319,280,565	319,280,565

금융자산 합계	337,735,071	337,735,071	328,276,222	328,276,222

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,203,825	106,203,825	102,824,306	102,824,306

단기차입금	8,196,377	8,196,377	7,498,978	7,498,978

유동성사채	199,926,514	199,926,514	199,864,886	199,864,886

유동성리스부채	621,327	621,327	-	-

장기매입채무 및 기타채무	11,180,806	11,180,806	11,300,806	11,300,806

사채	179,542,097	179,542,097	179,485,776	179,485,776

리스부채	1,090,892	1,090,892	-	-

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	506,761,838	506,761,838	500,974,752	500,974,752

금융부채 합계	506,761,838	506,761,838	500,974,752	500,974,752

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 18(당) 기 1/4분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,072,604	1,072,604

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,947,898	-	12,476,132	14,424,030

제 17(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,072,604	1,072,604

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,115,309	-	6,807,744	7,923,053