빛과전자 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제27기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제26기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
(주) 빛과전자과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요(주) 빛과전자(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 2개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

라이트론홀딩스(주)	4,211,069	14.71%

㈜윈파트너스	925,884	3.23%

기타	23,489,461	82.06%

합 계	28,626,414	100.00%

회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율	자본금	사용재무제표일	소재지	업종

당기말	전기말

(주)세영기술	100%	100%	500,000	3월 31일	대전광역시	전자감지장치 제조업

주식회사 창대엠오마인	100%	30%	1,000	3월 31일	경상북도 영덕군	광산업

2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)세영기술	1,064,567	526,613	537,954	918,020	(44,917)	(44,917)

주식회사 창대엠오마인	1,004,972	1,999,736	(994,764)	-	366,564	366,564

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 연결회사가 적용한 제,개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

4. 연결회사가 적용하지 않은 제 ,개정 기준서

제정 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재 무성과 , 재무상태 및 현금흐 름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

5. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일 영업부문으로 운영되고있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,135,880	4,807,430

수출	671,757	1,191,972

합 계	3,807,637	5,999,402

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	1,954,611	51%	3,320,231	55%

B	-	0%	1,232,547	21%

C	-	0%	-	0%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출	3,719,554	5,737,692

상품 매출	86,083	261,710

기타 매출	2,000	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	3,807,637	5,999,402

2. 지리적 시장

국내	3,135,880	4,807,430

수출	671,757	1,191,972

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	3,807,637	5,999,402

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,805,637	5,999,402

기간에 걸쳐 인식하는 수익	2,000	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	3,807,637	5,999,402

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	5,817,107	6,299,100

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	5,817,107	6,299,100

손실충당금	(3,698,683)	(3,704,061)

미수금	2,085,777	2,058,020

손실충당금	(2,051,109)	(2,051,109)

미수수익	1,083,512	1,094,748

손실충당금	(1,083,122)	(1,085,935)

대여금	2,302,370	3,323,079

손실충당금	(2,202,370)	(2,243,079)

보증금	193,250	1,671,250

소 계	2,446,732	5,362,013

비유동:

보증금	342,043	479,747

합 계	2,788,775	5,841,760

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	설정(환입)	제각채권의회수	제각	기말

매출채권	3,704,061	(5,378)	-	-	3,698,683

8. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,006,353	1,888,298

손실충당금	(1,510,946)	(1,510,946)

선급비용	111,945	99,810

부가세대급금	72,000	64,940

투자선급금	10,146,154	10,146,154

손실충당금	(10,146,154)	(10,146,154)

합 계	679,352	542,102

9. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품(취득원가)	2,060,038	1,917,575

재공품(취득원가)	2,088,595	1,550,292

원재료(취득원가)	19,469,873	20,596,254

상품(취득원가)	147,190	126,444

미착품(취득원가)	48,572	739

평가충당금	(421,461)	(421,461)

합 계	23,392,807	23,769,843

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다.

10. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,313 19,322,864 2,714,659 236,268 56,850 35,439,054 취득금액 - 30,000 - 14,600 - - 44,600 연결편입 2,300 32,400 58,014 - - 92,714 처분/폐기금액 - - - - (35,641) - (35,641) 대체 - - - - - - - 기말금액 7,177,100 5,963,613 19,355,264 2,787,273 200,627 56,850 35,540,727 감가상각누계액: 기초금액 - (3,436,322) (11,428,518) (2,209,946) (150,628) - (17,225,414) 연결편입 - - - (1,737) - - (1,737) 감가상각비 - (42,186) (343,267) (98,179) (29,533) - (513,165) 처분/폐기금액 - - - - 35,641 - 35,641 기말금액 - (3,478,508) (11,771,785) (2,309,862) (144,520) - (17,704,675) 정부보조금: 기초금액 - - (41,549) - - - (41,549) 감소 - - 3,022 - - - 3,022 기말금액 - - (38,527) - - - (38,527) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,494,991 7,852,797 504,713 85,640 56,850 18,172,091 기말금액 7,177,100 2,485,105 7,544,952 477,411 56,107 56,850 17,797,525 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,313 18,055,499 2,629,869 171,118 17,750 33,982,649 취득금액 - - 1,067,689 56,960 101,072 266,606 1,492,327 처분/폐기금액 - - - - (35,922) - (35,922) 대체 - - 199,676 27,830 - (227,506) - 기말금액 7,177,100 5,931,313 19,322,864 2,714,659 236,268 56,850 35,439,054 감가상각누계액: 기초금액 - (3,267,582) (9,997,152) (1,800,297) (67,348) - (15,132,379) 감가상각비 - (168,740) (1,431,366) (409,649) (119,202) - (2,128,957) 처분/폐기금액 - - - - 35,922 - 35,922 기말금액 - (3,436,322) (11,428,518) (2,209,946) (150,628) - (17,225,414) 정부보조금: 기초금액 - - (53,636) - - - (53,636) 감소 - - 12,087 - - - 12,087 기말금액 - - (41,549) - - - (41,549) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,663,731 8,004,711 829,572 103,770 17,750 18,796,634 기말금액 7,177,100 2,494,991 7,852,797 504,713 85,640 56,850 18,172,091 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 공구와 기구 등 유형자산 일부는 제9회차 및 제11회차 전환사채와 관련하여 (주)상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 143억원)로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,872,960천원의 화재보험을 가입하고있으며, 제9회차 전환사채와 관련하여 (주)상상인저축은행 및 (주)바로저축은행에 질권(87억원) 설정되어 있습니다. (4) 리스1) 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동 (단위:천원) 구 분 내 역 당기초 증가 감소 상각 당분기말 사용권자산 건물 36,014 - - (18,521) 17,493 차량운반구 49,626 - - (11,012) 38,614 합계 85,640 - - (29,533) 56,107 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 내역 당분기 전분기 비 용 사용권자산의 감가상각비 건물 18,522 16,900 차량운반구 11,012 8,423 소 계 29,534 25,323 리스부채에 대한 이자비용 891 1,353 소액리스료 3,922 5,382 단기리스료 9,907 - 합 계 44,254 32,058 수 익 임차보증금에 대한 이자수익 1,396 1,283 합 계 1,396 1,283 3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 43,262천원(전분기: 30,436천원)입니다. 11. 무형자산연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 700,767 4,896,257 200,000 5,797,024 증가 - 3,052 10,296,793 10,299,845 기말 700,767 4,899,309 10,496,793 16,096,869 상각누계액: 기초 (558,979) (3,336,816) (93,333) (3,989,128) 상각 (21,574) (194,282) - (215,856) 기말 (580,553) (3,531,098) (93,333) (4,204,984) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 141,788 1,559,441 - 1,701,229 기말 120,214 1,368,211 10,296,793 11,785,218 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 701,427 4,893,049 200,000 5,794,476 증가 4,114 3,208 - 7,322 감소 (4,774) - - (4,774) 기말 700,767 4,896,257 200,000 5,797,024 상각누계액: 기초 (469,389) (2,556,988) (93,333) (3,119,710) 상각 (94,364) (779,828) - (874,192) 감소 4,774 - - 4,774 기말 (558,979) (3,336,816) (93,333) (3,989,128) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액: 기초 232,038 2,336,061 - 2,568,099 기말 141,788 1,559,441 - 1,701,229 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 평가누적액 장부금액 장부금액 기초 증감 기말 상환전환우선주 (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - (1,500,000) - - 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - (149,985) - - (주)블루에이치투(구,(주)메타비스타) 9,576,000 (9,576,000) - (9,576,000) - - 솔젠트(주) 6,094,363 (2,251,368) - (2,251,368) 3,842,995 3,842,995 (주)디엔에이링크 999,640 (421,054) 6,947 (414,107) 585,533 578,586 소계 16,819,988 (12,398,407) 6,947 (12,391,460) 4,428,528 4,421,581 채무상품 (*1) (주)케스엔터테인먼트(*2) 493,400 (493,900) 500 (493,400) - - 합 계 18,813,388 (14,392,307) 7,447 (14,384,860) 4,428,528 4,421,581 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 13. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 업 종 지분율 취득원가 지분법손익 지분법자본변동 손상차손누계액 장부금액 대덕인베스트먼트(주) 한국 12월 35% 3,200,000 - - (3,200,000) - 금융투자업 윈텍(주)(*1) 한국 12월 16% 17,881,105 (44,835) (25) (7,764,401) 10,071,844 특수 목적용 기계 제조업 주식회사 창대엠오마인(*2) 한국 12월 - - - - - - 광산업 합 계 21,081,105 (44,835) (25) (10,964,401) 10,071,844 (*1) 대표이사가 동일한 점 및 임원의 대부분을 회사에서 임명한 점을 고려할 때, 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 주식회사 창대엠오마인은 24년 3월 지분 100%를취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 구 분 소재지 결산월 전기말 업 종 지분율 취득원가 지분법손익 지분법자본변동 손상차손누계액 장부금액 대덕인베스트먼트(주) 한국 12월 35% 3,200,000 - - (3,200,000) - 금융투자업 윈텍(주)(*1) 한국 12월 13% 16,131,105 167,713 (25) (7,764,401) 8,534,392 특수 목적용 기계 제조업 주식회사 창대엠오마인 한국 12월 30% 3,000,000 (199,195) - - 2,800,805 광산업 합 계 22,331,105 (31,482) (25) (10,964,401) 11,335,197 (*1) 대표이사가 동일한 점 및 임원의 대부분을 회사에서 임명한 점을 고려할 때, 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 889,421 776,453 미지급금 3,159,073 658,160 합 계 4,048,494 1,434,613 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 1,400,000 8,000,000 5,000,000 3,000,000 17,400,000 사채상환할증금 10,617 494,592 101,510 186,699 793,418 사채할인발행차금 - (9,878) - (8,833) (18,711) 전환권조정 (16,570) (96,097) (69,239) (73,712) (255,618) 장부금액 1,394,047 8,388,617 5,032,271 3,104,154 17,919,089 (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8회차무기명식 무보증사모 전환사채 제9회차무기명식 무보증사모 전환사채 제10회차무기명식 무보증사모 전환사채 제11회차무기명식 무보증사모 전환사채 합 계 기초 932,374 8,050,068 4,851,338 2,982,760 16,816,540 발행(*) 1,410,617 - - - 1,410,617 이자비용인식 (13,757) 338,549 180,933 121,394 627,119 상환 (935,187) - - - (935,187) 전환 - - - - - 장부금액 1,394,047 8,388,617 5,032,271 3,104,154 17,919,089 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 15,200,000천원 8,000,000천원 5,000,000천원 3,000,000천원 발행일 2022-03-28 2023-04-28 2023-05-04 2023-05-30 만기일 2025-03-28 2026-04-28 2026-05-04 2026-05-30 액면이자율 1% 2% 2% 3% 보장수익률 3% 8% 4% 9% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 2,987원/주 (*1) 2,541원/주 (*2) 2,497원/주 (*3) 2,324원/주 (*4) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*4) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (4) 회사는 전기 중 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품 자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 행사기간 2023년 03월 29일~2023년 09월 29일 2024년 04월 29일~2024년 10월 29일 2024년 05월 5일~2024년 11월 5일 2024년 05월 31일~2024년 11월 30일 행사조건 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 매수대금 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.5%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 회사는 전기 중 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 중도상환권을 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 거래손익과 파생상품자산의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 파생상품평가이익 - 7,907 파생상품거래손실 - 474,289 파생상품평가손실 - 195,347 (5) 당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 증 가 처분/행사 평 가 당기말 제9회차 중도상환권 380,454 - - - 380,454 제10회차 중도상환권 236,103 - - - 236,103 제11회차 중도상환권 184,100 - - - 184,100 합 계 800,657 - - - 800,657 (단위:천원) 구 분 당기초 증 가 처분/행사 평 가 당기말 제8회차 중도상환권 1,816 - (1,816) - - 제9회차 중도상환권 - 690,376 (234,574) (75,348) 380,454 제10회차 중도상환권 - 458,219 (152,935) (69,181) 236,103 제11회차 중도상환권 - 340,734 (113,721) (42,913) 184,100 합 계 1,816 1,489,329 (503,046) (187,442) 800,657 17. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 47,018 51,054 리스부채 53,882 74,995 소 계 100,900 126,049 비유동: 리스부채 2,710 10,140 합 계 103,610 136,189 18. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 268,988 268,988 미지급급여 5,155 25,500 미지급퇴직급여 217,151 427,975 합 계 491,294 722,463 (2) 비유동종업원급여자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동종업원급여자산 확정급여채무의 현재가치 (1,538,069) (1,575,629) 사외적립자산의 공정가치 1,625,643 1,968,141 합 계 87,574 392,512 비유동종업원급여부채 장기종업원급여부채 53,770 52,172 합 계 53,770 52,172 (3) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. 1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,575,629 1,652,263 당기손익으로 인식하는 총비용 110,092 575,671 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 84,768 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 5,994 경험조정 - 211,571 소 계 - 302,333 급여지급액 (147,652) (954,638) 기말잔액 1,538,069 1,575,629 2) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,968,141 2,185,390 기여금의 불입 13,071 364,445 이자수익 - 117,187 퇴직급여 지급액 (355,569) (680,450) 보험수리적이익 - (18,431) 기말잔액 1,625,643 1,968,141 3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 98,527 126,243 이자비용 11,565 14,873 합 계 110,092 141,116 (4) 당분기와 전기중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 52,172 51,163 근무원가 1,061 4,143 이자비용 537 2,576 보험수리적손익(당기손익) - (5,710) 기 말 53,770 52,172 19. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 424,986 24,986 예수금 30,941 47,120 부가세예수금 37,288 23,318 합 계 493,215 95,424 20. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 28,626,414주 28,626,414주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 28,626,414 26,061,956 전환사채의 전환 - 2,564,458 기말주식수 28,626,414 28,626,414 (3) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,233,942 91,233,942 감자차익 4,020 4,020 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 10,729,005 10,695,116 기타자본잉여금 61,284 61,284 합 계 102,028,251 101,994,362 (*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액: 재평가잉여금 2,935,863 2,935,863 지분법자본조정 (25) (25) 소 계 2,935,838 2,935,838 기타자본: 지분법자본조정 - - 자기주식처분손실 (2,875,128) (2,875,128) 소 계 (2,875,128) (2,875,128) 합 계 60,710 60,710 (5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 미처리결손금 (73,049,108) (70,190,217) 합 계 (69,929,742) (67,070,851) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (701,513) 620,223 원재료비 2,907,218 3,121,497 상품매입 98,864 111,321 종업원급여 2,091,587 2,917,008 감가상각비 및 무형자산상각비 726,000 742,300 지급수수료 416,197 444,459 외주가공비 136,851 184,636 기타의 경비 505,826 787,870 합 계 6,181,030 8,929,314 당분기와 전분기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,701,193 2,411,999 퇴직급여 145,772 184,683 복리후생비 244,622 320,326 합 계 2,091,587 2,917,008 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 632,042 692,089 퇴직급여 58,843 55,158 복리후생비 89,224 89,137 여비교통비 24,644 60,887 접대비 19,045 86,039 세금과공과 28,466 35,386 감가상각비 65,331 61,718 지급임차료 29,007 41,421 운반비 9,312 11,985 소모품비 5,609 11,302 지급수수료 392,786 411,372 광고선전비 63,202 81,934 무형자산상각비 215,856 220,718 대손상각비(환입) (5,382) 8,479 경상연구개발비 647,205 1,196,717 기타의 판매비와관리비 179,646 61,083 합 계 2,454,836 3,125,425 22. 