대호에이엘 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

Ⅰ.유동자산	85,778,500,399	92,919,003,799

(1)현금및현금성자산	29,575,484,499	35,940,823,853

(2)매출채권 및 기타유동채권	19,455,462,245	21,005,326,421

(3)기타유동금융자산	277,779,258

(4)유동재고자산	29,786,898,653	28,847,376,281

(5)당기법인세자산	186,108,880	0

(6)단기금융상품

(7)기타유동자산	669,846,122	742,997,986

(8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	6,104,700,000	6,104,700,000

Ⅱ.비유동자산	66,807,853,707	64,097,303,077

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	1,655,687,130	1,728,831,299

(2)기타비유동금융자산	12,500,874,180	10,859,401,149

(3)유형자산	45,381,825,501	43,939,686,724

(4)영업권 이외의 무형자산	658,385,115	717,851,237

(5)영업권, 총액	2,230,730,047	2,230,730,047

(6)투자부동산	4,111,889,918	4,177,804,840

(7)사용권자산(리스)	190,742,400	365,278,365

(8)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	0	0

(9)이연법인세자산	0	0

(10)기타비유동자산	77,719,416	77,719,416

자산총계	152,586,354,106	157,016,306,876

부채

Ⅰ.유동부채	47,074,421,686	73,769,193,265

(1)매입채무 및 기타유동채무	6,605,805,543	8,686,752,622

(2)기타유동금융부채	39,405,366,659	63,706,814,947

(3)미지급법인세	0	334,211,014

(4)당기법인세부채	0	0

(5)기타 유동부채	1,063,249,484	1,041,414,682

Ⅱ.비유동부채	7,994,703,659	7,622,242,381

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	0	120,000,000

(2)기타비유동금융부채	53,565,319	155,627,827

(3)기타 비유동 부채	0

(4)퇴직급여부채	6,552,462,698	6,556,223,239

(5)이연법인세부채	1,388,675,642	790,391,315

부채총계	55,069,125,345	81,391,435,646

자본

Ⅰ.지배지분	97,517,228,761	75,624,871,230

Ⅱ.자본금	81,820,620,354	61,150,785,704

(1)자본금	33,132,516,500	26,001,759,500

(2)주식발행초과금	48,688,103,854	35,149,026,204

Ⅲ.자기주식	(101,441,444)	(101,441,444)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	139,229,453	(2,141,720,341)

Ⅴ.기타자본구성요소	15,658,820,398	16,717,247,311

자본총계	97,517,228,761	75,624,871,230

자본과부채총계	152,586,354,106	157,016,306,876

## 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	44,179,810,321	140,930,236,445	41,240,396,753	129,271,217,842

Ⅱ.매출원가	41,454,950,387	131,118,799,736	38,362,664,022	117,541,385,133

Ⅲ.매출총이익	2,724,859,934	9,811,436,709	2,877,732,731	11,729,832,709

Ⅳ.판매비와관리비	1,750,944,224	4,809,237,557	1,043,362,645	4,045,695,422

Ⅴ.영업이익(손실)	973,915,710	5,002,199,152	1,834,370,086	7,684,137,287

Ⅵ.기타이익	840,153	876,698,890	1,132,476,265	1,417,062,825

Ⅶ.기타손실	506,344,769	1,616,540,317	1,981,532,720	3,860,849,215

Ⅷ.금융수익	1,110,328,912	2,393,034,184	52,897,815	(13,857,830)

Ⅸ.금융원가	1,288,418,040	3,962,053,994	1,428,037,834	3,489,635,156

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	290,321,966	2,693,337,915	(389,826,388)	1,736,857,911

XI.법인세비용(수익)	129,605,409	537,292,996	204,004,353	(318,534,127)

XⅡ.당기순이익(손실)	160,716,557	2,156,044,919	(593,830,741)	2,055,392,038

XⅢ.기타포괄손익	(515,858,483)	216,241,989	(125,291,708)	9,702,127

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	357,327,189	124,904,875	353,451,413	1,317,139,585

1.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

2.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	357,327,189	124,904,875	353,451,413	1,317,139,585

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(873,185,672)	91,337,114	(478,743,121)	(1,307,437,458)

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(873,185,672)	91,337,114	(478,743,121)	(1,307,437,458)

XIV.총포괄손익	(355,141,926)	2,372,286,908	(719,122,449)	2,065,094,165

XV.당기순이익(손실)의 귀속	160,716,557	2,156,044,919	(593,830,741)	2,055,392,038

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는당기순이익(손실)	160,716,557	2,156,044,919	(593,830,741)	2,055,392,038

(2)비지배기업의 소유주에게 귀속되는당기순이익(손실)	0	0	0	0

XVI.포괄손익의귀속	(355,141,926)	2,372,286,908	(719,122,449)	2,065,094,165

(1)포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(355,141,926)	2,372,286,908	(719,122,449)	2,065,094,165

(2)포괄손익,비지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	0	0	0	0

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	33	(11)	40

## 자본변동표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	25,267,568,000	32,279,660,452	(101,441,444)	(9,123,031,548)	20,702,424,648	69,025,180,108

Ⅱ.유상증자	0	0	0	0	0

Ⅲ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0

Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	9,702,127

Ⅷ.복합금융상품 전환	734,191,500	2,853,815,826	0	0	0	3,588,007,326

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

XI.전환권대가	0	0	0	0	586,838,498	586,838,498

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

XⅢ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	64,611,194	(2,644,692,828)	(2,580,081,634)

XIV.신주청약	0	0	0	0	0	0

XV.재평가차액	0	0	0	0	0	0

XVI.당기순이익(손실)	0	0	0	2,055,392,038	0	2,055,392,038

XVII.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	116,431,733	116,431,733

XVIII.보험수리적손익	0	0	0	1,317,139,585	0	1,317,139,585

2022.09.30 (XIX.기말자본)	26,001,759,500	35,133,476,278	(101,441,444)	(5,685,888,731)	18,761,002,051	74,108,907,654

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	26,001,759,500	35,149,026,204	(101,441,444)	(2,141,720,341)	16,717,247,311	75,624,871,230

Ⅱ.유상증자	0	0	0	0	0	0

Ⅲ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	0	0	0	0	0	216,241,989

Ⅷ.복합금융상품 전환	7,130,757,000	13,539,077,650	0	0	0	20,669,834,650

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

XI.전환권대가	0	0	0	0	(1,149,764,027)	(1,149,764,027)

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

XⅢ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	91,337,114	91,337,114

XIV.신주청약	0	0	0	0	0	0

XV.재평가차액	0	0	0	0	0	0

XVI.당기순이익(손실)	0	0	0	2,156,044,919	0	2,156,044,919

XVII.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

XVIII.보험수리적손익	0	0	0	124,904,875	0	124,904,875

2023.09.30 (XIX.기말자본)	33,132,516,500	48,688,103,854	(101,441,444)	139,229,453	15,658,820,398	97,517,228,761

## 현금흐름표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	3,202,067,752	(701,732,679)

(1)당기순이익(손실)	2,156,044,919	2,055,392,038

(2)당기순이익조정을 위한 가감	6,108,336,983	7,623,380,168

1.법인세비용 조정	537,292,996	(318,534,127)

2.퇴직급여 조정	1,109,078,127	1,081,406,295

3.대손상각비 조정	(29,122,003)	(560,712,736)

4.감가상각비에 대한 조정	2,443,769,754	2,248,227,500

5.무형자산상각비에 대한 조정	64,176,122	17,482,403

6.무형자산손상차손 조정	0	0

7.매출채권처분손실 조정	0	0

8.외화환산손실 조정	445,594,129	2,172,060,620

9.외화환산이익 조정	(22,996,122)	(49,245,495)

10.차입금(사채)상환손실	375,844,219	0

11.유형자산처분손실 조정	6,518,170	71,001,522

12.당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,367,924,529)	157,547,170

13.자산수증이익	0	0

14.종속기업투자주식처분손실	0	0

15.투자자산처분손실 조정	0	8,682,180

16.잡손실 조정	0	0

17.파생금융부채평가손실	0	0

18.파생상품거래손익	(546,544,953)	0

19.매도가능금융자산손상차손 조정	0	0

20.기타의 대손상각비 조정	0	(500,000,000)

21.이자비용 조정	3,586,209,775	3,460,017,154

22.대손충당금 환입	0	0

23.유형자산처분이익 조정	(14,994,000)	(50,480,980)

24.분할양도차익	0	0

25.매도가능증권처분이익	0	0

26.매도가능증권처분손실	0	0

27.만기보유금융자산손상차손 조정	0	0

28.이자수익에 대한 조정	(471,218,977)	(142,034,082)

29.파생금융자산평가손실	0	29,618,002

30.투자자산처분이익 조정	0	0

31.파생금융자산평가이익 조정	(7,345,725)	(1,655,258)

32.잡이익 조정	0	0

33.지분법투자주식처분손익	0	0

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,016,792,801)	(8,610,639,128)

1.매출채권의 감소(증가)	786,452,513	(1,891,970,282)

2.미수수익의 감소(증가)	0	0

3.미수금의 감소(증가)	799,774,202	1,576,260,263

4.선급금의 감소(증가)	(2,587,020)	2,817,384,092

5.선급비용의 감소 (증가)	24,601,525	545,257,418

6.반환제품회수권	23,281,528	17,616,674

7.선급법인세의 감소(증가)	0	0

8.재고자산의 감소(증가)	(939,522,372)	(7,675,940,278)

9.매입채무의 증가(감소)	(1,284,295,195)	1,984,060,382

10.장기미수수익의 감소(증가)	0	0

11.예수금의 증가(감소)	101,018,530	34,738,610

12.이연법인세자산의 감소(증가)	0	0

13.파생상품부채의 증가(감소)	0	0

14.선수금의 증가(감소)	298,502,001	(6,087,123,590)

15.이연법인세부채의 증가(감소)

16.미지급비용의 증가(감소)	(518,524,105)	(12,474,699)

17.미지급금의 증가(감소)	(320,104,466)	137,767,592

18.사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	671,463,767	31,431,478

19.탄소배출권부채(유동)증가	0	13,094,450

20.반품충당부채의 증가(감소)	(32,685,729)	699,742

21.퇴직금의 지급	1,624,167,980	101,440,980

22.당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

23.퇴직연금운용자산의 증가(감소)	0	0

24.퇴직보험예치금의 증가(감소)	0	0

25.미지급법인세의 증가(감소)	0	0

(4)이자지급(영업)	(2,996,420,432)	(1,905,100,579)

(5)이자수취	471,218,977	142,034,082

(6)법인세환급(납부)	(520,319,894)	(6,799,260)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(3,955,461,044)	(2,691,071,053)

(1)단기금융상품의 처분	0	0

(2)주주임원단기대여금	0	0

(3)단기대여금및수취채권의 처분	0	0

(4)탄소배출권(무형)처분	0	0

(5)미수금의감소	0	0

(6)장기금융상품의 처분	0	701,317,820

(7)기타무형자산의 처분	0	220,000,000

(8)장기대여금및수취채권의 처분	0	0

(9)영업권 이외의 무형자산의 처분	0	0

(10)토지의 처분	0	0

(11)건물의 처분	0	56,105,000

(12)구축물의 처분	0	0

(13)기계장치의 처분	18,003,000	3,603,100

(14)정부보조금의 수취	0	0

(15)차량운반구의 처분	0	3,200,000

(16)공구와기구의 처분	0	26,886,540

(17)기타유형자산의 처분	0	0

(18)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

(19)보증금의 감소	170,000,000	1,142,186,000

(20)매도가능금융자산의 처분	0	27,064,972,035

(21)기타비유동자산의 처분	0	0

(22)단기금융상품의 취득	0	0

(23)대여금및수취채권의 취득	0	0

(24)미수금의증가	0	0

(25)장기대여금및수취채권의 취득	0	0

(26)장기금융상품의 취득	(156,449,637)	(475,727,396)

(27)만기보유금융자산의 취득	0	0

(28)투자부동산의 취득	0	0

(29)건물의 취득	(30,000,000)	(41,000,000)

(30)구축물의 취득	0	0

(31)기계장치의 취득	(780,451,000)	(547,091,820)

(32)차량운반구의 취득	(45,700,000)	(104,444,452)

(33)공구와기구의취득	6,700,000	51,939,944

(34)집기의 취득	(14,412,000)	(303,860,000)

(35)건설중인자산의 취득	(2,586,800,000)	(1,246,900,000)

(36)미착기계의취득	329,241,407	381,724

(37)파생상품의청산지급	0	0

(38)기타무형자산의 취득	(4,710,000)	(4,197,000)

(39)탄소배출권(무형)취득	0	0

(40)임차보증금의 증가	(189,000,000)	(133,742,051)

(41)기타비유동자산의 취득	0	0

(42)기타금융자산의 취득	0	0

(43)매도가능금융자산의 취득	0	(2,972,493,661)

(44)지분법적용 투자지분의 취득	0	(26,027,563,500)

(45)영업권의 취득	0	0

(46)영업권 이외의 무형자산의 취득	0	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	(5,612,096,983)	7,004,228,080

(1)주식의 발행	0	0

(2)단기차입금의 증가	64,879,152,819	112,353,029,080

(3)미지급의증가	0	0

(4)장기차입금의 증가	0	0

(5)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

(6)사채의 증가	0	0

(7)자기주식의 처분	0	0

(8)임대보증금의 증가	0	0

(9)단기차입금의 상환	(68,582,526,402)	0

(10)유동성장기부채의 상환	0	0

(11)미지급의감소	0	0

(12)배당금지급	0	0

(13)사채의 상환	0	0

(14)장기차입금의 상환	0	0

(15)전환사채의 증가	7,000,000,000	5,000,000,000

(16)전환사채의 감소	(8,500,000,000)	(110,445,686,732)

(17)사채발행비 지급	0	0

(18)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	0	0

(19)금융리스부채의 지급	(185,641,593)	(11,016,000)

(20)금융리스부채의 증가	0	26,733,623

(21)현금의기타유입(유출)	0	0

(22)자산수증이익	0	0

(23)사용권자산(리스)취득	(138,319,593)	2,521,479

(24)전환권조정의 증가(감소)	0	171,377,210

(25)사채할인발행차금	20,236,400	103,154,822

(26)전환사채상환할증금의 감소	(341,165,000)	15,467,200

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,365,490,275)	3,611,424,348

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	150,921	19,156,729

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,365,339,354)	3,630,581,077

Ⅶ.기초현금및현금성자산	35,940,823,853	35,790,241,599

Ⅷ.기말현금및현금성자산	29,575,484,499	39,420,822,676