대웅제약 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 (당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 15(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

삼정회계법인목 차

Ⅰ. 반기연결재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
Ⅱ. (첨부)반기연결재무제표
요약 반기연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4
요약 반기연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
요약 반기연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
요약 반기연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9

반기연결재무제표 검토보고서

주식회사 대웅제약
주주 및 이사회 귀중 2017년 8월 14일

검토대상 재무제표 본인은 별첨된 주식회사 대웅제약과 그 종속기업의 요약 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약 반기연결재무제표는 2017년 6월 30일 현재의 요약 연결재무상태표, 2017년과 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약 연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 요약 연결자본변동표 및 요약 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 2월 22일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 검토보고서는 검토보고서일(2017년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약 반기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)반 기 연 결 재 무 제 표주식회사 대웅제약과 그 종속기업

제 16(당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 15(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

"첨부된 요약 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 대웅제약 대표이사 이 종 욱

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244
(전 화) 02-2190-6969

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 재 무 상 태 표
제 16(당) 기 반기 2017년 0 6월 30일 현재
제 15(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주 석	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	504,417,417,230	507,458,545,965

현금및현금성자산	5,6	92,491,757,334	78,280,444,266

단기금융자산	5,6	68,154,891,866	82,554,263,565

매출채권 및 기타채권	6,7,30	161,523,711,273	173,238,342,535

재고자산	8	170,715,381,235	162,746,110,895

당기법인세자산	28	65,814,802	262,823,612

기타유동자산	9	11,465,860,720	10,376,561,092

Ⅱ. 비유동자산	654,706,615,411	637,241,439,979

장기금융자산	6	341,548,433	583,708,433

장기매도가능금융자산	6,10	6,810,107,777	6,446,034,945

장기매출채권 및 기타채권	6,7,30	7,495,382,896	7,662,198,699

관계기업투자	11	2,192,630,984	2,224,774,724

유형자산	12,31	385,518,219,371	367,079,907,063

투자부동산	13	95,108,196,577	95,766,470,015

무형자산	14	151,223,532,139	151,000,857,967

기타투자자산	6	526,264,638	526,264,638

기타비유동자산	9	3,137,673	11,078,738

이연법인세자산	28	5,487,594,923	5,940,144,757

자 산 총 계	1,159,124,032,641	1,144,699,985,944

부 채

Ⅰ. 유동부채	229,505,702,746	222,832,140,138

매입채무 및 기타채무	6,15,30	86,414,631,614	91,138,274,097

단기차입금	6,16,31	6,835,180,248	7,870,599,208

유동성사채	6,16	99,952,456,777	99,882,352,269

반품충당부채	18	5,876,651,851	5,735,982,125

당기법인세부채	28	5,855,659,007	4,295,646,276

이연수익	17	539,099,667	373,728,038

기타유동부채	19	24,032,023,582	13,535,558,125

Ⅱ. 비유동부채	318,029,982,648	317,316,754,562

장기매입채무 및 기타채무	6,15,30	14,084,306,056	13,740,586,016

사채	6,16	289,352,237,298	289,164,854,306

퇴직급여부채	20	4,445,012,153	3,478,797,118

이연법인세부채	28	8,639,106,131	9,120,991,312

기타비유동부채	19	1,509,321,010	1,811,525,810

부 채 총 계	547,535,685,394	540,148,894,700

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	505,735,735,877	499,492,956,061

자본금	1,21	28,966,437,500	28,966,437,500

자기주식	22	(44,915,569,382)	(44,915,569,382)

기타불입자본	23	98,222,485,662	99,463,774,482

기타자본구성요소	23	(1,698,282,677)	(643,358,662)

이익잉여금	24	425,160,664,774	416,621,672,123

Ⅱ. 비지배지분	105,852,611,370	105,058,135,183

자 본 총 계	611,588,347,247	604,551,091,244

부 채 및 자 본 총 계	1,159,124,032,641	1,144,699,985,944

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 16(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅제약과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주 석	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 반기순이익

매출	4,30	245,265,062,100	471,198,124,481	215,946,416,635	427,168,069,568

매출원가	26,30	(141,881,030,668)	(274,903,231,399)	(120,914,295,007)	(243,649,478,671)

매출총이익	103,384,031,432	196,294,893,082	95,032,121,628	183,518,590,897

판매관리비	25,26	(65,117,088,758)	(129,936,826,481)	(66,809,332,019)	(128,644,486,498)

경상연구개발비	25,26	(27,173,079,883)	(49,374,559,926)	(22,596,228,190)	(44,853,946,939)

영업이익	4	11,093,862,791	16,983,506,675	5,626,561,419	10,020,157,460

영업외손익	4,479,135,384	2,064,564,638	856,001,154	1,198,839,032

지분법손익	11	21,754,019	(32,143,674)	(63,326,738)	(48,511,966)

금융수익	27	1,311,364,997	2,752,883,017	1,985,667,324	4,156,161,395

금융원가	27	(2,765,635,239)	(7,141,608,329)	(2,841,679,223)	(5,566,609,330)

기타수익	27	13,503,845,297	15,486,809,977	2,054,728,218	3,430,328,552

기타비용	27	(7,592,193,690)	(9,001,376,353)	(279,388,427)	(772,529,619)

법인세비용차감전순이익	15,572,998,175	19,048,071,313	6,482,562,573	11,218,996,492

법인세비용	28	(4,511,926,821)	(6,119,802,795)	(1,567,551,382)	(3,138,488,479)

반기순이익	11,061,071,354	12,928,268,518	4,915,011,191	8,080,508,013

Ⅱ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(2,789,422,260)	(2,913,107,225)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	10	40,294,261	275,967,206	(172,339,996)	(365,609,742)

해외사업장환산손익	1,135,674,414	(1,219,690,542)	(434,942,533)	(807,209,379)

기타포괄손익 합계	1,175,968,675	(943,723,336)	(3,396,704,789)	(4,085,926,346)

Ⅲ. 총포괄이익	12,237,040,029	11,984,545,182	1,518,306,402	3,994,581,667

Ⅳ. 반기순이익의 귀속	11,061,071,354	12,928,268,518	4,915,011,191	8,080,508,013

지배기업 소유주지분	11,446,608,680	14,731,514,651	4,426,035,663	7,247,852,181

비지배지분	(385,537,326)	(1,803,246,133)	488,975,528	832,655,832

Ⅴ. 총포괄이익의 귀속	12,237,040,029	11,984,545,182	1,518,306,402	3,994,581,667

지배기업 소유주지분	12,324,562,555	13,676,590,636	988,614,792	3,282,885,265

비지배지분	(87,522,526)	(1,692,045,454)	529,691,610	711,696,402

Ⅵ. 주당이익

기본및희석주당이익	29	1,109	1,427	429	702

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 자 본 변 동 표
제 16(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅제약과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	자본금	자기주식	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

2016년 1월 1일(전반기초)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	97,961,630,889	1,238,816,159	396,820,409,914	480,071,725,080	100,168,818,858	580,240,543,938

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	7,247,852,181	7,247,852,181	832,655,832	8,080,508,013

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(2,913,107,225)	(2,913,107,225)	-	(2,913,107,225)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(365,609,742)	-	(365,609,742)	-	(365,609,742)

해외사업장환산손익	-	-	-	(686,249,949)	-	(686,249,949)	(120,959,430)	(807,209,379)

총포괄손익 합계	-	-	-	(1,051,859,691)	4,334,744,956	3,282,885,265	711,696,402	3,994,581,667

자본에 직접 인식된 거래:

배당금의 지급	-	-	-	-	(7,224,609,000)	(7,224,609,000)	-	(7,224,609,000)

비지배지분의 종속기업지분 추가취득	-	-	1,269,259,092	-	-	1,269,259,092	4,695,211,084	5,964,470,176

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	1,269,259,092	-	(7,224,609,000)	(5,955,349,908)	4,695,211,084	(1,260,138,824)

2016년 6월 30일(전반기말)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	99,230,889,981	186,956,468	393,930,545,870	477,399,260,437	105,575,726,344	582,974,986,781

2017년 1월 1일(당반기초)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	99,463,774,482	(643,358,662)	416,621,672,123	499,492,956,061	105,058,135,183	604,551,091,244

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	14,731,514,651	14,731,514,651	(1,803,246,133)	12,928,268,518

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	275,967,206	-	275,967,206	-	275,967,206

해외사업장환산손익	-	-	-	(1,330,891,221)	-	(1,330,891,221)	111,200,679	(1,219,690,542)

총포괄손익 합계	-	-	-	(1,054,924,015)	14,731,514,651	13,676,590,636	(1,692,045,454)	11,984,545,182

자본에 직접 인식된 거래:

배당금의 지급	-	-	-	-	(6,192,522,000)	(6,192,522,000)	-	(6,192,522,000)

비지배지분의 종속기업지분 추가취득	-	-	(1,241,288,820)	-	-	(1,241,288,820)	2,486,521,641	1,245,232,821

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	(1,241,288,820)	-	(6,192,522,000)	(7,433,810,820)	2,486,521,641	(4,947,289,179)

2017년 6월 30일(당반기말)	28,966,437,500	(44,915,569,382)	98,222,485,662	(1,698,282,677)	425,160,664,774	505,735,735,877	105,852,611,370	611,588,347,247

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 16(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅제약과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	47,067,964,642	12,728,784,396

영업활동에서 창출된 현금흐름(주32)	55,084,188,871	21,618,290,923

배당의 수취	126,985,567	-

이자의 수취	893,197,905	1,420,337,053

이자의 지급	(4,847,747,724)	(3,053,525,173)

법인세의 납부	(4,377,089,863)	(7,256,318,407)

법인세의 환급	188,429,886	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(25,495,133,454)	(92,787,645,425)

단기금융자산의 감소	39,944,631,853	-

단기금융자산의 증가	-	(17,617,361,519)

당기손익인식지정금융자산의 증가	(25,000,000,000)	-

장기금융자산의 증가	(60,000,000)	(60,000,000)

단기대여금의 감소	6,000,004	2,333,338

단기대여금의 증가	(153,754)	-

장기대여금의 감소	11,333,324	-

매도가능금융자산의 처분	-	5,000,000,000

매도가능금융자산의 취득	-	(10,723,650,000)

투자부동산의 취득	(47,783,000)	-

유형자산의 처분	2,635,000	261,643,173

유형자산의 취득	(39,298,064,684)	(55,285,096,671)

무형자산의 처분	100,000,020	1,941,000,000

무형자산의 취득	(1,153,732,217)	(16,306,513,746)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(6,032,669,134)	98,291,162,651

단기차입금의 차입	4,334,230,366	4,963,726,852

단기차입금의 상환	(5,470,599,208)	(4,980,878,580)

사채의 발행	-	99,572,830,000

배당금의 지급	(6,192,522,000)	(7,224,609,000)

비지배지분의 종속기업지분 추가취득	1,296,221,708	5,960,093,379

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,328,848,986)	(630,637,959)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	14,211,313,068	17,601,663,663

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	78,280,444,266	59,935,831,657

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	92,491,757,334	77,537,495,320

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재제 15(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 대웅제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성시 향남공단, 충청북도 청주시 오송생명과학단지 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 그동안 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 28,966백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)대웅	4,719,211 주	40.73%

(재)대웅재단	998,453 주	8.62%

자기주식	1,265,705 주	10.92%

기타	4,603,206 주	39.73%

합 계	11,586,575 주	100.00%

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관 계	지분율(*1)	결산일	소재지

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	29.67%	12월 31일	대한민국

HPI, INC.(*2)	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	지배기업의 종속기업	75.97%	〃	대한민국

선마을영농조합	생활습관병 예방연구	(주)힐리언스의 종속기업	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	지배기업의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	의약품 연구	지배기업의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*3)	의약품 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.
(*2) 의결권 있는 지분율은 50%미만이나 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.
(*3) 당반기 중 지배기업이 100% 지분을 취득하여 연결대상으로 포함하였습니다.

상기 종속기업 이외에 3개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기손익

한올바이오파마(주)	124,214,962	19,534,140	104,680,822	39,723,669	84,368

HPI,INC.	126,277	4,070	122,207	205,571	26,465

(주)힐리언스	36,368,963	16,845,143	19,523,820	3,059,867	(1,318,634)

선마을영농조합	9,645,440	16,790,259	(7,144,819)	-	(508,441)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	43,716,055	2,628	43,713,427	-	(5,401)

요녕대웅제약유한공사	36,553,075	613,516	35,939,559	-	(727,784)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,684,098	1,682,175	1,001,923	1,132,760	(401,294)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,707,111	1,202,477	7,504,634	705,111	(34,868)

PT. DAEWOONG INFION	12,331,274	9,714,558	2,616,716	497,228	976,138

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	4,056,547	4,018,902	37,645	1,559,588	(253,668)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	4,001,411	3,781,772	219,639	1,618,849	(414,690)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	238,073	8,182	229,891	87,717	42,531

Daewoong America, Inc.	37,444	11,367	26,077	154,178	3,217

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	559,653	-	559,653	-	-

합 계	283,240,383	74,209,189	209,031,194	48,744,538	(2,532,061)

상기 재무정보는 내부거래제거 전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 330,533,556천원, 매도가능금융자산 6,810,108천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 339,229,750천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,696,194천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정이며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품

용역제공	〃	생활습관병 예방연구 용역

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	473,190,606	19,459,315	430,436,787	11,996,295

용역제공	3,059,867	(742,796)	1,915,170	(732,274)

기타	241,896	(238,868)	287,784	(151,272)

합 계	476,492,369	18,477,651	432,639,741	11,112,749

연결조정	(5,294,245)	(1,494,144)	(5,471,671)	(1,092,592)

조정후금액	471,198,124	16,983,507	427,168,070	10,020,157

나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,227,700,868	544,563,612	1,206,547,258	534,259,416

용역제공	36,368,963	16,845,143	29,769,384	20,869,209

기타	53,637,012	16,812,437	56,855,378	16,613,436

합 계	1,317,706,843	578,221,192	1,293,172,020	571,742,061

연결조정	(158,582,810)	(30,685,507)	(148,472,034)	(31,593,166)

조정후금액	1,159,124,033	547,535,685	1,144,699,986	540,148,895

다. 당반기와 전반기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

상각비	비유동자산취득(*)	상각비	비유동자산취득(*)

의약품제조 및 판매	15,984,245	39,096,674	12,490,933	65,882,607

용역제공	339,150	1,400,056	109,220	5,709,003

기타	271,329	2,850	160,983	-

합 계	16,594,724	40,499,580	12,761,136	71,591,610

연결조정	909,947	-	909,948	-

조정후금액	17,504,671	40,499,580	13,671,084	71,591,610

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

현금	733,878	142,050

예적금	91,757,879	78,138,394

합 계	92,491,757	78,280,444

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

정기적금 등	68,154,892	82,554,264

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	92,491,757	-	92,491,757

단기금융자산	68,154,892	-	68,154,892

매출채권 및 기타채권	161,523,711	-	161,523,711

장기금융자산	341,548	-	341,548

장기매도가능금융자산	-	6,810,108	6,810,108

장기매출채권 및 기타채권	7,495,383	-	7,495,383

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	330,533,556	6,810,108	337,343,664

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	78,280,444	-	78,280,444

단기금융자산	82,554,264	-	82,554,264

매출채권및기타채권	173,238,343	-	173,238,343

장기금융자산	583,708	-	583,708

장기매도가능금융자산	-	6,446,035	6,446,035

장기매출채권및기타채권	7,662,199	-	7,662,199

기타투자자산	526,265	-	526,265

합 계	342,845,223	6,446,035	349,291,258

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	86,414,632

단기차입금	6,835,180

유동성사채	99,952,457

장기매입채무 및 기타채무	14,084,306

사채	289,352,237

합 계	496,638,812

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	91,138,274

단기차입금	7,870,599

유동성사채	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	13,740,586

사채	289,164,854

합 계	501,796,665

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기	제한내용

단기금융자산	KEB하나은행	-	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외 3	21,548	21,548	당좌개설보증금

합 계	21,548	323,708

(4) 금융자산 양도당반기말 현재 연결실체는 매출채권 3,704,668천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	157,781,371	189,197	167,240,239	207,385

대손충당금	(8,889,083)	(93,099)	(7,936,333)	(100,699)

미수금	12,669,760	-	13,669,995	-

대손충당금	(409,382)	-	(86,477)	-

미수수익	367,203	-	341,090	-

대여금	3,842	2,815,333	9,829	2,800,000

보증금	-	4,583,952	-	4,755,513

합 계	161,523,711	7,495,383	173,238,343	7,662,199

연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	126,295,617	20,030,708	145,146,968	21,477,440

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,597,169	-	11,742,253	-

1년 초과	3,095,600	-	2,521,371	12,510

소 계	148,988,386	20,030,708	159,410,592	21,489,950

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	6,444,785	-	5,598,010	-

개별적으로 손상된 금융자산	2,537,397	409,382	2,439,022	86,477

소 계	8,982,182	409,382	8,037,032	86,477

합 계	157,970,568	20,440,090	167,447,624	21,576,427

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

기초금액	8,123,509	6,142,947

대손상각비	1,265,643	603,972

회수	10,012	-

기타	(7,600)	(670)

기말금액	9,391,564	6,746,249

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	56,036,361	(571,257)	55,465,104	58,724,895	(728,299)	57,996,596

제품	47,185,013	(1,250,809)	45,934,204	39,943,119	(1,761,527)	38,181,592

재공품	20,897,850	(976,270)	19,921,580	22,919,237	(892,676)	22,026,561

원재료	40,157,615	(189,580)	39,968,035	35,997,927	(245,195)	35,752,732

포장재료	5,374,676	(271,750)	5,102,926	6,217,267	(223,473)	5,993,794

미착품	4,323,532	-	4,323,532	2,794,836	-	2,794,836

합 계	173,975,047	(3,259,666)	170,715,381	166,597,281	(3,851,170)	162,746,111

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,951,432	3,138	7,792,745	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	389,500	-	638,893	10,299

부가세대급금	2,201,802	-	2,025,080	-

기타	5,127	-	1,843	-

합 계	11,465,861	3,138	10,376,561	11,079

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

시장성 있는 지분증권	2,500,731	2,136,658

시장성 없는 지분증권(*)	4,309,377	4,309,377

합 계	6,810,108	6,446,035

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

기초금액	6,446,035	12,993,460

취득 및 대체	-	10,723,650

처분	-	(5,000,000)

평가손익(법인세효과 차감 전)	364,073	(482,335)

기말금액	6,810,108	18,234,775

차감: 유동항목	-	(10,000,000)

비유동항목	6,810,108	8,234,775

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	12월	50.00%	500,000	1,445,394	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	12월	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	12월	20.82%	2,563,052	747,237	2,563,052	872,172

합 계	4,063,052	2,192,631	4,063,052	2,224,775

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	92,791	1,445,394

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(124,935)	747,237

합 계	2,224,775	(32,144)	2,192,631

(*) 순 자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,132	69,768	1,161,900

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(118,279)	1,059,161

합계	2,269,572	(48,511)	2,221,061

(*) 순 자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	534,705	1,779,019	218,951	864,591

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	반기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,098,988	2,208,200	5,307,555	185,582

(주)이피피미디어	9,314,097	18,209,191	483,045	(2,673,523)

(주)바이오시네틱스	3,164,530	142,707	54,210	(316,748)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	37,111,839	-	-	37,111,839	37,243,105	-	-	37,243,105

건 물	188,632,646	(31,790,165)	(88,016)	156,754,465	131,240,071	(28,937,143)	(88,016)	102,214,912

구 축 물	39,143,386	(11,956,152)	(36,057)	27,151,177	37,590,136	(11,020,317)	(37,187)	26,532,632

기계장치	163,867,417	(93,040,471)	-	70,826,946	132,035,344	(85,722,941)	-	46,312,403

차량운반구	1,748,911	(945,084)	-	803,827	1,366,772	(885,277)	-	481,495

공구와기구	4,038,090	(1,572,704)	-	2,465,386	1,661,294	(1,411,620)	-	249,674

집기비품	50,161,833	(41,943,553)	-	8,218,280	47,041,765	(40,734,802)	-	6,306,963

기타의유형자산	11,802,570	(8,617,032)	(73,825)	3,111,713	11,391,642	(7,738,598)	(94,230)	3,558,814

건설중인자산	79,074,586	-	-	79,074,586	144,179,909	-	-	144,179,909

합 계	575,581,278	(189,865,161)	(197,898)	385,518,219	543,750,038	(176,450,698)	(219,433)	367,079,907

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	37,243,105	102,214,912	26,532,632	46,312,403	481,495	249,674	6,306,963	3,558,814	144,179,909	367,079,907

취득	-	444,126	205,122	2,112,823	145,350	-	501,842	2,958,371	31,861,236	38,228,870

처분	-	-	-	(3)	(1)	-	(1)	(1)	-	(6)

감가상각비	-	(2,919,351)	(934,705)	(7,571,569)	(82,324)	(161,084)	(1,272,906)	(887,192)	-	(13,829,131)

대체	-	57,539,368	1,348,128	30,402,661	263,655	2,376,796	2,686,414	118,193	(96,959,125)	(2,223,910)

기타	(131,266)	(524,590)	-	(429,369)	(4,348)	-	(4,032)	(2,636,472)	(7,434)	(3,737,511)

기말 장부금액	37,111,839	156,754,465	27,151,177	70,826,946	803,827	2,465,386	8,218,280	3,111,713	79,074,586	385,518,219

나 . 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	37,387,617	71,798,597	24,672,522	39,588,662	247,953	196,129	6,739,607	1,078,786	74,134,269	255,844,142

취득	28,891	491,253	351,167	1,603,370	112,233	102,611	654,595	16,200	55,148,262	58,508,582

처분	-	-	(2)	(13,671)	(9,737)	-	(33,508)	(47,980)	-	(104,898)

감가상각비	-	(1,456,146)	(951,975)	(5,430,425)	(46,794)	(42,290)	(2,012,298)	(199,447)	-	(10,139,375)

대체	-	19,750	70,000	6,625,643	-	-	202,000	379,909	(7,670,652)	(373,350)

기타	(141,105)	(188,124)	9,735	(139,970)	(252)	-	(2,423)	2,693	(347,851)	(807,297)

기말 장부금액	37,275,403	70,665,330	24,151,447	42,233,609	303,403	256,450	5,547,973	1,230,161	121,264,028	302,927,804

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,216,171천원이며, 자본화이자율은 2.24%입니다.

(4) 당반기말 현재 토지와 건물(장부금액 10,742,773천원)이 중소기업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,586,143	-	48,586,143	48,586,143	-	48,586,143

건물	53,706,341	(7,184,287)	46,522,054	53,706,341	(6,526,014)	47,180,327

합 계	102,292,484	(7,184,287)	95,108,197	102,292,484	(6,526,014)	95,766,470

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	47,180,327	95,766,470

투자부동산감가상각비	-	(658,273)	(658,273)

기말 장부금액	48,586,143	46,522,054	95,108,197

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	48,586,143	33,902,288	82,488,431

투자부동산감가상각비	-	(478,094)	(478,094)

기말 장부금액	48,586,143	33,424,194	82,010,337

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

임대수익	1,090,453	871,478

임대비용(*)	(885,719)	(372,147)

임대손익	204,734	499,331

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,848,079	-	-	60,848,079	60,848,079	-	-	60,848,079

산업재산권	24,444,626	(4,354,413)	-	20,090,213	24,222,044	(3,695,960)	-	20,526,084

개발비	58,129,452	(33,489,880)	(1,252,596)	23,386,976	57,659,434	(33,038,818)	(1,252,596)	23,368,020

회원권	13,360,628	-	-	13,360,628	13,436,348	-	-	13,436,348

기타의무형자산	62,734,049	(29,196,413)	-	33,537,636	60,107,101	(27,284,774)	-	32,822,327

합 계	219,516,834	(67,040,706)	(1,252,596)	151,223,532	216,273,006	(64,019,552)	(1,252,596)	151,000,858

( 2 ) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	20,526,084	23,368,020	13,436,348	32,822,327	151,000,858

취득	-	222,582	469,999	46,920	414,231	1,153,732

처분	-	-	-	(122,640)	-	(122,640)

무형자산상각비	-	(645,853)	(451,062)	-	(1,920,352)	(3,017,267)

무형자산손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

대체	-	-	-	-	2,223,910	2,223,910

기타	-	2	19	-	(2,480)	(2,459)

기말 장부금액	60,848,079	20,090,213	23,386,976	13,360,628	33,537,636	151,223,532

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	60,848,079	21,466,215	23,226,317	15,537,710	15,643,928	136,722,249

취득	-	167,545	784,200	-	15,372,043	16,323,788

처분	-	(2,871)	-	(1,989,042)	(19,523)	(2,011,436)

무형자산상각비	-	(640,847)	(450,943)	-	(1,961,825)	(3,053,615)

무형자산손상	-	(20,437)	-	-	-	(20,437)

대체	-	78,866	-	-	392,873	471,739

기타	-	-	-	-	(2,766)	(2,766)

기말 장부금액	60,848,079	21,048,471	23,559,574	13,548,668	29,424,730	148,429,522

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,467,698	-	61,381,496	-

미지급금	17,031,334	2,557,841	22,923,016	2,557,841

미지급비용	4,754,659	-	3,021,822	-

예수보증금	3,152,956	11,526,465	3,803,955	11,182,745

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

합 계	86,414,632	14,084,306	91,138,274	13,740,586

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,835,180	-	7,870,599	-

사채	99,952,457	289,352,237	99,882,352	289,164,854

합 계	106,787,637	289,352,237	107,752,951	289,164,854

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.21%	1,000,000	1,000,000

4.06%	1,000,000	1,000,000

6.45%	400,000	500,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	730,512	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	2.60%~3.93%	3,704,668	5,370,599

합 계	6,835,180	7,870,599

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	표면이자율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(695,306)	(952,794)

차감: 유동성사채	(99,952,457)	(99,882,352)

차 감 계	289,352,237	289,164,854

(4) 당반기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 이연수익당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	539,100	373,728

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

기 초 잔 액	5,735,982	6,499,178

당 기 설 정 액	3,481,516	3,085,064

당 기 사 용 액	(3,340,846)	(3,233,960)

기 말 잔 액	5,876,652	6,350,282

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,830,499	-	824,962	-

예수금	7,358,600	-	5,509,930	-

종업원급여	7,819,594	1,509,321	5,110,888	1,811,526

부가세예수금	4,012,618	-	2,048,958	-

선수수익	10,713	-	40,820	-

합 계	24,032,024	1,509,321	13,535,558	1,811,526

20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,137,607	12,235,782

사외적립자산의 공정가치	(7,692,595)	(8,756,985)

합 계	4,445,012	3,478,797

(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	1,688,056	3,605,814	49,962	65,598

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,586,575 주	11,586,575 주

자본금	28,966,437,500	28,966,437,500

22. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식수는 1,265,705주이며, 장부금액은 44,915,569천원입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

주식발행초과금	100,357,854	100,357,854

기타자본잉여금	(2,135,368)	(894,080)

합 계	98,222,486	99,463,774

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

매도가능금융자산평가손익	863,714	587,747

해외사업환산손익	(2,561,997)	(1,231,106)

합 계	(1,698,283)	(643,359)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

이익준비금	10,478,965	9,859,712

임의적립금	414,650,000	388,650,000

미처분이익잉여금	31,700	18,111,960

합 계	425,160,665	416,621,672

25. 판매관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,182,941	35,168,598	17,848,297	36,556,058

퇴직급여	1,201,360	2,589,989	1,648,843	3,264,413

복리후생비	5,068,840	10,206,560	4,837,060	8,882,181

접대비	114,371	268,146	404,887	771,596

감가상각비	938,459	1,959,850	909,713	1,836,189

무형자산상각비	1,091,207	2,288,623	1,258,567	2,508,404

세금과공과	1,373,342	2,678,827	1,236,517	2,222,300

광고선전비	8,989,529	17,190,980	11,062,289	21,544,570

지급수수료	15,755,897	32,994,745	13,674,450	24,014,235

교육훈련비	499,422	807,546	732,896	1,470,113

보험료	1,344,222	2,055,604	1,104,536	1,839,308

해외시장개척비	631,003	1,355,477	689,057	1,455,581

회의비	788,327	1,745,179	1,030,023	2,079,240

수도광열비	242,749	618,126	293,388	702,568

운반비	1,761,178	2,999,202	1,321,510	2,624,709

판매촉진비	697,461	1,334,634	955,592	1,472,576

견본비	111,284	245,343	179,447	238,398

여비교통비	2,764,017	5,259,128	2,837,044	5,437,541

통신비	56,601	123,613	82,275	177,374

소모품비	695,572	1,204,019	688,983	1,609,943

도서인쇄비	193,241	368,482	365,197	604,633

문헌제작비	84,120	186,183	241,915	437,122

수선비	82,188	167,300	121,172	199,204

차량유지비	143,880	242,848	143,298	253,117

외주용역비	334,637	627,367	272,389	501,425

임차료	821,241	1,459,710	470,015	982,246

수출제비용	146,373	241,316	128,617	213,644

학술연구비	1,263,714	2,410,729	2,111,666	3,772,849

시장조사비	96,060	129,987	108,814	218,571

대손상각비	602,269	943,411	2,778	603,972

주식보상비용	6,018	11,478	-	-

잡비	35,566	53,826	48,097	150,406

합 계	65,117,089	129,936,826	66,809,332	128,644,486

(2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,804,115	5,779,771	2,812,992	5,623,903

퇴직급여	258,633	549,998	306,773	613,547

복리후생비	275,177	528,759	267,658	510,902

지급수수료	7,958,583	14,061,956	7,483,442	14,206,684

기타	3,459,528	6,648,842	2,930,026	5,829,753

재료비	3,691,522	6,151,750	2,862,353	6,073,243

기타시험연구비	8,725,522	15,653,484	5,932,984	11,995,915

합 계	27,173,080	49,374,560	22,596,228	44,853,947

26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(5,548,829)	(7,707,024)	(6,283,319)	2,905,048

원재료와 저장품의 사용액	37,223,611	76,485,457	40,198,799	77,333,414

상품의 판매	74,898,710	143,918,767	55,570,095	105,277,917

외주가공비	6,281,250	10,464,872	7,668,674	13,218,364

종업원급여	29,934,301	60,575,840	29,827,438	60,362,284

지급수수료	27,819,444	55,038,820	25,308,291	46,606,198

광고비 및 판매촉진비	9,882,300	18,869,799	12,027,451	23,036,923

복리후생비	5,951,748	11,835,427	6,081,641	11,000,509

감가상각비	9,692,383	17,504,671	6,772,020	13,691,521

여비교통비	2,867,031	5,433,710	2,940,476	5,611,980

기타	35,169,251	61,794,279	30,208,289	58,103,754

합 계	234,171,200	454,214,618	210,319,855	417,147,912

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	27,899,152	56,011,711	27,242,568	55,225,815

퇴직급여	2,035,149	4,564,129	2,584,870	5,136,469

합 계	29,934,301	60,575,840	29,827,438	60,362,284

27. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	517,572	1,083,043	817,277	1,520,503

배당금수익	101,397	138,218	-	-

외환차익	325,747	1,158,783	878,833	1,853,779

외화환산이익	366,649	372,839	289,557	781,879

금융수익 소계	1,311,365	2,752,883	1,985,667	4,156,161

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,046,041)	(3,557,050)	(921,409)	(1,856,637)

외환차손	(719,594)	(1,723,442)	(1,071,894)	(2,174,294)

외화환산손실	-	(1,861,116)	(848,376)	(1,535,678)

금융원가 소계	(2,765,635)	(7,141,608)	(2,841,679)	(5,566,609)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(1,454,270)	(4,388,725)	(856,012)	(1,410,448)

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,083,043	-	-	1,083,043

배당금수익	138,218	-	-	138,218

외환차익	453,802	688,736	16,245	1,158,783

외화환산이익	312,166	58,793	1,880	372,839

금융수익 소계	1,987,229	747,529	18,125	2,752,883

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(987)	(41,592)	(3,514,471)	(3,557,050)

외환차손	(1,153,307)	(570,135)	-	(1,723,442)

외화환산손실	(1,395,509)	(429,006)	(36,601)	(1,861,116)

금융원가 소계	(2,549,803)	(1,040,733)	(3,551,072)	(7,141,608)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(562,574)	(293,204)	(3,532,947)	(4,388,725)

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매입채무 및기타채무	차입금	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,520,503	-	-	1,520,503

외환차익	661,643	833,250	358,886	1,853,779

외화환산이익	575,032	45,399	161,448	781,879

금융수익 소계	2,757,178	878,649	520,334	4,156,161

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	(67,260)	(1,789,377)	(1,856,637)

외환차손	(2,083,695)	(73,120)	(17,479)	(2,174,294)

외화환산손실	(957,580)	(572,116)	(5,982)	(1,535,678)

금융원가 소계	(3,041,275)	(712,496)	(1,812,838)	(5,566,609)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(284,097)	166,153	(1,292,504)	(1,410,448)

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	761,094	1,541,386	766,498	1,544,345

용역수익	4,500	9,000	4,500	9,000

수수료수익	92,695	207,886	68,237	135,416

유형자산처분이익	523	2,630	104,893	153,903

잡이익	12,645,033	13,725,908	1,110,600	1,587,665

기타수익 소계	13,503,845	15,486,810	2,054,728	3,430,329

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	-	288	(26,672)

유형자산처분손실	-	(1)	(32)	(678)

무형자산처분손실	(1,320)	(2,640)	(3,542)	(70,436)

무형자산손상차손	-	(12,602)	(13,489)	(20,437)

기타의대손상각비	-	(322,232)	-	-

기부금	(9,237)	(25,702)	(132,649)	(142,292)

잡손실	(7,581,637)	(8,638,199)	(129,964)	(512,015)

기타비용 소계	(7,592,194)	(9,001,376)	(279,388)	(772,530)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	5,911,651	6,485,434	1,775,340	2,657,799

28. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

법인세부담액	5,864,542	4,168,750

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	298,622	(2,292,285)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(132,117)	1,262,023

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	82,329	-

기타	6,427	-

법인세비용	6,119,803	3,138,488

29. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	11,446,608,680	14,731,514,651	4,426,035,663	7,247,852,181

가중평균유통보통주식수(*)	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주	10,320,870 주

기본주당이익	1,109	1,427	429	702

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다. (2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기	비고

최상위지배기업	(주)대웅	(주)대웅	-

관계기업	(주)이피피미디어	(주)이피피미디어	-

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨	-

(주)바이오시네틱스	(주)바이오시네틱스	-

기타 특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)	(주)대웅의 종속기업

사천대웅생물기술유한공사	사천대웅생물기술유한공사	대웅바이오(주)의 종속기업

(주)HR그룹	(주)HR그룹	(주)대웅의 종속기업

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원	(주)대웅의 종속기업

(주)대웅생명과학	(주)대웅생명과학	(주)대웅의 종속기업

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니	-

대웅엔지니어링(주)	대웅엔지니어링(주)	(주)대웅의 종속기업

(주)산웅개발	(주)산웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)알피코프	(주)알피코프	-

(주)알피바이오	(주)알피바이오	(주)알피코프의 종속기업

(주)알피스페이스	(주)알피스페이스	(주)알피코프의 종속기업

(주)디톤	(주)디톤	(주)알피코프의 종속기업

(주)이지메디컴	(주)이지메디컴	-

(주)인성정보	(주)인성정보	-

(주)대웅개발	(주)대웅개발	(주)대웅의 종속기업

(주)팜팩	(주)팜팩	(주)대웅의 종속기업

(주)인성디지탈	(주)인성디지탈	-

(주)아이넷뱅크	(주)아이넷뱅크	-

(주)시지바이오	(주)시지바이오	-

(주)벤치비 등	(주)벤치비 등	-

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	3,356,081	105,377	231,018	52,555	4,720,540	19,508,618	107,007

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	1,353	5,702	-	1,907	168	-	15,148

기타특수관계자	대웅바이오(주)	4,152,889	96,452	795	5,142	50,019,369	685,025	332,568

(주)아이디에스앤트러스트	935	19,399	34,232	41,857	552	1,033,057	5,810

(주)대웅경영개발원	140,576	4,854	250,899	1,529	2,711	538,456	431,340

(주)대웅생명과학	735,849	2,007	-	2,742	267,881	-	258,166

(주)시지바이오	1,598,634	43,194	55,886	1,971	2,553,417	407,209	146,460

(주)디엔컴퍼니	3,055,659	82,762	75,751	10,800	242,672	3,982,424	929,769

대웅엔지니어링(주)	679	16,200	1,277	-	1,723,476	-	-

(주)산웅개발	946	12,478	5,832	-	245,298	901,714	23,092

(주)알피코프	-	8,156	-	-	-	-	16,899

(주)이지메디컴	1,327	43,005	-	-	203,016	1,091,461	956,939

(주)인성정보	-	-	-	-	684	376,593	-

(주)대웅개발	-	-	323,845	8,329	-	-	230,460

(주)팜팩	1,091	29,455	282	-	3,709,308	-	-

기타	827,891	100,606	133,590	59,965	2,897,443	2,829,241	2,344,090

합 계	13,873,910	569,647	1,113,407	186,797	66,586,535	31,353,798	5,797,748

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

최상위지배기업	(주)대웅	2,922,512	10,950	167,093	41,171	4,009,311	17,819,632	113,389

관계기업	(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

(주)엠디웰아이앤씨	2,473	4,654	-	2,218	22	-	41,997

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,203,855	49,738	740	4,681	46,282,082	102,444	279,391

(주)아이디에스앤트러스트	106	-	35,592	15,215	684	3,562,889	3,564

(주)대웅경영개발원	198,405	-	250,899	-	71,139	238,538	1,044,254

(주)대웅생명과학	641,967	1,805	-	3,033	487,945	508,934	264,933

(주)디엔컴퍼니	8,480,398	31,188	57,899	9,221	827,630	288,124	915,151

대웅엔지니어링(주)	-	-	1,277	-	1,543,428	-	-

(주)산웅개발	1,090	7,300	7,607	4,504	481,755	1,174,679	15,594

(주)알피코프	1,149,604	17,892	10,401	9,149	2,832,389	430,646	1,126,720

(주)이지메디컴	-	7,097	-	161	-	364,019	477,541

(주)인성정보	-	-	-	-	-	131,020	12,816

(주)대웅개발	-	-	396,818	-	-	-	237,055

(주)팜팩	-	-	282	-	3,503,178	-	-

기타	2,368,208	32,564	181,120	51,617	2,887,263	2,979,624	1,676,987

합계	18,968,618	163,188	1,109,728	140,970	62,926,826	27,840,549	6,209,392

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	보증금	기타채권	매입채무	예수보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	450,374	-	-	20,548	-	2,025,023	637,610

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	10	-	-	1,174	-	-	26

기타특수관계자	대웅바이오(주)	2,822,003	-	-	8,307	10,224,306	983,400	279,789

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	38,748	-	234,062	37,599

(주)대웅경영개발원	-	-	-	68,145	-	655,600	99,415

(주)대웅생명과학	365,150	-	-	1,496	19,408	20,000	1,438

(주)디엔컴퍼니	6,973,252	-	-	64,976	130,419	386,387	407,276

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	13,600	74,150

(주)산웅개발	-	-	-	16	-	48,640	222,710

(주)알피코프	-	-	-	2,520	3,013	586,239	12,273

(주)이지메디컴	-	-	-	274	-	655,600	279,492

(주)인성정보	-	-	-	-	-	327,800	67,646

(주)대웅개발	-	-	437,298	65,858	-	-	65,745

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	16,770

(주)인성디지탈	-	-	-	-	-	327,800	-

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	-	327,800	-

기타	1,476,810	600,000	-	470,113	824,513	810,514	1,479,615

합 계	12,087,599	2,800,000	437,298	742,227	11,201,659	7,406,145	3,681,554

나. 제 15(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

최상위지배기업	(주)대웅	1,962,121	-	-	76,547	225,233	1,903,847	1,608,100

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	73	-	-	1,304	-	-	1,088

기타특수관계자	대웅바이오(주)	3,511,902	-	-	30,277	13,616,140	835,890	205,321

(주)아이디에스앤트러스트	-	2,200,000	-	13,801	-	234,062	34,127

(주)대웅경영개발원	-	-	-	84,895	-	655,600	134,046

(주)대웅생명과학	536,135	-	-	2,232	175,029	20,000	2,194

(주)디엔컴퍼니	7,358,899	-	-	26,025	500,719	1,041,987	415,746

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	26	-	13,600	539,193

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	48,640	266,853

(주)알피코프	198,268	-	-	370	5,749	586,239	10,569

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	655,600	165,171

(주)인성정보	-	-	-	-	-	327,800	249,429

(주)대웅개발	-	-	491,410	-	-	-	-

(주)팜팩	-	-	-	52	-	3,680	832,838

(주)인성디지탈	-	-	-	-	-	327,800	-

(주)아이넷뱅크	-	-	-	-	-	327,800	-

기타	1,116,635	600,000	-	359,807	997,729	780,080	1,027,295

합 계	14,684,033	2,800,000	491,410	595,336	15,520,599	7,762,625	5,491,970

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 16(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위지배기업	(주)대웅	2,831,527	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-

나. 제 15(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당

지급	수령

최상위지배기업	(주)대웅	3,303,448	-

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

단기종업원급여	863,543	952,340

퇴직급여	46,748	131,111

주식보상비용	-	14,844

합 계	910,291	1,098,295

종속기업 중 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정종류	한도금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	1,000,000

구매론	KRW	2,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	5,000,000

합 계	KRW	24,400,000

USD	23,700,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	10,742,773	2,400,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,496,720	계약이행보증 등

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	96,959,125	7,670,652

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,285,366)	1,513,004

무형자산 처분 관련 미수금 변동	20,000	17,274

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(47,783)	-

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	(3,520)

선급금의 무형자산 대체	-	98,389

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	55,084,189	21,618,291

1. 반기순이익	12,928,269	8,080,508

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	38,267,159	28,290,279

퇴직급여	4,479,301	5,070,871

급여	143,644	-

주식기준보상	11,478	129,038

감가상각비	13,829,131	10,139,375

투자부동산상각비	658,273	478,094

무형자산상각비	3,017,267	3,053,615

대손상각비	943,411	603,972

기타의 대손상각비	322,232	-

무형자산처분손실	2,640	70,436

외화환산손실	1,861,116	1,535,678

유형자산처분손실	1	678

재고자산폐기손실	30,728	356,350

재고자산감모손실	3,246,338	1,788,098

무형자산손상차손	12,602	20,437

이자비용	3,557,050	1,856,637

법인세비용	6,119,803	3,138,488

지분법손실	32,144	48,512

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,625,265)	(2,456,285)

배당금수익	(138,218)	-

외화환산이익	(372,839)	(781,879)

유형자산처분이익	(2,630)	(153,903)

이자수익	(1,083,043)	(1,520,503)

잡이익	(28,535)	-

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	5,514,026	(12,296,211)

매출채권의 감소(증가)	(15,242,439)	(8,777,954)

미수금의 감소(증가)	640,958	106,960

미수수익의 감소(증가)	-	64

재고자산의 감소(증가)	(8,836,028)	(19,159,669)

선급금의 감소(증가)	(4,649,290)	(2,090,397)

선급비용의 감소(증가)	16,031	(976,692)

선급부가세의 감소(증가)	(236,499)	(494,747)

기타유동자산의 감소(증가)	(110,710)	(89,293)

장기매출채권의 감소(증가)	2,574	(7,139)

매도가능금융자산의감소(증가)	-	-

장기보증금의 감소(증가)	(4,073,596)	1,488,407

매입채무의 증가(감소)	20,502,093	24,079,743

미지급금의 증가(감소)	1,001,372	(1,979,960)

미지급비용의 증가(감소)	259,721	(1,280,046)

선수금의 증가(감소)	6,663,694	274,590

예수금의 증가(감소)	26,013	2,305,023

단기예수보증금의 증가(감소)	(636,000)	446,000

부가세예수금의 증가(감소)	7,434	453,932

기타유동부채의 증가(감소)	5,061,725	(6,319,670)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(424,243)

장기예수보증금의 증가(감소)	5,626,821	549,188

반품충당부채의 증가(감소)	140,670	(148,896)

기타장기부채의 증가(감소)	(445,848)	-

퇴직금의 지급	(1,359,631)	(3,918,387)

사외적립자산의 감소(증가)	1,154,961	3,565,671

퇴직급여충당부채의증감(전출입)	-	101,304

33. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,500,731	2,500,731	2,136,658	2,136,658

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,500,731	2,500,731	2,136,658	2,136,658

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	92,491,757	92,491,757	78,280,444	78,280,444

단기금융자산	68,154,892	68,154,892	82,554,264	82,554,264

매출채권 및 기타채권	161,523,711	161,523,711	173,238,343	173,238,343

장기매출채권 및 기타채권	7,495,383	7,495,383	7,662,199	7,662,199

장기매도가능금융자산	4,309,377	4,309,377	4,309,377	4,309,377

장기금융자산	341,548	341,548	583,708	583,708

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	334,842,933	334,842,933	347,154,600	347,154,600

금융자산 합계	337,343,664	337,343,664	349,291,258	349,291,258

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	86,414,632	86,414,632	91,138,274	91,138,274

단기차입금	6,835,180	6,835,180	7,870,599	7,870,599

유동성사채	99,952,457	99,952,457	99,882,352	99,882,352

장기매입채무 및 기타채무	14,084,306	14,084,306	13,740,586	13,740,586

사채	289,352,237	289,352,237	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	496,638,812	496,638,812	501,796,665	501,796,665

금융부채 합계	496,638,812	496,638,812	501,796,665	501,796,665

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 16(당) 기 반기

매도가능금융자산	2,500,731	-	-	2,500,731

제 15(전) 기

매도가능금융자산	2,136,658	-	-	2,136,658