빛과전자 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "지배기업"또는 "회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 7개의 자회사를 두고 있습니다. 2019년 3월 29일 변경계약을 통하여 회사의 최대주주인 오중건 외 공동보유자 2인이 보유하고 있는 1,123,663주를 대산주택(주)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,581	12월	중국 우한시

(우한)이명페이	-	100%	50,823	12월	중국 우한시

(주)라이트론케미칼	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	2,000주	100%	1,000	12월	서울특별시

(주)블루웍스	300주	60%	2,500	12월	서울특별시

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,914,223	771,880	1,101,286	84,701

래특영(우한)광전기술유한공사	7,528,548	1,062,769	1,189,611	219,072

(우한)이명페이	34,470	862	4,217	(6,153)

(주)라이트론케미칼	771,903	763,707	29,718	(81,949)

(주)라이트론씨앤디	754,449	167,629	-	(1,498)

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	12,228	1,285	-	-

(주)블루웍스	743,638	1,248,269	-	(173,287)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 주식회사 라이트론과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다.

4) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

5) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

7) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

3. 영업부문정보

회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 매각하여 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. 한편, 전기 재무정보중 유통사업부문은 중단영업으로 재분류되었습니다. (1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

(2) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	31,291,998	4,062,249

수출	2,894,763	3,375,709

합계	34,186,761	7,437,958

(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	19,092,500	56%	1,119,072	15%

B	3,269,162	10%	621,503	8%

기타	11,825,100	34%	5,697,383	77%

합계	34,186,762	100	7,437,958	100%

4. 유형자산(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 15,752,606 3,974,488 63,820 28,213,245 취득금액 - - 1,996,275 63,987 51,030 2,111,292 처분/폐기금액 - - (20,000) (6,983) - (26,983) 연결범위변동 - - - (39,190) - (39,190) 순외환차이 - - 143,294 (276) - 143,018 기말금액 3,496,760 4,925,571 17,872,175 3,992,026 114,850 30,401,382 감가상각누계액: 기초금액 - (2,656,339) (9,359,784) (2,975,245) - (14,991,368) 감가상각비 - (33,804) (293,446) (89,351) - (416,601) 처분/폐기금액 - - 20,000 1,048 - 21,048 연결범위변동 - - - - - - 순외환차이 - - (120,319) (220) - (120,539) 기말금액 (2,690,143) (9,753,549) (3,063,768) - (15,507,460) 정부보조금: 기초금액 - - (101,983) - - (101,983) 증가 - - - - - - 감소 - - 3,022 - - 3,022 기말금액 - - (98,961) - - (98,961) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,269,232 6,290,839 999,243 63,820 13,119,894 기말금액 3,496,760 2,235,428 8,019,665 928,258 114,850 14,794,961 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 13,043,506 3,637,585 - 25,103,422 취득금액 - - 2,723,363 503,952 63,820 3,291,135 처분/폐기금액 - - - (206,181) - (206,181) 연결범위변동 - - - 39,190 - 39,190 순외환차이 - - (14,262) (57) - (14,319) 기말금액 3,496,760 4,925,571 15,752,607 3,974,489 63,820 28,213,247 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,125) (8,485,836) (2,642,875) - (13,649,836) 감가상각비 - (135,215) (885,102) (343,753) - (1,364,070) 처분/폐기금액 - - - 11,355 - 11,355 연결범위변동 - - - - - - 순외환차이 - - 11,155 27 - 11,182 기말금액 - (2,656,340) (9,359,783) (2,975,246) - (14,991,369) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - - (114,070) 증가 - - - - - - 감소 - - 12,087 - - 12,087 기말금액 - - (101,983) - - (101,983) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,446 4,443,600 994,710 - 11,339,516 기말금액 3,496,760 2,269,231 6,290,841 999,243 63,820 13,119,895 (2) 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, US$2,400,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 572,436 240,000 270,413 - 1,136,133 증가 - 18,790 - - - 18,790 감소 - (321,932) - (57,763) - (379,695) 기말 53,284 269,294 240,000 212,650 - 775,228 상각누계액: 기초 - (437,948) (96,500) (93,333) - (627,781) 상각 - (10,954) (12,000) (10,000) - (32,954) 감소 - 321,932 - - - 321,932 기말 - (126,970) (108,500) (103,333) - (338,803) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 134,488 143,500 177,080 - 508,352 기말 53,284 142,324 131,500 109,317 - 436,425 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 - 223,000 979,700 증가 - 69,020 40,000 200,000 - 309,020 기말 53,284 572,436 240,000 200,000 223,000 1,288,720 상각누계액: 기초 - (397,422) (51,668) - (55,633) (504,723) 상각 - (40,525) (44,833) (22,921) (167,367) (275,646) 기말 - (437,947) (96,501) (22,921) (223,000) (780,369) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,994 148,332 - 167,367 474,977 기말 53,284 134,489 143,499 177,079 - 508,351 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - - - (주)삼보산업 728,098 (186,624) 4,776 546,250 541,474 (주)옵토팩 976,073 (259,647) 87,362 803,788 716,426 소계 3,354,156 (2,096,256) 92,138 1,350,038 1,257,900 채무상품 (*2) (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 럭슬(주)(구, (주)에이코넬) 13,400,000 - - 13,400,000 13,400,000 (주)제넨바이오 3,318,750 - - 3,318,750 3,318,750 소계 18,218,750 - - 18,218,750 18,218,750 합계 21,572,906 (2,096,256) 92,138 19,568,788 19,476,650 (*1) 시장성이 없는 지분증권(나노포토닉스 및 아이엠벤처스)은 투자금액의 회수가능성이 낮아 전기까지 전액 손상으로 기록하고 있습니다. (*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득금액 순자산가액 중 지분해당액 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 - - - - 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% 250,000 - - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 3,387,311 6,875,018 33% 6,875,018 (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 1,634,128 3,168,508 35% 3,168,508 합 계 14,576,000 5,171,439 10,193,526 10,193,526 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 전기중 취득원가 250,000천원 및대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 상기 관계기업투자의 1분기 재무정보는 입수하지 못하였으며, 중요한 지분법변동금액은 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 장기금융상품 - - 유동: 단기금융상품 101,057 26,392 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 273,849 670,254 미지급비용 1,149,101 1,428,304 합 계 1,422,950 2,098,558 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,833,271 2,400,048 재공품(취득원가) 4,042,295 3,545,370 원재료(취득원가) 10,494,888 8,719,958 평가충당금 (3,755,791) (2,277,179) 상품(취득원가) 205,616 228,653 합 계 12,820,279 12,616,850 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 보증금 593,115 2,369,783 장기대여금 272,000 272,000 비유동계 865,115 2,641,783 유동: 매출채권 28,596,279 15,131,237 손실충당금 (3,622,989) (3,642,989) 미수금 2,254,665 1,372,775 미수수익 1,132,525 1,433,463 투자선급금 7,898,716 13,891,717 대여금 5,077,203 14,858,442 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 40,650,239 42,358,485 합 계 41,515,354 45,000,268 (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (3,622,989) - (3,622,989) 기타수취채권 - - (686,160) - (686,160) 합계 - - (4,309,149) - (4,309,149) 11. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,451,138 1,087,595 선급비용 406,263 411,150 부가세대급금 108,045 32,163 합 계 2,965,446 1,530,908 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 37,877 (258,569) 선수수익 139,239 192,715 부가세예수금 794,738 526,344 합 계 971,854 460,490 12. 납입자본과 적립금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 14,168,017주 14,168,017주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초주식수 14,168,017 7,452,340 유상증자 - 2,335,694 전환사채의 전환 - 2,379,983 신주인수권의 행사 - 2,000,000 기말주식수 14,168,017 14,168,017 (3) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,210,673 50,210,673 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 2,014,851 2,014,851 합 계 52,225,524 52,225,524 (*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(4) 회사의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 920,188 628,571 자기주식의 취득 180,907 291,617 기말(*) 1,101,095 920,188 (*) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 회사의 단기차입금과 관련하여 상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (769,189) (726,543) 지분법자본변동 697,967 697,967 합계 (71,222) (28,576) (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 4,146,654 (640,267) 합 계 7,551,549 2,764,628 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 13. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당분기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 28,857 114,622 SBI저축은행 운영자금 6.53 719,376 990,000 현대캐피탈 운영자금 - 168,749 차감: 유동성대체 (183,785) (283,371) 소 계 564,448 990,000 183,785 283,371 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 - 1,304,977 운영자금 2.43 2,000,000 2,000,000 기업은행 운영자금 3.88 1,500,000 1,500,000 ㈜세영기술 운영자금 - 300,000 세간스에쿼티홀딩스 운영자금 7,000,000 7,000,000 골드벨리에셋 주식회사 운영자금 - 1,000,000 대덕인베스트먼트㈜ 운영자금 1,000,000 1,000,000 상상인저축은행 운영자금 17 770,000 1,300,000 상상인플러스저축은행 운영자금 17 1,400,000 3,000,000 유니온저축은행 운영자금 15 - 2,000,000 하나은행 운영자금 2.63 580,000 580,000 헤럴드뉴스 운영자금 4,000,000 - 기타 개인 운영자금 1,820,117 2,223,754 기타 법인 운영자금 - 5,810 소 계 20,070,117 23,214,541 이자부차입금 합계 20,818,350 24,487,912 14. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 5,024,000 2,000,000 7,024,000 사채상환할증금 655,190 63,884 719,074 전환권조정 (1,033,238) (236,708) (1,269,946) 사채할인발행차금 - (91,465) (91,465) 장부금액 4,645,952 1,735,711 6,381,663 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*2) 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2018년 02월 20일 2018년 12월 14일 만기일 2021년 02월 20일 2021년 12월 14일 액면이자율 1% 4% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주 8,735 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환가액은 모두 5,000원으로 조정되었습니다. 15. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합계 액면가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 신주인수권조정 (614,506) (324,191) (938,697) 사채할인발행차금 (73,103) - (73,103) 장부금액 4,312,391 4,675,809 8,988,200 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 16. 확정급여부채(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,811,929 2,214,156 당기손익으로 인식하는 총비용(*1) 144,850 752,531 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (36,485) 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 194,830 경험조정 - 40,870 소 계 - 199,215 급여지급액 (98,707) (353,973) 기말잔액 2,858,072 2,811,929 (*1) 중단사업관련 퇴직급여도 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 129,277 664,186 이자비용 15,572 55,370 계 144,849 719,556 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,116,692 4,456,877 미지급금 872,543 1,971,583 합 계 15,989,235 6,428,460 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 18. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 재공품의 변동 (412,755) (216,939) 원재료비 19,141,947 5,312,966 상품매입액 205,616 7,053,295 종업원급여 3,275,206 3,050,899 감가상각비 및 무형자산상각비 450,705 399,729 기타의 경비 4,333,382 1,305,037 합 계 26,994,101 16,904,987 (2) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,824,411 2,467,345 확정급여 144,850 192,175 복리후생비 305,946 391,379 합 계 3,275,207 3,050,899 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 416,600 366,822 무형자산상각비 34,104 32,907 합 계 450,704 399,729 (4) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 632,489 484,995 퇴직급여 32,461 38,218 복리후생비 94,861 81,609 보험료 10,986 12,328 감가상각비 41,603 66,791 무형자산상각비 34,104 30,607 대손상각비 (20,000) - 지급수수료 1,101,597 265,733 광고선전비 110,069 66,463 교육훈련비 655 1,019 차량유지비 8,358 6,616 도서인쇄비 1,495 1,641 접대비 39,761 60,093 임차료 102,516 39,136 통신비 4,538 4,456 운반비 21,129 26,068 세금과공과 47,200 43,549 소모품비 22,462 16,318 수도광열비 6,305 5,484 수선비 - 170 경상개발비 1,497,766 906,349 여비교통비 74,732 66,036 외주비 462 - 잡비 785 795 합 계 3,866,335 2,224,476 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,497,766 906,349 19. 조정영업이익(1) 조정영업이익(손실) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) 7,192,661 (2,174,336) 기타수익 426,146 161,477 기타비용 (181,191) (53,527) 조정영업이익(손실) 7,437,616 (2,066,386) (2) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 33,823 76,391 외화환산이익 70,104 73,641 유형자산처분이익 10,000 - 잡이익 312,219 11,445 합 계 426,146 161,477 (3) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 32,198 27,042 외화환산손실 72,415 13,571 유형자산처분손실 4,071 - 종속기업투자처분손실 135,000 - 기타의대손상각비 (68,079) - 기부금 - 10,000 잡손실 5,586 2,915 합 계 181,191 53,528 20. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 19,154 120,486 당기손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 - 379,658 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 92,137 6,904,758 합 계 111,291 7,404,902 (2) 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 844,528 858,131 사채상환손실 2,179,795 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,805 합 계 3,024,323 882,936 21. 법인세비용(혜택) 당분기 및 전분기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 - (14,787) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 - (148,600) 법인세비용(혜택) - (163,387) 22. 비지배지분 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 전기말 연결범위변동 비지배지분 총포괄손익 당분기말 (주)세영기술 105,764 8,470 114,234 (주)블루웍스 (132,537) (69,315) (201,852) (주)케스이엔엠 (163,124) 163,124 - - 합 계 (189,897) 163,124 (60,845) (87,618) 23. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 344 650 희석주당이익(손실) 344 413 (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 지배기업지분순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업지분순이익(손실) 4,500,452,837 4,795,022,705 유통보통주식수* 13,080,221 7,382,500 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 14,168,017 7,452,340 자기주식수 (1,087,796) (648,777) 유상증자 - 558,404 전환사채 전환권행사 - 20,533 가중평균유통보통주식수 13,080,221 7,382,500 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 기본주 당기순이익(손실) 4,795,022,705 조정 (이자비용의 가산) 484,512,119 희석주 당기순이익(손실) 5,279,534,824 (단위: 주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 7,382,500 조정 5,406,045 희석주 가중평균유통보통주식수 12,788,545 한편, 당분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (우한)이명페이 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 (주)블루웍스 종속기업 (주)케스이엔엠 종속기업 (주)해아림 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 기타(*1) 기타 특수관계자 (*1) 기타는 회사의 지분을 대표이사와 공동보유하고 있는 법인 및 개인입니다.(2) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전 기 이자수익 잡이익 외주가공비 이자비용 이자수익 잡이익 외주가공비 이자비용 (주)세영기술 - 9,000 564,639 - - 36,000 1,159,515 9,709 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 493,975 - - - 1,495,577 - (주)케스이엔엠 - - - - 15,000 - - - (주)해아림 - - - - - - - - 대덕인베스트먼트(주) - - - - 159,649 - - 61,085 전 대표이사 - - - 5,097 2,814 - - - 기타 - - - - 839,007 - - 1,224,635 합계 - 9,000 564,639 5,097 1,016,470 36,000 2,655,092 1,295,429 (3) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) (주)세영기술 - 621,104 - - - 281,078 301,021 - 래특영(우한)광전기술유한공사 - 4,076,542 - - - 3,884,236 - - (주)라이트론케미칼 547,447 - - - 547,447 - - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - 130,000 - - - (주)블루웍스 683,740 - - - 683,740 - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - 2,750,000 - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,359,649 - 1,061,085 - 2,359,649 - 1,061,085 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (주2) - - - - - - - - 전 대표이사 306,262 - - - 1,282,814 - - - 기타 1,455,723 - 9,002,163 5,000,000 13,227,201 - 9,956,740 5,000,000 합 계 8,232,821 4,697,646 10,063,248 5,000,000 20,980,851 4,165,314 11,318,846 5,000,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다.(4) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 대여 등 회수/대체 차입 등 사채 발행 상환/전환 (주)세영기술 - - - - - (주)라이트론케미칼 - - - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 - - - - - (주)블루웍스 - - - - - (주)메타비스타 - - - - - 대덕인베스트먼트(주) - - - - - 대표이사 23,448 1,000,000 505,097 - 505,097 기타 500,000 12,271,478 - - 954,577 합 계 523,448 13,271,478 505,097 - 1,459,674 (5) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 71,750천원(전분기: 140,012천원) 및 퇴직급여 4,292천원(전분기: 7,292천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 우발사항 (1) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 매입처인 팀넷코리아의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,080,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 기타 담보 및 사용제한 예금회사의 차입금과 관련하여 회사의 자기주식(전체), 당기손익-공정가치측정금융자산등을 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보제공자산 담보권자 비고 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 채권최고액: 27억원 및 US$2,400,000 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(제넨바이오전환사채) 유니온저축은행 전환사채권면액: 30억원 (장부금액: 33억원) 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인 저축은행 자기주식 전체 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인플러스 저축은행 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이윤지 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이성희 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동, 상장주식) 양지성 장부금액: 1,258백만원 유가증권 이성희 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 19,568,788 19,568,788 18,976,650 18,976,650 - 기타금융자산-비유동 593,115 593,115 2,369,783 2,369,783 - 장기대여금및수취채권 272,000 272,000 14,445,567 14,445,567 - 매출채권및기타수취채권 31,618,997 31,618,997 28,186,201 28,186,201 - 기타금융자산-유동 101,057 101,057 26,392 26,392 - 현금및현금성자산 11,596,146 11,596,146 4,921,064 4,921,064 금융자산 합계 63,750,103 63,750,103 68,925,657 68,925,657 금융부채: - 매입채무및기타채무 15,989,236 15,989,236 6,428,460 6,428,460 - 이자부차입금 20,818,349 20,818,349 24,487,913 24,487,913 - 전환사채 6,381,664 6,381,664 8,845,517 8,845,517 - 신주인수권부사채 8,988,200 8,988,200 8,881,655 8,881,655 - 기타금융부채 1,422,950 1,422,950 2,098,558 2,098,558 금융부채 합계 53,600,399 53,600,399 50,742,103 50,742,103 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당분기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 19,568,788 1,350,038 - 18,218,750 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,500,453 4,802,190 당기순이익조정을 위한 가감 3,572,729 (6,206,985) 확정급여 144,850 138,709 감가상각비 413,308 366,822 무형자산상각비 34,104 32,907 외화환산손실 72,415 13,571 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 - 24,805 사채상환손실 2,179,795 - 이자비용 844,528 858,131 유형자산처분손실 4,071 - 관계기업투자처분손실 135,000 - 법인세비용(혜택) 24,131 (163,387) 대손상각비(충당금환입) (20,000) - 기타의대손상각비 (68,078) - 외화환산이익 (70,104) (73,641) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (92,137) (6,904,758) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익 - (379,658) 이자배당수익 (19,154) (120,486) 유형자산처분이익 (10,000) - 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,330,902) 1,779,593 매출채권의 감소(증가) (13,413,321) (1,406,796) 기타수취채권의 감소(증가) (815,055) 89,008 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,445,828) (108,057) 재고자산의 감소(증가) (203,429) 380,253 매입채무의 증가(감소) 10,595,943 (1,116,121) 기타채무의 증가(감소) (1,068,262) (34,676) 기타유동금융부채의 증가(감소) (393,605) (134,060) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 511,362 4,146,187 퇴직급여채무의 증가(감소) (98,707) (36,145) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,742,280 374,798 31. 보고기간후사건보고기간종료일 후 재무제표 발행승인일 사이에 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1) 주식거래정지2019년 3월 18일 2018년 재무제표에 대한 의견거절로 인하여 주식거래가 정지된 상태입니다. 회사는 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다.(2) 회생절차개시신청회사는 2019년 04월 14일자 이사회결정에 따라 대전지방법원에 회사재산보전처분,포괄적금지명령 및 회생절차개시을 신청하였고, 2019년 4월 18일 대전지방법원에서회사가 제출한 회생절차개시신청서 및 첨부서류 등의 심사를 통해 보전처분이 결정되었습니다. 4. 재무제표 1)재무상태표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 56,956,713,517 57,167,381,339 (1)유형자산 13,414,762,727 11,711,266,462 (2)무형자산 423,774,838 437,938,925 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 18,218,750,000 18,218,750,000 (4)종속기업 투자 6,284,225,444 6,284,225,444 (5)관계기업투자 14,176,000,000 14,326,000,000 (6)기타수취채권 815,850,000 2,565,850,000 (7)이연법인세자산 3,018,946,388 3,018,946,388 (8)기타비유동자산 604,404,120 604,404,120 Ⅱ.유동자산 67,142,185,521 60,727,620,647 (1)재고자산 11,965,865,989 11,743,416,541 (2)매출채권 및 기타채권 40,700,741,400 41,998,373,048 (3)당기법인세자산 45,636,194 42,742,234 (4)기타금융자산 96,056,941 23,056,941 (5)기타유동자산 2,329,304,654 1,532,794,049 (6)당기손익-공정가치측정금융자산 1,350,037,550 1,257,900,300 (7)현금및현금성자산 10,654,542,793 4,129,337,534 자산총계 124,098,899,038 117,895,001,986 자본 Ⅰ.자본금 7,084,008,500 7,084,008,500 Ⅱ.자본잉여금 52,225,523,239 52,225,523,239 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 11,035,540,218 6,623,307,637 Ⅳ.자기주식 (6,386,299,523) (5,071,770,993) 자본총계 63,958,772,434 60,861,068,383 부채 Ⅰ.비유동부채 2,522,831,137 3,455,032,822 (1)장기차입금 0 990,000,000 (2)확정급여부채 2,522,831,137 2,465,032,822 Ⅱ.유동부채 57,617,295,467 53,578,900,781 (1)단기차입금 20,149,800,000 23,184,777,496 (2)유동성장기부채 28,856,888 114,622,486 (3)전환사채 6,381,664,125 8,845,517,040 (4)신수인수권부사채 8,988,200,019 8,881,654,863 (5)매입채무 및 기타채무 20,065,587,449 9,971,901,353 (6)기타금융부채 1,144,373,975 1,883,484,724 (7)기타유동부채 858,813,011 696,942,819 부채총계 60,140,126,604 57,033,933,603 자본과부채총계 124,098,899,038 117,895,001,986 2)포괄손익계산 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 33,616,180,445 33,616,180,445 6,708,280,802 6,708,280,802 Ⅱ.매출원가 22,890,444,667 22,890,444,667 7,021,451,237 7,021,451,237 Ⅲ.매출총이익 10,725,735,778 10,725,735,778 (313,170,435) (313,170,435) Ⅳ.판매비와관리비 3,446,594,936 3,446,594,936 1,933,479,996 1,933,479,996 Ⅴ.영업이익(손실) 7,279,140,842 7,279,140,842 (2,246,650,431) (2,246,650,431) Ⅵ.기타수익 145,564,300 145,564,300 166,011,345 166,011,345 Ⅶ.기타비용 175,630,285 175,630,285 52,179,656 52,179,656 Ⅷ.금융수익 110,999,430 110,999,430 7,404,767,978 7,404,767,978 Ⅸ.금융원가 2,947,841,706 2,947,841,706 759,583,327 759,583,327 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,412,232,581 4,412,232,581 4,512,365,909 4,512,365,909 XI.법인세비용 0 0 (148,599,515) (148,599,515) XⅡ.계속영업이익(손실) 4,412,232,581 4,412,232,581 4,660,965,424 4,660,965,424 XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 183,222,883 183,222,883 XIV.당기순이익(손실) 4,412,232,581 4,412,232,581 4,844,188,307 4,844,188,307 XV.총포괄손익 4,412,232,581 4,412,232,581 4,844,188,307 4,844,188,307 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 337 337 656 656 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 337 337 417 417 3)자본변동표 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 (2,154,413,145) 40,100,250,940 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,844,188,307 4,844,188,307 Ⅲ.보험수리적손익 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 667,847,000 6,032,149,340 6,699,996,340 Ⅵ.전환사채의 발행 719,009,130 719,009,130 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 77,000,000 653,928,272 730,928,272 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.전환사채의 상환 XI.자기주식 거래 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 744,847,000 7,405,086,742 4,844,188,307 12,994,122,049 2018.03.31 (XⅢ.기말자본) 4,471,017,000 27,514,800,067 23,262,969,067 (2,154,413,145) 53,094,372,989 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,084,008,500 52,225,523,239 6,623,307,637 (5,071,770,993) 60,861,068,383 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,412,232,581 4,412,232,581 Ⅲ.보험수리적손익 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 Ⅵ.전환사채의 발행 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.전환사채의 상환 XI.자기주식 거래 (1,314,528,530) (1,314,528,530) XⅡ.자본 증가(감소) 합계 4,412,232,581 (1,314,528,530) 3,097,704,051 2019.03.31 (XⅢ.기말자본) 7,084,008,500 52,225,523,239 11,035,540,218 (6,386,299,523) 63,958,772,434 4)현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,486,895,231 578,900,242 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 2,171,009,148 466,110,417 (2)이자수취 318,780,043 120,351,745 (3)법인세납부(환급) (2,893,960) (7,561,920) Ⅱ.투자활동현금흐름 10,269,338,152 (31,150,540,570) (1)종속기업투자주식 취득 0 (1,000,000) (2)관계기업투자주식 취득 0 (8,024,000,000) (3)관계기업투자주식 처분 15,000,000 0 (4)기타금융자산의 감소 12,404,524,670 6,000,624,999 (5)기타금융자산의 증가 (73,000,000) (20,751,683,551) (6)기타비유동금융자산의 증가 0 (2,350,000,000) (7)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 7,247,372,779 (8)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (17,500,506,816) (9)유형자산의 처분 1,865,000 0 (10)유형자산의 취득 (2,060,261,398) (19,947,981) (11)무형자산의 취득 (18,790,120) (51,400,000) (12)당기손익인식금융자산의 처분 0 4,300,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,231,122,971) 33,262,861,728 (1)단기차입금의 증가 0 27,860,529,843 (2)단기차입금의 감소 (3,034,977,496) (6,042,609,734) (3)장기차입금의 증가 (85,765,598) 240,106,821 (4)유동성 장기부채의 상환 (990,000,000) (321,292,560) (5)유상증자 0 6,699,996,340 (6)전환사채의 발행 0 5,024,000,000 (7)자기주식의 취득 (1,314,528,530) 0 (8)이자지급 (805,851,347) (197,868,982) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,525,110,412 2,691,221,400 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 94,847 952,594 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 6,525,205,259 2,692,173,994 Ⅶ.기초현금및현금성자산 4,129,337,534 3,018,743,333 Ⅷ.기말현금및현금성자산 10,654,542,793 5,710,917,327 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 7개의 자회사를 두고 있습니다. 2019년 3월 29일 변경계약을 통하여 당사의 최대주주인 오중건 외 공동보유자 2인이 보유하고 있는 1,123,663주를 대산주택(주)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니 다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 3) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. 4) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 5) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 7) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 (4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채 3. 영업부문정보 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 매각하여 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. 한편, 전기 재무정보중 유통사업부문은 중단영업으로 재분류되었습니다. (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화/용역 제조부문 통신 및 방송 장비 제조업 (2) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 30,721,417 4,062,249 수출 2,894,763 2,646,032 합계 33,616,180 6,708,281 (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 19,092,500 57% 1,119,072 17% B 3,269,162 10% 621,503 9% 기타 11,254,518 33% 4,967,706 74% 합계 33,616,180 100 6,708,281 100% 4. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 11,851,881 3,257,482 23,531,694 취득금액 - - 1,996,275 63,987 2,060,262 처분/폐기금액 - - - (6,983) (6,983) 기말금액 3,496,760 4,925,571 13,848,156 3,314,486 25,584,973 감가상각누계액: 기초금액 - (2,656,339) (6,343,875) (2,718,230) (11,718,444) 감가상각비 - (33,804) (256,898) (63,149) (353,851) 처분/폐기금액 - - - 1,048 1,048 기말금액 - (2,690,143) (6,600,773) (2,780,331) (12,071,247) 정부보조금: 기초금액 - - (101,983) - (101,983) 증가 - - - - - 감소 - - 3,022 - 3,022 기말금액 - - (98,961) - (98,961) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,269,232 5,406,023 539,252 11,711,267 기말금액 3,496,760 2,235,428 7,148,422 534,155 13,414,765 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 취득금액 - - 2,718,363 233,341 2,951,704 처분/폐기금액 - - - (56,650) (56,650) 기말금액 3,496,760 4,925,571 11,851,881 3,257,482 23,531,694 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 감가상각비 - (135,215) (720,390) (259,462) (1,115,067) 처분/폐기금액 - - - 11,136 11,136 기말금액 - (2,656,339) (6,343,873) (2,718,232) (11,718,444) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - (114,070) 증가 - - - - - 감소 - - 12,087 - 12,087 기말금액 - - (101,983) - (101,983) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 3,395,965 610,885 9,908,057 기말금액 3,496,760 2,269,232 5,406,025 539,250 11,711,267 (2) 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, US$2,400,000)로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 572,436 240,000 200,000 1,065,720 증가 - 18,790 - - 18,790 감소 - (321,932) - - (321,932) 기말 53,284 269,294 240,000 200,000 762,578 상각누계액: 기초 - (437,948) (96,500) (93,333) (627,781) 상각 - (10,954) (12,000) (10,000) (32,954) 감소 - 321,932 - - 321,932 기말 - (126,970) (108,500) (103,333) (338,803) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 134,488 143,500 106,667 437,939 기말 53,284 142,324 131,500 96,667 423,775 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 증가 - 69,020 40,000 - 109,020 기말 53,284 572,436 240,000 200,000 1,065,720 상각누계액: 기초 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 상각 - (40,524) (44,833) (40,000) (125,357) 기말 - (437,947) (96,500) (93,333) (627,780) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 기말 53,284 134,489 143,500 106,667 437,940 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 (1,500,000) - - - (주)삼보산업 728,098 (186,624) 4,776 546,250 541,474 (주)옵토팩 976,073 (259,647) 87,362 803,788 716,426 소계 3,354,156 (2,096,256) 92,138 1,350,038 1,257,900 채무상품 (*2) (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 럭슬(주)(구,(주)에이코넬) 13,400,000 - - 13,400,000 13,400,000 (주)제넨바이오 3,318,750 - - 3,318,750 3,318,750 소계 18,218,750 - - 18,218,750 18,218,750 합계 21,572,906 (2,096,256) 92,138 19,568,788 19,476,650 (*1) 시장성이 없는 지분증권(나노포토닉스 및 아이엠벤처스)은 투자금액의 회수가능성이 낮아 전기까지 전액 손상으로 기록하고 있습니다. (*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.7. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90% 444,145 90% 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100% 2,847,581 100% 2,847,581 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 (*1) 100% 1,000 100% 1,000 (주)라이트론케미칼 100% 990,000 100% 990,000 (주)라이트론씨앤디 100% 2,000,000 100% 2,000,000 (주)블루웍스 60% 1,500 60% 1,500 (주)케스이엔엠(*1) - - - - 합 계 6,284,226 6,284,226 (*1) 전기말 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 편입되었으나, 당분기중 의결권을 행사하지 않고, 상환하기로 합의하여 종속기업투자에서 분리되었습니다. 8. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 - - 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 33% 10,976,000 (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 35% 3,200,000 합 계 14,176,000 - 14,326,000 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 장기금융상품 - - 유동: 단기금융상품 96,057 23,057 합 계 96,057 23,057 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 예수금 218,674 642,083 미지급비용 925,700 1,241,402 합 계 1,144,374 1,883,485 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,833,271 2,400,048 재공품(취득원가) 4,042,295 3,545,370 원재료(취득원가) 9,846,091 8,075,178 평가충당금 (3,755,791) (2,277,179) 합 계 11,965,866 11,743,417 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 26,758,038 13,187,280 대손충당금 (2,882,112) (2,902,112) 미수금 2,219,019 1,337,965 미수수익 1,132,524 1,432,442 투자선급금 7,898,716 13,891,716 단기대여금 4,130,717 15,737,241 대손충당금 (686,160) (686,160) 합 계 38,570,742 41,998,372 (2) 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기미도래 만기경과 금액 손상금액 합 계 90일이내 90일초과 당분기말 21,093,269 848,911 4,815,858 (2,882,112) 23,875,926 전기말 8,520,960 1,764,208 2,902,112 (2,902,112) 10,285,168 회사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 12. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,987,600 1,204,644 선급비용 319,652 328,150 부가세대급금 22,053 - 합계 2,329,305 1,532,794 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 36,465 37,970 선수수익 139,239 192,715 부가세예수금 683,109 466,258 합 계 858,813 696,943 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 14,168,017주 14,168,017주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초주식수 14,168,017 7,452,340 유상증자 - 2,335,694 전환사채의 전환 - 2,379,983 신주인수권의 행사 - 2,000,000 기말주식수 14,168,017 14,168,017 (3) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,210,673 50,210,673 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 2,014,851 2,014,851 합 계 52,225,524 52,225,524 (*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(4) 회사의 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 920,188 628,571 자기주식의 취득 180,907 291,617 기말(*) 1,101,095 920,188 (*) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 회사의 단기차입금과 관련하여 상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 9,113,636 4,701,404 합 계 11,035,540 6,623,308 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 회사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 28,857 114,622 SBI저축은행 운영자금 - 990,000 차감: 유동성대체 (28,857) (114,622) 소 계 - 990,000 28,857 114,622 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 - 1,299,277 운영자금 2.43 2,000,000 2,000,000 기업은행 운영자금 3.88 1,500,000 1,500,000 ㈜세영기술 운영자금 - 300,000 세간스에쿼티홀딩스 운영자금 7,000,000 7,000,000 골드벨리에셋 주식회사 운영자금 - 1,000,000 대덕인베스트먼트㈜ 운영자금 1,000,000 1,000,000 상상인저축은행 운영자금 17.00 770,000 1,300,000 상상인플러스저축은행 운영자금 17.00 1,400,000 3,000,000 유니온저축은행 운영자금 15.00 - 2,000,000 하나은행(대전법조센터) 운영자금 2.63 580,000 580,000 헤럴드뉴스 운영자금 4,000,000 - 기타 개인 운영자금 1,899,800 2,199,800 소 계 20,149,800 23,184,777 이자부차입금 합계 20,178,657 24,289,400 15. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 5,024,000 2,000,000 7,024,000 사채상환할증금 655,190 63,884 719,074 전환권조정 (1,033,238) (236,708) (1,269,946) 사채할인발행차금 - (91,465) (91,465) 장부금액 4,645,952 1,735,711 6,381,663 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*2) 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2018년 02월 20일 2018년 12월 14일 만기일 2021년 02월 20일 2021년 12월 14일 액면이자율 1% 4% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주 8,735 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환가액은 모두 5,000원으로 조정되었습니다. 16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합계 액면가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 신주인수권조정 (614,506) (324,191) (938,697) 사채할인발행차금 (73,103) - (73,103) 장부금액 4,312,391 4,675,809 8,988,200 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,465,034 2,010,364 당기손익으로 인식하는 총비용 144,849 588,062 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (36,485) 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 194,830 경험조정 - 40,870 소계 - 199,215 퇴직급여 지급액 (87,052) (332,607) 기말잔액 2,522,831 2,465,034 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 129,277 527,367 이자비용 15,572 60,695 합 계 144,849 588,062 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 19,357,914 8,167,200 미지급금 707,673 1,804,702 합 계 20,065,587 9,971,902 한편, 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (412,755) (215,939) 원재료비 17,912,421 4,822,706 상품매입 - 6,985,395 종업원급여 2,543,316 2,446,818 감가상각비 및 무형자산상각비 386,805 293,117 기타의 경비 5,907,252 1,915,527 합 계 26,337,039 16,247,624 (*)전분기의 금액은 중단사업손익을 포함한 금액입니다. (2) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,182,700 1,988,058 확정급여 144,850 149,628 복리후생비 215,766 309,132 합 계 2,543,316 2,446,818 (*)전분기의 금액은 중단사업손익을 포함한 금액입니다.(3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 353,851 263,660 무형자산상각비 32,954 29,457 합 계 386,805 293,117 (*)전분기의 금액은 중단사업손익을 포함한 금액입니다. (4) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 497,417 521,576 확정급여 32,461 50,736 복리후생비 75,118 67,543 여비교통비 72,180 68,005 접대비 36,585 59,012 세금과공과 42,470 41,635 감가상각비 14,817 16,068 지급임차료 65,904 28,076 운반비 12,029 22,934 소모품비 14,400 14,530 지급수수료 943,716 290,910 광고선전비 110,069 66,463 무형자산상각비 32,954 29,457 대손상각비(환입) (20,000) - 경상연구개발비 1,497,766 906,349 기타의 판매비와관리비 18,707 19,679 합 계 3,446,593 2,202,973 (*)전분기의 금액은 중단사업손익을 포함한 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,497,766 906,349 20. 조정영업손익(1) 조정영업이익(손실) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익(손실) 7,279,141 (2,246,650) 기타수익 145,564 166,011 기타비용 (175,630) (52,180) 조정영업이익(손실) 7,249,075 (2,132,819) (2) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 33,814 76,391 외화환산이익 70,104 73,641 잡이익 41,647 15,979 합 계 145,565 166,011 (3) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 32,197 27,042 외화환산손실 72,415 13,571 유형자산처분손실 4,071 기부금 - 10,000 관계기업투자처분손실 135,000 - 기타의대손충당금환입 (68,078) 잡손실 25 1,567 합 계 175,630 52,180 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 18,862 120,352 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 - 379,658 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 92,137 6,904,758 합 계 110,999 7,404,768 (2) 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 768,046 734,778 사채상환손실 2,179,795 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,805 합 계 2,947,841 759,583 22. 법인세비용(혜택) 당분기 및 전분기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 - (148,600) 법인세비용(혜택) - (148,600) 23. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 337 656 희석주당이익(손실) 337 417 (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,412,232,581 4,844,188,307 유통보통주식수* 13,080,221 7,382,500 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 14,168,017 7,452,340 자기주식수 (1,087,796) (648,777) 유상증자 - 558,404 전환사채 전환권행사 - 20,533 가중평균유통보통주식수 13,080,221 7,382,500 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 기본주 당기순이익(손실) 4,844,188,307 조정 (이자비용의 가산) 484,512,119 희석주 당기순이익(손실) 5,328,700,426 (단위: 주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 7,382,500 조정 5,406,045 희석주 가중평균유통보통주식수 12,788,545 한편, 당분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 24. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (우한)이명페이 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 (주)블루웍스 종속기업 (주)케스이엔엠 종속기업 (주)해아림 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 기타(*1) 기타 특수관계자 (*1) 기타는 회사의 지분을 대표이사와 공동보유하고 있는 법인 및 개인입니다. (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 외주가공비 수익 매출 외주가공비 수익 (주)세영기술 - 564,639 9,000 - 294,701 9,000 래특영(우한)광전기술유한공사 - 493,975 - - 400,578 - 합 계 - 1,058,614 9,000 - 695,279 9,000 (3) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) (주)세영기술 - 621,104 - - - 281,078 301,021 - 래특영(우한)광전기술유한공사 - 4,076,542 - - - 3,884,236 - - (주)라이트론케미칼 559,447 - - - 547,447 - - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - 130,000 - - - (주)블루웍스 1,126,740 - - - 683,740 - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - 2,750,000 - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,359,649 - 1,061,085 - 2,359,649 - 1,061,085 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (주2) - - - - - - - - 전 대표이사 306,262 - - - 1,282,814 - - - 기타 1,455,723 - 9,002,163 5,000,000 13,227,201 - 9,956,740 5,000,000 합 계 8,687,821 4,697,646 10,063,248 5,000,000 20,980,851 4,165,314 11,318,846 5,000,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다.(4) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 대여 등 회수/대체 차입 등 사채 발행 상환/전환 (주)세영기술 - - - - - (주)라이트론케미칼 12,000 - - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 - - - - - (주)블루웍스 443,000 - - - - (주)메타비스타 - - - - - 대덕인베스트먼트(주) - - - - - 대표이사 23,448 1,000,000 505,097 - 505,097 기타 500,000 12,271,478 - - 954,577 합 계 978,448 13,271,478 505,097 - 1,459,674 (5) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 68,400천원원(전분기: 125,272천원) 및 퇴직급여 4,167천원(전분기: 7,292원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 전 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.25. 우발사항 (1) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 매입처인 팀넷코리아의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,080,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 기타 담보 및 사용제한 예금회사의 차입금과 관련하여 회사의 자기주식(전체), 당기손익-공정가치측정금융자산등을 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보제공자산 담보권자 비고 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 채권최고액: 27억원 및 US$2,400,000 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(제넨바이오전환사채) 유니온저축은행 전환사채권면액: 30억원 (장부금액: 33억원) 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인 저축은행 자기주식 전체 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인플러스 저축은행 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이윤지 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이성희 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동, 상장주식) 양지성 장부금액: 1,258백만원 유가증권 이성희 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 27. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 19,568,788 19,568,788 19,476,650 19,476,650 - 기타금융자산-비유동 543,850 543,850 2,293,850 2,293,850 - 장기대여금및수취채권 272,000 272,000 15,323,081 15,323,081 - 매출채권및기타채권 31,669,501 31,669,501 26,947,292 26,947,292 - 기타금융자산-유동 96,057 96,057 23,057 23,057 - 현금및현금성자산 10,654,543 10,654,543 4,129,338 4,129,338 금융자산 합계 62,804,739 62,804,739 68,193,268 68,193,268 금융부채: - 매입채무및기타채무 19,357,914 19,357,914 9,971,901 9,971,901 - 이자부차입금 20,178,657 20,178,657 24,289,400 24,289,400 - 전환사채 6,381,664 6,381,664 8,845,517 8,845,517 - 신주인수권부사채 8,988,200 8,988,200 8,881,655 8,881,655 - 기타금융부채 1,144,374 1,144,374 1,883,485 1,883,485 금융부채 합계 56,050,809 56,050,809 53,871,958 53,871,958 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 28. 공정가치 측정 당분기말 당사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 19,568,788 1,350,038 - 18,218,750 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,412,233 4,844,188 조정항목 3,486,857 (6,467,718) 확정급여 144,850 98,695 감가상각비 350,829 263,660 무형자산상각비 32,954 29,457 외화환산손실 72,415 13,571 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 24,805 사채상환손실 2,179,795 - 이자비용 768,046 729,102 유형자산처분손실 4,071 - 관계기업처분손실 135,000 - 법인세비용(혜택) - (148,600) 대손충당금환입 (20,000) - 외화환산이익 (70,104) (73,641) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (92,137) (6,904,758) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 - (379,658) 이자배당수익 (18,862) (120,352) 순운전자본의 변동 (5,728,079) 2,089,640 매출채권 (13,509,291) (1,426,422) 기타수취채권 (881,053) 81,796 기타유동자산(비금융) (774,458) (103,559) 재고자산 (222,449) 483,885 매입채무 11,126,842 (856,629) 기타지급채무 (1,097,028) (54,654) 기타유동금융부채 (423,409) (100,999) 기타유동부채(비금융) 139,818 4,102,367 퇴직급여채무 (87,051) (36,145) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,171,011 466,110 30. 보고기간후 사건보고기간종료일 후 재무제표 발행승인일 사이에 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1) 주식거래정지2019년 3월 18일 2018년 재무제표에 대한 의견거절로 인하여 주식거래가 정지된 상태입니다. 회사는 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다.(2) 회생절차개시신청당사는 2019년 04월 14일자 이사회결정에 따라 대전지방법원에 회사재산보전처분,포괄적금지명령 및 회생절차개시을 신청하였고, 2019년 4월 18일 대전지방법원에서당사가 제출한 회생절차개시신청서 및 첨부서류 등의 심사를 통해 보전처분이 결정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 2017년,2018년 재무제표 유통사업 중단으로 인해 재무제표 재작성.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.,(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 2018년 감사의견거절나. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 보증금 593,115 2,369,783 장기대여금 272,000 272,000 비유동계 865,115 2,641,783 유동: 매출채권 28,596,279 15,131,237 손실충당금 (3,622,989) (3,642,989) 미수금 2,254,665 1,372,775 미수수익 1,132,525 1,433,463 투자선급금 7,898,716 13,891,717 대여금 5,077,203 14,858,442 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 40,650,239 42,358,485 합 계 41,515,354 45,000,268 (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (3,622,989) - (3,622,989) 기타수취채권 - - (686,160) - (686,160) 합계 - - (4,309,149) - (4,309,149) 다. 재고자산 현황 (1)보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품(취득원가) 1,833,271 2,400,048 재공품(취득원가) 4,042,295 3,545,370 원재료(취득원가) 10,494,887 8,719,958 평가충당금 (3,755,791) (2,277,179) 상품(취득원가) 205,616 228,653 합 계 12,820,278 12,616,850 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.6% 23.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.3 2.4 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. (2)재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: -- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부- 분기말 재고실사는 입회하지 않습니다. 라. 금융상품 등 공정가치 평가 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 19,568,788 19,568,788 18,976,650 18,976,650 - 기타금융자산-비유동 593,115 593,115 2,369,783 2,369,783 - 장기대여금및수취채권 272,000 272,000 14,445,567 14,445,567 - 매출채권및기타수취채권 31,618,997 31,618,997 28,186,201 28,186,201 - 기타금융자산-유동 101,057 101,057 26,392 26,392 - 현금및현금성자산 11,596,146 11,596,146 4,921,064 4,921,064 금융자산 합계 63,750,103 63,750,103 68,925,657 68,925,657 금융부채: - 매입채무및기타채무 15,989,236 15,989,236 6,428,460 6,428,460 - 이자부차입금 20,818,349 20,818,349 24,487,913 24,487,913 - 전환사채 6,381,664 6,381,664 8,845,517 8,845,517 - 신주인수권부사채 8,988,200 8,988,200 8,881,655 8,881,655 - 기타금융부채 1,422,950 1,422,950 2,098,558 2,098,558 금융부채 합계 53,600,399 53,600,399 50,742,103 50,742,103 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 2) 공정가치 측정 당분기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 19,568,788 1,350,038 - 18,218,750 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 5,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.02.20 5,024,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2021.02.20 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.12.14 2,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 5% - 2021.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 10,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.09 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 5% - 2021.05.09 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.25 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2021.05.25 미상환 - 합 계 - - - 37,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,024,000 12,000,000 - - - - - 합계 - 5,024,000 12,000,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당분기) - - - 제21기(전기) 성운회계법인 감사의견거절 - 제20기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당분기) - - - - 제21기(당기) 성운회계법인 감사의견거절 90,000 1,026 제20기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 50,000 770 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경제21기 감사인은 성운회계법인이었으나, 계약기간 만료 및 감사의견거절로 인하여 감사인 변경예정입니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제21기 감사보고서와 함께 외부감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토보고서를 제출 하였으며 검토 결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 매출인식 당시 매출주문서와 계약서를 대사하여야하나 일부 유통에서 계약서가 구비되지 않았음을 발견하였습니다. (2) 회사는 구매시 발주서와 구매요청서를 대사하여야하나 일부 유통에서 발주서가 없음을 발견하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명,사외이사 2명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 19.01.14 IR 컨설팅 계약의 건 가결 - 2 19.01.16 회사 보유자산 매각의 건 가결 - 3 19.01.17 대출금 차입관련 추가 담보제공의 건 가결 - 4 19.01.28 차입금 연장의 건 가결 - 5 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 6 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 7 19.01.30 채권양수도 계약의 건 가결 8 19.02.01 제6회 전환사채 발행의 건 가결 9 19.02.07 회사 보유자산 매각의 건 가결 10 19.02.22 경영지배인 선임의 건 가결 11 19.02.28 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 12 19.02.28 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 13 19.02.28 유통사업 영업정지의 건 가결 14 19.03.04 형사 고소의 건 가결 15 19.03.11 채권 추심 위임의 건 가결 16 19.03.14 제21기 정기주주총회 소집의 건(정정) 가결 17 19.03.15 제6회 전환사채 발행 조건 변경의 건 가결 18 19.03.29 대표이사 선임의 건 가결 라.이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 비고 문승일(출석률: 100%) 이경철(출석률: 100%) 이영미(출석률: 100%) 김좌열(출석률: -%) 임부영(출석률: -%) 찬 반 여 부 1 19.01.14 IR 컨설팅 계약의 건 - - - - - - 2 19.01.16 회사 보유자산 매각의 건 - - - - - - 3 19.01.17 대출금 차입관련 추가 담보제공의 건 - - - - - - 4 19.01.28 차입금 연장의 건 - - - - - - 5 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 - - - - - - 6 19.01.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 - - - - - - 7 19.01.30 채권양수도 계약의 건 - - - - - - 8 19.02.01 제6회 전환사채 발행의 건 - - - - - - 9 19.02.07 회사 보유자산 매각의 건 - - - - - - 10 19.02.22 경영지배인 선임의 건 - - - - - - 11 19.02.28 제21기 결산재무제표 승인의 건 - - - - - - 12 19.02.28 제21기 정기주주총회 소집의 건 - - - - - - 13 19.02.28 유통사업 영업정지의 건 - - - - - - 14 19.03.04 형사 고소의 건 - - - - - - 15 19.03.11 채권 추심 위임의 건 - - - - - - 16 19.03.14 제21기 정기주주총회 소집의 건(정정) - - - - - - 17 19.03.15 제6회 전환사채 발행 조건 변경의 건 - - - - - - 18 19.03.29 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - - - ※2019년 3월 29일 신규 선임.※"Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 대표이사(사내이사) 문승일 이사회 이사회의장 및 경영총괄 해당사항없음 - 사내이사 이경철 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사내이사 이영미 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 김좌열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 임부영 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(구정모 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.가.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조2항의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 구 정 모 99년 서강대학교 경영학과 졸업 99년 한국 공인회계사 자격 취득 04년 미국 공인회계사 자격 취득 16년 삼정회계법인 상무 19년 굳티셀 상무 - - ＊2019년 03월 29일 정기주주총회 신규 선임.다. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2019.03.29 김 칠 국 제21기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊2019년 03월 29일 정기주주총회 신규 감사선임(구정모 감사) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2019년 3월 29일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오중건 본인 보통주 1,274,046 8.99 614,046 4.3 - 계 보통주 1,274,046 8.99 614,046 4.3 - 합계 1,274,046 8.99 614,046 4.3 - 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 출생연도 주요경력 오중건 - 1982.01 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인(기간 06/12/26~09/08/31)전)안진회계법인(기간 09/09/01~14/03/31)전_(주)라이트론 대표이사(16/08/17 ~19/3/29) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 15.3 최대주주변경을 수반하는 주식담보계약체결 - 2016.12.30 오중건 460,324 6.42 최대주주변경을 수반하는 주식담보계약체결 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,600 99.57 6,914,071 48.79 - ※ 2018년 12월 31일자 기준입니다.※ 제21기 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표) 주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 라이트론(069540) 최 고 10,350 12,550 11,300 9,400 8,850 8,350 최 저 5,420 9,300 8,870 8,430 7,900 7,300 월간거래량 14,869 17,977 29,908 3,565 3,514 3,056 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문승일 남 1965.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 92년 중앙대학교 법과대학 법학과졸업 93년~99년 해태상사 기회실 근무 99년~06년 허드슨어드바이저스 코리아 근무 06년~09년 플레닛에셋(주) 이사 09년~13년 (주)굿베이스 인베스트먼트 대표이사 13년~16년 스카이뷰 컨드리클럽 대표이사 - - - - 2022.03.28 이경철 남 1968.05 사내이사 등기임원 상근 경영지원 현_(주)동아산업 대표이사 현_(주)진광종합건설 대표이사 - - - - 2022.03.28 이영미 여 1971.04 사내이사 등기임원 상근 경영지원 93년 대구 보건대학교 졸업 93년 계영대학교 동산의료원 96년 대구보광병원 06년 (주)아임코리아 이사 07년 경북안동 떼제베이스트 골프장 관리이사 15년 (주)팜스웰바이오 대표이사 16년 현_(주)팜스웰바이오 이사 - - - - 2022.03.28 김좌열 남 1959.05 사외이사 등기임원 상근 경영지원 83년 영남대학교 식품가공학과 졸업 07년 경북일보 정치부장 11년 대통령실 춘추관 선임행정관 16년 대구대학교 산학협력 교수 19년 공정사회 실천연대 공동 대표 - - - - 2022.03.28 임부영 남 1968.05 사외이사 등기임원 상근 경영지원 92년 중앙대학교 법과대학 졸업 01년 제43회 사법시험 합격 19년 법무법인 길도 변호사 - - - - 2022.03.28 구정모 남 1971.07 감사 등기임원 상근 감사 99년 서강대학교 경영학과 졸업 99년 한국 공인회계사 자격 취득 04년 미국 공인회계사 자격 취득 16년 삼정회계법인 상무 19년 굳티셀 상무 - - - - 2022.03.28 ※19년 3월 29일 신규선임. 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 105 0 17 0 122 8년3개월 1,462,171 11,985 - 전체 여 26 0 28 0 54 5년5개월 451,391 8,359 - 합 계 131 0 45 0 176 7년 5개월 1,913,562 10,873 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 136,068 22,678 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 72,567 12,095 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 54,567 18,189 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 7개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은(주)세영기술,래특영(우한)광전기술유한공사,(우한)이명페이,(주)라이트론케미칼,(주)라이트론씨앤디,(주)아이젠느에쿼티홀딩스,(주)블루웍스, 현재 모두 비상장 회사입니다.(1)기업집단의 명칭- (주)세영기술- 래특영(우한)광전기술유한공사 - 우한 이명페이- (주)라이트론케미칼- (주)라이트론씨앤디- (주)아이젠느에쿼티홀딩스-(주)블루웍스 (2)기업집단에 소속된 회사 및 타법인출자 현황 1. 기업집단에 소속된 회사 (단위 : 주,%,천원) 회사명 사업자등록번호 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 (주)세영기술 314-81-77178 90,000주 90.0% 500,000 12월 대전광역시 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 100% 2,847,581 12월 중국 우한시 (우한)이명페이 - - 100% 50,823 12월 중국 우한시 (주)라이트론케미칼 418-86-00471 198,000주 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 367-88-00667 400,000주 100% 2,000,000 12월 서울특별시 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 529-81-01023 2,000주 100% 1,000 12월 서울특별시 (주)블루웍스 236-86-01048 300주 60% 2,500 12월 서울특별시 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술 2005.09.14 계열회사 지분취득 444,145 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,751,881 178,664 래특영(우한)광전유한공사 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 7,088,781 273,847 이명페이무역유한공사 2018.05.18 계열회사 지분취득 50,823 - 100 50,823 - - - - 100 50,823 40,459 -12,128 (주)라이트론케미칼 2016.10.31 계열회사 지분취득 990,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 864,232 -350,672 (주)라이트론씨앤디 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 400,000 100 2,000,000 - - - 400,000 100 2,000,000 755,397 -253,475 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 2018.03.21 계열회사 지분취득 1,000 2,000 100 1,000 - - - 2,000 100 1,000 12,228 9,943 (주)블루웍스 2018.09.19 계열회사 지분취득 1,500 300 60 1,500 - - - 300 60 1,500 421,464 -33,843 (주)해아림 2013.07.16 지분취득 435,000 10,000 20 150,000 - - - 10,000 20 150,000 - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 2017.04.03 지분취득 250,000 250,000 51 - - - - 250,000 51 - - - ㈜메타비스타 2018.02.20 지분취득 10,976,000 343,000 33 10,976,000 - - - 343,000 33 10,976,000 - - ㈜대덕인베스트 2018.02.19 지분취득 3,200,000 506,017 35 3,200,000 - - - 506,017 35 3,200,000 - - 합 계 - - 20,661,049 - - - - - 20,661,049 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 기업공개(코스닥시장상장) 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제1회 신주인수권부사채 2017.04.14 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 제3자배정유상증자 2018.01.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제4회차 전환사채 2018.02.20 운영자금 5,024,000 운영자금 5,024,000 - 제3자배정유상증자 2018.02.20 운영자금 700,000 운영자금 700,000 - 제3자배정유상증자 2018.03.19 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제2회 신주인수권부사채 2018.05.09 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.05.25 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제5회차 전환사채 2018.12.14 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 853,242 2016.10.26 2017.10.25 16/10/26~17/10/25 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 853,242 보통주 500,000 2018.02.08 2019.02.07 18/02/08~19/02/07 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 140,000 2018.03.06 2019.03.05 18/03/06~19/03/05 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 140,000 보통주 500,000 2018.04.03 2019.04.02 18/04/03~19/04/02 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 1,000,000 2018.08.20 2019.08.19 18/08/20~19/08/19 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 1,000,000 ※ 해당 증권은 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이며, 이는 예탁결제원 증권정보포탈 세이브로(SEIBro)에서 해당 증권의 신주권교부예정일 다음날에 확인이 가능합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -