빛과전자 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 6개의 자회사를 두고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,581	12월	중국 우한시

(우한)이명페이	-	100%	50,823	12월	중국 우한시

(주)라이트론케미칼	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

(주)블루웍스	300주	60%	2,500	12월	서울특별시

(*) 전기에 잠재적의결권행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 편입하였던 (주)케스이앤엠은 당기중 잠재적의결권을 포기하여 종속기업에서 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,490,815	286,655	3,396,641	146,518

래특영(우한)광전기술유한공사	9,967,954	3,061,949	4,778,289	461,599

(우한)이명페이	26,217	1,940	4,286	(14,057)

(주)라이트론케미칼	535,884	697,537	69,667	(251,798)

(주)라이트론씨앤디	753,559	167,378	-	(2,137)

(주)블루웍스	685,717	1,208,425	-	(191,365)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1. 재무제표 작성기준

연결기업의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 당기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재 분석중입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용당분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결기업은 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 당기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보

회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 중단하여 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.한편 유통사업부문의 중단에 따라 전기의관련손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다.(주석 30참조)

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

(2) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	93,286,895	9,004,414

수출	8,908,727	13,248,436

계	102,195,622	22,252,850

(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	34,703,330	34%	4,938,213	22%

B	12,999,386	13%	943,680	4%

C	11,449,033	11%	1,237,803	6%

기타	43,043,873	42%	15,133,154	68%

합계	102,195,622	100%	22,252,850	100%

4. 유형자산(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 건설중인 자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 15,752,606 3,974,488 63,820 28,213,245 취득금액 - 19,890 3,388,067 843,317 51,166 4,302,440 처분/폐기금액 - - (20,000) (256,412) - (276,412) 연결범위변동 - - - (39,190) - (39,190) 순외환차이 - - (127,478) (341) - (127,819) 기말금액 3,496,760 4,945,461 18,993,195 4,521,862 114,986 32,072,264 감가상각누계액: 기초금액 - (2,656,339) (9,359,784) (2,975,245) - (14,991,368) 감가상각비 - (101,632) (981,943) (411,116) - (1,494,691) 처분/폐기금액 - - (8,483) 153,775 - 145,292 연결범위변동 - - - - - - 순외환차이 - - 103,032 196 - 103,227 기말금액 - (2,757,971) (10,247,178) (3,232,390) - (16,237,540) 정부보조금: 기초금액 - - (101,983) - (101,983) 감소 - - 9,065 - 9,065 기말금액 - - (92,918) - (92,918) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,269,232 6,290,839 999,243 63,820 13,119,894 기말금액 3,496,760 2,187,490 8,653,099 1,289,472 114,986 15,741,807 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 건설중인 자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 13,043,506 3,637,585 - 25,103,422 취득금액 - - 2,723,363 503,952 63,820 3,291,135 처분/폐기금액 - - - (206,181) - (206,181) 연결범위변동 - - - 39,190 - 39,190 순외환차이 - - (14,262) (57) - (14,319) 기말금액 3,496,760 4,925,571 15,752,607 3,974,489 63,820 28,213,247 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,125) (8,485,836) (2,642,875) - (13,649,836) 감가상각비 - (135,215) (885,102) (343,753) - (1,364,070) 처분/폐기금액 - - - 11,355 - 11,355 순외환차이 - - 11,155 27 - 11,182 기말금액 - (2,656,340) (9,359,783) (2,975,246) - (14,991,369) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - - (114,070) 감소 - - 12,087 - - 12,087 기말금액 - - (101,983) - - (101,983) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,446 4,443,600 994,710 - 11,339,516 기말금액 3,496,760 2,269,231 6,290,841 999,243 63,820 13,119,895 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, US$ 2,400,000)로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 250,504 240,000 200,000 743,788 증가 - 37,118 - - 37,118 연결범위변동 - - - (56,065) (56,065) 기말 53,284 287,622 240,000 143,935 724,841 상각누계액: 기초 - (116,016) (96,500) (22,921) (235,437) 상각 - (32,733) (36,000) (33,998) (102,731) 기말 - (148,749) (132,500) (56,919) (338,168) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 134,488 143,500 177,079 508,351 기말 53,284 138,873 107,500 87,016 386,673 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 223,000 979,700 증가 - 69,020 40,000 200,000 309,020 기말 53,284 572,436 240,000 423,000 1,288,720 상각누계액: 기초 - (397,422) (51,668) (55,633) (504,723) 상각 - (40,525) (44,833) (190,288) (275,646) 기말 - (437,947) (96,501) (245,921) (780,369) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,994 148,332 167,367 474,977 기말 53,284 134,489 143,499 177,079 508,351 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)삼보산업 50,059 - - 44,988 541,474 (주)옵토팩 38,756 - - 59,901 716,426 (주)나노포토닉스 149,985 - - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 - - - - 합계 1,738,800 - - 104,889 1,257,900 채무상품 (*1) (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)케스이엔엠 500,000 - - 500,000 500,000 (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 5,400,000 - - 5,400,000 13,400,000 (주)제넨바이오 3,318,750 - - 3,318,750 3,318,750 합계 10,218,750 - - 10,218,750 18,218,750 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 순자산가액 중 지분해당액 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림(*1) 20% - - - 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*2) 51% 250,000 - - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 3,387,311 6,875,018 33% 6,875,018 (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 1,634,128 3,168,508 35% 3,168,508 합 계 14,426,000 5,021,439 10,043,526 10,193,526 (*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.상기 관계기업투자의 반기 재무정보는 입수하지 못하였으며, 중요한 지분법변동금액은 없습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 3,591,357 2,400,048 재공품(취득원가) 2,719,356 3,545,370 원재료(취득원가) 10,698,320 8,719,958 평가충당금 (2,932,798) (2,277,179) 상품(취득원가) 121,818 228,653 합 계 14,198,053 12,616,850 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 9. 상각후원가금융자산 (매출채권및기타수취채권, 기타금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,222,230 15,131,237 대손충당금 (3,622,989) (3,642,989) 미수금 3,369,572 1,372,775 대손충당금 (2,000,000) - 미수수익 1,133,171 1,433,463 단기대여금 4,561,378 14,859,727 대손충당금 (776,160) (686,160) 투자선급금 8,072,081 13,891,716 합 계 34,959,283 42,359,769 (2) 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미도래 만기 경과 금액 손상금액 합계 90일 이내 90일 초과 당기말 11,526,351 5,566,083 7,129,796 (3,622,989) 20,599,241 전기말 10,464,917 1,764,208 2,902,112 (3,642,989) 10,285,168 회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 유통사업부에서 발생한 매출채권은 모두 개별적손상평가를 통하여 계상한 것이며, 광통신사업부에서 발생한 매출채권은 모두 집합적손상평가를 통하여 설정된 것입니다.또한, 대여금 등 기타채권은 모두 개별적손상평가를 통하여 설정하고 있습니다.한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. (3) 기타수취채권-비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 272,000 272,000 보증금 684,915 2,369,783 합계 956,915 2,641,783 (4) 보고기간종료일 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 70,000 26,392 사용제한 기타 450,341 - 합계 520,341 26,392 10. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,087,330 1,087,595 대손충당금 (1,892,836) - 선급비용 326,728 411,150 부가세대급금 67,790 32,163 합 계 1,589,012 1,530,908 11. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 14,168,017주 14,168,017주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 14,168,017 7,452,340 유상증자 - 2,335,694 전환사채의 전환 - 2,379,983 신주인수권의 행사 - 2,000,000 기말주식수 14,168,017 14,168,017 (3) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,210,673 50,210,673 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 2,014,851 2,014,851 합 계 52,225,524 52,225,524 (*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (4) 지배기업의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초 920,188 628,571 자기주식의 취득 180,907 291,617 기말(*) 1,101,095 920,188 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 회사의 단기차입금과 관련하여 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (572,851) (726,543) 지분법자본변동 697,967 697,967 합계 125,116 (28,576) (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 20,724,715 (640,267) 합 계 24,129,610 2,764,628 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 12. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 28,857 114,622 SBI저축은행 운영자금 - - 990,000 현대캐피탈 운영자금 - - 168,749 기타 운영자금 - - - 차감: 유동성대체 (28,857) (283,371) 소 계 - 990,000 28,857 283,371 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,114,013 1,304,977 운영자금 2.43 - 2,000,000 기술보증기금대전기술평가센터 운영자금 3.88 493,000 - 기업은행 운영자금 3.88 - 1,500,000 ㈜세영기술 운영자금 - 300,000 세간스에쿼티홀딩스 운영자금 - 7,000,000 골드벨리에셋 주식회사 운영자금 - 1,000,000 대산주택 운영자금 4.6 5,000,000 - 헤럴드뉴스 운영자금 12 4,000,000 - 대덕인베스트먼트㈜ 운영자금 - 1,000,000 1,000,000 상상인저축은행 운영자금 17 780,816 1,300,000 상상인플러스저축은행 운영자금 17 1,376,110 3,000,000 유니온저축은행 운영자금 15 - 2,000,000 하나은행(대전법조센터) 운영자금 2.63 86,523 580,000 기타 개인 운영자금 12.00 1,000,000 2,223,754 기타 법인 운영자금 - 5,810 소 계 14,850,462 23,214,541 이자부차입금 합계 14,879,319 23,497,912 13. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 5,024,000 2,000,000 7,024,000 사채상환할증금 655,190 63,884 719,074 사채할인발행차금 - (76,529) (76,529) 전환권조정 (780,490) (198,055) (978,545) 장부금액 4,898,700 1,789,300 6,688,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 (*2) 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2018년 02월 20일 2018년 12월 14일 만기일 2021년 02월 20일 2021년 12월 14일 액면이자율 1% 4% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주 8,735원/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 14. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합계 액면가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (56,996) - (56,996) 신주인수권조정 (479,107) (253,641) (732,748) 장부금액 4,463,897 4,746,359 9,210,256 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 15. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,811,929 2,214,156 당기손익으로 인식하는 총비용 491,515 752,531 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (36,485) 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 194,830 경험조정 - 40,870 소 계 - 199,215 퇴직급여지급액 (2,510,438) (353,973) 기말잔액 793,006 2,811,929 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 448,767 284,573 이자비용 42,748 30,347 계 491,515 314,920 16. 매입채무 및 기타금융부채(1)보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,206,154 4,456,877 미지급금 1,228,403 1,971,583 합 계 3,434,557 6,428,460 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 175,082 670,254 미지급비용 1,702,227 1,428,304 합 계 1,877,309 2,098,558 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 26,467 (258,569) 선수수익 192,715 192,715 부가세예수금 1,106,596 526,344 합 계 1,325,778 460,490 18. 영업이익(1) 당분기와 전기의 매출 및 매출원가는 모두 제품관련입니다. 한편, 당기 중 유통사업부문의 중단에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. (주석31참조)(2) 비용성격별 분류 당분기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 제품, 재공품의 변동 (76,694) 460,573 원재료비 58,086,381 17,172,239 상품매입액 2,875 13,361,827 종업원급여 9,620,845 9,111,728 감가상각비 및 무형자산상각비 1,588,357 1,141,768 기타의 경비 6,076,720 4,752,593 합 계 75,298,484 46,000,728 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (3) 종업원급여 당분기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 급여 7,742,205 7,682,725 확정급여 505,843 528,046 복리후생비 1,372,797 900,957 합 계 9,620,845 9,111,728 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다.(4) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 감가상각비 1,485,626 1,044,450 무형자산상각비 102,731 97,318 합 계 1,588,357 1,141,768 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (5) 판매비와관리비 당분기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 급여 1,999,067 1,508,233 확정급여 96,065 85,066 복리후생비 345,516 226,513 여비교통비 160,895 172,667 접대비 72,487 130,436 세금과공과 194,099 114,366 감가상각비 120,396 105,288 지급임차료 383,615 129,883 운반비 57,581 72,134 소모품비 104,581 60,811 지급수수료 4,443,014 1,047,132 광고선전비 143,281 112,802 무형자산상각비 102,731 94,682 대손충당금환입 - - 경상연구개발비 6,108,563 2,694,818 기타의 판매비와관리비 116,888 (23,992) 합 계 14,448,779 6,530,839 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (6) 당분기 및 전기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,108,563 2,694,818 19. 조정영업이익, 기타수익 및 기타비용(1) 조정영업이익(손실) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) 26,897,138 (4,816,228) 기타수익 829,616 270,624 기타비용 (3,111,933) (331,047) 조정영업이익(손실) 24,614,821 (4,876,651) (2) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 5,000 - 외환차익 483,619 187,495 외화환산이익 199,996 24,914 유형자산처분이익 10,000 - 잡이익 131,001 58,215 합 계 829,616 270,624 (3) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 31,015 22,879 관계기업투자처분손실 135,000 - 기타의대손상각비(환입) 1,920,035 - 외환차손 220,999 158,778 외화환산손실 390,269 77,017 기부금 6,811 70,421 잡손실 407,804 1,952 합 계 3,111,933 331,047 20. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 26,511 2,148,800 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 41,861 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 512,337 2,377,071 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,989 4,951,741 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 17,711 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 - 76,836 합 계 564,837 9,614,020 (2) 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 1,912,325 3,283,167 사채상환손실 2,132,620 920,197 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 29,304 38,518 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,371 4,976,546 합 계 4,076,620 9,218,428 21. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 (15,632) 107 이연법인세 일시적차이변동 1,140,623 이월결손금의 변동 (828,631) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (129,423) 신주인수권대가 (242,671) 법인세비용(수익) (15,632) (59,995) 22. 비지배지분 당분기 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 전기말 연결범위변동 비지배지분 총포괄손익 당기말 (주)세영기술 105,764 - 14,652 120,416 (주)블루웍스 (132,537) - (76,546) (209,083) (주)케스이엔엠 (163,124) 163,124 - - 합 계 (189,897) 163,124 61,894 (88,667) (주)케스이앤엠은 전기에 잠재적의결권행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 편입하였으나, 당분기중 잠재적의결권을 포기하여 종속기업에서 제외하였습니다. 23. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 기본주당이익(손실) 280 1,618 (530) (588) 희석주당이익(손실) 260 1,566 (530) (588) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 당기순이익(손실) 3,662,136,045 21,149,302,051 (6,991,723,945) (6,579,871,003) 유통보통주식수* 13,066,922 13,070,307 13,194,960 11,185,405 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 기초유통보통주식수 14,168,017 14,168,017 12,922,017 7,452,340 자기주식수 (1,101,095) (1,097,710) (648,777) (648,777) 유상증자 - - 774,655 1,699,971 전환사채 전환권행사 - - 147,065 1,451,102 신주인수권행사 - - - 1,230,769 가중평균유통보통주식수 13,066,922 13,070,307 13,194,960 11,185,405 (3) 희석주당이익(손실) 회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 기본주 당기순이익(손실) 3,662,136,045 21,149,302,051 (6,991,723,945) (6,579,871,003) 조정 (이자비용의 가산) 152,004,969 444,812,643 - - 희석주 당기순이익(손실) 3,814,141,014 21,594,114,694 (6,991,723,945) (6,579,871,003) (단위: 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 가중평균유통보통주식수 13,066,922 13,070,307 13,194,960 11,185,405 조정 1,713,288 1,850,650 - - 희석주 가중평균유통보통주식수 14,780,210 14,920,957 13,194,960 11,185,405 한편, 전분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 24. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 우한이명페이 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)블루웍스 종속기업 (주)해아림 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 (주)대덕인베스트먼트 관계기업 (2) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 외주가공비 등 이자비용 외주가공비 수익 기타주주 8,565 5,097 - - 기타특수관계자 - 105,180 - - 합 계 8,565 110,277 - - (3) 연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 대여 등 회수/대체 차입 등 상환/전환 기타주주 - 1,069,000 500,000 500,000 기타 514,000 12,271,478 5,156,510 9,937,861 합 계 514,000 13,340,478 5,656,510 10,437,861 (4) 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) (주)메타비스타 2,750,000 - - - 2,750,000 - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,359,649 - 1,061,085 - 2,359,649 - 1,061,085 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) - - - - - - - - 기타주주(오중건) 213,814 - - - 1,282,814 - - - 기타 (주3) 1,469,723 - 5,175,389 5,000,000 13,227,201 - 9,956,740 5,000,000 합 계 6,793,186 - 6,178,501 5,000,000 19,619,664 - 11,017,825 5,000,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다.(주3) 상기 기타 특수관계자에 대한 대여금 등 미수이자 13,227백만원중 보고기간 이후 12,284백만원이 회수되었습니다. 25. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 구분 원고 피고 내용 기타 산은외 161명 ㈜라이트론 회생 기타 에바누스에쿼티파트너스 이경철외 4인 직무집행정지등 가처분신청 기타 라이트론 대덕인베스트먼트 회계장부열람등사가처분신청 신주인수권부사채 2회차 케이비증권㈜ ㈜라이트론 제3채무자 : ㈜메타비스타43억, ㈜에이코넬5.45억, ㈜제넨바이오(3억) 주식가압류 차입금 (주)상상인저축은행 ㈜라이트론 제3채무자 : 미래에셋대우㈜ 채권가압류 기타 김덕근 ㈜라이트론 양수금 대여금 ㈜라이트론 오중건 대여금 등 독촉사건 대여금 ㈜라이트론 이성조 구상금 청구 기타 ㈜라이트론 마이23헬스케어 전환사채대금반환 기타 ㈜라이트론 럭슬 주식회사 매매대금반환 독촉사건 대여금 ㈜라이트론 임영규 대여금등청구 기타 ㈜라이트론 주식회사 제이에스피인베스트먼트 투자금반환청구 대여금 ㈜라이트론 우덕제 구상금 독촉사건 대여금 ㈜라이트론 코코브플랫폼홀딩스 대여금청구 기타 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 투자금반환청구 기타 ㈜라이트론 아이엠벤쳐스 주식회사 투자금반환청구 기타 ㈜라이트론 마이23헬스케어외1명 전환사채대금반환 대여금 ㈜라이트론 임탁기 대여금 반환청구 대여금 ㈜라이트론 드림창업투자 주식회사 선급금반환청구 대여금 ㈜라이트론 최은연 약정금 청구 기타 ㈜라이트론 주식회사 엘브이엔터테인먼트 약정금 청구 기타 ㈜라이트론 대덕인베스트먼트주식회사 장부등열람가처분 기타 ㈜라이트론 골드벨리 주식회사 청구이의 기타 골드벨리 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판 기타 제이앤에스컴퍼니 ㈜라이트론 채권조사확정재판 기타 지프렌즈 ㈜라이트론 채권조사확정재판 대여금 ㈜라이트론 주식회사 메타비스타 유체동산가압류 기타 산업통상자원부 무역위원회 ㈜라이트론 불공정무역행위 과징금 전기까지 계류중이던 소송사건은 취하조건으로 원고인 박소영에게 합의금으로 10억을 지급하였으며, 이를 전 대표이사에 대한 미수금으로 기록하고 있습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 팀넷코리아에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(지급보증총액 당반기말 및 전기말: 2,000,000천원) 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 자기주식, 당기손익-공정가치측정금융자산등을 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보제공자산 담보권자 비고 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 채권최고액: 27억원 및 US$2,400,000 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(제넨바이오전환사채) 기타개인 전환사채권면액: 30억원 (장부금액: 33억원) 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인 저축은행 자기주식 253,000주 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인플러스 저축은행 자기주식 495,571주 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 27. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 10,218,750 10,218,750 17,718,750 17,718,750 - 장기대여금및수취채권(비유동) 956,915 956,915 2,641,783 2,641,783 - 매출채권및기타채권 34,959,283 34,959,283 42,359,768 42,359,768 - 기타금융자산 520,341 520,341 26,392 26,392 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 104,889 104,889 1,257,900 1,257,900 - 현금및현금성자산 22,813,518 22,813,518 4,921,064 4,921,064 금융자산 합계 69,573,696 69,573,696 68,925,657 68,925,657 금융부채: - 매입채무및기타채무 3,434,557 3,434,557 6,428,460 6,428,460 - 이자부차입금 14,940,046 14,940,046 24,487,913 24,487,913 - 전환사채 6,687,999 6,687,999 8,845,517 8,845,517 - 신주인수권부사채 9,210,256 9,210,256 8,881,655 8,881,655 - 기타금융부채 1,877,308 1,877,308 2,098,558 2,098,558 금융부채 합계 36,150,166 36,150,166 50,742,103 50,742,103 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 공정가치측정금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 28. 기타사항 (1) 대표이사 변경 연결기업은 변경 전 오중건 대표이사에서 2019년 3월 29일 오중건의 사임에 따라 문승일대표이사로 변경되었습니다.(2) 주권 매매거래 정지 및 기업심사위원회의 상장폐지여부 심의 연결기업은 2019년 3월 18일 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2019년 3월 18일 당사의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었고, 2019년 4월 11일 기업심사위원회 심의·의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았으며, 재감사 진행과 회생절차 진행에 맞추어 개선계획 이행내역서를 제출할 예정입니다. 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지 여부를 심의하여 당해 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.(3) 횡령 배임 행위의 발생 연결기업은 2019년 6월 20일 전 경영진(오중건,최병훈) 및 특수관계자(김태훈)를 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률위반(업무상배임,횡령)등으로 서울중앙지방검찰청에 고소하였습니다. 횡령고소금액은 3,890백만원이나, 연결기업의 조사에 따라 금액이추가될 수 있습니다.(4) 회생절차 개시 연결기업은 2019년 4월 15일자로 채무자회생및파산에관한법률에 따라 대전지방법원에 회생절차개시를 신청을 하였습니다. 2019년 6월 7일자로 회생절차가 개시결정되었으며, 8월 30일까지 회생채권 등의 조사기간을 거친뒤, 9월 19일에 1차 관계인집회가 예정되어 있습니다. 회생채권조사 및 관계인집회 결과에 따라, 연결기업의 2019년 6월 30일 현재의 차입금 및 전환사채, 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 이루어지거나, 안정적인 영업이익을 달성하기 위한 자구계획이 이루어 지지 않을 경우 계속기업의 존속능력에 유의적인 의문이 발생할 수 있습니다. 29. 중단된 사업부문의 보고(1) 연결기업은 광통신부품부문에 역점을 두고자 한 장기경영전략에 따라 유통사업부문의 운영을 중단하고 2019년 2월에 이를 발표하였습니다.(2) 전분기 중단사업부문의 손익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 13,774,964 매출원가 (13,330,837) 매출총이익 444,126 판매비와 관리비 (1,005,039) 영업손실 (560,912) 법인세효과반영전 중단사업손실 (566,787) 법인세효과 - 중단사업손실 (566,787) 연결기업은 유통사업부문을 중단하였고, 관련 자산부채의 재분류를 하지 않았습니 다. 한편, 전분기의 중단사업손익은 재분류되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 21,087,408 (6,579,771) 조정항목 7,971,076 1,727,300 확정급여 491,515 528,046 감가상각비 1,485,626 1,035,385 무형자산상각비 102,731 97,318 외화환산손실 390,268 77,017 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (25,989) (5,081,318) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 4,976,546 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (512,337) (2,377,071) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 29,304 38,518 사채상환이익 - (17,711) 사채상환손실 2,132,620 920,197 이자비용 1,912,325 3,283,167 관계기업투자처분손실 135,000 - 법인세비용(혜택) 15,632 (59,995) 대손상각비(충당금환입) (20,000) - 기타의대손상각비(충당금환입) 1,920,035 - 지분법손익 - 506,145 외화환산이익 (182,462) (31,163) 이자배당수익 (26,511) (2,190,661) 유형자산처분이익 10,000 - 유형자산처분손실 31,015 22,879 잡손실 82,306 - 순운전자본의 변동 (16,447,903) 778,725 매출채권 (8,912,167) (1,925,080) 기타수취채권 131,960 (1,376,821) 기타금융자산(유동) (507,949) - 기타유동자산 (171,761) 1,662,464 재고자산 (1,581,203) (202,209) 매입채무 (2,637,356) 1,147,248 기타지급채무 (712,353) 56,942 기타금융부채(유동) (411,923) 1,072,471 기타유동부채 865,287 552,826 확정급여채무 (2,510,438) (209,117) 영업으로부터 창출된 현금흐름 12,610,581 (4,073,746) (2) 회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 조기상환 - 5,311 전환사채의 전환권행사 - 10,654,858 신주인수권부사채 신주인수권행사 - 10,000,000 관계기업취득대금 미지급 - 1,452,000 선급금의 금융자산 대체 - 1,885,260 당기손익인식금융자산 및 매도가능증권 계정재분류 - 8,128,487 전환권대가등 자본에직접인식 - 411,328 차입금의 자산을 통한 상환 7,000,000 - 당기손익인식금융자산매각대금 미회수 1,000,000 - 대여금의 미수금 대체 130,000 - 선급금의 투자선급금 대체 230,000 - 단기금융상품의 대여금 대체 14,000 - 투자선급금으로 전환사채의 상환 4,815,000 - 4. 재무제표 1)재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 50,209,291,876 57,167,381,339 (1)유형자산 14,627,805,476 11,711,266,462 (2)무형자산 372,510,448 437,938,925 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 10,218,750,000 18,218,750,000 (4)종속기업 투자 6,283,225,444 6,284,225,444 (5)관계기업투자 14,176,000,000 14,326,000,000 (6)기타수취채권 907,650,000 2,565,850,000 (7)이연법인세자산 3,018,946,388 3,018,946,388 (8)기타비유동자산 604,404,120 604,404,120 Ⅱ.유동자산 72,126,377,261 60,727,620,647 (1)재고자산 13,565,505,610 11,743,416,541 (2)매출채권 및 기타채권 35,664,039,177 41,998,373,048 (3)당기법인세자산 17,899,444 42,742,234 (4)기타금융자산 515,330,281 23,056,941 (5)기타유동자산 1,003,282,229 1,532,794,049 (6)당기손익-공정가치측정금융자산 104,888,630 1,257,900,300 (7)현금및현금성자산 21,255,431,890 4,129,337,534 자산총계 122,335,669,137 117,895,001,986 자본 Ⅰ.자본금 7,084,008,500 7,084,008,500 Ⅱ.자본잉여금 52,225,523,239 52,225,523,239 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 27,613,149,365 6,623,307,637 Ⅳ.자기주식 (6,386,299,523) (5,071,770,993) 자본총계 80,536,381,581 60,861,068,383 부채 Ⅰ.비유동부채 793,006,056 3,455,032,822 (1)장기차입금 0 990,000,000 (2)확정급여부채 793,006,056 2,465,032,822 Ⅱ.유동부채 41,006,281,500 53,578,900,781 (1)단기차입금 14,850,462,248 23,184,777,496 (2)유동성장기부채 28,856,888 114,622,486 (3)전환사채 6,687,998,942 8,845,517,040 (4)신수인수권부사채 9,210,256,407 8,881,654,863 (5)매입채무 및 기타채무 7,314,599,410 9,971,901,353 (6)기타금융부채 1,689,466,591 1,883,484,724 (7)기타유동부채 1,224,641,014 696,942,819 부채총계 41,799,287,556 57,033,933,603 자본과부채총계 122,335,669,137 117,895,001,986 2)포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 25,280,811,111 100,378,366,136 5,111,379,819 18,996,221,153 Ⅱ.매출원가 14,022,266,882 60,059,164,620 4,654,975,204 17,941,517,654 Ⅲ.매출총이익 11,258,544,229 40,319,201,516 456,404,615 1,054,703,499 Ⅳ.판매비와관리비 5,103,188,918 13,465,983,532 1,711,088,426 5,507,534,265 Ⅴ.영업이익(손실) 6,155,355,311 26,853,217,984 (1,254,683,811) (4,452,830,766) Ⅵ.기타수익 247,269,124 684,361,255 10,825,772 267,786,927 Ⅶ.기타비용 2,381,293,299 3,038,906,742 (47,906,465) 258,280,810 Ⅷ.금융수익 125,347,154 563,609,985 1,092,635,993 9,433,665,690 Ⅸ.금융원가 480,451,402 4,072,440,754 6,091,336,229 9,214,160,494 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,666,226,888 20,989,841,728 (6,194,651,810) (4,223,819,453) XI.법인세비용 0 0 (213,358,909) (126,695,809) XⅡ.계속영업이익(손실) 3,666,226,888 20,989,841,728 (5,981,292,901) (4,097,123,644) XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 (1,085,774,213) (1,652,561,457) XIV.당기순이익(손실) 3,666,226,888 20,989,841,728 (7,067,067,114) (5,749,685,101) XV.총포괄손익 3,666,226,888 20,989,841,728 (7,067,067,114) (5,749,685,101) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 281 1,606 (536) (514) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 261 1,555 (536) (514) 3)자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 2,154,413,145 40,100,250,940 Ⅱ.당기순이익(손실) (5,749,685,101) (5,749,685,101) Ⅲ.보험수리적손익 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 1,167,847,000 10,532,149,340 11,699,996,340 Ⅵ.전환사채의 발행 719,009,130 719,009,130 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 1,034,549,627 1,034,549,627 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 1,189,991,500 10,694,866,936 11,884,858,436 Ⅸ.신주인수권의 행사 1,000,000,000 9,000,000,000 10,000,000,000 Ⅹ.전환사채의 상환 (22,644,443) (22,644,443) XI.자기주식 거래 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 3,357,838,500 31,957,930,590 (5,749,685,101) 29,566,083,989 2018.09.30 (XⅢ.기말자본) 7,084,008,500 52,067,643,915 12,669,095,659 (2,154,413,145) 69,666,334,929 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,084,008,500 52,225,523,239 6,623,307,637 (5,071,770,993) 60,861,068,383 Ⅱ.당기순이익(손실) 20,989,841,728 20,989,841,728 Ⅲ.보험수리적손익 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 Ⅵ.전환사채의 발행 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.전환사채의 상환 XI.자기주식 거래 (1,314,528,530) (1,314,528,530) XⅡ.자본 증가(감소) 합계 20,989,841,728 (1,314,528,530) 19,675,313,198 2019.09.30 (XⅢ.기말자본) 7,084,008,500 52,225,523,239 27,613,149,365 (6,386,299,523) 80,536,381,581 4)현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 12,892,741,422 (843,846,954) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 12,543,343,108 (1,861,915,424) (2)이자수취 324,555,524 1,284,100,424 (3)배당금수취 0 41,861,090 (4)법인세납부(환급) 24,842,790 (307,893,044) Ⅱ.투자활동현금흐름 8,859,144,661 (41,166,560,004) (1)종속기업투자주식 처분 6,000,000 0 (2)종속기업투자주식 취득 0 (202,500,000) (3)관계기업투자주식 처분 15,000,000 0 (4)관계기업투자주식 취득 0 (14,176,000,000) (5)기타수취채권(비유동)의 감소 2,043,200,000 4,326,774,997 (6)기타수취채권(비유동)의 증가 (385,000,000) (19,270,776,220) (7)기타수취채권(유동)의 감소 10,780,524,670 0 (8)기타수취채권(유동)의 증가 (1,365,000,000) 0 (9)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,662,034,230 8,739,958,999 (10)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (12,493,692,505) (11)유형자산의 처분 1,865,000 0 (12)유형자산의 취득 (4,101,078,119) (1,823,307,915) (13)무형자산의 취득 (33,036,120) (105,760,000) (14)투자선급금의 증가 (70,000,000) (11,161,257,360) (15)투자선급금의 회수 1,304,635,000 0 (16)투자예수금의 증가 0 5,000,000,000 (17)투자관련 소송금액 합의금 지급 (1,000,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,625,791,727) 42,222,481,885 (1)단기차입금의 증가 14,607,013,542 34,303,698,143 (2)단기차입금의 감소 (15,941,328,790) (15,131,911,319) (3)장기차입금의 감소 (990,000,000) 0 (4)유동성 장기부채의 상환 (85,765,598) (247,117,741) (5)유상증자 0 11,699,996,340 (6)자기주식의 취득 (1,314,528,530) 0 (7)전환사채의 발행 0 5,024,000,000 (8)전환사채의 상환 0 (200,000,000) (9)신주인수권부사채 발행 0 9,900,000,000 (10)신주인수권부사채의 행사 0 10,000,000,000 (11)신주인수권부사채의 상환 0 (10,000,000,000) (12)이자지급 (901,182,351) (3,126,183,538) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 17,126,094,356 212,074,927 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 952,594 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 17,126,094,356 213,027,521 Ⅶ.기초현금및현금성자산 4,129,337,534 3,018,743,333 Ⅷ.기말현금및현금성자산 21,255,431,890 3,231,770,854 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 6개의 자회사를 두고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재 분석중입니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책 당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용당기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 매각하여 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. 한편, 전기 재무정보 중 유통사업부문은 중단영업으로 재분류되었습니다. (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화/용역 제조부문 통신 및 방송 장비 제조업 (2) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 91,469,639 5,747,785 수출 8,908,727 13,248,436 합계 100,378,366 18,996,221 (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 34,703,330 35% 4,938,213 26% B 12,999,386 14% 943,680 6% C 11,449,033 12% 1,237,803 8% 기타 41,226,617 41% 11,876,525 63% 합계 100,378,366 100% 18,996,221 100% 4. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 11,851,881 3,257,482 23,531,694 취득금액 - 19,890 3,328,953 752,235 4,101,078 처분/폐기금액 - - - (27,301) (27,301) 기말금액 3,496,760 4,945,461 15,180,834 3,982,416 27,605,471 감가상각누계액: 기초금액 - (2,656,339) (6,343,875) (2,718,230) (11,718,444) 감가상각비 - (101,632) (854,770) (214,630) (1,171,032) 처분/폐기금액 - - - 4,728 4,728 기말금액 - (2,757,971) (7,198,645) (2,928,132) (12,884,748) 정부보조금: 기초금액 - - (101,983) - (101,983) 감소 - - 9,065 - 9,065 기말금액 - - (92,918) - (92,918) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,269,232 5,406,023 539,252 11,711,267 기말금액 3,496,760 2,187,490 7,889,272 1,054,284 14,627,805 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 취득금액 - - 2,718,363 233,341 2,951,704 처분/폐기금액 - - - (56,650) (56,650) 기말금액 3,496,760 4,925,571 11,851,881 3,257,482 23,531,694 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 감가상각비 - (135,215) (720,390) (259,462) (1,115,067) 처분/폐기금액 - - - 11,136 11,136 기말금액 - (2,656,339) (6,343,873) (2,718,232) (11,718,444) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - (114,070) 감소 - - 12,087 - 12,087 기말금액 - - (101,983) - (101,983) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 3,395,965 610,885 9,908,057 기말금액 3,496,760 2,269,232 5,406,025 539,250 11,711,267 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, US$2,400,000)로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 250,504 240,000 200,000 743,788 증가 - 33,036 - - 33,036 기말 53,284 283,540 240,000 200,000 776,824 상각누계액: 기초 - (116,016) (96,500) (93,333) (305,849) 상각 - (32,465) (36,000) (30,000) (98,465) 기말 - (148,481) (132,500) (123,333) (404,314) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 134,488 143,500 106,667 437,939 기말 53,284 135,059 107,500 76,667 372,510 (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 증가 - 69,020 40,000 - 109,020 기말 53,284 572,436 240,000 200,000 1,065,720 상각누계액: 기초 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 상각 - (40,524) (44,833) (40,000) (125,357) 기말 - (437,947) (96,500) (93,333) (627,780) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 기말 53,284 134,489 143,500 106,667 437,940 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)삼보산업 50,059 44,988 541,474 (주)옵토팩 38,756 59,901 716,426 (주)나노포토닉스 149,985 - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 - - 합계 1,738,800 104,889 1,257,900 채무상품 (*1) (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)케스이엔엠 500,000 - - 500,000 500,000 (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 5,400,000 - - 5,400,000 13,400,000 (주)제넨바이오 3,318,750 - - 3,318,750 3,318,750 합계 10,218,750 - - 10,218,750 18,218,750 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 7. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90 444,145 90 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100 2,847,581 100 2,847,581 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 (*1) 100 - 100 1,000 (주)라이트론케미칼 100 990,000 100 990,000 (주)라이트론씨앤디 100 2,000,000 100 2,000,000 (주)블루웍스 60 1,500 60 1,500 합 계 6,283,226 6,284,226 (*1) 당분기중 매각되었습니다. 8. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림(*1) - - 20 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*2) 51 - 51 - (주)메타비스타 33 10,976,000 33 10,976,000 (주)대덕인베스트먼트 35 3,200,000 35 3,200,000 합 계 14,176,000 14,326,000 (*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 3,124,710 2,400,048 재공품(취득원가) 2,000,779 3,545,370 원재료(취득원가) 11,372,815 8,075,178 평가충당금 (2,932,798) (2,277,179) 합 계 13,565,506 11,743,417 10. 상각후원가 금융자산 (매출채권및기타수취채권, 기타금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,650,692 13,187,280 대손충당금 (2,882,112) (2,902,112) 미수금 3,260,651 1,337,966 대손충당금 (2,000,000) - 미수수익 1,133,170 1,432,442 단기대여금 6,205,717 15,737,241 대손충당금 (776,160) (686,160) 투자선급금 8,072,081 13,891,716 합 계 35,664,039 41,998,373 (2) 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미도래 만기 경과 금액 손상금액 합계 90일 이내 90일 초과 당기말 11,526,351 5,566,083 5,558,258 (2,882,112) 19,768,580 전기말 8,520,960 1,764,208 2,902,112 (2,902,112) 10,285,168 회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 유통사업부에서 발생한 매출채권은 모두 개별적손상평가를 통하여 계상한 것이며, 광통신사업부에서 발생한 매출채권은 모두 집합적손상평가를 통하여 설정된 것입니다.또한, 대여금 등 기타채권은 모두 개별적손상평가를 통하여 설정하고 있습니다.한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. (3) 기타수취채권-비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 272,000 272,000 보증금 635,650 2,293,850 합계 907,650 2,565,850 (4) 보고기간종료일 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 70,000 - 사용제한 기타 445,330 23,057 합계 515,330 23,057 11. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,567,136 3,218,333 대손충당금 (1,843,724) (2,013,689) 선급비용 253,876 328,150 부가세대급금 25,994 - 합 계 1,003,282 1,532,794 12. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 14,168,017주 14,168,017주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 14,168,017 7,452,340 유상증자 - 2,335,694 전환사채의 전환 - 2,379,983 신주인수권의 행사 - 2,000,000 기말주식수 14,168,017 14,168,017 (3) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,210,673 50,210,673 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 2,014,851 2,014,851 합 계 52,225,524 52,225,524 (*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (4) 당사의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 920,188 628,571 자기주식의 취득 180,907 291,617 기말(*) 1,101,095 920,188 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 자기주식은 당사의 단기차입금과 관련하여 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 25,691,245 4,701,404 합 계 27,613,149 6,623,308 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 13. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 28,857 114,622 SBI저축은행 운영자금 - 990,000 차감: 유동성대체 (28,857) (114,622) 소 계 - 990,000 28,857 114,622 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,114,013 1,299,277 운영자금 2.43 - 2,000,000 기술보증기금 운영자금 3.88 493,000 - 기업은행 운영자금 3.88 - 1,500,000 ㈜세영기술 운영자금 - 300,000 세간스에쿼티홀딩스 운영자금 - 7,000,000 골드벨리에셋 주식회사 운영자금 - 1,000,000 대산주택 운영자금 4.6 5,000,000 - 헤럴드뉴스 운영자금 12 4,000,000 - 대덕인베스트먼트㈜ 운영자금 - 1,000,000 1,000,000 상상인저축은행 운영자금 17 780,816 1,300,000 상상인플러스저축은행 운영자금 17 1,376,110 3,000,000 유니온저축은행 운영자금 15 - 2,000,000 하나은행(대전법조센터) 운영자금 2.63 86,523 580,000 기타 개인 운영자금 12 1,000,000 2,199,800 소 계 14,850,462 23,184,777 이자부차입금 합계 14,879,319 24,289,400 14. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 5,024,000 2,000,000 7,024,000 사채상환할증금 655,190 63,884 719,074 전환권조정 - (76,529) (76,529) 사채할인발행차금 (780,490) (198,055) (978,545) 장부금액 4,898,700 1,789,300 6,688,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 (*2) 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2018년 02월 20일 2018년 12월 14일 만기일 2021년 02월 20일 2021년 12월 14일 액면이자율 1% 4% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*1) 5,000원/주 8,735원/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 15. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합계 액면가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (56,996) - (56,996) 신주인수권조정 (479,107) (253,641) (732,748) 장부금액 4,463,897 4,746,359 9,210,256 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 16. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 2,465,034 2,010,364 당기손익으로 인식하는 총비용 423,037 588,062 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (36,485) 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 194,830 경험조정 - 40,870 소계 - 199,215 퇴직급여 지급액 (2,095,064) (332,607) 기말잔액 793,007 2,465,034 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 387,725 376,121 이자비용 35,313 45,521 합 계 423,037 421,642 17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,287,395 8,167,200 미지급금 1,027,204 1,804,702 합 계 7,314,599 9,971,902 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 153,697 642,083 미지급비용 1,535,770 1,241,402 계 1,689,467 1,883,485 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 24,986 37,970 선수수익 192,715 192,715 부가세예수금 1,006,940 466,258 합 계 1,224,641 696,943 19. 영업이익(1) 당분기와 전기의 매출 및 매출원가는 모두 제품관련입니다. 한편, 당기 중 유통사업부문의 중단에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. (주석31참조)(2) 비용성격별 분류 당분기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 재고자산의 변동 1,108,530 (1,572,416) 원재료비 47,561,160 11,994,150 상품매입 - 17,826,854 종업원급여 8,885,021 6,699,113 감가상각비 및 무형자산상각비 1,269,497 891,102 기타의 경비 14,700,940 6,541,898 합 계 73,525,148 42,380,701 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (3) 종업원급여 당분기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 급여 7,384,658 5,622,507 확정급여 423,037 391,562 복리후생비 1,077,325 685,045 합 계 8,885,021 6,699,114 (*1) 전분기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (4) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 감가상각비 1,161,967 799,534 무형자산상각비 98,465 91,568 합 계 1,260,432 891,102 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (5) 판매비와관리비 당분기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 급여 1,614,936 1,045,005 확정급여 90,755 71,403 복리후생비 284,278 153,917 여비교통비 149,390 162,245 접대비 63,462 114,511 세금과공과 177,983 100,054 감가상각비 43,602 44,860 지급임차료 281,030 10,100 운반비 35,273 50,707 소모품비 88,749 40,484 지급수수료 4,232,260 772,620 광고선전비 143,281 112,802 무형자산상각비 98,465 91,232 대손상각비(환입) (20,000) - 경상연구개발비 6,108,563 2,691,732 기타의 판매비와관리비 73,957 45,862 합 계 13,465,984 5,507,534 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (6) 당분기 및 전기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,108,563 2,691,732 20. 조정영업손익 및 기타수익, 기타비용(1) 조정영업이익(손실) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) 26,853,218 (4,452,831) 기타수익 684,361 267,786 기타비용 (3,038,906) (258,281) 조정영업이익(손실) 24,498,673 (4,443,326) (2) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 5,000 - 외환차익 362,463 187,495 외화환산이익 199,996 24,914 잡이익 116,902 55,377 합 계 684,361 267,786 (3) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 20,707 - 관계기업투자처분손실 135,000 - 기타의대손상각비(환입) 1,920,035 - 외환차손 220,877 158,779 외화환산손실 390,268 77,017 기부금 - 10,000 잡손실 352,019 12,485 합 계 3,038,906 258,281 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 25,283 1,968,445 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 41,861 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 512,337 2,377,071 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,990 4,951,741 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 17,711 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 - 76,837 합 계 563,610 9,433,666 (2) 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 1,908,146 3,278,899 사채상환손실 2,132,620 920,197 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 29,304 38,518 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,371 4,976,546 합 계 4,072,441 9,214,160 22. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 - 1,074,029 이월결손금변동 - (828,631) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 - (129,423) 신주인수권대가 - (242,671) 법인세비용 - (126,696) 23. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 기본주당이익(손실) 281 1,606 (536) (514) 희석주당이익(손실) 261 1,555 (536) (514) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 당기순이익(손실) 3,666,226,888 20,989,841,728 (7,067,067,114) (5,749,685,101) 유통보통주식수* 13,066,922 13,070,307 13,194,960 11,185,405 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 기초유통보통주식수 14,168,017 14,168,017 12,922,017 7,452,340 자기주식수 (1,101,095) (1,097,710) (648,777) (648,777) 유상증자 - - 774,655 1,699,971 전환사채 전환권행사 - - 147,065 1,451,102 신주인수권행사 - - - 1,230,769 가중평균유통보통주식수 13,066,922 13,070,307 13,194,960 11,185,405 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 기본주 당기순이익(손실) 3,666,226,888 20,989,841,728 (7,067,067,114) (5,749,685,101) 조정 (이자비용의 가산) 152,004,969 444,812,643 - - 희석주 당기순이익(손실) 3,818,231,857 21,434,654,371 (7,067,067,114) (5,749,685,101) (단위: 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 가중평균유통보통주식수 13,066,922 13,070,307 13,194,960 11,185,405 조정 1,713,288 1,850,650 - - 희석주 가중평균유통보통주식수 14,780,210 14,920,957 11,834,780 11,531,971 24. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 우한이명페이 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)해아림 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 (주)대덕인베스트먼트 관계기업 (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 수익 외주가공비 이자비용 수익 외주가공비 이자비용 (주)세영기술 27,000 1,778,981 - 27,000 561,035 - 래특영(우한)광전기술유한공사 - 1,505,061 - - 1,098,842 - (주)해아림(*1) - - - - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스(*1) - - - 110,685 - - 대표이사 - 8,565 5,097 - - - 기타특수관계자 - - 105,180 - - - 합 계 27,000 3,292,607 110,277 137,685 1,659,877 - (*1) 당분기 중 매각으로 특수관계가 종료되었습니다. (3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)세영기술 - - - 300,000 (주)라이트론케미칼 13,275 - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 - - - - (주)블루웍스 443,000 - - - (주)메타비스타 - - - - 대덕인베스트먼트(주) - - - - 주요주주 - 1,069,000 500,000 500,000 기타 514,000 12,271,478 5,156,510 9,937,861 합 계 970,275 13,340,478 5,656,510 10,737,861 (4) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채 (주1) 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채 (주1) (주)세영기술 - 242,246 - - - 281,078 301,021 - 래특영(우한)광전기술유한공사 - 4,033,416 - - - 3,884,236 - - (주)라이트론케미칼 560,722 - - - 547,447 - - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - 130,000 - - - (주)블루웍스 1,126,740 - - - 683,740 - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - 2,750,000 - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,359,649 - 1,061,085 - 2,359,649 - 1,061,085 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) 주요주주(오중건) 213,814 - - - 1,282,814 - - - 기타 (주3) 1,469,723 - 5,175,389 5,000,000 13,227,201 - 9,956,740 5,000,000 합 계 8,610,648 4,275,662 6,236,474 5,000,000 20,980,851 4,165,314 11,318,846 5,000,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다.(주3) 상기 기타 특수관계자에 대한 대여금 등 및 미수이자 13,227백만원중 보고기간 이후 12,284백만원이 회수되었습니다. (5) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 230,272천원(전분기: 239,805천원) 및 퇴직급여 14,471천원(전분기: 9,992천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 25. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 구분 원고 피고 내용 기타 산은외 161명 ㈜라이트론 회생 기타 에바누스에쿼티파트너스 이경철외 4인 직무집행정지등 가처분신청 기타 라이트론 대덕인베스트먼트 회계장부열람등사가처분신청 신주인수권부사채 2회차 케이비증권㈜ ㈜라이트론 제3채무자 : ㈜메타비스타43억, ㈜에이코넬5.45억, ㈜제넨바이오(3억) 주식가압류 차입금 (주)상상인저축은행 ㈜라이트론 제3채무자 : 미래에셋대우㈜ 채권가압류 기타 김덕근 ㈜라이트론 양수금 대여금 ㈜라이트론 오중건 대여금 등 독촉사건 대여금 ㈜라이트론 이성조 구상금 청구 기타 ㈜라이트론 마이23헬스케어 전환사채대금반환 기타 ㈜라이트론 럭슬 주식회사 매매대금반환 독촉사건 대여금 ㈜라이트론 임영규 대여금등청구 기타 ㈜라이트론 주식회사 제이에스피인베스트먼트 투자금반환청구 대여금 ㈜라이트론 우덕제 구상금 독촉사건 대여금 ㈜라이트론 코코브플랫폼홀딩스 대여금청구 기타 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 투자금반환청구 기타 ㈜라이트론 아이엠벤쳐스 주식회사 투자금반환청구 기타 ㈜라이트론 마이23헬스케어외1명 전환사채대금반환 대여금 ㈜라이트론 임탁기 대여금 반환청구 대여금 ㈜라이트론 드림창업투자 주식회사 선급금반환청구 대여금 ㈜라이트론 최은연 약정금 청구 기타 ㈜라이트론 주식회사 엘브이엔터테인먼트 약정금 청구 기타 ㈜라이트론 대덕인베스트먼트주식회사 장부등열람가처분 기타 ㈜라이트론 골드벨리 주식회사 청구이의 기타 골드벨리 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판 기타 제이앤에스컴퍼니 ㈜라이트론 채권조사확정재판 기타 지프렌즈 ㈜라이트론 채권조사확정재판 대여금 ㈜라이트론 주식회사 메타비스타 유체동산가압류 기타 산업통상자원부 무역위원회 ㈜라이트론 불공정무역행위 과징금 전기까지 계류중이던 소송사건은 취하조건으로 원고인 박소영에게 합의금으로 10억을 지급하였으며, 이를 전 대표이사에 대한 미수금으로 기록하고 있습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 팀넷코리아에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(지급보증총액 당분기말 및 전기말: 2,000,000천원) 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사의 차입금과 관련하여 당사의 자기주식, 당기손익-공정가치측정금융자산등을 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 당사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보제공자산 담보권자 비고 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 채권최고액: 27억원 및 US$2,400,000 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(제넨바이오전환사채) 기타개인 전환사채권면액: 30억원 (장부금액: 33억원) 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인 저축은행 자기주식 253,000주 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인플러스 저축은행 자기주식 495,571주 26. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 990,000 23,184,778 114,623 8,845,517 8,881,655 42,016,573 재무활동현금흐름 (990,000) (8,334,315) (85,766) - - (2,438,274) 전환사채의 상환 - - - (2,657,380) - (2,657,380) 상각액 - - - 499,862 328,601 828,463 당분기말 - 14,850,463 28,857 6,687,999 9,210,256 37,749,382 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 125,043 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 26,907,049 재무활동현금흐름 990,000 19,522,168 (331,713) 105,459 8,867,539 29,153,453 전환사채의 상환 - - - 1,017,652 - 1,017,652 관계기업취득 - - - 5,024,000 - 5,024,000 상각액 - - - 1,097,083 1,034,550 2,131,633 전환권행사 - - - (12,217,214) (10,000,000) (22,217,214) 유동성대체 (125,043) - 125,043 - - - 당기말 990,000 23,184,778 114,623 8,845,517 8,881,655 42,016,573 27. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 10,218,750 10,218,750 18,218,750 18,218,750 - 장기대여금및수취채권(비유동) 907,650 907,650 2,565,850 2,565,850 - 매출채권및기타채권 35,664,039 35,664,039 41,998,373 41,998,373 - 기타금융자산 515,330 515,330 23,057 23,057 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 104,889 104,889 1,257,900 1,257,900 - 현금및현금성자산 21,255,432 21,255,432 4,129,338 4,129,338 금융자산 합계 68,666,090 68,666,090 68,193,268 68,193,268 금융부채: - 매입채무및기타채무 7,314,599 7,314,599 9,971,901 9,971,901 - 이자부차입금 14,879,319 14,879,319 24,289,400 24,289,400 - 전환사채 6,687,999 6,687,999 8,845,517 8,845,517 - 신주인수권부사채 9,210,256 9,210,256 8,881,655 8,881,655 - 기타금융부채 1,689,467 1,689,467 1,883,485 1,883,485 금융부채 합계 39,781,640 39,781,640 53,871,958 53,871,958 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 28. 기타사항 (1) 대표이사 변경 당사는 변경 전 오중건 대표이사에서 2019년 3월 29일 오중건의 사임에 따라 문승일대표이사로 변경되었습니다.(2) 주권 매매거래 정지 및 기업심사위원회의 상장폐지여부 심의 당사는 2019년 3월 18일 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2019년 3월 18일 당사의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었고, 2019년 4월 11일 기업심사위원회 심의·의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았으며, 재감사 진행과 회생절차 진행에 맞추어 개선계획 이행내역서를 제출할 예정입니다. 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지 여부를 심의하여 당해 상장폐지 여부를 결정할예정입니다.(3) 횡령 배임 행위의 발생 당사는 2019년 6월 20일 전 경영진(오중건,최병훈) 및 특수관계자(김태훈)를 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률위반(업무상배임,횡령)등으로 서울중앙지방검찰청에 고소하였습니다. 횡령고소금액은 3,890백만원이나, 당사의 조사에 따라 금액이추가될 수 있습니다.(4) 회생절차 개시 당사는 2019년 4월 15일자로 채무자회생및파산에관한법률에 따라 대전지방법원에회생절차개시를 신청을 하였습니다. 2019년 6월 7일자로 회생절차가 개시결정되었으며, 8월 30일까지 회생채권 등의 조사기간을 거친뒤, 9월 19일에 1차 관계인집회가 예정되어 있습니다. 회생채권조사 및 관계인집회 결과에 따라, 당사의 2019년 6월 30일 현재의 차입금 및 전환사채, 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 이루어지거나, 안정적인 영업이익을 달성하기 위한 자구계획이 이루어 지지 않을 경우 계속기업의 존속능력에 유의적인 의문이 발생할 수 있습니다. 29. 중단된 사업부문의 보고(1) 당사는 광통신부품부문에 역점을 두고자 한 당사의 장기경영전략에 따라 유통사업부문의 운영을 중단하고 2019년 2월에 이를 발표하였습니다.(2) 전분기 중단사업부문의 손익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 13,774,964 매출원가 (13,330,837) 매출총이익 444,126 판매비와 관리비 (1,005,039) 영업손실 (560,912) 법인세효과반영전 중단사업손실 (566,787) 법인세효과 - 중단사업손실 (566,787) 당사는 유통사업부문을 중단하였고, 관련 자산부채의 재분류를 하지 않았습니다. 한편, 전분기의 중단사업손익은 재분류되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 20,989,842 (5,749,685) 조정항목 7,530,782 2,146,234 확정급여 423,037 421,642 감가상각비 1,161,967 799,534 무형자산상각비 98,465 91,568 외화환산손실 390,268 77,017 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (25,989) (4,951,741) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 4,976,546 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (512,337) (2,377,071) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 29,304 38,518 사채상환이익 - (17,711) 사채상환손실 2,132,620 920,197 이자비용 1,908,146 4,335,900 종속기업투자처분이익 (5,000) - 관계기업투자처분손실 135,000 - 법인세비용(혜택) - (126,696) 대손상각비(충당금환입) (20,000) - 기타의대손상각비(충당금환입) 1,920,035 - 외화환산이익 (182,462) (31,163) 이자배당수익 (25,283) (2,010,306) 유형자산처분손실 20,707 - 잡손실 82,306 - 순운전자본의 변동 (15,977,281) 1,741,536 매출채권 (9,284,586) (603,587) 기타수취채권 207,315 (1,378,331) 기타금융자산(유동) (506,273) - 기타유동자산 427,144 1,675,230 재고자산 (1,822,089) 21,380 매입채무 (2,266,436) 392,679 기타지급채무 (777,498) 67,714 기타금융부채(유동) (387,491) 932,027 기타유동부채 527,698 822,176 확정급여채무 (2,095,064) (187,752) 영업으로부터 창출된 현금흐름 12,543,343 (1,861,915) (2) 당사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권행사 - 10,654,858 신주인수권부사채 신주인수권행사 - 10,000,000 관계기업취득대금 미지급 - 1,452,000 선급금의 금융자산 대체 - 1,885,260 당기손익인식금융자산 및 매도가능증권 계정재분류 - 8,128,487 공정가치측정금융자산을 통한 단기차입금의 상환 7,000,000 - 공정가치측정금융자산 매각금액의 미회수 1,000,000 - 단기대여금을 미수금의 대체 130,000 - 선급금의 투자선급금 대체 230,000 - 단기금융상품의 대여금 대체 14,000 - 투자선급금을 통한 전환사채의 상환 4,815,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 2017년,2018년 재무제표 유통사업 중단으로 인해 재무제표 재작성.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.,(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 2018년 감사의견거절나. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,222,230 15,131,237 대손충당금 (3,622,989) (3,642,989) 미수금 3,369,572 1,372,775 대손충당금 (2,000,000) - 미수수익 1,133,171 1,433,463 단기대여금 4,561,378 14,859,727 대손충당금 (776,160) (686,160) 투자선급금 8,072,081 13,891,716 합 계 34,959,283 42,359,769 (2) 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미도래 만기 경과 금액 손상금액 합계 90일 이내 90일 초과 당기말 11,526,351 5,566,083 7,129,796 (3,622,989) 20,599,241 전기말 10,464,917 1,764,208 2,902,112 (3,642,989) 10,285,168 회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 유통사업부에서 발생한 매출채권은 모두 개별적손상평가를 통하여 계상한 것이며, 광통신사업부에서 발생한 매출채권은 모두 집합적손상평가를 통하여 설정된 것입니다.또한, 대여금 등 기타채권은 모두 개별적손상평가를 통하여 설정하고 있습니다.한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. (3) 기타수취채권-비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 272,000 272,000 보증금 684,915 2,369,783 합계 956,915 2,641,783 (4) 보고기간종료일 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 70,000 26,392 사용제한 기타 450,341 - - 합계 520,341 26,392 - 다. 재고자산 현황 (1)보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 3,591,357 2,400,048 재공품(취득원가) 2,719,356 3,545,370 원재료(취득원가) 10,698,320 8,719,958 평가충당금 (2,932,798) (2,277,179) 상품(취득원가) 121,818 228,653 합 계 14,198,053 12,616,850 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12% 23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.0 2.4 합 계 14,198,053 12,616,850 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. (2)재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: -- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부- 분기말 재고실사는 입회하지 않습니다. 라. 금융상품 등 공정가치 평가 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 10,218,750 10,218,750 17,718,750 17,718,750 - 장기대여금및수취채권(비유동) 956,915 956,915 2,641,783 2,641,783 - 매출채권및기타채권 34,959,283 34,959,283 42,359,768 42,359,768 - 기타금융자산 520,341 520,341 26,392 26,392 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 104,889 104,889 1,257,900 1,257,900 - 현금및현금성자산 22,813,518 22,813,518 4,921,064 4,921,064 금융자산 합계 69,573,696 69,573,696 68,925,657 68,925,657 금융부채: - 매입채무및기타채무 3,434,557 3,434,557 6,428,460 6,428,460 - 이자부차입금 14,940,046 14,940,046 24,487,913 24,487,913 - 전환사채 6,687,999 6,687,999 8,845,517 8,845,517 - 신주인수권부사채 9,210,256 9,210,256 8,881,655 8,881,655 - 기타금융부채 1,877,308 1,877,308 2,098,558 2,098,558 금융부채 합계 36,150,166 36,150,166 50,742,103 50,742,103 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 공정가치측정금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 5,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.02.20 5,024,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2021.02.20 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.12.14 2,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 5% - 2021.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 10,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.09 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 5% - 2021.05.09 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.25 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2021.05.25 미상환 - 합 계 - - - 42,524,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,024,000 12,000,000 - - - - - 합계 - 5,024,000 12,000,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당분기) 삼정회계법인 - - 제21기(전기) 성운회계법인 감사의견거절 - 제20기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제21기(당기) 성운회계법인 감사의견거절 90,000 1,026 제20기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 50,000 770 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경제21기 감사인은 성운회계법인이었으나, 계약기간 만료 및 감사의견거절로 인하여,금융감독원으로부터 삼정회계법인으로 감사인 지정되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제21기 감사보고서와 함께 외부감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토보고서를 제출 하였으며 검토 결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 매출인식 당시 매출주문서와 계약서를 대사하여야하나 일부 유통에서 계약서가 구비되지 않았음을 발견하였습니다. (2) 회사는 구매시 발주서와 구매요청서를 대사하여야하나 일부 유통에서 발주서가 없음을 발견하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명,사외이사 2명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 19.01.14 IR 컨설팅 계약의 건 가결 - 2 19.01.16 회사 보유자산 매각의 건 가결 - 3 19.01.17 대출금 차입관련 추가 담보제공의 건 가결 - 4 19.01.28 차입금 연장의 건 가결 - 5 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 6 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 7 19.01.30 채권양수도 계약의 건 가결 - 8 19.02.01 제6회 전환사채 발행의 건 가결 - 9 19.02.07 회사 보유자산 매각의 건 가결 - 10 19.02.22 경영지배인 선임의 건 가결 - 11 19.02.28 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 12 19.02.28 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 13 19.02.28 유통사업 영업정지의 건 가결 - 14 19.03.04 형사 고소의 건 가결 - 15 19.03.11 채권 추심 위임의 건 가결 - 16 19.03.14 제21기 정기주주총회 소집의 건(정정) 가결 - 17 19.03.15 제6회 전환사채 발행 조건 변경의 건 가결 - 18 19.03.29 대표이사 선임의 건 가결 - 19 19.05.10 단기차입의 건 가결 - 20 19.06.14 제6회차 전환사채발행 철회의 건 가결 - 21 19.06.20 등기임원 지급보수 조정의 건 가결 - 라.이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 비고 문승일(출석률: 100%) 이경철(출석률: 100%) 이영미(출석률: 100%) 김좌열(출석률: 33%) 임부영(출석률: 33%) 찬 반 여 부 1 19.01.14 IR 컨설팅 계약의 건 - - - - - - 2 19.01.16 회사 보유자산 매각의 건 - - - - - - 3 19.01.17 대출금 차입관련 추가 담보제공의 건 - - - - - - 4 19.01.28 차입금 연장의 건 - - - - - - 5 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 - - - - - - 6 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 - - - - - - 7 19.01.30 채권양수도 계약의 건 - - - - - - 8 19.02.01 제6회 전환사채 발행의 건 - - - - - - 9 19.02.07 회사 보유자산 매각의 건 - - - - - - 10 19.02.22 경영지배인 선임의 건 - - - - - - 11 19.02.28 제21기 결산재무제표 승인의 건 - - - - - - 12 19.02.28 제21기 정기주주총회 소집의 건 - - - - - - 13 19.02.28 유통사업 영업정지의 건 - - - - - - 14 19.03.04 형사 고소의 건 - - - - - - 15 19.03.11 채권 추심 위임의 건 - - - - - - 16 19.03.14 제21기 정기주주총회 소집의 건(정정) - - - - - - 17 19.03.15 제6회 전환사채 발행 조건 변경의 건 - - - - - - 18 19.03.29 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - - - 19 19.05.10 단기차입의 건 찬성 찬성 찬성 - - - 20 19.06.14 제6회차 전환사채발행 철회의 건 찬성 찬성 찬성 - - - 21 19.06.20 등기임원 지급보수 조정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※2019년 3월 29일 신규 선임.※"Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 대표이사(사내이사) 문승일 이사회 이사회의장 및 경영총괄 해당사항없음 - 사내이사 이경철 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사내이사 이영미 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 김좌열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 임부영 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(구정모 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.가.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조2항의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 구 정 모 99년 서강대학교 경영학과 졸업 99년 한국 공인회계사 자격 취득 04년 미국 공인회계사 자격 취득 16년 삼정회계법인 상무 19년 굳티셀 상무 - - ＊2019년 03월 29일 정기주주총회 신규 선임.다. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2019.03.29 김 칠 국 제21기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊2019년 03월 29일 정기주주총회 신규 감사선임(구정모 감사) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2019년 3월 29일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 대산주택(주) 본인 보통주 0 0 836,360 5.90 - 이창언 공동보유자 보통주 0 0 273,198 1.93 - 계 보통주 0 0 1,109,558 7.83 - 보통주 0 0 1,109,558 7.83 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 대산주택(주) 1 박문호 - - - 박학도 10.58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 대산주택(주) 자산총계 23,521 부채총계 20,360 자본총계 3,161 매출액 10,359 영업이익 380 당기순이익 376 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 15.3 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결 발행주식총수: 6,316,112 2016.12.30 오중건 460,324 6.42 장외매수 발행주식총수: 7,169,354 2019.07.02 대산주택(주) 681,776 4.81 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결 발행주식총수: 14,168,017 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 대산주택(주) 836,360 5.90 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,600 99.57 6,914,071 48.79 - ※ 2018년 12월 31일자 기준입니다.※ 제21기 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표) 주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 라이트론(069540) 최 고 5420 5420 5420 5420 5420 5420 최 저 5420 5420 5420 5420 5420 5420 월간거래량 - - - 14,869 17,977 29,908 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소)※3월 18일 감사의견거절로 인하여 거래정지. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문승일 남 1965.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 92년 중앙대학교 법과대학 법학과졸업 93년~99년 해태상사 기회실 근무 99년~06년 허드슨어드바이저스 코리아 근무 06년~09년 플레닛에셋(주) 이사 09년~13년 (주)굿베이스 인베스트먼트 대표이사 13년~16년 스카이뷰 컨드리클럽 대표이사 - - - 6개월 2022.03.28 이경철 남 1968.05 사내이사 등기임원 상근 경영지원 현_(주)동아산업 대표이사 현_(주)진광종합건설 대표이사 - - - 6개월 2022.03.28 이영미 여 1971.04 사내이사 등기임원 상근 경영지원 93년 대구 보건대학교 졸업 93년 계영대학교 동산의료원 96년 대구보광병원 06년 (주)아임코리아 이사 07년 경북안동 떼제베이스트 골프장 관리이사 15년 (주)팜스웰바이오 대표이사 16년 현_(주)팜스웰바이오 이사 - - - 6개월 2022.03.28 김좌열 남 1959.05 사외이사 등기임원 상근 경영지원 83년 영남대학교 식품가공학과 졸업 07년 경북일보 정치부장 11년 대통령실 춘추관 선임행정관 16년 대구대학교 산학협력 교수 19년 공정사회 실천연대 공동 대표 - - - 6개월 2022.03.28 임부영 남 1968.05 사외이사 등기임원 상근 경영지원 92년 중앙대학교 법과대학 졸업 01년 제43회 사법시험 합격 19년 법무법인 길도 변호사 - - - 6개월 2022.03.28 구정모 남 1971.07 감사 등기임원 상근 감사 99년 서강대학교 경영학과 졸업 99년 한국 공인회계사 자격 취득 04년 미국 공인회계사 자격 취득 16년 삼정회계법인 상무 19년 굳티셀 상무 - - - 6개월 2022.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 106 - 22 - 128 8년1개월 5,186,220 40,517 - 전체 여 28 - 21 - 49 6년3개월 1,518,838 30,997 - 합 계 134 - 43 - 177 7년7개월 6,705,058 37,882 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 379,073 75,815 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 163,047 27,175 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 110,147 36,716 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 34,900 17,450 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술 2005.09.14 계열회사 지분취득 444,145 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,751,881 178,664 래특영(우한)광전유한공사 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 7,088,781 273,847 이명페이무역유한공사 2018.05.18 계열회사 지분취득 50,823 - 100 50,823 - - - - 100 50,823 40,459 -12,128 (주)라이트론케미칼 2016.10.31 계열회사 지분취득 990,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 864,232 -350,672 (주)라이트론씨앤디 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 400,000 100 2,000,000 - - - 400,000 100 2,000,000 755,397 -253,475 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 2018.03.21 계열회사 지분취득 1,000 2,000 100 1,000 - - - 2,000 100 1,000 12,228 9,943 (주)블루웍스 2018.09.19 계열회사 지분취득 1,500 300 60 1,500 - - - 300 60 1,500 421,464 -33,843 (주)해아림 2013.07.16 지분취득 435,000 10,000 20 150,000 -10,000 -150,000 - - - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 2017.04.03 지분취득 250,000 250,000 51 - - - - 250,000 51 - - - ㈜메타비스타 2018.02.20 지분취득 10,976,000 343,000 33 10,976,000 - - - 343,000 33 10,976,000 - - ㈜대덕인베스트 2018.02.19 지분취득 3,200,000 506,017 35 3,200,000 - - - 506,017 35 3,200,000 - - 합 계 - - 20,661,049 -10,000 -150,000 - - - 20,511,049 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 기업공개(코스닥시장상장) 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제1회 신주인수권부사채 2017.04.14 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 제3자배정유상증자 2018.01.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제4회차 전환사채 2018.02.20 운영자금 5,024,000 운영자금 5,024,000 - 제3자배정유상증자 2018.02.20 운영자금 700,000 운영자금 700,000 - 제3자배정유상증자 2018.03.19 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제2회 신주인수권부사채 2018.05.09 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.05.25 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제5회차 전환사채 2018.12.14 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 853,242 2016.10.26 2017.10.25 16/10/26~17/10/25 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 853,242 보통주 500,000 2018.02.08 2019.02.07 18/02/08~19/02/07 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 140,000 2018.03.06 2019.03.05 18/03/06~19/03/05 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 140,000 보통주 500,000 2018.04.03 2019.04.02 18/04/03~19/04/02 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 1,000,000 2018.08.20 2019.08.19 18/08/20~19/08/19 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 1,000,000 ※ 해당 증권은 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이며, 이는 예탁결제원 증권정보포탈 세이브로(SEIBro)에서 해당 증권의 신주권교부예정일 다음날에 확인이 가능합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -