에스텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :에스텍주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 각종Speaker 및 Speaker 관련 부품을 포함한 음향기기를 제조 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 베트남 및 중국에 생산법인을 보유하고 있으며 미국및 일본에 판매법인을 보유하고 있습니다.1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결산월	업 종

ESTec VINA Co., Ltd.	100	베 트 남	12월	음향기기의 제조 및 판매

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	100	중 국	〃	〃

ESTec America Corp.	100	미 국	〃	음향기기의 판매

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	100	베 트 남	〃	음향기기의 제조 및 판매

ESTec Japan Corporation	100	일 본	〃	음향기기의 판매

1.2 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	당 분 기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	분기순손익	총포괄손익

ESTec VINA Co., Ltd.	82,109,548	49,298,108	32,811,440	49,858,612	3,003,504	3,618,226

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	81,662,298	55,904,235	25,758,063	18,602,544	1,401,177	2,053,807

ESTec America Corp.	17,819,573	14,996,763	2,822,810	895,843	139,767	255,966

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	33,094,085	16,288,356	16,805,729	17,274,249	1,633,274	1,946,551

ESTec Japan Corporation	71,975,808	67,014,806	4,961,002	17,100,903	451,188	330,257

구 분	전기말	전 분 기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	분기순손익	총포괄손익

ESTec VINA Co., Ltd.	77,236,078	48,042,863	29,193,214	47,607,246	1,913,158	2,370,764

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	67,092,098	43,387,842	23,704,256	16,366,369	640,938	1,367,400

ESTec America Corp.	14,204,124	11,637,280	2,566,844	72,374	(308,516)	(249,472)

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	29,331,757	14,472,579	14,859,178	11,343,953	(372,353)	59,415

ESTec Japan Corporation	53,268,697	48,637,952	4,630,745	5,752,277	2,213	124,102

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동 부 채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결회사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결회사 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결회사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결회사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결회사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일 기준 연결회사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다.회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에도 반영될 것 입니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석10 참조).

3.3 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 제공될 가능성이 있는 가격할인 금액을 추정하여 변동대가를 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 변동대가를 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 변동대가의 변동에 영향을 받습니다

4. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	53,886,011	(454,027)	53,431,984	37,620,415	(381,386)	37,239,029

반제품 및 재공품	5,032,760	(9,046)	5,023,714	4,517,768	(3,240)	4,514,528

원재료 및 저장품	12,983,555	(47,856)	12,935,699	13,737,753	(42,275)	13,695,478

미 착 품	5,369,965	-	5,369,965	2,439,456	-	2,439,456

계	77,272,291	(510,929)	76,761,362	58,315,392	( 426,901)	57,888,491

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 59,473,496천원(전분기: 56,958,930천원)입니다.

5. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산:당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산,무형자산 및 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)당분기 -

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	사용권 자산

기 초	34,412,662	1,853,263	3,363,721

취 득	2,697,412	641,360	44,265

처 분	(1,515,699)	(353,269)	-

감가상각 및 상각	(1,878,133)	(65,170)	(206,051)

기 타(*)	545,266	2,945	234,695

분 기 말	34,261,508	2,079,129	3,436,630

전분기 -

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	사용권 자산

기 초	31,464,683	1,764,810	3,039,963

취 득	2,758,763	144,555	1,145,595

처 분	(689,542)	-	(28,388)

감가상각 및 상각	(1,870,413)	(45,360)	(200,374)

기 타(*)	818,978	7,480	114,485

분 기 말	32,482,468	1,871,485	4,071,280

(*) 기타증감은 종속기업 재무제표 환산에 따른 환율적용차이로 발생한 금액입니다.

6.리스6.1 사용권자산연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)당분기 -

구 분	기초	증가	감소	상각비	기타(외환차이)	기말

부동산	3,533,115	-	-	(161,786)	65,301	3,436,630

전분기 -

구 분	기초	증가	감소	상각비	기타(외환차이)	기말

부동산	3,039,963	1,145,595	(28,388)	(200,374)	114,484	4,071,280

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	110,543	135,941

판매비와관리비	64,244	64,433

계	174,787	200,374

6.2 리스부채 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).1)당분기

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	기타(외환차이)	기말	유동	비유동

리스부채	1,935,944	-	-	(172,638)	29,254	31,306	1,823,866	635,821	1,188,045

2)전분기

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	기타(외환차이)	기말	유동	비유동

리스부채	1,365,719	1,210,400	-	(173,498)	36,247	14,352	2,453,220	609,302	1,843,918

6.3 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	23,815	65,752

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	15,129	15,502

리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 211,667 천원입니다. (전분기: 218,505 천원)

7. 차입금 :당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

차 입 종 류	차 입 처	연이자율(%)(2023.3.31)	금 액

당분기말	전기말

운 영 자 금	C I T I bank	4.32~4.50	8,017,953	7,907,499

〃	한국수출입은행	6.27~6.31	9,883,942	10,352,535

〃	신한은행	5.49	2,637,476	2,544,424

계	20,539,371	20,804,458

8. 충당부채 :

당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	반품충당부채	장기종업원급여	판매보증충당부채	반품충당부채	장기종업원급여

기 초 금 액	272,343	335,697	1,971,872	275,309	463,266	1,614,113

전 입 액	4,881	-	62,020	5,622	-	54,440

사 용 액	4,759	-	-	(3,334)	-	-

기 말 금 액	272,465	335,697	2,033,892	277,597	463,266	1,668,553

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).-당분기

구 분	국 내	동 남 아	일 본	중 국	미 국	유 럽	기 타	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익한 시점에 인식	16,775,235	17,687,319	22,739,294	15,225,696	16,261,636	8,340,699	4,189,619	101,219,498

-전분기

구 분	국 내	동 남 아	일 본	중 국	미 국	유 럽	기 타	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익한 시점에 인식	17,559,772	18,156,985	18,029,278	7,003,347	20,212,439	6,648,283	2,298,950	89,909,054

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

연결회사는 고객에게 제공될 가능성이 있는 가격할인 금액을 추정하여 계약부채로 설정하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약부채 - 예상 가격할인	2,396,706	3,030,553

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 당기에 비용(수익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

예상 가격할인액의 증가(감소)	(633,847)	63,054

10. 순확정급여부채(자산) :(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	23,076,541	22,530,338

사외적립자산의 공정가치	(28,644,149)	(28,433,227)

계	(5,567,608)	(5,902,889)

연결재무상태표상 부채	(846,649)	(841,383)

연결재무상태표상 자산	6,362,327	6,744,272

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	440,791	370,091

순이자원가	(84,827)	(101,840)

종업원급여에 포함된 총 비용	355,964	268,251

11. 우발부채와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD).

구 분	금 융 기 관	약 정 내 용	약 정 금 액	사 용 잔 액

지 배 기 업	신 한 은 행	전 자 채 권	KRW	1,500,000	KRW	31,175

〃	수출대금채권매입	USD	2,000,000	USD	-

ESTec VINA Co., Ltd.	C I T I bank	운 영 자 금	USD	24,000,000	USD	3,081,595

한국수출입은행	〃	USD	5,000,000	USD	5,000,000

신한은행	〃	USD	6,000,000	USD	1,975,703

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	C I T I bank	〃	USD	9,600,000	USD	4,295,905

한국수출입은행	〃	USD	3,000,000	USD	1,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 씨티은행과 100,000천원, 신한은행과 100,000 천원 한도의 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 약 40,546천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	2,447,041	2,229,069

장기종업원급여	16,506	14,394

퇴 직 급 여	260,061	136,259

복 리 후 생 비	484,284	388,161

운 반 비	3,844,967	1,411,655

수 출 비 용	827,315	589,118

수 도 광 열 비	62,562	53,674

지 급 수 수 료	1,231,010	1,013,177

교 육 훈 련 비	18,535	15,834

업 무 추 진 비	60,999	23,777

해외시장개척비	42,989	57,260

여 비 교 통 비	152,426	135,118

통 신 비	29,748	29,525

광 고 선 전 비	3,000	-

소 모 품 비	125,070	128,635

도 서 인 쇄 비	2,146	3,457

감 가 상 각 비	136,617	131,203

보 험 료	4,754	5,069

수 선 비	5,052	6,525

차 량 유 지 비	33,072	30,100

세 금 과 공 과	261,809	348,425

임 차 료	32,045	70,002

경상연구개발비	340,249	481,107

무형자산상각비	18,720	7,730

판 매 보 증 비	4,881	5,622

계	10,445,858	7,314,896

13. 비용의 성격별 분류 :(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료와 소모품	66,253,651	54,716,844

제품, 재공품 및 반제품의 변동	(6,578,509)	2,242,087

운반비 및 수출제비용	2,633,802	2,028,174

종 업 원 급 여	19,545,237	16,088,805

감가상각비 및 무형자산상각비	2,105,000	2,116,148

기 타 비 용	8,785,024	9,000,995

계(*)	92,744,205	86,193,052

(*) 연결손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	15,856,292	13,049,330

장기종업원급여	62,021	54,440

퇴 직 급 여	355,963	376,843

복 리 후 생 비	3,270,961	2,608,193

계	19,545,237	16,088,805

(3) 당분기와 전분기 중 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산감가상각비	1,865,043	1,870,414

사용권자산상각비	174,787	200,374

무형자산상각비	65,170	45,360

계	2,105,000	2,116,148

14. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.3% (전분기: 19.8%)입니다. 15. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,205,000천원이며, 당분기의 재무제표는 미지급배당금을 포함하고 있습니다. (전기 지급액: 2,523,000천원)

16. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	65,070,758	65,070,758	56,828,263	56,828,263

당기손익-공정가치 측정 금융자산	500	500	500	500

단기금융상품	-	-	5,894,026	5,894,026

매출채권	82,839,269	82,839,269	80,263,371	80,263,371

미수금	15,165,542	15,165,542	12,620,130	12,620,130

기타금융자산(*1)	1,301,022	1,301,022	1,396,701	1,396,701

소계	164,377,091	164,377,091	157,002,991	157,002,991

금융부채

매입채무	78,729,936	78,729,936	62,518,466	62,518,466

미지급금	2,424,994	2,424,994	4,361,227	4,361,227

차입금	20,539,371	20,539,371	20,804,458	20,804,458

리스부채	1,823,866	1,823,866	1,935,944	1,935,944

기타금융부채(*2)	9,354,456	9,354,456	5,856,415	5,856,415

소계	112,872,623	112,872,623	95,476,510	95,476,510

(*1) 기타금융자산은 '미수수익, '장기대여금', '보증금', '장기금융상품'으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 '미지급비용', '장기미지급금','미지급배당금'으로 구성되어 있습니다.

17. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 영업부문은 각종 Speaker 및 Speaker 관련 부품을 포함한 음향기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액

1. 제품매출액	100,859,008	89,274,487

2. 기타매출액	598,637	634,567

계	101,457,645	89,909,054

매 출 원 가

1. 제품매출원가	82,356,109	78,614,951

2. 기타매출원가	222,457	269,694

3. 관세환급금	(44,504)	(6,489)

계	82,534,062	78,878,156

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A	27,405,457	26,430,646

B	19,986,138	11,541,985

C	17,449,431	20,226,861

D	12,642,261	13,224,087

합계	77,483,287	71,423,578

(4) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(단위: 천원).

