에스텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제24기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
에스텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :에스텍주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 각종Speaker 및 Speaker 관련 부품을 포함한 음향기기를 제조 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 베트남, 중국 및 캄보디아에 생산법인을 보유하고 있으며 미국및 일본에 판매법인을 보유하고 있습니다.1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결산월	업 종

ESTec VINA Co., Ltd.	100	베 트 남	12월	음향기기의 제조 및 판매

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	100	중 국	〃	〃

ESTec America Corp.	100	미 국	〃	음향기기의 판매

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	100	베 트 남	〃	〃

ESTec Japan Corporation	100	일 본	〃	음향기기의 판매

1.2 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	당 분 기

3 개 월	누 적

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

ESTec VINA Co., Ltd.	82,239,020	62,485,199	19,753,821	53,721,219	3,395,042	3,223,146	147,511,943	7,248,333	7,578,921

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	60,917,065	38,361,368	22,555,697	31,216,025	3,523,337	3,866,027	65,907,738	5,406,570	5,654,964

ESTec America Corp.	21,548,024	19,197,334	2,350,690	397,010	(161,952)	(107,938)	868,682	(73,676)	63,664

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	32,286,930	18,122,442	14,164,488	15,396,570	1,131,559	991,720	39,854,895	651,445	995,944

ESTec Japan Corporation	52,750,665	48,260,765	4,489,900	11,074,268	380,297	346,238	24,236,384	627,350	380,057

구 분	전기말	전 분 기

3 개 월	누 적

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

ESTec VINA Co., Ltd.	83,976,229	71,801,329	12,174,900	69,373,717	480,628	1,320,614,	201,427,225	(10,975,837)	(9,365,459)

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	39,157,809	22,257,076	16,900,733	16,869,720	878,304	1,466,392	49,802,328	(788,622)	335,905

ESTec America Corp.	23,176,601	20,889,574	2,287,027	1,865,798	151,776	461,792	4,370,577	1,257,903	1,772,592

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	32,937,143	19,768,598	13,168,545	17,014,554	(234,348)	1,159,024	46,222,444	(1,833,025)	660,980

ESTec Japan Corporation	32,977,207	28,867,364	4,109,843	4,110,786	527,005	724,363	7,988,861	1,357,068	1,243,500

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	51,259,476	(704,784)	50,554,692	46,455,417	(2,447,952)	44,007,465

반제품 및 재공품	4,852,344	(3,427)	4,848,917	6,204,954	(4,721)	6,200,233

원재료 및 저장품	14,414,419	(64,441)	14,349,977	18,630,411	(51,287)	18,579,124

미 착 품	2,917,155	-	2,917,155	2,633,763	-	2,633,763

계	73,418,347	(772,653)	72,645,695	73,924,545	(2,503,960)	71,420,585

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 273,779,969천원(전분기말: 245,211,193천원)입니다.

5. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산:당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산,무형자산 및 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).당분기 -

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	사용권 자산

기 초	31,464,683	1,764,810	3,039,963

취 득	9,871,609	252,273	1,260,561

처 분	(1,544,300)	0	(27,559)

감가상각 및 상각	(5,791,656)	(135,593)	(556,060)

기 타(*)	547,672	1,686	57,396

분 기 말	34,548,008	1,883,176	3,774,300

전분기 -

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	사용권 자산

기 초	36,605,418	1,889,411	3,515,022

취 득	4,660,649	56,269	52,401

처 분	(1,383,497)	-	-

감가상각 및 상각	(6,646,504)	(143,039)	(479,622)

기 타(*)	3,510,176	9,270	415,398

분 기 말	36,746,242	1,811,911	3,503,199

(*) 기타증감은 해외지점 및 종속기업 재무제표 환산에 따른 환율적용차이로 발생한 금액입니다.

6.리스6.1 사용권자산연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 -

구 분	기초	증가	감소	상각비	기타(외환차이)	기말

부동산	3,039,963	1,260,561	(27,559)	(556,060)	57,396	3,774,300

전분기 -

구 분	기초	증가	감소	상각비	기타(외환차이)	기말

부동산	3,515,022	50,044	-	(479,622)	417,755	3,503,199

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	361,081	331,695

판매비와관리비	194,979	147,927

계	556,060	479,622

6.2 리스부채 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당분기

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	기타(외환차이)	기말	유동	비유동

리스부채	1,365,719	1,210,400	-	(323,759)	105,366	(252,125)	2,105,601	607,237	1,498,364

2)전분기

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	기타(외환차이)	기말	유동	비유동

리스부채	1,782,902	52,519	-	(494,909)	50,236	165,734	1,556,482	283,835	1,272,647

6.3 소액리스 등당기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기리스료	118,534	208,109

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	31,098	70,785

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	-	-

리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 719,765천원입니다. (전분기: 565,694 천원)

7. 차입금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

차 입 종 류	차 입 처	연이자율(%)(2023.9.30)	금 액

당분기말	전기말

운 영 자 금	C I T I bank	4.50~4.85	8,075,550	28,737,111

〃	한국수출입은행	6.02-6.31	12,926,713	10,181,520

신한은행	5.18	2,780,334	2,545,380

계	23,782,596	41,464,011

8. 충당부채 :

당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	반품충당부채	장기종업원급여	판매보증충당부채	장기종업원급여

기 초 금 액	275,309	463,266	1,614,113	291,178	1,752,032

전 입 액	16,866	-	163,321	2,544,063	170,683

사 용 액	(13,502)	-	(169,346)	(13,596)	(171,565)

기 말 금 액	278,673	463,266	1,608,088	2,821,645	1,751,150

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 및 전기 중 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).-당분기

구 분	국 내	동 남 아	일 본	미 국	유 럽	중 국	기 타	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익한 시점에 인식	51,471,468	51,211,127	72,309,343	51,590,499	18,795,144	39,584,105	11,285,461	296,247,147

-전분기

구 분	국 내	동 남 아	일 본	미 국	유 럽	기 타	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익한 시점에 인식	54,073,399	63,643,478	81,025,909	82,922,927	40,064,323	28,017,540	349,747,576

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

연결회사는 고객에게 제공될 가능성이 있는 가격할인 금액을 추정하여 계약부채로 설정하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약부채 - 예상 가격할인	1,362,881	1,363,435

(3) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 당기에 비용(수익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

예상 가격할인액의 증가(감소)	(554)	307,878

10. 순확정급여부채(자산) :(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,072,537	20,215,281

사외적립자산의 공정가치	(27,317,098)	(25,818,616)

계	(6,244,561)	(5,603,335)

연결재무상태표상 부채	(828,468)	(822,466)

연결재무상태표상 자산	7,073,029	6,425,801

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	369,092	1,108,527	447,287	1,345,838

순이자원가	(101,840)	(305,520)	(22,323)	(66,967)

종업원급여에 포함된 총 비용	267,252	803,007	424,964	1,278,871

11. 우발부채와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD).

구 분	금 융 기 관	약 정 내 용	약 정 금 액	사 용 잔 액

지 배 기 업	신 한 은 행	전 자 채 권	KRW	1,500,000	KRW	67,160

〃	매 입 외 환	USD	20,000,000	USD	9,688,338

ESTec VINA Co., Ltd.	C I T I b a n k	운 영 자 금	USD	24,000,000	USD	3,081,595

한국수출입은행	〃	USD	5,000,000	USD	5,000,000

신한은행	〃	USD	6,000,000	USD	2,060,718

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	C I T I b a n k	〃	USD	9,600,000	USD	4,562,792

한국수출입은행	〃	USD	3,000,000	USD	3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 씨티은행과 100,000천원 한도의 법인카드 사용약정을체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 약 45,338천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	2,341,437	7,074,703	2,337,153	6,492,788

