빛과전자 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제25기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 라이트론과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 1개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

라이트론홀딩스(주)	4,211,069	15.06%

(주)블랙스톤홀딩스	1,023,606	3.66%

기타	22,722,171	81.28%

합 계	27,956,846	100%

회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율	자본금	사용재무제표일	소재지	업종

당분기말	전기말

(주)세영기술	100%	100%	500,000	9월 30일	대전광역시	전자감지장치 제조업

2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)세영기술	1,049,710	505,697	544,013	2,190,309	(189,285)	(189,285)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 연결회사의 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

5. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일 영업부문으로 운영되고있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,631,451	22,280,040

수출	6,988,170	21,719,445

합 계	16,619,621	43,999,485

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	9,030,656	54%	19,275,932	44%

B	-	-	7,457,968	17%

C	-	-	7,089,864	16%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출	16,165,684	36,846,864

상품 매출	453,937	7,152,621

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	16,619,621	43,999,485

2. 지리적 시장

국내	9,631,451	22,280,040

수출	6,988,170	21,719,445

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	16,619,621	43,999,485

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	16,619,621	43,999,485

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	16,619,621	43,999,485

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	7,534,182	6,608,830

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

6. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	7,534,182	6,608,830

손실충당금	(3,699,315)	(3,672,033)

미수금	2,056,140	2,062,617

손실충당금	(2,051,109)	(2,051,109)

미수수익	1,086,446	1,090,451

손실충당금	(1,085,935)	(1,085,935)

대여금	2,793,079	8,443,079

손실충당금	(2,243,079)	(2,243,079)

보증금	71,249	86,250

소 계	4,461,658	9,239,071

비유동:

보증금	2,011,264	1,842,908

합 계	6,472,922	11,081,979

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	설정(환입)	제각채권의회수	제각	기말

매출채권	3,672,033	27,282	-	-	3,699,315

7. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,921,138	2,176,599

손실충당금	(1,510,946)	(1,510,946)

선급비용	125,016	56,642

부가세대급금	501,006	296,274

투자선급금	10,146,154	10,179,089

손실충당금	(10,146,154)	(10,179,089)

합 계	1,036,214	1,018,569

8. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품(취득원가)	2,143,608	2,683,500

재공품(취득원가)	1,156,383	1,922,796

원재료(취득원가)	21,379,068	13,219,964

상품(취득원가)	158,966	173,270

미착품(취득원가)	40,248	75,774

평가충당금	(847,861)	(654,508)

합 계	24,030,412	17,420,796

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다.

9. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,313 18,055,499 2,629,869 171,118 17,750 33,982,649 취득금액 - - 797,105 76,410 101,072 186,006 1,160,593 처분/폐기금액 - - - - - - - 대체 - - 175,676 4,080 - (179,756) - 순외환차이 - - - - - - - 기말금액 7,177,100 5,931,313 19,028,280 2,710,359 272,190 24,000 35,143,242 감가상각누계액: 기초금액 - (3,267,582) (9,997,152) (1,800,297) (67,348) - (15,132,379) 감가상각비 - (126,555) (1,071,791) (312,450) (87,673) - (1,598,469) 처분/폐기금액 - - - - - - - 순외환차이 - - - - - - - 기말금액 - (3,394,137) (11,068,943) (2,112,747) (155,021) - (16,730,848) 정부보조금: 기초금액 - - (53,636) - - - (53,636) 감소 - - 9,065 - - - 9,065 기말금액 - - (44,571) - - - (44,571) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,663,731 8,004,711 829,572 103,770 17,750 18,796,634 기말금액 7,177,100 2,537,176 7,914,766 597,612 117,169 24,000 18,367,823 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,313 17,898,037 3,980,225 272,291 9,300 35,268,266 취득금액 - - 1,073,191 223,776 135,196 17,750 1,449,913 처분/폐기금액 - - (1,526,953) (1,574,132) (236,369) - (3,337,454) 대체 - - 9,300 - - (9,300) - 순외환차이 - - 601,924 - - - 601,924 기말금액 7,177,100 5,931,313 18,055,499 2,629,869 171,118 17,750 33,982,649 감가상각누계액: 기초금액 - (3,098,843) (9,504,283) (2,905,296) (167,376) - (15,675,798) 감가상각비 - (168,739) (1,402,476) (413,709) (130,547) - (2,115,471) 처분/폐기금액 - - 1,511,531 1,518,708 230,575 - 3,260,814 순외환차이 - - (601,924) - - - (601,924) 기말금액 - (3,267,582) (9,997,152) (1,800,297) (67,348) - (15,132,379) 정부보조금: 기초금액 - - (65,723) - - - (65,723) 감소 - - 12,087 - - - 12,087 기말금액 - - (53,636) - - - (53,636) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,832,470 8,328,031 1,074,929 104,915 9,300 19,526,745 기말금액 7,177,100 2,663,731 8,004,711 829,572 103,770 17,750 18,796,634 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제9회차 및 제11차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 14,300,000천원)로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,712,960천원의 화재보험을 가입하고있습니다. (4) 리스당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당기초 증가 감소 상각 당분기말 사용권자산 건물 92,794 - - (65,244) 27,550 차량운반구 10,976 101,072 - (22,429) 89,619 합계 103,770 101,072 - (87,673) 117,169 10. 무형자산연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 701,427 4,893,049 200,000 5,794,476 증가 4,114 3,208 - 7,322 기말 705,541 4,896,257 200,000 5,801,798 상각누계액: 기초 (469,389) (2,556,988) (93,333) (3,119,710) 상각 (71,851) (585,596) - (657,447) 기말 (541,240) (3,142,584) (93,333) (3,777,157) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 232,038 2,336,061 - 2,568,099 기말 164,301 1,753,673 - 1,917,974 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 662,577 4,882,546 200,000 5,745,123 증가 38,850 10,503 - 49,353 기말 701,427 4,893,049 200,000 5,794,476 상각누계액: 기초 (359,098) (1,773,612) (93,333) (2,226,043) 상각 (110,291) (783,376) - (893,667) 기말 (469,389) (2,556,988) (93,333) (3,119,710) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 303,479 3,108,934 - 3,412,413 기말 232,038 2,336,061 - 2,568,099 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 평가누적액 장부금액 장부금액 기초 증감 기말 상환전환우선주 (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) (1,500,000) - - 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - (149,985) - - (주)블루에이치투(구,(주)메타비스타) 9,576,000 (10,976,000) 1,400,000 (9,576,000) - - 솔젠트(주) 6,094,363 - - - 6,094,363 6,094,363 (주)디엔에이링크 2,997,956 (750,650) 59,689 (690,961) 2,306,995 2,247,306 소계 18,818,304 (11,876,635) 1,459,689 (10,416,946) 8,401,358 8,341,669 채무상품 (*1) (주)케스엔터테인먼트(*2) 494,000 (495,000) 1,000 (494,000) - - 합 계 20,812,304 (13,871,635) 1,460,689 (12,410,946) 8,401,358 8,341,669 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다. 12. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 지분법손익 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 지분법손익 손상차손누계액 장부금액 (주)대덕인베스트먼트 한국 12월 35% 3,200,000 - (3,200,000) - 35% 3,200,000 - (3,200,000) - 금융투자업 (주)윈텍(*1) 한국 12월 10% 13,881,105 27,061 - 13,908,166 - - - - - 특수 목적용 기계 제조업 (주)엠오유마인(*2) 한국 12월 30% 3,000,000 - - 3,000,000 - - - - - 광산업 합 계 20,081,105 27,061 (3,200,000) 16,908,166 3,200,000 - (3,200,000) - (*1) 당기 중 신규 취득하였으며, 지분율은 10%이나, 유의적인 영향력을 행사할수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였으며, 취득일부터 당분기말까지의 변동금액이 중요하지 않아 당분기중 지분법손익을 인식하지 않았습니다.(2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 당분기말 관계기업투자 - 16,881,105 27,061 16,908,166 13. 기타투자금융자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재의 기타투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금투자 - 6,000,000 기타금융자산(*) - 2,524,000 합 계 - 8,524,000 (*) 기타금융자산은 전기 중 회사의 4회차 전환사채 채무부존재 소송승소로 전환사채를, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어있는 (주)블루에이치투(구,(주)메타비스타) 주식으로 상환할 수 있는 계약상 약정이 금융자산에 해당하여, 기타투자금융자산과 기타영업외수익으로 계상하였습니다. 당분기 중 4회차 전환사채와 상계되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 929,371 1,480,150 미지급금 542,626 366,018 합 계 1,471,997 1,846,168 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 15. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 1,540,000 8,000,000 5,000,000 3,000,000 17,540,000 사채상환할증금 47,251 494,592 101,510 186,699 830,052 사채할인발행차금 - (71,674) - (34,260) (105,934) 전환권조정 - (697,249) (423,288) (285,907) (1,406,444) 장부금액 1,587,251 7,725,669 4,678,222 2,866,532 16,857,674 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 제6회차무기명식 무보증사모 전환사채 제7회차무기명식 무보증사모 전환사채 제8회차무기명식 무보증사모 전환사채 제9회차무기명식 무보증사모 전환사채 제10회차무기명식 무보증사모 전환사채 제11회차무기명식 무보증사모 전환사채 합 계 기초 3,079,242 7,313,279 3,134,262 14,961,175 - - - 28,487,958 발행(*) - 1,488,039 - 3,973,500 7,207,224 4,411,873 2,719,448 18,312,045 이자비용인식 - 90,270 29,936 586,129 518,445 266,350 147,083 1,638,213 상환 (3,079,242) (7,403,549) (3,164,198) (12,728,076) - - - (26,375,065) 전환 - (1,488,039) - (5,205,477) - - - (5,205,477) 장부금액 - - - 1,587,251 7,725,669 4,678,223 2,866,531 16,857,674 (*) 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 차입한 단기차입금 5,000,000천원과 대체하여 발행하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 15,200,000천원 8,000,000천원 5,000,000천원 3,000,000천원 발행일 2022-03-28 2023-04-28 2023-05-04 2023-05-30 만기일 2025-03-28 2026-04-28 2026-05-04 2026-05-30 액면이자율 1% 2% 2% 3% 보장수익률 3% 8% 4% 9% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 3,521원/주 (*1) 3,630원/주 (*2) 3,567원/주 (*3) 3,320원/주 (*4) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*4) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (4) 연결회사는 제 8회차, 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다. 구분 8회차 전환사채 9회차 전환사채 10회차 전환사채 11회차 전환사채 행사기간 2023년 03월 29일~2023년 09월 29일 2024년 04월 29일~2024년 10월 29일 2024년 05월 5일~2024년 11월 5일 2024년 05월 31일~2024년 11월 30일 행사조건 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 매수대금 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.5%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 연결회사는 당분기 중 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 또한, 전기 중 제8회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 동 거래에 따라, 연결회사가 인식한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 7,907 - 파생상품거래손실 474,289 792,688 파생상품평가손실 29,330 52,932 (5) 보고기간 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분/행사 평가 분기말 제8회차 매도청구권 1,816 - (1,816) - - 제9회차 매도청구권 - 690,376 (234,574) (29,331) 426,471 제10회차 매도청구권 - 458,219 (152,935) 6,050 311,334 제11회차 매도청구권 - 340,734 (113,721) 1,856 228,869 합계 1,816 1,489,329 (503,046) (21,425) 966,674 (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 평가 기말 제8회차 매도청구권 - 884,671 (751,432) (131,423) 1,816 16. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 54,831 10,778 리스부채 92,329 74,014 소 계 147,160 84,792 비유동: 리스부채 23,131 23,992 합 계 170,291 108,784 17. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 406,491 430,454 미지급급여 101,790 148,370 미지급퇴직급여 13,763 16,795 합 계 522,044 595,619 (2) 비유동종업원급여자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동종업원급여자산 확정급여채무의 현재가치 (1,433,618) (1,652,263) 사외적립자산의 공정가치 1,722,681 2,185,390 합 계 289,063 533,127 비유동종업원급여부채 장기종업원급여부채 56,202 51,163 (3) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,652,263 1,563,870 당기손익으로 인식하는 총비용 423,347 615,596 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (239,562) 경험조정 - (22,034) 소 계 - (261,596) 급여지급액 (641,992) (265,607) 기말잔액 1,433,618 1,652,263 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 126,243 378,729 137,099 415,387 이자비용 14,873 44,618 8,062 24,535 합 계 141,116 423,347 145,161 439,922 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 383,123 24,986 예수금 151,400 104,044 부가세예수금 81,709 38,542 합 계 616,232 167,572 19. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 27,956,846주 26,061,956주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 26,061,956 26,061,956 전환사채의 전환 1,894,890 - 유상증자 - - 기말주식수 27,956,846 26,061,956 (3) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,563,903 83,828,502 감자차익 4,020 4,020 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 10,695,116 8,999,038 기타자본잉여금 61,284 61,284 합 계 100,324,323 92,892,844 (*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액: 재평가잉여금 2,929,936 2,929,936 소 계 2,929,936 2,929,936 기타자본: 지분법자본조정 - - 자기주식 - (6,386,300) 자기주식처분손실 (2,875,128) - 소 계 (2,875,128) (6,386,300) 합 계 54,808 (3,456,364) 연결회사의 전기 중 자기주식의 변동은 없으며, 당분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 기초 1,101,095 처분 (1,101,095) 기말 - . (5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 미처리결손금 (59,904,402) (50,313,244) 합 계 (56,785,036) (47,193,878) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 20. 비지배지분보고기간종료일 현재 연결회사의 비지배지분은 없습니다. 21. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (75,555) 1,462,882 (358,283) (114,124) 원재료비 3,045,056 8,630,868 9,448,226 20,385,405 상품의 매입 99,782 230,591 5,706 6,554,508 종업원급여 2,622,835 8,374,787 3,255,988 9,276,636 감가상각비 및 무형자산상각비 753,997 2,246,849 752,437 2,260,168 기타의 경비 918,735 3,471,557 478,605 3,157,004 합 계 7,364,850 24,417,534 13,582,679 41,519,597 (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,136,661 6,874,109 2,696,495 7,682,781 퇴직급여 203,715 585,306 208,721 609,033 복리후생비 282,459 915,372 350,772 984,822 합 계 2,622,835 8,374,787 3,255,988 9,276,636 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 670,669 2,024,267 638,927 1,932,859 퇴직급여 59,720 169,848 56,417 171,153 복리후생비 88,196 278,743 102,590 306,778 여비교통비 31,588 152,285 41,515 98,541 접대비 30,649 160,800 69,097 215,141 세금과공과 35,065 80,355 31,917 82,757 감가상각비 67,116 195,787 75,192 207,952 지급임차료 33,405 116,623 42,920 132,051 운반비 14,333 35,710 (3,822) 53,238 소모품비 7,383 27,357 13,932 31,054 지급수수료 254,067 1,115,216 333,581 641,541 광고선전비 37,957 126,879 14,000 29,966 무형자산상각비 217,327 657,446 222,182 671,854 대손상각비(환입) 21,147 27,282 (15,963) (321,759) 경상연구개발비 946,474 3,319,947 1,054,464 3,455,611 기타 50,816 169,995 70,591 231,578 합 계 2,565,912 8,658,540 2,747,540 7,940,315 22. 조정영업이익 및 기타수익비용(1) 조정영업이익분기연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 영업이익(손실) (1,720,402) (7,797,914) 1,529,705 2,479,888 기타수익 174,886 377,960 1,188,506 2,237,796 기타비용 (411,006) (1,455,060) (184,944) (1,891,101) 조정영업이익(손실) (1,956,522) (8,875,014) 2,533,267 2,826,583 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 88,596 225,395 815,476 1,514,884 외화환산이익 7,374 26,433 312,842 612,454 유형자산처분이익 - - 40,000 56,002 기타영업외수익 28,446 30,789 - - 기타대손충당금환입 12,935 32,935 - - 잡이익 37,535 62,408 20,188 54,456 합 계 174,886 377,960 1,188,506 2,237,796 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 47,140 295,151 126,923 412,850 외화환산손실 (8,235) 13,341 (1,618) 63,744 유형자산처분손실 - - - 71,886 기부금 2,000 2,000 - 1,000 기타의영업외비용 367,102 1,135,027 39,963 1,311,846 잡손실 2,999 9,541 19,676 29,775 합 계 411,006 1,455,060 184,944 1,891,101 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가측정금융자산 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 26,730 381,256 186,789 243,289 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 527,619 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 60,189 259,989 3,000 3,000 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 456,886 - - 파생상품부채 파생상품평가이익 - 7,907 - - 합 계 86,919 1,633,657 189,789 246,289 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 695,648 1,870,344 947,817 2,232,747 사채상환손실 120,925 120,925 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (161,162) - 532,784 532,784 파생상품 파생상품평가손실 - 29,330 - 52,932 파생상품거래손실 - 474,289 - 792,688 합 계 655,411 2,494,888 1,480,601 3,611,151 24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익(손실) (90) (371) 54 (10) 희석주당이익(손실) (90) (371) 54 (10) (2) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 지배지분순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배지분분기순이익(손실) (2,437,671,407) (9,591,158,001) 1,358,840,473 (238,030,632) 유통보통주식수(*) 27,023,491 25,849,444 24,960,861 24,960,861 (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식수 26,530,652 26,061,956 26,061,956 26,061,956 자기주식수 (214,292) (722,563) (1,101,095) (1,101,095) 전환사채 행사 707,131 510,051 - - 가중평균유통보통주식수 27,023,491 25,849,444 24,960,861 24,960,861 (3) 희석주당이익(손실)연결회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없습니다. 26. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 대덕인베스트먼트(주), (주)윈텍, (주)엠오유마인 대덕인베스트먼트(주) 최대주주 라이트론홀딩스(주) 라이트론홀딩스(주) 임원 대표이사 대표이사 (2) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 파생상품 매각 관계기업 (주)윈텍 6,000 - - 관계기업 (주)엠오유마인 - 510 - 최대주주 라이트론홀딩스(주)(*) - - 25,624 임원 대표이사(*) - - 1,318 합 계 6,000 510 26,942 (*) 당분기 중 발행한 제 9회차, 10회차 및 11회차 전환사채의 매도청구권을 매각하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 파생상품 부여 최대주주 라이트론홀딩스(주)(*) - 임원 대표이사(*) - 합 계 - (*) 전분기 중 발행한 제 8회차 전환사채의 매도청구권을 무상으로 부여하였습니다.(3) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 매출채권 및 기타채권 대여금 및 미수수익(*1) 관계기업 대덕인베스트먼트(주)(*2) - 1,113,096 관계기업 (주)윈텍 2,196 - 관계기업 (주)엠오유마인 - 300,510 합 계 2,196 1,413,606 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 대여금및미수수익(*1) 관계기업 대덕인베스트먼트(주)(*2) 1,113,096 합 계 1,113,096 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (5) 당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없숩니다. (6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 1,414,740천원 (전분기: 1,401,816천원) 및 퇴직급여 113,364천원(전분기: 178,665천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치(1) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치측정여부(*) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,401,358 8,401,358 8,341,669 8,341,669 측정 - 파생상품자산 966,674 966,674 1,816 1,816 측정 - 장기대여금및수취채권 2,011,264 2,011,264 1,842,908 1,842,908 미측정 - 매출채권및기타수취채권 4,461,656 4,461,656 9,239,071 9,239,071 미측정 - 기타투자금융자산 - - 8,524,000 8,524,000 미측정 - 현금및현금성자산 2,222,960 2,222,960 21,384,643 21,384,643 미측정 금융자산 합계 18,063,912 18,063,912 49,334,107 49,334,107 금융부채: - 매입채무및기타채무 1,471,997 1,471,997 1,846,168 1,846,168 미측정 - 전환사채 16,857,674 16,857,674 28,487,958 28,487,958 미측정 - 기타금융부채 170,291 170,291 108,783 108,783 미측정 금융부채 합계 18,499,962 18,499,962 30,442,909 30,442,909 (*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금 및 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다. 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 8,401,358 2,306,995 - 6,094,363 파생상품자산 966,674 - - 966,674 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.29. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 8,401,358 8,341,669 파생상품자산 966,674 1,816 상각후원가측정금융자산 매출채권 3,834,865 2,936,797 기타수취채권 2,638,055 8,145,182 기타금융자산 - 8,524,000 현금및현금성자산 2,222,960 21,384,643 합 계 18,063,912 49,334,107 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 929,370 1,480,151 기타채무 542,627 366,017 기타금융부채 170,291 108,783 전환사채 16,857,674 28,487,958 합 계 18,499,962 30,442,909 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 - 527,619 - - 평가손익 221,350 259,989 (529,784) (529,784) 상각후원가측정금융자산 이자수익 26,729 381,256 186,789 243,289 대손상각환입(비용) (8,211) 5,654 15,963 321,759 외화환산손익 6,677 8,681 320,630 612,454 파생상품 평가이익(손실) - (21,424) - (52,932) 거래이익(손실) - (474,289) - (792,688) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (695,648) (1,870,344) (947,818) (2,232,747) 외화환산손익 - (4,521) (6,170) (63,744) 상환손익 (120,925) 335,961 - - 합 계 (570,028) (851,418) (960,390) (2,494,393) 30. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 3,159,506천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 제공한 담보보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 연결회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다. 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액(천원) 본사 토지, 건물 및 기계장치 주식회사 바로저축은행 17,345,908 5,200,000 주식회사 상상인저축은행 5,200,000 한국증권금융(주) 3,900,000 (3) 소송 1) 당분기말 현재의 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2020-02-132021-04-15 2020가합5116432021나2013385 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)엘브이엔터테인먼트 (주)라이트론 부당이득금 1,800,000,000 1심 회사패소 2심 진행중(*1) 2022-12-12 2022가합109757 서울동부지방법원 백종훈 (주)라이트론외2 특허권압류등록말소 150,000,000 1심 진행중(*2) (*1) 연결회사는 동소송사건과 관련하여 당분기말 현재 충당부채 1,800,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 연결회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2) 당분기말 현재의 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 (주)라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 1심 진행중 2019-11-072022-11-15 2019가합5789472022나2213 서울중앙지방법원특허법원 (주)라이트론 외 2명 자이글(주) 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 1심 회사승소2심 진행중 2020-05-292023-06-23 2020가합5472222023나2025405 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 1심 회사승소2심 진행중 오**, 최** 2021-01-042022-10-12 2021가합1000322022나14910 대전지방법원대전고등법원 (주)라이트론 대덕인베스트먼트(주) 대여금 청구 1,034,191,780 1심 회사승소2심 회사승소(*1) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 (주)라이트론 (주)에스알텍 주식양도대금청구 230,175,000 1심 진행중 2019-10-082021-04-15 2019가합5705472021나2013378 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 (주)엘브이엔터테인먼트 약정금 4,000,000,000 1심 회사패소2심 진행중 2021-05-18 2021가합535660 서울중앙지방법원 (주)라이트론 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) - 1심 진행중 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 (주)라이트론 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) - 1심 진행중 2022-05-312023-06-25 2022하합1001822023라20819 서울회생법원서울고등법원 ㈜라이트론 외 1명 ㈜블루에이치투 파산선고 - 1심 회사승소2심 진행중(*2) 2023-06-26 2023가합71535 서울중앙지방법원 (주)라이트론 이원다이애그노믹스(주) 위약벌 청구 4,800,000,000 1심 진행중(*3) (*1) 연결회사가 대덕인베스트먼트(주)에 대여한 12억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억원) 회수 하였습니다. 나머지 10억여원에 대해 2022년 8월 31일 원고 승소판결하였으나, 피고는 2022년 9월13일 항소하였으며, 2023년 7월 19일 승소하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)블루에이치투의 채권자로서 (주)블루에이치투가 지급불능상태에 있다고 판단하여 이에 대한 파산선고신청을 하였고, 2023. 5.18. 법원이 파산선고 하자 2023. 5.26. 다른 채권자 (주)에프파이브인베스트먼트가 항고하였으며, 2023년 9월 18일 서울고등법원이 위 항고를 기각하였으나, 2023년 10월 4일 (주)에프파이브인베스트먼트가 재항고하였습니다.(*3) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다. 3) 당분기말 현재의 연결회사가 계류중인 형사사건은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 20형제8862 서울중앙지검 (주)라이트론 김**, 오** 횡령ㆍ배임 혐의 2021-03-15 21형제1895 서울수서경찰서 (주)라이트론 차**,백**,이** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기) 2022-04-08 2022-2492 서울청 금융범죄 수사대 (주)라이트론 정**, 김**, 장** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*1) 2022-08-02 2022-14319 서울강남경찰서 (주)라이트론 정** 업무상배임, 명예훼손, 공정증서원본불실기재 및 동행사(*2) (*1) 연결회사는 (주)제넨바이오 경영권 매각 과정에서 (주)엘브이엔터테인먼트 대표이사 장** 등 피고소인들의 사기혐의가 있다고 보고 서울강남경찰서에 고소하였고, 현재 서울청 금융범죄수사대로 이첩되어 수사가 진행 중입니다. (*2) 연결회사는 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타) 대표이사 정**에 대해 회계장부열람등사거부(배임), 상법절차 미준수 전환사채 발행(배임 등), 인터넷상에 회사에 대한 비방목적으로 명예훼손글게시 등에 대해 고소하였습니다.4) 당분기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,909,856 1,909,856 증가 - 900,000 감소 (56,461) (900,000) 기말잔액 1,853,395 1,909,856 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 분기순손익 (9,591,158) (238,031) (2) 조정 3,632,439 6,651,334 이자수익 (381,255) (243,289) 이자비용 1,870,344 2,232,747 법인세비용(수익) (118,027) (300,248) 배당금수익 (527,619) - 외화환산손실 22,266 63,744 대손상각비(환입) 27,282 (321,759) 기타의대손상각비(환입) (32,935) - 감가상각비 1,589,404 1,588,315 외화환산이익 (26,426) (612,454) 무형자산상각비 657,446 671,854 유형자산처분이익 - (56,002) 유형자산처분손실 - 71,886 퇴직급여 423,346 439,922 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (259,989) (3,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 532,784 사채상환손익 (456,886) - 기타의영업외비용 - 900,000 기타의영업외수익 (56,460) - 지분법이익 (27,061) - 파생상품평가이익 (7,907) - 파생상품평가손실 29,330 52,932 파생상품거래손실 474,289 792,688 재고자산평가손실 193,352 46,495 기타 239,945 794,719 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (8,355,180) (6,246,109) 매출채권의 증감 (923,999) (970,738) 기타수취채권의 증감 6,477 223,844 기타유동자산의 증감 (17,645) 463,033 재고자산의 증감 (7,061,838) (4,649,825) 매입채무의 증감 (563,561) (587,954) 기타채무의 증감 (160) (170,536) 종업원급여부채의 증감 (31,369) (367,894) 기타유동부채의 증감 416,196 182,799 퇴직금의 지급 (641,990) (221,784) 사외적립자산의 증감 462,709 (147,054) 영업으로부터 창출된 현금 (14,313,899) 167,194 (2) 연결회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 6,693,516 - 사용권자산의 리스부채계상 101,072 124,842 전환사채의 상계 2,724,000 차입금의 전환사채 대체 5,000,000 건설중인자산의 본계정대체 179,756 종속기업투자주식 매입채무 상계 - 2,516,961 무형자산 취득 관련 미지급금의 순증감 1,650 739,604 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 Ⅰ.유동자산 32,201,604,894 56,874,029,096 (1)현금및현금성자산 2,050,167,026 21,239,248,274 (2)매출채권 및 기타수취채권 4,302,202,894 8,873,096,830 (3)기타금융자산 8,524,000,000 (4)파생상품자산 966,674,329 1,816,198 (5)기타유동자산 1,093,365,191 1,137,493,173 (6)당기법인세자산 80,169,270 95,674,410 (7)재고자산 23,709,026,184 17,002,700,211 Ⅱ.비유동자산 48,067,448,745 32,253,317,361 (1)유형자산 18,072,539,995 18,473,370,504 (2)무형자산 1,917,974,000 2,568,098,348 (3)당기손익-공정가치측정금융 자산 8,401,358,009 8,341,668,609 (4)종속기업투자 494,144,907 494,144,907 (5)관계기업투자 16,881,104,896 (6)종업원급여자산 289,062,871 533,127,083 (7)기타수취채권 2,011,264,067 1,842,907,910 자산총계 80,269,053,639 89,127,346,457 부채 및 자본 Ⅰ.유동부채 19,264,538,007 30,779,616,301 (1)매입채무및기타채무 1,380,207,011 1,679,720,780 (2)전환사채 16,857,673,667 28,487,958,410 (3)기타금융부채 147,159,909 84,791,899 (4)종업원급여부채(유동) 355,504,673 410,836,502 (5)기타 유동부채 523,992,747 116,308,710 Ⅱ.비유동부채 3,508,932,853 3,313,303,539 (1)비유동금융부채 23,130,881 23,991,593 (2)종업원급여부채 56,202,418 51,162,997 (3)충당부채 1,858,395,285 1,914,855,554 (4)이연법인세부채 1,571,204,269 1,323,293,395 부채총계 22,773,470,860 34,092,919,840 자본 Ⅰ.자본금 13,978,423,000 13,030,978,000 Ⅱ.자본잉여금 100,263,039,035 92,831,559,884 Ⅲ.기타포괄손익누계액 2,929,936,121 2,929,936,121 Ⅳ.기타자본 (2,875,127,783) (6,386,299,523) Ⅴ.결손금 (56,800,687,594) (47,371,747,865) 자본총계 57,495,582,779 55,034,426,617 자본과부채총계 80,269,053,639 89,127,346,457 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 5,058,095,574 15,017,914,990 14,002,179,148 40,499,799,585 Ⅱ.매출원가 4,287,185,494 14,096,127,766 9,711,438,959 30,044,911,659 Ⅲ.매출총이익 770,910,080 921,787,224 4,290,740,189 10,454,887,926 Ⅳ.판매비와관리비 2,496,368,472 8,515,432,438 2,663,926,153 7,673,582,150 Ⅴ.영업이익(손실) (1,725,458,392) (7,593,645,214) 1,626,814,036 2,781,305,776 Ⅵ.기타수익 172,385,229 373,289,176 1,154,066,780 2,839,708,929 Ⅶ.기타비용 411,007,317 1,455,060,816 184,944,673 1,985,430,514 Ⅷ.금융수익 86,881,230 1,623,338,697 187,912,846 238,935,855 Ⅸ.금융비용 655,411,477 2,494,888,451 1,480,601,149 3,611,150,559 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,532,610,727) (9,546,966,608) 1,303,247,840 263,369,487 XI.법인세비용(수익) (60,282,602) (118,026,879) (116,386,796) (300,247,967) XⅡ.분기순이익(손실) (2,472,328,125) (9,428,939,729) 1,419,634,636 563,617,454 XⅢ.총포괄이익(손실) (2,472,328,125) (9,428,939,729) 1,419,634,636 563,617,454 XIV.주당손익 (1)기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (365) 57 23 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 결손금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,030,978,000 90,807,002,467 2,870,665,122 (6,386,299,523) (47,835,991,817) 52,486,354,249 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익 563,617,454 563,617,454 Ⅲ.총 포괄손익 소계 563,617,454 563,617,454 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)자기주식의 처분 (2)전환사채의 행사 (3)전환사채의 발행 2,063,899,570 2,063,899,570 (4)전환사채의 상환 Ⅴ.소유주와의 거래 소계 2,063,899,570 2,063,899,570 2022.09.30 (Ⅵ.기말자본) 13,030,978,000 92,870,902,037 2,870,665,122 (6,386,299,523) (47,272,374,363) 55,113,871,273 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,030,978,000 92,831,559,884 2,929,936,121 (6,386,299,523) (47,371,747,865) 55,034,426,617 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익 (9,428,939,729) (9,428,939,729) Ⅲ.총 포괄손익 소계 (9,428,939,729) (9,428,939,729) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)자기주식의 처분 3,511,171,740 3,511,171,740 (2)전환사채의 행사 947,445,000 5,735,400,785 6,682,845,785 (3)전환사채의 발행 2,385,459,427 2,385,459,427 (4)전환사채의 상환 (689,381,061) (689,381,061) Ⅴ.소유주와의 거래 소계 947,445,000 7,431,479,151 3,511,171,740 11,890,095,891 2023.09.30 (Ⅵ.기말자본) 13,978,423,000 100,263,039,035 2,929,936,121 (2,875,127,783) (56,800,687,594) 57,495,582,779 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (13,296,177,040) 804,338,150 (1)영업으로부터 창출된 현금 (14,210,888,494) 617,416,975 (2)이자수취 371,587,614 230,959,305 (3)법인세환급(납부) 15,505,140 (44,038,130) (4)배당금수취 527,618,700 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,188,890,633) (19,954,979,625) (1)당기손익-공정가치금융자산의 취득 (9,092,318,429) (2)당기손익-공정가치금융자산의 처분 300,000 3,000,000 (3)단기금융자산의 처분 6,000,000,000 (4)관계기업투자주식의 취득 (16,881,104,896) (50,000,000) (5)유형자산의 취득 (862,291,022) (915,694,218) (6)유형자산의 처분 15,181,818 (7)무형자산의 취득 (5,671,500) (785,148,796) (8)보증금의 증가 (265,000,000) (150,000,000) (9)보증금의 감소 115,000,000 120,000,000 (10)단기대여금의 증가 (700,000,000) (8,200,000,000) (11)단기대여금의 감소 6,350,000,000 (12)소송충당부채의 감소 (900,000,000) (13)투자선급금의 회수 32,935,365 (14)파생상품의 처분 26,941,420 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 288,657,468 14,740,085,449 (1)단기차입금의 차입 5,000,000,000 (2)리스부채의 상환 (87,989,797) (98,914,551) (3)전환사채의 발행 16,211,539,817 14,990,000,000 (4)전환사채의 상환 (24,152,054,921) (5)신주발행비 (12,518,178) (6)자기주식의 처분 3,511,171,740 (7)이자의 지급 (181,491,193) (151,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 7,328,957 472,624,935 Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 (19,189,081,248) (3,937,931,091) Ⅵ.기초현금및현금성자산 21,239,248,274 28,245,088,169 Ⅶ.분기말 현금및현금성자산 2,050,167,026 24,307,157,078 5. 재무제표 주석 제26기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제25기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 라이트론 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 1개의 자회사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 라이트론홀딩스(주) 4,211,069 15.06% (주)블랙스톤홀딩스 1,023,606 3.66% 기타 22,722,171 81.28% 합 계 27,956,846 100% 회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 중간재무제표회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 별도재무제표회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 유통사업부문을 중단후 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 8,029,745 18,780,355 수출 6,988,170 21,719,445 합 계 15,017,915 40,499,800 (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 9,030,656 60% 19,275,932 48% B - - 7,089,864 18% C - - 7,457,968 18% (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 재화와 용역의 유형 제품 매출 14,536,978 33,347,179 상품 매출 480,937 7,152,621 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 15,017,915 40,499,800 2. 지리적 시장 국내 8,029,745 18,780,355 수출 6,988,170 21,719,445 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 15,017,915 40,499,800 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,017,915 40,499,800 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 15,017,915 40,499,800 한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 7,379,732 6,239,105 매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다. 6. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매출채권 7,379,732 6,239,105 손실충당금 (3,699,320) (3,672,033) 미수금 2,056,140 2,071,368 손실충당금 (2,051,109) (2,051,109) 미수수익 1,086,446 1,090,451 손실충당금 (1,085,935) (1,085,935) 대여금 2,793,079 8,443,079 손실충당금 (2,243,079) (2,243,079) 보증금 66,250 81,250 소 계 4,302,204 8,873,097 비유동: 보증금 2,011,264 1,842,908 합 계 6,313,468 10,716,005 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 설정(환입) 제각채권의회수 제각 기말 매출채권 3,672,033 27,287 - - 3,699,320 7. 기타유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,026,880 2,295,523 손실충당금 (1,510,946) (1,510,946) 선급비용 125,016 56,642 부가세대급금 452,415 296,274 투자선급금 10,146,154 10,179,089 손실충당금 (10,146,154) (10,179,089) 합 계 1,093,365 1,137,493 8. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 2,143,608 2,683,500 재공품(취득원가) 1,156,383 1,922,796 원재료(취득원가) 21,057,682 12,801,868 상품(취득원가) 158,965 173,270 미착품(취득원가) 40,248 75,774 평가충당금 (847,860) (654,508) 합 계 23,709,026 17,002,700 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,311 17,392,638 2,465,817 171,118 17,750 33,155,734 취득금액 - - 797,105 76,410 101,072 186,006 1,160,593 처분/폐기금액 - - - - - - - 대체 - - 175,676 4,080 - (179,756) - 기말금액 7,177,100 5,931,311 18,365,419 2,546,307 272,190 24,000 34,316,327 감가상각누계액: 기초금액 - (3,267,580) (9,643,224) (1,650,575) (67,348) - (14,628,727) 감가상각비 - (126,555) (1,045,992) (310,269) (87,673) - (1,570,489) 처분/폐기금액 - - - - - - - 기말금액 - (3,394,135) (10,689,216) (1,960,844) (155,021) - (16,199,216) 정부보조금: 기초금액 - - (53,636) - - - (53,636) 감소 - - 9,065 9,065 기말금액 - - (44,571) - - - (44,571) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,663,731 7,695,778 815,242 103,770 17,750 18,473,371 기말금액 7,177,100 2,537,176 7,631,632 585,463 117,169 24,000 18,072,540 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,177,100 5,931,311 17,863,141 3,735,189 272,291 9,300 34,988,332 취득금액 - - 839,191 219,901 135,196 17,750 1,212,038 처분/폐기금액 - - (1,318,994) (1,489,273) (236,369) - (3,044,636) 대체 - - 9,300 - - (9,300) - 기말금액 7,177,100 5,931,311 17,392,638 2,465,817 171,118 17,750 33,155,734 감가상각누계액: 기초금액 - (3,098,841) (9,574,646) (2,736,022) (167,376) - (15,576,885) 감가상각비 - (168,739) (1,387,572) (403,773) (130,547) - (2,090,631) 처분/폐기금액 - - 1,318,994 1,489,220 230,575 - 3,038,789 기말금액 - (3,267,580) (9,643,224) (1,650,575) (67,348) - (14,628,727) 정부보조금: 기초금액 - - (65,723) - - - (65,723) 감소 - - 12,087 - - - 12,087 기말금액 - - (53,636) - - - (53,636) 장부금액: 기초금액 7,177,100 2,832,470 8,222,772 999,167 104,915 9,300 19,345,724 기말금액 7,177,100 2,663,731 7,695,778 815,242 103,770 17,750 18,473,371 (2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제9회차 및 제11회차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 143억원)로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,712,960천원의 화재보험을 가입하고있습니다. (4) 리스당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 내 역 당기초 증가 감소 상각 당분기말 사용권자산 건물 92,794 - - (50,699) 42,095 차량운반구 10,976 101,072 - (36,974) 75,074 합계 103,770 101,072 - (87,673) 117,169 10. 무형자산 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 696,653 4,893,049 200,000 5,789,702 취득 4,114 3,208 - 7,322 대체 - - - - 감소 - - - - 기말 700,767 4,896,257 200,000 5,797,024 상각누계액: 기초 (464,615) (2,556,989) (93,333) (3,114,937) 상각 (71,851) (585,595) - (657,446) 기말 (536,466) (3,142,584) (93,333) (3,772,383) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 232,038 2,336,060 - 2,568,098 기말 164,301 1,753,673 - 1,917,974 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 657,803 4,882,546 200,000 5,740,349 취득 38,850 10,503 - 49,353 기말 696,653 4,893,049 200,000 5,789,702 상각누계액: 기초 (354,325) (1,773,612) (93,333) (2,221,270) 상각 (110,290) (783,377) - (893,667) 기말 (464,615) (2,556,989) (93,333) (3,114,937) 손상차손누계액: 기초 - - (106,667) (106,667) 기말 - - (106,667) (106,667) 장부금액의 변동내용: 기초 303,478 3,108,934 - 3,412,412 기말 232,038 2,336,060 - 2,568,098 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 평가누적액 장부금액 장부금액 기초 증감 기말 상환전환우선주 (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) (1,500,000) - - 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - (149,985) - - (주)블루에이치투(구,(주)메타비스타) 9,576,000 (10,976,000) 1,400,000 (9,576,000) - - 솔젠트(주) 6,094,363 - - - 6,094,363 6,094,363 (주)디엔에이링크 2,997,956 (750,650) 59,689 (690,961) 2,306,995 2,247,306 소계 18,818,304 (11,876,635) 1,459,689 (10,416,946) 8,401,358 8,341,669 채무상품 (*1) (주)케스엔터테인먼트(*2) 494,000 (495,000) 1,000 (494,000) - - 합 계 20,812,304 (13,871,635) 1,460,689 (12,410,946) 8,401,358 8,341,669 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)세영기술 한국 12월 100% 494,145 - 494,145 100% 494,145 - 494,145 전자감지장치 제조업 합 계 494,145 - 494,145 494,145 - 494,145 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 494,145 3,341,725 처분 - (2,847,580) 보고기간말 장부금액 494,145 494,145 13. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 업 종 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)대덕인베스트먼트 한국 12월 35% 3,200,000 (3,200,000) - 35% 3,200,000 (3,200,000) - 금융투자업 (주)윈텍(*) 한국 12월 10% 13,881,105 - 13,881,105 - - - - 특수 목적용 기계 제조업 (주)엠오유마인 한국 12월 30% 3,000,000 - 3,000,000 - - - - 광산업 합 계 20,081,105 (3,200,000) 16,881,105 3,200,000 (3,200,000) - (*) 당기 중 신규 취득하였으며, 지분율은 10%이나, 유의적인 영향력을 행사할수 있어 관계기업으로 분류하였습니다..(2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 당분기말 관계기업투자 - 16,881,105 16,881,105 14. 기타투자금융자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재의 기타투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금투자 - 6,000,000 기타금융자산(*) - 2,524,000 합 계 - 8,524,000 (*) 기타금융자산은 전기 중 회사의 4회차 전환사채 채무부존재 소송승소로 전환사채를, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어있는 (주)블루에이치투(구,(주)메타비스타) 주식으로 상환할 수 있는 계약상 약정이 금융자산에 해당하여, 기타투자금융자산과 기타영업외수익으로 계상하였습니다. 당분기 중 4회차 전환사채와 상계되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 604,404 604,404 손상차손누계액 (604,404) (604,404) 합 계 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 836,041 1,312,167 미지급금 544,166 367,554 합 계 1,380,207 1,679,721 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재의 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합 계 액면가액 1,540,000 8,000,000 5,000,000 3,000,000 17,540,000 사채상환할증금 47,251 494,592 101,510 186,699 830,052 사채할인발행차금 - (71,674) - (34,260) (105,934) 전환권조정 - (697,249) (423,288) (285,907) (1,406,444) 장부금액 1,587,251 7,725,669 4,678,222 2,866,532 16,857,674 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 제6회차무기명식 무보증사모 전환사채 제7회차무기명식 무보증사모 전환사채 제8회차무기명식 무보증사모 전환사채 제9회차무기명식 무보증사모 전환사채 제10회차무기명식 무보증사모 전환사채 제11회차무기명식 무보증사모 전환사채 합 계 기초 3,079,242 7,313,279 3,134,262 14,961,175 - - - 28,487,958 발행(*) - 1,488,039 - 3,973,500 7,207,224 4,411,873 2,719,448 18,312,045 이자비용인식 - 90,270 29,936 586,129 518,445 266,350 147,083 1,638,213 상환 (3,079,242) (7,403,549) (3,164,198) (12,728,076) - - - (26,375,065) 전환 - (1,488,039) - (5,205,477) - - - (5,205,477) 장부금액 - - - 1,587,251 7,725,669 4,678,223 2,866,531 16,857,674 (*) 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 차입한 단기차입금 5,000,000천원과 대체하여 발행하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채 최초발행가액 15,200,000천원 8,000,000천원 5,000,000천원 3,000,000천원 발행일 2022-03-28 2023-04-28 2023-05-04 2023-05-30 만기일 2025-03-28 2026-04-28 2026-05-04 2026-05-30 액면이자율 1% 2% 2% 3% 보장수익률 3% 8% 4% 9% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 3,521원/주 (*1) 3,630원/주 (*2) 3,567원/주 (*3) 3,320원/주 (*4) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*3) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*4) 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다. 나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (4) 회사는 제 8회차, 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다. 구분 8회차 전환사채 9회차 전환사채 10회차 전환사채 11회차 전환사채 행사기간 2023년 03월 29일~2023년 09월 29일 2024년 04월 29일~2024년 10월 29일 2024년 05월 5일~2024년 11월 5일 2024년 05월 31일~2024년 11월 30일 행사조건 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다. 매수대금 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.5%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 회사는 당분기 중 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 또한, 전기 중 제8회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 동 거래에 따라, 회사가 인식한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 7,907 - 파생상품거래손실 474,289 792,688 파생상품평가손실 29,330 52,932 (5) 보고기간 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분/행사 평가 분기말 제8회차 매도청구권 1,816 - (1,816) - - 제9회차 매도청구권 - 690,376 (234,574) (29,331) 426,471 제10회차 매도청구권 - 458,219 (152,935) 6,050 311,334 제11회차 매도청구권 - 340,734 (113,721) 1,856 228,869 합계 1,816 1,489,329 (503,046) (21,425) 966,674 (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 평가 기말 제8회차 매도청구권 - 884,671 (751,432) (131,423) 1,816 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 54,831 10,778 리스부채 92,329 74,014 소 계 147,160 84,792 비유동: 리스부채 23,131 23,991 합 계 170,291 108,783 18. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 348,331 372,295 미지급급여 - 30,000 미지급퇴직급여 7,173 8,542 합 계 355,505 410,837 (2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동종업원급여자산 확정급여채무의 현재가치 (1,433,618) (1,652,263) 사외적립자산의 공정가치 1,722,681 2,185,390 합 계 289,063 533,127 비유동종업원급여부채 장기종업원급여부채 56,202 51,163 (3) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,652,263 1,563,870 당기손익으로 인식하는 총비용 423,347 615,596 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (239,562) 경험조정 - (22,034) 소 계 - (261,596) 급여지급액 (641,992) (265,607) 기말잔액 1,433,618 1,652,263 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 126,243 378,729 137,099 415,387 이자비용 14,873 44,618 8,062 24,535 합 계 141,116 423,347 145,161 439,922 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 383,123 24,986 예수금 140,870 91,323 합 계 523,993 116,309 20. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 27,956,846주 26,061,956주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초주식수 26,061,956 26,061,956 전환사채의 전환 1,894,890 - 기말주식수 27,956,846 26,061,956 (3) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,563,903 83,828,502 감자차익 4,020 4,020 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 10,695,116 8,999,038 합 계 100,263,039 92,831,560 (*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액: 재평가잉여금 2,929,936 2,929,936 기타자본: 자기주식 - (6,386,300) 자기주식처분손실 (2,875,128) - 소 계 (2,875,128) (6,386,300) 합 계 54,808 (3,456,364) 전기 중 자기주식의 변동은 없으며, 당분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 기초 1,101,095 처분 (1,101,095) 기말 - (5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처리결손금 (58,722,592) (49,293,652) 합 계 (56,800,688) (47,371,748) 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (75,555) 1,462,882 (419,920) (175,761) 원재료비 2,680,921 7,508,619 7,997,206 17,824,642 상품의 매입 99,782 230,591 5,706 6,554,508 종업원급여 2,258,253 7,285,543 2,625,726 7,606,750 감가상각비 및 무형자산상각비 744,898 2,218,869 743,171 2,237,666 기타의 경비 1,075,255 3,905,056 1,423,476 3,670,689 합 계 6,783,554 22,611,560 12,375,365 37,718,494 (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,842,956 5,985,937 2,171,659 6,290,181 퇴직급여 173,208 506,436 169,255 510,384 복리후생비 242,089 793,170 284,812 806,185 합 계 2,258,253 7,285,543 2,625,726 7,606,750 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 619,475 1,917,921 576,565 1,736,858 퇴직급여 48,784 146,351 47,437 145,854 복리후생비 86,954 276,890 101,774 296,976 여비교통비 30,915 150,034 39,785 90,278 접대비 30,649 160,290 68,225 213,195 세금과공과 34,721 79,943 31,428 82,152 감가상각비 67,116 195,787 74,803 206,786 지급임차료 32,055 114,273 41,420 129,551 운반비 14,333 35,710 (4,140) 52,047 소모품비 7,383 27,339 12,793 29,482 지급수수료 251,283 1,110,969 329,494 628,372 광고선전비 37,957 126,879 14,000 29,966 무형자산상각비 217,327 657,446 222,182 671,854 대손상각비(환입) 21,149 27,287 (15,963) (321,759) 경상연구개발비 946,474 3,319,947 1,054,464 3,454,738 기타 49,793 168,366 69,659 227,232 합 계 2,496,368 8,515,432 2,663,926 7,673,582 22. 조정영업이익 및 기타수익비용(1) 조정영업이익손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 영업이익(손실) (1,725,458) (7,593,645) 1,626,814 2,781,306 기타수익 172,385 373,289 1,154,067 2,839,709 기타비용 (411,008) (1,455,061) (184,945) (1,985,431) 조정영업이익(손실) (1,964,081) (8,675,417) 2,595,936 3,635,584 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 88,596 225,395 815,476 2,140,516 외화환산이익 7,374 26,433 312,842 612,454 유형자산처분이익 - - - 15,182 기타의대손충당금환입 12,935 32,935 - - 기타의영업외수익 28,446 30,789 - - 잡이익 35,034 57,737 25,749 71,557 합 계 172,385 373,289 1,154,067 2,839,709 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 47,140 295,151 126,922 248,446 외화환산손실 (8,235) 13,341 (1,618) 63,744 기부금 2,000 2,000 - 1,000 종속기업투자주식처분손실 - - - 330,619 기타영업외비용 367,102 1,135,027 39,963 1,311,846 잡손실 3,000 9,542 19,678 29,776 합 계 411,007 1,455,061 184,945 1,985,431 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가측정금융자산 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 26,692 370,938 184,913 235,936 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 527,619 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 60,189 259,989 3,000 3,000 상각후원가측정금융부채 사채상환이익 - 456,886 - - 파생상품자산 파생상품평가이익 - 7,907 - - 합 계 86,881 1,623,339 187,913 238,936 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가측정금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 695,648 1,870,344 947,818 2,232,747 사채상환손실 120,925 120,925 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (161,162) - 532,783 532,784 파생상품자산 파생상품평가손실 - 29,330 - 52,932 파생상품거래손실 - 474,289 - 792,688 합 계 655,411 2,494,888 1,480,601 3,611,151 24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익(손실) (91) (365) 57 23 희석주당이익(손실) (91) (365) 57 23 (2) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (2,472,328,125) (9,428,939,729) 1,419,634,636 563,617,454 유통보통주식수(*) 27,023,491 25,849,444 24,960,861 24,960,861 (*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식수 26,530,652 26,061,956 26,061,956 26,061,956 자기주식수 (214,292) (722,563) (1,101,095) (1,101,095) 전환권 행사 707,131 510,051 - - 가중평균유통보통주식수 27,023,491 25,849,444 24,960,861 24,960,861 (3) 희석주당이익(손실)회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 분기순손실의 발생으로 희석효과가 없습니다. 26. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)세영기술 (주)세영기술, 래특영(우한)광전기술유한공사 관계기업 대덕인베스트먼트(주), (주)윈텍, (주)엠오유마인 대덕인베스트먼트(주) 최대주주 라이트론홀딩스(주) 라이트론홀딩스(주) 임원 대표이사 대표이사 (2) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매 입 파생상품 매각 종속기업 (주)세영기술 27,000 40,927 561,603 - 관계기업 (주)윈텍 6,000 - - - 관계기업 (주)엠오유마인 - 510 - - 최대주주 라이트론홀딩스(주)(*) - - - 25,624 임원 대표이사(*) - - - 1,318 합 계 33,000 41,437 561,603 26,942 (*) 당분기 중 발행한 제 9회차, 10회차 및 11회차 전환사채의 매도청구권을 매각하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기타수익 매 입 파생상품 부여 종속기업 (주)세영기술 85,463 1,053,161 - 최대주주 라이트론홀딩스(주)(*) - - - 임원 대표이사(*) - - - 합 계 85,463 1,053,161 - (*) 전분기 중 발행한 제 8회차 전환사채의 매도청구권을 무상으로 부여하였습니다. (3) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 매출채권 및 기타채권 대여금 및 미수수익(*1) 매입채무 기타채무 종속기업 (주)세영기술 113,340 - 33,521 8,264 관계기업 대덕인베스트먼트(주)(*2) - 1,113,096 - - 관계기업 (주)윈텍 2,196 - - 관계기업 (주)엠오유마인 - 300,510 - - 합 계 115,536 1,413,606 33,521 8,264 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (단위:천원) 구 분 회사명/성명 매출채권 및 기타채권 대여금및미수수익(*1) 매입채무 기타채무 종속기업 (주)세영기술 127,676 - 25,408 11,646 관계기업 대덕인베스트먼트(주)(*2) - 1,113,096 - - 합 계 127,676 1,113,096 25,408 11,646 (*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 1,359,993천원(전분기: 1,314,055천원) 및 퇴직급여 113,364천원(전분기: 119,390천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정여부(*) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,401,358 8,401,358 8,341,669 8,341,669 측정 - 파생상품자산 966,674 966,674 1,816 1,816 측정 - 장기대여금및수취채권 2,011,264 2,011,264 1,842,908 1,842,908 미측정 - 매출채권및기타수취채권 4,302,203 4,302,203 8,873,097 8,873,097 미측정 - 기타투자금융자산 - - 8,524,000 8,524,000 미측정 - 현금및현금성자산 2,050,167 2,050,167 21,239,248 21,239,248 미측정 금융자산 합계 17,731,666 17,731,666 48,822,738 48,822,738 금융부채: - 매입채무및기타채무 1,380,207 1,380,207 1,679,721 1,679,721 미측정 - 전환사채 16,857,674 16,857,674 28,487,958 28,487,958 미측정 - 기타금융부채 170,291 170,291 108,783 108,783 미측정 금융부채 합계 18,408,172 18,408,172 30,276,462 30,276,462 (*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 차입금 및 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다. 회사는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 8,401,358 2,306,995 - 6,094,363 파생상품자산 966,674 - - 966,674 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.29. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 8,401,358 8,341,669 파생상품자산 966,674 1,816 상각후원가측정금융자산 매출채권 3,680,412 2,567,072 기타수취채권 2,633,055 8,148,933 기타금융자산 - 8,524,000 현금및현금성자산 2,050,167 21,239,248 합 계 17,731,666 48,822,738 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 836,041 1,312,167 기타채무 544,166 367,554 기타금융부채 170,291 108,783 전환사채 16,857,674 28,487,958 합 계 18,408,172 30,276,462 (2) 당분기와 전분기 중 인식된 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 - 527,619 - - 평가손익 221,350 259,989 (529,784) (529,784) 상각후원가측정금융자산 이자수익 26,692 370,938 184,913 235,936 대손상각환입(비용) (8,214) 5,648 15,963 321,759 외화환산손익 6,678 8,682 320,630 612,454 기타금융수익 30,789 30,789 - - 파생상품 평가이익(손실) - (21,424) - (52,932) 거래이익(손실) - (474,289) - (792,688) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (695,648) (1,870,344) (947,818) (2,232,747) 외화환산손익 - (4,521) (6,170) (63,744) 상환손익 (120,925) 335,961 - - 합 계 (539,278) (830,952) (962,266) (2,501,746) 30. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 3,159,506천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 제공한 담보보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다. 담보제공자산 담보권자 장부금액(천원) 채권최고액(천원) 본사 토지, 건물 및 기계장치 주식회사 바로저축은행 17,345,908 5,200,000 주식회사 상상인저축은행 5,200,000 한국증권금융(주) 3,900,000 (3) 소송 1) 당분기말 현재의 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2020-02-132021-04-15 2020가합5116432021나2013385 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)엘브이엔터테인먼트 (주)라이트론 부당이득금 1,800,000,000 1심 회사패소 2심 진행중(*1) 2022-12-12 2022가합109757 서울동부지방법원 백종훈 (주)라이트론외2 특허권압류등록말소 150,000,000 1심 진행중(*2) (*1) 회사는 동소송사건과 관련하여 당분기말 현재 충당부채 1,800,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2) 당분기말 현재의 회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 (주)라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 1심 진행중 2019-11-072022-11-15 2019가합5789472022나2213 서울중앙지방법원특허법원 (주)라이트론 외 2명 자이글(주) 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 1심 회사승소2심 진행중 2020-05-292023-06-23 2020가합5472222023나2025405 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 1심 회사승소2심 진행중 오**, 최** 2021-01-042022-10-12 2021가합1000322022나14910 대전지방법원대전고등법원 (주)라이트론 대덕인베스트먼트(주) 대여금 청구 1,034,191,780 1심 회사승소2심 회사승소(*1) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 (주)라이트론 (주)에스알텍 주식양도대금청구 230,175,000 1심 진행중 2019-10-082021-04-15 2019가합5705472021나2013378 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 (주)엘브이엔터테인먼트 약정금 4,000,000,000 1심 회사패소2심 진행중 2021-05-18 2021가합535660 서울중앙지방법원 (주)라이트론 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총) - 1심 진행중 2021-07-05 2021가합548390 서울중앙지방법원 (주)라이트론 (주)블루에이치투 주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총) - 1심 진행중 2022-05-312023-06-25 2022하합1001822023라20819 서울회생법원서울고등법원 ㈜라이트론 외 1명 ㈜블루에이치투 파산선고 - 1심 회사승소2심 진행중(*2) 2023-06-26 2023가합71535 서울중앙지방법원 (주)라이트론 이원다이애그노믹스(주) 위약벌 청구 4,800,000,000 1심 진행중(*3) (*1) 회사가 대덕인베스트먼트(주)에 대여한 12억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억원) 회수 하였습니다. 나머지 10억여원에 대해 2022년 8월 31일 원고 승소판결하였으나, 피고는 2022년 9월13일 항소하였으며, 2023년 7월 19일 승소하였습니다.(*2) 회사는 (주)블루에이치투의 채권자로서 (주)블루에이치투가 지급불능상태에 있다고 판단하여 이에 대한 파산선고신청을 하였고, 2023. 5.18. 법원이 파산선고 하자 2023. 5.26. 다른 채권자 (주)에프파이브인베스트먼트가 항고하였으며, 2023년 9월 18일 서울고등법원이 위 항고를 기각하였으나, 2023년 10월 4일 (주)에프파이브인베스트먼트가 재항고하였습니다.(*3) 회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다. 3) 당분기말 현재의 회사가 계류중인 형사사건은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 2020-01-23 20형제8862 서울중앙지검 (주)라이트론 김**, 오** 횡령ㆍ배임 혐의 2021-03-15 21형제1895 서울수서경찰서 (주)라이트론 차**,백**,이** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기) 2022-04-08 2022-2492 서울청 금융범죄 수사대 (주)라이트론 정**, 김**, 장** 특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*1) 2022-08-02 2022-14319 서울강남경찰서 (주)라이트론 정** 업무상배임, 명예훼손, 공정증서원본불실기재 및 동행사(*2) (*1) 회사는 (주)제넨바이오 경영권 매각 과정에서 (주)엘브이엔터테인먼트 대표이사 장** 등 피고소인들의 사기혐의가 있다고 보고 서울강남경찰서에 고소하였고, 현재 서울청 금융범죄수사대로 이첩되어 수사가 진행 중입니다. (*2) 회사는 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타) 대표이사 정**에 대해 회계장부열람등사거부(배임), 상법절차 미준수 전환사채 발행(배임 등), 인터넷상에 회사에 대한 비방목적으로 명예훼손글게시 등에 대해 고소하였습니다.4) 당분기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,909,856 1,909,856 증가 - 900,000 감소 (56,461) (900,000) 기말잔액 1,853,395 1,909,856 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 분기순손익 (9,428,940) 563,617 (2) 조정 3,762,766 6,145,766 이자수익 (370,938) (235,936) 이자비용 1,870,343 2,232,747 법인세비용(수익) (118,027) (300,248) 배당금수익 (527,619) - 외화환산손실 22,265 63,744 대손상각비(환입) 27,288 (321,759) 기타의대손상각비(환입) (32,935) - 감가상각비 1,561,423 1,565,813 외화환산이익 (26,426) (612,454) 무형자산상각비 657,446 671,854 유형자산처분이익 - (15,182) 퇴직급여 423,346 439,922 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (259,989) (3,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 532,784 사채상환손실 120,925 - 사채상환이익 (456,886) - 기타의영업외비용 - 900,000 종속기업투자주식처분손실 - 330,619 기타의영업외수익 (56,460) - 파생상품평가손실 29,330 52,932 파생상품평가이익 (7,906) - 파생상품거래손실 474,289 792,688 재고자산평가손실(환입) 193,352 46,495 재고자산폐기손실 258,869 - 장기종업원급여 등 (18,924) 4,747 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (8,544,714) (6,091,967) 매출채권의 증감 (1,139,275) (1,149,171) 기타수취채권의 증감 15,229 221,947 기타유동자산의 증감 44,128 433,331 재고자산의 증감 (7,158,547) (4,390,021) 매입채무의 증감 (480,070) (429,205) 기타채무의 증감 (22,845) (147,386) 종업원급여부채의 증감 (31,369) (418,778) 기타유동부채의 증감 407,315 156,154 퇴직금의 지급 (641,990) (221,784) 사외적립자산의 증감 462,710 (147,054) 영업으로부터 창출된 현금 (14,210,888) 617,416 (2) 회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 6,693,516 - 사용권자산의 리스부채계상 101,072 124,842 전환사채의 상계 2,724,000 차입금의 전환사채 대체 5,000,000 건설중인자산의 본계정대체 179,756 종속기업투자주식 매입채무 상계 - 2,516,961 무형자산 취득 관련 미지급금의 순증감 1,650 739,604 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사가 승 인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,591 -718 -8,485 (별도)당기순이익(백만원) -9,429 269 -5,828 (연결)주당순이익(원) -371 -29 -376 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 2021.04.22 신주인수권행사 보통주 772,200 500 2,590 - 2021.05.25 유상증자 보통주 1,730,764 500 2,600 - 2021.05.25 유상증자 보통주 384,613 500 2,600 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.22 신주인수권행사 보통주 772,200 500 2,590 3회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 1,730,764 500 2,600 보호예수 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 보통주 384,613 500 2,600 소액공모 2023.04.27 전환권행사 보통주 133,912 500 2,987 8회차 2023.04.27 전환권행사 보통주 334,784 500 2,987 8회차 2023.07.18 전환권행사 보통주 294,023 500 3,129 8회차 2023.07.19 전환권행사 보통주 159,795 500 3,129 8회차 2023.08.02 전환권행사 보통주 221,020 500 4,072 8회차 2023.09.05 전환권행사 보통주 227,208 500 3,521 8회차 2023.09.05 전환권행사 보통주 136,324 500 3,521 8회차 2023.09.05 전환권행사 보통주 238,662 500 3,352 6회차 2023.09.08 전환권행사 보통주 44,749 500 3,352 6회차 2023.09.12 전환권행사 보통주 29,832 500 3,352 6회차 2023.09.18 전환권행사 보통주 29,832 500 3,352 6회차 2023.09.20 전환권행사 보통주 44,749 500 3,352 6회차 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 8 2022.03.28 2025.03.28 15,200,000,000 보통주 2023.03.28~2025.02.28 100.00 3,521 1,540,000,000 437,376 - 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 9 2023.04.28 2026.04.28 8,000,000,000 보통주 2024.04.28~2026.03.28 100.00 3,630 8,000,000,000 2,203,856 - 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 10 2023.05.04 2026.05.04 5,000,000,000 보통주 2024.05.04~2026.04.04 100.00 3,567 5,000,000,000 1,401,738 - 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 11 2023.05.30 2026.05.30 3,000,000,000 보통주 2024.05.30~2026.04.30 100.00 3,320 3,000,000,000 903,614 - 합 계 - - - 29,800,000,000 - - - - 17,540,000,000 4,946,585 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2021.11.26 7,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2024.11.26 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2021.11.26 3,000,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2024.11.26 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2022.03.28 15,200,000 액면이자율: 1%보장이자율: 3% - 2025.03.28 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2023.04.28 8,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 8% - 2026.04.28 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2023.05.04 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 4% - 2026.05.04 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2023.05.30 3,000,000 액면이자율: 3%보장이자율: 9% - 2026.05.30 미상환 - 합 계 - - - 41,200,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,540,000 16,000,000 - - - - 17,540,000 합계 - 1,540,000 16,000,000 - - - - 17,540,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(소액공모 제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 999,994 운영자금 999,994 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2021.05.24 운영자금 4,499,986 운영자금 4,499,986 - 전환사채 6 2021.11.26 타법인증권 취득자금 7,000,000 타법인출자 7,000,000 - 전환사채 7 2021.11.26 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 전환사채 8 2022.03.28 타법인증권 취득자금 15,200,000 타법인증권 취득자금 15,200,000 - 전환사채 9 2023.04.28 운영자금 8,000,000 운영자금 8,000,000 - 전환사채 10 2023.05.04 채무상환자금 5,000,000 채무상환자금 5,000,000 - 전환사채 11 2023.05.30 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제26기3분기 매출채권 7,534,182 3,699,315 49.1 미수금 2,056,140 2,051,109 99.8 미수수익 1,086,446 1,085,935 100.0 대여금 2,793,079 2,243,079 80.3 합 계 13,469,846 9,079,438 67.4 제25기 매출채권 6,608,830 3,672,033 55.6 미수금 2,062,617 2,051,109 99.4 미수수익 1,090,451 1,085,935 99.6 대여금 8,443,079 2,243,079 26.6 합 계 18,204,977 9,052,156 49.7 제24기 매출채권 10,340,397 4,002,217 38.7 미수금 2,337,820 2,104,515 90.0 미수수익 1,087,119 1,087,119 100.0 대여금 2,243,079 2,243,079 100.0 합 계 16,008,415 9,436,930 58.9 ※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 대손충당금 설정 대상 채권은 前경영진으로 부터 발생한 채권이며 회사는 소송 등 채권 회수를 위해 노력하고 있습니다. (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,672,033 4,002,217 5,646,613 2. 순대손처리액 - (20,392) (1,433,598) ① 대손처리액(상각채권액) - (20,392) (1,524,234) ② 상각채권회수액 - - 90,636 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,282 (309,792) (210,798) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,699,315 3,672,033 4,002,217 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(설정방침)ㆍ 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (대손처리 기준)매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 3분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 6개월초과 9개월초과 12개월초과 계 6개월이하 9개월이하 12개월이하 기대 손실률(%) 0.17 5.65 22.02 50.95 100.00 - 일반 3,474,464 374,587 16,182 - 3,668,949 7,534,182 대손충당금 (5,638) (21,164) (3,563) - (3,668,949) (3,699,315) 순장부금액 3,468,826 353,423 12,619 - - 3,834,867 구성비율(%) 46.12 4.97 0.21 0.00 48.70 100.00 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황 (단위: 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 상품(취득원가) 158,966 173,270 237,111 제품(취득원가) 2,143,608 2,683,500 1,931,657 재공품(취득원가) 1,156,383 1,922,797 2,076,269 원재료(취득원가) 21,379,068 13,219,964 8,047,896 미착품(취득원가) 40,249 75,773 291 평가충당금 (847,860) (654,508) (584,229) 합 계 24,030,412 17,420,796 11,708,995 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.78 19.44 15.99 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.98 2.68 2.62 ※ 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사내역: 분기별로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 실사방법: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치평가 보고서작성기준일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산 8,401,358 8,401,358 8,341,669 8,341,669 파생상품자산 966,674 966,674 1,816 1,816 상각후원가측정금융자산 매출채권 3,834,867 3,834,867 2,936,797 2,936,797 기타수취채권 2,638,055 2,638,055 8,145,182 8,145,182 기타투자금융자산 - - 8,524,000 8,524,000 현금및현금성자산 2,222,960 2,222,960 21,384,643 21,384,643 합 계 18,063,914 18,063,914 49,334,107 49,334,107 상각후원가측정금융부채 매입채무 929,371 929,371 1,480,151 1,480,151 기타채무 542,627 542,627 366,017 366,017 기타금융부채 170,291 170,291 108,783 108,783 전환사채 16,857,674 16,857,674 28,487,958 28,487,958 합 계 18,499,962 18,499,962 30,442,909 30,442,909 (2) 유형자산 공정가치 평가회사는 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2020년 11월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 3,680백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 증감 토지 7,177,100 3,496,760 3,680,340 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(3분기) 삼정회계법인 - 해당사항없음 - 제25기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 재고자산 평가충담금 검토 제24기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가충당금 검토 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(3분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 285,000 1,900 - - 제25기 (전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 245,000 1,900 245,000 2,038 제24기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 265,000 1,900 265,000 1,987 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(3분기) - - - - - - - - - - 제25기 (전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경당사는 제22기 부터 삼정회계법인이 감사인으로 선임되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인은 삼정회계법인으로 동일합니다. 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제26기(3분기) 2023.01.01~2023.09.30 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 제25기 (전기) 2022.01.01~2022.12.31 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 제24기(전전기) 2021.01.01~2021.12.31 삼정회계법인 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 구분 검 토 의 견 제26기(3분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 대표이사 및 내부회계관리자 해당사항 없음 제25기(전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 제24기(전전기 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(박찬희, 이창언, 임세혁) 및 사외이사 1인(임부영) 이상 4인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.당사의 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2023년 3월 29일 정기주주총회를 통해 임부영 사외이사가 재선임 되었습니다 다. 중요 의결사항 등- 기간 : 2023. 01 .01~ 2023. 09 .30 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박찬희 이창언 임세혁 임부영 찬반여부 1 2023.01.02 타법인 처분 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 설립 투자 회수의 건(추인) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.10 제25기 결산재무제표(별도)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제25기 결산재무제표(연결)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제25기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.07 제7회차 전환사채 매도청구권 청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회차 전환사채 매도청구권 매매계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.14 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.27 타법인 매각 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회차 전환사채 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회차 전환사채 매도청구권 청구 및 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.04.10 제6회차 전환사채 매도청구권 청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회차 전환사채 담보 대체의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.04.26 제6회차 전환사채 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제9회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제9회차 전환사채 콜옵션 권리자 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.04.27 단기차입금 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.05.04 제10회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회차 전환사채 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회차 전환사채 콜옵션 행사기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.05.11 타법인 주식 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.05.19 타법인주식 인수 계약조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023.05.25 제11회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023.05.30 제11회 전환사채 콜옵션 권리자 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2023.06.08 타법인 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2023.06.15 실사보증금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2023.06.26 자기주식 처분 연장 및 납입자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2023.07.13 제8회 전환사채 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2023.07.17 제8회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2023.07.20 제8회 전환사채 만기 전 조기취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2023.07.26 자기주식 처분 납입자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2023.07.31 제8회 전환사채 매매계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2023.08.07 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2023.08.11 제8회 전환사채 매매계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2023.08.31 전환사채 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2023.09.01 타법인 주식 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2023.09.05 제8회 전환사채 매매계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2023.09.07 임시주주총회 소집결의 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 경영고문 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회 전환사채 콜옵션 행사기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2023.09.08 타법인 출자증권 취득 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2023.09.11 재매각 전환사채 납입일 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2023.09.18 제6회, 제7회 재매각 전환사채 납입일 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회 재매각 전환사채 잔금납입 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회당사는 재무활동의 투명성 및 투자건전성을 확보하기 위하여 2020.6.2 이사회 소속위원회로 투명경영위원회를 설치하였습니다. 투명경영위원회의 구성 현황은 다음과같습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 위원장사내위원 2인외부위원 3인 임부영 사외이사(위원장)이창언 사내이사(위원)임세혁 사내이사(위원) - 총 사업비 3억원 이상인 양산, 경상, 연구개발 투자 사업- 총 투자금액이 3억원 이상인 타법인 주식, 지분, 사채 취득- 기타 임원진이 필요하다고 인정하는 사업- 특수관계자 자금거래는 금액에 상관없이 심의 - 마 . 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비고 대표이사(사내이사) 박찬희 '20.03 ~ '26.03(연임/1회) 경영총괄, 이사회 의장 이사회 6,7,8,9,10,11회 전환사채매도청구권 매매계약 라이트론홀딩스(주)대표이사 - 사내이사 이창언 '20.03 ~ '26.03(연임/1회) 전략기획 이사회 해당없음 해당없음 - 사내이사 임세혁 '22.03 ~ '25.03(해당없음) 경영기획 이사회 해당없음 라이트론홀딩스(주)사내이사 - 사외이사 임부영 '20.03 ~ '26.03(연임/1회) 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 - 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 주요경력 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 임부영 현) 라이트론 사외이사현) 2019년 법무법인 길도 변호사2001년 제43회 사법시험 합격 해당사항 없음 - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. (3) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 과장(3년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 재경팀 5 팀장(16년)차장(11년)차장(11년)사원(3년)사원(1년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육 실시 예정 나. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 과장(3년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 재경팀 5 팀장(16년)차장(11년)차장(11년)사원(3년)사원(1년) ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 다. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나 . 소수주주권- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,956,846 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,956,846 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국 내외 금융기관, 기관 투자자 또는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 10. 가. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 나.발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선을 위한 자 금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 다. M 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ①회사는 매년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 주1) - 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) 주주의 특전 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.lightron.co.kr) 주1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023.09.30) 개최일자 구분 의안 가결 여부 2023.09.22 임시 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2023.03.29 정기 제1호 의안 : 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3-1호 의안 : 사내이사 박찬희 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 이창언 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 임부영 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 2022.03.29 정기 제1호 의안 : 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 임세혁 선임의 건제4호 의안 : 감사 남정기 선임의 건(비상근)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2021.07.30 임시 제1호 의안 : 감사 서진팔 선임의 건(상근) 가결 2021.03.29 정기 제1호 의안 : 제23기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건(사내이사 박종술) 제4-1호 의안 : 사내이사 신종환 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 이미진 선임의 건 제4-3호 의안 : 사내이사 장주현 선임의 건 제5호 의안 : 감사 문상용 선임의 건(비상근) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 라이트론홀딩스(주) 최대주주 본인 보통주 4,211,069 16.16 4,211,069 15.06 - 박찬희 최대주주의 대표이사 보통주 216,586 0.83 216,586 0.77 - 계 보통주 4,427,655 16.99 4,427,655 15.84 - 합계 4,427,655 16.99 4,427,655 15.84 - 가. 최대주주의 주요경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 라이트론홀딩스(주) 11 박찬희 40.03 - - 박찬희 40.03 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.12.08 정규용박찬희 100.00 - - 정규용 66.67 2020.06.04 정규용박찬희 33.33 - - 루체투자조합 66.67 2020.07.27 박찬희전진우 33.33 - - 루체투자조합 66.67 2020.12.16 박찬희전진우 50.00 - - 루체투자조합 및 박찬희 100.00 2021.03.18 박찬희 50.00 - - 루체투자조합 및 박찬희 100.00 2021.05.24 박찬희 33.29 - - 박찬희 33.29 2021.12.31 박찬희 33.69 - - 박찬희 33.69 2022.12.15 박찬희 40.03 - - 박찬희 40.03 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 라이트론홀딩스(주) 자산총계 11,960 부채총계 60 자본총계 11,900 매출액 - 영업이익 -27 당기순이익 -27 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.07.18 대산주택(주) 836,360 5.90 주식양수도 계약체결 및 장외거래 - 2020.01.28 대산주택홀딩스(주) 2,929,357 18.01 제3자배정 유상증자 참여 - 2020.02.07 대산주택홀딩스(주) 3,662,691 21.55 제3자배정 유상증자 참여 - 2020.07.27 라이트론홀딩스(주) 2,806,331 15.13 보고자의 특별관계자 해소 - 2020.12.12 라이트론홀딩스(주) 4,350,732 21.66 제3자배정 유상증자 참여 - 2021.05.25 라이트론홀딩스(주) 5,369,960 20.60 제3자배정 유상증자 참여 특별관계자 추가 - 2021.08.05 라이트론홀딩스(주) 5,946,881 22.82 특별관계자의 장외거래 - 2021.12.03 라이트론홀딩스(주) 4,793,039 18.39 특별관계자 해소 - 2023.06.13 라이트론홀딩스(주) 4,427,655 16.69 특별관계자 해소 - 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 라이트론홀딩스(주) 4,211,069 15.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,423 10,437 99.87 15,600,611 27,956,846 55.80 - ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. ※ 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다. ※ 소액주주수는 주주명부폐쇄일 2022.12.31 기준이며, 총 발행주식수는 보고서 작성 기준일 2023.09.30 의결권있는 총 발행주식수 입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 - 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위: 원, 주) 종류 `23년 9월 `23년 8월 `23년 7월 `23년 6월 `23년 5월 `23년 4월 주가 최고 5,820 5,380 4,865 3,530 3,390 3,785 최저 2,940 3,135 3,010 2,840 2,985 2,775 평균 4,124 3,824 3,552 3,249 3,218 3,333 거래량 최고(일) 47,815,769 37,029,447 2,701,343 2,989,388 406,398 1,263,697 최저(일) 651,848 271,554 87,096 34,981 42,995 198,371 월간 123,260,363 86,702,566 17,328,069 5,764,658 3,322,602 10,656,161 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박찬희 여 1970.12 대표이사 사내이사 상근 경영전반총괄 현) 라이트론 이사회 의장 현) 라이트론홀딩스 대표이사현) 윈텍 대표이사 216,586 - 최대주주의대표이사 2020.03.06~ 현재 2026.03.29 이창언 남 1980.02 부사장 사내이사 상근 전략기획 현) 라이트론 전략기획 본부장현) 윈텍 부사장(미등기)전) 가톨릭대학교 서울성모병원 15,000 - - 2020.03.06~ 현재 2026.03.29 임세혁 남 1980.09 부사장 사내이사 상근 CFO 현) 라이트론홀딩스 이사현) 윈텍 COO현) 세영기술 이사전) 중앙오션 경영기획전) 아우딘퓨쳐스 재무팀전) 한국정보공학 기획실전) 벅스 전략기획실 - - - 2020.05.27~현재 2025.03.29 임부영 남 1968.05 사외이사 사외이사 비상근 경영전반에 대한 업무 현) 라이트론 사외이사현) 법무법인 길도 변호사 - - - 2019.03.29~ 현재 2026.03.29 남정기 남 1984.06 감사 감사 비상근 감사 현) 대성삼경회계법인전) 현대회계볍인전) 삼정회계법인 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 정진수 남 1959.05 사장 미등기 상근 영업총괄 현) 라이트론 사장전) 삼성전자 네트워크사업부 전무 - - - 2020.12.14 ~현재 - 정강용 남 1974.09 상무이사 미등기 상근 연구개발 현) 라이트론 연구소 - - - 1999.11.10~현재 - 서문철 남 1970.09 상무이사 미등기 상근 제조생산 현) 라이트론 제조부문장 10,000 - - 1998.11.01 ~현재 - 이상수 남 1973.10 상무이사 미등기 상근 국내영업 현) 라이트론 국내영업팀전) 이스트포토닉스 영업 6,000 - - 2009.09.01~현재 - 윤의식 남 1968.07 이사 미등기 상근 연구개발 현) 라이트론 연구소 전) 에이알텍 연구소전) 에이티아이 개발부 전) LS전선 광소자연구실 - - - 2016.10.04~현재 - 송태식 남 1974.10 이사 미등기 상근 인사총무 현) 라이트론 인사총무팀 - - - 2000.11.10~현재 - 나. 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2023.9.30) 성명 당사직책 겸임회사 타회사명 직책 담당업무 박찬희 대표이사 윈텍(주) 대표이사 경영총괄 라이트론홀딩스(주) 대표이사 이창언 부사장 윈텍(주) 부사장(미등기) 전략기획 임세혁 부사장 윈텍(주) COO 경영기획 라이트론홀딩스(주) 사내이사 (주)세영기술 사내이사 송태식 이사(비등기) (주)세영기술 사내이사 인사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광모듈 남 81 - 7 - 88 9년8월 4,800 45 - - - - 광모듈 여 21 - 3 - 24 10년4월 867 29 - 합 계 102 - 10 - 112 9년10월 6,055 41 - ※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 퇴사자 포함 급여총액이며, 1인평균 급여액은 월별 합계급여액의 평균 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 864 78 - ※ 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 인원입니다.※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 급여총액이며, 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합계 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 - 감사 1 50 - ※ 인원수는 당기중 퇴임한 이사, 감사 포함된 인원입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 258 52 - ※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하며, 1인 평균보수액은 월별 평균 급여액의 합계 금액입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 356 118 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)라이트론 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 2 3 494 16,881 27 17,402 일반투자 1 3 4 8,341 -1,400 1,460 8,401 단순투자 - - - - - - - 계 2 5 7 8,835 15,481 1,487 25,803 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래-해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 당분기말 현재의 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 2020-02-132021-04-15 2020가합5116432021나2013385 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)엘브이엔터테인먼트 (주)라이트론 부당이득금 1,800,000,000 1심 회사패소 2심 진행중(*1) 2022-12-12 2022가합109757 서울동부지방법원 백종훈 (주)라이트론외2 특허권압류등록말소 150,000,000 1심 진행중(*2) (*1) 연결회사는 동소송사건과 관련하여 당분기말 현재 충당부채 1,800,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 연결회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2) 당분기말 현재의 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. 접수일 사건번호 담당법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송제목 소 가(원) 비 고 2019-11-05 2019구합85553 서울행정법원 (주)라이트론 외 2명 산업통상자원부 무역위원회 불공정무역행위 판정취소 등 150,000,000 1심 진행중 2019-11-072022-11-15 2019가합5789472022나2213 서울중앙지방법원특허법원 (주)라이트론 외 2명 자이글(주) 특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소 100,000,000 1심 회사승소2심 진행중 2020-05-292023-06-23 2020가합5472222023나2025405 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 오**, 김**, 최** 손해배상(기) 200,000,100 1심 회사승소2심 진행중 오**, 최** 2021-01-042022-10-12 2021가합1000322022나14910 대전지방법원대전고등법원 (주)라이트론 대덕인베스트먼트(주) 대여금 청구 1,034,191,780 1심 회사승소2심 회사승소(*1) 2021-01-19 2021가합10992 수원지방법원 (주)라이트론 (주)에스알텍 주식양도대금청구 230,175,000 1심 진행중 2019-10-082021-04-15 2019가합5705472021나2013378 서울중앙지방법원서울고등법원 (주)라이트론 (주)엘브이엔터테인먼트 약정금 4,000,000,000 1심 회사패소2심 진행중 2023-06-26 2023가합71535 서울중앙지방법원 (주)라이트론 이원다이애그노믹스(주) 위약벌 청구 4,800,000,000 1심 진행중(*3) (*1) 연결회사가 대덕인베스트먼트(주)에 대여한 12억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고, 일부(2억원) 회수 하였습니다. 나머지 10억여원에 대해 2022년 8월 31일 원고 승소판결하였으나, 피고는 2022년 9월13일 항소하였으며, 2023년 7월 19일 승소하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)블루에이치투의 채권자로서 (주)블루에이치투가 지급불능상태에 있다고 판단하여 이에 대한 파산선고신청을 하였고, 2023. 5.18. 법원이 파산선고 하자 2023. 5.26. 다른 채권자 (주)에프파이브인베스트먼트가 항고하였으며, 2023년 9월 18일 서울고등법원이 위 항고를 기각하였으나, 2023년 10월 4일 (주)에프파이브인베스트먼트가 재항고하였습니다.(*3) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 3,120,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 회사의 사용제한예금은 없습니다. (4) 제공한 담보 보고서제출 기준일 이후 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제9회, 제11회 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 1개 금융기관에 담보 (채권최고액: 130억원)로 제공되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사 사법기관의 제재현황-해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황 ◈ 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.03.26 금융감독원 (주)라이트론 고발 - 전경연진의 대량보유 보고의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 2022.12.02 금융감독원 (주)라이트론 고발 - 전경연진의 부정거래행위 금지 위반,대량보유 보고의무 위반, 소유주식 보고의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 ◈ 세부내용 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 조치 원인이 되는사실발생일 2021.03.26 금융감독원 (주)라이트론 고발 - -사유: 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제445조 제20호, 제147조 제1항, 제3항 및 제4항 의견서 제출 추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함 2018년 3월 ~ 4월 2022.12.02 금융감독원 (주)라이트론 고발 - -사유: 부정거래행위 금지 위반, 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제8호 및 제9호, 제178조 제1항 제1호ㆍ제2호 및 제2항, 제448조, 제444조 제18호, 제445조 제20호, 제147조 제1항ㆍ제3항 및 제4항, 제446조 제31호, 제173조 제1항 의견서 제출 추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함 2018년 1월 2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음4) 기타 행정·공공기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위: 원) 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액 사유 및 관련 법령 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.04.16 한국거래소 (주)라이트론 불성실공시법인 지정-부과벌점 12.5 공시위반제재금50,000,000원 - 사유: 공시불이행 (최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정 지연공시(5건))- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 2020.01.30 한국거래소 (주)라이트론 불성실공시법인 지정-부과 벌점 9.0 공시위반제재금36,000,000원 - 사유: 공시변경(단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경)- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 제재금 납부 완료 공시책임자 및 담당자 교체 ※ 보고서 제출일 현재 누적 벌점은 0점 입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2023.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 824,019,021 156,909,545 667,109,476 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2023.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 전주요주주 - 2019.12.12 667,109,476 - 667,109,476 청구 - 차익반환소송 제기 - 회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr) 전대표이사 - 2019.12.12 156,909,545 156,909,545 - 회수완료 2021.12.23 회수 - 회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr) 합 계 ( 2 건) 824,019,021 156,909,545 667,109,476 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)※ 2021.07.02 단기매매차익반환 소송(서울중앙지방법원 2020가합551399 )에서 승소하여 회수를 위해 노력하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(철회)2023년 6월 8일 사업다각화 및 경영권 강화 목적으로 제3자배정 유상증자를 통해 윈텍 주식회사의 신주를 취득하기로 하였으나 회사의 사정으로 인해 2023년 11월 8일 철회 결정을 하였습니다(2) 전환사채 발행 결정(제12회차)회사는 운영자금 및 타법인 출자 자금의 용도로 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 200억원의 발행 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 11월 8일 주요사항보고서(전환사채발행결정)공시를 참고하시기 바랍니다.(3) 자기전환사채 매도결정- 회사는 보고서 작성기준일 이후 운영자금 등의 목적으로 중도상환청구권 행사 및 사채권자와 협의에 따른 만기 전 조기 취득한 당사 발행 제6회, 제8회 전환사채를 매도하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2023년 11월 8일 주요사항보고서(자기전환사채매도결정)공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_page-0001.jpg 중소기업확인서 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,427,655 2021.09.16 2024.09.15 3년 자발적 의무보유 27,956,846 ※ 당사의 최대주주 및 특수관계인 등은 2021년 09월 15일 경영안정성과 지속성 확보를 위하여 각 3년, 2년의 자발적 의무보유를 결정하였으며, 보고서 작성일 현재 특수관계인 등이 보유한 942,305주는 2023년 09월 15일 의무보유기간이 종료되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)세영기술 2005.09.14 대전 대덕구 문평동로 전자감지장치 제조업 1,300,522 의결권의 과반수 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)세영기술 160111-0196132 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜세영기술 비상장 2005.09.14 경영참여 494 100,000 100.00 494 - - - 100,000 100.00 494 1,301 -277 대덕인베스트먼(주) 비상장 2018.02.19 일반투자 3,200 506,017 34.66 - - - - 506,017 34.66 - 3,767 -36 (주)블루에이치투 비상장 2018.02.20 일반투자 10,976 3,430,000 5.29 - -437,500 -1,400 1,400 2,992,500 4.62 - - - 솔젠트(주) 비상장 2022.08.02 일반투자 6,094 753,741 6.77 6,094 - - - 753,741 6.77 6,094 64,179 8,478 (주)디엔에이링크 상장 2022.09.06 일반투자 2,998 596,894 3.49 2,247 - - 60 596,894 3.49 2,307 43,507 -8,078 ㈜윈텍 상장 2023.05.19 경영참여 13,881 - - - 1,909,484 13,881 27 1,909,484 10.32 13,908 28,736 1,771 엠오유마인주식회사창대광산 비상장 2023.09.01 경영참여 3,000 - - - 30 3,000 - 30 30.00 3,000 132 -568 합 계 5,386,652 - 8,835 1,472,014 15,481 1,487 6,858,666 - 25,803 141,622 1,290 4. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 ☞ 본문 위치로 이동 [국내특허] NO 기술종류 출원인 출원일 출원번호 등록일 등록번호 국문명칭 비고 1 특허권 (주)라이트론 2004.09.11 10-2004-0072844 2006.09.15 0626984 일체형 트리플렉서 광모듈 - 2 특허권 (주)라이트론 2005.03.17 10-2005-0022271 2007.12.18 0788802 광송수신기 자동 측정시스템 및 그 방법 - 3 특허권 (주)라이트론 2006.11.01 10-2006-0107395 2008.02.01 0802357 광트랜시버와 케이지의 착탈구조 - 4 특허권 (주)라이트론 2009.07.28 10-2009-0068618 2011.06.02 1040316 단일파장 양방향 광 송수신 모듈 - 5 디자인 (주)라이트론 2009.07.29 30-2009-0033636 2010.11.15 0579535 광송수신 모듈 - 6 특허권 (주)라이트론 2011.09.19 10-2011-0093787 2013.05.30 1271424 ＯＴＤＲ 기능이 포함된 10Ｇ ＰＯＮ 광 송수신 서브어셈블리 - 7 특허권 (주)라이트론 2011.11.01 10-2011-0113048 2013.04.08 1254321 온도에 따라 자체 발열을 제어하는 광송수신기 - 8 상표 (주)라이트론 2012.08.27 40-2012-0053685 2013.11.26 1009283 HSFP (제09류) - 9 특허권 (주)라이트론 2012.11.30 10-2012-0137462 2014.12.11 1473650 온도 조절이 가능한 고속 전송용 레이저 다이오드 - 10 특허권 (주)라이트론/ 에스케이텔레콤 주식회사 2013.01.11 10-2013-0003577 2013.07.08 1285766 양방향 광 송수신 모듈 - 11 특허권 (주)라이트론 2014.12.12 10-2014-0179129 2015.11.20 1572043 ＦＥＣ를 이용한 광트랜시버, 이를 포함한 광송수신 시스템 및 원격 광파장 제어 방법 - 12 상표 (주)라이트론 2015.06.17 40-2015-0044895 2016.01.13 1154242 Smart BOSA - 13 상표 (주)라이트론 2015.06.17 40-2015-0044906 2016.01.13 1154243 Smart BIDI - 14 특허권 (주)라이트론 2015.07.08 10-2015-0097288 2016.11.24 1681099 파장 가변형 광 송신장치 - 15 특허권 (주)라이트론 2015.08.24 10-2015-0118612 2017.04.07 1726650 듀얼 대역통과 ＷＤＭ 커플러가 내장된 광 송수신 모듈 - 16 특허권 (주)라이트론 2015.12.23 10-2015-0184488 2017.08.18 1771161 양방향 광 송수신 모듈 - 17 특허권 (주)라이트론 2017.01.26 10-2017-0013018 2018.05.31 1865147 수동형 광통신망에서 광신호의 파장을 변환하는 방법 - 18 특허권 (주)라이트론 2017.04.27 10-2017-0054645 2019.05.24 1984243 외기 온도 적응형 광 송수신기 - 19 특허권 (주)라이트론/ 한국과학기술원 2017.07.03 10-2017-0084307 2018.09.18 1901905 격자 결합기 어레이를 이용한 분광기 및 분광 방법 - 20 특허권 (주)라이트론 2017.07.04 10-2017-0084812 2018.07.26 1884393 파장분할다중방식 네트워크에서 채널설정방법 및 그 시스템 - 21 특허권 (주)라이트론 2018.02.08 10-2018-0015539 2019.09.11 2023020 파장 가변 필터 - 22 특허권 (주)옵티코어/(주)라이트론 2011.12.21 10-2011-0139301 2012.07.31 1171205 양방향 광 송수신기 - 23 특허권 (주)라이트론 2018.10.22 10-2018-0126054 2019.05.29 1985752 수동광통신망 기반 비디오 중첩 플러거블형 광네트워크 장치 - 24 특허권 (주)라이트론 2016.04.27 10-2016-0051516 2020.07.09 2134333 광통신 네트워크에 사용되는 광 송수신장치 - 25 특허권 (주)라이트론 2019.02.26 10-2019-0022610 2020.09.17 2158986 수동형 광통신망에서 원격제어를 통해 광신호의 파장을 설정하는 방법 - 26 특허권 (주)라이트론 2020.03.17 10-2020-0032317 2021.03.23 2233342 양방향 광 서브어셈블리 모듈 - 27 특허권 (주)라이트론 2020.12.01 10-2020-0166066 2021.04.26 2246979 통신 모듈 및 이의 펌웨어 갱신 시스템 - 28 특허권 (주)빛과전자 2015.05.29 10-2015-0075776 2021.07.27 2284519 양방향 광 송수신 모듈 - 29 특허권 (주)라이트론 2020.07.29 10-2020-0094359 2021.08.11 2290902 통신용 광 모듈 - 30 특허권 (주)라이트론 2015.03.16 10-2015-0035684 2021.10.14 2315022 일방향성 광신호 감시 장치 - 31 특허권 (주)라이트론 2015.03.05 10-2015-0030695 2022.05.31 2405633 광 통신용 광신호 감시 장치 - 32 특허권 (주)라이트론 2021.05.20 10-2021-0064674 2022.12.21 2481543 AMCC 기능을 갖는 광 송수신기 - 33 특허권 (주)라이트론 2021.01.19 10-2021-0007423 2023.06.16 2546248 양방향 광통신용 파장 가변 광 서브어셈블리 - [해외특허] NO 기술종류 출원인 국가코드 출원일 출원번호 등록일 등록번호 국문명칭 비고 1 특허권 (주)빛과전자 US 2012.10.24 14/241,251 2016.05.10 9,335,770 온도에 따라 자체 발열을 제어하는 광송수신기 - 2 특허권 (주)라이트론/ 에스케이텔레콤 주식회사 US 2014.11.18 14/546,374 2017.12.05 9,838,130 양방향 광송수신 모듈 - 3 특허권 (주)빛과전자 US 2016.08.24 15/246,117 2018.11.06 10,120,142 듀얼 대역통과 ＷＤＭ 커플러가 내장된 광 송수신 모듈 - 4 특허권 (주)라이트론 US 2017.06.08 15/534,461 2019.03.26 10,243,693 ＦＥＣ를 이용한 광트랜시버, 이를 포함한 광송수신 시스템 및 원격 광파장 제어 방법 - 5 특허권 (주)라이트론 US 2018.01.25 15/879,598 2018.11.13 10,128,972 수동형 광통신망에서 광신호의 파장을 변환하는 방법 - 6 특허권 (주)라이트론 US 2018.11.20 16/197,044 2020.03.17 10,591,683 수동광통신망 기반 비디오 중첩 플러거블형 광네트워크 장치 - 7 특허권 (주)빛과전자/ 에스케이텔레콤 주식회사 EP 2014.12.10 13790893.5 2021.10.06 2854309(영국,프랑스)602013079560.6(독일) 양방향 광송수신 모듈 - [출원 진행중 현황] NO 기술종류 출원인 출원일 출원번호 국문명칭 비 고 1 특허권 (주)라이트론 2021.03.26 10-2021-0039780 자동 채널 설정 기능을 갖는 광통신 시스템 및 이에 구비되는 광통신 모듈 - 2 특허권 (주)라이트론 2022.08.08 10-2022-0098810 고감도 TO형 광 수신기 - 3 특허권 (주)라이트론 2023.05.31 10-2021-0007423 초소형 양방향 광 서브어셈블리 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.