대호에이엘 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대호에이엘(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 현황

회사는 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.

회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주 등(주식회사 비즈알파 및 특수관계자)이 소유한 당사의 지분율은 12.48%입니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업현황

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

(주) 대호이노베이션(*1)	100	-	대한민국	12월	비철금속 제조업,무역,도매

(주) 진머티리얼즈(*2)	100	-	대한민국	12월	자동차 제조업,무역,도매

동반성장투자조합1호(*3)	90.8	-	대한민국	12월	-

(*1) 당반기 중 신규 설립되어 종속기업에 포함되었습니다.

(*2) 당반기 중 물적 분할되어 종속기업에 포함되었습니다.

(*3) 당반기 중 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. 또한 회사는 2025년 4월 21일, 2025년 4월 30일 두 차례에 걸쳐 동반성장 투자조합 제1호 출자지분 1,000,000좌를 취득하였습니다. 회사는 2025년 6월 20일자에 동반성장 투자조합 제1호 출자지분 1,000,000좌 중 500,000좌를 이노파이안 주식회사에 매도하는 지분양수도 계약을 체결하였습니다. 출자지분에 관한 모든 권리와 의무는 양도대금 수령 예정일(2025년 8월 21일)에 이전할 예정입니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)대호이노베이션	신규 설립

(주)진머티리얼즈	물적 분할

동반성장투자조합1호	신규 출자

(4) 종속기업 관련 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 2025년 6월 30일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	제 24(당)반기말	제 24(당)반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대호이노베이션	776,691,862	319,939,317	54,698,963	(43,247,455)	(43,247,455)

(주)진머티리얼즈	6,559,493,590	2,211,012,362	2,747,048,131	(485,719,770)	(485,719,770)

동반성장투자조합1호	13,712,686,350	252,856,490	-	2,458,820,142	2,458,820,142

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.

(4) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 주요 개정내용은 아래와 같으며, 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하여 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 기업회계기준서 제1007호에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 무역금융, 외화지급보증(유산스), 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

현금및현금성자산	30,731,772,418	29,524,438,982

매출채권	22,010,924,886	15,872,254,443

기타채권	5,195,413,096	2,351,578,054

장단기금융상품	12,513,016,971	900,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,538,988,750	9,227,630,600

당기손익인식금융자산	16,559,877,634	821,698,113

합 계	92,549,993,755	58,697,600,192

(2) 유동성위험

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	6,732,664,055	6,732,664,055	-	-

기타채무	4,046,989,578	4,046,989,578	-	-

단기차입금	43,696,463,117	43,696,463,117	-	-

전환사채	11,788,732,473	11,788,732,473	-	-

리스부채	84,404,524	33,541,252	28,725,180	22,138,092

파생상품부채	1,021,251,088	1,021,251,088	-	-

합 계	67,370,504,835	67,319,641,563	28,725,180	22,138,092

(*) 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

연결회사의 연결재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.

또한, 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD 278,230.03	377,391,212	USD 635,975.24	934,883,602

매출채권	USD 591,107.29	801,777,924	USD 453,918.83	667,260,679

JPY 20,000.00	187,796	JPY 20,000.00	187,296

소 계	USD 869,337.32	1,179,169,136	USD 1,089,894.07	1,602,144,281

JPY 20,000.00	187,796	JPY 20,000.00	187,296

단기차입금	USD 20,603,408.38	27,946,463,117	USD 10,211,781.24	15,011,318,418

매입채무	USD 2,456,965.52	3,332,628,030	-	-

소 계	USD 23,060,373.90	31,279,091,147	USD 10,211,781.24	15,011,318,418

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,504,986,711)	(1,504,986,711)	(670,449,342)	(670,449,342)

환율(5%하락시)	1,504,986,711	1,504,986,711	670,449,342	670,449,342

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 27,946,463,117원에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

1% 상승	279,464,631	150,113,184

1% 하락	(279,464,631)	(150,113,184)

(5) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

부채비율:

부채총계	79,039,943,644	55,481,697,890

자본총계	113,718,342,271	94,682,511,143

부채비율	69.51%	58.59%

순차입금비율:

현금및현금성자산	30,731,772,418	29,524,438,982

장단기금융상품	11,877,016,971	900,000,000

차입금 및 리스부채 등	(56,590,851,202)	(41,447,608,720)

순차입금	(13,982,061,813)	(11,023,169,738)

순차입금비율	12.30%	11.64%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

현금시재액	201,680,000	-

요구불예금	30,530,092,418	29,524,438,982

합 계	30,731,772,418	29,524,438,982

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	22,275,851,965	16,074,104,636

차감 : 대손충당금	(264,927,079)	(201,850,193)

매출채권(순액)	22,010,924,886	15,872,254,443

기타채권(유동)	미수금	2,284,192,000	738,830,797

기타채권(유동)	단기대여금	1,285,200,000	100,000,000

기타채권(유동)	미수수익	3,817,040	383,340

기타채권(유동/비유동)	보증금	1,622,204,056	1,512,363,917

합 계	27,206,337,982	18,223,832,497

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초	-	236,893,859	-	-

증감	-	(35,043,666)	-	-

전기말	-	201,850,193	-	-

증감	-	63,076,886	-	-

당반기말	-	264,927,079	-	-

(3) 당반기말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	3,479,435,407	33,597,066	1%

3개월 미만	1%	18,738,349,145	187,383,491	1%

3개월~6개월 미만	20%	11,877,349	2,375,469	20%

6개월~12개월 미만	50%	8	4	50%

12개월 이상	90%	46,190,056	41,571,049	90%

부도어음	100%	-	-	-

합 계	-	22,275,851,965	264,927,079	1%

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

유동자산	단기금융상품	11,877,016,971	-

비유동자산	장기금융상품	636,000,000	900,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,538,988,750	9,227,630,600

당기손익인식금융자산	16,559,877,634	821,698,113

소 계	22,734,866,384	10,949,328,713

합 계	34,611,883,355	10,949,328,713

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	회사명	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	네오크레마*	16,527,586,500	5,538,988,750	16,527,586,500	5,673,581,000

(주)자이냅스	1,337,712,000	-	1,337,712,000	-

뉴지랩파마	638,726,191	-	638,726,191	96,049,600

삼성전자	-	-	3,453,731,360	3,458,000,000

소 계	18,504,024,691	5,538,988,750	21,957,756,051	9,227,630,600

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,000,000,000	650,000,000	1,000,000,000	821,698,113

비케이투자조합	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

씨아이테크	80,225,710	63,171,922	-	-

옵티코어	1,862,901,320	1,334,512,592	-	-

진원생명과학	10,056,363,260	12,512,193,120	-	-

소 계	14,999,490,290	16,559,877,634	1,000,000,000	821,698,113

합 계	33,503,514,981	22,098,866,384	22,957,756,051	10,049,328,713

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 24(당) 반기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	(주)자이냅스	-	-	-	-

뉴지랩파마	96,049,600	-	(96,049,600)	-

네오크레마(주)	5,673,581,000	-	(134,592,250)	5,538,988,750

삼성전자	3,458,000,000	(3,458,000,000)	-	-

소계	9,227,630,600	(3,458,000,000)	(230,641,850)	5,538,988,750

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	821,698,113	-	(171,698,113)	650,000,000

비케이투자조합	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

씨아이테크	-	80,225,710	(17,053,788)	63,171,922

옵티코어	-	1,370,495,707	(35,983,115)	1,334,512,592

진원생명과학	-	10,056,363,260	2,455,829,860	12,512,193,120

소 계	821,698,113	13,507,084,677	2,231,094,844	16,559,877,634

합 계	10,049,328,713	10,049,084,677	2,000,452,994	22,098,866,384

2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨	200,934,090	(200,934,090)	-	-

(주)자이냅스	288,300,000	-	(288,300,000)	-

뉴지랩파마	95,980,200	-	69,400	96,049,600

대양금속	293,203,155	(293,203,155)	-	-

네오크레마(주)	7,381,867,250	-	(1,708,286,250)	5,673,581,000

삼성전자	-	3,453,731,360	4,268,640	3,458,000,000

소 계	8,260,284,695	2,959,594,115	(1,992,248,210)	9,227,630,600

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,695,283,019	-	(873,584,906)	821,698,113

소 계	1,695,283,019	-	(873,584,906)	821,698,113

합 계	9,955,567,714	2,959,594,115	(2,865,833,116)	10,049,328,713

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

기초 미실현보유손익	(10,056,799,105)	(9,321,305,658)

대 체	-	195,510,922

기타 미실현보유손익의 증감	(185,579,285)	(931,004,369)

기말 미실현보유손익	(10,242,378,390)	(10,056,799,105)

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

제품	1,630,457,658	2,249,406,666

반제품	7,125,846,913	5,737,714,918

재공품	27,571,328,817	19,522,603,875

상품	666,843,779	244,945,414

원재료	4,921,409,719	2,896,867,424

부재료	444,714,771	386,103,752

미착품	5,102,600,534	7,137,576,410

합 계	47,463,202,191	38,175,218,459

10. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 24(당) 반기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	23,549,411,366	-	-	-	-	23,549,411,366

건물	18,144,306,728	28,000,000	-	-	-	18,172,306,728

감가상각누계액	(6,259,765,024)	-	-	(298,421,927)	-	(6,558,186,951)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(586,110,246)	-	-	(2,583,157)	-	(588,693,403)

기계장치	56,661,365,624	133,440,000	(1,531,022,482)	-	78,000,000	55,341,783,142

감가상각누계액	(40,436,736,586)	-	1,338,118,066	(1,571,435,413)	(9,968,889)	(40,680,022,822)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(1,169,032,960)	-	-	89,756,625	-	(1,079,276,335)

기타의유형자산	4,991,113,022	75,111,733	-	(964,599)	-	5,065,260,156

감가상각누계액	(3,795,358,401)	-	-	(189,712,597)	(1,280,166)	(3,986,351,164)

건설중인자산	105,154,100	84,600,000	-	-	(78,000,000)	111,754,100

미착기계	-	1,207,182,512	-	-	-	1,207,182,512

합 계	51,265,712,368	1,528,334,245	(192,904,416)	(1,973,361,068)	(11,249,055)	50,616,532,074

2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	20,846,712,461	-	-	-	2,702,698,905	23,549,411,366

건물	16,318,575,453	68,000,000	-	-	1,757,731,275	18,144,306,728

감가상각누계액	(5,287,889,556)	-	-	(601,363,565)	(370,511,903)	(6,259,765,024)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(580,943,930)	-	-	(5,166,316)	-	(586,110,246)

기계장치	51,113,371,704	771,200,000	-	-	4,776,793,920	56,661,365,624

감가상각누계액	(37,470,639,220)	-	-	(2,966,097,366)	-	(40,436,736,586)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(841,549,334)	-	-	169,166,374	(496,650,000)	(1,169,032,960)

기타의유형자산	4,466,663,022	524,450,000	-	-	-	4,991,113,022

감가상각누계액	(3,428,512,052)	-	-	(366,846,349)	-	(3,795,358,401)

건설중인자산	526,904,100	3,667,750,000	-	-	(4,089,500,000)	105,154,100

정부보조금	(347,655,000)	(148,995,000)	-	-	496,650,000	-

미착기계	74,594,100	612,699,820	-	-	(687,293,920)	-

합 계	45,450,996,493	5,495,104,820	-	(3,770,307,222)	4,089,918,277	51,265,712,368

(3) 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 20 참조).

(4) 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	48,579,566,216	48,579,566,216

당반기말 현재 상기 부보금액 중 38,537,601,074원(전기말 38,537,601,074원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당)반기	제 23(전)기

소프트웨어	66,077,289	82,925,989

시설물이용권	889,580,846	255,437,646

영업권	-	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	-	498,221,840

합 계	955,658,135	1,467,315,522

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 24(당) 반기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	82,925,989	-	(16,848,700)	-	66,077,289

시설물이용권	255,437,646	634,143,200	-	-	889,580,846

영업권	630,730,047	-	-	(630,730,047)	-

기타무형자산(고객관계)	498,221,840	-	(15,097,632)	(483,124,208)	-

합 계	1,467,315,522	634,143,200	(31,946,332)	(1,113,854,255)	955,658,135

2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	116,601,156	5,686,000	(39,361,167)	-	82,925,989

시설물이용권	-	255,437,646	-	-	255,437,646

영업권	630,730,047	-	-	-	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	543,514,736	-	(45,292,896)	-	498,221,840

합 계	1,290,845,939	261,123,646	(84,654,063)	-	1,467,315,522

(3) 영업권 손상검토1) 영업권내역

영업권은 연결회사의 경영진이 관리하는 단위인 현금창출단위별로 당반기말과 전기말 현재 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	포밍사업부 현금창출단위

제 24(당) 반기	제 23(전) 기

포밍사업부 영업권	-	630,730,047

2) 영업권의 손상평가

영업권이 포함된 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되며, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있습니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

당반기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	매출액성장률(*1)	영구성장률(*2)	세후할인율(*3)

주요 가정치	2.82 ~ 11.24%	0%	12.89%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치 산정시 추정의 기초로 산정되었습니다.

(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 예상성장률입니다.

(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.

3) 손상평가 수행결과

당기 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하므로 영업권에 대한 손상을 인식하였습니다.

4) 사용가치의 민감도

(단위: 천원)

영구성장율	세후할인율

12.39%	12.89%	13.39%

0%	692,026	666,603	643,047

5) 당기 영업권은 전액 손상되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 잔액은 없습니다.

(2) 당반기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	-	-	2,702,698,905	1,387,219,372

증가(감소)	-	-	-	-

대체	-	-	(2,702,698,905)	(1,387,219,372)

감가상각비	-	-	-	-

기말장부가액	-	-	-	-

(3) 당반기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다.

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

자산	상각후원가로 측정하는채무상품	매출채권및기타채권	27,206,337,982	18,223,832,497

기타금융자산(장기금융상품)	636,000,000	600,000,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	5,538,988,750	9,227,630,600

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(전환사채, 조합출자금 등)	28,436,894,605	821,698,113

기타금융자산(장기금융상품)	-	300,000,000

소 계	61,818,221,337	29,173,161,210

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	10,779,653,633	5,411,651,923

기타금융부채	55,569,600,114	41,447,249,250

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,021,251,088	359,470

소 계	67,370,504,835	46,859,260,643

(2) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 24(당) 반기

(단위: 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	241,257,428	-	-	(11,844,881)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	216,020,422

상각후 원가 측정 금융부채	-	1,430,094,880	624,616,827	1,549,182,620	-

합 계	241,257,428	1,430,094,880	624,616,827	1,537,335,739	216,020,422

2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가 측정 금융자산	841,625,102	-	(58,809,920)	55,456,870	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	15,588,869

상각후원가 측정 금융부채	-	3,001,182,725	(844,596,968)	(616,855,997)	-

합 계	841,625,102	3,001,182,725	(903,406,888)	(561,399,127)	15,588,869

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 반기	제 23(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치