빛과전자 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제22기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 라이트론과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국 에 6개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대산주택홀딩스㈜ 및 특별관계자로 회사의 주식 21.6%를 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사가 발행한 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소는 회사가 2020년 5월 8일에 제출한 개선계획서에 따라 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 2020년 6월 5일까지 개선기간을 부여하기로 결정하고 개선기간 종료시까지 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. (2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율	자본금	사용재무제표일	소재지	업종

당분기말	전기말

(주)세영기술	90%	90%	500,000	12월 31일	대전광역시	전자감지장치 제조업

래특영(우한)광전기술유한공사	100%	100%	2,847,581	12월 31일	중국 우한시	전자감지장치 제조업

우한이명페이무역유한공사	100%	100%	49,722	12월 31일	중국 우한시	상품유통업

(주)라이트론케미칼	100%	100%	990,000	12월 31일	서울특별시	도소매업

(주)라이트론씨앤디	100%	100%	2,000,000	12월 31일	서울특별시	경영컨설팅 서비스업

(주)블루웍스	60%	60%	2,500	12월 31일	서울특별시	연구개발업

2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)세영기술	1,570,837	370,328	1,200,509	966,837	(59,780)	(59,780)

래특영(우한)광전기술유한공사	9,836,183	2,910,051	6,926,132	364,791	215,889	426,002

우한이명페이무역유한공사	8,935	2,398	6,537	-	(12,981)	(14,345)

(주)라이트론케미칼	280,866	762,668	(481,802)	12,799	(40,731)	(40,731)

(주)라이트론씨앤디	16,728	167,904	(151,176)	-	(721)	(721)

(주)블루웍스	222,208	1,210,625	(988,417)	-	(10,418)	(10,418)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식측정금융자산	3,085,225	4,830,032

상각후원가측정금융자산

매출채권	6,844,265	7,145,847

기타수취채권	831,899	759,767

기타금융자산	9,015	80,015

현금및현금성자산	26,276,946	33,942,794

합 계	37,047,350	46,758,455

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,482,720	1,195,266

기타채무	1,361,742	1,233,969

기타금융부채	642,454	1,698,000

단기차입금	3,030,544	25,018,800

유동성장기부채	9,913	29,866

장기차입금	17,544	-

전환사채	3,652,093	3,930,831

신주인수권부사채	4,819,450	4,782,573

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	194,537	215,961

합 계	17,210,997	38,105,266

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	-	-

평가손익	(1,744,807)	367,533

처분손익	-	(5,028,458)

상각후원가측정금융자산

이자수익	30,380	60,267

대손상각비	(25,704)	(3,173,036)

외화환산손익	53,400	(101,474)

파생상품

평가손익	(11,198,344)

당기손익-공정가치측정금융부채

처분손익	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(318,385)	(4,653,858)

외화환산손익	(210,855)	(13,333)

상환손익	-	152,386

합 계	(2,215,971)	(23,588,317)

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,319	3,614

단기은행예치금(*)	26,273,627	33,939,180

합 계	26,276,946	33,942,794

(*) 단기은행예치금은 원화 및 외화 보통예금을 포함하고 있으며, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기말 현재 3,128백만원에 대해 질권설정 되어 있습니다. 7. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 중단하여 제조부문 및 그밖의 부문으로 운영되고 있습니다. (1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	광통신 및 통신 장비 제조업

그 밖의 모든 부문	제조를 하지 않는 종속회사(수출무역 등)

(2) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,794,179	31,291,999

수출	1,095,186	2,894,763

합 계	6,889,365	34,186,762

(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	3,232,557	47%	19,092,500	56%

기타	3,656,808	53%	15,094,262	44%

합 계	6,889,365	100%	34,186,762	100%

(5) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출입니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출	5,963,661	33,616,180

그 밖의 매출	925,704	570,581

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	6,889,365	34,186,762

2. 지리적 시장

국내	5,794,179	31,291,999

수출	1,095,186	2,894,763

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	6,889,365	34,186,762

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	6,889,365	34,186,762

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	6,889,365	34,186,762

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	13,848,883	14,124,761

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식전금액입니다.

8. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 5,101,618 18,343,353 4,539,267 838,279 180,686 32,499,963 취득금액 - - 233,142 85,319 - 87,600 406,061 처분/폐기금액 - - - - - - - 순외환차이 - 6,302 147,173 3,859 11,310 - 168,644 기말금액 3,496,760 5,107,921 18,723,668 4,628,445 849,589 268,286 33,074,669 감가상각누계액: 기초금액 - (2,876,351) (9,929,524) (3,264,228) (308,280) - (16,378,383) 감가상각비 - (35,356) (336,618) (100,987) (101,164) - (574,125) 순외환차이 - (6,610) (132,665) (3,242) (4,931) - (147,448) 기말금액 - (2,918,317) (10,398,807) (3,368,457) (414,375) - (17,099,956) 정부보조금: 기초금액 - - (89,897) - - - (89,897) 증가 - - - - - - - 감소 - - 3,022 - - - 3,022 기말금액 - - (86,875) - - - (86,875) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,225,267 8,323,932 1,275,039 529,999 180,686 16,031,683 기말금액 3,496,760 2,189,604 8,237,986 1,259,988 435,214 268,286 15,887,837 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 15,752,606 3,935,299 - 63,820 28,174,056 기준서 최초도입 - - - - 853,451 - 853,451 취득금액 - 19,890 3,433,022 852,652 503,178 121,516 4,930,258 처분/폐기금액 - - (677,089) (335,771) (513,364) - (1,526,224) 대체 - 158,936 (242,385) 88,099 - (4,650) - 순외환차이 - (2,779) 77,199 (1,012) (4,986) - 68,422 기말금액 3,496,760 5,101,618 18,343,353 4,539,267 838,279 180,686 32,499,963 감가상각누계액: 기초금액 - (2,656,340) (9,360,034) (2,974,995) - - (14,991,369) 감가상각비 - (141,143) (1,319,875) (400,304) (426,132) - (2,287,454) 처분/폐기금액 - - 645,597 193,898 115,551 - 955,046 대체 - (80,370) 164,585 (84,215) - - - 순외환차이 - 1,502 (59,797) 1,388 2,301 - (54,606) 기말금액 - (2,876,351) (9,929,524) (3,264,228) (308,280) - (16,378,383) 정부보조금: 기초금액 - - (101,983) - - - (101,983) 증가 - - - - - - - 감소 - - 12,086 - - - 12,086 기말금액 - - (89,897) - - - (89,897) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,269,231 6,290,589 960,304 - 63,820 13,080,704 기말금액 3,496,760 2,225,267 8,323,932 1,275,039 529,999 180,686 16,031,683 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, USD 2,400,000)로 제공되어 있습니다. 또한, 차량운반구 일부가 장기차입금과 관련하여 비엔케이캐피탈(주)에 담보(채권최고액: 8백만원)로 제공되어 있습니다. (3) 연결회사는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,452,402천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. (4) 리 스 1) 재무상태표에 인식된 자산부채 (단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 건물 305,492 392,124 차량운반구 129,722 137,875 합계 435,214 529,999 부채 리스부채(유동) 419,797 422,385 리스부채(비유동) 66,607 169,030 합계 486,404 591,415 2) 리스부채의 최소리스료향후 지급할 리스부채의 명목가액 및 현재가치할인액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과 소 계 (차감: 현재가치) 리스부채 합계 금액 23,357 78,861 326,232 67,537 495,987 (9,583) 486,404 3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 74,708 369,546 차량운반구 26,455 56,586 소 계 101,163 426,132 리스부채에 대한 이자비용 5,492 28,430 리스종료에 따른 처분손실 - 3,342 소액리스료 3,301 13,202 단기리스료 38,699 130,300 합 계 148,655 601,406 수익 임차보증금에 대한 이자수익 1,242 6,177 리스종료에 따른 처분이익 - 30,002 합 계 1,242 36,179 4) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 154,617천원입니다. 9. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 288,108 240,000 223,000 804,392 증가 - 6,500 - - 6,500 외환차이 - (137) - - (137) 기말 53,284 294,471 240,000 223,000 810,755 상각누계액: 기초 - (160,569) (144,500) (95,633) (400,702) 상각 - (10,950) (12,000) - (22,950) 감소 - - - - - 기말 - (171,519) (156,500) (95,633) (423,652) 손상차손누계액: 기초 (20,117) - - (127,367) (147,484) 기말 (20,117) - - (127,367) (147,484) 장부금액의 변동내용: 기초 33,167 127,539 95,500 - 256,206 기말 33,167 122,952 83,500 - 239,619 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 572,436 240,000 223,000 1,088,720 증가 - 37,604 - - 37,604 감소 - (321,932) - - (321,932) 기말 53,284 288,108 240,000 223,000 804,392 상각누계액: 기초 - (437,948) (96,500) (95,633) (630,081) 상각 - (44,553) (48,000) - (92,553) 감소 - 321,932 - - 321,932 기말 - (160,569) (144,500) (95,633) (400,702) 손상차손누계액: 기초 (20,117) - - (127,367) (147,484) 기말 (20,117) - - (127,367) (147,484) 장부금액의 변동내용: 기초 33,167 134,488 143,500 - 311,155 기말 33,167 127,539 95,500 - 256,206 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - - - (주)삼보산업 42,513 (18,670) (3,562) 20,281 23,843 (주)아이에이네트웍스 36,386 23,902 (19,934) 40,354 60,288 (주)제넨바이오 4,383,600 362,301 (1,721,311) 3,024,590 4,745,901 소계 6,112,484 (1,282,452) (1,744,807) 3,085,225 4,830,032 채무상품 (*) (주)마이23헬스케어 1,000,000 (1,000,000) - - - (주)케스엔터테인먼트 500,000 (500,000) - - - 소계 1,500,000 (1,500,000) - - - 합 계 7,612,484 (2,782,452) (1,744,807) 3,085,225 4,830,032 (*) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 전액 파생상품부채이며, 주석 20에 기록되어 있습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)메타비스타 한국 12월 22% 10,976,000 (10,976,000) - 33% 10,976,000 (10,976,000) - 발전업, 부동산업, 서비스업 (주)대덕인베스트먼트 한국 12월 35% 3,200,000 (3,200,000) - 35% 3,200,000 (3,200,000) - 금융투자업 합 계 14,176,000 (14,176,000) - 14,176,000 (14,176,000) - (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위:천원) 회사명 당분기 전 기 기초 장부금액 - 150,000 처분 - (150,000) 보고기간말 장부금액 - - (3) 당분기말 주요 관계기업의 요약재무정보는 입수하지 못하였습니다. 12. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 9,015 80,015 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 리스부채 66,607 169,030 소 계 66,607 169,030 유동: 미지급비용 156,050 1,106,584 리스부채 419,797 422,386 소 계 575,847 1,528,970 합 계 642,454 1,698,000 13. 재고자산보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 2,894,279 2,700,585 재공품(취득원가) 1,592,455 1,392,050 원재료(취득원가) 8,922,589 11,576,488 평가충당금 (2,019,009) (2,019,009) 상품(취득원가) 101,941 105,975 미착품(취득원가) 38,021 42,050 합 계 11,530,276 13,798,139 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,600백만원(전기: 70,658백만원) 입니다.연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에 차감된 재고자산평가손익은 없으며, 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 313,808천원입니다. 14. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 보증금 639,764 608,204 장기대여금 272,000 272,000 손실충당금 (272,000) (272,000) 장기미수금 - 10,853 비유동계 639,764 619,057 유동: 매출채권 13,848,883 14,124,761 손실충당금 (7,004,618) (6,978,914) 미수금 3,364,803 3,320,378 손실충당금 (3,180,000) (3,180,000) 미수수익 1,087,144 1,087,144 손실충당금 (1,087,119) (1,087,119) 대여금 3,319,140 3,312,140 손실충당금 (3,311,833) (3,311,833) 유동계 7,036,400 7,286,557 합 계 7,676,164 7,905,614 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 설정 기말 매출채권 6,978,914 25,704 7,004,618 (3) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 기초 설정 제각 기말 유동 미수금 3,180,000 - - 3,180,000 유동 미수수익 1,087,119 - - 1,087,119 유동 대여금 3,311,833 - - 3,311,833 비유동 대여금 272,000 - - 272,000 합 계 7,850,952 - - 7,850,952 (단위:천원) 구분 과목 기초 설정 제각 기말 유동 미수금 1,180,000 2,000,000 - 3,180,000 유동 미수수익 1,087,119 - - 1,087,119 유동 대여금 2,928,761 1,069,232 (686,160) 3,311,833 비유동 대여금 272,000 - - 272,000 합 계 5,467,880 3,069,232 (686,160) 7,850,952 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 16. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,658,981 3,372,441 손실충당금 (2,525,223) (2,525,223) 선급비용 9,847 34,294 부가세대급금 125,224 71,181 투자선급금 10,174,701 10,174,701 손실충당금 (10,174,701) (10,174,701) 합 계 1,268,829 952,693 (2) 기타유동자산에 대한 손실충당금의 증감은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 설정(환입) 분기말 선급금 2,525,223 - 2,525,223 투자선급금 10,174,701 - 10,174,701 (3) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 56,999 29,986 선수수익 380,000 380,000 예수금 213,577 346,615 부가세예수금 96,911 328,046 합 계 747,487 1,084,647 17. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 18,553,773주 14,331,549주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초주식수 14,168,017 14,168,017 유상증자 4,222,224 - 전환사채의 전환 - 163,532 기말주식수 18,553,773 14,331,549 (3) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,156,887 51,267,991 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 4,722,867 4,730,711 합 계 72,879,754 55,998,702 (*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (445,873) (654,621) (5) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 323,324 323,324 미처리결손금 (29,854,732) (21,536,629) 합 계 (26,412,042) (18,093,939) 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 18. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본조정 (80,397) (80,397) 자기주식 (6,386,300) (6,386,300) 합 계 (6,466,697) (6,466,697) (2) 연결회사의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,101,095 920,188 자기주식의 취득 - 180,907 기말 1,101,095 1,101,095 19. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 만기일 당기이자율(%) 당기말 전기말 비엔케이캐피탈㈜(*1) 운영자금 2022-10-15 4.50 27,457 29,866 차감: 유동성대체 (9,913) (29,866) 소 계 17,544 - 대산주택(주) 운영자금 2019-12-31 4.60 - 5,000,000 바른테크놀러지(주)(*2) 운영자금 2021-12-06 6.00 2,999,998 10,000,000 정규용(*2) 운영자금 2021-12-06 6.00 - 10,000,000 기타 개인 운영자금 - 4.6 ~ 7.4 30,546 18,800 소 계 3,030,544 25,018,800 이자부차입금 합계 3,058,001 25,048,666 (*1) 동 차입금에 대하여 유형자산(차량운반구)가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최종만기일과 관계없이 차주의 요청에 따라 상환일이 정해지므로 단기차입금으로 분류하였습니다. 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 2,724,000 1,000,000 3,724,000 사채상환할증금 364,508 31,942 396,450 전환권조정 (359,571) (78,466) (438,037) 사채할인발행차금 - (30,319) (30,319) 장부금액 2,728,937 923,157 3,652,094 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 기초 3,022,024 908,807 3,930,831 이자비용인식 - 14,350 14,350 상환 (293,087) - (293,087) 전환 - - - 장부금액 2,728,937 923,157 3,652,094 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2018-02-20 2018-12-14 만기일 2021-02-20 2021-12-14 액면이자율 1% 4% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*) 4,500원/주 6,115원/주 상환방법 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2019년 3월 20일부터 매 3개월에 해당되는 날 이후에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환(보장수익율 6%)을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*)가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 바. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 사. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 아. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 자. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (5) 당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 상 환 당기말 파생상품자산(부채) 전환권 등 (215,961) 21,425 (194,536) 자산(부채)합계 (215,961) 21,425 (194,536) (단위:천원) 구 분 전기초 증 가 평 가 전기말 파생상품자산 전환권 등 8,854,432 (9,213,225) 142,832 (215,961) 자산합계 8,854,432 (9,213,225) 142,832 (215,961) 보고기간종료일 현재 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 연결회사의 매수청구권(원상회복) 등과 관련하여 전전기에 인식한 파생상품자산은 2019년 12월 6일에 회생인가 결정으로 사채권자에 대한 연결회사의 매수청구권(원상회복)이 소멸되었으며, 이에 따라 상기 파생상품자산으로 인식한 금액은 전액 평가손실로 반영되었습니다. 또한, 법원의 회생인가 결정시 만기보장수익률 5%를 지급하도록 변경되었습니다. 보고기간종료일 현재의 파생상품부채는 동 전환사채에 대한 상환권입니다 21. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 5,000,000 신주인수권조정 (180,550) 장부금액 4,819,450 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. (2) 보고기간 중 연결회사의 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채 기초 4,782,573 이자비용 인식 36,877 상환 - 장부금액 4,819,450 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 발행일 2018-05-25 만기일 2021-05-25 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 신주인수권 행사기간 사채 발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 4,500원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(보장수익률 5%) 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사 청구 전까지 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 행사가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 계약 체결이전에 발행회사가 항에 따기 발행하기로 결정한 유상증자발행결정 및 전환사채, 신주인수권부사채결정에 대해서는 이 항목을 적용하지 않는다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 최초 행사가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 행사가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 행사가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 마목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2018년 6월 25일부터 매 1개월마다 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 행사가격의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 행사가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 행사가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 행사가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 절상한다.신주인수권을 행사할 수 있는 기간: 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 5월 25일)부터 만기일 1개월 전일(2021년 4월 25일)까지로 한다. (4) 당 분기 및 전기중 신주인수권부사채 관련 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 평 가 상 환 당기말 파생상품자산(부채) 신주인수권 등 - - - - 자산(부채)합계 - - - - (단위:천원) 구 분 전기말 평 가 상 환 당기말 파생상품자산(부채) 신주인수권 등 1,562,930 (1,985,120) 422,190 - 자산(부채)합계 1,562,930 (1,985,120) 422,190 - 제2회차 무기명식 신주인수권부사채에 포함된 연결회사의 매수청구권 등과 관련한 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였으나, 전기 중 상환되었습니다. 22. 확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. (1) 단기종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 연차수당 708,343 679,298 미지급급여 - 309,117 미지급상여 - 1,188,194 합 계 708,343 2,176,609 (2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,451,275 1,290,989 사외적립자산의 공정가치 (1,182,771) (1,056,798) 재무상태표상 순확정급여부채 131,573 129,083 합 계 400,077 363,274 (3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,290,989 2,811,929 당기손익으로 인식하는 총비용 180,311 650,962 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 116,007 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정 - 935,171 소계 - 1,051,178 급여지급액 (20,025) (3,223,080) 기말잔액 1,451,275 1,290,989 (*) DC형으로 납인합 퇴직급여는 제외되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 173,685 471,521 이자비용 6,626 62,290 합 계 180,311 533,811 23. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,482,721 1,195,266 미지급금 1,361,742 1,233,969 합 계 4,844,463 2,429,235 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 24. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 재고자산의 변동 (606,172) (412,755) 원재료비 5,104,713 19,141,947 상품매입 - 205,616 종업원급여 3,475,919 3,275,206 감가상각비 및 무형자산상각비 605,407 450,705 기타의 경비 4,687,952 4,333,382 합 계 13,267,819 26,994,101 (*) 당분기 및 전분기 금액은 매출원가과 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,869,599 2,824,411 확정급여 205,110 144,850 복리후생비 401,210 305,946 합 계 3,475,919 3,275,207 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 582,181 416,600 무형자산상각비 23,226 34,104 합 계 605,407 450,704 (4) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 702,413 632,489 확정급여 52,812 32,461 복리후생비 82,222 94,861 여비교통비 34,250 74,732 접대비 29,409 39,761 세금과공과 92,780 47,200 감가상각비 138,788 41,603 지급임차료 17,118 102,516 운반비 5,861 21,129 소모품비 21,581 22,462 지급수수료 2,987,830 1,101,597 광고선전비 3,302 110,069 무형자산상각비 23,225 34,104 대손상각비(환입) 25,704 (20,000) 경상연구개발비 1,350,150 1,497,766 기타의 판매비와관리비 99,907 33,585 합 계 5,667,352 3,866,335 25. 조정영업이익(손실) (1) 조정영업이익(손실)손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결회사의 영업성과를 반영하는 항목을추가하여 산정한 연결회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (6,378,454) 25,711,047 기타수익 337,750 958,218 기타비용 (241,212) (4,319,627) 조정영업이익(손실) (6,281,916) 22,349,638 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 124,859 490,602 외화환산이익 179,540 6,211 유형자산처분이익 - 49,402 종속기업투자처분이익 - 224,778 잡이익 33,351 187,225 합 계 337,750 958,218 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 23,355 327,077 외화환산손실 213,019 121,018 유형자산처분손실 - 50,622 관계기업투자주식처분손실 - 135,000 기타의대손상각비 - 3,003,535 기부금 - 6,789 기타의영업외비용 - 264,720 잡손실 4,838 410,866 합 계 241,212 4,319,627 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 30,380 60,267 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 512,337 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 386,203 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 152,386 합 계 30,380 1,111,193 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 318,385 4,653,859 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 5,540,795 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,744,807 18,670 파생상품 파생상품평가손실 - 11,198,344 합 계 2,063,192 21,411,668 27. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세 11,680 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 1,840 - 법인세비용(수익) 13,520 - 28. 비지배지분연결회사의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련회사명 당기초 연결범위변동 비지배지분 총포괄손익 당분기말 (주)세영기술 126,029 - (5,978) 120,051 (주)블루웍스 (391,200) - (4,167) (395,367) 합 계 (265,171) - (10,145) (275,316) 29. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지배기업 당기순이익(손실) (8,318,102,384) 4,561,297,676 가중평균유통보통주식수(*) 15,691,994 13,080,221 주당이익(손실) (530) 349 (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당분기 전분기 기초가중평균보통주식수 14,331,549 14,168,017 자기주식수 (1,101,095) (1,087,796) 유상증자 2,461,540 - 분기말가중평균유통보통주식수 15,691,994 13,080,221 (2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기에 희석화효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 30. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)메타비스타, 대덕인베스트먼트(주) (주)메타비스타, 대덕인베스트먼트(주) 최대주주 대산주택(주) 대산주택(주) 기타 특수관계자(*) (주)바른테크놀로지, 정규용, 양정산업(주), 신광진 (주)바른테크놀로지, 정규용, 양정산업(주), 신광진 (*) 당분기말 현재 기타의 특수관계자는 지배기업의 차입금의 차주이며, 보고기간종료일 이후 유상증자에 참여한 법인과 그 특수관계자입니다. (3) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 최대주주 대산주택(주) - - 630 - 기타특수관계자 (주)바른테크놀로지 - - 104,426 - 정규용 - - 46,027 - (주)양정산업 - - 38,043 - 합 계 - - 189,126 - (단위:천원) 구 분 회사명/성명 전 기 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 최대주주(*) 대산주택(주) - - 137,118 - 기타특수관계자(*) 오중건 - - 5,097 - (주)에르메온파트너스 - - 38,043 - 최용건 - 5,000 - 12,400 양지성 11,977 3,000 이성희 - - 10,168 - 이윤지 - - 4,269 - (주)팀넷코리아 499 - - - 럭슬(주) 15,407 - - - (주)바른테크놀로지 - - 42,740 - 정규용 - - 42,740 - (주)양정산업 - - 825,011 - 합 계 15,906 5,000 1,117,163 15,400 (*) 전기 최대주주 및 기타특수관계자와의 거래는 특수관계가 소멸되기 전, 특수관계가 성립된 이후의 거래입니다. (4) 연결회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기말 대여금 및 미수수익(*1) 기타채권(*1) 차입금 및 미지급이자 신주인수권부사채 관계기업 (주)메타비스타 - 2,750,000 - - 대덕인베스트먼트(주) 1,314,279 - - - 기타특수관계자 (주)바른테크놀로지 - - 3,012,820 - 합 계 1,314,279 2,750,000 3,012,820 - (*1) 특수관계자에 대한 대여금및미수수익, 기타채권 전액은 회수가능성을 고려하여대손충당금이 설정되었습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 전기말 대여금 및 미수수익(*2) 기타채권(*2) 차입금 및 미지급이자 신주인수권부사채(*3) 관계기업 (주)메타비스타 445,231 2,750,000 - - 대덕인베스트먼트(주) 1,314,279 - - - 최대주주 대산주택(주) - - 5,137,118 - 기타특수관계자(*1) (주)바른테크놀로지 - - 10,042,740 - 정규용 - - 10,042,740 - (주)양정산업 - - 825,011 5,000,000 신광진 - - 8,800 - 합 계 1,759,510 2,750,000 26,056,409 5,000,000 (*1) 전전기의 기타의 특수관계자는 2019년 3월 29일 대표이사 변경 등으로 특수관계가 소멸되었습니다.(*2) 특수관계자에 대한 대여금및미수수익, 기타채권 전액은 회수가능성을 고려하여대손충당금이 설정되었습니다. 당기 중 추가로 대손이 설정된 대여금 및 미수수익은288,473천원입니다. (*3) 신수인수권부사채의 권면총액으로 표시하였습니다. (5) 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 기타거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 사채권자변경 최대주주 대산주택(주) - - - 5,000,000 - 기타특수관계자 (주)바른테크놀로지 - - - 7,000,002 7,000,002 정규용 - - - 10,000,000 - 합 계 - - - 22,000,002 7,000,002 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 기타거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 사채 매입(*2) 최대주주(*1) 대산주택(주) - - 5,000,000 - - 관계기업 (주)메타비스타 288,473 - - - - 기타특수관계자(*1) 오중건 - 1,069,000 500,000 500,000 - (주)에이수스에쿼티 - 5,180,478 - 682,057 - (주)폴루스에쿼티파트너스 1,200,000 1,200,000 - - - (주)에르메온파트너스 500,000 800,000 - - - 김정연 - 50,000 - - - 박승현 - 6,000 - - - 홍화정 - 160,000 - - - 양지성 - 25,000 - 599,800 - 이성희 - - 973 804,330 - 이윤지 - - - 502,384 - (주)벨루가스 - 1,500,000 - - - (주)팀넷코리아 300,000 300,000 - - - (주)세간스에쿼티홀딩스 - - - 7,000,000 - 엠에이치프라이빗에쿼티(주) - 3,730,000 - 270,000 - (주)케이제이파트너스 - 826,000 - - - (주)이지그릴코리아 35,000 - - - - (주)바른테크놀로지 - - 10,000,000 - - 정규용 - - 10,000,000 - - (주)양정산업 - - - - 5,000,000 신광진 - - 8,800 - - 합 계 2,323,473 14,846,478 25,509,773 10,358,571 5,000,000 (*1) 전기 최대주주 및 기타특수관계자와의 자금거래는 특수관계가 소멸되기 전, 특수관계가 성립된 이후의 자금거래입니다.(*2) (주)양정산업는 전기 중 전기의 기타특수관계자였던 (주)에르메온파트너스로부터 제3회차 신주인수권부사채를 매입하였습니다. 연결회사에 자금이 유입된 거래는 아니나, 특수관계자간의 거래이므로 기록하였습니다. (6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 207,874천원 (전분기: 71,750천원) 및 퇴직급여 9,677천원(전분기: 4,292천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 32. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정여부(*2) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,225 3,085,225 4,830,032 4,830,032 측정 - 파생상품자산 - - 측정 - 장기대여금및수취채권 639,764 639,764 619,057 619,057 미측정 - 매출채권및기타수취채권 7,036,400 7,036,400 7,286,557 7,286,557 미측정 - 기타금융자산-유동 9,015 9,015 80,015 80,015 미측정 - 현금및현금성자산 26,276,946 26,276,946 33,942,794 33,942,794 미측정 금융자산 합계 37,047,350 37,047,350 46,758,455 46,758,455 금융부채: - 매입채무및기타채무 4,844,463 4,844,463 2,429,235 2,429,235 미측정 - 이자부차입금 3,058,001 3,058,001 25,048,666 25,048,666 미측정 - 전환사채 3,652,093 3,652,093 3,930,831 3,930,831 미측정 - 신주인수권부사채 4,819,450 4,819,450 4,782,573 4,782,573 미측정 - 기타금융부채(*1) 575,847 575,847 1,698,000 1,698,000 미측정 - 파생상품부채 194,537 194,537 215,961 215,961 측정 금융부채 합계 17,144,391 17,144,391 38,105,266 38,105,266 (*1) 기타금융부채 중 종업원급여에 해당하는 부분은 제외되어 있습니다.(*2) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 기타금융자산,매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 연결회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,225 3,085,225 - - 파생상품부채 (194,537) - - (194,537) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 연결회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 모두 전기 이전에 손상처리되어 당분기말 장부금액이 없습니다. 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증연결회사는 유통사업부(전기에 중단사업으로 분류)의 거래처였던 (주)팀넷코리아의 차입금에 대하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 한도는 360,000천원입니다.(2) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 710,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 - 70,000 질권설정 (4) 제공한 담보 구 분 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 5,590,717 27억원 및 USD 2,400,000 보고기간종료일 현재 연결회사는 담보권자로부터의 차입잔액이 없습니다. 한편, 기 담보제공한 기계장치는 상각이 완료되어 장부금액이 없으며, 상기 장부금액은 토지와 건물의 장부금액입니다. (5) 소송 ① 당분기말 현재 계류중인 회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가 비 고 2019-04-04 2019가합102530 대전지방법원 제12민사부(다) 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론 주주총회결의취소청구 - 2019-04-04 2019카합50189 대전지방법원 제21민사부(나) 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론, 오중건 주주총회결의 효력정지 가처분 - 2019-04-09 2019카합50198 대전지방법원 제12민사부(다) 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론 회계장부열람등사 가처분신청 - 2019-04-15 2019회합5012 대전지방법원 제3파산부(나) 산은외 161명 ㈜라이트론 회생 - 2019-05-20 2019가합532675 서울중앙지방법원 16민사부 우경운 ㈜라이트론 양수금 2,200,000,000원 (*6) 2019-05-24 2019가합34770 서울서부지방법원 김덕근 ㈜라이트론 양수금 500,000,000원 (*6) 2019-05-31 2019비합30 대전지방법원 제21민사부 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론 주주총회소집허가 - 2019-09-26 2019회확515 대전지방법원 골드벨리 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판 2,112,807,014원 (*2) 2019-11-28 2019가합109920 대전지방법원 제이앤에스컴퍼니 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 3,689,840,000원 (*3) 2019-11-28 2019가합109913 대전지방법원 지프렌즈 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 2,164,055,375원 (*4) 2019-10-01 구제 4-1-2017-6, 구제 4-1-2018-3 - 산업통상자원부 무역위원회 ㈜라이트론 불공정무역행위 과징금 264,720,210원 (*1) 2018-08-31 2018가합561461 서울중앙지방법원 63-1민사부 레이빗시스템즈아이앤씨 ㈜라이트론 손해배상 150,000,000원 (*5) (*1) 불공정무역행위로 판정을 받아 과징금이 부과되어, 회사는 미지급금에 264,720천원을 계상하고, 불복청구하였으나 당기 중 기각 결정되어, ② 당기말 계류중인 회사가 원고인 소송 (*1-1)과 같이 행정법원에 "불공정무역행위판정취소"의 소를 제기하면서 (*1-2)와 같이 "특허권침해금지청구권부존재" 확인청구의 소도 제기 중에 있습니다.(*2) 회사는 골든벨리 주식회사에 ② 당기말 계류중인 회사가 원고인 소송 (*2-1)과 같이 청구이의 제기를 하자 채권조사확정재판을 제기한 상황입니다.(*3) 회사는 제이앤에스컴퍼니 주식회사에 대한 1심(회생법원)에서 승소하였으며 원고는 이에 불복하여 2심의 소를 제기한 상황입니다. (*4) 회사는 지프렌즈 주식회사에 대한 1심(회생법원)에서 승소하였으며 원고는 이에불복하여 2심의 소를 제기한 상황입니다.(*5) 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송으로 소송금액은 위 소가와 같습니다.(*6) 2020년 중 원고가 소를 취하하였습니다. ② 당분기말 현재 계류중인 회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가 비 고 2020-01-21 2019가합573355 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 오중건 대여금 211,000,000원 2019차전403479의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가단154620 서울동부지방법원 ㈜라이트론 이성조 구상금 90,000,000원 2019차전22211의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가합14211 평택지방법원 ㈜라이트론 럭슬㈜ 매매대금반환 1,500,000,000원 2019차전4439의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가소461582 서울동부지방법원 ㈜라이트론 ㈜제이에스피인베스트먼트 기타(금전) 15,000,000원 2019차전22210의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가소2772162 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 우덕제 구상금 30,000,000원 2019차전403478의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가단5275710 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 코코브플랫홀딩스㈜ 대여금 100,000,000원 2019차전403483의 지급명령에 대한 2020.01.16 원고승소판결 2020-01-21 2019가합575122 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 기타(금전) 2,662,081,125원 2019차전403484의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가합575214 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 아이엠벤쳐스 주식회사 기타(금전) 1,500,000,000원 2019차전403480의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가합39966 서울서부지방법원 ㈜라이트론 ㈜마이23헬스케어외1 기타(금전) 1,000,000,000원 2019차전61233의 지급명령에 의거한 본안소송 2019-09-16 2019가단5216186 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 드림창업투자 주식회사 선급금반환청구 200,000,000원 - 2019-09-16 2019가합564443 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 임탁기 대여금 반환청구 260,000,000원 - 2019-09-16 2019가단5216407 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 최은연 약정금 청구 130,000,000원 - 2019-09-25 2019가합107962 대전지방법원 ㈜라이트론 골드벨리 주식회사 청구이의 2,000,000,000원 (*2-1) 2019-10-08 2019가합570547 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 주식회사 엘브이엔터테인먼트 약정금 청구 2,200,000,000원 - 2019-10-30 2019가합108910 대전지방법원 ㈜라이트론 주식회사 메타비스타 대여금 2,807,631,895원 - 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 2부(다) ㈜라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소등 150,000,000원 (*1-1) 2019-11-07 2019가합578947 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 외 2명 자이글 주식회사 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000원 (*1-2) (*1-1) ① 당기말 계류중인 회사가 피고인 소송 (*1) 불공정무역행위로 판정에 대한 취소의 소입니다. (*1-2) ① 당기말 계류중인 회사가 피고인 소송 (*1) 불공정무역행위로 판정에 대한 특허권침해금지청구권부존재 확인청구의 소입니다.(*2-1) 회사가 골든벨리 주식회사에 채무부존재 청구이의 제기를 하자 회사는 ① 당기말 계류중인 회사가 피고인 소송 (*2)의 채권조사확정재판을 제기하였습니다. ③ 형사소송 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 2019 고불항 제 13873호 서울중앙지방검찰청 ㈜라이트론 정해진 외 1명 사기, 업무방해 2019-06-20 2019형제52680 서울중앙지검 ㈜라이트론 김태훈, 오중건, 최병훈 횡령ㆍ배임 혐의(*1) 2019-06-28 2019노1874 대전지방법원 레이빗시스템즈아이앤씨 ㈜라이트론 부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률위반 (*1) 회사는 2019년 6월 20일 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률위반(업무상배임, 횡령)등으로 오중건(전 라이트론 대표이사), 최병훈(전 라이트론 대표이사) 및 김태훈을 서울중앙지방검찰청에 고발조치하였으며, 관련 금액은 3,890백만원입니다. 2020년 1월 20일 서울중앙지방검찰청은 해당 사건에 대하여 혐의없음(증거불충분)으로 불기소처분하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (8,328,248) 4,500,453 분기순이익조정을 위한 가감 3,026,856 3,572,729 이자수익 및 배당금수익 (2,375) (19,154) 이자비용 318,385 844,528 법인세비용 1,840 24,131 외화환산손실 212,991 72,415 대손상각비 25,704 (20,000) 기타의대손상각비 - (68,078) 유형자산감가상각비 582,181 413,308 외화환산이익 (55,536) (70,104) 무형자산상각비 23,225 34,104 유형자산처분이익 - (10,000) 유형자산처분손실 - 4,071 퇴직급여 180,311 144,850 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,744,807 (92,137) 사채상환손실 2,179,795 관계기업투자손익거래손익 - 135,000 기타 (4,677) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,515,412 (6,330,902) 매출채권의 증감 (246,740) (13,413,321) 기타수취채권의 증감 (44,425) (815,055) 기타유동자산의 증감 (317,963) (1,445,828) 재고자산의 증감 2,267,865 (203,429) 기타비유동금융자산의 증감 10,853 - 매입채무의 증감 2,763,732 10,595,943 기타채무의 증감 47,717 (1,068,262) 기타금융부채의 증감 (1,497,311) (393,605) 기타유동부채의 증감 (322,318) 511,362 기타비유동금융부채의 증감 - - 퇴직금의 지급 (20,024) (98,707) 사외적립자산의 증감 (125,974) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,785,980) 1,742,280 35. 주권매매거래정지 및 회생계획(1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생주식회사 라이트론("회사")는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2019년 4월 11일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. 기업심사위원회는 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여하기 결정하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속되는 것으로 심의ㆍ의결하였습니다.회사는 2020년 2월 14일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2020년 4월 13일까지 동사의 상장적격성 실질심사 대상 해당여부를 결정할 때까지 매매거래정지 지속 또는 해제에 관한 사항을 안내할 예정이며, 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는 경우 기업심사위원회를 개최하여 상장 유지 또는 폐지 여부를 심의, 의결할 예정이며, 동 결정일까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다.(2) 기업회계절차 및 인가된 회생계획회사는 2019년 4월 14일자 이사회결정에 따라 대전지방법원에 회사재산보전처분, 포괄적금지명령 및 회생절차개시를 신청하였으며 2019년 6월 7일 관할법원의 결정으로 회생절차가 개시되었고 채권자 집회를 거쳐 2019년 12월 6일 관할법원으로부터 회생계획안을 승인 받았습니다. 회사의 회생절차는 2020년 1월 2일 관할법원의 결정으로 종결되었습니다. 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함되어 있는 바, 그주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 전기중 회생담보권 및 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권구분 인가후 확정금액 변제한 금액 2019년말 채권잔액 회생담보권 대여채무 9,026,719 9,026,719 - 회생채권 대여채무 19,775,277 9,867,291 9,907,986 상거래채무 4,142,123 543,007 3,599,116 보증채무 976,192 650,795 325,397 특수관계자채무 40,908 40,908 - 구상채무 541,033 541,033 - 미확정구상채무(*1) 미확정 미확정 미확정 미확정상거래채무(*2) 미확정 미확정 미확정 조세 등 채무 480,809 475,781 5,028 합 계 34,983,061 21,145,534 13,837,527 (*1) 서울보증보험(주)으로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다.(*2) (재)기가코리아사업단으로부터 정부출연금 환수사유가 발생하는 경우에 부담하는 채무입니다.2) 회생채권의 권리 변경과 변제방법가. 회생담보권원금 및 개시전이자의 100%를 준비연도(2019년)에 전액 현금 변제합니다. 개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금 변제합니다. 단, 연 4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 나. 회생채권 1) 대여채무원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 단, 대여채무 중 전환사채의 경우 시인된 전환사채의 채권자가 변제기일 전까지 채무자에게 (i) 사채의 변제를 받기를 신청하는 경우에는 변제기일에 시인된 원금 및 개시전이자를 전액 현금으로 변제하고, (ii) 전환권을 행사할 경우에는 법원의 허가를 얻어 당초의 전환사채발행약정에 따라 신주를 부여합니다. 채권자가 변제기일까지 위 (i), (ii)의 신청이나 행사를 하지 아니할 경우에는 변제기일 이후에라도 전환사채발행약정에 다라 현금변제 또는 신주를 부여합니다. 다만, 전환권의 해당 시기가 변제기일 전에 도래하지 아니한 경우에는 전환사채발행약정에 따른 도래 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 회생계획안에 기재되지 아니한 세부적인 사항은 전환사채발행약정에 따릅니다. 단, 제4차 전환사채권을 신고한 채권자는 전환사채 발행시 체결한 계약서의 내용에 따라 전환권을 부여합니다. 그리고 본 전환권의 권리에 대하여 이의를 주장하는 자는 소송으로 다툴 수 있습니다. 또한, 대여채무 중 신주인수권부사채는 시인된 신주인수권부사채의 채권자가 변제기일전까지 채무자에게 (i) 사채의 변제를 받기를 신청하는 경우에는 변제기일에 시인된 원금 및 개시전이자를 전액 현금으로 변제하고, (ii) 신주인수권을 행사할 경우에는 사채를 상환받는 대신에 사채로서 주식인수대금을 대용 납입하는 방법에 의하여 법원의 허가를 얻어 당초의 신주인수권부사채발행약정에 따라 신주를 부여합니다. 채권자가 변제기일까지 위 (i), (ii)의 신청이나 행사를 하지 아니할 경우에는 변제기일이후에라도 신주인수권부사채발행 약정에 따라 현금변제 또는 신주를 부여합니다. 다만, 신주인수권의 행사 시기가 변제기일 전에 도래하지 아니한 경우에는 신주인수권수차발행약정에 따른 도래 시점에 신주인수권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 회생계획안에 기재되지 아니한 세부적인 사항은 신주인수권부사채발행약정에 따릅니다. 단, 케이비증권 주식회사가 신고한 신주인수권부사채는 신주인수권부사채 발행시 체결한 계약서 내용에 따라 신주인수권을 부여합니다. 그리고 신주인수권의 권리에 대하여 이의를 주장하는 자는 소송 등으로 다툴 수 있습니다. 개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단, 연4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 2) 상거래채무, 특수관계자채무, 구상채무원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 단, 상거래채무 중 '래특영(우한)광전기술유한공사'의 채무는 변제할 금액의 100%를 제1차연도(2020년)에 변제합니다.개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단, 상거래채무 중 '래특영(우한)광전기술유한공사'의 채무의 개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연3.9%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금 변제합니다. 또한, 연4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 3) 보증채무원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우에는 원금 및 개시전이자의 100%를 현금 변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 단, 회사가 보증채무를 변제할 사유가 준비연도(2019년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 개시후이자는 확정된 채권액에 대하여 회사가 보증채무를 변제할 사유 발생일의 다음 날부터 완제일까지 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단, 연 4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 4) 미확정구상채무보증기관이 채무자를 위하여 채무를 대위변제할 경우에는, 대위변제한 원금 및 개시전이자에 대하여 회생채권 대여채무의 권리변경 및 변제방법과 동일하게 적용하여 변제하되, 변제기간 경과 후에 채권이 확정될 경우 이미 회생계획안에 의한 변제기가도래한 미변제액은 그 후 최초로 변제하여야 할 금액에 가산하여 변제합니다. 개시후이자는 확정된 채권액에 대하여 회사가 미확정채무를 변제할 사유 발생일의 다음 날부터 완제일까지 연 4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단 연 4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 5) 미확정상거래채무정부출연금 환수사유가 발생할 경우에는, 환수되는 원금 및 개시전이자에 대하여 회생채권 상거래채무의 권리변경 및 변제방법과 동일하게 적용하여 변제하되, 변제기간 경과 후에 채권이 확정될 경우 이미 회생계획안에 의한 변제지가 도래한 미변제액은 그 후 최도로 변제하여야 할 금액에 가산하여 변제합니다. 다. 조세채권 등 회생채권채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획인가 결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예되므로, 신고된 조세등 채무의 본세 및 회생계획안 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 및 소송제기를 통하여 확정합니다. 라. 미확정 회생담보권, 회생채권의 권리변경과 변제방법1) 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송 등에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는, 회생담보권 및 회생채권에 대하여 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법에 따라 변제합니다. 2) 위 1)항에 따라 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 대하여 다툼이있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 회생법원이 결정합니다. 3) 채권조사확정재판이 제기되어 회생채권 등의 확정소송이 진행되고 있는 것은 골드벨리(주)와의 소송(사건번호: 2019가합107962)과 레이빗시스템즈아이엔씨와의 소송(사건번호: 2018가합561461)이며, 자세한 사항은 주석 33. (5)에 있습니다.마. 부인권 행사로 부활될 회생담보권 및 회생채권 에 관한 권리변경 및 변제방법1) 신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1 개월 내에 상대방이 신고를 추후 보완하고 그 상대방이 받은 이행을 반환 하거나 그 가액을 상환한 경우 , 그 추후 보완된 신고가 시인되거나 그에 관한 채권조사 확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또 는 회생채권의 권리변경 및 변제방법에 따라 변제합니다.2) 위 1)항에 따라 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 관하여 다툼이있는 경우에는, 관리인의 신청에 의하여 회생법원이 결정합니다.바. 장래의 구상권1) 회생절차 개시결정 이후 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함합니다), 기타 제3자가 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 회사에 대하여 구상권을 취득한 것으로 합니다.2) 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하여 또는 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며회사는 이 회생계획안에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 및 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 사. 주주의 권리변경과 신주의 발행1) 무상감자에 의한 자본감소회생계획 인가 전에 발행한 보통주에 대하여 유책주주가 보유하고 있는 보통주는 주주명부 폐쇄결정일 이전 선의의 제3자가 유책주주의 지분을 매입한 경우 및 금융기관에 담보로 질권이 설정된 주식을 제외하고 관리인은 법원의 허가를 받아 전액 무상소각합니다. 유책주주의 주식을 담보로 제공받은 기관은 해당 주식을 적절한 시기에 법률의 규정 또는 당초 약정에 따라 환가하여 이를 대상 채무의 변제에 충당하되, 간이변제충당 또는 임의처분이 가능한 경우라 하더라도 유책주주에게 매각하는 방법으로 환가하지 않습니다. 또한, 금융기관에 질권 설정된 주식이라도 금융기관이 이를 환가하여 채무의 변제에 충당하기 이전에 해당 주식에 관한 채무가 변제 등의 사유로 소멸한 경우에는 해당 주식은 그 사유 발생일에 무상소각합니다. 이 경우 무상소각 하는 주권의 소지자는 그 사유 발생일로부터 2개월 이내에 해당 주권을 회사에게 제출하여야 합니다. 유책주주는 다음과 같습니다. 주주명 관계 오중건 회사의 전 대표이사 (주)에바누스에쿼티파트너스 김정연이 최대주주인 회사 김정연 전 사주 김태훈의 배우자 오석철 오중건의 부친 오승희 오중건의 형제 (주)케이티투자파트너스 김정연이 최대주주인 회사 (주)폴루스에쿼티파트너스 김정연이 최대주주인 회사 주주명부폐쇄일 기준 한국예탁결제원의 실질주주명세서상 확정되어 변동된 주식현황 및 유책주주의 무상소각 후 지분율 및 자본금은 다음과 같습니다. 당기말 현재 회생계획안대로 이행되지 않았습니다. 주주 무상감자 전 무상감자 무상감자 후 주식수 자본금 지분율 주식수 주식수 자본금 지분율 (주)라이트론 1,101,095 550,547,500 7.78% - 1,101,095 550,547,500 7.92% 오중건(*) 98,303 49,151,500 0.70% - 98,303 49,151,500 0.71% 텔리언광모듈 주식회사 571,517 285,758,500 4.03% - 571,517 285,758,500 4.11% (주)에바누스에쿼티파트너스 (*) 400,000 200,000,000 2.82% - 400,000 200,000,000 2.88% 김정연 254,937 127,468,500 1.80% (254,937) - - 0.00% 오석철 1,000 500,000 0.01% (1,000) - - 0.00% 오승희 - - 0.00% - - - 0.00% (주)케이티투자파트너스 3,404 1,702,000 0.02% (3,404) - - 0.00% (주)폴루스에쿼티파트너스 3,221 1,610,500 0.02% (3,221) - - 0.00% (주)나래원 300,000 150,000,000 2.12% - 300,000 150,000,000 2.16% 대산주택(주) 836,360 418,180,000 5.90% - 836,360 418,180,000 6.01% 이외 9298명 10,598,180 5,299,090,000 74.80% - 10,598,180 5,299,090,000 76.21% 합 계 14,168,017 7,084,008,500 100.00% (262,562) 13,905,455 6,952,727,500 100.00% (*) 확정안에는 무상감자 주식수에 오중건 및 (주)에바누스에쿼티파트너스의 주식수가 포함되어 있었으나, 질권설정으로 인해 무상감자 주식에 포함되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 40,921,239,078 53,512,775,357 (1)현금및현금성자산 24,688,657,091 32,326,324,551 (2)재고자산 11,141,438,921 13,208,104,351 (3)매출채권 및 기타채권 3,879,318,126 7,010,742,401 (4)기타금융자산 5,000,000 75,000,000 (5)기타유동자산 1,198,973,178 882,827,072 (6)당기법인세자산 7,851,762 9,776,982 Ⅱ.비유동자산 23,514,922,731 25,311,866,074 (1)유형자산 14,709,831,542 14,776,707,815 (2)무형자산 236,270,644 252,721,365 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,224,860 4,830,032,230 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,291,725,444 3,291,725,444 (5)기타수취채권 590,870,821 559,679,800 (6)이연법인세자산 1,600,999,420 1,600,999,420 자산총계 64,436,161,809 78,824,641,431 부채 Ⅰ.유동부채 19,139,996,499 44,165,207,865 (1)단기차입금 2,999,998,000 25,000,000,000 (2)전환사채 3,652,093,116 3,930,831,086 (3)신수인수권부사채 4,819,450,271 4,782,573,324 (4)매입채무 및 기타채무 5,915,963,312 5,862,904,955 (5)기타금융부채 390,045,173 1,338,803,775 (6)파생상품부채 194,536,544 215,961,274 (7)유동종업원급여충당부채 559,326,523 2,066,512,490 (8)기타유동부채 608,583,560 967,620,961 Ⅱ.비유동부채 466,683,656 489,049,463 (1)기타비유동금융부채 66,606,737 125,775,467 (2)종업원급여부채 400,076,919 363,273,996 부채총계 19,606,680,155 44,654,257,328 자본 Ⅰ.자본금 9,276,886,500 7,165,774,500 Ⅱ.자본잉여금 72,879,754,093 55,998,702,136 Ⅲ.자기주식 (6,386,299,523) (6,386,299,523) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (30,940,859,416) (22,607,793,010) 자본총계 44,829,481,654 34,170,384,103 자본과부채총계 64,436,161,809 78,824,641,431 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 5,963,661,201 5,963,661,201 33,616,180,445 33,616,180,445 Ⅱ.매출원가 6,873,105,930 6,873,105,930 22,890,444,667 22,890,444,667 Ⅲ.매출총이익 (909,444,729) (909,444,729) 10,725,735,778 10,725,735,778 Ⅳ.판매비와관리비 5,424,065,297 5,424,065,297 3,446,594,936 3,446,594,936 Ⅴ.영업이익(손실) (6,333,510,026) (6,333,510,026) 7,279,140,842 7,279,140,842 Ⅵ.기타수익 281,905,173 281,905,173 145,564,300 145,564,300 Ⅶ.기타비용 236,763,813 236,763,813 175,630,285 175,630,285 Ⅷ.금융수익 29,106,034 29,106,034 110,999,430 110,999,430 Ⅸ.금융비용 2,060,284,041 2,060,284,041 2,947,841,706 2,947,841,706 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (8,319,546,673) (8,319,546,673) 4,412,232,581 4,412,232,581 XI.법인세비용 13,519,733 13,519,733 XⅡ.계속영업이익(손실) (8,333,066,406) (8,333,066,406) 4,412,232,581 4,412,232,581 XⅢ.당기순이익(손실) (8,333,066,406) (8,333,066,406) 4,412,232,581 4,412,232,581 XIV.총포괄손익 (8,333,066,406) (8,333,066,406) 4,412,232,581 4,412,232,581 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (525) (525) 337 337 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (525) (525) 337 337 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,084,008,500 55,181,691,355 (4,627,794,695) (24,947,739,350) 32,690,165,810 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,412,232,581 4,412,232,581 Ⅲ.자기주식 거래 (1,758,504,828) (1,758,504,828) Ⅳ.유상증자 Ⅴ.전환사채의 상환 Ⅵ.자본 증가(감소) 합계 (1,758,504,828) 4,412,232,581 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,084,008,500 55,181,691,355 (6,386,299,523) (20,535,506,769) 35,343,893,563 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,165,774,500 55,998,702,136 (6,386,299,523) (22,607,793,010) 34,170,384,103 Ⅱ.당기순이익(손실) (8,333,066,406) (8,333,066,406) Ⅲ.자기주식 거래 Ⅳ.유상증자 2,111,112,000 16,888,896,000 19,000,008,000 Ⅴ.전환사채의 상환 (7,844,043) (7,844,043) Ⅵ.자본 증가(감소) 합계 2,111,112,000 16,881,051,957 (8,333,066,406) 10,659,097,551 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 9,276,886,500 72,879,754,093 (6,386,299,523) (30,940,859,416) 44,829,481,654 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,658,773,893) 2,486,895,231 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,660,699,113) 2,171,009,148 (2)이자수취 318,780,043 (3)법인세납부(환급) 1,925,220 (2,893,960) Ⅱ.투자활동현금흐름 (372,650,647) 10,269,338,152 (1)단기금융상품의 처분 70,000,000 (2)관계기업투자주식의 처분 15,000,000 (3)유형자산의 취득 (406,060,647) (2,060,261,398) (4)유형자산의 처분 1,865,000 (5)무형자산의 취득 (6,500,000) (18,790,120) (6)보증금의 증가 (30,090,000) (73,000,000) (7)보증금의 감소 2,113,200,000 (8)단기대여금의 감소 10,291,324,670 Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,606,242,920) (6,231,122,971) (1)단기차입금의 상환 (15,000,000,000) (3,034,977,496) (2)장기차입금의 상환 (1,075,765,598) (3)리스부채의 상환 (59,977,635) (4)전환사채의 상환 (324,196,622) (5)유상증자 12,000,006,000 (6)자기주식의 취득 (1,314,528,530) (7)이자지급 (1,222,074,663) (805,851,347) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 94,847 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (7,637,667,460) 6,525,205,259 Ⅵ.기초현금및현금성자산 32,326,324,551 4,089,337,534 Ⅶ.기말현금및현금성자산 24,688,657,091 10,614,542,793 5. 재무제표 주석 제23기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제22기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 라이트론 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며,국내와 중국에 6개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대산주택홀딩스㈜ 및 특별관계자로 회사의 주식 21.6%를 보유하고 있습니다.회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사가 발행한 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소는 회사가 2020년 5월 8일에 제출한 개선계획서에 따라 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 2020년 6월 5일까지 개선기간을 부여하기로 결정하고 개선기간 종료시까지 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 3,085,225 4,830,032 상각후원가측정금융자산 매출채권 3,857,993 6,988,351 기타수취채권 612,196 582,071 기타금융자산 5,000 75,000 현금및현금성자산 24,688,657 32,326,325 합 계 32,249,071 44,801,779 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,832,876 4,890,933 기타채무 1,083,087 971,972 기타금융부채(*) 456,652 1,464,579 단기차입금 2,999,998 25,000,000 전환사채 3,652,093 3,930,831 신주인수권부사채 4,819,450 4,782,573 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 194,537 215,961 합 계 18,038,693 41,256,849 (*) 기타금융부채 중 종업원급여에 해당하는 부분은 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,744,807) 367,533 처분손익 - (5,028,458) 상각후원가측정금융자산 이자수익 29,106 55,647 대손상각비 (25,704) (3,180,423) 외화환산손익 53,400 (101,474) 파생상품 평가손익 (11,198,344) 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손익 - - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (315,477) (4,635,097) 외화환산손익 (210,855) (13,333) 상환손익 - 152,386 합 계 (2,214,337) (23,581,563) 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,614 3,614 단기은행예치금(*) 24,685,043 32,322,711 합 계 24,688,657 32,326,325 (*) 단기은행예치금은 원화 및 외화 보통예금을 포함하고 있습니다. 7. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 중단하여단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 4,868,475 30,721,417 수출 1,095,186 2,894,763 합 계 5,963,661 33,616,180 (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 3,232,557 54% 19,092,500 57% 기타 2,731,104 46% 14,523,680 43% 합 계 5,963,661 100% 33,616,180 100% (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출입니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,963,661 33,616,180 한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 9,380,857 12,485,511 매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식전금액입니다. 8. 유형자산(1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,945,461 14,716,630 3,986,701 503,178 65,700 27,714,430 취득금액 - - 233,142 85,319 - 87,600 406,061 기말금액 3,496,760 4,945,461 14,949,772 4,072,020 503,178 153,300 28,120,491 감가상각누계액: 기초금액 - (2,791,940) (6,969,737) (2,943,793) (142,355) - (12,847,825) 감가상각비 - (33,970) (299,486) (83,396) (59,107) - (475,959) 기말금액 - (2,825,910) (7,269,223) (3,027,189) (201,462) - (13,323,784) 정부보조금: 기초금액 - - (89,897) - - - (89,897) 감소 - - 3,022 - - - 3,022 기말금액 - - (86,875) - - - (86,875) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,153,521 7,656,996 1,042,908 360,823 65,700 14,776,708 기말금액 3,496,760 2,119,551 7,593,674 1,044,831 301,716 153,300 14,709,832 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 11,496,848 3,257,482 - - 23,176,661 기준서 최초도입 - - - - 473,054 - 473,054 취득금액 - 19,890 3,414,246 830,568 503,178 65,700 4,833,582 처분/폐기금액 - - (194,464) (101,349) (473,054) - (768,867) 기말금액 3,496,760 4,945,461 14,716,630 3,986,701 503,178 65,700 27,714,430 감가상각누계액: 기초금액 - (2,656,339) (5,988,840) (2,718,232) - - (11,363,411) 감가상각비 - (135,601) (1,159,231) (304,203) (253,020) - (1,852,055) 처분/폐기금액 - - 178,334 78,642 110,665 - 367,641 기말금액 - (2,791,940) (6,969,737) (2,943,793) (142,355) - (12,847,825) 정부보조금: 기초금액 - - (101,983) - - - (101,983) 감소 - - 12,086 - - - 12,086 기말금액 - - (89,897) - - - (89,897) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,269,232 5,406,025 539,250 - - 11,711,267 기말금액 3,496,760 2,153,521 7,656,996 1,042,908 360,823 65,700 14,776,708 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보(채권최고액 2,700백만원 및 USD 2,400,000)로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,452, 402천원의 화재보험을 가입하고있습니다. (4) 리스1) 재무상태표에 인식된 자산부채 (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 사용권자산 건물 181,145 222,948 차량운반구 120,571 137,875 합계 301,716 360,823 부채 리스부채(유동) 233,995 232,220 리스부채(비유동) 66,607 125,775 합계 300,602 357,995 2) 리스부채의 최소리스료향후 지급할 리스부채의 명목가액 및 현재가치할인액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과 소 계 (차감: 현재가치) 리스부채 합계 금액 19,993 39,985 179,933 67,538 307,449 (6,847) 300,602 3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 내역 당분기 전기 비 용 사용권자산의 감가상각비 건물 41,803 201,320 차량운반구 17,304 51,700 소 계 59,107 253,020 리스부채에 대한 이자비용 2,584 14,283 리스종료에 따른 처분손실 - 3,342 소액리스료 2,499 9,994 단기리스료 38,699 130,300 합 계 102,889 410,939 수 익 임차보증금에 대한 이자수익 1,101 6,177 리스종료에 따른 처분이익 - 30,002 합 계 1,101 36,179 4) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 101,175천원입니다. 9. 무형자산(1) 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 53,284 283,540 240,000 200,000 776,824 취득 - 6,500 - - 6,500 기말 53,284 290,040 240,000 200,000 783,324 상각누계액: 기초 - (159,485) (144,500) (93,333) (397,318) 상각 - (10,950) (12,000) - (22,950) 기말 - (170,435) (156,500) (93,333) (420,268) 손상차손누계액: 기초 (20,117) - - (106,667) (126,784) 기말 (20,117) - - (106,667) (126,784) 장부금액의 변동내용: 기초 33,167 124,055 95,500 - 252,722 기말 33,167 119,604 83,500 - 236,272 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 53,284 572,436 240,000 200,000 1,065,720 취득 - 33,036 - - 33,036 감소 - (321,932) - - (321,932) 기말 53,284 283,540 240,000 200,000 776,824 상각누계액: 기초 - (437,947) (96,500) (93,333) (627,780) 상각 - (43,470) (48,000) - (91,470) 감소 - 321,932 - - 321,932 기말 - (159,485) (144,500) (93,333) (397,318) 손상차손누계액: 기초 (20,117) - - (106,667) (126,784) 기말 (20,117) - - (106,667) (126,784) 장부금액의 변동내용: 기초 33,167 134,489 143,500 - 311,156 기말 33,167 124,055 95,500 - 252,722 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - - - (주)삼보산업 42,513 (18,670) (3,562) 20,281 23,843 (주)아이에이네트웍스 36,386 23,902 (19,934) 40,354 60,288 (주)제넨바이오 4,383,600 362,301 (1,721,311) 3,024,590 4,745,901 소계 6,112,484 (1,282,452) (1,744,807) 3,085,225 4,830,032 채무상품 (*) (주)마이23헬스케어 1,000,000 (1,000,000) - - - (주)케스엔터테인먼트 500,000 (500,000) - - - 소계 1,500,000 (1,500,000) - - - 합 계 7,612,484 (2,782,452) (1,744,807) 3,085,225 4,830,032 (*) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 전액 파생상품부채이며, 주석 21에 기록되어 있습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)세영기술 한국 12월 90% 444,145 - 444,145 90% 444,145 - 444,145 전자감지장치 제조업 래특영(우한)광전기술유한공사 중국 12월 100% 2,847,581 - 2,847,581 100% 2,847,581 - 2,847,581 전자감지장치 제조업 (주)라이트론케미칼 한국 12월 100% 990,000 (990,000) - 100% 990,000 (990,000) - 도소매업 (주)라이트론씨앤디 한국 12월 100% 2,000,000 (2,000,000) - 100% 2,000,000 (2,000,000) - 경영컨설팅 서비스업 (주)블루웍스 한국 12월 60% 1,500 (1,500) - 60% 1,500 (1,500) - 연구개발업 합 계 6,283,226 (2,991,500) 3,291,726 6,283,226 (2,991,500) 3,291,726 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 3,291,726 3,292,726 처분 - (1,000) 보고기간말 장부금액 3,291,726 3,291,726 (3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)세영기술 1,570,837 370,328 966,837 (59,780) 래특영(우한)광전기술유한공사 9,836,183 2,910,051 364,791 215,889 (주)라이트론케미칼 280,866 762,668 12,799 (40,731) (주)라이트론씨앤디 16,728 167,904 - (721) (주)블루웍스 222,208 1,210,625 - (10,418) 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)메타비스타 한국 12월 22% 10,976,000 (10,976,000) - 33% 10,976,000 (10,976,000) - 발전업, 부동산업, 서비스업 (주)대덕인베스트먼트 한국 12월 35% 3,200,000 (3,200,000) - 35% 3,200,000 (3,200,000) - 금융투자업 합 계 14,176,000 (14,176,000) - 14,176,000 (14,176,000) - (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위:천원) 회사명 당분기 전 기 기초 장부금액 = 150,000 처분 - (150,000) 보고기간말 장부금액 - - (3) 당기말 주요 관계기업의 요약재무정보는 입수하지 못하였습니다. 13. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 5,000 75,000 (2) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 리스부채 66,607 125,775 소 계 66,607 125,775 유동: 미지급비용 156,050 1,106,584 리스부채 233,995 232,220 소 계 390,045 1,338,804 합 계 456,652 1,464,579 14. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 2,834,091 2,625,343 재공품(취득원가) 1,488,640 1,236,374 원재료(취득원가) 8,799,695 11,360,197 평가충당금 (2,019,009) (2,019,009) 미착품(취득원가) 38,021 5,199 합 계 11,141,438 13,208,104 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,873백만원(전기: 69,915백만원) 입니다.회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기 매출원가에 차감된 재고자산평가손익은 없으며, 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 313,808천원입니다. 15. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 보증금 590,871 559,680 장기대여금 272,000 272,000 손실충당금 (272,000) (272,000) 소 계 590,871 559,680 유동: 매출채권 9,380,857 12,485,511 손실충당금 (5,522,864) (5,497,160) 미수금 3,201,325 3,202,391 손실충당금 (3,180,000) (3,180,000) 미수수익 1,087,119 1,087,119 손실충당금 (1,087,119) (1,087,119) 대여금 4,519,557 4,519,557 손실충당금 (4,519,557) (4,519,557) 소 계 3,879,318 7,010,742 합 계 4,470,189 7,570,422 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다. (단위:천원) 과 목 기 초 설 정 기 말 매출채권 5,497,160 25,704 5,522,864 (3) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 기 초 설 정 제 각 기 말 유동 미수금 3,180,000 - - 3,180,000 유동 미수수익 1,087,119 - - 1,087,119 유동 대여금 4,519,557 - - 4,519,557 비유동 대여금 272,000 - - 272,000 합 계 9,058,676 - - 9,058,676 (단위:천원) 구 분 과 목 기 초 설 정 제 각 기 말 유동 미수금 1,180,000 2,000,000 - 3,180,000 유동 미수수익 1,087,119 - - 1,087,119 유동 대여금 4,126,717 1,079,000 (686,160) 4,519,557 비유동 대여금 272,000 - - 272,000 합 계 6,665,836 3,079,000 (686,160) 9,058,676 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 17. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,593,537 3,310,108 손실충당금 (2,473,730) (2,473,730) 선급비용 8,126 10,180 부가세대급금 71,040 36,269 투자선급금 10,174,701 10,174,701 손실충당금 (10,174,701) (10,174,701) 합 계 1,198,973 882,827 (2) 기타유동자산에 대한 손실충당금의 증감은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기 초 설정(환입) 당분기말 선급금 2,473,730 - 2,473,730 투자선급금 10,174,701 - 10,174,701 (3) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 24,986 24,986 선수수익 380,000 380,000 예수금 203,598 330,949 부가세예수금 - 231,686 합 계 608,584 967,621 18. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 18,553,773주 14,331,549주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초주식수 14,331,549 14,168,017 유상증자 4,222,224 - 전환사채의 전환 - 163,532 기말주식수 18,553,773 14,331,549 (3) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,156,887 51,267,991 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 4,722,867 4,730,711 합 계 72,879,754 55,998,702 (*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처리결손금 (32,862,763) (24,529,697) 합 계 (30,940,859) (22,607,793) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,386,300) (6,386,300) (2) 회사의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 1,101,095 920,188 자기주식의 취득 - 180,907 기말 1,101,095 1,101,095 20. 이자부차입금보고기간 종료일 현재 회사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 최장만기일 당기이자율(%) 당기말 전기말 대산주택(주) 운영자금 2019-12-31 4.6 - 5,000,000 바른테크놀러지(*) 운영자금 2021-12-06 6.0 2,999,998 10,000,000 정규용(*) 운영자금 2021-12-06 6.0 - 10,000,000 이자부차입금 합계 2,999,998 25,000,000 (*) 최종만기일과 관계없이 차주의 요청에 따라 상환일이 정해지므로 단기차입금으로 분류하였습니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 2,724,000 1,000,000 3,724,000 사채상환할증금 364,508 31,942 396,450 전환권조정 (359,571) (78,466) (438,037) 사채할인발행차금 - (30,319) (30,319) 장부금액 2,728,937 923,157 3,652,094 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 기초 3,022,024 908,807 3,930,831 이자비용인식 - 14,350 14,350 상환 (293,087) - (293,087) 전환 - - - 장부금액 2,728,937 923,157 3,652,094 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2018-02-20 2018-12-14 만기일 2021-02-20 2021-12-14 액면이자율 1% 4% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*) 4,500원/주 6,115원/주 상환방법 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2019년 3월 20일부터 매 3개월에 해당되는 날 이후에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환(보장수익율 6%)을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*)가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 바. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 사. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 아. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 자. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (5) 당기 중 전환사채 관련 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 상 환 당기말 파생상품자산(부채) 전환권 등 (215,961) 21,425 (194,536) 자산(부채)합계 (215,961) 21,425 (194,536) (단위:천원) 구 분 전기초 증 가 평 가 전기말 파생상품자산 전환권 등 8,854,432 (9,213,225) 142,832 (215,961) 자산합계 8,854,432 (9,213,225) 142,832 (215,961) 보고기간종료일 현재 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 회사의 매수청구권(원상회복) 등과 관련하여 전전기에 인식한 파생상품자산은 2019년 12월 6일에 회생인가 결정으로 사채권자에 대한 회사의 매수청구권(원상회복)이 소멸되었으며, 이에 따라 상기 파생상품자산으로 인식한 금액은 전액 평가손실로 반영되었습니다. 또한, 법원의 회생인가 결정시 만기보장수익률 5%를 지급하도록 변경되었습니다. 보고기간종료일 현재의 파생상품부채는 동 전환사채에 대한 상환권입니다. 22. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 5,000,000 신주인수권조정 (180,550) 장부금액 4,819,450 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. (2) 보고기간 중 회사의 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채 기초 4,782,573 이자비용 인식 36,877 상환 - 장부금액 4,819,450 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 발행일 2018-05-25 만기일 2021-05-25 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 신주인수권 행사기간 사채 발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 4,500원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(보장수익률 5%) 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사 청구 전까지 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 행사가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 계약 체결이전에 발행회사가 항에 따기 발행하기로 결정한 유상증자발행결정 및 전환사채, 신주인수권부사채결정에 대해서는 이 항목을 적용하지 않는다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 최초 행사가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 행사가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 행사가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 마목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2018년 6월 25일부터 매 1개월마다 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 행사가격의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 행사가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 행사가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 행사가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 절상한다.신주인수권을 행사할 수 있는 기간: 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 5월 25일)부터 만기일 1개월 전일(2021년 4월 25일)까지로 한다. (4) 당 분기 및 전기중 신주인수권부사채 관련 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 평 가 상 환 당기말 파생상품자산(부채) 신주인수권 등 - - - - 자산(부채)합계 - - - - (단위:천원) 구 분 전기말 평 가 상 환 당기말 파생상품자산(부채) 신주인수권 등 1,562,930 (1,985,120) 422,190 - 자산(부채)합계 1,562,930 (1,985,120) 422,190 - 제2회차 무기명식 신주인수권부사채에 포함된 회사의 매수청구권 등과 관련한 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였으나, 전기 중 상환되었습니다. 23. 종업원급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. (1) 단기종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 연차수당 559,327 2,010,364 미지급급여 - 5,000,000 미지급상여 - - 합 계 559,327 7,010,364 (2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,451,275 1,290,989 사외적립자산의 공정가치 (1,182,771) (1,056,798) 재무상태표상 순확정급여부채 131,573 129,083 합 계 400,077 363,274 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,290,989 2,465,033 당기손익으로 인식하는 총비용 180,311 533,811 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 116,007 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정 - 935,171 소 계 - 1,051,178 급여지급액 (20,025) (2,759,033) 기말잔액 1,451,275 1,290,989 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 173,685 471,521 이자비용 6,626 62,290 합 계 180,311 533,811 24. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,832,876 4,890,933 미지급금 1,083,087 971,972 합 계 5,915,963 5,862,905 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 25. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (461,014) (412,755) 원재료비 4,431,352 17,912,421 종업원급여 2,917,985 2,543,316 감가상각비 및 무형자산상각비 495,888 386,805 기타의 경비 4,912,960 5,907,252 합 계 12,297,171 26,337,039 상기 금액은 매출원가과 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다.(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,399,739 2,182,700 확정급여 180,311 144,850 복리후생비 337,935 215,766 합 계 2,917,985 2,543,316 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 472,937 353,851 무형자산상각비 22,951 32,954 합 계 495,888 386,805 (4) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 565,138 497,417 확정급여 42,212 32,461 복리후생비 65,524 75,118 여비교통비 31,344 72,180 접대비 29,109 36,585 세금과공과 91,694 42,470 감가상각비 80,844 14,817 지급임차료 27,751 65,904 운반비 4,896 12,029 소모품비 19,692 14,400 지급수수료 2,971,630 943,716 광고선전비 3,302 110,069 무형자산상각비 22,951 32,954 대손상각비(환입) 25,704 (20,000) 경상연구개발비 1,350,150 1,497,766 기타의 판매비와관리비 92,124 18,707 합 계 5,424,065 3,446,593 26. 조정영업이익 (1) 조정영업이익손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (6,333,510) 7,279,141 기타수익 281,905 145,564 기타비용 (236,764) (175,630) 조정영업이익 (6,288,369) 7,249,075 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 77,289 33,814 외화환산이익 179,539 70,104 잡이익 25,077 41,647 합 계 281,905 145,565 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 23,347 32,197 외화환산손실 213,019 72,415 유형자산처분손실 - 4,071 기타의대손상각비 - (68,078) 관계기업투자주식처분손실 - 135,000 잡손실 398 25 합 계 236,764 175,630 27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 29,106 18,862 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 92,137 합 계 29,106 110,999 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 315,477 768,046 사채상환손실 - 2,179,795 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,744,807 - 합 계 2,060,284 2,947,841 28. 법인세비용(수익) (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세 11,680 - 이연법인세 전환권대가 1,840 - 총 법인세비용(수익) 13,520 - 29. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 분기순이익(손실) (8,333,066,406) 4,412,232,581 가중평균유통보통주식수* 15,691,994 13,080,221 기본주당이익 (531) 337 희석주당이익 (531) 337 (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 14,331,549 14,168,017 자기주식수 (1,101,095) (1,087,796) 유상증자 2,461,540 - 기말가중평균유통보통주식수 15,691,994 13,080,221 (2) 희석주당이익(손실)당기와 전기에 희석화효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 30. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)세영기술, 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)라이트론케미칼, (주)라이트론씨앤디, (주)블루웍스, (우한)이명페이 (주)세영기술, 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)라이트론케미칼, (주)라이트론씨앤디, (주)블루웍스, 우한이명페이무역유한공사 관계기업 (주)메타비스타, 대덕인베스트먼트(주) (주)메타비스타, 대덕인베스트먼트(주) 최대주주 대산주택(주) 대산주택(주) 기타 특수관계자(*) (주)바른테크놀로지, 정규용, 양정산업(주) (주)바른테크놀로지, 정규용, 양정산업(주) (*) 기타는 당기말현재 당사의 차입금의 차주이며, 보고기간종료일 이후 유상증자에 참여한 법인과 그 특수관계자입니다. (3) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기 매출 기타수익 매 입 이자비용 종속기업 (주)세영기술 - 9,000 53,932 - 래특영(우한)광전기술유한공사 102,632 - 356,616 - 최대주주(*) 대산주택(주) - - - 630 기타특수관계자(*) (주)바른테크놀로지 - - - 104,426 정규용 - - - 46,027 (주)양정산업 - - - 38,043 합 계 102,632 9,000 410,548 189,126 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 전 기 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 종속기업 (주)세영기술 - 36,000 1,924,213 1,870 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 1,828,444 - 최대주주(*) 대산주택(주) - - - 137,118 기타특수관계자(*) 오중건 - - - 5,097 (주)에르메온파트너스 - - - 38,043 최용건 - 5,000 - - 양지성 - - - 11,977 이성희 - - - 10,168 이윤지 - - - 4,269 (주)팀넷코리아 499 - - - 럭슬(주) 15,407 - - - (주)바른테크놀로지 - - - 42,740 정규용 - - - 42,740 (주)양정산업 - - - 825,011 합 계 15,906 41,000 3,752,657 1,119,033 (*) 전기 최대주주 및 기타특수관계자와의 거래는 특수관계가 소멸되기 전, 특수관계가 성립된 이후의 거래입니다. (4) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기말 매출채권 대여금및미수수익 (*1) 기타채권(*2) 매입채무 차입금및미지급이자 종속기업 (주)세영기술 - - - 76,929 - 래특영(우한)광전기술유한공사 101,470 - - 3,969,163 - (주)라이트론케미칼 - 559,447 - - - (주)라이트론씨앤디 - 130,000 - - - (주)블루웍스 - 1,126,740 - - - 관계기업 (주)메타비스타 - - 2,750,000 - - 대덕인베스트먼트(주) - 1,314,279 - - - 기타특수관계자(*1) (주)바른테크놀로지 - - - - 3,012,820 합 계 101,470 3,130,467 2,750,000 4,046,092 3,012,820 (*1) 특수관계자에 대한 대여금및미수수익, 기타채권 전액은 회수가능성을 고려하여대손충당금이 설정되었습니다. (*2) 신주인수권부사채의 권면총액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 전기말 대여금 및 미수수익(*2) 기타채권(*2) 매입채무 차입금 및 미지급이자 신주인수권부사채(*3) 종속기업 (주)세영기술 - - 88,739 - - 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 3,799,922 - - (주)라이트론케미칼 559,447 - - - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - - (주)블루웍스 1,126,740 - - - - 관계기업 (주)메타비스타 - 2,750,000 - - - 대덕인베스트먼트(주) 1,314,279 - - - - 최대주주 대산주택(주) - - - 5,137,118 - 기타특수관계자(*1) (주)바른테크놀로지 - - - 10,042,740 - 정규용 - - - 10,042,740 - (주)양정산업 - - - 825,011 5,000,000 합 계 3,130,466 2,750,000 3,888,661 26,047,609 5,000,000 (*1) 전전기의 기타의 특수관계자는 2019년 3월 29일 대표이사 변경 등으로 특수관계가 소멸되었습니다.(*2) 특수관계자에 대한 대여금및미수수익, 기타채권 전액은 회수가능성을 고려하여대손충당금이 설정되었습니다. 전기 중 추가로 대손이 설정된 대여금 및 미수수익, 기타채권은 455,000 천원입니다.(*3) 신주인수권부사채의 권면총액으로 표시하였습니다. (5) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 기타거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 사채권자 변경 최대주주(*1) 대산주택(주) - - - 5,000,000 기타특수관계자(*1) (주)바른테크놀로지 - - - 7,000,002 7,000,002 정규용 - - - 10,000,000 합 계 - - - 22,000,002 7,000,002 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 기타거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 사채 매입(*2) 종속기업 (주)세영기술 - - - 301,021 - (주)라이트론케미칼 13,275 1,275 - - - (주)블루웍스 443,000 - - - - 최대주주(*1) 대산주택(주) - - 5,000,000 - - 기타특수관계자(*1) 오중건 - 1,069,000 500,000 500,000 - (주)에이수스에쿼티 - 5,180,478 - 682,057 - (주)폴루스에쿼티파트너스 1,200,000 1,200,000 - - - (주)에르메온파트너스 500,000 800,000 - - - 김정연 - 50,000 - - - 홍화정 - 160,000 - - - 양지성 - 25,000 - 599,800 - 이성희 - - 973 804,330 - 이윤지 - - - 502,384 - (주)벨루가스 - 1,500,000 - - - (주)팀넷코리아 300,000 300,000 - - - (주)세간스에쿼티홀딩스 - - - 7,000,000 - 엠에이치프라이빗에쿼티(주) - 3,730,000 - 270,000 - (주)케이제이파트너스 - 826,000 - - - (주)이지그릴코리아 35,000 - - - - (주)바른테크놀로지 - - 10,000,000 - - 정규용 - - 10,000,000 - - (주)양정산업 - - - - 5,000,000 합 계 2,491,275 14,841,753 25,500,973 10,659,592 5,000,000 (*1) 전기 최대주주 및 기타특수관계자와의 자금거래는 특수관계가 소멸되기 전, 특수관계가 성립된 이후의 자금거래입니다.(*2) (주)양정산업은 전기 중 전전기의 기타특수관계자였던 (주)에르메온파트너스로부터 제3회차 신주인수권부사채를 매입하였습니다. 회사에 자금이 유입된 거래는 아니나, 특수관계자간의 거래이므로 기록하였습니다. (6) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 197,374천원 (전분기: ?68,400천원) 및 퇴직급여 9,678천원(전분기: 4,167천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 32. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치측정여부(*2) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,225 3,085,225 4,830,032 4,830,032 측정 - 파생상품자산 - - - - 측정 - 장기대여금및수취채권 590,871 590,871 559,680 559,680 미측정 - 매출채권및기타수취채권 3,879,318 3,879,318 7,010,742 7,010,742 미측정 - 기타금융자산-유동 5,000 5,000 75,000 75,000 미측정 - 현금및현금성자산 24,688,657 24,688,657 32,326,325 32,326,325 미측정 금융자산 합계 32,249,071 32,249,071 44,801,779 44,801,779 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,915,963 5,915,963 5,862,905 5,862,905 미측정 - 이자부차입금 2,999,998 2,999,998 25,000,000 25,000,000 미측정 - 전환사채 3,652,093 3,652,093 3,930,831 3,930,831 미측정 - 신주인수권부사채 4,819,450 4,819,450 4,782,573 4,782,573 미측정 - 기타금융부채(*1) 456,652 456,652 1,464,579 1,464,579 미측정 - 파생상품부채 194,537 194,537 215,961 215,961 측정 금융부채 합계 18,038,693 18,038,693 41,256,849 41,256,849 (*1) 기타금융부채 중 종업원급여에 해당하는 부분은 제외되어 있습니다.(*2) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 기타금융자산,매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 회사는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당기말 회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,225 3,085,225 - - 파생상품부채 (194,537) - - (194,537) 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 모두 전기이전에 손상처리되어 당기말 장부금액은 없습니다. 33. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증회사는 유통사업부(전기에 중단사업으로 분류)의 거래처였던 (주)팀넷코리아의 차입금에 대하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 한도는 360,000천원입니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 710,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 - 70,000 질권설정 (4) 제공한 담보 구 분 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 5,590,717 27억원 및 USD 2,400,000 보고기간종료일 현재 회사는 담보권자로부터의 차입잔액이 없습니다. 한편, 기 담보제공한 기계장치는 상각이 완료되어 장부금액이 없으며, 상기 장부금액은 토지와 건물의 장부금액입니다. (5) 소송 ① 당기말 현재 계류중인 회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가 비 고 2019-04-04 2019가합102530 대전지방법원 제12민사부(다) 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론 주주총회결의취소청구 - 2019-04-04 2019카합50189 대전지방법원 제21민사부(나) 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론, 오중건 주주총회결의 효력정지 가처분 - 2019-04-09 2019카합50198 대전지방법원 제12민사부(다) 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론 회계장부열람등사 가처분신청 - 2019-04-15 2019회합5012 대전지방법원 제3파산부(나) 산은외 161명 ㈜라이트론 회생 - 2019-05-20 2019가합532675 서울중앙지방법원 16민사부 우경운 ㈜라이트론 양수금 2,200,000,000원 (*6) 2019-05-24 2019가합34770 서울서부지방법원 김덕근 ㈜라이트론 양수금 500,000,000원 (*6) 2019-05-31 2019비합30 대전지방법원 제21민사부 에바누스에쿼티파트너스 ㈜라이트론 주주총회소집허가 - 2019-09-26 2019회확515 대전지방법원 골드벨리 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판 2,112,807,014원 (*2) 2019-11-28 2019가합109920 대전지방법원 제이앤에스컴퍼니 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 3,689,840,000원 (*3) 2019-11-28 2019가합109913 대전지방법원 지프렌즈 주식회사 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 2,164,055,375원 (*4) 2019-10-01 구제 4-1-2017-6, 구제 4-1-2018-3 - 산업통상자원부 무역위원회 ㈜라이트론 불공정무역행위 과징금 264,720,210원 (*1) 2018-08-31 2018가합561461 서울중앙지방법원 63-1민사부 레이빗시스템즈아이앤씨 ㈜라이트론 손해배상 150,000,000원 (*5) (*1) 불공정무역행위로 판정을 받아 과징금이 부과되어, 회사는 미지급금에 264,720천원을 계상하고, 불복청구하였으나 당기 중 기각 결정되어, ② 당기말 계류중인 회사가 원고인 소송 (*1-1)과 같이 행정법원에 "불공정무역행위판정취소"의 소를 제기하면서 (*1-2)와 같이 "특허권침해금지청구권부존재" 확인청구의 소도 제기 중에 있습니다.(*2) 회사는 골든벨리 주식회사에 ② 당기말 계류중인 회사가 원고인 소송 (*2-1)과 같이 청구이의 제기를 하자 채권조사확정재판을 제기한 상황입니다.(*3) 회사는 제이앤에스컴퍼니 주식회사에 대한 1심(회생법원)에서 승소하였으며 원고는 이에 불복하여 2심의 소를 제기한 상황입니다. (*4) 회사는 지프렌즈 주식회사에 대한 1심(회생법원)에서 승소하였으며 원고는 이에불복하여 2심의 소를 제기한 상황입니다.(*5) 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송으로 소송금액은 위 소가와 같습니다.(*6) 2020년 중 원고가 소를 취하하였습니다. ② 당기말 현재 계류중인 회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가 비 고 2020-01-21 2019가합573355 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 오중건 대여금 211,000,000원 2019차전403479의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가단154620 서울동부지방법원 ㈜라이트론 이성조 구상금 90,000,000원 2019차전22211의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가합14211 평택지방법원 ㈜라이트론 럭슬㈜ 매매대금반환 1,500,000,000원 2019차전4439의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가소461582 서울동부지방법원 ㈜라이트론 ㈜제이에스피인베스트먼트 기타(금전) 15,000,000원 2019차전22210의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가소2772162 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 우덕제 구상금 30,000,000원 2019차전403478의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가단5275710 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 코코브플랫홀딩스㈜ 대여금 100,000,000원 2019차전403483의 지급명령에 대한 2020.01.16 원고승소판결 2020-01-21 2019가합575122 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 기타(금전) 2,662,081,125원 2019차전403484의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가합575214 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 아이엠벤쳐스 주식회사 기타(금전) 1,500,000,000원 2019차전403480의 지급명령에 의거한 본안소송 2020-01-21 2019가합39966 서울서부지방법원 ㈜라이트론 ㈜마이23헬스케어외1 기타(금전) 1,000,000,000원 2019차전61233의 지급명령에 의거한 본안소송 2019-09-16 2019가단5216186 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 드림창업투자 주식회사 선급금반환청구 200,000,000원 - 2019-09-16 2019가합564443 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 임탁기 대여금 반환청구 260,000,000원 - 2019-09-16 2019가단5216407 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 최은연 약정금 청구 130,000,000원 - 2019-09-25 2019가합107962 대전지방법원 ㈜라이트론 골드벨리 주식회사 청구이의 2,000,000,000원 (*2-1) 2019-10-08 2019가합570547 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 주식회사 엘브이엔터테인먼트 약정금 청구 2,200,000,000원 - 2019-10-30 2019가합108910 대전지방법원 ㈜라이트론 주식회사 메타비스타 대여금 2,807,631,895원 - 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 2부(다) ㈜라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소등 150,000,000원 (*1-1) 2019-11-07 2019가합578947 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 외 2명 자이글 주식회사 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000원 (*1-2) (*1-1) ① 당기말 계류중인 회사가 피고인 소송 (*1) 불공정무역행위로 판정에 대한 취소의 소입니다. (*1-2) ① 당기말 계류중인 회사가 피고인 소송 (*1) 불공정무역행위로 판정에 대한 특허권침해금지청구권부존재 확인청구의 소입니다.(*2-1) 회사가 골든벨리 주식회사에 채무부존재 청구이의 제기를 하자 회사는 ① 당기말 계류중인 회사가 피고인 소송 (*2)의 채권조사확정재판을 제기하였습니다. ③ 형사소송 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 2019 고불항 제 13873호 서울중앙지방검찰청 ㈜라이트론 정해진 외 1명 사기, 업무방해 2019-06-20 2019형제52680 서울중앙지검 ㈜라이트론 김태훈, 오중건, 최병훈 횡령ㆍ배임 혐의(*1) 2019-06-28 2019노1874 대전지방법원 레이빗시스템즈아이앤씨 ㈜라이트론 부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률위반 (*1) 회사는 2019년 6월 20일 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률위반(업무상배임, 횡령)등으로 오중건(전 라이트론 대표이사), 최병훈(전 라이트론 대표이사) 및 김태훈을 서울중앙지방검찰청에 고발조치하였으며, 관련 금액은 3,890백만원입니다. 2020년 1월 20일 서울중앙지방검찰청은 해당 사건에 대하여 혐의없음(증거불충분)으로 불기소처분하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기순손익 (8,333,066) 4,412,233 (2) 조정 2,922,871 3,486,857 이자수익 (1,101) (18,862) 이자비용 315,477 768,046 법인세비용 1,840 - 외화환산손실 212,991 72,415 대손상각비(환입) 25,704 (20,000) 감가상각비 472,937 350,829 외화환산이익 (55,536) (70,104) 무형자산상각비 22,951 32,954 유형자산처분손실 - 4,071 퇴직급여 180,311 144,850 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (92,137) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,744,807 - 사채상환손실 - 2,179,795 관계기업투자주식처분손실 - 135,000 장기종업원급여 2,490 - (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,749,496 (5,728,081) 매출채권의 증감 3,158,054 (13,509,291) 기타수취채권의 증감 1,066 (881,053) 기타유동자산의 증감 (316,146) - 재고자산의 증감 2,066,665 (222,449) 기타비유동금융자산의 증감 - (774,458) 매입채무의 증감 (157,797) 11,126,842 기타채무의 증감 - (1,097,028) 기타금융부채의 증감 (1,497,311) (423,409) 기타유동부채의 증감 (359,037) 139,818 퇴직금의 지급 (20,024) (87,051) 사외적립자산의 증감 (125,974) - 영업으로부터 창출된 현금 (2,660,699) 2,171,009 35. 주권매매거래정지 및 회생계획(1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2019년 4월 11일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. 기업심사위원회는 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여하기 결정하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속되는 것으로 심의ㆍ의결하였습니다. 회사는 2020년 2월 14일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 동 제출일로부터 15일 이내(2020년 3월 6일, 영업일기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장 유지 또는 폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정이며, 동 결정일까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. (2) 기업회계절차 및 인가된 회생계획회사는 2019년 04월 14일자 이사회결정에 따라 대전지방법원에 회사재산보전처분, 포괄적금지명령 및 회생절차개시을 신청하였으며 2019년 6월 7일 관할법원의 결정으로 회생절차가 개시되었고 채권자 집회를 거쳐 2019년 11월 29일 관할법원으로부터 회생계획안을 승인 받았습니다. 회사의 회생절차는 2020년 1월 2일 관할법원의 결정으로 종결되었습니다.인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기중 회생담보권 및 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권구분 인가후 확정금액 변제한 금액 2019년말 채권잔액 회생담보권 대여채무 9,026,719 9,026,719 - 회생채권 대여채무 19,775,277 9,867,291 9,907,986 상거래채무 4,142,123 543,007 3,599,116 보증채무 976,192 650,795 325,397 특수관계자채무 40,908 40,908 - 구상채무 541,033 541,033 - 미확정구상채무(*1) 미확정 미확정 미확정 미확정상거래채무(*2) 미확정 미확정 미확정 조세 등 채무 480,809 475,781 5,028 합 계 34,983,061 21,145,534 13,837,527 (*1) 서울보증보험(주)으로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다.(*2) (재)기가코리아사업단으로부터 정부출연금 환수사유가 발생하는 경우에 부담하는 채무입니다.2) 회생채권의 권리 변경과 변제방법가. 회생담보권원금 및 개시전이자의 100%를 준비연도(2019년)에 전액 현금 변제합니다. 개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금 변제합니다. 단, 연 4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 나. 회생채권 1) 대여채무원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 단, 대여채무 중 전환사채의 경우 시인된 전환사채의 채권자가 변제기일 전까지 채무자에게 (i) 사채의 변제를 받기를 신청하는 경우에는 변제기일에 시인된 원금 및 개시전이자를 전액 현금으로 변제하고, (ii) 전환권을 행사할 경우에는 법원의 허가를 얻어 당초의 전환사채발행약정에 따라 신주를 부여합니다. 채권자가 변제기일까지 위 (i), (ii)의 신청이나 행사를 하지 아니할 경우에는 변제기일 이후에라도 전환사채발행약정에 다라 현금변제 또는 신주를 부여합니다. 다만, 전환권의 해당 시기가 변제기일 전에 도래하지 아니한 경우에는 전환사채발행약정에 따른 도래 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 회생계획안에 기재되지 아니한 세부적인 사항은 전환사채발행약정에 따릅니다. 단, 제4차 전환사채권을 신고한 채권자는 전환사채 발행시 체결한 계약서의 내용에 따라 전환권을 부여합니다. 그리고 본 전환권의 권리에 대하여 이의를 주장하는 자는 소송으로 다툴 수 있습니다. 또한, 대여채무 중 신주인수권부사채는 시인된 신주인수권부사채의 채권자가 변제기일전까지 채무자에게 (i) 사채의 변제를 받기를 신청하는 경우에는 변제기일에 시인된 원금 및 개시전이자를 전액 현금으로 변제하고, (ii) 신주인수권을 행사할 경우에는 사채를 상환받는 대신에 사채로서 주식인수대금을 대용 납입하는 방법에 의하여 법원의 허가를 얻어 당초의 신주인수권부사채발행약정에 따라 신주를 부여합니다. 채권자가 변제기일까지 위 (i), (ii)의 신청이나 행사를 하지 아니할 경우에는 변제기일이후에라도 신주인수권부사채발행 약정에 따라 현금변제 또는 신주를 부여합니다. 다만, 신주인수권의 행사 시기가 변제기일 전에 도래하지 아니한 경우에는 신주인수권수차발행약정에 따른 도래 시점에 신주인수권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 회생계획안에 기재되지 아니한 세부적인 사항은 신주인수권부사채발행약정에 따릅니다. 단, 케이비증권 주식회사가 신고한 신주인수권부사채는 신주인수권부사채 발행시 체결한 계약서 내용에 따라 신주인수권을 부여합니다. 그리고 신주인수권의 권리에 대하여 이의를 주장하는 자는 소송 등으로 다툴 수 있습니다. 개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단, 연4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 2) 상거래채무, 특수관계자채무, 구상채무원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 단, 상거래채무 중 '래특영(우한)광전기술유한공사'의 채무는 변제할 금액의 100%를 제1차연도(2020년)에 변제합니다.개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단, 상거래채무 중 '래특영(우한)광전기술유한공사'의 채무의 개시후이자는 확정된 채권액의 미변제 잔액에 대하여 연3.9%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금 변제합니다. 또한, 연4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 3) 보증채무원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우에는 원금 및 개시전이자의 100%를 현금 변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 단, 회사가 보증채무를 변제할 사유가 준비연도(2019년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 개시후이자는 확정된 채권액에 대하여 회사가 보증채무를 변제할 사유 발생일의 다음 날부터 완제일까지 연4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단, 연 4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 4) 미확정구상채무보증기관이 채무자를 위하여 채무를 대위변제할 경우에는, 대위변제한 원금 및 개시전이자에 대하여 회생채권 대여채무의 권리변경 및 변제방법과 동일하게 적용하여 변제하되, 변제기간 경과 후에 채권이 확정될 경우 이미 회생계획안에 의한 변제기가도래한 미변제액은 그 후 최초로 변제하여야 할 금액에 가산하여 변제합니다. 개시후이자는 확정된 채권액에 대하여 회사가 미확정채무를 변제할 사유 발생일의 다음 날부터 완제일까지 연 4%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금변제합니다. 단 연 4%의 이자율에도 불구하고 회사가 채권자에게 당초 약정 등에 따라 부담하는 약정이자율, 연체이자율 및 법정이자율 등에 의한 일체의 지연손해금액이 더 클 경우에는 그 금액을 변제기일에 전액 지급하기로 합니다. 5) 미확정상거래채무정부출연금 환수사유가 발생할 경우에는, 환수되는 원금 및 개시전이자에 대하여 회생채권 상거래채무의 권리변경 및 변제방법과 동일하게 적용하여 변제하되, 변제기간 경과 후에 채권이 확정될 경우 이미 회생계획안에 의한 변제지가 도래한 미변제액은 그 후 최도로 변제하여야 할 금액에 가산하여 변제합니다. 다. 조세채권 등 회생채권채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획인가 결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예되므로, 신고된 조세등 채무의 본세 및 회생계획안 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 변제하되, 변제할 금액의 100%를 준비연도(2019년)에 변제합니다. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 및 소송제기를 통하여 확정합니다. 라. 미확정 회생담보권, 회생채권의 권리변경과 변제방법1) 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송 등에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는, 회생담보권 및 회생채권에 대하여 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법에 따라 변제합니다. 2) 위 1)항에 따라 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 대하여 다툼이 있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 회생법원이 결정합니다. 3) 채권조사확정재판이 제기되어 회생채권 등의 확정소송이 진행되고 있는 것은 골드벨리(주)와의 소송(사건번호: 2019가합107962)과 레이빗시스템즈아이엔씨와의 소송(사건번호: 2018가합561461)이며, 자세한 사항은 주석 33. (5)에 있습니다.마. 부인권 행사로 부활될 회생담보권 및 회생채권 에 관한 권리변경 및 변제방법1) 신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1 개월 내에 상대방이 신고를 추후 보완하고 그 상대방이 받은 이행을 반환 하거나 그 가액을 상환한 경우, 그 추후 보완된 신고가 시인되거나 그에 관한채권조사 확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또 는 회생채권의 권리변경 및 변제방법에 따라 변제합니다.2) 위 1)항에 따라 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 관하여 다툼이있는 경우에는, 관리인의 신청에 의하여 회생법원이 결정합니다.바. 장래의 구상권1) 회생절차 개시결정 이후 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함합니다), 기타 제3자가 자기의 출자로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 회사에 대하여 구상권을 취득한 것으로 합니다.2) 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하여 또는 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며회사는 이 회생계획안에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 및 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 사. 주주의 권리변경과 신주의 발행1) 무상감자에 의한 자본감소회생계획 인가 전에 발행한 보통주에 대하여 유책주주가 보유하고 있는 보통주는 주주명부 폐쇄결정일 이전 선의의 제3자가 유책주주의 지분을 매입한 경우 및 금융기관에 담보로 질권이 설정된 주식을 제외하고 관리인은 법원의 허가를 받아 전액 무상소각합니다. 유책주주의 주식을 담보로 제공받은 기관은 해당 주식을 적절한 시기에 법률의 규정 또는 당초 약정에 따라 환가하여 이를 대상 채무의 변제에 충당하되, 간이변제충당 또는 임의처분이 가능한 경우라 하더라도 유책주주에게 매각하는 방법으로 환가하지 않습니다. 또한, 금융기관에 질권 설정된 주식이라도 금융기관이 이를 환가하여 채무의 변제에 충당하기 이전에 해당 주식에 관한 채무가 변제 등의 사유로 소멸한 경우에는 해당 주식은 그 사유 발생일에 무상소각합니다. 이 경우 무상소각 하는 주권의 소지자는 그 사유 발생일로부터 2개월 이내에 해당 주권을 회사에게 제출하여야 합니다. 유책주주는 다음과 같습니다. 주주명 관 계 오중건 회사의 전 대표이사 (주)에바누스에쿼티파트너스 김정연이 최대주주인 회사 김정연 전 사주 김태훈의 배우자 오석철 오중건의 부친 오승희 오중건의 형제 (주)케이티투자파트너스 김정연이 최대주주인 회사 (주)폴루스에쿼티파트너스 김정연이 최대주주인 회사 주주명부폐쇄일 기준 한국예탁결제원의 실질주주명세서상 확정되어 변동된 주식현황 및 유책주주의 무상소각 후 지분율 및 자본금은 다음과 같습니다. 당기말 현재 회생계획안대로 이행되지 않았습니다. 주 주 무상감자 전 무상감자 무상감자 후 주식수 자본금 지분율 주식수 주식수 자본금 지분율 (주)라이트론 1,101,095 550,547,500 7.78% - 1,101,095 550,547,500 7.92% 오중건(*) 98,303 49,151,500 0.70% - 98,303 49,151,500 0.71% 텔리언광모듈 주식회사 571,517 285,758,500 4.03% - 571,517 285,758,500 4.11% (주)에바누스에쿼티파트너스 (*) 400,000 200,000,000 2.82% - 400,000 200,000,000 2.88% 김정연 254,937 127,468,500 1.80% (254,937) - - 0.00% 오석철 1,000 500,000 0.01% (1,000) - - 0.00% 오승희 - - 0.00% - - - 0.00% (주)케이티투자파트너스 3,404 1,702,000 0.02% (3,404) - - 0.00% (주)폴루스에쿼티파트너스 3,221 1,610,500 0.02% (3,221) - - 0.00% (주)나래원 300,000 150,000,000 2.12% - 300,000 150,000,000 2.16% 대산주택(주) 836,360 418,180,000 5.90% - 836,360 418,180,000 6.01% 이외 9298명 10,598,180 5,299,090,000 74.80% - 10,598,180 5,299,090,000 76.21% 합 계 14,168,017 7,084,008,500 100.00% (262,562) 13,905,455 6,952,727,500 100.00% (*) 확정안에는 무상감자 주식수에 오중건 및 (주)에바누스에쿼티파트너스의 주식수가 포함되어 있었으나, 질권설정으로 인해 무상감자 주식에 포함되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 2017년, 2018년 재무제표 유통사업 중단으로 인해 재무제표 재작성.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 2018년(제21기) 재무제표 감사의견거절 당사는 제21기 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2020년 2월 13일 수령한 재감사보고서에 감사의견이 적정으로 정정 되었습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 보증금 639,764 608,204 장기대여금 272,000 272,000 손실충당금 (272,000) (272,000) 장기미수금 - 10,853 비유동계 639,764 619,057 유동: 매출채권 13,848,883 14,124,761 손실충당금 (7,004,618) (6,978,914) 미수금 3,364,803 3,320,378 손실충당금 (3,180,000) (3,180,000) 미수수익 1,087,144 1,087,144 손실충당금 (1,087,119) (1,087,119) 대여금 3,319,140 3,312,140 손실충당금 (3,311,833) (3,311,833) 유동계 7,036,400 7,286,557 합 계 7,676,164 7,905,614 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 설정 기말 매출채권 6,978,914 25,704 7,004,618 (3) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 기초 설정 제각 기말 유동 미수금 3,180,000 - - 3,180,000 유동 미수수익 1,087,119 - - 1,087,119 유동 대여금 3,311,833 - - 3,311,833 비유동 대여금 272,000 - - 272,000 합 계 7,850,952 - - 7,850,952 다. 재고자산 현황 보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 2,894,279 2,700,585 재공품(취득원가) 1,592,455 1,392,050 원재료(취득원가) 8,922,589 11,576,488 평가충당금 (2,019,009) (2,019,009) 상품(취득원가) 101,941 105,975 미착품(취득원가) 38,021 42,050 합 계 11,530,276 13,798,139 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,600백만원(전기: 70,658백만원) 입니다.연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에 차감된 재고자산평가손익은 없으며, 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 313,808천원입니다. 라. 금융상품 등 공정가치 평가 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정여부(*2) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,225 3,085,225 4,830,032 4,830,032 측정 - 파생상품자산 - - 측정 - 장기대여금및수취채권 639,764 639,764 619,057 619,057 미측정 - 매출채권및기타수취채권 7,036,400 7,036,400 7,286,557 7,286,557 미측정 - 기타금융자산-유동 9,015 9,015 80,015 80,015 미측정 - 현금및현금성자산 26,276,946 26,276,946 33,942,794 33,942,794 미측정 금융자산 합계 37,047,350 37,047,350 46,758,455 46,758,455 금융부채: - 매입채무및기타채무 4,844,463 4,844,463 2,429,235 2,429,235 미측정 - 이자부차입금 3,058,001 3,058,001 25,048,666 25,048,666 미측정 - 전환사채 3,652,093 3,652,093 3,930,831 3,930,831 미측정 - 신주인수권부사채 4,819,450 4,819,450 4,782,573 4,782,573 미측정 - 기타금융부채(*1) 575,847 575,847 1,698,000 1,698,000 미측정 - 파생상품부채 194,537 194,537 215,961 215,961 측정 금융부채 합계 17,144,391 17,144,391 38,105,266 38,105,266 (*1) 기타금융부채 중 종업원급여에 해당하는 부분은 제외되어 있습니다.(*2) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 기타금융자산,매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 연결회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,085,225 3,085,225 - - 파생상품부채 (194,537) - - (194,537) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 연결회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 모두 전기 이전에 손상처리되어 당분기말 장부금액이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 5,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.02.20 5,024,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2021.02.20 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.12.14 2,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 5% - 2021.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 10,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.09 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 5% - 2021.05.09 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.25 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2021.05.25 미상환 - 합 계 - - - 42,524,000 - - - - -/ ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,724,000 - - - - - - - 합계 8,724,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제22기(전기) 삼정회계법인 적정 1. 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생2. 기업회생절차 및 인가된 회생계획3. 전 대표이사 등에 대한 횡령ㆍ배임 소송사건4. 전기 재무제표 재작성 - 제21기(전전기) 성운회계법인 적정 1. 특수관계자 거래2. 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생3. 회생계획 인가 및 종결4. 연결재무제표 재작성 및 이사회 승인 주) 5. 전환사채 - 주) 당사는 제21기 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2020년 2월 13일 수령한 재감사보 고서에 감사의견이 적정으로 정정 되었습니다. ※ 강조사항 관련 자세한 사항은 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 265,000 - 제22기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 398,000 4,310 제21기(전전기) 성운회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 300,000 4,666 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경제21기 감사인은 성운회계법인이었으나, 계약기간 만료 및 감사의견거절로 인하여금융감독원으로부터 삼정회계법인으로 감사인 지정되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인은 삼정회계법인으로 동일합니다. 마. 내부통제에 관한 사항 제22기 2019년도 감사인의 내부회계관리제도 검토의견은 아래와 같습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 .이사회 구성 2020년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 8명과 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사회의 결의를 거쳐 등기이사중 에서 이사회 의장을 선임한다. ② 이사회는 이사회 의장 소집하며 이사회의장이 업무를 수행 할 수 없는 경우에는 대표이사가 이사회 1시간전에 각 이사 및 감사에게 유선,전자이메일 등으로 통지하여 소집할 수 있으며,물리적으로 직접 참석이 불가능 할 경우 그이사는 영상통화를 통하여 이사회 결의에 참가할 수 있다. ③ 각 이사는 업무 수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할수 있다. 이때에도 전항의 규정을 준용한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 문승일(출석률: 100%) 박찬희(출석률: 100%) 김영달(출석률: 100%) 김유한(출석률: 100%) 안정규(출석률: 100%) 민수정(출석률: 100%) 박종술(출석률: 100%) 이창언(출석률: 100%) 이경철(출석률: 25%) 이영미(출석률: 100%) 김좌열(출석률: 100%) 임부영(출석률: 100%) 최효식(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 20.01.18 1. 경영고문단 임명의 건2. 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건3. 차입금 90억원 상환의 건 가결 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 20.01.30 1.제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건2. 출자전환의 건 가결 찬성 - - - - - - - 불참 찬성 찬성 찬성 - - 3 20.02.06 제21기(2018회계연도) 재감사 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - - - - - 불참 찬성 찬성 찬성 - - 4 20.02.20 2020년 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - - - - - - 불참 찬성 찬성 찬성 - - 5 20.03.11 1. 제22기 정기주주총회 소집의 건2. 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 3. 주주제안((주)에바누스에쿼티파트너스) 이사 선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 6 20.03.13 1. 제22기 정기주주총회 소집 부의안건 변경의 건2. 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 3. 주주제안((주)에바누스에쿼티파트너스) 이사 선임의 건 4. 주주제안(박기봉 외 1인, 박주수 외 2인, 박병복 외 1인, 김기영, 정용진) 이사 선임의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - ※ 2020.03.06 임시주주총회 결과로 안정규, 박찬희, 김영달, 민수정, 박종술, 이창언 사내이사와 최효식 사외이사, 이종명 감사가 신규 선임되었으며, 문승일 사내이사, 임부영 사외이사, 김좌열 사외이사가 재선임 되었습니다. 같 은 날 이경철, 이영미 사내이사는 사임하였습니다. ※ 2020.03.30 제22기 정기주주총회 결과로 김유한 사내이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 대표이사(사내이사) 문승일 이사회 경영총괄 - - 사내이사 박찬희 이사회 이사회 의장 - (주)대산주택홀딩스의 대표이사 사내이사 김영달 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사내이사 김유한 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사내이사 안정규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사내이사 민수정 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사내이사 박종술 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사내이사 이창언 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사외이사 김좌열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사외이사 임부영 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사외이사 최효식 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 자격요건으로 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 12월 19일 대전지방법원 회생계획 선임결정에 의하여 선임된 상근감사 1명(성의철)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 성 의 철 광주대학교 졸업(전) 대전지방법원 회생기업체 감사요원(전) 창원지방법원 회생기업체 감사요원(전) 농림수산업자 신용보증기금 전남센터(전) 농협중앙회 - - ※ 성의철 감사는 2019년 12월 19일 대전지방법원에 의해 선임되었습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2020.04.17 성 의 철 제22기 사업년도 회계 및 업무에 관 한 감사 - - 성 의 철 회생절차 중 자금집행 감독 및 회생업무 지도 - - 구 정 모 제22기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 중도 사임 2019.03.29 김 칠 국 제21기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 심사 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 자격요건으로 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 이창언 외 31명 2020.03.06 개최 예정인 임시주주총회에서 추천하는 사내이사 1인에 대한 후보자 안건상정 요구 주주가 제안한 이사 후보자의 선임 주주제안으로 임시주주총회를 진행하였으며, 이사후보 1인을 안건상정하여 원안대로 가결하였습니다. 박기봉 외 1인, 박주수 외1인, 박병복 외1인, 최종국 2020.03.06 개최 예정인 임시주주총회에서 추천하는 사외이사 2인에 대한 후보자 안건상정 요구 주주가 제안한 이사 후보자의 선임 주주제안으로 임시주주총회를 진행하였으며, 이사후보 2인을 안건상정하였으나 부결되었습니다. (주)에바누스에쿼티파트너스 2020.04.17 개최 예정인 정기주주총회에서 추천하는 10인(사내이사 7명, 사외이사 3명)에 대한 후보자 안건상정 요구 주주가 제안한 이사 후보자 10인의 선임 주주제안으로 정기주주총회를 진행하였으며, 이사후보 10인을 안건상정하였으나 부결되었습니다. 박기봉 외 1인, 박주수 외 2인, 박병복 외 1인, 김기영, 정용진 2020.04.17 개최 예정인 정기주주총회에서 추천하는 사외이사 10인에 대한 후보자 안건상정 요구 주주가 제안한 이사 후보자 10인의 선임 주주제안으로 정기주주총회를 진행하였으며, 이사후보 10인을 안건상정하였으나 부결되었습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 4건 발생하였습니다. 세 부적인 사항은 하기와 같으며, 기 공시한 자료를 참고하시기 바랍니다. 날짜 경쟁의 당사자 진행경과 및 결과 경영권 경쟁관련 조치 2020.02.11 주식회사 윈파트너스 사건번호: 2020카합50061의결권행사금지 및 허용 가처분 - 2020.02.19. 기각 2020.02.14 주식회사 에바누스에쿼티파트너스 사건번호: 2020카합50077의안상정가처분 - 2020.03.10 가처분 인용 결정- 정기주총 의안으로 상정하여 부결 2020.03.02 주식회사 에바누스에쿼티파트너스 사건번호: 2020카합50110주주총회결의효력정지가처분 - 소송대리인을 선임하여 대응 중- 2020.3.17일 심문 종결, 계류 중. 2020.03.09 주식회사 에바누스에쿼티파트너스 사건번호: 2019가합102530주주총회결의 취소 청구 - 소송대리인을 선임하여 대응 중- 2020.5.14일 변론기일 진행 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대산주택홀딩스 본인 보통주 0 0 2,666,668 14.37 제3자배정 유상증자 박찬희 (주)대산주택홀딩스의 대표이사 보통주 139,663 0.97 139,663 0.75 - 정규용 (주)대산주택홀딩스의 대표이사 보통주 20,000 0.14 20,000 0.11 - 계 보통주 159,668 1.11 2,826,331 15.23 - 합계 159,668 1.11 2,826,331 15.23 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대산주택홀딩스 2 정규용 66.67 - - 정규용 66.67 박찬희 33.33 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대산주택홀딩스 자산총계 12,129 부채총계 12,014 자본총계 115 매출액 - 영업이익 -1 당기순이익 -1 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.07.02 대산주택(주) 836,360 5.84 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결 발행주식총수: 14,331,549 2020.01.28 (주)대산주택홀딩스 1,933,334 11.89 제3자배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 발행주식총수: 16,264,883 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 대산주택홀딩스 주식회사 2,666,668 14.37 - 바른네트웍스(주) 1,555,556 8.38 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,191 99.03 7,221,677 38.92 - 나. 주식사무 구분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관 투자자 또는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 10. 가. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 나.발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선을 위한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 다. M 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (기준일 12월 31일) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권의 8종류 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.lightron.co.kr) 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 라이트론(069540) 최 고 5,420 5,420 5,420 5,420 5,420 5,420 최 저 5,420 5,420 5,420 5,420 5,420 5,420 월간거래량 - - - - - - ※ 결산일 종료 최근 6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소)※ 2019년 3월 18일 감사의견거절로 인하여 거래정지 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문승일 남 1965.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전) (주)굿베이스 인베스트먼트 대표이사 전) 스카이뷰 컨드리클럽 대표이사현) (주)라이트론 대표이사 - - - 14개월 2023.03.05 박찬희 여 1970.12 사내이사 등기임원 상근 경영지원 현) 우수정기 이사 현) 대산주택홀딩스(주) 대표이사 - - 최대주주의대표이사 1개월 2023.03.05 김영달 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 경영지원 전) 한국투자증권 현) (주)라이트론 부사장 - - - 1개월 2023.03.05 김유한 남 1968.05 사내이사 등기임원 상근 경영지원 현) 주식회사 우수AMS 경영고문 현) 주식회사 라이트론 경영고문 부회장 - - - 1개월 2023.03.29 안정규 남 1956.05 사내이사 등기임원 비상근 경영지원 현) 강원남부주민(주) 전무이사 현) (주)디딤돌 대표이사 현) 강원도 경영자 총연합회 이사 - - - 1개월 2023.03.05 민수정 여 1972.03 사내이사 등기임원 비상근 경영지원 전) KEB하나은행 현) 금호전기 전무 - - - 1개월 2023.03.05 박종술 남 1955.01 사내이사 등기임원 비상근 경영지원 전) 바른테크놀로지 대표이사 현) 바른전자 관리인 현) 북부합동법률사무소 변호사 - - - 1개월 2023.03.05 이창언 남 1980.02 사내이사 등기임원 비상근 경영지원 현) 가톨릭대학교 서울성모병원 - - - 1개월 2023.03.05 김좌열 남 1959.05 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 전) 대통령실 춘추관 선임행정관 전) 대구대학교 산학협력 교수 현) 공정사회 실천연대 공동 대표 - - - 14개월 2023.03.05 임부영 남 1968.05 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 현) 법무법인 길도 변호사 - - - 14개월 2023.03.05 최효식 남 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 전) 디오이엔씨 전) 경동택배 - - - 1개월 2023.03.05 성의철 남 1952.07 감사 등기임원 상근 감사 전) (주)라이트론CRO전) 회생기업체감사요원(창원,대전지법)전) 농림수산업자신용보증기금전남센터장전) 농협중앙회 지점장 - - - 4개월 2021.12.18 이종명 남 1979.10 감사 등기임원 비상근 감사 현) 매그넘홀딩스 대표이사 현) 바른테크놀로지 대표이사 - - - 1개월 2023.03.05 ※ 2020.03.06 임시주주총회에서 안정규, 박찬희, 김영달, 민수정, 박종술, 이창언 사내이사와 최효식 사외이사, 이종명 감사가 신규 선임되었으며, 문승일 사내이사, 임부영 사외이사, 김좌열 사외이사가 재선임 되었습니다. 같 은 날 이경철, 이영미 사내이사가 사임하였습니다. ※ 2020.03.30 제22기 정기주주총회에서 김유한 사내이사가 신규 선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 109 - 20 - 129 8년2개월 1,792,148,878 13,892,627 1 0 1 전체 여 31 - 14 - 45 7년1개월 448,106,604 9,957,925 합 계 140 - 34 - 174 7년11개월 2,240,255,482 12,875,032 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 299,587,107 24,965,592 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 11 2,000,000 - 감사 2 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 13 134,324,777 10,332,675 - (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 100,458,111 12,557,264 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 18,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 15,866,666 7,933,333 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 6개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은(주)세영기술,래특영(우한)광전기술유한공사,우한이명페이무역유한공사,(주)라이트론케미칼,(주)라이트론씨앤디,(주)블루웍스 현재 모두 비상장 회사입니다. (단위 : 주, %, 천원) 회사명 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 (주)세영기술 90,000주 90.0% 500,000 12월 대전광역시 래특영(우한)광전기술유한공사 - 100% 2,847,581 12월 중국 우한시 우한이명페이무역유한공사 - 100% 49,722 12월 중국 우한시 (주)라이트론케미칼 198,000주 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 400,000주 100% 2,000,000 12월 서울특별시 (주)블루웍스 300주 60% 2,500 12월 서울특별시 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술 2005.09.14 계열회사 지분취득 444,145 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,570,837 -59,780 래특영(우한)광전유한공사 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 9,836,183 215,889 우한이명페이무역유한공사 2018.05.18 계열회사 지분취득 50,823 - 100 50,823 - - - - 100 50,823 8,935 -12,981 (주)라이트론케미칼 2016.10.31 계열회사 지분취득 990,000 198,000 100 - - - - 198,000 100 - 280,866 -40,731 (주)라이트론씨앤디 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 400,000 100 - - - - 400,000 100 - 16,728 -721 (주)블루웍스 2018.09.19 계열회사 지분취득 1,500 300 60 - - - - 300 60 - 222,208 -10,418 ㈜메타비스타 2018.02.20 지분취득 10,976,000 343,000 33 - - - - 343,000 33 - - - ㈜대덕인베스트 2018.02.19 지분취득 3,200,000 506,017 35 - - - - 506,017 35 - - - 합 계 - - 3,342,549 - - - - - 3,342,549 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위:천원) 구분 회사명/성명 당분기 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 종속기업 (주)세영기술 - - 9,000 53,932 - 래특영(우한)광전기술유한공사 102,632 - - 356,616 - 전기 최대주주(*) 대산주택㈜ - - - - 630 기타 특수관계자 (주)바른네트웍스 - - - - 104,426 정규용 - - - - 46,027 양정산업 - - - - 38,043 합계 102,632 - 9,000 410,548 189,127 (*) 전기 최대주주 및 기타특수관계자와의 거래는 특수관계가 소멸되기 전, 특수관계가 성립된 이후의 거래입니다. 나. 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구분 회사명/성명 당분기말 매출채권 대여금 및미수수익(*1) 기타채권(*2) 매입채무 차입금 및미지급이자 종속기업 (주)세영기술 - - - 76,929 - 래특영(우한)광전기술유한공사 101,470 - - 3,969,163 - (주)라이트론케미칼 - 559,447 - - - (주)라이트론씨앤디 - 130,000 - - - (주)블루웍스 - 1,126,740 - - - 관계기업 (주)메타비스타 - - 2,750,000 - - 대덕인베스트먼트㈜ - 1,314,279 - - - 기타 특수관계자 (*1) (주)바른네트웍스 - - - - 3,012,820 합 계 101,470 3,130,467 2,750,000 4,046,092 3,012,820 (*1) 특수관계자에 대한 대여금및미수수익, 기타채권 전액은 회수가능성을 고려하여대손충당금이 설정되었습니다. (*2) 신주인수권부사채의 권면총액으로 표시하였습니다. 다. 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위:천원) 구분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 사채권자변경 대여 등 회수 등 차입 등 사채 발행 상환 등 전기 최대주주(*1) 대산주택㈜ - - - - 5,000,000 기타 특수관계자 (주)바른테크놀러지 - - - - 7,000,002 7,000,002 기타 특수관계자 정규용 - - - - 10,000,000 합 계 - - - - 22,000,002 7,000,002 (*1) 전기 최대주주 및 기타특수관계자와의 자금거래는 특수관계가 소멸되기 전, 특수관계가 성립된 이후의 자금거래입니다. 라. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안 가결 여부 제22기주주총회 속회(2020.04.17) 정기(속회) 제1호의안: 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 제22기주주총회(2020.03.30) 정기 제1호의안: 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사 김유한 선임의 건제3호의안: 주주제안((주)에바누스에쿼티파트너스) 이사 10인 선임의 건 (사외이사 3인으로 구성)제4호의안: 주주제안(박기봉 외 1인, 박주수 외 2인, 박병복 외 1인, 김기영, 정용진) 사외이사 10인 선임의 건 제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 속회에서 결의하는 것으로 가결가결부결부결가결가결 임시주주총회(2020.03.06) 임시 제1호의안: 정관 일부 변경의 건 제2호의안: 이사 9인 선임의 건 (사 외이사 3인으로 구성)제3호의안: 감사 선임의 건 제4호의안: 주주제안 사내이사 1인 선임의 건 제5호의안: 주주제안 사외이사 2인 선임의 건 가결가결가결가결부결 제21기주주총회(2019.03.29) 정기 제1호의안:제21기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안: 이사 5인 선임의 건 (사외이사 2인으로 구성) 제4호의안: 감사 구정모 선임의 건 제5호의안: 이사 4인 해임의 건 (사외이사 2인으로 구성) 제6호의안: 제22기 이사보수한도 승인의 건. 제7호의안: 제22기 감사보수한도 승인의 건. 가결가결가결가결가결가결가결 임시주주총회(2018.08.27) 임시 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 (2018.7.12 및 2018.08.09 이사회부여) 가결가결 임시주주총회(2018.06.18) 임시 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 가결가결 제20기주주총회(2018.03.28) 정기 제1호의안: 제20기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관변경의 건 제3호의안: 사외이사 윤상규 선임의 건 제4호의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결부결가결가결가결 3. 우발채무 등가. 중요한 소송 사건 등 (1) 구분 내용 일자 2019-09-26 사건번호 2019회확515 (대전지방법원) 소송 당사자 신청인 (주)라이트론피신청인 골드벨리 주식회사 소송의 내용 채권조사확정재판 소송가액 2,112,807,014원 진행상황 회생채권 신청기간동안 골드벨리가 신고한 채권에 대해 라이트론이 부인하기 위해 청구이의의 소를 제기하였고 , 이에 채권조사확정재판도 제기 중에 있습니다. 향후 소송일정 2020. 5. 27 : 최초 변론기일 진행 예정 대응방안 1심판결 결과에 따라 항소 여부 등을 결정할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 우발 채무 해소, 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음. (2) 구분 내용 일자 2019-11-28 사건번호 2019가합109920(대전지방법원) 소송 당사자 신청인 (주)라이트론피신청인 제이앤에스컴퍼니 주식회사 소송의 내용 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 소송가액 3,689,840,000원 진행상황 연결회사는 제이앤에스컴퍼니 주식회사에 대한 1심(회생법원)에서 승소하였으며 원고는 이에 불복하여 2심의 소를 제기한 상황입니다. 향후 소송일정 2020. 4월 중 : 대리인 선임계 및 답변서 제출 예정 대응방안 1심판결 결과에 따라 항소 여부 등을 결정할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 우발 채무 해소, 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음. (3) 구분 내용 일자 2019-11-28 사건번호 2019가합109913 (대전지방법원) 소송 당사자 신청인 (주)라이트론피신청인 지프렌즈 주식회사 소송의 내용 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 소송가액 2,164,055,375원 진행상황 지프렌즈 주식회사에 대한 1심(회생법원)에서 승소하였으며 원고는 이에 불복하여 2심의 소를 제기한 상황입니다. 향후 소송일정 2020. 4월 중 : 대리인 선임계 및 답변서 제출 예정 대응방안 1심판결 결과에 따라 항소 여부 등을 결정할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 우발 채무 해소, 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음. (4) 구분 내용 일자 2019-10-01 사건번호 구제 4-1-2017-6, 구제 4-1-2018-3 소송 당사자 신청인 (주)라이트론피신청인 산업통상자원부 무역위원회 소송의 내용 불공정무역행위 과징금 소송가액 264,720,210원 진행상황 불공정무역행위로 판정을 받아 과징금이 부과되어, 연결회사는 미지급금에 264,720천원을 계상하고, 불복청구하였으나 당기 중 기각 결정되어행정법원에 "불공정무역행위판정취소"의 소를 제기하면서 "특허권침해금지청구권부존재" 확인청구의 소도 제기 중에 있습니다. 향후 소송일정 없음 대응방안 특허소송 및 행정소송을 통하여 동 불공정 무역 과징금에 대한 취소 절차 진행중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 우발 채무 해소, 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음. (5) 구분 내용 일자 2018-08-31 사건번호 2018가합561461 ( 서울중앙지방법원) 소송 당사자 신청인 (주)라이트론피신청인 레이빗시스템즈아이앤씨 소송의 내용 손해배상 소송가액 150,000,000원 진행상황 2020.01.27 송달현재 계류중인 소송 향후 소송일정 2020.08.28 : 1심판결 선고 예정 대응방안 1심결과에 따라 항소 여부 결정 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 우발 채무 해소, 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) 채무자 관계 채무보증잔액 (천원) 채무보증기간 비고 (주)팀넷코리아 중단사업부문의 전거래처 300,000 2019.02.01 ~2020.01.31 - 합계 300,000 - - 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 관련 법규 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.04.16 한국거래소 (주)라이트론 - 불성실공시법인 지정 -사유 : 공시불이행 (최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정 지연공시(5건))(관련 법규 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 공시위반제재금50,000,000원 / 부과 벌점 12.5점 (과징금 납부 완료) 불성실공시 예방을 위한 개선계획서 제출 2019.11.15 금융감독원 (주)라이트론 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반- 고발 및 과징금(3억 250만원) 부과 -사유: '최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황'에 최대주주를 오중건으로 허위기재하여 금융위원회 등에 제출.(관련 법규 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 제1호, 제444조 제13호, 제159조, 제160조) 과징금 납부완료 - 2019.12.12 금융감독원 전 경영진 등 단기매매차익 취득사실- 단기매매차익의 반환 청구 요청- 해당 사실 홈페이지 및 보고서 공시 -사유: 전 대표이사 및 전 주요주주로서 6개월 이내의 단기매매를 통해 차익을 취득한 사실이 있음.(관련 법규 : 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 197조) - 반환 소송 제기 예정 2020.01.29 한국거래소 (주)라이트론 - 불성실공시법인 지정- 상장적격성 실질심사 사유 추가 -사유 : 공시변경 (단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경)(관련 법규 : 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조) 공시위반제재금36,000,000 /부과 벌점 9.0점(과징금 납부 완료) 불성실공시 예방을 위한 개선계획서 제출 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 미환수 현황 (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 전대표이사 퇴직 2019.12.12 667,109,476 - 667,109,476 미청구 반환 소송 제기 예정 - 회사 홈페이지 공시 전주요주주 - 2019.12.12 156,909,545 - 156,909,545 미청구 반환 소송 제기 예정 - 회사 홈페이지 공시 합 계 ( 2 건) 824,019,021 - 824,019,021 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 나 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2020.4.1 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었음을 통보 받았습니다. 이에 2020.05.08 경영개선계획서를 제출하였으며, 동 사안을 심의의결할 기업심사위원회가 개최될 예정입니다. 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모(제3자배정증자) - 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 소액공모(제3자배정증자) - 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.01.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 전환사채 4 2018.02.20 타법인증권취득자금 5,024,000 타법인증권취득자금 5,024,000 - 제3자배정유상증자 - 2018.02.20 운영자금 700,000 운영자금 700,000 - 제3자배정유상증자 - 2018.03.19 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 신주인수권부사채 2 2018.05.09 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 신주인수권부사채 3 2018.05.25 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채 5 2018.12.14 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정유상증자 - 2020.01.28 운영자금 8,700,003 운영자금 8,700,003 - 제3자배정유상증자 - 2020.02.07 운영자금 3,300,003 운영자금 3,300,003 - 제3자배정유상증자 - 2020.02.21 채무상환 7,000,002 채무상환 7,000,002 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,933,334 2020.02.12 2021.02.12 1년 모집(전매제한) 16,264,883 보통주 733,334 2020.02.24 2021.02.24 1년 모집(전매제한) 16,998,217 보통주 1,555,556 2020.03.06 2021.03.06 1년 모집(전매제한) 18,553,773 ※ 해당 증권은 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이며, 이는 예탁결제원 증권정보포탈 세이브로(SEIBro)에서 해당 증권의 신주권교부예정일 다음날에 확인이 가능합니다. 마 . 중 소 기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.