빛과전자 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제24기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 라이트론과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사는 대전광역시 에 본사를 두고 있으며, 국내 에 1개의 자회사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

라이트론홀딩스(주)	4,211,069	16.16%

바른네트웍스(주)	1,555,556	5.97%

자기주식	1,101,095	4.22%

기타	19,194,236	73.65%

합 계	26,061,956	100.00%

지배회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율	자본금	사용재무제표일	소재지	업종

당기말	전기말

(주)세영기술	100%	100%	500,000	3월 31일	대전광역시	전자감지장치 제조업

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,581	3월 31일	중국 우한시	전자감지장치 제조업

2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)세영기술	1,580,861	710,731	870,130	1,525,595	(140,599)	(140,599)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다.

3) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

래특영(우한)광전기술유한공사	청산

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

3. 연결회사가 적용한 제,개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스;: 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 연결회사가 적용하지 않은 제 ,개정 기준서

제정 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

5. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일 영업부문으로 운영되고있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,185,104	5,314,323

수출	4,393,217	6,672,280

합 계	9,578,321	11,986,603

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	5,055,590	53%	9,087,607	76%

B	1,156,251	12%	-	0%

C	1,067,558	11%	-	0%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출	8,481,107	7,245,489

상품 매출	1,097,214	1,097,214

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	9,578,321	8,342,703

2. 지리적 시장

국내	5,185,104	5,314,323

수출	4,393,217	6,672,280

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	9,578,321	11,986,603

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	9,578,321	11,986,603

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	9,578,321	11,986,603

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	9,004,307	10,340,397

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

7 . 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	9,004,307	10,340,397

손실충당금	(3,725,687)	(4,002,217)

미수금	2,066,589	2,337,820

손실충당금	(2,051,109)	(2,104,515)

미수수익	1,087,119	1,087,119

손실충당금	(1,087,119)	(1,087,119)

대여금	2,493,079	2,243,079

손실충당금	(2,243,079)	(2,243,079)

보증금	181,250	191,250

소 계	5,725,350	6,762,735

비유동:

보증금	1,879,633	1,831,783

소 계	1,879,633	1,831,783

합 계	7,604,983	8,594,518

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	설정(환입)	제각채권의회수	제각	기말

매출채권	4,002,217	(276,530)	-	-	3,725,687

8. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,284,533	2,217,665

손실충당금	(1,510,946)	(1,510,946)

선급비용	49,236	49,211

부가세대급금	114,662	196,186

투자선급금	10,189,089	10,189,089

손실충당금	(10,189,089)	(10,189,089)

합 계	1,937,485	952,116

9. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품(취득원가)	1,828,107	1,931,657

재공품(취득원가)	1,594,298	2,076,269

원재료(취득원가)	8,614,402	8,047,896

상품(취득원가)	895,984	237,111

미착품(취득원가)	8,287	291

평가충당금	(584,229)	(584,229)

합 계	12,356,849	11,708,995

회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다.

10. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,313 17,898,037 3,980,225 272,291 9,300 35,268,266 취득금액 - - 116,939 30,749 35,641 18,450 201,779 처분/폐기금액 - - (117,285) (84,420) (28,793) - (230,498) 대체 - - 9,300 - - (9,300) - 순외환차이 - - 23,819 (438) - - 23,381 기말금액 7,177,100 5,931,313 17,930,810 3,926,116 279,139 18,450 35,262,928 감가상각누계액: 기초금액 - (3,098,843) (9,504,283) (2,905,296) (167,376) - (15,675,798) 감가상각비 - (42,185) (360,004) (105,926) (28,731) - (536,846) 처분/폐기금액 - - 99,907 27,159 28,793 - 155,859 순외환차이 - - (21,862) 2,329 - - (19,533) 기말금액 - (3,141,028) (9,786,242) (2,981,734) (167,314) - (16,076,318) 정부보조금: 기초금액 - - (65,723) - - - (65,723) 감소 - - 3,022 - - - 3,022 기말금액 - - (62,701) - - - (62,701) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,832,470 8,328,031 1,074,929 104,915 9,300 19,526,745 기말금액 7,177,100 2,790,285 8,081,867 944,382 111,825 18,450 19,123,909 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,928,336 19,792,944 3,666,717 792,307 454,112 37,811,516 취득금액 - 91,500 1,507,100 434,923 138,694 9,300 2,181,517 처분/폐기금액 - (170,901) (3,939,297) (139,618) (674,725) (10,800) (4,935,341) 대체 - 72,292 324,205 46,815 - (443,312) - 순외환차이 - 10,086 213,085 (28,612) 16,015 - 210,574 기말금액 7,177,100 5,931,313 17,898,037 3,980,225 272,291 9,300 35,268,266 감가상각누계액: 기초금액 - (3,022,372) (11,297,147) (2,624,595) (361,130) - (17,305,244) 감가상각비 - (172,584) (1,499,720) (442,248) (285,281) - (2,399,833) 처분/폐기금액 - 101,899 3,476,161 134,355 493,818 - 4,206,233 순외환차이 - (5,786) (183,577) 27,192 (14,783) - (176,954) 기말금액 - (3,098,843) (9,504,283) (2,905,296) (167,376) - (15,675,798) 정부보조금: 기초금액 - - (77,810) - - - (77,810) 감소 - - 12,087 - - - 12,087 기말금액 - - (65,723) - - - (65,723) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,905,964 8,417,987 1,042,122 431,177 454,112 20,428,462 기말금액 7,177,100 2,832,470 8,328,031 1,074,929 104,915 9,300 19,526,745 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제6차 및 7차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 130억원)로 제공되어 있습니다. (3 ) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,452, 402천원의 화재보험을 가입하고있습니다. (4) 리스1) 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동 (단위:천원) 구 분 내 역 당기초 증가 감소 상각 당기말 사용권자산 건물 11,588 35,641 - (1,448) 45,781 차량운반구 93,327 - - (27,283) 66,044 합계 104,915 35,641 - (28,731) 111,825 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 내역 당분기 전분기 비 용 사용권자산의 감가상각비 건물 1,448 56,627 차량운반구 27,283 38,417 소 계 28,731 95,044 리스부채에 대한 이자비용 681 4,619 소액리스료 5,583 4,887 단기리스료 - 19,801 합 계 34,995 124,351 수 익 임차보증금에 대한 이자수익 1,007 721 리스종료에 따른 처분이익 - - 합 계 1,007 721 3) 리스 관련 현금유출 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 34,334천원(전분기: 395,937천원)입니다. 11. 무형자산연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 662,577 4,882,546 200,000 5,745,123 증가 37,750 - - 37,750 외환차이 - - 기말 700,327 4,882,546 200,000 5,782,873 상각누계액: 기초 (359,098) (1,773,612) (93,333) (2,226,043) 상각 (29,083) (195,546) - (224,629) 기말 (388,181) (1,969,158) (93,333) (2,450,672) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 303,479 3,108,934 - 3,412,413 기말 312,146 2,913,388 - 3,225,534 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 654,015 4,869,720 200,000 5,723,735 증가 8,408 12,826 - 21,234 외환차이 154 - - 154 기말 662,577 4,882,546 200,000 5,745,123 상각누계액: 기초 (241,361) (964,120) (93,333) (1,298,814) 상각 (117,737) (809,492) - (927,229) 기말 (359,09 8) (1,773,612) (93,333) (2,226,04 3 ) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 412,654 3,905,600 - 4,318,254 기말 303,479 3,108,934 - 3,412,413 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 전기까지누적평가액 장부금액 장부금액 상환전환우선주 (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - - 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - (주)블루에이치투 10,976,000 (10,976,000) - - 소계 11,125,985 (11,125,985) - - 채무상품 (*1) 조원(주)(구,(주)마이23헬스케어) - - - - (주)케스엔터테인먼트 498,000 (498,000) - - 소계 498,000 (498,000) - - 합 계 13,123,985 (13,123,985) - - (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)대덕인베스트먼트 한국 12월 35% 3,200,000 (3,200,000) - 35% 3,200,000 (3,200,000) - 금융투자업 합 계 3,200,000 (3,200,000) - 3,200,000 (3,200,000) - (2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,673,200 1,289,456 미지급금 1,311,835 1,623,963 합 계 2,985,035 2,913,419 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 2,724,000 7,000,000 3,000,000 15,200,000 27,924,000 사채상환할증금 355,242 285,292 122,268 307,435 1,070,237 사채할인발행차금 - (70,709) (30,304) (208,388) (309,401) 전환권조정 - (587,420) (251,751) (1,907,465) (2,746,636) 장부금액 3,079,242 6,627,163 2,840,213 13,391,582 25,938,200 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 기초 3,079,242 6,395,645 2,740,991 - 12,215,878 발행 - - - 13,375,218 13,375,218 이자비용인식 - 231,518 99,222 16,364 247,882 장부금액 3,079,242 6,627,163 2,840,213 13,391,582 25,938,200 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 7,000,000천원 3,000,000천원 15,200,000천원 발행일 2018-02-20 2021-11-26 2021-11-26 2022-03-28 만기일 2021-02-20 2024-11-26 2024-11-26 2025-03-28 액면이자율 1% 1% 1% 1% 보장수익률 5% 5% 5% 3% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*) 5,061원/주(*1) 4,127원/주 (*2) 4,127원/주 (*2) 4,267원/주 (*3) 상환방법 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2019년 3월 20일부터 매 3개월에 해당되는 날 이후에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환(보장수익율 6%)을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 바. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 사. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 아. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 자. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유?무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (5) 연결회사는 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 행사기간 2023년 03월 29일~2023년 09월 29일 행사조건 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 매수대금 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 연결회사는 당기중 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 또한, 전기중 제6회차 및 7회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 이후 중도상환권 전체를 대표이사에게 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라, 연결회사가 인식한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 47,920 파생상품거래손실 792,688 - (6) 보고기간 중 전환사채 관련 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 증 가 처 분 평가 당분기말 파생상품자산(부채) - 933,242 (792,688) - 140,554 (단위:천원) 구 분 전기초 증 가 처 분 평가 전기말 파생상품자산(부채) (47,920) 2,584,454 (2,584,454) 47,920 - 17. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 없습니다. (2) 전기 중 연결회사의 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채 기초 1,974,048 이자비용 인식 19,924 행사(*) (1,993,972) 장부금액 - (*) 신주인수권부사채는 당기중 모두 행사되었으며 신주인수권의 행사가액은 신주인수권부사채로 납입되었습니다.18. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 10,508 9,511 리스부채 77,006 85,603 소 계 87,514 95,114 비유동: 장기미지급금 - - 리스부채 26,108 13,097 소 계 26,108 13,097 합 계 113,622 108,211 19. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 338,650 338,650 미지급급여 212,556 572,103 미지급퇴직급여 46,704 80,699 합 계 597,910 991,452 (2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,632,843 1,563,870 사외적립자산의 공정가치 (1,586,949) (1,519,301) 장기종업원급여부채 72,253 70,671 합 계 118,147 115,240 (3) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. 1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,563,870 1,905,983 당기손익으로 인식하는 총비용 147,381 757,901 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (45,697) 경험조정 - 87,003 소 계 - 41,306 급여지급액 (78,408) (1,141,320) 기말잔액 1,632,843 1,563,870 2) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,519,301 1,691,434 기여금의 불입 등 180,050 844,861 퇴직급여 지급액 (112,402) (1,006,213) 보험수리적이익 - (10,781) 기말잔액 1,586,949 1,519,301 3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 139,144 730,277 이자비용 8,237 27,624 합 계 147,381 757,901 (4) 당기와 전기중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 70,671 118,454 근무원가 1,142 8,431 이자비용 440 2,444 보험수리적손익(당기손익) - (58,658) 기 말 72,253 70,671 20. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 24,986 24,986 선수수익 39,667 39,667 예수금 85,134 102,853 부가세예수금 - 18,566 합 계 149,787 186,072 21. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 26,061,956주 26,061,956주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 26,061,956 23,174,379 신주인수권사채의 행사 - 772,200 유상증자 - 2,115,377 기말주식수 26,061,956 26,061,956 (3) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,828,502 83,828,502 감자차익 4,020 4,020 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 9,038,380 6,974,480 기타자본잉여금 61,284 61,284 합 계 92,932,186 90,868,286 (*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 재평가잉여금 2,870,665 2,870,665 해외사업장환산차이 - (166,298) 소 계 2,870,665 2,704,367 기타자본: 지분법자본조정 (80,397) (80,397) 자기주식 (6,386,300) (6,386,300) 소 계 (6,466,697) (6,466,697) 합 계 (3,596,032) (3,762,330) 한편, 연결회사의 당기 및 전기 중 자기주식 변동은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 - 323,324 미처리결손금 (51,512,080) (50,114,343) 합 계 (48,392,714) (46,671,653) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 22. 비지배지분연결회사의 당기중 비지배지분의 변동은 없으며, 전기중 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련회사명 전기초 비지배지분총포괄손익 연결범위변동 청산 전기말 (주)세영기술 (*1) 100,345 10,938 (111,283) - - (주)블루웍스 (*2) (481,678) 482,219 - (541) - 합 계 (381,333) 493,157 (111,283) (541) - (*1) 전기 중 비지배지분 10%를 모두 취득하였습니다.(*2) 전기 중 청산으로 인하여 소멸되었습니다. 23. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (134,989) 716,167 원재료비 4,098,510 4,646,253 상품매입 1,752,135 -827,006 종업원급여 2,978,754 3,637,854 감가상각비 및 무형자산상각비 758,452 827,667 기타의 경비 1,026,191 2,766,735 합 계 10,479,053 11,767,670 당분기와 전분기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,449,854 2,975,341 퇴직급여 199,313 246,168 복리후생비 329,587 416,345 합 계 2,978,754 3,637,854 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 681,493 748,549 확정급여 59,367 69,914 복리후생비 101,605 103,588 여비교통비 35,202 14,606 접대비 69,638 33,032 세금과공과 42,974 43,200 감가상각비 63,937 134,330 지급임차료 46,741 36,251 운반비 15,506 13,679 소모품비 10,727 23,213 지급수수료 156,194 297,287 광고선전비 23,481 - 무형자산상각비 224,628 233,868 대손상각비(환입) (276,530) 17,163 경상연구개발비 1,059,451 1,796,152 기타의 판매비와관리비 83,154 173,697 합 계 2,397,568 3,738,529 24. 조정영업손익 (1) 조정영업손익손익계산서의 영업이익(손실)에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (900,732) 218,933 기타수익 281,606 117,482 기타비용 (426,536) (213,021) 조정영업이익(손실) (1,045,662) 123,394 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 244,952 79,879 외화환산이익 25,993 12,974 유형자산처분이익 820 4,273 잡이익 9,841 20,356 합 계 281,606 117,482 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 24,952 53,972 외화환산손실 28,458 222,013 유형자산처분손실 71,886 - 기타의대손상각비(환입) - (123,000) 종속기업투자손실 164,341 - 기타의영업외비용 136,844 22,906 잡손실 55 37,130 합 계 426,536 213,021 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 6,948 32,020 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 11,000 파생상품 파생상품평가이익 - 47,920 합 계 6,948 90,940 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 373,784 97,840 파생상품 파생상품거래손실 792,688 - 합 계 1,166,472 97,840 26. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손실(천원) (1,721,061) 110,708 가중평균유통보통주식수(*) 24,960,861 22,073,284 기본주당손실(원) (69) 5 (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 26,061,956 23,174,379 자기주식수 (1,101,095) (1,101,095) 기말가중평균유통보통주식수 24,960,861 22,073,284 (2) 희석주당손익당분기와 전분기에 희석화효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 대덕인베스트먼트(주) 최대주주 라이트론홀딩스(주) 라이트론홀딩스(주) 기타특수관계자(*) - - (3) 당분기중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래는 없으며, 전기 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 전 기 기타수익 파생상품 매각 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 2,750 - 임원 대표이사 (*) - 112,000 합 계 2,750 112,000 (*) 당기 중 발행한 제 6회차 및 7회차 전환사채의 중도상환권을 대표이사에게 매각하였습니다. (4) 연결회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 대여금 및 미수수익 당분기말 전기말 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 1,114,279 1,114,279 (5) 당분기중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없으며, 전기 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 기타거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 유상증자참여 출자전환 관계기업 대덕인베스트먼트(주) - 200,000 - - - - 합 계 - 200,000 - - - - (6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 484,675 천원 (전분기: 296,293천원) 및퇴직급여 38,587천원(전분기: 59,047천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30. 공정가치(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치측정여부(*) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 파생상품자산 140,554 140,554 - - 측정 - 장기대여금및수취채권 1,879,633 1,879,633 1,831,783 1,831,783 미측정 - 매출채권및기타수취채권 5,725,350 5,725,350 6,762,735 6,762,735 미측정 - 현금및현금성자산 42,692,874 42,692,874 29,006,740 29,006,740 미측정 금융자산 합계 50,438,411 50,438,411 37,601,258 37,601,258 금융부채: - 매입채무및기타채무 2,985,035 2,985,035 2,913,420 2,913,420 미측정 - 전환사채 25,938,200 25,938,200 12,215,878 12,215,878 미측정 - 기타금융부채 113,623 113,623 108,211 108,211 미측정 금융부채 합계 29,036,858 29,036,858 15,237,509 15,237,509 (*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금 및 전환사채, 신주인수권부사채는 상각후원가로 측정되었습니다. 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 파생상품자산 140,554 - - 140,554 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.한편, 연결회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 파생상품은 모두 당기에 발행한 전환사채의 중도상환권입니다. 31. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 - - 파생상품자산 140,554 - 상각후원가측정금융자산 매출채권 5,278,620 6,338,180 기타수취채권 2,326,363 2,256,339 현금및현금성자산 42,692,874 29,006,740 합 계 50,438,411 37,601,259 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,673,200 1,289,456 기타채무 1,311,835 1,623,964 기타금융부채 113,623 108,211 전환사채 25,938,200 12,215,878 합 계 29,036,858 15,237,509 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 11,000 상각후원가측정금융자산 이자수익 6,948 32,020 대손상각비(환입) 276,530 105,837 외화환산손익 13,317 (514,114) 파생상품 평가손익 - 47,920 거래손익 (792,688) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (373,784) (97,840) 외화환산손익 (15,782) 236,291 합 계 (885,459) (178,886) 32. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증연결회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 3,120,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한예금은 없습니다.(4) 제공한 담보보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 연결회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다. 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액(천원) 본사 토지, 건물 및 기계장치 주식회사 바로저축은행 17,964,914 5,200,000 주식회사 상상인저축은행 6,500,000 주식회사 상상인플러스저축은행 1,300,000 (5) 소송 1) 당분기말 현재 계류중인 연결회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2019-11-28(1심)2021-08-03(2심) 2019가합109913(1심)2021나13866(2심) 대전지방법원대전고등법원 ㈜지프렌즈 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의 2,164,055,375 (*1) 2020-02-13(1심)2021-04-15(2심) 2020가합512643(1심)2021나2013385(2심) 서울중앙지방법원서울고등법원 ㈜엘브이엔터테인먼트 ㈜라이트론 부당이득금 1,800,000,000 (*2) 2021-06-22 2021가합544336 서울중앙지방법원 엘엔씨코퍼레이션㈜ ㈜라이트론 손해배상 176,754,350 (*3) 2020-02-262022-02-15 2020가합1018612022나10840 대전지방법원 강**외 8인 ㈜라이트론 제4회 전환사채 주권발행 등 2,300,000,000 (*4) (*1) 연결회사는 기업회생 과정에서 지프렌즈(주)가 주장한 채권에 대해 부인하였고, 회생법원이 회사의 주장을 인용하는 결정을 하자 지프렌즈㈜가 불복하여 채권조사확정재판에 대한 이의의 소를 제기한 사건이며, 1심 법원이 원고 패소판결을 하자 다시 항소를 제기하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜엘브이엔터테인먼트를 상대로 22억의 약정금 지급을 구하는 소송을 제기하였고, 이에 ㈜엘브이엔터테인먼트는 회사에 지급한 계약금 18억을 부당이득이라고 하면서 반환을 청구하는 반소를 제기한 소송으로, 2021년 3월 25일 1심판결 결과 회사의 청구는 기각, ㈜엘브이엔터테인먼트의 청구는 인용되어 항소하였습니다(*3) 연결회사가 엘엔씨코퍼레이션㈜에 대하여 매출채권계약에 기한 투자상환금 31억여원을 청구하자 이에 대한 반소로써 회사의 투자 약속으로 인한 피해를 입었다며 손해배상금을 청구한 소송입니다. 1심판결은 2022년 4월 22일 반소원고의 청구를 기각하였습니다. (*4) 연결회사의 제4회차 전환사채 인수인 강**외 8인이 전환청구요건(㈜블루에이치투 주식 51% 확보)이 충족되지 아니하였으나 주위적으로 전환청구권 행사, 예비적으로 사채권에 기한 금전지급을 청구하는 사건으로 원고는 2022.01.12 1심 원고일부 승소하여 2022.01.27일 항소하였습니다. 2) 당분기말 현재 계류중인 연결회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 ㈜라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 (*1) 2019-11-07 2019가합578947 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 외 2명 자이글㈜ 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 (*2) 2019-11-15(1심) 2021-07-20(2심) 2019가소2772162(1심) 2021나43479(2심) 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 우** 구상금 30,000,000 2019차전403478의 지급명령에 의거한 본안소송(*3) 2019-10-25 2019가합575122 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 기타(금전) 3,178,486,751 2019차전403484의 지급명령에 의거한 본안소송 (*4) 2020-05-29 2020가합547222 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 (*5) 2021-01-04 2021가합100032 대전지방법원 ㈜라이트론 대덕인베스트먼트㈜ 대여금 청구 1,034,191,780 (*6) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 ㈜라이트론 ㈜에스알텍 주식양도대금청구 250,000,000 (*7) 2019-10-08(1심) 2021-04-15(2심) 2019가합570547(1심) 2021나2013378(2심) 서울중앙지방법원 서울고등법원 ㈜라이트론 (주)엘브이엔터테인먼트 약정금 4,000,000,000 (*8) 2019-09-16(1심)2021-11-01(2심) 2019가합5644432021나2040875 서울중앙지방법원 서울고등법원 ㈜라이트론 임** 대여금 청구 260,000,000 (*9) 2021-05-18 2021가합535660 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) (*10) 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) 2021-07-12 2021카합21058 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 대표이사 및 이사 직무집행정지 및 직무대행자선임 가처분 (*11) (*1) 연결회사가 산업통상자원부 무역위원회의 불공정무역행위 과징금 부과 처분에 대한취소를 구하는 행정 소송입니다. (*2) 불공정무역행위로 인한 과징금 부과 취소 소송 (*1) 과 관련된 민사 소송으로 회사는 특허권자에 대해 특허권침해금지청구권부존재 확인을 구하는 소를 제기하였습니다. (*3) 1심은 연결회사와 피고간 체결한 용역계약과 관련하여 피고가 약정된 임무를 수행하지 못하였으므로, 이에 대한 선급금 반환을 구하는 소이며, 원고가 승소하자 피고는 항소를 제기하였습니다. (*4) 연결회사는 매출채권계약에 기한 투자상환금 31억여원을 청구하였으나, 2022년 4월 27일 원고 패소판결하였습니다. 연결회사는 항소할 예정입니다. (*5) 전 경영진(전 대주주 및 대표이사)의 불법행위(선관의무 위반 등)로 인한 손해배상 청구액 248억원중 일부(2억원)의 배상을 구하는 소를 제기하였습니다. (*6) 연결회사가 대덕인베스트먼트㈜에 대여한 12억에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억) 회수 하였습니다 (*7) 연결회사가 전환사채매매계약의 상대방인 ㈜에스알텍에게 양도대금 잔금을 청구하는 소송입니다. (*8) 연결회사는 ㈜엘브이엔터테인먼트를 상대로 22억의 약정금 지급을 구하는 소송을 제기하였고, 2021년 3월 25일 1심판결 결과 회사의 청구가 기각되고 상대방의 청구(18억원)는 인용되어, 항소하였습니다. (*9) 연결회사가 임탁기에게 2억6천만원을 대여하였으나, 미변제하여 이를 구하는 청구소송입니다. 1심 판결 확정되었으나, 피고가 추완항소를 하였습니다. (*10) 연결회사는 ㈜블루에이치투(구, 메타비스타)의 주주로써 블루에이치투 임시주주총회가 절차상, 내용상 하자가 있어 이에 대한 취소를 구하는 소를 제기하였습니다. (*11) 연결회사는 ㈜블루에이치투의 주주로써 불법적인 회사운영을 막고자 가처분신청을하였습니다. 3) 형사소송 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 20형제8862 서울중앙지검 ㈜라이트론 김**, 오**최**,임** 횡령ㆍ배임 혐의(*1) 2021-03-15 21형제1895 서울성동경찰서 ㈜라이트론 차**,백**,이** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*2) (*1) 연결회사는 2020년 1월 23일 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률위반(업무상배임, 횡령)등으로 오**(전 라이트론 대표이사), 최**(전 라이트론 대표이사) 및 김**, 임**(전 라이트론 대표이사)를 서울중앙지방검찰청에 고발조치하였으며, 관련 금액은 약 248억원입니다. 연결회사는 상기소송 관련 금액을 전기 이전에 대여금 및 당기손익인식금융자산 등에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) ㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)의 주식 186,000주를 연결회사가 매입하는 과정에서 ㈜블루에이치투의 채권 약 200억원이 회수가 불가능한 부실채권이었던 점을 속이고 연결회사에 주식을 매도한 알앤씨1호조합 대표 차**과 매도과정에 적극 개입한 ㈜블루에이치투의 대표 백**, 실무 임원이었던 이**를 사기로 고소하였습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,721,061) 116,495 당기순이익조정을 위한 가감 1,544,155 1,192,371 이자수익 및 배당금수익 (6,948) (32,020) 이자비용 373,784 97,840 법인세비용 (484,125) - 외화환산손실 28,458 290,657 대손상각비(환입) (276,530) 17,163 기타의대손상각비 - (123,000) 유형자산감가상각비 533,823 593,799 외화환산이익 (25,993) (12,834) 무형자산상각비 224,628 233,868 유형자산처분이익 (820) (4,273) 유형자산처분손실 71,886 - 퇴직급여 147,381 190,091 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (11,000) 종속기업투자주식처분손실 164,341 - 파생상품평가이익 - (47,920) 파생상품평가손실 792,688 - 기타 1,582 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (304,004) (4,376,988) 매출채권의 증감 1,196,966 (4,792,851) 기타수취채권의 증감 216,422 (273,046) 기타유동자산의 증감 (985,369) 43,798 재고자산의 증감 (647,854) 430,300 매입채무의 증감 566,967 694,964 기타채무의 증감 (75,253) (321,099) 종업원급여부채의 증감 (393,542) 90,679 기타유동부채의 증감 (36,286) (36,713) 퇴직금의 지급 (78,407) (123,570) 사외적립자산의 증감 (67,648) (89,450) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (480,910) (3,068,122) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 Ⅰ.유동자산 61,523,191,684 46,656,770,857 (1)현금및현금성자산 42,350,012,267 28,245,088,169 (2)매출채권 및 기타수취채권 4,986,285,476 6,141,452,928 (3)파생상품자산 140,554,232 (4)기타유동자산 1,933,866,995 914,774,850 (5)당기법인세자산 8,627,690 7,740,420 (6)재고자산 12,103,845,024 11,347,714,490 Ⅱ.비유동자산 24,626,227,267 27,931,644,109 (1)유형자산 19,026,915,431 19,345,722,892 (2)무형자산 3,225,533,952 3,412,412,390 (3)종속기업투자 494,144,907 3,341,725,444 (4)기타수취채권 1,879,632,977 1,831,783,383 자산총계 86,149,418,951 74,588,414,966 부채 Ⅰ.유동부채 29,192,912,181 18,759,906,414 (1)매입채무 및 기타채무 2,630,417,251 5,500,509,470 (2)전환사채 25,938,200,164 12,215,877,606 (3)기타금융부채 87,514,386 95,113,770 (4)종업원급여부채(유동) 389,275,652 791,945,720 (5)기타유동부채 147,504,728 156,459,848 Ⅱ.비유동부채 3,358,073,025 3,342,154,303 (1)기타비유동금융부채 26,108,328 13,097,156 (2)종업원급여부채 118,147,165 115,239,615 (3)충당부채 1,909,855,554 1,909,855,554 (4)이연법인세부채 1,303,961,978 1,303,961,978 부채총계 32,550,985,206 22,102,060,717 자본 Ⅰ.자본금 13,030,978,000 13,030,978,000 Ⅱ.자본잉여금 92,870,902,037 90,807,002,467 Ⅲ.기타포괄손익누계액 2,870,665,122 2,870,665,122 Ⅳ.기타자본 (6,386,299,523) (6,386,299,523) Ⅴ.결손금 (48,787,811,891) (47,835,991,817) 자본총계 53,598,433,745 52,486,354,249 자본과부채총계 86,149,418,951 74,588,414,966 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 8,342,703,177 8,342,703,177 11,325,378,782 11,325,378,782 Ⅱ.매출원가 6,712,940,135 6,712,940,135 7,549,807,504 7,549,807,504 Ⅲ.매출총이익 1,629,763,042 1,629,763,042 3,775,571,278 3,775,571,278 Ⅳ.판매비와관리비 2,296,217,566 2,296,217,566 3,559,243,193 3,559,243,193 Ⅴ.영업이익(손실) (666,454,524) (666,454,524) 216,328,085 216,328,085 Ⅵ.기타수익 911,061,605 911,061,605 94,632,907 94,632,907 Ⅶ.기타비용 520,865,334 520,865,334 212,861,584 212,861,584 Ⅷ.금융수익 6,785,365 6,785,365 90,517,806 90,517,806 Ⅸ.금융비용 1,166,471,777 1,166,471,777 97,006,285 97,006,285 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,435,944,665) (1,435,944,665) 91,610,929 91,610,929 XI.법인세비용(수익) (484,124,591) (484,124,591) XⅡ.당기순이익(손실) (951,820,074) (951,820,074) 91,610,929 91,610,929 XⅢ.총포괄손익 (951,820,074) (951,820,074) 91,610,929 91,610,929 XIV.주당손실 (1)기본 및 희석주당손실 (단위 : 원) (38) (38) 4 4 자본변동표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 결손금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,587,189,500 82,066,650,575 2,870,665,122 (6,386,299,523) (41,965,400,457) 48,172,805,217 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순손실 91,610,929 91,610,929 Ⅲ.총 포괄손익 소계 91,610,929 91,610,929 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자(신주발행수수료) (3,130,000) (3,130,000) (2)전환사채의 발행 Ⅴ.소유주와의 거래 소계 (3,130,000) (3,130,000) 2021.03.31 (Ⅵ.기말자본) 11,587,189,500 82,063,520,575 2,870,665,122 (6,386,299,523) (41,873,789,528) 48,261,286,146 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,030,978,000 90,807,002,467 2,870,665,122 (6,386,299,523) (47,835,991,817) 52,486,354,249 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순손실 (951,820,074) (951,820,074) Ⅲ.총 포괄손익 소계 (951,820,074) (951,820,074) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자(신주발행수수료) (2)전환사채의 발행 2,063,899,570 2,063,899,570 Ⅴ.소유주와의 거래 소계 2,063,899,570 2,063,899,570 2022.03.31 (Ⅵ.기말자본) 13,030,978,000 92,870,902,037 2,870,665,122 (6,386,299,523) (48,787,811,891) 53,598,433,745 현금흐름표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (345,546,645) (3,157,790,339) (1)영업으로부터 창출된 현금 (350,437,778) (3,183,925,607) (2)이자수취 5,778,403 30,876,668 (3)법인세환급(납부) (887,270) (4,741,400) Ⅱ.투자활동현금흐름 (493,022,023) (1,195,144,949) (1)단기금융상품의 취득 (12,300,000,000) (2)단기금융상품의 처분 12,000,000,000 (3)당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,000,000 (4)유형자산의 취득 (166,139,091) (823,067,005) (5)유형자산의 처분 4,272,726 (6)무형자산의 취득 (286,882,932) (210,350,670) (7)보증금의 증가 (50,000,000) (8)보험금의 감소 10,000,000 (9)단기대여금의 감소 123,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 14,936,249,089 (91,344,911) (1)리스부채의 상환 (28,750,911) (63,214,911) (2)전환사채의 발행 14,990,000,000 (3)유상증자 (3,130,000) (4)이자지급 (25,000,000) (25,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,243,677 (84,526,642) Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 14,104,924,098 (4,528,806,841) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 28,245,088,169 21,723,445,498 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 42,350,012,267 17,194,638,657 5. 재무제표 주석 제25기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제24기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 라이트론 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시 에 본사를 두고 있으며, 국내 에 1개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 라이트론홀딩스(주) 4,211,069 16.16% 바른네트웍스(주) 1,555,556 5.97% 자기주식 1,101,095 4.22% 기타 19,194,236 73.65% 합 계 26,061,956 100.00% 회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 3. 회사가 적용한 제,개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스;: 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 회사가 적용하지 않은 제 ,개정 기준서 제정 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 5. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 6. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 유통사업부문을 중단후 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,949,486 4,653,099 수출 4,393,217 6,672,280 합 계 8,342,703 11,325,379 (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 5,055,590 61% 9,087,607 80% B 1,156,251 14% - 0% C 1,067,558 13% - 0% (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 재화와 용역의 유형 제품 매출 7,245,489 11,304,408 상품 매출 1,097,214 20,971 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 8,342,703 11,325,379 2. 지리적 시장 국내 3,949,486 4,653,099 수출 4,393,217 6,672,280 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 8,342,703 11,325,379 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 8,342,703 11,325,379 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 8,342,703 11,325,379 한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 8,515,242 9,719,115 매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다. 7 . 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매출채권 8,515,242 9,719,115 손실충당금 (3,725,687) (4,002,217) 미수금 2,066,589 2,284,414 손실충당금 (2,051,109) (2,051,109) 미수수익 1,087,119 1,087,119 손실충당금 (1,087,119) (1,087,119) 대여금 2,243,079 2,243,079 손실충당금 (2,243,079) (2,243,079) 보증금 181,250 191,250 소 계 4,986,285 6,141,453 비유동: 보증금 1,879,633 1,831,783 소 계 1,879,633 1,831,783 합 계 6,865,918 7,973,236 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 설정(환입) 제각채권의회수 제각 기말 매출채권 4,002,217 (276,530) - - 3,725,687 8. 기타유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,280,914 2,180,323 손실충당금 (1,510,946) (1,510,946) 선급비용 49,236 49,211 부가세대급금 114,663 196,187 투자선급금 10,189,089 10,189,089 손실충당금 (10,189,089) (10,189,089) 합 계 1,933,867 914,775 9. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,828,107 1,931,657 재공품(취득원가) 1,594,298 2,076,269 원재료(취득원가) 8,361,398 7,748,253 상품(취득원가) 895,984 175,473 미착품(취득원가) 8,287 291 평가충당금 (584,229) (584,229) 합 계 12,103,845 11,347,714 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,311 17,863,141 3,735,189 272,291 9,300 34,988,332 취득금액 - - 116,939 30,749 35,641 18,450 201,779 처분/폐기금액 - - - - (28,793) - (28,793) 대체 - - 9,300 - - (9,300) - 기말금액 7,177,100 5,931,311 17,989,380 3,765,938 279,139 18,450 35,161,318 감가상각누계액: 기초금액 - (3,098,841) (9,574,646) (2,736,022) (167,376) - (15,576,885) 감가상각비 - (42,185) (354,504) (98,190) (28,731) - (523,610) 처분/폐기금액 - - - - 28,793 - 28,793 기말금액 - (3,141,026) (9,929,150) (2,834,212) (167,314) - (16,071,702) 정부보조금: 기초금액 - - (65,723) - - - (65,723) 감소 - - 3,022 3,022 기말금액 - - (62,701) - - - (62,701) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,832,470 8,222,772 999,167 104,915 9,300 19,345,724 기말금액 7,177,100 2,790,285 7,997,529 931,726 111,825 18,450 19,026,915 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,767,519 16,158,637 3,407,409 536,927 454,112 33,501,704 취득금액 - 91,500 1,380,299 351,956 17,381 9,300 1,850,436 처분/폐기금액 - - - (70,991) (282,017) (10,800) (363,808) 대체 - 72,292 324,205 46,815 - (443,312) - 기말금액 7,177,100 5,931,311 17,863,141 3,735,189 272,291 9,300 34,988,332 감가상각누계액: 기초금액 - (2,930,102) (8,182,563) (2,394,739) (125,395) - (13,632,799) 감가상각비 - (168,739) (1,392,083) (411,790) (183,529) - (2,156,141) 처분/폐기금액 - - - 70,507 141,548 - 212,055 기말금액 - (3,098,841) (9,574,646) (2,736,022) (167,376) - (15,576,885) 정부보조금: 기초금액 - - (77,810) - - - (77,810) 감소 - - 12,087 - - - 12,087 기말금액 - - (65,723) - - - (65,723) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,837,417 7,898,264 1,012,670 411,532 454,112 19,791,095 기말금액 7,177,100 2,832,470 8,222,772 999,167 104,915 9,300 19,345,724 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제6차 및 7차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 130억원)로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,722,960천원의 화재보험을 가입하고있습니다. (4) 리스1) 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동 (단위:천원) 구 분 내 역 당기초 증가 감소 상각 당기말 사용권자산 건물 11,588 35,641 - (1,448) 45,781 차량운반구 93,327 - - (27,283) 66,044 합계 104,915 35,641 - (28,731) 111,825 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 내역 당분기 전분기 비 용 사용권자산의 감가상각비 건물 1,448 23,412 차량운반구 27,283 38,417 소 계 28,731 61,829 리스부채에 대한 이자비용 681 3,785 소액리스료 5,583 4,887 단기리스료 - 19,801 합 계 34,995 90,302 수 익 임차보증금에 대한 이자수익 1,007 721 리스종료에 따른 처분이익 - - 합 계 1,007 721 3) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 34,334천원(전분기: 87,903천원)입니다. 11. 무형자산 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 657,803 4,882,546 200,000 5,740,349 취득 37,750 - - 37,750 대체 - - - - 감소 - - - 기말 695,553 4,882,546 200,000 5,778,099 상각누계액: 기초 (354,325) (1,773,612) (93,333) (2,221,270) 상각 (29,082) (195,546) - (224,628) 기말 (383,407) (1,969,158) (93,333) (2,445,898) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 303,478 3,108,934 - 3,412,412 기말 312,146 2,913,388 - 3,225,534 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 649,395 4,869,720 200,000 5,719,115 취득 8,408 12,826 - 21,234 대체 - - - - 감소 - - - - 기말 657,803 4,882,546 200,000 5,740,349 상각누계액: 기초 (239,178) (964,120) (93,333) (1,296,631) 상각 (115,147) (809,492) - (924,639) 기말 (354,325) (1,773,612) (93,333) (2,221,270) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 410,217 3,905,600 - 4,315,817 기말 303,478 3,108,934 - 3,412,412 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 손상평가누계액 장부금액 장부금액 상환전환우선주 (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - - 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - (주)블루에이치투 10,976,000 (10,976,000) - - 소계 11,125,985 (11,125,985) - - 채무상품 (*1) (주)케스엔터테인먼트 498,000 (498,000) - - 소계 498,000 (498,000) - - 합 계 13,123,985 (13,123,985) - - (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)세영기술 한국 12월 100% 494,145 - 494,145 100% 494,145 - 494,145 전자감지장치 제조업 래특영(우한)광전기술유한공사(*) 중국 12월 100% - - - 100% 2,847,580 - 2,847,580 전자감지장치 제조업 합 계 494,145 - 494,145 3,341,725 - 3,341,725 (*) 당기 중 청산되어 소멸하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 3,341,725 3,291,725 취득 - 50,000 청산 (2,847,580) 보고기간말 장부금액 494,145 3,341,725 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)대덕인베스트먼트 한국 12월 35% 3,200,000 (3,200,000) - 35% 3,200,000 (3,200,000) - 금융투자업 합 계 3,200,000 (3,200,000) - 3,200,000 (3,200,000) - (2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,352,295 3,907,819 미지급금 1,278,122 1,592,690 합 계 2,630,417 5,500,509 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 2,724,000 7,000,000 3,000,000 15,200,000 27,924,000 사채상환할증금 355,242 285,292 122,268 307,435 1,070,237 사채할인발행차금 - (70,709) (30,304) (208,388) (309,401) 전환권조정 - (587,420) (251,751) (1,907,465) (2,746,636) 장부금액 3,079,242 6,627,163 2,840,213 13,391,582 25,938,200 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 기초 3,079,242 6,395,645 2,740,991 - 12,215,878 발행 - - - 13,375,218 13,375,218 이자비용인식 - 231,518 99,222 16,364 247,882 장부금액 3,079,242 6,627,163 2,840,213 13,391,582 25,938,200 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 7,000,000천원 3,000,000천원 15,200,000천원 발행일 2018-02-20 2021-11-26 2021-11-26 2022-03-28 만기일 2021-02-20 2024-11-26 2024-11-26 2025-03-28 액면이자율 1% 1% 1% 1% 보장수익률 5% 5% 5% 3% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액(*) 5,061원/주(*1) 4,127원/주 (*2) 4,127원/주 (*2) 4,267원/주 (*3) 상환방법 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2019년 3월 20일부터 매 3개월에 해당되는 날 이후에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환(보장수익율 6%)을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 바. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 사. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 아. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 자. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유?무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (5) 회사는 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 행사기간 2023년 03월 29일~2023년 09월 29일 행사조건 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 매수대금 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 회사는 당기중 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 또한, 전기중 제6회차 및 7회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 이후 중도상환권 전체를 대표이사에게 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라, 회사가 인식한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 47,920 파생상품거래손실 792,688 - (6) 보고기간 중 전환사채 관련 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 증 가 처 분 평가 당분기말 파생상품자산(부채) - 933,242 (792,688) - 140,554 (단위:천원) 구 분 전기초 증 가 처 분 평가 전기말 파생상품자산(부채) (47,920) 2,584,454 (2,584,454) 47,920 - 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 없습니다. (2) 전기 중 회사의 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채 기초 1,974,048 이자비용 인식 19,924 행사(*) (1,993,972) 장부금액 - (*) 신주인수권부사채는 당기중 모두 행사되었으며 신주인수권의 행사가액은 신주인수권부사채로 납입되었습니다.19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 10,509 9,511 리스부채 77,006 85,603 소 계 87,515 95,114 비유동: 장기미지급금 - - 리스부채 26,108 13,097 소 계 26,108 13,097 합 계 113,623 108,211 20. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 338,650 338,650 미지급급여 3,922 372,597 미지급퇴직급여 46,704 80,699 합 계 389,276 791,946 (2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,632,843 1,563,870 사외적립자산의 공정가치 (1,586,949) (1,519,301) 장기종업원급여부채 72,253 70,671 합 계 118,147 115,240 (3) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. 1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,563,870 1,905,983 당기손익으로 인식하는 총비용 147,381 757,901 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (45,697) 경험조정 - 87,003 소 계 - 41,306 급여지급액 (78,408) (1,141,320) 기말잔액 1,632,843 1,563,870 2) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,519,301 1,691,434 기여금의 불입 등 180,050 844,861 퇴직급여 지급액 (112,402) (1,006,213) 보험수리적이익 - (10,781) 기말잔액 1,586,949 1,519,301 3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 139,144 730,277 이자비용 8,237 27,624 합 계 147,381 757,901 (4) 당기와 전기중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 70,671 118,454 근무원가 1,142 8,431 이자비용 440 2,444 보험수리적손익(당기손익) - (58,658) 기 말 72,253 70,671 21. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 24,986 24,986 선수수익 39,667 39,667 예수금 82,852 91,807 합 계 147,505 156,460 22. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 26,061,956주 26,061,956주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 26,061,956 23,174,379 신주인수권사채의 행사 - 772,200 유상증자 - 2,115,377 기말주식수 26,061,956 26,061,956 (3) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,828,502 83,828,502 감자차익 4,020 4,020 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 9,038,380 6,974,480 합 계 92,870,902 90,807,002 (*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액: 재평가잉여금 2,870,665 2,870,665 기타자본: 자기주식 (6,386,300) (6,386,300) 합 계 (3,515,635) (3,515,635) 한편, 회사의 당기 및 전기 중 자기주식 변동은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처리결손금 (50,709,716) (49,757,896) 합 계 (48,787,812) (47,835,992) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (134,989) (424,389) 원재료비 3,353,331 4,716,207 상품매입 1,752,135 69,688 종업원급여 2,468,245 2,974,472 감가상각비 및 무형자산상각비 745,216 756,338 기타의 경비 825,220 3,016,735 합 계 9,009,158 11,109,051 당분기와 전분기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,030,833 2,416,685 퇴직급여 162,691 205,687 복리후생비 274,721 352,100 합 계 2,468,245 2,974,472 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 613,087 639,762 확정급여 50,580 57,753 복리후생비 93,408 98,606 여비교통비 31,375 12,477 접대비 69,338 32,742 세금과공과 42,886 42,889 감가상각비 63,160 99,684 지급임차료 46,741 41,909 운반비 14,632 12,652 소모품비 10,727 19,684 지급수수료 148,096 285,592 광고선전비 23,481 - 무형자산상각비 224,628 233,592 대손상각비(환입) (276,530) 17,163 경상연구개발비 1,058,579 1,796,152 기타의 판매비와관리비 82,030 168,586 합 계 2,296,218 3,559,243 24. 조정영업손익 (1) 조정영업손익손익계산서의 영업이익(손실)에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) (666,455) 216,328 기타수익 911,062 94,633 기타비용 (520,865) (212,862) 조정영업이익(손실) (276,258) 98,099 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 870,584 54,388 외화환산이익 25,993 12,974 유형자산처분이익 - 4,273 잡이익 14,485 22,998 합 계 911,062 94,633 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 24,889 53,972 외화환산손실 28,458 221,998 기타의대손상각비(환입) - (123,000) 종속기업투자주식처분손실 330,619 - 기타영업외비용 136,844 22,906 잡손실 55 36,986 합 계 520,865 212,862 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 6,785 31,598 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 11,000 파생상품 파생상품평가이익 - 47,920 합 계 6,785 90,518 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 373,784 97,006 파생상품 파생상품거래손실 792,688 - 합 계 1,166,472 97,006 26. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손실(천원) (951,820) 91,611 가중평균유통보통주식수(*) 24,960,861 22,073,284 기본주당손실(원) (38) 4 (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 26,061,956 23,174,379 자기주식수 (1,101,095) (1,101,095) 기말가중평균유통보통주식수 24,960,861 22,073,284 (2) 희석주당손익당분기와 전분기에 희석화효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)세영기술 (주)세영기술, 래특영(우한)광전기술유한공사 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 대덕인베스트먼트(주) 최대주주 라이트론홀딩스(주) 라이트론홀딩스(주) (3) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기 전분기 매출 기타수익 매 입 매출 기타수익 매 입 종속기업 (주)세영기술 - 28,028 289,977 - 28,459 508,928 래특영(우한)광전기술유한공사 (*1) - - - 1,904 - 541 우한이명페이무역유한공사 (*1) - - - - - 1,432 합 계 - 28,028 289,977 1,904 28,459 510,901 (*1) 당분기 및 전기의 종속기업은 청산되어 특수관계가 소멸되었으며, 당기의 거래는 청산되기 전의 거래입니다. (4) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 당분기말 (*) 전기말 매출채권 대여금 및미수수익 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 및미수수익 매입채무 기타채무 종속기업 (주)세영기술 - - 106,927 38,270 - - 38,575 34,165 래특영(우한)광전기술유한공사 - - - - - - 3,101,043 - 관계기업 대덕인베스트먼트(주) - 1,114,279 - - - 1,114,279 - - 합 계 - 1,114,279 106,927 38,270 - 1,114,279 3,139,618 34,165 (5) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위:천원) 구 분 회사명/성명 자금대여 등 거래 차입 등 상환 등 종속기업 (*) (주)라이트론케미칼 41,916 5,058 (주)블루웍스 11,500 339 관계기업 대덕인베스트먼트㈜ - 200,000 합 계 53,416 205,397 (6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 464,672 천원 (전기: 279,930천원) 및 퇴직급여 37,209 천원(전기: 57,866천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30. 공정가치(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치측정여부(*) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 파생상품자산 140,554 140,554 - - 측정 - 장기대여금및수취채권 1,879,633 1,879,633 1,831,783 1,831,783 미측정 - 매출채권및기타수취채권 4,986,285 4,986,285 6,141,453 6,141,453 미측정 - 현금및현금성자산 42,350,012 42,350,012 28,245,088 28,245,088 미측정 금융자산 합계 49,356,484 49,356,484 36,218,324 36,218,324 금융부채: - 매입채무및기타채무 2,630,417 2,630,417 5,500,509 5,500,509 미측정 - 전환사채 25,938,200 25,938,200 12,215,878 12,215,878 미측정 - 기타금융부채 113,623 113,623 108,211 108,211 미측정 금융부채 합계 28,682,240 28,682,240 17,824,598 17,824,598 (*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금 및 전환사채, 신주인수권부사채는 상각후원가로 측정되었습니다. 회사는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 파생상품자산 140,554 - - 140,554 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 파생상품은 모두 당기에 발행한 전환사채의 중도상환권입니다. 31. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 - - 파생상품자산 140,554 - 상각후원가측정금융자산 매출채권 4,789,555 5,716,898 기타수취채권 2,076,363 2,256,338 현금및현금성자산 42,350,012 28,245,088 합 계 49,356,484 36,218,324 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,352,295 3,907,819 기타채무 1,278,122 1,592,690 기타금융부채 113,623 108,211 전환사채 25,938,200 12,215,878 합 계 28,682,240 17,824,598 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 11,000 상각후원가측정금융자산 이자수익 6,785 31,598 대손상각비(환입) 276,530 105,837 외화환산손익 13,317 (75,491) 파생상품 평가손익 - 47,920 거래손익 (792,688) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (373,784) (97,006) 외화환산손익 (15,782) (133,673) 합 계 (885,622) (109,815) 32. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 3,120,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 회사의 사용제한예금은 없습니다.(4) 제공한 담보보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다. 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액(천원) 본사 토지, 건물 및 기계장치 주식회사 바로저축은행 17,964,914 5,200,000 주식회사 상상인저축은행 6,500,000 주식회사 상상인플러스저축은행 1,300,000 (5) 소송 1) 당기말 현재 계류중인 회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2019-11-28(1심)2021-08-03(2심) 2019가합109913(1심)2021나13866(2심) 대전지방법원대전고등법원 ㈜지프렌즈 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의 2,164,055,375 (*1) 2020-02-13(1심)2021-04-15(2심) 2020가합512643(1심)2021나2013385(2심) 서울중앙지방법원서울고등법원 ㈜엘브이엔터테인먼트 ㈜라이트론 부당이득금 1,800,000,000 (*2) 2021-06-22 2021가합544336 서울중앙지방법원 엘엔씨코퍼레이션㈜ ㈜라이트론 손해배상 176,754,350 (*3) 2020-02-262022-02-15 2020가합1018612022나10840 대전지방법원 강**외 8인 ㈜라이트론 제4회 전환사채 주권발행 등 2,300,000,000 (*4) (*1) 회사는 기업회생 과정에서 지프렌즈(주)가 주장한 채권에 대해 부인하였고, 회생법원이 회사의 주장을 인용하는 결정을 하자 지프렌즈㈜가 불복하여 채권조사확정재판에 대한 이의의 소를 제기한 사건이며, 1심 법원이 원고 패소판결을 하자 다시 항소를 제기하였습니다.(*2) 회사는 ㈜엘브이엔터테인먼트를 상대로 22억의 약정금 지급을 구하는 소송을 제기하였고, 이에 ㈜엘브이엔터테인먼트는 회사에 지급한 계약금 18억을 부당이득이라고 하면서 반환을 청구하는 반소를 제기한 소송으로, 2021년 3월 25일 1심판결 결과 회사의 청구는 기각, ㈜엘브이엔터테인먼트의 청구는 인용되어 항소하였습니다(*3) 회사가 엘엔씨코퍼레이션㈜에 대하여 매출채권계약에 기한 투자상환금 31억여원을 청구하자 이에 대한 반소로써 회사의 투자 약속으로 인한 피해를 입었다며 손해배상금을 청구한 소송입니다. 1심판결은 2022년 4월 22일 반소원고의 청구를 기각하였습니다. (*4) 회사의 제4회차 전환사채 인수인 강**외 8인이 전환청구요건(㈜블루에이치투 주식 51% 확보)이 충족되지 아니하였으나 주위적으로 전환청구권 행사, 예비적으로 사채권에 기한 금전지급을 청구하는 사건으로 원고는 2022.01.12 1심 원고일부 승소하여 2022.01.27일 항소하였습니다. 2) 당기말 현재 계류중인 회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 ㈜라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 (*1) 2019-11-07 2019가합578947 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 외 2명 자이글㈜ 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 (*2) 2019-11-15(1심) 2021-07-20(2심) 2019가소2772162(1심) 2021나43479(2심) 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 우** 구상금 30,000,000 2019차전403478의 지급명령에 의거한 본안소송(*3) 2019-10-25 2019가합575122 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 기타(금전) 3,178,486,751 2019차전403484의 지급명령에 의거한 본안소송 (*4) 2020-05-29 2020가합547222 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 (*5) 2021-01-04 2021가합100032 대전지방법원 ㈜라이트론 대덕인베스트먼트㈜ 대여금 청구 1,034,191,780 (*6) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 ㈜라이트론 ㈜에스알텍 주식양도대금청구 250,000,000 (*7) 2019-10-08(1심) 2021-04-15(2심) 2019가합570547(1심) 2021나2013378(2심) 서울중앙지방법원 서울고등법원 ㈜라이트론 (주)엘브이엔터테인먼트 약정금 4,000,000,000 (*8) 2019-09-16(1심)2021-11-01(2심) 2019가합5644432021나2040875 서울중앙지방법원 서울고등법원 ㈜라이트론 임** 대여금 청구 260,000,000 (*9) 2021-05-18 2021가합535660 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) (*10) 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) 2021-07-12 2021카합21058 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 대표이사 및 이사 직무집행정지 및 직무대행자선임 가처분 (*11) (*1) 회사가 산업통상자원부 무역위원회의 불공정무역행위 과징금 부과 처분에 대한취소를 구하는 행정 소송입니다. (*2) 불공정무역행위로 인한 과징금 부과 취소 소송 (*1) 과 관련된 민사 소송으로 회사는 특허권자에 대해 특허권침해금지청구권부존재 확인을 구하는 소를 제기하였습니다. (*3) 1심은 회사와 피고간 체결한 용역계약과 관련하여 피고가 약정된 임무를 수행하지 못하였으므로, 이에 대한 선급금 반환을 구하는 소이며, 원고가 승소하자 피고는 항소를 제기하였습니다. (*4) 회사는 매출채권계약에 기한 투자상환금 31억여원을 청구하였으나, 2022년 4월 27일 원고 패소판결하였습니다. 회사는 항소 예정입니다. (*5) 전 경영진(전 대주주 및 대표이사)의 불법행위(선관의무 위반 등)로 인한 손해배상 청구액 248억원중 일부(2억원)의 배상을 구하는 소를 제기하였습니다. (*6) 회사가 대덕인베스트먼트㈜에 대여한 12억에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억) 회수 하였습니다 (*7) 회사가 전환사채매매계약의 상대방인 ㈜에스알텍에게 양도대금 잔금을 청구하는 소송입니다. (*8) 회사는 ㈜엘브이엔터테인먼트를 상대로 22억의 약정금 지급을 구하는 소송을 제기하였고, 2021년 3월 25일 1심판결 결과 회사의 청구가 기각되고 상대방의 청구(18억원)는 인용되어, 항소하였습니다. (*9) 회사가 임탁기에게 2억6천만원을 대여하였으나, 미변제하여 이를 구하는 청구소송입니다. 1심 판결 확정되었으나, 피고가 추완항소를 하였습니다. (*10) 회사는 ㈜블루에이치투(구, 메타비스타)의 주주로써 블루에이치투 임시주주총회가 절차상, 내용상 하자가 있어 이에 대한 취소를 구하는 소를 제기하였습니다. (*11) 회사는 ㈜블루에이치투의 주주로써 불법적인 회사운영을 막고자 가처분신청을하였습니다. 3) 형사소송 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 20형제8862 서울중앙지검 ㈜라이트론 김**, 오**최**,임** 횡령ㆍ배임 혐의(*1) 2021-03-15 21형제1895 서울성동경찰서 ㈜라이트론 차**,백**,이** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*2) (*1) 회사는 2020년 1월 23일 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률위반(업무상배임, 횡령)등으로 오**(전 라이트론 대표이사), 최**(전 라이트론 대표이사) 및 김**, 임**(전 라이트론 대표이사)를 서울중앙지방검찰청에 고발조치하였으며, 관련 금액은 약 248억원입니다. 회사는 상기소송 관련 금액을 전기 이전에 대여금 및 당기손익인식금융자산 등에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) ㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)의 주식 186,000주를 회사가 매입하는 과정에서 ㈜블루에이치투의 채권 약 200억원이 회수가 불가능한 부실채권이었던 점을 속이고 회사에 주식을 매도한 알앤씨1호조합 대표 차**과 매도과정에 적극 개입한 ㈜블루에이치투의 대표 백**, 실무 임원이었던 이**를 사기로 고소하였습니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기순손익 (951,820) 91,611 (2) 조정 1,000,663 1,120,631 이자수익 (6,785) (31,598) 이자비용 373,784 97,006 법인세비용 (484,125) - 외화환산손실 28,458 290,657 대손상각비(환입) (276,530) 17,163 기타의대손상각비 - (123,000) 감가상각비 520,587 522,747 외화환산이익 (25,993) (12,834) 무형자산상각비 224,629 233,592 유형자산처분이익 - (4,273) 퇴직급여 147,381 190,091 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (11,000) 외환차익 (625,632) - 종속기업투자주식처분손실 330,619 - 파생상품평가이익 - (47,920) 파생상품거래손실 792,688 - 장기종업원급여 1,582 - (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (399,281) (4,396,167) 매출채권의 증감 1,209,945 (4,670,446) 기타수취채권의 증감 217,824 (276,107) 기타유동자산의 증감 (1,019,092) 37,572 재고자산의 증감 (756,131) 572,414 매입채무의 증감 587,650 557,767 기타채무의 증감 (81,797) (381,386) 종업원급여부채의 증감 (402,670) (4,474) 기타유동부채의 증감 (8,955) (18,486) 퇴직금의 지급 (78,407) (123,570) 사외적립자산의 증감 (67,648) (89,450) 영업으로부터 창출된 현금 (350,438) (3,183,925) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회 사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다. 단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제2항에 따라 재무제표를 이사가 승 인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,721 -8,485 -19,590 (별도)당기순이익(백만원) -951 -5,828 -19,274 (연결)주당순이익(원) -69 -376 -1,134 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 2021.04.22 신주인수권행사 보통주 772,200 500 2,590 - 2021.05.25 유상증자 보통주 1,730,764 500 2,600 - 2021.05.25 유상증자 보통주 384,613 500 2,600 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.10.05 유상증자(제3자배정) 보통주 853,242 500 5,860 보호예수 2017.02.14 유상증자(제3자배정) 보통주 170,648 500 5,860 소액공모 2017.12.18 전환권행사 보통주 112,338 500 5,341 1회차 2018.01.26 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 5,000 보호예수 2018.02.21 유상증자(제3자배정) 보통주 195,694 500 5,110 소액공모 2018.02.21 유상증자(제3자배정) 보통주 140,000 500 5,000 보호예수 2018.03.19 전환권행사 보통주 154,000 500 5,000 2회차 2018.03.20 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 5,000 보호예수 2018.04.06 전환권행사 보통주 879,983 500 5,341 1회차 2018.04.06 전환권행사 보통주 600,000 500 5,000 2회차 2018.04.06 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 3회차 2018.04.16 신주인수권행사 보통주 2,000,000 500 5,000 1회차 2018.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 5,000 보호예수 2018.08.07 전환권행사 보통주 246,000 500 5,000 2회차 2019.12.06 무상감자 보통주 12,595 500 - 주1) 2019.12.27 전환권행사 보통주 163,532 500 6,115 5회차 2020.01.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,933,334 500 4,500 보호예수 2020.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 733,334 500 4,500 보호예수 2020.02.22 유상증자(제3자배정) 보통주 1,555,556 500 4,500 보호예수 2020.12.12 유상증자(제3자배정) 보통주 1,544,401 500 2,590 보호예수 2020.12.23 유상증자(제3자배정) 보통주 3,088,800 500 2,590 2회차,3회차 2021.04.22 신주인수권행사 보통주 772,200 500 2,590 3회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 1,730,764 500 2,600 보호예수 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 384,613 500 2,600 소액공모 주1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 대전지방법원의 유책주주 주식 무상소각 결정에 따른 감자입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2018.02.20 2021.02.20 5,024,000,000 보통주 2019.03.20 ~2021.01.20 100.00 5,061 2,724,000,000 538,233 주1) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2021.11.26 2024.11.26 7,000,000,000 보통주 2022.11.26~2024.10.26 100.00 4,127 7,000,000,000 1,696,147 주2) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2021.11.26 2024.11.26 3,000,000,000 보통주 2022.11.26~2024.10.26 100.00 4,127 3,000,000,000 726,920 주2) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2022.03.28 2025.03.28 15,200,000,000 보통주 2023.03.28~2025.02.28 100.00 4,267 15,200,000,000 3,562,221 - 합 계 - - - 30,224,000,000 - - 100.00 - 27,924,000,000 6,523,521 - 주1) 당사는 주식회사 메타비스타 경영권을 취득할 목적으로, 메타비스타 보통주 소유자인 김**외 3인에게 제4회차 전환사채를 발행하였으며, 메타비스타 구주를 전환사채 인수대금으로 납입받았습니다. '제4회차 전환사채 인수계약서'는 당사가 메타비스타 지분을 51% 이상을 확보하지 못하는 경우, 전환사채의발행을 백지화할 수 있도록 하는 회사의 매도청구권을 보장하고, 전환사채 소유자는 사채를 타인에게 양도할 수 없습니다. 해당 전환사채의 보유자인 강** 외 8인은 전환청구요건(메타비스타 주식 51% 확보)이 충족되지 아니하였으나 전환권을 주장하는 소를 제기하였으며, 1심 판결에서 기각 결정을 받았습니다. 보고서 작성기준일 현재 강**외 8인은 1심 판결에 불복하여 항소 진행중입니다. 주2) 전환사채 발행시 최초 전환가액은 4,788원이었으나 2022.02.28 시가 하락에 따른 조정된 전환가액은 4,127원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 5,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.02.20 5,024,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2021.02.20 미상환 주1) (주)라이트론 회사채 사모 2018.12.14 2,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 5% - 2021.12.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 10,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.09 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 5% - 2021.05.09 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.25 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2021.05.25 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2021.11.26 7,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2024.11.26 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2021.11.26 3,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2024.11.26 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2022.03.28 15,200,000 액면이자율: 1%보장이자율: 3% - 2025.03.28 미상환 - 합 계 - - - 67,724,000 - - - - - 주1) 당사는 주식회사 메타비스타 경영권을 취득할 목적으로, 메타비스타 보통주 소유자인 김**외 3인에게 제4회차 전환사채를 발행하였으며, 메타비스타 구주를 전환사채 인수대금으로 납입받았습니다. '제4회차 전환사채 인수계약서'는 당사가 메타비스타 지분을 51% 이상을 확보하지 못하는 경우, 전환사채의발행을 백지화할 수 있도록 하는 회사의 매도청구권을 보장하고, 전환사채 소유자는 사채를 타인에게 양도할 수 없습니다. 해당 전환사채의 보유자인 강** 외 8인은 전환청구요건(메타비스타 주식 51% 확보)이 충족되지 아니하였으나 전환권을 주장하는 소를 제기하였으며, 1심 판결에서 기각 결정을 받았습니다. 보고서 작성기준일 현재 강**외 8인은 1심 판결에 불복하여 항소 진행중입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 27,924,000 - - - - - - 27,924,000 합계 27,924,000 - - - - - - 27,924,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(소액공모 제3자배정) - 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 유상증자(소액공모 제3자배정) - 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - 유상증자(소액공모 제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 999,994 운영자금 999,994 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2020.01.28 운영자금 8,700,003 운영자금 8,700,003 - 제3자배정유상증자 - 2020.02.07 운영자금 3,300,003 운영자금 3,300,003 - 제3자배정유상증자 - 2020.02.21 채무상환 7,000,002 채무상환 7,000,002 - 제3자배정유상증자 - 2020.12.11 시설자금 1,300,000 시설자금 1,174,297 - 제3자배정유상증자 - 2020.12.11 운영자금 2,699,999 운영자금 2,699,999 - 제3자배정유상증자 - 2021.05.24 운영자금 4,499,986 운영자금 4,499,986 - 전환사채 6 2021.11.26 타법인증권취득자금 7,000,000 - - 은행예치 전환사채 7 2021.11.26 운영자금 3,000,000 - - 은행예치 전환사채 8 2022.03.28 타법인증권취득자금 15,200,000 - - 은행예치 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제25기 1분기 매출채권 9,004,307 3,725,687 41.38 미수금 2,066,589 2,051,109 99.25 미수수익 1,087,119 1,087,119 100.00 대여금 2,493,079 2,243,079 89.97 합 계 14,651,094 9,106,994 62.16 제24기 매출채권 10,340,397 4,002,217 38.70 미수금 2,337,820 2,104,515 90.02 미수수익 1,087,119 1,087,119 100.00 대여금 2,243,079 2,243,079 100.00 합 계 16,008,415 9,436,930 58.95 제23기 매출채권 7,352,850 5,646,613 76.79 미수금 2,262,802 2,181,109 96.39 미수수익 1,087,144 1,087,119 100.00 대여금 3,252,941 3,252,941 100.00 합 계 13,955,737 12,167,782 87.19 ※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 4,002,217 5,646,613 6,978,914 2. 순대손처리액 - (1,433,598) (985,658) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,524,234) (985,658) ② 상각채권회수액 - 90,636 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (276,530) (210,798) (346,643) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,725,687 4,002,217 5,646,613 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(설정방침)ㆍ 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (대손처리 기준)매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 6개월초과 9개월초과 12개월초과 계 6개월이하 9개월이하 12개월이하 기대 손실률(%) 0.20 8.47 16.40 38.76 100.00 - 일반 5,286,412 - - 4,510 3,713,385 9,004,307 대손충당금 (10,554) - - (1,748) (3,713,385) (3,725,687) 순장부금액 5,275,858 - - 2,762 - 5,278,620 구성비율(%) 58.71 0.00 0.00 0.05 41.24 100.00 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황 (단위: 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 상품(취득원가) 895,984 237,111 600 제품(취득원가) 1,828,107 1,931,657 3,690,901 재공품(취득원가) 1,594,298 2,076,269 2,272,656 원재료(취득원가) 8,614,402 8,047,896 11,924,575 미착품(취득원가) 8,287 291 71,512 평가충당금 (584,229) (584,229) (2,265,648) 합 계 12,356,849 11,708,995 15,694,596 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.19% 15.99% 23.46% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.56회 2.62회 1.35회 ※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사내역: 분기별로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 실사방법: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치평가 보고서작성기준일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 매출채권 5,278,620 5,278,620 6,338,180 6,338,180 기타수취채권 2,326,363 2,326,363 2,256,338 2,256,338 파생상품자산 140,554 140,554 현금및현금성자산 42,692,874 42,692,874 29,006,740 29,006,740 합 계 50,438,411 50,438,411 37,601,258 37,601,258 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,673,200 1,673,200 1,289,456 1,289,456 기타채무 1,311,835 1,311,835 1,623,964 1,623,964 기타금융부채 113,623 113,623 108,211 108,211 전환사채 25,938,200 25,938,200 12,215,878 12,215,878 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 29,036,858 29,036,858 15,237,509 15,237,509 (2) 유형자산 공정가치 평가 회사는 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2020년 11월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 3,680백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 증감 토지 7,177,100 3,496,760 3,680,340 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 1분기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제24기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가충당금 검토 제23기(전전기) 삼정회계법인 적정 1. 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생2. 기업심사위원회를 개최하여 상장 유지 또는 폐지 여부를 심의ㆍ의결 예정 재고자산 평가충당금 검토 (2) 감사용역 체결현황 (단위 :천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 1분기(당분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 265,000 - - - 제24기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 265,000 - 265,000 1,987 제23기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 265,000 - 280,000 4,666 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경 당사는 제22기 부터 삼정회계법인이 감사인으로 선임되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인은 삼정회계법인으로 동일합니다. 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제25기 1분기(당분기) - 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 제24기(전기) 2022.02.14~2022.03.04 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 제23기(전전기) 2021.02.15~2021.02.26 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 구분 검 토 의 견 제25기 1분기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 대표이사 및 내부회계관리자 해당사항 없음 제24기(전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(박찬희, 이창언, 임세혁) 및 사외이사 1인(임부영) 이상 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 당 사의 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 ※ 2022년 3월 29일 이미진 사외이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 - 기간 : 2022. 01 .01 ~ 2022. 03 .31 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박찬희 이창언 장주현 임부영 이미진 찬반여부 1 2022.02.14 1.제24기 결산재무제표(별도) 승인의 건2.영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.18 1.제24기 결산재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.10 1.제8회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.14 1.제24기 정기주주총회 소집의 건2.결산재무제표(연결,별도) 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.24 1.제8회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.28 1.제8회차 전환사채 콜옵션 권리자 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※2022년 03월 29일 장주현 사내이사, 이미진 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 재무활동의 투명성 및 투자건전성을 확보하기 위하여 2020.6.2 이사회 소속위원회로 투명경영위원회를 설치하였습니다. 투명경영위원회의 구성 현황은 다음과같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 위원장 사내위원 2인외부위원 3인 임부영 사외이사(위원장)이창언 사내이사(위원)임세혁 사내이사(위원) - 총 사업비 3억원 이상인 양산, 경상, 연구개발 투자 사업- 총 투자금액이 3억원 이상인 타법인 주식, 지분, 사채 취득- 기타 임원진이 필요하다고 인정하는 사업- 특수관계자 자금거래는 금액에 상관없이 심의 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일) 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 임부영(출석율:0%) 이창언 (출석율:0%) 임세혁(출석율:0%) 찬 반 여 부 - - - - - - - 라 . 이사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 대표이사(사내이사) 박찬희 '20.03 ~ '23.03(해당없음) 경영총괄, 이사회 의장 이사회 해당없음 라이트론홀딩스(주)대표이사 사내이사 이창언 '20.03 ~ '23.03(해당없음) 전략기획 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 임세혁 '22.03 ~ '25.03(해당없음) 경영기획 이사회 해당없음 라이트론홀딩스(주)사내이사 사외이사 임부영 '20.03 ~ '23.03(해당없음) 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 ※ 2022년 3월 29일 이 미진 사외이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 주요경력 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 임부영 현) 2019년 법무법인 길도 변호사2001년 제43회 사법시험 합격 해당사항 없음 - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. (3) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 2 과장(3년)사원(1년) ㆍ 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 재경팀 5 팀장(20년)차장(15년)차장(10년)사원(2년)사원(1년) ㆍ 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육 실시 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 2 과장(3년)사원(1년) ㆍ 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 재경팀 5 팀장(20년)차장(15년)차장(10년)사원(2년)사원(1년) ㆍ 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 다. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 투표제도 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나 . 소수주주권 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,061,956 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,101,095 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,960,861 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국 내외 금융기관, 기관 투자자 또는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 10. 가. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 나.발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선을 위한 자 금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 다. M 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 주1) - 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) 주주의 특전 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.lightron.co.kr) 주1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2022.03.31) 개최일자 구분 의안 가결 여부 2022.03.29 정기 제1호 의안 : 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 임세혁 선임의 건제4호 의안 : 감사 남정기 선임의 건(비상근)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2021.07.30 임시 제1호 의안 : 감사 서진팔 선임의 건(상근) 가결 2021.03.29 정기 제1호 의안 : 제23기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건(사내이사 박종술) 제4-1호 의안: 사내이사 신종환 선임의 건 제4-2호 의안: 사외이사 이미진 선임의 건 제4-3호 의안: 사내이사 장주현 선임의 건 제5호 의안 : 감사 문상용 선임의 건(비상근) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2020.08.14 임시 제1호의안: 정관일부 변경의 건제2호의안: 사내이사 선임의 건제3호의안: 사외이사 선임의 건제4호의안: 사내이사 해임의 건 가결가결가결자동폐기 2020.06.17 임시 제1호의안: 정관 일부 변경의 건 의사정족수 미달로 불성립 2020.04.17 정기(속회) 제1호의안: 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 2020.03.30 정기 제1호의안: 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사 김유한 선임의 건제3호의안: 주주제안((주)에바누스에쿼티파트너스) 이사 10인 선임의 건제4호의안: 주주제안(박기봉 외 1인, 박주수 외 2인, 박병복 외 1인, 김기영, 정용진) 사외이사 10인 선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 속회에서 가결가결부결부결가결가결 2020.03.06 임시 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 9인 선임의 건 (사외이사 3인으로 구성)제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 주주제안 사내이사 1인 선임의 건제5호의안: 주주제안 사외이사 2인 선임의 건 가결가결가결가결부결 2019.03.29 정기 제1호의안:제21기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안: 이사 5인 선임의 건 (사외이사 2인으로 구성) 제4호의안: 감사 구정모 선임의 건 제5호의안: 이사 4인 해임의 건 (사외이사 2인으로 구성) 제6호의안: 제22기 이사보수한도 승인의 건. 제7호의안: 제22기 감사보수한도 승인의 건. 가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 라이트론홀딩스(주) 최대주주 본인 보통주 4,211,069 16.16 4,211,069 16.16 - 박찬희 최대주주의 대표이사 보통주 216,586 0.83 216,586 0.83 - (주)메리토파트너스 최대주주의 특별관계자 보통주 365,384 1.40 365,384 1.40 - 계 보통주 4,793,039 18.39 4,793,039 18.39 - 합계 4,793,039 18.39 4,793,039 18.39 - 가. 최대주주의 주요경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 라이트론홀딩스(주) 12 박찬희 33.69 - - 박찬희 33.69 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.12.08 정규용박찬희 100.00 - - 정규용 66.67 2020.06.04 정규용박찬희 33.33 - - 루체투자조합 66.67 2020.07.27 박찬희전진우 33.33 - - 루체투자조합 66.67 2020.12.16 박찬희전진우 50.00 - - 루체투자조합 및 박찬희 100.00 2021.03.18 박찬희 50.00 - - 루체투자조합 및 박찬희 100.00 2021.05.24 박찬희 33.29 - - 박찬희 33.29 2021.12.31 박찬희 33.69 - - 박찬희 33.69 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 라이트론홀딩스(주) 자산총계 20,027 부채총계 32 자본총계 19,995 매출액 0 영업이익 -4 당기순이익 -4 ※ 작성기준일 2022년 03월 31 일 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 2. 최대주주의 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.07.18 대산주택(주) 836,360 5.90 주식양수도 계약체결 및 장외거래 - 2020.01.28 대산주택홀딩스(주) 2,929,357 18.01 제3자배정 유상증자 참여 - 2020.02.07 대산주택홀딩스(주) 3,662,691 21.55 제3자배정 유상증자 참여 - 2020.07.27 라이트론홀딩스(주) 2,806,331 15.13 보고자의 특별관계자 해소 주1) 2020.12.12 라이트론홀딩스(주) 4,350,732 21.66 제3자배정 유상증자 참여 - 2021.05.25 라이트론홀딩스(주) 5,369,960 20.60 제3자배정 유상증자 참여 특별관계자 추가 - 2021.08.05 라이트론홀딩스(주) 5,946,881 22.82 특별관계자의 장외거래 - 2021.12.03 라이트론홀딩스(주) 4,793,039 18.39 보고자의 특별관계자 해소 - 주1) 2020.07.27 대산주택홀딩스(주)에서 라이트론홀딩스로(주)로 상호를 변경하였습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 라이트론홀딩스(주) 4,211,069 16.16 - 바른네트웍스(주) 1,555,556 5.97 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,869 9,879 99.90 15,340,892 24,960,861 61.46 - ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. ※ 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다. ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준으로 작성되었습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 - 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위: 원, 주) 종류 `22년 3월 `22년 2월 `22년 1월 '21년 12월 '21년 11월 '21년 10월 주가 최고 4,790 4,525 4,885 4,680 4,995 4,650 최저 4,010 3,930 4,335 4,180 3,780 3,910 평균 4,285 4,253 4,533 4,427 4,198 4,265 거래량 최고(일) 474,071 140,763 953,992 848,712 1,501,431 747,850 최저(일) 26,752 31,942 67,518 70,010 91,120 116,267 월간 2,281,719 1,315,038 4,146,363 3,771,435 5,746,235 5,033,500 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박찬희 여 1970.12 대표이사 사내이사 상근 경영전반총괄 현) (주)라이트론 이사회 의장 현) 라이트론홀딩스 대표이사 216,586 - 최대주주의대표이사 2020.03.06~ 현재 2023.03.06 이창언 남 1980.02 사내이사 사내이사 상근 전략기획 전) 가톨릭대학교 서울성모병원 15,000 - - 2020.03.06~ 현재 2023.03.06 임세혁 남 1980.09 상무이사 사내이사 상근 CFO 현) 라이트론홀딩스 이사현) 세영기술 이사전) 중앙오션 경영기획전) 아우딘퓨쳐스 재무팀전) 한국정보공학 기획실전) 벅스 전략기획실 - - - 2020.05.27~현재 2025.03.29 임부영 남 1968.05 사외이사 사외이사 비상근 경영전반에 대한 업무 현) 법무법인 길도 변호사 - - - 2019.03.29~ 현재 2023.03.05 남정기 남 1984.06 감사 감사 비상근 감사 현) 대성삼경회계법인전) 현대회계볍인전) 삼정회계법인 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 변재완 남 1959.08 연구고문 미등기 상근 연구고문 현) 라이트론 연구고문전) SKT 부사장(CTO)전) SKT 전략본부장전) SKT 기술원장전) SK 지주회사 전무(그룹장) - - - 2021.03.05 ~현재 - 정진수 남 1959.05 사장 미등기 상근 영업총괄 현) 라이트론 사장전) 삼성전자 네트워크사업부 전무 - - - 2020.12.14 ~현재 - 이득주 남 1969.06 부사장 미등기 상근 CTO 현) 라이트론 연구소장전) LG정보통신 연구원전) HFR 개발이사 - - - 2018.02.01 ~현재 - 서문철 남 1970.09 상무이사 미등기 상근 제조생산 현) 라이트론 제조부문장 10,000 - - 1998.11.01 ~현재 - 윤의식 남 1968.07 이사 미등기 상근 연구개발 현) 라이트론 연구소 전) 에이알텍 연구소전) 에이티아이 개발부 전) LS전선 광소자연구실 2,000 - - 2016.10.04~현재 - 이은구 남 1976.12 이사 미등기 상근 연구개발 현) 라이트론 연구소 전) 네온포토닉스 연구소장전) 옵텔라 연구소 이사전) 한국전자통신연구원 선임연구원 - - - 2021.11.08~현재 - 정강용 남 1974.09 이사 미등기 상근 연구개발 현) 라이트론 연구소 - - - 1999.11.10~현재 - 김희진 남 1965.12 이사 미등기 상근 재무 현) 라이트론 재무팀전) 로케트전기 재무 9,000 - - 2018.05.14~현재 - 송태식 남 1974.10 이사 미등기 상근 인사총무 현) 라이트론 인사총무팀 - - - 2000.11.10~현재 - 김기천 남 1972.07 이사 미등기 상근 해외영업 현) 라이트론 해외영업 - - - 2001.06.04~현재 - 이상수 남 1973.10 이사 미등기 상근 국내영업 현) 라이트론 국내영업팀전) 이스트포토닉스 영업 6,000 - - 2009.09.01~현재 - 탁명수 남 1972.11 이사 미등기 상근 생산기술 현) 라이트론 생산기술 6,000 - - 2001.10.08~현재 - 최영철 남 1963.01 이사 미등기 상근 품질 현) 라이트론 품질본부 전) 삼성전자 네트워크사업부 - - - 2021.12.20 ~현재 - 나. 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2022.03.31) 성명 당사직책 겸임회사 타회사명 직책 담당업무 박찬희 대표이사 라이트론홀딩스(주) 대표이사 경영총괄 임세혁 상무이사 라이트론홀딩스(주) 사내이사 경영기획 (주)세영기술 사내이사 경영기획 송태식 이사(비등기) (주)세영기술 사내이사 인사 다. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광모듈 남 102 - 4 - 106 9년3월 1,275 12 - - - - 광모듈 여 30 - 11 - 41 8년10월 282 7 - 합 계 132 - 15 - 147 9년2월 1,557 11 - ※ 직원수는 공시서류작성일 기준 현재 재직중인 등기임원 제외 인원입니다. ※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 퇴사자 포함 급여총액이며, 1인평균 급여액은 월별 합계급여액의 평균 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 350 22 - ※ 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 인원입니다.※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 퇴사자 포함 급여총액이며, 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합계 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000 - 감사 2 50 - ※ 인원수는 당분기중 퇴임한 이사, 감사 포함된 인원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 115 14 - ※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하며, 1인 평균보수액은 월별 평균 급여액의 합계 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 98 25 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 5 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 라이트론 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 타법인 출자금액은 전액 손상처리하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2022.03.24 단일판매·공급계약체결 기지국 장비용 광모듈 공급계약- 계약금액 : \2,072,724,024- 계약상대방 : 삼성전자(주)- 계약기간 : 2022.03.23~2022.09.20 이행 중 2022.05.03 단일판매·공급계약체결 프론트홀 장비용 광모듈- 계약금액 : \5,703,750,000- 계약상대방 : (주)에치에프알- 계약기간 : 2022.05.03~2022.07.31 이행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 당분기말 현재 계류중인 연결회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2019-11-28(1심)2021-08-03(2심) 2019가합109913(1심)2021나13866(2심) 대전지방법원대전고등법원 ㈜지프렌즈 ㈜라이트론 채권조사확정재판에 대한 이의 2,164,055,375 (*1) 2020-02-13(1심)2021-04-15(2심) 2020가합512643(1심)2021나2013385(2심) 서울중앙지방법원서울고등법원 ㈜엘브이엔터테인먼트 ㈜라이트론 부당이득금 1,800,000,000 (*2) 2021-06-22 2021가합544336 서울중앙지방법원 엘엔씨코퍼레이션㈜ ㈜라이트론 손해배상 176,754,350 (*3) 2020-02-262022-02-15 2020가합1018612022나10840 대전지방법원 강**외 8인 ㈜라이트론 제4회 전환사채 주권발행 등 2,300,000,000 (*4) (*1) 연결회사는 기업회생 과정에서 지프렌즈(주)가 주장한 채권에 대해 부인하였고, 회생법원이 회사의 주장을 인용하는 결정을 하자 지프렌즈㈜가 불복하여 채권조사확정재판에 대한 이의의 소를 제기한 사건이며, 1심 법원이 원고 패소판결을 하자 다시 항소를 제기하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜엘브이엔터테인먼트를 상대로 22억의 약정금 지급을 구하는 소송을 제기하였고, 이에 ㈜엘브이엔터테인먼트는 회사에 지급한 계약금 18억을 부당이득이라고 하면서 반환을 청구하는 반소를 제기한 소송으로, 2021년 3월 25일 1심판결 결과 회사의 청구는 기각, ㈜엘브이엔터테인먼트의 청구는 인용되어 항소하였습니다(*3) 연결회사가 엘엔씨코퍼레이션㈜에 대하여 매출채권계약에 기한 투자상환금 31억여원을 청구하자 이에 대한 반소로써 회사의 투자 약속으로 인한 피해를 입었다며 손해배상금을 청구한 소송입니다. 1심판결은 2022년 4월 22일 반소원고의 청구를 기각하였습니다. (*4) 연결회사의 제4회차 전환사채 인수인 강**외 8인이 전환청구요건(㈜블루에이치투 주식 51% 확보)이 충족되지 아니하였으나 주위적으로 전환청구권 행사, 예비적으로 사채권에 기한 금전지급을 청구하는 사건으로 원고는 2022.01.12 1심 원고일부 승소하여 2022.01.27일 항소하였습니다. 2) 당분기말 현재 계류중인 연결회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 ㈜라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 (*1) 2019-11-07 2019가합578947 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 외 2명 자이글㈜ 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 (*2) 2019-11-15(1심) 2021-07-20(2심) 2019가소2772162(1심) 2021나43479(2심) 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 우** 구상금 30,000,000 2019차전403478의 지급명령에 의거한 본안소송(*3) 2019-10-25 2019가합575122 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 엘앤씨코퍼레이션 주식회사 기타(금전) 3,178,486,751 2019차전403484의 지급명령에 의거한 본안소송 (*4) 2020-05-29 2020가합547222 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 (*5) 2021-01-04 2021가합100032 대전지방법원 ㈜라이트론 대덕인베스트먼트㈜ 대여금 청구 1,034,191,780 (*6) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 ㈜라이트론 ㈜에스알텍 주식양도대금청구 250,000,000 (*7) 2019-10-08(1심) 2021-04-15(2심) 2019가합570547(1심) 2021나2013378(2심) 서울중앙지방법원 서울고등법원 ㈜라이트론 (주)엘브이엔터테인먼트 약정금 4,000,000,000 (*8) 2019-09-16(1심)2021-11-01(2심) 2019가합5644432021나2040875 서울중앙지방법원 서울고등법원 ㈜라이트론 임** 대여금 청구 260,000,000 (*9) 2021-05-18 2021가합535660 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) 100,000,000 (*10) 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) 50,000,000 2021-07-12 2021카합21058 서울중앙지방법원 ㈜라이트론 ㈜블루에이치투 대표이사 및 이사 직무집행정지 및 직무대행자선임 가처분 100,000,000 (*11) (*1) 연결회사가 산업통상자원부 무역위원회의 불공정무역행위 과징금 부과 처분에 대한취소를 구하는 행정 소송입니다. (*2) 불공정무역행위로 인한 과징금 부과 취소 소송 (*1) 과 관련 된 민사 소송으로 회사는 특허권자에 대해 특허권침해금지청구권부존재 확인을 구하는 소를 제기하였습니다. (*3) 1심은 연결회사와 피고간 체결한 용역계약과 관련하여 피고가 약정된 임무를 수행하지 못하였으므로, 이에 대한 선급금 반환을 구하는 소이며, 원고가 승소하자 피고는 항소를 제기하였습니다. (*4) 연결회사는 매출채권계약에 기한 투자상환금 31억여원을 청구하였으나, 2022년 4월 27일 원고 패소판결하였습니다. 연결회사는 항소할 예정입니다. (*5) 전 경영진(전 대주주 및 대표이사)의 불법행위(선관의무 위반 등)로 인한 손해배상 청구액 248억원중 일부(2억원)의 배상을 구하는 소를 제기하였습니다. (*6) 연결회사가 대덕인베스트먼트㈜에 대여한 12억에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억) 회수 하였습니다 (*7) 연결회사가 전환사채매매계약의 상대방인 ㈜에스알텍에게 양도대금 잔금을 청구하는 소송입니다. (*8) 연결회사는 ㈜엘브이엔터테인먼트를 상대로 22억의 약정금 지급을 구하는 소송을 제기하였고, 2021년 3월 25일 1심판결 결과 회사의 청구가 기각되고 상대방의 청구(18억원)는 인용되어, 항소하였습니다. (*9) 연결회사가 임탁기에게 2억6천만원을 대여하였으나, 미변제하여 이를 구하는 청구소송입니다. 1심 판결 확정되었으나, 피고가 추완항소를 하였습니다. (*10) 연결회사는 ㈜블루에이치투(구, 메타비스타)의 주주로써 블루에이치투 임시주주총회가 절차상, 내용상 하자가 있어 이에 대한 취소를 구하는 소를 제기하였습니다 (*11) 연결회사는 ㈜블루에이치투의 주주로써 불법적인 회사운영을 막고자 가처분신청을하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하 여 3,120,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 회사의 사용제한예금은 없습니다. (4) 제공한 담보 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제6차 및 7차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 130억원)로 제공되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사 사법기관의 제재현황-해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황◈ 요약 (단위: 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2019.11.15 금융감독원 (주)라이트론 고발 및 과징금 부과 302,500,000 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 ◈ 세부내용 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.11.15 금융감독원 (주)라이트론 고발 및 과징금 부과 302,500,000 -사유: 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 제1호, 제444조 제13호, 제159조, 제160조 과징금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 2) 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항 없음 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 4) 기타 행정·공공기관의 제재현황 ◈ 요약 (단위: 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2019.09.19 산업통상자원부 (주)라이트론 과징금 부과 264,720,210 불공정무역행위 불공정무역행위 조사 및 산업피해구제에관한 법률 ◈ 세부내용 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.09.19 산업통상자원부 (주)라이트론 과징금 부과 264,720,210 -사유: 특허권ㆍ실용신안권 침해-관련법령: 불공정무역행위 조사 및 산업피해구제에관한 법률 제4조제1항제1호 과징금 납부 완료 해당사업 중단(2019.02.28) 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.04.16 한국거래소 (주)라이트론 불성실공시법인 지정-부과벌점 12.5 공시위반제재금50,000,000원 - 사유: 공시불이행 (최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정 지연공시(5건))- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 2020.01.30 한국거래소 (주)라이트론 불성실공시법인 지정-부과 벌점 9.0 공시위반제재금36,000,000원 - 사유: 공시변경(단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경)- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 제재금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 ※ 보고서 제출일 현재 누적 벌점은 0점 입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 824,019,021 156,909,545 667,109,476 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 전주요주주 - 2019.12.12 667,109,476 - 667,109,476 청구 - 차익반환소송 제기 2020.09.01 ~ 2021.03.14 회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr) 전대표이사 - 2019.12.12 156,909,545 156,909,545 - 회수완료 2021.12.23 회수 - 회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr) 합 계 ( 2 건) 824,019,021 156,909,545 667,109,476 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197 조) ※ 2021.07.02 단기매매차익반환 소송(서울중앙지방법원 2020가합551399 )에서 승소하여 회수를 위해 노력하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 나 . 중소기업기준 검토표 2022년 중소기업확인서_1.jpg 중소기업확인서 보호예수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 711,536 2021.06.04 2022.06.07 1년 유가증권신고서 면제 26,061,956 보통주 4,427,655 2021.09.16 2024.09.15 3년 자발적 의무보유 26,061,956 보통주 942,305 2021.09.16 2023.09.15 2년 자발적 의무보유 26,061,956 ※ 당사의 최대주주 라이트론홀딩스 및 특수관계인 등은 2020년 12월 14일 발행 한 제3자배정 유상증자시, 유가증권신고서 면제를 위하여 1년간 보호예수(2020.12.30) 하였습니다. 이 후 당사는 2021년 09월 15일 경영안정성과 지속성 확보를 위하여 각 3년, 2년의 자발적 의무보유를 결정하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)세영기술 2005.09.14 대전 대덕구 문평동로 전자감지장치 제조업 1,786,305 의결권의 과반수 보유 미해당 ※ 래특영(우한)광전기술유한공사는 2022년 3월 23일 청산완료되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)세영기술 160111-0196132 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)블루에이치투 주1) 비상장 2018.02.20 일반투자 10,976 3,430,000 7.64 - - - - 3,430,000 5.73 - - - 대덕인베스트먼(주) 비상장 2018.02.19 일반투자 3,200 506,017 34.66 - - - - 506,017 34.66 - 3,767 -36 합 계 3,936,017 - - - - - 3,936,017 - - - - ※ 당사는 (주)블루에이치투, 대덕인베스트먼트(주)의 재무제표를 외부감사인의 의결거절 등의 사유로입수하지 못하여 2018.12.31자로 지분장부금액 전액을 손상처리하였습니다. 주1) 2022년 2월 23 일 (주)블루에이치투 발행주식총수가 44,868,970주에서 59,868,970주로 증가하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음