빛과전자 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 6개의 자회사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 대표이사로서 지배기업의 주식 9.4% 를 보 유하고 있습 니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지

(주)세영기술	90,000주	90.0%	500,000	12월	대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사	-	100%	2,847,581	12월	중국 우한시

(우한)이명페이	-	100%	50,823	12월	중국 우한시

(주)라이트론케미칼 (구, (주)울프만브라더스)	198,000주	100%	990,000	12월	서울특별시

(주)라이트론씨앤디	400,000주	100%	2,000,000	12월	서울특별시

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	2,000주	100%	1,000	12월	서울특별시

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)세영기술	1,333,854	613,621	1,819,269	(158,744)

래특영(우한)광전기술유한공사	7,762,729	1,429,997	2,699,070	63,997

(우한)이명페이	50,823	-	-	-

(주)라이트론케미칼	999,953	682,308	38,220	(123,172)

(주)라이트론씨앤디	908,280	214,551	-	(148,064)

(주)아이젠느에쿼티홀딩스	5,000,000	5,110,685	-	(111,685)

지배기업은 당기중 (우한)이명페이와 (주)아이젠트에쿼티홀딩스의 지분을 100% 보유하게 됨에 따라, 연결대상종속기업에 포함하였습니다. 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 주식회사 라이트론과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 한편, 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하고 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(3-1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 연결기업의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어 재작성되지 않았습니다.

(3-2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.(a) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,326,221	4,326,221

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	15,897,822	15,897,822

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	2,634,866	2,634,866

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,300,000	4,300,000

매도가능금융자산	매도가능증권	당기손익-공정가치측정	5,493,621	5,493,621

장기대여금및수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,482,385	5,482,385

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,500,000	1,500,000

금융자산 합계	39,634,915	39,634,915

(b) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1)	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음

(*2)	보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 52,193,143천원

(매출채권및기타수취채권, 장기대여금및수취채권 및 기타금융자산)을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

기대신용손실의 적용이 회사의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어, 회사는 2017년 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(c) 위험회피회계

회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 회사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들 기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것입니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

(3-3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.

(3-6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3-8) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당반기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

3. 영업부문정보

연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 신설하고 자회사를 설립하여 제조부문, 유통사업부문 및 그 밖의 부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화/용역

제조부문	통신 및 방송 장비 제조업

유통사업부문	컴퓨터 주변기기 및 전자기기 유통업

그 밖의 모든 부문	수출무역, 경영컨설팅 등

(2) 당반기 및 전반기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당반기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	15,143,074	13,813,184	-	28,956,258

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	15,143,074	13,813,184	-	28,956,258

영업이익	(3,272,871)	(560,912)	(214,346)	(4,048,130)

전반기

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	합 계

매출액	22,409,742	18,004,676	1,810,354	42,224,772

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	22,409,742	18,004,676	1,810,354	42,224,772

영업이익(손실)	222,539	559,958	(1,105,079)	(322,582)

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당반기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조정(*)	합 계

자산 총계	37,769,372	16,201,811	1,959,057	83,627,743	139,557,982

부채 총계	6,553,441	3,337,508	610,298	58,312,466	68,813,714

전기말

구 분	제조부문	유통사업부문	그 밖의 모든 부문	조정(*)	합 계

자산 총계	37,810,053	10,968,627	1,977,565	24,716,756	75,473,002

부채 총계	7,692,288	3,134,696	564,954	23,031,847	34,423,785

(*) 당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국내	23,108,801	30,888,852

미국	234,191	6,291,751

일본	4,192,839	4,001,949

중국	376,893	802,984

기타	1,043,534	239,236

합계	28,956,258	42,224,772

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A	4,829,440	17%	5,035,547	12%

