에스텍 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 2분기(2016년6월)	매출채권	51,349,277	-	-

미 수 금	4,484,655	-	-

합 계	55,833,932	-	-

제17기 연간(2015년)	매출채권	43,520,595	-	-

미 수 금	5,164,960	-	-

합 계	48,685,555	-	-

제16기 연간(2014년)	매출채권	42,827,672	5,132	0.01%

미 수 금	5,728,738	-	-

합 계	48,556,410	5,132	0.01%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제18기 2분기(2016년 6월)	제17기 연간(2015년)	제16기 연간(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	5,132

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	5,132

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하 였다는 객관적증거가 있는 경우에 손상차손을 인식하며, 자산의 건전성을 강화하기 위하여 개별적으로 회수기일이 6개월 초과한 경우 대손율 50%, 회수기일이 1년을초과하는 경우 대손율 100%로 충당금을 설정하고 있습니다.*대손율

구 분	경과기간	대손율	비 고

매출채권	회수기일 6개월 초과	50%	-

회수기일 1년 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	외상매출금	50,146,363	-	-	-	50,146,363

받을어음	1,202,914	-	-	-	1,202,914

소계	51,349,277	-	-	-	51,349,277

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제18기 2분기(2016년 6월)	제17기 연간(2015년)	제16기 연간(2014년)	비고

Speaker	제 품	18,161	24,570	21,385

평가손실충당금	(374)	(512)	(185)

반 제 품	410	516	828

평가손실충당금	(6)	(5)	(5)

재 공 품	2,402	2,830	2,344	-

평가손실충당금	-	-	(36)

원 재 료	6,387	7,221	7,044	-

평가손실충당금	(127)	(83)	(124)

저 장 품	414	509	651	-

미착원료	1,589	955	1,215	-

소 계	28,856	36,001	33,118	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.0%	20.3%	19.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.7회	6.5회	7.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 ①.실사일자 당사는 제18기 2분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.②.재고실사시 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시 외부회계감사인이 입회를 실시하지는 않았습니다.③. 기타 당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 진부화재고에 대하여도 재고평가충당금을 설정하였습니다.당분기에 설정한 재고평가 충당금은 508,210천원입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-