대웅제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 3/4분기 2018년 9월 30일 현재제 16(전) 기 3/4분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	75.97%	12월 31일	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	30.61%	〃	대한민국

HPI,INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.
(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

상기 종속기업 이외에 3개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

(주)힐리언스	34,810,362	18,638,097	16,172,265	3,938,051	(3,426,892)

한올바이오파마(주)	163,291,864	45,769,582	117,522,282	68,600,263	6,047,524

HPI,INC.	85,414	14,057	71,357	392,717	(79,817)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	42,612,324	1,281	42,611,043	-	(7,987)

요녕대웅제약유한공사	33,330,988	1,733,345	31,597,643	1,540,338	(2,094,520)

북경대웅위업의약과기유한공사	3,688,286	4,751,742	(1,063,456)	3,373,357	(399,244)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	6,033,873	1,965,915	4,067,958	1,463,001	(2,396,220)

PT. DAEWOONG INFION	12,062,966	7,088,221	4,974,745	2,050,121	(751,667)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,393,213	2,259,800	1,133,413	3,142,300	610,068

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	5,321,351	5,394,772	(73,421)	3,776,541	(20,023)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	238,162	19,247	218,915	128,885	(13,654)

Daewoong America, Inc.	21,683	16,042	5,641	251,993	(28,027)

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	3,786,049	3,692,893	93,156	733,004	(365,495)

합 계	308,676,535	91,344,994	217,331,541	89,390,571	(2,925,954)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결실체는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체 는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체 는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체 가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결실체 는 누적효과 일괄조정법을사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

기업회계기준서 제1115호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

(a) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결실체 는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결실체 는 기댓값 방법이 연결실체 가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결실체 는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결실체 는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결실체 는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품 회수권으로 분류하였습니다. 2018년 9월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 2,062,412 천원의 반환제품회수권과 2,062,412 천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

2018년 1월 1일 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1109호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	(3,186,276)	(6,533,258)	(9,719,534)

이익잉여금	(a)	442,013,842	6,533,258	448,547,100

2018년 9월 30일 재무상태표, 포괄손익계산서(9개월), 현금흐름표(9개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체 는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체 의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체 의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체 의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체 가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체 는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체 의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체 의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황 가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	771,159,031	26,731,266	727,612,926	34,276,580

용역제공	3,938,051	(3,350,819)	4,270,062	(1,462,098)

기타	380,878	(38,359)	365,431	(367,450)

합 계	775,477,960	23,342,088	732,248,419	32,447,032

연결조정	(16,454,247)	(2,216,779)	(8,813,175)	(1,902,809)

조정후금액	759,023,713	21,125,309	723,435,244	30,544,223

당 연결실체는 제품 및 상품의 판매에 따라 발생되는 매출액에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 그 외 매출액의 일부에 대하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,306,415,058	590,570,505	1,285,732,280	580,666,691

용역제공	34,810,362	18,638,097	36,365,501	16,766,343

기타	42,872,171	36,571	42,676,247	776,271

합 계	1,384,097,591	609,245,173	1,364,774,028	598,209,305

연결조정	(144,713,673)	(8,101,704)	(151,249,484)	(16,221,780)

조정후금액	1,239,383,918	601,143,469	1,213,524,544	581,987,525

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	35,845,277	42,446,915	25,937,284	81,930,454

용역제공	980,575	886,845	518,347	1,116,790

기타	5,612	29,770	388,109	2,865

합 계	36,831,464	43,363,530	26,843,740	83,050,109

연결조정	1,364,922	-	532,176	-

조정후금액	38,196,386	43,363,530	27,375,916	83,050,109

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

현금	117,004	183,488

예적금	29,367,016	90,937,815

합 계	29,484,020	91,121,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

정기적금 등	81,213,736	55,951,755

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,484,020	-	-	29,484,020

단기금융자산	24,841,997	56,371,739	-	81,213,736

매출채권 및 기타채권	178,985,303	-	-	178,985,303

장기금융자산	580,548	-	-	580,548

장기매출채권 및 기타채권	7,746,155	-	-	7,746,155

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	5,667,232	5,667,232

기타투자자산	346,055	-	-	346,055

합 계	241,984,078	56,371,739	5,667,232	304,023,049

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	91,121,303	-	91,121,303

단기금융자산	55,951,755	-	55,951,755

매출채권 및 기타채권	169,932,629	-	169,932,629

장기금융자산	490,548	-	490,548

장기매도가능금융자산	-	5,393,717	5,393,717

장기매출채권 및 기타채권	7,312,332	-	7,312,332

기타투자자산	346,056	-	346,056

합계	325,154,623	5,393,717	330,548,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,296,840

단기차입금	17,560,317

유동성사채	99,918,010

장기매입채무 및 기타채무	10,966,786

사채	279,312,120

합 계	514,054,073

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	102,759,094

단기차입금	5,790,172

유동성사채	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	11,398,925

사채	289,335,720

합계	499,220,069

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기	제한내용

단기금융자산	(주)신한은행	-	89,000	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	21,548	110,548

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 4,353,428 천원 (전기말: 2,870,436천원)을 ( 주)신한은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	170,161,060	287,922	167,366,266	366,122

대손충당금	(12,584,316)	(132,511)	(11,139,087)	(189,546)

미수금	21,755,471	-	14,118,141	-

대손충당금	(743,505)	-	(735,566)	-

미수수익	95,593	-	319,208	-

대여금	301,000	2,263,997	3,667	2,631,333

보증금	-	5,326,747	-	4,504,423

합 계	178,985,303	7,746,155	169,932,629	7,312,332

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	141,204,097	28,999,303	136,867,261	20,841,206

6개월 초과 ~ 1년 이하	12,345,793	-	16,250,119	-

1년 초과	4,182,265	-	3,286,375	-

소 계	157,732,155	28,999,303	156,403,755	20,841,206

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	7,286,774	13,337	6,567,475	-

개별적으로 손상된 금융자산	5,430,053	730,168	4,761,158	735,566

소 계	12,716,827	743,505	11,328,633	735,566

합 계	170,448,982	29,742,808	167,732,388	21,576,772

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

기초금액	12,064,199	8,123,509

대손상각비	1,451,755	2,653,114

연중제각 및 회수	(50,172)	10,215

기타	(5,450)	(8,416)

기말금액	13,460,332	10,778,422

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	61,118,069	(398,169)	60,719,900	59,477,439	(155,678)	59,321,761

제 품	73,220,286	(1,366,426)	71,853,860	60,416,726	(1,563,518)	58,853,208

재공품	21,579,225	(1,227,470)	20,351,755	24,393,616	(1,037,964)	23,355,652

원재료	54,895,924	(240,217)	54,655,707	36,534,500	(322,400)	36,212,100

포장재료	6,558,368	(305,616)	6,252,752	5,259,686	(324,439)	4,935,247

미착품	2,458,743	-	2,458,743	4,337,650	-	4,337,650

합 계	219,830,615	(3,537,898)	216,292,717	190,419,617	(3,403,999)	187,015,618

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,710,452	5,058	5,566,353	3,322

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	7,237,670	3,084	6,760,746	3,928

부가세대급금	2,044,003	-	1,805,153	-

기타	1,892	-	6,141	-

합 계	18,912,017	8,142	14,056,393	7,250

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기 (*)	제 16(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품	1,372,068	3,179,565

시장성 없는 지분상품	4,295,164	2,214,152

합 계	5,667,232	5,393,717

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기(*)	제 16(전) 기 3/4분기

기초금액	5,393,717	6,446,035

취득 및 대체	1,411,704	-

처분	-	-

평가손익(법인세효과 차감 전)	(1,138,189)	90,307

기말금액	5,667,232	6,536,342

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	5,667,232	6,536,342

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,779,576	500,000	1,591,432

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	18.32%	1,999,500	833,437	1,999,500	1,061,712

건강한삶기술창업벤처	사모펀드	대한민국	12월	49.18%	1,500,000	1,498,788	-	-

합 계	4,999,500	4,111,801	3,499,500	2,653,144

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,591,432	-	188,145	1,779,577

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,061,712	1,760	(230,036)	833,436

건강한삶기술창업벤처	-	1,500,000	(1,212)	1,498,788

합 계	2,653,144	1,501,760	(43,103)	4,111,801

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 나. 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	199,163	1,551,766

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(191,925)	680,247

합 계	2,224,775	7,238	2,232,013

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	264,016	2,093,669	568,162	1,812,476

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	6,446,146	2,886,993	8,440,168	376,289

(주)이피피미디어	8,218,379	18,686,723	-	(1,320,078)

(주)바이오시네틱스	5,041,794	458,568	292,665	(937,031)

건강한삶기술창업벤처	3,047,536	-	-	(2,464)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,032,098	-	-	37,032,098	36,969,043	-	-	36,969,043

건물	195,203,188	(38,648,502)	(85,811)	156,468,875	196,877,215	(33,744,134)	(85,811)	163,047,270

구축물	42,098,043	(14,497,598)	(33,232)	27,567,213	41,455,201	(12,871,167)	(34,927)	28,549,107

기계장치	212,143,064	(118,274,590)	-	93,868,474	197,922,463	(103,445,532)	-	94,476,931

차량운반구	1,657,630	(1,093,587)	-	564,043	1,767,396	(1,013,361)	-	754,035

공구와기구	4,188,089	(2,233,008)	-	1,955,081	4,267,597	(1,870,314)	-	2,397,283

비품	53,479,021	(45,114,880)	-	8,364,141	51,685,864	(43,122,841)	-	8,563,023

기타유형자산	11,085,937	(7,712,880)	(34,078)	3,338,979	10,671,969	(7,019,880)	(56,117)	3,595,972

건설중인자산	77,679,868	-	-	77,679,868	57,805,060	-	-	57,805,060

합 계	634,566,938	(227,575,045)	(153,121)	406,838,772	599,421,808	(203,087,229)	(176,855)	396,157,724

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	36,969,043	163,047,270	28,549,107	94,476,931	754,035	2,397,283	8,563,023	3,595,972	57,805,060	396,157,724

취득	107,931	220,306	-	2,557,561	33,702	-	1,431,733	358,829	38,946,517	43,656,579

처분	-	(1,181,213)	-	(4,403)	(72,717)	(10)	(3,944)	(1)	-	(1,262,288)

감가상각비	-	(5,655,502)	(1,624,716)	(19,548,473)	(147,547)	(454,253)	(2,181,213)	(741,500)	-	(30,353,204)

기타	(44,876)	(147,555)	438	(257,879)	(3,430)	12,061	(9)	(177,284)	(2,542)	(621,076)

대체	-	185,569	642,384	16,644,737	-	-	554,551	302,963	(19,069,167)	(738,964)

기말 장부금액	37,032,098	156,468,875	27,567,213	93,868,474	564,043	1,955,081	8,364,141	3,338,979	77,679,868	406,838,771

나 . 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,243,105	102,214,912	26,532,632	46,312,403	481,495	249,674	6,306,963	3,558,814	144,179,909	367,079,907

취득	-	610,005	601,140	4,708,460	187,150	-	803,101	451,373	48,054,988	55,416,217

처분	-	-	-	(24,828)	(1)	(2)	(3)	(1)	-	(24,835)

감가상각비	-	(4,796,318)	(1,427,248)	(12,338,190)	(133,044)	(323,789)	(1,965,003)	(368,009)	-	(21,351,601)

대체	-	61,570,693	2,211,001	50,432,472	263,655	2,617,978	3,609,823	127,193	(125,913,125)	(5,080,310)

기타	(21,838)	(115,273)	-	(664,980)	(4,436)	-	(5,281)	(70,696)	(1,237)	(883,741)

기말 장부금액	37,221,267	159,484,019	27,917,525	88,425,337	794,819	2,543,861	8,749,600	3,698,674	66,320,535	395,155,637

( 3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 761,795천원이며, 자본화이자율은 2.28%입니다.

(4) 당분기말 현재 토지(장부금 액 2,765,833 천 원 )이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	53,706,341	(8,829,971)	44,876,370	53,706,341	(7,842,561)	45,863,780

합 계	102,292,484	(8,829,971)	93,462,513	102,292,484	(7,842,561)	94,449,923

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	45,863,780	94,449,923

투자부동산감가상각비	-	(987,410)	(987,410)

기말 장부금액	48,586,143	44,876,370	93,462,513

나. 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	47,180,327	95,766,470

투자부동산감가상각비	-	(987,410)	(987,410)

기말 장부금액	48,586,143	46,192,917	94,779,060

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

임대수익	1,551,500	1,626,696

임대비용(*)	(1,774,371)	(997,903)

임대손익	(222,871)	628,793

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	22,083,044	(2,932,173)	-	19,150,871	22,478,643	(2,713,788)	-	19,764,855

개발비	24,684,801	(2,931,755)	(1,252,596)	20,500,450	55,779,610	(33,349,747)	(1,252,596)	21,177,267

회원권	11,981,080	-	-	11,981,080	13,156,380	-	-	13,156,380

기타무형자산	54,619,671	-	-	54,619,671	64,585,416	(5,556,960)	-	59,028,456

합 계	174,216,675	(5,863,928)	(1,252,596)	167,100,151	216,848,128	(41,620,495)	(1,252,596)	173,975,037

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	19,764,855	21,177,687	13,156,380	59,028,456	173,975,457

취득	-	382,710	-	-	29,400	412,110

무형자산상각비	-	(1,006,176)	(677,167)	-	(5,172,428)	(6,855,771)

무형자산처분	-	-	-	(1,063,800)	-	(1,063,800)

대체	-	9,482	-	(111,500)	735,243	633,225

기타	-	-	(70)	-	(1,000)	(1,070)

기말 장부금액	60,848,079	19,150,871	20,500,450	11,981,080	54,619,671	167,100,151

나. 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	20,526,084	23,368,020	13,436,348	32,822,327	151,000,858

취득	-	222,582	486,251	47,862	26,787,629	27,544,324

처분	-	-	-	(327,830)	-	(327,830)

무형자산상각비	-	(964,792)	(676,652)	-	(3,395,461)	(5,036,905)

무형자산손상	-	(85,317)	-	-	-	(85,317)

대체	-	-	-	-	4,805,630	4,805,630

기타	-	-	3	-	(91)	(88)

기말 장부금액	60,848,079	19,698,557	23,177,622	13,156,380	61,020,034	177,900,672

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	66,238,169	-	59,440,709	-

미지급금	32,735,057	962,129	36,058,516	1,316,628

미지급비용	3,756,791	-	4,019,046	-

예수보증금	3,558,838	10,004,657	3,232,838	10,082,297

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

합 계	106,296,840	10,966,786	102,759,094	11,398,925

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,560,317	-	5,790,172	-

사채	99,918,010	279,312,120	89,936,158	289,335,720

합 계	117,478,327	279,312,120	95,726,330	289,335,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.81%	1,000,000	1,000,000

4.43%	1,000,000	1,000,000

5.33%	400,000	400,000

산업은행 외	2.30%~2.80%	7,798,000	-

Banker's Usance L/C	㈜신한은행	0.12%	555,964	519,736

수출채권 할인(*)	㈜신한은행	2.54%~3.22%	4,353,428	2,870,436

외화단기차입금	일본신한은행	1.20%	2,452,925	-

합계	17,560,317	5,790,172

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	-	100,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제11회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	90,000,000

제12회 무보증사채	2021.07.23	2.57%	90,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(769,870)	(728,121)

차감: 유동성사채	(99,918,010)	(89,936,158)

차 감 계	279,312,120	289,335,720

(4) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 중소기업은행에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	1,345,026	426,362

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

반품충당부채

기 초 잔 액	6,311,966	5,735,982

회계정책변경효과	3,706,171	-

당 기 설 정 액	5,418,172	3,481,516

당 기 사 용 액	(7,343,045)	(3,340,846)

기 말 잔 액	8,093,264	5,876,652

반환제품회수권

기 초 잔 액	-	-

회계정책변경효과	3,706,171	-

당 기 설 정 액	471,808	-

당 기 사 용 액	(2,115,567)	-

기 말 잔 액	2,062,412	-

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	734,591	-	950,467	-

예수금	8,691,924	-	7,402,451	-

종업원급여	7,963,860	1,448,636	11,270,164	1,542,217

부가세예수금	872,976	-	3,700,072	-

선수수익	28,050,816	216,270	32,600,458	-

합 계	46,314,167	1,664,906	55,923,612	1,542,217

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,339,214	12,256,537

사외적립자산의 공정가치	(8,613,594)	(8,785,329)

합 계	4,725,620	3,471,208

(2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	1,906,142	5,321,324	2,110,623	5,716,437

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(3,797,913)	(3,797,751)

합 계	96,559,941	96,560,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,467,025)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(111,257)

해외사업환산손익	(3,670,794)	(3,075,019)

합 계	(11,137,819)	(3,186,276)

(3) 당분기말 현재 지배기업의 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	2018.09.21

부여주식의 총수	10,752

철회 및 소멸수량	-

기대소멸율	0.0%

행사수량	-

당분기말 수량	10,752

행사가격(단위 : 원)	194,000

무위험이자율	2.035%

행사가능기간	2021.09.21~2022.09.21

만기	4년

기대존속기간	3년

가득조건	용역제공조건:3년

총보상원가(단위 : 천원)	653,820

잔여보상원가(단위 : 천원)	647,855

(2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	제 17(당) 기 3/4분기

기초	-

부여	10,752

상실	-

행사	-

기말	10,752

기말 현재 행사가능수량	-

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

이익준비금	11,098,217	10,478,965

임의적립금	444,650,000	414,650,000

미처분이익잉여금	(1,660,174)	16,884,877

합 계	454,088,043	442,013,842

25. 판매관리비 및 경상연구개발비

(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,676,489	50,652,077	16,807,810	51,976,408

퇴직급여	1,125,719	3,464,152	1,405,974	3,995,963

복리후생비	3,285,683	6,761,734	2,782,871	8,150,168

접대비	82,734	336,960	164,691	432,837

감가상각비	1,820,591	4,254,582	153,155	2,113,005

무형자산상각비	1,204,458	3,614,324	1,212,083	3,500,706

세금과공과	646,730	3,231,285	776,740	3,455,567

광고선전비	15,128,781	40,521,700	13,815,237	38,905,294

지급수수료	15,124,993	49,567,418	17,265,577	50,260,322

교육훈련비	426,587	1,884,682	619,415	1,426,961

보험료	847,720	2,544,774	858,165	2,913,769

해외시장개척비	927,904	3,245,836	598,375	1,953,852

회의비	370,693	1,517,547	955,358	2,700,537

수도광열비	324,212	999,186	306,698	924,824

운반비	1,717,746	5,078,764	1,561,333	4,560,535

판매촉진비	327,136	1,090,687	357,223	1,042,772

견본비	10,616	103,641	76,002	321,345

여비교통비	2,858,053	8,373,891	2,801,476	8,060,604

통신비	37,832	174,226	60,847	184,460

소모품비	877,236	2,413,510	563,790	1,767,809

도서인쇄비	139,392	427,178	313,436	681,918

문헌제작비	49,829	239,288	91,213	277,396

수선비	149,193	547,720	102,525	269,825

차량유지비	99,686	282,014	123,214	366,062

외주용역비	406,115	1,326,879	323,801	951,168

임차료	779,338	2,144,669	655,817	2,115,527

수출제비용	48,518	100,420	184,777	426,093

학술연구비	-	-	-	-

시장조사비	126,581	709,753	199,204	329,191

대손상각비	128,988	1,401,583	1,387,471	2,330,882

주식보상비용	44,191	108,162	1,917	13,395

잡비	47,034	146,720	36,164	89,990

합 계	66,840,778	197,265,362	66,562,359	196,499,185

( 2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,172,442	13,770,006	2,885,949	8,665,720

퇴직급여	282,679	792,291	273,303	823,301

복리후생비	286,794	846,269	185,979	714,738

지급수수료	8,208,850	22,335,635	8,613,854	22,675,810

기타	4,844,523	15,025,746	3,661,539	10,310,381

재료비	2,370,888	7,950,948	3,015,838	9,167,588

기타시험연구비	5,846,731	22,469,028	10,456,619	26,110,103

합 계	27,012,907	83,189,923	29,093,081	78,467,641

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(580,122)	(12,686,547)	115,932,861	108,225,837

원재료와 저장품의 사용액	38,389,469	120,143,355	(82,783,260)	(6,297,803)

상품의 판매	78,610,873	227,564,868	71,943,035	215,861,802

외주가공비	8,893,166	24,901,168	30,639,219	91,215,059

종업원급여	32,804,421	95,992,649	30,260,476	85,299,296

지급수수료	27,939,100	85,155,269	10,371,801	29,241,600

광고비 및 판매촉진비	15,761,835	41,994,285	17,319,970	29,155,397

복리후생비	4,111,216	9,484,732	2,407,733	19,912,404

감가상각비	11,968,139	38,196,385	7,970,065	18,434,937

여비교통비	2,945,106	8,773,807	2,902,899	8,336,609

기타	29,939,333	98,378,433	31,711,605	93,505,883

합 계	250,782,536	737,898,404	238,676,404	692,891,021

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	30,449,684	89,325,537	28,048,026	84,059,737

퇴직급여	2,354,738	6,667,112	2,591,193	7,155,322

합 계	32,804,422	95,992,649	30,639,219	91,215,059

27. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	570,338	1,670,850	485,042	1,568,085

배당금수익	-	2,863	23,357	161,576

외환차익	1,189,744	2,749,695	700,098	1,858,880

외화환산이익	(949,629)	1,684,945	822,832	552,466

금융수익 소계	810,453	6,108,353	2,031,329	4,141,007

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,357,864)	(6,703,204)	(2,071,811)	(5,628,861)

외환차손	(649,796)	(2,181,893)	(855,165)	(2,578,607)

외화환산손실	(343,151)	(1,383,769)	-	(1,217,911)

금융원가 소계	(3,350,811)	(10,268,866)	(2,926,976)	(9,425,379)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(2,540,358)	(4,160,513)	(895,647)	(5,284,372)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,670,850	-	1,670,850

배당금수익	-	2,863	2,863

외환차익	2,749,695	-	2,749,695

외화환산이익	1,684,945	-	1,684,945

금융수익 소계	6,105,490	2,863	6,108,353

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(6,703,204)	-	(6,703,204)

외환차손	(2,181,893)	-	(2,181,893)

외화환산손실	(1,383,769)	-	(1,383,769)

금융원가 소계	(10,268,866)	-	(10,268,866)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(4,163,376)	2,863	(4,160,513)

Ⅳ. 기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	(864,453)	(864,453)

나. 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,568,085	-	-	-	1,568,085

배당금수익	161,576	-	-	-	161,576

외환차익	684,596	-	1,158,039	16,245	1,858,880

외화환산이익	382,674	-	169,792	-	552,466

금융수익 소계	2,796,931	-	1,327,831	16,245	4,141,007

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(60,182)	(5,568,679)	(5,628,861)

외환차손	(1,563,871)	-	(1,007,705)	(7,031)	(2,578,607)

외화환산손실	(1,021,494)	-	(64,633)	(131,784)	(1,217,911)

금융원가 소계	(2,585,365)	-	(1,132,520)	(5,707,494)	(9,425,379)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	211,566	-	195,311	(5,691,249)	(5,284,372)

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	771,088	2,229,760	754,233	2,295,619

용역수익	126,627	375,455	4,500	13,500

수수료수익	119,680	366,243	97,059	304,945

유형자산처분이익	9,682	37,031	285,238	287,868

지분법관계회사주식처분이익	1,091	1,762	-	-

잡이익	783,687	2,667,796	405,457	14,131,365

기타수익 소계	1,811,855	5,678,047	1,546,487	17,033,297

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(4,398)	(1,192,040)	(7)	(8)

무형자산처분손실	-	-	(440)	(3,080)

무형자산손상차손	-	(1,063,800)	(72,715)	(85,317)

기타의대손상각비	-	-	-	(322,232)

용역비용	(122,127)	(361,955)	-	-

기부금	(7,946)	(63,727)	(67,453)	(93,155)

잡손실	(79,131)	(94,664)	(149,183)	(8,787,382)

기타비용 소계	(213,602)	(2,776,186)	(289,798)	(9,291,174)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	1,598,253	2,901,861	1,256,689	7,742,123

2 8. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

법인세부담액	2,842,949	10,651,325

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	3,464,661	(1,092,331)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	273,737	(103,370)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(881,708)	81,579

기타	613	6,428

법인세비용	5,700,252	9,543,631

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	3,286,664,082	11,733,465,178	8,972,691,010	23,704,205,661

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	318	1,137	869	2,297

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다 . (2) 당기에 부여한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기	비고

최상위 지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

건강한삶기술창업벤처	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주) (구, 산웅엔지니어링(주))	대웅엔지니어링(주) (구, 산웅엔지니어링(주))	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

STH이솔루션	-	(주)대웅의 종속기업

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	6,768	48,312	344,128	74,160	434,717	31,926,919	(218,994)

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	4,828	980	-	2,843	-	172,550	25,669

기타특수관계자	대웅바이오(주)	10,524,534	111,134	560	13,030	74,591,391	2,936,639	478,379

(주)아이디에스앤트러스트	3,967	8,437	51,347	61,636	103,328	762,086	12,389

(주)대웅경영개발원	300	9,431	376,348	66	86,639	574,668	998,699

(주)대웅생명과학	803,573	2,352	-	5,161	233,573	31	310,621

(주)시지바이오	2,866,631	17,405	105,594	4,644	5,008,077	367,797	115,204

(주)디엔컴퍼니	6,370,493	33,422	85,474	19,464	772,568	4,828,312	2,009,766

대웅엔지니어링(주)	741	400	1,916	17	2,759,838	-	-

(주)산웅개발	3,162	1,544	8,392	33	140,964	1,006,687	33,559

(주)알피바이오	1,202,294	17,182	9,000	-	3,935,125	-	295,552

(주)이지메디컴	404	12,047	-	-	819	585,857	2,396,196

(주)인성정보	-	325	-	-	4,061	1,000,589	46,960

(주)대웅개발	-	-	463,875	-	-	-	343,712

(주)팜팩	1,417	-	422	66	5,932,584	-	-

기타	63,378	78,866	156,526	76,498	1,373,333	4,257,474	4,676,682

합 계	21,852,490	341,837	1,603,582	257,618	95,377,017	48,419,609	11,524,394

나. 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	5,371,580	120,307	345,727	52,555	7,006,757	29,841,886	162,613

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,754	12,355	-	1,907	-	25,331	22,231

기타특수관계자	대웅바이오(주)	6,352,331	105,070	795	5,142	71,179,723	1,377,879	435,200

(주)아이디에스앤트러스트	8,037	21,489	51,347	55,221	18,824	1,121,689	17,515

(주)대웅경영개발원	182,613	4,854	376,348	1,529	35,127	744,888	970,577

(주)대웅생명과학	1,231,911	2,731	-	2,742	424,245	-	356,050

(주)시지바이오	2,457,136	45,284	96,678	1,971	4,446,844	575,627	183,480

(주)디엔컴퍼니	4,313,416	87,836	104,005	10,800	346,354	5,942,657	1,377,968

대웅엔지니어링(주)	679	16,200	1,916	-	2,625,378	-	-

(주)산웅개발	946	14,732	8,909	-	293,046	1,325,338	24,541

(주)알피바이오	-	11,813	-	-	-	-	23,497

(주)이지메디컴	1,327	43,799	-	-	2,145	1,284,201	1,865,386

(주)인성정보	-	-	-	-	1,026	612,614	14,074

(주)대웅개발	-	-	478,470	8,329	-	-	345,031

(주)팜팩	1,091	29,591	422	-	5,653,204	-	-

기타	1,482,220	126,032	208,992	63,559	4,692,588	4,020,629	3,564,368

합 계	21,406,041	642,093	1,673,609	203,755	96,725,261	46,872,739	9,362,531

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	13,458	-	-	124,845	-	2,025,023	19,997,926

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,307	-	-	470	-	-	220

기타특수관계자	대웅바이오(주)	5,067,409	-	-	19,342	7,796,043	983,400	258,742

(주)아이디에스앤트러스트	3,097	2,200,000	-	58,436	-	234,062	17,434

(주)대웅경영개발원	300	-	-	141,617	-	655,600	12,923

(주)대웅생명과학	155,121	-	-	768	-	20,000	2,279

(주)시지바이오	1,300,788	-	-	403,289	-	30,434	507,661

(주)디엔컴퍼니	5,694,483	-	-	18,672	2,331,603	1,041,987	291,494

대웅엔지니어링(주)	750	-	-	-	-	13,600	95,882

(주)산웅개발	2,650	-	-	1,057	-	48,640	44,165

(주)알피바이오	424,702	-	-	1,866	671,863	586,239	2,337

(주)이지메디컴	-	-	-	1,531	-	655,600	336,984

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	280,662

(주)대웅개발	-	-	437,298	53,870	-	33,968	-

(주)팜팩	-	-	-	103	-	3,680	93,020

기타	119,877	300,000	-	440,549	100,321	1,240,662	347,505

합 계	12,783,942	2,500,000	437,298	1,266,415	10,899,830	7,572,895	22,289,234

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,276,775	-	-	19,277	-	2,025,023	5,477,737

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	280	-	-	360	-	-	23,960

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,939,210	-	-	7,424	11,404,874	983,400	262,622

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	12,189	-	234,062	76,482

(주)대웅경영개발원	-	-	-	78,158	-	655,600	49,817

(주)대웅생명과학	601,394	-	-	888	80	20,000	32,397

(주)시지바이오	6,918,595	-	-	22,251	1,087,518	1,041,987	458,589

(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	-	13,600	179,234

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	1,828	-	48,640	220,568

(주)산웅개발	198,268	-	-	119	1,073	586,239	343

(주)알피바이오	-	-	-	600	-	655,600	248,179

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	134,704

(주)인성정보	-	-	437,298	56,696	-	33,968	-

(주)대웅개발	-	-	-	52	-	3,680	289

(주)팜팩	1,282,573	-	-	7,521	-	30,434	970,207

(주)HR그룹	-	400,000	-	4,537	-	-	-

기타	392,298	-	-	353,723	1,228,666	591,002	775,440

합계	13,609,393	2,600,000	437,298	565,623	13,722,211	6,923,235	8,910,568

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-	-	-

관계기업	건강한삶기술창업벤처	1,500,000	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-	-	-

나. 제 16(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

단기종업원급여	1,720,924	1,240,907

퇴직급여	61,967	67,601

주식보상비용	102,196	-

합 계	1,885,087	1,308,508

지배기업 (주)대웅제약과 종속기업 한올바이오파마㈜는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 4건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

(주)산업은행	당좌차월	KRW	27,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

수출 매입외환	USD	5,000,000

외화지급보증	JPY	250,000,000

합 계	KRW	51,400,000

USD	17,000,000

JPY	250,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	2,765,833	2,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	483,953	계약이행보증 등

(6) 당분기말 현재 연결실체의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	총출자 약정액	잔여출자 약정액

건강한삶기술창업벤처	2,500,000	1,000,000

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	19,099,335	125,913,125

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	247,368	(1,841,218)

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	(47,783)

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기 3/4분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	17,188,711	70,993,010

1. 분기순이익	14,123,301	23,465,582

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	68,179,988	57,607,113

퇴직급여	6,261,498	6,861,786

장기종업원급여	171,495	215,465

주식보상비용	414,450	27,212

감가상각비	30,353,205	21,351,601

투자부동산상각비	987,410	987,410

무형자산상각비	6,855,771	5,036,905

대손상각비	1,451,755	2,330,882

기타의대손상각비	-	322,232

무형자산처분손실	1,063,800	3,080

외화환산손실	1,383,769	1,217,911

유형자산처분손실	1,192,040	8

재고자산평가손실	205,163	-

재고자산폐기손실	1,403,230	30,728

재고자산감모손실	3,921,513	3,964,084

무형자산손상차손	-	85,317

이자비용	6,703,204	5,628,861

법인세비용	5,700,252	9,543,631

지분법손실	43,104	-

기타현금유출이없는비용등	68,329	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,447,623)	(2,690,543)

대손충당금환입	(50,172)	-

배당금수익	(2,863)	(161,576)

외화환산이익	(1,684,945)	(552,466)

유형자산처분이익	(37,031)	(287,868)

관계기업주식처분이익	(1,762)	-

재고자산평가손실환입	-	(84,766)

이자수익	(1,670,850)	(1,568,085)

잡이익	-	(28,543)

지분법이익	-	(7,239)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(61,666,955)	(7,389,142)

매출채권의 감소(증가)	(2,542,362)	(30,182,074)

미수금의 감소(증가)	(7,646,397)	(1,764,062)

미수수익의 감소(증가)	203,369	-

재고자산의 감소(증가)	(35,420,843)	(14,073,021)

선급금의 감소(증가)	272,899	(907,517)

선급비용의 감소(증가)	908,085	(2,281)

선급부가세의 감소(증가)	(130,086)	59,987

제품반환회수권의 감소(증가)	680,222	-

기타유동자산의 감소(증가)	(5,808,687)	(1,580,824)

장기매출채권의 감소(증가)	-	(101,404)

장기보증금의 감소(증가)	(826,876)	(4,150,673)

장기선급금의증감	(1,838)	-

장기선급비용의 감소(증가)	828	-

매입채무의 증가(감소)	6,921,507	19,280,511

미지급금의 증가(감소)	(3,091,739)	7,329,396

미지급비용의 증가(감소)	(542,666)	603,502

기타충당부채의증감(감소)	396,407	536,429

선수금의 증가(감소)	(163,183)	5,138,679

선수수익의 증가(감소)	(4,552,839)	80,357

예수금의 증가(감소)	210,960	393,430

단기예수보증금의 증가(감소)	356,000	(276,017)

부가세예수금의 증가(감소)	135,792	(211,634)

기타유동부채의 증가(감소)	(9,890,224)	7,065,816

장기미지급금의 증가(감소)	(354,499)	(72,593)

장기예수보증금의 증가(감소)	(107,640)	5,606,821

장기금융보증계약부채증감	13,090	-

기타비유동부채의 증가(감소)	(48,807)	400,077

퇴직금의 지급	(977,875)	(2,437,021)

퇴직급여충당부채의증감(전출입)	340,447	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	1,874,974

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3/4분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	-	-	3,769,551	3,769,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,667,232	5,667,232	-	-

공정가치로 평가된 금융자산 소계	5,667,232	5,667,232	3,769,551	3,769,551

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	29,484,020	29,484,020	91,121,303	91,121,303

단기금융자산	81,213,736	81,213,736	55,951,755	55,951,755

매출채권 및 기타채권	178,985,303	178,985,303	169,932,629	169,932,629

장기매출채권 및 기타채권	7,746,155	7,746,155	7,312,332	7,312,332

장기매도가능금융자산	-	-	1,624,166	1,624,166

장기금융자산	580,548	580,548	490,548	490,548

기타투자자산	346,056	346,056	346,056	346,056

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	298,355,818	298,355,818	326,778,789	326,778,789

금융자산 합계	304,023,050	304,023,050	330,548,340	330,548,340

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,296,840	106,296,840	102,759,094	102,759,094

단기차입금	17,560,317	17,560,317	5,790,172	5,790,172

유동성사채	99,918,010	99,918,010	89,936,158	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	10,966,786	10,966,786	11,398,925	11,398,925

사채	279,312,120	279,312,120	289,335,720	289,335,720

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	514,054,073	514,054,073	499,220,069	499,220,069

금융부채 합계	514,054,073	514,054,073	499,220,069	499,220,069

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 3/4분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,372,068	-	4,295,163	5,667,231

제 16(전) 기

매도가능금융자산	3,179,565	-	589,986	3,769,551