빛과전자 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며,국내와 중국 에 8개의 자회사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 대표이사 및 공동보유자로 당사의 주식 40.32% 를 보 유하고 있습 니다. (2) 종속기업의 현황 당기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,581	12월	중국 우한시

(우한)이명페이	-	100%	50,823	12월	중국 우한시

(주)라이트론케미칼	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	2,000주	100%	1,000	12월	서울특별시

(주)블루웍스	300주	60%	2,500	12월	서울특별시

(주)케스이엔엠	-	0%	70,000	12월	서울특별시

당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,751,881	694,240	4,930,895	178,664

래특영(우한)광전기술유한공사	7,088,781	798,425	5,166,446	273,847

(우한)이명페이	40,459	3,493	5,667	(12,128)

(주)라이트론케미칼	864,232	774,087	176,278	(350,672)

(주)라이트론씨앤디	755,397	167,079	-	(253,475)

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	12,228	1,285	-	9,943

(주)블루웍스	421,464	752,806	-	(333,843)

(주)케스이엔엠	144,829	752,806	79,598	(225,623)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하고, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하였으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산'

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있었으나, 2018년중 유통사업부를 중단영업으로 분류하여 당기말 현재 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(7) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용년수	상각방법

건물 및 구축물	10~30년	정액법

기계장치	5~10년	정액법

공구와기구 등	3~5년	정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 2) 특허권, 소프트웨어 및 회원권특허권은 5년동안 사용을 허가받았으며, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용을 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고있습니다. 한편, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 5년의 기간동안 사용이 가능하다고 판단하고, 동 기간동안 상각하고 있습니다.

3) 연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

개발비	5년	관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각

회원권	비한정	상각대상 아님

소프트웨어	5년	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각

특허권	5년	특허권 부여기간동안 정액법으로 상각

기타의 무형자산	5년	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

2) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있었으나, 당기중 상품매출부분을 중단사업으로 분류하여 제품매출로만 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(21) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 중단영업

연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.연결회사는 당기중 유통사업부문의 중단으로 당기에 중단영업으로 별도 분류하였으며, 비교표시된 전기재무제표를 재분류하였습니다.

(25) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 임차보증금, 사용권자산 및 리스부채에 영향을 줄 것으로 예상되며, 이와 관련한 재무영향 평가는 향후 정확히 측정하여 계상할 예정입니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

3. 영업부문정보 연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 중단하여 제조부문 및 그밖의 부문으로 운영되고 있습니다. 한편, 유통사업부문의 중단에 따라 전기의 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다.

(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

그 밖의 모든 부문	제조를 하지 않는 종속회사(수출무역 등)

(2) 당기 및 전기 연결회사의 영업부문에 대한 수익 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당 기

구 분	제조부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	38,283,826	255,876	38,539,702

내부매출액	-	-	-

순매출액	38,283,826	255,876	38,539,702

영업이익(손실)	(2,386,386)	(1,224,341)	(3,610,727)

(단위:천원)

전 기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	42,196,876	38,356,263	2,018,578	82,344,246

내부매출액	-	-	(227,471)	-

순매출액	42,196,876	38,356,263	1,791,107	82,344,246

영업이익(손실)	1,283,789	1,134,120	(2,294,330)	123,579

(*1) 전기의 영업부문은 중단영업을 분류하기 전이며, 당기중 유통사업부문이 중단영업으로 재분류되었습니다.

(3) 당기말 현재 연결기업은 종속기업이 차지하는 비중이 작아 부문구분을 하지 않았습니다. 한편, 전기의 부문은 유통사업부문을 포함하여 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조 정	합 계

