에스텍 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 반기(2019년6월)	매출채권	52,895,318	-	-

미 수 금	4,584,085	-	-

합 계	57,479,403	-	-

제20기 연간(2018년)	매출채권	50,397,144	24,959	0.05%

미 수 금	5,073,531	-	-

합 계	55,470,675	24,959	0.04%

제19기 연간(2017년)	매출채권	48,894,474	57,959	0.12%

미 수 금	5,155,753	-	-

합 계	54,050,227	57,959	0.12%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제21기 반기(2019년 6월)	제20기 연간(2018년)	제19기 연간(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,959	57,959	162,807

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	24,959	33,000	104,848

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	24,959	57,959

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하 였다는 객관적증거가 있는 경우에 손상차손을 인식하며, 자산의 건전성을 강화하기 위하여 개별적으로 회수기일이 6개월 초과한 경우 대손율 50%, 회수기일이 1년을초과하는 경우 대손율 100%로 충당금을 설정하고 있습니다.*대손율

구 분	경과기간	대손율	비 고

매출채권	회수기일 6개월 초과	50%	-

회수기일 1년 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	52,741,245	-	-	-	52,741,245

특수관계자	154,073	-	-	-	154,073

계	52,895,318	-	-	-	52,895,318

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제21기 반기(2019년 6월)	제20기 연간(2018년)	제19기 연간(2017년)	비고

Speaker	제 품	20,648	21,954	19,175

평가손실충당금	(380)	(445)	(374)

반 제 품	1,250	1,202	1,282

평가손실충당금	(8)	(6)	(6)

재 공 품	3,020	2,416	2,375	-

평가손실충당금	-	-	-

원 재 료	7,241	8,594	8,242	-

평가손실충당금	(178)	(176)	(166)

저 장 품	206	331	153	-

미착원료	2,685	2,152	2,039	-

소 계	34,485	36,023	32,720	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.2%	18.5%	17.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.9회	7.5회	7.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 ①.실사일자 당사는 제21기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 28일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.②.재고실사시 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시 외부회계감사인이 입회를 실시하지는 않았습니다.③. 기타 당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 진부화재고에 대하여도 재고평가충당금을 설정하였습니다.당분기에 설정한 재고평가 충당금은 566,299천원입니다.

다. 공정가치평가 내역

당 사의 금 융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	38,360,109	38,360,109	30,675,750	30,675,750

당기손익-공정가치금융자산	500	500	500	500

상각후원가금융자산	27,694,848	27,694,848	33,054,450	33,054,450

매출채권	52,895,318	52,895,318	50,372,185	50,372,185

미수금	4,584,085	4,584,085	5,073,531	5,073,531

기타금융자산	1,234,958	1,234,958	1,719,517	1,719,517

소계	124,769,818	124,769,818	120,895,933	120,895,933

금융부채

매입채무	25,866,504	25,866,504	26,375,282	26,375,282

미지급금	4,380,574	4,380,574	5,186,843	5,186,843

차입금	7,846,927	7,846,927	9,483,647	9,483,647

리스부채	1,452,881	1,452,881	-	-

기타금융부채	8,541,632	8,541,632	9,314,749	9,314,749

소계	48,088,518	48,088,518	50,360,521	50,360,521

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-