에스텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :에스텍주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 에스텍주식회사와 종속기업을 "연결회사")은 Speaker 및 Speaker 관련 부품을 포함한 음향기기를 제조 및 판매하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황

당 분 기말 현재 연결 대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결산월	업 종

ESTec VINA Co., Ltd.	100	베 트 남	12월	음향기기의 제조 및 판매

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	100	중 국	〃	〃

ESTec America Corp.	100	미 국	〃	음향기기의 판매

ESTec Electronics(M) Sdn Bhd.	100	말레이시아	〃	음향기기의 제조 및 판매

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	100	베 트 남	〃	〃

ESTec Corporation (Cambodia) LTD.	100	캄 보 디 아	〃	〃

ESTec Japan Corporation	100	일 본	〃	음향기기의 판매

1.2 연결대상 종속기업의 당 분 기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	당 분 기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	분기순손익	총포괄손익

ESTec VINA Co., Ltd.	52,515,825	20,520,265	31,995,560	31,297,578	233,767	(2,432,829)

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	22,434,757	6,519,668	15,915,089	10,856,283	611,561	(447,354)

ESTec America Corp.	7,304,691	6,713,115	591,577	7,748,723	(29,496)	(79,858)

ESTec Electronics(M) Sdn Bhd.	7,950,368	7,406,839	543,529	7,646,076	(99,604)	(140,028)

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	26,956,899	13,380,329	13,576,570	17,598,729	163,118	(965,495)

ESTec Corporation (Cambodia) LTD.	5,823,856	3,961,291	1,862,565	1,572,587	99,518	(50,006)

ESTec Japan Corporation	9,488,418	8,421,724	1,066,694	11,515,654	72,795	57,647

구 분	전기말	전 분 기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	분기순손익	총포괄손익

ESTec VINA Co., Ltd.	65,083,580	30,655,191	34,428,389	31,522,934	858,415	603,661

ESTec Electronics (JIAXING) Co., Ltd.	27,124,469	10,762,025	16,362,444	12,749,734	1,290,197	980,539

ESTec America Corp.	9,430,877	8,759,442	671,435	275,498	(11,264)	(20,485)

ESTec Electronics(M) Sdn Bhd.	8,040,809	7,357,252	683,557	539,237	(19,258)	106,353

ESTec Phu Tho Co., Ltd.	29,511,766	14,969,700	14,542,066	13,607,357	354,927	252,430

ESTec Corporation (Cambodia) LTD.	6,430,764	4,518,193	1,912,571	1,132,543	(35,772)	(57,697)

ESTec Japan Corporation	12,012,467	11,003,420	1,009,047	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 84,228,158천원, 만기보유금융자산 18,976,935천원, 매도가능금융자산 500천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원 가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 84,228,158천원, 만기보유금융자산 18,976,935천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 500천원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 103,205,093천원(대여금 및 수취채권 84,228,158천원, 만기보유금융자산 18,976,935천원)을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연 결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준 서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 품질보증으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제 표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요 약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외 하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재고자산 : 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	17,462,592	(443,768)	17,018,824	21,311,081	(635,813)	20,675,268

반제품 및 재공품	3,369,377	(7,343)	3,362,034	3,411,342	(7,143)	3,404,199

원재료 및 저장품	6,637,622	(125,568)	6,512,054	8,131,799	(137,241)	7,994,558

미 착 품	1,404,507	-	1,404,507	1,172,125	-	1,172,125

계	28,874,098	(576,679)	28,297,419	34,026,347	(780,197)	33,246,150

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 42,270,429천원(전분기: 37,247,873천원)입니다.

5. 유형자산 및 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 및 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 -

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	34,067,299	2,047,008

취 득	1,898,015	586,109

처 분	(68,425)	-

감가상각 및 상각	(1,898,057)	(86,800)

기 타(*)	(1,899,325)	(34,149)

분 기 말	32,099,507	2,512,168

전분기 -

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	31,791,684	1,659,059

취 득	3,062,075	49,783

처 분	(9,334)	-

감가상각 및 상각	(1,819,818)	(66,395)

기 타(*)	(263,981)	(3,380)

분 기 말	32,760,626	1,639,067

(*) 기타증감은 해외지점 및 종속기업 재무제표 환산에 따른 환율적용차이로 발생한 금액입니다.

6. 차입금 : 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차 입 종 류	차 입 처	연이자율(%)(2017.3.31)	금 액

당분기말	전기말

운 영 자 금	C I T I bank	1.53 ~1.79	5,224,201	5,946,524

〃	한국수출입은행	1.72~1.89	5,584,454	8,758,127

〃	우 리 은 행	1.64	1,684,922	1,321,833

〃	신 한 은 행	1.87	1,116,100	1,208,500

계	13,609,677	17,234,984

7. 순확정급여부채 : (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,918,857	18,152,334

사외적립자산의 공정가치	(17,245,830)	(17,904,208)

연결재무상태표상 부채	710,931	717,058

연결재무상태표상 자산	(28,904)	(468,932)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	402,805	377,564

순이자원가	(3,658)	(1,617)

종업원급여에 포함된 총 비용	399,147	375,947

8. 판매보증충당부채 : 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	493,976	621,299

전 입	44,881	45,253

지 급	41,428	73,628

분 기 말	497,429	592,924

9 . 우발부채와 약정사항 : (1) 당 분 기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구 분	금 융 기 관	약 정 내 용	약 정 금 액	사 용 잔 액

지 배 기 업	신 한 은 행	전 자 채 권	1,000,000	330,266

〃	매 입 외 환	USD	5,000,000	USD	-

ESTec VINA Co., Ltd.(*1)	C I T I b a n k	운 영 자 금	USD	10,000,000	USD	2,896,434

한국수출입은행	〃	USD	5,000,000	USD	2,000,000

우 리 은 행	〃	USD	4,500,000	USD	1,508,054

ESTec Phu Tho Co., Ltd.(*1)	C I T I b a n k	〃	USD	6,000,000	USD	1,778,729

한국수출입은행	〃	USD	3,000,000	USD	1,000,000

우 리 은 행	〃	USD	2,700,000	USD	-

ESTec Corporation(Cambodia) LTD.(*1)	한국수출입은행	〃	USD	2,000,000	USD	2,000,000

신 한 은 행	〃	USD	6,000,000	USD	1,000,000

(*1) 해당회사의 차입금에 대해 지배기업이 금융기관에 제공한 지급보증약정금액은 다음과 같습니다.

금 융 기 관	약 정 내 용	약 정 금 액

한국수출입은행	외화지급보증	USD	5,000,000

외화지급보증	USD	3,000,000

외화지급보증	USD	2,000,000

우 리 은 행	외화지급보증	USD	5,400,000

외화지급보증	USD	3,240,000

씨 티 은 행	외화지급보증	USD	12,000,000

외화지급보증	USD	6,000,000

신 한 은 행	외화지급보증	USD	3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연수생체불보증과 관련하여 3,000 천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

10. 판매비와관리비 : 당 분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	2,187,165	2,089,302

장기종업원급여	6,765	6,358

퇴 직 급 여	152,270	144,270

복 리 후 생 비	377,645	347,999

운 반 비	1,476,975	1,349,386

수 출 비 용	584,946	581,048

수 도 광 열 비	45,570	38,400

지 급 수 수 료	829,350	743,307

교 육 훈 련 비	15,506	21,908

업 무 추 진 비	34,592	36,817

해외시장개척비	90,597	87,013

여 비 교 통 비	274,284	197,892

통 신 비	22,599	26,607

광 고 선 전 비	4,635	4,649

소 모 품 비	88,083	79,173

도 서 인 쇄 비	2,790	1,659

감 가 상 각 비	73,447	67,417

보 험 료	6,262	3,621

수 선 비	8,330	2,335

차 량 유 지 비	34,319	29,060

세 금 과 공 과	115,017	246,145

임 차 료	123,697	130,461

경상연구개발비	111,560	60,590

무형자산상각비	14,474	13,514

판매보증비	44,881	45,253

계	6,725,759	6,354,184

11. 비용의 성격별 분류 : (1) 당 분기 및 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료와 소모품	37,649,895	37,437,215

제품, 재공품 및 반제품의 변동	3,698,608	(189,342)

종 업 원 급 여	14,971,784	14,243,076

감가상각비 및 무형자산상각비	1,984,857	1,886,213

기 타 비 용	7,211,230	8,570,710

계(*)	65,516,374	61,947,872

(*) 연결손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 종 업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	12,110,109	11,539,226

장기종업원급여	23,556	22,219

퇴 직 급 여	399,148	375,947

복 리 후 생 비	2,438,971	2,305,684

계	14,971,784	14,243,076

12. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.6%( 2016년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.2%)입니다. 13. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,200,500천원이며 당분기말 현재 미지급배당금에 계상되어 있습니다(전기: 2,607,100천원).

