빛과전자 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에코스닥시장에 등록하였습니다. 연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와전자기기 등의 도소매업과 주식매매업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 7개의 자회사를 두고 있습니다. 지배기업의의 주요 주주는 공동대표이사 중 2인으로서 당사의 주식 9.77% (전환사채권 및 주식인수 계약 상의 권리를 포함한 경우 16.60%)를 보 유하고 있습 니다. 한편 지배기업은 2017년 3월 정기주주총회에서 주식회사 빛과전자에서 주식회사 라이트론으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,580	12월	중국 우한시

(주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트)	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)울프만브라더스	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호	-	100%	2,500,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

(주)퓨어라이프	10,410주	51%	102,050	12월	경기도 고양시

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,271,947	467,605	1,695,335	51,410

래특영(우한)광전기술유한공사	7,656,410	1,236,287	3,410,665	155,992

(주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트)	1,662,601	1,617,910	228,289	(761,870)

(주)울프만브라더스	739,640	218,991	1,839	(275,986)

토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호	2,512,500	-	12,500	12,500

(주)라이트론씨앤디	1,985,276	169,749	1,512,540	(184,473)

(주)퓨어라이프	214,815	63,009	295,157	9,734

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 주식회사 라이트론과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(2-1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.(2-2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(3-1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	1) 상각후원가 측정	2) 당기손익-
공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	1) 기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 34,096,632천원, 매도가능금융자산 5,593,621천원, 당기손익인식금융자산 2,970,931천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 34,096,632천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,612,314천원을 보유하고 있고, 해당 채무상품은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 981,307천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 1,483,245천원 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

1) 구 분	손실충당금

Stage 1	2) 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 34,096,632천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 4,612,314천원입니다.

(3-2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 수행의무의 식별과 거래가격 산정 및 거래가격 배분

연결기업은 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 관련 기기 등의도소매업을 영위하고 있으며, 당반기 중 광통신 제조 부문 매출은 22,409,742천원 및 컴퓨터 관련 기기 도소매업 유통 부문 및 기타 매출은 19,815,030천원으로 연결기업의 총 수익의 각각 53% 및 47%에 해당합니다.

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 적절한 방법으로 추정합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당반기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

3. 영업부문정보

연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 신설하고 자회사를 설립하여 제조부문, 유통사업부문 및 그 밖의 부문으로 운영되고 있습니다. (1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

유통사업부문	컴퓨터 주변기기 및 전자기기 유통업

그 밖의 모든 부문	주식매매업, 수출무역, 경영컨설팅 등

(2) 당반기 및 전반기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당반기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	22,409,742	18,004,676	1,810,354	42,224,772

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	22,409,742	18,004,676	1,810,354	42,224,772

영업이익	222,539	559,958	(1,105,079)	(322,582)

(단위:천원)

전반기

구 분	제조부문

매출액	9,806,432

영업이익	(3,022,459)

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당반기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	52,941,697	2,892,951	4,602,332	16,871,199	77,308,179

부채 총계	10,506,629	2,109,002	2,069,659	20,205,776	34,891,066

(단위:천원)

전기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	50,808,811	761,777	2,039,522	7,312,014	60,922,124

부채 총계	16,051,879	486,723	436,325	2,436,113	19,411,040

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국내	30,888,852	2,907,346

일본	4,001,949	3,973,303

미국	6,291,751	2,139,558

중국	802,984	517,339

기타	239,236	268,886

계	42,224,772	9,806,432

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A	6,157,170	15%	1,911,514	19%

B	5,035,547	12%	-	0%

기타	31,032,054	73%	7,894,918	81%

합계	42,224,772	100%	9,806,432	100%

4. 유형자산(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 12,309,126 3,253,018 23,984,476 취득금액 - - 1,022,055 566,003 1,588,058 처분/폐기금액 - - - (155,692) (155,692) 연결범위변동 - - - (113,294) (113,294) 순외환차이 - - (124,537) (271) (124,808) 기말금액 3,496,760 4,925,572 13,206,644 3,549,764 25,178,740 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,853) (7,918,524) (2,241,765) (12,566,142) 감가상각비 - (57,636) (415,418) (248,633) (721,687) 처분/폐기금액 - - - 34,536 34,536 연결범위변동 - - - 100,280 100,280 순외환차이 - - 96,797 136 96,933 기말금액 - (2,463,489) (8,237,145) (2,355,446) (13,056,080) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (82,000) (82,000) 감소 - - - 2,050 2,050 기말금액 - - - (79,950) (79,950) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 4,390,602 1,011,253 11,418,334 기말금액 3,496,760 2,462,083 4,969,499 1,114,368 12,042,710 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 12,464,996 2,504,262 23,391,590 취득금액 - - 319,553 749,117 1,068,670 처분금액 - - (297,393) - (297,393) 순외환차이 - - (178,030) (361) (178,391) 기말금액 3,496,760 4,925,572 12,309,126 3,253,018 23,984,476 감가상각누계액: 기초금액 - (2,184,855) (7,505,891) (1,872,302) (11,563,048) 감가상각비 - (220,998) (847,581) (369,616) (1,438,195) 처분금액 - - 297,393 - 297,393 순외환차이 - - 137,556 152 137,708 기말금액 - (2,405,853) (7,918,523) (2,241,766) (12,566,142) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,740,717 4,959,105 631,960 11,828,542 기말금액 3,496,760 2,519,719 4,390,603 1,011,252 11,418,334 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$ 1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 증가 - - 60,296 - 77,542 23,000 160,838 연결범위변동 (299,932) - - 98,500 (271,351) - (472,783) 기말 - 53,284 472,876 200,000 77,542 223,000 1,026,702 상각누계액: 기초 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 상각 - - (11,645) (20,000) - (22,300) (53,945) 연결범위변동 275,357 - - (11,531) - - 263,826 기말 - - (379,827) (31,666) - (35,633) (447,126) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 연결범위변동 6,854 - - - - - 6,854 기말 - - - - - - - 장부금액의 변동내용: 기초 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 기말 - 53,284 93,049 168,334 77,542 187,367 579,576 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 285,636 53,284 400,209 56,000 271,351 - 1,066,480 증가 14,296 - 12,371 101,500 - 200,000 328,167 감소 - - - (56,000) - - (56,000) 기말 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 상각누계액: 기초 (272,237) - (343,796) (56,000) - - (672,033) 상각 (3,120) - (24,386) (135) - (13,333) (40,974) 처분/폐기 - - - 56,000 - - 56,000 기말 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 상각 - - - - - - - 기말 (6,854) - - - - - (6,854) 장부금액의 변동내용: 기초 6,545 53,284 56,413 - 271,351 - 387,593 기말 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 당기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권 (주)에치에프알(주1) 5.25% 981,307 - 981,307 981,307 (주)나노포토닉스 7.41% 149,985 149,985 - - 전환사채 (주)유테크 - 882,114 - 882,114 882,115 (주)라이트앤슬림 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 - 2,303,287 - 2,303,287 1,385,182 (주)케이엔터테이먼트 - 326,913 - 326,913 - (주)에이치케이 - 100,000 - 100,000 - 합 계 5,743,606 149,985 5,593,621 4,248,604 한편, 시장성이 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 인수한 전환사채는 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.(주1) (주)에치에프알의 지분증권 전액은 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 7. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 (주1) 20% 150,000 - - (주)한국바이오연료 (주2) 51% 250,000 - - 합 계 400,000 - (주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.(주2) 당반기중 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 장기금융상품 (주1) 1,500,000 1,500,000 보증금 800,545 792,690 비유동계 2,300,545 2,292,690 유동: 단기금융상품 (주2) 4,325,445 2,282 단기대여금 3,283,571 299,941 유동계 7,609,016 302,223 합 계 9,909,561 2,594,913 (주1) 장기금융상품 1,500,000천원은 특수관계가 없는 연결기업의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 단기금융상품 4,300,000천원은 신주인수권부사채의 발행과 관련한 공평저축은행과 세종상호저축은행과의 약정에 의하여 특정용도로만 사용할 수 있도록 사용이제한되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 금융리스부채 155,431 155,431 유동: 예수금 63,787 49,102 미지급비용 799,456 1,003,377 금융리스부채 29,515 42,169 유동계 892,758 1,094,648 합 계 1,048,189 1,250,079 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품(취득원가) 3,719,820 4,296,696 재공품(취득원가) 2,364,542 2,425,766 원재료(취득원가) 8,789,088 10,137,993 평가충당금 (1,379,301) (1,787,897) 상품(취득원가) 1,453,364 - 미착재고 73,000 - 합 계 15,020,513 15,072,558 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있으며, 당반기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 408,596천원이며 전반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 792,995천원입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 18,215,225 14,067,737 대손충당금 - (45,720) 미수금 126,495 47,797 미수수익 14,095 634 합 계 18,355,815 14,070,448 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상금액 합계 90일 90일 초과 당반기말 14,481,511 1,872,972 1,860,742 - 18,215,225 전기말 13,279,728 705,594 82,415 (45,720) 14,022,017 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 11. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,856,285 4,041,059 선급비용 95,855 86,113 부가세대급금 - 48,561 합 계 5,952,140 4,175,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 122,728 13,677 선수수익 57,928 236,270 부가세예수금 92,626 65,420 합 계 273,282 315,367 연결기업은 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 12. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 상장주식(주1) 1,483,245 1,631,019 당기손익인식지정금융자산 전환권가치 1,487,686 732,703 합 계 2,970,931 2,363,722 (주1) 신주인수권부사채와 관련하여 단기매매금융자산의 일부(장부금액 당반기말: 1,228,509천원, 전기말: -)는 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 7,340,002주 7,169,354주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,573,208 16,658,535 전환권대가 1,101,864 339,666 신주인수권대가 642,903 - 합 계 19,317,975 16,998,201 (3) 지배기업이 보유한 자기주식 450,000주(장부금액: 1,095,153천원) 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산차이 (533,315) (330,419) (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 17,497,890 18,917,371 합 계 20,902,785 22,322,266 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금 1.17 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (500,000) (500,000) 소 계 - - 500,000 500,000 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,960,041 3,321,477 운영자금 1.88 2,000,000 2,000,000 공평저축은행 운영자금 16.00 - 1,500,000 중소기업진흥공단 등 운영자금 3.00~7.28 - 84,479 소 계 3,960,041 6,905,956 이자부차입금 합계 4,460,041 7,405,956 15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 3,000,000 5,000,000 5,000,000 13,000,000 사채상환할증금 485,205 652,060 314,760 1,452,025 전환권조정 (761,894) (1,228,305) (495,217) (2,485,416) 사채할인발행차금 (246,364) (121,168) (219,787) (587,319) 장부금액 2,476,947 4,302,587 4,599,756 11,379,290 전환사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 3,000,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2016년 12월 14일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 만기일 2019년 12월 14일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 액면이자율 1% 2% 4% 보장수익률 6% 6% 7% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/804,093주 보통주/739,973주 보통주/731,635주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*1) 6,840원/주 6,757원/주 6,834원/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 후인 2017년 7월 14일에 계약내용에 따라 제1회차 전환사채의 전환가액이 6,617원으로 조정되었으며, 2017년 7월 17일에 계약 내용에 따라 제2회차, 제3회차 전환사채의 전환가액이 각각 6,526원으로 조정되었습니다.16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 10,000,000 신주인수권조정 (699,735) 사채할인발행차금 (473,775) 장부금액 8,826,490 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 10,000,000천원 발행일 2017년 04월 14일 만기일 2020년 04월 14일 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,379,881주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 7,247원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 연결기업의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.보고기간종료일 후인 2017년 7월 14일에 계약 내용에 따라 행사가액이 6,617원으로조정되었습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 2,911,825 3,053,500 당기손익으로 인식하는 총비용 343,624 734,139 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 119,143 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 3,531 경험조정 - (101,655) 소 계 - 21,019 연결범위변동 (95,217) - 급여지급액 (294,622) (896,833) 기말잔액 2,865,610 2,911,825 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 315,939 299,458 이자비용 27,685 32,748 계 343,624 332,206 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 5,403,529 4,382,834 미지급금 596,466 708,866 합 계 5,999,995 5,091,700 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품, 재공품의 변동 (1,065,348) 63,155 원재료비 11,491,915 5,932,057 상품매입액 16,029,760 - 종업원급여 5,935,659 4,331,972 감가상각비 및 무형자산상각비 773,581 781,780 기타의 경비 9,381,787 1,719,926 합 계 42,547,354 12,828,890 (2) 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,979,028 3,541,010 확정급여 343,624 332,206 복리후생비 613,007 458,756 합 계 5,935,659 4,331,972 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 719,636 767,244 무형자산상각비 53,945 14,536 합 계 773,581 781,780 (4) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,315,263 711,846 확정급여 70,025 64,120 복리후생비 218,012 114,080 여비교통비 174,046 75,539 접대비 130,284 18,881 세금과공과 79,649 31,294 감가상각비 104,687 28,786 지급임차료 263,735 31,361 운반비 48,187 38,520 소모품비 57,709 20,342 지급수수료 689,520 114,704 광고선전비 88,846 42,117 무형자산상각비 53,945 14,983 대손충당금환입 - (493) 경상연구개발비 1,765,237 1,334,490 기타의 판매비와관리비 182,630 45,012 합 계 5,241,775 2,685,582 (5) 당반기 및 전반기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,765,237 1,334,490 20. 조정영업손실(1) 조정영업손실 연결손익계산서의 영업손실에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업손실의 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업손실 (322,582) (3,022,459) 기타수익 646,066 716,758 기타비용 (500,322) (161,968) 조정영업손실 (176,838) (2,467,669) (2) 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 337,500 308,415 외화환산이익 176,453 246,472 유형자산처분이익 19,117 - 종속기업투자처분이익 37,442 - 잡이익 75,554 161,871 합 계 646,066 716,758 (3) 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 386,960 87,138 외화환산손실 11,942 56,678 기부금 5,000 - 잡손실 96,420 18,152 합 계 500,322 161,968 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금및수취채권 대여금에 대한 이자수익 - 501 은행예치금에 대한 이자수익 64,203 88,428 당기손익인식금융자산 배당수익 19,034 - 거래이익 3,312 - 평가이익 3,453 - 합 계 90,002 88,929 (2) 금융원가 당반기와 전반기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가금융부채 차입금에 대한 이자비용 795,035 57,717 당기손익인식금융자산 거래손실 106,048 - 평가손실 205,078 - 합 계 1,106,161 57,717 22. 법인세비용(혜택) 당반기 및 전반기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 49,182 - 이연법인세 일시적차이변동 503,215 (62,673) 세액공제로 인한 변동 (6,405) (212,987) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (178,615) - 신주인수권대가 (150,804) - 법인세비용(혜택) 216,573 (275,660) 23. 비지배지분 당반기 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분지분율 당기초 비지배지분 증감 당반기말 (주)세영기술 10% 75,293 5,141 80,434 (주)해아림 42% (43,781) 43,781 - (주)퓨어라이프 49% - 74,385 74,385 합 계 31,512 123,307 154,819 24. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기본주당이익 (64) (207) (82) (360) 희석주당이익 (64) (207) (82) (360) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 당기순이익 (440,247,890) (1,419,480,529) (481,437,672) (2,109,152,831) 유통보통주식수* 6,890,002 6,847,576 5,866,112 5,866,112 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기초가중평균보통주식수 7,340,002 7,169,354 6,316,112 6,316,112 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 유상증자 - 128,222 - - 기말가중평균보통주식수 6,890,002 6,847,576 5,866,112 5,866,112 (3) 희석주당이익(손실) 연결기업은 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고있습니다. 그러나 당반기의 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 한편, 전반기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트) 종속기업 (주)울프만브라더스 종속기업 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)퓨어라이프 (주)라이트론코퍼레이션의 종속기업 (주)해아림 관계기업 (주)한국바이오연료 관계기업 (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 특허권 (주)해아림 29,675 100,000 (3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 전환사채의 발행 (주)한국바이오연료 686,160 - 대표이사 - 3,000,000 합계 686,160 3,000,000 (4) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 전환사채(주1) 선급금 대여금 선급금 (주)해아림 - 80,000 - 80,000 (주)한국바이오연료 - - 686,160 - 대표이사 3,000,000 - - - 합 계 3,000,000 80,000 686,160 80,000 (주1) 권면총액으로 표시하였습니다. (5) 당반기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 426,665천원(전반기: 294,052천원)및 퇴직급여 12,180천원(전반기: 22,697천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 26. 우발사항 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계가 없는 연결기업의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당반기말: 2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 연결기업이 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및KT투자파트너스를 위하여 연결기업의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 5,593,621 5,593,621 4,248,604 4,248,604 - 기타금융자산-비유동 2,300,545 2,300,545 2,292,690 2,292,690 - 매출채권및기타채권 18,355,815 18,355,815 14,070,448 14,070,448 - 기타금융자산-유동 7,609,016 7,609,016 302,223 302,223 - 단기매매금융자산 2,970,931 2,970,931 2,363,722 2,363,722 - 현금및현금성자산 5,831,256 5,831,256 5,131,669 5,131,669 금융자산 합계 42,661,184 42,661,184 28,409,356 28,409,356 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,999,995 5,999,995 5,091,700 5,091,700 - 이자부차입금 4,460,041 4,460,041 7,405,956 7,405,956 - 전환사채 11,379,290 11,379,290 2,436,113 2,436,113 - 신주인수권부사채 8,826,490 8,826,490 - - - 기타금융부채-유동 892,758 892,758 1,094,648 1,094,648 - 기타금융부채-비유동 155,431 155,431 155,431 155,431 금융부채 합계 31,714,005 31,714,005 16,183,848 16,183,848 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당반기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 단기매매금융자산 1,483,245 1,483,245 - - 당기손익인식지정금융자산 1,487,686 - - 1,487,686 매도가능금융자산 5,593,621 - 5,593,621 - 합 계 8,564,552 1,483,245 5,593,621 1,487,686 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다. 당반기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 보고기간 후 사건 지배기업은 2017년 9월 29일을 주금납입일로 하는 유상증자(증자 금액 5,000,000천원)를 통해 신주 881,988주를 발행할 예정입니다. 4. 재무제표 1)재무상태표 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 28,608,522,553 25,518,409,397 (1)유형자산 10,370,352,810 9,855,560,110 (2)무형자산 481,332,997 472,681,530 (3)매도가능금융자산 5,493,620,828 4,248,603,751 (4)종속기업투자 9,771,725,444 8,206,725,444 (5)관계기업투자 400,000,000 0 (6)기타금융자산 1,795,250,000 1,887,250,000 (7)이연법인세자산 296,240,474 847,588,562 Ⅱ.유동자산 52,440,589,364 37,645,481,115 (1)재고자산 14,434,189,991 14,379,423,222 (2)매출채권 및 기타채권 16,488,078,693 13,784,449,261 (3)당기법인세자산 2,567,740 25,052,800 (4)기타금융자산 8,036,160,000 170,000,000 (5)기타유동자산 5,749,826,352 3,537,053,506 (6)당기손익인식금융자산 2,839,360,017 1,946,321,914 (7)현금및현금성자산 4,890,406,571 3,803,180,412 자산총계 81,049,111,917 63,163,890,512 자본 Ⅰ.자본금 3,670,001,000 3,584,677,000 Ⅱ.자본잉여금 19,601,030,896 17,281,256,743 Ⅲ.이익잉여금 18,935,614,427 19,597,044,853 Ⅳ.자기주식 (1,095,152,785) (1,095,152,785) 자본총계 41,111,493,538 39,367,825,811 부채 Ⅰ.비유동부채 2,693,453,455 2,644,955,309 (1)확정급여부채 2,693,453,455 2,644,955,309 Ⅱ.유동부채 37,244,164,924 21,151,109,392 (1)단기차입금 3,960,040,816 6,821,476,816 (2)유동성장기부채 500,000,000 500,000,000 (3)전환사채 13,664,245,379 4,466,207,208 (4)신주인수권부사채 8,826,489,617 0 (5)매입채무 및 기타유동채무 9,621,376,929 8,239,246,347 (6)기타금융부채 574,008,920 845,953,486 (7)기타유동부채 98,003,263 278,225,535 부채총계 39,937,618,379 23,796,064,701 자본과부채총계 81,049,111,917 63,163,890,512 2)포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 18,686,498,799 39,407,351,260 5,322,671,294 9,122,779,141 Ⅱ.매출원가 15,989,903,269 34,897,392,650 5,242,297,679 9,870,640,196 Ⅲ.매출총이익 2,696,595,530 4,509,958,610 80,373,615 (747,861,055) Ⅳ.판매비와관리비 1,945,341,784 3,703,908,764 987,804,680 2,103,819,650 Ⅴ.영업이익(손실) 751,253,746 806,049,846 (907,431,065) (2,851,680,705) Ⅵ.기타수익 (6,008,575) 564,841,859 337,858,417 687,534,486 Ⅶ.기타비용 (74,059,253) 680,941,290 25,061,504 143,512,738 Ⅷ.금융수익 34,150,976 44,995,988 32,229,132 68,015,818 Ⅸ.금융원가 900,231,299 1,174,448,090 28,469,658 56,375,092 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (46,775,899) (439,501,687) (590,874,678) (2,296,018,231) XI.법인세비용 (177,109,058) (221,928,739) (335,999,280) (435,821,925) XⅡ.당기순이익(손실) (223,884,957) (661,430,426) (254,875,398) (1,860,196,306) XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.법인세비용 차감 후 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (223,884,957) (661,430,426) (254,875,398) (1,860,196,306) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (32) (97) (43) (317) 3)자본변동표 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,158,056,000 12,085,157,461 18,083,422,852 (1,095,152,785) 32,231,483,528 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (1,860,196,306) (1,860,196,306) 2.