대웅제약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3/4분기 2017년 9월 30일 현재제 15(전) 기 3/4분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 대웅제약

1. 회사의 개요주식회사 대웅제약(이하 "당사"라 함)은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단, 충청북도청주시 오송생명과학단지 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 28,966백만원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 227,681,805천원, 매도가능금융자산 5,327,312천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채 권 236,731,402 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,049,597 천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정이며, 그 결과를 향후 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

현금	4,917	11,470

예적금	54,919,208	55,633,641

합 계	54,924,125	55,645,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

정기적금 등	284,800	36,009,315

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	54,924,125	-	54,924,125

단기금융자산	284,800	-	284,800

매출채권 및 기타채권	165,079,716	-	165,079,716

장기금융자산	10,500	-	10,500

장기매출채권 및 기타채권	6,856,399	-	6,856,399

장기매도가능금융자산	-	5,327,312	5,327,312

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	227,681,805	5,327,312	233,009,117

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	55,645,111	-	55,645,111

단기금융자산	36,009,315	-	36,009,315

매출채권 및 기타채권	163,495,062	-	163,495,062

장기금융자산	10,500	-	10,500

장기매출채권 및 기타채권	6,948,658	-	6,948,658

장기매도가능금융자산	-	5,237,005	5,237,005

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	262,634,911	5,237,005	267,871,916

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	81,970,496

단기차입금	6,290,673

유동성사채	189,892,039

장기매입채무 및 기타채무	4,316,465

사채	199,543,797

합 계	482,013,470

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	78,727,414

단기차입금	5,370,599

유동성사채	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	4,372,047

사채	289,164,854

합 계	477,517,266

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 당사는 매출채권 5,761,825천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행 외 1에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	155,022,692	-	146,009,005	-

대손충당금	(8,664,758)	-	(6,440,328)	-

대여금	5,274,820	3,373,350	11,059,100	3,404,250

미수금	13,461,649	-	12,596,536	-

대손충당금	(384,839)	-	(62,608)	-

미수수익	370,152	-	333,357	-

보증금	-	3,483,049	-	3,544,408

합 계	165,079,716	6,856,399	163,495,062	6,948,658

당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	128,512,995	25,578,181	126,115,022	30,875,043

6개월 초과 ~ 1년 이하	14,985,681	-	11,183,513	-

1년 초과	2,859,258	-	2,270,142	-

소 계	146,357,934	25,578,181	139,568,677	30,875,043

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	5,289,189	-	4,716,537	-

개별적으로 손상된 금융자산	3,375,569	384,839	1,723,791	62,608

소 계	8,664,758	384,839	6,440,328	62,608

합 계	155,022,692	25,963,020	146,009,005	30,937,651

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

기초금액	6,502,936	4,722,849

대손상각비	2,536,446	814,245

연중제각 및 회수	10,215	-

기말금액	9,049,597	5,537,094

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	48,138,388	(201,353)	47,937,035	49,872,075	(588,043)	49,284,032

제 품	42,100,553	(1,353,961)	40,746,592	32,475,737	(1,526,595)	30,949,142

재공품	22,126,024	(921,305)	21,204,719	20,463,628	(892,675)	19,570,953

원재료	33,170,924	(167,262)	33,003,662	32,741,897	(174,874)	32,567,023

포장재료	4,730,511	(125,371)	4,605,140	5,488,704	(60,899)	5,427,805

미착품	3,594,359	-	3,594,359	2,782,684	-	2,782,684

합 계	153,860,759	(2,769,252)	151,091,507	143,824,725	(3,243,086)	140,581,639

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

선급금	4,384,633	6,889,350

대손충당금	(82,000)	(82,000)

선급비용	477,466	484,198

합 계	4,780,099	7,291,548

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

시장성 있는 금융자산	2,226,965	2,136,658

시장성 없는 금융자산(*)	3,100,347	3,100,347

합 계	5,327,312	5,237,005

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

기초금액	5,237,005	7,384,419

취득 및 대체	-	123,650

평가손익(법인세효과 차감 전)	90,307	(836,698)

기말금액	5,327,312	6,671,371

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	5,327,312	6,671,371

11. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

종속기업

(주)힐리언스	대한민국	75.97%	27,310,924	24,196,000	16,330,924	13,216,000

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT., LTD	홍콩	89.83%	37,809,185	37,809,185	37,809,185	37,809,185

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	필리핀	100.00%	260,539	260,539	260,539	260,539

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	태국	100.00%	205,389	205,389	205,389	205,389

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	인도네시아	100.00%	7,812,111	7,812,111	7,812,111	7,812,111

북경대웅위업의약과기유한공사	중국	100.00%	7,085,301	6,036,200	6,237,501	5,188,400

한올바이오파마(주)(*1)	대한민국	29.67%	104,020,000	104,020,000	104,020,000	104,020,000

Daewoong America, Inc.	미국	100.00%	825,005	83,287	825,005	83,287

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	인도	100.00%	185,074	185,074	185,074	185,074

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*2)	일본	100.00%	555,621	555,621	-	-

소 계	186,069,149	181,163,406	173,685,728	168,779,985

관계기업

(주)엠디웰아이앤씨	대한민국	50.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)이피피미디어	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	대한민국	20.82%	1,999,500	819,086	1,999,500	819,086

소 계	3,499,500	1,319,086	3,499,500	1,319,086

합 계	189,568,649	182,482,492	177,185,228	170,099,071

(*1) 의결권 있는 지분율은 50%미만이나 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,172,607	-	-	20,172,607	20,172,607	-	-	20,172,607

건물	135,639,497	(23,297,567)	-	112,341,930	74,315,994	(20,329,410)	-	53,986,584

구축물	38,873,818	(11,412,841)	(35,492)	27,425,485	36,115,547	(10,012,822)	(37,187)	26,065,538

기계장치	159,015,089	(85,369,589)	-	73,645,500	106,903,691	(74,514,720)	-	32,388,971

차량운반구	1,265,437	(686,909)	-	578,528	864,510	(614,594)	-	249,916

공구와기구	4,000,948	(1,462,608)	-	2,538,340	1,400,077	(1,161,944)	-	238,133

집기비품	45,123,133	(37,660,672)	-	7,462,461	41,014,959	(36,214,481)	-	4,800,478

기타유형자산	797,809	(373,304)	-	424,505	757,909	(269,362)	-	488,547

건설중인자산	60,557,386	-	-	60,557,386	141,226,244	-	-	141,226,244

합 계	465,445,724	(160,263,490)	(35,492)	305,146,742	422,771,538	(143,117,333)	(37,187)	279,617,018

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	20,172,607	53,986,584	26,065,538	32,388,971	249,916	238,133	4,800,478	488,547	141,226,244	279,617,018

취득	-	-	547,270	1,969,861	173,400	-	671,628	39,900	44,377,892	47,779,951

처분	-	-	-	(6)	(1)	(2)	(3)	-	-	(12)

감가상각비	-	(2,968,158)	(1,398,323)	(11,062,923)	(89,126)	(317,770)	(1,504,341)	(103,943)	-	(17,444,584)

대체	-	61,323,504	2,211,000	50,349,597	244,339	2,617,979	3,494,699	1	(125,046,750)	(4,805,631)

기말 장부금액	20,172,607	112,341,930	27,425,485	73,645,500	578,528	2,538,340	7,462,461	424,505	60,557,386	305,146,742

나 . 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	20,142,177	48,291,170	23,889,855	28,896,762	134,835	176,563	5,741,246	231,405	56,964,041	184,468,054

취득	30,430	1,361,973	754,985	2,796,731	141,084	134,611	1,190,492	16,200	83,866,937	90,293,443

처분	-	-	-	(12,945)	(18,675)	(2)	(34,740)	-	-	(66,362)

감가상각비	-	(1,468,229)	(1,222,390)	(7,059,715)	(39,601)	(57,288)	(2,531,662)	(101,071)	-	(12,479,956)

대체	-	19,439,885	479,835	9,932,797	-	-	520,649	379,909	(31,334,155)	(581,080)

기말 장부금액	20,172,607	67,624,799	23,902,285	34,553,630	217,643	253,884	4,885,985	526,443	109,496,823	261,634,099

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,525,300천원이며, 자본화이자율은 2.27 %입니다.(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,277,928	-	49,277,928	49,277,928	-	49,277,928

건물	55,088,050	(7,631,581)	47,456,469	55,088,050	(6,618,264)	48,469,786

합 계	104,365,978	(7,631,581)	96,734,397	104,365,978	(6,618,264)	97,747,714

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	49,277,928	48,469,786	97,747,714

투자부동산감가상각비	-	(1,013,317)	(1,013,317)

기말 장부금액	49,277,928	47,456,469	96,734,397

나 . 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	49,277,928	35,178,107	84,456,035

투자부동산감가상각비	-	(742,143)	(742,143)

기말 장부금액	49,277,928	34,435,964	83,713,892

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

임대수익	1,635,381	1,321,230

임대비용(*)	(1,023,810)	(770,184)

임대손익	611,571	551,046

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,550,357	(590,252)	960,105	1,329,388	(490,994)	838,394

개발비	1,109,642	(1,109,642)	-	1,109,642	(1,109,642)	-

회원권	17,341,440	-	17,341,440	13,433,048	-	13,433,048

기타무형자산	85,618,070	(25,510,232)	60,107,838	54,307,271	(22,446,251)	31,861,020

합 계	105,619,509	(27,210,126)	78,409,383	70,179,349	(24,046,887)	46,132,462

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부금액	838,394	13,433,048	31,861,020	46,132,462

취득	222,582	4,236,222	26,505,169	30,963,973

처분	-	(327,830)	-	(327,830)

무형자산상각비	(100,871)	-	(3,063,982)	(3,164,853)

대체	-	-	4,805,631	4,805,631

기말 장부금액	960,105	17,341,440	60,107,838	78,409,383

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부금액	469,447	15,534,410	14,491,365	30,495,222

취득	303,969	-	20,276,734	20,580,703

처분	-	(1,989,042)	-	(1,989,042)

무형자산상각비	(65,015)	-	(2,635,370)	(2,700,385)

대체	-	-	581,080	581,080

기말 장부금액	708,401	13,545,368	32,713,809	46,967,578

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,370,352	-	51,578,936	-

미지급금	22,882,324	-	21,828,544	-

미지급비용	3,191,480	-	1,517,578	-

예수보증금	3,526,340	-	3,802,356	-

임대보증금	-	4,316,465	-	4,372,047

합 계	81,970,496	4,316,465	78,727,414	4,372,047

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,290,673	-	5,370,599	-

사채	189,892,039	199,543,797	99,882,352	289,164,854

합계	196,182,712	199,543,797	105,252,951	289,164,854

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	528,848	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외 1	3.13%~4.20%	5,761,825	5,370,599

합계	6,290,673	5,370,599

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(564,164)	(952,794)

차감: 유동성사채	(189,892,039)	(99,882,352)

사채	199,543,797	289,164,854

(4) 당분기말 현재 차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다 .

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	590,329	373,728

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

기 초 잔 액	3,052,772	3,281,160

당 기 설 정 액	3,744,438	3,226,246

당 기 사 용 액	(3,095,394)	(3,330,141)

기 말 잔 액	3,701,816	3,177,265

당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	7,322,742	-	3,898,955	-

부가세예수금	3,551,821	-	1,739,419	-

선수수익	-	845,925	-	-

종업원급여	9,978,517	1,458,988	5,110,888	1,689,371

합 계	20,853,080	2,304,913	10,749,262	1,689,371

20. 퇴직급여제도

당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하여 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	-	(2,001,756)

당기손익으로 인식하는 총 비용(수익)	-	(8,897,042)

확정기여제도의 도입	-	10,898,798

기말금액	-	-

(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	2,015,877	5,493,949	-	-

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식 당분기말 현재 당사가 주가안정 등의 목적으로 보유 중인 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	62,639	62,639

합 계	100,420,493	100,420,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

매도가능증권평가손익	656,200	587,747

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

이익준비금(*)	10,478,965	9,859,712

임의적립금	414,650,000	388,650,000

미처분이익잉여금	30,521,711	34,091,264

합 계	455,650,676	432,600,976

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,568,302	38,546,386	14,224,462	41,861,992

퇴직급여	1,020,157	2,917,704	1,232,657	3,733,898

복리후생비	4,833,654	14,299,668	4,645,213	12,481,110

감가상각비	362,255	1,098,918	480,881	1,579,480

무형자산상각비	584,089	1,632,307	629,553	1,877,532

지급임차료	242,226	728,900	244,804	754,531

세금과공과	580,547	2,501,543	475,822	2,206,686

여비교통비	2,202,520	6,326,770	1,985,872	6,048,906

통신비	11,568	36,452	8,077	92,521

수도광열비	190,057	510,334	192,859	530,830

수선비	69,256	166,873	33,348	165,835

보험료	688,814	2,487,103	320,668	1,896,057

접대비	83,152	232,750	233,240	796,338

광고선전비	9,478,974	26,540,409	8,626,316	29,977,911

학술연구비	1,141,076	3,551,805	1,004,796	4,777,645

운반비	1,332,478	3,738,946	1,079,111	3,212,805

지급수수료	16,613,001	49,790,825	13,587,885	37,495,500

대손상각비	1,277,658	2,214,215	224,744	814,245

회의비	392,035	901,552	291,981	922,701

교육훈련비	592,684	1,367,875	756,922	2,144,645

도서인쇄비	265,854	510,014	69,609	604,080

시장조사비	120,867	168,816	78,342	266,954

차량유지비	42,363	124,741	50,797	173,552

판매촉진비	492,974	1,486,065	528,003	1,613,819

문헌제작비	91,213	277,396	116,476	553,598

소모품비	134,985	409,335	138,330	424,585

해외시장개척비	598,375	1,954,306	632,617	2,088,199

수출제비용	154,021	346,029	122,544	330,765

합 계	56,165,155	164,868,037	52,015,929	159,426,720

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4기	제 15(전) 기 3/4기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,510,633	7,565,630	3,112,517	7,961,275

퇴직급여	227,572	686,109	288,571	796,717

복리후생비	137,102	567,754	211,092	600,853

지급수수료	7,831,617	21,612,548	6,912,407	20,617,636

기타	3,455,116	9,693,845	3,776,086	9,150,481

재료비	2,935,717	8,872,903	2,518,866	8,398,328

기타시험연구비	8,081,979	20,021,980	4,704,665	15,611,195

합 계	25,179,736	69,020,769	21,524,204	63,136,485

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(8,577,823)	(14,874,480)	(10,618,541)	(6,667,430)

원재료와 저장품의 사용액	37,717,601	109,191,627	36,646,609	106,735,444

상품의 판매	66,534,183	198,613,131	61,805,739	158,998,966

종업원급여	24,019,099	70,857,968	25,321,859	72,223,318

지급수수료	28,811,076	83,457,741	24,006,248	69,869,391

광고비 및 판매촉진비	10,003,067	28,157,607	9,168,472	31,625,660

복리후생비	5,549,113	16,265,984	5,412,733	14,926,948

감가상각	8,823,936	21,622,754	5,363,140	15,922,484

외주가공비	6,002,499	15,175,575	6,167,792	17,413,507

여비교통비	2,256,166	6,471,970	2,024,115	6,158,839

교육훈련비	2,205,437	6,218,931	2,260,976	8,118,057

운반비	1,332,478	3,738,946	1,079,112	3,212,805

기타	26,235,134	70,013,002	20,081,744	61,704,453

합 계	210,911,966	614,910,756	188,719,998	560,242,442

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	22,003,222	65,364,019	23,322,490	66,268,675

퇴직급여	2,015,877	5,493,949	1,999,369	5,954,643

합 계	24,019,099	70,857,968	25,321,859	72,223,318

27. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	224,996	966,396	370,294	1,175,387

외환차익	607,861	1,695,632	1,540,441	3,366,043

외화환산이익	599,593	416,032	-	585,709

금융수익 소계	1,432,450	3,078,060	1,910,735	5,127,139

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,084,228)	(5,630,901)	(877,417)	(2,686,632)

외환차손	(812,538)	(2,471,643)	(1,633,190)	(3,739,375)

외화환산손실	-	(1,137,171)	(937,190)	(1,866,804)

금융원가 소계	(2,896,766)	(9,239,715)	(3,447,797)	(8,292,811)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(1,464,316)	(6,161,655)	(1,537,062)	(3,165,672)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	966,396	-	-	966,396

외환차익	615,528	1,063,859	16,245	1,695,632

외화환산이익	405,500	10,532	-	416,032

금융수익 소계	1,987,424	1,074,391	16,245	3,078,060

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(60,182)	(5,570,719)	(5,630,901)

외환차손	(1,562,642)	(901,970)	(7,031)	(2,471,643)

외화환산손실	(1,000,309)	(50,533)	(86,329)	(1,137,171)

금융원가 소계	(2,562,951)	(1,012,685)	(5,664,079)	(9,239,715)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(575,527)	61,706	(5,647,834)	(6,161,655)

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,175,387	-	-	1,175,387

외환차익	1,154,457	1,686,893	524,693	3,366,043

외화환산이익	407,577	39,027	139,105	585,709

금융수익 소계	2,737,421	1,725,920	663,798	5,127,139

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(105,726)	(2,580,906)	(2,686,632)

외환차손	(2,882,993)	(856,382)	-	(3,739,375)

외화환산손실	(1,856,523)	(9,553)	(728)	(1,866,804)

금융원가 소계	(4,739,516)	(971,661)	(2,581,634)	(8,292,811)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(2,002,095)	754,259	(1,917,836)	(3,165,672)

(3) 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	762,310	2,297,536	786,036	2,308,661

용역수익	4,500	13,500	4,500	13,500

수수료수익	97,170	305,174	61,935	197,542

유형자산처분이익	-	2,630	14,566	57,059

잡이익	302,271	13,336,982	130,953	1,202,690

기타수익 소계	1,166,251	15,955,822	997,990	3,779,452

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(7)	(7)	(1,177)	(1,852)

무형자산처분손실	(440)	(3,080)	-	(48,042)

기부금	(10,210)	(32,224)	(11,636)	(65,159)

기타의대손상각비	-	(322,232)	-	-

잡손실	(125,346)	(8,656,830)	(1,138)	(162,105)

기타비용 소계	(136,003)	(9,014,373)	(13,951)	(277,158)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	1,030,248	6,941,449	984,039	3,502,294

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

법인세부담액	10,632,390	5,624,546

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(768,322)	(1,398,259)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(21,854)	1,144,108

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(25,420)	-

법인세비용	9,816,794	5,370,395

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,531,291,877	29,242,222,066	6,291,548,885	15,606,301,447

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	1,020	2,833	610	1,512

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

가. 최상위지배기업 및 주요 주주

지배기업 등	당사에 대한 지분율	비고

제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

(주)대웅	40.73%	40.73%	지주회사

나. 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계 구분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기	비 고

종속기업	(주)힐리언스	(주)힐리언스	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	-

PT. DAEWOONG INFION	PT. DAEWOONG INFION	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업

DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG	DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG	-

요녕대웅제약유한공사	요녕대웅제약유한공사	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업

선마을영농조합	선마을영농조합	(주)힐리언스의 종속기업

북경대웅위업의약과기유한공사	북경대웅위업의약과기유한공사	-

Daewoong America, Inc.	Daewoong America, Inc.	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-

DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD	-	-

한올바이오파마(주)	한올바이오파마(주)	-

HPI, INC.	HPI, INC.	한올바이오파마(주)의 종속기업

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	대웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	(주)대웅의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	4,987,884	381,515	345,727	78,684	5,791,390	30,543,187	572,090

종속기업	(주)힐리언스	-	229	3,565	69,276	-	36,567	503,772

한올바이오파마㈜	640,665	-	6,935	12,951	-	2,061,544	396,543

북경대웅위업의약과기유한공사	703,702	-	-	-	-	-	-

요녕대웅제약유한공사	9,056	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,944,993	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)	968,244	-	-	-	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	855,078	-	-	-	-	-	-

Daewoong America, Inc.	-	-	-	-	-	233,429	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	-	-	-	-	-	136,642	-

PT. DAEWOONG INFION	-	-	-	65,902	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,870	2,162	-	1,907	-	25,331	20,786

기타특수관계자	대웅바이오(주)	6,285,361	33,878	795	5,142	71,179,723	1,042,833	435,200

(주)아이디에스앤트러스트	7,103	5,780	51,347	55,221	18,824	897,400	16,695

(주)대웅경영개발원	182,104	22	376,348	1,529	35,127	743,606	902,389

(주)대웅생명과학	1,231,911	2,731	-	2,742	424,245	-	343,533

(주)디엔컴퍼니	4,296,727	35,983	104,005	10,800	336,354	5,925,621	1,356,122

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,916	-	2,625,378	-	-

(주)산웅개발	-	7,941	8,909	-	283,672	1,287,525	21,962

(주)알피코프	-	11,813	-	-	-	-	18,151

(주)이지메디컴	-	3,348	-	-	2,145	1,230,510	338,924

(주)인성정보	-	-	-	-	1,026	586,604	14,074

(주)대웅개발	-	-	478,470	8,329	-	-	259,996

(주)팜팩	-	-	422	-	5,653,204	-	-

기타	3,911,981	69,396	305,670	65,530	8,981,902	4,257,464	3,707,879

합 계	26,026,679	554,798	1,684,109	378,013	95,332,990	49,008,263	8,908,116

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	4,454,547	15,120	250,639	56,128	5,597,674	26,914,887	562,375

종속기업	(주)힐리언스	-	280	2,700	40,774	3,985	73	188,851

한올바이오파마(주)	139,658	-	369	12,095	-	2,221,919	656

요녕대웅제약유한공사	57,883	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,873,694	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co., Ltd.	1,883,269	-	-	10,455	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	667,315	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	(254,250)	-	-	84,051	-	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	1,914	1,338	-	3,193	22	-	61,108

기타특수관계자	대웅바이오(주)	5,228,927	37,212	740	7,133	68,246,159	490,047	305,131

(주)아이디에스앤트러스트	-	1,820	52,707	20,473	1,026	3,770,862	3,564

(주)대웅경영개발원	264,762	-	376,348	-	96,844	426,689	1,498,507

(주)대웅생명과학	1,219,047	2,508	-	4,320	1,392,204	-	425,402

(주)디엔컴퍼니	9,282,048	30,595	86,564	13,919	365,886	1,813,697	1,319,428

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,916	-	2,274,523	-	-

(주)산웅개발	1,090	10,530	11,899	4,592	674,915	1,557,496	24,571

(주)알피코프	1,397,999	23,215	12,401	10,320	3,396,929	431,023	1,333,524

(주)이지메디컴	-	-	-	161	585	676,670	735,629

(주)인성정보	-	-	-	-	-	133,040	19,278

(주)대웅개발	-	-	595,228	-	-	-	259,996

(주)팜팩	-	-	422	-	5,228,023	-	-

기타	3,761,123	47,631	284,543	79,302	4,992,456	3,848,260	4,378,093

합 계	29,979,026	170,249	1,676,476	346,916	92,271,231	42,524,663	11,116,113

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	781,656	-	-	20,285	-	779,743	3,664,204

종속기업	(주)힐리언스	-	-	-	4,218,690	-	-	18,040

한올바이오파마(주)	248,116	-	-	8,237	-	36,000	1,330,518

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,165,829	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	2,312,391	616,552	-	25,280	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	1,336,135	-	-	-	-	-	-

북경대웅위업의약과기유한공사	1,367,806	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	680,761	5,274,820	-	233,436	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	351	-	-	731	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,643,566	-	-	3,459	8,750,621	-	174,787

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	53,279	-	234,062	36,444

(주)대웅경영개발원	-	-	-	70,534	-	-	168,141

(주)대웅생명과학	661,517	-	-	488	19	20,000	3,450

(주)디엔컴퍼니	6,899,430	-	-	57,426	135,589	386,387	401,074

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	99,260

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	164,452

(주)알피코프	198,268	-	-	1,594	1,073	586,239	219

(주)이지메디컴	-	-	-	600	-	-	194,346

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	132,748

(주)대웅개발	-	-	56,818	-	-	33,968	-

(주)팜팩	-	-	-	103	-	3,680	38,137

기타	1,978,138	600,000	-	579,002	1,369,011	810,514	1,411,111

합 계	21,273,964	8,691,372	56,818	5,273,144	10,256,313	2,952,833	7,836,931

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,474,792	-	-	76,547	-	845,359	1,603,804

종속기업	(주)힐리언스	-	5,500,000	-	3,666,239	-	-	19,732

한올바이오파마(주)	122,215	-	-	516,010	-	36,000	521,066

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,314,773	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	2,138,124	604,250	-	14,921	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	679,129	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	814,774	5,559,100	-	139,725	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	73	-	-	1,304	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,503,699	-	-	20,503	13,616,140	-	205,321

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	13,801	-	234,062	19,972

(주)대웅경영개발원	-	-	-	84,895	-	-	125,683

(주)대웅생명과학	536,135	-	-	2,232	175,029	20,000	-

(주)디엔컴퍼니	7,358,899	-	-	18,484	81,216	386,387	408,758

대웅지니어링(주)	-	-	-	26	-	13,600	539,193

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	228,014

(주)알피코프	198,268	-	-	370	5,749	586,239	15

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	157,057

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	246,250

(주)대웅개발	-	-	56,818	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	832,838

기타	1,112,332	600,000	-	359,807	966,255	780,080	1,000,372

합 계	20,253,213	14,463,350	56,818	4,914,916	14,844,389	2,954,047	5,908,075

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	-	2,831,527	-	-	-

종속기업	(주)힐리언스	-	5,500,000	-	-	10,980,000	-

북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	847,800	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co.,Ltd.	-	30,900	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	-	284,280	-	-	-	-

DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD	-	-	-	-	555,621	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	2,855	-	-

나 . 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	3,303,448	-	-	-

종속기업	(주)힐리언스	5,500,000	-	-	-	-	-

북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	1,801,650	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co.,Ltd.	605,500	-	-	-	33,311	-

PT. DAEWOONG INFION	1,885,760	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)HR그룹	600,000	-	-	-	-	-

(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

(5) 당분기와 전분기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4기	제 15(전) 기 3/4기

단기종업원급여	1,012,541	902,040

퇴직급여	58,199	162,211

합 계	1,070,740	1,064,251

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나, 당사의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	10,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	5,000,000

합 계	USD	21,700,000

KRW	22,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	41,969	계약이행보증 등

32. 비현금 거래

당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	125,046,750	31,334,155

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,583,461)	2,724,360

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(47,783)	-

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,188,360	10,500

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,226,965	2,226,965	2,136,658	2,136,658

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,226,965	2,226,965	2,136,658	2,136,658

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	54,924,125	54,924,125	55,645,111	55,645,111

단기금융자산	284,800	284,800	36,009,315	36,009,315

매출채권 및 기타채권	165,079,716	165,079,716	163,495,062	163,495,062

장기매출채권 및 기타채권	6,856,399	6,856,399	6,948,658	6,948,658

장기매도가능금융자산	3,100,347	3,100,347	3,100,347	3,100,347

장기금융자산	10,500	10,500	10,500	10,500

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	230,782,152	230,782,152	265,735,258	265,735,258

금융자산 합계	233,009,117	233,009,117	267,871,916	267,871,916

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	81,970,496	81,970,496	78,727,414	78,727,414

단기차입금	6,290,673	6,290,673	5,370,599	5,370,599

유동성사채	189,892,039	189,892,039	99,882,352	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	4,316,465	4,316,465	4,372,047	4,372,047

사채	199,543,797	199,543,797	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	482,013,470	482,013,470	477,517,266	477,517,266

금융부채 합계	482,013,470	482,013,470	477,517,266	477,517,266

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 16(당) 기 3/4분기

매도가능금융자산	2,226,965	-	-	2,226,965

제 15(전) 기

매도가능금융자산	2,136,658	-	-	2,136,658