대웅제약 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1/4분기 2018년 3월 31일 현재제 16(전) 기 1/4분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	75.97%	12월 31일	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	30.61%	〃	대한민국

HPI,INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.
(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

상기 종속기업 이외에 3개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

(주)힐리언스	35,696,901	17,404,184	18,292,717	1,155,974	(1,306,440)

한올바이오파마(주)	162,710,083	50,726,902	111,983,181	22,087,397	751,891

HPI,INC.	118,255	7,086	111,169	96,506	(35,450)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	40,681,125	3,125	40,678,000	-	(1,406)

요녕대웅제약유한공사	35,174,426	654,726	34,519,700	144,174	(736,656)

북경대웅위업의약과기유한공사	1,961,651	2,845,239	(883,588)	825,395	(171,287)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,294,234	1,525,044	6,769,190	578,707	(57,201)

PT. DAEWOONG INFION	12,239,878	6,182,479	6,057,399	481,868	(50,709)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,366,922	2,980,700	386,222	639,836	(141,473)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	4,024,045	3,994,334	29,711	1,081,674	82,210

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	273,583	4,775	268,808	42,776	21,729

Daewoong America, Inc.	51,184	5,963	45,221	80,422	12,481

Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd.	1,110,479	715,263	395,216	61,078	(66,639)

합 계	305,702,766	87,049,820	218,652,946	27,275,807	(1,698,950)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결실체는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체 는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체 는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체 가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결실체 는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

기업회계기준서 제1115호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

(a) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결실체 는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결실체 는 기댓값 방법이 연결실체 가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결실체 는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결실체 는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결실체 는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품 회수권으로 분류하였습니다. 2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 2,309,321천원의 반환제품회수권과 2,309,321천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	(3,186,276)	(6,838,028)	(10,024,304)

이익잉여금	(a)	442,013,842	6,838,028	448,851,870

2018년 3월 31일 재무상태표, 포괄손익계산서(3개월), 현금흐름표(3개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체 는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체 의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체 의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체 의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체 가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체 는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체 의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체 의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황 가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	241,849,242	7,031,841	226,851,367	6,960,809

용역제공	1,155,974	(1,285,435)	1,534,327	(247,506)

기타	123,197	37,350	119,741	(131,452)

합 계	243,128,413	5,783,756	228,505,435	6,581,851

연결조정	(3,703,198)	(426,683)	(2,572,373)	(692,207)

조정후금액	239,425,215	5,357,073	225,933,062	5,889,644

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,290,095,662	584,422,648	1,285,732,280	580,666,691

용역제공	35,696,901	17,404,184	36,365,501	16,766,343

기타	41,005,893	13,864	42,676,247	776,271

합 계	1,366,798,456	601,840,696	1,364,774,028	598,209,305

연결조정	(151,595,731)	(16,262,831)	(151,249,484)	(16,221,780)

조정후금액	1,215,202,725	585,577,865	1,213,524,544	581,987,525

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	11,729,622	6,686,004	7,038,901	24,437,473

용역제공	310,038	442,493	165,292	490,188

기타	1,518	-	153,121	-

합 계	12,041,178	7,128,497	7,357,314	24,927,661

연결조정	-	-	454,974	-

조정후금액	12,041,178	7,128,497	7,812,288	24,927,661

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

현금	144,198	183,488

예적금	67,440,728	90,937,815

합 계	67,584,926	91,121,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

정기적금 등	75,189,162	55,951,755

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,584,926	-	67,584,926

단기금융자산	75,189,162	-	75,189,162

매출채권 및 기타채권	166,330,534	-	166,330,534

장기금융자산	520,548	-	520,548

장기매출채권 및 기타채권	7,315,805	-	7,315,805

장기매도가능금융자산	-	5,589,034	5,589,034

기타투자자산	346,056	-	346,056

합 계	317,287,031	5,589,034	322,876,065

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	91,121,303	-	91,121,303

단기금융자산	55,951,755	-	55,951,755

매출채권 및 기타채권	169,932,629	-	169,932,629

장기금융자산	490,548	-	490,548

장기매도가능금융자산	-	5,393,717	5,393,717

장기매출채권 및 기타채권	7,312,332	-	7,312,332

기타투자자산	346,056	-	346,056

합계	325,154,623	5,393,717	330,548,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	109,178,184

단기차입금	7,998,362

유동성사채	89,959,436

장기매입채무 및 기타채무	11,042,352

사채	289,429,313

합 계	507,607,647

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	102,759,094

단기차입금	5,790,172

유동성사채	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	11,398,925

사채	289,335,720

합계	499,220,069

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기	제한내용

단기금융자산	(주)신한은행	-	89,000	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	21,548	110,548

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 5,598,362천원(전기말: 2,870,436천원)을 (주)신한은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	160,892,035	349,029	167,366,266	366,122

대손충당금	(11,890,013)	(180,696)	(11,139,087)	(189,546)

미수금	17,962,763	-	14,118,141	-

대손충당금	(741,097)	-	(735,566)	-

미수수익	103,846	-	319,208	-

대여금	3,000	2,611,333	3,667	2,631,333

보증금	-	4,536,139	-	4,504,423

합 계	166,330,534	7,315,805	169,932,629	7,312,332

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	131,967,392	24,475,984	136,867,261	20,841,206

6개월 초과 ~ 1년 이하	13,263,664	-	16,250,119	-

1년 초과	3,939,299	-	3,286,375	-

소 계	149,170,355	24,475,984	156,403,755	20,841,206

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	6,878,384	-	6,567,475	-

개별적으로 손상된 금융자산	5,192,325	741,097	4,761,158	735,566

소 계	12,070,709	741,097	11,328,633	735,566

합 계	161,241,064	25,217,081	167,732,388	21,576,772

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

기초금액	12,064,199	8,123,509

대손상각비	756,457	663,374

연중제각 및 회수	-	10,010

기타	(8,849)	(8,880)

기말금액	12,811,807	8,788,013

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	56,684,510	(151,453)	56,533,057	59,477,439	(155,678)	59,321,761

제 품	64,032,505	(1,200,140)	62,832,365	60,416,726	(1,563,518)	58,853,208

재공품	26,127,558	(970,191)	25,157,367	24,393,616	(1,037,964)	23,355,652

원재료	40,333,864	(370,174)	39,963,690	36,534,499	(322,400)	36,212,100

포장재료	5,649,007	(286,148)	5,362,859	5,259,686	(324,439)	4,935,247

미착품	6,558,030	-	6,558,030	4,337,650	-	4,337,650

합 계	199,385,474	(2,978,106)	196,407,368	190,419,617	(3,403,999)	187,015,618

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,411,192	3,258	5,566,353	3,322

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	6,790,318	29,892	6,760,746	3,928

부가세대급금	1,982,619	-	1,805,153	-

기타	4,795	-	6,141	-

합 계	16,106,924	33,150	14,056,393	7,250

10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매 도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기 (*)	제 16(전) 기

비유동	비유동

시장성 있는 금융자산	2,628,076	3,179,565

시장성 없는 금융자산	2,960,958	2,214,152

합 계	5,589,034	5,393,717

(*) 당기부터 전액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

기초금액	5,393,717	6,446,035

취득 및 대체	-	555,621

처분	-	-

평가손익(법인세효과 차감 전)	195,317	310,914

기말금액	5,589,034	7,312,570

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	5,589,034	7,312,570

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,613,078	500,000	1,591,432

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	18.32%	1,999,500	941,648	1,999,500	1,061,712

합 계	3,499,500	2,554,726	3,499,500	2,653,144

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,591,432	21,646	1,613,078

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,061,712	(120,064)	941,648

합 계	2,653,144	(98,418)	2,554,726

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 나. 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	15,460	1,368,063

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(69,358)	802,814

합 계	2,224,775	(53,898)	2,170,877

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	10,301	1,839,954	385,848	1,630,162

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,860,589	2,634,433	2,660,329	43,292

(주)이피피미디어	9,688,113	18,887,883	-	(51,504)

(주)바이오시네틱스	5,379,861	400,809	79,757	(494,419)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,221,678	-	-	37,221,678	36,969,043	-	-	36,969,043

건물	197,783,255	(35,776,105)	(85,811)	161,921,339	196,877,215	(33,743,760)	(85,811)	163,047,644

구축물	41,875,761	(13,410,486)	(34,362)	28,430,913	41,455,201	(12,871,168)	(34,927)	28,549,106

기계장치	202,755,783	(109,769,725)	-	92,986,058	197,922,463	(103,445,532)	-	94,476,931

차량운반구	1,719,260	(1,031,609)	-	687,651	1,767,396	(1,013,361)	-	754,035

공구와기구	4,267,894	(2,020,649)	-	2,247,245	4,267,597	(1,870,314)	-	2,397,283

비품	52,178,984	(43,825,805)	-	8,353,179	51,685,864	(43,122,841)	-	8,563,023

기타유형자산	10,823,505	(7,283,866)	(47,911)	3,491,728	10,671,969	(7,019,880)	(56,117)	3,595,972

건설중인자산	59,302,470	-	-	59,302,470	57,805,060	-	-	57,805,060

합 계	607,928,590	(213,118,245)	(168,084)	394,642,261	599,421,808	(203,087,229)	(176,855)	396,157,724

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	36,969,043	163,047,270	28,549,107	94,476,931	754,035	2,397,283	8,563,023	3,595,972	57,805,060	396,157,724

취득	107,931	220,306	-	507,901	-	-	527,018	25,780	6,121,797	7,510,733

처분	-	-	-	(1,001)	(16,369)	-	(3,644)	-	-	(21,014)

감가상각비	-	(1,906,335)	(538,693)	(6,304,294)	(51,006)	(150,241)	(736,774)	(244,226)	-	(9,931,569)

기타	144,704	528,198	681	317,485	991	203	3,556	43,901	8,196	1,047,915

대체	-	31,900	419,818	3,989,036	-	-	-	70,301	(4,632,583)	(121,528)

기말 장부금액	37,221,678	161,921,339	28,430,913	92,986,058	687,651	2,247,245	8,353,179	3,491,728	59,302,470	394,642,261

나 . 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	37,243,105	102,214,912	26,532,632	46,312,403	481,495	249,674	6,306,963	3,558,814	144,179,909	367,079,907

취득	-	444,109	80,000	1,047,893	28,920	-	321,709	371,500	21,058,424	23,352,555

처분	-	-	-	(2)	(1)	-	-	(1)	-	(4)

감가상각비	-	(1,132,359)	(458,535)	(3,091,289)	(33,059)	(22,497)	(603,424)	(628,002)	-	(5,969,165)

기타	(263,732)	(1,033,171)	-	(754,474)	(6,592)	-	(8,234)	(203,459)	(15,075)	(2,284,737)

대체	-	230,190	45,364	3,060,100	19,316	164,997	89,251	118,191	(3,727,409)	-

기말 장부금액	36,979,373	100,723,681	26,199,461	46,574,631	490,079	392,174	6,106,265	3,217,043	161,495,849	382,178,556

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 884,183천원이며, 자본화이자율은 2.21%입니다.

(4) 당분기말 현재 토지(장부금 액 2,675,833 천 원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	53,706,341	(8,171,698)	45,534,643	53,706,341	(7,842,561)	45,863,780

합 계	102,292,484	(8,171,698)	94,120,786	102,292,484	(7,842,561)	94,449,923

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	45,863,780	94,449,923

투자부동산감가상각비	-	(329,137)	(329,137)

기말 장부금액	48,586,143	45,534,643	94,120,786

나. 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	47,180,327	95,766,470

투자부동산감가상각비	-	(329,137)	(329,137)

기말 장부금액	48,586,143	46,851,190	95,437,333

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

임대수익	718,453	548,229

임대비용(*)	(428,237)	(336,754)

임대손익	290,216	211,475

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	22,481,873	(2,816,295)	-	19,665,578	22,478,643	(2,713,788)	-	19,764,855

개발비	55,780,004	(33,350,273)	(1,252,596)	21,177,135	55,779,610	(33,349,747)	(1,252,596)	21,177,267

회원권	13,156,380	-	-	13,156,380	13,156,380	-	-	13,156,380

기타무형자산	64,410,837	(6,792,802)	-	57,618,035	64,585,416	(5,556,960)	-	59,028,456

합 계	216,677,173	(42,959,370)	(1,252,596)	172,465,207	216,848,128	(41,620,495)	(1,252,596)	173,975,037

( 2 ) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	19,764,855	21,177,687	13,156,380	59,028,456	173,975,457

취득	-	3,230	-	-	186,337	189,567

무형자산상각비	-	(102,508)	(532)	-	(1,720,742)	(1,823,782)

대체	-	-	-	-	121,528	121,528

기타	-	-	(19)	-	2,456	2,437

기말 장부금액	60,848,079	19,665,577	21,177,136	13,156,380	57,618,035	172,465,207

나. 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	20,526,084	23,368,020	13,436,348	32,822,327	151,000,858

취득	-	172,194	410,823	-	381,601	964,618

처분	-	-	-	(61,320)	-	(61,320)

무형자산상각비	-	(321,346)	(225,471)	-	(967,169)	(1,513,986)

무형자산손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

기타	-	-	(5)	-	(4,820)	(4,825)

기말 장부금액	60,848,079	20,364,330	23,553,367	13,375,028	32,231,939	150,372,743

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	68,969,825	-	59,440,709	-

미지급금	26,137,158	997,855	36,058,516	1,316,628

미지급비용	4,622,312	-	4,019,046	-

예수보증금	3,248,381	10,044,497	3,232,838	10,082,297

미지급배당금	6,200,507	-	7,985	-

합 계	109,178,183	11,042,352	102,759,094	11,398,925

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,998,362	-	5,790,172	-

사채	89,959,436	289,429,313	89,936,158	289,335,720

합 계	97,957,798	289,429,313	95,726,330	289,335,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.42%	1,000,000	1,000,000

4.28%	1,000,000	1,000,000

6.84%	400,000	400,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	-	519,736

수출채권 할인(*)	(주)신한은행	2.41%~3.99%	5,598,362	2,870,436

합계	7,998,362	5,790,172

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

제7회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제8회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제9회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	90,000,000

차감: 사채할인발행차금	(611,251)	(728,121)

차감: 유동성사채	(89,959,436)	(89,936,158)

차 감 계	289,429,313	289,335,720

(4) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 중소기업은행에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	2,323,165	426,362

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

반품충당부채

기 초 잔 액	6,311,966	5,735,982

회계정책변경효과	3,706,171	-

당 기 설 정 액	3,624,727	3,148,681

당 기 사 용 액	(5,406,953)	(3,038,850)

기 말 잔 액	8,235,911	5,845,813

반환제품회수권

기 초 잔 액	-	-

회계정책변경효과	3,706,171	-

당 기 설 정 액	117,617	-

당 기 사 용 액	(1,514,467)	-

기 말 잔 액	2,309,321	-

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,636,821	-	950,467	-

예수금	6,881,153	-	7,402,451	-

종업원급여	5,111,065	1,334,306	11,270,164	1,542,217

부가세예수금	3,623,092	-	3,700,072	-

선수수익	31,085,963	160,830	32,600,458	-

합 계	48,338,094	1,495,136	55,923,612	1,542,217

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,567,459	12,256,537

사외적립자산의 공정가치	(8,742,134)	(8,785,329)

합 계	3,825,325	3,471,208

(2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

퇴직급여	1,774,184	1,917,758

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(3,797,761)	(3,797,751)

합 계	96,560,093	96,560,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(6,801,235)	(111,257)

해외사업환산손익	(2,074,817)	(3,075,019)

합 계	(8,876,052)	(3,186,276)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

이익준비금	11,098,217	10,478,965

임의적립금	444,650,000	414,650,000

미처분이익잉여금	(10,307,684)	16,884,877

합 계	445,440,533	442,013,842

25. 판매관리비 및 경상연구개발비

(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

급여	16,343,716	17,985,657

퇴직급여	1,215,398	1,388,629

복리후생비	1,701,187	5,137,720

접대비	131,435	153,775

감가상각비	1,238,198	1,021,391

무형자산상각비	758,235	1,197,416

세금과공과	1,179,222	1,305,485

광고선전비	10,868,622	8,201,451

지급수수료	16,765,353	17,238,848

교육훈련비	854,510	308,124

보험료	765,818	711,382

해외시장개척비	1,109,491	724,474

회의비	648,890	956,852

수도광열비	435,129	375,377

운반비	1,629,734	1,238,024

판매촉진비	413,306	637,173

견본비	26,076	134,059

여비교통비	2,764,462	2,495,111

통신비	69,239	67,012

소모품비	727,000	508,447

도서인쇄비	148,842	175,241

문헌제작비	81,282	102,063

수선비	148,288	85,112

차량유지비	83,679	98,968

외주용역비	431,815	292,730

임차료	652,982	638,469

수출제비용	38,856	94,943

학술연구비	-	1,147,015

시장조사비	282,520	33,927

대손상각비	756,457	341,142

주식보상비용	26,162	5,460

잡비	78,427	18,261

합 계	62,374,331	64,819,738

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

급여	3,703,493	2,975,656

퇴직급여	247,493	291,366

복리후생비	277,760	253,582

지급수수료	6,618,833	6,103,374

기타	4,828,268	3,189,472

재료비	3,030,993	2,460,228

기타시험연구비	10,275,360	6,927,802

합 계	28,982,200	22,201,480

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

제품과 재공품의 변동	(4,050,773)	(2,158,195)

원재료와 저장품의 사용액	38,231,020	39,261,846

상품의 판매	69,382,624	69,020,057

종업원급여	31,788,683	30,641,539

지급수수료	27,499,232	27,219,376

광고비 및 판매촉진비	11,387,566	8,987,499

복리후생비	2,776,162	5,883,679

감가상각비	12,041,178	7,812,288

외주가공비	6,706,508	4,183,622

여비교통비	2,907,248	2,566,679

기타	35,398,694	26,625,028

합 계	234,068,142	220,043,418

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

급여 및 상여	29,565,903	28,112,559

퇴직급여	2,222,780	2,528,980

합 계	31,788,683	30,641,539

27. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	545,290	565,471

배당금수익	2,863	36,822

외환차익	746,270	833,035

외화환산이익	1,280,494	511,573

금융수익 소계	2,574,917	1,946,901

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,319,116)	(1,511,010)

외환차손	(1,437,222)	(1,003,847)

외화환산손실	(566,718)	(2,366,499)

금융원가 소계	(4,323,056)	(4,881,356)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,748,139)	(2,934,455)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	545,290	-	545,290

배당금수익	-	2,863	2,863

외환차익	746,270	-	746,270

외화환산이익	1,280,494	-	1,280,494

금융수익 소계	2,572,054	2,863	2,574,917

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,319,116)	-	(2,319,116)

외환차손	(1,437,223)	-	(1,437,223)

외화환산손실	(566,718)	-	(566,718)

금융원가 소계	(4,323,057)	-	(4,323,057)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,751,003)	2,863	(1,748,140)

Ⅳ. 기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	148,050	148,050

나. 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	565,471	-	-	-	565,471

배당금수익	36,822	-	-	-	36,822

외환차익	291,157	-	541,092	786	833,035

외화환산이익	184,245	-	195,002	132,326	511,573

금융수익 소계	1,077,695	-	736,094	133,112	1,946,901

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(21,230)	(1,489,780)	(1,511,010)

외환차손	(695,423)	-	(308,424)	-	(1,003,847)

외화환산손실	(2,347,853)	-	(18,646)	-	(2,366,499)

금융원가 소계	(3,043,276)	-	(348,300)	(1,489,780)	(4,881,356)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,965,581)	-	387,794	(1,356,668)	(2,934,455)

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	723,943	780,292

용역수익	89,111	4,500

수수료수익	136,036	115,191

유형자산처분이익	14,858	2,107

잡이익	678,656	1,080,875

기타수익 소계	1,642,604	1,982,965

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(4,645)	(1)

무형자산처분손실	-	(1,320)

무형자산손상차손	-	(12,602)

기타의대손상각비	-	(322,232)

용역비용	(84,611)	-

기부금	(45,440)	(16,465)

잡손실	(5,505)	(1,056,563)

기타비용 소계	(140,201)	(1,409,183)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	1,502,403	573,782

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

법인세부담액	1,076,859	953,105

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	1,044,386	754,726

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(47,267)	(75,241)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	614	706

기타	-	(25,420)

법인세비용	2,074,592	1,607,876

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	2,781,184,334	3,284,905,971

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	269	318

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기	비고

최상위 지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주) (구, 산웅엔지니어링(주))	대웅엔지니어링(주) (구, 산웅엔지니어링(주))	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	2,415	11,283	114,709	23,695	140,259	9,836,546	(76,272)

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,333	356	-	618	-	64,715	6,487

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,192,650	3,033	-	3,389	24,831,384	875,439	55,673

(주)아이디에스앤트러스트	870	1,510	17,116	22,908	18,561	507,821	8,028

(주)대웅경영개발원	-	9,431	125,449	-	22,704	212,116	441,619

(주)대웅생명과학	417,476	1,044	-	1,396	77,677	-	96,997

(주)시지바이오	986,179	3,020	29,610	1,753	1,535,314	125,515	36,399

(주)디엔컴퍼니	3,053,407	14,720	28,255	6,167	142,876	1,823,111	729,205

대웅엔지니어링(주)	-	-	639	-	895,508	-	-

(주)산웅개발	585	1,544	2,774	-	277,955	143,229	18,645

(주)알피바이오	443,130	5,887	3,000	-	1,484,214	-	116,143

(주)이지메디컴	-	1,256	-	-	624	164,622	778,347

(주)인성정보	-	-	-	-	1,077	314,362	-

(주)대웅개발	-	-	154,625	-	-	-	114,571

(주)팜팩	21	-	141	-	1,940,250	-	-

기타	13,203	20,766	48,431	26,142	275,364	1,364,132	1,763,356

합 계	7,111,269	73,850	524,749	86,068	31,643,767	15,431,608	4,089,198

나. 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	1,528,903	94,698	116,309	24,921	2,178,943	9,354,951	56,251

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	13	5,850	-	880	-	-	7,811

기타특수관계자	대웅바이오(주)	1,985,188	76,849	-	2,655	24,123,923	287,972	319,743

(주)아이디에스앤트러스트	16,644	2,050	17,116	20,376	198	762,092	2,747

(주)대웅경영개발원	87,289	5,363	125,449	-	2,610	291,568	167,500

(주)대웅생명과학	404,064	1,297	-	1,382	172,657	-	132,396

(주)시지바이오	803,069	42,781	30,208	996	902,062	287,225	53,171

(주)디엔컴퍼니	1,344,033	59,991	28,635	5,527	112,948	1,979,109	474,044

대웅엔지니어링(주)	-	3,379	639	-	849,518	-	-

(주)산웅개발	7,574	4,211	3,071	-	134,749	454,215	9,348

(주)알피코프	-	4,549	-	-	-	-	14,118

(주)이지메디컴	-	38,975	-	-	585	755,764	170,963

(주)인성정보	-	-	-	-	342	186,038	-

(주)대웅개발	-	-	169,220	-	-	-	115,890

(주)팜팩	-	30,545	141	-	1,870,735	-	-

기타	525,782	76,502	70,452	32,892	1,345,597	1,470,968	1,309,159

합 계	6,702,559	447,040	561,240	89,629	31,694,867	15,829,902	2,833,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	3,808	-	-	92,648	-	2,025,023	7,147,013

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	670	-	-	189	-	-	202

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,967,593	-	-	14,156	11,573,646	983,400	251,150

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	36,524	-	234,062	81,889

(주)대웅경영개발원	-	-	-	188,207	-	655,600	120,533

(주)대웅생명과학	592,179	-	-	680	-	20,000	1,520

(주)시지바이오	1,434,909	-	-	18,368	-	30,434	608,390

(주)디엔컴퍼니	8,108,671	-	-	17,022	1,325,812	1,041,987	490,660

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	145,871

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	180,154

(주)알피코프	395,241	-	-	4,066	1,429,476	-	1,678

(주)이지메디컴	-	-	-	1,082	-	655,600	238,143

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	211,951

(주)대웅개발	-	-	437,298	5,652	-	33,968	5,652

(주)팜팩	24	-	-	103	-	3,680	77,145

기타	76,448	400,000	-	440,521	-	1,171,301	945,899

합 계	13,579,543	2,600,000	437,298	819,218	14,328,934	6,917,295	10,507,850

나. 제 16(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,276,775	-	-	19,277	-	2,025,023	5,477,737

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	280	-	-	360	-	-	23,960

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,939,210	-	-	7,424	11,404,874	983,400	262,622

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	12,189	-	234,062	76,482

(주)대웅경영개발원	-	-	-	78,158	-	655,600	49,817

(주)대웅생명과학	601,394	-	-	888	80	20,000	32,397

(주)시지바이오	1,282,573	-	-	7,521	-	30,434	970,207

(주)디엔컴퍼니	6,918,595	-	-	22,251	1,087,518	1,041,987	458,589

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	179,234

(주)산웅개발	-	-	-	1,828	-	48,640	220,568

(주)알피코프	198,268	-	-	119	1,073	586,239	343

(주)이지메디컴	-	-	-	600	-	655,600	248,179

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	134,704

(주)대웅개발	-	-	437,298	56,696	-	33,968	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	289

(주)HR그룹	-	400,000	-	4,537	-	-	-

기타	392,298	-	-	353,723	1,228,666	591,002	775,440

합계	13,609,393	2,600,000	437,298	565,623	13,722,211	6,923,235	8,910,568

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 17(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-

나. 제 16(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자 및 취득	감자

최상위 지배기업	(주)대웅	2,831,527	-	-	-

종속기업	Daewoong PharmaceuticalJapan Co., Ltd.	-	-	555,621	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	689,548	525,546

퇴직급여	19,590	61,992

주식보상비용	25,422	-

합 계	734,560	587,538

종속기업 중 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 4건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

수출 매입외환	USD	5,000,000

합 계	KRW	24,400,000

USD	17,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	2,765,833	2,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,028,978	계약이행보증 등

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,789,356	3,727,409

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(551,858)	(1,446,888)

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	(47,783)

배당금 미지급금	6,192,522	6,192,522

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기 1/4분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,284,771	25,472,761

1. 분기순이익	2,938,327	1,867,197

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	20,874,202	17,333,680

퇴직급여	2,100,977	2,270,811

장기종업원급여	57,165	71,822

주식보상비용	104,568	13,089

감가상각비	9,931,569	5,969,165

투자부동산상각비	329,137	329,137

무형자산상각비	1,823,783	1,513,986

대손상각비	756,457	341,142

기타의대손상각비	-	322,232

무형자산처분손실	-	1,320

외화환산손실	566,718	2,366,499

유형자산처분손실	4,645	1

재고자산폐기손실	21,923	106,374

재고자산감모손실	685,134	842,716

무형자산손상차손	-	12,602

이자비용	2,319,116	1,511,010

법인세비용	2,074,592	1,607,876

지분법손실	98,418	53,898

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,843,506)	(1,115,973)

배당금수익	(2,863)	(36,822)

외화환산이익	(1,280,494)	(511,573)

유형자산처분이익	(14,859)	(2,107)

이자수익	(545,290)	(565,471)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(17,684,252)	7,387,857

매출채권의 감소(증가)	6,292,443	(8,801,912)

미수금의 감소(증가)	(4,013,703)	(2,253,511)

재고자산의 감소(증가)	(9,585,391)	(7,054,742)

선급금의 감소(증가)	(962,672)	(2,804,308)

선급비용의 감소(증가)	325,565	(7,610)

선급부가세의 감소(증가)	(43,710)	(12,103)

제품반환회수권의 감소(증가)	(1,345,784)	-

단기보증금의 감소(증가)	185	(2,386)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,210,393)	(275,163)

장기보증금의 감소(증가)	(34,800)	(4,169,038)

장기선급비용의 감소(증가)	(25,649)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	88	9,166

매입채무의 증가(감소)	9,417,644	21,618,525

미지급금의 증가(감소)	(9,984,824)	5,039,947

미지급비용의 증가(감소)	573,242	427,904

선수금의 증가(감소)	696,456	2,878,487

선수수익의 증가(감소)	(1,698,896)	-

예수금의 증가(감소)	232,693	(229,411)

단기예수보증금의 증가(감소)	45,543	(360,000)

부가세예수금의 증가(감소)	57,740	283,041

이연수익의 증가(감소)	(7,957)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(6,649,282)	(2,063,027)

장기미지급금의 증가(감소)	(318,773)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	(63,000)	5,616,403

기타충당부채의 증가(감소)	960,407	109,831

기타비유동부채의 증가(감소)	(104,247)	(445,848)

퇴직금의 지급	(336,610)	(846,553)

사외적립자산의 감소(증가)	99,433	730,165

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	5,589,034	5,589,034	3,769,551	3,769,551

공정가치로 평가된 금융자산 소계	5,589,034	5,589,034	3,769,551	3,769,551

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	67,584,926	67,584,926	91,121,303	91,121,303

단기금융자산	75,189,162	75,189,162	55,951,755	55,951,755

매출채권 및 기타채권	166,330,534	166,330,534	169,932,629	169,932,629

장기매출채권 및 기타채권	7,315,805	7,315,805	7,312,332	7,312,332

장기매도가능금융자산	-	-	1,624,166	1,624,166

장기금융자산	520,548	520,548	490,548	490,548

기타투자자산	346,056	346,056	346,056	346,056

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	317,287,031	317,287,031	326,778,789	326,778,789

금융자산 합계	322,876,065	322,876,065	330,548,340	330,548,340

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	109,178,184	109,178,184	102,759,094	102,759,094

단기차입금	7,998,362	7,998,362	5,790,172	5,790,172

유동성사채	89,959,436	89,959,436	89,936,158	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	11,042,352	11,042,352	11,398,925	11,398,925

사채	289,429,313	289,429,313	289,335,720	289,335,720

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	507,607,647	507,607,647	499,220,069	499,220,069

금융부채 합계	507,607,647	507,607,647	499,220,069	499,220,069

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 1/4분기

매도가능금융자산	2,628,076	-	2,960,958	5,589,034

제 16(전) 기

매도가능금융자산	3,179,565	-	589,986	3,769,551