보험수리적손실 3.총포괄손익 (1,860,196,306) (1,860,196,306) (2)지분의 발행 (3)전환사채의 발행 (4)신주인수권부사채의 발행 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 3,158,056,000 12,085,157,461 16,223,226,546 (1,095,152,785) 30,371,287,222 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (661,430,426) (661,430,426) 2.보험수리적손실 3.총포괄손익 (661,430,426) (661,430,426) (2)지분의 발행 85,324,000 914,673,280 999,997,280 (3)전환사채의 발행 762,197,526 762,197,526 (4)신주인수권부사채의 발행 642,903,347 642,903,347 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 3,670,001,000 19,601,030,896 18,935,614,427 (1,095,152,785) 41,111,493,538 4)현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,309,165,092) (210,125,019) (1)당기순이익(손실) (661,430,426) (1,860,196,306) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (4,787,373,929) 1,522,657,433 1.확정급여 315,504,936 305,811,648 2.감가상각비 536,776,978 582,086,506 3.무형자산상각비 51,644,533 13,445,328 4.외화환산손실 11,942,413 56,677,690 5.당기손익인식금융자산평가손실 205,078,350 0 6.당기손익인식금융자산거래손실 38,819,034 0 7.이자비용 930,550,706 56,375,092 8.종속기업투자처분손실 275,000,000 0 9.법인세비용(혜택) 221,928,739 (435,821,925) 10.대손상각비(환입) 0 (492,990) 11.외화환산이익 (176,453,074) (246,471,613) 12.당기손익인식금융자산거래이익 (60,963) 0 13.이자배당수익 (44,935,025) (68,015,818) 14.매출채권의 감소(증가) (2,545,776,209) (204,040,620) 15.기타채권의 증가 (72,065,013) (1,200,289) 16.기타유동금융자산의 감소(증가) (4,300,000,000) 0 17.기타유동비금융자산의 감소(증가) (912,772,846) (169,638,060) 18.기타비유동금융자산의 감소(증가) 92,000,000 0 19.재고자산의 감소(증가) 18,233,231 469,352,743 20.매입채무의 증가(감소) 1,506,964,825 1,273,216,870 21.기타채무의 증가(감소) (116,414,249) (33,118,854) 22.기타유동금융부채의 증가(감소) (376,111,233) (97,135,938) 23.기타유동비금융부채의 증가(감소) (180,222,272) 77,494,706 24.퇴직금의 지급 (267,006,790) (55,867,043) (3)정부보조금의 수령 82,000,000 0 (4)이자수취 16,856,613 111,676,774 (5)배당금수취 18,297,590 0 (6)법인세납부 22,485,060 15,737,080 Ⅱ.투자활동현금흐름 (10,597,444,975) (202,454,659) (1)종속기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 0 (2)종속기업 투자주식의 취득 (2,000,000,000) 0 (3)관계기업에 대한 투자주식의 취득 (250,000,000) 0 (4)기타금융자산의 증가 (3,566,160,000) 0 (5)기타유동비금융자산의 취득 (1,300,000,000) (6)매도가능금융자산의 취득 (1,245,017,077) 0 (7)유형자산의 취득 (1,049,097,374) (102,454,659) (8)무형자산의 취득 (60,296,000) (100,000,000) (9)단기금융자산의 처분 515,979,429 0 (10)단기매매금융자산의 취득 (1,652,853,953) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 16,998,225,251 459,679,450 (1)단기차입금의 증가 1,887,040,816 3,447,326,006 (2)단기차입금의 감소 (4,821,476,816) (2,864,811,703) (3)유동성 장기차입금의 상환 0 (66,700,000) (4)유상증자 999,997,280 0 (5)전환사채발행 9,620,000,000 0 (6)신주인수권부사채발행 9,500,000,000 0 (7)이자지급 (187,336,029) (56,134,853) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,091,615,184 47,099,772 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,389,025) 95,094,228 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,087,226,159 142,194,000 Ⅶ.기초현금및현금성자산 3,803,180,412 3,474,356,614 Ⅷ.기말현금및현금성자산 4,890,406,571 3,616,550,614 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며,국내와 중국에 7개의 자회사를 두고 있습니다. 당사의 주요 주주는 공동대표이사 중 2인으로서 당사의 주식 9.77% (전환사채권 및 주식인수 계약 상의 권리를 포함한 경우 16.60%)를 보 유하고 있습 니다. 한편, 당사는 2017년 3월 정기주주총회에서 주식회사 빛과전자에서 주식회사 라이트론으로 사명을 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니 다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (3-1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.(3-2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (4-1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 1) 상각후원가 측정 2) 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 1) 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,209,895천원, 매도가능금융자산 5,493,621천원, 당기손익인식금융자산 2,839,360천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,209,895천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,512,314천원을 보유하고 있고, 해당 채무상품은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 981,307천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 1,351,674천원 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 1) 구 분 손실충당금 Stage 1 2) 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 31,209,895천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,512,314천원입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 수행의무의 식별과 거래가격 산정 및 거래가격 배분 당사는 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 관련 기기 등의 도소매업을 영위하고 있으며, 당반기 중 광통신 제조 부문 매출은 21,402,675천원 및 컴퓨터 관련 기기 도소매업 유통 부문 매출은 18,004,676천원으로 당사 총 수익의 각각 54% 및 46%에 해당합니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 적절한 방법으로 추정합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. (5) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당반기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채 3. 영업부문정보 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 신설하여 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화/용역 제조부문 통신 및 방송 장비 제조업 유통사업부문 컴퓨터 관련기기 도ㆍ소매업 (2) 당반기 및 전반기 당사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 21,402,675 18,004,676 39,407,351 내부매출액 - - - 순매출액 21,402,675 18,004,676 39,407,351 영업이익 246,092 559,958 806,050 (단위:천원) 전반기 구 분 제조부문 매출액 9,122,779 영업손실 (2,851,681) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정(*) 합 계 자산 총계 55,958,212 2,892,951 22,197,949 81,049,112 부채 총계 15,337,884 2,109,002 22,490,732 39,937,618 (단위:천원) 전기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정(*) 합 계 자산 총계 50,854,752 761,573 11,547,566 63,163,891 부채 총계 17,343,135 486,723 5,966,207 23,796,065 (*) 당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 일부 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 국내 28,071,431 2,223,693 미국 6,291,751 2,139,558 일본 4,001,949 3,973,303 중국 802,984 517,339 기타 239,236 268,886 합계 39,407,351 9,122,779 (5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A 6,157,170 16% 1,911,514 21% B 5,035,547 13% - - 기타 28,214,634 71% 7,211,265 79% 합계 39,407,351 100% 9,122,779 100% 4. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,223,411 2,805,343 19,451,085 취득금액 - - 871,240 262,330 1,133,570 처분/폐기금액 - - - - - 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,094,651 3,067,673 20,584,655 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,852) (5,007,132) (2,182,540) (9,595,524) 감가상각비 - (57,636) (301,066) (180,126) (538,828) 처분/폐기금액 - - - - - 기말금액 - (2,463,488) (5,308,198) (2,362,666) (10,134,352) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (82,000) (82,000) 감소 - - - 2,050 2,050 기말금액 - - - (79,950) (79,950) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 기말금액 3,496,760 2,462,083 3,786,453 625,057 10,370,353 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,099,451 2,437,512 18,959,294 취득금액 - - 123,960 367,831 491,791 기말금액 3,496,760 4,925,571 8,223,411 2,805,343 19,451,085 감가상각누계액: 기초금액 - (2,184,854) (4,442,119) (1,843,729) (8,470,702) 감가상각비 - (220,998) (565,013) (338,811) (1,124,822) 기말금액 - (2,405,852) (5,007,132) (2,182,540) (9,595,524) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,740,717 3,657,332 593,783 10,488,592 기말금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 증가 - 60,297 - - 60,297 반기말 53,284 472,877 200,000 200,000 926,161 상각누계액: 기초 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 상각 - (11,645) (20,000) (20,000) (51,645) 반기말 - (379,828) (31,667) (33,333) (444,828) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 반기말 53,284 93,049 168,333 166,667 481,333 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 400,209 56,000 - 509,493 증가 - 12,371 200,000 200,000 412,371 처분및폐기 - - (56,000) - (56,000) 기말 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 상각누계액: 기초 - (343,797) (56,000) - (399,797) 상각 - (24,386) (11,667) (13,333) (49,386) 처분및폐기 - - 56,000 - 56,000 기말 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 56,412 - - 109,696 기말 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 당반기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권 (주)에치에프알(주1) 5.25% 981,307 - 981,307 981,307 (주)나노포토닉스 7.41% 149,985 (149,985) - - 전환사채 (주)유테크 - 882,114 - 882,114 882,115 (주)라이트앤슬림 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 - 2,303,287 - 2,303,287 1,385,182 (주)케스엔터테인먼트 - 326,913 - 326,913 - 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 4,248,604 한편, 시장성이 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 인수한 전환사채는 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다. (주1)(주)에치에프알의 지분증권 전액은 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 7. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90% 444,145 90% 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100% 2,847,581 100% 2,847,581 (주)해아림 (주1) - - 58% 435,000 (주)라이트론코퍼레이션(구,(주)라이트론인베스트먼트) 100% 990,000 100% 990,000 (주)울프만브라더스 100% 990,000 100% 990,000 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호 100% 2,500,000 100% 2,500,000 (주)라이트론씨앤디 100% 2,000,000 - - 합 계 9,771,726 8,206,726 (주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 8. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 (주1) 20% 150,000 - - (주)한국바이오연료 (주2) 51% 250,000 - - 합 계 400,000 - (주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.(주2) 당기중 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 장기금융상품 (주1) 1,500,000 1,500,000 보증금 295,250 387,250 비유동계 1,795,250 1,887,250 유동: 단기금융상품 (주2) 4,300,000 - 단기대여금 3,736,160 170,000 유동계 8,036,160 170,000 합 계 9,831,410 2,057,250 (주1) 장기금융상품 1,500,000천원은 특수관계가 없는 당사의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 단기금융상품 4,300,000천원은 신주인수권부사채의 발행과 관련한 공평저축은행과 세종상호저축은행과의 약정에 의하여 특정용도로만 사용할 수 있도록 사용이제한되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 예수금 42,172 26,368 미지급비용 531,837 819,585 합 계 574,009 845,953 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품(취득원가) 3,715,161 4,257,236 재공품(취득원가) 2,358,852 2,425,766 원재료(취득원가) 8,422,845 9,484,318 평가충당금 (1,379,301) (1,787,897) 상품 1,243,633 - 미착재고 73,000 - 합 계 14,434,190 14,379,423 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있으며, 당반기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 408,596천원이며 전반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 792,995천원입니다. 11. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 16,377,703 13,755,920 대손충당금 - - 미수금 99,962 27,897 미수수익 10,414 632 합 계 16,488,079 13,784,449 한편, 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상금액 합계 90일이하 90일 초과 당반기말 12,643,989 1,872,972 1,860,742 - 16,377,703 전기말 12,967,911 705,594 82,415 - 13,755,920 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 12. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 1,351,674 1,213,619 당기손익인식지정금융자산 전환권가치 1,487,686 732,703 합 계 2,839,360 1,946,322 신주인수권부사채와 관련하여 단기매매금융자산의 일부(장부금액 당반기말: 1,228,509천원, 전기말: -)는 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.13. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,738,185 3,477,540 선급비용 11,641 10,953 부가세대급금 - 48,561 합계 5,749,826 3,537,054 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 110 677 선수수익 57,928 236,270 부가세예수금 39,965 41,279 합 계 98,003 278,226 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 14. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 7,340,002주 7,169,354주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,573,208 16,658,535 전환권대가 1,384,920 622,722 신주인수권대가 642,903 - 합 계 19,601,031 17,281,257 (3) 당사가 보유한 자기주식 450,000주(장부금액: 1,095,153천원)는 당반기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 17,013,710 17,675,141 합 계 18,935,614 19,597,045 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 15. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 운영자금 1.17 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (500,000) (500,000) 소 계 - - 500,000 500,000 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,960,041 3,321,477 운영자금 1.88 2,000,000 2,000,000 공평저축은행 운영자금 - - 1,500,000 소 계 3,960,041 6,821,477 이자부차입금 합계 4,460,041 7,321,477 16. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 5,500,000 5,000,000 5,000,000 15,500,000 사채상환할증금 889,543 652,060 314,760 1,856,363 전환권조정 (1,396,806) (1,228,305) (495,217) (3,120,328) 사채할인발행차금 (230,835) (121,168) (219,787) (571,790) 장부금액 4,761,902 4,302,587 4,599,756 13,664,245 전환사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,500,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2016년 12월 14일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 만기일 2019년 12월 14일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 액면이자율 1% 2% 4% 보장수익률 6% 6% 7% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/804,093주 보통주/739,973주 보통주/731,635주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*1) 6,840원/주 6,757원/주 6,834원/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 후인 2017년 7월 14일에 계약 내용에 따라 제1회차 전환사채의 전환가액이 6,617원으로 조정되었으며, 2017년 7월 17일에 계약 내용에 따라 제2회차,제3회차 전환사채의 전환가액이 각각 6,526원으로 조정되었습니다. 17. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 10,000,000 신주인수권조정 (699,735) 사채할인발행차금 (473,775) 장부금액 8,826,490 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 10,000,000천원 발행일 2017년 04월 14일 만기일 2020년 04월 14일 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,379,881주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 7,247원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당사의 단기금융상품과 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.보고기간종료일 후인 2017년 7월 14일에 계약 내용에 따라 행사가액이 6,617원으로조정되었습니다. 18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 2,644,955 2,828,617 당기손익으로 인식하는 총비용 315,505 611,623 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 119,143 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 3,531 경험조정 - (101,655) 소계 - 21,019 퇴직급여 지급액 (267,007) (816,304) 기말잔액 2,693,453 2,644,955 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 287,820 273,064 이자비용 27,685 32,747 합 계 315,505 305,811 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 9,097,203 7,683,130 미지급금 524,174 556,116 합 계 9,621,377 8,239,246 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 20. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품, 제품, 재공품의 변동 (884,728) (25,334) 원재료비 10,994,176 5,442,031 상품매입 18,496,893 - 종업원급여 4,546,153 3,408,752 감가상각비 및 무형자산상각비 588,422 595,533 기타의 경비 4,860,385 2,553,478 합 계 38,601,301 11,974,460 (2) 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,846,947 2,822,669 확정급여 315,505 305,811 복리후생비 383,701 280,272 합 계 4,546,153 3,408,752 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 536,777 582,088 무형자산상각비 51,645 13,445 합 계 588,422 595,533 (4) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 808,087 459,184 확정급여 58,960 49,749 복리후생비 94,898 53,011 여비교통비 121,049 62,573 접대비 45,973 14,828 세금과공과 32,565 23,913 감가상각비 27,153 19,047 운반비 31,934 23,653 소모품비 29,903 11,193 지급수수료 437,200 100,533 광고선전비 83,412 33,749 무형자산상각비 51,645 13,445 대손충당금환입 - (493) 경상연구개발비 1,765,237 1,223,740 기타의 판매비와관리비 51,636 15,695 합 계 3,703,909 2,103,820 (5) 당반기 및 전반기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,765,237 1,223,740 21. 조정영업손실(1) 조정영업손실 손익계산서의 영업손실에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업이익(손실) 806,050 (2,851,681) 기타수익 564,842 687,534 기타비용 (680,941) (143,513) 조정영업이익(손실) 689,951 (2,307,660) (2) 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 337,500 307,161 외화환산이익 176,453 246,472 잡이익 50,889 133,901 합 계 564,842 687,534 (3) 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 386,960 85,911 외화환산손실 11,942 56,678 종속기업투자처분손실 275,000 - 잡손실 7,039 924 합 계 680,941 143,513 22. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 26,637 68,016 당기손익인식금융자산 배당수익 18,298 - 당기손익인식금융자산거래이익 61 - 합 계 44,996 68,016 (2) 금융원가 당반기와 전반기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 930,551 56,375 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산거래손실 38,819 - 당기손익인식금융자산평가손실 205,078 - 1,174,448 56,375 23. 법인세비용(혜택) 당반기 및 전반기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 557,753 (222,835) 세액공제로 인한 변동 (6,405) (212,987) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (178,615) - 신주인수권대가 (150,804) - 법인세비용(혜택) 221,929 (435,822) 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기본주당이익(손실) (32) (97) (43) (317) 희석주당이익(손실) (32) (97) (43) (317) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 당기순이익(손실) (223,884,957) (661,430,426) (254,875,398) (1,860,196,306) 유통보통주식수* 6,890,002 6,847,576 5,866,112 5,866,112 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기초가중평균보통주식수 7,340,002 7,169,354 6,316,112 6,316,112 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 유상증자 - 128,222 - - 기말가중평균보통주식수 6,890,002 6,847,576 5,866,112 5,866,112 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 그러나 당반기의 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 한편, 전반기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트) 종속기업 (주)울프만브라더스 종속기업 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)퓨어라이프 (주)라이트론코퍼레이션의 종속기업 (주)해아림 관계기업 (주)한국바이오연료 관계기업 (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 외주가공비 잡이익 특허권 외주가공비 잡이익 (주)세영기술 - 688,268 18,000 - 551,949 18,000 래특영(우한)광전기술유한공사 - 867,897 - - 359,491 - (주)해아림 29,675 - - 100,000 - - (주)한국바이오연료 - - - - - - 합 계 29,675 1,556,165 18,000 100,000 911,440 18,000 (3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 전환사채 발행 상환 (주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트) 1,300,000 - - - (주)라이트론씨앤디 80,000 - - - (주)한국바이오연료 686,160 - - - 대표이사 - - 3,000,000 - 합 계 2,066,160 - 3,000,000 - (3) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매입채무 전환사채(주1) 선급금 대여금 매입채무 전환사채(주1) 선급금 대여금 (주)세영기술 205,855 - - - 266,515 - - - 래특영(우한)광전기술유한공사 3,859,838 - - - 2,806,974 - - - (주)라이트론코퍼레이션(구, (주)라이트론인베스트) - - - 1,470,000 - - - 170,000 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호 - 2,500,000 - - - 2,500,000 - - (주)라이트론씨앤디 - - - 80,000 - - - - (주)해아림 - - 80,000 - - - 80,000 - (주)한국바이오연료 - - - 686,160 - - - - 대표이사 - 3,000,000 - - - - - - 합 계 4,065,693 5,500,000 80,000 2,236,160 3,073,489 2,500,000 80,000 170,000 (주1)전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다. (4) 당반기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 239,805천원(전반기: 203,764천원) 및 퇴직급여 9,992천원(전반기: 16,579천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 26. 우발사항 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계가 없는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당반기말: 2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 당사가 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 5,493,621 5,493,621 4,248,604 4,248,604 - 기타금융자산-비유동 1,795,250 1,795,250 1,887,250 1,887,250 - 매출채권및기타채권 16,488,079 16,488,079 13,784,449 13,784,449 - 기타금융자산-유동 8,036,160 8,036,160 170,000 170,000 - 당기손익인식금융자산 2,839,360 2,839,360 1,946,322 1,946,322 - 현금및현금성자산 4,890,407 4,890,407 3,803,180 3,803,180 금융자산 합계 39,542,877 39,542,877 25,839,805 25,839,805 금융부채: - 매입채무및기타채무 9,621,377 9,621,377 8,239,246 8,239,246 - 이자부차입금 4,460,041 4,460,041 7,321,477 7,321,477 - 전환사채 13,664,245 13,664,245 4,466,207 4,466,207 - 신주인수권부사채 8,826,490 8,826,490 - - - 기타금융부채 574,009 574,009 845,953 845,953 금융부채 합계 37,146,162 37,146,162 20,872,883 20,872,883 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당기말 당사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 단기매매금융자산 1,351,674 1,351,674 - - 당기손익인식지정금융자산 1,487,686 - - 1,487,686 매도가능금융자산 4,512,314 - 4,512,314 - 합 계 7,351,674 1,351,674 4,512,314 1,487,686 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 보고기간 후 사건당사는 2017년 9월 29일을 주금납입일로 하는 유상증자(증자 금액 5,000,000천원)를 통해 신주 881,988주를 발행할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 18,215,225 14,067,737 대손충당금 - (45,720) 미수금 126,495 47,797 미수수익 14,095 634 합 계 18,355,815 14,070,448 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상금액 합계 90일 90일 초과 당반기말 14,481,511 1,872,972 1,860,742 - 18,215,225 전기말 13,279,728 705,594 82,415 (45,720) 14,022,017 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 다. 재고자산 현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품(취득원가) 3,719,820 4,296,696 재공품(취득원가) 2,364,542 2,425,766 원재료(취득원가) 8,789,088 10,137,993 평가충당금 (1,379,301) (1,787,897) 상품(취득원가) 1,453,364 - 미착재고 73,000 - 합 계 15,020,513 15,072,558 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.5% 24.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 2.3회 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있으며, 당반기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 408,596천원이며 전반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 792,995천원입니다. (2)재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: 6월 30일- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부-감사인 입회하여 재고실사는 반기 및 기말 2회 실시함. 라. 금융상품 등 공정가치 평가 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 1. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 5,593,621 5,593,621 4,248,604 4,248,604 - 기타금융자산-비유동 2,300,545 2,300,545 2,292,690 2,292,690 - 매출채권및기타채권 18,355,815 18,355,815 14,070,448 14,070,448 - 기타금융자산-유동 7,609,016 7,609,016 302,223 302,223 - 단기매매금융자산 2,970,931 2,970,931 2,363,722 2,363,722 - 현금및현금성자산 5,831,256 5,831,256 5,131,669 5,131,669 금융자산 합계 42,661,184 42,661,184 28,409,356 28,409,356 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,999,995 5,999,995 5,091,700 5,091,700 - 이자부차입금 4,460,041 4,460,041 7,405,956 7,405,956 - 전환사채 11,379,290 11,379,290 2,436,113 2,436,113 - 신주인수권부사채 8,826,490 8,826,490 - - - 기타금융부채-유동 892,758 892,758 1,094,648 1,094,648 - 기타금융부채-비유동 155,431 155,431 155,431 155,431 금융부채 합계 31,714,005 31,714,005 16,183,848 16,183,848 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 2. 공정가치 측정 당반기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 단기매매금융자산 1,483,245 1,483,245 - - 당기손익인식지정금융자산 1,487,686 - - 1,487,686 매도가능금융자산 5,593,621 - 5,593,621 - 합 계 8,564,552 1,483,245 5,593,621 1,487,686 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다. 당반기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 2,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 미상환 토러스빌드업전문투자형사모투자신탁제1호 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 3,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 미상환 (주)아주저축은행 (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 미상환 유진투자증권(주) (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 미상환 골드벨리(주) (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 미상환 (주)케이티투자파트너스 (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 미상환 (주)에스제이인베스트 합 계 - - - 25,500,000 - - - - - ※토러스빌드업전문투자형사모투자신탁제1호에서 발행된 회사채(25억)는 연결기준에서 제외됨. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 25,500,000 - - - - - - 합계 - 25,500,000 - - - - - - ※토러스빌드업전문투자형사모투자신탁제1호에서 발행된 회사채(25억)는 연결기준에서 제외됨. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당반기) 성운회계법인 - - 제19기(전기) 성운회계법인 적정 - 제18기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당반기) 성운회계법인 - - - 제19기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 675 제18기(전전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 626 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당반기) - - - - - 제19기(전기) 2017.02 세무조정 2017.02~2017.03 4,000 - 제18기(전전기) 2016.01 세무조정 2016.01~2016.03 3,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 6명,사외이사 2명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2013-02-18 제15기(2012회계연도) 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2013-02-18 제15기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 3 2013-03-04 운전자금 차입의 건 가결 - 4 2013-03-14 외부회계감사인 선임의 건 가결 - 5 2013-06-04 산업운영자금 차입의 건. 가결 - 6 2013-06-14 (주)나노포토닉스 신주 인수의 건 가결 - 7 2013-07-12 (주)해아림 신주 인수의 건 가결 - 8 2013-08-27 운전자금 차입의 건 가결 - 9 2013-09-10 외국환 한도 기한연장의 건 가결 - 10 2013-10-17 산업시설자금 대출의 건 가결 - 11 2013-12-23 산업시설자금 대출의 건 가결 - 12 2014-02-18 제16기(2013회계연도) 재무제표 승인의 건 가결 - 13 2014-02-19 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 14 2014-06-03 산업운영자금 차입의 건 가결 - 15 2014-09-05 외국환 한도 기한연장의 건 가결 - 16 2015-02-06 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17 2015-02-06 제17기 재무제표 승인의 건 가결 - 18 2015-02-25 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 가결 - 19 2015-08-14 산업운영자금 차입의 건 가결 - 20 2015-09-08 외국환 한도 기한연장의 건 가결 - 21 2015-12-22 시설자금 기한연장의 건 가결 - 22 2016-02-03 제18기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - 23 2016-03-02 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 24 2016-03-02 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 가결 - 25 2016-03-03 운전자금 차입의 건 가결 - 26 2016-03-25 외부회계감사인 선임의 건 가결 - 27 2016-06-03 산업운영자금 차입의 건 가결 - 28 2016-06-29 직원 변호사 선임 비용 부담의 건 가결 - 29 2016-07-07 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 30 2016-07-25 2016년 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 - 31 2016-08-02 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 가결 - 32 2016-08-17 대표이사 선임의 건 가결 - 33 2016-09-01 자회사 설립의 건 가결 - 34 2016-09-08 외국한 한도 변경 및 기한연장의 건 가결 - 35 2016-09-20 사업자등록증 업태 및 업종 추가의 건 가결 - 36 2016-09-28 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 37 2016-09-29 지점설치에 관한 건 가결 - 38 2016-09-30 전환사채 발행의 건 가결 - 39 2016.08.17 대표이사 선임의 건 가결 - 40 2016.07.01 자회사 설립의 건 가결 - 41 2016.09.08 외국환 한도 변경 및 기한연장의 건 가결 - 42 2016.09.20 사업자등록증 업태 및 업종추가의 건 가결 - 43 2016.09.28 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 가결 - 44 2016.09.29 지점설치에 관한 건 가결 - 45 2016.09.30 전환사채 발행의 건 가결 - 46 2016.10.04 제3자 배정 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 47 2016.10.04 대표이사 선임의 건 가결 - 48 2016.10.05 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모) 가결 - 49 2016.10.05 대표이사(임영규) 모보수 결정의 건 가결 - 50 2016.10.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모) 가결 - 51 2016.11.04 제3자 배정에 의한 유상증자 발행 취소의 건(소액공모) 가결 - 52 2016.11.04 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 가결 - 53 2016.11.04 전환사채 투자의 건 가결 - 54 2016.11.14 전환사채 발행 취소의 건 가결 - 55 2016.11.14 전환사채 발행의 건 가결 - 56 2016.11.28 단기차입금 증가 가결 - 57 2016.11.30 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모) 가결 - 58 2016.12.12 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모) 가결 - 59 2016.12.14 전환사채 발행 조건변경의 건 가결 - 60 2016.12.20 은행예금 담보제공의 건 가결 - 61 2017.01.09 전환사채 투자의 건 가결 - 62 2017.01.12 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 63 2017.01.16 전환사채 발행 조건변경의 건 가결 - 64 2017.01.31 전환사채 발행의 건 가결 - 65 2017.01.31 전환사채 발행의 건 가결 - 66 2017.02.07 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 67 2017.02.09 제19기 재무제표 승인의 건 가결 - 68 2017.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 69 2017.02.28 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 70 2017.03.02 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 가결 - 71 2017.03.15 전환사채 발행의 대한 정정의 건 가결 - 72 2017.03.17 전환사채 발행의 대한 정정의 건 가결 - 73 2017.03.31 1.신규 자회사설립2.전환사채 투자(주)_KES 가결 - 74 2017.04.03 대표이사 선임의 건 가결 - 75 2017.04.05 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 76 2017.04.13 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 77 2017.05.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 78 2017.06.05 산업운영자금 차입의 건 가결 - 79 2017.06.09 담보제공의 건 가결 - 80 2017.06.12 팀넷코리아에 지급보증 결정의 건 가결 - 81 2017.06.29 담보 변경의 건 가결 - 82 2017.06.29 담보 변경의 건 가결 - 83 2017.06.29 (주)사파이어테크놀러지 일반공모 유상증자 참여의 건 가결 - 라.이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최승수(출석률: 78%) 김범수(출석률: 30%) 찬 반 여 부 1 2017.01.09 전환사채 투자의 건 찬성 찬성 2 2017.01.12 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 찬성 3 2017.01.16 전환사채 발행 조건변경의 건 - - 4 2017.01.31 전환사채 발행의 건 찬성 - 5 2017.01.31 전환사채 발행의 건 찬성 - 6 2017.02.07 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - 7 2017.02.09 제19기 재무제표 승인의 건 - - 8 2017.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 찬성 9 2017.02.28 제19기 정기주주총회 소집의 건 - - 10 2017.03.02 전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건 - - 11 2017.03.15 전환사채 발행의 대한 정정의 건 찬성 - 12 2017.03.17 전환사채 발행의 대한 정정의 건 찬성 - 13 2017.03.31 1.신규 자회사설립2.전환사채 투자(주)_KES 찬성 - 14 2017.04.03 대표이사 선임의 건 찬성 - 15 2017.04.05 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - 16 2017.04.13 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 찬성 - 17 2017.05.31 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - 18 2017.06.05 산업운영자금 차입의 건 찬성 - 19 2017.06.09 담보제공의 건 찬성 찬성 20 2017.06.12 팀넷코리아에 지급보증 결정의 건 찬성 찬성 21 2017.06.29 담보 변경의 건 찬성 찬성 22 2017.06.29 담보 변경의 건 찬성 찬성 23 2017.06.29 (주)사파이어테크놀러지 일반공모 유상증자 참여의 건 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 08월 17일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김칠국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김 칠 국 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장 - - ＊2016년 8월 17일 임시주주총회 신규 선임.라. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2015.02.28 박 효 훈 제17기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2014.02.28 박 효 훈 제16기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊김칠국감사는 2016년 8월 17일 임시주주총회에서 신규 선임. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2017년 3월 17일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"-2017년 3월 17일 개최하는 임시주주총회에서 전자투표제 채택-전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 주주총회 개최 10일 전부터 주주총회개최일 하루전까지- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오중건 본인 보통주 460,897 6.43 460,897 6.28 - 임영규 특수관계인 보통주 85,327 1.19 255,975 3.49 - 계 보통주 546,224 7.62 716,872 9.77 - 합계 546,224 7.62 716,872 9.77 - ※ 최대주주 : 오중건가: 최대주주 성명 직위 출생연도 주요경력 오중건 대표이사 1982.01 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인전)안진회계법인현)(주)라이트론 대표이사 나.재무사항"해당사항없음" ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 13.15 - 2016.12.20 오중건 460,897 6.28 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오중건 460,897 6.28 최대주주 (주)라이트론 450,000 6.13 자기주식 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,435 99.18 4,158,032 57.99 - ※ 2016년 12월 31일자 기준입니다.※ 2017년 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표) 주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 라이트론(069540) 최 고 7,490 7,600 7,670 7,120 7,670 7,200 최 저 7,000 7,070 6,900 6,450 6,770 6,630 월간거래량 738 748 2,168 2,125 908 876 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오중건 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인전)안진회계법인현)(주)라이트론 대표이사 460,897 - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 임영규 남 1978.11 사내이사 등기임원 상근 대표이사 미시간 주립대학교 졸업전)이베레떼 대표이사전)에레프 대표이사현)(주)라이트론 대표이사 255,975 - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 최병훈 남 1985.02 사내이사 등기임원 상근 대표이사 안산공과대학교졸업전)신화건영전)동양피스톤현) (주)라이트론 대표이사 - - 2017.03.17~ 현재 2020.03.16 이홍민 남 1973.04 사내이사 등기임원 상근 등기임원 단국대학교 경영학과 졸업전)MINAUK.ITD 아시아 본부장전)대림건설 사우디플랜트 플레닝 파트너현)(주)라이트론 사내이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김인수 남 1964.02 사내이사 등기임원 상근 등기임원 서울대학교 경영학과 졸업전)삼일회계법인전)삼정 KPMG 컨설팅 대표이사현)파빌리온 자산관리(주) 대표이사현)(주)라이트론 사내이사 - - 2016.08.17~ 현재 2019.08.16 권태연 남 1981.07 사내이사 등기임원 상근 등기임원 경희대학교 경영학졸업전) (주)다우디상사 해외영업부전) 사조동아원(주)B2B영업부현) (주)라이트론 사내이사 - - 2017.03.17~ 현재 2020.03.16 최승수 남 1951.11 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한국외국어대학교 법학과 졸업전)(주)메가큐브 대표이사전)(주)이비 대표이사현)(주)라이트론 사외이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김범수 남 1970.03 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한양대학교 회계학과 졸업전)삼일회계법인현)우일회계법인현)(주)라이트론 사외이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김칠국 남 1965.08 감사 등기임원 비상근 등기임원 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장현)(주)라이트론 감사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 직원 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 94 - 23 - 117 7년6개월 3,083,595 26,356 - 전체 여 25 - 22 - 47 5년4개월 781,234 16,622 - 합 계 119 - 45 - 164 3,864,829 23,566 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,000,000 - 감사 1 - - ※2017년 3월 17일 "정기주주총회결과" 공시 참조.※등기이사 및 감사는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한사항_1.임원 및 직원현황 참조. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 239,805 26,645 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 194,805 32,468 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,000 22,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황>※해당사항없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 종속기업의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 7개의 종속기업회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)세영기술, (주)퓨어라이프이며, (주)라이트론코퍼레이션,(주)울프만브라더스,토러스빌드업전문투자형사모투자신탁 제1호,(주)라이트론씨앤디 현재 모두 비상장 회사입니다.(1)기업집단의 명칭-(주)세영기술- 래특영(우한)광전기술유한공사- (주)라이트론코퍼레이션[구_(주)라이트론인베스트]- (주)울프만브라더스- (주)퓨어라이프- 토러스빌드업전문투자형 사모투자신탁 제1호-(주)라이트론씨앤디(2)기업집단에 소속된 회사 및 출자현황- 기업집단에 소속된 회사 (단위: 천원) 회사명 사업자등록번호 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 (주)세영기술 314-81-77178 90,000주 90% 500,000 12월 대전광역시 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 100% 2,847,581 12월 중국 우한시 (주)라이트론코퍼레이션(구_(주)라이트론인베스트 267-86-00418 198,000주 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)울프만브라더스 418-86-00471 198,000주 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)퓨어라이프 128-87-18982 10,410주 51% 102,050 12월 경기도 토러스빌드업전문투자형 사모투자신탁 제1호 - - 100% 2,500,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 367-88-00667 400,000주 100% 2,000,000 12월 서울특별시 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 - 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술(비상장회사) 2005.09.14 계열회사 지분취득 440,000 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,227,867 409,178 래특영(우한)광전 유한공사(비상장회사) 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 6,492,311 -222,114 (주)해아림(비상장회사) 2013.07.16 지분취득 435,000 29,000 58 435,000 -19,000 -285,000 - 10,000 20 150,000 234,080 -262,598 (주)에치에프알(비상장회사) 2005.12.22 지분취득 1,020,000 309,307 5.25 981,307 - - - 309,307 5.25 981,307 - - (주)라이트론코퍼레이션(비상장회사) 2016.09.06 계열회사 지분취득 990,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 1,037,468 -183,438 (주)울프만브라더스(비상장회사) 2016.10.31 계열회사 지분취득 198,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 1,002,054 -178,276 (주)라이트론씨앤디(비상장회사) 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 - - - 400,000 2,000,000 - 400,000 100 2,000,000 - - (주)한국바이오연료(비상장회사) 2017.04.03 지분취득 250,000 - - - 1,020 250,000 - 1,020 51 250,000 - - 합 계 - - 6,688,033 - 1,965,000 - - - 8,653,033 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항 -.공시내용의 진행 변경사항 등(1)2013년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 13.02.18 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출,당기순이익 재무현황등 - 13.02.18 주주총회소집결의 제15기 정기주주총회 소집결의 - 13.03.06 주주총회소집공고 제15기 주주총회 소집공고 - 13.03.13 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 13.03.22 정기주주총회 결과 제14기 정기주주총회 결과 공시 - 13.03.28 지배회사의 주요종속회사 편입 주요종속회사 편입 공시 - 13.03.29 사업보고서제출 제15기 사업보고서 제출 - 13.05.15 분기보고서 제출 제16기 1분기보고서 제출 - 13.8.14 반기보고서 제출 제16기 반기보고서 제출 - 13.11.14 분기보고서 제출 제16기 3분기보고서 제출 - 13.12.13 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제16기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (2) 2014년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 14.02.18 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 14.02.19 주주총회소집결의 제16기 정기주주총회 소집결의 - 14.03.06 주주총회소집공고 제16기 정기주주총회 소집공고 - 14.03.12 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 14.03.21 정기주주총회 결과 제16기 정기주주총회 결과공시 - 14.03.28 사업보고서제출 제16기 사업보고서 제출 - 14.05.14 분기보고서제출 제17기 1분기 보고서 제출 - 14.08.13 반기보고서제출 제17기 2분기 보고서 제출 - 14.11.14 분기보고서제출 제17기 3분기 보고서 제출 - 14.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제17기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (3) 2015년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 15.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 15.02.06 주주총회소집결의 제17기 정기주주총회 소집결의 - 15.02.25 참고서류 제17기 정기주주총회 전자투자 참고서류 15.03.04 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 15.03.05 주주총회소집공고 제17기 정기주주총회 소집공고 - 15.03.20 정기주주총회 결과 제17기 정기주주총회 결과공시 - 15.03.31 사업보고서 제출 제17기 사업보고서 제출 - 15.05.15 1분기 보고서제출 제18기 1분기 보고서 제출 - 15.08.13 반기 보고서제출 제18기 2분기 보고서 제출 - 15.08.27 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매수로 인한 공시 - 15.11.13 3분기 보고서 제출 제18기 3분기 보고서 제출 - 15.12.15 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제18기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (4) 2016년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 16.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 16.02.26 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매도로 인한 공시 - 16.03.02 주주총회소집결의 제18기 정기주주총회 소집결의 - 16.03.03 참고서류 제18기 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 16.03.07 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 16.03.08 주주총회소집공고 제18기 정기주주총회 소집공고 - 16.03.25 정기주주총회 결과 제18기 정기주주총회 결과공시 - 16.03.30 사업보고서 제출 제18기 사업보고서 제출 - 16.04.08 주식등의 대량보유상황보고(약식) 한국증권금융 장내 매수로 인한 공시 - 16.05.02 주식등의 대량보유상황보고(일반) 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.02 임원,주요주주특권증권등 소유상황보고서 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.16 1분기 보고서제출 제19기 1분기 보고서 제출 - 16.05.18 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.07.06 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 16.07.07 주식명의개서정지 2016년 임시주주총회를 위한 권리주주확정 - 16.07.25 주주총회 소집결의 2016년 임시주주총회 소집결의 - 16.08.01 참고서류 2016년 임시주주총회 전자투자 참고서류 - 16.08.03 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.08.04 최대주주변경 최대주주변경 - 16.08.11 주주총회 소집공고 2016년 임시주주총회 소집공고 - 16.08.16 반기보고서 제출 제19기 2분기 보고서 제출 - 16.08.17 임시주주총회 결과 2016년 임시주주총회 결과공시 - 16.09.21 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 - 16.10.04 증권발행결과(자율공시) 제3자배정 유상증자 주금납입 - 16.10.04 대표이사 변경 임영규 각자 대표로 추가 선임 - 16.10.12 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.10.25 주요사항보고서(유상증자결정) 상장예정일 변경 정정 공시 - 16.11.02 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.02 영업(잠정)실적(공정공시) 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.04 기타 주요경영사항 유상증자 철회 - 16.11.04 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자결정 - 16.11.10 분기보고서 제출 제19기 3분기 보고서 제출 - 16.11.14 기타 주요경영사항 전환사채권 발행결정 철회 - 16.11.14 주요사항보고서(전환사채권발행) 전환사채권 발행결정 - 16.12.07 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 - 16.12.14 증권발행결과(자율공시) 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입 - 16.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제19기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 16.12.20 단일판매 공급계약체결 이지그릴 공급 계약체결 - 16.12.30 최대주주변경 최대주주변경 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 - (5) 2017년 신고사항(6월 30일 기준) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 17.01.02 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) GKL 스마트 워크 환경 구축을 위한 임대 사업용역 - 17.01.12 단일판매ㆍ공급계약 체결 계약금액 감소 및 일정 변경으로 인한 정정 - 17.01.16 전환사채권 발행결정 전환사채권 발행결정 정정 - 17.01.16 전환가액의 조정 제1차 전환가액의 조정 - 17.01.31 전환사채권 발행결정 2차 전환사채권 발행결정 - 17.02.01 전환사채권 발행결정 3차 전환사채권 발행결정 - 17.02.07 유상증자결정 제3자 배정유상증자결정 - 17.02.09 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 - 17.02.13 유상증자결정 유상증자결정 정정 - 17.02.13 증권 발행결과(자율공시) 유상증자 납입 - 17.02.13 소액공모실적보고서 유상증자 납입 소액공모실적보고서 - 17.02.28 주주총회소집결의 제19기 주주총회소집결의 - 17.02.28 참고서류 2017년 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 17.03.02 주주총회소집공고 제19기 주주총회 소집공고 - 17.03.02 감사보고서제출 감사보고서 제출 - 17.03.17 정기주주총회결과 제19기 정기주주총회결과 - 17.03.17 상호변경의 건 (주)빛과전자--> (주)라이트론 - 17.03.17 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 이양희 사외이사 중도퇴임 - 17.03.17 정정_주요사항보고서(전환사채발행결정) 제3차 전환사채발행결정 정정 - 17.03.17 증권발행결과(제2차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.17 증권발행결과(제3차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제공건 연장에따른 기재정정 - 17.03.31 사업보고서 제20기 사업보고서 제출 - 17.04.13 대표이사변경 최병훈 대표이사 선임 - 17.04.13 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) 제1회 신주인수권부사채발행결정 - 17.04.14 증권발행결과(자율공시) 제1회 신주인수권부사채발행결정 주금납입 - 17.04.18 단일판매공급계약 RFOG 공급계약 체결 - 17.05.15 분기보고서 1분기 보고서제출 - 17.05.31 유상증자정정 제3자배정 납입일변경 정정 - 17.06.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보 연장으로 인한 정정 - 17.06.30 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정 일반공모청약확정으로 인한 정정 - 2.주주총회 현황- 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2017.03.17) 1.제19기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건 3-1 권태연 사내이사 선임의 건 3-2 최병훈 사내이사 선임의 건4.제20기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2016년 임시주주총회(2016.08.17) 1.정관일부 변경의 건.2.이사 선임의 건 2-1 임영규 사내이사 선임의 건 2-2 오중건 사내이사 선임의 건 2-3 김인수 사내이사 선임의 건 2-4 이홍민 사내이사 선임의 건 2-5 최승수 사외이사 선임의 건 2-6 이양희 사외이사 선임의 건 2-7 김범수 사외이사 선임의 건3.감사 선임의 건(김칠국 감사) 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2016.03.25) 1.제18기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 선임의건2-1 송대성 사내이사 재선임의 건2-2 고정훈 사외이사 선임의 건3.제19기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2015.03.20) 1.제17기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 재선임의건2-1 김홍만 재선임의 건2-2 이시백 재선임의 건3.제18기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2014.03.21) 1.제16기 연결 및 재무제표승인의 건2.이사선임의건2-1 황월연 재선임의 건2-2 허영운 재선임의 건3.감사 재선임의 건4.제17기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2013.03.22) 1.제15기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함) -대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서2.이사선임의 건2-1 송대성 재선임의 건 3.정관변경의 건4.제16기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - ※보고서 제출일 현재 3. 우발채무 등①중요한 소송사건-해당사항 없음.②견질 또는 담보용 어음·수표 현황-해당사항 없음.③채무보증 현황-해당사항없음 ④채무인수약정 현황-해당사항 없음.⑤그 밖의 우발채무 등-해당사항 없음.4. 제재현황 등 그 밖의 사항"해당사항 없음"5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항- 지배기업은 2017년 9월29일을 주금납입일로 하는 유상증자(증자금액 5,000,000천원)를 통해 신주 881,988주를 발행할 예정입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인 사모증자(제3자 배정 유상증자) 2016.10.04 5,000 운영자금 5,000 - 주권상장법인 사모증자(제3자 배정 유상증자) 2017.02.13 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -