대웅제약 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 1/4분기 2017년 3월 31일 현재제 15(전) 기 1/4분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	29.67%	12월 31일	대한민국

HPI, INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	68.28%	〃	대한민국

선마을영농조합	생활습관병 예방연구	(주)힐리언스의 종속기업	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*3)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.
(*2) 의결권 있는 지분율은 50%미만이나 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.
(*3) 당분기 중 지배기업이 100% 지분을 취득하였으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다.

상기 종속기업 이외에 4개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

한올바이오파마(주)	123,463,715	19,586,196	103,877,519	18,915,841	(619,913)

HPI,INC.	103,450	2,753	100,697	103,885	7,108

(주)힐리언스	30,724,663	22,252,612	8,472,051	1,534,327	(428,124)

선마을영농조합	9,759,500	16,672,419	(6,912,919)	-	(276,541)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	43,012,827	2,062	43,010,765	-	(1,339)

요녕대웅제약유한공사	35,593,219	520,414	35,072,805	-	(408,032)

북경대웅위업의약과기유한공사	1,724,892	1,281,925	442,967	450,072	(90,377)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,408,027	1,066,143	7,341,884	311,032	(49,163)

PT. DAEWOONG INFION	10,732,536	10,388,065	344,471	57,730	(1,224,698)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	4,496,173	4,057,432	438,741	816,095	161,154

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	4,045,617	3,296,208	749,409	934,107	131,213

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	214,581	7,482	207,099	44,713	24,740

Daewoong America, Inc.	30,384	5,550	24,834	75,028	2,522

합 계	272,309,584	79,139,261	193,170,323	23,242,830	(2,771,450)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 320,310,829천원, 매도가능금융자산 7,312,570천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 329,098,842천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,788,013천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	226,851,367	6,960,809	213,926,194	6,029,322

용역제공	1,534,327	(247,506)	597,034	(635,885)

기타	119,741	(131,452)	194,888	(51,383)

합 계	228,505,435	6,581,851	214,718,116	5,342,054

연결조정	(2,572,373)	(692,207)	(3,496,463)	(948,458)

조정후금액	225,933,062	5,889,644	211,221,653	4,393,596

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,207,358,447	542,248,133	1,206,547,258	534,259,416

용역제공	30,724,663	22,252,612	29,769,384	20,869,209

기타	53,017,292	16,687,513	56,855,378	16,613,436

합 계	1,291,100,402	581,188,258	1,293,172,020	571,742,061

연결조정	(150,033,992)	(38,422,812)	(148,472,034)	(31,593,166)

조정후금액	1,141,066,410	542,765,446	1,144,699,986	540,148,895

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	7,038,901	24,437,473	6,310,778	30,804,717

용역제공	165,292	490,188	52,821	1,987,565

기타	153,121	-	80,491	-

합 계	7,357,314	24,927,661	6,444,090	32,792,282

연결조정	454,974	-	454,974	-

조정후금액	7,812,288	24,927,661	6,899,064	32,792,282

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

현금	127,511	142,050

예적금	58,408,562	78,138,394

합 계	58,536,073	78,280,444

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

정기적금 등	95,695,410	82,554,264

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,536,073	-	58,536,073

단기금융자산	95,695,410	-	95,695,410

매출채권 및 기타채권	157,642,005	-	157,642,005

장기금융자산	311,548	-	311,548

장기매출채권 및 기타채권	7,599,528	-	7,599,528

장기매도가능금융자산	-	7,312,570	7,312,570

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	320,310,829	7,312,570	327,623,399

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	78,280,444	-	78,280,444

단기금융자산	82,554,264	-	82,554,264

매출채권및기타채권	173,238,343	-	173,238,343

장기금융자산	583,708	-	583,708

장기매출채권및기타채권	7,662,199	-	7,662,199

장기매도가능금융자산	-	6,446,035	6,446,035

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	342,845,223	6,446,035	349,291,258

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	97,490,012

단기차입금	5,677,171

유동성사채	99,917,009

장기매입채무 및 기타채무	14,058,888

사채	289,258,013

합 계	506,401,093

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	91,138,274

단기차입금	7,870,599

유동성사채	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	13,740,586

사채	289,164,854

합 계	501,796,665

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기	제한내용

단기금융자산	KEB하나은행	-	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	21,548	323,708

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 2,790,442천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행 외 2에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	150,304,437	189,096	167,240,239	207,385

대손충당금	(8,286,871)	(91,818)	(7,936,333)	(100,699)

미수금	15,505,792	-	13,669,995	-

대손충당금	(409,324)	-	(86,477)	-

미수수익	521,279	-	341,090	-

대여금	6,692	2,826,667	9,829	2,800,000

보증금	-	4,675,583	-	4,755,513

합 계	157,642,005	7,599,528	173,238,343	7,662,199

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	127,768,655	23,126,689	145,146,968	21,477,440

6개월 초과 ~ 1년 이하	11,700,930	-	11,742,253	-

1년 초과	2,645,259	-	2,521,371	12,510

소 계	142,114,844	23,126,689	159,410,592	21,489,950

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	5,694,431	-	5,598,010	-

개별적으로 손상된 금융자산	2,684,258	409,324	2,439,022	86,477

소 계	8,378,689	409,324	8,037,032	86,477

합 계	150,493,533	23,536,013	167,447,624	21,576,427

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

기초금액	8,123,509	6,142,947

대손상각비	663,374	601,194

연중제각 및 회수	10,010	-

기타	(8,880)	656

기말금액	8,788,013	6,744,797

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	60,710,409	(682,358)	60,028,051	58,724,895	(728,299)	57,996,596

제 품	42,094,143	(1,841,867)	40,252,276	39,943,119	(1,761,527)	38,181,592

재공품	22,158,616	(992,536)	21,166,080	22,919,237	(892,676)	22,026,561

원재료	36,540,593	(235,582)	36,305,011	35,997,927	(245,195)	35,752,732

포장재료	5,642,437	(272,041)	5,370,396	6,217,267	(223,473)	5,993,794

미착품	5,417,924	-	5,417,924	2,794,836	-	2,794,836

합 계	172,564,122	(4,024,384)	168,539,738	166,597,281	(3,851,170)	162,746,111

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,831,459	3,034	7,792,745	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	679,998	-	638,893	10,299

부가세대급금	1,907,359	-	2,025,080	-

기타	1,203	-	1,843	-

합 계	9,338,019	3,034	10,376,561	11,079

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

비유동	비유동

시장성 있는 금융자산	2,447,572	2,136,658

시장성 없는 금융자산(*)	4,864,998	4,309,377

합 계	7,312,570	6,446,035

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다. 또한 시장성 없는 금융자산 중 지배기업이 당분기중 100%지분을 취득한 Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.는 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았으며 매도가능금융자산으로분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

기초금액	6,446,035	12,993,460

취득 및 대체	555,621	723,650

처분	-	(5,000,000)

평가손익(법인세효과 차감 전)	310,914	(254,974)

기말금액	7,312,570	8,462,136

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	7,312,570	8,462,136

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,368,063	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	20.82%	2,563,052	802,814	2,563,052	872,172

합 계	4,063,052	2,170,877	4,063,052	2,224,775

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	15,460	1,368,063

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(69,358)	802,814

합 계	2,224,775	(53,898)	2,170,877

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.나. 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,132	73,086	1,165,218

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(58,271)	1,119,169

합 계	2,269,572	14,815	2,284,387

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	385,848	1,630,162	104,143	749,783

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,169,498	2,433,372	2,663,318	30,921

(주)이피피미디어	9,095,508	17,246,318	87,769	(1,929,238)

(주)바이오시네틱스	3,274,809	127,700	10,350	(191,462)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,979,373	-	-	36,979,373	37,243,105	-	-	37,243,105

건물	130,727,833	(29,916,136)	(88,016)	100,723,681	131,240,071	(28,937,143)	(88,016)	102,214,912

구축물	37,715,500	(11,479,417)	(36,622)	26,199,461	37,590,136	(11,020,317)	(37,187)	26,532,632

기계장치	135,079,426	(88,504,795)	-	46,574,631	132,035,344	(85,722,941)	-	46,312,403

차량운반구	1,383,797	(893,718)	-	490,079	1,366,772	(885,277)	-	481,495

공구와기구	1,826,291	(1,434,117)	-	392,174	1,661,294	(1,411,620)	-	249,674

비품	47,428,595	(41,322,330)	-	6,106,265	47,041,765	(40,734,802)	-	6,306,963

기타유형자산	11,633,667	(8,333,946)	(82,678)	3,217,043	11,391,642	(7,738,598)	(94,230)	3,558,814

건설중인자산	161,495,849	-	-	161,495,849	144,179,909	-	-	144,179,909

합 계	564,270,331	(181,884,459)	(207,316)	382,178,556	543,750,038	(176,450,698)	(219,433)	367,079,907

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,243,105	102,214,912	26,532,632	46,312,403	481,495	249,674	6,306,963	3,558,814	144,179,909	367,079,907

취득	-	444,109	80,000	1,047,893	28,920	-	321,709	371,500	21,058,424	23,352,555

처분	-	-	-	(2)	(1)	-	-	(1)	-	(4)

감가상각비	-	(1,132,359)	(458,535)	(3,091,289)	(33,059)	(22,497)	(603,424)	(628,002)	-	(5,969,165)

기타	(263,732)	(1,033,171)	-	(754,474)	(6,592)	-	(8,234)	(203,459)	(15,075)	(2,284,737)

대체	-	230,190	45,364	3,060,100	19,316	164,997	89,251	118,191	(3,727,409)	-

기말 장부금액	36,979,373	100,723,681	26,199,461	46,574,631	490,079	392,174	6,106,265	3,217,043	161,495,849	382,178,556

나 . 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,387,617	71,798,597	24,672,522	39,588,662	247,953	196,129	6,739,607	1,078,786	74,134,269	255,844,142

취득	-	-	327,100	768,439	57,054	33,150	248,619	-	17,360,311	18,794,673

처분	-	-	(2)	(12,908)	(9,736)	-	(32,662)	-	-	(55,308)

감가상각비	-	(724,352)	(475,561)	(2,768,963)	(27,311)	(21,501)	(1,032,662)	(91,304)	-	(5,141,654)

기타	(68,633)	(90,015)	6,755	(62,236)	(1,011)	-	(1,128)	1,752	(168,132)	(382,648)

대체	-	-	70,000	6,005,341	-	-	202,000	-	(6,277,341)	-

기말 장부금액	37,318,984	70,984,230	24,600,814	43,518,335	266,949	207,778	6,123,774	989,234	85,049,107	269,059,205

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 884,183천원이며, 자본화이자율은 2.21%입니다.

(4) 당분기말 현재 토지와 건물(장부금 액 10,805,147 천원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	53,706,341	(6,855,151)	46,851,190	53,706,341	(6,526,014)	47,180,327

합 계	102,292,484	(6,855,151)	95,437,333	102,292,484	(6,526,014)	95,766,470

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	47,180,327	95,766,470

투자부동산감가상각비	-	(329,137)	(329,137)

기말 장부금액	48,586,143	46,851,190	95,437,333

나. 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	33,902,288	82,488,431

투자부동산감가상각비	-	(239,047)	(239,047)

기말 장부금액	48,586,143	33,663,241	82,249,384

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

임대수익	548,229	428,350

임대비용(*)	(336,754)	(240,618)

임대손익	211,475	187,732

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	24,394,238	(4,029,908)	-	20,364,330	24,222,044	(3,695,960)	-	20,526,084

개발비	58,070,252	(33,264,289)	(1,252,596)	23,553,367	57,659,434	(33,038,818)	(1,252,596)	23,368,020

회원권	13,375,028	-	-	13,375,028	13,436,348	-	-	13,436,348

기타무형자산	55,684,122	(23,452,183)	-	32,231,939	60,107,101	(27,284,774)	-	32,822,327

합 계	212,371,719	(60,746,380)	(1,252,596)	150,372,743	216,273,006	(64,019,552)	(1,252,596)	151,000,858

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	20,526,084	23,368,020	13,436,348	32,822,327	151,000,858

취득	-	172,194	410,823	-	381,601	964,618

처분	-	-	-	(61,320)	-	(61,320)

무형자산상각비	-	(321,346)	(225,471)	-	(967,169)	(1,513,986)

무형자산손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

기타	-	-	(5)	-	(4,820)	(4,825)

기말 장부금액	60,848,079	20,364,330	23,553,367	13,375,028	32,231,939	150,372,743

나. 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	21,466,215	23,226,317	15,537,710	15,643,928	136,722,249

취득	-	-	515,601	-	15,349,229	15,864,830

처분	-	(2,871)	-	(1,824,500)	(19,523)	(1,846,894)

무형자산상각비	-	(316,380)	(225,472)	-	(976,511)	(1,518,363)

무형자산손상	-	(6,948)	-	-	-	(6,948)

대체	-	45,243	-	-	19,523	64,766

기타	-	-	-	-	(204)	(204)

기말 장부금액	60,848,079	21,185,259	23,516,446	13,713,210	30,016,442	149,279,436

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	62,117,949	-	61,381,496	-

미지급금	21,904,308	2,557,841	22,923,016	2,557,841

미지급비용	3,823,292	-	3,021,822	-

예수보증금	3,443,956	11,501,047	3,803,955	11,182,745

미지급배당금	6,200,507	-	7,985	-

합 계	97,490,012	14,058,888	91,138,274	13,740,586

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,677,171	-	7,870,599	-

사채	99,917,009	289,258,013	99,882,352	289,164,854

합 계	105,594,180	289,258,013	107,752,951	289,164,854

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.19%	1,000,000	1,000,000

3.36%	1,000,000	1,000,000

5.08%	500,000	500,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	386,729	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외 2	2.83%~4.33%	2,790,442	5,370,599

합계	5,677,171	7,870,599

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(824,978)	(952,794)

차감: 유동성사채	(99,917,009)	(99,882,352)

차 감 계	289,258,013	289,164,854

(4) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 중소기업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	351,395	373,728

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

기 초 잔 액	5,735,982	6,499,178

당 기 설 정 액	3,148,681	2,533,028

당 기 사 용 액	(3,038,850)	(2,823,358)

기 말 잔 액	5,845,813	6,208,848

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	933,780	-	824,962	-

예수금	4,481,789	-	5,509,930	-

종업원급여	6,010,732	1,437,499	5,110,888	1,811,526

부가세예수금	1,418,495	-	2,048,958	-

선수수익	10,856	-	40,820	-

합 계	12,855,652	1,437,499	13,535,558	1,811,526

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	11,933,693	12,235,782

사외적립자산의 공정가치	(8,072,105)	(8,756,985)

합 계	3,861,588	3,478,797

(2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

퇴직급여	1,917,758	15,636

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(866,829)	(894,080)

합 계	99,491,025	99,463,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

매도가능금융자산평가손익	823,420	587,747

해외사업환산손익	(3,399,657)	(1,231,106)

합 계	(2,576,237)	(643,359)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

이익준비금	10,478,965	9,859,712

임의적립금	414,650,000	388,650,000

미처분이익잉여금	(11,414,909)	18,111,960

합 계	413,714,056	416,621,672

25. 판매관리비 및 경상연구개발비

(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

급여	17,985,657	18,707,761

퇴직급여	1,388,629	1,615,570

복리후생비	5,137,720	4,045,121

접대비	153,775	366,709

감가상각비	1,021,391	926,476

무형자산상각비	1,197,416	1,249,837

세금과공과	1,305,485	985,783

광고선전비	8,201,451	10,482,281

지급수수료	17,238,848	10,339,785

교육훈련비	308,124	737,217

보험료	711,382	734,772

해외시장개척비	724,474	766,524

회의비	956,852	1,049,217

수도광열비	375,377	409,180

운반비	1,238,024	1,303,199

판매촉진비	637,173	516,984

견본비	134,059	58,951

여비교통비	2,495,111	2,600,497

통신비	67,012	95,099

소모품비	508,447	920,960

도서인쇄비	175,241	239,436

문헌제작비	102,063	195,207

수선비	85,112	78,032

차량유지비	98,968	109,819

외주용역비	292,730	229,036

임차료	638,469	512,231

수출제비용	94,943	85,027

학술연구비	1,147,015	1,661,183

시장조사비	33,927	109,757

대손상각비	341,142	601,194

주식보상비용	5,460	47,136

잡비	18,261	55,173

합 계	64,819,738	61,835,154

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

급여	2,975,656	2,810,911

퇴직급여	291,366	306,773

복리후생비	253,582	243,244

지급수수료	6,103,374	6,723,241

기타	3,189,472	2,935,874

재료비	2,460,228	3,210,890

기타시험연구비	6,927,802	6,026,786

합 계	22,201,480	22,257,719

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

제품과 재공품의 변동	(2,158,195)	9,188,367

원재료와 저장품의 사용액	39,261,846	37,134,615

상품의 판매	69,020,057	49,707,822

종업원급여	30,641,539	30,534,846

지급수수료	27,219,376	21,297,907

광고비 및 판매촉진비	8,987,499	11,009,472

복리후생비	5,883,679	4,918,868

감가상각비	7,812,288	6,899,064

외주가공비	4,183,622	5,549,690

여비교통비	2,566,679	2,671,504

기타	26,625,028	27,915,902

합 계	220,043,418	206,828,057

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

급여 및 상여	28,112,559	27,983,247

퇴직급여	2,528,980	2,551,599

합 계	30,641,539	30,534,846

27. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	565,471	703,225

배당금수익	36,822	-

외환차익	833,035	974,947

외화환산이익	511,573	492,322

금융수익 소계	1,946,901	2,170,494

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(1,511,010)	(935,228)

외환차손	(1,003,847)	(1,102,400)

외화환산손실	(2,366,499)	(687,302)

금융원가 소계	(4,881,356)	(2,724,930)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(2,934,455)	(554,436)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	565,471	-	-	-	565,471

배당금수익	36,822	-	-	-	36,822

외환차익	291,157	-	541,092	786	833,035

외화환산이익	184,245	-	195,002	132,326	511,573

금융수익 소계	1,077,695	-	736,094	133,112	1,946,901

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(21,230)	(1,489,780)	(1,511,010)

외환차손	(695,423)	-	(308,424)	-	(1,003,847)

외화환산손실	(2,347,853)	-	(18,646)	-	(2,366,499)

금융원가 소계	(3,043,276)	-	(348,300)	(1,489,780)	(4,881,356)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,965,581)	-	387,794	(1,356,668)	(2,934,455)

나. 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	703,225	-	-	-	703,225

외환차익	573,744	-	398,893	2,310	974,947

외화환산이익	202,843	-	135,715	153,764	492,322

금융수익 소계	1,479,812	-	534,608	156,074	2,170,494

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(33,339)	(901,889)	(935,228)

외환차손	(384,762)	-	(700,213)	(17,425)	(1,102,400)

외화환산손실	(647,261)	-	(39,927)	(114)	(687,302)

금융원가 소계	(1,032,023)	-	(773,479)	(919,428)	(2,724,930)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	447,789	-	(238,871)	(763,354)	(554,436)

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	780,292	777,847

용역수익	4,500	4,500

수수료수익	115,191	67,179

유형자산처분이익	2,107	49,010

잡이익	1,080,875	477,064

기타수익 소계	1,982,965	1,375,600

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	(26,960)

유형자산처분손실	(1)	(646)

무형자산처분손실	(1,320)	(66,894)

무형자산손상차손	(12,602)	(6,948)

기타의대손상각비	(322,232)	-

기부금	(16,465)	(9,643)

잡손실	(1,056,563)	(382,050)

기타비용 소계	(1,409,183)	(493,141)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	573,782	882,459

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

법인세부담액	953,105	3,764,893

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	754,726	(2,372,313)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(75,241)	178,357

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	706	-

기타	(25,420)	-

법인세비용	1,607,876	1,570,937

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	3,284,905,971	2,821,816,518

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	318	273

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기	비고

최상위 지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

종속기업	Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*)	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	대웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(*) 당기 중 지분 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	1,528,903	94,698	116,309	24,921	2,178,943	9,354,951	56,251

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	13	5,850	-	880	-	-	7,811

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,985,188	76,849	-	2,655	24,123,923	287,972	319,743

(주)아이디에스앤트러스트	16,644	2,050	17,116	20,376	198	762,092	2,747

(주)대웅경영개발원	87,289	5,363	125,449	-	2,610	291,568	167,500

(주)대웅생명과학	404,064	1,297	-	1,382	172,657	-	132,396

(주)시지바이오	803,069	42,781	30,208	996	902,062	287,225	53,171

(주)디엔컴퍼니	1,344,033	59,991	28,635	5,527	112,948	1,979,109	474,044

대웅엔지니어링(주)	-	3,379	639	-	849,518	-	-

(주)산웅개발	7,574	4,211	3,071	-	134,749	454,215	9,348

(주)알피코프	-	4,549	-	-	-	-	14,118

(주)이지메디컴	-	38,975	-	-	585	755,764	170,963

(주)인성정보	-	-	-	-	342	186,038	-

(주)대웅개발	-	-	169,220	-	-	-	115,890

(주)팜팩	-	30,545	141	-	1,870,735	-	-

기타	525,782	76,502	70,452	32,892	1,345,597	1,470,968	1,309,159

합 계	6,702,559	447,040	561,240	89,629	31,694,867	15,829,902	2,833,141

나. 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	1,032,411	5,400	83,546	18,967	1,368,503	8,861,211	45,525

종속기업	(주)힐리언스	-	91	900	131	-	73	27,076

한올바이오파마(주)	9,091	-	-	3,194	-	1,500,000	656

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	620,802	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	540,485	-	-	-	-	-	-

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	389,910	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	83,287	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	180,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	1,076	435	-	1,273	22	-	16,790

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,402,623	12,949	-	2,711	22,837,776	43,605	186,608

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	17,596	7,695	342	2,668,816	3,564

(주)대웅경영개발원	124,872	-	125,449	-	29,504	109,889	550,386

(주)대웅생명과학	280,414	1,104	-	1,549	159,831	238,815	98,055

(주)디엔컴퍼니	5,475,372	9,622	28,255	4,055	143,618	648	490,569

대웅엔지니어링(주)	-	-	639	-	784,256	-	-

(주)산웅개발	1,090	3,600	3,791	4,170	282,324	637,470	6,498

(주)알피코프	505,243	9,008	7,401	4,487	1,499,090	205,060	616,656

(주)이지메디컴	-	-	-	161	-	154,705	238,522

(주)인성정보	-	-	-	-	-	2,460	3,460

(주)대웅개발	-	-	198,409	-	-	-	86,665

(주)팜팩	-	-	141	-	1,739,378	-	-

기타	562,038	16,958	97,640	25,203	1,236,846	947,768	780,261

합 계	11,028,714	59,167	563,767	73,596	30,081,490	15,550,520	3,151,291

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	775,872	-	-	18,874	58,416	1,903,847	268,581

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,840	-	-	208	-	-	2,846

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,826,527	-	-	24,231	10,501,114	835,890	306,647

(주)아이디에스앤트러스트	5,973	2,200,000	-	23,283	-	234,062	203,884

(주)대웅경영개발원	560	-	-	89,323	-	655,600	27,592

(주)대웅생명과학	444,470	-	-	504	85,147	20,000	1,671

(주)디엔컴퍼니	7,706,610	-	-	17,429	69,696	1,041,987	1,154,196

대웅엔지니어링(주)	18,567	-	-	-	-	13,600	126,276

(주)산웅개발	2,520	-	-	-	-	48,640	261,726

(주)알피코프	-	-	-	93	1,249	586,239	355

(주)이지메디컴	13,627	-	-	127	-	655,600	644,709

(주)인성정보	-	-	-	-	-	327,800	69,721

(주)대웅개발	-	-	491,410	-	-	-	-

(주)팜팩	11,200	-	-	52	-	3,680	53,598

(주)인성디지탈	-	-	-	-	-	327,800	-

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	-	327,800	-

기타	1,472,498	600,000	-	469,206	1,116,053	780,080	1,195,926

합 계	13,280,264	2,800,000	491,410	643,330	11,831,675	7,762,625	4,317,728

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,474,792	-	-	76,547	-	845,359	1,603,804

종속기업	(주)힐리언스	-	5,500,000	-	3,666,239	-	-	19,732

한올바이오파마(주)	122,215	-	-	516,010	-	36,000	521,066

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,314,773	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	2,138,124	604,250	-	14,921	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	679,129	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	814,774	5,559,100	-	139,725	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	73	-	-	1,304	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,503,699	-	-	20,503	13,616,140	-	205,321

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	13,801	-	234,062	19,972

(주)대웅경영개발원	-	-	-	84,895	-	-	125,683

(주)대웅생명과학	536,135	-	-	2,232	175,029	20,000	-

(주)디엔컴퍼니	7,358,899	-	-	18,484	81,216	386,387	408,758

대웅지니어링(주)	-	-	-	26	-	13,600	539,193

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	228,014

(주)알피코프	198,268	-	-	370	5,749	586,239	15

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	157,057

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	246,250

(주)대웅개발	-	-	56,818	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	832,838

기타	1,112,332	600,000	-	359,807	966,255	780,080	1,000,372

합계	20,253,213	14,463,350	56,818	4,914,916	14,844,389	2,954,047	5,908,075

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-	-	-

종속기업	Daewoong PharmaceuticalJapan Co., Ltd.	-	-	555,621	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-	-	-

나. 제 15(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위 지배기업	(주)대웅	3,303,448	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	525,546	544,551

퇴직급여	61,992	61,709

주식보상비용	-	14,219

합 계	587,538	620,479

종속기업 중 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 3건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