14. 공정가치 :

당 분 기 중 회사의 금 융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	35,591,173	35,591,173	38,499,847	38,499,847

만기보유금융자산	18,976,935	18,976,935	22,467,216	22,467,216

매출채권	42,827,915	42,827,915	50,335,437	50,335,437

미수금	4,637,929	4,637,929	4,855,721	4,855,721

기타금융자산(*1)	1,171,141	1,171,141	1,662,137	1,662,137

소계	103,205,093	103,205,093	117,820,358	117,820,358

금융부채

매입채무	22,247,393	22,247,393	30,436,190	30,436,190

미지급금	3,528,169	3,528,169	5,653,798	5,653,798

차입금	13,609,676	13,609,676	17,234,984	17,234,984

기타금융부채(*2)	8,185,763	8,185,763	3,828,298	3,828,298

소계	47,571,001	47,571,001	57,153,270	57,153,270

(*1) 기타금융자산은 '미수수익, '장기대여금', '순확정급여자산', '보증금', '장기금융상품'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급배당금', '미지급비용', '장기미지급금'으로 구성되어 있습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

한국전자공업협동조합 출자금	500	500

합계	500	500

15. 영업부문 정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보경영진은 영업전략을 수립하는 영업부문에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 각종 Speaker 및 Speaker 관련 부품을 포함한 음향기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 지역적으로 국내를 비롯하여 일본, 베트남, 중국, 말레이시아, 미국 및 캄보디 아의 성과를 검토하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 의 매출액과 매출원가의 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액

1. 상품매출액	40,824,652	38,912,900

2. 제품매출액	26,931,204	26,719,791

3. 기타매출액	547,543	85,928

계	68,303,399	65,718,619

매 출 원 가

1. 상품매출원가	1,092,657	298,168

2. 제품매출원가	57,685,797	54,865,832

3. 기타매출원가	415,034	740,502

4. 관세환급금	(402,871)	(310,814)

계	58,790,617	55,593,688

2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 중 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A	15,045,667	11,765,989

B	8,201,729	6,332,260

C	6,188,339	8,806,573

D	5,619,517	7,690,481

(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 지역별 영업현황에 따른 보고된 경영성과는 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

국 내(*)	베 트 남	중 국	말레이시아	미 국	캄보디아	일 본	조 정	계

총부문수익	42,242,192	48,896,308	10,856,283	7,646,076	7,748,723	1,572,587	11,515,653	-	130,477,822

부문간수익	(25,807,483)	(29,309,830)	(4,674,412)	(390,666)	-	(1,572,587)	(419,445)	-	(62,174,423)

외부고객으로부터의 수익	16,434,709	19,586,478	6,181,871	7,255,410	7,748,723	-	11,096,208	-	68,303,399

보고부문 영업이익	63,403	321,975	804,444	(1,414)	(21,960)	77,616	65,792	1,477,169	2,787,025

보고부문 기타수익	2,979,463	723,446	52,233	913,073	-	3,013	440,200	(1,184,434)	3,926,994

보고부문 기타비용	2,398,387	500,257	41,885	917,029	313	30,730	376,799	-	4,265,400

보고부문 금융수익	240,729	586	622	-	1,970	65,174	798	(112,314)	197,565

보고부문 금융비용	273,946	57,907	-	1,968	-	15,555	-	(34,558)	314,818

보고부문 법인세비용	71,921	90,958	203,854	92,266	9,194	-	57,196	166,636	692,025

보고부문 분기순이익	539,341	396,885	611,560	(99,604)	(29,497)	99,518	72,795	48,343	1,639,341

감가상각비 및무형자산상각비	408,705	1,311,886	202,964	7,661	74	52,564	1,003	-	1,984,857

구 분	전 분 기

국 내(*)	베 트 남	중 국	말레이시아	미 국	캄보디아	조 정	계

총부문수익	41,662,145	45,130,292	12,749,734	539,237	275,499	1,132,543	-	101,489,450

부문간수익	(1,504,009)	(28,408,283)	(4,523,698)	(202,298)	-	(1,132,543)	-	(35,770,831)

외부고객으로부터의 수익	40,158,136	16,722,009	8,226,036	336,939	275,499	-	-	65,718,619

보고부문 영업이익	(341,170)	1,327,418	1,687,306	81,687	(4,877)	(65,695)	1,086,078	3,770,747

보고부문 기타수익	3,624,793	1,383,387	59,113	943,330	272	275	(1,018,258)	4,992,912

보고부문 기타비용	1,813,665	1,149,682	34,356	1,058,219	-	10,845	-	4,066,767

보고부문 금융수익	244,614	1,968	8,200	6,821	1,382	53,629	(111,330)	205,284

보고부문 금융비용	606,386	59,926	-	-	-	13,136	(12,596)	666,852

보고부문 법인세비용	104,010	289,823	430,066	(7,123)	8,041	-	28,375	853,192

보고부문 분기순이익	1,004,176	1,213,342	1,290,197	(19,258)	(11,264)	(35,772)	(59,289)	3,382,132

감가상각비 및 무형자산상각비	370,751	1,243,323	216,967	6,967	307	47,898	-	1,886,213

구 분	당 분 기 말

국 내(*)	베 트 남	중 국	말레이시아	미 국	캄보디아	일 본	조 정	계

보고부문자산	127,804,481	79,472,724	22,434,757	7,950,368	7,304,691	5,823,856	9,488,418	(90,236,845)	170,042,450

비유동자산의 취득(금융상품제외)	790,412	1,109,610	492,757	1,658	-	-	33,809	-	2,428,246

보고부문부채	34,773,882	33,900,594	6,519,668	7,406,839	6,713,115	3,961,291	8,421,724	(47,995,096)	53,702,017

구 분	전 기 말

국 내(*)	베 트 남	중 국	말레이시아	미 국	캄보디아	일 본	조 정	합 계

보고부문자산	135,558,001	94,595,346	27,124,469	8,040,809	9,430,877	6,430,764	12,012,467	(101,886,473)	191,306,260

비유동자산의 취득(금융상품제외)	2,186,854	7,694,519	1,397,202	-	-	36,452	2,331	(616,194)	10,701,164

보고부문부채	38,686,342	45,624,892	10,762,025	7,357,252	8,759,442	4,518,193	11,003,420	(59,552,130)	67,159,436

(*) 본사가 수행하는 국내부분과 지점이 수행하는 일본부분으로 이루어져 있습니다.

16. 특수관계자와의 거래 :(1) 당 분기말 현재 연결회사의 지배기업은 Fos ter Electric Co., Ltd.입니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

지 배 기 업	Foster Electric Co.,Ltd.	-	48,486	-	68,851

기타특수관계자	Foster Electric Co.,(H.K) Ltd.	-	-	-	11,443

〃	FOSTER ELECTRIC (S) Pte.Ltd.	155,724	-	239,159	-

〃	Foster Electric(Bac Ninh) Co.,Ltd	52,316	-	6,034	40,418

〃	FOSTER ELECTRIC VIETNAM Co.,Ltd.	-	-	-	477,311

〃	FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) LTD.	-	-	-	7,663

계	208,040	48,486	245,193	605,686

(3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 -

구 분	특 수 관 계 자 명	매출채권	미수금	미지급금

지 배 기 업	Foster Electric Co., Ltd.	-	1,339	48,486

기타특수관계자	FOSTER ELECTRIC (S) Pte. Ltd.	207,109	-	-

Foster Electric(Bac Ninh) Co.,Ltd	42,529	-	-

계	249,638	1,339	48,486

전기말 -

구 분	특 수 관 계 자 명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지 배 기 업	Foster Electric Co.,Ltd.	-	1,450	-	96,532

기타의 특수관계자	Foster Electric (Bac Ninh) Co., Ltd.	39,208	-	-	-

FOSTER ELECTRIC(S)PTE.LTD.	224,439	-	-	-

FOSTER ELECTRIC IPO (THAILAND) LTD.	-	-	1,929	-

계	263,647	1,450	1,929	96,532

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 지급한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	667,380	548,301

퇴 직 급 여	51,474	50,814