조정영업손익 (1) 조정영업손익손익계산서의 영업이익(손실)에 포함된 항목 외에 연결회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결회사가 자체 분류한 조정영업이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (2,373,393) (2,929,913) 기타수익 723,840 136,566 기타비용 (51,671) (491,778) 조정영업이익(손실) (1,701,224) (3,285,125) (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 13,397 80,884 외화환산이익 4,582 24,949 기타영업외수익 89,169 - 기타의대손충당금환입 43,524 20,000 잡이익 573,168 10,733 합 계 723,840 136,566 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 14,314 183,240 외화환산손실 16,996 8,065 기타의영업외비용 17,185 296,933 잡손실 3,176 3,540 합 계 51,671 491,778 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 8,665 260,705 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,447 - 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 100,629 합 계 16,112 361,334 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 775,273 714,226 사채상환손실 257 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 334,261 파생상품 파생상품거래손실 - - 합 계 775,530 1,048,487 24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손실(천원) (2,492,323) (3,973,352) 가중평균유통보통주식수(*) 28,626,414 24,960,861 기본주당손실(원) (87) (159) (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 28,626,414 26,061,956 자기주식수 - (1,101,095) 기말가중평균유통보통주식수 28,626,414 24,960,861 (2) 희석주당손익당분기와 전분기에 희석화효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 26. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 대덕인베스트먼트(주), 윈텍(주) 대덕인베스트먼트(주), 윈텍(주), (주)창대엠오마인 최대주주 라이트론홀딩스(주) 라이트론홀딩스(주) (3) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기 전분기 매출 기타수익 매 입 이자비용 매출 기타수익 매 입 관계기업 윈텍(주) 2,000 - - 2,521 - - - 합 계 2,000 - - 2,521 - - - (4) 연결회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 대여금 및 미수수익(*1) 차입금 및 미지급이자 관계기업 대덕인베스트먼트(주) (*2) 1,113,096 - 윈텍(주) - 2,000,000 합 계 1,113,096 2,000,000 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 매출채권 및 기타채권 대여금 및 미수수익(*1) 관계기업 대덕인베스트먼트(주) (*2) - 1,113,096 윈텍(주) 2,197 - (주)창대엠오마인 - 988,813 합 계 2,197 2,101,909 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (5) 연결회사와 특수관계자간의 자금거래내역 (단위:천원) 구분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금 차입 등 거래 대여 등 차입 등 관계기업 윈텍(주) - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없숩니다. (6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 378,042천원 (전분기: 506,543천원) 및 퇴직급여 33,065천원(전분기: 37,788천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치측정여부(*) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,428,528 4,428,528 4,421,582 4,421,582 측정 - 파생상품자산 800,657 800,657 800,657 800,657 측정 - 장기대여금및수취채권 342,043 342,043 479,747 479,747 미측정 - 매출채권및기타수취채권 2,446,732 2,446,732 5,362,013 5,362,013 미측정 - 현금및현금성자산 3,429,151 3,429,151 2,932,569 2,932,569 미측정 금융자산 합계 11,447,111 11,447,111 13,996,568 13,996,568 금융부채: - 매입채무및기타채무 4,048,494 4,048,494 1,434,613 1,434,613 미측정 - 전환사채 17,919,088 17,919,088 16,816,539 16,816,539 미측정 - 기타금융부채 103,611 103,611 136,189 136,189 미측정 금융부채 합계 22,071,193 22,071,193 18,387,341 18,387,341 (*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다. 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,428,528 585,533 - 3,842,995 파생상품자산 800,657 - - 800,657 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.29. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 4,428,529 4,421,582 파생상품자산 800,657 800,657 상각후원가측정금융자산 매출채권 2,118,423 2,595,038 기타수취채권 670,352 3,246,722 기타금융자산 - - 현금및현금성자산 3,429,151 2,932,569 합 계 11,447,112 13,996,568 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 889,421 776,454 기타채무 3,159,073 658,159 기타금융부채 103,611 136,189 단기차입금 2,242,221 - 전환사채 17,919,088 16,816,539 합 계 24,313,414 18,387,341 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 7,447 (334,261) 상각후원가측정금융자산 이자수익 8,665 260,705 대손상각비(환입) 48,906 11,521 외화환산손익 (9,589) 20,499 기타영업외수익 89,169 - 파생상품 평가손익 - - 거래손익 - - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (775,273) (714,227) 외화환산손익 (2,825) (3,616) 사채상환손익 (256) 100,629 합 계 (633,756) (658,750) 30. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증연결회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 4,624,456천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 사용제한 예금 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한예금은 없습니다. (4) 제공한 담보 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 연결회사는 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다. 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액(천원) 본사 토지,건물 및 공구와 기구 (주)바로저축은행 9,898,190 5,200,000 (주)상상인저축은행 5,200,000 한국증권금융(주) 3,900,000 (5) 소송 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2022-12-12 2022가합109757 서울중앙지방법원 백종훈 (주)빛과전자외2명 특허권압류등록말소 150,000,000 1심 진행중(*1) 2023-09-182024-03-26 2023가단855322024나206747 고양지원의정부지법 김** (주)빛과전자 약정금 200,000,000 1심 회 사패소2심 진행중(*2) (*1) 회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다.(*2) 회사는 제4회차 전환사채를 인수한 개인이 회사를 상대로 사채 원금 및 이자의 상환을 청구한 소송입니다. 2024년3월6일 원고승소하여 회사는 항소를 진행하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-052024-01-15 2019구합855532024누31705 서울행정법원서울고등법원 (주)빛과전자 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 1심 회사승소2심 진행중 2019-11-072022-11-152023-10-19 2019가합5789472022나22132023다289508 서울중앙지방법원특허법원대법원 (주)빛과전자 외 2명 자이글 (주) 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 1심 회사승소 2심 회사승소3심 진행중 2020-05-292023-06-23 2020가합5472222023나2025405 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)빛과전자 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 1심 회사승소2심 진행중 오**, 최** 2021-01-042022-10-12 2021가합1000322022나14910 대전지방법원대전고등법원 (주)빛과전자 대덕인베스트먼트(주) 대여금 청구 1,034,191,780 1심 회사승소2심 회사승소(*1) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 (주)빛과전자 (주)에스알텍 주식양도대금청구 230,175,000 1심 진행중 2021-05-182023-10-26 2021가합5356602023나2048507 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)빛과전자 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) 100,000,000 1심 회사승소2심 회사승소 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 (주)빛과전자 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) 50,000,000 1심 회사승소 2022-05-312023-06-252023-10-18 2022하합1001822023라208192023마7435 서울회생법원서울고등법원대법원 (주)빛과전자 외 1명 (주)블루에이치투 파산선고 - 1심 회사승소2심 회사승소(*2) 2023-06-26 2023가합71535 서울중앙지방법원 (주)빛과전자 이원다이애그노믹스(주) 위약벌 청구 4,800,000,000 1심 진행중(*3) 2023-08-232024-03-29 2023가단53259402024나2016682 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)빛과전자 이원다이애그노믹스(주) 지연손해금 등 132,348,494 1심 회사패소2심 진행중(*4) (*1) 회사가 대덕인베스트먼트(주)에 대여한 12억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억원) 회수 하였습니다. 나머지 10억여원에 대해 2022년 8월 31일 원고 승소판결하였으나, 피고는 2022년 9월13일 항소하였으며, 2023년 7월 19일 승소하였습니다.(*2) 회사는 (주)블루에이치투의 채권자로서 (주)블루에이치투가 지급불능상태에 있다고 판단하여 이에 대한 파산선고신청을 하였고, 2023. 5.18. 법원이 파산선고 하자 2023. 5.26. 다른 채권자 (주)에프파이브인베스트먼트가 항고하였으며, 2023년 9월 18일 서울고등법원이 위 항고를 기각하였으나, 2023년 10월 4일 (주)에프파이브인베스트먼트가 재항고하였고 2024년1월11일 대법원은 재항고를 기각하였습니다.(*3) 회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다.(*4) 회사는 이원다이애그노믹스가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 회사패소하여 2024년03월20일 항소하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 형사사건은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 20형제8862 서울중앙지검 (주)빛과전자 김**, 오** 횡령ㆍ배임 혐의 2021-03-15 21형제1895 서울수서경찰서 (주)빛과전자 차**,백**,이** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기) 2022-04-08 2022-2492 서울청 금융범죄 수사대 (주)빛과전자 정**, 김**, 장** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*1) 2022-08-02 2022-14319 서울강남경찰서 (주)빛과전자 정** 업무상배임, 명예훼손, 공정증서원본불실기재 및 동행사(*2) 2023-06-26 2023-1569 하남경찰서 (주)빛과전자 최**, 이**, 최** 강제집행면탈, 업무상배임(*3) (*1) 연결회사는 (주)제넨바이오 경영권 매각 과정에서 (주)엘브이엔터테인먼트 대표이사 장** 등 피고소인들의 사기혐의가 있다고 보고 서울강남경찰서에 고소하였고, 현재 서울청 금융범죄수사대로 이첩되어 수사가 진행 중입니다. (*2) 연결회사는 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타) 대표이사 정**에 대해 회계장부열람등사거부(배임), 상법절차 미준수 전환사채 발행(배임 등), 인터넷상에 회사에 대한 비방목적으로 명예훼손글게시 등에 대해 고소하였습니다. (*3) 연결회사는 당사 채무자인 엘앤씨코퍼레이션(주)가 강제집행을 면탈하려는 점 등을 발견하여 법무법인의 자문을 받아 이를 하남경찰서에 고소하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,492,323) (3,973,352) 당기순이익조정을 위한 가감 1,410,219 1,544,919 이자수익 및 배당금수익 (8,665) (260,705) 이자비용 775,273 714,227 법인세비용 (70,841) 1,074 외화환산손실 16,996 8,065 대손상각비(환입) (5,382) 8,479 기타의대손상각비 (43,524) (20,000) 유형자산감가상각비 510,143 521,582 외화환산이익 (4,582) (24,949) 무형자산상각비 215,856 220,718 퇴직급여 - 141,116 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (7,447) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 334,261 사채상환손익 256 (100,629) 관계기업투자주식처분손실 (89,169) - 지분법손익 102,522 - 파생상품평가손실 - - 기타 18,783 1,680 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 459,984 (4,665,424) 매출채권의 증감 563,762 (442,079) 기타수취채권의 증감 (19,003) (82,161) 기타유동자산의 증감 62,921 291,727 재고자산의 증감 377,036 (4,863,571) 매입채무의 증감 41,664 11,335 기타채무의 증감 (951,699) 325,431 종업원급여부채의 증감 (228,278) 36,938 기타유동부채의 증감 360,060 88,365 퇴직금의 지급 - (112,009) 사외적립자산의 증감 253,521 80,600 영업으로부터 창출된 현금흐름 (622,120) (7,093,857) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 Ⅰ.유동자산 30,981,652,608 32,651,620,998 (1)현금및현금성자산 2,701,538,177 2,745,829,644 (2)매출채권 및 기타수취채권 3,741,358,858 5,099,866,344 (3)파생상품자산 800,657,073 800,657,073 (4)기타유동자산 604,480,145 609,241,323 (5)당기법인세자산 96,459,390 90,406,790 (6)재고자산 23,037,158,965 23,305,619,824 Ⅱ.비유동자산 41,675,392,932 36,909,729,871 (1)유형자산 17,400,285,047 17,886,121,912 (2)무형자산 1,488,424,659 1,701,229,010 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 4,428,528,838 4,421,581,828 (4)종속기업투자 7,644,144,907 494,144,907 (5)관계기업투자 10,284,392,328 11,534,392,328 (6)종업원급여자산 87,574,313 392,512,848 (7)기타수취채권 342,042,840 479,747,038 자산총계 72,657,045,540 69,561,350,869 부채 Ⅰ.유동부채 24,574,838,586 18,643,202,037 (1)매입채무 및 기타채무 3,747,599,988 1,064,246,011 (2)전환사채 17,919,088,492 16,816,539,372 (3)단기차입금 2,000,000,000 (4)기타금융부채 104,909,634 126,049,072 (5)종업원급여부채(유동) 346,525,984 574,804,375 (6)기타유동부채 456,714,488 61,563,207 Ⅱ.비유동부채 1,441,047,965 1,510,256,222 (1)비유동금융부채 2,710,449 10,139,808 (2)종업원급여부채(유동) 53,770,051 52,171,821 (3)충당부채 58,395,285 58,395,285 (4)이연법인세부채 1,326,172,180 1,389,549,308 부채총계 26,015,886,551 20,153,458,259 자본 Ⅰ.자본금 14,313,207,000 14,313,207,000 Ⅱ.자본잉여금 101,966,967,028 101,933,078,649 Ⅲ.기타포괄손익누계액 2,935,863,221 2,935,863,221 Ⅳ.기타자본 (2,875,127,783) (2,875,127,783) Ⅴ.결손금 (69,699,750,477) (66,899,128,477) 자본총계 46,641,158,989 49,407,892,610 자본과부채총계 72,657,045,540 69,561,350,869 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 3,015,205,417 3,015,205,417 5,492,492,918 5,492,492,918 Ⅱ.매출원가 2,951,348,455 2,951,348,455 5,297,191,262 5,297,191,262 Ⅲ.매출총이익 63,856,962 63,856,962 195,301,656 195,301,656 Ⅳ.판매비와관리비 2,208,124,603 2,208,124,603 3,076,919,933 3,076,919,933 Ⅴ.영업이익(손실) (2,144,267,641) (2,144,267,641) (2,881,618,277) (2,881,618,277) Ⅵ.기타수익 71,488,017 71,488,017 143,395,852 143,395,852 Ⅶ.기타비용 51,494,477 51,494,477 491,778,475 491,778,475 Ⅷ.금융수익 27,949,840 27,949,840 361,308,704 361,308,704 Ⅸ.금융비용 775,138,994 775,138,994 1,048,487,193 1,048,487,193 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,871,463,255) (2,871,463,255) (3,917,179,389) (3,917,179,389) XI.법인세비용(수익) (70,841,255) (70,841,255) 1,073,795 1,073,795 XⅡ.당기순이익(손실) (2,800,622,000) (2,800,622,000) (3,918,253,184) (3,918,253,184) XⅢ.총포괄이익(손실) (2,800,622,000) (2,800,622,000) (3,918,253,184) (3,918,253,184) XIV.주당손실 (1)기본 및 희석주당손실 (단위 : 원) (98) (98) (157) (157) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 결손금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,030,978,000 92,831,559,884 2,929,936,121 (6,386,299,523) (47,371,747,865) 55,034,426,617 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익 (3,918,253,184) (3,918,253,184) (2)기타포괄손익 Ⅲ.총 포괄손익 소계 (3,918,253,184) (3,918,253,184) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)전환사채의 발행 (2)전환사채의 상환 (366,689,115) (366,689,115) Ⅴ.소유주와의 거래 소계 (366,689,115) (366,689,115) 2023.03.31 (Ⅵ.기말자본) 13,030,978,000 92,464,870,769 2,929,936,121 (6,386,299,523) (51,290,001,049) 50,749,484,318 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 14,313,207,000 101,933,078,649 2,935,863,221 (2,875,127,783) (66,899,128,477) 49,407,892,610 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익 (2,800,622,000) (2,800,622,000) (2)기타포괄손익 Ⅲ.총 포괄손익 소계 (2,800,622,000) (2,800,622,000) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)전환사채의 발행 33,888,379 33,888,379 (2)전환사채의 상환 Ⅴ.소유주와의 거래 소계 33,888,379 33,888,379 2024.03.31 (Ⅵ.기말자본) 14,313,207,000 101,966,967,028 2,935,863,221 (2,875,127,783) (69,699,750,477) 46,641,158,989 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (396,703,465) (6,746,051,081) (1)영업으로부터 창출된 현금 (400,324,802) (6,960,641,289) (2)이자수취 9,673,937 263,913,138 (3)법인세환급(납부) (6,052,600) (49,322,930) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,987,342,455) 830,650,000 (1)기타투자금융상품의 처분 1,000,000,000 (2)당기손익-공정가치금융자산의 처분 500,000 (3)관계기업투자주식의 취득 (1,750,000,000) (4)종속기업투자주식의 취득 (1,300,000,000) (5)유형자산의 취득 (14,600,000) (149,350,000) (6)무형자산의 취득 (3,052,000) (7)보증금의 증가 (5,000,000) (8)보험금의 감소 1,744,100,000 10,000,000 (9)단기대여금의 증가 (700,000,000) (50,000,000) (10)단기대여금의 감소 40,709,545 (11)투자선급금의 회수 20,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 2,340,193,835 (12,597,742,255) (1)단기차입금의 차입 2,000,000,000 (2)리스부채의 상환 (29,432,727) (25,053,638) (3)전환사채의 발행 1,435,399,555 (4)전환사채의 상환 (935,443,549) (12,507,005,123) (5)이자의 지급 (130,329,444) (65,683,494) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (439,382) 9,780,650 Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 (44,291,467) (18,503,362,686) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 2,745,829,644 21,239,248,274 Ⅶ.분기말 현금및현금성자산 2,701,538,177 2,735,885,588 5. 재무제표 주석 제27기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제26기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 (주) 빛과전자 1. 회사의 개요 (주)빛과전자(이하 "회사")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 2개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 라이트론홀딩스(주) 4,211,069 14.71% ㈜윈파트너스 925,884 3.23% 기타 23,489,461 82.06% 합 계 28,626,414 100.00% 회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 3. 회사가 적용한 제,개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 4. 회사가 적용하지 않은 제 ,개정 기준서 제정 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재 무성과 , 재무상태 및 현금흐 름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 5. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 6. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 유통사업부문을 중단후 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 2,343,448 4,300,521 수출 671,757 1,191,972 합 계 3,015,205 5,492,493 (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 1,954,611 65% 3,320,231 60% B - 0% 1,232,547 22% C - 0% - 0% (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 재화와 용역의 유형 제품 매출 2,918,123 5,230,783 상품 매출 86,082 261,710 임대 매출 11,000 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 3,015,205 5,492,493 2. 지리적 시장 국내 2,343,448 4,300,521 수출 671,757 1,191,972 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 3,015,205 5,492,493 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 3,004,205 5,492,493 기간에 걸쳐 인식하는 수익 11,000 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 3,015,205 5,492,493 한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 5,538,072 6,041,958 매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다. 7. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매출채권 5,538,072 6,041,958 손실충당금 (3,698,689) (3,704,066) 미수금 2,085,775 2,058,020 손실충당금 (2,051,109) (2,051,109) 미수수익 1,104,182 1,094,748 손실충당금 (1,083,121) (1,085,935) 대여금 3,982,370 3,323,079 손실충당금 (2,202,370) (2,243,079) 보증금 66,249 1,666,250 소 계 3,741,359 5,099,866 비유동: 보증금 342,043 479,747 합 계 4,083,402 5,579,613 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 설정(환입) 제각채권의회수 제각 기말 매출채권 3,704,066 (5,377) - - 3,698,689 8. 기타유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,944,844 1,955,437 손실충당금 (1,510,946) (1,510,946) 선급비용 110,833 99,810 부가세대급금 59,749 64,940 투자선급금 10,146,154 10,146,154 손실충당금 (10,146,154) (10,146,154) 합 계 604,480 609,241 9. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 2,060,038 1,917,575 재공품(취득원가) 2,088,595 1,550,292 원재료(취득원가) 19,114,224 20,132,031 상품(취득원가) 147,190 126,444 미착품(취득원가) 48,573 739 평가충당금 (421,461) (421,461) 합 계 23,037,159 23,305,620 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,311 18,660,003 2,550,607 236,268 56,850 34,612,139 취득금액 - - - 14,600 - - 14,600 처분/폐기금액 - - - - (35,641) - (35,641) 기말금액 7,177,100 5,931,311 18,660,003 2,565,207 200,627 56,850 34,591,098 감가상각누계액: 기초금액 - (3,436,319) (11,040,191) (2,057,329) (150,629) - (16,684,468) 감가상각비 - (42,185) (337,563) (94,177) (29,534) - (503,459) 처분/폐기금액 - - - - 35,641 - 35,641 기말금액 - (3,478,504) (11,377,754) (2,151,506) (144,522) - (17,152,286) 정부보조금: 기초금액 - - (41,549) - - - (41,549) 감소 - - 3,022 - - - 3,022 기말금액 - - (38,527) - - - (38,527) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,494,992 7,578,263 493,278 85,639 56,850 17,886,122 기말금액 7,177,100 2,452,807 7,243,722 413,701 56,105 56,850 17,400,285 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,311 17,392,638 2,465,817 171,118 17,750 33,155,734 취득금액 - - 1,067,689 56,960 101,072 266,606 1,492,327 처분/폐기금액 - - - - (35,922) - (35,922) 대체 - - 199,676 27,830 - (227,506) - 기말금액 7,177,100 5,931,311 18,660,003 2,550,607 236,268 56,850 34,612,139 감가상각누계액: 기초금액 - (3,267,580) (9,643,224) (1,650,575) (67,348) - (14,628,727) 감가상각비 - (168,739) (1,396,967) (406,754) (119,203) - (2,091,663) 처분/폐기금액 - - - - 35,922 - 35,922 기말금액 - (3,436,319) (11,040,191) (2,057,329) (150,629) - (16,684,468) 정부보조금: 기초금액 - - (53,636) - - - (53,636) 감소 - - 12,087 - - - 12,087 기말금액 - - (41,549) - - - (41,549) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,663,731 7,695,778 815,242 103,770 17,750 18,473,371 기말금액 7,177,100 2,494,992 7,578,263 493,278 85,639 56,850 17,886,122 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 공구와 기구 등 유형자산 일부는 제9회차 및 제11회차 전환사채와 관련하여 (주)상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 143억원)로 제공되어 있습니다 (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,872,960천원의 화재보험을 가입하고있으며, 제9회차 전환사채와 관련하여 (주)상상인저축은행 및 (주)바로저축은행에 질권(87억원) 설정되어 있습니다. (4) 리스1) 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동 (단위:천원) 구 분 내 역 당기초 증가 감소 상각 당분기말 사용권자산 건물 36,013 - - (18,522) 17,491 차량운반구 49,626 - - (11,012) 38,614 합계 85,639 - - (29,534) 56,105 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 내역 당분기 전분기 비 용 사용권자산의 감가상각비 건물 18,522 16,900 차량운반구 11,012 8,423 소 계 29,534 25,323 리스부채에 대한 이자비용 891 1,353 소액리스료 3,922 5,382 단기리스료 9,907 - 합 계 44,254 32,058 수 익 임차보증금에 대한 이자수익 1,396 1,283 합 계 1,396 1,283 3) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 43,262천원(전분기: 30,436천원)입니다. 11. 무형자산 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 700,767 4,896,257 200,000 5,797,024 취득 - 3,052 - 3,052 기말 700,767 4,899,309 200,000 5,800,076 상각누계액: 기초 (558,979) (3,336,816) (93,333) (3,989,128) 상각 (21,574) (194,282) - (215,856) 기말 (580,553) (3,531,098) (93,333) (4,204,984) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 141,788 1,559,441 - 1,701,229 기말 120,214 1,368,211 - 1,488,425 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 696,653 4,893,049 200,000 5,789,702 취득 4,114 3,208 - 7,322 기말 700,767 4,896,257 200,000 5,797,024 상각누계액: 기초 (464,615) (2,556,989) (93,333) (3,114,937) 상각 (94,364) (779,827) - (874,191) 기말 (558,979) (3,336,816) (93,333) (3,989,128) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액: 기초 232,038 2,336,060 - 2,568,098 기말 141,788 1,559,441 - 1,701,229 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 평가누적액 장부금액 장부금액 기초 증감 기말 상환전환우선주 (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - (1,500,000) - - 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - (149,985) - - (주)블루에이치투(구,(주)메타비스타) 9,576,000 (9,576,000) - (9,576,000) - - 솔젠트(주) 6,094,363 (2,251,368) - (2,251,368) 3,842,995 3,842,995 (주)디엔에이링크 999,640 (421,054) 6,947 (414,107) 585,533 578,586 소계 16,819,988 (12,398,407) 6,947 (12,391,460) 4,428,528 4,421,581 채무상품 (*1) (주)케스엔터테인먼트(*2) 493,400 (493,900) 500 (493,400) - - 합 계 18,813,388 (14,392,307) 7,447 (14,384,860) 4,428,528 4,421,581 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)세영기술 한국 12월 100% 494,145 - 494,145 100% 494,145 - 494,145 전자감지장치 제조업 주식회사 창대엠오마인 한국 12월 100% 7,150,000 - 7,150,000 - - - - 광산업 합 계 7,644,145 - 7,644,145 494,145 - 494,145 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 494,145 494,145 취득 7,150,000 - 보고기간말 장부금액 7,644,145 494,145 14. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 대덕인베스트먼트(주) 한국 12월 35% 3,200,000 (3,200,000) - 35% 3,200,000 (3,200,000) - 금융투자업 윈텍(주)(*1) 한국 12월 16% 17,881,105 (7,596,713) 10,284,392 13% 16,131,105 (7,596,713) 8,534,392 특수 목적용 기계 제조업 주식회사 창대엠오마인(*2) 한국 12월 - - - - 30% 3,000,000 - 3,000,000 광산업 합 계 21,081,105 (10,796,713) 10,284,392 22,331,105 (10,796,713) 11,534,392 (*1) 대표이사가 동일한 점 및 임원의 대부분을 회사에서 임명한 점을 고려할 때, 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 주식회사 창대엠오마인은 24년 3월 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 15. 기타비유동자산보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 653,128 406,350 미지급금 3,094,472 657,896 합 계 3,747,600 1,064,246 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 1,400,000 8,000,000 5,000,000 3,000,000 17,400,000 사채상환할증금 10,617 494,592 101,510 186,699 793,418 사채할인발행차금 - (9,878) - (8,833) (18,711) 전환권조정 (16,570) (96,097) (69,239) (73,712) (255,618) 장부금액 1,394,047 8,388,617 5,032,271 3,104,154 17,919,089 (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8회차무기명식 무보증사모 전환사채 제9회차무기명식 무보증사모 전환사채 제10회차무기명식 무보증사모 전환사채 제11회차무기명식 무보증사모 전환사채 합 계 기초 932,374 8,050,068 4,851,338 2,982,760 16,816,540 발행(*) 1,410,617 - - - 1,410,617 이자비용인식 (13,757) 338,549 180,933 121,394 627,119 상환 (935,187) - - - (935,187) 전환 - - - - - 장부금액 1,394,047 8,388,617 5,032,271 3,104,154 17,919,089 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 15,200,000천원 8,000,000천원 5,000,000천원 3,000,000천원 발행일 2022-03-28 2023-04-28 2023-05-04 2023-05-30 만기일 2025-03-28 2026-04-28 2026-05-04 2026-05-30 액면이자율 1% 2% 2% 3% 보장수익률 3% 8% 4% 9% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 2,987원/주 (*1) 2,541원/주 (*2) 2,497원/주 (*3) 2,324원/주 (*4) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*4) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (4) 회사는 전기 중 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품 자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 행사기간 2023년 03월 29일~2023년 09월 29일 2024년 04월 29일~2024년 10월 29일 2024년 05월 5일~2024년 11월 5일 2024년 05월 31일~2024년 11월 30일 행사조건 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 매수대금 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.5%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 회사는 전기 중 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 중도상환권을 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 거래손익과 파생상품자산의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 파생상품평가이익 - 7,907 파생상품거래손실 - 474,289 파생상품평가손실 - 195,347 (5) 당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 증 가 처분/행사 평 가 당기말 제9회차 중도상환권 380,454 - - - 380,454 제10회차 중도상환권 236,103 - - - 236,103 제11회차 중도상환권 184,100 - - - 184,100 합 계 800,657 - - - 800,657 (단위:천원) 구 분 당기초 증 가 처분/행사 평 가 당기말 제8회차 중도상환권 1,816 - (1,816) - - 제9회차 중도상환권 - 690,376 (234,574) (75,348) 380,454 제10회차 중도상환권 - 458,219 (152,935) (69,181) 236,103 제11회차 중도상환권 - 340,734 (113,721) (42,913) 184,100 합 계 1,816 1,489,329 (503,046) (187,442) 800,657 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 51,027 51,054 리스부채 53,883 74,995 소 계 104,910 126,049 비유동: 리스부채 2,710 10,140 합 계 107,620 136,189 19. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 268,988 268,988 미지급급여 5,155 25,500 미지급퇴직급여 72,383 280,316 합 계 346,526 574,804 (2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동종업원급여자산 확정급여채무의 현재가치 1,538,069 1,575,629 사외적립자산의 공정가치 (1,625,643) (1,968,141) 합 계 (87,574) (392,512) 비유동종업원급여부채 장기종업원급여부채 53,770 52,172 (3) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,575,629 1,652,263 당기손익으로 인식하는 총비용 110,092 575,671 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 84,768 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 5,994 경험조정 - 211,571 소 계 - 302,333 급여지급액 (147,652) (954,638) 기말잔액 1,538,069 1,575,629 2) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,968,141 2,185,390 기여금의 불입 13,071 364,445 이자수익 - 117,187 퇴직급여 지급액 (355,569) (680,450) 보험수리적이익 - (18,431) 기말잔액 1,625,643 1,968,141 3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 98,527 126,243 이자비용 11,565 14,873 합 계 110,092 141,116 (4) 당분기와 전기중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 52,172 51,163 근무원가 1,061 4,143 이자비용 537 2,576 보험수리적손익(당기손익) - (5,710) 기 말 53,770 52,172 20. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 424,986 24,986 예수금 31,728 36,577 합 계 456,714 61,563 21. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 28,626,414주 28,626,414주 1주당금액 500 원 500 원 (2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 28,626,414 26,061,956 전환사채의 전환 - 2,564,458 기말주식수 28,626,414 28,626,414 (3) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,233,942 91,233,942 감자차익 4,020 4,020 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 10,729,005 10,695,117 합 계 101,966,967 101,933,079 (*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액: 재평가잉여금 2,935,863 2,935,863 기타자본: 자기주식처분손실 (2,875,128) (2,875,128) 합 계 60,735 60,735 한편, 회사의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처리결손금 (71,621,654) (68,821,032) 합 계 (69,699,750) (66,899,128) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 22. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (701,513) 620,223 원재료비 2,331,100 2,844,638 상품매입 98,864 111,321 종업원급여 1,750,608 2,511,001 감가상각비 및 무형자산상각비 716,293 732,860 지급수수료 415,861 444,459 외주가공비 117,033 184,636 기타의 경비 431,227 924,973 합 계 5,159,473 8,374,111 당분기와 전분기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,417,356 2,074,414 퇴직급여 128,605 159,453 복리후생비 204,647 277,134 합 계 1,750,608 2,511,001 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 549,748 653,804 퇴직급여 51,420 48,784 복리후생비 81,391 88,663 여비교통비 22,565 59,835 접대비 18,335 85,529 세금과공과 27,041 35,345 감가상각비 64,932 61,718 지급임차료 27,657 40,871 운반비 9,012 11,985 소모품비 5,609 11,284 지급수수료 381,450 410,279 광고선전비 63,202 81,934 무형자산상각비 215,856 220,718 대손상각비(환입) (5,377) 8,479 경상연구개발비 647,205 1,196,717 기타의 판매비와관리비 48,079 60,975 합 계 2,208,125 3,076,920 23. 조정영업손익 (1) 조정영업손익손익계산서의 영업이익(손실)에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (2,144,268) (2,881,618) 기타수익 71,488 143,396 기타비용 (51,494) (491,778) 조정영업이익(손실) (2,124,274) (3,230,000) (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 13,397 80,884 외화환산이익 4,582 24,949 기타의 대손충당금환입 43,524 20,000 잡이익 9,985 17,563 합 계 71,488 143,396 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 14,314 183,240 외화환산손실 16,996 8,065 종속기업투자주식처분손실 - - 기타영업외비용 17,185 296,933 잡손실 2,999 3,540 합 계 51,494 491,778 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 20,503 260,680 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,447 - 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 100,629 합 계 27,950 361,309 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 774,883 714,226 사채상환손실 256 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 334,261 파생상품 파생상품거래손실 - - 합 계 775,139 1,048,487 25. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손실(천원) (2,800,622) (3,918,253) 가중평균유통보통주식수(*) 28,626,414 24,960,861 기본주당손실(원) (98) (157) (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 28,626,414 26,061,956 자기주식수 - (1,101,095) 기말가중평균유통보통주식수 28,626,414 24,960,861 (2) 희석주당손익당분기와 전분기에 희석화효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 27. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)세영기술, (주)창대엠오마인 (주)세영기술 관계기업 대덕인베스트먼트(주), 윈텍(주), 대덕인베스트먼트(주), 윈텍(주), (주)창대엠오마인 최대주주 라이트론홀딩스(주) 라이트론홀딩스(주) (3) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기 전분기 매출 기타수익 매 입 이자비용 매출 기타수익 매 입 종속기업 (주)세영기술 9,000 15,055 116,588 - - 23,012 184,636 종속기업 (주)창대엠오마인 - 11,857 - - - - - 관계기업 윈텍(주) 2,000 - - 2,521 - - - 합 계 11,000 26,912 116,588 2,521 - 23,012 184,636 (4) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 매출채권 및 기타채권 대여금 및 미수수익(*1) 매입채무 차입금 및 미지급이자 기타채무 종속기업 (주)세영기술 83,240 - 16,990 - 5,069 (주)창대엠오마인 - 1,700,670 - - - 관계기업 대덕인베스트먼트(주) (*2) - 1,113,096 - - - 윈텍(주) - - - 2,000,000 - 합 계 83,240 2,813,766 16,990 2,000,000 5,069 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 매출채권 및 기타채권 대여금 및 미수수익(*1) 매입채무 기타채무 종속기업 (주)세영기술 77,366 - 28,608 7,969 관계기업 대덕인베스트먼트(주) (*2) - 1,113,096 - - 윈텍(주) 2,197 - - - (주)창대엠오마인 - 988,813 - - 합 계 79,563 2,101,909 28,608 7,969 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (5) 회사와 특수관계자간의 자금거래내역 (단위:천원) 구분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금 차입 등 거래 대여 등 차입 등 종속기업 ㈜창대엠오마인 700,000 - 관계기업 윈텍(주) - 2,000,000 합 계 700,000 2,000,000 (6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 358,017천원 (전분기: 480,643천원) 및 퇴직급여 33,065천원(전분기: 37,788천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 29. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정여부(*) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,428,528 4,428,528 4,421,581 4,421,581 측정 - 파생상품자산 800,657 800,657 800,657 800,657 측정 - 장기대여금및수취채권 342,043 342,043 479,747 479,747 미측정 - 매출채권및기타수취채권 3,741,359 3,741,359 5,099,866 5,099,866 미측정 - 현금및현금성자산 2,701,538 2,701,538 2,745,830 2,745,830 미측정 금융자산 합계 12,014,125 12,014,125 13,547,681 13,547,681 금융부채: - 매입채무및기타채무 3,747,600 3,747,600 1,064,246 1,064,246 미측정 - 이자부차입금 2,000,000 2,000,000 - - 미측정 - 전환사채 17,919,088 17,919,088 16,816,539 16,816,539 미측정 - 기타금융부채 107,620 107,620 136,189 136,189 미측정 금융부채 합계 23,774,308 23,774,308 18,016,974 18,016,974 (*) 현금및현금성자산, 기타수취채권, 매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다. 회사는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,428,528 585,533 - 3,842,995 파생상품자산 800,657 - - 800,657 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 4,428,529 4,421,581 파생상품자산 800,657 800,657 상각후원가측정금융자산 매출채권 1,839,383 2,337,892 기타수취채권 2,244,019 3,241,721 현금및현금성자산 2,701,538 2,745,830 합 계 12,014,126 13,547,681 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 653,128 406,350 기타채무 3,094,472 657,896 기타금융부채 107,620 136,189 단기차입금 2,000,000 - 전환사채 17,919,088 16,816,539 합 계 23,774,308 18,016,974 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 7,447 (334,261) 상각후원가측정금융자산 이자수익 20,503 260,680 대손상각비(환입) 48,900 11,521 외화환산손익 (9,589) 20,499 파생상품 평가손익 - - 거래손익 - - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (774,883) (714,227) 외화환산손익 (2,825) (3,616) 사채상환이익 (256) 100,629 합 계 (710,703) (658,775) 31. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 4,624,456천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 회사의 사용제한예금은 없습니다.(4) 제공한 담보보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 회사는 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다. 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액(천원) 본사 토지,건물 및 공구와 기구 (주)바로저축은행 9,898,190 5,200,000 (주)상상인저축은행 5,200,000 한국증권금융(주) 3,900,000 (5) 소송 1) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2022-12-12 2022가합109757 서울중앙지방법원 백종훈 (주)빛과전자외2명 특허권압류등록말소 150,000,000 1심 진행중(*1) 2023-09-182024-03-26 2023가단855322024나206747 고양지원의정부지법 김** (주)빛과전자 약정금 200,000,000 1심 회 사패소2심 진행중(*2) (*1) 회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다.(*2) 회사는 제4회차 전환사채를 인수한 개인이 회사를 상대로 사채 원금 및 이자의 상환을 청구한 소송입니다. 2024년3월6일 원고승소하여 회사는 항소를 진행하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-052024-01-15 2019구합855532024누31705 서울행정법원서울고등법원 (주)빛과전자 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 1심 회사승소2심 진행중 2019-11-072022-11-152023-10-19 2019가합5789472022나22132023다289508 서울중앙지방법원특허법원대법원 (주)빛과전자 외 2명 자이글 (주) 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 1심 회사승소 2심 회사승소3심 진행중 2020-05-292023-06-23 2020가합5472222023나2025405 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)빛과전자 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 1심 회사승소2심 진행중 오**, 최** 2021-01-042022-10-12 2021가합1000322022나14910 대전지방법원대전고등법원 (주)빛과전자 대덕인베스트먼트(주) 대여금 청구 1,034,191,780 1심 회사승소2심 회사승소(*1) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 (주)빛과전자 (주)에스알텍 주식양도대금청구 230,175,000 1심 진행중 2021-05-182023-10-26 2021가합5356602023나2048507 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)빛과전자 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) 100,000,000 1심 회사승소2심 회사승소 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 (주)빛과전자 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) 50,000,000 1심 회사승소 2022-05-312023-06-252023-10-18 2022하합1001822023라208192023마7435 서울회생법원서울고등법원대법원 (주)빛과전자 외 1명 (주)블루에이치투 파산선고 - 1심 회사승소2심 회사승소(*2) 2023-06-26 2023가합71535 서울중앙지방법원 (주)빛과전자 이원다이애그노믹스(주) 위약벌 청구 4,800,000,000 1심 진행중(*3) 2023-08-232024-03-29 2023가단53259402024나2016682 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)빛과전자 이원다이애그노믹스(주) 지연손해금 등 132,348,494 1심 회사패소2심 진행중(*4) (*1) 회사가 대덕인베스트먼트(주)에 대여한 12억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억원) 회수 하였습니다. 나머지 10억여원에 대해 2022년 8월 31일 원고 승소판결하였으나, 피고는 2022년 9월13일 항소하였으며, 2023년 7월 19일 승소하였습니다.(*2) 회사는 (주)블루에이치투의 채권자로서 (주)블루에이치투가 지급불능상태에 있다고 판단하여 이에 대한 파산선고신청을 하였고, 2023. 5.18. 법원이 파산선고 하자 2023. 5.26. 다른 채권자 (주)에프파이브인베스트먼트가 항고하였으며, 2023년 9월 18일 서울고등법원이 위 항고를 기각하였으나, 2023년 10월 4일 (주)에프파이브인베스트먼트가 재항고하였고 2024년1월11일 대법원은 재항고를 기각하였습니다.(*3) 회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다.(*4) 회사는 이원다이애그노믹스가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 회사패소하여 2024년03월20일 항소하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 형사사건은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 20형제8862 서울중앙지검 (주)빛과전자 김**, 오** 횡령ㆍ배임 혐의 2021-03-15 21형제1895 서울수서경찰서 (주)빛과전자 차**,백**,이** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기) 2022-04-08 2022-2492 서울청 금융범죄 수사대 (주)빛과전자 정**, 김**, 장** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*1) 2022-08-02 2022-14319 서울강남경찰서 (주)빛과전자 정** 업무상배임, 명예훼손, 공정증서원본불실기재 및 동행사(*2) 2023-06-26 2023-1569 하남경찰서 (주)빛과전자 최**, 이**, 최** 강제집행면탈, 업무상배임(*3) (*1) 회사는 (주)제넨바이오 경영권 매각 과정에서 (주)엘브이엔터테인먼트 대표이사 장** 등 피고소인들의 사기혐의가 있다고 보고 서울강남경찰서에 고소하였고, 현재 서울청 금융범죄수사대로 이첩되어 수사가 진행 중입니다.(*2) 회사는 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타) 대표이사 정**에 대해 회계장부열람등사거부(배임), 상법절차 미준수 전환사채 발행(배임 등), 인터넷상에 회사에 대한 비방목적으로 명예훼손글게시 등에 대해 고소하였습니다.(*3) 회사는 당사 채무자인 엘앤씨코퍼레이션(주)가 강제집행을 면탈하려는 점 등을 발견하여 법무법인의 자문을 받아 이를 하남경찰서에 고소하였습니다. 4) 당분기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 53,395 1,909,856 증가 - - 감소 - (1,856,461) 기말잔액 53,395 53,395 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기순손익 (2,800,622) (3,918,253) (2) 조정 1,203,005 1,535,503 이자수익 (20,503) (260,680) 이자비용 774,882 714,226 법인세비용 (70,841) 1,074 외화환산손실 16,996 8,065 대손상각비(환입) (5,376) 8,479 기타의대손상각비 (43,524) (20,000) 감가상각비 500,437 512,142 외화환산이익 (4,582) (24,949) 무형자산상각비 215,856 220,718 퇴직급여 (154,747) 141,116 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,447) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 334,261 사채상환손실 256 - 사채상환이익 - (100,629) 장기종업원급여 1,598 1,680 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,197,292 (4,577,891) 매출채권의 증감 494,737 (519,178) 기타수취채권의 증감 (27,755) (84,628) 기타유동자산의 증감 4,761 393,277 재고자산의 증감 268,461 (4,846,151) 매입채무의 증감 243,953 40,942 기타채무의 증감 (413,424) 288,648 종업원급여부채의 증감 (228,278) 46,193 기타유동부채의 증감 395,151 134,415 퇴직금의 지급 - (112,009) 사외적립자산의 증감 459,686 80,600 영업으로부터 창출된 현금 (400,325) (6,960,641) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다. 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사가 승 인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,492 -19,623 -718 (별도)당기순이익(백만원) -2,801 -19,274 269 (연결)주당순이익(원) -87 -743 -29 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 2021.04.22 신주인수권행사 보통주 772,200 500 2,590 - 2021.05.25 유상증자 보통주 1,730,764 500 2,600 - 2021.05.25 유상증자 보통주 384,613 500 2,600 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.22 신주인수권행사 보통주 772,200 500 2,590 3회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 1,730,764 500 2,600 보호예수 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 384,613 500 2,600 소액공모 2023.04.27 전환권행사 보통주 133,912 500 2,987 8회차 2023.04.27 전환권행사 보통주 334,784 500 2,987 8회차 2023.07.18 전환권행사 보통주 294,023 500 3,129 8회차 2023.07.19 전환권행사 보통주 159,795 500 3,129 8회차 2023.08.02 전환권행사 보통주 221,020 500 4,072 8회차 2023.09.05 전환권행사 보통주 227,208 500 3,521 8회차 2023.09.05 전환권행사 보통주 136,324 500 3,521 8회차 2023.09.05 전환권행사 보통주 238,662 500 3,352 6회차 2023.09.08 전환권행사 보통주 44,749 500 3,352 6회차 2023.09.12 전환권행사 보통주 29,832 500 3,352 6회차 2023.09.18 전환권행사 보통주 29,832 500 3,352 6회차 2023.09.20 전환권행사 보통주 44,749 500 3,352 6회차 2023.11.09 전환권행사 보통주 669,568 500 2,987 8회차 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 8 2022.03.28 2025.03.28 15,200,000,000 보통주 2023.03.28~2025.02.28 100.00 2,987 1,400,000,000 468,697 작성기준일 이후 현재 전환가액 : 3,320원 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 9 2023.04.28 2026.04.28 8,000,000,000 보통주 2024.04.28~2026.03.28 100.00 2,541 8,000,000,000 3,148,366 작성기준일 이후 현재 전환가액 : 3,320원 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 10 2023.05.04 2026.05.04 5,000,000,000 보통주 2024.05.04~2026.04.04 100.00 2,497 5,000,000,000 2,002,402 작성기준일 이후 현재 전환가액 : 3,320원 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 11 2023.05.30 2026.05.30 3,000,000,000 보통주 2024.05.30~2026.04.30 100.00 2,324 3,000,000,000 1,290,877 - 합 계 - - - 29,800,000,000 - - - - 17,400,000,000 6,910,342 - ※ 보고서 작성기준일 이후 미상환 전환사채의 매도 결정 및 만기 전 사채취득 등의 절차가 이뤄졌으며 상세내용은 본 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요하 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)빛과전자 회사채 사모 2021.11.26 7,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2024.11.26 상환 - (주)빛과전자 회사채 사모 2021.11.26 3,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2024.11.26 상환 - (주)빛과전자 회사채 사모 2022.03.28 15,200,000 액면이자율: 1%보장이자율: 3% - 2025.03.28 미상환 - (주)빛과전자 회사채 사모 2023.04.28 8,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 8% - 2026.04.28 미상환 - (주)빛과전자 회사채 사모 2023.05.04 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 4% - 2026.05.04 미상환 - (주)빛과전자 회사채 사모 2023.05.30 3,000,000 액면이자율: 3%보장이자율: 9% - 2026.05.30 미상환 - 합 계 - - - 41,200,000 - - - - - ※ 보고서 작성기준일 이후 2024.05.07 회사가 보유중인 제6회, 제7회, 제8회 전환사채에 대한 매도 결정이 이뤄졌습니다. 상세내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요하 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조하시기 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,400,000 - 16,000,000 - - - - 17,400,000 합계 1,400,000 - 16,000,000 - - - - 17,400,000 ※ 보고서 작성기준일 이후 미상환 전환사채의 매도 결정 및 만기 전 사채취득 등의 절차가 이뤄졌으며 상세내용은 본 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요하 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(소액공모 제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 999,994 운영자금 999,994 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2021.05.24 운영자금 4,499,986 운영자금 4,499,986 - 전환사채 6 2021.11.26 타법인증권 취득자금 7,000,000 타법인출자 7,000,000 - 전환사채 7 2021.11.26 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 전환사채 8 2022.03.28 타법인증권 취득자금 15,200,000 타법인증권 취득자금 15,200,000 - 전환사채 9 2023.04.28 운영자금 8,000,000 운영자금 8,000,000 - 전환사채 10 2023.05.04 채무상환자금 5,000,000 채무상환자금 5,000,000 - 전환사채 11 2023.05.30 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제27기1분기 매출채권 5,817,107 3,698,689 63.6 미수금 2,085,777 2,051,109 98.3 미수수익 1,083,512 1,083,121 100.0 대여금 2,302,370 2,202,370 95.7 합 계 11,288,766 9,035,289 80.0 제26기 매출채권 6,299,100 3,704,061 58.8 미수금 2,058,020 2,051,109 99.7 미수수익 1,094,748 1,085,935 99.2 대여금 3,323,079 2,243,079 67.5 합 계 12,774,947 9,084,184 71.1 제25기 매출채권 6,608,830 3,672,033 55.6 미수금 2,062,617 2,051,109 99.4 미수수익 1,090,451 1,085,935 99.6 대여금 8,443,079 2,243,079 26.6 합 계 18,204,977 9,052,156 49.7 ※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 대손충당금 설정 대상 채권은 前경영진으로 부터 발생한 채권이며 회사는 소송 등 채권 회수를 위해 노력하고 있습니다. (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,704,061 3,672,033 4,002,217 2. 순대손처리액 - - (20,392) ① 대손처리액(상각채권액) - - (20,392) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,378) 32,028 (309,792) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,698,683 3,704,061 3,672,033 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(설정방침)ㆍ 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (대손처리 기준)매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 6개월초과 9개월초과 12개월초과 계 6개월이하 9개월이하 12개월이하 기대 손실률(%) 0.17 4.35 14.58 0.11 100.00 - 일반 1,756,025 292,705 99,428 - 3,668,949 5,817,107 대손충당금 -2,505 -12,733 -14,496 - -3,668,949 -3,698,683 순장부금액 1,753,520 279,972 84,932 - - 2,118,424 구성비율(%) 30.19 5.03 1.71 - 63.07 100.00 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황 (단위: 천원) 구 분 제27기 1분 제26기 제25기 상품(취득원가) 147,190 126,444 173,270 제품(취득원가) 2,060,038 1,917,575 2,683,500 재공품(취득원가) 2,088,595 1,550,292 1,922,797 원재료(취득원가) 19,469,873 20,596,254 13,219,964 미착품(취득원가) 48,572 739 75,773 평가충당금 (421,461) (421,461) (654,508) 합 계 23,392,807 23,769,843 17,420,796 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.04 33.96 19.44 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.62 0.95 2.68 ※ 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사내역: 분기별로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 실사방법: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치평가 보고서작성기준일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 4,428,529 4,428,529 4,421,581 4,421,581 파생상품자산 800,657 800,657 800,657 800,657 상각후원가측정금융자산 매출채권 2,118,423 2,118,423 2,595,039 2,595,039 기타수취채권 670,352 670,352 3,246,721 3,246,721 기타투자금융자산 - - - - 현금및현금성자산 3,429,151 3,429,151 2,932,570 2,932,570 합 계 11,447,112 11,447,112 13,996,568 13,996,568 상각후원가측정금융부채 매입채무 889,421 889,421 776,454 776,454 기타채무 3,159,073 3,159,073 658,159 658,159 기타금융부채 103,611 103,611 136,189 136,189 단기차입금 2,242,221 2,242,221 - - 전환사채 17,919,088 17,919,088 16,816,539 16,816,539 합 계 24,313,414 24,313,414 18,387,341 18,387,341 (2) 유형자산 공정가치 평가 공시작성 기준일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 증감 토지 7,177,100 3,496,760 3,680,340 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(1분기) 삼정회계법인 - 해당사항없음 - 제26기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 재고자산 평가충담금 검토 제25기 (전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 재고자산 평가충담금 검토 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(1분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 290,000 1,900 - - 제26기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 285,000 1,900 285,000 1,920 제25기 (전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 245,000 1,900 245,000 2,038 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(1분기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기 (전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경당사는 제22기 부터 삼정회계법인이 감사인으로 선임되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인은 삼정회계법인으로 동일합니다. 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제27기(1분기) - 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 제26기(전기) 2023.01.01~2023.12.31 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 제25기 (전전기) 2022.01.01~2022.12.31 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 구분 검 토 의 견 제27기(1분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 대표이사 및 내부회계관리자 해당사항 없음 제26기(전기) 삼정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 . 제25기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 공시서류 작성 기준일 이후 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(박찬희, 이창언, 임세혁, 이광보) 및 사외이사 2인(이호성, 김용식) 이상 6인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 당사의 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - ※2024년 3월 28일 개최된 제26기 정기주주총회에서 이광보 사내이사, 김용식 사외이사가 선임되었습니다. 다. 중요 의결사항 등- 기간 : 2024. 01. 01. ~ 2024. 03. 31. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박찬희 이창언 임세혁 이호성 찬반여부 1 2024.01.05 제12회 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.25 제8회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.13 제26기 결산재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제26기 결산재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제26기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.23 제8회 전환사채 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.28 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.04 신주발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제12회 전환사채 납입자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.13 제26기 결산재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.03.22 타법인 양수도 대금 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제12회 전환사채 발행조건 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회- 해당사항 없음 마 . 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비고 대표이사(사내이사) 박찬희 '20.03 ~ '26.03(연임/1회) 경영총괄, 이사회 의장 이사회 9,10,11회 전환사채매도청구권 매매계약 라이트론홀딩스(주)대표이사 - 사내이사 이창언 '20.03 ~ '26.03(연임/1회) 전략기획 이사회 해당없음 해당없음 - 사내이사 임세혁 '22.03 ~ '25.03(해당없음) 경영기획 이사회 해당없음 라이트론홀딩스(주)사내이사 - 사내이사 이광보 '24.03 ~ '27.03(해당없음) 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 - 사외이사 이호성 '23.12 ~ '26.12(해당없음) 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 - 사외이사 김용식 '24.03 ~ '27.03(해당없음) 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 - 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 주요경력 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 이호성 전) 국세청 전) 딜로이트 안진회계법인 세무자문본부 전) 이촌세무법인 재경지점 대표세무사 현) 이촌세무회계 대표세무사 현) 국세공무원 교육원 외래교수 해당사항 없음 - 김용식 전) (주)엠디바이오랩 전무전) (주)라움자산관리 감사전) (주)에이치에이치컴퍼니 부사장 해당사항 없음 - (2)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. (3) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 차장(4년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 재경팀 5 팀장(17년)차장(12년)차장(12년)대리(7년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육 실시 예정 나. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 차장(4년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 재경팀 5 팀장(17년)차장(12년)차장(12년)대리(7년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 다. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나 . 소수주주권- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,626,414 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,626,414 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국 내외 금융기관, 기관 투자자 또는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 10. 가. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 나.발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선을 위한 자 금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 다. M 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ①회사는 매년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 주1) - 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) 주주의 특전 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.lightron.co.kr) 주1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2024.3.31) 개최일자 구분 의안 가결 여부 2024.03.28 정기 제1호 의안 : 제26기(2023.1.1.~2023.12.31. 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건이제3-1호 의안 : 사내이사 이광보 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김용식 선임의 건제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 가결가결 2023.12.22 임시 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2023.09.22 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 이호성) 가결 2023.03.29 정기 제1호 의안 : 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3-1호 의안 : 사내이사 박찬희 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 이창언 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 임부영 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 2022.03.29 정기 제1호 의안 : 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 임세혁 선임의 건제4호 의안 : 감사 남정기 선임의 건(비상근)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2021.07.30 임시 제1호 의안 : 감사 서진팔 선임의 건(상근) 가결 2021.03.29 정기 제1호 의안 : 제23기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건(사내이사 박종술) 제4-1호 의안 : 사내이사 신종환 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 이미진 선임의 건 제4-3호 의안 : 사내이사 장주현 선임의 건 제5호 의안 : 감사 문상용 선임의 건(비상근) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 라이트론홀딩스(주) 최대주주 본인 보통주 4,211,069 16.16 4,211,069 14.71 - 박찬희 최대주주의 대표이사 보통주 216,586 0.83 216,586 0.76 - 계 보통주 4,427,655 16.99 4,427,655 15.47 - 합계 4,427,655 16.99 4,427,655 15.47 - 가. 최대주주의 주요경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 라이트론홀딩스(주) 7 박찬희 46.10 - - 박찬희 46.10 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.12.08 정규용박찬희 100.00 - - 정규용 66.67 2020.06.04 정규용박찬희 33.33 - - 루체투자조합 66.67 2020.07.27 박찬희전진우 33.33 - - 루체투자조합 66.67 2020.12.16 박찬희전진우 50.00 - - 루체투자조합 및 박찬희 100.00 2021.03.18 박찬희 50.00 - - 루체투자조합 및 박찬희 100.00 2021.05.24 박찬희 33.29 - - 박찬희 33.29 2021.12.31 박찬희 33.69 - - 박찬희 33.69 2022.12.15 박찬희 40.03 - - 박찬희 40.03 2023.12.31 박찬희 46.10 - - 박찬희 46.10 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 라이트론홀딩스(주) 자산총계 9,098 부채총계 66 자본총계 9,034 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.07.18 대산주택(주) 836,360 5.90 주식양수도 계약체결 및 장외거래 - 2020.01.28 대산주택홀딩스(주) 2,929,357 18.01 제3자배정 유상증자 참여 - 2020.02.07 대산주택홀딩스(주) 3,662,691 21.55 제3자배정 유상증자 참여 - 2020.07.27 라이트론홀딩스(주) 2,806,331 15.13 보고자의 특별관계자 해소 - 2020.12.12 라이트론홀딩스(주) 4,350,732 21.66 제3자배정 유상증자 참여 - 2021.05.25 라이트론홀딩스(주) 5,369,960 20.60 제3자배정 유상증자 참여 특별관계자 추가 - 2021.08.05 라이트론홀딩스(주) 5,946,881 22.82 특별관계자의 장외거래 - 2021.12.03 라이트론홀딩스(주) 4,793,039 18.39 특별관계자 해소 - 2023.06.13 라이트론홀딩스(주) 4,427,655 16.69 특별관계자 해소 - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 라이트론홀딩스(주) 4,211,069 14.71 - - - - - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,138 13,144 99.95 22,101,757 28,626,414 77.21 - ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. ※ 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 - 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위: 원, 주) 종류 `24년 3월 `24년 2월 `24년 1월 `23년 12월 `23년 11월 `23년 10월 주가 최고 2,485 2,065 2345 3,160 4,110 3,150 최저 2,090 1,708 1850 1,862 2,400 2,480 평균 2,264 1,876 2019 2,403 3,460 2,882 거래량 최고(일) 9,683,746 2,593,408 14708047 2,646,438 21,974,449 10,210,724 최저(일) 203,879 93,679 157671 326,291 487,826 334,634 월간 31,365,455 7,757,186 27170087 20,050,392 79,960,204 34,363,648 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박찬희 여 1970.12 대표이사 사내이사 상근 경영전반총괄 현) 빛과전자 이사회 의장 현) 라이트론홀딩스 대표이사현) 윈텍 대표이사 216,586 - 최대주주의대표이사 2020.03.06~ 현재 2026.03.29 이창언 남 1980.02 부사장 사내이사 상근 전략기획 현) 빛과전자 전략기획 본부장현) 윈텍 부사장(미등기)전) 가톨릭대학교 서울성모병원 15,000 - - 2020.03.06~ 현재 2026.03.29 임세혁 남 1980.09 부사장 사내이사 상근 CFO 현) 라이트론홀딩스 이사현) 윈텍 COO현) 세영기술 이사전) 아우딘퓨쳐스 재무팀전) 한국정보공학 기획실전) 벅스 전략기획실 - - - 2020.05.27~현재 2025.03.29 이광보 남 1974.02 사내이사 사내이사 비상근 경영전반에대한 업무 현) (주)에이치쓰리코리아 CFO현) (주)케이엠에이치 대표이사 - - - 2024.03.28~현재 2027.03.28 이호성 남 1979.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반에대한 업무 전) 국세청 전) 딜로이트 안진회계법인 세무자문본부 전) 이촌세무법인 재경지점 대표세무사 현) 이촌세무회계 대표세무사 현) 국세공무원 교육원 외래교수 - - - 2023.12.22~ 현재 2026.12.22 김용식 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 경영전반에대한 업무 전) (주)엠디바이오랩 전무전) (주)라움자산관리 감사전) (주)에이치에이치컴퍼니 부사장 - - - 2024.03.28~현재 2027.03.28 남정기 남 1984.06 감사 감사 비상근 감사 현) 대성삼경회계법인전) 현대회계볍인전) 삼정회계법인 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 정진수 남 1959.05 사장 미등기 상근 영업총괄 현) 빛과전자 사장전) 삼성전자 네트워크사업부 전무 - - - 2020.12.14 ~ 현재 - 정강용 남 1974.09 상무이사 미등기 상근 연구개발 현) 빛과전자 연구소 - - - 1999.11.10~ 현재 - 서문철 남 1970.09 상무이사 미등기 상근 제조생산 현) 빛과전자 제조부문장 10,000 - - 1998.11.01 ~ 현재 - 이상수 남 1973.10 상무이사 미등기 상근 국내영업 현) 빛과전자 국내영업팀전) 이스트포토닉스 영업 6,000 - - 2009.09.01~ 현재 - 윤의식 남 1968.07 이사 미등기 상근 연구개발 현) 빛과전자 연구소 전) 에이알텍 연구소전) 에이티아이 개발부 전) LS전선 광소자연구실 - - - 2016.10.04~ 현재 - 송태식 남 1974.10 이사 미등기 상근 인사총무 현) 빛과전자 인사총무팀 - - - 2000.11.10~ 현재 - 손윤권 남 1976.10 이사 미등기 상근 구매자재 현 ) 빛과전자 구매자재팀 전 ) 스타리온 원우 물류지원팀 - - - 2006.03.06~ 현재 - 박근재 남 1983.06 이사 미등기 상근 품질총괄 현) 빛과전자 품질부문장 - - - 2011.12.01~ 현재 - 이영창 남 1978.10 이사 미등기 상근 법무총괄 현) 빛과전자 법무팀 전) 대한국제물류 법무팀 전) 어울림정보기술 법무팀 - - - 2021.08.02~ 현재 - 나. 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2024.03.31) 성명 당사직책 겸임회사 타회사명 직책 담당업무 박찬희 대표이사 윈텍(주) 대표이사 경영총괄 라이트론홀딩스(주) 대표이사 임세혁 부사장 윈텍(주) COO 경영기획 라이트론홀딩스(주) 사내이사 (주)세영기술 사내이사 송태식 이사(미등기) (주)세영기술 사내이사 인사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광모듈 남 69 - 1 - 70 11 년 5 월 1,009 14 - - - - 광모듈 여 17 - 2 - 19 11 년 10 월 191 10 - 합 계 86 - 3 - 89 11년 6월 1,201 13 - ※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 급여총액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 241 26 - ※ 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 인원입니다.※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 121 17 - ※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직 한 이사, 감사를 포함입 니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 111 28 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (2-1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (2-2) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)빛과전자 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 2 3 12,028 5,900 - 17,928 일반투자 1 3 4 4,421 - 7 4,428 단순투자 - - - - - - - 계 2 5 7 16,449 5,900 7 22,356 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2022-12-12 2022가합1097572023가합43479 서울동부지방법원 백종훈 (주)라이트론외2명 특허권압류등록말소 150,000,000 1심 진행중(*1) (*1) 회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 (주)라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 1심 진행중 2019-11-072022-11-15 2019가합5789472022나22132023다289508 서울중앙지방법원특허법원대법원 (주)라이트론 외 2명 자이글 (주) 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 1심 회사승소 2심 회사승소3심 진행중 2020-05-292023-06-23 2020가합5472222023나2025405 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 1심 회사승소2심 진행중 오**, 최** 2021-01-042022-10-12 2021가합1000322022나14910 대전지방법원대전고등법원 (주)라이트론 대덕인베스트먼트(주) 대여금 청구 1,034,191,780 1심 회사승소2심 회사승소(*1) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 (주)라이트론 (주)에스알텍 주식양도대금청구 230,175,000 1심 진행중 2023-06-26 2023가합71535 서울중앙지방법원 (주)라이트론 이원다이애그노믹스(주) 위약벌 청구 4,800,000,000 1심 진행중(*2) 2023-08-23 2023가단5325940 서울중앙지방법원 (주)라이트론 이원다이애그노믹스(주) 지연손해금 등 306,487,690 1심 진행중(*3) (*1) 회사가 대덕인베스트먼트(주)에 대여한 12억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억원) 회수 하였습니다. 나머지 10억여원에 대해 2022년 8월 31일 원고 승소판결하였으나, 피고는 2022년 9월13일 항소하였으며, 2023년 7월 19일 승소하였습니다.(*2) 회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다.(*3) 회사는 이원다이애그노믹스가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 4,624,456천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 회사의 사용제한예금은 없습니다. (4) 제공한 담보 보고서제출 기준일 이후 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제9회, 제11회 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 1개 금융기관에 담보 (채권최고액: 143억원)로 제공되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사 사법기관의 제재현황-해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황 ◈ 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.03.26 금융감독원 (주)빛과전자 고발 - 전경연진의 대량보유 보고의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 2022.12.02 금융감독원 (주)빛과전자 고발 - 전경연진의 부정거래행위 금지 위반,대량보유 보고의무 위반, 소유주식 보고의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 ◈ 세부내용 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 조치 원인이 되는사실발생일 2021.03.26 금융감독원 (주)빛과전자 고발 - -사유: 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제445조 제20호, 제147조 제1항, 제3항 및 제4항 의견서 제출 추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함 2018년 3월 ~ 4월 2022.12.02 금융감독원 (주)빛과전자 고발 - -사유: 부정거래행위 금지 위반, 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제8호 및 제9호, 제178조 제1항 제1호ㆍ제2호 및 제2항, 제448조, 제444조 제18호, 제445조 제20호, 제147조 제1항ㆍ제3항 및 제4항, 제446조 제31호, 제173조 제1항 의견서 제출 추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함 2018년 1월 2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음4) 기타 행정·공공기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.04.16 한국거래소 (주)빛과전자 불성실공시법인 지정-부과벌점 12.5 공시위반제재금50,000,000원 - 사유: 공시불이행 (최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정 지연공시(5건))- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 2020.01.30 한국거래소 (주)빛과전자 불성실공시법인 지정-부과벌점 9.0 공시위반제재금36,000,000원 - 사유: 공시변경(단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경)- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 제재금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 2023.12.29 한국거래소 (주)빛과전자 불성실공시법인 지정-부과벌점0.0 종시위반제재금8,000,000원 - 사유: 공시번복(타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회)- 근거규정: 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 제재금 납부 완료 관련 법규 및 규정, 공시교육 강화 ※ 보고서 제출일 현재 누적 벌점은 0점 입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 824,019,021 156,909,545 667,109,476 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 전주요주주 - 2019.12.12 667,109,476 - 667,109,476 청구 차익반환소송 제기 - 회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr) 전대표이사 - 2019.12.12 156,909,545 156,909,545 - 회수완료 2021.12.23 회수 - 회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr) 합 계 ( 2 건) 824,019,021 156,909,545 667,109,476 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)※ 2021.07.02 단기매매차익반환 소송(서울중앙지방법원 2020가합551399 )에서 승소하여 회수를 위해 노력하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 - 2024년 4월 29일제8회 전환사채 권면금액 14억원(소각)제9회 전환사채 권면금액 20억원(소각)- 2024년 4월 30일제11회 전환사채 권면금액 10억원- 2024년 5월 7일제9회 전환사채 권면금액 40억원제10회 전환사채 권면금액 25억원보고서 작성기준일 이후 회사는 상기 전환사채들에 대해 사채권자와 협의 후 만기 전조기취득 하였으며, 4월 29일 취득한 제8회 전환사채 권면금액 14억원과 제9회 전환사채 권면금액 20억원의 한국예탁결제원 등록채권은 취득 후 소각 되었습니다. (2) 자기전환사채매도결정 회사는 2024년 5월 7일 운영자금 등의 용도로 제6회, 제7회, 제8회 전환사채를 매도하기로 결정하였습니다. 매도 결정된 사채의 권면금액은 제6회 57억원, 제7회 30억원, 제8회 68억원입니다. 상세 내용은 2024년 5월 7일 주요사항보고서(전환사채발행결정)공시를 참고하시기 바랍니다.(3) 유상증자 납입일 변경 회사는 운영 및 재무구조 개선을 위한 자금 조달 목적으로 2024년 3월 4일 제3자 배정을 통한 유상증자 방식의 신주 발행을 결정하였으며, 납입일은 2024년 5월 10일로 예정되어있었으나, 보고서 작성 기준일 이후 현재 2024년 6월 28일로 연기되었습니다. 상세 내용은 2024년 5월 10일 주요사항보고서(유상증자결정) 정정공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 [빛과전자] 중소기업 확인서_page-0001.jpg [빛과전자] 중소기업 확인서 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,427,655 2021.09.16 2024.09.15 3년 자발적 의무보유 28,626,414 ※ 당사의 최대주주 및 특수관계인 등은 2021년 09월 15일 경영안정성과 지속성 확보를 위하여 3년의 자발적 의무보유를 결정하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)세영기술 2005.09.14 대전 대덕구 문평동로 전자감지장치 제조업 1,093 의결권의 과반수 보유 미해당 (주)창대엠오마인 2021.03.01 경상북도 영덕군 광산업 1,004 의결권의 과반수 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)세영기술 160111-0196132 (주)창대엠오마인 171611-0026229 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술 비상장 2005.09.14 경영참여 494 100,000 100.00 494 - - - 100,000 100 494 1,065 -45 대덕인베스트먼트(주)주1) 비상장 2018.02.19 일반투자 3,200 506,017 34.66 - - - - 506,017 35 - 3,302 -501 (주)블루에이치투 비상장 2018.02.20 일반투자 10,976 2,992,500 4.62 - - - - 2,992,500 5 - - - 솔젠트(주) 비상장 2022.08.02 일반투자 6,094 753,741 6.73 3,843 - - - 753,741 7 3,843 54,048 -4,543 (주)디엔에이링크주1) 상장 2022.09.06 일반투자 2,998 198,486 1.06 578 - - 7 198,486 1 585 38,758 -5,596 윈텍(주) 상장 2023.05.19 경영참여 13,881 2,409,484 13.06 8,534 500,000 1,750 -212 2,909,484 16 10,072 37,705 -1,206 (주)창대엠오마인주2) 비상장 2023.09.01 경영참여 3,000 30 30.00 3,000 70 4,150 - 100 100 7,150 1,005 367 합 계 6,960,258 - 16,449 500,070 5,900 7 7,460,328 - 22,356 135,883 -11,524 주1) (주)대덕인베스트먼트와 (주)디엔에이링크의 최근사업연도 재무현황은 2023.12.31 기준입니다.주2) 2024.04.03 엠오유마인(주)창대광산에서 (주)창대엠오마인으로 상호가 변경되었습니다. 4. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 ☞ 본문 위치로 이동 [국내특허] NO 기술종류 출원인 출원일 출원번호 등록일 등록번호 국문명칭 비고 1 특허권 (주)라이트론 2004.09.11 10-2004-0072844 2006.09.15 0626984 일체형 트리플렉서 광모듈 - 2 특허권 (주)라이트론 2005.03.17 10-2005-0022271 2007.12.18 0788802 광송수신기 자동 측정시스템 및 그 방법 - 3 특허권 (주)라이트론 2006.11.01 10-2006-0107395 2008.02.01 0802357 광트랜시버와 케이지의 착탈구조 - 4 특허권 (주)라이트론 2009.07.28 10-2009-0068618 2011.06.02 1040316 단일파장 양방향 광 송수신 모듈 - 5 디자인 (주)라이트론 2009.07.29 30-2009-0033636 2010.11.15 0579535 광송수신 모듈 - 6 특허권 (주)라이트론 2011.09.19 10-2011-0093787 2013.05.30 1271424 ＯＴＤＲ 기능이 포함된 10Ｇ ＰＯＮ 광 송수신 서브어셈블리 - 7 특허권 (주)라이트론 2011.11.01 10-2011-0113048 2013.04.08 1254321 온도에 따라 자체 발열을 제어하는 광송수신기 - 8 상표 (주)라이트론 2012.08.27 40-2012-0053685 2013.11.26 1009283 HSFP (제09류) - 9 특허권 (주)라이트론 2012.11.30 10-2012-0137462 2014.12.11 1473650 온도 조절이 가능한 고속 전송용 레이저 다이오드 - 10 특허권 (주)라이트론/ 에스케이텔레콤 주식회사 2013.01.11 10-2013-0003577 2013.07.08 1285766 양방향 광 송수신 모듈 - 11 특허권 (주)라이트론 2014.12.12 10-2014-0179129 2015.11.20 1572043 ＦＥＣ를 이용한 광트랜시버, 이를 포함한 광송수신 시스템 및 원격 광파장 제어 방법 - 12 상표 (주)라이트론 2015.06.17 40-2015-0044895 2016.01.13 1154242 Smart BOSA - 13 상표 (주)라이트론 2015.06.17 40-2015-0044906 2016.01.13 1154243 Smart BIDI - 14 특허권 (주)라이트론 2015.07.08 10-2015-0097288 2016.11.24 1681099 파장 가변형 광 송신장치 - 15 특허권 (주)라이트론 2015.08.24 10-2015-0118612 2017.04.07 1726650 듀얼 대역통과 ＷＤＭ 커플러가 내장된 광 송수신 모듈 - 16 특허권 (주)라이트론 2015.12.23 10-2015-0184488 2017.08.18 1771161 양방향 광 송수신 모듈 - 17 특허권 (주)라이트론 2017.01.26 10-2017-0013018 2018.05.31 1865147 수동형 광통신망에서 광신호의 파장을 변환하는 방법 - 18 특허권 (주)라이트론 2017.04.27 10-2017-0054645 2019.05.24 1984243 외기 온도 적응형 광 송수신기 - 19 특허권 (주)라이트론/ 한국과학기술원 2017.07.03 10-2017-0084307 2018.09.18 1901905 격자 결합기 어레이를 이용한 분광기 및 분광 방법 - 20 특허권 (주)라이트론 2017.07.04 10-2017-0084812 2018.07.26 1884393 파장분할다중방식 네트워크에서 채널설정방법 및 그 시스템 - 21 특허권 (주)라이트론 2018.02.08 10-2018-0015539 2019.09.11 2023020 파장 가변 필터 - 22 특허권 (주)옵티코어/(주)라이트론 2011.12.21 10-2011-0139301 2012.07.31 1171205 양방향 광 송수신기 - 23 특허권 (주)라이트론 2018.10.22 10-2018-0126054 2019.05.29 1985752 수동광통신망 기반 비디오 중첩 플러거블형 광네트워크 장치 - 24 특허권 (주)라이트론 2016.04.27 10-2016-0051516 2020.07.09 2134333 광통신 네트워크에 사용되는 광 송수신장치 - 25 특허권 (주)라이트론 2019.02.26 10-2019-0022610 2020.09.17 2158986 수동형 광통신망에서 원격제어를 통해 광신호의 파장을 설정하는 방법 - 26 특허권 (주)라이트론 2020.03.17 10-2020-0032317 2021.03.23 2233342 양방향 광 서브어셈블리 모듈 - 27 특허권 (주)라이트론 2020.12.01 10-2020-0166066 2021.04.26 2246979 통신 모듈 및 이의 펌웨어 갱신 시스템 - 28 특허권 (주)빛과전자 2015.05.29 10-2015-0075776 2021.07.27 2284519 양방향 광 송수신 모듈 - 29 특허권 (주)라이트론 2020.07.29 10-2020-0094359 2021.08.11 2290902 통신용 광 모듈 - 30 특허권 (주)라이트론 2015.03.16 10-2015-0035684 2021.10.14 2315022 일방향성 광신호 감시 장치 - 31 특허권 (주)라이트론 2015.03.05 10-2015-0030695 2022.05.31 2405633 광 통신용 광신호 감시 장치 - 32 특허권 (주)라이트론 2021.05.20 10-2021-0064674 2022.12.21 2481543 AMCC 기능을 갖는 광 송수신기 - 33 특허권 (주)라이트론 2021.01.19 10-2021-0007423 2023.06.16 2546248 양방향 광통신용 파장 가변 광 서브어셈블리 - 34 특허권 (주)라이트론 2022.08.08 10-2022-0098810 2024.03.29 2654185 고감도 TO형 광 수신기 - [해외특허] NO 기술종류 출원인 국가코드 출원일 출원번호 등록일 등록번호 국문명칭 비고 1 특허권 (주)빛과전자 US 2012.10.24 14/241,251 2016.05.10 9,335,770 온도에 따라 자체 발열을 제어하는 광송수신기 - 2 특허권 (주)라이트론/ 에스케이텔레콤 주식회사 US 2014.11.18 14/546,374 2017.12.05 9,838,130 양방향 광송수신 모듈 - 3 특허권 (주)빛과전자 US 2016.08.24 15/246,117 2018.11.06 10,120,142 듀얼 대역통과 ＷＤＭ 커플러가 내장된 광 송수신 모듈 - 4 특허권 (주)라이트론 US 2017.06.08 15/534,461 2019.03.26 10,243,693 ＦＥＣ를 이용한 광트랜시버, 이를 포함한 광송수신 시스템 및 원격 광파장 제어 방법 - 5 특허권 (주)라이트론 US 2018.01.25 15/879,598 2018.11.13 10,128,972 수동형 광통신망에서 광신호의 파장을 변환하는 방법 - 6 특허권 (주)라이트론 US 2018.11.20 16/197,044 2020.03.17 10,591,683 수동광통신망 기반 비디오 중첩 플러거블형 광네트워크 장치 - 7 특허권 (주)빛과전자/ 에스케이텔레콤 주식회사 EP 2014.12.10 13790893.5 2021.10.06 2854309(영국,프랑스)602013079560.6(독일) 양방향 광송수신 모듈 - [출원 진행중 현황] NO 기술종류 출원인 출원일 출원번호 국문명칭 비 고 1 특허권 (주)라이트론 2021.03.26 10-2021-0039780 자동 채널 설정 기능을 갖는 광통신 시스템 및 이에 구비되는 광통신 모듈 - 2 특허권 (주)라이트론 2023.05.31 10-2021-0007423 초소형 양방향 광 서브어셈블리 - 3 특허권 (주)라이트론 2023.10.05 10-2023-0132581 나사산을 갖는 독립형 커넥터 및 이와 결합하는 리셉터클 - 4 특허권 (주)라이트론 2023.10.05 10-2023-0132688 결합링을 갖는 독립형 커넥터 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.