KEB하나은행	수입신용장	USD	12,000,000

무역금융	KRW	5,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	23,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	5,000,000

합 계	KRW	43,400,000

USD	34,700,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	10,805,147	2,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	2,155,402	계약이행보증 등

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,727,409	6,277,341

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,446,888)	1,187,807

선급금의 무형자산 대체	-	64,766

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(47,783)	-

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	3,229

배당금 미지급금	6,192,522	7,224,609

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기 1/4분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	25,472,761	19,207,343

1. 분기순이익	1,867,197	3,165,497

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	17,333,680	14,075,806

퇴직급여	2,270,811	2,551,599

장기종업원급여	71,822	-

주식보상비용	13,089	47,136

감가상각비	5,969,165	5,141,654

투자부동산상각비	329,137	239,047

무형자산상각비	1,513,986	1,518,363

대손상각비	341,142	601,194

기타의대손상각비	322,232	-

무형자산처분손실	1,320	66,894

외화환산손실	2,366,499	687,302

유형자산처분손실	1	646

재고자산폐기손실	106,374	216,900

재고자산감모손실	842,716	491,958

무형자산손상차손	12,602	6,948

이자비용	1,511,010	935,228

법인세비용	1,607,876	1,570,937

지분법손실	53,898	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,115,973)	(1,259,372)

배당금수익	(36,822)	-

외화환산이익	(511,573)	(492,322)

유형자산처분이익	(2,107)	(49,010)

이자수익	(565,471)	(703,225)

지분법이익	-	(14,815)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	7,387,857	3,225,412

매출채권의 감소(증가)	(8,801,912)	(520,530)

미수금의 감소(증가)	(2,253,511)	679,213

재고자산의 감소(증가)	(7,054,742)	9,917,021

선급금의 감소(증가)	(2,804,308)	(1,309,842)

선급비용의 감소(증가)	(7,610)	(10,623)

선급부가세의 감소(증가)	(12,103)	(188,927)

단기보증금의 감소(증가)	(2,386)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(275,163)	(1,560,189)

장기매출채권의 감소(증가)	-	166,854

장기보증금의 감소(증가)	(4,169,038)	400,576

기타비유동자산의 감소(증가)	9,166	-

매입채무의 증가(감소)	21,618,525	4,041,386

미지급금의 증가(감소)	5,039,947	(4,274,139)

미지급비용의 증가(감소)	427,904	(118,123)

선수금의 증가(감소)	2,878,487	30,591

예수금의 증가(감소)	(229,411)	1,295,217

단기예수보증금의 증가(감소)	(360,000)	28,000

부가세예수금의 증가(감소)	283,041	(48,525)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,063,027)	(5,241,179)

장기미지급금의 증가(감소)	-	59,542

장기예수보증금의 증가(감소)	5,616,403	563,425

기타충당부채의 증가(감소)	109,831	(290,330)

기타비유동부채의 증가(감소)	(445,848)	-

퇴직금의 지급	(846,553)	(2,530,875)

사외적립자산의 감소(증가)	730,165	2,136,869

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1/4분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,447,572	2,447,572	2,136,658	2,136,658

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,447,572	2,447,572	2,136,658	2,136,658

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	58,536,073	58,536,073	78,280,444	78,280,444

단기금융자산	95,695,410	95,695,410	82,554,264	82,554,264

매출채권 및 기타채권	157,642,005	157,642,005	173,238,343	173,238,343

장기매출채권 및 기타채권	7,599,528	7,599,528	7,662,199	7,662,199

장기매도가능금융자산	4,864,998	4,864,998	4,309,377	4,309,377

장기금융자산	311,548	311,548	583,708	583,708

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	325,175,827	325,175,827	347,154,600	347,154,600

금융자산 합계	327,623,399	327,623,399	349,291,258	349,291,258

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	97,490,012	97,490,012	91,138,274	91,138,274

단기차입금	5,677,171	5,677,171	7,870,599	7,870,599

유동성사채	99,917,009	99,917,009	99,882,352	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	14,058,888	14,058,888	13,740,586	13,740,586

사채	289,258,013	289,258,013	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	506,401,093	506,401,093	501,796,665	501,796,665

금융부채 합계	506,401,093	506,401,093	501,796,665	501,796,665

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 기 1/4분기

매도가능금융자산	2,447,572	-	-	2,447,572

제 15(전) 기

매도가능금융자산	2,136,658	-	-	2,136,658