자산 총계	37,810,053	10,968,627	1,977,565	24,716,756	75,473,002

부채 총계	7,692,288	3,134,696	564,954	23,031,847	34,423,785

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구분	당 기	전 기

국내	24,650,068	23,394,058

수출	13,889,634	20,593,925

계	38,539,702	43,987,983

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구분	당 기	전 기

매출액	비율	매출액	비율

A	12,910,119	33%	5,798,898	13%

B	4,543,434	12%	5,088,484	12%

기타	21,086,149	55%	33,100,601	75%

합계	38,539,702	100%	43,987,983	100%

4. 유형자산

(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 13,043,506 3,637,585 - 25,103,422 취득금액 - - 2,723,363 503,952 63,820 3,291,135 처분/폐기금액 - - - (206,181) - (206,181) 연결범위변동 - - - 39,190 - 39,190 순외환차이 - - (14,262) (57) - (14,319) 기말금액 3,496,760 4,925,571 15,752,607 3,974,489 63,820 28,213,247 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,125) (8,485,836) (2,642,875) - (13,649,836) 감가상각비 - (135,215) (885,102) (343,753) - (1,364,070) 처분/폐기금액 - - - 11,355 - 11,355 연결범위변동 - - - - - - 순외환차이 - - 11,155 27 - 11,182 기말금액 - (2,656,340) (9,359,783) (2,975,246) - (14,991,369) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - - (114,070) 증가 - - - - - - 감소 - - 12,087 - - 12,087 기말금액 - - (101,983) - - (101,983) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,446 4,443,600 994,710 - 11,339,516 기말금액 3,496,760 2,269,231 6,290,841 999,243 63,820 13,119,895 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 12,309,126 3,253,018 23,984,475 취득금액 - - 1,067,005 635,863 1,702,868 처분/폐기금액 - - (106,818) (217,266) (324,084) 연결범위변동 - - (1,300) (33,498) (34,798) 순외환차이 - - (224,507) (532) (225,039) 기말금액 3,496,760 4,925,571 13,043,506 3,637,585 25,103,422 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,853) (7,918,524) (2,241,765) (12,566,142) 감가상각비 - (115,272) (848,979) (427,065) (1,391,316) 처분/폐기금액 - - 106,820 89,142 195,962 연결범위변동 - - 306 (63,449) (63,143) 순외환차이 - - 174,541 262 174,803 기말금액 - (2,521,125) (8,485,836) (2,642,875) (13,649,836) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 4,390,602 1,011,253 11,418,334 기말금액 3,496,760 2,404,446 4,443,600 994,710 11,339,516 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, US$2,400,000)로 제공되어 있습니다.(3) 지배기업은 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산(1) 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 - 223,000 979,700 증가 - 69,020 40,000 200,000 - 309,020 기말 53,284 572,436 240,000 200,000 223,000 1,288,720 상각누계액: 기초 - (397,422) (51,668) - (55,633) (504,723) 상각 - (40,525) (44,833) (22,921) (167,367) (275,646) 기말 - (437,947) (96,501) (22,921) (223,000) (780,369) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,994 148,332 - 167,367 474,977 기말 53,284 134,489 143,499 177,079 - 508,351 (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 증가 - - 90,836 - 23,000 113,836 연결범위변동 (299,932) - - 98,500 (271,351) - (472,783) 기말 - 53,284 503,416 200,000 - 223,000 979,700 상각누계액: 기초 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 상각 - - (29,240) (40,000) - (42,300) (111,540) 연결범위변동 275,357 - - (11,533) - - 263,824 기말 - - (397,422) (51,668) - (55,633) (504,723) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 연결범위변동 6,854 - - - - - 6,854 기말 - - - - - - - 장부금액의 변동내용: 기초 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 기말 - 53,284 105,994 148,332 - 167,367 474,977 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)GH신소재 - - - - 364,440 (주)아이텍반도체 - - - - 867,626 (주)에치에프알 - - - - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 - (1,500,000) - - (주)삼보산업 728,098 - (186,624) 541,474 - (주)옵토팩 976,073 - (259,647) 716,426 - (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) - - - - - 소계 3,354,156 (149,985) (1,946,271) 1,257,900 2,213,373 채무상품 (*1) (주)유테크 - - - - 915,114 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 - - - - 3,500,000 (주)케스엔터테인먼트 - - - - 500,000 (주)골드밸리 - - - - - (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 13,400,000 - - 13,400,000 - (주)제넨바이오 3,318,750 - - 3,318,750 - 소계 17,718,750 - - 17,718,750 5,915,114 합계 21,072,906 (149,985) (1,946,271) 18,976,650 8,128,487 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권(*1) (주)에치에프알 981,307 - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - 전환사채(*1) (주)유테크 882,115 - 882,115 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 2,303,287 - 2,303,287 (주)케스 엔터테인먼트 326,912 - 326,912 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 (*1) 전기말 매도가능증권 중 지분증권은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 전환사채는 분리하여 인식하였던 당기손익인식금융자산(전환권가치)과 합하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 - 129,576 상기 파생상품 계약은 회사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득금액 순자산가액 중 지분해당액 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 20% 150,000 150,000 150,000 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% 250,000 - - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 3,387,311 6,875,018 - - (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 1,634,128 3,168,508 - - 합 계 14,576,000 5,171,439 10,193,526 150,000 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 전기중 취득원가 250,000천원 및대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(2) 주요 관계기업투자의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)메타비스타 (*2) 36,618,282 14,131,571 115,584 (15,073,888) (주)대덕인베스트먼트 6,286,148 1,571,235 359,421 (549,672) 한편, PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA의 재무정보는 입수하지 못하였으며, 전기중 전액 손상을 인식하였습니다.(3) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 (주)해아림 150,000 - - - - 150,000 (주)메타비스타 - 10,976,000 (4,798,949) 697,967 - 6,875,018 (주)대덕인베스트먼트 - 3,200,000 (31,492) - - 3,168,508 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA - - - - - - 합계 150,000 14,176,000 (4,830,441) 697,967 - 10,193,526 (4) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산지분가액 투자차액 기말 (주)해아림 150,000 - 150,000 (주)메타비스타 3,387,311 3,487,707 6,875,018 (주)대덕인베스트먼트 1,634,128 1,534,380 3,168,508 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA - - - 합계 5,171,439 5,022,087 10,193,526 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 장기금융상품 - 1,500,000 유동: 단기금융상품 26,392 4,300,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 금융리스부채 - 110,826 유동: 예수금 670,254 56,902 미지급비용 1,428,304 665,913 금융리스부채 - 52,405 유동계 2,098,558 775,220 합 계 2,098,558 886,046 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 회사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품(취득원가) 2,400,048 2,074,620 재공품(취득원가) 3,545,370 1,499,739 원재료(취득원가) 8,719,958 8,422,536 평가충당금 (2,277,179) (1,216,267) 상품(취득원가) 228,653 2,580,600 합 계 12,616,850 13,361,228 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에서 가산된 재고자산평가충당금은 1,060,912천원이며, 전기 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금은 571,630천원입니다. 10. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 보증금 2,369,783 5,205,802 장기대여금 272,000 276,583 비유동계 2,641,783 5,482,385 유동: 매출채권 15,131,237 14,392,693 손실충당금 (3,642,989) (774,799) 미수금 1,372,775 257,063 미수수익 1,433,463 50,156 투자선급금 13,891,717 - 대여금 14,858,442 2,624,529 손실충당금 (686,160) (651,819) 유동계 42,358,485 15,897,823 합 계 45,000,268 21,380,208 (2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (3,642,989) - (3,642,989) 기타수취채권 - - (686,160) - (686,160) 합계 - - (4,329,149) - (4,329,149) (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 매출채권 774,799 2,868,190 - 3,642,989 (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 매출채권 45,720 729,079 - 774,799 (4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 651,819 34,341 - 686,160 (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - 651,819 - 651,819 11. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 - 1,232,065 당기손익지정금융자산 전환권가치 - 1,402,801 합 계 - 2,634,866 전기말 당기손익인식금융자산은 당기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 12. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,087,595 8,790,689 선급비용 411,150 126,150 부가세대급금 32,163 17,712 합 계 1,530,908 8,934,551 (2) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 (258,569) 5,104 선수수익 192,715 - 부가세예수금 526,344 22,163 합 계 460,490 27,267 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 14,168,017주 7,452,340주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 기초주식수 7,452,340 7,169,354 유상증자 2,335,694 170,648 전환사채의 전환 2,379,983 112,338 신주인수권의 행사 2,000,000 - 기말주식수 14,168,017 7,452,340 (3) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 50,210,673 18,149,963 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 2,014,851 1,959,750 합 계 52,225,524 20,109,713 (*) 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편, 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (4) 연결기업의 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 628,571 450,000 자기주식의 취득 291,617 178,571 기말(*) 920,188 628,571 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 자기주식 중 920,188주는 연결기업의 단기차입금과 관련하여 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산차이 (726,543) (687,886) 지분법자본변동 697,967 - 합계 (28,576) (687,886) (6) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 (640,267) 16,562,840 합 계 2,764,628 19,967,735 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 114,622 446,336 SBI저축은행 운영자금 6.53 990,000 - 현대캐피탈 운영자금 168,749 - 차감: 유동성대체 (283,371) (321,293) 소 계 990,000 125,043 283,371 321,293 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,304,977 1,162,610 운영자금 2.43 2,000,000 2,000,000 기업은행 운영자금 3.88 1,500,000 500,000 ㈜세영기술 운영자금 300,000 세간스에쿼티홀딩스 운영자금 7,000,000 - 골드벨리에셋 주식회사 운영자금 1,000,000 - 대덕인베스트먼트㈜ 운영자금 1,000,000 - 상상인저축은행 운영자금 17 1,300,000 - 상상인플러스저축은행 운영자금 17 3,000,000 - 유니온저축은행 운영자금 15 2,000,000 - 하나은행 운영자금 2.63 580,000 - 기타 개인 운영자금 2,223,754 - 기타 법인 운영자금 5,810 - 소 계 23,214,541 3,662,610 이자부차입금 합계 23,497,912 4,108,946 15. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 2,500,000 5,024,000 2,000,000 9,524,000 사채상환할증금 157,380 655,190 63,884 876,454 전환권조정 (33,457) (1,152,873) (255,290) (1,441,620) 사채할인발행차금 (14,672) - (98,645) (113,317) 장부금액 2,609,251 4,526,317 1,709,949 8,845,517 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*2) 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2017년 03월 17일 2018년 02월 20일 2018년 12월 14일 만기일 2019년 03월 17일 2021년 02월 20일 2021년 12월 14일 액면이자율 4% 1% 4% 보장수익률 7% 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주(*1) 5,000원/주 8,735 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합계 액면가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 신주인수권조정 (742,308) (391,268) (1,037,500) 사채할인발행차금 (89,541) - (80,845) 장부금액 4,168,151 4,608,732 8,881,655 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,214,156 2,911,825 당기손익으로 인식하는 총비용(*1) 752,531 719,557 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (36,485) 182,998 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 194,830 (297,338) 경험조정 40,870 (756,569) 소 계 199,215 (870,909) 연결범위변동 - (95,217) 급여지급액 (353,973) (451,101) 기말잔액 2,811,929 2,214,155 (*1) 중단사업관련 퇴직급여도 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 691,836 664,186 이자비용 60,695 55,370 계 752,531 719,556 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 2.37% 2% 할인율 2.75% 3.20% 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익율을 기초로 산정되었습니다. (4) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여채무와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018 2017 2016 확정급여채무 2,465,033 2,214,156 2,911,825 확정급여채무에 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 199,215 (870,909) 21,019 (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (+)1% (-)1% 임금상승율 변경시 확정급여채무 변동금액 157,473 (227,722) 할인율 변경시 확정급여채무 변동금액 (242,399) 181,826 (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.22년입니다. (7) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예상금액(할인전) 예상금액(할인후) 1차년 예상지급액 223,993 220,978 2~3년 521,212 493,559 4~5년 574,480 515,375 6~8년 1,015,875 850,469 9년 이후 742,896 582,539 합계 3,078,456 2,662,920 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,456,877 3,434,205 미지급금 1,971,583 503,123 계 6,428,460 3,937,328 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익 (1) 당기와 전기 상세 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 38,283,826 42,196,875 상품매출 및 기타매출 255,876 1,791,107 합 계 38,539,702 43,987,982 (2) 당기와 전기 상세 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 31,240,390 33,531,244 상품매출원가 133,651 1,619,443 합 계 31,374,041 35,150,687 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 제품과 재공품의 변동 (202,166) 431,781 원재료비 23,276,753 19,275,903 상품매입 - 40,443,378 종업원급여 11,022,660 11,655,018 감가상각비 및 무형자산상각비 1,627,629 1,496,058 기타의 경비 6,425,552 8,918,529 합 계 42,150,428 82,220,667 (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다. (4) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 급여 9,200,519 9,776,869 확정급여 650,896 719,557 복리후생비 1,171,245 1,158,592 합 계 11,022,660 11,655,018 (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다.(5) 감가상각비 및 무형자산상각비 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 감가상각비 1,351,983 1,384,518 무형자산상각비 275,646 111,540 합 계 1,627,629 1,496,058 (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다. (6) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 급여 2,639,673 2,624,231 확정급여 163,108 167,707 복리후생비 368,477 399,105 여비교통비 246,371 304,467 접대비 184,552 243,770 세금과공과 166,208 133,895 감가상각비 137,277 159,511 지급임차료 268,708 473,528 운반비 93,738 101,191 소모품비 116,211 93,019 지급수수료 2,000,751 1,637,484 광고선전비 145,557 151,027 무형자산상각비 129,959 111,540 대손상각비(환입) - 774,799 경상연구개발비 3,930,639 3,162,466 기타의 판매비와관리비 185,159 288,905 합 계 10,776,388 10,826,645 (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다. (7) 연구개발비 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,930,639 3,162,466 20. 조정영업이익 (1) 조정영업이익 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 영업이익 (3,610,727) 123,579 기타수익 546,584 1,426,361 기타비용 (495,575) (2,108,861) 조정영업이익 (3,559,718) (558,921) (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다.(2) 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 외환차익 353,430 735,745 외화환산이익 36,093 238,085 유형자산처분이익 24,446 17,992 종속기업투자처분이익 - 304,553 잡이익 132,615 129,986 계 546,584 1,426,361 (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다. (3) 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 외환차손 278,586 636,707 외화환산손실 55,804 73,372 유형자산처분손실 28,805 90,911 종속기업투자처분손실 - 4,964 관계기업투자손실(지분법손실) 4,830,441 250,000 기타의대손상각비 49,112 686,160 기부금 11,000 5,000 잡손실 72,268 361,747 계 5,326,016 2,108,861 (*) 중단영업관련 비용을 재분류하기전의 금액입니다.21. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 2,802,980 64,203 당기손익인식금융자산 배당금수익 - 19,034 당기손익인식금융자산거래이익 - 3,312 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,453 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 41,861 - 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 3,427,071 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1 - 상각후원가금융부채 사채상환이익 17,711 - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 76,836 - 합 계 6,366,460 90,002 (2) 금융원가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 5,359,139 795,035 사채상환손실 1,035,363 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산거래손실 - 106,048 당기손익인식금융자산평가손실 - 205,078 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 984,084 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,971,076 - 합 계 9,349,662 1,106,161 22. 법인세비용(혜택) 당기 및 전기의 법인세비용(혜택)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세 105 66,375 이연법인세 일시적차이변동 (1,103,936) 174,869 결손금 및 세액공제로 인한 변동 (1,140,380) (87,564) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 보험수리적손익 37,851 (165,473) 중단사업손익에 반영된 법인세비용 중단사업손익 1,408,023 (239,642) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 46,904 (162,819) 신주인수권대가 (242,672) (150,804) 법인세비용(혜택) (994,105) (565,058) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (11,373,360) (4,560,259) 적용세율에 따른 법인세 (당기: 20.1%, 전기: 21.4%) (2,480,139) (948,534) 이월세액공제의 이연법인세자산 미인식효과 - 비공제비용 105,097 41,256 종속기업투자 및 관계기업의 이연법인세자산 미인식효과 897,833 241,605 기타차이 483,104 100,615 법인세비용(혜택) (994,105) (565,058) (3) 중단영업손익에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 법인세차감전중단영업이익(손실) (8,186,183) 1,192,250 적용세율 17.2% 20.1% 법인세혜택(비용) 1,408,023 (239,642) 중단영업이익(손실) (6,778,159) 952,608 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실충당금 231,091 201,573 432,664 퇴직급여충당부채 381,969 86,387 468,356 미확정부채 - 526,345 526,345 당기손익인식금융자산 272,005 374,504 646,509 사채 (240,129) (64,377) (304,506) 토지 (494,287) - (494,287) 미실현손익 183,740 (20,035) 163,705 기타 243,383 (461) 242,923 지배기업의 이월결손금 360,563 1,140,380 1,500,943 합계 938,335 2,244,316 3,182,652 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이와 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기말잔액 공제만기일 종속기업투자 및 관계기업 관련 일시적차이 3,287,199 - 2014년 발생분 292,149 2019-12-31 2015년 발생분 581,399 2020-12-31 2016년 발생분 443,017 2021-12-31 2017년 발생분 643,494 2022-12-31 2018년 발생분 852,526 2023-12-31 합 계 6,099,784 당기말 현재 연결기업은 미배당된 종속기업의 이익을 예측가능한 기간 내에 배당하지 않을 것으로 결정하였으므로 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.또한, 연결기업은 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 연결기업의 조세정책 등을 종합적으로 고려했을 때, 종속기업의 이월결손금, 이월세액공제가 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영 여부가 변동될 수 있습니다. 23. 비지배지분 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 전기말 연결범위변동 비지배지분 총포괄손익 당기말 (주)세영기술 87,898 - 17,866 105,764 (주)블루웍스 - 1,000 (133,537) (132,537) (주)케스이엔엠 - (163,124) - (163,124) 합 계 87,898 (162,124) (115,671) (189,897) 24. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기말 전기말 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업 당기순이익(손실) (10,263,584) (6,778,159) (17,041,743) (4,012,575) 952,608 (3,059,967) 가중평균유통보통주식수* 11,447,347 11,447,347 11,447,347 6,822,625 6,822,625 6,822,625 주당이익 (897) (592) (1,489) (588) 140 (449) *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당기 전기 기초가중평균보통주식수 7,452,340 7,169,354 자기주식수 (668,053) (500,647) 유상증자 1,553,171 149,609 전환사채 전환권행사 1,685,231 4,309 신주인수권부사채의 행사 1,424,658 - 기말가중평균유통보통주식수 11,447,347 6,822,625 (2) 희석주당이익당기 및 전기 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지아니하였습니다. 25. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (우한)이명페이 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 (주)블루웍스 종속기업 (주)케스이엔엠 종속기업 (주)해아림 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 기타(*1) 기타 특수관계자 (*1) 기타는 회사의 지분을 대표이사와 공동보유하고 있는 법인 및 개인입니다.(2) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 이자수익 잡이익 외주가공비 이자비용 매출 잡이익 외주가공비 (주)세영기술 - 36,000 1,159,515 9,709 - 36,000 1,300,866 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 1,495,577 - - - 1,225,341 (주)케스이엔엠 15,000 - - - - - - (주)해아림 - - - - 99,675 - - 대덕인베스트먼트(주) 159,649 - - 61,085 - - - 대표이사 2,814 - - - - - - 기타 839,007 - - 1,224,635 - - - 합계 1,016,471 36,000 2,655,092 1,295,429 99,675 36,000 2,526,207 (3) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) 대여금 매입채무 전환사채(주1) (주)세영기술 - 281,078 301,021 - - 55,124 - 래특영(우한)광전기술유한공사 - 3,884,236 - - - 3,452,545 - (주)라이트론케미칼 547,447 - - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - 130,000 - - (주)블루웍스 683,740 - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,359,649 - 1,061,085 - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (주2) - - - - 686,160 - - 대표이사 1,282,814 - - - - - 3,000,000 기타 (주3) 13,227,201 - 9,956,740 5,000,000 - - - 합 계 20,980,851 4,165,314 11,318,846 5,000,000 816,160 3,507,669 3,000,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다.(주3) 상기 기타 특수관계자에 대한 대여금 등 및 미수이자 13,227백만원중 보고기간 이후 12,284백만원이 회수되었습니다. (4) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 대여 등 회수/대체 차입 등 사채 발행 상환/전환 (주)세영기술 - - 3,440,000 - 3,140,000 (주)라이트론케미칼 703,385 155,938 - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 200,000 200,000 - - - (주)블루웍스 683,740 - - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,200,000 - 4,550,000 - 3,550,000 대표이사 1,300,000 20,000 450,000 - 450,000 기타 21,286,000 9,615,525 20,783,198 10,080,000 11,203,398 합 계 29,123,125 9,991,463 29,223,198 10,080,000 18,343,398 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 전환사채 발행 상환 (주)라이트론코퍼레이션(*1) 1,300,000 1,162,714 1,300,000 1,162,714 (주)라이트론씨앤디 130,000 - 130,000 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 686,160 - 686,160 - 대표이사 - - - - 합 계 2,066,160 1,162,714 2,066,160 1,162,714 (*1) 전기중 지분의 처분으로 인해 특수관계자에 해당되지 아니합니다. (5) 당기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 820,967천원 (전기: 476,005천원) 및 퇴직급여 34,533천원(전기: 35,920천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다.(6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 변동이자율이 적용되는 차입금은 11,370,000천 원(전기말 : 2,584,479천원)이 며, 이자율변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100 Basis Point (-)100 Basis Point 손익 자본 손익 자본 당기 (113,700) (113,700) 113,700 113,700 전기 (25,845) (25,845) 25,845 25,845 (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동과 해외종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD, JPY 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD 1,334,548 1,492,158 789,209 882,414 1,273,471 1,364,397 3,912,368 4,191,711 JPY 55,551,244 562,834 36,949,400 374,364 147,783,404 1,402,627 33,493,200 317,887 CNY 1,653,740 269,163 296,272 48,221 2,087,843 341,675 267,239 43,734 합계 2,324,155 1,304,999 3,108,699 4,553,332 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 30,487 (30,487) JPY 9,424 (9,424) CNY 11,047 (11,047) 합계 50,958 (50,958) (1-3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,476,650천원이 이에 해당합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (2-1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2-2) 기타의 자산 단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 매도가능금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다.(4) 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 지배기업의 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다.지배기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.보고기간말 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,257,900천원입니다. 연결기업은 기말현재 시장가치로 지분상품을 평가하고 있으며, 상장증권의 가치가 변동하는 경우 연결기업의 자본 및 손익에 영향이 발생합니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 1,304,977 21,909,564 - 23,214,541 전환사채 8,845,517 - - 8,845,517 신주인수권부사채 8,881,655 - - 8,881,655 유동성장기부채 94,457 188,915 - 283,372 장기차입금 - - 990,000 990,000 매입채무 및 기타채무 6,428,460 - - 6,428,460 당기법인세부채 - - - - 기타금융부채 2,098,558 - - 2,098,558 합계 27,653,624 22,098,479 990,000 50,742,103 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총액 54,014,523 34,423,785 자기자본 56,783,916 41,049,217 부채비율 95% 84% (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 430,213 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 27,212,219 재무활동현금흐름 853,579 19,551,931 (331,713) 105,459 8,867,539 29,046,795 전환사채의 상환 - - - 1,017,652 - 1,017,652 신주인수권부사채의 상환 - - - 5,024,000 - 5,024,000 상각액 - - - 1,097,083 1,034,550 2,131,633 전환권행사 - - - (12,217,214) (10,000,000) (22,217,214) 유동성대체 (293,793) - 293,793 - - - 당기말 989,999 23,214,541 283,373 8,845,517 8,881,655 42,215,085 27. 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 18,976,650 18,976,650 - - - 기타금융자산-비유동 2,369,783 2,369,783 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 14,445,567 14,445,567 5,482,385 5,482,385 - 매출채권및기타수취채권 28,186,201 28,186,201 15,897,822 15,897,822 - 기타금융자산-유동 26,392 26,392 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 4,921,064 4,921,064 4,326,221 4,326,221 금융자산 합계 68,925,657 68,925,657 39,634,915 39,634,915 금융부채: - - 매입채무및기타채무 6,428,460 6,428,460 3,937,328 3,937,328 - 이자부차입금 24,487,913 24,487,913 4,414,116 4,414,116 - 전환사채 8,845,517 8,845,517 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 8,881,655 8,881,655 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 2,098,558 2,098,558 886,046 886,046 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 129,576 129,576 금융부채 합계 50,742,103 50,742,103 32,165,169 32,165,169 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 28. 공정가치 측정 당기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 19,626,635 1,257,900 - 18,368,735 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 당기말 현재 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 29. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 2심 계류중 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 지배회사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 지배회사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 지배회사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 회사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 지배회사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29 지배회사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사는 1심에서 승소하였고, 피고의 항소로 2심계류중이었으나, 보고기간종료일 이후 지배회사는 박소영 씨와의 합의를 통해서 압류를 해제하여 지배회사의 모든 계좌의 압류는 해제되었습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 지배회사는 유통사업부의 매입처인 팀넷코리아의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,080,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 자기주식(전체), 당기손익-공정가치측정금융자산등을 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보제공자산 담보권자 비고 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 채권최고액: 27억원 및 US$2,400,000 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(제넨바이오전환사채) 유니온저축은행 전환사채권면액: 30억원 (장부금액: 33억원) 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인 저축은행 자기주식 전체 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인플러스 저축은행 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이윤지 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이성희 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동, 상장주식) 양지성 장부금액: 1,258백만원 유가증권 이성희 30. 보고기간후사건보고기간종료일 후 재무제표 발행승인일 사이에 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2019년 2월 1일 회사의 최대주주인 오중건의 공동보유자 5인이 보유하고 있는 2,000,000주를 대산주택(주)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기순이익 (17,157,414) (3,042,593) 당기순이익조정을 위한 가감 14,773,244 6,018,820 확정급여 749,261 719,557 감가상각비 1,351,983 1,384,518 무형자산상각비 275,646 111,540 외화환산손실 55,804 73,372 당기손익인식금융자산평가손실 - 389,845 당기손익인식금융자산거래손실 - 106,048 당기손익인식금융부채평가손실 - 129,576 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 471,076 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 984,084 - 사채상환손실 1,035,363 - 종속기업투자처분손실 - 4,964 유형자산처분손실 28,805 90,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 1,500,000 - 이자비용 7,490,771 2,531,795 법인세비용(혜택) (2,402,129) (325,416) 대손상각비(충당금환입) 2,868,190 774,799 기타의대손상각비 2,013,689 686,160 외화환산이익 (36,093) (238,085) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (129,576) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익 (3,427,071) - 지분법손실 4,830,441 - 사채상환이익 (17,711) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (3,453) 당기손익인식금융자산거래이익 - (69,494) 종속기업투자처분이익 - (304,553) 유형자산처분이익 (24,446) (17,992) 이자배당수익 (2,844,843) (275,272) 관계기업투자손상차손 - 250,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,158,619 (10,599,801) 매출채권의 감소(증가) (758,255) (520,311) 기타수취채권의 감소(증가) (1,115,711) (74,597) 기타유동금융자산의 감소(증가) - (4,315,235) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 4,264,433 (718,552) 기타비유동금융자산의 감소(증가) - (4,632,532) 재고자산의 감소(증가) 744,378 1,555,304 매입채무의 증가(감소) 1,022,672 (684,740) 기타채무의 증가(감소) 1,468,460 (169,781) 기타유동금융부채의 증가(감소) 560,947 (268,237) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 433,224 (275,414) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (110,826) (44,605) 퇴직급여채무의 증가(감소) (350,703) (451,101) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,774,449 (7,623,574) (2) 연결회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 전환사채의 전환권행사 12,427,463 564,851 신주인수권부사채 신주인수권행사 10,000,000 - 전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득 5,024,000 - 32. 중단된 사업부문의 정보 (1) 연결회사는 광통신부품부문에 역점을 두고자 한 연결회사의 장기경영전략에 따라 유통사업부문의 운영을 중단하고 2019년 2월에 이를 발표하였습니다. (2) 중단사업부문의 손익계산 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 18,799,067 38,356,263 매출원가 (20,579,260) (36,243,334) 매출총이익(손실) (1,780,193) 2,112,929 판매비와 관리비 (4,365,641) (978,809) 영업이익(손실) (6,145,834) 1,134,120 법인세효과반영전 중단사업이익(손실) (8,186,183) 1,192,250 법인세효과 (1,408,023) (239,642) 중단사업이익(손실) (6,778,159) 952,608 연결회사는 유통사업부문을 중단하였고, 관련 자산부채의 재분류를 하지 않았습니 다. 한편, 전기의 중단사업손익은 재분류되었습니다. (3) 당기에 중단사업부문의 영업활동에서의 순현금유출액은 903,755천원(전기: 6,453,885천원)이고, 투자 및 재무활동에서의 순현금유출액은 58,299천원(전기: 6,111천원)이었습니다. 33. 재무제표 확정일 2018년 12월 31일 현재의 재무제표는 2019년 3월 14일에 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 ※ 제21기,제20기,제19기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 제21기,제20기,제19기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 정보입니다.1).재무상태표 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 Ⅰ.비유동자산 57,167,381,339 30,468,512,032 25,518,409,397 (1)유형자산 11,711,266,462 9,908,056,191 9,855,560,110 (2)무형자산 437,938,925 454,277,475 472,681,530 (3)매도가능금융자산 0 5,493,620,828 4,248,603,751 (4)당기손익-공정가치측정금융자산 18,218,750,000 0 0 (5)종속기업 투자 6,284,225,444 6,281,725,444 8,206,725,444 (6)관계기업투자 14,326,000,000 150,000,000 0 (7)기타수취채권 2,565,850,000 5,321,833,326 1,887,250,000 (8)기타금융자산 0 1,500,000,000 0 (9)이연법인세자산 3,018,946,388 754,594,648 847,588,562 (10)기타비유동자산 604,404,120 604,404,120 0 Ⅱ.유동자산 60,727,620,647 46,375,611,104 37,645,481,115 (1)재고자산 11,743,416,541 12,866,634,150 14,379,423,222 (2)매출채권 및 기타채권 41,998,373,048 14,749,500,143 13,784,449,261 (3)당기법인세자산 42,742,234 5,640,960 25,052,800 (4)기타금융자산 23,056,941 4,300,000,000 170,000,000 (5)기타유동자산 1,532,794,049 8,800,226,323 3,537,053,506 (6)당기손익인식금융자산 0 2,634,866,195 1,946,321,914 당기손익-공정가치측정금융자산 1,257,900,300 0 0 (7)현금및현금성자산 4,129,337,534 3,018,743,333 3,803,180,412 자산총계 117,895,001,986 76,844,123,136 63,163,890,512 자본 Ⅰ.자본금 7,084,008,500 3,726,170,000 3,584,677,000 Ⅱ.자본잉여금 52,225,523,239 20,109,713,325 17,281,256,743 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 6,623,307,637 18,418,780,760 19,597,044,853 Ⅳ.자기주식 (5,071,770,993) (2,154,413,145) (1,095,152,785) 자본총계 60,861,068,383 40,100,250,940 39,367,825,811 부채 Ⅰ.비유동부채 3,455,032,822 2,135,406,864 2,644,955,309 (1)장기차입금 990,000,000 125,043,327 0 (2)확정급여부채 2,465,032,822 2,010,363,537 2,644,955,309 Ⅱ.유동부채 53,578,900,781 34,608,465,332 21,151,109,392 (1)단기차입금 23,184,777,496 3,662,609,734 6,821,476,816 (2)유동성장기부채 114,622,486 321,292,560 500,000,000 (3)전환사채 8,845,517,040 13,818,537,120 4,466,207,208 (4)신수인수권부사채 8,881,654,863 8,979,566,444 0 (5)매입채무 및 기타채무 9,971,901,353 7,103,096,964 8,239,246,347 (6)기타금융부채 1,883,484,724 593,682,906 845,953,486 (7)기타유동부채 696,942,819 103,130 278,225,535 (8)당기손익금융부채 0 129,576,474 0 부채총계 57,033,933,603 36,743,872,196 23,796,064,701 자본과부채총계 117,895,001,986 76,844,123,136 63,163,890,512 2)포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.매출액 34,508,778,162 39,942,432,380 39,484,161,845 Ⅱ.매출원가 28,483,704,620 31,961,071,037 32,903,357,283 Ⅲ.매출총이익 6,025,073,542 7,981,361,343 6,580,804,562 Ⅳ.판매비와관리비 8,963,014,808 6,755,769,748 5,143,473,617 Ⅴ.영업이익(손실) (2,937,941,266) 1,225,591,595 1,437,330,945 Ⅵ.기타수익 524,538,272 1,035,756,508 1,515,763,521 Ⅶ.기타비용 357,308,720 2,842,949,475 988,824,421 Ⅷ.금융수익 6,175,463,997 168,695,133 109,249,541 Ⅸ.금융원가 9,274,947,707 3,049,146,391 178,388,898 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (5,870,195,424) (3,462,052,630) 1,895,130,688 XI.법인세비용 (1,014,245,768) (625,744,829) 364,483,720 계속영업이익(손실) (4,855,949,656) (2,836,307,801) 1,530,646,968 중단영업이익(손실) (6,778,159,430) 952,607,565 0 XⅡ.당기순이익(손실) (11,634,109,086) (1,883,700,236) 1,530,646,968 XⅢ.기타포괄손익 (161,364,037) 705,436,143 (17,024,967) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (161,364,037) 705,436,143 (17,024,967) 법인세비용 차감 후 확정급여제도의 재측정요소 (161,364,037) 705,436,143 (17,024,967) XIV.총포괄손익 (11,795,473,123) (1,178,264,093) 1,513,622,001 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,016) (276) 252 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (424) (416) 252 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (592) 140 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,016) (276) 252 3)자본변동표 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,158,056,000 12,085,157,461 18,083,422,852 (1,095,152,785) 32,231,483,528 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,530,646,968 1,530,646,968 Ⅲ.보험수리적손익 (17,024,967) (17,024,967) Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 426,621,000 4,573,377,120 4,999,998,120 Ⅵ.전환사채의 발행 622,722,162 622,722,162 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.전환사채의 상환 XI.자기주식 거래 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 426,621,000 5,196,099,282 1,513,622,001 7,136,342,283 2016.12.31 (XⅢ.기말자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 Ⅱ.당기순이익(손실) (1,883,700,236) (1,883,700,236) Ⅲ.보험수리적손익 705,436,143 705,436,143 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 85,324,000 914,673,280 999,997,280 Ⅵ.전환사채의 발행 762,197,526 762,197,526 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 642,903,347 642,903,347 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 56,169,000 508,682,429 564,851,429 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.전환사채의 상환 XI.자기주식 거래 (1,059,260,360) (1,059,260,360) XⅡ.자본 증가(감소) 합계 141,493,000 2,828,456,582 (1,178,264,093) (1,059,260,360) 732,425,129 2017.12.31 (XⅢ.기말자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 (2,154,413,145) 40,100,250,940 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 (2,154,413,145) 40,100,250,940 Ⅱ.당기순이익(손실) (11,634,109,086) (11,634,109,086) Ⅲ.보험수리적손익 (161,364,037) (161,364,037) Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분의 발행 1,167,847,000 10,532,149,340 11,699,996,340 Ⅵ.전환사채의 발행 876,888,699 876,888,699 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 1,034,549,627 1,034,549,627 Ⅷ.전환사채의 전환권행사 1,189,991,500 10,831,454,338 12,021,445,838 Ⅸ.신주인수권의 행사 1,000,000,000 9,000,000,000 10,000,000,000 Ⅹ.전환사채의 상환 (159,232,090) (159,232,090) XI.자기주식 거래 (2,917,357,848) (2,917,357,848) XⅡ.자본 증가(감소) 합계 3,357,838,500 32,115,809,914 (11,795,473,123) (2,917,357,848) 20,760,817,443 2018.12.31 (XⅢ.기말자본) 7,084,008,500 52,225,523,239 6,623,307,637 5,071,770,993 60,861,068,383 4)현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,250,429,175 (5,176,896,042) (41,791,579) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 3,023,170,138 (5,256,508,625) (210,573,317) (2)이자수취 1,222,499,221 41,903,153 160,925,088 (3)배당금수취 41,861,090 18,297,590 0 (4)법인세납부(환급) (37,101,274) 19,411,840 7,856,650 Ⅱ.투자활동현금흐름 (40,317,397,934) (10,526,090,871) (12,189,712,484) (1)종속기업투자주식 처분 0 2,627,709,050 0 (2)종속기업투자주식 취득 (2,500,000) (2,000,000,000) (4,480,000,000) (3)관계기업투자주식 취득 (9,152,000,000) (250,000,000) 0 (4)기타금융자산의 감소 4,255,983,326 59,895,680 0 (5)기타금융자산의 증가 (13,112,711,787) (2,901,112,826) (1,670,000,000) (7)기타비유동금융자산의 증가 0 (604,404,120) 0 (13)투자선급금의 증가 (9,806,456,125) (4,085,260,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,276,943,059 0 0 (6)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (13,785,892,481) 0 0 (10)매도가능금융자산의 취득 0 (2,000,000,000) (4,000,000,000) 유형자산의 처분 69,960,029 909,091 0 (11)유형자산의 취득 (2,951,703,955) (1,239,275,205) (407,318,374) (12)무형자산의 취득 (109,020,000) (90,835,600) (412,371,000) 국고보조금의 수령 0 120,868,000 0 (8)당기손익인식금융자산의 처분 0 733,286,089 0 (9)당기손익인식금융자산의 취득 0 (897,871,030) (1,220,023,110) Ⅲ.재무활동현금흐름 37,176,610,366 14,936,760,065 12,543,075,499 (1)단기차입금의 증가 34,654,079,081 3,662,609,734 6,821,476,816 (2)단기차입금의 감소 (15,131,911,319) (6,821,476,816) (2,864,811,703) 장기차입금의 증가 990,000,000 500,000,000 0 장기차입금의 조기상환 0 0 (1,366,640,000) (3)유동성 장기부채의 상환 (331,713,401) (553,664,113) (133,360,000) (4)유상증자 11,699,996,340 999,997,280 4,999,998,120 (5)전환사채의 발행 2,000,000,000 9,620,000,000 5,235,000,000 (6)전환사채의 상환 (1,176,884,457) 0 0 (7)신주인수권부사채 발행 9,902,088,419 9,500,000,000 0 (11)자기주식의 취득 (2,917,357,848) (1,059,260,360) 0 (8)이자지급 (2,511,686,449) (911,445,660) (148,587,734) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,109,641,607 (766,226,848) 311,571,436 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 952,594 (18,210,231) 17,252,362 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,110,594,201 (784,437,079) 328,823,798 Ⅶ.기초현금및현금성자산 3,018,743,333 3,803,180,412 3,474,356,614 Ⅷ.기말현금및현금성자산 4,129,337,534 3,018,743,333 3,803,180,412 5)이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과목 제 21 기 제 20 기 미처분이익잉여금 4,701,403,717 17,255,166,440 전기이월미처분이익잉여금 16,496,876,840 17,675,140,933 당기순이익(손실) (11,634,109,086) (1,883,700,236) 보험수리적손익 (161,364,037) 705,436,143 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 4,701,403,717 16,496,876,840 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며,국내와 중국 에 8개의 자회사를 두고 있습니다. 회사의 주요 주주는 대표이사 및 공동보유자로 회사의 주식 40.32% 를 보 유하고 있습 니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 (3) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하고, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하였으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 별도재무제표 회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (4) 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (5) 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 2개의 보고부문이 있었으나, 2018년중 유통사업부를 중단영업으로 분류하여 당기말 현재 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. (6) 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용년수 상각방법 건물 및 구축물 10~30년 정액법 기계장치 5~10년 정액법 공구와기구 등 3~5년 정액법 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어있 고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 2) 특허권, 소프트웨어 및 회원권특허권은 5년동안 사용을 허가받았으며, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용을 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고있습니다. 한편, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 5년의 기간동안 사용이 가능하다고 판단하고, 동 기간동안 상각하고 있습니다. 3) 회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 개발비 5년 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 회원권 비한정 상각대상 아님 소프트웨어 5년 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 특허권 5년 특허권 부여기간동안 정액법으로 상각 기타의 무형자산 5년 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 (11) 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있었으나, 당기중 상품매출부분을 중단사업으로 분류하여 제품매출로만 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (20) 환율변동효과 회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (22) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중단영업 회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.회사는 당기중 유통사업부문의 중단으로 당기에 중단영업으로 별도 분류하였으며, 비교표시된 전기재무제표를 재분류하였습니다. (24) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스' 개정 기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 임차보증금, 사용권자산 및 리스부채에 영향을 줄 것으로 예상되며, 이와 관련한 재무영향 평가는 향후 정확히 측정하여 계상할 예정입니다. 2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 7) 연차개선 2015-2017 연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다. ① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 3. 영업부문정보 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측 기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 중단하여단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. 한편, 유통사업부문의 중단에 따라 전기의 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. (1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 국내 24,394,192 19,348,508 수출 10,114,586 20,593,925 계 34,508,778 39,942,433 (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 매출액 비율 매출액 비율 A 12,910,128 37% 5,798,898 15% B 4,543,434 13% 5,088,484 13% 기타 17,055,216 49% 29,055,051 73% 합계 34,508,778 100% 39,942,433 100% 4. 유형자산(1) 당기와 전기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 취득금액 - - 2,718,363 233,341 2,951,704 처분/폐기금액 - - - (56,650) (56,650) 기말금액 3,496,760 4,925,571 11,851,881 3,257,482 23,531,694 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 감가상각비 - (135,215) (720,390) (259,462) (1,115,067) 처분/폐기금액 - - - 11,136 11,136 기말금액 - (2,656,339) (6,343,873) (2,718,232) (11,718,444) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - (114,070) 증가 - - - - - 감소 - - 12,087 - 12,087 기말금액 - - (101,983) - (101,983) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 3,395,965 610,885 9,908,057 기말금액 3,496,760 2,269,232 5,406,025 539,250 11,711,267 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,223,410 2,805,344 19,451,085 취득금액 - - 910,108 329,167 1,239,275 처분/폐기금액 - - - (53,720) (53,720) 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,852) (5,007,131) (2,182,541) (9,595,524) 감가상각비 - (115,272) (616,352) (341,085) (1,072,709) 처분/폐기금액 - - - 53,720 53,720 기말금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 기말금액 3,496,760 2,404,447 3,510,035 496,815 9,908,057 (2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장한도계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 27억원, US$2,400,000)로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,342,442천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 5. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 증가 - 69,020 40,000 - 109,020 기말 53,284 572,436 240,000 200,000 1,065,720 상각누계액: 기초 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 상각 - (40,524) (44,833) (40,000) (125,357) 기말 - (437,947) (96,500) (93,333) (627,780) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 기말 53,284 134,489 143,500 106,667 437,940 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 증가 - 90,836 - - 90,836 기말 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 상각누계액: 기초 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 상각 - (29,240) (40,000) (40,000) (109,240) 기말 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 기말 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)GH신소재 - - - - 364,440 (주)아이텍반도체 - - - - 867,626 (주)에치에프알 - - - - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 1,500,000 - (1,500,000) - - (주)삼보산업 728,098 - (186,624) 541,474 - (주)옵토팩 976,073 - (259,647) 716,426 - (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) - - - - - 소계 3,354,156 (149,985) (1,946,271) 1,257,900 2,213,373 채무상품 (*1) (주)유테크 - - - - 915,114 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 - - - - 3,500,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 (주)골드밸리 - - - - - (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 13,400,000 - - 13,400,000 - (주)제넨바이오 3,318,750 - - 3,318,750 - 소계 18,218,750 - - 18,218,750 5,915,114 합계 21,572,906 (149,985) (1,946,271) 19,476,650 8,128,487 (*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권(*1) (주)에치에프알 981,307 - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - 전환사채(*1) (주)유테크 882,115 - 882,115 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 2,303,287 - 2,303,287 (주)케스엔터테인먼트 326,912 - 326,912 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 (*1) 전기말 매도가능증권 중 지분증권은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 전환사채는 분리하여 인식하였던 당기손익인식금융자산(전환권가치)과 합하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 - 129,576 상기 파생상품 계약은 회사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90% 444,145 90% 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100% 2,847,581 100% 2,847,581 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 (*1) 100% 1,000 - - (주)라이트론케미칼(구, (주)울프만브라더스) 100% 990,000 100% 990,000 (주)라이트론씨앤디 100% 2,000,000 100% 2,000,000 (주)블루웍스 60% 1,500 - - (주)케스이엔엠(*1) 0% - - - 합 계 6,284,226 6,281,726 (*1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 편입되었습니다.8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)해아림 20% 150,000 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% - 51% - (주)메타비스타 33% 10,976,000 - - (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 - - 합 계 14,326,000 150,000 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 전기중 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 장기금융상품 - 1,500,000 유동: 단기금융상품 23,057 4,300,000 합 계 23,057 5,800,000 (2) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 예수금 642,083 43,487 미지급비용 1,241,402 550,196 합 계 1,883,485 593,683 10. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품(취득원가) 2,400,048 2,074,620 재공품(취득원가) 3,545,370 1,499,739 원재료(취득원가) 8,075,178 7,994,842 평가충당금 (2,277,179) (1,216,267) 상품 - 2,513,700 합 계 11,743,417 12,866,634 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 1,060,912천원이며, 전기 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 571,630천원입니다. 11. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,187,280 12,568,186 대손충당금 (2,902,112) (33,922) 미수금 1,337,965 233,911 미수수익 1,432,442 42,956 투자선급금 13,891,716 - 단기대여금 15,737,241 - 대손충당금 (686,160) - 합 계 41,998,372 12,811,131 한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기미도래 만기경과 금액 손상금액 합 계 90일이내 90일초과 당기말 8,520,960 1,764,208 2,902,112 (2,902,112) 10,285,168 전기말 9,642,868 581,633 2,343,685 (33,922) 12,534,264 회사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 12. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 - 1,232,065 당기손익지정금융자산 전환권가치 - 1,402,801 합 계 - 2,634,866 전기말 당기손익인식금융자산은 당기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 13. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,204,644 8,739,208 선급비용 328,150 43,306 부가세대급금 - 17,712 합 계 1,532,794 8,800,226 (2) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 37,970 103 선수수익 192,715 - 부가세예수금 466,258 - 합 계 696,943 103 14. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 14,168,017주 7,452,340주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 기초주식수 7,452,340 7,169,354 유상증자 2,335,694 170,648 전환사채의 전환 2,379,983 112,338 신주인수권의 행사 2,000,000 - 기말주식수 14,168,017 7,452,340 (3) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 50,210,673 18,149,963 전환권대가 및 신주인수권대가(*) 2,014,851 1,959,750 합 계 52,225,524 20,109,713 (*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(4) 회사의 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 628,571 450,000 자기주식의 취득 291,617 178,571 기말(*) 920,188 628,571 (*) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 자기주식 중 920,188주는 회사의 단기차입금과 관련하여 상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 4,701,404 16,496,877 합 계 6,623,308 18,418,781 회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (6) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 제 21 기 제 20 기 미처분이익잉여금 4,701,403,717 17,255,166,440 전기이월미처분이익잉여금 16,496,876,840 17,675,140,933 당기순이익(손실) (11,634,109,086) (1,883,700,236) 보험수리적손익 (161,364,037) 705,436,143 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 4,701,403,717 16,496,876,840 전기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 확정되었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 15. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 회사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 114,622 446,336 SBI저축은행 운영자금 990,000 - 차감: 유동성대체 (114,622) (321,293) 소 계 990,000 125,043 114,622 321,293 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,299,277 1,162,610 운영자금 2.43 2,000,000 2,000,000 기업은행 운영자금 3.88 - 500,000 기업은행 운영자금 3.88 1,500,000 500,000 ㈜세영기술 운영자금 300,000 세간스에쿼티홀딩스 운영자금 7,000,000 - 골드벨리에셋 주식회사 운영자금 1,000,000 - 대덕인베스트먼트㈜ 운영자금 1,000,000 - 상상인저축은행 운영자금 17.00 1,300,000 - 상상인플러스저축은행 운영자금 17.00 3,000,000 - 유니온저축은행 운영자금 15.00 2,000,000 - 하나은행(대전법조센터) 운영자금 2.63 580,000 - 기타 개인 운영자금 2,199,800 - 소 계 23,184,777 3,662,610 이자부차입금 합계 23,299,399 4,108,946 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제5회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 2,500,000 5,024,000 2,000,000 9,524,000 사채상환할증금 157,380 655,190 63,884 876,454 전환권조정 (33,457) (1,152,873) (255,290) (1,441,620) 사채할인발행차금 (14,672) - (98,645) (113,317) 장부금액 2,609,251 4,526,317 1,709,949 8,845,517 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*2) 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,024,000천원 2,000,000천원 발행일 2017년 03월 17일 2018년 02월 20일 2018년 12월 14일 만기일 2019년 03월 17일 2021년 02월 20일 2021년 12월 14일 액면이자율 4% 1% 4% 보장수익률 7% 5% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주(*1) 5,000원/주 8,735 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 103.19%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 1개월이 되는 2020년 1월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 17. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합계 액면가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 신주인수권조정 (742,308) (391,268) (1,037,500) 사채할인발행차금 (89,541) - (80,845) 장부금액 4,168,151 4,608,732 8,881,655 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 18. 확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,010,364 2,644,955 당기손익으로 인식하는 총비용(*1) 588,062 658,545 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (36,485) 182,998 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 194,830 (297,338) 경험조정 40,870 (756,569) 소계 199,215 (870,909) 퇴직급여 지급액 (332,607) (422,228) 기말잔액 2,465,034 2,010,363 (*1) 중단사업관련 퇴직급여도 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 527,367 603,175 이자비용 60,695 55,370 계 588,062 658,545 (3) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 2.37% 2% 할인율 2.75% 3.20% 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다. (4) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여채무와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018 2017 2016 확정급여채무 2,465,033 2,010,364 2,644,955 확정급여채무에 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 199,215 (870,909) 21,019 (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (+)1% (-)1% 임금상승률 변경시 확정급여채무 변동금액 157,473 (227,722) 할인율 변경시 확정급여채무 변동금액 (242,399) 181,826 (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.22년입니다. (7) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예상금액(할인전) 예상금액(할인후) 1차년 예상지급액 223,993 220,978 2~3년 521,212 493,559 4~5년 574,480 515,375 6~8년 1,015,875 850,469 9년 이후 742,896 582,539 합계 3,078,456 2,662,920 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 8,167,200 6,710,068 미지급금 1,804,702 393,029 계 9,971,902 7,103,097 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 20. 영업이익 (1) 당기와 전기의 매출 및 매출원가는 모두 제품관련입니다. 한편, 당기 중 유통사업부문의 중단에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. (주석31참조) (2) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (2,554,114) 378,935 원재료비 20,813,564 17,981,987 상품매입 - 38,757,034 종업원급여 8,327,630 9,106,363 감가상각비 및 무형자산상각비 1,228,338 1,175,151 기타의 경비 9,631,301 8,539,514 합 계 37,446,719 75,938,984 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (3) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,008,054 7,678,599 확정급여 486,427 658,545 복리후생비 833,149 769,219 합 계 8,327,630 9,106,363 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다.(4) 감가상각비 및 무형자산상각비 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,102,980 1,065,911 무형자산상각비 125,358 109,240 합 계 1,228,338 1,175,151 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다. (5) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,938,213 1,698,680 확정급여 139,926 145,174 복리후생비 267,489 223,117 여비교통비 225,721 266,191 접대비 157,940 142,999 세금과공과 134,875 66,311 감가상각비 54,041 57,851 지급임차료 89,376 88,907 운반비 64,225 67,584 소모품비 70,341 54,684 지급수수료 1,542,296 1,367,135 광고선전비 145,484 146,949 무형자산상각비 125,358 109,240 대손상각비(환입) - 33,922 경상연구개발비 3,929,602 3,162,466 기타의 판매비와관리비 78,128 103,368 합 계 8,963,015 7,734,578 (*1) 전기의 비용은 중단사업부문을 포함한 금액입니다.(7) 연구개발비 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,929,602 3,162,466 21. 조정영업이익 (1) 조정영업이익 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 영업이익 (2,937,941) 2,359,712 기타수익 524,538 1,165,868 기타비용 (357,309) (2,910,735) 조정영업이익 (2,770,712) 614,845 (*1) 전기 손익에는 관련 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (2) 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 외환차익 353,430 735,745 외화환산이익 36,093 237,519 유형자산처분이익 24,446 909 종속기업투자처분이익 - 87,709 잡이익 110,569 103,986 합 계 524,538 1,165,868 (*1) 전기 손익에는 관련 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(3) 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 외환차손 278,448 636,707 외화환산손실 55,804 73,372 종속기업투자처분손실 - 1,235,000 관계기업투자손상차손 - 250,000 기타의대손상각비 - 686,160 기부금 10,000 - 잡손실 13,057 29,496 합 계 357,309 2,910,735 (*1) 전기 손익에는 관련 중단영업손익이 포함되어 있습니다.22. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 대여금및수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 2,611,985 84,226 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 41,861 18,298 당기손익인식금융자산거래이익 - 66,243 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 3,427,071 - 상각후원가금융부채 사채상환이익 17,711 - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 76,836 - 합 계 6,175,464 168,767 (*1) 전기 손익에는 관련 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(2) 금융원가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 상각후원가금융부채 차입금에 대한 이자비용 5,334,525 2,516,468 사채상환손실 1,035,363 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산거래손실 - 38,819 당기손익인식금융자산평가손실 - 368,551 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,971,076 - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 933,984 - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채평가손실 - 129,576 합 계 9,274,948 3,053,414 (*1) 전기 손익에는 관련 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 23. 법인세비용(혜택) 당기 및 전기의 법인세비용(혜택)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 (1,123,972) 180,557 결손금 및 세액공제로 인한 변동 (1,140,380) (87,564) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 보험수리적손익 37,851 (165,473) 중단사업손익에 반영된 법인세비용 중단사업손익 1,408,023 (239,642) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 46,904 (162,819) 신주인수권대가 (242,672) (150,804) 법인세비용(혜택) (1,014,246) (625,745) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,870,195) (3,462,053) 적용세율에 따른 법인세 (당기:20.8%, 전기:21.3%) (1,115,337) (720,107) 이월세액공제의 이연법인세자산 미인식효과 비공제비용 105,097 41,256 기타차이 (4,006) 53,106 법인세비용(혜택) (1,014,246) (625,745) (3) 중단영업손익에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 법인세차감전중단영업이익(손실) (8,186,183) 1,192,250 적용세율 17.2% 20.1% 법인세혜택(비용) 1,408,023 (239,642) 중단영업이익(손실) (6,778,159) 952,608 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실충당금 231,091 201,573 432,664 퇴직급여충당부채 381,969 86,387 468,356 대손충당금 - 526,345 526,345 금융자산 272,005 374,504 646,509 사채 (240,129) (64,377) (304,506) 토지 (494,287) - (494,287) 기타 243,383 (461) 242,923 이월결손금 360,563 1,140,380 1,500,943 합계 754,595 2,264,352 3,018,947 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기말잔액 공제만기일 2014년 발생분 292,149 2019-12-31 2015년 발생분 581,399 2020-12-31 2016년 발생분 443,017 2021-12-31 2017년 발생분 643,494 2022-12-31 2018년 발생분 852,526 2023-12-31 합 계 2,812,585 회사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려했을 때, 이월세액공제가 활용될 수 있는 가능성이불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이월세액공제에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. 24. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당기말 전기말 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 당기순이익 (4,855,950) (6,778,159) (11,634,109) (2,836,308) 952,608 (1,883,700) 가중평균유통보통주식수* 11,447,347 11,447,347 11,447,347 6,822,625 6,822,625 6,822,625 주당이익 (424) (592) (1,016) (416) 140 (276) *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. 구분 당기 전기 기초가중평균보통주식수 7,452,340 7,169,354 자기주식수 (668,053) (500,647) 유상증자 1,553,171 149,609 전환사채 전환권행사 1,685,231 4,309 신주인수권부사채의 행사 1,424,658 - 기말가중평균유통보통주식수 11,447,347 6,822,625 (2) 희석주당이익(손실)당기 및 전기 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지아니하였습니다. 25. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (우한)이명페이 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 (주)블루웍스 종속기업 (주)케스이엔엠 종속기업 (주)해아림 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 대덕인베스트먼트(주) 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 기타(*1) 기타 특수관계자 (*1) 기타는 회사의 지분을 대표이사와 공동보유하고 있는 법인 및 개인입니다.(2) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 이자수익 잡이익 외주가공비 이자비용 매출 잡이익 외주가공비 (주)세영기술 - 36,000 1,159,515 9,709 - 36,000 1,300,866 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 1,495,577 - - - 1,225,341 (주)케스이엔엠 15,000 - - - - - - (주)해아림 - - - - 99,675 - - 대덕인베스트먼트(주) 159,649 - - 61,085 - - - 대표이사 2,814 - - - - - - 기타 839,007 - - 1,224,635 - - - 합계 1,016,471 36,000 2,655,092 1,295,429 99,675 36,000 2,526,207 (3) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 대여금 및 미수수익 매입채무 차입금 및 미지급이자 전환사채(주1) 대여금 매입채무 전환사채(주1) (주)세영기술 - 281,078 301,021 - - 55,124 - 래특영(우한)광전기술유한공사 - 3,884,236 - - - 3,452,545 - (주)라이트론케미칼 547,447 - - - (주)라이트론씨앤디 130,000 - - - 130,000 - - (주)블루웍스 683,740 - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,359,649 - 1,061,085 - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (주2) - - - - 686,160 - - 대표이사 1,282,814 - - - - - 3,000,000 기타 (주3) 13,227,201 - 9,956,740 5,000,000 - - - 합 계 20,980,851 4,165,314 11,318,846 5,000,000 816,160 3,507,669 3,000,000 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전액 손상 인식하였습니다.(주3) 상기 기타 특수관계자에 대한 대여금 등 및 미수이자 13,227백만원중 보고기간 이후 12,284백만원이 회수되었습니다. (4) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 등 거래 자금차입 등 거래 대여 등 회수/대체 차입 등 사채 발행 상환/전환 (주)세영기술 - - 3,440,000 - 3,140,000 (주)라이트론케미칼 703,385 155,938 - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 200,000 200,000 - - - (주)블루웍스 683,740 - - - - (주)메타비스타 2,750,000 - - - - 대덕인베스트먼트(주) 2,200,000 - 4,550,000 - 3,550,000 대표이사 1,300,000 20,000 450,000 - 450,000 기타 21,286,000 9,615,525 20,783,198 10,080,000 11,203,398 합 계 29,123,125 9,991,463 29,223,198 10,080,000 18,343,398 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 전환사채 발행 상환 (주)라이트론코퍼레이션(*1) 1,300,000 1,162,714 1,300,000 1,162,714 (주)라이트론씨앤디 130,000 - 130,000 - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 686,160 - 686,160 - 대표이사 - - - - 합 계 2,066,160 1,162,714 2,066,160 1,162,714 (*1) 전기중 지분의 처분으로 인해 특수관계자에 해당되지 아니합니다. (5) 당기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 719,347천원 (전기: 476,005천원) 및 퇴직급여 26,688천원(전기: 35,920천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다.(6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 11,370,000천원, 2,000,000천원이며, 이자율변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100 Basis Point (-)100 Basis Point 손익 자본 손익 자본 당기 (113,700) (113,700) 113,700 113,700 전기 (20,000) (20,000) 20,000 20,000 (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD 1,334,548 1,492,158 789,209 882,414 1,273,471 1,364,397 3,912,368 4,191,711 JPY 55,551,244 562,834 36,949,400 374,364 147,783,404 1,402,627 33,493,200 317,887 합계 2,054,992 1,256,778 2,767,024 4,509,598 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 30,487 (30,487) JPY 9,424 (9,424) 합계 39,911 (39,911) (1-3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,476,650천원이 이에 해당합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(2-1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 매도가능금융자산 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 1,304,977 21,879,800 - 23,184,777 전환사채 8,845,517 - - 8,845,517 신주인수권부사채 8,881,655 - - 8,881,655 유동성장기부채 38,207 76,415 - 114,622 장기차입금 - - 990,000 990,000 매입채무 및 기타채무 9,971,901 - - 9,971,901 당기법인세부채 - - - - 기타금융부채 1,883,485 - - 1,883,485 합계 30,925,742 21,956,215 990,000 53,871,957 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(4) 지분상품가격변동위험회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,257,900천원입니다. 회사는 기말 현재 시장가치로 지분상품을 평가하고 있으며, 상장증권의 가치가 변동하는 경우 회사의 손익에 영향이 발생합니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총액 57,033,934 36,743,872 자기자본 60,861,068 40,100,251 부채비율 94% 92% (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 125,043 3,662,610 321,293 13,818,537 8,979,566 26,907,049 재무활동현금흐름 990,000 19,522,168 (331,713) 105,459 8,867,539 29,153,453 전환사채의 상환 - - - 1,017,652 - 1,017,652 관계기업취득 - - - 5,024,000 - 5,024,000 상각액 - - - 1,097,083 1,034,550 2,131,633 전환권행사 - - - (12,217,214) (10,000,000) (22,217,214) 유동성대체 (125,043) - 125,043 - - - 당기말 990,000 23,184,778 114,623 8,845,517 8,881,655 42,016,573 27. 공정가치당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 19,476,650 19,476,650 - - - 기타금융자산-비유동 2,293,850 2,293,850 6,545,250 6,545,250 - 장기대여금및수취채권 15,323,081 15,323,081 2,214,953 2,214,953 - 매출채권및기타채권 26,947,292 26,947,292 12,811,131 12,811,131 - 기타금융자산-유동 23,057 23,057 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 4,129,338 4,129,338 3,018,743 3,018,743 금융자산 합계 68,193,268 68,193,268 37,018,564 37,018,564 금융부채: - 매입채무및기타채무 9,971,901 9,971,901 7,103,097 7,103,097 - 이자부차입금 24,289,400 24,289,400 4,108,946 4,108,946 - 전환사채 8,845,517 8,845,517 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 8,881,655 8,881,655 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 1,883,485 1,883,485 593,683 593,683 금융부채 합계 53,871,958 53,871,958 34,603,829 34,603,829 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flowto Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 28. 공정가치 측정 (1) 당기말 회사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 19,476,650 1,257,900 - 18,218,750 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 당기말현재 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 29. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 2심 계류중 회사 박소영 4,200,000 상기 사건은 회사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 회사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 회사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 회사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 회사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 회사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 보고기간종료일 현재 회사는 1심에서 승소하였고, 피고의 항소로 2심계류중이었으나, 보고기간종료일 이후 회사는 박소영 씨와의 합의를 통해서 압류를 해제하여 회사의 모든 계좌의 압류는 해제되었습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 유통사업부의 매입처인 팀넷코리아의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,080,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금회사의 차입금과 관련하여 회사의 자기주식(전체), 당기손익-공정가치측정금융자산등을 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보제공자산 담보권자 비고 부동산 본사 토지, 건물 및 기계장치 산업은행 채권최고액: 27억원 및 US$2,400,000 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(제넨바이오전환사채) 유니온저축은행 전환사채권면액: 30억원 (장부금액: 33억원) 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인 저축은행 자기주식 전체 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 상상인플러스 저축은행 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이윤지 유가증권 ㈜라이트론 자기주식 이성희 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동, 상장주식) 양지성 장부금액: 1,258백만원 유가증권 이성희 30. 보고기간후사건보고기간종료일 후 재무제표 발행승인일 사이에 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2019년 2월 1일 회사의 최대주주인 오중건의 공동보유자 5인이 보유하고 있는 2,000,000주를 대산주택(주)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (11,634,109) (1,883,700) 당기순이익조정을 위한 가감 7,447,595 6,284,556 확정급여 588,062 658,545 감가상각비 1,102,980 1,065,911 무형자산상각비 125,359 109,240 외화환산손실 55,804 73,372 당기손익인식금융자산평가손실 - 368,551 당기손익인식금융자산거래손실 - 38,819 당기손익인식금융부채평가손실 - 129,576 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,971,076 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 933,984 - 사채상환손실 1,035,363 - 이자비용 5,334,525 2,516,467 종속기업투자처분손실 - 1,235,000 관계기업투자손상차손 - 250,000 법인세비용(혜택) (2,422,269) (386,103) 대손상각비(충당금환입) 2,868,190 33,922 기타의대손상각비 2,013,689 686,160 외화환산이익 (36,093) (237,519) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익 (3,427,071) - 사채상환이익 (17,711) - 당기손익인식금융자산거래이익 - (66,243) 이자배당수익 (2,653,846) (102,524) 유형자산처분이익 (24,446) (909) 종속기업투자처분이익 - (87,709) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,209,686 (9,657,365) 매출채권의 감소(증가) (639,757) 1,132,572 기타수취채권의 감소(증가) (1,104,055) (206,014) 기타유동금융자산의 감소(증가) - (4,300,000) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 4,128,223 (1,177,913) 기타비유동금융자산의 감소(증가) - (4,658,000) 재고자산의 감소(증가) 1,123,218 1,512,789 매입채무의 증가(감소) 1,457,132 (735,544) 기타채무의 증가(감소) 1,411,673 (163,087) 기타유동금융부채의 증가(감소) 935,277 (361,820) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 230,582 (278,122) 퇴직급여채무의 증가(감소) (332,607) (422,226) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,023,173 (5,256,509) (2) 회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 전환사채의 전환권행사 12,427,463 564,851 신주인수권부사채를 통한 신주인수권행사 10,000,000 - 전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득 5,024,000 - 32. 중단된 사업부문의 정보 (1) 회사는 광통신부품부문에 역점을 두고자 한 회사의 장기경영전략에 따라 유통사업부문의 운영을 중단하고 2019년 2월에 이를 발표하였습니다. (2) 중단사업부문의 손익계산 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 18,799,067 38,356,263 매출원가 (20,579,260) (36,243,334) 매출총이익(손실) (1,780,193) 2,112,929 판매비와 관리비 (4,365,641) (978,809) 영업이익(손실) (6,145,834) 1,134,120 법인세효과반영전 중단사업이익(손실) (8,186,183) 1,192,250 법인세효과 (1,408,023) (239,642) 중단사업이익(손실) (6,778,159) 952,608 회사는 유통사업부문을 중단하였고, 관련 자산부채의 재분류를 하지 않았습니다. 한편, 전기의 중단사업손익은 재분류되었습니다. (3) 당기에 중단사업부문의 영업활동에서의 순현금유출액은 903,755천원(전기: 6,453,885천원)이고, 투자 및 재무활동에서의 순현금유출액은 58,299천원(전기: 6,111천원)이었습니다. 33. 재무제표 확정일 2018년 12월 31일 현재의 재무제표는 2019년 3월 14일에 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 2017년 재무제표 유통사업 중단으로 인해 재무제표 재작성.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다., (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 보증금 2,369,783 5,205,802 장기대여금 272,000 276,583 비유동계 2,641,783 5,482,385 유동: 매출채권 15,131,237 14,392,693 손실충당금 (3,642,989) (774,799) 미수금 1,372,775 257,063 미수수익 1,433,463 50,156 투자선급금 13,891,717 - 대여금 14,858,442 2,624,529 손실충당금 (686,160) (651,819) 유동계 42,358,485 15,897,823 합 계 45,000,268 21,380,208 (2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (3,642,989) - (3,642,989) 기타수취채권 - - (686,160) - (686,160) 합계 - - (4,329,149) - (4,329,149) (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 매출채권 774,799 2,868,190 - 3,642,989 (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 매출채권 45,720 729,079 - 774,799 (4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 651,819 34,341 - 686,160 (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - 651,819 - 651,819 다. 재고자산 현황 1.보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품(취득원가) 2,400,048 2,074,620 재공품(취득원가) 3,545,370 1,499,739 원재료(취득원가) 8,719,958 8,422,536 평가충당금 (2,277,179) (1,216,267) 상품(취득원가) 228,653 2,580,600 합 계 12,616,850 13,361,228 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.4% 37.7 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4 2.5 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에서 가산된 재고자산평가충당금은 1,060,912천원이며, 전기 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금은 571,630천원입니다. 2.재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: 2018년 12월 39일 (1일간)- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부-감사인 입회하여 재고실사 라. 금융상품 등 공정가치 평가 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 18,976,650 18,976,650 - - - 기타금융자산-비유동 2,369,783 2,369,783 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 14,445,567 14,445,567 5,482,385 5,482,385 - 매출채권및기타수취채권 28,186,201 28,186,201 15,897,822 15,897,822 - 기타금융자산-유동 26,392 26,392 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 4,921,064 4,921,064 4,326,221 4,326,221 금융자산 합계 68,925,657 68,925,657 39,634,915 39,634,915 금융부채: - - 매입채무및기타채무 6,428,460 6,428,460 3,937,328 3,937,328 - 이자부차입금 24,487,913 24,487,913 4,414,116 4,414,116 - 전환사채 8,845,517 8,845,517 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 8,881,655 8,881,655 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 2,098,558 2,098,558 886,046 886,046 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 129,576 129,576 금융부채 합계 50,742,103 50,742,103 32,165,169 32,165,169 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. - 공정가치 측정 당기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 19,626,635 1,257,900 - 18,368,735 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 당기말 현재 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 5,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.02.20 5,024,000 액면이자율: 1%보장이자율: 5% - 2021.02.20 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.12.14 2,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 5% - 2021.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 10,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.09 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 5% - 2021.05.09 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.25 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2021.05.25 미상환 - 합 계 - - - 37,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,700,000 17,024,000 - - - - - 합계 - 2,700,000 17,024,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의 사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 이사의 경영진단 및 분석개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 광섬유를 통해 광신호를 전송하는 방식의 여러 광통신분야에 사용되는 광송신 및 광수신 모듈, 광 트랜시버 모듈의 연구개발과 제조 및 판매를 하고 있습니다. 좀 더 세부적으로는 기존 주력사업인 FTTH(Fiber To The Home)용 광통신 모듈을 비롯해 전송 장비인 Telecom/Datacom 용, 무선 이동통신 기지국/중계기용, SD/HD급의 고화질 Broadcasting 전송용, CATV(Cable TV)사업자의 통신 품질 향상을 위한 RFoG(Radio Frequency over Glass)용 광모듈이 있으며 계속해 사업범위를 확대해 나가고 있습니다.세계 최초의 5G서비스의 상용화와 더불어 기존 LTE망의 활성화에 따라 대용량 데이터 트래픽에 대한 수요가 지속적으로 증가되고 있습니다. 이러한 시장의 요구를 충족하기 위해서 본 광전자연구소는 Wireless Back-Haul/Middle-Haul/Front-Haul, FTTH access, Datacom/telecom, 위성통신, 케이블 TV, 디지털 방송 등 다양한 광통신망의 상용화 서비스에 필요한 핵심 광 통신용 부품을 개발하고 있으며, 최근에는 5G 이동통신망용 광부품을 중심으로 하는 연구개발을 최우선으로 진행하여 고객이 만족할 수 있는 최상의 연구 결과물을 상용화하기 위해서 지속적인 노력하고 있습니다. (1) 요약 연결재무상태 (단위:원,%) 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율(%) 자 산 총 계 110,798,438,207 75,473,001,731 35,325,436,476 47 부 채 총 계 54,014,522,551 34,423,784,626 19,590,737,925 57 자 본 총 계 56,783,915,656 41,049,217,105 15,734,698,551 38 자 본 금 7,084,008,500 3,726,170,000 3,357,838,500 90 ※경영지표 (단위:%) 구 분 산 식 비 율 제21기 제20기 유 동 비 율 유동자산 / 유동부채＊100 125 156 부 채 비 율 총 부 채 / 자기자본 * 100 95 84 (2) 요약 연결영업실적전년대비 매출액은 -12% 감소하였으며, 당기순이익은 -464% 증가했습니다.연결 실체의 지난 2개사업연도의 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원,%) 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율 매출액 38,539,701,353 43,987,982,935 -5,448,281,582 -12 매출원가 31,374,040,941 35,150,687,247 -3,776,646,306 -11 매출총이익 7,165,660,412 8,837,295,688 -1,671,635,276 -19 판매비와관리비 10,776,387,154 9,847,836,832 928,550,322 9 영업이익 -3,610,726,742 -1,010,541,144 -2,600,185,598 257 법인세비용차감전순이익 -11,373,359,627 -4,560,258,990 -6,813,100,637 149 법인세비용 994,105,310 565,058,253 429,047,057 76 당기순이익 -17,157,413,747 -3,042,593,172 -14,114,820,575 464 기본주당이익 -1,489 -449 -1,040 232 4. 유동성 및 자금조달과 지출연결실체의 지난 2개사업연도의 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,%) 구분 제21기 제20기 증감액 증감율 현금및현금성자산 4,921,063,896 4,326,221,210 594,842,686 14 단기차입금 23,214,541,118 3,662,609,734 19,551,931,384 534 유동성장기차입금 283,371,842 321,292,560 -37,920,718 -12 장기차입금 990,000,000 430,213,316 559,786,684 130 별도 실체의 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.(1) 요약 별도 재무상태 (단위:원,%) 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율(%) 자 산 총 계 117,895,001,986 76,844,123,136 41,050,878,850 53 부 채 총 계 57,033,933,603 36,743,872,196 20,290,061,407 55 자 본 총 계 60,861,068,383 40,100,250,940 20,760,817,443 52 자 본 금 7,084,008,500 3,726,170,000 3,357,838,500 90 ※경영지표 (단위:%) 구 분 산 식 비 율 제21기 제20기 유 동 비 율 유동자산 / 유동부채＊100 113 134 부 채 비 율 총 부 채 / 자기자본 * 100 94 92 (2) 요약 별도 영업실적전년대비 매출액은 -14% 증가하였으며, 당기순이익은 -518% 증가했습니다.별도 실체의 지난 2개사업연도의 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원,%) 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율 매출액 34,508,778,162 39,942,432,380 -5,433,654,218 -14 매출원가 28,483,704,620 31,961,071,037 -3,477,366,417 -11 매출총이익 6,025,073,542 7,981,361,343 -1,956,287,801 -25 판매비와관리비 8,963,014,808 6,755,769,748 2,207,245,060 33 영업이익 -2,937,941,266 1,225,591,595 -4,163,532,861 -340 법인세비용차감전순이익 -5,870,195,424 -3,462,052,630 -2,408,142,794 70 법인세비용 1,014,245,768 625,744,829 388,500,939 62 당기순이익 -11,634,109,086 -1,883,700,236 -9,750,408,850 518 기본주당이익 -1,016 -276 -740 268 4. 유동성 및 자금조달과 지출별도실체의 지난 2개사업연도의 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,%) 구분 제21기 제20기 증감액 증감율 현금및현금성자산 4,129,337,534 3,018,743,333 1,110,594,201 37 단기차입금 23,184,777,496 3,662,609,734 19,522,167,762 533 유동성장기차입금 114,622,486 321,292,560 -206,670,074 -64 장기차입금 990,000,000 125,043,327 864,956,673 692 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 성운회계법인 감사의견거절 - 제20기(전기) 성운회계법인 적정 - 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 성운회계법인 감사의견거절 90,000 1,026 제20기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 50,000 770 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 675 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) 2017.02 세무조정 2017.02~2017.03 4,000 - 4. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제21기 감사보고서와 함께 외부감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토보고서를 제출 하였으며 검토 결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 매출인식 당시 매출주문서와 계약서를 대사하여야하나 일부 유통에서 계약서가 구비되지 않았음을 발견하였습니다. (2) 회사는 구매시 발주서와 구매요청서를 대사하여야하나 일부 유통에서 발주서가 없음을 발견하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성2018년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 상근이사 4명,사외이사 4명으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바라며, 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임될 예정입니다.※2019.03.14 주주총회소집결의 및 주주총회소집공고 참조※2019.03.29 정기주주총회결과 공시 참조※2019.03.29 정기주주총회 임원 선임결과사내이사 문승일,사내이사 이경철,사내이사 이영미, 사외이사 김좌열, 사외이사 임부영 선임됨. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 .①이사회는 이사회의 결의를 거쳐 등기이사중 에서 이사회 의장을 선임한다. ②이사회는 이사회 의장 소집하며 이사회의장이 업무를 수행 할 수 없는 경우에는 대표이사가 이사회 1시간전에 각 이사 및 감사에게 유선,전자이메일 등으로 통지하여 소집할 수 있으며,물리적으로 직접 참석이 불가능 할 경우 그이사는 영상통화를 통하여 이사회 결의에 참가할 수 있다. ③ 각 이사는 업무 수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할수 있다. 이때에도 전항의 규정을 준용한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.04 타법인 출자의 건 가결 - 2 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 3 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 4 2018.01.08 금전대여 결정의 건 가결 - 5 2018.01.08 타법인 출자 정정의 건 가결 - 6 2018.01.09 금전대여 결정 정정의 건 가결 - 7 2018.01.22 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 8 2018.01.26 주권관련 사채권 취득결정 가결 - 9 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 10 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 11 2018.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 가결 - 12 2018.02.13 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 13 2018.02.13 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 14 2018.02.14 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 15 2018.02.14 타법인 출자의 건 가결 - 16 2018.02.14 제4회 전환사채 발행의 건 가결 - 17 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 18 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 19 2018.03.05 지점 이전의 건 가결 - 20 2018.03.09 제20기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 21 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 22 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 23 2018.03.19 전환사채 콜옵션 및 풋옵션 계약의 건 가결 - 24 2018.03.21 타법인 금전대여의 건 가결 - 25 2018.03.26 타법인 출자의 건 가결 - 26 2018.04.09 금전대여 결정 연장의 건 가결 - 27 2018.04.30 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 가결 - 28 2018.05.04 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 가결 - 29 2018.05.09 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 가결 - 30 2018.05.25 제3회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 가결 - 31 2018.05.30 타법인 출자 정정의 건 가결 - 32 2018.05.31 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 정정 가결 - 33 2018.05.31 주식담보 대출의 건 가결 - 34 2018.06.05 산업운영자금 차입의 건 가결 - 35 2018.06.05 외국환 기한연장의 건 가결 - 36 2018.06.11 지점 이전의 건 가결 - 37 2018.06.15 타법인 출자 정정의 건 가결 - 38 2018.06.19 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 39 2018.06.28 금전대여 결정 정정의 건 가결 - 40 2018.07.09 차입금 연장의 건 가결 - 41 2018.07.09 타법인 출자 정정의 건 가결 - 42 2018.07.12 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 43 2018.07.12 2018년 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 - 44 2018.08.03 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 45 2018.08.09 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 46 2018.08.09 2018년 임시주주총회 소집결의의 건(의안확정) 가결 - 47 2018.08.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 48 2018.08.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 49 2018.08.29 금전대여 결정 정정의 건 가결 - 50 2018.10.01 단기차입의 건 가결 - 51 2018.10.10 자기주식 취득의 건 가결 - 52 2018.10.24 대출금 차입의 건 가결 - 53 2018.10.30 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 54 2018.10.30 대출금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 55 2018.10.30 금전차입의 건 가결 - 56 2018.12.13 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 - 57 2018.12.14 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 58 2018.12.14 -중국핸드폰 계약 진행의 건-담보부 대여의 건 가결 - 라.이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 비고 오중건(출석률:98%) 최병훈(출석률: 59%) 이양희(출석률: 36%) 김두성(출석률: 28%) 박준오(출석률:61%) 김범수(출석률: 57%) 윤상규(출석률:48% ) 찬 반 여 부 1 2018.01.04 타법인 출자의 건 찬성 - - - - - - - 2 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - - - - 3 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - - - - 4 2018.01.08 금전대여 결정의 건 찬성 - - - - - - 5 2018.01.08 타법인 출자 정정의 건 찬성 - - - - - - 6 2018.01.09 금전대여 결정 정정의 건 찬성 - - - - - - - 7 2018.01.22 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - - - - 8 2018.01.26 주권관련 사채권 취득결정 찬성 - - - - - - - 9 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - - - - 10 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 - - - - 찬성 - - 11 2018.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 12 2018.02.13 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 13 2018.02.13 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 14 2018.02.14 제20기 재무제표 승인의 건 찬성 - - - - 찬성 - - 15 2018.02.14 타법인 출자의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 16 2018.02.14 제4회 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 17 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - - - - 18 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - 찬성 - - 19 2018.03.05 지점 이전의 건 찬성 - - - - - - - 20 2018.03.09 제20기 정기 주주총회 소집의 건 찬성 - - - - - - - 21 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 찬성 - - - - - - - 22 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 찬성 - - - - - - - 23 2018.03.19 전환사채 콜옵션 및 풋옵션 계약의 건 찬성 - - - - 찬성 - - 24 2018.03.21 타법인 금전대여의 건 찬성 - - - - 찬성 25 2018.03.26 타법인 출자의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 26 2018.04.09 금전대여 결정 연장의 건 찬성 찬성 - - - - - - 27 2018.04.30 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 찬성 찬성 - - - - - - 28 2018.05.04 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 찬성 찬성 - - - - - - 29 2018.05.09 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 30 2018.05.25 제3회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 찬성 - - - - 찬성 - - 31 2018.05.30 타법인 출자 정정의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 32 2018.05.31 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 정정 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 33 2018.05.31 주식담보 대출의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 34 2018.06.05 산업운영자금 차입의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 35 2018.06.05 외국환 기한연장의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 36 2018.06.11 지점 이전의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 37 2018.06.15 타법인 출자 정정의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 38 2018.06.19 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 39 2018.06.28 금전대여 결정 정정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 40 2018.07.09 차입금 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 41 2018.07.09 타법인 출자 정정의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 42 2018.07.12 주식매수선택권 부여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 43 2018.07.12 2018년 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 44 2018.08.03 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 45 2018.08.09 주식매수선택권 부여의 건 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 46 2018.08.09 2018년 임시주주총회 소집결의의 건(의안확정) 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 47 2018.08.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 48 2018.08.29 대출금 차입 및 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 49 2018.08.29 금전대여 결정 정정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 50 2018.10.01 단기차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 51 2018.10.10 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 52 2018.10.24 대출금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 53 2018.10.30 대출금 차입 및 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 54 2018.10.30 대출금 차입 및 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 55 2018.10.30 금전차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 56 2018.12.13 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 57 2018.12.14 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - - 58 2018.12.14 -중국핸드폰 계약 진행의 건-담보부 대여의 건 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - ※윤상규 사외이사는 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임됨.※박준오 사외이사는 2018년 6월 18일 임시주주총회에서 신규선임됨.마. 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 대표이사(사내이사) 오중건 이사회 이사회의장 및 경영총괄 해당사항없음 본인 사내이사 최병훈 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사내이사 이양희 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사내이사 김두성 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 박준오 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 김범수 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 사외이사 윤상규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 - 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 08월 17일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김칠국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김 칠 국 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장 - - ＊2016년 8월 17일 임시주주총회 신규 선임.라. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2015.02.28 박 효 훈 제17기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊김칠국감사는 2016년 8월 17일 임시주주총회에서 신규 선임. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2019년 3월 29일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오중건 본인 보통주 1,274,046 8.99 1,274,046 8.99 - 계 보통주 1,274,046 8.99 1,274,046 8.99 - 합계 1,274,046 8.99 1,274,046 8.99 - 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 출생연도 주요경력 오중건 대표이사 1982.01 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인(기간 06/12/26~09/08/31)전)안진회계법인(기간 09/09/01~14/03/31)현)(주)라이트론 대표이사(16/08/17 ~ ) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 15.3 최대주주변경을 수반하는 주식담보계약체결 - 2016.12.30 오중건 460,324 6.42 최대주주변경을 수반하는 주식담보계약체결 - 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오중건 1,274,046 8.99 - (주)에스제이인베스트 1,000,000 7.1 - (주)케이티투자파트너스 1,000,000 7.1 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,600 99.57 6,914,071 48.79 - ※ 2018년 12월 31일자 기준입니다.※ 제21기 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표)주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 라이트론(069540) 최 고 9,400 8,850 8,350 8,090 8,400 11,950 최 저 8,430 7,900 7,300 7,800 7,870 7,380 월간거래량 3,565 3,514 3,056 1,216 2,768 11,432 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오중건 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인전)안진회계법인현)(주)라이트론 대표이사 1,274,046 - 본인 2년 2개월 2019.08.17 최병훈 남 1985.02 사내이사 등기임원 상근 등기임원 안산공과대학교졸업전)신화건영전)동양피스톤현) (주)라이트론 대표이사 - - - 1년 9개월 2020.03.17 이양희 남 1955.07 사내이사 등기임원 상근 등기임원 한국외국어대학교 법학과 졸업 전)메가큐브 대표이사 전)베트남한국 문화원 상임이사 현)에스엘 글로벌 회장 - - - 6개월 2021.06.18 김두성 남 1970.09 사내이사 등기임원 상근 등기임원 서울예술대학교 졸업 전)G 코퍼레이션 G.M - - - 6개월 2021.06.18 박준오 남 1981.02 사외이사 등기임원 상근 등기임원 뉴욕대학교 MUSIC business 석사 전)아토머 어패럴 대표 현)굴드 F - - - 6개월 2021.06.18 김범수 남 1970.03 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한양대학교 회계학과 졸업전)삼일회계법인현)우일회계법인현)(주)라이트론 사외이사 - - - 2년 2개월 2019.08.17 윤상규 남 1972.12 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 국민대학교 경영학과졸업네오위즈 공동창업전 네오위즈인베스트먼트 대표이사전 네오위즈게임즈 대표이사현 엔에스스튜디오 대표이사 - - - 9개월 2021.03.28 김칠국 남 1965.08 감사 등기임원 비상근 등기임원 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장현)(주)라이트론 감사 - - - 2년 2개월 2019.08.17 ※2018년 12월 31일 기준- 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임됨.사내이사 : 문승일 사내이사,이경철 사내이사,이영미 사내이사사외이사: 김좌열 사외이사, 임부영사외이사감사: 구정모 감사 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 100 0 12 0 112 8년10개월 5,597,661 49,979 - 전체 여 25 0 21 0 46 6년1개월 1,425,991 31,000 - 합 계 125 0 33 0 158 - 7,023,652 44,453 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 522,775 87,129 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 3,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 400,639 50,080 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 328,039 82,010 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36,300 12,100 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,300 36,300 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 백종훈 미등기임원 2018.07.12 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 300,000 - - 300,000 2021.07.12~2024.07.11 10,299 백종훈 미등기임원 2018.08.09 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 218,000 - - 218,000 2020.08.09~2025.08.09 9,178 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 8개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은(주)세영기술,래특영(우한)광전기술유한공사,(우한)이명페이,(주)라이트론케미칼,(주)라이트론씨앤디,(주)아이젠느에쿼티홀딩스,(주)블루웍스,(주)케스이엔엠 현재 모두 비상장 회사입니다.(1)기업집단의 명칭- (주)세영기술- 래특영(우한)광전기술유한공사 - 우한 이명페이- (주)라이트론케미칼- (주)라이트론씨앤디- (주)아이젠느에쿼티홀딩스-(주)블루웍스-(주)케스이엔엠 회사명 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 (주)세영기술 90,000주 90.0% 500,000 12월 대전광역시 래특영(우한)광전기술유한공사 - 100% 2,847,581 12월 중국 우한시 (우한)이명페이 - 100% 50,823 12월 중국 우한시 (주)라이트론케미칼 198,000주 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 400,000주 100% 2,000,000 12월 서울특별시 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 2,000주 100% 1,000 12월 서울특별시 (주)블루웍스 300주 60% 2,500 12월 서울특별시 (주)케스이엔엠 - 0% 70,000 12월 서울특별시 (2)기업집단에 소속된 회사 및 타법인출자 현황 1.기업집단에 소속된 회사 (단위 : 주,%,천원) 회사명 사업자등록번호 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 (주)세영기술 314-81-77178 90,000주 90.0% 500,000 12월 대전광역시 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 100% 2,847,581 12월 중국 우한시 (우한)이명페이 - - 100% 50,823 12월 중국 우한시 (주)라이트론케미칼 418-86-00471 198,000주 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 367-88-00667 400,000주 100% 2,000,000 12월 서울특별시 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 529-81-01023 2,000주 100% 1,000 12월 서울특별시 (주)블루웍스 236-86-01048 300주 60% 2,500 12월 서울특별시 (주)케스이엔엠 - - 0% 70,000 12월 서울특별시 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술 2005.09.14 계열회사 지분취득 444,145 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,751,881 178,664 래특영(우한)광전유한공사 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 7,088,781 273,847 이명페이무역유한공사 2018.05.18 계열회사 지분취득 50,823 - - - - 50,823 - - 100 50,823 40,459 -12,128 (주)라이트론케미칼 2016.10.31 계열회사 지분취득 990,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 864,232 -350,672 (주)라이트론씨앤디 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 400,000 100 2,000,000 - - - 400,000 100 2,000,000 755,397 -253,475 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 2018.03.21 계열회사 지분취득 1,000 - - - 2,000 1,000 - 2,000 100 1,000 12,228 9,943 (주)블루웍스 2018.09.19 계열회사 지분취득 1,500 - - - 300 1,500 - 300 60 1,500 421,464 -33,843 (주)에치에프알 2005.12.22 지분취득 1,020,000 309,307 5 981,307 -309,307 -981,307 1,762,527 - - - - - (주)해아림 2013.07.16 지분취득 435,000 10,000 20 150,000 - - - 10,000 20 150,000 - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 2017.04.03 지분취득 250,000 250,000 51 - - - - 250,000 51 - - - ㈜메타비스타 2018.02.20 지분취득 10,976,000 - - - 343,000 10,976,000 - 343,000 33 10,976,000 - - ㈜대덕인베스트 2018.02.19 지분취득 3,200,000 - - - 506,017 3,200,000 - 506,017 35 3,200,000 - - 합 계 - - 7,413,033 - 13,248,016 1,762,527 - - 20,661,049 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 기업공개(코스닥시장상장) 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제1회 신주인수권부사채 2017.04.14 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 제3자배정유상증자 2018.01.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제4회차 전환사채 2018.02.20 운영자금 5,024,000 운영자금 5,024,000 - 제3자배정유상증자 2018.02.20 운영자금 700,000 운영자금 700,000 - 제3자배정유상증자 2018.03.19 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제2회 신주인수권부사채 2018.05.09 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.05.25 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제5회차 전환사채 2018.12.14 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 853,242 2016.10.26 2017.10.25 16/10/26~17/10/25 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 853,242 보통주 500,000 2018.02.08 2019.02.07 18/02/08~19/02/07 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 140,000 2018.03.06 2019.03.05 18/03/06~19/03/05 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 140,000 보통주 500,000 2018.04.03 2019.04.02 18/04/03~19/04/02 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 1,000,000 2018.08.20 2019.08.19 18/08/20~19/08/19 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 1,000,000 ※ 해당 증권은 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이며, 이는 예탁결제원 증권정보포탈 세이브로(SEIBro)에서 해당 증권의 신주권교부예정일 다음날에 확인이 가능합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음