대웅제약 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 15(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

삼정회계법인목 차

Ⅰ. 반기재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
Ⅱ. (첨부)반기재무제표
요약 반기재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4
요약 반기포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
요약 반기자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
요약 반기현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10

반기재무제표 검토보고서

주식회사 대웅제약
주주 및 이사회 귀중 2017년 8월 14일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 대웅제약의 요약 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약 반기재무제표는 2017년 6월 30일 현재의 요약 재무상태표, 2017년과 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 요약 자본변동표 및 요약 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약 반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약 반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 2월 22일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 검토보고서는 검토보고서일(2017년 8월 14일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약 반기재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)반 기 재 무 제 표주식회사 대웅제약

제 16(당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 15(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

"첨부된 요약 반기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 대웅제약 대표이사 이 종 욱

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244
(전 화) 02-2190-6969

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 재 무 상 태 표
제 16(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 15(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 대웅제약 (단위: 원)

과 목	주 석	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	385,670,059,077	403,022,674,603

현금및현금성자산	5,6	63,787,819,251	55,645,111,352

단기금융자산	5,6	20,461,943,836	36,009,315,412

매출채권 및 기타채권	6,7,30	149,594,441,906	163,495,061,683

재고자산	8	148,631,222,808	140,581,638,565

기타유동자산	9	3,194,631,276	7,291,547,591

Ⅱ. 비유동자산	648,796,402,420	612,224,251,931

장기금융자산	6	10,500,000	10,500,000

장기매출채권 및 기타채권	6,7,30	6,852,484,448	6,948,658,091

장기매도가능금융자산	6,10	5,601,077,965	5,237,005,133

관계기업투자	11	1,319,085,500	1,319,085,500

종속기업투자	11	181,163,406,001	168,779,985,001

유형자산	12	299,505,860,397	279,617,017,545

투자부동산	13	97,072,169,036	97,747,713,839

무형자산	14	51,326,826,870	46,132,462,460

기타투자자산	6	526,264,638	526,264,638

이연법인세자산	28	5,418,727,565	5,905,559,724

자 산 총 계	1,034,466,461,497	1,015,246,926,534

부 채

Ⅰ. 유동부채	208,956,132,774	202,360,569,438

매입채무 및 기타채무	6,15,30	77,689,258,560	78,727,414,094

단기차입금	6,16	4,435,180,248	5,370,599,208

유동성사채	6,16	99,952,456,777	99,882,352,269

당기법인세부채	28	5,771,337,476	4,204,441,354

반품충당부채	18	3,306,056,524	3,052,772,204

이연수익	17	539,099,667	373,728,038

기타유동부채	19	17,262,743,522	10,749,262,271

Ⅱ. 비유동부채	295,055,868,839	295,226,272,607

장기매입채무 및 기타채무	6,15,30	4,316,465,433	4,372,047,393

사채	6,16	289,352,237,298	289,164,854,306

기타비유동부채	19	1,387,166,108	1,689,370,908

부 채 총 계	504,012,001,613	497,586,842,045

자 본

Ⅰ. 자본금	1,21	28,966,437,500	28,966,437,500

Ⅱ. 자기주식	22	(44,915,569,382)	(44,915,569,382)

Ⅲ. 기타불입자본	23	100,420,493,057	100,420,493,057

Ⅳ. 기타자본구성요소	23	863,714,344	587,747,138

Ⅴ. 이익잉여금	24	445,119,384,365	432,600,976,176

자 본 총 계	530,454,459,884	517,660,084,489

부 채 및 자 본 총 계	1,034,466,461,497	1,015,246,926,534

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 16(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅제약 (단위: 원)

과 목	주 석	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 반기순이익

매출	4,30	222,485,225,691	427,747,830,222	192,740,668,170	383,192,541,776

매출원가	26,30	(130,185,036,305)	(251,454,874,551)	(110,320,675,419)	(222,499,371,223)

매출총이익	92,300,189,386	176,292,955,671	82,419,992,751	160,693,170,553

판매관리비	25,26	(54,963,829,404)	(108,702,881,962)	(55,447,044,705)	(107,410,791,779)

경상연구개발비	25,26	(23,351,742,753)	(43,841,033,293)	(20,772,742,016)	(41,612,280,924)

영업이익	13,984,617,229	23,749,040,416	6,200,206,030	11,670,097,850

영업외손익	4,230,876,139	1,213,862,412	675,107,171	889,644,494

금융수익	27	1,348,457,852	2,003,414,533	1,451,506,905	3,216,403,383

금융원가	27	(2,736,655,112)	(6,700,753,620)	(2,314,982,868)	(4,845,013,605)

기타수익	27	13,276,929,457	14,789,571,194	1,588,073,315	2,781,462,007

기타비용	27	(7,657,856,058)	(8,878,369,695)	(49,490,181)	(263,207,291)

법인세비용차감전순이익	18,215,493,368	24,962,902,828	6,875,313,201	12,559,742,344

법인세비용	28	(4,543,150,789)	(6,251,972,639)	(1,792,163,982)	(3,244,989,782)

반기순이익	13,672,342,579	18,710,930,189	5,083,149,219	9,314,752,562

Ⅱ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	20	-	-	(2,789,422,260)	(2,913,107,225)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	10	40,294,261	275,967,206	(172,339,996)	(365,609,742)

기타포괄손익 합계	40,294,261	275,967,206	(2,961,762,256)	(3,278,716,967)

Ⅲ. 총포괄이익	13,712,636,840	18,986,897,395	2,121,386,963	6,036,035,595

Ⅳ. 주당이익

기본및희석주당이익	29	1,325	1,813	493	903

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 자 본 변 동 표
제 16(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅제약 (단위: 원)

과 목	자본금	자기주식	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계

주식발행초과금	기타자본잉여금	매도가능금융자산평가손익

2016년 1월 1일(전반기초)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	100,357,854,372	62,638,685	1,371,408,216	406,851,334,513	492,694,103,904

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	-	9,314,752,562	9,314,752,562

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(2,913,107,225)	(2,913,107,225)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(365,609,742)	-	(365,609,742)

총포괄손익 합계	-	-	-	-	(365,609,742)	6,401,645,337	6,036,035,595

자본에 직접 인식된 거래:

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(7,224,609,000)	(7,224,609,000)

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	-	-	-	(7,224,609,000)	(7,224,609,000)

2016년 6월 30일(전반기말)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	100,357,854,372	62,638,685	1,005,798,474	406,028,370,850	491,505,530,499

2017년 1월 1일(당반기초)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	100,357,854,372	62,638,685	587,747,138	432,600,976,176	517,660,084,489

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	-	18,710,930,189	18,710,930,189

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	275,967,206	-	275,967,206

총포괄손익 합계	-	-	-	-	275,967,206	18,710,930,189	18,986,897,395

자본에 직접 인식된 거래:

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(6,192,522,000)	(6,192,522,000)

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	-	-	-	(6,192,522,000)	(6,192,522,000)

2017년 6월 30일(당반기말)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	100,357,854,372	62,638,685	863,714,344	445,119,384,365	530,454,459,884

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 현 금 흐 름 표
제 16(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅제약 (단위: 원)

과 목	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	40,886,614,791	8,415,333,455

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	48,965,400,010	18,031,999,626

가. 반기순이익	18,710,930,189	9,314,752,562

나. 가감	31,218,819,031	21,491,458,040

퇴직급여	3,393,244,073	3,955,274,489

장기종업원급여	143,643,640	-

감가상각비	10,348,586,533	8,273,622,250

투자부동산감가상각비	675,544,803	494,762,459

무형자산상각비	1,774,686,181	1,790,959,766

대손상각비	936,556,654	589,500,772

재고자산감모손실	3,246,337,936	1,788,097,805

법인세비용	6,251,972,639	3,244,989,782

이자비용	3,546,672,937	1,809,214,838

유형자산처분손실	-	674,628

무형자산처분손실	2,640,000	48,042,000

외화환산손실	1,494,975,533	929,614,256

기타의대손상각비	322,231,799	-

이자수익	(741,399,998)	(805,093,192)

외화환산이익	(174,243,679)	(585,708,813)

유형자산처분이익	(2,630,020)	(42,493,000)

다. 자산ㆍ부채의증감	(964,349,210)	(12,774,210,976)

매출채권의 감소(증가)	5,183,845,612	(10,632,086,908)

미수금의 감소(증가)	1,361,703,471	472,047,569

재고자산의 감소(증가)	(11,295,922,179)	(19,959,714,043)

기타유동자산의 감소(증가)	(101,584,922)	(89,292,790)

보증금의 감소(증가)	60,065,000	203,378,000

매입채무의 증가(감소)	2,822,132,702	22,662,498,444

미지급금의 증가(감소)	(3,103,051,621)	(1,412,310,038)

예수보증금의 증가(감소)	(636,000,000)	446,000,000

임대보증금의 증가(감소)	(55,581,960)	25,275,040

기타유동부채의 증가(감소)	5,077,437,183	(4,248,401,134)

기타충당부채의 증가(감소)	253,284,320	(158,961,904)

퇴직급여채무전입	-	101,304,320

사외적립자산의 감소(증가)	-	2,735,093,053

퇴직금의 지급	(84,828,376)	(2,919,040,585)

장기종업원급여의 지급	(445,848,440)	-

2. 이자의 수취	710,218,186	728,850,904

3. 이자의 지급	(4,502,653,421)	(3,006,103,488)

4. 법인세의 납부	(4,286,349,984)	(7,339,413,587)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(25,056,691,599)	(85,600,054,060)

단기금융자산의 감소	15,547,371,576	-

단기금융자산의 증가	-	(14,024,819,177)

단기대여금의 감소	5,500,000,000	-

단기대여금의 증가	-	(7,385,760,000)

장기대여금의 증가	-	(605,500,000)

종속회사주식의 취득	(12,383,421,000)	(1,834,961,425)

유형자산의 처분	2,635,000	97,968,628

유형자산의 취득	(33,096,073,171)	(48,147,557,860)

투자부동산의 취득	(47,783,000)	-

무형자산의 처분	100,000,020	1,941,000,000

무형자산의 취득	(679,421,024)	(15,516,774,226)

매도가능금융자산의 취득	-	(123,650,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(7,162,661,882)	92,352,064,306

단기차입금의 차입	4,400,459,326	4,984,721,886

단기차입금의 상환	(5,370,599,208)	(4,980,878,580)

사채의 발행	-	99,572,830,000

배당금의 지급	(6,192,522,000)	(7,224,609,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(524,553,411)	54,989,024

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	8,142,707,899	15,222,332,725

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	55,645,111,352	33,617,234,394

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	63,787,819,251	48,839,567,119

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재제 15(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 대웅제약

1. 회사의 개요주식회사 대웅제약(이하 "당사"라 함)은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성시 향남공단, 충청북도청주시 오송생명과학단지 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 28,966백만원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 241,233,454천원, 매도가능금융자산 5,601,078천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채 권 249,005,393 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,771,939 천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정이며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

현금	12,728	11,470

예적금	63,775,091	55,633,641

합 계	63,787,819	55,645,111

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

정기적금 등	20,461,944	36,009,315

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,787,819	-	63,787,819

단기금융자산	20,461,944	-	20,461,944

매출채권 및 기타채권	149,594,442	-	149,594,442

장기금융자산	10,500	-	10,500

장기매출채권 및 기타채권	6,852,484	-	6,852,484

장기매도가능금융자산	-	5,601,078	5,601,078

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	241,233,454	5,601,078	246,834,532

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	55,645,111	-	55,645,111

단기금융자산	36,009,315	-	36,009,315

매출채권 및 기타채권	163,495,062	-	163,495,062

장기금융자산	10,500	-	10,500

장기매출채권 및 기타채권	6,948,658	-	6,948,658

장기매도가능금융자산	-	5,237,005	5,237,005

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	262,634,911	5,237,005	267,871,916

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	77,689,259

단기차입금	4,435,180

유동성사채	99,952,457

장기매입채무 및 기타채무	4,316,465

사채	289,352,237

합 계	475,745,598

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	78,727,414

단기차입금	5,370,599

유동성사채	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	4,372,047

사채	289,164,854

합 계	477,517,266

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 금융자산 양도당반기말 현재 당사는 매출채권 3,704,668천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니 다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	140,512,914	-	146,009,005	-

대손충당금	(7,387,100)	-	(6,440,328)	-

대여금	5,242,160	3,369,800	11,059,100	3,404,250

미수금	11,254,832	-	12,596,536	-

대손충당금	(384,839)	-	(62,608)	-

미수수익	356,475	-	333,357	-

보증금	-	3,482,684	-	3,544,408

합 계	149,594,442	6,852,484	163,495,062	6,948,658

당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	111,147,241	23,321,112	126,115,022	30,875,043

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,011,109	-	11,183,513	-

1년 초과	2,967,464	-	2,270,142	-

소 계	133,125,814	23,321,112	139,568,677	30,875,043

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	5,714,843	-	4,716,537	-

개별적으로 손상된 금융자산	1,672,257	384,839	1,723,791	62,608

소 계	7,387,100	384,839	6,440,328	62,608

합 계	140,512,914	23,705,951	146,009,005	30,937,651

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

기초금액	6,502,936	4,722,849

대손상각비	1,258,788	589,501

연중제각 및 회수	10,215	-

기말금액	7,771,939	5,312,350

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	48,878,412	(442,851)	48,435,561	49,872,075	(588,043)	49,284,032

제 품	39,074,316	(1,090,471)	37,983,845	32,475,737	(1,526,595)	30,949,142

재공품	17,945,538	(976,270)	16,969,268	20,463,628	(892,675)	19,570,953

원재료	36,488,911	(120,171)	36,368,740	32,741,897	(174,874)	32,567,023

포장재료	4,703,935	(106,585)	4,597,350	5,488,704	(60,899)	5,427,805

미착품	4,276,459	-	4,276,459	2,782,684	-	2,782,684

합 계	151,367,571	(2,736,348)	148,631,223	143,824,725	(3,243,086)	140,581,639

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	유동

선급금	3,023,989	6,889,350

대손충당금	(82,000)	(82,000)

선급비용	252,642	484,198

합 계	3,194,631	7,291,548

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

시장성 있는 지분증권	2,500,731	2,136,658

시장성 없는 지분증권(*)	3,100,347	3,100,347

합 계	5,601,078	5,237,005

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

기초금액	5,237,005	7,384,419

취득 및 대체	-	123,650

평가손익(법인세효과 차감 전)	364,073	(482,335)

기말금액	5,601,078	7,025,734

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	5,601,078	7,025,734

11. 종속기업 및 관계기업 투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

종속기업

(주)힐리언스	대한민국	75.97%	27,310,924	24,196,000	16,330,924	13,216,000

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	홍콩	89.83%	37,809,185	37,809,185	37,809,185	37,809,185

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	필리핀	100.00%	260,539	260,539	260,539	260,539

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	태국	100.00%	205,389	205,389	205,389	205,389

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	인도네시아	100.00%	7,812,111	7,812,111	7,812,111	7,812,111

북경대웅위업의약과기유한공사	중국	100.00%	7,085,301	6,036,200	6,237,501	5,188,400

한올바이오파마(주)(*1)	대한민국	29.67%	104,020,000	104,020,000	104,020,000	104,020,000

Daewoong America, Inc.	미국	100.00%	825,005	83,287	825,005	83,287

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	인도	100.00%	185,074	185,074	185,074	185,074

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*2)	일본	100.00%	555,621	555,621	-	-

소 계	186,069,149	181,163,406	173,685,728	168,779,985

관계기업

(주)엠디웰아이앤씨	대한민국	50.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)이피피미디어	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	대한민국	20.82%	1,999,500	819,086	1,999,500	819,086

소 계	3,499,500	1,319,086	3,499,500	1,319,086

합 계	189,568,649	182,482,492	177,185,228	170,099,071

(*1) 의결권 있는 지분율은 50%미만이나 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 지분 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,172,607	-	-	20,172,607	20,172,607	-	-	20,172,607

건물	131,608,172	(22,031,127)	-	109,577,045	74,315,994	(20,329,410)	-	53,986,584

구축물	37,614,927	(10,930,761)	(36,057)	26,648,109	36,115,547	(10,012,822)	(37,187)	26,065,538

기계장치	138,151,730	(80,825,550)	-	57,326,180	106,903,691	(74,514,720)	-	32,388,971

차량운반구	1,223,637	(651,010)	-	572,627	864,510	(614,594)	-	249,916

공구와기구	3,776,873	(1,319,015)	-	2,457,858	1,400,077	(1,161,944)	-	238,133

집기비품	43,937,936	(37,124,742)	-	6,813,194	41,014,959	(36,214,481)	-	4,800,478

기타유형자산	797,809	(339,584)	-	458,225	757,909	(269,362)	-	488,547

건설중인자산	75,480,015	-	-	75,480,015	141,226,244	-	-	141,226,244

합 계	452,763,706	(153,221,789)	(36,057)	299,505,860	422,771,538	(143,117,333)	(37,187)	279,617,018

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	20,172,607	53,986,584	26,065,538	32,388,971	249,916	238,133	4,800,478	488,547	141,226,244	279,617,018

취득	-	-	151,252	1,077,912	131,600	-	389,866	39,900	30,670,813	32,461,343

처분	-	-	-	(3)	(1)	-	(1)	-	-	(5)

감가상각비	-	(1,701,718)	(916,808)	(6,484,936)	(53,227)	(157,071)	(964,604)	(70,222)	-	(10,348,586)

대체	-	57,292,179	1,348,127	30,344,236	244,339	2,376,796	2,587,455	-	(96,417,042)	(2,223,910)

기말 장부금액	20,172,607	109,577,045	26,648,109	57,326,180	572,627	2,457,858	6,813,194	458,225	75,480,015	299,505,860

나 . 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	20,142,177	48,291,170	23,889,855	28,896,762	134,835	176,563	5,741,246	231,405	56,964,041	184,468,054

취득	28,892	480,118	349,828	1,020,430	34,591	102,610	532,603	16,200	48,211,504	50,776,776

처분	-	-	-	(12,908)	(9,734)	-	(33,509)	-	-	(56,151)

감가상각비	-	(892,899)	(810,794)	(4,680,217)	(27,459)	(38,277)	(1,760,800)	(63,176)	-	(8,273,622)

대체	-	-	70,000	6,571,407	-	-	-	379,909	(7,152,096)	(130,780)

기말 장부금액	20,171,069	47,878,389	23,498,889	31,795,474	132,233	240,896	4,479,540	564,338	98,023,449	226,784,277

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,216,171천원이며, 자본화이자율은 2.24%입니다.(4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,277,928	-	49,277,928	49,277,928	-	49,277,928

건물	55,088,050	(7,293,809)	47,794,241	55,088,050	(6,618,264)	48,469,786

합 계	104,365,978	(7,293,809)	97,072,169	104,365,978	(6,618,264)	97,747,714

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	49,277,928	48,469,786	97,747,714

투자부동산감가상각비	-	(675,545)	(675,545)

기말 장부금액	49,277,928	47,794,241	97,072,169

나 . 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	49,277,928	35,178,107	84,456,035

투자부동산감가상각비	-	(494,762)	(494,762)

기말 장부금액	49,277,928	34,683,345	83,961,273

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

임대수익	1,096,243	873,278

임대비용(*)	(890,422)	(516,000)

임대손익	205,821	357,278

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,550,357	(555,151)	995,206	1,329,388	(490,994)	838,394

개발비	1,109,642	(1,109,642)	-	1,109,642	(1,109,642)	-

회원권	17,545,688	-	17,545,688	13,433,048	-	13,433,048

기타무형자산	56,941,100	(24,155,167)	32,785,933	54,307,271	(22,446,251)	31,861,020

합 계	77,146,787	(25,819,960)	51,326,827	70,179,349	(24,046,887)	46,132,462

( 2 ) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	838,394	13,433,048	31,861,020	46,132,462

취득	222,583	4,235,280	409,918	4,867,781

처분	-	(122,640)	-	(122,640)

무형자산상각비	(65,771)	-	(1,708,915)	(1,774,686)

대체	-	-	2,223,910	2,223,910

기말 장부금액	995,206	17,545,688	32,785,933	51,326,827

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	469,447	15,534,410	14,491,365	30,495,222

취득	167,546	-	15,366,502	15,534,048

처분	-	(1,989,042)	-	(1,989,042)

무형자산상각비	(42,295)	-	(1,748,665)	(1,790,960)

대체	-	-	130,780	130,780

기말 장부금액	594,698	13,545,368	28,239,982	42,380,048

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	54,478,953	-	51,578,936	-

미지급금	16,826,809	-	21,828,544	-

미지급비용	3,217,140	-	1,517,578	-

예수보증금	3,166,357	-	3,802,356	-

임대보증금	-	4,316,465	-	4,372,047

합 계	77,689,259	4,316,465	78,727,414	4,372,047

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,435,180	-	5,370,599	-

사채	99,952,457	289,352,237	99,882,352	289,164,854

합 계	104,387,637	289,352,237	105,252,951	289,164,854

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	730,512	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	2.60%~3.93%	3,704,668	5,370,599

합 계	4,435,180	5,370,599

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	표면이자율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(695,306)	(952,794)

차감: 유동성사채	(99,952,457)	(99,882,352)

차 감 계	289,352,237	289,164,854

(4) 당반기말 현재 차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다 .

17. 이연수익당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	539,100	373,728

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

기 초 잔 액	3,052,772	3,281,160

당 기 설 정 액	3,481,517	3,074,998

당 기 사 용 액	(3,228,232)	(3,233,960)

기 말 잔 액	3,306,057	3,122,198

당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	5,725,679	-	3,898,955	-

부가세예수금	3,717,471	-	1,739,419	-

종업원급여	7,819,594	1,387,166	5,110,888	1,689,371

합 계	17,262,744	1,387,166	10,749,262	1,689,371

20. 퇴직급여

당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하여 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	-	(2,001,756)

당기손익으로 인식하는 총 비용(수익)	-	(8,897,042)

확정기여제도의 도입	-	10,898,798

기말금액	-	-

(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

퇴직급여	3,478,072	-

21. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식 당반기말 현재 당사가 주가안정 등의 목적으로 보유 중인 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	62,639	62,639

합 계	100,420,493	100,420,493

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

매도가능증권평가손익	863,714	587,747

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

이익준비금(*)	10,478,965	9,859,712

임의적립금	414,650,000	388,650,000

미처분이익잉여금	19,990,419	34,091,264

합 계	445,119,384	432,600,976

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,024,451	25,978,084	13,572,402	27,637,530

퇴직급여	887,313	1,897,547	1,250,622	2,501,241

복리후생비	4,490,870	9,466,014	4,243,666	7,835,898

감가상각비	365,572	736,663	531,917	1,098,599

무형자산상각비	471,066	1,048,218	626,969	1,247,979

지급임차료	244,368	486,674	240,427	509,726

세금과공과	863,573	1,920,996	1,003,468	1,730,864

여비교통비	2,214,368	4,124,250	2,154,830	4,063,034

통신비	7,588	24,884	32,968	84,445

수도광열비	121,264	320,277	128,751	337,971

수선비	50,573	97,617	64,297	132,487

보험료	1,199,376	1,798,289	969,842	1,575,389

접대비	74,177	149,598	265,424	563,098

광고선전비	8,949,813	17,061,435	10,969,055	21,351,594

학술연구비	1,263,714	2,410,729	2,111,666	3,772,849

운반비	1,268,090	2,406,468	1,073,705	2,133,693

지급수수료	16,464,871	33,177,824	12,858,973	23,907,615

대손상각비	585,723	936,557	1,017	589,501

회의비	232,982	509,517	313,884	630,720

교육훈련비	486,222	775,191	702,842	1,387,723

도서인쇄비	124,638	244,160	319,591	534,471

시장조사비	38,389	47,949	97,876	188,611

차량유지비	44,070	82,378	62,165	122,755

판매촉진비	521,560	993,091	692,248	1,085,816

문헌제작비	84,121	186,183	241,915	437,122

소모품비	155,105	274,350	99,777	286,255

해외시장개척비	631,458	1,355,931	689,057	1,455,581

수출제비용	98,514	192,008	127,691	208,225

합 계	54,963,829	108,702,882	55,447,045	107,410,792

(2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

급여	2,460,511	5,054,997	2,425,527	4,848,758

퇴직급여	212,902	458,537	254,073	508,146

복리후생비	222,971	430,652	192,041	389,761

지급수수료	7,840,501	13,780,931	7,243,563	13,705,229

기타	3,236,037	6,238,729	2,698,991	5,374,395

재료비	3,537,663	5,937,186	2,743,954	5,879,462

기타시험연구비	5,841,158	11,940,001	5,214,593	10,906,530

합 계	23,351,743	43,841,033	20,772,742	41,612,281

26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(4,996,506)	(6,296,657)	(4,581,255)	3,951,111

원재료와 저장품의 사용액	34,385,476	71,474,026	36,639,759	70,088,835

상품의 판매	69,077,638	132,078,948	50,680,150	97,193,227

종업원급여	23,627,684	46,838,869	23,313,283	46,901,459

지급수수료	28,318,079	54,646,665	24,187,860	45,863,143

광고비 및 판매촉진비	9,555,387	18,154,540	11,670,873	22,457,188

복리후생비	5,179,286	10,716,871	5,233,143	9,514,215

감가상각 및 손상차손	7,558,046	12,798,818	5,216,466	10,559,344

외주가공비	5,719,149	9,173,076	6,265,959	11,245,715

여비교통비	2,270,035	4,215,804	2,197,466	4,134,724

교육훈련비	2,286,844	4,013,494	3,227,743	5,857,081

운반비	1,268,090	2,406,468	1,073,705	2,133,693

기타	24,251,401	43,777,868	21,415,310	41,622,709

합 계	208,500,609	403,998,790	186,540,462	371,522,444

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	21,963,107	43,360,797	21,335,644	42,946,185

퇴직급여	1,664,577	3,478,072	1,977,639	3,955,274

합 계	23,627,684	46,838,869	23,313,283	46,901,459

27. 영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	355,457	741,400	455,938	805,093

외환차익	303,920	1,087,771	848,111	1,825,601

외화환산이익	689,081	174,244	147,458	585,709

금융수익 소계	1,348,458	2,003,415	1,451,507	3,216,403

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,061,208)	(3,546,673)	(898,455)	(1,809,215)

외환차손	(675,447)	(1,659,105)	(1,062,438)	(2,106,185)

외화환산손실	-	(1,494,976)	(354,090)	(929,614)

금융원가 소계	(2,736,655)	(6,700,754)	(2,314,983)	(4,845,014)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(1,388,197)	(4,697,339)	(863,476)	(1,628,611)

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	741,400	-	-	741,400

외환차익	453,459	618,067	16,245	1,087,771

외화환산이익	166,148	6,216	1,880	174,244

금융수익 소계	1,361,007	624,283	18,125	2,003,415

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(41,592)	(3,505,081)	(3,546,673)

외환차손	(1,152,290)	(506,815)	-	(1,659,105)

외화환산손실	(1,374,275)	(84,100)	(36,601)	(1,494,976)

금융원가 소계	(2,526,565)	(632,507)	(3,541,682)	(6,700,754)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(1,165,558)	(8,224)	(3,523,557)	(4,697,339)

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	805,093	-	-	805,093

외환차익	661,161	805,553	358,887	1,825,601

외화환산이익	447,056	43,135	95,518	585,709

금융수익 소계	1,913,310	848,688	454,405	3,216,403

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(68,181)	(1,741,034)	(1,809,215)

외환차손	(2,083,471)	(5,234)	(17,480)	(2,106,185)

외화환산손실	(704,067)	(219,564)	(5,983)	(929,614)

금융원가 소계	(2,787,538)	(292,979)	(1,764,497)	(4,845,014)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(874,228)	555,709	(1,310,092)	(1,628,611)

(3) 당반기와 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	750,758	1,535,226	757,365	1,522,625

용역수익	4,500	9,000	4,500	9,000

수수료수익	92,760	208,004	68,337	135,607

유형자산처분이익	523	2,630	-	42,493

잡이익	12,428,388	13,034,711	757,871	1,071,737

기타수익 소계	13,276,929	14,789,571	1,588,073	2,781,462

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	-	(32)	(675)

무형자산처분손실	(1,320)	(2,640)	(3,542)	(48,042)

기부금	(9,049)	(22,014)	(44,380)	(53,523)

기타의대손상각비	-	(322,232)	-	-

잡손실	(7,647,487)	(8,531,484)	(1,536)	(160,967)

기타비용 소계	(7,657,856)	(8,878,370)	(49,490)	(263,207)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	5,619,073	5,911,201	1,538,583	2,518,255

28. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

법인세부담액	5,850,147	3,898,917

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	515,352	(1,700,694)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(88,106)	1,046,767

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(25,420)	-

법인세비용	6,251,973	3,244,990

29. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,672,342,579	18,710,930,189	5,083,149,219	9,314,752,562

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	1,325	1,813	493	903

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

가. 최상위지배기업 및 주요 주주

지배기업 등	당사에 대한 지분율	비고

제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

(주)대웅	40.73%	40.73%	지주회사

나. 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계 구분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기	비 고

종속기업	(주)힐리언스	(주)힐리언스	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	-

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	-

PT. DAEWOONG INFION	PT. DAEWOONG INFION	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업

DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG	DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG	-

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)	요녕대웅제약유한공사	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업

선마을영농조합	선마을영농조합	(주)힐리언스의 종속기업

북경대웅위업의약과기유한공사	북경대웅위업의약과기유한공사	-

Daewoong America, Inc.	Daewoong America, Inc.	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-

한올바이오파마(주)	한올바이오파마(주)	-

HPI, INC.	HPI, INC.	한올바이오파마(주)의 종속기업

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	대웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	(주)대웅의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	3,138,696	228,793	231,018	52,555	3,886,159	19,974,136	379,537

종속기업	(주)힐리언스	-	118	2,665	69,276	-	36,567	468,373

한올바이오파마(주)	302,667	-	4,669	12,951	-	1,720,918	231,324

북경대웅위업의약과기유한공사	428,668	-	-	-	-	-	-

요녕대웅제약유한공사	9,056	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,373,685	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	662,868	-	-	7,243	-	-	-

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	437,378	-	-	-	-	-	-

Daewoong America, Inc.	-	-	-	-	-	154,178	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	-	-	-	-	-	91,365	-

PT. DAEWOONG INFION	-	-	-	32,249	-	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	469	792	-	1,907	-	-	13,946

기타특수관계자	대웅바이오(주)	4,127,726	27,903	795	5,142	50,019,369	577,464	332,568

(주)아이디에스앤트러스트	-	3,690	34,232	41,857	552	852,217	5,810

(주)대웅경영개발원	140,067	22	250,899	1,529	2,711	536,756	385,546

(주)대웅생명과학	735,849	2,007	-	2,742	267,638	-	248,884

(주)디엔컴퍼니	3,045,964	24,875	75,751	10,800	233,617	3,975,841	914,619

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,277	-	1,723,476	-	-

(주)산웅개발	-	5,851	5,832	-	236,549	883,401	20,677

(주)알피코프	-	8,156	-	-	-	-	16,899

(주)이지메디컴	-	2,554	-	-	1,443	1,046,427	-

(주)인성정보	-	-	-	-	684	359,253	-

(주)대웅개발	-	-	323,845	8,329	-	-	173,330

(주)팜팩	-	-	282	-	3,709,308	-	-

기타	2,412,072	42,283	189,476	61,936	5,358,358	2,958,853	2,469,156

합 계	16,815,165	347,044	1,120,741	308,516	65,439,864	33,167,376	5,660,669

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	2,583,521	10,950	167,093	41,171	3,643,529	17,818,122	91,050

종속기업	(주)힐리언스	-	191	1,800	204	-	73	146,718

한올바이오파마(주)	139,662	-	70	7,651	-	1,850,000	656

요녕대웅제약유한공사	57,548	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	1,281,747	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	1,040,745	-	-	-	-	-	-

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	666,797	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	(255,856)	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	1,577	902	-	2,218	22	-	38,716

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,203,855	24,843	740	4,681	46,282,082	102,444	279,391

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	35,592	15,215	684	3,254,124	3,564

(주)대웅경영개발원	198,405	-	250,899	-	71,139	238,392	975,153

(주)대웅생명과학	641,967	1,805	-	3,033	487,945	508,934	257,870

(주)디엔컴퍼니	8,017,477	19,012	57,899	9,221	279,891	288,124	875,103

산웅엔지니어링(주)	-	-	1,277	-	1,543,428	-	-

(주)산웅개발	1,090	7,300	7,607	4,504	481,755	1,112,151	13,555

(주)알피코프	1,149,604	17,892	10,401	9,149	2,816,944	430,646	1,118,555

(주)이지메디컴	-	-	-	161	-	348,297	477,541

(주)인성정보	-	-	-	-	-	131,020	12,816

(주)대웅개발	-	-	396,818	-	-	-	173,330

(주)팜팩	-	-	282	-	3,503,178	-	-

기타	2,367,487	32,303	181,120	51,617	2,672,041	2,855,171	1,675,209

합 계	21,095,626	115,198	1,111,598	148,825	61,782,638	29,177,498	6,139,227

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	447,350	-	-	20,548	-	779,743	633,826

종속기업	(주)힐리언스	-	-	-	4,219,020	-	-	33,726

한올바이오파마(주)	22,471	-	-	3,695	-	36,000	1,594,841

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,932,347	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd	2,420,360	569,800	-	21,561	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical (Indonesia)Co.,Ltd.	944,882	-	-	-	-	-	-

북경대웅위업의약과기유한공사	1,138,558	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	680,761	5,242,160	-	199,783	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	10	-	-	1,174	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,803,151	-	-	5,933	10,224,306	-	222,576

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	38,748	-	234,062	16,105

(주)대웅경영개발원	-	-	-	68,145	-	-	95,694

(주)대웅생명과학	364,964	-	-	1,496	19,408	20,000	-

(주)디엔컴퍼니	6,966,906	-	-	60,910	130,419	386,387	392,468

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	74,150

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	172,990

(주)알피코프	-	-	-	2,520	3,013	586,239	1,719

(주)이지메디컴	-	-	-	274	-	-	131,508

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	64,467

(주)대웅개발	-	-	56,818	65,858	-	-	65,745

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	16,770

기타	1,458,959	600,000	-	469,849	798,184	810,514	1,449,548

합 계	20,180,719	8,611,960	56,818	5,179,566	11,175,330	2,918,865	4,966,133

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,474,792	-	-	76,547	-	845,359	1,603,804

종속기업	(주)힐리언스	-	5,500,000	-	3,666,239	-	-	19,732

한올바이오파마(주)	122,215	-	-	516,010	-	36,000	521,066

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	2,314,773	-	-	-	-	-	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	2,138,124	604,250	-	14,921	-	-	-

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	679,129	-	-	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	814,774	5,559,100	-	139,725	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	73	-	-	1,304	-	-	-

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,503,699	-	-	20,503	13,616,140	-	205,321

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	13,801	-	234,062	19,972

(주)대웅경영개발원	-	-	-	84,895	-	-	125,683

(주)대웅생명과학	536,135	-	-	2,232	175,029	20,000	-

(주)디엔컴퍼니	7,358,899	-	-	18,484	81,216	386,387	408,758

대웅지니어링(주)	-	-	-	26	-	13,600	539,193

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	228,014

(주)알피코프	198,268	-	-	370	5,749	586,239	15

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	157,057

(주)인성정보	-	-	-	-	-	-	246,250

(주)대웅개발	-	-	56,818	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	832,838

기타	1,112,332	600,000	-	359,807	966,255	780,080	1,000,372

합 계	20,253,213	14,463,350	56,818	4,914,916	14,844,389	2,954,047	5,908,075

(4) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자및취득	감자

최상위지배기업	(주)대웅	-	-	2,831,527	-	-	-

종속기업	(주)힐리언스	-	5,500,000	-	-	10,980,000	-

북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	847,800	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	-	34,450	-	-	-	-

PT. DAEWOONG INFION	-	316,940	-	-	-	-

DAEWOONG PHARMACEUTICALJAPAN CO.,LTD	-	-	-	555,621	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

나 . 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자및취득	감자

최상위지배기업	(주)대웅	-	-	3,303,448	-	-	-

종속기업	(주)힐리언스	5,500,000	-	-	-	-	-

북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	1,801,650	-

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	605,500	-	-	-	33,311	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

(5) 당반기와 전반기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

단기종업원급여	675,991	568,240

퇴직급여	38,826	108,140

합 계	714,817	676,380

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나, 당사의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	10,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	5,000,000

합 계	USD	21,700,000

KRW	22,000,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	843,260	계약이행보증 등

32. 비현금 거래

당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	96,417,042	7,152,096

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,850,901)	918,737

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(47,783)	-

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,188,360	17,274

무형자산 처분 관련 미수금 변동	20,000	-

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,500,731	2,500,731	2,136,658	2,136,658

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,500,731	2,500,731	2,136,658	2,136,658

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	63,787,819	63,787,819	55,645,111	55,645,111

단기금융자산	20,461,944	20,461,944	36,009,315	36,009,315

매출채권 및 기타채권	149,594,442	149,594,442	163,495,062	163,495,062

장기매출채권 및 기타채권	6,852,484	6,852,484	6,948,658	6,948,658

장기매도가능금융자산	3,100,347	3,100,347	3,100,347	3,100,347

장기금융자산	10,500	10,500	10,500	10,500

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	244,333,801	244,333,801	265,735,258	265,735,258

금융자산 합계	246,834,532	246,834,532	267,871,916	267,871,916

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	77,689,259	77,689,259	78,727,414	78,727,414

단기차입금	4,435,180	4,435,180	5,370,599	5,370,599

유동성사채	99,952,457	99,952,457	99,882,352	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	4,316,465	4,316,465	4,372,047	4,372,047

사채	289,352,237	289,352,237	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	475,745,598	475,745,598	477,517,266	477,517,266

금융부채 합계	475,745,598	475,745,598	477,517,266	477,517,266

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 반기

매도가능금융자산	2,500,731	-	-	2,500,731

제 15(전) 기

매도가능금융자산	2,136,658	-	-	2,136,658