대웅제약 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 1/4분기 2016년 3월 31일 현재제 14(전) 기 1/4분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	68.28%	12월 31일	대한민국

선마을영농조합	생활습관병 예방연구	(주)힐리언스의 종속기업	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	29.67%	〃	대한민국

HPI,INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.(*3)	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.(*3)	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.(*2) 전기 중 연결실체가 지분을 취득하였고, 사실상의 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다. 상기 종속기업 이외에 8개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

(주)힐리언스	24,315,067	13,411,592	10,903,475	597,034	(688,920)

선마을영농조합	10,330,147	16,250,132	(5,919,985)	194,887	(163,469)

한올바이오파마(주)	122,792,349	20,937,873	101,854,476	21,634,954	1,708,448

HPI,INC.	137,734	15,267	122,467	129,756	(5,920)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	44,571,044	9,723	44,561,321	-	(1,429)

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)	40,190,150	578,792	39,611,358	-	(92,704)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,938,143	847,060	2,091,083	179,590	(479,316)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	5,069,695	807,163	4,262,532	120,133	(58,911)

PT. DAEWOONG INFION	8,030,588	4,280,785	3,749,803	-	(808,833)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,449,030	2,203,714	245,316	618,370	68,382

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	2,798,134	1,653,362	1,144,772	791,519	125,779

합 계	263,622,081	60,995,463	202,626,618	24,266,243	(396,893)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	213,926,194	6,029,322	193,955,261	14,724,732

용역제공	597,034	(635,885)	375,985	(772,545)

기타	194,888	(51,383)	278,086	(48,089)

합 계	214,718,116	5,342,054	194,609,332	13,904,098

연결조정	(3,496,463)	(948,458)	(953,271)	(777,594)

조정후금액	211,221,653	4,393,596	193,656,061	13,126,504

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,006,891,275	364,425,327	994,790,147	355,812,303

용역제공	24,315,067	13,411,592	23,703,476	12,111,082

기타	54,901,191	16,259,855	55,788,189	16,251,129

합 계	1,086,107,533	394,096,774	1,074,281,812	384,174,514

연결조정	(135,761,968)	(24,228,035)	(129,752,807)	(19,886,053)

조정후금액	950,345,565	369,868,739	944,529,005	364,288,461

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	6,310,778	30,804,717	4,654,517	20,572,151

용역제공	52,821	1,987,565	63,245	767,661

기타	80,491	-	66,476	604,700

합 계	6,444,090	32,792,282	4,784,238	21,944,512

연결조정	454,974	-	-	-

조정후금액	6,899,064	32,792,282	4,784,238	21,944,512

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

한편, 당분기 중 아시아지역 부문에서 발생한 부문 손익은 영업수익에서 0.80%(전분기: 1.08%), 분기순이익에서 (-)32.52%(전분기: 1.58%)를 차지합니다. 또한, 아시아지역부문의 자산 및 부채는 각각 자산총액에서 9.76%(전기말: 9.83%), 부채총액에서 2.63%(전기말: 2.41%)를 차지합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

현금	155,784	162,608

예적금	75,666,062	59,773,224

합 계	75,821,846	59,935,832

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

정기적금 등	63,559,131	87,155,375

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	75,821,846	-	75,821,846

단기금융자산	63,559,131	-	63,559,131

매출채권 및 기타채권	140,787,844	-	140,787,844

장기금융자산	493,708	-	493,708

장기매출채권 및 기타채권	3,475,828	-	3,475,828

장기매도가능금융자산	-	8,462,136	8,462,136

기타투자자산	543,576	-	543,576

합 계	284,681,933	8,462,136	293,144,069

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,935,832	-	59,935,832

단기금융자산	87,155,375	-	87,155,375

매도가능금융자산	-	5,000,000	5,000,000

매출채권 및 기타채권	142,354,484	-	142,354,484

장기금융자산	463,708	-	463,708

장기매출채권 및 기타채권	3,877,222	-	3,877,222

장기매도가능금융자산	-	7,993,460	7,993,460

기타투자자산	543,576	-	543,576

합 계	294,330,197	12,993,460	307,323,657

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	79,702,940

단기차입금	6,181,141

유동성사채	39,974,646

장기매입채무 및 기타채무	12,784,090

사채	189,477,713

합 계	328,120,530

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	73,189,294

단기차입금	7,480,879

유동성사채	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	12,145,847

사채	189,410,334

합 계	322,188,926

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기	제한내용

단기금융자산	(주)하나은행	302,160	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	323,708	323,708

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 2,975,442천원(전기말: 4,676,305천원)을 (주)한국씨티은행 외 1에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	139,884,234	201,076	140,076,839	204,480

대손충당금	(6,555,418)	(102,895)	(5,954,616)	(102,240)

미수금	7,434,146	-	8,123,329	15,667

대손충당금	(86,484)	-	(86,091)	-

미수수익	108,699	-	191,023	-

대여금	2,667	4,771	4,000	-

보증금	-	3,372,876	-	3,759,315

합 계	140,787,844	3,475,828	142,354,484	3,877,222

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	124,607,007	10,824,144	125,676,487	11,982,931

6개월 초과 ~ 1년 이하	6,557,137	-	6,389,652	860

1년 초과	2,262,853	12,531	2,158,324	23,452

소 계	133,426,997	10,836,675	134,224,463	12,007,243

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	4,904,896	-	3,869,400	-

개별적으로 손상된 금융자산	1,753,417	86,484	2,187,456	86,091

소 계	6,658,313	86,484	6,056,856	86,091

합 계	140,085,310	10,923,159	140,281,319	12,093,334

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

기초금액	6,142,947	4,069,809

대손상각비	601,194	59,641

제각	-	(16,966)

환입	-	(6,197)

기타	656	-

기말금액	6,744,797	4,106,287

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	45,278,855	(233,254)	45,045,601	47,989,017	(238,407)	47,750,610

제 품	34,861,781	(1,016,942)	33,844,839	44,410,765	(1,186,660)	43,224,105

재공품	19,395,145	(544,408)	18,850,737	20,312,880	(415,122)	19,897,758

원재료	27,917,166	(168,990)	27,748,176	25,544,778	(201,367)	25,343,411

포장재료	5,511,963	(193,805)	5,318,158	4,009,972	(192,520)	3,817,452

미착품	2,940,800	-	2,940,800	4,474,515	-	4,474,515

합 계	135,905,710	(2,157,399)	133,748,311	146,741,927	(2,234,076)	144,507,851

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,748,075	2,399	13,819,064	2,437

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	1,320,398	-	414,015	-

합 계	16,986,473	2,399	14,151,079	2,437

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 금융자산	-	2,915,539	-	3,170,512

시장성 없는 금융자산(*)	-	5,546,597	-	4,822,948

채무증권	-	-	5,000,000	-

합 계	-	8,462,136	5,000,000	7,993,460

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다. 시장성 없는 금융자산 중 Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd는 지배기업이 100%지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지않았으며 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

기초금액	12,993,460	10,699,563

취득 및 대체	723,650	10,740,000

처분	(5,000,000)	-

평가손익(법인세효과 차감 전)	(254,974)	(3,294,446)

기말금액	8,462,136	18,145,117

차감: 유동항목	-	(10,740,000)

비유동항목	8,462,136	7,405,117

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,165,218	500,000	1,092,132

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	20.82%	1,999,500	1,119,169	1,999,500	1,177,440

합 계	3,499,500	2,284,387	3,499,500	2,269,572

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,132	73,086	1,165,218

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(58,271)	1,119,169

합 계	2,269,572	14,815	2,284,387

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.나. 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	716,697	63,873	780,570

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	819,085	(45,054)	774,031

합 계	1,535,782	18,819	1,554,601

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	104,143	749,783	108,281	593,762

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	4,684,043	2,353,604	2,331,907	146,085

(주)이피피미디어	12,277,038	16,025,953	1,015,911	(517,173)

(주)바이오시네틱스	4,288,987	189,128	5,830	(138,227)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,318,984	-	-	37,318,984	37,387,617	-	-	37,387,617

건물	97,577,787	(26,593,557)	-	70,984,230	97,698,724	(25,900,127)	-	71,798,597

구축물	34,527,977	(9,888,281)	(38,882)	24,600,814	34,139,809	(9,427,840)	(39,447)	24,672,522

기계장치	123,963,838	(80,445,256)	(247)	43,518,335	117,590,789	(78,001,139)	(988)	39,588,662

차량운반구	1,113,018	(846,069)	-	266,949	1,165,629	(917,676)	-	247,953

공구와기구	1,564,495	(1,356,717)	-	207,778	1,531,345	(1,335,216)	-	196,129

비품	44,525,279	(38,392,752)	(8,753)	6,123,774	44,578,486	(37,830,126)	(8,753)	6,739,607

기타유형자산	8,757,032	(7,627,674)	(140,124)	989,234	8,754,678	(7,518,245)	(157,647)	1,078,786

건설중인자산	85,049,107	-	-	85,049,107	74,134,269	-	-	74,134,269

합 계	434,397,517	(165,150,306)	(188,006)	269,059,205	416,981,346	(160,930,369)	(206,835)	255,844,142

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,387,617	71,798,597	24,672,522	39,588,662	247,953	196,129	6,739,607	1,078,786	74,134,269	255,844,142

취득	-	-	327,100	768,439	57,054	33,150	248,619	-	17,360,311	18,794,673

처분	-	-	(2)	(12,908)	(9,736)	-	(32,662)	-	-	(55,308)

감가상각비	-	(724,352)	(475,561)	(2,768,963)	(27,311)	(21,501)	(1,032,662)	(91,304)	-	(5,141,654)

기타	(68,633)	(90,015)	6,755	(62,236)	(1,011)	-	(1,128)	1,752	(168,132)	(382,648)

대체	-	-	70,000	6,005,341	-	-	202,000	-	(6,277,341)	-

기말 장부금액	37,318,984	70,984,230	24,600,814	43,518,335	266,949	207,778	6,123,774	989,234	85,049,107	269,059,205

나 . 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	29,633,123	49,438,330	24,264,370	20,218,612	259,547	220,787	8,720,076	152,361	27,202,316	160,109,522

취득	-	-	477,964	1,576,593	40,211	-	208,057	93,499	18,769,715	21,166,039

처분	-	-	-	(6)	(1,013)	-	(21,176)	-	-	(22,195)

감가상각비	-	(523,413)	(407,943)	(1,868,939)	(32,327)	(23,340)	(1,182,665)	(19,038)	-	(4,057,665)

기타	18,958	30,833	-	6,992	124	-	(223)	-	47,784	104,468

대체	-	1,171,857	80,600	489,753	-	-	264,500	-	(866,261)	1,140,449

기말 장부금액	29,652,081	50,117,607	24,414,991	20,423,005	266,542	197,447	7,988,569	226,822	45,153,554	178,440,618

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 676,185천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 토지와 건물(장부금액 11,050,422천원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	39,291,935	(5,628,694)	33,663,241	39,291,935	(5,389,647)	33,902,288

합 계	87,878,078	(5,628,694)	82,249,384	87,878,078	(5,389,647)	82,488,431

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	33,902,288	82,488,431

투자부동산감가상각비	-	(239,047)	(239,047)

기말 장부금액	48,586,143	33,663,241	82,249,384

나. 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	46,711,144	35,261,456	81,972,600

취득	-	86,769	86,769

대체	-	(1,140,449)	(1,140,449)

투자부동산감가상각비	-	(234,512)	(234,512)

기말 장부금액	46,711,144	33,973,264	80,684,408

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

임대수익	428,350	425,513

임대비용(*)	(240,618)	(256,945)

임대손익	187,732	168,568

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	23,689,771	(2,504,512)	-	21,185,259	23,647,399	(2,181,184)	-	21,466,215

개발비	55,878,849	(31,109,807)	(1,252,596)	23,516,446	55,363,248	(30,884,335)	(1,252,596)	23,226,317

회원권	13,713,210	-	-	13,713,210	15,537,710	-	-	15,537,710

기타무형자산	54,313,753	(24,297,311)	-	30,016,442	38,964,727	(23,320,799)	-	15,643,928

합 계	208,443,662	(57,911,630)	(1,252,596)	149,279,436	194,361,163	(56,386,318)	(1,252,596)	136,722,249

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	21,466,215	23,226,317	15,537,710	15,643,928	136,722,249

취득	-	-	515,601	-	15,349,229	15,864,830

처분	-	(2,871)	-	(1,824,500)	(19,523)	(1,846,894)

무형자산상각비	-	(316,380)	(225,472)	-	(976,511)	(1,518,363)

무형자산손상	-	(6,948)	-	-	-	(6,948)

대체	-	45,243	-	-	19,523	64,766

기타	-	-	-	-	(204)	(204)

기말 장부금액	60,848,079	21,185,259	23,516,446	13,713,210	30,016,442	149,279,436

나. 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	83,623	415,177	-	16,040,110	14,870,682	31,409,592

취득	-	-	-	525,823	165,881	691,704

무형자산상각비	-	(13,344)	-	-	(478,717)	(492,061)

기타	-	-	-	(14,823)	15,177	354

기말 장부금액	83,623	401,833	-	16,551,110	14,573,023	31,609,589

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,416,462	-	45,467,489	-

미지급금	15,455,636	2,774,957	18,542,920	2,715,415

미지급비용	3,874,493	-	5,475,146	-

예수보증금	3,723,754	10,009,133	3,695,754	9,430,432

미지급배당금	7,232,594	-	7,985	-

합 계	79,702,939	12,784,090	73,189,294	12,145,847

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,181,141	-	7,480,879	-

사채	39,974,646	189,477,713	39,962,572	189,410,334

합 계	46,155,787	189,477,713	47,443,451	189,410,334

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.27%	2,000,000	2,000,000

6.46%	500,000	500,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.42%~2.43%	705,699	304,574

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외 1	1.15%~3.63%	2,975,442	4,676,305

합 계	6,181,141	7,480,879

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	표면이자율	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

제6회 무보증사채	2016.10.08	3.36%	40,000,000	40,000,000

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

차감: 사채할인발행차금	(547,641)	(627,094)

차감: 유동성사채	(39,974,646)	(39,962,572)

차 감 계	189,477,713	189,410,334

(4) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 중소기업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	300,403	472,507

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 기타충당부채연결실체의 기타충당부채는 반품충당부채로 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

기 초 잔 액	6,499,178	3,782,575

당 기 설 정 액	2,533,028	2,163,971

당 기 사 용 액	(2,823,358)	(2,837,610)

기 말 잔 액	6,208,848	3,108,936

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	993,278	-	956,769	-

예수금	5,739,978	-	4,650,279	-

종업원급여	4,029,385	140,551	4,989,958	140,551

부가세예수금	1,214,724	-	4,034,293	-

선수수익	6,027	-	-	-

합 계	11,983,392	140,551	14,631,299	140,551

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	67,948,123	67,521,827

사외적립자산의 공정가치	(62,491,745)	(64,386,216)

합 계	5,456,378	3,135,611

(2) 전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 15,636천원 입니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(1,321,735)	(2,396,223)

합 계	99,036,119	97,961,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

매도가능금융자산평가손익	1,178,138	1,371,408

해외사업환산손익	(343,183)	(132,592)

합 계	834,955	1,238,816

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

이익준비금	9,859,712	9,137,251

임의적립금	388,650,000	343,150,000

미처분이익잉여금	(6,215,780)	44,533,159

합 계	392,293,932	396,820,410

25. 판매관리비

당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

급여	18,707,761	14,483,769

퇴직급여	1,615,570	1,568,549

복리후생비	4,045,121	4,304,549

접대비	366,709	310,008

감가상각비	926,476	934,569

무형자산상각비	1,249,837	482,497

세금과공과	985,783	1,295,462

광고선전비	10,482,281	10,989,775

경상연구개발비	22,257,719	2,352,417

지급수수료	10,339,785	9,964,985

교육훈련비	737,217	485,469

보험료	734,772	1,156,717

해외시장개척비	766,524	526,496

회의비	1,049,217	279,919

수도광열비	409,180	328,210

운반비	1,303,199	1,076,619

판매촉진비	516,984	449,951

견본비	58,951	921

여비교통비	2,600,497	2,151,845

통신비	95,099	26,894

소모품비	920,960	381,433

도서인쇄비	239,436	120,828

문헌제작비	195,207	159,996

수선비	78,032	69,250

차량유지비	109,819	77,394

외주용역비	229,036	157,060

임차료	512,231	257,853

수출제비용	85,027	69,077

학술연구비	1,661,183	922,928

시장조사비	109,757	126,659

대손상각비(환입)	601,194	53,444

주식보상비용	47,136	-

잡비	55,173	13,663

합 계	84,092,873	55,579,206

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

제품과 재공품의 변동	9,188,367	(1,057,711)

원재료와 저장품의 사용액	37,134,615	36,895,179

상품의 판매	49,707,822	52,054,896

종업원급여	30,534,846	23,620,778

지급수수료	21,297,907	21,046,576

광고비 및 판매촉진비	11,009,472	11,439,727

복리후생비	4,918,868	4,888,454

감가상각비	6,899,064	4,784,238

외주가공비	5,549,690	4,140,471

여비교통비	2,671,504	2,193,255

기타	27,915,902	20,523,694

합 계	206,828,057	180,529,557

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

급여 및 상여	27,983,247	21,303,222

퇴직급여	2,551,599	2,317,556

합 계	30,534,846	23,620,778

27. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	703,225	1,123,770

외환차익	974,947	687,196

외화환산이익	492,322	443,086

금융수익 소계	2,170,494	2,254,052

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(935,228)	(945,186)

외환차손	(1,102,400)	(329,085)

외화환산손실	(687,302)	(436,661)

금융원가 소계	(2,724,930)	(1,710,932)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(554,436)	543,120

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	703,225	-	-	-	703,225

외환차익	573,744	-	398,893	2,310	974,947

외화환산이익	202,843	-	135,715	153,764	492,322

금융수익 소계	1,479,812	-	534,608	156,074	2,170,494

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(33,339)	(901,889)	(935,228)

외환차손	(384,762)	-	(700,213)	(17,425)	(1,102,400)

외화환산손실	(647,261)	-	(39,927)	(114)	(687,302)

금융원가 소계	(1,032,023)	-	(773,479)	(919,428)	(2,724,930)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	447,789	-	(238,871)	(763,354)	(554,436)

나. 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,024,982	98,788	-	-	1,123,770

외환차익	52,384	-	633,426	1,386	687,196

외화환산이익	405,264	-	36,277	1,545	443,086

금융수익 소계	1,482,630	98,788	669,703	2,931	2,254,052

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(7,163)	-	(38,503)	(899,520)	(945,186)

외환차손	(69,800)	-	(257,111)	(2,174)	(329,085)

외화환산손실	(410,703)	-	(22,732)	(3,226)	(436,661)

금융원가 소계	(487,666)	-	(318,346)	(904,920)	(1,710,932)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	994,964	98,788	351,357	(901,989)	543,120

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	777,847	729,051

용역수익	4,500	4,500

수수료수익	67,179	103,806

유형자산처분이익	49,010	24,481

잡이익	477,064	458,092

기타수익 소계	1,375,600	1,319,930

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	(26,960)	-

유형자산처분손실	(646)	(20,540)

무형자산처분손실	(66,894)	-

무형자산손상차손	(6,948)	-

기부금	(9,643)	(55,561)

잡손실	(382,050)	(9,627)

기타비용 소계	(493,141)	(85,728)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	882,459	1,234,202

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

법인세부담액	3,764,893	3,300,603

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(2,372,313)	(218,239)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	178,357	839,321

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(65,106)

법인세비용	1,570,937	3,856,579

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	2,821,816,518	11,338,863,614

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	273	1,099

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기	비고

최상위지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

종속기업	Daewoong America, Inc.	Daewoong America, Inc.	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타 특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	산웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

-	(주)폴라리스	-

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	1,034,612	7,632	83,546	18,967	1,368,503	8,861,592	57,250

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	180,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	1,702	435	-	1,273	22	-	18,412

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,402,623	14,235	-	2,711	22,837,776	43,605	186,608

(주)아이디에스앤트러스트	106	-	17,596	7,695	342	2,803,911	3,564

(주)대웅경영개발원	124,872	-	125,449	-	29,504	109,889	577,581

(주)대웅생명과학	280,414	1,104	-	1,549	159,831	238,815	98,122

(주)디엔컴퍼니	5,935,449	13,309	28,255	4,055	300,289	648	502,343

대웅엔지니어링(주)	-	-	639	-	784,256	-	-

(주)산웅개발	1,090	3,600	3,791	4,170	282,324	699,279	6,498

(주)알피코프	505,243	9,008	7,401	4,487	1,506,590	205,060	619,739

(주)이지메디컴	-	-	-	161	-	154,735	238,522

(주)인성정보	-	-	-	-	-	2,460	3,460

(주)대웅개발	-	-	198,409	-	-	-	118,528

(주)팜팩	-	-	141	-	1,739,378	-	-

기타	562,073	17,170	97,640	25,203	1,265,178	992,768	781,581

합 계	9,848,184	66,493	562,867	70,271	30,273,993	14,292,762	3,212,208

나. 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	963,321	24,350	119,167	15,375	963,921	9,961,464	187,753

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	180,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	3,316	566	595	487	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,676,564	3,835	3,465	2,892	12,129,011	29,467	-

(주)아이디에스앤트러스트	1,432	1,494	24,826	9,920	85	554,601	-

(주)대웅경영개발원	117,792	102	125,449	-	-	208,910	341,428

(주)대웅생명과학	305,189	1,811	-	1,520	629,509	-	241,414

(주)디엔컴퍼니	2,274,383	15,487	17,714	4,856	530,242	10,939	557,831

산웅엔지니어링(주)	-	-	520	-	663,794	-	-

(주)산웅개발	159	-	-	14,687	-	1,141,624	11,662

(주)알피코프	891,826	12,949	5,389	5,149	1,760,014	5,188	423,942

(주)이지메디컴	-	163,900	-	-	-	343,770	-

(주)인성정보	-	-	-	-	3,600	1,000	7,400

(주)대웅개발	-	-	151,769	-	-	-	86,665

(주)팜팩	-	-	141	-	1,502,326	-	-

(주)폴라리스	1,730,777	4,380	16,310	807	-	14,342	81,150

기타	182,920	15,643	54,491	20,685	1,002,461	1,054,951	662,065

합 계	8,147,679	244,517	519,836	76,378	19,184,963	13,506,256	2,601,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	보증금	기타채권	매입채무	예수보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	444,302	-	38,610	-	1,903,847	1,444,556

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

(주)엠디웰아이앤씨	806	-	1,026	-	-	1,124

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,741,590	-	2,966	10,801,035	-	53,107

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	11,740	-	234,062	201,758

(주)대웅경영개발원	-	-	92,106	-	-	68,866

(주)대웅생명과학	255,721	-	1,224	42,573	-	80,216

(주)디엔컴퍼니	7,256,191	-	14,003	735,874	386,387	369,309

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	13,600	-

(주)산웅개발	1,199	-	3,357	-	48,640	305,504

(주)알피코프	471,175	-	6,503	976,882	586,239	171,690

(주)이지메디컴	-	-	177	-	557,260	90,522

(주)인성정보	-	-	-	-	278,630	165

(주)대웅개발	-	491,410	75,576	-	-	-

(주)팜팩	-	-	52	-	3,680	135,145

(주)인성디지탈	-	-	-	-	278,630	-

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	278,630	-

기타	1,779,895	-	3,563,453	-	1,337,340	800,046

합 계	11,950,879	491,410	3,810,793	12,556,364	5,906,945	3,788,008

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	보증금	기타채권	매입채무	예수보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,005,480	-	963,085	-	1,903,847	5,061,898

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

(주)엠디웰아이앤씨	381	-	402	-	-	15,071

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,600,328	-	6,512	9,986,995	-	67,146

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	11,122	-	234,062	59,041

(주)대웅경영개발원	-	-	85,041	-	-	157,973

(주)대웅생명과학	364,959	-	2,716	145,679	-	113,551

(주)디엔컴퍼니	3,343,132	-	12,349	905,059	386,387	487,953

산웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	13,600	55,370

(주)산웅개발	-	-	1,247	-	33,365	496,175

(주)알피코프	350,188	-	3,725	1,308,008	586,239	87,233

(주)이지메디컴	19,000	-	-	-	557,260	196,615

(주)인성정보	-	-	-	-	278,630	3,300

(주)대웅개발	-	491,410	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	52	-	3,680	141,671

(주)인성디지탈	-	-	-	-	-	278,630

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	-	278,630

기타	2,401,373	-	3,249,563	-	1,337,340	596,006

합 계	9,084,841	491,410	4,335,814	12,345,741	5,334,410	8,162,263

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위지배기업	(주)대웅	3,303,448	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

나. 제 14(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위지배기업	(주)대웅	3,303,448	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	544,551	304,201

퇴직급여	61,709	76,134

주식보상비용	14,219	-

합 계	620,479	380,335

전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 (당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	제공자	지급보증내역	한도	지급보증처

종속기업인한올바이오파마(주)의 주요주주	김성욱	수입신용장한도	USD 1,200,000	(주)신한은행

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 1건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	11,000,000

무역금융	KRW	5,000,000

B2B전자결제	KRW	3,000,000

(주)한국외환은행	구매카드	KRW	18,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	15,000,000

(주)신한은행	당좌차월	KRW	800,000

어음할인약정	KRW	2,000,000

B2B전자결제	KRW	400,000

수입신용장	USD	6,000,000

한국산업은행	수입신용장	USD	2,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	3,000,000

(주)아이비케이캐피탈	어음할인약정	KRW	5,000,000

합 계	KRW	49,200,000

USD	28,700,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	11,050,422	2,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	2,529,310	계약이행보증 등

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,277,341	866,260

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,187,807	6,081,546

선급금의 무형자산 대체	64,766	-

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	84,758

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,229	124,047

배당금 미지급금	7,224,609	7,224,609

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기 1/4분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	19,207,343	6,434,211

1. 분기순이익	3,165,497	11,066,066

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,075,806	12,694,497

퇴직급여	2,551,599	2,317,556

주식보상비용	47,136	-

감가상각비	5,141,654	4,057,665

투자부동산상각비	239,047	234,512

무형자산상각비	1,518,363	492,061

대손상각비	601,194	53,444

무형자산처분손실	66,894	-

외화환산손실	687,302	436,661

유형자산처분손실	646	20,540

재고자산폐기손실	216,900	-

재고자산감모손실	491,958	280,293

무형자산손상차손	6,948	-

이자비용	935,228	945,186

법인세비용	1,570,937	3,856,579

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,259,372)	(1,610,156)

외화환산이익	(492,322)	(443,086)

유형자산처분이익	(49,010)	(24,481)

이자수익	(703,225)	(1,123,770)

지분법이익	(14,815)	(18,819)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	3,225,412	(15,716,196)

매출채권의 감소(증가)	(520,530)	(615,697)

미수금의 감소(증가)	679,213	(1,903,972)

재고자산의 감소(증가)	9,917,021	(6,081,326)

선급금의 감소(증가)	(1,309,842)	(760,035)

선급비용의 감소(증가)	(10,623)	(1,894,648)

선급부가세의 감소(증가)	(188,927)	(102,124)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,560,189)	(3,040,114)

장기매출채권의 감소(증가)	166,854	-

장기보증금의 감소(증가)	400,576	226,276

장기선급금의 감소(증가)	-	479,641

매입채무의 증가(감소)	4,041,386	(1,198,881)

미지급금의 증가(감소)	(4,274,139)	(63,723)

미지급비용의 증가(감소)	(118,123)	(22,811)

선수금의 증가(감소)	30,591	122,285

예수금의 증가(감소)	1,295,217	(21,968)

단기예수보증금의 증가(감소)	28,000	150,753

부가세예수금의 증가(감소)	(48,525)	77,866

기타유동부채의 증가(감소)	(5,241,179)	(817,537)

장기미지급금의 증가(감소)	59,542	-

장기예수보증금의 증가(감소)	563,425	447,986

기타충당부채의 증가(감소)	(290,330)	(673,639)

퇴직금의 지급	(2,530,875)	(24,528)

사외적립자산의 감소(증가)	2,136,869	-

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1/4분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,915,539	2,915,539	3,170,512	3,170,512

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,915,539	2,915,539	3,170,512	3,170,512

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	75,821,846	75,821,846	59,935,832	59,935,832

단기금융자산	63,559,131	63,559,131	87,155,375	87,155,375

매도가능금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

매출채권 및 기타채권	140,787,844	140,787,844	142,354,484	142,354,484

장기매출채권 및 기타채권	3,475,828	3,475,828	3,877,222	3,877,222

장기매도가능금융자산	5,546,597	5,546,597	4,822,948	4,822,948

장기금융자산	493,708	493,708	463,708	463,708

기타투자자산	543,576	543,576	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	290,228,530	290,228,530	304,153,145	304,153,145

금융자산 합계	293,144,069	293,144,069	307,323,657	307,323,657

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	79,702,940	79,702,940	73,189,294	73,189,294

단기차입금	6,181,141	6,181,141	7,480,879	7,480,879

유동성사채	39,974,646	39,974,646	39,962,572	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	12,784,090	12,784,090	12,145,847	12,145,847

사채	189,477,713	189,477,713	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	328,120,530	328,120,530	322,188,926	322,188,926

금융부채 합계	328,120,530	328,120,530	322,188,926	322,188,926

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 15(당) 1/4분기

매도가능금융자산	2,915,539	-	-	2,915,539

제 14(전) 기

매도가능금융자산	3,170,512	-	-	3,170,512