장기종업원급여	14,394	43,182	12,509	37,525

퇴 직 급 여	99,765	344,983	146,470	452,101

복 리 후 생 비	510,235	1,300,527	543,878	1,135,577

운 반 비	2,087,759	5,129,916	1,493,967	5,359,148

수 출 비 용	713,215	1,853,813	799,450	3,157,495

수 도 광 열 비	79,213	194,269	63,858	180,146

지 급 수 수 료	974,710	3,104,090	1,389,929	3,902,076

교 육 훈 련 비	15,158	56,819	9,304	41,699

업 무 추 진 비	20,115	63,514	25,929	57,461

해외시장개척비	64,337	180,600	31,624	90,684

여 비 교 통 비	243,624	568,682	115,391	273,773

통 신 비	29,892	90,356	30,202	86,244

광 고 선 전 비	2,000	2,000	-	-

소 모 품 비	99,635	343,674	89,070	295,511

도 서 인 쇄 비	1,568	6,733	991	2,780

감 가 상 각 비	132,775	388,117	105,623	351,876

보 험 료	23,718	31,402	26,323	33,755

수 선 비	3,097	17,820	1,533	6,669

차 량 유 지 비	32,585	101,100	34,238	99,038

세 금 과 공 과	181,249	585,911	115,691	382,960

임 차 료	97,148	229,799	68,860	207,094

경상연구개발비	658,054	1,364,971	184,991	981,303

무형자산상각비	8,191	24,372	1,654	25,187

판 매 보 증 비	5,622	16,866	9,589	28,768

대손상각비(환입)	-	171,150	-	-

계	8,439,496	23,289,370	7,638,227	23,681,658

13. 비용의 성격별 분류 :(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

사용된 원재료와 소모품	63,988,679	177,758,496	74,456,070	243,206,159

제품, 재공품 및 반제품의 변동	2,204,568	4,300,356	754,687	2,005,034

운반비 및 수출제비용	2,824,106	7,064,440	2,320,455	8,594,238

종 업 원 급 여	18,844,088	52,421,935	17,966,067	54,905,342

감가상각비 및 무형자산상각비	2,152,325	6,483,311	2,412,184	7,244,060

기 타 비 용	9,400,243	26,586,566	11,291,759	30,781,514

계(*)	99,414,009	274,615,104	109,201,222	346,736,347

(*) 연결손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	15,223,355	42,665,169	14,534,949	44,894,680

장기종업원급여	54,440	163,321	53,048	159,144

퇴 직 급 여	289,566	933,912	424,964	1,279,069

복 리 후 생 비	3,276,727	8,659,533	2,953,106	8,572,449

계	18,844,088	52,421,935	17,966,067	54,905,342

(3) 당분기와 전분기 중 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

감 가 상 각 비	1,928,645	5,791,658	2,213,056	6,632,293

사용권자산상각비	175,341	556,060	163,081	479,622

무형자산상각비	48,339	135,593	36,047	132,145

계	2,152,325	6,483,311	2,412,184	7,244,060

14. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.20%(전분기 : 39.77%)입니다. 15. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,523,000 천원 입니다.(전기 지급액: 없음).

16. 공정가치:

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	44,025,094	44,025,094	50,774,295	50,774,295

당기손익-공정가치 측정 금융자산	500	500	500	500

매출채권	77,615,590	77,615,590	74,475,364	74,475,364

미수금	13,523,197	13,523,197	6,545,066	6,545,066

기타금융자산(*1)	1,277,467	1,277,467	954,207	954,207

소계	136,441,848	136,441,848	132,749,432	132,749,432

금융부채

매입채무	59,995,465	59,995,465	45,988,967	45,988,967

미지급금	4,231,041	4,231,041	4,183,682	4,183,682

차입금	23,782,596	23,782,596	41,464,011	41,464,011

기타금융부채(*2)	5,902,814	5,902,814	5,182,358	5,182,358

소계	93,911,916	93,911,916	96,819,018	96,819,018

(*1) 기타금융자산은 '미수수익, '장기대여금', '보증금', '장기금융상품'으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 '미지급비용', '장기미지급금'으로 구성되어 있습니다.

17. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 영업부문은 각종 Speaker 및 Speaker 관련 부품을 포함한 음향기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매 출 액

1. 제품매출액	110,660,314	294,380,474	116,645,675	348,155,457

2. 기타매출액	637,220	1,866,673	607,830	1,592,119

계	111,297,533	296,247,147	117,253,505	349,747,576

매 출 원 가

1. 제품매출원가	90,736,151	250,387,357	101,120,212	322,369,152

2. 기타매출원가	259,664	1,013,734	474,166	900,553

3. 관세환급금	(22,861)	(76,917)	(31,382)	(215,016)

계	90,972,954	251,324,175	101,562,996	323,054,689

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

가	25,593,987	81,302,353	24,775,801	73,630,931

나	16,650,461	55,541,848	30,968,655	88,834,726

다	24,129,455	54,306,504	25,851,421	68,543,043

(4) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(단위: 천원).

지역	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	51,471,468	54,073,399	10,293,407	10,158,139

일본	72,309,343	81,025,909	382,956	394,748

동남아	51,211,127	63,643,478	23,353,324	20,634,405

미주	51,590,500	82,922,927	270,989	31,698

기타 국가	69,664,710	68,081,863	5,904,808	5,050,464

합계	296,247,147	349,747,576	40,205,483	36,269,454

18. 현금흐름표 :

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	4,667,051	8,640,603

조정 :

퇴직급여	268,251	1,278,871

장기종업원급여	54,440	159,144

감가상각비	2,070,788	7,111,915

무형자산상각비	45,360	132,145

외화환산이익	(1,667,833)	(8,837,155)

유형자산처분이익	(162,601)	(352,505)

외화환산손실	530,997	4,568,292

유형자산처분손실	1,011	3,741

이자수익	(193,057)	(356,412)

이자비용	503,046	738,533

법인세비용	1,153,623	5,704,860

판매보증비	5,622	28,768

대손충당금환입	-	-

소 계	2,609,648	10,180,197

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	33,472,407	7,733,367

미수금의 감소(증가)	6,750,547	10,462,519

선급금의 감소(증가)	(1,491,301)	(3,493,077)

선급비용의 감소(증가)	(77,594)	663,607

장기선급비용의 감소(증가)	11,003	30,338

재고자산의 감소(증가)	6,329,201	597,236

매입채무의 증가(감소)	(18,446,975)	(25,821,381)

미지급금의 증가(감소)	(10,079,558)	(22,371,119)

선수금의 증가(감소)	(47,531)	142,667

예수금의 증가(감소)	(537,454)	280,491

미지급비용의 증가(감소)	(5,077,207)	(3,914,071)

퇴직금의 증가(감소)	(396,436)	(783,643)

사외적립자산의 증가(감소)	388,721	1,379,247

장기미지급금의 증가(감소)	-	668,419

장기미지급비용의 증가(감소)	-	(160,026)

판매보증충당금의 증가(감소)	(3,334)	2,501,699

계약부채의 증가(감소)	63,054	307,878

소 계	10,857,545	(31,775,849)

영업에서 창출된 현금	18,134,244	(12,955,049)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	15,000	508,190

사용권자산의 증가	1,261,874	52,519

유형자산취득에 따른 미지급금의 증가	60,718	66,151

유형자산처분에 따른 미수금의 증가	10,806	5,197

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

단기차입금	리스부채	단기차입금	리스부채

기초	41,464,011	1,365,719	36,676,232	1,782,902

취득	117,307,731	1,210,400	-	52,519

현금흐름	(136,345,925)	(323,759)	21,784,409	(494,909)

이자비용	1,278,177	105,366	688,297	50,236

외화차이	210,668	(252,125)	6.965.860	165,734

당분기말	23,914,661	2,105,601	66,114,798	1,556,482

19. 특수관계자와의 거래 :(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 Foster Electric Co., Ltd.입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지 배 기 업	Foster Electric Co.,Ltd.	3,393	10,466	55,884	151,406	2,040	2,040	52,159	121,607

기타특수관계자	Foster Electric(Bac Ninh) Co.,Ltd	-	-	-	-	60,295	78,919	-	-

〃	FOSTER ELECTRIC CO., (HK) LTD	5,646	12,669	16,259	43,348	4,347	9,970	21,896	164,835

〃	FOSTER ELECTRIC(QUANG NGAI)CO.,LTD	32	18,230	-	-	1,367	17,638	-	-

〃	FOSTER ELECTRIC VIETNAM CO, LTD	-	-	-	-	-	-	15,966	53,481

〃	FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) Co., Ltd	-	-	125,980	293,220	-	-	81,420	311,241

계	9,071	41,365	198,123	487,974	68,049	108,567	171,441	651,164

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

구 분	특 수 관 계 자 명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지 배 기 업	FOSTER ELECTRIC CO.,LTD	-	-	-	36,352

기타특수관계자	FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) LTD	-	-	37.022	-

FOSTER ELECTRIC CO., (HK) LTD	3,698	-	7,267	-

계	3,698	-	44,289	36,352

전기말 -

구 분	특 수 관 계 자 명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지 배 기 업	FOSTER ELECTRIC CO.,LTD	-	671	-	17,892

기타의 특수관계자	FOSTER ELECTRIC(QUANG NGAI)CO.,LTD	-	508	-	-

FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) LTD	-	-	31,497	-

FOSTER ELECTRIC CO., (HK) LTD	4,946	-	16,101	-

계	4,946	1,179	47,598	17,892

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

배 당 금	배 당 금

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지 배 기 업	Foster Electric Co., Ltd.	-	(1,617,274)	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 지급한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,599,587	1,784,918

퇴 직 급 여	187,491	223,749