대웅제약 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3/4분기 2017년 9월 30일 현재제 15(전) 기 3/4분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단, 충청북도 청주시 오송생명과학단지 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	30.28%	12월 31일	대한민국

HPI, INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	75.97%	〃	대한민국

선마을영농조합	생활습관병 예방연구	(주)힐리언스의 종속기업	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT., LTD	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT., LTD의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*3)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.
(*2) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.
(*3) 당분기 중 지배기업이 100% 지분을 취득하여 연결대상으로 포함하였습니다.

상기 종속기업 이외에 2개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

한올바이오파마(주)	130,672,522	23,068,824	107,603,698	64,279,996	2,762,729

HPI,INC.	150,291	6,540	143,751	307,444	47,023

(주)힐리언스	35,164,631	16,628,905	18,535,726	4,270,062	(2,306,727)

선마을영농조합	9,495,433	16,900,557	(7,405,124)	-	(768,746)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT., LTD	43,951,552	2,642	43,948,910	-	(9,419)

요녕대웅제약유한공사	37,178,550	629,660	36,548,890	-	(1,089,776)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,292,366	1,977,796	314,570	2,646,444	(1,098,610)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,919,650	1,547,096	7,372,554	1,164,997	(105,884)

PT. DAEWOONG INFION	12,000,166	6,325,192	5,674,974	1,268,355	764,280

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,206,378	3,074,153	132,225	2,292,848	(156,214)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	3,985,276	3,857,361	127,915	2,462,865	(513,116)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	255,171	12,718	242,453	132,002	56,709

Daewoong America, Inc.	40,325	18,878	21,447	233,429	(1,551)

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	561,231	-	561,231	-	-

합 계	287,873,542	74,050,322	213,823,220	79,058,442	(2,419,302)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연 결 실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 321,014,134천원, 매도가능금융자산 6,536,342천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 331,792,557천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 10,778,422천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정이며, 그 결과를 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	727,612,926	34,276,580	651,336,410	17,815,295

용역제공	4,270,062	(1,462,098)	3,190,252	(1,022,826)

기타	365,431	(367,450)	418,290	(207,706)

합 계	732,248,419	32,447,032	654,944,952	16,584,763

연결조정	(8,813,175)	(1,902,809)	(7,261,370)	(1,866,259)

조정후금액	723,435,244	30,544,223	647,683,582	14,718,504

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,257,322,565	558,064,521	1,206,547,258	534,259,416

용역제공	35,164,631	16,628,905	29,769,384	20,869,209

기타	53,742,481	16,934,796	56,855,378	16,613,436

합 계	1,346,229,677	591,628,222	1,293,172,020	571,742,061

연결조정	(159,672,668)	(29,460,830)	(148,472,034)	(31,593,166)

조정후금액	1,186,557,009	562,167,392	1,144,699,986	540,148,895

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	25,937,284	81,930,454	18,809,154	111,001,492

용역제공	518,347	1,116,790	169,246	9,102,663

기타	388,109	2,865	241,473	-

합 계	26,843,740	83,050,109	19,219,873	120,104,155

연결조정	532,176	-	1,364,921	-

조정후금액	27,375,916	83,050,109	20,584,794	120,104,155

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

현금	735,296	142,050

예적금	78,225,681	78,138,394

합 계	78,960,977	78,280,444

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

정기적금 등	55,091,372	82,554,264

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	78,960,977	-	78,960,977

단기금융자산	55,091,372	-	55,091,372

매출채권 및 기타채권	178,501,629	-	178,501,629

장기금융자산	371,548	-	371,548

장기매도가능금융자산	-	6,536,342	6,536,342

장기매출채권 및 기타채권	7,562,343	-	7,562,343

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	321,014,134	6,536,342	327,550,476

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	78,280,444	-	78,280,444

단기금융자산	82,554,264	-	82,554,264

매출채권및기타채권	173,238,343	-	173,238,343

장기금융자산	583,708	-	583,708

장기매도가능금융자산	-	6,446,035	6,446,035

장기매출채권 및 기타채권	7,662,199	-	7,662,199

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	342,845,223	6,446,035	349,291,258

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	92,687,062

단기차입금	8,690,673

유동성사채	189,892,039

장기매입채무 및 기타채무	13,996,713

사채	199,543,797

합 계	504,810,284

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	91,138,274

단기차입금	7,870,599

유동성사채	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	13,740,586

사채	289,164,854

합 계	501,796,665

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기	제한내용

단기금융자산	KEB하나은행	-	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	21,548	323,708

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 5,761,825천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행 외 1에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	173,568,168	398,913	167,240,239	207,385

대손충당금	(10,169,222)	(199,457)	(7,936,333)	(100,699)

미수금	15,087,668	-	13,669,995	-

대손충당금	(409,743)	-	(86,477)	-

미수수익	395,593	-	341,090	-

대여금	29,165	2,772,131	9,829	2,800,000

보증금	-	4,590,756	-	4,755,513

합 계	178,501,629	7,562,343	173,238,343	7,662,199

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	145,045,900	22,465,570	145,146,968	21,477,440

6개월 초과 ~ 1년 이하	15,673,069	-	11,742,253	-

1년 초과	2,879,434	-	2,521,371	12,510

소 계	163,598,403	22,465,570	159,410,592	21,489,950

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	6,028,976	-	5,598,010	-

개별적으로 손상된 금융자산	4,339,702	409,744	2,439,022	86,477

소 계	10,368,678	409,744	8,037,032	86,477

합 계	173,967,081	22,875,314	167,447,624	21,576,427

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

기초금액	8,123,509	6,142,947

대손상각비	2,653,114	832,204

회수	10,215	-

기타	(8,416)	(9,451)

기말금액	10,778,422	6,965,700

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	54,680,992	(329,759)	54,351,233	58,724,895	(728,299)	57,996,596

제 품	51,637,613	(1,514,299)	50,123,314	39,943,119	(1,761,527)	38,181,592

재공품	24,397,759	(921,305)	23,476,454	22,919,237	(892,676)	22,026,561

원재료	36,312,932	(236,671)	36,076,261	35,997,927	(245,195)	35,752,732

포장재료	5,437,144	(290,536)	5,146,608	6,217,267	(223,473)	5,993,794

미착품	3,617,637	-	3,617,637	2,794,836	-	2,794,836

합 계	176,084,077	(3,292,570)	172,791,507	166,597,281	(3,851,170)	162,746,111

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,589,793	3,499	7,792,745	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	634,189	-	638,893	10,299

부가세대급금	2,065,719	-	2,025,080	-

기타	5,801	-	1,843	-

합 계	9,213,502	3,499	10,376,561	11,079

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

시장성 있는 지분증권	2,226,965	2,136,658

시장성 없는 지분증권(*)	4,309,377	4,309,377

합 계	6,536,342	6,446,035

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

기초금액	6,446,035	12,993,460

취득 및 대체	-	723,650

처분	-	(5,000,000)

평가손익(법인세효과 차감 전)	90,307	(836,699)

기말금액	6,536,342	7,880,411

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	6,536,342	7,880,411

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,551,766	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	20.82%	2,563,052	680,247	2,563,052	872,172

합 계	4,063,052	2,232,013	4,063,052	2,224,775

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	199,163	1,551,766

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(191,925)	680,247

합 계	2,224,775	7,238	2,232,013

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,132	178,920	1,271,052

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(178,111)	999,329

합 계	2,269,572	809	2,270,381

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	568,162	1,812,476	574,784	1,220,424

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,322,748	2,219,217	8,087,321	398,326

(주)이피피미디어	9,235,287	18,297,669	483,045	(2,840,810)

(주)바이오시네틱스	2,981,517	139,782	63,645	(496,837)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	37,221,267	-	-	37,221,267	37,243,105	-	-	37,243,105

건 물	193,319,144	(33,747,109)	(88,016)	159,484,019	131,240,071	(28,937,143)	(88,016)	102,214,912

구 축 물	40,402,277	(12,449,260)	(35,492)	27,917,525	37,590,136	(11,020,317)	(37,187)	26,532,632

기계장치	185,955,767	(97,530,430)	-	88,425,337	132,035,344	(85,722,941)	-	46,312,403

차량운반구	1,791,162	(996,343)	-	794,819	1,366,772	(885,277)	-	481,495

공구와기구	4,262,164	(1,718,303)	-	2,543,861	1,661,294	(1,411,620)	-	249,674

집기비품	51,376,177	(42,626,577)	-	8,749,600	47,041,765	(40,734,802)	-	6,306,963

기타의유형자산	11,814,681	(8,051,036)	(64,971)	3,698,674	11,391,642	(7,738,598)	(94,230)	3,558,814

건설중인자산	66,320,535	-	-	66,320,535	144,179,909	-	-	144,179,909

합 계	592,463,174	(197,119,058)	(188,479)	395,155,637	543,750,038	(176,450,698)	(219,433)	367,079,907

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,243,105	102,214,912	26,532,632	46,312,403	481,495	249,674	6,306,963	3,558,814	144,179,909	367,079,907

취득	-	610,005	601,140	4,708,460	187,150	-	803,101	451,373	48,054,988	55,416,217

처분	-	-	-	(24,828)	(1)	(2)	(3)	(1)	-	(24,835)

감가상각비	-	(4,796,318)	(1,427,248)	(12,338,190)	(133,044)	(323,789)	(1,965,003)	(368,009)	-	(21,351,601)

대체	-	61,570,693	2,211,001	50,432,472	263,655	2,617,978	3,609,823	127,193	(125,913,125)	(5,080,310)

기타	(21,838)	(115,273)	-	(664,980)	(4,436)	-	(5,281)	(70,696)	(1,237)	(883,741)

기말 장부금액	37,221,267	159,484,019	27,917,525	88,425,337	794,819	2,543,861	8,749,600	3,698,674	66,320,535	395,155,637

나 . 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,387,617	71,798,597	24,672,522	39,588,662	247,953	196,129	6,739,607	1,078,786	74,134,269	255,844,142

취득	30,430	1,516,831	832,845	4,134,119	184,768	134,611	1,359,078	41,153	96,577,856	104,811,691

처분	-	-	(2)	(13,708)	(18,678)	(2)	(35,752)	(47,988)	-	(116,130)

감가상각비	-	(2,336,374)	(1,372,605)	(8,224,094)	(65,670)	(63,307)	(2,911,964)	(296,788)	-	(15,270,802)

대체	(397,878)	(612,415)	(812)	(322,957)	(3,198)	-	3,784	(119)	(1,384,341)	(2,717,936)

기타	-	19,617,362	479,835	10,094,854	-	-	722,649	403,209	(32,141,559)	(823,650)

기말 장부금액	37,020,169	89,984,001	24,611,783	45,256,876	345,175	267,431	5,877,402	1,178,253	137,186,225	341,727,315

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,525,300천원이며, 자본화이자율은 2.27%입니다. (4) 당분기말 현재 토지와 건물(장부금액 10,682,087 천원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	53,706,341	(7,513,424)	46,192,917	53,706,341	(6,526,014)	47,180,327

합 계	102,292,484	(7,513,424)	94,779,060	102,292,484	(6,526,014)	95,766,470

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	47,180,327	95,766,470

투자부동산감가상각비	-	(987,410)	(987,410)

기말 장부금액	48,586,143	46,192,917	94,779,060

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	33,902,288	82,488,431

투자부동산감가상각비	-	(717,140)	(717,140)

기말 장부금액	48,586,143	33,185,148	81,771,291

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

임대수익	1,626,696	1,318,530

임대비용(*)	(997,903)	(745,181)

임대손익	628,793	573,349

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	22,074,324	(2,375,767)	-	19,698,557	24,222,044	(3,695,960)	-	20,526,084

개발비	56,893,092	(32,462,874)	(1,252,596)	23,177,622	57,659,434	(33,038,818)	(1,252,596)	23,368,020

회원권	13,156,380	-	-	13,156,380	13,436,348	-	-	13,436,348

기타의무형자산	64,414,948	(3,394,914)	-	61,020,034	60,107,101	(27,284,774)	-	32,822,327

합 계	217,386,823	(38,233,555)	(1,252,596)	177,900,672	216,273,006	(64,019,552)	(1,252,596)	151,000,858

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	20,526,084	23,368,020	13,436,348	32,822,327	151,000,858

취득	-	222,582	486,251	47,862	26,787,629	27,544,324

처분	-	-	-	(327,830)	-	(327,830)

무형자산상각비	-	(964,792)	(676,652)	-	(3,395,461)	(5,036,905)

무형자산손상	-	(85,317)	-	-	-	(85,317)

대체	-	-	-	-	4,805,630	4,805,630

기타	-	-	3	-	(91)	(88)

기말 장부금액	60,848,079	19,698,557	23,177,622	13,156,380	61,020,034	177,900,672

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	21,466,215	23,226,317	15,537,710	15,643,928	136,722,249

취득	-	303,969	903,537	-	20,282,274	21,489,780

처분	-	(2,871)	-	(1,989,042)	(19,523)	(2,011,436)

무형자산상각비	-	(960,586)	(676,414)	-	(2,959,852)	(4,596,852)

무형자산손상	-	(152,960)	-	-	-	(152,960)

대체	-	78,866	-	-	843,173	922,039

기타	-	-	-	-	(7,743)	(7,743)

기말 장부금액	60,848,079	20,732,633	23,453,440	13,548,668	33,782,257	152,365,077

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	60,345,531	-	61,381,496	-

미지급금	23,846,672	2,485,248	22,923,016	2,557,841

미지급비용	4,958,936	-	3,021,822	-

예수보증금	3,527,938	11,511,465	3,803,955	11,182,745

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

합 계	92,687,062	13,996,713	91,138,274	13,740,586

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,690,673	-	7,870,599	-

사채	189,892,039	199,543,797	99,882,352	289,164,854

합 계	198,582,712	199,543,797	107,752,951	289,164,854

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.21%	1,000,000	1,000,000

4.06%	1,000,000	1,000,000

6.45%	400,000	500,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	528,848	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외 1	3.13%~4.20%	5,761,825	5,370,599

합 계	8,690,673	7,870,599

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	표면이자율	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(564,164)	(952,794)

차감: 유동성사채	(189,892,039)	(99,882,352)

차 감 계	199,543,797	289,164,854

(4) 당분기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	590,329	373,728

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

기 초 잔 액	5,735,982	6,499,178

당 기 설 정 액	3,744,437	4,008,309

당 기 사 용 액	(3,208,008)	(4,102,138)

기 말 잔 액	6,272,411	6,405,349

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,316,494	-	824,962	-

예수금	9,324,237	-	5,509,930	-

종업원급여	9,978,517	1,581,143	5,110,888	1,811,526

부가세예수금	3,629,465	-	2,048,958	-

선수수익	90,755	845,925	40,820	-

합 계	26,339,468	2,427,068	13,535,558	1,811,526

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	11,889,527	12,235,782

사외적립자산의 공정가치	(7,017,867)	(8,756,985)

합 계	4,871,660	3,478,797

(2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	2,110,623	5,716,437	60,083	125,681

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(2,105,042)	(894,080)

합 계	98,252,812	99,463,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

매도가능금융자산평가손익	656,200	587,747

해외사업환산손익	(1,954,801)	(1,231,106)

합 계	(1,298,601)	(643,359)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

이익준비금	10,478,965	9,859,712

임의적립금	414,650,000	388,650,000

미처분이익잉여금	9,004,391	18,111,960

합 계	434,133,356	416,621,672

25. 판매관리비 및 경상연구개발비

(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,807,810	51,976,408	18,796,407	55,352,465

퇴직급여	1,405,974	3,995,963	1,640,791	4,905,204

복리후생비	5,407,120	15,613,680	5,101,240	13,983,422

접대비	164,691	432,837	313,320	1,084,915

감가상각비	153,155	2,113,005	860,642	2,696,831

무형자산상각비	1,212,083	3,500,706	1,262,328	3,770,732

세금과공과	776,740	3,455,567	643,424	2,865,724

광고선전비	9,698,916	26,889,896	8,735,805	30,280,375

지급수수료	17,265,577	50,260,322	14,457,225	38,471,460

교육훈련비	619,415	1,426,961	801,084	2,271,197

보험료	858,165	2,913,769	443,041	2,282,349

해외시장개척비	598,375	1,953,852	632,617	2,088,199

회의비	955,358	2,700,537	1,051,327	3,130,567

수도광열비	306,698	924,824	422,105	1,124,672

운반비	1,561,333	4,560,535	1,332,391	3,957,100

판매촉진비	708,219	2,042,853	697,673	2,170,249

견본비	76,002	321,345	205,841	444,239

여비교통비	2,801,476	8,060,604	2,662,258	8,099,799

통신비	60,847	184,460	55,049	232,423

소모품비	563,790	1,767,809	1,376,131	2,986,074

도서인쇄비	313,436	681,918	103,606	708,239

문헌제작비	91,213	277,396	116,476	553,598

수선비	102,525	269,825	99,245	298,449

차량유지비	123,214	366,062	122,371	375,488

외주용역비	323,801	951,168	301,453	802,878

임차료	655,817	2,115,527	510,326	1,492,572

수출제비용	184,777	426,093	122,906	336,550

학술연구비	1,141,076	3,551,805	1,004,796	4,777,645

시장조사비	199,204	329,191	147,721	366,292

대손상각비	1,387,471	2,330,882	228,232	832,204

주식보상비용	1,917	13,395	12,083	78,813

잡비	36,164	89,991	(9,868)	73,809

합 계	66,562,359	196,499,186	64,250,046	192,894,533

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,885,949	8,665,720	3,463,432	9,087,335

퇴직급여	273,303	823,301	341,271	954,818

복리후생비	185,979	714,738	256,871	767,773

지급수수료	8,613,854	22,675,810	7,152,974	21,359,658

기타	3,661,539	10,310,381	3,978,884	9,808,637

재료비	3,015,838	9,167,588	2,557,397	8,630,640

기타시험연구비	10,456,619	26,110,103	6,592,258	18,588,173

합 계	29,093,081	78,467,641	24,343,087	69,197,034

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	115,932,861	108,225,837	(12,497,585)	(9,592,537)

원재료와 저장품의 사용액	(82,783,260)	(6,297,803)	40,248,453	117,581,867

상품의 판매	71,943,035	215,861,802	67,464,575	172,742,492

종업원급여	30,639,219	91,215,059	32,494,401	92,856,685

지급수수료	30,260,476	85,299,296	25,207,672	71,813,870

광고비 및 판매촉진비	10,371,801	29,241,600	9,447,631	32,484,554

복리후생비	6,304,653	18,140,080	6,080,078	17,080,587

감가상각	9,871,245	27,375,916	6,893,273	20,584,794

외주가공비	7,970,065	18,434,937	8,061,311	21,279,675

여비교통비	2,902,899	8,336,609	2,675,763	8,287,743

기타	35,263,410	97,057,688	29,741,594	87,845,348

합계	238,676,404	692,891,021	215,817,166	632,965,078

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	28,048,026	84,059,737	29,877,886	85,103,701

퇴직급여	2,591,193	7,155,322	2,616,515	7,752,984

합 계	30,639,219	91,215,059	32,494,401	92,856,685

27. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	485,042	1,568,085	550,699	2,071,202

배당금수익	23,357	161,576	-	-

외환차익	700,098	1,858,880	1,611,913	3,465,693

외화환산이익	822,832	552,466	113,345	895,224

금융수익 소계	2,031,329	4,141,007	2,275,957	6,432,119

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,071,811)	(5,628,861)	(805,334)	(2,661,971)

외환차손	(855,165)	(2,578,607)	(1,654,164)	(3,828,458)

외화환산손실	-	(1,217,911)	(1,333,792)	(2,869,470)

금융원가 소계	(2,926,976)	(9,425,379)	(3,793,290)	(9,359,899)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(895,647)	(5,284,372)	(1,517,333)	(2,927,780)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,568,085	-	-	1,568,085

배당금수익	161,576	-	-	161,576

외환차익	684,596	1,158,039	16,245	1,858,880

외화환산이익	382,674	169,792	-	552,466

금융수익 소계	2,796,931	1,327,831	16,245	4,141,007

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(60,182)	(5,568,679)	(5,628,861)

외환차손	(1,563,871)	(1,007,705)	(7,031)	(2,578,607)

외화환산손실	(1,021,494)	(64,633)	(131,784)	(1,217,911)

금융원가 소계	(2,585,365)	(1,132,520)	(5,707,494)	(9,425,379)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	211,566	195,311	(5,691,249)	(5,284,372)

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,071,202	-	-	2,071,202

외환차익	1,189,783	1,751,215	524,695	3,465,693

외화환산이익	350,534	178,429	366,261	895,224

금융수익 소계	3,611,519	1,929,644	890,956	6,432,119

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(105,726)	(2,556,245)	(2,661,971)

외환차손	(2,885,401)	(943,057)	-	(3,828,458)

외화환산손실	(2,054,397)	(708,487)	(106,586)	(2,869,470)

금융원가 소계	(4,939,798)	(1,757,270)	(2,662,831)	(9,359,899)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,328,279)	172,374	(1,771,875)	(2,927,780)

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	754,233	2,295,619	794,115	2,338,460

용역수익	4,500	13,500	4,500	13,500

수수료수익	97,059	304,945	61,846	197,262

유형자산처분이익	285,238	287,868	76,254	230,157

잡이익	405,457	14,131,365	1,146,930	2,734,594

기타수익 소계	1,546,487	17,033,297	2,083,645	5,513,973

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	-	24	(26,360)

유형자산처분손실	(7)	(8)	(1,177)	(1,855)

무형자산처분손실	(440)	(3,080)	-	(70,436)

무형자산손상차손	(72,715)	(85,317)	(132,523)	(152,960)

기타의대손상각비	-	(322,232)	-	-

기부금	(67,453)	(93,155)	(22,620)	(164,912)

잡손실	(149,183)	(8,787,382)	(301,682)	(813,984)

기타비용 소계	(289,798)	(9,291,174)	(457,978)	(1,230,507)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	1,256,689	7,742,123	1,625,667	4,283,466

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

법인세부담액	10,651,325	5,878,733

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(1,092,331)	(1,723,181)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(103,370)	1,000,643

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	81,579	-

기타	6,428	-

법인세비용	9,543,631	5,156,195

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	8,972,691,010	23,704,205,661	4,108,619,504	11,356,471,685

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	869	2,297	398	1,100

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기	비고

최상위지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	대웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결 실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	5,371,580	120,307	345,727	52,555	7,006,757	29,841,886	162,613

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,754	12,355	-	1,907	-	25,331	22,231

기타특수관계자	대웅바이오(주)	6,352,331	105,070	795	5,142	71,179,723	1,377,879	435,200

(주)아이디에스앤트러스트	8,037	21,489	51,347	55,221	18,824	1,121,689	17,515

(주)대웅경영개발원	182,613	4,854	376,348	1,529	35,127	744,888	970,577

(주)대웅생명과학	1,231,911	2,731	-	2,742	424,245	-	356,050

(주)시지바이오	2,457,136	45,284	96,678	1,971	4,446,844	575,627	183,480

(주)디엔컴퍼니	4,313,416	87,836	104,005	10,800	346,354	5,942,657	1,377,968

대웅엔지니어링(주)	679	16,200	1,916	-	2,625,378	-	-

(주)산웅개발	946	14,732	8,909	-	293,046	1,325,338	24,541

(주)알피코프	-	11,813	-	-	-	-	23,497

(주)이지메디컴	1,327	43,799	-	-	2,145	1,284,201	1,865,386

(주)인성정보	-	-	-	-	1,026	612,614	14,074

(주)대웅개발	-	-	478,470	8,329	-	-	345,031

(주)팜팩	1,091	29,591	422	-	5,653,204	-	-

기타	1,482,220	126,032	208,992	63,559	4,692,588	4,020,629	3,564,368

합 계	21,406,041	642,093	1,673,609	203,755	96,725,261	46,872,739	9,362,531

나. 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	5,616,592	15,120	250,639	56,128	6,873,886	26,916,397	595,886

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	2,811	5,089	-	3,193	22	-	64,762

기타특수관계자	대웅바이오(주)	5,228,927	63,700	740	7,133	68,246,159	490,047	305,131

(주)아이디에스앤트러스트	938	1,820	52,707	20,473	1,026	4,184,805	3,564

(주)대웅경영개발원	264,762	-	376,348	-	96,844	426,834	1,581,826

(주)대웅생명과학	1,219,047	2,508	-	4,320	1,392,204	-	435,501

(주)디엔컴퍼니	9,744,969	46,858	86,564	13,919	1,021,111	1,831,099	1,348,622

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,916	-	2,274,523	-	-

(주)산웅개발	1,090	10,530	11,899	4,592	674,915	1,620,867	26,610

(주)알피코프	1,397,999	23,215	12,401	10,320	3,412,374	431,023	1,340,660

(주)이지메디컴	-	19,816	-	161	585	706,090	735,629

(주)인성정보	-	327,800	-	-	-	133,040	19,278

(주)대웅개발	-	-	595,228	-	-	-	355,583

(주)팜팩	-	-	422	-	5,228,023	-	-

기타	3,761,968	56,727	284,543	79,302	5,088,029	4,185,486	4,398,259

합 계	27,239,103	573,183	1,673,407	199,541	94,309,701	41,165,688	11,211,311

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	예수보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	784,680	-	-	20,285	-	2,028,431	3,667,933

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	6,163	-	-	731	-	-	117

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,737,321	-	-	5,265	8,750,621	983,400	329,404

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	53,279	-	234,062	52,805

(주)대웅경영개발원	-	-	-	70,534	-	-	169,448

(주)대웅생명과학	661,517	-	-	488	19	20,000	4,822

(주)디엔컴퍼니	6,914,429	-	-	61,211	1,000,796	386,387	412,730

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	99,260

(주)산웅개발	180	-	-	-	-	48,640	211,499

(주)알피코프	198,268	-	-	1,594	1,073	586,239	219

(주)이지메디컴	-	-	-	600	-	-	331,750

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	135,927

(주)대웅개발	-	-	437,298	-	-	33,968	-

(주)팜팩	150	-	-	103	-	3,680	38,137

(주)시지바이오	1,407,150	-	-	21,677	-	30,434	819,375

기타	580,566	600,000	-	561,409	1,441,534	780,080	622,128

합 계	13,290,424	2,800,000	437,298	797,176	11,194,043	5,148,921	6,895,554

나 . 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,962,121	-	-	76,547	225,233	1,903,847	1,608,100

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	73	-	-	1,304	-	-	1,088

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,511,902	-	-	30,277	13,616,140	835,890	205,321

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	13,801	-	234,062	34,127

(주)대웅경영개발원	-	-	-	84,895	-	655,600	134,046

(주)대웅생명과학	536,135	-	-	2,232	175,029	20,000	2,194

(주)디엔컴퍼니	7,358,899	-	-	26,025	500,719	1,041,987	415,746

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	26	-	13,600	539,193

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	266,853

(주)알피코프	198,268	-	-	370	5,749	586,239	10,569

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	655,600	165,171

(주)인성정보	-	-	-	-	-	327,800	249,429

(주)대웅개발	-	-	491,410	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	832,838

(주)인성디지탈	-	-	-	-	-	327,800	-

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	-	327,800	-

기타	1,116,635	600,000	-	359,807	997,729	780,080	1,027,295

합 계	14,684,033	2,800,000	491,410	595,336	15,520,599	7,762,625	5,491,970

(4) 당분기와 전 분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당

대여	회수	지급	수령

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	2,831,527	-

기타 특수관계자	(주)HR그룹	-	-	-	-

(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-

나 . 제 15(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당

대여	회수	지급	수령

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	3,303,448	-

기타 특수관계자	(주)HR그룹	600,000	-	-	-

(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

단기종업원급여	1,240,907	1,470,991

퇴직급여	67,601	196,666

주식보상비용	-	7,422

합 계	1,308,508	1,675,079

종속기업 중 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	1,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	5,000,000

합 계	KRW	24,400,000

USD	23,700,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	10,682,087	2,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	716,656	계약이행보증 등

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	125,913,125	32,141,559

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,841,218)	3,192,252

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	10,500

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	3,520

선급금의 무형자산 대체	-	98,389

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(47,783)	-

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기 3/4분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	70,993,010	26,398,190

1. 분기순이익	23,465,582	10,918,802

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	57,607,113	43,095,019

퇴직급여	6,861,786	7,627,303

장기종업원급여	215,465	-

주식보상비용	27,212	169,202

감가상각비	21,351,601	15,270,802

투자부동산상각비	987,410	717,140

무형자산상각비	5,036,905	4,596,852

대손상각비	2,330,882	832,204

기타의대손상각비	322,232	-

무형자산처분손실	3,080	70,436

외화환산손실	1,217,911	2,869,470

유형자산처분손실	8	1,855

재고자산폐기손실	30,728	527,502

재고자산감모손실	3,964,084	2,441,127

무형자산손상차손	85,317	152,960

이자비용	5,628,861	2,661,971

법인세비용	9,543,631	5,156,195

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,690,543)	(3,197,392)

배당금수익	161,576	-

외화환산이익	552,466	895,224

유형자산처분이익	287,868	230,157

재고자산평가손실환입	84,766	-

이자수익	1,568,085	2,071,202

잡이익	28,543	-

지분법이익	7,239	809

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(7,389,142)	(24,418,239)

매출채권의 감소(증가)	(30,182,074)	(7,684,117)

미수금의 감소(증가)	(1,764,062)	(527,754)

미수수익의 감소(증가)	-	64

재고자산의 감소(증가)	(14,073,021)	(29,156,868)

선급금의 감소(증가)	(907,517)	(2,235,468)

선급비용의 감소(증가)	(2,281)	119,924

선급부가세의 감소(증가)	59,987	(859,930)

단기보증금의 감소(증가)	-	(471,436)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,580,824)	5,688,459

장기매출채권의 감소(증가)	(101,404)	(7,938)

장기보증금의 감소(증가)	(4,150,673)	65,632

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(28,629)

매입채무의 증가(감소)	19,280,511	9,108,777

미지급금의 증가(감소)	7,329,396	5,027,069

미지급비용의 증가(감소)	603,502	(889,253)

선수금의 증가(감소)	5,138,679	10,251

선수수익의 증가(감소)	80,357	-

예수금의 증가(감소)	393,430	1,807,803

단기예수보증금의 증가(감소)	(276,017)	345,201

부가세예수금의 증가(감소)	(211,634)	260,303

기타유동부채의 증가(감소)	7,065,816	(5,017,713)

장기미지급금의 증가(감소)	(72,593)	(718,800)

장기예수보증금의 증가(감소)	5,606,821	1,173,958

반품충당부채의 증가(감소)	536,429	(93,829)

기타장기부채의 증가(감소)	400,077	-

퇴직금의 지급	(2,437,021)	(7,073,600)

사외적립자산의 감소(증가)	1,874,974	6,638,351

퇴직급여충당부채의 증감	-	101,304

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3/4분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,226,965	2,226,965	2,136,658	2,136,658

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,226,965	2,226,965	2,136,658	2,136,658

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	78,960,977	78,960,977	78,280,444	78,280,444

단기금융자산	55,091,372	55,091,372	82,554,264	82,554,264

매출채권 및 기타채권	178,501,629	178,501,629	173,238,343	173,238,343

장기매출채권 및 기타채권	7,562,343	7,562,343	7,662,199	7,662,199

장기매도가능금융자산	4,309,377	4,309,377	4,309,377	4,309,377

장기금융자산	371,548	371,548	583,708	583,708

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	325,323,511	325,323,511	347,154,600	347,154,600

금융자산 합계	327,550,476	327,550,476	349,291,258	349,291,258

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	92,687,062	92,687,062	91,138,274	91,138,274

단기차입금	8,690,673	8,690,673	7,870,599	7,870,599

유동성사채	189,892,039	189,892,039	99,882,352	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	13,996,713	13,996,713	13,740,586	13,740,586

사채	199,543,797	199,543,797	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	504,810,284	504,810,284	501,796,665	501,796,665

금융부채 합계	504,810,284	504,810,284	501,796,665	501,796,665

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 3/4분기

매도가능금융자산	2,226,965	-	-	2,226,965

제 15(전) 기

매도가능금융자산	2,136,658	-	-	2,136,658