에스텍 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 반기(2018년6월)	매출채권	45,299,256	27,959	0.06%

미 수 금	3,789,984	-	-

합 계	49,089,240	27,959	0.06%

제19기 연간(2017년)	매출채권	48,894,474	57,959	0.12%

미 수 금	5,155,753	-	-

합 계	54,050,227	57,959	0.12%

제18기 연간(2016년)	매출채권	50,498,245	162,807	0.32%

미 수 금	4,855,721	-	-

합 계	55,353,966	162,807	0.29%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제20기 반기(2018년6월)	제19기 연간(2017년)	제18기 연간(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	57,959	162,807	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	162,807

② 상각채권회수액	30,000	104,848	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	27,959	57,959	162,807

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하 였다는 객관적증거가 있는 경우에 손상차손을 인식하며, 자산의 건전성을 강화하기 위하여 개별적으로 회수기일이 6개월 초과한 경우 대손율 50%, 회수기일이 1년을초과하는 경우 대손율 100%로 충당금을 설정하고 있습니다.*대손율

구 분	경과기간	대손율	비 고

매출채권	회수기일 6개월 초과	50%	-

회수기일 1년 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	45,091,365	-	27,959	-	45,119,324

특수관계자	151,973	-	-	-	151,973

계	45,243,338	-	27,959	-	45,271,297

구성비율	99.9%	-	0.1%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제20기 반기(2018년6월)	제19기 연간(2017년)	제18기 연간(2016년)	비고

Speaker	제 품	26,615	19,175	21,259

평가손실충당금	(329)	(374)	(584)

반 제 품	2,026	1,282	789

평가손실충당금	(6)	(6)	(7)

재 공 품	2,878	2,375	2,622	-

평가손실충당금	-	-	-

원 재 료	8,947	8,242	7,467	-

평가손실충당금	(235)	(166)	(137)

저 장 품	294	153	665	-

미착원료	3,305	2,039	1,172	-

소 계	43,494	32,720	33,246	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.8%	17.7%	17.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.1회	7.7회	7.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 ①.실사일자 당사는 제20기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 29일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.②.재고실사시 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시 외부회계감사인이 입회를 실시하지는 않았습니다.③. 기타 당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 진부화재고에 대하여도 재고평가충당금을 설정하였습니다.당분기에 설정한 재고평가 충당금은 570,650천원입니다.

다. 공정가치 평가첨부의 "연결감사보고서상의 주석 16. 공정가치" 및 "감사보고서상의 주석 15. 공정가치" 내역을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-