대웅제약 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기 반기	매출채권	148,548,159	6,659,883	4.48%

미수금	7,989,480	86,366	1.08%

미수수익	221,406	-	0.00%

합계	156,759,045	6,746,249	4.30%

제14기	매출채권	140,281,319	6,056,856	4.32%

미수금	8,138,996	86,091	1.06%

미수수익	191,023	-	0.00%

합계	148,611,338	6,142,947	4.13%

제13기	매출채권	98,780,764	3,983,638	4.03%

미수금	7,543,446	86,171	1.14%

미수수익	702,932	-	0.00%

합계	107,027,142	4,069,809	3.80%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 15기 반기	제 14기	제 13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,142,947	4,069,809	3,950,893

2. 순대손처리액(①－②±③)	670	(1,049,573)	80,741

① 대손처리액(상각채권액)	-	97,284	77,976

② 상각채권회수액	-	-	(2,765)

③ 기타증감액	670	(1,146,857)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	603,972	1,023,565	199,657

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,746,249	6,142,947	4,069,808

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있음.2) 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률에 근거하여 50%와 100%를 적용함.3) 발생기간별로 매출채권을 구분하여 설정하는 경우 1년이하는 0.5%, 1년~3년은 50%, 3년 초과 채권은 100%를 적용함.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	계

매출채권	130,928,712	8,672,914	8,946,533	148,548,159

비율	88.14%	5.84%	6.02%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제15기 반기	제14기	제13기

의약품 제조 및 판매	상품	52,564,398,944	47,750,609,087	30,691,037,358

제품	38,627,068,047	43,224,104,184	29,108,537,132

재공품	17,838,514,805	19,897,758,679	15,774,676,181

원료	41,335,906,324	25,343,410,737	31,213,576,960

포장재료	5,895,214,528	3,751,690,508	1,939,848,752

기타	4,950,077,347	4,540,277,546	3,136,412,116

소계	161,211,179,995	144,507,850,740	111,864,088,499

합계	상품	52,564,398,944	47,750,609,087	30,691,037,358

제품	38,627,068,047	43,224,104,184	29,108,537,132

재공품	17,838,514,805	19,897,758,679	15,774,676,181

원료	41,335,906,324	25,343,410,737	31,213,576,960

포장재료	5,895,214,528	3,751,690,508	1,939,848,752

기타	4,950,077,347	4,540,277,546	3,136,412,116

소계	161,211,179,995	144,507,850,740	111,864,088,499

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.03%	15.30%	16.11%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2회	4.2회	4.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실시일자 및 방법 - 2015년 12월 31일 기준으로 정기 재고실사 실시 나. 실사인 회계법인 회계사가 참석하여 향남공장, 성남공장 재고실사 실시 다. 장기체화재고 등의 현황은 없습니다. 3. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대웅제약	회사채	공모	2013년 10월 08일	40,000	3.36%	A+(한신평, NICE)	2016년 10월 08일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2014년 10월 30일	100,000	2.56%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2017년 10월 30일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2015년 07월 24일	90,000	2.07%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2018년 07월 24일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2016년 04월 28일	100,000	2.05%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2019년 04월 28일	미상환	한국투자증권(주)

합 계	-	-	-	330,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6회 회사채	2013.10.08	2016.10.08	40,000	2013.10.01	한국증권금융

제7회 회사채	2014.10.30	2017.10.30	100,000	2014.10.20	한국증권금융

제8회 회사채	2015.07.24	2018.07.24	90,000	2015.07.20	한국증권금융

제9회 회사채	2016.04.28	2019.04.28	100,000	2016.04.18	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200%

이행현황	62.80%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 100%

이행현황	0.40%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 100%

이행현황	0.20%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.4.19

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	100,000	190,000	-	-	-	-	330,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	40,000	100,000	190,000	-	-	-	-	330,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 공정가치평가 절차요약(1)공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	12,688,177	12,688,177	8,170,512	8,170,512

공정가치로 평가된 금융자산 소계	12,688,177	12,688,177	8,170,512	8,170,512

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	77,537,495	77,537,495	59,935,832	59,935,832

단기금융자산	104,859,932	104,859,932	87,155,375	87,155,375

매출채권 및 기타채권	149,904,184	149,904,184	142,354,484	142,354,484

장기매출채권 및 기타채권	2,274,821	2,274,821	3,877,222	3,877,222

장기금융자산	523,708	523,708	463,708	463,708

기타투자자산	543,576	543,576	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	335,643,716	335,643,716	294,330,197	294,330,197

금융자산 합계	348,331,893	348,331,893	302,500,709	302,500,709

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	95,899,800	95,899,800	73,189,294	73,189,294

단기차입금	7,395,186	7,395,186	7,480,879	7,480,879

유동성사채	39,986,724	39,986,724	39,962,572	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	12,394,577	12,394,577	12,145,847	12,145,847

사채	289,142,840	289,142,840	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	444,819,127	444,819,127	322,188,926	322,188,926

금융부채 합계	444,819,127	444,819,127	322,188,926	322,188,926

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 15(당) 기 반기

매도가능금융자산	2,688,177	10,000,000	-	12,688,177

제 14(전) 기

매도가능금융자산	3,170,512	5,000,000	-	8,170,512