빛과전자 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 5개의 자회사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 대표이사 및 2인으로서 당사의 주식 12.5% (전환사채권 및 주식인수 계약 상의 권리를 포함한 경우 24.5%)를 보 유하고 있습 니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,580	12월	중국 우한시

(주)울프만브라더스	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	2,000주	100%	1,000	12월	서울특별시

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,480,233	529,586	1,024,378	71,671

래특영(우한)광전기술유한공사	6,594,527	427,543	1,252,234	(110,835)

(주)울프만브라더스	896,163	512,653	-	(57,308)

(주)라이트론씨앤디	981,307	203,540	-	(64,025)

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	5,000,000	5,000,000	-	(1,000)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 주식회사 라이트론과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(3-1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 연결기업의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어 재작성되지 않았습니다.

(3-2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일을 최초적용일로 하였습니다. 한편, 동 기준서의 효과가 당사의 2017년 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치, 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결기업이 보유하고 있는 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품 : 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 : 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하는 지분상품은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액이 없어 이익잉여금으로 재분류된 금액은 없습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

연결기업은 12개월 기대신용손실을 기준으로 금융상품을 측정하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 모든 경우에, 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 30일 이상 연체되는 경우에 유의적인 신용위험의 증가가 있는 것으로 간주합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

기대신용손실의 적용이 연결기업의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어, 연결기업의 2017년 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(c) 위험회피회계

연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들 기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것입니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

(3-3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.

(3-6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

3. 영업부문정보

연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 신설하고 자회사를 설립하여 제조부문, 유통사업부문 및 그 밖의 부문으로 운영되고 있습니다. (1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

유통사업부문	컴퓨터 주변기기 및 전자기기 유통업

그 밖의 모든 부문	수출무역, 경영컨설팅 등

(2) 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	7,437,958	7,524,866	-	14,962,824

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	7,437,958	7,524,866	-	14,962,824

영업이익	(2,057,036)	232,173	(117,300)	(1,942,163)

전분기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	12,299,304	9,307,458	47,703	21,654,465

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	12,299,304	9,307,458	47,703	21,654,465

영업이익(손실)	32,918	55,902	(692,396)	(603,576)

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	44,571,127	13,417,370	1,583,470	63,912,204	123,484,172

부채 총계	9,254,478	4,819,683	716,193	54,470,090	69,260,443

전기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	37,810,053	10,968,627	1,977,565	24,716,756	75,473,002

부채 총계	7,692,288	3,134,696	564,954	23,031,847	34,423,785

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	11,587,115	12,980,911

미국	196,910	3,631,057

일본	1,188,874	2,418,341

중국	1,229,921	124,440

기타	760,004	2,499,716

합계	14,962,824	21,654,465

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	4,043,202	27%	-	-

기타	10,919,622	73%	21,654,465	100%

합계	14,962,824	100%	21,654,465	100%

4. 유형자산(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 13,043,504 3,454,964 24,920,800 취득금액 - - 1,300 22,872 24,172 처분/폐기금액 - - - - - 연결범위변동 - - - - - 순외환차이 - - 144,232 388 144,620 기말금액 3,496,760 4,925,572 13,189,036 3,478,224 25,089,592 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,125) (8,485,838) (2,460,251) (13,467,214) 감가상각비 - (33,804) (207,530) (128,512) (369,846) 처분/폐기금액 - - - - - 연결범위변동 - - - - - 순외환차이 - - (113,027) (185) (113,212) 기말금액 - (2,554,929) (8,806,395) (2,588,948) (13,950,272) 정부보조금: 기초금액 - - - (114,070) (114,070) 증가 - - - - - 감소 - - - 3,022 3,022 기말금액 - - - (111,049) (111,049) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 4,557,666 880,643 11,339,516 기말금액 3,496,760 2,370,643 4,382,641 778,227 11,028,271 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 12,309,126 3,253,018 23,984,476 취득금액 - - 1,067,005 635,863 1,702,868 처분/폐기금액 - - (106,820) (217,266) (324,086) 연결범위변동 - - (1,300) (216,119) (217,419) 순외환차이 - - (224,507) (532) (225,039) 기말금액 3,496,760 4,925,572 13,043,504 3,454,964 24,920,800 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,853) (7,918,524) (2,241,765) (12,566,142) 감가상각비 - (115,272) (848,979) (427,065) (1,391,316) 처분/폐기금액 - - 106,820 89,142 195,962 연결범위변동 - - 304 119,175 119,479 순외환차이 - - 174,541 262 174,803 기말금액 - (2,521,125) (8,485,838) (2,460,251) (13,467,214) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 4,390,602 1,011,253 11,418,334 기말금액 3,496,760 2,404,447 4,557,666 880,643 11,339,516 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$ 1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 220,700 977,400 증가 - 41,400 10,000 - 51,400 연결범위변동 - - - - - 기말 53,284 544,816 210,000 220,700 1,028,800 상각누계액: 기초 - (397,422) (51,668) (53,333) (502,423) 상각 - (9,457) (10,000) (13,450) (32,907) 연결범위변동 - - - - - 기말 - (406,879) (61,668) (66,783) (535,330) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,994 148,332 167,367 474,977 기말 53,284 137,937 148,332 153,917 493,470 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 증가 - - 90,836 - 23,000 113,836 연결범위변동 (299,932) - - 98,500 (271,351) - (472,783) 기말 - 53,284 503,416 200,000 - 223,000 979,700 상각누계액: 기초 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 상각 - - (29,240) (40,000) - (42,300) (111,540) 연결범위변동 275,357 - - (11,533) - - 263,824 기말 - - (397,422) (51,668) - (55,633) (504,723) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 연결범위변동 6,854 - - - - - 6,854 기말 - - - - - - - 장부금액의 변동내용: 기초 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 기말 - 53,284 105,994 148,332 - 167,367 474,977 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)GH신소재 - - - - 364,440 (주)아이텍반도체 - - - - 867,626 (주)에치에프알 (*1) 981,307 - - 981,307 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - ㈜아이엠벤처스 (*1) 1,500,000 - - 1,500,000 - ㈜이젠텍 7,800,507 - 6,904,758 14,705,265 - 소계 10,431,799 (149,985) 6,904,758 17,186,572 2,213,373 채무상품 (*2) (주)유테크 700,000 (84,886) - 615,114 915,114 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 3,500,000 - - 3,500,000 3,500,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 ㈜이젠텍 13,200,000 - - 13,200,000 - 소계 18,900,000 (84,886) - 18,815,114 5,915,114 합계 29,331,799 (234,871) 6,904,758 36,001,686 8,128,487 (*1) 시장성이 없는 지분증권(에치에프알 및 아이엠벤처스)은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권(*1) (주)에치에프알(*2) 981,307 - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - 전환사채(*1) (주)유테크 882,115 - 882,115 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 2,303,287 - 2,303,287 (주)케스 엔터테인먼트 326,912 - 326,912 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 (*1) 전기말 매도가능증권 중 지분증권은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 전환사채는 분리하여 인식하였던 당기손익인식금융자산(전환권가치)과 합하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (*2) (주)에치에프알의 지분증권 전액은 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 129,576 129,576 상기 파생상품 계약은 당사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 거래 이후에 환율이 하락하는 경우에는 거래손실이 발생하며, 환율이 1원 변동하였을 경우 환율민감도는 1,800천원입니다. 7. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 20% 150,000 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 합 계 11,126,000 - 150,000 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 당기중 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기중 취득하였으며, 취득원가는 취득예정금액을 포함한 총금액으로 계상하였습니다. 당사는 당분기말까지 8,024,000천원 지급하였으며, 추가 취득예정분 2,952,000천원은 미지급금에 계상되어 있습니다. 한편, 당사는 당기말까지 51%를 취득할 예정입니다. 상기 관계기업투자의 1분기 재무정보는 입수하지 못하였으며, 중요한 지분법변동금액은 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 장기금융상품 (*1) 1,500,000 1,500,000 유동: 단기금융상품 (주2) - 4,300,000 합 계 1,500,000 5,800,000 (*1) 장기금융상품 1,500,000천원은 특수관계가 없는 당사의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 금융리스부채 110,826 110,826 유동: 예수금 39,332 56,902 미지급비용 644,214 665,913 금융리스부채 - 52,405 유동계 683,546 775,220 합 계 794,372 886,046 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,999,953 2,074,620 재공품(취득원가) 1,818,646 1,499,739 원재료(취득원가) 7,847,493 8,422,536 평가충당금 (1,228,912) (1,216,267) 상품(취득원가) 2,543,795 2,580,600 합 계 12,980,975 13,361,228 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 보증금 5,285,468 5,045,250 장기대여금 275,957 276,583 비유동계 5,561,425 5,321,833 유동: 매출채권 15,858,606 14,392,693 손실충당금 (774,799) (774,799) 미수금 184,833 257,063 미수수익 33,378 50,156 대여금 12,330,888 2,624,529 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 26,946,746 14,749,500 합 계 32,508,171 20,071,333 (2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (774,799) - (774,799) 기타수취채권 - - - - - 합계 - - (774,799) - (774,799) (3) 당기중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 (686,160) - - (686,160) (단위:천원) 구분 과목 기초(*1) 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - (686,160) - (686,160) 11. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,174,401 8,790,689 선급비용 318,505 126,150 부가세대급금 39,248 17,712 합 계 9,532,154 8,934,551 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,607,471 5,104 선수수익 - - 부가세예수금 65,983 22,163 합 계 7,673,454 27,267 12. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 - 1,232,065 당기손익인식지정금융자산 전환권가치 - 1,402,801 합 계 - 2,634,866 전기말 당기손익인식금융자산은 당기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 8,942,034주 7,169,354주 1주당금액 500원 500원 (*) 당분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초주식수 7,452,340주 7,169,354주 유상증자 1,335,694주 170,648주 전환권의 행사 154,000주 112,338주 분기말주식수 8,942,034주 7,452,340주 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 기초주식수 7,169,354 6,316,112 유상증자 170,648 853,242 전환사채의 전환 112,338 - 기말주식수 7,452,340 7,169,354 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,573,208 18,149,963 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 1,384,920 1,959,750 합 계 19,601,031 20,109,713 당분기중 전환권행사 및 제4차 전환사채의 발행으로 전환권대가가 변동하였습니다.(*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(3) 당사가 보유한 자기주식 628,571주(장부금액: 2,154,413천원) 중 225,000주는 당사의 단기차입금과 관련하여 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (465,498) (687,886) (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 21,357,863 16,562,840 합 계 24,762,758 19,967,735 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운영자금 - - - 경남은행 운영자금 2.11 365,150 446,336 대표이사 운영자금 3.8 35,677 305,170 차감: 유동성대체 (35,677) (321,293) 소 계 365,150 430,213 35,677 321,293 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,386,530 1,162,610 운영자금 3.83 500,000 500,000 운영자금 2.43 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 3.88 500,000 500,000 공평저축은행 운영자금 9,600,000 - 세종저축은행 운영자금 6,700,000 - 기타 운영자금 5,315,395 - 소 계 25,501,925 3,662,610 이자부차입금 합계 25,902,752 4,414,116 15. 전환사채 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 4,900,000 4,230,000 5,000,000 5,024,000 19,154,000 사채상환할증금 792,502 551,643 314,760 655,190 2,314,095 전환권조정 (898,110) (781,336) (287,782) (1,495,057) (3,462,285) 사채할인발행차금 (155,469) (80,164) (131,891) - (367,524) 장부금액 4,638,923 3,920,143 4,895,087 4,184,133 17,638,286 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*3) 최초발행가액 5,500,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 5,024,000천원 발행일 2016년 12월 14일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 2018년 02월 20일 만기일 2019년 12월 14일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 2021년 02월 20일 액면이자율 1% 2% 4% 1% 보장수익률 6% 6% 7% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 6,840원/주(*1) 6,757원/주(*2) 6,834원/주(*2) 5,800/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환가액은 모두 5,000원으로 조정되었습니다. 16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 10,000,000 신주인수권조정 (559,572) 사채할인발행차금 (360,626) 장부금액 9,079,802 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 10,000,000천원 발행일 2017년 04월 14일 만기일 2020년 04월 14일 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,379,881주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 7,247원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당사의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,214,155 2,911,825 당기손익으로 인식하는 총비용 138,709 719,557 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 182,998 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (297,338) 경험조정 - (756,569) 소 계 - (870,909) 연결범위변동 - (95,217) 급여지급액 (36,145) (451,101) 기말잔액 2,316,719 2,214,155 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 당기근무원가 126,655 146,572 이자비용 12,054 13,843 계 138,709 160,415 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,318,084 3,434,205 미지급금 3,420,447 503,123 합 계 5,738,531 3,937,328 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 재공품의 변동 (216,939) 1,128,059 원재료비 5,312,966 4,822,053 상품매입액 7,053,295 10,657,002 종업원급여 3,050,899 2,973,802 감가상각비 및 무형자산상각비 399,729 358,893 기타의 경비 1,305,037 2,318,233 합 계 16,904,987 22,258,042 (2) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,467,345 2,502,281 확정급여 192,175 160,415 복리후생비 391,379 311,106 합 계 3,050,899 2,973,802 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 366,822 332,453 무형자산상각비 32,907 26,440 합 계 399,729 358,893 (4) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 630,707 599,479 확정급여 63,608 28,794 복리후생비 93,553 118,514 여비교통비 70,877 46,612 접대비 60,093 49,692 세금과공과 46,439 35,520 감가상각비 68,014 30,443 지급임차료 64,612 130,051 운반비 28,901 22,281 소모품비 17,137 36,631 지급수수료 306,966 278,925 광고선전비 66,463 70,726 무형자산상각비 30,607 26,440 대손충당금환입 - - 경상연구개발비 906,349 885,036 기타의 판매비와관리비 39,643 118,764 합 계 2,493,969 2,477,908 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 906,349 885,036 20. 조정영업이익(1) 조정영업이익(손실) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업손실 (1,942,163) (603,576) 기타수익 163,177 614,027 기타비용 (104,178) (760,505) 조정영업손실 (1,883,164) (750,054) (2) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 76,391 127,011 외화환산이익 73,641 413,340 잡이익 13,145 73,676 합 계 163,177 614,027 (3) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 73,757 344,983 외화환산손실 13,571 134,551 종속기업투자처분손실 - 275,000 기부금 10,000 5,000 잡손실 6,850 971 합 계 104,178 760,505 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 120,486 (9,472) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 - 61 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 379,658 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,904,758 - 합 계 7,404,902 (9,411) (2) 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 858,131 165,171 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손실 - 58,350 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 24,805 - 합 계 882,936 223,521 22. 법인세비용(혜택) 당분기 및 전분기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - 38,963 이연법인세 일시적차이변동 (14,787) 240,033 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (148,600) (202,687) 법인세비용(혜택) (163,387) 76,309 23. 비지배지분 당분기 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분지분율 당기초 비지배지분 증감 당반기말 (주)세영기술 10% 87,898 7,167 95,065 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 기본주당이익(손실) 650 650 (155) (155) 희석주당이익(손실) 413 413 (155) (155) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 지배기업지분순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 지배기업지분순이익(손실) 4,795,022,705 4,795,022,705 (979,232,639) (979,232,639) 유통보통주식수* 7,382,500 7,382,500 6,306,057 6,306,057 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 기초유통보통주식수 7,452,340 7,452,340 6,734,551 6,734,551 자기주식수 (648,777) (648,777) (450,000) (450,000) 유상증자 558,404 558,404 21,506 21,506 전환사채 전환권행사 20,533 20,533 - - 가중평균유통보통주식수 7,382,500 7,382,500 6,306,057 6,306,057 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 기본주 당기순이익(손실) 4,795,022,705 4,795,022,705 (979,232,639) (979,232,639) 조정 (이자비용의 가산) 484,512,119 484,512,119 - - 희석주 당기순이익(손실) 5,279,534,824 5,279,534,824 (979,232,639) (979,232,639) (단위: 주) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 가중평균유통보통주식수 7,382,500 7,382,500 6,306,057 6,306,057 조정 5,406,045 5,406,045 - - 희석주 가중평균유통보통주식수 12,788,545 12,788,545 6,306,057 6,306,057 한편, 전분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 ㈜울프만브라더스 종속기업 ㈜라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 (주)해아림 관계기업 ㈜이젠텍(*1) 기타특수관계자 (*1) 지배기업은 (주)이젠텍의 지분을 보유하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 외주가공비 수익 매출 외주가공비 수익 (주)해아림 - - - 29,675 - - (3) 연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)메타비스타 300,000 - - - (3) 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매입채무 전환사채(*1) 차입금 선급금/대여금 매입채무 전환사채(*1) 대여금 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(*2) - - - 686,160 - - 686,160 (주)메타비스타 - - - 650,000 - - - (주)해아림 - 78,800 - - - 대표이사 - 3,000,000 - - - 3,000,000 - 합 계 3,605,268 3,000,000 294,000 6,544,960 3,507,669 3,000,000 816,160 (*1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(*2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다. (4) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 140,012천원(전분기: 180,935천원) 및 퇴직급여 7,292천원(전분기: 1,700천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (5) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 지배기업의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 회사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 회사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 회사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 회사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 회사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 위 소송의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 회사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당분기말 및 전기말: 2,000,000천원), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금회사가 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 36,001,687 36,001,687 - - - 기타금융자산-비유동 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 5,561,426 5,561,426 5,482,385 5,482,385 - 매출채권및기타수취채권 26,946,745 26,946,745 15,897,822 15,897,822 - 기타금융자산-유동 - - 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 6,742,709 6,742,709 4,326,221 4,326,221 금융자산 합계 76,752,567 76,752,567 39,634,915 39,634,915 금융부채: - - - 매입채무및기타채무 5,738,531 5,738,531 3,937,328 3,937,328 - 이자부차입금 25,902,752 25,902,752 4,414,116 4,414,116 - 전환사채 17,638,287 17,638,287 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 9,079,803 9,079,803 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 683,546 683,546 775,220 775,220 - 당기손익-공정가치측정금융부채 129,576 129,576 129,576 129,576 금융부채 합계 59,172,495 59,172,495 32,054,343 32,054,343 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당분기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 36,001,687 14,705,265 21,296,422 - 당기손익-공정가치측정금융부채 129,576 129,576 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,802,190 (1,059,296) 조정항목 (6,206,985) 824,760 확정급여 138,709 160,415 감가상각비 366,822 332,453 무형자산상각비 32,907 26,440 외화환산손실 13,571 134,551 당기손익인식금융자산거래손실 - 58,350 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 24,805 - 이자비용 858,131 165,171 종속기업투자처분손실 - 275,000 법인세비용(혜택) (163,387) 76,309 외화환산이익 (73,641) (413,340) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (6,904,758) - 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (379,658) - 당기손익인식금융자산거래이익 - (61) 이자배당수익 (120,486) 9,472 순운전자본의 변동 1,779,593 934,298 매출채권 (1,406,796) (849,320) 기타수취채권 89,008 (74,959) 기타금융자산(유동) - (57,479) 기타유동자산(비금융) (108,057) 818,597 재고자산 380,253 1,162,020 매입채무 (1,116,121) 322,668 기타지급채무 (34,676) 117,158 기타금융부채 (134,060) (356,353) 기타유동부채(비금융) 4,146,187 (125,918) 퇴직급여채무 (36,145) (22,116) 영업으로부터 창출된 현금흐름 374,797 699,762 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 430,213 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 27,212,219 재무활동현금흐름 240,107 21,839,315 (590,786) 5,024,000 - 26,512,636 상환할증금 - - - 655,190 - 655,190 전환권/신주인수권 조정 - - - (1,542,855) - (1,542,855) 상각액 - - - 394,286 100,237 494,523 전환권행사 - - - (710,871) - (710,871) 유동성대체 (305,170) - 305,170 - - - 당기말 365,150 25,501,925 35,677 17,638,287 9,079,803 52,620,842 31. 보고기간 후 사건회사는 2017년 5월 31일을 납입일로 하는 제2차 신주인수권부사채 5,000,000천원을 발행할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 66,810,849,402 30,468,512,032 (1)유형자산 9,664,343,695 9,908,056,191 (2)무형자산 476,220,775 454,277,475 (3)매도가능금융자산 0 5,493,620,828 (4)당기손익-공정가치측정금융자산 31,001,686,893 0 (5)종속기업 투자 6,282,725,444 6,281,725,444 (6)관계기업투자 11,126,000,000 150,000,000 (7)기타수취채권 5,400,873,827 5,321,833,326 (8)기타금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 (9)이연법인세자산 754,594,648 754,594,648 (10)기타비유동자산 604,404,120 604,404,120 Ⅱ.유동자산 58,325,461,077 46,375,611,104 (1)재고자산 12,382,749,598 12,866,634,150 (2)매출채권 및 기타유동채권 30,825,261,079 14,749,500,143 (3)당기법인세자산 13,202,880 5,640,960 (4)기타금융자산 0 4,300,000,000 (5)기타유동자산 9,393,330,193 8,800,226,323 (6)당기손익인식금융자산 0 2,634,866,195 (7)현금및현금성자산 5,710,917,327 3,018,743,333 자산총계 125,136,310,479 76,844,123,136 자본 Ⅰ.자본금 4,471,017,000 3,726,170,000 Ⅱ.자본잉여금 27,514,800,067 20,109,713,325 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 23,262,969,067 18,418,780,760 Ⅳ.자기주식 (2,154,413,145) (2,154,413,145) 자본총계 53,094,372,989 40,100,250,940 부채 Ⅰ.비유동부채 2,438,063,638 2,135,406,864 (1)장기차입금 365,150,148 125,043,327 (2)확정급여부채 2,072,913,490 2,010,363,537 Ⅱ.유동부채 69,603,873,852 34,608,465,332 (1)단기차입금 25,480,529,843 3,662,609,734 (2)유동성장기부채 0 321,292,560 (3)전환사채 17,638,286,801 13,818,537,120 (4)신수인수권부사채 9,079,802,956 8,979,566,444 (5)매입채무 및 기타유동채무 9,143,813,734 7,103,096,964 (6)기타금융부채 514,625,257 593,682,906 (7)기타유동부채 7,617,238,787 103,130 (8)당기손익-공정가치측정금융부채 129,576,474 129,576,474 부채총계 72,041,937,490 36,743,872,196 자본과부채총계 125,136,310,479 76,844,123,136 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 14,233,147,043 14,233,147,043 20,720,852,461 20,720,852,461 Ⅱ.매출원가 14,044,651,602 14,044,651,602 18,907,489,381 18,907,489,381 Ⅲ.매출총이익 188,495,441 188,495,441 1,813,363,080 1,813,363,080 Ⅳ.판매비와관리비 2,202,972,550 2,202,972,550 1,758,566,980 1,758,566,980 Ⅴ.영업이익(손실) (2,014,477,109) (2,014,477,109) 54,796,100 54,796,100 Ⅵ.기타수익 167,710,598 167,710,598 570,850,434 570,850,434 Ⅶ.기타비용 102,829,348 102,829,348 755,000,543 755,000,543 Ⅷ.금융수익 7,404,767,978 7,404,767,978 10,845,012 10,845,012 Ⅸ.금융원가 759,583,327 759,583,327 274,216,791 274,216,791 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,695,588,792 4,695,588,792 (392,725,788) (392,725,788) XI.법인세비용 (148,599,515) (148,599,515) 44,819,681 44,819,681 XⅡ.당기순이익(손실) 4,844,188,307 4,844,188,307 (437,545,469) (437,545,469) XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 4,844,188,307 4,844,188,307 (437,545,469) (437,545,469) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 656 656 69 69 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 Ⅱ.당기순이익(손실) (437,545,469) (437,545,469) Ⅲ.보험수리적손실 Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 85,324,000 914,673,280 999,997,280 Ⅵ.전환사채의 발행 864,086,916 864,086,916 Ⅶ.전환사채의 전환권행사 Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 85,324,000 1,778,760,196 (437,545,469) 1,426,538,727 2017.03.31 (Ⅹ.기말자본) 3,670,001,000 19,060,016,939 19,159,499,384 (1,095,152,785) 40,794,364,538 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 (2,154,413,145) 40,100,250,940 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,844,188,307 4,844,188,307 Ⅲ.보험수리적손실 Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 667,847,000 6,032,149,340 6,699,996,340 Ⅵ.전환사채의 발행 719,009,130 719,009,130 Ⅶ.전환사채의 전환권행사 77,000,000 653,928,272 730,928,272 Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 744,847,000 7,405,086,742 4,844,188,307 12,994,122,049 2018.03.31 (Ⅹ.기말자본) 4,471,017,000 27,514,800,067 23,262,969,067 (2,154,413,145) 53,094,372,989 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 578,900,242 1,136,865,862 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 466,110,417 1,132,114,475 (2)이자수취 120,351,745 5,605,967 (3)배당금수취(영업) (7,561,920) (854,580) Ⅱ.투자활동현금흐름 (31,150,540,570) (3,548,671,598) (1)종속기업투자주식 처분 0 10,000,000 (2)종속기업투자주식 취득 (1,000,000) 0 (3)관계기업투자주식 취득 (8,024,000,000) 0 (4)기타금융자산의 감소 6,000,624,999 0 (5)기타금융자산의 증가 (20,751,683,551) (1,400,000,000) (6)기타유동비금융자산의 증가 (2,350,000,000) 0 (7)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,247,372,779 0 (8)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (17,500,506,816) 0 (9)매도가능금융자산의 취득 0 (1,500,000,000) (10)유형자산의 취득 (19,947,981) (916,262,327) (11)무형자산의 취득 (51,400,000) (3,000,000) (12)유동당기손익인식금융자산의 처분 4,300,000,000 515,979,429 (13)유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (255,388,700) Ⅲ.재무활동현금흐름 33,262,861,728 8,197,367,067 (1)단기차입금의 증가 27,860,529,843 4,475,413,549 (2)단기차입금의 감소 (6,042,609,734) (6,821,476,816) (3)장기차입금의 증가 240,106,821 0 (4)유동성 장기부채의 상환 (321,292,560) 0 (5)유상증자 6,699,996,340 999,997,280 (6)전환사채의 발행 5,024,000,000 9,778,727,798 (7)이자지급 (197,868,982) (235,294,744) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,691,221,400 5,785,561,331 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 952,594 (29,913,360) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,692,173,994 5,755,647,971 Ⅶ.기초현금및현금성자산 3,018,743,333 3,803,180,412 Ⅷ.기말현금및현금성자산 5,710,917,327 9,558,828,383 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 5개의 자회사를 두고 있습니다. 당사의 주요 주주는 대표이사 및 2인으로서 당사의 주식 12.5% (전환사채권 및 주식인수 계약 상의 권리를 포함한 경우 24.5%)를 보 유하고 있습 니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니 다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (3-1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 당사의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어 재작성되지 않았습니다. (3-2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일을 최초적용일로 하였습니다. 한편, 동 기준서의 효과가 당사의 2017년 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치, 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사가 보유하고 있는 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품 : 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 : 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하는 지분상품은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행하지 않습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액이 없어 이익잉여금으로 재분류된 금액은 없습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 당사는 12개월 기대신용손실을 기준으로 금융상품을 측정하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 모든 경우에, 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 30일 이상 연체되는 경우에 유의적인 신용위험의 증가가 있는 것으로 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용이 당사의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어, 당사는 2017년 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들 기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것입니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. (3-3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. (3-6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채 3. 영업부문정보 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 신설하여 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화/용역 제조부문 통신 및 방송 장비 제조업 유통사업부문 컴퓨터 관련기기 도ㆍ소매업 (2) 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 6,708,281 7,524,866 14,233,147 내부매출액 - - - 순매출액 6,708,281 7,524,866 14,233,147 영업이익 (2,246,650) 232,173 (2,014,477) (단위:천원) 전분기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 10,128,719 10,592,133 20,720,852 내부매출액 - - - 순매출액 10,128,719 10,592,133 20,720,852 영업이익 (1,106) 55,902 54,796 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정(*) 합 계 자산 총계 52,940,902 13,417,370 58,778,038 125,136,310 부채 총계 12,458,165 4,819,683 54,764,090 72,041,937 (단위:천원) 전기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정(*) 합 계 자산 총계 42,168,740 10,968,627 23,706,756 76,844,123 부채 총계 10,577,329 3,134,696 23,031,847 36,743,872 (*) 당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 11,587,115 12,980,911 미국 196,910 3,631,057 일본 1,188,874 2,418,341 중국 1,229,921 124,440 기타 30,327 1,566,103 합계 14,233,147 20,720,852 (5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 4,043,202 28% - - 기타 10,189,945 72% 20,720,852 100% 합계 14,233,147 100% 20,720,852 100% 4. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 취득금액 - - 1,300 18,648 19,948 처분/폐기금액 - - - - - 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,134,818 3,099,439 20,656,588 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 감가상각비 - (33,804) (155,618) (77,261) (266,683) 처분/폐기금액 - - - - - 기말금액 - (2,554,928) (5,779,101) (2,547,167) (10,881,196) 정부보조금: 기초금액 - - - (114,070) (114,070) 증가 - - - - - 감소 - - - 3,022 3,022 기말금액 - - - (111,049) (111,049) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 3,510,035 496,815 9,908,057 기말금액 3,496,760 2,370,643 3,355,717 441,223 9,664,343 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,223,410 2,805,344 19,451,085 취득금액 - - 910,108 329,167 1,239,275 처분/폐기금액 - - - (53,720) (53,720) 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,852) (5,007,131) (2,182,541) (9,595,524) 감가상각비 - (115,272) (616,352) (341,085) (1,072,709) 처분/폐기금액 - - - 53,720 53,720 기말금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 기말금액 3,496,760 2,404,447 3,510,035 496,815 9,908,057 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 증가 - 41,401 10,000 - 51,401 반기말 53,284 544,817 210,000 200,000 1,008,101 상각누계액: 기초 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 상각 - (9,457) (10,000) (10,000) (29,457) 반기말 - (406,879) (61,667) (63,333) (531,879) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 분기말 53,284 137,938 148,333 136,667 476,222 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 증가 - 90,836 - - 90,836 기말 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 상각누계액: 기초 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 상각 - (29,240) (40,000) (40,000) (109,240) 기말 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 기말 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)GH신소재 - - - - 364,440 (주)아이텍반도체 - - - - 867,626 (주)에치에프알 (*1) 981,307 - - 981,307 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - ㈜아이엠벤처스 (*1) 1,500,000 - - 1,500,000 - ㈜이젠텍 7,800,507 - 6,904,758 14,705,265 - 소계 10,431,799 (149,985) 6,904,758 17,186,572 2,213,373 채무상품 (*2) (주)유테크 700,000 (84,886) - 615,114 915,114 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 3,500,000 - - 3,500,000 3,500,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 ㈜이젠텍 8,200,000 - - 8,200,000 - 소계 13,900,000 (84,886) - 13,815,114 5,915,114 합계 24,331,799 (234,871) 6,904,758 31,001,686 8,128,487 (*1) 시장성이 없는 지분증권(에치에프알 및 아이엠벤처스)은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권(*1) (주)에치에프알(*2) 981,307 - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - 전환사채(*1) (주)유테크 882,115 - 882,115 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 2,303,287 - 2,303,287 (주)케스 엔터테인먼트 326,912 - 326,912 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 (*1) 전기말 매도가능증권 중 지분증권은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 전환사채는 분리하여 인식하였던 당기손익인식금융자산(전환권가치)과 합하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (*2) (주)에치에프알의 지분증권 전액은 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 129,576 129,576 상기 파생상품 계약은 당사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 거래 이후에 환율이 하락하는 경우에는 거래손실이 발생하며, 환율이 1원 변동하였을 경우 환율민감도는 1,800천원입니다.7. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90% 444,145 90% 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100% 2,847,581 100% 2,847,581 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 (*1) 100% 1,000 - - (주)울프만브라더스 100% 990,000 100% 990,000 (주)라이트론씨앤디 100% 2,000,000 100% 2,000,000 합 계 6,282,726 6,281,726 (*1) 당기중 지분의 100%를 취득하였습니다. 8. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 20% 150,000 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 합 계 11,126,000 - (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 당기중 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기중 취득하였으며, 취득원가는 취득예정금액을 포함한 총금액으로 계상하였습니다. 당사는 당분기말까지 8,024,000천원 지급하였으며, 추가 취득예정분 2,952,000천원은 미지급금에 계상되어 있습니다. 한편, 당사는 당기말까지 51%를 취득할 예정입니다. 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 장기금융상품 (*1) 1,500,000 1,500,000 유동: 단기금융상품 (주2) - 4,300,000 합 계 1,500,000 5,800,000 (*1) 장기금융상품 1,500,000천원은 특수관계가 없는 당사의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 25,532 43,487 미지급비용 489,093 550,196 합 계 514,625 593,683 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,999,953 2,074,620 재공품(취득원가) 1,818,646 1,499,739 원재료(취득원가) 7,317,168 8,034,753 평가충당금 (1,228,912) (1,216,267) 상품 2,475,895 2,513,784 합 계 12,382,750 12,906,629 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 보증금 5,124,916 5,045,250 장기대여금 275,957 276,583 비유동계 5,400,873 5,321,833 유동: 매출채권 14,053,725 12,568,186 손실충당금 (33,922) (33,922) 미수금 168,893 233,911 미수수익 26,178 42,956 대여금 17,296,548 2,624,529 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 30,825,262 14,749,500 합 계 36,226,135 20,071,333 (2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (33,922) - (33,922) 기타수취채권 - - - - - 합계 - - (33,922) - (33,922) (3) 당기중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 (686,160) - - (686,160) (단위:천원) 구분 과목 기초(*1) 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - (686,160) - (686,160) 12. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 - 1,232,065 당기손익인식지정금융자산 전환권가치 - 1,402,801 합 계 - 2,634,866 전기말 당기손익인식금융자산은 당기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.13. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,124,771 6,853,948 선급비용 229,311 43,306 부가세대급금 39,248 17,712 합계 9,393,330 6,914,966 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,602,470 103 부가세예수금 14,769 - 합 계 7,617,239 103 14. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 8,942,034주 7,169,354주 1주당금액 500원 500원 (*) 당분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초주식수 7,452,340주 7,169,354주 유상증자 1,335,694주 170,648주 전환권의 행사 154,000주 112,338주 분기말주식수 8,942,034주 7,452,340주 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 기초주식수 7,169,354 6,316,112 유상증자 170,648 853,242 전환사채의 전환 112,338 - 기말주식수 7,452,340 7,169,354 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,573,208 18,149,963 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 1,384,920 1,959,750 합 계 19,601,031 20,109,713 당분기중 전환권행사 및 제4차 전환사채의 발행으로 전환권대가가 변동하였습니다.(*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(3) 당사가 보유한 자기주식 628,571주(장부금액: 2,154,413천원) 중 225,000주는 당사의 단기차입금과 관련하여 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 21,341,065 16,496,877 합 계 23,262,969 18,418,781 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 15. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 운영자금 2.11 365,150 446,336 차감: 유동성대체 - (321,293) 소 계 365,150 125,043 - 321,293 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,386,530 1,162,610 운영자금 3.83 500,000 500,000 운영자금 2.43 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 3.88 500,000 500,000 공평저축은행 운영자금 9,600,000 - 세종저축은행 운영자금 6,700,000 - 기타 운영자금 5,000,000 - 울프만브라더스 운영자금 294,000 - 소 계 25,480,530 3,662,610 이자부차입금 합계 25,845,680 4,108,946 16. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 4,900,000 4,230,000 5,000,000 5,024,000 19,154,000 사채상환할증금 792,502 551,643 314,760 655,190 2,314,095 전환권조정 (898,110) (781,336) (287,782) (1,495,057) (3,462,285) 사채할인발행차금 (155,469) (80,164) (131,891) - (367,524) 장부금액 4,638,923 3,920,143 4,895,087 4,184,133 17,638,286 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*3) 최초발행가액 5,500,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 5,024,000천원 발행일 2016년 12월 14일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 2018년 02월 20일 만기일 2019년 12월 14일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 2021년 02월 20일 액면이자율 1% 2% 4% 1% 보장수익률 6% 6% 7% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 6,840원/주(*1) 6,757원/주(*2) 6,834원/주(*2) 5,800/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환가액은 모두 5,000원으로 조정되었습니다. 17. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 10,000,000 신주인수권조정 (559,572) 사채할인발행차금 (360,626) 장부금액 9,079,802 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 10,000,000천원 발행일 2017년 04월 14일 만기일 2020년 04월 14일 액면이자율 5% 보장수익률 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,379,881주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 7,247원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당사의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,010,363 2,644,955 당기손익으로 인식하는 총비용 98,695 658,545 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 182,998 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (297,338) 경험조정 - (756,569) 소계 - (870,909) 퇴직급여 지급액 (36,145) (422,228) 기말잔액 2,072,913 2,010,363 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 86,641 143,910 이자비용 12,054 13,842 합 계 98,695 157,752 19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,853,439 6,710,068 미지급금 3,290,375 393,029 합 계 9,143,814 7,103,097 상기 미지급금에는 당사의 관계기업투자 미지급액 2,952,000천원이 포함되어 있습니다. 한편, 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 20. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (215,939) 1,100,352 원재료비 4,822,706 4,506,013 상품매입 6,985,395 10,384,475 종업원급여 2,446,818 2,329,102 감가상각비 및 무형자산상각비 293,117 287,569 기타의 경비 1,915,527 2,058,545 합 계 16,247,624 20,666,056 (2) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,988,058 1,981,078 확정급여 149,628 157,752 복리후생비 309,132 190,272 합 계 2,446,818 2,329,102 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 263,660 262,279 무형자산상각비 29,457 25,290 합 계 293,117 287,569 (4) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 521,576 393,106 확정급여 50,736 27,697 복리후생비 67,543 41,073 여비교통비 68,005 35,415 접대비 59,012 12,002 세금과공과 41,635 24,688 감가상각비 16,068 9,941 지급임차료 28,076 51,807 운반비 22,934 16,391 소모품비 14,530 18,072 지급수수료 290,910 114,569 광고선전비 66,463 68,192 무형자산상각비 29,457 25,290 대손상각비(환입) - - 경상연구개발비 906,349 885,036 기타의 판매비와관리비 19,679 35,288 합 계 2,202,973 1,758,567 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 906,349 885,036 21. 조정영업손익(1) 조정영업이익(손실) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (2,014,477) 54,796 기타수익 167,711 570,850 기타비용 (102,829) (755,001) 조정영업이익(손실) (1,949,595) (129,355) (2) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 76,391 127,011 외화환산이익 73,641 413,340 잡이익 17,679 30,499 합 계 167,711 570,850 (3) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 73,757 344,983 외화환산손실 13,571 134,551 종속기업투자처분손실 - 275,000 잡손실 15,501 467 합 계 102,829 755,001 22. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 120,352 10,784 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 - 61 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 379,658 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,904,758 - 합 계 7,404,768 10,845 (2) 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 734,778 235,398 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손실 - 38,819 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 24,805 - 합 계 759,583 56,375 23. 법인세비용(혜택) 당분기 및 전분기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 - 247,507 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 (148,600) (202,687) 법인세비용(혜택) (148,600) 44,820 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 기본주당이익(손실) 656 656 (69) (69) 희석주당이익(손실) 417 417 (69) (69) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 당기순이익(손실) 4,844,188,307 4,844,188,307 (437,545,469) (437,545,469) 유통보통주식수* 7,382,500 7,382,500 6,306,057 6,306,057 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 기초유통보통주식수 7,452,340 7,452,340 6,734,551 6,734,551 자기주식수 (648,777) (648,777) (450,000) (450,000) 유상증자 558,404 558,404 21,506 21,506 전환사채 전환권행사 20,533 20,533 - - 가중평균유통보통주식수 7,382,500 7,382,500 6,306,057 6,306,057 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 기본주 당기순이익(손실) 4,844,188,307 4,844,188,307 (437,545,469) (437,545,469) 조정 (이자비용의 가산) 484,512,119 484,512,119 - - 희석주 당기순이익(손실) 5,328,700,426 5,328,700,426 (437,545,469) (437,545,469) (단위: 주) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 가중평균유통보통주식수 7,382,500 7,382,500 6,306,057 6,306,057 조정 5,406,045 5,406,045 - - 희석주 가중평균유통보통주식수 12,788,545 12,788,545 6,306,057 6,306,057 한편, 전분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 ㈜울프만브라더스 종속기업 ㈜라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 (주)해아림 관계기업 ㈜이젠텍(*1) 기타특수관계자 (*1) 당사는 (주)이젠텍의 지분을 보유하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 외주가공비 수익 매출 외주가공비 수익 (주)세영기술 - 294,701 9,000 - 184,139 9,000 래특영(우한)광전기술유한공사 - 400,578 - 373,104 - (주)해아림 - - - 29,675 - - 합 계 - 695,279 9,000 29,675 557,243 9,000 (3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜울프만브라더스 - - 294,000 - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 5,000,000 - - - (주)메타비스타 300,000 - - - 합 계 5,300,000 - 294,000 - (3) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매입채무 전환사채(*1) 차입금 선급금/대여금 매입채무 전환사채(*1) 대여금 (주)세영기술 230,524 - - - 55,124 - - 래특영(우한)광전기술유한공사 3,374,744 - - - 3,452,545 - - ㈜울프만브라더스 - - 294,000 - - - - (주)라이트론씨앤디 - - - 130,000 - - 130,000 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 - 5,000,000 - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) - - - 686,160 - - 686,160 (주)메타비스타 - - - 650,000 - - - (주)해아림 - 78,800 - - - 대표이사 - 3,000,000 - - - 3,000,000 - 합 계 3,605,268 3,000,000 294,000 6,544,960 3,507,669 3,000,000 816,160 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다. (4) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 125,272천원(전분기: 123,805천원) 및 퇴직급여 7,292천원(전분기: 0원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (5) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.26. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 당사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 당사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 당사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 당사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 위 소송의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당분기말 및 전기말: 2,000,000천원), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사가 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 31,001,687 31,001,687 - - - 기타금융자산-비유동 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 5,400,874 5,400,874 5,321,834 5,321,834 - 매출채권및기타수취채권 30,825,261 30,825,261 14,749,500 14,749,500 - 기타금융자산-유동 - - 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 5,710,917 5,710,917 3,018,743 3,018,743 금융자산 합계 74,438,739 74,438,739 37,018,564 37,018,564 금융부채: - 매입채무및기타채무 9,143,814 9,143,814 7,103,097 7,103,097 - 이자부차입금 25,845,680 25,845,680 4,108,946 4,108,946 - 전환사채 17,638,287 17,638,287 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 9,079,803 9,079,803 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 514,625 514,625 593,683 593,683 -당기손익-공정가치측정금융부채 129,576 129,576 129,576 129,576 금융부채 합계 62,351,785 62,351,785 34,733,405 34,733,405 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당분기말 당사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 31,001,687 14,705,265 16,296,422 - 당기손익-공정가치측정금융부채 129,576 129,576 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,844,188 (437,545) 조정항목 (6,467,718) 749,724 확정급여 98,695 157,752 감가상각비 263,660 262,279 무형자산상각비 29,457 25,290 외화환산손실 13,571 134,551 당기손익인식금융자산거래손실 - 38,819 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 24,805 - 이자비용 729,102 235,398 종속기업투자처분손실 - 275,000 법인세비용(혜택) (148,600) 44,820 외화환산이익 (73,641) (413,340) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (6,904,758) - 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (379,658) - 당기손익인식금융자산거래이익 - (61) 이자배당수익 (120,352) (10,784) 순운전자본의 변동 2,089,640 819,936 매출채권 (1,426,422) (492,687) 기타수취채권 81,796 (69) 기타유동자산(비금융) (103,559) 771,618 재고자산 483,885 921,015 매입채무 (856,629) 84,800 기타지급채무 (54,654) 76,451 기타유동금융부채 (100,999) (404,683) 기타유동부채(비금융) 4,102,367 (136,509) 퇴직급여채무 (36,145) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 466,110 1,132,114 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 125,043 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 26,907,049 재무활동현금흐름 240,107 21,817,920 (321,293) 5,024,000 - 26,760,734 상환할증금 - - - 655,190 - 655,190 전환권/신주인수권 조정 - - - (1,542,855) - (1,542,855) 상각액 - - - 394,286 100,237 494,522 전환권행사 - - - (710,871) - (710,871) 유동성대체 - - - - - - 당기말 365,150 25,480,530 - 17,638,287 9,079,803 52,563,769 31. 보고기간 후 사건당사는 2017년 5월 31일을 납입일로 하는 제2차 신주인수권부사채 5,000,000천원을 발행할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다., (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 보증금 5,285,468 5,045,250 장기대여금 275,957 276,583 비유동계 5,561,425 5,321,833 유동: 매출채권 15,858,606 14,392,693 손실충당금 (774,799) (774,799) 미수금 184,833 257,063 미수수익 33,378 50,156 대여금 12,330,888 2,624,529 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 26,946,746 14,749,500 합 계 32,508,171 20,071,333 (2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (774,799) - (774,799) 기타수취채권 - - - - - 합계 - - (774,799) - (774,799) (3) 당기중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 (686,160) - - (686,160) (단위:천원) 구분 과목 기초(*1) 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - (686,160) - (686,160) 다. 재고자산 현황 보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,999,953 2,074,620 재공품(취득원가) 1,818,646 1,499,739 원재료(취득원가) 7,847,493 8,422,536 평가충당금 (1,228,912) (1,216,267) 상품(취득원가) 2,543,795 2,580,600 합 계 12,980,975 13,361,228 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.5% 17.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3회 5.0회 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. (2)재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: 2018년 12월 31일 (1일간)- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부- 분기말 재고실사는 입회하지 않습니다. 라. 금융상품 등 공정가치 평가 1.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 36,001,687 36,001,687 - - - 기타금융자산-비유동 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 5,561,426 5,561,426 5,482,385 5,482,385 - 매출채권및기타수취채권 26,946,745 26,946,745 15,897,822 15,897,822 - 기타금융자산-유동 - - 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 6,742,709 6,742,709 4,326,221 4,326,221 금융자산 합계 76,752,567 76,752,567 39,634,915 39,634,915 금융부채: - - - 매입채무및기타채무 5,738,531 5,738,531 3,937,328 3,937,328 - 이자부차입금 25,902,752 25,902,752 4,414,116 4,414,116 - 전환사채 17,638,287 17,638,287 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 9,079,803 9,079,803 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 683,546 683,546 775,220 775,220 - 당기손익-공정가치측정금융부채 129,576 129,576 129,576 129,576 금융부채 합계 59,172,495 59,172,495 32,054,343 32,054,343 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 2. 공정가치 측정 당분기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 36,001,687 14,705,265 21,296,422 - 당기손익-공정가치측정금융부채 129,576 - 129,576 - 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 4,900,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 미상환 - 합 계 - - - 24,900,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,900,000 15,000,000 - - - - - 합계 - 9,900,000 15,000,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당분기) 성운회계법인 - - 제20기(전기) 성운회계법인 적정 - 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당분기) 성운회계법인 - - - 제20기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 50,000 770 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 675 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) 2017.02 세무조정 2017.02~2017.03 4,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 4명,사외이사 4명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.04 타법인 출자의 건 가결 - 2 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 3 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 4 2018.01.09 금전대여 결정 정정의 건 가결 - 5 2018.01.22 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 6 2018.01.26 주권관련 사채권 취득결정 가결 - 7 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 8 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 9 2018.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 가결 - 10 2018.02.13 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 11 2018.02.13 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 12 2018.02.14 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 13 2018.02.14 타법인 출자의 건 가결 - 14 2018.02.14 제4회 전환사채 발행의 건 가결 - 15 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 16 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 17 2018.03.05 지점 이전의 건 가결 - 18 2018.03.09 제20기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 19 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 20 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 21 2018.03.19 전환사채 콜옵션 및 풋옵션 계약의 건 가결 - 22 2018.03.26 타법인 출자의 건 가결 - 라.이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최승수(출석률:100%) 김범수(출석률: 36%) Matin Manniche(출석률: -) 윤상규(출석률: - ) 찬 반 여 부 1 2018.01.04 타법인 출자의 건 찬성 - - - 2 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 3 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 4 2018.01.09 금전대여 결정 정정의 건 찬성 - - - 5 2018.01.22 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 6 2018.01.26 주권관련 사채권 취득결정 찬성 - - - 7 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 8 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 - - - 9 2018.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 찬성 - - - 10 2018.02.13 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 찬성 찬성 - - 11 2018.02.13 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 찬성 찬성 - - 12 2018.02.14 제20기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 13 2018.02.14 타법인 출자의 건 찬성 찬성 - - 14 2018.02.14 제4회 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 - - 15 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 찬성 - - 16 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 17 2018.03.05 지점 이전의 건 찬성 - - - 18 2018.03.09 제20기 정기 주주총회 소집의 건 찬성 - - - 19 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 20 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - - - 21 2018.03.19 전환사채 콜옵션 및 풋옵션 계약의 건 찬성 찬성 - - 22 2018.03.26 타법인 출자의 건 찬성 찬성 - - ※윤상규 사외이사는 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 선임됨. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 08월 17일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김칠국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김 칠 국 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장 - - ＊2016년 8월 17일 임시주주총회 신규 선임.라. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2015.02.28 박 효 훈 제17기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊김칠국감사는 2016년 8월 17일 임시주주총회에서 신규 선임. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2018년 3월 28일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오중건 본인 보통주 614,046 8.24 614,046 6.87 - 계 보통주 614,046 8.24 614,046 6.87 - 합계 614,046 8.24 614,046 6.87 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ※ 최대주주 : 오중건가: 최대주주 성명 직위 출생연도 주요경력 오중건 대표이사 1982.01 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인(기간 06/12/26~14/03/31)전)안진회계법인(기간 09/09/01~14/03/31)현)(주)라이트론 대표이사(16/08/17 ~ ) 나.재무사항"해당사항없음" ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 12.95 - 2016.12.20 오중건 460,897 6.18 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오중건 614,046 6.87 최대주주 (주)라이트론 628,571 7.03 자기주식 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,489 99.39 4,515,275 60.57 - ※ 2017년 12월 31일자 기준입니다.※ 제20기 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표) 주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 라이트론(069540) 최 고 9,200 9,570 6,460 6,210 6,000 5,400 최 저 7,070 5,440 5,200 5,330 5,170 5,210 월간거래량 8,391 18,068 3,130 1,884 2,314 440 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오중건 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인전)안진회계법인현)(주)라이트론 대표이사 614,046 - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 최병훈 남 1985.02 사내이사 등기임원 상근 대표이사 안산공과대학교졸업전)신화건영전)동양피스톤현) (주)라이트론 대표이사 - - 2017.03.17~ 현재 2020.03.16 이홍민 남 1973.04 사내이사 등기임원 상근 등기임원 단국대학교 경영학과 졸업전)MINAUK.ITD 아시아 본부장전)대림건설 사우디플랜트 플레닝 파트너현)(주)라이트론 사내이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김인수 남 1964.02 사내이사 등기임원 상근 등기임원 서울대학교 경영학과 졸업전)삼일회계법인전)삼정 KPMG 컨설팅 대표이사현)파빌리온 자산관리(주) 대표이사현)(주)라이트론 사내이사 - - 2016.08.17~ 현재 2019.08.16 최승수 남 1951.11 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한국외국어대학교 법학과 졸업전)(주)메가큐브 대표이사전)(주)이비 대표이사현)(주)라이트론 사외이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 김범수 남 1970.03 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한양대학교 회계학과 졸업전)삼일회계법인현)우일회계법인현)(주)라이트론 사외이사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 Martin Manniche 남 1967.06 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 Graduated from Lyngby Handelsskole in Denmark Ciscoconsumer group(Linksys) Greenwave Systems,CEO/Presiden - - 2017.12.15 ~ 현재 2020.12.14 윤상규 남 1972.12 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 국민대학교 경영학과졸업네오위즈 공동창업전 네오위즈인베스트먼트 대표이사전 네오위즈게임즈 대표이사현 엔에스스튜디오 대표이사 - - 2018.03.28~현재 2021.03.27 김칠국 남 1965.08 감사 등기임원 비상근 등기임원 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장현)(주)라이트론 감사 - - 2016.08.17 ~ 현재 2019.08.16 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 94 - 12 - 106 9년2개월 1,381,362 13,032 - 전체 여 23 - 17 - 40 6년8개월 334,616 8,365 - 합 계 117 - 29 - 146 - 1,715,978 11,753 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 3,000,000 - 감사 1 100,000 - ※2018년 3월 28일 "정기주주총회결과" 공시 참조.※등기이사는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한사항_1.임원 및 직원현황 참조. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 132,563 14,729 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 105,564 26,391 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 18,000 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 5개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)세영기술, (주)울프만브라더스, (주)라이트론씨앤디 ,(주)아이젠느에쿼티홀딩스 현재 모두 비상장 회사입니다.(1)기업집단의 명칭- 래특영(우한)광전기술유한공사 - (주)세영기술- (주)울프만브라더스- (주)라이트론씨앤디- (주)아이젠느에쿼티홀딩스(2)기업집단에 소속된 회사 및 타법인출자 현황 1.기업집단에 소속된 회사 (단위 : 주,%,천원) 회사명 사업자등록번호 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 100% 2,847,580 12월 중국 우한시 (주)세영기술 314-81-77178 90,000 90.0% 500,000 12월 대전광역시 (주)울프만브라더스 418-86-00471 198,000 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 367-88-00667 400,000 100% 2,000,000 12월 서울특별시 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 529-81-01023 2,000 100% 1,000,000 12월 서울특별시 2. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 (주)울프만브라더스 대표이사:오중건 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술(비상장회사) 2005.09.14 계열회사 지분취득 440,000 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,316,331 126,045 래특영(우한)광전 유한공사(비상장회사) 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 6,544,434 -54,128 (주)울프만브라더스(비상장회사) 2016.10.31 계열회사 지분취득 198,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 950,791 -355,818 (주)라이트론씨앤디(비상장회사) 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 400,000 100 2,000,000 - - - 400,000 100 2,000,000 1,026,774 -1,158,207 (주)에치에프알(비상장회사) 2005.12.22 지분취득 1,020,000 309,307 5.25 981,307 - - - 309,307 5.25 981,307 - - (주)해아림(비상장회사) 2013.07.16 지분취득 435,000 10,000 20 150,000 - - - 10,000 20 150,000 - - (주)라이트론코퍼레이션(비상장회사) 2016.09.06 계열회사 지분취득 990,000 - - - - - - - - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(비상장회사) 2017.04.03 지분취득 250,000 1,020 51 250,000 - - - 1,020 51 250,000 - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 2018.03.21 계열회사 지분취득 1,000,000 - - - 2,000 1,000 - 2,000 100 1,000,000 - - 합 계 1,008,327 - 7,663,033 2,000 1,000 - - - 7,663,033 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항 -.공시내용의 진행 변경사항 등(1) 2014년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 14.02.18 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 14.02.19 주주총회소집결의 제16기 정기주주총회 소집결의 - 14.03.06 주주총회소집공고 제16기 정기주주총회 소집공고 - 14.03.12 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 14.03.21 정기주주총회 결과 제16기 정기주주총회 결과공시 - 14.03.28 사업보고서제출 제16기 사업보고서 제출 - 14.05.14 분기보고서제출 제17기 1분기 보고서 제출 - 14.08.13 반기보고서제출 제17기 2분기 보고서 제출 - 14.11.14 분기보고서제출 제17기 3분기 보고서 제출 - 14.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제17기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (2) 2015년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 15.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 15.02.06 주주총회소집결의 제17기 정기주주총회 소집결의 - 15.02.25 참고서류 제17기 정기주주총회 전자투자 참고서류 15.03.04 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 15.03.05 주주총회소집공고 제17기 정기주주총회 소집공고 - 15.03.20 정기주주총회 결과 제17기 정기주주총회 결과공시 - 15.03.31 사업보고서 제출 제17기 사업보고서 제출 - 15.05.15 1분기 보고서제출 제18기 1분기 보고서 제출 - 15.08.13 반기 보고서제출 제18기 2분기 보고서 제출 - 15.08.27 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매수로 인한 공시 - 15.11.13 3분기 보고서 제출 제18기 3분기 보고서 제출 - 15.12.15 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제18기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (3) 2016년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 16.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 16.02.26 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매도로 인한 공시 - 16.03.02 주주총회소집결의 제18기 정기주주총회 소집결의 - 16.03.03 참고서류 제18기 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 16.03.07 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 16.03.08 주주총회소집공고 제18기 정기주주총회 소집공고 - 16.03.25 정기주주총회 결과 제18기 정기주주총회 결과공시 - 16.03.30 사업보고서 제출 제18기 사업보고서 제출 - 16.04.08 주식등의 대량보유상황보고(약식) 한국증권금융 장내 매수로 인한 공시 - 16.05.02 주식등의 대량보유상황보고(일반) 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.02 임원,주요주주특권증권등 소유상황보고서 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.16 1분기 보고서제출 제19기 1분기 보고서 제출 - 16.05.18 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.07.06 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 16.07.07 주식명의개서정지 2016년 임시주주총회를 위한 권리주주확정 - 16.07.25 주주총회 소집결의 2016년 임시주주총회 소집결의 - 16.08.01 참고서류 2016년 임시주주총회 전자투자 참고서류 - 16.08.03 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.08.04 최대주주변경 최대주주변경 - 16.08.11 주주총회 소집공고 2016년 임시주주총회 소집공고 - 16.08.16 반기보고서 제출 제19기 2분기 보고서 제출 - 16.08.17 임시주주총회 결과 2016년 임시주주총회 결과공시 - 16.09.21 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 - 16.10.04 증권발행결과(자율공시) 제3자배정 유상증자 주금납입 - 16.10.04 대표이사 변경 임영규 각자 대표로 추가 선임 - 16.10.12 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.10.25 주요사항보고서(유상증자결정) 상장예정일 변경 정정 공시 - 16.11.02 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.02 영업(잠정)실적(공정공시) 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.04 기타 주요경영사항 유상증자 철회 - 16.11.04 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자결정 - 16.11.10 분기보고서 제출 제19기 3분기 보고서 제출 - 16.11.14 기타 주요경영사항 전환사채권 발행결정 철회 - 16.11.14 주요사항보고서(전환사채권발행) 전환사채권 발행결정 - 16.12.07 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 - 16.12.14 증권발행결과(자율공시) 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입 - 16.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제19기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 16.12.20 단일판매 공급계약체결 이지그릴 공급 계약체결 - 16.12.30 최대주주변경 최대주주변경 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 - (4) 2017년 신고사항(12월 31일 기준) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 17.01.02 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) GKL 스마트 워크 환경 구축을 위한 임대 사업용역 - 17.01.12 단일판매ㆍ공급계약 체결 계약금액 감소 및 일정 변경으로 인한 정정 - 17.01.16 전환사채권 발행결정 전환사채권 발행결정 정정 - 17.01.16 전환가액의 조정 제1차 전환가액의 조정 - 17.01.31 전환사채권 발행결정 2차 전환사채권 발행결정 - 17.02.01 전환사채권 발행결정 3차 전환사채권 발행결정 - 17.02.07 유상증자결정 제3자 배정유상증자결정 - 17.02.09 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 - 17.02.13 유상증자결정 유상증자결정 정정 - 17.02.13 증권 발행결과(자율공시) 유상증자 납입 - 17.02.13 소액공모실적보고서 유상증자 납입 소액공모실적보고서 - 17.02.28 주주총회소집결의 제19기 주주총회소집결의 - 17.02.28 참고서류 2017년 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 17.03.02 주주총회소집공고 제19기 주주총회 소집공고 - 17.03.02 감사보고서제출 감사보고서 제출 - 17.03.17 정기주주총회결과 제19기 정기주주총회결과 - 17.03.17 상호변경의 건 (주)빛과전자--> (주)라이트론 - 17.03.17 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 이양희 사외이사 중도퇴임 - 17.03.17 정정_주요사항보고서(전환사채발행결정) 제3차 전환사채발행결정 정정 - 17.03.17 증권발행결과(제2차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.17 증권발행결과(제3차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제공건 연장에따른 기재정정 - 17.03.31 사업보고서 제19기 사업보고서 제출 - 17.04.13 대표이사변경 최병훈 대표이사 선임 - 17.04.13 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) 제1회 신주인수권부사채발행결정 - 17.04.14 증권발행결과(자율공시) 제1회 신주인수권부사채발행결정 주금납입 - 17.04.18 단일판매공급계약 RFOG 공급계약 체결 - 17.05.15 분기보고서 1분기 보고서제출 - 17.05.31 유상증자정정 제3자배정 납입일변경 정정 - 17.06.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보 연장으로 인한 정정 - 17.06.30 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정 일반공모청약확정으로 인한 정정 - 17.07.14 전환가액의조정 (제1회차) 제1차 전환가액의 조정 - 17.07.14 신주인수권행사가액의조정 (제1회차) 제1차 신주인수권행사가액의 조정 - 17.07.17 전환가액의조정 (제2,3회차) 제2차,3차 전환가액의 조정 - 17.08.14 전환가액의조정 (제1회차) 제1차 전환가액의 조정 - 17.08.14 신주인수권행사가액의조정 (제1회차) 제1차 신주인수권행사가액의 조정 - 17.08.14 반기보고서제출 제20기 반기보고서제출 - 17.08.17 전환가액의조정 (제2,3회차) 제2차,3차 전환가액의 조정 - 17.08.23 주요사항보고서(자기주식취득결정) 자기주식취득결정 - 17.09.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제금 연장에 의한 기재정정 - 17.09.29 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 철회 공시 - 17.09.29 기타주요경영사항(제3자배정 유상증자 결정 철회) 유상증자결정 철회 공시 - 17.10.16 전환가액의조정(제1회차) 1회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.10.16 신주인수권행사가액의 조정(제1회차) 1회차 신주인수권발행 행사가액 조정 - 17.10.17 전환가액의 조정(제2,3회차) 2,3회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.11.03 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제20기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 17.11.03 주주총회 소집결의 2017년 임시주주총회 소집결의 - 17.11.07 자기주식취득결과보고서 자기주식취득결과 보고 - 17.11.13 분기보고서 3분기 정기보고서 제출 - 17.11.14 신주인수권행사가액의 조정(제1회차) 1회차 신주인수권발행 행사가액 조정 - 17.11.17 전환가액의 조정(제2,3회차) 2,3회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.11.27 주주총회 소집결의(정정) 2017년 임시주주총회 의안 확정으로 인한 정정공시 - 17.11.28 주주총회소집공고 2017년 임시주주총회 소집공고 - 17.12.08 대표이사변경 일산상의 사유로 임영규대표 사임 - 17.12.14 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제20기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 17.12.15 임시주주총회결과 제20기 임시주주총회 결과 공시 - () 2018년 신고사항(03월 31일 기준) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 18.01.02 [기재정정]전환청구권행사(제1회차) 상장일 및 예정일 변경으로 인한 정정 - 18.01.05 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자 배정유상증자결정 - 18.01.09 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 양수결정 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 정정 - 18.01.25 증권발행결과(자율공시) 제3자배정 주금납입 - 18.01.29 [기재정정]주권관련사채권의 취득결정 주권관련사채권의 취득결정 정정 - 18.02.09 전환사채 발행후 만기전 사채취득(제1회차) 전환사채 발행후 만기전 사채취득(제1회차) - 18.02.13 소액공모공시서류(지분증권) 소액공모공시서류 - 18.02.14 주요사항보고서(유상증자) 소액공모 유상증자 - 18.02.19 [기재정정]타법인주식및 출자증권취득결정 타법인주식및 출자증권취득결정 정정 - 18.02.20 증권발행결과(자율공시) 제4회차 전환사채 주금납입 - 18.02.20 [기재정정]주요사항보고서(유상증자) 유상증자 정정 - 18.02.20 증권발행결과(자율공시) 유상증자 주금납입 - 18.02.20 증권발행결과(자율공시) 유상증자 주금납입 - 18.02.20 소액공모실적보고서 소액공모실적보고 - 18.02.21 [기재정정]주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 2회차 신주인수권부사채발행결정 정정 - 18.02.21 [기재정정]주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 3회차 신주인수권부사채발행결정 정정 - 18.03.09 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정) 전환사채권발행결정 정정 - 18.03.09 주주총회소집결의 제20기 정기주주총회 소집결의 - 18.03.09 주주총회집중일개최사유신고 주주총회집중일개최사유신고 공시 - 18.03.14 주주총회소집공고 제20기 정기주주총회 소집공고 - 18.03.14 [기재정정]매출액또는30%이상변동 매출액또는30%이상변동 정정 - 18.03.19 전환청구권행사(제2회차) 제2회차 전환청구권행사 - 18.03.19 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 정정 - 18.03.19 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 정정 - 18.03.19 증권발행결과(자율공시) 유상증자 주금납입 - 18.03.21 금전대여결정 금전대여결정 - 18.03.26 기업설명회 개최 기업설명회 개최 - 18.03.26 [첨부정정]감사보고서제출 제20기 감사보고서제출 - 18.03.26 타법인주식및출자증권취득결정 타법인주식및출자증권취득결정 18.03.28 정기주주총회결과 제20기 정기주주총회결과 18.03.29 [기재정정]최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결(연장) - 18.03.29 사외이사의선임,해임또는 중도퇴임에 관한신고 사외이사의선임,해임또는 중도퇴임에 관한신고 - 18.03.30 사업보고서 제21기 사업보고서 제출 - 2.주주총회 현황- 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2018.03.28) 1.제20기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건(윤상규 사외이사)4.제21기 이사보수한도 승인의 건5.제21기 감사보수한도 승인의 건 제1호의안: 재무제표승인의 건---> 원안대로 가결제2호의안: 정관변경의 건 --->부결제3호의안: 사외이사 선임의 건--->원안대로 가결제4호의안: 제21기 이사보수한도 승인의 건--->원안대로 가결제5호의안:제21기 감사보수한도 승인의 건--->원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2017.03.17) 1.제19기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건 3-1 권태연 사내이사 선임의 건 3-2 최병훈 사내이사 선임의 건4.제20기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2016년 임시주주총회(2016.08.17) 1.정관일부 변경의 건.2.이사 선임의 건 2-1 임영규 사내이사 선임의 건 2-2 오중건 사내이사 선임의 건 2-3 김인수 사내이사 선임의 건 2-4 이홍민 사내이사 선임의 건 2-5 최승수 사외이사 선임의 건 2-6 이양희 사외이사 선임의 건 2-7 김범수 사외이사 선임의 건3.감사 선임의 건(김칠국 감사) 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2016.03.25) 1.제18기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 선임의건2-1 송대성 사내이사 재선임의 건2-2 고정훈 사외이사 선임의 건3.제19기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2015.03.20) 1.제17기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 재선임의건2-1 김홍만 재선임의 건2-2 이시백 재선임의 건3.제18기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2014.03.21) 1.제16기 연결 및 재무제표승인의 건2.이사선임의건2-1 황월연 재선임의 건2-2 허영운 재선임의 건3.감사 재선임의 건4.제17기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - ※보고서 제출일 현재 3. 우발채무 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 당사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 당사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 당사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 당사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 위 소송의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당분기말 및 전기말: 2,000,000천원), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사가 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및 KT투자파트너스를 위하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ②견질 또는 담보용 어음·수표 현황-해당사항 없음.③채무보증 현황-해당사항없음 ④채무인수약정 현황-해당사항 없음.⑤그 밖의 우발채무 등-해당사항 없음.4. 제재현황 등 그 밖의 사항"해당사항 없음"5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항(1) 유상증자 연결기업은 운영자금 확보를 위해 2018년 1월 25일 및 2018년 2월 20일 각각 25억, 17억원의 유상증자를 하였습니다.(2) 전환사채발행 연결기업은 2018년 2월 20일 주식회사 메타비스타의 주식매입대금 확보를 위해 제 4차 전환사채 50억원을 발행하였습니다.(3) 주요자산의 취득 연결기업은 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 주식회사 이젠텍의 주식 75억원(지분율 17.86%), 주식회사 메타비스타의 주식 50억원(지분율 15.2%)을 취득하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 기업공개(코스닥시장상장) 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제1회 신주인수권부사채 2017.04.14 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 제3자배정유상증자 2018.01.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제4회차 전환사채 2018.02.20 운영자금 5,024,000 운영자금 5,024,000 - 제3자배정유상증자 2018.02.20 운영자금 700,000 운영자금 700,000 - 제3자배정유상증자 2018.03.19 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 853,242 2016.10.26 2017.10.26 16/10/26~17/10/25 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 7,169,354 보통주 500,000 2018.02.09 2019.02.08 18/02/09~19/02/08 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 7,952,340 보통주 140,000 2018.03.06 2019.03.05 18/03/06~19/03/05 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 8,288,034 보통주 500,000 2018.04.03 2019.04.02 18/04/03~19/04/02 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 8,942,034 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -