빛과전자 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에코스닥시장에 등록하였습니다. 연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와전자기기 등의 도소매업과 주식매매업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 4개의 자회사를 두고 있습 니다. 지배기업의 주요 주주는 대표이사로서 지배기업의 주식 8.24% 를 보 유하고 있습 니다. 한편, 지배기업은 2017년 3월 정기주주총회에서 주식회사 빛과전자에서 주식회사라이트론으로 사명을 변경하였습니다. (2) 종속기업의 현황 당기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,580	12월	중국 우한시

(주)울프만브라더스	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

전기말 현재 종속기업이었던 (주)라이트론인베스트 및 토러스빌드업전문투자형 사모투자신탁 제1호는 당기 중 처분으로 인해 연결범위에서 제거되었으며, (주)해아림은 지분의 일부 처분으로 인해 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. 또한 (주)라이트론씨앤디는 당기중 100%의 지분을 취득함에 따라 연결기업으로 편입되었습니다.

당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,316,331	437,353	3,555,310	126,045

래특영(우한)광전기술유한공사	6,544,434	489,003	1,225,341	(54,128)

(주)울프만브라더스	950,791	509,973	1,839	(355,818)

(주)라이트론씨앤디	1,026,774	184,981	1,512,540	(1,158,207)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 가장 이른기간의 기초재무상태표를 공시하고 있습니 다. (2) 준거 회계기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 연결기업은 지배력의 세가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여투자는 공정가치로 인식하게 됩니다.

(4) 사업결합과 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득자산과 인수부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

(5) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (6) 공정가치 측정 연결기업은 단기매매금융자산과 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치는 주석 27에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있으며, 공정가치공시목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(7) 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (7-1) 거래와 잔액

연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(7-2) 해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

(8) 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.(8-1) 재화의 판매 연결기업은 재화의 판매로 인한 수익을 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(8-2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (8-3) 배당금수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다. (8-4) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(9) 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9-1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(9-2) 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.

연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(10) 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (11) 자기주식 지배기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.(12) 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정되며, 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융상품

(13-1) 금융자산ㆍ최초 인식 및 측정 연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 등으로 적절하게 분류하고 있습니다.연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.

ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 드문상황 하에서 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류시점의 공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.

(13-2) 금융자산의 손상

연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.

ㆍ매도가능금융자산

연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 공정가치의 차이인 기타포괄손익으로인식한 누적손실은 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(13-3) 금융부채

ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채 등이 있습니다.ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

ㆍ이자부차입금 최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ기타금융부채

당기손익인식금융부채 및 이자부차입금으로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

ㆍ금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는당기손익에 반영됩니다. (13-4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(14) 유형자산 연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물 및 구축물	10~30년

기계장치	5~10년

공구와기구 등	3~5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(15) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (15-1) 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (15-2) 특허권, 소프트웨어 및 회원권 특허권은 5년동안 사용을 허가받았으며, 회원권 및 영업권에 대해서는 반영구적으로 사용을 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 5년의 기간동안 사용이 가능하다고 판단하고, 동 기간동안 상각하고 있습니다.

(15-3) 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

개발비	5년	관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각

회원권, 영업권	비한정	상각대상 아님

소프트웨어	5년	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각

특허권	5년	특허권 부여기간동안 정액법으로 상각

기타의 무형자산	5년	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각

(16) 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.

영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 영업권에 대해 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(18) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (19) 주당이익 연결기업은 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 연결기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 지배지분당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(20) 영업부문 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.(21) 리스 연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

(22) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 26에 기술되어 있으며, 연결기업은 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가 공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2014 - 2016 연차개선기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

(23) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도분석이 있습니다

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간 말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(23-1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(23-2) 이연법인세자산

세무상결손금과 이월세액공제는 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금과 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을수행합니다. 당기말 현재 연결기업의 이연법인세자산과 관련된 자세한 내역은 주석 20에 기술하고 있습니다.

(23-3) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율 및 미래임금상승율등의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(23-4) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 유동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수있습니다.

(24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 연결기업은2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 연결기업은 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 연결기업은 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다.(a) 분류 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 ‘분류 및 측정’ 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 상장기업에 대한 지분증권은 공정가치 측정에 따른 변동이 당기손익에 반영되며, 이로 인해 손익의 변동성이 증가할 수 있습니다. 현재 매도가능금융자산과 관련하여 기타포괄손익누계액7백만원은 이익잉여금으로 재분류 될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 채무증권은 기타포괄손익을 통해 공정가치로 측정될 것으로 예상되는 바, 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 빈번하게 유의적인 금액의 자산을 보유하고 매각할 것으로 예상하고 있습니다.비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 연결기업은 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 연결기업은 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 연결기업은 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할 것입니다. 연결기업은 대여금 및 수취채권의 무보증 속성으로 인해 대손충당금이 110백만원 증가하고 이연법인세부채가 24백만원 감소하는 것으로 판단하고 있습니다.(c) 기타조정기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 이연법인세, 매각예정자산 및 이와 관련된 부채, 관계기업 및 조인트벤처 투자 등과 같은 주요 재무제표 항목은 필요에 따라 조정될 수 있습니다. 해외사업장 환산차이 또한 조정될 수 있습니다. 결과적으로, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	조정사항	금액

자산

매출채권및기타채권	(b)	(110)

이연법인세자산	(b)	24

총자산	(86)

부채

총부채	-

자본 순효과	(86)

이익잉여금	(b)	(86)

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 수행의무의 식별과 거래가격 산정 및 거래가격 배분

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 적절한 방법으로 추정합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.연결기업은 2017년에 상세 영향분석을 완료하였으며, 새로운 기준을 개시일에 완전소급법을 사용하여 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순 결제 특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 이 개정을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.연차개선2014-2016(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다.(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음-그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은(1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함동 개정사항은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일동 해석서는2018년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보

연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 신설하고 자회사를 설립하여 제조부문, 유통사업부문 및 그 밖의 부문으로 운영되고 있습니다. (1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

유통사업부문	컴퓨터 관련기기 도ㆍ소매업

그 밖의 모든 부문	주식매매업, 수출무역, 경영컨설팅 등

(2) 당기 및 전기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당 기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	42,196,876	38,356,263	2,018,578	82,344,246

내부매출액	-	-	(227,471)	-

순매출액	42,196,876	38,356,263	1,791,107	82,344,246

영업이익(손실)	1,283,789	1,134,120	(2,294,330)	123,579

(단위:천원)

전 기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	35,610,392	5,542,848	349,023	41,502,263

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	35,610,392	5,542,848	349,023	41,502,263

영업이익(손실)	660,150	275,053	(361,714)	573,489

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	37,810,053	10,968,627	1,977,565	24,716,756	75,473,002

부채 총계	7,692,288	3,134,696	564,954	23,031,847	34,423,785

당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 일부 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(단위:천원)

전기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	50,808,811	761,777	2,039,522	7,312,014	60,922,124

부채 총계	16,051,879	486,723	436,325	2,436,113	19,411,040

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구분	당 기	전 기

국내	61,750,321	19,951,598

일본	6,658,263	7,179,604

중국	1,411,580	957,150

미국	11,594,065	11,600,198

기타	930,017	1,813,713

계	82,344,246	41,502,263

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구분	당 기	전 기

매출액	비율	매출액	비율

A	11,740,452	14%	1,073,922	3%

B	11,470,336	14%	10,928,331	26%

기타	59,133,458	72%	29,500,010	71%

합계	82,344,246	100%	41,502,263	100%

4. 유형자산

(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 12,309,126 3,253,018 23,984,476 취득금액 - - 1,067,005 635,863 1,702,868 처분/폐기금액 - - (106,820) (217,266) (324,086) 연결범위변동 - - (1,300) (216,119) (217,419) 순외환차이 - - (224,507) (532) (225,039) 기말금액 3,496,760 4,925,572 13,043,504 3,454,964 24,920,800 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,853) (7,918,524) (2,241,765) (12,566,142) 감가상각비 - (115,272) (848,979) (427,065) (1,391,316) 처분/폐기금액 - - 106,820 89,142 195,962 연결범위변동 - - 304 119,175 119,479 순외환차이 - - 174,541 262 174,803 기말금액 - (2,521,125) (8,485,838) (2,460,251) (13,467,214) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 4,390,602 1,011,253 11,418,334 기말금액 3,496,760 2,404,447 4,557,666 880,643 11,339,516 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 12,464,996 2,504,262 23,391,590 취득금액 - - 319,553 749,117 1,068,670 처분금액 - - (297,393) - (297,393) 순외환차이 - - (178,030) (361) (178,391) 기말금액 3,496,760 4,925,572 12,309,126 3,253,018 23,984,476 감가상각누계액: 기초금액 - (2,184,855) (7,505,891) (1,872,302) (11,563,048) 감가상각비 - (220,998) (847,581) (369,616) (1,438,195) 처분금액 - - 297,393 - 297,393 순외환차이 - - 137,556 152 137,708 기말금액 - (2,405,853) (7,918,523) (2,241,766) (12,566,142) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,740,717 4,959,105 631,960 11,828,542 기말금액 3,496,760 2,519,719 4,390,603 1,011,252 11,418,334 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 장기차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$ 1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다.(3) 지배기업은 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산(1) 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 증가 - - 90,836 - 23,000 113,836 연결범위변동 (299,932) - - 98,500 (271,351) - (472,783) 기말 - 53,284 503,416 200,000 - 223,000 979,700 상각누계액: 기초 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 상각 - - (29,240) (40,000) - (42,300) (111,540) 연결범위변동 275,357 - - (11,533) - - 263,824 기말 - - (397,422) (51,668) - (55,633) (504,723) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 연결범위변동 6,854 - - - - - 6,854 기말 - - - - - - - 장부금액의 변동내용: 기초 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 기말 - 53,284 105,994 148,332 - 167,367 474,977 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 285,636 53,284 400,209 56,000 271,351 - 1,066,480 증가 14,296 - 12,371 101,500 - 200,000 328,167 감소 - - - (56,000) - - (56,000) 기말 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 상각누계액: 기초 (272,237) - (343,796) (56,000) - - (672,033) 상각 (3,120) - (24,386) (135) - (13,333) (40,974) 처분/폐기 - - - 56,000 - - 56,000 기말 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 상각 - - - - - - - 기말 (6,854) - - - - - (6,854) 장부금액의 변동내용: 기초 6,545 53,284 56,413 - 271,351 - 387,593 기말 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 당기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권 (주)에치에프알 5.25% 981,307 - 981,307 981,307 (주)나노포토닉스 7.41% 149,985 149,985 - - 전환사채 (주)유테크 - 882,115 - 882,115 882,115 (주)라이트앤슬림 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 - 2,303,287 - 2,303,287 1,385,182 (주)케이엔터테이먼트 - 326,912 - 326,912 - 합 계 5,643,606 149,985 5,493,621 4,248,604 한편, 시장성이 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 인수한 전환사채는 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다. (주)나노포토닉스는 유의적인 재무적 어려움으로 인해 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 된 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 (주1) 20% 150,000 - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) 51% - - - 합 계 150,000 - (주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.(주2) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 당기중 취득원가 250,000천원 및관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 부채 총액 매출 총포괄이익 (주)해아림 258,390 362,632 1,159,030 33,412 (*) PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA는 보고기간종료일 현재의 재무적 곤경으로인해 관계기업투자 및 대여금 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 관련 재무정보의 공시는 생략하였습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 장기금융상품 (주1) 1,500,000 1,500,000 보증금 5,205,802 792,690 주임종장기대여금 276,583 - 비유동계 6,982,385 2,292,690 유동: 단기금융상품 (주2) 4,300,000 2,282 단기대여금 2,658,870 299,941 대손충당금 (686,160) 유동계 6,272,710 302,223 합 계 13,255,095 2,594,913 (주1) 장기금융상품 1,500,000천원은 연결기업의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 단기금융상품 1,800,000천원은 신주인수권부사채의 발행과 관련한 공평저축은행과 세종상호저축은행과의 약정에 의하여 특정용도로만 사용할 수 있도록 사용이제한되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 금융리스부채 110,826 155,431 유동: 예수금 56,902 49,102 미지급비용 665,913 1,003,377 금융리스부채 52,405 42,169 유동계 775,220 1,094,648 합 계 886,046 1,250,079 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 지원기관 누적수령액 당기수령액 선수수익 소프트웨어 정의 네트워크 기반 Flexible 광노드 핵심기술 개발 한국전자통신연구원 738,831 138,831 - 테라헤르츠 영상.분광 복합 포터블 스캐너 기술 개발 산업통상자원부 1,077,000 - - 5세대 유무선통합망용 광송수신기 및 운용 SW 개발 산업통상자원부 2,210,660 - - 클라우드 무선 광가입자망용 CPRI 광원모듈 산업통상자원부 393,606 91,356 - SFP4 및 QSFP28 펌펙터 대응형 CWDM 100G ROSA 개발 중소기업기술정보진흥원 170,999 46,048 - 100기가급 초소형 광모듈 상용화 기술개발(광주ETRI) 정보통신기술진흥센터 235,971 10,971 - 합 계 4,827,067 287,206 - 지배기업 은 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품(취득원가) 2,074,620 4,296,696 재공품(취득원가) 1,499,739 2,425,766 원재료(취득원가) 8,422,536 10,137,993 평가충당금 (1,216,267) (1,787,897) 상품(취득원가) 2,580,600 - 합 계 13,361,228 15,072,558 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, , 이에 따라 당기 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금은 571,630천원이며, 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 269,966천원입니다. 10. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,392,693 14,067,737 대손충당금 (774,799) (45,720) 미수금 257,063 47,797 미수수익 50,156 634 합 계 13,925,113 14,070,448 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기미도래 만기경과 금액 손상금액 합 계 90일 90일초과 당기말 11,467,375 581,633 2,343,685 (774,799) 13,617,894 전기말 13,279,728 705,594 82,415 (45,720) 14,022,017 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 11. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 1,232,065 1,631,019 당기손익지정금융자산 전환권가치 1,402,801 732,703 합 계 2,634,866 2,363,722 (2) 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 129,576 - (3) 당기손익인식금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화 단위:천원) 구분 장부금액 계약일 만기 매입금액(USD) 매도금액(KRW) 약정환율 평가손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 Redemption Forward 129,576 2017-09-22 2018-01-18 ~ 2018-09-20 5,400,000 6,006,960 1,112.4 KRW/USD 129,576 상기 파생상품 계약은 연결기업의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 거래 이후에 환율이 하락하는 경우에는 거래손실이 발생하며, 환율이 1원 변동하였을 경우 환율민감도는 1,800천원입니다. 12. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 8,790,689 4,041,059 선급비용 126,150 86,113 부가세대급금 17,712 48,561 합 계 8,934,551 4,175,733 (2) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,104 13,677 선수수익 - 236,270 부가세예수금 22,163 65,420 합 계 27,267 315,367 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 7,452,340주 7,169,354주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 기초주식수 7,169,354 6,316,112 유상증자 170,648 853,242 전환사채의 전환 112,338 - 기말주식수 7,452,340 7,169,354 (3) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,149,963 16,658,535 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 1,959,750 339,666 합 계 20,109,713 16,998,201 (*) 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편, 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (4) 연결기업의 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 450,000 450,000 자기주식의 취득 178,571 - 기말(*) 628,571 450,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 자기주식 중 225,000주는 연결기업의 단기차입금과 관련하여 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산차이 (687,886) (330,419) (6) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 16,562,840 18,917,371 합 계 19,967,735 22,322,266 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금 - - 500,000 경남은행 운영자금 2.11 446,336 - 대표이사 운영자금 3.8 305,170 차감: 유동성대체 (321,293) (500,000) 소 계 430,213 - 321,293 500,000 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,162,610 3,321,477 운영자금 3.83 500,000 500,000 운영자금 2.43 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 3.88 500,000 - 공평저축은행 운영자금 - - 1,500,000 중소기업진흥공단 등 운영자금 - 84,479 소 계 3,662,610 6,905,956 이자부차입금 합계 4,414,116 7,321,477 15. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 4,900,000 5,000,000 5,000,000 14,900,000 사채상환할증금 792,502 652,060 314,760 1,759,322 전환권조정 (1,015,843) (1,027,237) (358,109) (2,401,189) 사채할인발행차금 (173,178) (104,033) (162,385) (439,596) 장부금액 4,503,481 4,520,790 4,794,266 13,818,537 전환사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,500,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2016년 12월 14일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 만기일 2019년 12월 14일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 액면이자율 1% 2% 4% 보장수익률 6% 6% 7% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 6,840원/주(*1) 6,757원/주(*2) 6,834원/주(*2) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 10,000,000 신주인수권조정 (621,972) 사채할인발행차금 (398,462) 장부금액 8,979,566 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 10,000,000천원 발행일 2017년 04월 14일 만기일 2020년 04월 14일 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,379,881주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 7,247원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 연결기업의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,911,825 3,053,500 당기손익으로 인식하는 총비용 719,557 734,139 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 182,998 119,143 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (297,338) 3,531 경험조정 (756,569) (101,655) 소 계 (870,909) 21,019 연결범위변동 (95,217) - 급여지급액 (451,101) (896,833) 기말잔액 2,214,155 2,911,825 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 664,186 668,644 이자비용 55,370 65,495 계 719,556 734,139 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 2% 4% 할인율 3.20% 2.22% 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익율을 기초로 산정되었습니다. (4) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여채무와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2017 2016 2015 확정급여채무 2,214,156 2,911,825 3,053,500 확정급여채무에 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 870,909 (21,019) (429,614) (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (+)1% (-)1% 임금상승율 변경시 확정급여채무 변동금액 173,664 (219,627) 할인율 변경시 확정급여채무 변동금액 (225,011) 185,922 (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.50년입니다. (7) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예상금액(할인전) 예상금액(할인후) 1차년 예상지급액 99,116 96,044 2~3년 268,930 248,297 4~5년 364,348 315,779 6~8년 925,513 739,588 9년 이후 1,013,054 750,673 합계 2,670,961 2,150,381 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,434,205 4,382,834 미지급금 503,123 708,866 계 3,937,328 5,091,700 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익 (1) 당기와 전기 상세 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 42,196,875 35,610,392 상품매출 및 기타매출 40,147,371 5,891,871 합 계 82,344,246 41,502,263 (2) 당기와 전기 상세 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 33,531,244 28,941,351 상품매출원가 37,862,778 5,047,027 합 계 71,394,022 33,988,378 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 431,781 (780,943) 원재료비 19,275,903 18,787,771 상품매입 40,443,378 - 종업원급여 11,655,018 9,654,894 감가상각비 및 무형자산상각비 1,496,058 1,479,170 기타의 경비 8,918,529 11,787,882 합 계 82,220,667 40,928,774 (4) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,776,869 7,976,374 확정급여 719,557 734,139 복리후생비 1,158,592 944,381 합 계 11,655,018 9,654,894 (5) 감가상각비 및 무형자산상각비 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,384,518 1,438,195 무형자산상각비 111,540 40,975 합 계 1,496,058 1,479,170 (6) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,624,231 1,648,963 확정급여 167,707 159,644 복리후생비 399,105 287,137 여비교통비 304,467 182,307 접대비 243,770 93,116 세금과공과 133,895 88,390 감가상각비 159,511 71,488 지급임차료 473,528 138,975 운반비 101,191 90,031 소모품비 93,019 80,575 지급수수료 1,637,484 779,662 광고선전비 151,027 61,968 무형자산상각비 111,540 40,975 대손상각비(환입) 774,799 (19,970) 경상연구개발비 3,162,466 3,098,071 기타의 판매비와관리비 288,905 139,063 합 계 10,826,645 6,940,395 (7) 연구개발비 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,162,466 3,098,071 20. 조정영업이익 (1) 조정영업이익 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업이익 123,579 573,489 기타수익 1,426,361 1,618,362 기타비용 (2,108,861) (1,017,026) 조정영업이익 (558,921) 1,174,825 (2) 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 735,745 886,845 외화환산이익 238,085 225,908 유형자산처분이익 17,992 - 종속기업투자처분이익 304,553 - 잡이익 129,986 505,609 계 1,426,361 1,618,362 (3) 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 636,707 497,166 외화환산손실 73,372 401,806 유형자산처분손실 90,911 - 종속기업투자처분손실 4,964 - 관계기업투자손상차손 250,000 - 기타의대손상각비 686,160 - 기부금 5,000 - 잡손실 361,747 118,054 계 2,108,861 1,017,026 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 254,838 204,457 당기손익인식금융자산 배당수익 20,434 - 당기손익인식금융자산거래이익 69,494 - 당기손익인식금융자산평가이익 3,453 - 합 계 348,219 204,457 (2) 금융원가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가금융부채 차입금 및 사채에 대한 이자비용 2,531,795 (166,770) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손실 389,845 (29,498) 당기손익인식금융자산처분손실 106,090 (118,060) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채평가손실 129,577 - 합 계 3,157,307 (314,328) 22. 법인세비용(혜택) 당기 및 전기의 법인세비용(혜택)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세 66,375 - 이연법인세 일시적차이변동 174,869 220,388 결손금 및 세액공제로 인한 변동 (87,564) 505,178 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 보험수리적손익 (165,473) 3,994 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (162,819) (79,675) 신주인수권대가 (150,804) - 법인세비용(혜택) (325,416) 649,885 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,368,009) 1,175,271 적용세율에 따른 법인세 (당기: 20.1%, 전기: 21.4%) (740,962) 236,560 이월세액공제의 이연법인세자산 미인식효과 - - 비공제비용 41,256 4,667 종속기업투자의 이연법인세자산 미인식효과 241,605 144,898 기타차이 132,684 263,760 법인세비용(혜택) (325,417) 649,885 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실충당금 339,701 (108,610) 231,091 퇴직급여충당부채 502,542 (120,573) 381,969 미확정부채 143,044 (66,223) 76,821 당기손익인식금융자산 1,217 70,025 71,242 전환사채 (79,675) (42,280) (121,955) 토지 (494,287) - (494,287) 미실현손익 178,051 5,689 183,740 기타 228,445 20,705 249,150 지배기업의 이월결손금 272,998 87,565 360,563 합계 1,092,036 (153,702) 938,334 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (4) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이와 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기말잔액 공제만기일 종속기업투자 관련 일시적차이 2,389,366 - 2014년 발생분 292,149 2019-12-31 2015년 발생분 581,399 2020-12-31 2016년 발생분 443,017 2021-12-31 2017년 발생분 643,494 2022-12-31 합 계 4,349,425 당기말 현재 연결기업은 미배당된 종속기업의 이익을 예측가능한 기간 내에 배당하지 않을 것으로 결정하였으므로 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.또한, 연결기업은 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 연결기업의 조세정책 등을 종합적으로 고려했을 때, 종속기업의 이월결손금, 이월세액공제가 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영 여부가 변동될 수 있습니다. 23. 비지배지분 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 전기말 비지배지분총포괄손익 연결범위변동 당기말 (주)세영기술 75,293 12,605 - 87,898 (주)해아림 (43,781) - 43,781 - (주)퓨어라이프 - 4,769 (4,769) - 합 계 31,512 17,374 39,012 87,898 24. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익(손실) (449) 98 (2) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (3,059,967,217) 594,759,661 유통보통주식수* 6,822,625 6,073,594 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당기 전기 기초가중평균보통주식수 7,169,354 6,316,112 자기주식수 (500,647) (450,000) 유상증자 149,609 207,482 전환사채 전환권행사 4,309 - 기말가중평균보통주식수 6,822,625 6,073,594 (3) 희석주당이익희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (주)울프만브라더스 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)해아림 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (2) 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 매출 특허권 (주)해아림 99,675 100,000 (3) 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 전환사채(주1) 대여금 선급금 (주)해아림 - - 80,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) - 686,160 - 대표이사 3,000,000 - - 합 계 3,000,000 686,160 80,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다. (4) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 전환사채 발행 상환 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 686,160 - - - 대표이사 - - 3,000,000 - 합 계 686,160 - 3,000,000 - (5) 당기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여674,919 천원( 전기: 506,025 천원)및 퇴직급여 40,293 천원 (전기: 60,145 천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있습니다.(6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,000,000천원(전기말 : 2,584,479천원)이 며, 이자율변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100 Basis Point (-)100 Basis Point 손익 자본 손익 자본 당기 (20,000) (20,000) (20,000) (20,000) 전기 (25,845) (25,845) 25,845 25,845 (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동과 해외종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD, JPY 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD 1,273,471 1,364,397 3,912,368 4,191,711 1,097,353 1,286,097 3,615,192 4,235,833 JPY 147,783,404 1,402,627 33,493,200 317,887 93,886,765 912,589 - - CNY 2,087,843 341,675 267,239 43,734 2,155,543 373,469 272,887 47,280 합계 3,108,699 4,553,332 2,572,155 4,283,113 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (141,366) 141,366 JPY 54,237 (54,237) CNY 14,897 (14,897) 합계 (72,232) 72,232 (1-3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 매도가능증권 중 채무상품 해당액인 4,512,314천원 및 당기손익인식금융자산 중 전환권가치 1,402,801천원이 이에해당합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (2-1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2-2) 기타의 자산 단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 매도가능금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다.(4)지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 지배기업의 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다.지배기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 981,307천원이며, 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,232,065천원입니다. 연결기업은 기말현재 시장가치로 지분상품을 평가하고 있으며, 상장증권의 가치가 변동하는 경우 연결기업의 자본 및 손익에 영향이 발생합니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 699,984 2,962,626 - 3,662,610 전환사채 - 13,818,537 - 13,818,537 신주인수권부사채 - 8,979,566 - 8,979,566 유동성장기부채 - 321,293 - 321,293 장기차입금 - - 430,213 430,213 매입채무 및 기타채무 3,937,328 - - 3,937,328 당기손익인식금융부채 43,192 86,384 - 129,576 당기법인세부채 17,193 - - 17,193 기타금융부채 722,815 52,405 110,826 886,046 합계 5,420,512 26,220,811 541,039 32,182,362 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총액 34,423,785 19,411,040 자기자본 41,049,217 41,511,085 부채비율 84% 47% (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 - 6,905,956 500,000 2,436,113 - 9,842,069 재무활동현금흐름 805,170 (2,005,998) (553,664) 11,999,545 9,500,000 19,745,053 상환할증금 - - - 966,820 - 966,820 전환권/신주인수권 조정 - - - (1,907,632) (793,708) (2,701,340) 상각액 - - - 1,222,198 273,274 1,495,472 전환권행사 - - - (549,056) - (549,056) 유동성대체 (374,957) - 374,957 - - - 연결범위변동 - (1,237,348) (349,451) - (1,586,799) 당기말 430,213 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 27,212,219 27. 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 5,493,621 5,493,621 4,248,604 4,248,604 - 기타금융자산-비유동 6,705,802 6,705,802 2,292,690 2,292,690 - 대여금 2,249,293 2,249,293 299,941 299,941 - 매출채권및기타채권 13,925,113 13,925,113 14,070,448 14,070,448 - 기타금융자산-유동 4,300,000 4,300,000 2,282 2,282 - 당기손익인식금융자산 2,634,866 2,634,866 2,363,722 2,363,722 - 현금및현금성자산 4,326,221 4,326,221 5,131,669 5,131,669 금융자산 합계 39,634,916 39,634,916 28,409,356 28,409,356 금융부채: - 매입채무및기타채무 3,937,328 3,937,328 5,091,700 5,091,700 - 이자부차입금 4,419,516 4,419,516 7,405,956 7,405,956 - 전환사채 13,818,537 13,818,537 2,436,113 2,436,113 - 신주인수권부사채 8,979,566 8,979,566 - - - 기타금융부채-유동 775,220 775,220 1,094,648 1,094,648 - 기타금융부채-비유동 110,826 110,826 155,431 155,431 금융부채 합계 32,040,993 32,040,993 16,183,848 16,183,848 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 28. 공정가치 측정(1) 당기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 단기매매금융자산 1,232,065 1,232,065 - - 당기손익지정금융자산 1,402,801 - - 1,402,801 매도가능금융자산 4,512,314 - 4,512,314 - 당기손익인식금융부채 129,576 - 129,576 - 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(2) 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 기 초 평가손익 매 입 처 분 기말 당기손익지정금융자산 732,703 (84,886) 754,984 - 1,402,801 (단위: 천원) 내 용 기 초 평가손익 매 입 처 분 기말 당기손익인식금융자산 - - 732,703 - 732,703 (4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측불가능한투입변수와 민감도 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기손익지정금융자산 1,402,801 이항모형 주가변동성, PSR/0.5% 변동에 대해 손상발생없음 주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승PSR 상승에 따라 공정가치 상승 29. 우발사항보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 지배기업의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터42억원을 차용하면서 지배기업을 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 지배기업의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 지배기업의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 지배기업은 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 지배기업에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 위 소송의 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 종속기업인 (주)라이트론 씨앤디는 상품매출대금의 회수를 위한 소송을 진행중이며(2017 가합 576725) 소가는 1,551,754천원입니다. 본 소송의 승패는 현재 예측할 수 없습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 연결기업의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당기말:2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금연결기업이 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 연결기업의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 장부금액 사용제한 사유 현금및현금성자산 하나은행 333,416 압류등강제집행 현금및현금성자산 우리은행 176,334 압류등강제집행 현금및현금성자산 신한은행 205,896 압류등강제집행 현금및현금성자산 기업은행 72,544 압류등강제집행 현금및현금성자산 농협은행 25,909 지급정지 현금및현금성자산 국민은행 - 압류등강제집행 현금및현금성자산 미래에셋대우 363,000 질권 단기금융상품 공평저축은행 1,800,000 지급정지 단기금융상품 세종저축은행 2,500,000 인출제한 합 계 5,477,099 30. 보고기간후사건 보고기간종료일 후 재무제표 발행승인일 사이에 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1) 유상증자 연결기업은 운영자금 확보를 위해 2018년 1월 25일 및 2018년 2월 20일 각각 25억, 17억원의 유상증자를 하였습니다.(2) 전환사채발행 연결기업은 2018년 2월 20일 주식회사 메타비스타의 주식매입대금 확보를 위해 제 4차 전환사채 50억원을 발행하였습니다.(3) 주요자산의 취득 연결기업은 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 주식회사 이젠텍의 주식 75억원(지분율 17.86%), 주식회사 메타비스타의 주식 50억원(지분율 15.2%)을 취득하였습니다.31. 재무제표 확정일 2017년 12월 31일 현재의 연결재무제표는 2018년 2월 13일에 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 1.재무상태표 재무상태표 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 Ⅰ.비유동자산 30,468,512,032 25,518,409,397 16,915,719,574 (1)유형자산 9,908,056,191 9,855,560,110 10,488,591,342 (2)무형자산 454,277,475 472,681,530 109,696,222 (3)매도가능금융자산 5,493,620,828 4,248,603,751 981,307,165 (4)종속기업 투자 6,281,725,444 8,206,725,444 3,726,725,444 (5)관계기업투자 150,000,000 0 0 (6)기타금융자산 6,821,833,326 1,887,250,000 255,250,000 (7)이연법인세자산 754,594,648 847,588,562 1,354,149,401 (8)기타비유동자산 604,404,120 0 0 Ⅱ.유동자산 46,375,611,104 37,645,481,115 28,603,584,417 (1)재고자산 12,866,634,150 14,379,423,222 13,222,207,571 (2)매출채권 및 기타유동채권 12,811,130,643 13,784,449,261 4,640,645,468 (3)당기법인세자산 5,640,960 25,052,800 32,909,450 (4)기타금융자산 6,238,369,500 170,000,000 7,000,000,000 (5)기타유동자산 8,800,226,323 3,537,053,506 233,465,314 (6)유동당기손익인식금융자산 2,634,866,195 1,946,321,914 0 (7)현금및현금성자산 3,018,743,333 3,803,180,412 3,474,356,614 자산총계 76,844,123,136 63,163,890,512 45,519,303,991 자본 Ⅰ.자본금 3,726,170,000 3,584,677,000 3,158,056,000 Ⅱ.자본잉여금 20,109,713,325 17,281,256,743 12,085,157,461 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 18,418,780,760 19,597,044,853 18,083,422,852 Ⅳ.기타자본구성요소 (2,154,413,145) (1,095,152,785) (1,095,152,785) 자본총계 40,100,250,940 39,367,825,811 32,231,483,528 부채 Ⅰ.비유동부채 2,135,406,864 2,644,955,309 4,695,256,565 (1)장기차입금 125,043,327 0 1,866,640,000 (2)확정급여부채 2,010,363,537 2,644,955,309 2,828,616,565 Ⅱ.유동부채 34,608,465,332 21,151,109,392 8,592,563,898 (1)단기차입금 3,662,609,734 6,821,476,816 2,864,811,703 (2)유동성장기부채 321,292,560 500,000,000 133,360,000 (3)전환사채 13,818,537,120 4,466,207,208 0 (4)신수인수권부사채 8,979,566,444 0 0 (5)매입채무 및 기타유동채무 7,103,096,964 8,239,246,347 5,041,973,149 (6)기타금융부채 593,682,906 845,953,486 521,166,399 (7)기타유동부채 103,130 278,225,535 31,252,647 (8)유동성당기손익인식금융부채 129,576,474 0 0 부채총계 36,743,872,196 23,796,064,701 13,287,820,463 자본과부채총계 76,844,123,136 63,163,890,512 45,519,303,991 2.포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ.매출액 78,298,695,635 39,484,161,845 28,443,328,238 Ⅱ.매출원가 68,204,405,531 32,903,357,283 27,502,223,217 Ⅲ.매출총이익 10,094,290,104 6,580,804,562 941,105,021 Ⅳ.판매비와관리비 7,734,578,084 5,143,473,617 5,787,407,833 Ⅴ.영업이익(손실) 2,359,712,020 1,437,330,945 (4,846,302,812) Ⅵ.기타수익 1,165,867,571 1,515,763,521 708,821,577 Ⅶ.기타비용 2,910,734,736 988,824,421 363,304,433 Ⅷ.금융수익 168,766,653 109,249,541 204,456,644 Ⅸ.금융원가 3,053,414,370 178,388,898 138,293,831 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,269,802,862) 1,895,130,688 (4,434,622,855) XI.법인세비용 386,102,626 (364,483,720) 201,361,712 XⅡ.당기순이익(손실) (1,883,700,236) 1,530,646,968 (4,233,261,143) XⅢ.기타포괄손익 705,436,143 (17,024,967) 347,987,595 XIV.총포괄손익 (1,178,264,093) 1,513,622,001 (3,885,273,548) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (276) 252 (722) 3.자본변동표 자본변동표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,158,056,000 12,085,157,461 21,968,696,400 (1,095,152,785) 36,116,757,076 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,233,261,143) (4,233,261,143) Ⅲ.보험수리적손실 347,987,595 347,987,595 Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 Ⅵ.전환사채의 발행 Ⅶ.신주인수권의 발행 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅹ.자본 증가(감소) 합계 (3,885,273,548) (3,885,273,548) 2015.12.31 (XI.기말자본) 3,158,056,000 12,085,157,461 18,083,422,852 (1,095,152,785) 32,231,483,528 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,158,056,000 12,085,157,461 18,083,422,852 (1,095,152,785) 32,231,483,528 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,530,646,968 1,530,646,968 Ⅲ.보험수리적손실 (17,024,967) (17,024,967) Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 426,621,000 4,573,377,120 4,999,998,120 Ⅵ.전환사채의 발행 622,722,162 622,722,162 Ⅶ.신주인수권의 발행 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅹ.자본 증가(감소) 합계 426,621,000 5,196,099,282 1,513,622,001 7,136,342,283 2016.12.31 (XI.기말자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 Ⅱ.당기순이익(손실) (1,883,700,236) (1,883,700,236) Ⅲ.보험수리적손실 705,436,143 705,436,143 Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 85,324,000 914,673,280 999,997,280 Ⅵ.전환사채의 발행 762,197,526 762,197,526 Ⅶ.신주인수권의 발행 642,903,347 642,903,347 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 56,169,000 508,682,429 564,851,429 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 (1,059,260,360) (1,059,260,360) Ⅹ.자본 증가(감소) 합계 141,493,000 2,828,456,582 (1,178,264,093) (1,059,260,360) 732,425,129 2017.12.31 (XI.기말자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 (2,154,413,145) 40,100,250,940 4.현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,176,896,042) (41,791,579) (1,651,340,686) (1)당기순이익(손실) (1,883,700,236) 1,530,646,968 (4,233,261,143) (2)당기순이익조정을 위한 가감 6,284,557,565 2,375,388,734 1,576,872,956 1.확정급여 658,544,596 611,623,296 721,363,513 2.감가상각비 1,065,911,124 1,124,821,910 1,186,809,635 3.무형자산상각비 109,239,655 49,385,692 51,120,875 4.외화환산손실 73,371,904 401,805,945 28,800,862 5.당기손익인식금융자산평가손실 368,551,492 29,497,520 0 6.당기손익인식금융자산거래손실 38,819,034 0 0 7.당기손익인식금융부채평가손실 129,576,474 0 8.이자비용 2,516,467,370 148,891,378 138,293,831 9.종속기업투자처분손실 1,235,000,000 0 0 10.관계기업투자손상차손 250,000,000 0 0 11.법인세비용 (386,102,626) 364,483,720 (201,361,712) 12.대손상각비(충당금환입) 33,922,317 (19,970,243) (109,777,058) 13.기타의 대손상각비 686,160,000 0 0 14.외화환산이익 (237,518,981) (225,907,854) (50,283,982) 15.당기손익인식금융자산평가이익 0 (23,092,910) 0 16.당기손익인식금융자산거래이익 (66,242,623) 0 0 17.금융수익 (102,524,030) (86,149,720) (204,456,644) 18.유형자산처분이익 (909,091) 0 (909,091) 19.종속기업투자처분이익 (87,709,050) 0 0 20.무형자산처분손실 0 0 17,272,727 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,657,365,954) (4,116,609,019) 888,588,066 1.매출채권의 감소(증가) 1,132,572,031 (9,107,390,800) (909,182,008) 2.기타채권의 감소(증가) (206,014,116) 1,919,525 111,226,173 3.기타유동금융자산의 감소(증가) (4,300,000,000) 7,000,000,000 1,605,715,118 4.기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,177,912,817) (3,303,588,192) 290,026,065 5.기타비유동금융자산의 감소(증가) (4,658,000,000) (132,000,000) (10,000,000) 6.재고자산의 감소(증가) 1,512,789,072 (1,157,215,651) 2,618,648,406 7.매입채무의 증가(감소) (735,543,776) 2,769,557,938 (2,411,542,760) 8.기타채무의 증가(감소) (163,086,626) 56,954,860 48,946,410 9.기타유동금융부채의 증가(감소) (361,819,768) 324,483,443 (31,619,801) 10.기타유동비금융부채의 증가(감소) (278,122,405) 246,972,888 (857,410) 11.퇴직금의 지급 (422,227,549) (816,303,030) (422,772,127) (4)이자수취 41,903,153 160,925,088 213,995,176 (5)배당금수취 18,297,590 0 0 (6)법인세환급(납부) 19,411,840 7,856,650 (97,535,741) Ⅱ.투자활동현금흐름 (10,526,090,871) (12,189,712,484) (862,462,251) (1)종속기업투자주식 처분 2,627,709,050 0 0 (2)종속기업투자주식 취득 (2,000,000,000) (4,480,000,000) 0 (3)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (250,000,000) 0 0 (4)기타금융자산의 감소 59,895,680 0 0 (5)기타금융자산의 증가 (2,901,112,826) (1,670,000,000) 0 (6)기타유동비금융자산의 증가 (4,085,260,000) 0 0 (7)기타비유동자산의 증가 (604,404,120) 0 0 (8)매도가능금융자산의 취득 (2,000,000,000) (4,000,000,000) 0 (9)유형자산의 처분 909,091 0 909,091 (10)유형자산의 취득 (1,239,275,205) (407,318,374) (861,613,615) (11)국고보조금의 수취 120,868,000 0 0 (12)무형자산의 취득 (90,835,600) (412,371,000) (1,757,727) (13)당기손익인식금융자산의 처분 733,286,089 0 0 (14)당기손익인식금융자산의 취득 (897,871,030) (1,220,023,110) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 14,936,760,065 12,543,075,499 (1,718,607,373) (1)단기차입금의 증가 3,662,609,734 6,821,476,816 2,864,811,703 (2)단기차입금의 감소 (6,821,476,816) (2,864,811,703) (4,445,887,190) (3)장기차입금의 증가 500,000,000 0 1,600,000,000 (4)장기차입금의 조기상환 0 (1,366,640,000) (1,600,000,000) (5)유동성 장기부채의 상환 (553,664,113) (133,360,000) 0 (6)유상증자 999,997,280 4,999,998,120 0 (7)자기주식의 취득 (1,059,260,360) 0 0 (8)전환사채의 발행 9,620,000,000 5,235,000,000 0 (9)신주인수권부사채의 발행 9,500,000,000 0 0 (10)이자지급 (911,445,660) (148,587,734) (137,531,886) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (766,226,848) 311,571,436 (4,232,410,310) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,210,231) 17,252,362 17,836,801 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (784,437,079) 328,823,798 (4,214,573,509) Ⅶ.기초현금및현금성자산 3,803,180,412 3,474,356,614 7,688,930,123 Ⅷ.기말현금및현금성자산 3,018,743,333 3,803,180,412 3,474,356,614 5.이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과목 제 20 기 제 19 기 미처분이익잉여금 17,255,166,440 17,675,140,933 전기이월미처분이익잉여금 17,675,140,933 16,161,518,932 당기순이익(손실) (1,883,700,236) 1,530,646,968 보험수리적손익 705,436,143 (17,024,967) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 16,496,876,840 17,675,140,933 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며,국내와 중국 에 4개의 자회사를 두고 있습니다. 당사의 주요 주주는 대표이사로서 당사의 주식 8.24% 를 보 유하고 있습 니다. 한편, 당사는 2017년 3월 정기주주총회에서 주식회사 빛과전자에서 주식회사 라이트론으로 사명을 변경하였습니다.2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 가장 이른기간의 기초재무상태표를 공시하고 있습니다. (2) 준거 회계기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 공정가치 측정 당사는 단기매매금융자산과 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치는 주석 26, 27에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있으며, 공정가치공시목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.(6) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 당기와 전기말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. (7-1) 재화의 판매 당사는 재화의 판매로 인한 수익을 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (7-2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (7-3) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (7-4) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (8) 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8-1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (8-2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (10) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.(11) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정되며, 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융상품 (12-1) 금융자산ㆍ최초 인식 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 등으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다. ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 드문상황 하에서 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류시점의 공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (12-2) 금융자산의 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 공정가치의 차이인 기타포괄손익으로인식한 누적손실은 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12-3) 금융부채 ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다.ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ이자부차입금 최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ기타금융부채 당기손익인식금융부채 및 이자부차입금으로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는당기손익에 반영됩니다. (12-4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(13) 유형자산 당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사의 내용연수는 아래와 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 및 구축물 10~30년 기계장치 5~10년 공구와기구 등 3~5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (14) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (14-1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어있 고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (14-2) 특허권, 소프트웨어 및 회원권 특허권은 5년동안 사용을 허가받았으며, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용을 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 5년의 기간동안 사용이 가능하다고 판단하고, 동 기간동안 상각하고 있습니다. (14-3) 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 개발비 5년 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 회원권 비한정 상각대상 아님 소프트웨어 5년 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 특허권 5년 특허권 부여기간동안 정액법으로 상각 기타의 무형자산 5년 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 (15) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다. 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 비금융 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.(17) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(19) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다. (20) 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.(21) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초적용함에 따른 추가 공시내용은 주석25에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가 공시사항 이외에는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2014 - 2016 연차개선기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. (22) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간 말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (22-1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (22-2) 이연법인세자산 세무상결손금과 이월세액공제는 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금과 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기말 현재 당사의 이연법인세자산과 관련된 자세한 내역은 주석 21에 기술하고 있습니다. (22-3) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율 및 미래임금상승율 및 사망율 등의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (22-4) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 유동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수있습니다. (23) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 당사는 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다.(a) 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 상장기업에 대한 지분증권은 공정가치 측정에 따른 변동이 당기손익에 반영되며, 이로 인해 손익의 변동성이 증가할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 채무증권은 기타포괄손익을 통해 공정가치로 측정될 것으로 예상되는 바, 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 빈번하게 유의적인 금액의 자산을 보유하고 매각할 것으로 예상하고 있습니다.비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 당사는 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호는 당사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할것입니다. 당사는 대여금 및 수취채권의 무보증 속성으로 인해 대손충당금이 92백만원 증가하고 이연법인세자산이 20백만원 증가하는 것으로 판단하고 있습니다.(c) 기타조정기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 이연법인세, 매각예정자산 및 이와 관련된 부채, 관계기업 및 조인트벤처 투자 등과 같은 주요 재무제표 항목은 필요에 따라 조정될 수 있습니다. 해외사업장 환산차이 또한 조정될 수 있습니다. 결과적으로, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 조정사항 금액 자산 매출채권및기타채권 (b) (92) 이연법인세자산 (b) 20 총자산 (72) 부채 총부채 - 자본 순효과 (72) 이익잉여금 (b) (72) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다. - 수행의무의 식별과 거래가격 산정 및 거래가격 배분 당사는 2017년에 상세 영향분석을 완료하였으며, 새로운 기준을 개시일에 완전소급법을 사용하여 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순 결제 특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.연차개선2014-2016(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음-그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은(1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함동 개정사항은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일동 해석서는2018년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책 과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문정보 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 신설하여 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화/용역 제조부문 통신 및 방송 장비 제조업 유통사업부문 컴퓨터 관련기기 도ㆍ소매업 (2) 당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당 기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 39,942,433 38,356,263 78,298,696 내부매출액 - - - 순매출액 39,942,433 38,356,263 78,298,696 영업이익 1,225,592 1,134,120 2,359,712 (단위:천원) 전 기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 33,941,314 5,542,848 39,484,162 내부매출액 - - - 순매출액 33,941,314 5,542,848 39,484,162 영업이익 1,007,997 429,334 1,437,331 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정 합 계 자산 총계 42,168,740 10,968,627 23,706,756 76,844,123 부채 총계 10,577,329 3,134,696 23,031,847 36,743,872 당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 일부 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (단위:천원) 전기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정 합 계 자산 총계 50,854,752 761,573 11,547,566 63,163,891 부채 총계 17,343,135 486,723 5,966,207 23,796,065 (4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 국내 57,704,771 17,933,497 일본 6,658,263 7,179,604 중국 1,411,580 957,150 미국 11,594,065 11,600,198 기타 930,017 1,813,713 계 78,298,696 39,484,162 (5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 매출액 비율 매출액 비율 A 11,740,452 15% 1,073,922 3% B 11,470,336 15% 10,928,331 28% 기타 55,087,908 70% 27,481,909 69% 합계 78,298,696 100% 39,484,162 100% 4. 유형자산(1) 당기와 전기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,223,410 2,805,344 19,451,085 취득금액 - - 910,108 329,167 1,239,275 처분/폐기금액 - - - (53,720) (53,720) 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,852) (5,007,131) (2,182,541) (9,595,524) 감가상각비 - (115,272) (616,352) (341,085) (1,072,709) 처분/폐기금액 - - - 53,720 53,720 기말금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 기말금액 3,496,760 2,404,447 3,510,035 496,815 9,908,057 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,099,451 2,437,512 18,959,294 취득금액 - - 123,960 367,831 491,791 기말금액 3,496,760 4,925,571 8,223,411 2,805,343 19,451,085 감가상각누계액: 기초금액 - (2,184,854) (4,442,119) (1,843,729) (8,470,702) 감가상각비 - (220,998) (565,013) (338,811) (1,124,822) 기말금액 - (2,405,852) (5,007,132) (2,182,540) (9,595,524) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,740,717 3,657,332 593,783 10,488,592 기말금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 (2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 증가 - 90,836 - - 90,836 기말 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 상각누계액: 기초 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 상각 - (29,240) (40,000) (40,000) (109,240) 기말 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 기말 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 400,209 56,000 - 509,493 증가 - 12,371 200,000 200,000 412,371 처분및폐기 - - (56,000) - (56,000) 기말 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 상각누계액: 기초 - (343,797) (56,000) - (399,797) 상각 - (24,386) (11,667) (13,333) (49,386) 처분및폐기 - - 56,000 - 56,000 기말 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 56,412 - - 109,696 기말 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권 (주)에치에프알(주1) 5.25% 981,307 - 981,307 981,307 (주)나노포토닉스 7.41% 149,985 (149,985) - - 전환사채 (주)유테크 - 882,115 - 882,115 882,115 (주)라이트앤슬림 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 - 2,303,287 - 2,303,287 1,385,182 (주)케스 엔터테인먼트 - 326,912 - 326,912 - 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 4,248,604 한편, 시장성이 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 인수한 전환사채는 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다. (주1)(주)에치에프알의 지분증권 전액은 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90% 444,145 90% 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100% 2,847,581 100% 2,847,581 (주)해아림 (주1) - - 58% 435,000 (주)라이트론코퍼레이션(구,(주)라이트론인베스트먼트) - - 100% 990,000 (주)울프만브라더스 100% 990,000 100% 990,000 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호 - - 100% 2,500,000 (주)라이트론씨앤디 100% 2,000,000 - - 합 계 6,281,726 8,206,726 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)해아림 (주1) 20% 150,000 - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) 51% - - - 합 계 150,000 - (주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.(주2) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 당기중 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 부채 총액 매출 총포괄이익 (주)해아림 258,390 362,632 1,159,030 33,412 (*) PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA는 보고기간종료일 현재의 재무적 곤경으로인해 관계기업투자 및 대여금 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 관련 재무정보의 공시는 생략하였습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 장기금융상품 (주1) 1,500,000 1,500,000 보증금 5,045,250 387,250 장기대여금 276,583 - 비유동계 6,821,833 1,887,250 유동: 단기금융상품 (주2) 4,300,000 - 단기대여금 2,624,530 170,000 대손충당금 (686,160) 유동계 6,238,370 170,000 합 계 13,060,203 2,057,250 (주1) 장기금융상품 1,500,000천원은 당사의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 단기금융상품 1,800,000천원은 신주인수권부사채의 발행과 관련한 공평저축은행과 세종상호저축은행과의 약정에 의하여 특정용도로만 사용할 수 있도록 사용이제한되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 예수금 43,487 26,368 미지급비용 550,196 819,585 합 계 593,683 845,953 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 지원기관 누적수령액 당기수령액 선수수익 소프트웨어 정의 네트워크 기반 Flexible 광노드 핵심기술 개발 한국전자통신연구원 738,831 138,831 - 테라헤르츠 영상.분광 복합 포터블 스캐너 기술 개발 산업통상자원부 1,077,000 - - 5세대 유무선통합망용 광송수신기 및 운용 SW 개발 산업통상자원부 2,210,660 - - 클라우드 무선 광가입자망용 CPRI 광원모듈 산업통상자원부 393,606 91,356 - SFP4 및 QSFP28 펌펙터 대응형 CWDM 100G ROSA 개발 중소기업기술정보진흥원 170,999 46,048 - 100기가급 초소형 광모듈 상용화 기술개발(광주ETRI) 정보통신기술진흥센터 235,971 10,971 - 합 계 4,827,067 287,206 - 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품(취득원가) 2,074,620 4,257,236 재공품(취득원가) 1,499,739 2,425,766 원재료(취득원가) 7,994,842 9,484,318 평가충당금 (1,216,267) (1,787,897) 상품 2,513,700 - 미착재고 - - 합 계 12,866,634 14,379,423 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 571,630천원이며, 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 269,966천원입니다. 10. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,568,186 13,755,920 대손충당금 (33,922) - 미수금 233,911 27,897 미수수익 42,956 632 합 계 12,811,131 13,784,449 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기미도래 만기경과 금액 손상금액 합 계 90일 90일초과 당기말 9,642,868 581,633 2,343,685 (33,922) 12,534,264 전기말 12,967,911 705,594 82,415 - 13,755,920 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 11. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 1,232,065 1,213,619 당기손익지정금융자산 전환권가치 1,402,801 732,703 합 계 2,634,866 1,946,322 (2) 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 129,576 - (3) 당기손익인식금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화 단위:천원) 구분 장부금액 계약일 만기 매입금액(USD) 매도금액(KRW) 약정환율 평가손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 Redemption Forward 129,576 2017-09-22 2018-01-18 ~ 2018-09-20 5,400,000 6,006,960 1,112.4 KRW/USD 129,576 상기 파생상품 계약은 당사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 거래 이후에 환율이 하락하는 경우에는 거래손실이 발생하며, 환율이 1원 변동하였을 경우 환율민감도는 1,800천원입니다.12. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 8,739,208 3,477,540 선급비용 43,306 10,953 부가세대급금 17,712 48,561 합 계 8,800,226 3,537,054 (2) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 103 677 선수수익 - 236,270 부가세예수금 - 41,279 합 계 103 278,226 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 7,452,340주 7,169,354주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 기초주식수 7,169,354 6,316,112 유상증자 170,648 853,242 전환사채의 전환 112,338 - 기말주식수 7,452,340 7,169,354 (3) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,149,963 16,658,535 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 1,959,750 622,722 합 계 20,109,713 17,281,257 (*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(4) 당사의 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 450,000 450,000 자기주식의 취득 178,571 - 기말(*) 628,571 450,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 자기주식 중 225,000주는 당사의 단기차입금과 관련하여 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 16,496,877 17,675,141 합 계 18,418,781 19,597,045 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (6) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 제 20 기 제 19 기 미처분이익잉여금 17,255,166,440 17,675,140,933 전기이월미처분이익잉여금 17,675,140,933 16,161,518,932 당기순이익(손실) (1,883,700,236) 1,530,646,968 보험수리적손익 705,436,143 (17,024,967) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 16,496,876,840 17,675,140,933 전기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 확정되었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금 - - 500,000 경남은행 운영자금 2.11 446,336 - 차감: 유동성대체 (321,293) (500,000) 소 계 125,043 - 321,293 500,000 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,162,610 3,321,477 운영자금 3.83 500,000 500,000 운영자금 2.43 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 3.88 500,000 - 공평저축은행 운영자금 - - 1,500,000 소 계 3,662,610 6,821,477 이자부차입금 합계 4,108,946 7,321,477 15. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 4,900,000 5,000,000 5,000,000 14,900,000 사채상환할증금 792,502 652,060 314,760 1,759,322 전환권조정 (1,015,843) (1,027,237) (358,109) (2,401,189) 사채할인발행차금 (173,178) (104,033) (162,385) (439,596) 장부금액 4,503,481 4,520,790 4,794,266 13,818,537 전환사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,500,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2016년 12월 14일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 만기일 2019년 12월 14일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 액면이자율 1% 2% 4% 보장수익률 6% 6% 7% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 6,840원/주(*1) 6,757원/주(*2) 6,834원/주(*2) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 10,000,000 신주인수권조정 (621,972) 사채할인발행차금 (398,462) 장부금액 8,979,566 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 10,000,000천원 발행일 2017년 04월 14일 만기일 2020년 04월 14일 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,379,881주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 7,247원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당사의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,644,955 2,828,617 당기손익으로 인식하는 총비용 658,545 611,623 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 182,998 119,143 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (297,338) 3,531 경험조정 (756,569) (101,655) 소계 (870,909) 21,019 퇴직급여 지급액 (422,228) (816,304) 기말잔액 2,010,363 2,644,955 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 603,175 546,128 이자비용 55,370 65,495 계 658,545 611,623 (3) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 2% 4% 할인율 3.20% 2.22% 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다. (4) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여채무와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2017 2016 2015 확정급여채무 2,010,364 2,644,955 2,828,617 확정급여채무에 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 (870,909) 21,019 (429,614) (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (+)1% (-)1% 임금상승률 변경시 확정급여채무 변동금액 173,664 (219,627) 할인율 변경시 확정급여채무 변동금액 (225,011) 185,922 (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.50년입니다. (7) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예상금액(할인전) 예상금액(할인후) 1차년 예상지급액 99,116 96,044 2~3년 268,930 248,297 4~5년 364,348 315,779 6~8년 925,513 739,588 9년 이후 1,013,055 750,674 합계 2,670,962 2,150,382 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,710,068 7,683,130 미지급금 393,029 556,116 계 7,103,097 8,239,246 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익 (1) 당기와 전기 상세 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 39,942,432 33,941,314 상품매출 38,356,263 5,542,848 합 계 78,298,695 39,484,162 (2) 당기와 전기 상세 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 31,961,071 27,888,720 상품매출원가 36,243,335 5,014,637 합 계 68,204,406 32,903,357 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 378,935 (863,528) 원재료비 17,981,987 18,040,566 상품매입 38,757,034 - 종업원급여 9,106,363 7,726,574 감가상각비 및 무형자산상각비 1,175,151 1,174,208 기타의 경비 8,539,514 11,969,011 합 계 75,938,984 38,046,831 (4) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,678,599 6,500,589 확정급여 658,545 611,623 복리후생비 769,219 614,362 합 계 9,106,363 7,726,574 (5) 감가상각비 및 무형자산상각비 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,065,911 1,124,822 무형자산상각비 109,240 49,386 합 계 1,175,151 1,174,208 (6) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,698,680 1,069,745 확정급여 145,174 93,640 복리후생비 223,117 96,238 여비교통비 266,191 121,687 접대비 142,999 36,780 세금과공과 66,311 52,281 감가상각비 57,851 36,531 지급임차료 88,907 30,025 운반비 67,584 60,669 소모품비 54,684 38,114 지급수수료 1,367,135 561,126 광고선전비 146,949 46,040 무형자산상각비 109,240 49,386 대손상각비(환입) 33,922 (19,970) 경상연구개발비 3,162,466 2,835,270 기타의 판매비와관리비 103,368 35,912 합 계 7,734,578 5,143,474 (7) 연구개발비 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,162,466 2,835,270 20. 조정영업이익(1) 조정영업이익 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업이익 2,359,712 1,437,331 기타수익 1,165,868 1,515,764 기타비용 (2,910,735) (988,824) 조정영업이익 614,845 1,964,271 (2) 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 735,745 882,322 외화환산이익 237,519 225,908 유형자산처분이익 909 - 종속기업투자처분이익 87,709 - 잡이익 103,986 407,534 합 계 1,165,868 1,515,764 (3) 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 636,707 496,531 외화환산손실 73,372 401,806 종속기업투자처분손실 1,235,000 - 관계기업투자손상차손 250,000 - 기타의대손상각비 686,160 - 잡손실 29,496 90,487 합 계 2,910,735 988,824 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 84,226 86,157 당기손익인식금융자산 배당수익 18,298 - 당기손익인식금융자산거래이익 66,243 - 당기손익인식금융자산평가이익 - 23,093 합 계 168,767 109,250 (2) 금융원가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가금융부채 차입금에 대한 이자비용 2,516,468 148,891 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산거래손실 38,819 - 당기손익인식금융자산평가손실 368,551 29,498 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채평가손실 129,576 - 합 계 3,053,414 178,389 22. 법인세비용(혜택) 당기 및 전기의 법인세비용(혜택)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 180,557 1,383 결손금 및 세액공제로 인한 변동 (87,564) 505,178 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 보험수리적손익 (165,473) 3,994 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (162,819) (146,071) 신주인수권대가 (150,804) - 법인세비용(혜택) (386,103) 364,484 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,269,803) 1,895,131 적용세율에 따른 법인세 (당기:20.8%, 전기:21.3%) (499,357) 394,933 이월세액공제의 이연법인세자산 미인식효과 - 비공제비용 41,256 4,832 기타차이 71,998 (35,281) 법인세비용(혜택) (386,103) 364,484 (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실충당금 339,701 (108,610) 231,091 퇴직급여충당부채 502,542 (120,573) 381,969 전환사채 (146,071) 24,116 (121,955) 토지 (494,287) - (494,287) 기타 372,706 24,508 397,214 이월결손금 272,998 87,565 360,563 합계 847,589 (270,865) 754,595 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (4) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기말잔액 공제만기일 2014년 발생분 292,149 2019-12-31 2015년 발생분 581,399 2020-12-31 2016년 발생분 443,017 2021-12-31 2017년 발생분 643,494 2022-12-31 합 계 1,960,059 당사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 당사의 조세정책 등을 종합적으로 고려했을 때, 이월세액공제가 활용될 수 있는 가능성이불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이월세액공제에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. 23. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익(손실) (276) 252 희석주당이익(손실) (276) 251 (2) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,883,700,236) 1,530,646,968 유통보통주식수* 6,822,625 6,073,594 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당기 전기 기초가중평균보통주식수 7,169,354 6,316,112 자기주식수 (500,647) (450,000) 유상증자 149,609 207,482 전환사채 전환권행사 4,309 - 기말가중평균유통보통주식수 6,822,625 6,073,594 (3) 희석주당이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익(손실)의 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기(*) 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (1,883,700,236) 1,530,646,968 조정 - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) - 1,530,646,968 (*) 당기에 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 천원) 구분 당기(*) 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 6,822,625 6,073,594 - 전환사채 - 35,456 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 - 6,109,050 (*) 당기에 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다. 24. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (주)울프만브라더스 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)해아림 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 매출 외주가공비 잡이익 특허권 외주가공비 수익 (주)세영기술 - 1,300,866 36,000 - 1,614,677 36,000 래특영(우한)광전기술유한공사 - 1,225,341 - - 869,833 - (주)해아림 99,675 - - 100,000 - - 합 계 99,675 2,526,207 36,000 100,000 2,484,510 36,000 (3) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 매입채무 전환사채(주1) 대여금 매입채무 전환사채(주1) 선급금 대여금 (주)세영기술 55,124 - - 266,515 - - - 래특영(우한)광전기술유한공사 3,452,545 - - 2,806,974 - - - (주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트)(주2) - - - - - - 170,000 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호(주2) - - - - 2,500,000 - - (주)라이트론씨앤디 - - 130,000 - - - - (주)해아림 - - - - - 80,000 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주3) - - 686,160 - - - - 대표이사 - 3,000,000 - - - - - 합 계 3,507,669 3,000,000 816,160 3,073,489 2,500,000 80,000 170,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 당기중 지분의 처분으로 인해 당기말 현재 특수관계자에 해당되지 아니합니다.(주3) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다. (4) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 전환사채 발행 상환 (주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트)(주1) 1,300,000 1,162,714 - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 686,160 - - - 대표이사 - - 3,000,000 - 합 계 2,066,160 1,162,714 3,000,000 - (주1) 당기중 지분의 처분으로 인해 당기말 현재 특수관계자에 해당되지 아니합니다. (5) 당기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 476,005천원 (전기: 343,952천원) 및 퇴직급여 35,920천원(전기: 41,366천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다.(6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 2,000,000천원, 2,500,000천원이며, 이자율변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100 Basis Point (-)100 Basis Point 손익 자본 손익 자본 당기 (20,000) (20,000) 20,000 20,000 전기 (25,000) (25,000) 25,000 25,000 (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD 1,273,471 1,364,397 3,912,368 4,191,711 4,460,826 5,390,908 5,106,475 6,171,175 JPY 147,783,404 1,402,627 33,493,200 317,887 185,837,875 1,926,786 57,002,020 591,002 합계 2,767,024 4,509,598 7,317,694 6,762,177 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (141,366) 141,366 JPY 54,237 (54,237) 합계 (87,129) 87,129 (1-3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 매도가능증권 중 채무상품 해 당액인 4,512,314천원 및 당기손익인식금융자산 중 전환권가치 1,402,801천원이 이에 해당합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(2-1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2-2) 기타의 자산 단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 매도가능금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 699,984 2,962,626 - 3,662,610 전환사채 - 13,818,537 - 13,818,537 신주인수권부사채 - 8,979,566 - 8,979,566 유동성장기부채 - 321,293 - 321,293 장기차입금 - - 125,043 125,043 매입채무 및 기타채무 7,103,097 - - 7,103,097 당기손익인식금융부채 43,192 86,384 - 129,576 기타금융부채 593,683 - - 593,683 합계 8,439,956 26,168,406 125,043 34,733,405 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(4) 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 981,307천원이며, 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,232,065천원입니다. 당사는 기말 현재 시장가치로 지분상품을 평가하고 있으며, 상장증권의 가치가 변동하는 경우 당사의 자본 및 손익에 영향이 발생합니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총액 36,743,872 23,796,065 자기자본 40,100,251 39,367,826 부채비율 92% 60% (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 - 6,821,477 500,000 4,466,207 - 11,787,684 재무활동현금흐름 500,000 (3,158,867) (553,664) 9,620,000 9,500,000 15,907,469 상환할증금 - - - 966,820 - 966,820 전환권/신주인수권 조정 - - - (1,907,632) (793,708) (2,701,340) 상각액 - - - 1,222,198 273,274 1,495,472 전환권행사 - - - (549,056) - (549,056) 유동성대체 (374,957) - 374,957 - - - 당기말 125,043 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 26,907,049 26. 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 5,493,621 5,493,621 4,248,604 4,248,604 - 기타금융자산-비유동 6,545,250 6,545,250 1,887,250 1,887,250 - 대여금 2,214,953 2,214,953 170,000 170,000 - 매출채권및기타채권 12,811,131 12,811,131 13,784,449 13,784,449 - 기타금융자산-유동 4,300,000 4,300,000 - - - 당기손익인식금융자산 2,634,866 2,634,866 1,946,322 1,946,322 - 현금및현금성자산 3,018,743 3,018,743 3,803,180 3,803,180 금융자산 합계 37,018,564 37,018,564 25,839,805 25,839,805 금융부채: - 매입채무및기타채무 7,103,097 7,103,097 8,239,246 8,239,246 - 이자부차입금 4,108,946 4,108,946 7,321,477 7,321,477 - 전환사채 13,818,537 13,818,537 4,466,207 4,466,207 - 신주인수권부사채 8,979,566 8,979,566 - - - 기타금융부채 593,683 593,683 845,953 845,953 금융부채 합계 34,603,829 34,603,829 20,872,883 20,872,883 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flowto Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 27. 공정가치 측정(1) 당기말 당사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 단기매매금융자산 1,232,065 1,232,065 - - 당기손익지정금융자산 1,402,801 - - 1,402,801 매도가능금융자산 4,512,314 - 4,512,314 - 당기손익인식금융부채 129,576 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(2) 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 기 초 평가손익 매 입 처 분 기말 당기손익지정금융자산 732,703 (84,886) 754,984 - 1,402,801 (단위: 천원) 내 용 기 초 평가손익 매 입 처 분 기말 당기손익지정금융자산 - - 732,703 - 732,703 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측불가능한투입변수와 민감도 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기손익지정금융자산 1,402,801 이항모형 주가변동성, PSR/0.5% 변동에 대해 손상발생없음 주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승, PSR 상승에 따라 공정가치 상승 28. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 당사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 당사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 당사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 당사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 위 소송의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당기말: 2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사가 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 장부금액 사용제한 사유 현금및현금성자산 하나은행 333,416 압류등강제집행 현금및현금성자산 우리은행 176,334 압류등강제집행 현금및현금성자산 신한은행 205,896 압류등강제집행 현금및현금성자산 기업은행 72,544 압류등강제집행 현금및현금성자산 농협은행 25,909 지급정지 현금및현금성자산 국민은행 - 압류등강제집행 현금및현금성자산 미래에셋대우 363,000 질권 단기금융상품 공평저축은행 1,800,000 지급정지 단기금융상품 세종저축은행 2,500,000 인출제한 합 계 5,477,099 29. 보고기간후사건 보고기간종료일 후 재무제표 발행승인일 사이에 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1)유상증자 당사는 운영자금 확보를 위해 2018년 1월 25일 및 2018년 2월 20일 각각 25억, 17억원의 유상증자를 하였습니다.(2) 전환사채발행 당사는 2018년 2월 20일 주식회사 메타비스타의 주식매입대금 확보를 위해 제 4차 전환사채 50억원을 발행하였습니다.(3) 주요자산의 취득 당사는 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 주식회사 이젠텍의 주식 75억원 (지분율 17.86%), 주식회사 메타비스타의 주식 50억원(지분율 15.2%)을 취득하였습니다. 30. 재무제표 확정일 2017년 12월 31일 현재의 재무제표는 2018년 2월 13일에 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다., (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,392,693 14,067,737 대손충당금 (774,799) (45,720) 미수금 257,063 47,797 미수수익 50,156 634 합 계 13,925,113 14,070,448 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기미도래 만기경과 금액 손상금액 합 계 90일 90일초과 당기말 11,467,375 581,633 2,343,685 (774,799) 13,617,894 전기말 13,279,728 705,594 82,415 (45,720) 14,022,017 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 다. 재고자산 현황 보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품(취득원가) 2,074,620 4,296,696 재공품(취득원가) 1,499,739 2,425,766 원재료(취득원가) 8,422,536 10,137,993 평가충당금 (1,216,267) (1,787,897) 상품(취득원가) 2,580,600 - 합 계 13,361,228 15,072,558 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.7% 24.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 2.3회 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, , 이에 따라 당기 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금은 571,630천원이며, 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 269,966천원입니다. (2)재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: 2017년 12월 31일 (1일간)- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부-감사인 입회하여 재고실사 라. 금융상품 등 공정가치 평가 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 1. 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 5,493,621 5,493,621 4,248,604 4,248,604 - 기타금융자산-비유동 6,705,802 6,705,802 2,292,690 2,292,690 - 대여금 2,249,293 2,249,293 299,941 299,941 - 매출채권및기타채권 13,925,113 13,925,113 14,070,448 14,070,448 - 기타금융자산-유동 4,300,000 4,300,000 2,282 2,282 - 당기손익인식금융자산 2,634,866 2,634,866 2,363,722 2,363,722 - 현금및현금성자산 4,326,221 4,326,221 5,131,669 5,131,669 금융자산 합계 39,634,916 39,634,916 28,409,356 28,409,356 금융부채: - 매입채무및기타채무 3,937,328 3,937,328 5,091,700 5,091,700 - 이자부차입금 4,419,516 4,419,516 7,405,956 7,405,956 - 전환사채 13,818,537 13,818,537 2,436,113 2,436,113 - 신주인수권부사채 8,979,566 8,979,566 - - - 기타금융부채-유동 775,220 775,220 1,094,648 1,094,648 - 기타금융부채-비유동 110,826 110,826 155,431 155,431 금융부채 합계 32,040,993 32,040,993 16,183,848 16,183,848 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 28. 공정가치 측정(1) 당기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 단기매매금융자산 1,232,065 1,232,065 - - 당기손익지정금융자산 1,402,801 - - 1,402,801 매도가능금융자산 4,512,314 - 4,512,314 - 당기손익인식금융부채 129,576 - 129,576 - 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(2) 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 기 초 평가손익 매 입 처 분 기말 당기손익지정금융자산 732,703 (84,886) 754,984 - 1,402,801 (단위: 천원) 내 용 기 초 평가손익 매 입 처 분 기말 당기손익인식금융자산 - - 732,703 - 732,703 (4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측불가능한투입변수와 민감도 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기손익지정금융자산 1,402,801 이항모형 주가변동성, PSR/0.5% 변동에 대해 손상발생없음 주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승PSR 상승에 따라 공정가치 상승 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 4,900,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 미상환 - 합 계 - - - 24,900,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,900,000 15,000,000 - - - - - 합계 - 9,900,000 15,000,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 성운회계법인 적정 - 제19기(전기) 성운회계법인 적정 - 제18기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 50,000 770 제19기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 675 제18기(전전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 626 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) 2017.02 세무조정 2017.02~2017.03 4,000 - 제18기(전전기) 2016.01 세무조정 2016.01~2016.03 3,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의 사항연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 이사의 경영진단 및 분석개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을(이하 "광통신 부품"이라 함) 제조 판매 할 목적으로 설립하였으며, 광통신 부품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 2011년도부터 이동 통신의 국내 LTE 시스템 사업 서비스가 실제적으로 시작됨에 따라 국내 대기업 장비 업체와 국내 Global 장비 업체로부터 제품 및 사업장 인증을 통하여 많은 광 모듈 수요에 적극적으로 대응하고 있으며 매출에 많은 기여를 하고 있는 상태입니다. 또한 일본 이동 통신 장비 업체에도 지속적으로 광 모듈 공급을 시작하였으며, 일본 이동 통신 사업자와 고객 확대에 주력하고 있습니다. 본 이동 통신 기술을 바탕으로 해외 Global 기업에 제품 인증을 받기 위한 신규 개념의 사업을 진행하고 있으며, 미국 업체에 확대를 추진하고 있습니다.최근 LTE망의 활성화와 스마트폰 단말기의 확대로 대용량 데이터 트래픽에 대한 수요가 꾸준히 증가되고 있습니다. 이러한 요구를 충족하기 위해서, Wireless backhaul/fronthaul, FTTH access, Datacom/telecom, 위성통신, 케이블 TV, 디지털 방송 등 다양한 광통신망의 상용화 서비스에 필요한 핵심 광통신용 부품을 개발하고 있으며, 최근에는 5G 이동통신망을 중심으로 고객이 만족할 수 있는 최상의 결과물을 상용화하기 위해서 지속적인 노력을 하고 있습니다. 유통 사업부분은 현재 진행하고 있는 샤오미,애플,피큐어,이지그릴 유통사업을 진행하고 있습니다.-샤오미유통사업오프라인은 팬시/문구점 (아트박스, 링코, 오피스디포, 영풍문고)과 마트/편의점 (킴스클럽, GS25, 미니스톱, 올리브영)에서 판매중이며 롯데마트, 홈플러스, 이마트24, 코스트코, 펀샵 오프라인, 롭스, 부츠, 에이치앤비 등에 영업을 진행하고 있다.-애플유통사업4K, VR 등 신규 영상 콘텐츠 시장 확장으로 인한 콘텐츠 스타트업 기업에 적극적인 영업판로 구축 및 제품을 사용하는 기업 유지보수 계약을 통한 영업채널을 확대 진행 중이다. 또한 국제학교을 대상으로 폐쇄형태의 쇼핑몰을 구축하여 연간 계약을 진행 중이며, 시원스쿨, 문정아 중국어 등 온라인 교육 시장 채널을 추가 영업 진행 중이다.-피큐어유통사업CJ E 엠넷 콘텐츠 라이선스 사용 계약을 체결하여 방송프로그램 출연 아티스트, 엠넷캐릭터 MPD에 대하여 피규어 제품 개발 및 제작, 유통을 진행하였고 Mnet “프로듀서101”을 통한 아이돌 “워너워” 그룹의 피규어를 제작하여 큰 히트를 쳤다. CGV에서 판매한 “워너원” 팝콘 콤보 세트는 탑퍼에 워너원 피규어를 탑재하여 팬들에게 많은 인기를 끌었다. 그 외에 게임사 넷마블, 컴투스, 넥슨 등 게임 캐릭터 피규어 기획, 개발하여 출시하고 있고 지속적으로 진행 중이다. 엔씨소프트/웹젠/블리자드/라이엇 등 다양한 게임사에 적극적인 영업제안을 통해 커뮤니케이션하고 있다.-이지그릴유통사업온라인 채널 중 최대 마켓시장인 “이베이” 주방가전 MD와 지속적인 미팅을 통해 다양한 슈퍼딜, 올킬 등 기획전으로 판매 수량이 점차적으로 증가하고 있으며, 종합쇼핑몰(SSG, CJ몰 등)에 다양한 프로모션을 통해 지속적인 매출 확대를 기대하고 있다. 그 외에 오프라인 양판점 영업을 적극적으로 제안하여 다양한 판매 채널을 확대하고 있는 상태이며 기업 복지몰을 통한 폐쇄형태의 특판 영업을 진행 중이다. 온라인 다양한 채널 및 오프라인 양판점, 기업 복지몰 다양한 영업 채널을 확대 중이며, 온라인 커뮤니티 “맘카페(판교맘, 진희맘 등)”를 통한 공동구매 및 참여리뷰를 통한 다양한 프로모션 기획으로 브랜드 이미지 상승과 판매 매출을 동시에 잡는 전략을 진행 중 이다. 그 외에 박람회(페어) 참여를 통해 타자 제품과 차별적 기능을 직접 설명하고 소통하는 채널로 진행 중이다.유통사업부분은 위의 사업에 집중할 계획이며, 무리한 확장보다는 확실한 매출과 이익이 나는 아이템에만 접근할 계획입니다.연결 실체의 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태 (단위 : 원,%) 구 분 제20기 제19기 증감액 증감율(%) 자 산 총 계 75,473,001,731 60,922,124,231 14,550,877,500 24 부 채 총 계 34,423,784,626 19,411,039,721 15,012,744,905 77 자 본 총 계 41,049,218,105 41,511,084,510 -461,866,405 -1 자 본 금 3,726,170,000 3,584,677,000 141,493,000 4 ※경영지표 구 분 산 식 비 율 제20기 제19기 유 동 비 율 유동자산 / 유동부채＊100 156 252 부 채 비 율 총 부 채 / 자기자본 * 100 84 47 (2) 요약 연결영업실적전년대비 매출액은 98% 증가하였으며, 당기순이익은 -679% 증가했습니다. 연결 실체의 지난 2개사업연도의 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구 분 제20기 제19기 증감액 증감율 매출액 82,344,246,190 41,502,262,657 40,841,983,533 98 매출원가 71,394,021,741 33,988,378,433 37,405,643,308 110 매출총이익 10,950,224,449 7,513,884,224 3,436,340,225 46 판매비와관리비 10,826,645,168 6,940,395,101 3,886,250,067 56 영업이익 123,579,281 573,489,123 -449,909,842 -78 법인세비용차감전순이익 (3,368,009,222) 1,175,270,915 -4,543,280,137 -387 법인세비용 (325,416,050) 649,884,594 -975,300,644 -150 당기순이익 (3,042,593,172) 525,386,321 -3,567,979,493 -679 기본주당이익 (449) 98 -547 -558 4. 유동성 및 자금조달과 지출연결실체의 지난 2개사업연도의 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 제20기 제19기 증감액 증감율 현금및현금성자산 4,326,221,210 5,131,668,881 -805,447,671 -16 단기금융상품 6,982,385,326 2,292,690,000 4,689,695,326 205 단기차입금 3,662,609,734 6,905,955,586 -3,243,345,852 -47 유동성장기차입금 321,292,560 500,000,000 -178,707,440 -36 장기차입금 430,213,316 - 430,213,316 100 별도 실체의 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (1) 요약 별도 재무상태 (단위 : 원,%) 구 분 제20기 제19기 증감액 증감율(%) 자 산 총 계 76,844,123,136 63,163,890,512 13,680,232,624 22 부 채 총 계 36,743,872,196 23,796,064,701 12,947,807,495 54 자 본 총 계 40,100,250,940 39,367,825,811 732,425,129 2 자 본 금 3,726,170,000 3,584,677,000 141,493,000 4 ※경영지표 구 분 산 식 비 율 제20기 제19기 유 동 비 율 유동자산 / 유동부채＊100 134 178 부 채 비 율 총 부 채 / 자기자본 * 100 92 60 (2) 요약 별도 영업실적전년대비 매출액은 98% 증가하였으며, 당기순이익은 - 223% 증가했습니다. 별도 실체의 지난 2개사업연도의 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구 분 제20기 제19기 증감액 증감율 매출액 78,298,695,635 39,484,161,845 38,814,533,790 98 매출원가 68,204,405,531 32,903,357,283 35,301,048,248 107 매출총이익 10,094,290,104 6,580,804,562 3,513,485,542 53 판매비와관리비 7,734,578,084 5,143,473,617 2,591,104,467 50 영업이익 2,359,712,020 1,437,330,945 922,381,075 64 법인세비용차감전순이익 -2,269,802,862 1,895,130,688 -4,164,933,550 -220 법인세비용 386,102,626 -364,483,720 750,586,346 -206 당기순이익 -1,883,700,236 1,530,646,968 -3,414,347,204 -223 기본주당이익 -276 251 -527 -210 4. 유동성 및 자금조달과 지출별도실체의 지난 2개사업연도의 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 제20기 제19기 증감액 증감율 현금및현금성자산 3,018,743,333 3,803,180,412 -784,437,079 -21 단기금융상품 6,821,833,326 1,887,250,000 4,934,583,326 261 단기차입금 3,662,609,734 6,821,476,816 -3,158,867,082 -46 유동성장기차입금 321,292,560 500,000,000 -178,707,440 -36 장기차입금 125,043,327 - 125,043,327 100 5. 부외거래에 관한사항-동 공시서류의첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 29.우발사황"을 참고하시기 바랍니다.6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2.중요한 회계정책"과 감사 보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 최근 3개 사업연도 중 회사와 관련된 환경이슈는 없었습니다.8. 법규상의 규제에 관한 사항- 법규상의 규제되는 사항은 없었습니다.9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 최근 3개 사업연도 중 가격, 이자율 또는 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 투자, 가입한 파생상품는 사업내용의 "14. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황" 참고하시기 바랍니다.10. 기타사항- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 4명,사외이사 4명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.09 전환사채 투자의 건 가결 - 2 2017.01.12 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 3 2017.01.16 전환사채 발행 조건변경의 건 가결 - 4 2017.01.31 전환사채 발행의 건 가결 - 5 2017.01.31 전환사채 발행의 건 가결 - 6 2017.02.07 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 7 2017.02.09 제19기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2017.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 9 2017.02.28 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 10 2017.03.02 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 가결 - 11 2017.03.15 제2회 전환사채 발행의 대한 정정의 건 가결 - 12 2017.03.17 제3회 전환사채 발행의 대한 정정의 건 가결 - 13 2017.03.31 1.신규 자회사설립 가결 - 2.전환사채 투자(주)_KES 14 2017.04.03 대표이사 선임의 건 가결 - 15 2017.04.05 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 16 2017.04.13 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 17 2017.05.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 18 2017.06.05 산업운영자금 차입의 건 가결 - 19 2017.06.09 담보제공의 건 가결 - 20 2017.06.12 팀넷코리아에 지급보증 결정의 건 가결 - 21 2017.06.29 담보 변경의 건 가결 - 22 2017.06.29 담보 변경의 건 가결 - 23 2017.06.29 (주)사파이어테크놀러지 일반공모 유상증자 참여의 건 가결 - 24 2017.07.03 담보변경의 건 가결 - 25 2017.07.03 담보변경의 건 가결 - 26 2017.07.06 산업운영자금 차입의 건 가결 - 27 2017.07.26 (주)팀넷코리아 보증의 건 가결 - 28 2017.07.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 29 2017.08.23 자기주식 취득의 건 가결 - 30 2017.08.30 운전자금 차입의 건 가결 - 31 2017.09.07 외국환 기한연장의 건 가결 - 32 2017.09.29 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 33 2017.11.03 2017년 임시주주총회 소집결의의 건 가결 - 34 2017.11.27 2017년 임시주주총회 소집결의 정정의 건 가결 - 라.이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최승수(출석률:82 %) 김범수(출석률: 32%) Matin Manniche(출석률: -) 찬 반 여 부 1 2017.01.09 전환사채 투자의 건 찬성 찬성 - 2 2017.01.12 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 찬성 - 3 2017.01.16 전환사채 발행 조건변경의 건 - - - 4 2017.01.31 전환사채 발행의 건 찬성 - - 5 2017.01.31 전환사채 발행의 건 - - - 6 2017.02.07 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - 7 2017.02.09 제19기 재무제표 승인의 건 - - - 8 2017.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 찬성 - 9 2017.02.28 제19기 정기주주총회 소집의 건 - - - 10 2017.03.02 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 - - - 11 2017.03.15 제2회 전환사채 발행의 대한 정정의 건 찬성 - - 12 2017.03.17 제3회 전환사채 발행의 대한 정정의 건 찬성 - - 13 2017.03.31 1.신규 자회사설립 찬성 - - 2.전환사채 투자(주)_KES 14 2017.04.03 대표이사 선임의 건 찬성 - - 15 2017.04.05 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - - 16 2017.04.13 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 찬성 - - 17 2017.05.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - - 18 2017.06.05 산업운영자금 차입의 건 찬성 - - 19 2017.06.09 담보제공의 건 찬성 찬성 - 20 2017.06.12 팀넷코리아에 지급보증 결정의 건 찬성 찬성 - 21 2017.06.29 담보 변경의 건 찬성 찬성 - 22 2017.06.29 담보 변경의 건 찬성 찬성 - 23 2017.06.29 (주)사파이어테크놀러지 일반공모 유상증자 참여의 건 찬성 - - 24 2017.07.03 담보변경의 건 찬성 찬성 - 25 2017.07.03 담보변경의 건 찬성 찬성 - 26 2017.07.06 산업운영자금 차입의 건 찬성 - - 27 2017.07.26 (주)팀넷코리아 보증의 건 찬성 찬성 - 28 2017.07.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - - 29 2017.08.23 자기주식 취득의 건 찬성 - - 30 2017.08.30 운전자금 차입의 건 찬성 - - 31 2017.09.07 외국환 기한연장의 건 찬성 - - 32 2017.09.29 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - - 33 2017.11.03 2017년 임시주주총회 소집결의의 건 찬성 찬성 - 34 2017.11.27 2017년 임시주주총회 소집결의 정정의 건 찬성 찬성 - ※Matin Manniche 사외이사는 2017년 12월 15일 임시주주총회에서 신규선임됨. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 08월 17일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김칠국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김 칠 국 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장 - - ＊2016년 8월 17일 임시주주총회 신규 선임.라. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2015.02.28 박 효 훈 제17기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊김칠국감사는 2016년 8월 17일 임시주주총회에서 신규 선임. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2018년 3월 28일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오중건 본인 보통주 460,897 6.43 614,046 8.24 - 계 보통주 460,897 6.43 614,046 8.24 - 합계 460,897 6.43 614,046 8.24 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ※ 최대주주 : 오중건가: 최대주주 성명 직위 출생연도 주요경력 오중건 대표이사 1982.01 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인(기간 06/12/26~14/03/31)전)안진회계법인(기간 09/09/01~14/03/31)현)(주)라이트론 대표이사(16/08/17 ~ ) 나.재무사항"해당사항없음" ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 12.95 - 2016.12.20 오중건 460,897 6.18 - 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오중건 614,046 8.24 최대주주 (주)라이트론 628,571 8.43 자기주식 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,489 99.39 4,515,275 60.57 - ※ 2017년 12월 31일자 기준입니다.※ 제20기 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표) 주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 라이트론(069540) 최 고 6,210 6,000 5,400 6,370 6,380 7,050 최 저 5,330 5,170 5,210 5,620 5,110 6,100 월간거래량 1,884 2,314 440 931 4,972 400 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.30 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오중건 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인전)안진회계법인현)(주)라이트론 대표이사 614,046 - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 최병훈 남 1985.02 사내이사 등기임원 상근 대표이사 안산공과대학교졸업전)신화건영전)동양피스톤현) (주)라이트론 대표이사 - - 2017.03.17~ 현재 2020.03.16 이홍민 남 1973.04 사내이사 등기임원 상근 등기임원 단국대학교 경영학과 졸업전)MINAUK.ITD 아시아 본부장전)대림건설 사우디플랜트 플레닝 파트너현)(주)라이트론 사내이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김인수 남 1964.02 사내이사 등기임원 상근 등기임원 서울대학교 경영학과 졸업전)삼일회계법인전)삼정 KPMG 컨설팅 대표이사현)파빌리온 자산관리(주) 대표이사현)(주)라이트론 사내이사 - - 2016.08.17~ 현재 2019.08.16 최승수 남 1951.11 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한국외국어대학교 법학과 졸업전)(주)메가큐브 대표이사전)(주)이비 대표이사현)(주)라이트론 사외이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김범수 남 1970.03 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한양대학교 회계학과 졸업전)삼일회계법인현)우일회계법인현)(주)라이트론 사외이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 Martin Manniche 남 1967.06 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 Graduated from Lyngby Handelsskole in Denmark Ciscoconsumer group(Linksys) Greenwave Systems,CEO/Presiden - - 2017.12.15 ~ 현재 2020.12.14 윤상규 남 1972.12 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 국민대학교 경영학과졸업네오위즈 공동창업전 네오위즈인베스트먼트 대표이사전 네오위즈게임즈 대표이사현 엔에스스튜디오 대표이사 - - 2018.03.28~현재 2021.03.27 김칠국 남 1965.08 감사 등기임원 비상근 등기임원 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장현)(주)라이트론 감사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 ※보고서 제출일현재(제20기 정기주주총회 결과 반영) 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 96 - 14 - 110 8년8개월 5,779,674 52,542 - 전체 여 23 - 18 - 41 6년4개월 1,499,761 36,580 - 합 계 119 - 32 - 151 - 7,279,435 48,208 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 3,000,000 - 감사 1 100,000 - ※2018년 3월 28일 "정기주주총회결과" 공시 참조.※등기이사는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한사항_1.임원 및 직원현황 참조. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 511,925 56,881 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 430,925 86,185 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 81,000 27,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)세영기술, (주)울프만브라더스, (주)라이트론씨앤디 현재 모두 비상장 회사입니다.(1)기업집단의 명칭- 래특영(우한)광전기술유한공사 - (주)세영기술- (주)울프만브라더스- (주)라이트론씨앤디(2)기업집단에 소속된 회사 및 타법인출자 현황 1.기업집단에 소속된 회사 (단위 : 주,%,천원) 회사명 사업자등록번호 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 100% 2,847,580 12월 중국 우한시 (주)세영기술 314-81-77178 90,000 90.0% 500,000 12월 대전광역시 (주)울프만브라더스 418-86-00471 198,000 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 367-88-00667 400,000 100% 2,000,000 12월 서울특별시 2. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술(비상장회사) 2005.09.14 계열회사 지분취득 440,000 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,316,331 126,045 래특영(우한)광전 유한공사(비상장회사) 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 6,544,434 -54,128 (주)울프만브라더스(비상장회사) 2016.10.31 계열회사 지분취득 198,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 950,791 -355,818 (주)라이트론씨앤디(비상장회사) 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 - - - 400,000 2,000,000 - 400,000 100 2,000,000 1,026,774 -1,158,207 (주)에치에프알(비상장회사) 2005.12.22 지분취득 1,020,000 309,307 5.25 981,307 - - - 309,307 5.25 981,307 - - (주)해아림(비상장회사) 2013.07.16 지분취득 435,000 29,000 58 435,000 -19,000 -285,000 - 10,000 20 150,000 - - (주)라이트론코퍼레이션(비상장회사) 2016.09.06 계열회사 지분취득 990,000 198,000 100 990,000 198,000 990,000 - - - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(비상장회사) 2017.04.03 지분취득 250,000 - - - 1,020 250,000 - 1,020 51 250,000 - - 합 계 824,307 - 6,688,033 580,020 2,955,000 - 1,008,327 - 7,663,033 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항 -.공시내용의 진행 변경사항 등(1)2013년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 13.02.18 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출,당기순이익 재무현황등 - 13.02.18 주주총회소집결의 제15기 정기주주총회 소집결의 - 13.03.06 주주총회소집공고 제15기 주주총회 소집공고 - 13.03.13 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 13.03.22 정기주주총회 결과 제14기 정기주주총회 결과 공시 - 13.03.28 지배회사의 주요종속회사 편입 주요종속회사 편입 공시 - 13.03.29 사업보고서제출 제15기 사업보고서 제출 - 13.05.15 분기보고서 제출 제16기 1분기보고서 제출 - 13.8.14 반기보고서 제출 제16기 반기보고서 제출 - 13.11.14 분기보고서 제출 제16기 3분기보고서 제출 - 13.12.13 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제16기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (2) 2014년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 14.02.18 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 14.02.19 주주총회소집결의 제16기 정기주주총회 소집결의 - 14.03.06 주주총회소집공고 제16기 정기주주총회 소집공고 - 14.03.12 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 14.03.21 정기주주총회 결과 제16기 정기주주총회 결과공시 - 14.03.28 사업보고서제출 제16기 사업보고서 제출 - 14.05.14 분기보고서제출 제17기 1분기 보고서 제출 - 14.08.13 반기보고서제출 제17기 2분기 보고서 제출 - 14.11.14 분기보고서제출 제17기 3분기 보고서 제출 - 14.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제17기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (3) 2015년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 15.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 15.02.06 주주총회소집결의 제17기 정기주주총회 소집결의 - 15.02.25 참고서류 제17기 정기주주총회 전자투자 참고서류 15.03.04 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 15.03.05 주주총회소집공고 제17기 정기주주총회 소집공고 - 15.03.20 정기주주총회 결과 제17기 정기주주총회 결과공시 - 15.03.31 사업보고서 제출 제17기 사업보고서 제출 - 15.05.15 1분기 보고서제출 제18기 1분기 보고서 제출 - 15.08.13 반기 보고서제출 제18기 2분기 보고서 제출 - 15.08.27 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매수로 인한 공시 - 15.11.13 3분기 보고서 제출 제18기 3분기 보고서 제출 - 15.12.15 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제18기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (4) 2016년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 16.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 16.02.26 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매도로 인한 공시 - 16.03.02 주주총회소집결의 제18기 정기주주총회 소집결의 - 16.03.03 참고서류 제18기 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 16.03.07 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 16.03.08 주주총회소집공고 제18기 정기주주총회 소집공고 - 16.03.25 정기주주총회 결과 제18기 정기주주총회 결과공시 - 16.03.30 사업보고서 제출 제18기 사업보고서 제출 - 16.04.08 주식등의 대량보유상황보고(약식) 한국증권금융 장내 매수로 인한 공시 - 16.05.02 주식등의 대량보유상황보고(일반) 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.02 임원,주요주주특권증권등 소유상황보고서 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.16 1분기 보고서제출 제19기 1분기 보고서 제출 - 16.05.18 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.07.06 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 16.07.07 주식명의개서정지 2016년 임시주주총회를 위한 권리주주확정 - 16.07.25 주주총회 소집결의 2016년 임시주주총회 소집결의 - 16.08.01 참고서류 2016년 임시주주총회 전자투자 참고서류 - 16.08.03 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.08.04 최대주주변경 최대주주변경 - 16.08.11 주주총회 소집공고 2016년 임시주주총회 소집공고 - 16.08.16 반기보고서 제출 제19기 2분기 보고서 제출 - 16.08.17 임시주주총회 결과 2016년 임시주주총회 결과공시 - 16.09.21 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 - 16.10.04 증권발행결과(자율공시) 제3자배정 유상증자 주금납입 - 16.10.04 대표이사 변경 임영규 각자 대표로 추가 선임 - 16.10.12 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.10.25 주요사항보고서(유상증자결정) 상장예정일 변경 정정 공시 - 16.11.02 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.02 영업(잠정)실적(공정공시) 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.04 기타 주요경영사항 유상증자 철회 - 16.11.04 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자결정 - 16.11.10 분기보고서 제출 제19기 3분기 보고서 제출 - 16.11.14 기타 주요경영사항 전환사채권 발행결정 철회 - 16.11.14 주요사항보고서(전환사채권발행) 전환사채권 발행결정 - 16.12.07 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 - 16.12.14 증권발행결과(자율공시) 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입 - 16.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제19기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 16.12.20 단일판매 공급계약체결 이지그릴 공급 계약체결 - 16.12.30 최대주주변경 최대주주변경 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 - (5) 2017년 신고사항(12월 31일 기준) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 17.01.02 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) GKL 스마트 워크 환경 구축을 위한 임대 사업용역 - 17.01.12 단일판매ㆍ공급계약 체결 계약금액 감소 및 일정 변경으로 인한 정정 - 17.01.16 전환사채권 발행결정 전환사채권 발행결정 정정 - 17.01.16 전환가액의 조정 제1차 전환가액의 조정 - 17.01.31 전환사채권 발행결정 2차 전환사채권 발행결정 - 17.02.01 전환사채권 발행결정 3차 전환사채권 발행결정 - 17.02.07 유상증자결정 제3자 배정유상증자결정 - 17.02.09 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 - 17.02.13 유상증자결정 유상증자결정 정정 - 17.02.13 증권 발행결과(자율공시) 유상증자 납입 - 17.02.13 소액공모실적보고서 유상증자 납입 소액공모실적보고서 - 17.02.28 주주총회소집결의 제19기 주주총회소집결의 - 17.02.28 참고서류 2017년 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 17.03.02 주주총회소집공고 제19기 주주총회 소집공고 - 17.03.02 감사보고서제출 감사보고서 제출 - 17.03.17 정기주주총회결과 제19기 정기주주총회결과 - 17.03.17 상호변경의 건 (주)빛과전자--> (주)라이트론 - 17.03.17 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 이양희 사외이사 중도퇴임 - 17.03.17 정정_주요사항보고서(전환사채발행결정) 제3차 전환사채발행결정 정정 - 17.03.17 증권발행결과(제2차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.17 증권발행결과(제3차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제공건 연장에따른 기재정정 - 17.03.31 사업보고서 제19기 사업보고서 제출 - 17.04.13 대표이사변경 최병훈 대표이사 선임 - 17.04.13 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) 제1회 신주인수권부사채발행결정 - 17.04.14 증권발행결과(자율공시) 제1회 신주인수권부사채발행결정 주금납입 - 17.04.18 단일판매공급계약 RFOG 공급계약 체결 - 17.05.15 분기보고서 1분기 보고서제출 - 17.05.31 유상증자정정 제3자배정 납입일변경 정정 - 17.06.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보 연장으로 인한 정정 - 17.06.30 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정 일반공모청약확정으로 인한 정정 - 17.07.14 전환가액의조정 (제1회차) 제1차 전환가액의 조정 - 17.07.14 신주인수권행사가액의조정 (제1회차) 제1차 신주인수권행사가액의 조정 - 17.07.17 전환가액의조정 (제2,3회차) 제2차,3차 전환가액의 조정 - 17.08.14 전환가액의조정 (제1회차) 제1차 전환가액의 조정 - 17.08.14 신주인수권행사가액의조정 (제1회차) 제1차 신주인수권행사가액의 조정 - 17.08.14 반기보고서제출 제20기 반기보고서제출 - 17.08.17 전환가액의조정 (제2,3회차) 제2차,3차 전환가액의 조정 - 17.08.23 주요사항보고서(자기주식취득결정) 자기주식취득결정 - 17.09.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제금 연장에 의한 기재정정 - 17.09.29 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 철회 공시 - 17.09.29 기타주요경영사항(제3자배정 유상증자 결정 철회) 유상증자결정 철회 공시 - 17.10.16 전환가액의조정(제1회차) 1회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.10.16 신주인수권행사가액의 조정(제1회차) 1회차 신주인수권발행 행사가액 조정 - 17.10.17 전환가액의 조정(제2,3회차) 2,3회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.11.03 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제20기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 17.11.03 주주총회 소집결의 2017년 임시주주총회 소집결의 - 17.11.07 자기주식취득결과보고서 자기주식취득결과 보고 - 17.11.13 분기보고서 3분기 정기보고서 제출 - 17.11.14 신주인수권행사가액의 조정(제1회차) 1회차 신주인수권발행 행사가액 조정 - 17.11.17 전환가액의 조정(제2,3회차) 2,3회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.11.27 주주총회 소집결의(정정) 2017년 임시주주총회 의안 확정으로 인한 정정공시 - 17.11.28 주주총회소집공고 2017년 임시주주총회 소집공고 - 17.12.08 대표이사변경 일산상의 사유로 임영규대표 사임 - 17.12.14 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제20기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 17.12.15 임시주주총회결과 제20기 임시주주총회 결과 공시 - 2.주주총회 현황- 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2018.03.28) 1.제20기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건(윤상규 사외이사)4.제21기 이사보수한도 승인의 건5.제21기 감사보수한도 승인의 건 제1호의안: 재무제표승인의 건---> 원안대로 가결제2호의안: 정관변경의 건 --->부결제3호의안: 사외이사 선임의 건--->원안대로 가결제4호의안: 제21기 이사보수한도 승인의 건--->원안대로 가결제5호의안:제21기 감사보수한도 승인의 건--->원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2017.03.17) 1.제19기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건 3-1 권태연 사내이사 선임의 건 3-2 최병훈 사내이사 선임의 건4.제20기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2016년 임시주주총회(2016.08.17) 1.정관일부 변경의 건.2.이사 선임의 건 2-1 임영규 사내이사 선임의 건 2-2 오중건 사내이사 선임의 건 2-3 김인수 사내이사 선임의 건 2-4 이홍민 사내이사 선임의 건 2-5 최승수 사외이사 선임의 건 2-6 이양희 사외이사 선임의 건 2-7 김범수 사외이사 선임의 건3.감사 선임의 건(김칠국 감사) 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2016.03.25) 1.제18기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 선임의건2-1 송대성 사내이사 재선임의 건2-2 고정훈 사외이사 선임의 건3.제19기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2015.03.20) 1.제17기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 재선임의건2-1 김홍만 재선임의 건2-2 이시백 재선임의 건3.제18기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2014.03.21) 1.제16기 연결 및 재무제표승인의 건2.이사선임의건2-1 황월연 재선임의 건2-2 허영운 재선임의 건3.감사 재선임의 건4.제17기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - ※보고서 제출일 현재 3. 우발채무 등①중요한 소송사건 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 당사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 당사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 당사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 당사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 위 소송의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당기말: 2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사가 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 장부금액 사용제한 사유 현금및현금성자산 하나은행 333,416 압류등강제집행 현금및현금성자산 우리은행 176,334 압류등강제집행 현금및현금성자산 신한은행 205,896 압류등강제집행 현금및현금성자산 기업은행 72,544 압류등강제집행 현금및현금성자산 농협은행 25,909 지급정지 현금및현금성자산 국민은행 - 압류등강제집행 현금및현금성자산 미래에셋대우 363,000 질권 단기금융상품 공평저축은행 1,800,000 지급정지 단기금융상품 세종저축은행 2,500,000 인출제한 합 계 5,477,099 ②견질 또는 담보용 어음·수표 현황-해당사항 없음.③채무보증 현황-해당사항없음 ④채무인수약정 현황-해당사항 없음.⑤그 밖의 우발채무 등-해당사항 없음.4. 제재현황 등 그 밖의 사항"해당사항 없음"5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항(1) 유상증자 연결기업은 운영자금 확보를 위해 2018년 1월 25일 및 2018년 2월 20일 각각 25억, 17억원의 유상증자를 하였습니다.(2) 전환사채발행 연결기업은 2018년 2월 20일 주식회사 메타비스타의 주식매입대금 확보를 위해 제 4차 전환사채 50억원을 발행하였습니다.(3) 주요자산의 취득 연결기업은 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 주식회사 이젠텍의 주식 75억원(지분율 17.86%), 주식회사 메타비스타의 주식 50억원(지분율 15.2%)을 취득하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - ※기준일 이후 공모자금의 사용내역-제3자배정유상증자납입일:18년 2월 20일,사용용도:운영자금,조달금액: 999,996천원 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제1회 신주인수권부사채 2017.04.14 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - -기준일 이후 발생 사모자금의 사용내역-제3자배정유상증자납입일:18년 1월 25일, 사용용도:운영자금, 조달금액:2,500,000천원-제4회차 전환사채 납입일:18년 2월 20일 ,사용용도:운영자금, 조달금액: 5,024,000천원-제3자배정유상증자넙압알:18년 2월 20일 ,사용용도:운영자금,조달금액:700,000천원-제3자배정유상증자넙압알:18년 3월 19일 ,사용용도:운영자금,조달금액:2,500,000천원- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 853,242 2016.10.26 2017.10.26 16/10/26~17/10/25 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 7,340 ※기준일 이후 보호예수 현황 (단위:원,천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.25 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 5,000 보호예수 주2) 2018.02.20 유상증자(제3자배정) 보통주 140,000 500 5,000 보호예수 주3) 2018.03.19 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 5,000 보호예수 주4) 주2)한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수-보호예수 사유: 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수-보호예수 수량: 500,000주-보호예수 기간 (18/02/09~19/02/08)_1년주3)한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수-보호예수 사유: 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수-보호예수 수량: 140,000주-보호예수 기간 (18/03/06~19/03/05)_1년주4)한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수-보호예수 사유: 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수-보호예수 수량: 500,000주-보호예수 기간 (18/04/03~19/04/02)_1년 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -