대웅제약 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제17기 반기	매출채권	181,226,360	12,593,938	6.95%

미수금	20,862,128	740,348	3.55%

미수수익	25,855	-	0.00%

대여금	2,665,997	-	0.00%

보증금	4,492,581	0.00%

합계	209,272,921	13,334,286	6.37%

제16기	매출채권	167,732,388	11,328,633	6.75%

미수금	14,118,141	735,566	5.21%

미수수익	319,208	-	0.00%

대여금	2,635,000	-	0.00%

보증금	4,504,423	-	0.00%

합계	189,309,160	12,064,199	6.37%

제15기	매출채권	167,447,624	8,037,032	4.80%

미수금	13,669,995	86,477	0.63%

대여금	2,809,829	-	0.00%

미수수익	341,090	-	0.00%

보증금	4,755,513	-	0.00%

합계	189,024,051	8,123,509	4.30%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 17기 반기	제 16기	제 15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,064,199	8,123,509	6,142,947

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,508	(130,255)	51,224

① 대손처리액(상각채권액)	(10,215)	38,742

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,508	(120,040)	12,482

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,272,595	3,810,435	2,031,786

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,334,286	12,064,199	8,123,509

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있음.2) 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률에 근거하여 50%와 100%를 적용함.3) 발생기간별로 매출채권을 구분하여 설정하는 경우 1년이하는 0.5%, 1년~3년은 50%, 3년 초과 채권은 100%를 적용함.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	계

매출채권	150,544,019	13,717,071	16,965,270	181,226,360

비율	83.07%	7.57%	9.36%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기	비고

의약품 제조 및 판매	상품	53,826,876,314	59,321,761,661	57,996,595,897	-

제품	72,455,099,161	58,853,208,404	38,181,592,292	-

재공품	22,752,949,867	23,355,651,414	22,026,560,501	-

원료	46,715,640,290	36,212,099,868	35,752,732,375	-

포장재료	5,835,642,172	4,874,712,422	5,925,374,212	-

기타	3,088,846,289	4,398,184,557	2,863,255,619	-

소계	204,675,054,093	187,015,618,326	162,746,110,895	-

합계	상품	53,826,876,314	59,321,761,661	57,996,595,897	-

제품	72,455,099,161	58,853,208,404	38,181,592,292	-

재공품	22,752,949,867	23,355,651,414	22,026,560,501	-

원료	46,715,640,290	36,212,099,868	35,752,732,375	-

포장재료	5,835,642,172	4,874,712,422	5,925,374,212	-

기타	3,088,846,289	4,398,184,557	2,863,255,619	-

소계	204,675,054,093	187,015,618,326	162,746,110,895	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.73%	15.41%	14.22%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	3.2회	3.3회	-

(2) 재고자산의 실사내용 - 당사는 2017년 연간 재무제표를 작성함에 있어 2018년 1월 2일 시점으로 정기 재고실사를 하였습니다. 감사인의 입회하에 향남공장, 성남공장, 오송공장 재고실사를 진행하였으며 장기체화재고 등의 현황은 없습니다.(3) 종속회사 재고자산의 실사내역 - 한올바이오파마 (주) 제 45기 기말재고실사 -실사일자 : 2018년 01월 02일 -실사방법 : 2017년 12월31일 재고를 기준으로 2018년 1월 1일부터 2018년 1월2일 사이의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 재경팀 실무자와 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사 3. 공정가치평가 절차요약(1)공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 2/4분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	-	-	3,769,551	3,769,551

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	6,256,882	6,256,882	-	-

공정가치로 평가된 금융자산 소계	6,256,882	6,256,882	3,769,551	3,769,551

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	47,679,427	47,679,427	91,121,303	91,121,303

단기금융자산	74,728,495	74,728,495	55,951,755	55,951,755

매출채권 및 기타채권	188,609,190	188,609,190	169,932,629	169,932,629

장기매출채권 및 기타채권	7,329,445	7,329,445	7,312,332	7,312,332

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	1,624,166	1,624,166

장기금융자산	550,548	550,548	490,548	490,548

기타투자자산	346,056	346,056	346,056	346,056

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	319,243,161	319,243,161	326,778,789	326,778,789

금융자산 합계	325,500,043	325,500,043	330,548,340	330,548,340

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	106,937,210	106,937,210	102,759,094	102,759,094

단기차입금	14,479,749	14,479,749	5,790,172	5,790,172

유동성사채	189,873,645	189,873,645	89,936,158	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	11,011,426	11,011,426	11,398,925	11,398,925

사채	189,633,311	189,633,311	289,335,720	289,335,720

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	511,935,341	511,935,341	499,220,069	499,220,069

금융부채 합계	511,935,341	511,935,341	499,220,069	499,220,069

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 2/4분기

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,915,924	-	4,340,959	6,256,882

제 16(전) 기

매도가능금융자산	3,179,565	-	589,986	3,769,551

4. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대웅제약	회사채	공모	2015년 07월 24일	90,000	2.07%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2018년 07월 24일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2016년 04월 28일	100,000	2.05%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2019년 04월 28일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2016년 10월 31일	100,000	2.32%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2019년 10월 31일	미상환	미래에셋대우

(주)대웅제약	회사채	공모	2017년 10월 27일	90,000	2.83%	A+(한기평, NICE)	2020년 10월 27일	미상환	미래에셋대우

합 계	-	-	-	380,000	-	-	-	-	-

*공시제출일 현재 2015년 발행된 회사채 900억원이 만기되면서 2018년 7월 23일 900억원을 차환발행 하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8회 회사채	2015.07.24	2018.07.24	90,000	2015.07.20	한국증권금융

제9회 회사채	2016.04.28	2019.04.28	100,000	2016.04.28	한국증권금융

제10회 회사채	2016.10.31	2019.10.31	100,000	2016.10.19	한국증권금융

제11회 회사채	2017.10.27	2020.10.27	90,000	2017.10.17	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200%

이행현황	92%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 100%

이행현황	0.38%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 70%

이행현황	0.05%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.4.24

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	190,000	100,000	90,000	-	-	-	-	380,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	190,000	100,000	90,000	-	-	-	-	380,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-