지역	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	16,775,235	17,559,772	10,908,248	10,956,572

일본	22,739,294	18,029,278	318,642	355,297

동남아	17,687,319	16,805,414	22,232,941	22,345,284

미주	16,261,636	20,212,439	214,328	232,508

기타 국가	27,756,014	17,302,151	6,103,108	5,901,344

합계	101,219,498	89,909,054	39,777,267	39,791,005

18. 현금흐름표 :

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	9,109,752	4,667,051

조정 :

퇴직급여	355,963	268,251

장기종업원급여	62,021	54,440

감가상각비	2,039,830	2,070,788

무형자산상각비	65,170	45,360

외화환산이익	(915,641)	(1,667,833)

유형자산처분이익	(51,501)	(162,601)

외화환산손실	791,332	530,997

유형자산처분손실	275	1,011

이자수익	(263,058)	(193,057)

이자비용	315,100	503,046

법인세비용	3,082,704	1,153,623

판매보증비	4,881	5,622

소 계	5,487,076	2,609,647

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(856,122)	33,472,407

대손충당금의 증가(감소)	(10,904)	-

미수금의 감소(증가)	(1,875,767)	6,750,547

선급금의 감소(증가)	2,390,911	(1,491,301)

선급비용의 감소(증가)	34,258	(77,594)

장기선급비용의 감소(증가)	(88,707)	11,003

재고자산의 감소(증가)	(14,881,360)	6,329,201

매입채무의 증가(감소)	12,285,635	(18,446,975)

미지급금의 증가(감소)	(1,618,099)	(10,079,558)

예수금의 증가(감소)	1,345,896	(537,454)

선수금의 증가(감소)	(144,918)	(47,531)

미지급비용의 증가(감소)	(5,031,155)	(5,077,207)

퇴직금의 증가(감소)	(137,800)	(396,436)

사외적립자산의 증가(감소)	131,631	388,721

판매보증충당금의 증가(감소)	(4,759)	(3,334)

계약부채의 증가(감소)	(633,847)	63,054

소 계	(9,095,107)	10,857,545

영업에서 창출된 현금	(3,608,031)	13,467,192

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	289,668	120,027

유형자산취득에 따른 미지급금의 증가	68,623	149,408

유형자산처분에 따른 미수금의 증가	10,806	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

단기차입금	리스부채	단기차입금	리스부채

기초	20,804,458	1,935,944	41,464,011	1,365,719

취득	-	-	-	1,165,936

감소	-	-	-	-

현금흐름	(992,595)	(172,638)	(13,355,355)	(157,487)

이자비용	299,901	29,254	483,788	35,818

외화차이	(564,988)	31,306	382,368	43,234

당분기말	20,539,371	1,823,866	28,974,812	2,453,220

19. 특수관계자와의 거래 :(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 Foster Electric Co., Ltd.입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

지 배 기 업	Foster Electric Co.,Ltd.	11,290	-	-	32,057

기타특수관계자	FOSTER ELECTRIC CO., (HK) LTD	3,545	21,535	6,198	19,870

〃	FOSTER ELECTRIC(QUANG NGAI)CO.,LTD	8,788	-	13,141	-

〃	FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) Co., Ltd	-	128,002	-	60,966

계	23,623	149,537	19,339	112,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

구 분	특 수 관 계 자 명	매출채권	미수금	외상매입금	미지급금

지 배 기 업	Foster Electric Co., Ltd.	6,849	-	-	-

기타특수관계자	FOSTER ELECTRIC(QUANG NGAI)CO.,LTD	8,971	-	-	-

FOSTER ELECTRIC CO., (HK) LTD	3,161	-	14,441	-

계	18,981	-	14,441	-

전기말 -

구 분	특 수 관 계 자 명	매출채권	미수금	외상매입금	미지급금

지 배 기 업	Foster Electric Co., Ltd.	-	66	19,186	37,686

기타의 특수관계자	FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) Co., Ltd	-	-	53,246	-

FOSTER ELECTRIC CO., (HK) LTD	5,136	-	11,165	-

계	5,136	66	83,597	37,686

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

배 당 지 급	배 당 지 급

지 배 기 업	Foster Electric Co., Ltd.	(2,695,457)	(1,617,274)

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 지급한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	498,910	457,115

퇴 직 급 여	87,305	62,497

장기종업원급여	9,104	3,292