대웅제약 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재제 16(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	75.97%	12월 31일	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	30.61%	〃	대한민국

HPI,INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.
(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

상기 종속기업 이외에 7개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기손익

(주)힐리언스	35,261,074	18,199,221	17,061,853	2,451,665	(2,537,304)

한올바이오파마(주)	161,876,979	46,992,506	114,884,473	44,624,088	3,526,784

HPI,INC.	57,219	19,570	37,649	193,572	(111,555)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	42,786,511	3,287	42,783,224	-	(3,487)

요녕대웅제약유한공사	35,313,865	1,582,372	33,731,493	543,869	(1,469,735)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,856,095	3,830,209	(974,114)	2,073,359	(263,381)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	6,245,895	1,794,235	4,451,660	1,012,812	(2,204,003)

PT. DAEWOONG INFION	12,682,475	7,218,078	5,464,397	936,742	(484,903)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,774,840	2,805,294	969,546	2,019,250	425,022

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	4,568,348	4,909,655	(341,307)	2,154,549	(289,375)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	295,318	6,214	289,104	84,939	43,080

Daewoong America, Inc.	49,974	8,304	41,670	161,310	6,868

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	4,127,237	3,821,983	305,254	135,312	(159,652)

합 계	309,895,830	91,190,928	218,704,902	56,391,467	(3,521,641)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체 는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연 결 실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익’및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체 가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결실체 는 누적효과 일괄조정법을사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

기업회계기준서 제1115호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

(a) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결실체 는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결실체 는 기댓값 방법이 연결실체 가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결실체 는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결실체 는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결실체 는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품 회수권으로 분류하였습니다. 2018년 6월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 2,117,376천원의 반환제품회수권과 2,117,376 천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

2018년 1월 1일 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1109호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	(3,186,276)	(6,533,258)	(9,719,534)

이익잉여금	(a)	442,013,842	6,533,258	448,547,100

2018년 6월 30일 재무상태표, 포괄손익계산서(6개월), 현금흐름표(6개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체 는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체 의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체 의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체 의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체 가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체 는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 의 해당 비상장지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 는 상장지분증권을 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체 의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체 의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황 가. 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	507,752,359	18,009,447	473,190,606	19,459,315

용역제공	2,451,665	(2,491,496)	3,059,867	(742,796)

기타	246,249	57,857	241,896	(238,868)

합 계	510,450,273	15,575,808	476,492,369	18,477,651

연결조정	(9,407,070)	(1,648,473)	(5,294,245)	(1,494,144)

조정후금액	501,043,203	13,927,335	471,198,124	16,983,507

당 연결실체는 제품 및 상품의 판매에 따라 발생되는 매출액에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 그 외 매출액의 일부에 대하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,300,138,628	588,162,266	1,285,732,280	580,666,691

용역제공	35,261,074	18,199,221	36,365,501	16,766,343

기타	43,131,803	17,804	42,676,247	776,271

합 계	1,378,531,505	606,379,291	1,364,774,028	598,209,305

연결조정	(155,372,357)	(18,807,839)	(151,249,484)	(16,221,780)

조정후금액	1,223,159,148	587,571,452	1,213,524,544	581,987,525

다. 당반기와 전반기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	23,603,827	16,080,337	15,984,245	39,096,674

용역제공	647,702	772,611	339,150	1,400,056

기타	2,969	2,719	271,329	2,850

합 계	24,254,498	16,855,667	16,594,724	40,499,580

연결조정	909,948	-	909,947	-

조정후금액	25,164,446	16,855,667	17,504,671	40,499,580

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

현금	80,946	183,488

예적금	47,598,481	90,937,815

합 계	47,679,427	91,121,303

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

정기적금 등	74,728,495	55,951,755

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,679,427	-	47,679,427

단기금융자산	74,728,495	-	74,728,495

매출채권 및 기타채권	188,609,190	-	188,609,190

장기금융자산	550,548	-	550,548

장기매출채권 및 기타채권	7,329,445	-	7,329,445

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	6,256,882	6,256,882

기타투자자산	346,056	-	346,056

합 계	319,243,161	6,256,882	325,500,043

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	91,121,303	-	91,121,303

단기금융자산	55,951,755	-	55,951,755

매출채권 및 기타채권	169,932,629	-	169,932,629

장기금융자산	490,548	-	490,548

장기매도가능금융자산	-	5,393,717	5,393,717

장기매출채권 및 기타채권	7,312,332	-	7,312,332

기타투자자산	346,056	-	346,056

합계	325,154,623	5,393,717	330,548,340

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,937,210

단기차입금	14,479,749

유동성사채	189,873,645

장기매입채무 및 기타채무	11,011,426

사채	189,633,311

합 계	511,935,341

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	102,759,094

단기차입금	5,790,172

유동성사채	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	11,398,925

사채	289,335,720

합계	499,220,069

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기	제한내용

단기금융자산	(주)신한은행	-	89,000	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	21,548	110,548

(4) 금융자산 양도당반기말 현재 연결실체는 매출채권 6,542,774 천원(전기말: 2,870,436천원)을 (주)신한은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	180,867,930	358,430	167,366,266	366,122

대손충당금	(12,408,375)	(185,563)	(11,139,087)	(189,546)

미수금	20,862,128	-	14,118,141	-

대손충당금	(740,348)	-	(735,566)	-

미수수익	25,855	-	319,208	-

대여금	2,000	2,663,997	3,667	2,631,333

보증금	-	4,492,581	-	4,504,423

합 계	188,609,190	7,329,445	169,932,629	7,312,332

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	150,544,019	27,306,213	136,867,261	20,841,206

6개월 초과 ~ 1년 이하	13,717,071	-	16,250,119	-

1년 초과	4,371,332	-	3,286,375	-

소 계	168,632,422	27,306,213	156,403,755	20,841,206

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	7,592,796	10,180	6,567,475	-

개별적으로 손상된 금융자산	5,001,142	730,168	4,761,158	735,566

소 계	12,593,938	740,348	11,328,633	735,566

합 계	181,226,360	28,046,561	167,732,388	21,576,772

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

기초금액	12,064,199	8,123,509

대손상각비	1,272,595	1,265,643

연중제각 및 회수	-	10,012

기타	(2,507)	(7,600)

기말금액	13,334,287	9,391,564

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	54,110,546	(283,669)	53,826,877	59,477,439	(155,678)	59,321,761

제 품	73,671,708	(1,216,608)	72,455,100	60,416,726	(1,563,518)	58,853,208

재공품	23,977,870	(1,224,921)	22,752,949	24,393,616	(1,037,964)	23,355,652

원재료	47,082,197	(366,557)	46,715,640	36,534,499	(322,400)	36,212,099

포장재료	6,192,307	(292,031)	5,900,276	5,259,686	(324,439)	4,935,247

미착품	3,024,212	-	3,024,212	4,337,650	-	4,337,650

합 계	208,058,840	(3,383,786)	204,675,054	190,419,616	(3,403,999)	187,015,617

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,366,906	3,253	5,566,353	3,322

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	7,267,720	31,263	6,760,746	3,928

부가세대급금	2,269,563	-	1,805,153	-

기타	5,314	-	6,141	-

합 계	19,827,503	34,516	14,056,393	7,250

10. 공 정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

비유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 금융자산	1,915,923	3,179,565

시장성 없는 금융자산	4,340,959	2,214,152

합 계	6,256,882	5,393,717

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

기초금액	5,393,717	6,446,035

취득 및 대체	1,411,704	555,621

평가손익(법인세효과 차감 전)	(548,539)	310,914

기말금액	6,256,882	7,312,570

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	6,256,882	7,312,570

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,712,180	500,000	1,591,432

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	18.32%	1,999,500	874,651	1,999,500	1,061,712

건강한삶기술창업벤처	사모펀드	대한민국	12월	49.18%	1,500,000	1,499,355	-	-

합 계	4,999,500	4,086,186	3,499,500	2,653,144

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기타	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,591,432	-	120,748	-	1,712,180

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,061,712	(187,731)	670	874,651

건강한삶기술창업벤처	-	1,500,000	(645)	1,499,355

합 계	2,653,144	1,500,000	(67,628)	670	4,086,186

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 나. 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	92,791	1,445,394

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(124,935)	747,237

합 계	2,224,775	(32,144)	2,192,631

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

당반기	누적	전반기	누적

(주)이피피미디어	260,099	2,089,753	534,705	1,779,019

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	반기손익

(주)엠디웰아이앤씨	6,015,369	2,591,008	5,477,769	241,497

(주)이피피미디어	8,216,531	18,665,294	-	(1,300,497)

(주)바이오시네틱스	5,289,803	479,933	148,943	(704,387)

건강한삶기술창업벤처	3,048,688	-	-	(1,312)

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,215,199	-	-	37,215,199	36,969,043	-	-	36,969,043

건물	195,884,837	(36,952,077)	(85,811)	158,846,949	196,877,215	(33,744,134)	(85,811)	163,047,270

구축물	42,098,523	(13,954,118)	(33,796)	28,110,609	41,455,201	(12,871,167)	(34,927)	28,549,107

기계장치	207,177,216	(114,310,446)	-	92,866,770	197,922,463	(103,445,532)	-	94,476,931

차량운반구	1,705,828	(1,070,922)	-	634,906	1,767,396	(1,013,361)	-	754,035

공구와기구	4,289,363	(2,183,452)	-	2,105,911	4,267,597	(1,870,314)	-	2,397,283

비품	52,832,322	(44,509,201)	-	8,323,121	51,685,864	(43,122,841)	-	8,563,023

기타유형자산	11,038,577	(7,506,189)	(40,995)	3,491,393	10,671,969	(7,019,880)	(56,117)	3,595,972

건설중인자산	60,799,638	-	-	60,799,638	57,805,060	-	57,805,060

합 계	613,041,503	(220,486,405)	(160,602)	392,394,496	599,421,808	(203,087,229)	(176,855)	396,157,724

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	36,969,043	163,047,270	28,549,107	94,476,931	754,035	2,397,283	8,563,023	3,595,972	57,805,060	396,157,724

취득	107,931	220,306	-	1,560,277	33,702	-	791,447	286,476	14,350,316	17,350,455

처분	-	(1,181,213)	-	(1,014)	(52,894)	-	(4,023)	(1)	-	(1,239,145)

감가상각비	-	(3,766,840)	(1,081,731)	(12,762,063)	(99,455)	(301,159)	(1,443,804)	(487,893)	-	(19,942,945)

기타	138,225	495,526	849	175,365	(482)	9,787	(3,412)	(46,389)	7,829	777,298

대체	-	31,900	642,384	9,417,274	-	-	419,890	143,228	(11,363,567)	(708,891)

기말 장부금액	37,215,199	158,846,949	28,110,609	92,866,770	634,906	2,105,911	8,323,121	3,491,393	60,799,638	392,394,496

나 . 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,243,105	102,214,912	26,532,632	46,312,403	481,495	249,674	6,306,963	3,558,814	144,179,909	367,079,907

취득	-	444,126	205,122	2,112,823	145,350	-	501,842	2,958,371	31,861,236	38,228,870

처분	-	-	-	(3)	(1)	-	(1)	(1)	-	(6)

감가상각비	-	(2,919,351)	(934,705)	(7,571,569)	(82,324)	(161,084)	(1,272,906)	(887,192)	-	(13,829,131)

기타	(131,266)	(524,590)	-	(429,369)	(4,348)	-	(4,032)	(2,636,472)	(7,434)	(3,737,511)

대체	-	57,539,368	1,348,128	30,402,661	263,655	2,376,796	2,686,414	118,193	(96,959,125)	(2,223,910)

기말 장부금액	37,111,839	156,754,465	27,151,177	70,826,946	803,827	2,465,386	8,218,280	3,111,713	79,074,586	385,518,219

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가 는 519,548천원이며, 자본화이자율은 2.27%입니다.

(4) 당반기말 현재 토지 및 건물(장부금 액 10,605,957 천 원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	53,706,341	(8,500,834)	45,205,507	53,706,341	(7,842,561)	45,863,780

합 계	102,292,484	(8,500,834)	93,791,650	102,292,484	(7,842,561)	94,449,923

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	45,863,780	94,449,923

투자부동산감가상각비	-	(658,273)	(658,273)

기말 장부금액	48,586,143	45,205,507	93,791,650

나. 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	47,180,327	95,766,470

투자부동산감가상각비	-	(658,273)	(658,273)

기말 장부금액	48,586,143	46,522,054	95,108,197

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

임대수익	1,043,560	1,090,453

임대비용(*)	(1,044,768)	(885,719)

임대손익	(1,208)	204,734

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	22,660,685	(3,380,502)	-	19,280,183	22,478,643	(2,713,788)	-	19,764,855

개발비	55,779,995	(33,801,321)	(1,252,596)	20,726,078	55,779,610	(33,349,747)	(1,252,596)	21,177,267

회원권	13,044,880	(1,063,800)	-	11,981,080	13,156,380	-	-	13,156,380

기타무형자산	64,880,337	(8,558,101)	-	56,322,236	64,585,416	(5,556,960)	-	59,028,456

합 계	217,213,976	(46,803,724)	(1,252,596)	169,157,656	216,848,128	(41,620,495)	(1,252,596)	173,975,037

( 2 ) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	19,764,855	21,177,687	13,156,380	59,028,456	173,975,457

취득	-	172,561	-	-	29,400	201,961

무형자산상각비	-	(666,715)	(451,583)	-	(3,444,930)	(4,563,228)

무형자산처분	-	-	-	(1,063,800)	-	(1,063,800)

대체	-	9,482	-	(111,500)	707,021	605,003

기타	-	-	(26)	-	2,289	2,263

기말 장부금액	60,848,079	19,280,183	20,726,078	11,981,080	56,322,236	169,157,656

나. 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	20,526,084	23,368,020	13,436,348	32,822,327	151,000,858

취득	-	222,582	469,999	46,920	414,231	1,153,732

처분	-	-	-	(122,640)	-	(122,640)

무형자산상각비	-	(645,853)	(451,062)	-	(1,920,352)	(3,017,267)

무형자산손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

대체	-	-	-	-	2,223,910	2,223,910

기타	-	2	19	-	(2,480)	(2,459)

기말 장부금액	60,848,079	20,090,213	23,386,976	13,360,628	33,537,636	151,223,532

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	73,081,068	-	59,440,709	-

미지급금	26,498,397	962,129	36,058,516	1,316,628

미지급비용	4,134,922	-	4,019,046	-

예수보증금	3,214,838	10,049,297	3,232,838	10,082,297

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

합 계	106,937,210	11,011,426	102,759,094	11,398,925

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,479,749	-	5,790,172	-

사채	189,873,645	189,633,311	89,936,158	289,335,720

합 계	204,353,394	189,633,311	95,726,330	289,335,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.81%	1,000,000	1,000,000

4.43%	1,000,000	1,000,000

5.33%	400,000	400,000

(주)산업은행	2.3%	3,000,000	-

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	-	519,736

수출채권 할인(*)	(주)신한은행	1.58%~3.43%	6,542,774	2,870,436

외화단기차입금	일본신한은행	1.20%	2,536,975	-

합계	14,479,749	5,790,172

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제11회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	90,000,000

차감: 사채할인발행차금	(493,044)	(728,122)

차감: 유동성사채	(189,873,645)	(89,936,158)

차 감 계	189,633,311	289,335,720

(4) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 중소기업은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	1,826,649	426,362

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채 당반기와 전반기 중 반품충당부 채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

반품충당부채

기 초 잔 액	6,311,966	5,735,982

회계정책변경효과	3,706,171	-

당 기 설 정 액	4,492,079	3,481,516

당 기 사 용 액	(6,480,390)	(3,340,846)

기 말 잔 액	8,029,826	5,876,652

반환제품회수권

기 초 잔 액	-	-

회계정책변경효과	3,706,171	-

당 기 설 정 액	296,877	-

당 기 사 용 액	(1,885,672)	-

기 말 잔 액	2,117,376	-

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,535,011	-	950,467	-

예수금	7,622,353	-	7,402,451	-

종업원급여	6,187,129	1,391,471	11,270,164	1,542,217

부가세예수금	4,071,009	-	3,700,072	-

선수수익	29,588,368	160,830	32,600,458	-

합 계	50,003,870	1,552,301	55,923,612	1,542,217

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,889,785	12,256,537

사외적립자산의 공정가치	(8,658,049)	(8,785,329)

합 계	4,231,736	3,471,208

(2) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	1,640,998	3,415,182	1,688,056	3,605,814

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(3,797,913)	(3,797,751)

합 계	96,559,941	96,560,103

(2 ) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,043,847)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(111,257)

해외사업환산손익	(2,302,697)	(3,075,019)

합 계	(9,346,544)	(3,186,276)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

이익준비금	11,098,217	10,478,965

임의적립금	444,650,000	414,650,000

미처분이익잉여금	(4,946,838)	16,884,877

합 계	450,801,379	442,013,842

25. 판매관리비 및 경상연구개발비

(1) 당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,631,872	32,975,588	17,182,941	35,168,598

퇴직급여	1,123,035	2,338,433	1,201,360	2,589,989

복리후생비	1,774,864	3,476,051	2,444,544	5,367,297

접대비	122,791	254,226	114,371	268,146

감가상각비	1,195,793	2,433,991	938,459	1,959,850

무형자산상각비	1,651,631	2,409,866	1,091,207	2,288,623

세금과공과	1,405,333	2,584,555	1,373,342	2,678,827

광고선전비	14,524,297	25,392,919	13,231,028	25,090,057

지급수수료	17,677,072	34,442,425	15,755,897	32,994,745

교육훈련비	603,585	1,458,095	499,422	807,546

보험료	931,236	1,697,054	1,344,222	2,055,604

해외시장개척비	1,208,441	2,317,932	631,003	1,355,477

회의비	497,964	1,146,854	788,327	1,745,179

수도광열비	239,845	674,974	242,749	618,126

운반비	1,731,284	3,361,018	1,761,178	2,999,202

판매촉진비	350,245	763,551	343,972	685,549

견본비	66,949	93,025	111,284	245,343

여비교통비	2,751,376	5,515,838	2,764,017	5,259,128

통신비	67,155	136,394	56,601	123,613

소모품비	809,274	1,536,274	695,572	1,204,019

도서인쇄비	138,944	287,786	193,241	368,482

문헌제작비	108,177	189,459	84,120	186,183

수선비	250,239	398,527	82,188	167,300

차량유지비	98,649	182,328	143,880	242,848

외주용역비	488,949	920,764	334,637	627,367

임차료	712,349	1,365,331	821,241	1,459,710

수출제비용	13,046	51,902	146,373	241,316

시장조사비	300,652	583,172	96,060	129,987

대손상각비	516,138	1,272,595	602,269	943,411

주식보상비용	37,809	63,971	6,018	11,478

잡비	21,259	99,686	35,566	53,826

합 계	68,050,253	130,424,584	65,117,089	129,936,826

(2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,894,071	8,597,564	2,804,115	5,779,771

퇴직급여	262,119	509,612	258,633	549,998

복리후생비	281,715	559,475	275,177	528,759

지급수수료	7,507,951	14,126,784	7,958,583	14,061,956

기타	5,352,955	10,181,223	3,459,528	6,648,842

재료비	2,549,067	5,580,060	3,691,522	6,151,750

기타시험연구비	6,346,937	16,622,297	8,725,522	15,653,484

합 계	27,194,815	56,177,015	27,173,080	49,374,560

26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(8,055,652)	(12,106,425)	(5,548,829)	(7,707,024)

원재료와 저장품의 사용액	43,522,865	81,753,885	37,223,611	76,485,457

상품의 판매	79,571,370	148,953,994	74,898,710	143,918,767

외주가공비	9,301,493	16,008,002	6,281,250	10,464,872

종업원급여	31,399,544	63,188,227	29,934,301	60,575,840

지급수수료	29,717,051	57,216,169	27,819,444	55,038,820

광고비 및 판매촉진비	14,844,884	26,232,450	13,770,309	26,119,791

복리후생비	2,597,355	5,373,516	3,327,452	6,996,164

감가상각비	14,187,068	26,228,246	9,692,383	17,504,671

여비교통비	2,921,453	5,828,701	2,867,031	5,433,710

기타	33,040,409	68,439,102	33,905,538	59,383,550

합 계	253,047,840	487,115,867	234,171,200	454,214,618

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	29,309,950	58,875,853	27,899,152	56,011,711

퇴직급여	2,089,594	4,312,374	2,035,149	4,564,129

합 계	31,399,544	63,188,227	29,934,301	60,575,840

27. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	555,222	1,100,512	517,572	1,083,043

배당금수익	-	2,863	101,397	138,218

외환차익	813,680	1,559,951	325,747	1,158,783

외화환산이익	1,354,080	2,634,574	366,649	372,839

금융수익 소계	2,722,982	5,297,900	1,311,365	2,752,883

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,026,223)	(4,345,340)	(2,046,041)	(3,557,050)

외환차손	(94,875)	(1,532,097)	(719,594)	(1,723,442)

외화환산손실	(473,900)	(1,040,617)	-	(1,861,116)

금융원가 소계	(2,594,998)	(6,918,054)	(2,765,635)	(7,141,608)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	127,984	(1,620,154)	(1,454,270)	(4,388,725)

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,100,512	-	1,100,512

배당금수익	-	2,863	2,863

외환차익	1,559,951	-	1,559,951

외화환산이익	2,634,574	-	2,634,574

금융수익 소계	5,295,037	2,863	5,297,900

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(4,345,340)	-	(4,345,340)

외환차손	(1,532,097)	-	(1,532,097)

외화환산손실	(1,040,617)	-	(1,040,617)

금융원가 소계	(6,918,054)	-	(6,918,054)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,623,017)	2,863	(1,620,154)

Ⅳ. 기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정자산평가손익	-	(548,539)	(548,539)

나. 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,083,043	-	-	1,083,043

배당금수익	138,218	-	-	138,218

외환차익	453,802	688,736	16,245	1,158,783

외화환산이익	312,166	58,793	1,880	372,839

금융수익 소계	1,987,229	747,529	18,125	2,752,883

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(987)	(41,592)	(3,514,471)	(3,557,050)

외환차손	(1,153,307)	(570,135)	-	(1,723,442)

외화환산손실	(1,395,509)	(429,006)	(36,601)	(1,861,116)

금융원가 소계	(2,549,803)	(1,040,733)	(3,551,072)	(7,141,608)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(562,574)	(293,204)	(3,532,947)	(4,388,725)

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	734,729	1,458,672	761,094	1,541,386

용역수익	159,717	248,828	4,500	9,000

수수료수익	110,526	246,562	92,695	207,886

유형자산처분이익	12,492	27,350	523	2,630

지분법관계회사주식처분이익	670	670	-	-

잡이익	1,205,452	1,884,108	12,645,033	13,725,908

기타수익 소계	2,223,586	3,866,190	13,503,845	15,486,810

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(1,182,996)	(1,187,642)	-	(1)

무형자산처분손실	-	-	(1,320)	(2,640)

무형자산손상차손	(1,063,800)	(1,063,800)	-	(12,602)

기타의대손상각비	-	-	-	(322,232)

용역비용	(239,828)	(239,828)	-	-

기부금	(10,340)	(55,780)	(9,237)	(25,702)

잡손실	74,582	(15,534)	(7,581,637)	(8,638,199)

기타비용 소계	(2,422,382)	(2,562,584)	(7,592,194)	(9,001,376)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	(198,796)	1,303,606	5,911,651	6,485,434

28. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

법인세부담액	1,714,609	5,864,542

법인세추납액(환급액)	(885,095)	-

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	3,027,235	298,622

자본에 직접 가감되는 당기법인세	125,074	(132,117)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	613	82,329

기타	-	6,427

법인세비용	3,982,436	6,119,803

29. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	5,665,616,764	8,446,801,096	11,446,608,680	14,731,514,651

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	549	818	1,109	1,427

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 17(당) 기	제 16(전) 기	비고

최상위 지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

건강한삶기술창업벤처(*)	-	-

기타특수관계자	대웅바이오㈜	대웅바이오㈜	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주) (구, 산웅엔지니어링(주))	대웅엔지니어링(주) (구, 산웅엔지니어링(주))	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(*) 당기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위 지배기업	(주)대웅	2,415	37,650	229,419	279,535	289,516	21,107,687	(133,301)

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,137	647	-	2,210	-	122,592	16,048

기타특수관계자	대웅바이오(주)	7,136,082	7,627	560	9,278	53,353,776	1,847,186	283,121

(주)아이디에스앤트러스트	870	3,580	34,232	29,330	60,978	637,735	8,867

(주)대웅경영개발원	-	9,431	250,899	143,844	50,826	425,595	698,459

(주)대웅생명과학	803,573	1,705	-	3,859	193,966	-	212,708

(주)시지바이오	2,057,875	11,300	54,356	3,524	3,256,687	228,782	40,494

(주)디엔컴퍼니	5,170,531	22,162	57,219	13,471	230,720	3,445,132	1,331,889

대웅엔지니어링(주)	-	400	1,277	17	1,831,079	-	-

(주)산웅개발	585	1,544	5,496	33	102,900	747,988	26,348

(주)알피바이오	870,549	11,622	6,000	-	2,902,208	-	193,026

(주)이지메디컴	404	6,692	-	-	819	339,785	1,578,973

(주)인성정보	-	245	-	-	3,719	626,110	-

(주)대웅개발	-	-	309,250	-	-	-	229,141

(주)팜팩	21	-	282	66	3,904,057	-	-

기타	40,666	52,969	95,350	51,062	709,796	3,264,151	3,127,664

합계	16,085,708	167,574	1,044,340	536,229	66,891,047	32,792,743	7,613,437

나. 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	3,356,081	105,377	231,018	52,555	4,720,540	19,508,618	107,007

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,353	5,702	-	1,907	168	-	15,148

기타특수관계자	대웅바이오(주)	4,152,889	96,452	795	5,142	50,019,369	685,025	332,568

(주)아이디에스앤트러스트	935	19,399	34,232	41,857	552	1,033,057	5,810

(주)대웅경영개발원	140,576	4,854	250,899	1,529	2,711	538,456	431,340

(주)대웅생명과학	735,849	2,007	-	2,742	267,881	-	258,166

(주)시지바이오	1,598,634	43,194	55,886	1,971	2,553,417	407,209	146,460

(주)디엔컴퍼니	3,055,659	82,762	75,751	10,800	242,672	3,982,424	929,769

대웅엔지니어링(주)	679	16,200	1,277	-	1,723,476	-	-

(주)산웅개발	946	12,478	5,832	-	245,298	901,714	23,092

(주)알피코프	-	8,156	-	-	-	-	16,899

(주)이지메디컴	1,327	43,005	-	-	203,016	1,091,461	956,939

(주)인성정보	-	-	-	-	684	376,593	-

(주)대웅개발	-	-	323,845	8,329	-	-	230,460

(주)팜팩	1,091	29,455	282	-	3,709,308	-	-

기타	827,891	100,606	133,590	59,965	2,897,443	2,829,241	2,344,090

합 계	13,873,910	569,647	1,113,407	186,797	66,586,535	31,353,798	5,797,748

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위 지배기업	(주)대웅	1,009	-	-	73,202	-	2,025,023	11,651,658

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	266	-	-	346	-	-	273

기타특수관계자	대웅바이오(주)	5,755,597	-	-	14,761	16,053,128	983,400	531,527

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	22,929	-	234,062	23,836

(주)대웅경영개발원	-	-	-	133,607	-	655,600	176,992

(주)대웅생명과학	545,807	-	-	480	42,134	20,000	1,639

시지바이오	1,434,909	-	-	18,368	-	30,434	608,390

(주)디엔컴퍼니	8,413,203	-	-	18,545	1,442,263	1,041,987	1,186,146

대웅엔지니어링(주)	440	-	-	-	-	13,600	324,935

(주)산웅개발	-	-	-	998	-	48,640	199,597

(주)알피바이오	387,695	-	-	1,866	965,611	586,239	33,355

(주)이지메디컴	1,280	-	-	4,303	-	655,600	151,413

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	209,936

(주)대웅개발	-	-	437,298	53,870	-	33,968	27,706

(주)팜팩	-	-	-	103	-	3,680	241,784

기타	95,965	400,000	-	571,895	52,577	1,240,662	901,883

합 계	16,636,171	2,600,000	437,298	915,273	18,555,713	7,572,895	16,271,070

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,276,775	-	-	19,277	-	2,025,023	5,477,737

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	280	-	-	360	-	-	23,960

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,939,210	-	-	7,424	11,404,874	983,400	262,622

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	12,189	-	234,062	76,482

(주)대웅경영개발원	-	-	-	78,158	-	655,600	49,817

(주)대웅생명과학	601,394	-	-	888	80	20,000	32,397

(주)시지바이오	1,282,573	-	-	7,521	-	30,434	970,207

(주)디엔컴퍼니	6,918,595	-	-	22,251	1,087,518	1,041,987	458,589

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	179,234

(주)산웅개발	-	-	-	1,828	-	48,640	220,568

(주)알피코프	198,268	-	-	119	1,073	586,239	343

(주)이지메디컴	-	-	-	600	-	655,600	248,179

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	134,704

(주)대웅개발	-	-	437,298	56,696	-	33,968	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	289

(주)HR그룹	-	400,000	-	4,537	-	-	-

기타	392,298	-	-	353,723	1,228,666	591,002	775,440

합계	13,609,393	2,600,000	437,298	565,623	13,722,211	6,923,235	8,910,568

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니 다.가. 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자 및 취득	감자

지배기업	(주)대웅	2,831,527	-	-	-

관계기업	건강한삶기술창업벤처	-	-	1,500,000	-

기타특수관계	(주)아이넷뱅크	2,855	-	-	-

나. 제 16(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-	-	-

종속기업	Daewoong PharmaceuticalJapan Co., Ltd.	-	-	555,621	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

단기종업원급여	1,139,659	863,543

퇴직급여	33,883	46,748

주식보상비용	63,972	-

합 계	1,237,514	910,291

종속기업 중 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 3건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

(주)산업은행	당좌차월	KRW	7,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

수출 매입외환	USD	5,000,000

외화지급보증	JPY	250,000,000

합 계	KRW	31,400,000

USD	17,000,000

JPY	250,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	10,605,957	2,400,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,026,830	계약이행보증 등

(6) 당반기말 현재 연결실체의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	총출자 약정액	잔여출자 약정액

건강한삶기술창업벤처	2,500,000	1,000,000

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	11,361,697	96,959,125

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	288,701	(2,285,366)

무형자산 대체 관련 미수금 변동	9,482	20,000

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	(47,783)

한편, 반기연결현금흐름표상의 현금은 반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,644,850	55,084,189

1. 반기순이익	9,560,723	12,928,269

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	45,849,513	38,267,159

퇴직급여	4,106,593	4,479,301

장기종업원급여	114,330	143,644

주식보상비용	255,696	11,478

감가상각비	19,942,946	13,829,131

투자부동산상각비	658,273	658,273

무형자산상각비	4,563,227	3,017,267

대손상각비	1,272,595	943,411

기타의대손상각비	-	322,232

무형자산처분손실	1,063,800	2,640

외화환산손실	1,040,617	1,861,116

유형자산처분손실	1,187,642	1

재고자산평가손실	205,163	-

재고자산폐기손실	477,472	30,728

재고자산감모손실	2,590,546	3,246,338

무형자산손상차손	-	12,602

이자비용	4,345,340	3,557,050

법인세비용	3,982,436	6,119,803

지분법손실	67,628	32,144

경상연구개발비	(24,791)	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,765,969)	(1,625,265)

배당금수익	(2,863)	(138,218)

외화환산이익	(2,634,574)	(372,839)

유형자산처분이익	(27,350)	(2,630)

관계기업주식처분이익	(670)	-

이자수익	(1,100,512)	(1,083,043)

잡이익	-	(28,535)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(49,999,417)	5,514,026

매출채권의 증가	(14,216,543)	(15,242,439)

미수금의 감소(증가)	(7,365,479)	640,958

재고자산의 증가	(20,791,639)	(8,836,028)

반환제품회수권의 증가	(1,123,963)	-

선급금의 증가	(1,261,313)	(4,649,290)

선급비용의 감소	663,269	16,031

선급부가세의 증가	(316,155)	(236,499)

기타유동자산의 증가	(4,558,052)	(110,710)

장기매출채권의 감소	-	2,574

장기보증금의 감소(증가)	14,623	(4,073,596)

장기선급금의 감소	186	-

장기선급비용의 증가	(27,125)	-

기타비유동자산의 감소	86	-

매입채무의 증가	15,413,233	20,502,093

미지급금의 증가(감소)	(9,023,209)	1,001,372

미지급비용의 증가(감소)	(548,601)	259,721

선수금의 증가	1,595,793	6,663,694

선수수익의 감소	(3,035,214)	-

예수금의 증가	2,900	26,013

단기예수보증금의 증가(감소)	12,000	(636,000)

부가세예수금의 증가	113,014	7,434

기타유동부채의 증가(감소)	(5,318,620)	5,061,725

장기미지급금의 감소	(354,499)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	(63,000)	5,626,821

기타충당부채의 증가	724,448	140,670

기타비유동부채의 감소	(104,247)	(445,848)

퇴직금의 지급	(671,064)	(1,359,631)

사외적립자산의 감소	239,754	1,154,961

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	-	-	3,769,551	3,769,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,256,882	6,256,882	-	-

공정가치로 평가된 금융자산 소계	6,256,882	6,256,882	3,769,551	3,769,551

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	47,679,427	47,679,427	91,121,303	91,121,303

단기금융자산	74,728,495	74,728,495	55,951,755	55,951,755

매출채권 및 기타채권	188,609,190	188,609,190	169,932,629	169,932,629

장기매출채권 및 기타채권	7,329,445	7,329,445	7,312,332	7,312,332

장기매도가능금융자산	-	-	1,624,166	1,624,166

장기금융자산	550,548	550,548	490,548	490,548

기타투자자산	346,056	346,056	346,056	346,056

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	319,243,161	319,243,161	326,778,789	326,778,789

금융자산 합계	325,500,043	325,500,043	330,548,340	330,548,340

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,937,210	106,937,210	102,759,094	102,759,094

단기차입금	14,479,749	14,479,749	5,790,172	5,790,172

유동성사채	189,873,645	189,873,645	89,936,158	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	11,011,426	11,011,426	11,398,925	11,398,925

사채	189,633,311	189,633,311	289,335,720	289,335,720

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	511,935,341	511,935,341	499,220,069	499,220,069

금융부채 합계	511,935,341	511,935,341	499,220,069	499,220,069

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,915,923	-	4,340,959	6,256,882

제 16(전) 기

매도가능금융자산	3,179,565	-	589,986	3,769,551