대웅제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 15(당) 기 3/4분기 2016년 9월 30일 현재제 14(전) 기 3/4분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 대웅제약

1. 회사의 개요주식회사 대웅제약(이하 "당사"라 함)은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 28,966백만원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

현금	6,136	3,170

예적금	60,540,402	33,614,064

합 계	60,546,538	33,617,234

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

정기적금 등	10,858,206	49,722,959

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	60,546,538	-	60,546,538

단기금융자산	10,858,206	-	10,858,206

매출채권 및 기타채권	140,055,239	-	140,055,239

장기금융자산	10,500	-	10,500

장기매출채권 및 기타채권	3,410,742	-	3,410,742

장기매도가능금융자산	-	6,671,371	6,671,371

기타투자자산	543,576	-	543,576

합 계	215,424,801	6,671,371	222,096,172

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	33,617,234	-	33,617,234

단기금융자산	49,722,959	-	49,722,959

매출채권 및 기타채권	123,219,873	-	123,219,873

장기금융자산	10,500	-	10,500

장기매출채권 및 기타채권	2,394,348	-	2,394,348

장기매도가능금융자산	-	7,384,419	7,384,419

기타투자자산	543,576	-	543,576

합 계	209,508,490	7,384,419	216,892,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	78,994,636

단기차입금	3,895,284

유동성사채	39,998,938

장기매입채무 및 기타채무	4,341,647

사채	289,246,804

합 계	416,477,309

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	63,881,328

단기차입금	4,980,879

유동성사채	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	4,396,372

사채	189,410,334

합 계	302,631,485

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 2	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 당사는 매출채권 3,372,586천원(전기말: 4,676,305천원)을 (주)한국씨티은행 외 1에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	126,567,818	-	116,182,121	-

대손충당금	(5,474,486)	-	(4,660,241)	-

대여금	11,142,980	548,150	3,389,100	-

미수금	7,651,078	-	8,236,063	-

대손충당금	(62,608)	-	(62,608)	-

미수수익	230,457	-	135,438	-

보증금	-	2,862,592	-	2,394,348

합 계	140,055,239	3,410,742	123,219,873	2,394,348

당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	109,372,915	22,372,649	103,577,714	14,092,341

6개월 초과 ~ 1년 이하	9,438,079	-	5,842,069	-

1년 초과	2,282,338	-	2,102,097	-

소 계	121,093,332	22,372,649	111,521,880	14,092,341

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	3,981,143	-	3,219,127	-

개별적으로 손상된 금융자산	1,493,343	62,608	1,441,114	62,608

소 계	5,474,486	62,608	4,660,241	62,608

합 계	126,567,818	22,435,257	116,182,121	14,154,949

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

기초금액	4,722,849	3,890,989

대손상각비	814,245	736,706

기말금액	5,537,094	4,627,695

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	51,801,119	(315,412)	51,485,707	40,135,759	(174,831)	39,960,928

제 품	33,878,535	(906,641)	32,971,894	36,349,421	(1,089,043)	35,260,378

재공품	23,872,681	(765,735)	23,106,946	18,650,129	(415,122)	18,235,007

원재료	31,753,531	(137,986)	31,615,545	22,097,090	(140,391)	21,956,699

포장재료	5,266,073	(51,411)	5,214,662	3,172,210	(50,352)	3,121,858

미착품	3,969,500	-	3,969,500	4,101,578	-	4,101,578

합 계	150,541,439	(2,177,185)	148,364,254	124,506,187	(1,869,739)	122,636,448

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

선급금	6,280,604	12,405,279

대손충당금	(82,000)	(82,000)

선급비용	643,597	212,483

합 계	6,842,201	12,535,762

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

시장성 있는 금융자산	2,333,813	3,170,512

시장성 없는 금융자산(*)	4,337,558	4,213,907

합 계	6,671,371	7,384,419

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

기초금액	7,384,419	10,699,063

취득 및 대체	123,650	934,784

평가손익(법인세효과 차감 전)	(836,698)	(2,964,208)

기말금액	6,671,371	8,669,639

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	6,671,371	8,669,639

11. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

종속기업

(주)힐리언스	대한민국	68.28%	16,279,842	14,268,855	16,279,842	14,268,855

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	홍콩	89.83%	37,809,185	37,809,185	37,809,185	37,809,185

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	필리핀	100.00%	260,539	260,539	260,539	260,539

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	태국	100.00%	205,389	205,389	172,078	172,078

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	인도네시아	100.00%	4,281,529	4,281,529	4,281,529	4,281,529

북경대웅위업의약과기유한공사(*1)	중국	100.00%	5,349,801	4,300,700	3,548,151	2,499,050

한올바이오파마(주)(*2)	대한민국	29.67%	104,020,000	104,020,000	104,020,000	104,020,000

소 계	168,206,285	165,146,197	166,371,324	163,311,236

관계기업

(주)엠디웰아이앤씨	대한민국	50.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)이피피미디어	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	대한민국	20.82%	1,999,500	819,086	1,999,500	819,086

소 계	3,499,500	1,319,086	3,499,500	1,319,086

합 계	171,705,785	166,465,283	169,870,824	164,630,322

(*1) 전기 중 매도가능금융자산에서 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 당사가 지분을 취득하였고, 사실상의 지배력이 있다고 판단하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,172,607	-	-	20,172,607	20,142,177	-	-	20,142,177

건물	87,544,103	(19,919,304)	-	67,624,799	66,742,245	(18,451,075)	-	48,291,170

구축물	33,516,788	(9,576,751)	(37,752)	23,902,285	32,281,969	(8,352,667)	(39,447)	23,889,855

기계장치	107,099,588	(72,545,958)	-	34,553,630	95,926,269	(67,028,519)	(988)	28,896,762

차량운반구	815,536	(597,893)	-	217,643	699,587	(564,752)	-	134,835

공구와기구	1,397,532	(1,143,648)	-	253,884	1,270,128	(1,093,565)	-	176,563

집기비품	40,630,620	(35,744,635)	-	4,885,985	39,497,435	(33,756,189)	-	5,741,246

기타유형자산	757,909	(231,466)	-	526,443	361,800	(130,395)	-	231,405

건설중인자산	109,496,823	-	-	109,496,823	56,964,041	-	-	56,964,041

합 계	401,431,506	(139,759,655)	(37,752)	261,634,099	313,885,651	(129,377,162)	(40,435)	184,468,054

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	20,142,177	48,291,170	23,889,855	28,896,762	134,835	176,563	5,741,246	231,405	56,964,041	184,468,054

취득	30,430	1,361,973	754,985	2,796,731	141,084	134,611	1,190,492	16,200	83,866,937	90,293,443

처분	-	-	-	(12,945)	(18,675)	(2)	(34,740)	-	-	(66,362)

감가상각비	-	(1,468,229)	(1,222,390)	(7,059,715)	(39,601)	(57,288)	(2,531,662)	(101,071)	-	(12,479,956)

대체	-	19,439,885	479,835	9,932,797	-	-	520,649	379,909	(31,334,155)	(581,080)

기말 장부금액	20,172,607	67,624,799	23,902,285	34,553,630	217,643	253,884	4,885,985	526,443	109,496,823	261,634,099

나 . 제 14(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	21,986,920	33,745,260	23,805,748	19,671,080	230,157	220,787	8,218,214	113,203	21,314,825	129,306,194

취득	30,256	1,331,073	1,457,211	3,763,088	40,212	31,920	722,680	93,501	46,837,929	54,307,870

처분	-	-	-	(39,484)	(30,442)	-	(99,488)	-	-	(169,414)

감가상각비	-	(1,097,326)	(1,166,061)	(6,156,951)	(78,369)	(69,323)	(3,341,745)	(41,632)	-	(11,951,407)

대체	(1,874,999)	14,391,999	80,600	8,948,933	-	-	505,206	-	(25,465,772)	(3,414,033)

기말 장부금액	20,142,177	48,371,006	24,177,498	26,186,666	161,558	183,384	6,004,867	165,072	42,686,982	168,079,210

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 2,994,564천원 입니다.(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,277,928	-	49,277,928	49,277,928	-	49,277,928

건물	40,625,462	(6,189,498)	34,435,964	40,625,462	(5,447,355)	35,178,107

합 계	89,903,390	(6,189,498)	83,713,892	89,903,390	(5,447,355)	84,456,035

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	49,277,928	35,178,107	84,456,035

투자부동산감가상각비	-	(742,143)	(742,143)

기말 장부금액	49,277,928	34,435,964	83,713,892

나 . 제 14(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	47,402,929	35,430,165	82,833,094

취득	-	86,769	86,769

투자부동산감가상각비	-	(736,097)	(736,097)

대체	1,874,999	644,652	2,519,651

기말 장부금액	49,277,928	35,425,489	84,703,417

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

임대수익	1,321,230	1,364,687

임대비용(*)	(770,184)	(766,019)

임대손익	551,046	598,668

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,172,789	(464,388)	708,401	869,907	(400,460)	469,447

개발비	1,109,642	(1,109,642)	-	1,109,642	(1,109,642)	-

회원권	13,545,368	-	13,545,368	15,534,410	-	15,534,410

기타무형자산	54,267,272	(21,553,463)	32,713,809	33,409,458	(18,918,093)	14,491,365

합 계	70,095,071	(23,127,493)	46,967,578	50,923,417	(20,428,195)	30,495,222

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	469,447	15,534,410	14,491,365	30,495,222

취득	303,969	-	20,276,734	20,580,703

처분	-	(1,989,042)	-	(1,989,042)

무형자산상각비	(65,015)	-	(2,635,370)	(2,700,385)

대체	-	-	581,080	581,080

기말금액	708,401	13,545,368	32,713,809	46,967,578

나. 제 14(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	412,957	16,040,110	14,867,909	31,320,976

취득	123,213	970,900	1,391,972	2,486,085

처분	-	(306,600)	-	(306,600)

무형자산상각비	(48,992)	-	(1,554,190)	(1,603,182)

대체	-	-	894,383	894,383

기말금액	487,178	16,704,410	15,600,074	32,791,662

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	47,938,247	-	39,704,533	-

미지급금	24,640,548	-	17,891,771	-

미지급비용	2,376,485	-	2,590,869	-

예수보증금	4,039,356	-	3,694,155	-

임대보증금	-	4,341,647	-	4,396,372

합 계	78,994,636	4,341,647	63,881,328	4,396,372

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,895,284	-	4,980,879	-

사채	39,998,938	289,246,804	39,962,572	189,410,334

합계	43,894,222	289,246,804	44,943,451	189,410,334

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	522,698	304,574

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외 1	2.02%~3.25%	3,372,586	4,676,305

합계	3,895,284	4,980,879

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

제6회 무보증사채	2016.10.08	3.36%	40,000,000	40,000,000

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(754,258)	(627,094)

차감: 유동성사채	(39,998,938)	(39,962,572)

사채	289,246,804	189,410,334

(4) 당분기말 현재 차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다 .

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	78,950	472,507

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 기타충당부채당사의 기타충당부채는 반품충당부채로 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

기 초 잔 액	3,281,160	3,782,575

당 기 설 정 액	3,226,246	2,477,843

당 기 사 용 액	(3,330,141)	(2,982,891)

기 말 잔 액	3,177,265	3,277,527

당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

예수금	4,537,317	2,947,526

부가세예수금	1,019,248	5,090,553

종업원급여	5,033,977	4,989,872

합 계	10,590,542	13,027,951

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	(2,001,756)	9,837,769

기여금 납입액	-	(15,390,000)

퇴직급여 지급액	(164,953)	(282,549)

당기손익으로 인식하는 총 비용	5,954,643	9,251,170

확정급여제도의 재측정요소	3,891,021	(5,418,146)

기말금액	7,678,955	(2,001,756)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	60,664,244	55,624,685

사외적립자산의 공정가치	(52,985,289)	(57,626,441)

합 계	7,678,955	(2,001,756)

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식 당분기말 현재 당사가 주가안정 등의 목적으로 보유 중인 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	62,639	62,639

합 계	100,420,493	100,420,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

매도가능증권평가손익	737,191	1,371,408

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

이익준비금(*)	9,859,712	9,137,251

임의적립금	388,650,000	343,150,000

미처분이익잉여금	13,773,921	54,564,083

합 계	412,283,633	406,851,334

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,224,462	41,861,992	13,497,620	42,133,688

퇴직급여	1,232,657	3,733,898	1,566,150	4,647,380

복리후생비	4,645,213	12,481,110	4,718,983	13,634,374

감가상각비	480,881	1,579,480	625,038	1,922,837

무형자산상각비	629,553	1,877,532	595,063	1,574,490

지급임차료	244,804	754,531	226,736	694,341

세금과공과	475,822	2,206,686	851,061	2,614,891

여비교통비	1,985,872	6,048,906	2,244,906	6,733,020

통신비	8,077	92,521	26,575	67,847

수도광열비	192,859	530,830	207,833	569,516

수선비	33,348	165,835	113,831	287,997

보험료	320,668	1,896,057	722,028	2,791,633

접대비	233,240	796,338	286,175	749,789

광고선전비	8,626,316	29,977,911	7,860,069	26,599,785

학술연구비	1,004,796	4,777,645	1,377,318	3,247,404

경상연구개발비	21,524,204	63,136,485	4,274,614	9,054,341

운반비	1,079,111	3,212,805	1,111,866	3,257,601

지급수수료	13,587,885	37,495,500	11,105,531	31,606,549

대손상각비	224,744	814,245	256,481	736,706

회의비	291,981	922,701	290,141	815,956

교육훈련비	756,922	2,144,645	606,220	1,526,255

도서인쇄비	69,609	604,080	163,732	478,096

시장조사비	78,342	266,954	96,232	234,328

차량유지비	50,797	173,552	72,282	209,355

판매촉진비	528,003	1,613,819	496,869	1,389,819

문헌제작비	116,476	553,598	196,187	590,966

소모품비	138,330	424,585	238,194	574,277

해외시장개척비	632,617	2,088,199	553,436	1,639,190

수출제비용	122,544	330,766	102,810	295,598

합 계	73,540,133	222,563,206	54,483,981	160,678,029

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(10,618,541)	(6,667,430)	(2,274,221)	(11,361,974)

원재료와 저장품의 사용액	36,646,609	106,735,444	37,797,255	116,239,126

상품의 판매	61,805,739	158,998,966	68,047,890	179,242,480

종업원급여	25,321,859	72,223,318	23,247,401	70,019,254

지급수수료	24,006,248	69,869,391	21,919,724	64,393,250

광고비 및 판매촉진비	9,168,472	31,625,660	8,356,938	27,989,604

복리후생비	5,412,733	14,926,948	5,565,388	15,672,948

감가상각	5,363,140	15,922,484	5,180,000	14,290,686

외주가공비	6,167,792	17,413,507	4,332,319	12,468,000

여비교통비	2,024,115	6,158,839	2,297,174	6,880,551

교육훈련비	2,260,976	8,118,057	2,253,463	5,298,418

운반비	1,079,112	3,212,805	1,111,866	3,257,601

기타	20,081,744	61,704,453	20,822,951	57,507,052

합 계	188,719,998	560,242,442	198,658,148	561,896,996

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	23,322,490	66,268,675	20,915,599	63,099,886

퇴직급여	1,999,369	5,954,643	2,331,802	6,919,368

합 계	25,321,859	72,223,318	23,247,401	70,019,254

27. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	370,294	1,175,387	534,700	1,869,125

외환차익	1,540,441	3,366,043	1,025,841	2,188,655

외화환산이익	-	585,709	277,734	685,168

금융수익 소계	1,910,735	5,127,139	1,838,275	4,742,948

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(877,417)	(2,686,632)	(670,556)	(2,733,817)

외환차손	(1,633,190)	(3,739,375)	(1,000,357)	(1,874,063)

외화환산손실	(937,190)	(1,866,804)	-	(213,523)

금융원가 소계	(3,447,797)	(8,292,811)	(1,670,913)	(4,821,403)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(1,537,062)	(3,165,672)	167,362	(78,455)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,175,387	-	-	1,175,387

외환차익	1,154,457	1,686,893	524,693	3,366,043

외화환산이익	407,577	39,027	139,105	585,709

금융수익 소계	2,737,421	1,725,920	663,798	5,127,139

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(105,726)	(2,580,906)	(2,686,632)

외환차손	(2,882,993)	(856,382)	-	(3,739,375)

외화환산손실	(1,856,523)	(9,553)	(728)	(1,866,804)

금융원가 소계	(4,739,516)	(971,661)	(2,581,634)	(8,292,811)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(2,002,095)	754,259	(1,917,836)	(3,165,672)

나. 제 14(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,869,125	-	-	1,869,125

외환차익	1,231,296	954,956	2,403	2,188,655

외화환산이익	661,057	21,049	3,062	685,168

금융수익 소계	3,761,478	976,005	5,465	4,742,948

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(41,945)	(101,214)	(2,590,658)	(2,733,817)

외환차손	(679,797)	(1,128,215)	(66,051)	(1,874,063)

외화환산손실	(6,021)	(116,911)	(90,591)	(213,523)

금융원가 소계	(727,763)	(1,346,340)	(2,747,300)	(4,821,403)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	3,033,715	(370,335)	(2,741,835)	(78,455)

(3) 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	786,036	2,308,661	754,007	2,240,362

용역수익	4,500	13,500	4,500	13,500

수수료수익	61,935	197,542	101,042	293,480

유형자산처분이익	14,566	57,059	1,198	13,692

잡이익	130,953	1,202,690	119,043	781,873

기타수익 소계	997,990	3,779,452	979,790	3,342,907

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(1,177)	(1,852)	(5)	(25,752)

무형자산처분손실	-	(48,042)	-	(6,600)

기부금	(11,636)	(65,159)	(29,143)	(128,456)

잡손실	(1,138)	(162,105)	(2,919)	(6,147)

기타비용 소계	(13,951)	(277,158)	(32,067)	(166,955)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	984,039	3,502,294	947,723	3,175,952

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

법인세부담액	5,624,546	14,838,274

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(1,398,259)	(3,070,474)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,144,108	535,237

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(65,106)

법인세비용	5,370,395	12,237,931

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,291,548,885	15,606,301,447	12,120,504,486	37,264,387,842

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	610	1,512	1,174	3,611

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

가. 최상위지배기업 및 주요 주주

지배기업 등	당사에 대한 지분율	비고

제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

(주)대웅	40.73%	40.73%	지주회사

나. 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계 구분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기	비 고

종속기업	(주)힐리언스	(주)힐리언스	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	-

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	-

PT. DAEWOONG INFION	PT. DAEWOONG INFION	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업

DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG	DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG	-

요녕대웅제약유한공사	요녕대웅제약유한공사	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업

선마을영농조합	선마을영농조합	(주)힐리언스의 종속기업

북경대웅위업의약과기유한공사	북경대웅위업의약과기유한공사	-

Daewoong America, Inc.	Daewoong America, Inc.	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-

한올바이오파마(주)(*1)	한올바이오파마(주)(*)	-

HPI, INC.(*1)	HPI, INC.(*)	한올바이오파마(주)의 종속기업

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	산웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피바이오(*2)	-	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스(*2)	-	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

-	(주)폴라리스	-

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(*1) 전기 중 지분 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)알피코프의 분할로 인해 기타특수관계자에 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	4,454,547	15,120	250,639	56,128	5,597,674	26,914,887	562,375

종속기업	(주)힐리언스	-	280	2,700	40,774	3,985	73	188,851

한올바이오파마(주)	139,658	-	369	12,095	-	2,221,919	656

요녕대웅제약유한공사	57,883	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,873,694	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co., Ltd.	1,883,269	-	-	10,455	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	667,315	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	(254,250)	-	-	84,051	-	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	1,914	1,338	-	3,193	22	-	61,108

기타특수관계자	대웅바이오(주)	5,228,927	37,212	740	7,133	68,246,159	490,047	305,131

(주)아이디에스앤트러스트	-	1,820	52,707	20,473	1,026	3,770,862	3,564

(주)대웅경영개발원	264,762	-	376,348	-	96,844	426,689	1,498,507

(주)대웅생명과학	1,219,047	2,508	-	4,320	1,392,204	-	425,402

(주)디엔컴퍼니	9,282,048	30,595	86,564	13,919	365,886	1,813,697	1,319,428

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,916	-	2,274,523	-	-

(주)산웅개발	1,090	10,530	11,899	4,592	674,915	1,557,496	24,571

(주)알피코프	1,397,999	23,215	12,401	10,320	3,396,929	431,023	1,333,524

(주)이지메디컴	-	-	-	161	585	676,670	735,629

(주)인성정보	-	-	-	-	-	133,040	19,278

(주)대웅개발	-	-	595,228	-	-	-	259,996

(주)팜팩	-	-	422	-	5,228,023	-	-

기타	3,761,123	47,631	284,543	79,302	4,992,456	3,848,260	4,378,093

합 계	29,979,026	170,249	1,676,476	346,916	92,271,231	42,524,663	11,116,113

나. 제 14(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	2,826,169	18,330	191,531	45,316	3,746,428	28,650,778	568,805

종속기업	(주)힐리언스	-	5,093	2,700	509	1,390	33,122	218,578

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,163,980	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co., Ltd.	1,152,954	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	641,540	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	540,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	10,800	1,485	595	2,138	-	-	50,583

(주)바이오시네틱스	-	-	-	-	30,667	277,200	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	5,267,209	19,731	4,955	7,588	58,326,866	137,757	5,785

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	75,678	27,945	368,377	1,649,976	2,306

(주)대웅경영개발원	226,361	102	376,348	-	681,017	132,447	766,521

(주)대웅생명과학	1,084,702	4,227	-	4,785	1,571,693	472,696	565,161

(주)디엔컴퍼니	6,926,474	27,198	74,771	12,761	424,249	134,244	1,200,620

산웅엔지니어링(주)	-	-	1,916	-	1,989,282	1,430	63,128

(주)산웅개발	-	6,320	4,962	32,620	958,960	2,176,144	26,274

(주)알피코프	2,597,874	32,795	13,148	16,829	5,494,034	9,527	1,268,268

(주)이지메디컴	-	-	-	38	-	1,107,760	-

(주)인성정보	-	-	-	-	3,600	7,560	13,015

(주)대웅개발	-	-	455,307	-	-	-	259,996

(주)팜팩	-	-	422	-	4,779,829	-	-

(주)폴라리스	2,674,415	6,660	16,620	1,549	-	23,907	98,190

기타	2,821,223	50,391	391,141	71,652	3,070,050	3,600,203	1,915,540

합 계	27,393,701	172,332	1,610,094	223,730	81,446,442	38,954,751	7,022,770

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	697,285	-	-	4,957	-	845,359	2,542,307

종속기업	(주)힐리언스	-	5,500,000	-	3,631,230	-	-	85

한올바이오파마(주)	-	-	-	1,340	-	12,000	-

요녕대웅제약유한공사	335	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,186,245	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co., Ltd.	1,855,168	548,150	-	9,957	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	788,195	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	814,774	5,042,980	-	78,287	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	371	-	-	1,568	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,756,682	-	-	2,176	11,714,872	-	172,463

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	9,571	-	234,062	34,376

(주)대웅경영개발원	-	-	-	69,796	-	-	379,212

(주)대웅생명과학	562,325	-	-	1,984	-	-	124,734

(주)디엔컴퍼니	5,744,355	-	-	16,331	71,991	386,387	754,203

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	-

(주)산웅개발	-	-	-	3,330	-	48,640	204,996

(주)알피코프	198,268	-	-	5,676	19,399	586,239	568

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	396,125

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	1,512

(주)대웅개발	-	-	56,818	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	18,212

기타	1,866,850	600,000	-	381,757	986,925	780,080	596,275

합 계	17,470,853	11,691,130	56,818	4,218,012	12,793,187	2,910,047	5,225,068

나. 제 14(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,004,813	-	-	963,085	-	845,359	5,059,984

종속기업	(주)힐리언스	-	-	-	3,590,500	-	-	1,295

한올바이오파마(주)	48,190	-	-	9,839	-	-	22,000

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,121,472	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	868,221	-	-	-	-	-	-

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	225,145	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	1,069,024	3,389,100	-	-	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	381	-	-	402	-	-	7,187

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	66,000

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,600,328	-	-	6,512	9,986,995	-	18,326

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	11,122	-	234,062	19,825

(주)대웅경영개발원	-	-	-	85,041	-	-	122,785

(주)대웅생명과학	364,959	-	-	2,716	145,679	-	113,551

(주)디엔컴퍼니	3,194,163	-	-	12,349	98,753	386,387	467,326

산웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	55,370

(주)산웅개발	-	-	-	1,247	-	33,365	428,914

(주)알피코프	350,188	-	-	3,725	1,303,872	586,239	72,609

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	196,581

(주)대웅개발	-	-	56,818	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	141,671

기타	2,397,917	-	-	3,249,563	-	780,080	551,768

합 계	12,244,801	3,389,100	56,818	7,936,153	11,535,299	2,882,772	7,345,192

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	3,303,448	-	-	-

종속기업	(주)힐리언스	5,500,000	-	-	-	-	-

북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	1,801,650	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co.,Ltd.	605,500	-	-	-	33,311	-

PT. DAEWOONG INFION	1,885,760	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)HR그룹	600,000	-	-	-	-	-

(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

나 . 제 14(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	3,303,448	-	-	-

종속기업	(주)힐리언스	-	-	8,842	-

한올바이오파마(주)	-	-	104,020,000	-

북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	904,050	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-	-	30,735	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-	-	-

(5) 당분기와 전분기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

단 기 급 여	902,040	872,688

퇴 직 급 여	162,211	228,402

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나, 당사의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	11,000,000

무역금융	KRW	5,000,000

구매카드	KRW	18,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	15,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	10,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	7,000,000

합 계	USD	34,700,000

KRW	38,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,598,008	계약이행보증 등

32. 비현금 거래

당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기 3/4분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	31,334,155	25,465,772

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	2,724,360	(41,056)

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	(4,460)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	10,500	-

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 3/4분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,333,813	2,333,813	3,170,512	3,170,512

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,333,813	2,333,813	3,170,512	3,170,512

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	60,546,538	60,546,538	33,617,234	33,617,234

단기금융자산	10,858,206	10,858,206	49,722,959	49,722,959

매출채권 및 기타채권	140,055,239	140,055,239	123,219,873	123,219,873

장기매출채권 및 기타채권	3,410,742	3,410,742	2,394,348	2,394,348

장기매도가능금융자산	4,337,557	4,337,557	4,213,907	4,213,907

장기금융자산	10,500	10,500	10,500	10,500

기타투자자산	543,576	543,576	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	219,762,358	219,762,358	213,722,397	213,722,397

금융자산 합계	222,096,171	222,096,171	216,892,909	216,892,909

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	78,994,636	78,994,636	63,881,328	63,881,328

단기차입금	3,895,284	3,895,284	4,980,879	4,980,879

유동성사채	39,998,938	39,998,938	39,962,572	39,962,572

장기매입채무 및 기타채무	4,341,647	4,341,647	4,396,372	4,396,372

사채	289,246,804	289,246,804	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	416,477,309	416,477,309	302,631,485	302,631,485

금융부채 합계	416,477,309	416,477,309	302,631,485	302,631,485

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 15(당) 기 3/4분기

매도가능금융자산	2,333,813	-	-	2,333,813

제 14(전) 기

매도가능금융자산	3,170,512	-	-	3,170,512