에스텍 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 상반기(2017년6월)	매출채권	45,050,838	65,123	0.14%

미 수 금	4,461,944

합 계	49,512,782	65,123	0.13%

제18기 연간(2016년)	매출채권	50,498,245	162,807	0.32%

미 수 금	4,855,721	-	-

합 계	55,353,966	162,807	0.29%

제17기 연간(2015년)	매출채권	43,520,595	-	-

미 수 금	5,164,960	-	-

합 계	48,685,555	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제19기 상반기(2017년 6월)	제18기 연간(2016년)	제17기 연간(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	162,807	-	5,132

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	162,807	-

② 상각채권회수액	-	-	5,132

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(97,684)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	65,123	162,807	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하 였다는 객관적증거가 있는 경우에 손상차손을 인식하며, 자산의 건전성을 강화하기 위하여 개별적으로 회수기일이 6개월 초과한 경우 대손율 50%, 회수기일이 1년을초과하는 경우 대손율 100%로 충당금을 설정하고 있습니다.*대손율

구 분	경과기간	대손율	비 고

매출채권	회수기일 6개월 초과	50%	-

회수기일 1년 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	외상매출금	43,130,392	-	65,123	-	43,195,515

받을어음	1,790,200	-	-	-	1,790,200

소계	44,920,592	-	65,123	-	44,985,715

구성비율	99.8%	-	0.2%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제19기 상반기(2017년 6월)	제18기 연간(2016년)	제17기 연간(2015년)	비고

Speaker	제 품	17,059	21,259	24,570

평가손실충당금	(318)	(584)	(512)

반 제 품	1,440	789	516

평가손실충당금	(6)	(7)	(5)

재 공 품	2,394	2,622	2,830	-

평가손실충당금	-	-	-

원 재 료	6,230	7,467	7,221	-

평가손실충당금	(124)	(137)	(83)

저 장 품	566	665	509	-

미착원료	1,778	1,172	955	-

소 계	29,020	33,246	36,001	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.7%	17.4%	20.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.6회	7.1회	6.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 ①.실사일자 당사는 제19기 상반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.②.재고실사시 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시 외부회계감사인이 입회를 실시하지는 않았습니다.③. 기타 당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 진부화재고에 대하여도 재고평가충당금을 설정하였습니다.당분기에 설정한 재고평가 충당금은 447,064천원입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-