기타	24,126,818	83%	37,189,225	88%

합계	28,956,258	100%	42,224,772	100%

4. 유형자산(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 13,043,506 3,454,963 24,920,801 취득금액 - - 756,278 143,987 900,265 처분/폐기금액 - - - (140,377) (140,377) 연결범위변동 - - - - - 순외환차이 - - 137,775 370 138,145 기말금액 3,496,760 4,925,572 13,937,559 3,458,943 25,818,834 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,125) (8,485,838) (2,460,251) (13,467,214) 감가상각비 - (67,607) (419,825) (204,095) (691,527) 처분/폐기금액 - - - 17,479 17,479 연결범위변동 - - - - - 순외환차이 - - (107,932) (177) (108,109) 기말금액 - (2,588,732) (9,013,595) (2,647,044) (14,249,371) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - (114,070) 증가 - - - - - 감소 - - 6,043 - 6,043 기말금액 - - (108,027) - (108,027) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 4,443,599 994710 11,339,517 기말금액 3,496,760 2,336,840 4,815,641 811,897 11,461,436 (단위:천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,572 12,309,126 3,253,018 23,984,476 취득금액 - - 1,067,005 635,863 1,702,868 처분/폐기금액 - - (106,820) (217,266) (324,086) 연결범위변동 - - (1,300) (216,119) (217,419) 순외환차이 - - (224,507) (532) (225,039) 기말금액 3,496,760 4,925,572 13,043,504 3,454,964 24,920,800 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,853) (7,918,524) (2,241,765) (12,566,142) 감가상각비 - (115,272) (848,979) (427,065) (1,391,316) 처분/폐기금액 - - 106,820 89,142 195,962 연결범위변동 - - 304 119,175 119,479 순외환차이 - - 174,541 262 174,803 기말금액 - (2,521,125) (8,485,838) (2,460,251) (13,467,214) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 4,390,602 1,011,253 11,418,334 기말금액 3,496,760 2,404,447 4,557,666 880,643 11,339,516 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$ 1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의 무형자산 영업권(*) 합계 취득원가: 기초 53,284 503,415 200,000 223,000 - 979,699 증가 - 44,760 10,000 - 200,000 254,760 연결범위변동 - - - - - - 기말 53,284 548,175 210,000 223,000 200,000 1,234,459 상각누계액: 기초 - (397,421) (51,667) (55,633) - (504,721) 상각 - (19,777) (20,833) (24,600) - (65,210) 연결범위변동 - - - - - - 기말 - (417,198) (72,500) (80,233) - (569,931) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,994 148,333 167,367 - 474,978 기말 53,284 130,977 137,500 142,767 200,000 664,528 (*) 당기중 (주)아이젠느에쿼티홀딩스의 지분을 취득하면서 영업권이 발생하였습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 회원권 소프트웨어 특허권 영업권 기타의 무형자산 합계 취득원가: 기초 299,932 53,284 412,580 101,500 271,351 200,000 1,338,647 증가 - - 90,836 - 23,000 113,836 연결범위변동 (299,932) - - 98,500 (271,351) - (472,783) 기말 - 53,284 503,416 200,000 - 223,000 979,700 상각누계액: 기초 (275,357) - (368,182) (135) - (13,333) (657,007) 상각 - - (29,240) (40,000) - (42,300) (111,540) 연결범위변동 275,357 - - (11,533) - - 263,824 기말 - - (397,422) (51,668) - (55,633) (504,723) 정부보조금: 기초 (6,854) - - - - - (6,854) 연결범위변동 6,854 - - - - - 6,854 기말 - - - - - - - 장부금액의 변동내용: 기초 17,721 53,284 44,398 101,365 271,351 186,667 674,786 기말 - 53,284 105,994 148,332 - 167,367 474,977 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당반기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)GH신소재 - - - - 364,440 (주)아이텍반도체 - - - - 867,626 (주)에치에프알 - - - - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 (*1) 1,500,000 - - 1,500,000 - (주)삼보산업 678,309 - 39,176 717,485 - (주)옵토팩 820,473 - (80,770) 739,703 - (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 7,800,507 - 4,912,565 12,713,072 - 소계 10,949,274 (149,985) 4,870,971 15,670,260 2,213,373 채무상품 (*2) (주)유테크 - - - - 915,114 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 3,500,000 - - 3,500,000 3,500,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 13,000,000 - - 13,000,000 - (주)케이디네이쳐엔바이오 3,318,750 - - 3,318,750 소계 21,318,750 - - 21,318,750 5,915,114 합계 32,268,024 (149,985) 4,870,971 36,989,010 8,128,487 (*1) 시장성이 없는 지분증권(아이엠벤처스)은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권(*1) (주)에치에프알 981,307 - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - 전환사채(*1) (주)유테크 882,115 - 882,115 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 2,303,287 - 2,303,287 (주)케스 엔터테인먼트 326,912 - 326,912 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 (*1) 전기말 매도가능증권 중 지분증권은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 전환사채는 분리하여 인식하였던 당기손익인식금융자산(전환권가치)과 합하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품부채 - 129,576 상기 파생상품 계약은 회사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 순자산가액 중 지분해당액 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 20% 150,000 53,653 174,009 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% 250,000 - - 51% - (주)메타비스타 (*2) 33% 10,976,000 7,083,498 10,571,205 - - (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 1,664,987 3,074,640 - - 합 계 14,576,000 8,802,138 13,819,854 150,000 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 당기중 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기중 취득하였으며, 취득원가는 취득예정금액을 포함한 총금액으로 계상하였습니다. 연결기업은 당반기말까지 9,524,000천원 지급하였으며, 추가 취득예정분 1,452,000천원은 미지급금에 계상되어, 7월중에 지급이 완료되었습니다. (2) 관계기업투자의 2분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)해아림 513,229 244,964 1,159,030 260,936 (주)메타비스타 (*2) 36,195,181 14,924,034 27,260 (1,878,613) (주)대덕인베스트먼트 7,465,102 2,661,152 48,598 (458,809) 한편, PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA의 재무정보는 입수하지 못하였으며, 전기중 전액 손상을 인식하였습니다.(3) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 반기말 (주)해아림 150,000 - 24,009 174,009 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA - - - - (주)메타비스타 - 10,976,000 (404,795) 10,571,205 (주)대덕인베스트먼트 - 3,200,000 (125,360) 3,074,640 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 장기금융상품 - 1,500,000 유동: 단기금융상품 500,000 4,300,000 합 계 500,000 5,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 금융리스부채 110,826 110,826 유동: 예수금 994,800 56,902 투자예수금 5,000,000 - 미지급비용 684,400 665,913 금융리스부채 - 52,405 유동계 6,679,200 775,220 합 계 6,790,026 886,046 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 회사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품(취득원가) 1,916,157 2,074,620 재공품(취득원가) 1,940,654 1,499,739 원재료(취득원가) 8,021,002 8,422,536 평가충당금 (2,256,565) (1,216,267) 상품(취득원가) 3,198,972 2,580,600 합 계 12,820,220 13,361,228 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 보증금 2,459,668 5,045,250 장기대여금 275,333 276,583 비유동계 2,735,001 5,321,833 유동: 매출채권 18,494,556 14,392,693 손실충당금 (774,799) (774,799) 미수금 204,842 257,063 미수수익 623,816 50,156 투자선급금 5,600,000 - 대여금 25,495,888 2,624,529 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 48,958,143 14,749,500 합 계 51,693,144 20,071,333 (2) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (774,799) - (774,799) 기타수취채권 - - - - - 합계 - - (774,799) - (774,799) (3) 당기중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 (686,160) - - (686,160) (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - (686,160) - (686,160) 11. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,307,904 8,790,689 선급비용 565,874 126,150 부가세대급금 225,262 17,712 합 계 6,099,040 8,934,551 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 301,821 5,104 12. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 - 1,232,065 당기손익인식지정금융자산 전환권가치 - 1,402,801 합 계 - 2,634,866 전기말 당기손익인식금융자산은 당기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 13. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 12,922,017주 7,452,340주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기말 전기말 기초주식수 7,452,340 7,169,354 유상증자 1,335,694 170,648 전환사채의 전환 2,133,983 112,338 신주인수권의 행사 2,000,000 112,338 기말주식수 12,922,017 7,452,340 (2) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 44,467,085 18,149,963 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 1,993,559 1,959,750 합 계 46,460,644 20,109,713 당반기중 전환권행사, 전환사채의 상환, 신주인수권의 행사, 제4차 전환사채 및 제2,3차 신주인수권부사채의 발행으로 전환권대가 및 신주인수권대가가 변동하였습니다.(*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(3) 지배기업이 보유한 자기주식 628,571주(장부금액: 2,154,413천원) 중 225,000주는 지배기업의 단기차입금과 관련하여 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산차이 (474,582) (687,886) (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 해외사업장누적환산차이(최초채택) 1,197,462 1,197,462 이익준비금 169,431 169,431 기타준비금 285,529 285,529 미처분이익잉여금 16,974,693 16,562,840 합 계 20,379,588 19,967,735 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당반기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 282,678 446,336 대표이사 운영자금 3.8 35,677 305,170 차감: 유동성대체 (318,355) (321,293) 소 계 - 430,213 318,355 321,293 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,866,996 1,162,610 운영자금 2.43 500,000 500,000 운영자금 2.43 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 3.88 500,000 500,000 우리은행 운영자금 3.45 190,366 - 상상인저축은행 투자자금 17.00 9,600,000 - 상상인플러스저축은행 투자자금 17.00 8,400,000 - 세간스에쿼티홀딩스 투자자금 17.00 7,000,000 - 엠에이치프라이빗에쿼티 투자자금 4.60 800,000 - 대덕인베스트먼트 투자자금 4.60 400,000 - 김인호 투자자금 3.9~5.0 600,000 - 최용건 투자자금 3.9~5.0 1,500,000 - 대표이사 등 투자자금 6.0~6.5 3,812,918 - 소 계 36,670,280 3,662,610 이자부차입금 합계 36,988,635 4,108,946 15. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 1,230,000 2,500,000 5,024,000 8,754,000 사채상환할증금 160,407 157,380 655,190 972,977 전환권조정 (201,186) (108,151) (1,383,735) (1,693,072) 사채할인발행차금 (20,909) (50,092) - (71,001) 장부금액 1,168,312 2,499,137 4,295,455 7,962,904 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*2) 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 5,024,000천원 발행일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 2018년 02월 20일 만기일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 2021년 02월 20일 액면이자율 2% 4% 1% 보장수익률 6% 7% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주(*1) 5,000원/주(*1) 5,000원/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환가액은 모두 5,000원으로 조정되었습니다. 16. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 5,000,000 5,000,000 신주인수권조정 (805,373) (423,940) 사채할인발행차금 (96,281) - 장부금액 4,098,346 4,576,060 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 일부, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부와 자기주식이 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 2,214,156 2,911,825 당기손익으로 인식하는 총비용 314,920 719,557 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 182,998 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (297,338) 경험조정 - (756,569) 소 계 - (870,909) 연결범위변동 - (95,217) 급여지급액 (123,942) (451,101) 기말잔액 2,405,134 2,214,155 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 284,573 315,939 이자비용 30,347 27,685 계 314,920 343,624 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,703,926 3,434,205 미지급금 1,981,817 503,123 합 계 5,685,743 3,937,328 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 19. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품, 재공품의 변동 (779,157) (1,065,348) 원재료비 9,568,665 11,491,915 상품매입액 14,345,612 16,029,760 종업원급여 5,918,335 5,935,659 감가상각비 및 무형자산상각비 750,693 773,581 기타의 경비 3,200,240 9,381,787 합 계 33,004,388 42,547,354 (2) 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,946,760 4,979,028 확정급여 363,847 343,624 복리후생비 607,728 613,007 합 계 5,918,335 5,935,659 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 685,483 719,636 무형자산상각비 65,210 53,945 합 계 750,693 773,581 (4) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,343,486 1,315,263 확정급여 106,524 70,025 복리후생비 200,297 218,012 여비교통비 124,444 174,046 접대비 103,058 130,284 세금과공과 64,846 79,649 감가상각비 73,479 104,687 지급임차료 149,411 263,735 운반비 224,075 48,187 소모품비 55,905 57,709 지급수수료 971,328 689,520 광고선전비 103,955 88,846 무형자산상각비 63,453 53,945 대손충당금환입 - - 경상연구개발비 1,744,265 1,765,237 기타의 판매비와관리비 74,576 182,630 합 계 5,403,102 5,241,775 (5) 당반기 및 전반기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,744,265 1,765,237 20. 조정영업이익(1) 조정영업이익(손실) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업손실 (4,048,130) (322,582) 기타수익 271,912 646,066 기타비용 (392,976) (500,322) 조정영업손실 (4,169,194) (176,838) (2) 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 129,215 337,500 외화환산이익 117,815 176,453 유형자산처분이익 - 19,117 종속기업투자처분이익 - 37,442 잡이익 24,883 75,554 합 계 271,913 646,066 (3) 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 88,563 386,960 외화환산손실 223,733 11,942 유형자산처분손실 22,879 - 기부금 10,000 5,000 잡손실 47,802 96,420 합 계 392,977 500,322 21. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 815,027 64,203 당기손익인식금융자산 배당금수익 - 19,034 당기손익인식금융자산거래이익 - 3,312 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,453 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 41,861 - 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 2,377,071 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,951,741 - 상각후원가금융부채 사채상환이익 17,711 - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 66,696 - 합 계 8,270,107 90,002 (2) 금융원가 당반기와 전반기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 2,093,522 795,035 사채상환손실 920,197 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산거래손실 - 106,048 당기손익인식금융자산평가손실 - 205,078 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 7,799 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 105,574 - 합 계 3,127,092 1,106,161 22. 법인세비용(혜택) 당반기 및 전반기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 - 49,182 이연법인세 일시적차이변동 1,059,064 503,215 이월결손금의 변동 (828,631) (6,405) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 83,937 (178,615) 신주인수권대가 (242,672) (150,804) 법인세비용(혜택) 71,698 216,573 23. 비지배지분 당반기 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분지분율 당기초 비지배지분 증감 당반기말 (주)세영기술 10% 87,898 (15,874) 72,024 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기본주당이익(손실) (328) 42 (64) (207) 희석주당이익(손실) (328) 39 (64) (207) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 지배기업지분순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 지배기업지분순이익(손실) (3,877,024,488) 411,852,942 (440,247,890) (1,419,480,529) 유통보통주식수* 11,834,780 9,773,730 6,890,002 6,847,576 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기초유통보통주식수 8,942,034 7,452,340 7,340,002 7,169,354 자기주식수 (648,777) (648,777) (450,000) (450,000) 유상증자 - 1,101,137 - 128,222 전환사채 전환권행사 1,871,193 1,029,251 - - 신주인수권행사 1,670,330 839,779 가중평균유통보통주식수 11,834,780 9,773,730 6,890,002 6,847,576 (3) 희석주당이익(손실) 회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기본주 지배기업지분순이익(손실) (3,877,024,488) 411,852,942 (440,247,890) (1,419,480,529) 조정 (이자비용의 가산) - - - - 희석주 지배기업지분순이익(손실) (3,877,024,488) 411,852,942 (440,247,890) (1,419,480,529) (단위: 주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 가중평균유통보통주식수 11,834,780 9,773,730 6,890,002 6,847,576 조정 - 715,799 - - 희석주 가중평균유통보통주식수 11,834,780 10,489,529 6,890,002 6,847,576 한편, 전반기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 (우한)이명페이 종속기업 ㈜라이트론케미칼 종속기업 ㈜라이트론씨앤디 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 (주)해아림 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 (주)대덕인베스트먼트 관계기업 (2) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 외주가공비 수익 매출 외주가공비 수익 (주)해아림 - - - 29,675 - - (3) 연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 5,000,000 - - - (주)라이트론케미칼 156,561 - - - (주)메타비스타 1,200,000 - - - (주)대덕인베스트먼트 2,000,000 - 400,000 - 대표이사 - - 3,500,000 - 합 계 8,356,561 - 3,900,000 - (3) 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매입채무 전환사채(주1) 차입금 선급금/대여금 선수금 매입채무 전환사채(주1) 대여금 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) - - - 686,160 - - - 686,160 (주)해아림 - - - - - - - - (주)대덕인베스트먼트 - - 400,000 2,000,000 - - - - (주)메타비스타 - - - 2,200,000 - - - - 대표이사 - 3,000,000 3,500,000 - - - 3,000,000 - 합 계 3,695,210 3,000,000 3,900,000 10,172,721 300,000 3,507,669 3,000,000 816,160 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전기 중 전액 손상 인식하였습니다. (4) 당반기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 418,774천원(전반기: 426,665천원) 및 퇴직급여 11,843천원(전반기: 12,180천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (5) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 승소 회사 박소영 4,200,000 상기 사건은 지배기업의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 회사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 회사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 회사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 회사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 회사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 2018년 7월 18일에 회사는 승소하였습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 연결기업의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.(지급보증 총액 당반기말 및 전기말: 2,000,000천원) 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 기타 담보 및 사용제한 예금연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 자기주식, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산의 일부를 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 36,989,010 36,989,010 - - - 기타금융자산-비유동 - - 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 2,735,001 2,735,001 5,482,385 5,482,385 - 매출채권및기타수취채권 48,958,142 48,958,142 15,897,822 15,897,822 - 기타금융자산-유동 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 4,148,875 4,148,875 4,326,221 4,326,221 금융자산 합계 93,331,028 93,331,028 39,634,915 39,634,915 금융부채: - - - 매입채무및기타채무 5,685,742 5,685,742 3,937,328 3,937,328 - 이자부차입금 36,988,635 36,988,635 4,414,116 4,414,116 - 전환사채 7,962,904 7,962,904 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 8,674,406 8,674,406 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 6,790,026 6,790,026 886,046 886,046 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 129,576 129,576 금융부채 합계 66,101,713 66,101,713 32,165,169 32,165,169 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당반기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 36,989,010 14,170,260 - 22,818,750 당반기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 당반기말 현재 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기순이익(손실) 395,979 (1,409,570) 조정항목 (3,433,643) 2,128,867 확정급여 314,920 343,624 감가상각비 685,483 719,636 무형자산상각비 65,210 53,945 외화환산손실 223,733 11,942 당기손익인식금융자산평가손실 - 205,078 당기손익인식금융자산거래손실 - 106,048 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 105,574 - 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 7,799 - 사채상환손실 920,197 - 유형자산처분손실 22,879 - 관계기업투자의 당기순손익에 대한 지분 506,145 - 이자비용 2,093,522 795,034 법인세비용(혜택) 71,698 216,573 외화환산이익 (117,815) (176,453) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,081,318) - 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (2,377,071) - 사채상환이익 (17,711) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (3,453) 당기손익인식금융자산거래이익 - (3,312) 종속기업투자처분이익 - (37,442) 유형자산처분이익 - (19,117) 이자배당수익 (856,888) (83,236) 순운전자본의 변동 (4,831,784) (8,580,108) 매출채권 (4,207,782) (4,207,958) 기타수취채권 52,221 (78,698) 기타금융자산(유동) - (4,323,163) 기타유동자산(비금융) 950,251 (474,407) 기타금융자산(비유동) - (37,532) 재고자산 541,008 227,131 매입채무 269,720 1,122,058 기타지급채무 26,694 (77,229) 기타유동금융부채 885,493 (404,150) 기타유동부채(비금융) (3,225,447) (113,538) 국고보조금의 수령 - 82,000 퇴직급여채무 (123,942) (294,622) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,869,448) (7,860,811) 31. 보고기간 후 사건(1) 유상증자지배기업은 2018년 8월 3일을 납입일로 하는 제3자배정 유상증자 5,000,000천원을 하였습니다.(2) 주식매수선택권의 부여지배기업은 2018년 7월 12일 및 8월 9일에 지배기업의 직원에게 300,000주 및 218,000주의 주식매입선택권을 교부하였습니다. 4. 재무제표 1)재무상태표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 67,116,484,804 30,468,512,032 (1)유형자산 10,231,371,851 9,908,056,191 (2)무형자산 448,427,492 454,277,475 (3)매도가능금융자산 0 5,493,620,828 (4)당기손익-공정가치측정금융자산 31,989,010,350 0 (5)종속기업 투자 6,482,725,444 6,281,725,444 (6)관계기업투자 14,326,000,000 150,000,000 (7)기타수취채권 2,525,348,828 5,321,833,326 (8)기타금융자산 0 1,500,000,000 (9)이연법인세자산 509,196,719 754,594,648 (10)기타비유동자산 604,404,120 604,404,120 Ⅱ.유동자산 74,072,348,828 46,375,611,104 (1)재고자산 12,053,569,609 12,866,634,150 (2)매출채권 및 기타채권 52,025,458,285 14,749,500,143 (3)당기법인세자산 17,926,824 5,640,960 (4)기타금융자산 500,000,000 4,300,000,000 (5)기타유동자산 5,946,110,004 8,800,226,323 (6)당기손익인식금융자산 0 2,634,866,195 (7)현금및현금성자산 3,529,284,106 3,018,743,333 자산총계 141,188,833,632 76,844,123,136 자본 Ⅰ.자본금 6,461,008,500 3,726,170,000 Ⅱ.자본잉여금 46,460,643,670 20,109,713,325 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 19,736,162,773 18,418,780,760 Ⅳ.자기주식 (2,154,413,145) (2,154,413,145) 자본총계 70,503,401,798 40,100,250,940 부채 Ⅰ.비유동부채 2,152,993,226 2,135,406,864 (1)장기차입금 0 125,043,327 (2)확정급여부채 2,152,993,226 2,010,363,537 Ⅱ.유동부채 68,532,438,608 34,608,465,332 (1)단기차입금 36,357,362,256 3,662,609,734 (2)유동성장기부채 282,678,339 321,292,560 (3)전환사채 7,962,903,550 13,818,537,120 (4)신수인수권부사채 8,674,405,704 8,979,566,444 (5)매입채무 및 기타채무 8,168,855,124 7,103,096,964 (6)기타금융부채 6,499,414,095 593,682,906 (7)기타유동부채 586,819,540 103,130 (8)당기손익-공정가치측정금융부채 0 129,576,474 부채총계 70,685,431,834 36,743,872,196 자본과부채총계 141,188,833,632 76,844,123,136 2)포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 13,426,657,950 27,659,804,993 18,686,498,799 39,407,351,260 Ⅱ.매출원가 12,572,728,262 26,617,379,864 15,989,903,269 34,897,392,650 Ⅲ.매출총이익 853,929,688 1,042,425,129 2,696,595,530 4,509,958,610 Ⅳ.판매비와관리비 2,598,511,984 4,801,484,534 1,945,341,784 3,703,908,764 Ⅴ.영업이익(손실) (1,744,582,296) (3,759,059,405) 751,253,746 806,049,846 Ⅵ.기타수익 114,853,350 282,563,948 (6,008,575) 564,841,859 Ⅶ.기타비용 234,835,514 337,664,862 (74,059,253) 680,941,290 Ⅷ.금융수익 936,261,719 8,341,029,697 34,150,976 44,995,988 Ⅸ.금융원가 2,363,240,938 3,122,824,265 900,231,299 1,174,448,090 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,291,543,679) 1,404,045,113 (46,775,899) (439,501,687) XI.법인세비용 235,262,615 86,663,100 177,109,058 221,928,739 XⅡ.당기순이익(손실) (3,526,806,294) 1,317,382,013 (223,884,957) (661,430,426) XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (3,526,806,294) 1,317,382,013 (223,884,957) (661,430,426) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (298) 137 (32) (97) 3)자본변동표 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,584,677,000 17,281,256,743 19,597,044,853 (1,095,152,785) 39,367,825,811 Ⅱ.당기순이익(손실) (661,430,426) (661,430,426) Ⅲ.보험수리적손실 Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 85,324,000 914,673,280 999,997,280 Ⅵ.전환사채의 발행 762,197,526 762,197,526 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 642,903,347 642,903,347 Ⅷ.전환권행사 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.전환사채의 상환 XI.자기주식 거래로 인한 증감 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 85,324,000 2,319,774,153 (661,430,426) 1,743,667,727 2017.06.30 (XⅢ.기말자본) 3,670,001,000 19,601,030,896 18,935,614,427 (1,095,152,785) 41,111,493,538 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,726,170,000 20,109,713,325 18,418,780,760 (2,154,413,145) 40,100,250,940 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,317,382,013 1,317,382,013 Ⅲ.보험수리적손실 Ⅳ.매도가능증권평가이익 Ⅴ.지분의 발행 667,847,000 6,032,149,340 6,699,996,340 Ⅵ.전환사채의 발행 719,009,130 719,009,130 Ⅶ.신주인수권부사채의 발행 1,034,549,627 1,034,549,627 Ⅷ.전환권행사 1,066,991,500 9,587,866,691 10,654,858,191 Ⅸ.신주인수권의 행사 1,000,000,000 9,000,000,000 10,000,000,000 Ⅹ.전환사채의 상환 (22,644,443) (22,644,443) XI.자기주식 거래로 인한 증감 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 2,734,838,500 26,350,930,345 1,317,382,013 30,403,150,858 2018.06.30 (XⅢ.기말자본) 6,461,008,500 46,460,643,670 19,736,162,773 (2,154,413,145) 70,503,401,798 4)현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,038,907,467) (5,309,165,092) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,270,087,124) (5,366,804,355) (2)이자수취 201,604,431 16,856,613 (3)배당금수취 41,861,090 18,297,590 (4)법인세납부(환급) (12,285,864) 22,485,060 Ⅱ.투자활동현금흐름 (49,065,930,382) (10,597,444,975) (1)종속기업투자주식 처분 0 10,000,000 (2)종속기업투자주식 취득 (201,000,000) (2,000,000,000) (3)관계기업투자주식 취득 (12,724,000,000) (250,000,000) (4)기타금융자산의 감소 4,296,484,498 0 (5)기타금융자산의 증가 (27,978,578,721) (3,566,160,000) (6)투자선급금의 증가 (5,600,000,000) (1,300,000,000) (7)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,497,758,999 0 (8)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (20,257,583,251) 0 (9)매도가능금융자산의 취득 0 (1,245,017,077) (10)유형자산의 취득 (844,251,907) (1,049,097,374) (11)무형자산의 취득 (54,760,000) (60,296,000) (12)투자예수금의 증가 5,000,000,000 0 (13)유동당기손익인식금융자산의 처분 3,800,000,000 515,979,429 (14)유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,652,853,953) Ⅲ.재무활동현금흐름 52,614,426,028 16,998,225,251 (1)단기차입금의 증가 34,303,698,143 1,887,040,816 (2)단기차입금의 감소 (1,608,945,621) (4,821,476,816) (3)유동성 장기부채의 상환 (163,657,548) 0 (4)유상증자 6,699,996,340 999,997,280 (5)전환사채의 발행 5,024,000,000 9,620,000,000 (6)전환사채의 상환 (200,000,000) 0 (7)신주인수권부사채 발행 9,900,000,000 9,500,000,000 (8)이자지급 (1,340,665,286) (187,336,029) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 509,588,179 1,091,615,184 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 952,594 (4,389,025) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 510,540,773 1,087,226,159 Ⅶ.기초현금및현금성자산 3,018,743,333 3,803,180,412 Ⅷ.기말현금및현금성자산 3,529,284,106 4,890,406,571 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 라이트론(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광 통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 6개의 자회사를 두고 있습니다. 당사의 주요 주주는 대표이사로서 당사의 주식 9.4% 를 보 유하고 있습 니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니 다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 한편, 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하고 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.(3-1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 당사의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어 재작성되지 않았습니다. (3-2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.(a) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,018,743 3,018,743 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 14,749,500 14,749,500 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 2,634,866 2,634,866 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,300,000 4,300,000 매도가능금융자산 매도가능증권 당기손익-공정가치측정 5,493,621 5,493,621 장기대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,321,833 5,321,833 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,500,000 1,500,000 금융자산 합계 37,018,563 37,018,563 (b) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 55,050,807천원 (매출채권및기타수취채권, 장기대여금및수취채권 및 기타금융자산)을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 기대신용손실의 적용이 당사의 2017년 재무제표에 미치는 영향이 없어, 당사는 2017년 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들 기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것입니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. (3-3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. (3-6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3-8) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당반기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 비금융자산의 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채 3. 영업부문정보 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 신설하여 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화/용역 제조부문 통신 및 방송 장비 제조업 유통사업부문 컴퓨터 관련기기 도ㆍ소매업 (2) 당반기 및 전반기 당사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 13,884,841 13,774,964 27,659,805 내부매출액 - - - 순매출액 13,884,841 13,774,964 27,659,805 영업이익(손실) (3,198,147) (560,912) (3,759,059) (단위:천원) 전반기 구 분 제조부문 유통사업부문 합 계 매출액 21,402,675 18,004,676 39,407,351 내부매출액 - - - 순매출액 21,402,675 18,004,676 39,407,351 영업이익 246,092 559,958 806,050 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정(*) 합 계 자산 총계 34,313,510 16,201,811 90,673,513 141,188,834 부채 총계 9,070,574 3,337,508 58,277,350 70,685,432 (단위:천원) 전기말 구 분 제조부문 유통사업부문 조 정(*) 합 계 자산 총계 42,168,740 10,968,627 23,706,756 76,844,123 부채 총계 10,577,329 3,134,696 23,031,847 36,743,872 (*) 당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. (4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 국내 21,812,348 28,071,431 미국 234,191 6,291,751 일본 4,192,839 4,001,949 중국 376,893 802,984 기타 1,043,534 239,236 합계 27,659,805 39,407,351 (5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A 4,829,440 17% 5,035,547 13% 기타 22,830,365 83% 34,371,804 87% 합계 27,659,805 100% 39,407,351 100% 4. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 취득금액 - - 755,110 89,141 844,251 처분/폐기금액 - - - - - 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,888,628 3,169,932 21,480,891 감가상각누계액: 기초금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 감가상각비 - (67,607) (318,092) (141,280) (526,979) 처분/폐기금액 - - - - - 기말금액 - (2,588,731) (5,941,575) (2,611,186) (11,141,492) 정부보조금: 기초금액 - - (114,070) - (114,070) 증가 - - - - - 감소 - - 6,043 - 6,043 기말금액 - - (108,027) - (108,027) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,404,447 3,395,965 610,885 9,908,057 기말금액 3,496,760 2,336,840 3,839,024 558,746 10,231,372 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 등 합계 취득원가: 기초금액 3,496,760 4,925,571 8,223,410 2,805,344 19,451,085 취득금액 - - 910,108 329,167 1,239,275 처분/폐기금액 - - - (53,720) (53,720) 기말금액 3,496,760 4,925,571 9,133,518 3,080,791 20,636,640 감가상각누계액: 기초금액 - (2,405,852) (5,007,131) (2,182,541) (9,595,524) 감가상각비 - (115,272) (616,352) (341,085) (1,072,709) 처분/폐기금액 - - - 53,720 53,720 기말금액 - (2,521,124) (5,623,483) (2,469,906) (10,614,513) 정부보조금: 기초금액 - - - - - 증가 - - - (120,868) (120,868) 감소 - - - 6,798 6,798 기말금액 - - - (114,070) (114,070) 장부금액: 기초금액 3,496,760 2,519,719 3,216,279 622,803 9,855,561 기말금액 3,496,760 2,404,447 3,510,035 496,815 9,908,057 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다. 5. 무형자산 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 증가 - 44,760 10,000 - 54,760 반기말 53,284 548,176 210,000 200,000 1,011,460 상각누계액: 기초 - (397,422) (51,667) (53,333) (502,422) 상각 - (19,777) (20,833) (20,000) (60,610) 반기말 - (417,199) (72,500) (73,333) (563,032) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 105,994 148,333 146,667 454,278 반기말 53,284 130,977 137,500 126,667 448,428 (단위:천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초 53,284 412,580 200,000 200,000 865,864 증가 - 90,836 - - 90,836 기말 53,284 503,416 200,000 200,000 956,700 상각누계액: 기초 - (368,183) (11,667) (13,333) (393,183) 상각 - (29,240) (40,000) (40,000) (109,240) 기말 - (397,423) (51,667) (53,333) (502,423) 장부금액의 변동내용: 기초 53,284 44,397 188,333 186,667 472,681 기말 53,284 105,993 148,333 146,667 454,277 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 당반기말 최초적용일 취득원가 전기까지누적평가액 당기평가액 장부금액 장부금액 지분상품 (주)GH신소재 - - - - 364,440 (주)아이텍반도체 - - - - 867,626 (주)에치에프알 - - - - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - - - (주)아이엠벤처스 (*1) 1,500,000 - - 1,500,000 - (주)삼보산업 678,309 - 39,176 717,485 - (주)옵토팩 820,473 - (80,770) 739,703 - (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 7,800,507 - 4,912,565 12,713,072 - 소계 10,949,274 (149,985) 4,870,971 15,670,260 2,213,373 채무상품 (*2) (주)유테크 - - - - 915,114 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 3,500,000 - - 3,500,000 3,500,000 (주)케스엔터테인먼트 500,000 - - 500,000 500,000 (주)에이코넬(구, (주)이젠텍) 8,000,000 - - 8,000,000 - (주)케이디네이쳐엔바이오 3,318,750 - - 3,318,750 소계 16,318,750 - - 16,318,750 5,915,114 합계 27,268,024 (149,985) 4,870,971 31,989,010 8,128,487 (*1) 시장성이 없는 지분증권(아이엠벤처스)은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는지분증권(*1) (주)에치에프알(*2) 981,307 - 981,307 (주)나노포토닉스 149,985 (149,985) - 전환사채(*1) (주)유테크 882,115 - 882,115 (주)라이트앤슬림 1,000,000 - 1,000,000 (주)아리바이오네트웍스 2,303,287 - 2,303,287 (주)케스 엔터테인먼트 326,912 - 326,912 합 계 5,643,606 (149,985) 5,493,621 (*1) 전기말 매도가능증권 중 지분증권은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 전환사채는 분리하여 인식하였던 당기손익인식금융자산(전환권가치)과 합하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (*2) (주)에치에프알의 지분증권 전액은 당기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품부채 - 129,576 상기 파생상품 계약은 당사의 예상매입의 외화위험을 낮추기 위한 목적으로 사용되었으나 위험회피관계가 지정되지 않은 파생상품계약의 공정가치의 변동을 반영하고 있습니다. 본 파생상품 계약은 통화옵션을 결합한 합성선물환 형태로 통화선도보다 낮은 행사환율로 외화를 매입하는 대신 계약 전체의 이익을 제한하여 일정 조건을 충족할 경우, 정해진 이익을 수취하고 잔여계약이 모두 소멸됩니다. 본 파생상품 거래의 평가금액에 영향을 미치는 주요 변수는 환율, 내재 변동성, 잔여만기 등입니다. 7. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)세영기술 90% 444,145 90% 444,145 래특영(우한)광전기술유한공사 100% 2,847,581 100% 2,847,581 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 (*1) 100% 201,000 - - (주)라이트론케미칼(구, (주)울프만브라더스) 100% 990,000 100% 990,000 (주)라이트론씨앤디 100% 2,000,000 100% 2,000,000 합 계 6,482,726 6,281,726 (*1) 당기중 지분의 100%를 취득하였습니다. 8. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)해아림 20% 150,000 20% 150,000 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA (*1) 51% - 51% - (주)메타비스타 (*2) 33% 10,976,000 - - (주)대덕인베스트먼트 35% 3,200,000 - - 합 계 14,326,000 150,000 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 피투자기업의 재무적 곤경이 예상되어 전기중 취득원가 250,000천원 및 관련 대여금 686,160천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기중 취득하였으며, 취득원가는 취득예정금액을 포함한 총금액으로 계상하였습니다. 당사는 당반기말까지 9,524,000천원 지급하였으며, 추가 취득예정분 1,452,000천원은 미지급금에 계상되어, 7월중에 지급이 완료되었습니다. 한편, 당사는 당기말까지 51%를 취득할 예정입니다. 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 장기금융상품 - 1,500,000 유동: 단기금융상품 500,000 4,300,000 합 계 500,000 5,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 예수금 957,856 25,532 투자예수금 5,000,000 - 미지급비용 541,559 489,093 합 계 6,499,415 514,625 (3) 보고기간종료일 현재 정부보조금을 수령하고 있으며, 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품(취득원가) 1,916,157 2,074,620 재공품(취득원가) 1,940,654 1,499,739 원재료(취득원가) 7,562,911 7,994,842 평가충당금 (2,256,564) (1,216,267) 상품 2,890,412 2,513,700 합 계 12,053,570 12,866,634 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 보증금 2,250,016 5,045,250 장기대여금 275,332 276,583 비유동계 2,525,348 5,321,833 유동: 매출채권 15,651,474 12,568,186 손실충당금 (33,922) (33,922) 미수금 163,658 233,911 미수수익 727,301 42,956 투자선급금 5,600,000 - 대여금 30,603,108 2,624,529 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 52,025,459 14,749,500 합 계 54,550,807 20,071,333 (2) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (33,922) - (33,922) 기타수취채권 - - - - - 합계 - - (33,922) - (33,922) (3) 당기중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 (686,160) - - (686,160) (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - (686,160) - (686,160) 12. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 시장성이 있는 지분증권 - 1,232,065 당기손익인식지정금융자산 전환권가치 - 1,402,801 합 계 - 2,634,866 전기말 당기손익인식금융자산은 당기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.13. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,241,902 6,853,948 선급비용 478,946 43,306 부가세대급금 225,262 17,712 합계 5,946,110 6,914,966 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 586,820 103 14. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식수 12,922,017주 7,452,340주 1주당금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기말 전기말 기초주식수 7,452,340 7,169,354 유상증자 1,335,694 170,648 전환사채의 전환 2,133,983 112,338 신주인수권의 행사 2,000,000 112,338 기말주식수 12,922,017 7,452,340 (2) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 44,467,085 18,149,963 전환권대가 및 신주인수권대가 (*) 1,993,559 1,959,750 합 계 46,460,644 20,109,713 당반기중 전환권행사, 전환사채의 상환, 신주인수권의 행사, 제4차 전환사채 및 제2,3차 신주인수권부사채의 발행으로 전환권대가 및 신주인수권대가가 변동하였습니다.(*) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(3) 당사가 보유한 자기주식 628,571주(장부금액: 2,154,413천원) 중 225,000주는 당사의 단기차입금과 관련하여 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산재평가잉여금 1,752,473 1,752,473 이익준비금 169,431 169,431 미처분이익잉여금 17,814,259 16,496,877 합 계 19,736,163 18,418,781 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 15. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당기이자율(%) 당반기말 전기말 경남은행 운영자금 5.34 282,678 446,336 차감: 유동성대체 (282,678) (321,293) 소 계 - 125,043 282,678 321,293 산업은행 유산스(외화) 1.41~3.49 1,866,996 1,162,610 운영자금 2.43 500,000 500,000 운영자금 2.43 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 3.88 500,000 500,000 우리은행 운영자금 3.45 190,366 상상인저축은행 투자자금 17.00 9,600,000 - 상상인플러스저축은행 투자자금 17.00 8,400,000 - 세간스에쿼티홀딩스 투자자금 17.00 7,000,000 - 엠에이치프라이빗에쿼티 투자자금 4.60 800,000 - 대덕인베스트먼트 투자자금 4.60 400,000 - 김인호 투자자금 3.9~5.0 600,000 - 최용건 투자자금 3.9~5.0 1,500,000 - 대표이사 투자자금 6.0~6.5 3,500,000 - 소 계 36,357,362 3,662,610 이자부차입금 합계 36,640,040 4,108,946 16. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채 합계 액면가액 1,230,000 2,500,000 5,024,000 8,754,000 사채상환할증금 160,407 157,380 655,190 972,977 전환권조정 (201,186) (108,151) (1,383,735) (1,693,072) 사채할인발행차금 (20,909) (50,092) - (71,001) 장부금액 1,168,312 2,499,137 4,295,455 7,962,904 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제3회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*2) 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 5,024,000천원 발행일 2017년 03월 17일 2017년 03월 17일 2018년 02월 20일 만기일 2020년 03월 17일 2019년 03월 17일 2021년 02월 20일 액면이자율 2% 4% 1% 보장수익률 6% 7% 5% 행사시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 5,000원/주(*1) 5,000원/주(*1) 5,000원/주 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다. 나목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 마. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 사. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다. 아. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 자. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 차. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2)제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에는 매도청구권이 포함되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 본사채를 발행한날로 부터 2019년 2월 20일까지 발행회사가 주식회사 메타비스타의 지분을 51%이상 확보하지 못하였을 시, 그 어떠한 이유를 불문하고, 발행회사는 인수인에게 매도청구(원상회복)를 요청할 수 있다. 이 때 매도청구대금은 본계약일 체결하면서 발행회사가 인수자로부터 수령하였던 주식회사 메타비스타의 보통주식을 사채권 보유자에게 돌려줌으로서 갈음하도록 한다.(2) 사채의 인수인은 발행회사의 제1호에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 사채를 양도할 경우에는 제1호의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 발행회사의 동의를 받아야만 한다. 그러나 발행회사가 메타비스타의 지분을 51%이상 확보한 이후에는 발행회사의 동의없이 인수인이 본 사채권을 50인 이하에게 전매할 수 있다. (3) 사채의 인수인은 본조1항에 따른 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구기간 종료일까지 사채를 제3자등에게 담보제공 할 수 없다.(4) 매매금액: 매도청구권행사는 사실상 원상복구가 되는 의미임으로 매도청구권행사시에는 지급하는 이자는 없는 것으로 한다. 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환가액은 모두 5,000원으로 조정되었습니다. 17. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 5,000,000 5,000,000 신주인수권조정 (805,373) (423,940) 사채할인발행차금 (96,281) - 장부금액 4,098,346 4,576,060 신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 최초발행가액 5,000,000천원 5,000,000천원 발행일 2018년 05월 09일 2018년 05월 25일 만기일 2021년 05월 09일 2021년 05월 25일 액면이자율 2% 5% 보장수익률 5% 5% 행사시 발행할 주식 및 주식수(*1) 보통주/1,000,000주 보통주/1,000,000주 권리행사기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 행사가액(*1) 5,000원/주 5,000원/주 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. 나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당사의 단기금융상품 중 일부, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부와 자기주식이 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 계약 내용에 따라 행사가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 2,010,364 2,644,955 당기손익으로 인식하는 총비용 248,476 658,545 확정급여제도의 재측정요소(세전) 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 182,998 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (297,338) 경험조정 - (756,569) 소계 - (870,909) 퇴직급여 지급액 (105,847) (422,228) 기말잔액 2,152,993 2,010,363 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 218,129 287,820 이자비용 30,347 27,685 합 계 248,476 315,505 19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 6,324,555 6,710,068 미지급금 1,844,300 393,029 합 계 8,168,855 7,103,097 상기 미지급금에는 당사의 관계기업투자 미지급액 1,452,000천원이 포함되어 있습니다. 한편, 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 20. 영업이익(1) 비용성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (537,497) (884,728) 원재료비 8,576,798 10,994,176 상품매입 14,078,492 18,496,893 종업원급여 4,716,774 4,546,153 감가상각비 및 무형자산상각비 581,546 588,422 기타의 경비 4,002,751 4,860,385 합 계 31,418,864 38,601,301 (2) 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,985,499 3,846,947 확정급여 297,403 315,505 복리후생비 433,872 383,701 합 계 4,716,774 4,546,153 (3) 감가상각비 및 무형자산상각비 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 520,936 536,777 무형자산상각비 60,610 51,645 합 계 581,546 588,422 (4) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,101,158 808,087 확정급여 98,674 58,960 복리후생비 137,622 94,898 여비교통비 117,772 121,049 접대비 99,024 45,973 세금과공과 56,429 32,565 감가상각비 31,725 27,153 지급임차료 77,702 64,257 운반비 210,416 31,934 소모품비 47,933 29,903 지급수수료 803,960 437,200 광고선전비 103,955 83,412 무형자산상각비 60,610 51,645 경상연구개발비 1,744,265 1,765,237 기타의 판매비와관리비 110,240 51,636 합 계 4,801,485 3,703,909 (5) 당반기 및 전반기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,744,265 1,765,237 21. 조정영업손익(1) 조정영업이익(손실) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업이익(손실) (3,759,059) 806,050 기타수익 282,564 564,842 기타비용 (337,665) (680,941) 조정영업이익(손실) (3,814,160) 689,951 (2) 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 129,215 337,500 외화환산이익 117,815 176,453 잡이익 35,535 50,889 합 계 282,565 564,842 (3) 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 88,563 386,960 외화환산손실 223,733 11,942 종속기업투자처분손실 - 275,000 기부금 10,000 - 잡손실 15,369 7,039 합 계 337,665 680,941 22. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금및수취채권 은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익 885,949 26,637 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 - 61 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 41,861 18,298 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 2,377,071 61 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,951,741 - 상각후원가금융부채 사채상환이익 17,711 - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 66,696 - 합 계 8,341,029 44,996 (2) 금융원가 당반기와 전반기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가금융부채 차입금 등에 대한 이자비용 2,089,254 930,551 사채상환손실 920,197 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산거래손실 - 38,819 당기손익인식금융자산평가손실 - 205,078 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 7,799 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 105,574 - 합 계 3,122,824 1,174,448 23. 법인세비용(혜택) 당반기 및 전반기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이변동 1,074,029 557,753 이월결손금변동 (828,631) (6,405) 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 83,937 (178,615) 신주인수권대가 (242,671) (150,804) 법인세비용(혜택) 86,664 221,929 24. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기본주당이익(손실) 298 (135) (32) (97) 희석주당이익(손실) 298 (120) (32) (97) (2) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 당기순이익(손실) (3,526,806,294) 1,317,382,013 (223,884,957) (661,430,426) 유통보통주식수* 11,834,780 9,773,730 6,890,002 6,847,576 *가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기초유통보통주식수 8,942,034 7,452,340 7,340,002 7,169,354 자기주식수 (648,777) (648,777) (450,000) (450,000) 유상증자 - 1,101,137 - 128,222 전환사채 전환권행사 1,871,193 1,029,251 - - 신주인수권행사 1,670,330 839,779 가중평균유통보통주식수 11,834,780 9,773,730 6,890,002 6,847,576 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 희석주당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 기본주 당기순이익(손실) (3,526,806,294) 1,317,382,013 (223,884,957) (661,430,426) 조정 (이자비용의 가산) - 70,312,240 - - 희석주 당기순이익(손실) (3,526,806,294) 1,387,694,254 (223,884,957) (661,430,426) (단위: 주) 구분 당1분기 당반기 전1분기 전반기 가중평균유통보통주식수 11,834,780 9,773,730 6,890,002 6,847,576 조정 - 1,758,241 - - 희석주 가중평균유통보통주식수 11,834,780 11,531,971 6,890,002 6,847,576 한편, 전반기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 25. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 (주)세영기술 종속기업 래특영(우한)광전기술유한공사 종속기업 우한이명페이 종속기업 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 종속기업 (주)라이트론케미칼 종속기업 (주)라이트론씨앤디 종속기업 (주)해아림 관계기업 PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 관계기업 (주)메타비스타 관계기업 (주)대덕인베스트먼트 관계기업 (2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 외주가공비 수익 매출 외주가공비 수익 (주)세영기술 - 579,035 18,000 - 688,268 18,000 래특영(우한)광전기술유한공사 - 740,437 - - 867,897 - (주)해아림 - - - 29,675 - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 - - 110,685 - - - 합 계 - 1,319,472 128,685 29,675 1,556,165 18,000 (3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역 (단위: 천원) 회사명/성명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 5,000,000 - - - (주)라이트론케미칼 156,561 - - - (주)메타비스타 1,200,000 - - - (주)대덕인베스트먼트 2,000,000 - 400,000 - 대표이사 - - 3,500,000 - 합 계 8,356,561 - 3,900,000 - (4) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매입채무 전환사채(주1) 차입금 선급금/대여금 선수금 매입채무 전환사채(주1) 대여금 (주)세영기술 292,968 - - - 300,000 55,124 - - 래특영(우한)광전기술유한공사 3,402,242 - - - - 3,452,545 - - (주)라이트론케미칼 - - - 156,561 - - - - (주)라이트론씨앤디 - - - 130,000 - - - 130,000 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 - - - 5,000,000 - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA(주2) - - - 686,160 - - - 686,160 (주)해아림 - - - - - - - - (주)대덕인베스트먼트 - - 400,000 2,000,000 - - - - (주)메타비스타 - - - 2,200,000 - - - - 대표이사 - 3,000,000 3,500,000 - - - 3,000,000 - 합 계 3,695,210 3,000,000 3,900,000 10,172,721 300,000 3,507,669 3,000,000 816,160 (주1) 전환사채의 권면총액으로 표시하였습니다.(주2) 회수가능성이 낮아 대여금은 전기 중 전액 손상 인식하였습니다. (5) 당반기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 230,272천원(전반기: 239,805천원) 및 퇴직급여 14,471천원(전반기: 9,992원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (6) 경남은행과 기업은행에 대한 차입금 및 서울보증보험으로부터의 지급보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 승소 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 당사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 당사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 당사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 당사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 2018년 7월 18일에 당사는 승소하였습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.(지급보증 총액 당반기말 및 전기말: 2,000,000천원) 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사의 차입금과 관련하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산의 일부를 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 31,989,010 31,989,010 - - - 기타금융자산-비유동 - - 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 2,525,349 2,525,349 5,321,834 5,321,834 - 매출채권및기타수취채권 52,025,458 52,025,458 14,749,500 14,749,500 - 기타금융자산-유동 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 3,529,284 3,529,284 3,018,743 3,018,743 금융자산 합계 90,569,101 90,569,101 37,018,564 37,018,564 금융부채: - 매입채무및기타채무 8,168,855 8,168,855 7,103,097 7,103,097 - 이자부차입금 36,640,041 36,640,041 4,108,946 4,108,946 - 전환사채 7,962,904 7,962,904 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 8,674,406 8,674,406 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 6,499,414 6,499,414 593,683 593,683 - 당기손익인식금융부채 - - 129,576 129,576 금융부채 합계 67,945,620 67,945,620 34,733,405 34,733,405 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 29. 공정가치 측정 당반기말 당사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 31,989,010 14,170,260 - 17,818,750 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 당사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 당반기말 현재 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기순이익(손실) 1,317,382 (661,430) 조정항목 (4,128,905) 2,365,797 확정급여 248,476 315,505 감가상각비 520,936 536,777 무형자산상각비 60,610 51,645 외화환산손실 223,733 11,942 당기손익인식금융자산평가손실 - 205,078 당기손익인식금융자산거래손실 - 38,819 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 105,574 - 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 7,799 - 사채상환손실 920,197 - 이자비용 2,089,255 930,551 종속기업투자처분손실 - 275,000 법인세비용(혜택) 86,663 221,929 외화환산이익 (117,815) (176,453) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,951,741) - 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (2,377,071) - 사채상환이익 (17,711) - 당기손익인식금융자산거래이익 - (61) 이자배당수익 (927,810) (44,935) 순운전자본의 변동 (458,564) (7,071,170) 매출채권 (3,190,158) (2,545,776) 기타수취채권 70,253 (72,065) 기타금융자산(유동) - (4,300,000) 기타유동자산(비금융) 968,856 (912,773) 기타금융자산(비유동) - 92,000 재고자산 813,065 18,233 매입채무 (385,513) 1,506,965 기타지급채무 (729) (116,414) 기타유동금융부채 784,793 (376,111) 기타유동부채(비금융) 586,716 (180,222) 국고보조금의 수령 - 82,000 퇴직급여채무 (105,847) (267,007) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,270,087) (5,366,804) 31. 보고기간 후 사건(1) 유상증자당사는 2018년 8월 3일을 납입일로 하는 제3자배정 유상증자 5,000,000천원을 하였습니다.(2) 주식매수선택권의 부여당사는 2018년 7월 12일 및 8월 9일에 당사의 직원에게 300,000주 및 218,000주의 주식매입선택권을 교부하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.,(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동: 보증금 2,459,668 5,045,250 장기대여금 275,333 276,583 비유동계 2,735,001 5,321,833 유동: 매출채권 18,494,556 14,392,693 손실충당금 (774,799) (774,799) 미수금 204,842 257,063 미수수익 623,816 50,156 투자선급금 5,600,000 대여금 25,495,888 2,624,529 손실충당금 (686,160) (686,160) 유동계 48,958,143 14,749,500 합 계 51,693,144 20,071,333 (2) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - (774,799) - (774,799) 기타수취채권 - - - - - 합계 - - (774,799) - (774,799) (3) 당기중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 (686,160) - - (686,160) (단위:천원) 구분 과목 기초(*1) 설정(환입) 제각 기말 유동 대여금 - (686,160) - (686,160) 다. 재고자산 현황 보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 제품(취득원가) 1,916,157 2,074,620 재공품(취득원가) 1,940,654 1,499,739 원재료(취득원가) 8,021,002 8,422,536 평가충당금 (2,256,565) (1,216,267) 상품(취득원가) 3,198,972 2,580,600 합 계 12,820,220 13,361,228 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.2% 17.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 5.0회 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있습니다. (2)재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사- 실사일자: 2018년 12월 31일 (1일간)- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부- 분기말 재고실사는 입회하지 않습니다. 라. 금융상품 등 공정가치 평가- 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 매도가능금융자산 - - 5,493,621 5,493,621 - 당기손익-공정가치측정금융자산 36,989,010 36,989,010 - - - 기타금융자산-비유동 - - 1,500,000 1,500,000 - 장기대여금및수취채권 2,735,001 2,735,001 5,482,385 5,482,385 - 매출채권및기타수취채권 48,958,142 48,958,142 15,897,822 15,897,822 - 기타금융자산-유동 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 당기손익인식금융자산 - - 2,634,866 2,634,866 - 현금및현금성자산 4,148,875 4,148,875 4,326,221 4,326,221 금융자산 합계 93,331,028 93,331,028 39,634,915 39,634,915 금융부채: - - - 매입채무및기타채무 5,685,742 5,685,742 3,937,328 3,937,328 - 이자부차입금 36,988,635 36,988,635 4,414,116 4,414,116 - 전환사채 7,962,904 7,962,904 13,818,537 13,818,537 - 신주인수권부사채 8,674,406 8,674,406 8,979,566 8,979,566 - 기타금융부채 6,790,026 6,790,026 775,220 775,220 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 129,576 129,576 금융부채 합계 66,101,713 66,101,713 32,054,343 32,054,343 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. - 공정가치 측정 당반기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 활성시장의공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 36,989,010 14,170,260 - 22,818,750 당반기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이트론 회사채 사모 2016.12.14 5,500,000 액면이자율: 1%보장이자율: 6% - 2019.12.14 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 6% - 2020.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.03.17 5,000,000 액면이자율: 4%보장이자율: 7% - 2019.03.17 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2017.04.14 10,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2020.04.14 상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.09 5,000,000 액면이자율: 2%보장이자율: 5% - 2021.05.09 미상환 - (주)라이트론 회사채 사모 2018.05.25 5,000,000 액면이자율: 5%보장이자율: 5% - 2021.05.25 미상환 - 합 계 - - - 35,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,930,000 15,024,000 - - - - - 합계 - 3,930,000 15,024,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당반기) 성운회계법인 - - 제20기(전기) 성운회계법인 적정 - 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당반기) 성운회계법인 - - - 제20기(전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 50,000 770 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 및 지적사항 없음 45,000 675 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당반기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) 2017.02 세무조정 2017.02~2017.03 4,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 4명,사외이사 4명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.04 타법인 출자의 건 가결 - 2 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 3 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 4 2018.01.09 금전대여 결정 정정의 건 가결 - 5 2018.01.22 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 6 2018.01.26 주권관련 사채권 취득결정 가결 - 7 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 8 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 9 2018.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) 가결 - 10 2018.02.13 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 11 2018.02.13 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 12 2018.02.14 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 13 2018.02.14 타법인 출자의 건 가결 - 14 2018.02.14 제4회 전환사채 발행의 건 가결 - 15 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 16 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 17 2018.03.05 지점 이전의 건 가결 - 18 2018.03.09 제20기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 19 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 20 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 가결 - 21 2018.03.19 전환사채 콜옵션 및 풋옵션 계약의 건 가결 - 22 2018.03.26 타법인 출자의 건 가결 - 23 2018.04.09 금전대여 결정 연장의 건 가결 - 24 2018.04.30 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 가결 - 25 2018.05.04 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 가결 - 26 2018.05.09 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 가결 - 27 2018.05.25 제3회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 가결 - 28 2018.05.30 타법인 출자 정정의 건 가결 - 29 2018.05.31 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 정정 가결 - 30 2018.05.31 주식담보 대출의 건 가결 - 31 2018.06.05 산업운영자금 차입의 건 가결 - 32 2018.06.05 외국환 기한연장의 건 가결 - 33 2018.06.11 지점 이전의 건 가결 - 34 2018.06.15 타법인 출자 정정의 건 가결 - 35 2018.06.19 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 가결 - 36 2018.06.28 금전대여 결정 정정의 건 가결 - 라.이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 박준오(출석률:100%) 김범수(출석률: 42%) Matin Manniche(출석률: -) 윤상규(출석률: - ) 찬 반 여 부 1 2018.01.04 타법인 출자의 건 - - - - 2 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - - 3 2018.01.05 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - - 4 2018.01.09 금전대여 결정 정정의 건 - - - - 5 2018.01.22 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - - 6 2018.01.26 주권관련 사채권 취득결정 - - - - 7 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - - 8 2018.02.08 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 - - - - 9 2018.02.13 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모) - - - - 10 2018.02.13 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 - 찬성 - - 11 2018.02.13 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 - 찬성 - - 12 2018.02.14 제20기 재무제표 승인의 건 - 찬성 - - 13 2018.02.14 타법인 출자의 건 - 찬성 - - 14 2018.02.14 제4회 전환사채 발행의 건 - 찬성 - - 15 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - 찬성 - - 16 2018.02.20 제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - - 17 2018.03.05 지점 이전의 건 - - - - 18 2018.03.09 제20기 정기 주주총회 소집의 건 - - - - 19 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건 - - - - 20 2018.03.19 제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건 - - - - 21 2018.03.19 전환사채 콜옵션 및 풋옵션 계약의 건 - 찬성 - - 22 2018.03.26 타법인 출자의 건 - 찬성 - - 23 2018.04.09 금전대여 결정 연장의 건 - - - - 24 2018.04.30 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 - - - - 25 2018.05.04 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 - - - - 26 2018.05.09 제2회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 - - - - 27 2018.05.25 제3회 신주인수권부사채 발행 조건변경의 건 - - - - 28 2018.05.30 타법인 출자 정정의 건 - 찬성 - - 29 2018.05.31 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 정정 - 찬성 - - 30 2018.05.31 주식담보 대출의 건 - 찬성 - - 31 2018.06.05 산업운영자금 차입의 건 - 찬성 - - 32 2018.06.05 외국환 기한연장의 건 - 찬성 - - 33 2018.06.11 지점 이전의 건 - 찬성 - - 34 2018.06.15 타법인 출자 정정의 건 - 찬성 - - 35 2018.06.19 제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건 찬성 - - - 36 2018.06.28 금전대여 결정 정정의 건 찬성 - - - ※윤상규 사외이사는 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임됨.※박준오 사외이사는 2018년 6월 18일 임시주주총회에서 신규선임됨. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 08월 17일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김칠국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나.감사의 직무와 의무- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김 칠 국 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장 - - ＊2016년 8월 17일 임시주주총회 신규 선임.라. 감사의 주요 활동내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 2018.03.28 김 칠 국 제20기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2017.03.30 김 칠 국 제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2016.03.25 박 효 훈 외부회계감사인 선임의 건 - 2016.02.29 박 효 훈 제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - 2015.02.28 박 효 훈 제17기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사 - ＊김칠국감사는 2016년 8월 17일 임시주주총회에서 신규 선임. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -2018년 3월 28일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.-2018년 6월 18일 개최하는 임시주주총회에서 법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제"해당사항없음"(3) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오중건 본인 보통주 614,046 8.24 1,214,046 9.40 - 계 보통주 614,046 8.24 1,214,046 9.40 - 합계 614,046 8.24 1,214,046 9.40 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ※ 최대주주 : 오중건가: 최대주주 성명 직위 출생연도 주요경력 오중건 대표이사 1982.01 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인(기간 06/12/26~14/03/31)전)안진회계법인(기간 09/09/01~14/03/31)현)(주)라이트론 대표이사(16/08/17 ~ ) 나.재무사항"해당사항없음" ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.08.04 (주)다원스 964,880 15.3 - 2016.12.30 오중건 460,324 6.42 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오중건 1,214,046 9.40 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,489 99.39 4,515,275 60.57 - ※ 2017년 12월 31일자 기준입니다.※ 제20기 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표) 주가 및 주식거래실적 (단위:원,천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 라이트론(069540) 최 고 11,600 8,650 10,000 9,200 9,570 6,460 최 저 7,920 7,400 7,810 7,070 5,440 5,200 월간거래량 18,989 2,126 5,834 8,391 18,068 3,130 ※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오중건 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 경제학과 졸업전)삼일회계법인전)안진회계법인현)(주)라이트론 대표이사 1,214,046 - 1년 10개월 2019.08.17 최병훈 남 1985.02 사내이사 등기임원 상근 대표이사 안산공과대학교졸업전)신화건영전)동양피스톤현) (주)라이트론 대표이사 - - 1년 3개월 2020.03.17 이양희 남 1955.07 사내이사 등기임원 상근 등기임원 한국외국어대학교 법학과 졸업 전)메가큐브 대표이사 전)베트남한국 문화원 상임이사 현)에스엘 글로벌 회장 - - - 2021.06.18 김두성 남 1970.09 사내이사 등기임원 상근 등기임원 서울예술대학교 졸업 전)G 코퍼레이션 G.M - - - 2021.06.18 박준오 남 1981.02 사외이사 등기임원 상근 등기임원 뉴욕대학교 MUSIC business 석사 전)아토머 어패럴 대표 현)굴드 F - - - 2021.06.18 김범수 남 1970.03 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 한양대학교 회계학과 졸업전)삼일회계법인현)우일회계법인현)(주)라이트론 사외이사 - - 1년 10개월 2019.08.17 Martin Manniche 남 1967.06 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 Graduated from Lyngby Handelsskole in Denmark Ciscoconsumer group(Linksys) Greenwave Systems,CEO/Presiden - - 6개월 2020.12.15 윤상규 남 1972.12 사외이사 등기임원 비상근 등기임원 국민대학교 경영학과졸업네오위즈 공동창업전 네오위즈인베스트먼트 대표이사전 네오위즈게임즈 대표이사현 엔에스스튜디오 대표이사 - - 3개월 2021.03.28 김칠국 남 1965.08 감사 등기임원 비상근 등기임원 경희대학교 졸업전)현대증권전)하나대투증권전)ECC투자자문사 부사장현)(주)라이트론 감사 - - 1년 10개월 2019.08.17 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 98 - 12 - 110 9년0개월 2,725,312 24,776 - 전체 여 22 - 18 - 40 6년9개월 676,349 16,909 - 합 계 120 - 30 - 150 - 3,401,661 22,698 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 3,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 244,743 27,194 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 193,743 48,436 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 33,000 8,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 백종훈 미등기임원 2018.07.12 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 300,000 - - 300,000 2021.07.12~2024.07.11 10,299 백종훈 미등기임원 2018.08.09 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 218,000 - - 218,000 2020.08.09~2025.08.09 9,178 ※2018년 보고서제출일 현재(8월 14일 기준) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 6개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)세영기술, (주)라이트론케미칼, (주)라이트론씨앤디 ,(주)아이젠느에쿼티홀딩스,이명페이무역유한공사 현재 모두 비상장 회사입니다.(1)기업집단의 명칭- 래특영(우한)광전기술유한공사 - (주)세영기술- (주)라이트론케미칼- (주)라이트론씨앤디- (주)아이젠느에쿼티홀딩스-이명페이무역유한공사(2)기업집단에 소속된 회사 및 타법인출자 현황 1.기업집단에 소속된 회사 (단위 : 주,%,천원) 회사명 사업자등록번호 투자주식수 지분율 자본금 결산월 소재지 래특영(우한)광전기술유한공사 - - 100% 2,847,580 12월 중국 우한시 (주)세영기술 314-81-77178 90,000 90.0% 500,000 12월 대전광역시 (주)라이트론케미칼 418-86-00471 198,000 100% 990,000 12월 서울특별시 (주)라이트론씨앤디 367-88-00667 400,000 100% 2,000 12월 서울특별시 (주)아이젠느에쿼티홀딩스 529-81-01023 2,000 100% 1,000 12월 서울특별시 이명페이무역유한공사 - - 100% 50,823 12월 중국 우한시 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세영기술 2005.09.14 계열회사 지분취득 440,000 90,000 90 444,145 - - - 90,000 90 444,145 1,316,331 126,045 래특영(우한)광전유한공사 2007.04.11 계열회사 지분취득 2,847,581 - 100 2,847,581 - - - - 100 2,847,581 6,544,434 -54,128 (주)라이트론케미칼 2016.10.31 계열회사 지분취득 198,000 198,000 100 990,000 - - - 198,000 100 990,000 950,791 -355,818 (주)라이트론씨앤디 2017.04.12 계열회사 지분취득 2,000,000 400,000 100 2,000,000 - - - 400,000 100 2,000,000 1,026,774 -1,158,207 (주)에치에프알 2005.12.22 지분취득 1,020,000 309,307 5 981,307 -309,307 -981,307 1,762,527 - - - - - (주)해아림 2013.07.16 지분취득 435,000 10,000 20 150,000 - - - 10,000 20 150,000 - - (주)라이트론코퍼레이션 2016.09.06 계열회사 지분취득 990,000 - - - - - - - - - - - PT.KOREA BIO FUEL INDONESIA 2017.04.03 지분취득 250,000 - - - - - - - - - - - (주)아이젠느에쿼티홀딩스 2018.03.21 계열회사 지분취득 1,000 - - - 2,000 1,000 - 2,000 100 1,000 - - ㈜메타비스타 2018.02.20 지분취득 10,976,000 - - - 343,000 10,976,000 - 343,000 33 10,976,000 - - ㈜대덕인베스트 2018.02.19 지분취득 3,200,000 - - - 506,017 3,200,000 - 506,017 35 3,200,000 - - 이명페이무역유한공사 2018.05.18 계열회사 지분취득 50,823 - - - - 50,823 - - 100 50,823 - - 합 계 - - 7,413,033 - 13,246,516 1,762,527 - - 20,659,549 - - X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항 -.공시내용의 진행 변경사항 등(1) 2014년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 14.02.18 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 14.02.19 주주총회소집결의 제16기 정기주주총회 소집결의 - 14.03.06 주주총회소집공고 제16기 정기주주총회 소집공고 - 14.03.12 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 14.03.21 정기주주총회 결과 제16기 정기주주총회 결과공시 - 14.03.28 사업보고서제출 제16기 사업보고서 제출 - 14.05.14 분기보고서제출 제17기 1분기 보고서 제출 - 14.08.13 반기보고서제출 제17기 2분기 보고서 제출 - 14.11.14 분기보고서제출 제17기 3분기 보고서 제출 - 14.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제17기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (2) 2015년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 15.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 15.02.06 주주총회소집결의 제17기 정기주주총회 소집결의 - 15.02.25 참고서류 제17기 정기주주총회 전자투자 참고서류 15.03.04 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 15.03.05 주주총회소집공고 제17기 정기주주총회 소집공고 - 15.03.20 정기주주총회 결과 제17기 정기주주총회 결과공시 - 15.03.31 사업보고서 제출 제17기 사업보고서 제출 - 15.05.15 1분기 보고서제출 제18기 1분기 보고서 제출 - 15.08.13 반기 보고서제출 제18기 2분기 보고서 제출 - 15.08.27 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매수로 인한 공시 - 15.11.13 3분기 보고서 제출 제18기 3분기 보고서 제출 - 15.12.15 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제18기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - (3) 2016년 신고사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 16.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상변동 매출, 당기순이익 재무현황등 - 16.02.26 주식등의 대량보유상황보고(약식) 개인 주주(정상조) 장내 매도로 인한 공시 - 16.03.02 주주총회소집결의 제18기 정기주주총회 소집결의 - 16.03.03 참고서류 제18기 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 16.03.07 감사보고서 제출 외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시 - 16.03.08 주주총회소집공고 제18기 정기주주총회 소집공고 - 16.03.25 정기주주총회 결과 제18기 정기주주총회 결과공시 - 16.03.30 사업보고서 제출 제18기 사업보고서 제출 - 16.04.08 주식등의 대량보유상황보고(약식) 한국증권금융 장내 매수로 인한 공시 - 16.05.02 주식등의 대량보유상황보고(일반) 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.02 임원,주요주주특권증권등 소유상황보고서 임원 장내 매도로 인한 공시 - 16.05.16 1분기 보고서제출 제19기 1분기 보고서 제출 - 16.05.18 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.07.06 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 16.07.07 주식명의개서정지 2016년 임시주주총회를 위한 권리주주확정 - 16.07.25 주주총회 소집결의 2016년 임시주주총회 소집결의 - 16.08.01 참고서류 2016년 임시주주총회 전자투자 참고서류 - 16.08.03 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.08.04 최대주주변경 최대주주변경 - 16.08.11 주주총회 소집공고 2016년 임시주주총회 소집공고 - 16.08.16 반기보고서 제출 제19기 2분기 보고서 제출 - 16.08.17 임시주주총회 결과 2016년 임시주주총회 결과공시 - 16.09.21 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 - 16.10.04 증권발행결과(자율공시) 제3자배정 유상증자 주금납입 - 16.10.04 대표이사 변경 임영규 각자 대표로 추가 선임 - 16.10.12 단일판매 공급계약체결 단일판매 공급계약체결(Emcore) - 16.10.25 주요사항보고서(유상증자결정) 상장예정일 변경 정정 공시 - 16.11.02 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.02 영업(잠정)실적(공정공시) 영업(잠정)실적(공정공시) - 16.11.04 기타 주요경영사항 유상증자 철회 - 16.11.04 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자결정 - 16.11.10 분기보고서 제출 제19기 3분기 보고서 제출 - 16.11.14 기타 주요경영사항 전환사채권 발행결정 철회 - 16.11.14 주요사항보고서(전환사채권발행) 전환사채권 발행결정 - 16.12.07 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 - 16.12.14 증권발행결과(자율공시) 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입 - 16.12.16 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제19기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 16.12.20 단일판매 공급계약체결 이지그릴 공급 계약체결 - 16.12.30 최대주주변경 최대주주변경 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 - 16.12.30 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정 - (4) 2017년 신고사항(12월 31일 기준) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 17.01.02 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) GKL 스마트 워크 환경 구축을 위한 임대 사업용역 - 17.01.12 단일판매ㆍ공급계약 체결 계약금액 감소 및 일정 변경으로 인한 정정 - 17.01.16 전환사채권 발행결정 전환사채권 발행결정 정정 - 17.01.16 전환가액의 조정 제1차 전환가액의 조정 - 17.01.31 전환사채권 발행결정 2차 전환사채권 발행결정 - 17.02.01 전환사채권 발행결정 3차 전환사채권 발행결정 - 17.02.07 유상증자결정 제3자 배정유상증자결정 - 17.02.09 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 - 17.02.13 유상증자결정 유상증자결정 정정 - 17.02.13 증권 발행결과(자율공시) 유상증자 납입 - 17.02.13 소액공모실적보고서 유상증자 납입 소액공모실적보고서 - 17.02.28 주주총회소집결의 제19기 주주총회소집결의 - 17.02.28 참고서류 2017년 정기주주총회 전자투자 참고서류 - 17.03.02 주주총회소집공고 제19기 주주총회 소집공고 - 17.03.02 감사보고서제출 감사보고서 제출 - 17.03.17 정기주주총회결과 제19기 정기주주총회결과 - 17.03.17 상호변경의 건 (주)빛과전자--> (주)라이트론 - 17.03.17 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 이양희 사외이사 중도퇴임 - 17.03.17 정정_주요사항보고서(전환사채발행결정) 제3차 전환사채발행결정 정정 - 17.03.17 증권발행결과(제2차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.17 증권발행결과(제3차CB) 전환사채발행 주금납입 - 17.03.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제공건 연장에따른 기재정정 - 17.03.31 사업보고서 제19기 사업보고서 제출 - 17.04.13 대표이사변경 최병훈 대표이사 선임 - 17.04.13 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) 제1회 신주인수권부사채발행결정 - 17.04.14 증권발행결과(자율공시) 제1회 신주인수권부사채발행결정 주금납입 - 17.04.18 단일판매공급계약 RFOG 공급계약 체결 - 17.05.15 분기보고서 1분기 보고서제출 - 17.05.31 유상증자정정 제3자배정 납입일변경 정정 - 17.06.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보 연장으로 인한 정정 - 17.06.30 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정 일반공모청약확정으로 인한 정정 - 17.07.14 전환가액의조정 (제1회차) 제1차 전환가액의 조정 - 17.07.14 신주인수권행사가액의조정 (제1회차) 제1차 신주인수권행사가액의 조정 - 17.07.17 전환가액의조정 (제2,3회차) 제2차,3차 전환가액의 조정 - 17.08.14 전환가액의조정 (제1회차) 제1차 전환가액의 조정 - 17.08.14 신주인수권행사가액의조정 (제1회차) 제1차 신주인수권행사가액의 조정 - 17.08.14 반기보고서제출 제20기 반기보고서제출 - 17.08.17 전환가액의조정 (제2,3회차) 제2차,3차 전환가액의 조정 - 17.08.23 주요사항보고서(자기주식취득결정) 자기주식취득결정 - 17.09.29 [기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 주식담보제금 연장에 의한 기재정정 - 17.09.29 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 철회 공시 - 17.09.29 기타주요경영사항(제3자배정 유상증자 결정 철회) 유상증자결정 철회 공시 - 17.10.16 전환가액의조정(제1회차) 1회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.10.16 신주인수권행사가액의 조정(제1회차) 1회차 신주인수권발행 행사가액 조정 - 17.10.17 전환가액의 조정(제2,3회차) 2,3회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.11.03 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제20기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 17.11.03 주주총회 소집결의 2017년 임시주주총회 소집결의 - 17.11.07 자기주식취득결과보고서 자기주식취득결과 보고 - 17.11.13 분기보고서 3분기 정기보고서 제출 - 17.11.14 신주인수권행사가액의 조정(제1회차) 1회차 신주인수권발행 행사가액 조정 - 17.11.17 전환가액의 조정(제2,3회차) 2,3회차 전환사채발행 행사가액 조정 - 17.11.27 주주총회 소집결의(정정) 2017년 임시주주총회 의안 확정으로 인한 정정공시 - 17.11.28 주주총회소집공고 2017년 임시주주총회 소집공고 - 17.12.08 대표이사변경 일산상의 사유로 임영규대표 사임 - 17.12.14 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제20기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 17.12.15 임시주주총회결과 제20기 임시주주총회 결과 공시 - () 2018년 신고사항(06월 30일 기준) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 18.01.02 [기재정정]전환청구권행사(제1회차) 상장일 및 예정일 변경으로 인한 정정 - 18.01.05 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자 배정유상증자결정 - 18.01.09 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 양수결정 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 정정 - 18.01.25 증권발행결과(자율공시) 제3자배정 주금납입 - 18.01.29 [기재정정]주권관련사채권의 취득결정 주권관련사채권의 취득결정 정정 - 18.02.09 전환사채 발행후 만기전 사채취득(제1회차) 전환사채 발행후 만기전 사채취득(제1회차) - 18.02.13 소액공모공시서류(지분증권) 소액공모공시서류 - 18.02.14 주요사항보고서(유상증자) 소액공모 유상증자 - 18.02.19 [기재정정]타법인주식및 출자증권취득결정 타법인주식및 출자증권취득결정 정정 - 18.02.20 증권발행결과(자율공시) 제4회차 전환사채 주금납입 - 18.02.20 [기재정정]주요사항보고서(유상증자) 유상증자 정정 - 18.02.20 증권발행결과(자율공시) 유상증자 주금납입 - 18.02.20 증권발행결과(자율공시) 유상증자 주금납입 - 18.02.20 소액공모실적보고서 소액공모실적보고 - 18.02.21 [기재정정]주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 2회차 신주인수권부사채발행결정 정정 - 18.02.21 [기재정정]주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 3회차 신주인수권부사채발행결정 정정 - 18.03.09 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정) 전환사채권발행결정 정정 - 18.03.09 주주총회소집결의 제20기 정기주주총회 소집결의 - 18.03.09 주주총회집중일개최사유신고 주주총회집중일개최사유신고 공시 - 18.03.14 주주총회소집공고 제20기 정기주주총회 소집공고 - 18.03.14 [기재정정]매출액또는30%이상변동 매출액또는30%이상변동 정정 - 18.03.19 전환청구권행사(제2회차) 제2회차 전환청구권행사 - 18.03.19 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 정정 - 18.03.19 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 유상증자결정 정정 - 18.03.19 증권발행결과(자율공시) 유상증자 주금납입 - 18.03.21 금전대여결정 금전대여결정 - 18.03.26 기업설명회 개최 기업설명회 개최 - 18.03.26 [첨부정정]감사보고서제출 제20기 감사보고서제출 - 18.03.26 타법인주식및출자증권취득결정 타법인주식및출자증권취득결정 18.03.28 정기주주총회결과 제20기 정기주주총회결과 18.03.29 [기재정정]최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결(연장) - 18.03.29 사외이사의선임,해임또는 중도퇴임에 관한신고 사외이사의선임,해임또는 중도퇴임에 관한신고 - 18.03.30 사업보고서 제21기 사업보고서 제출 - 18.04.16 신주인수권행사(1회차등) 제1,2,3회차 전환사채권행사 - 18.04.16 신주인수권행사(1회차등) 정정 제1,2,3회차 전환사채권행사 정정 - 18.05.04 주식명의개서정지 2018년 임시주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시 - 18.05.09 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행) 제2회차 신주인수권부사채권발행 결정공시 - 18.05.09 증권발행결과(제2회차BW) 제2회차 신주인수권부사채권 주금납입 - 18.05.14 분기보고서 1분기 정기보고서제출 - 18.05.25 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행) 제3회차 신주인수권부사채권발행 결정공시 - 18.05.25 증권발행결과(제3회차BW) 제3회차 신주인수권부사채권 주금납입 - 18.05.28 사외이사의선임,해임또는중도퇴임에관한신고 사외이사 최승수 퇴임 - 18.05.31 주주총회소집결의 임시주주총회소집결의 - 18.05.31 주주총회소집공고 임시주주총회소집공고 - 18.06.18 임시주주총회결과 임시주주총회 결과공시 - 18.06.18 사외이사의선임,해임또는중도퇴임에관한신고 사외이사 박준오 신규선임 - 18.06.19 주요사항보고서(유상증자결정) 납입일 연장으로 인한 정정 - 18.06.28 금전대여결정 정정 대여기간 연장으로 인한 정정 - 2.주주총회 현황- 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2018년임시주주총회(2018.06.18) 1.정관일부 변경의 건2.이사 선임의건 2-1 사내이사 이양희 선임의건 2-2 사내이사 김두성 선임의 건 2-3 사외이사 박준오 선임의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2018.03.28) 1.제20기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건(윤상규 사외이사)4.제21기 이사보수한도 승인의 건5.제21기 감사보수한도 승인의 건 제1호의안: 재무제표승인의 건---> 원안대로 가결제2호의안: 정관변경의 건 --->부결제3호의안: 사외이사 선임의 건--->원안대로 가결제4호의안: 제21기 이사보수한도 승인의 건--->원안대로 가결제5호의안:제21기 감사보수한도 승인의 건--->원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2017.03.17) 1.제19기 재무제표승인의 건(연결포함)2.정관변경의 건3.이사 선임의건 3-1 권태연 사내이사 선임의 건 3-2 최병훈 사내이사 선임의 건4.제20기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2016년 임시주주총회(2016.08.17) 1.정관일부 변경의 건.2.이사 선임의 건 2-1 임영규 사내이사 선임의 건 2-2 오중건 사내이사 선임의 건 2-3 김인수 사내이사 선임의 건 2-4 이홍민 사내이사 선임의 건 2-5 최승수 사외이사 선임의 건 2-6 이양희 사외이사 선임의 건 2-7 김범수 사외이사 선임의 건3.감사 선임의 건(김칠국 감사) 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2016.03.25) 1.제18기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 선임의건2-1 송대성 사내이사 재선임의 건2-2 고정훈 사외이사 선임의 건3.제19기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2015.03.20) 1.제17기 재무제표승인의 건(연결포함)2.이사 재선임의건2-1 김홍만 재선임의 건2-2 이시백 재선임의 건3.제18기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2014.03.21) 1.제16기 연결 및 재무제표승인의 건2.이사선임의건2-1 황월연 재선임의 건2-2 허영운 재선임의 건3.감사 재선임의 건4.제17기 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - ※보고서 제출일 현재 3. 우발채무 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건 현황 원고 피고 소송가액 대전지방법원 전 대표이사 임영규 연대보증 1심 승소 당사 박소영 4,200,000 상기 사건은 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 소송의 피고인 박소영으로부터 42억원을 차용하면서 당사를 차용금의 연대보증인으로 기재하였으며, 당사의 전 공동대표이사인 임영규가 해당 채무를 이행하지 않음에 따라 피고인 박소영이 당사의 예금채권의 채권압류 및 추심명령을 신청하였습니다. 이에 당사는 2017. 12. 8. 박소영을 상대로 본건 임영규의 차용금에 대한 강제집행정지 신청(대전지방법원 2017카정20173호) 및 본건 공정증서의 집행력의 배제를 구하는 본건 소송(소송사건번호 2017가합 107760)을 제기하였고, 박소영은 2018.1.29. 당사에 연대보증채무의 이행을 구하는 반소를 제기하였으며, 2018년 7월 18일에 당사는 승소하였습니다.(2) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 당사의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.(지급보증 총액 당반기말 및 전기말: 2,000,000천원) 또한 동 매입처의 신한은행에 대한 일반차입금에 대해 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 기타 담보 및 사용제한 예금당사의 차입금과 관련하여 당사의 자기주식, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산의 일부를 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.02.13 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 기업공개(코스닥시장상장) 2018.02.20 운영자금 999,996 운영자금 999,996 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회차 전환사채 2017.03.17 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제1회 신주인수권부사채 2017.04.14 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 제3자배정유상증자 2018.01.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제4회차 전환사채 2018.02.20 운영자금 5,024,000 운영자금 5,024,000 - 제3자배정유상증자 2018.02.20 운영자금 700,000 운영자금 700,000 - 제3자배정유상증자 2018.03.19 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 제2회 신주인수권부사채 2018.05.09 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.05.25 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 500,000 2018.02.09 2019.02.08 18/02/09~19/02/08 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 보통주 140,000 2018.03.06 2019.03.05 18/03/06~19/03/05 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 140,000 보통주 500,000 2018.04.03 2019.04.02 18/04/03~19/04/02 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 500,000 ※ 해당 증권은 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이며, 이는 예탁결제원 증권정보포탈 세이브로(SEIBro)에서 해당 증권의 신주권교부예정일 다음날에 확인이 가능합니다.※18년6월 30일 이후 보호예수 현황 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,000,000 2018.08.20 2019.8.19 18/08/20~19/08/19 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수 1,000,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -