대호에이엘 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기1분기	매출채권	15,509,275	231,614	1.49%

장기미수수익	-	-	0.00%

미수금	-	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

합 계	15,509,275	231,614	1.49%

제16기	매출채권	13,258,189	221,678	1.67%

장기미수수익	-	-	0.00%

미수금	-	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

합 계	13,258,189	221,678	1.67%

제15기	매출채권	13,147,746	209,736	1.59%

장기미수수익	-	-	0.00%

미수금	-	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

합 계	13,147,746	209,736	1.59%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	221,678	209,736	380,913

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,936	11,942	(171,177)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	231,614	221,678	209,736

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

외상매출금은 결산기준일에서 발생일까지의 기간이 3개월 미만인 경우 1%, 그 기간이 3개월 이상 6개월 미만인 경우 20%, 그 기간이 6개월 이상 12개월 미만인 경우 50%, 그 기간이 12개월 이상인 경우 90%의 비율로 곱하여 대손충당금을 산정하고, 받을어음은 채권액에 1%를 곱하여 산정하고, 부도어음의 경우는 채권액에 100%를 곱하여 대손충당금을 산정하고 있습니다.

4) 당해 사업분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,503,028	-	6,247	-	15,509,275

특수관계자	-	-	-	-	-

계	15,503,028	-	6,247	-	15,509,275

구성비율	99.96%	0.00%	0.04%	0.00%	100.00%

5) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기1분기	제16기	제15기	비고

알미늄판재	제 품	1,488,447	1,776,632	1,907,046	-

반제품	1,697,097	1,349,140	1,703,149	-

재공품	13,025,070	10,574,862	10,368,815	-

원재료	1,357,397	1,953,233	1,247,404	-

부재료	185,374	229,773	210,461	-

미착품	1,045,093	498,768	48,137	-

합 계	18,798,478	16,382,408	15,485,012	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	20.87%	18.54%	17.79%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.8회	7.5회	7.2회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 연말재고조사만 실시하고, 다만 2017사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서, 2017.12.28 공장가동 종료시를 기준으로 2017.12.28에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 동 일자 재고실사시에는 2017사업연도 재무제표의 외부감사인 인 한영회계

인 소속 공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황당사는 2017년 12월28일 재무제표일 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없었습니다.4) 기타사항당사는 2017년 12월 28일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공을 하고 있습니다

2. 공정가치평가(1) 공정가치의 측정

공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 평가대상 금융상품의 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는데 그 가격을 사용하고 있습니다.

금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며, 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전)기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

자산	대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	2,988,508,596	-	-	2,988,508,596	5,858,191,862	-	-	5,858,191,862

매출채권및기타채권	19,807,657,237	-	-	19,807,657,237	17,386,266,218	-	-	17,386,266,218

기타금융자산	801,436,971	-	-	801,436,971	758,409,212	-	-	758,409,212

매도가능금융자산	기타금융자산	-	16,131,800	-	16,131,800	-	19,143,750	-	19,143,750

합계	23,597,602,804	16,131,800	-	23,613,734,604	24,002,867,292	19,143,750	-	24,022,011,042

부채	상각후원가로평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	5,035,205,917	-	-	5,035,205,917	5,008,990,395	-	-	5,008,990,395

기타금융부채	48,739,617,754	-	-	48,739,617,754	48,157,751,249	-	-	48,157,751,249

합 계	53,774,823,671	-	53,774,823,671	53,166,741,644	-	-	53,166,741,644

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 17(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후 원가측정 금융자산 및 부채

대여금및수취채권	603,963,992	-	2,259,558	(9,125,018)

매입채무및기타채무	-	-	-	11,354,395

기타금융부채	-	563,083,053	(29,156,421)	405,118,751

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-	-	-	-	-

합 계	603,963,992	563,083,053	(26,896,863)	407,348,128

2) 제 16(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후 원가측정 금융자산 및 부채

대여금및수취채권	1,135,562,852	-	(966,354)	(29,241,430)

매입채무및기타채무	-	-	-	39,249,990

기타금융부채	-	2,085,746,359	2,765,554,116	1,593,208,372

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-	-	-	-	-

합 계	1,135,562,852	2,085,746,359	2,764,587,762	1,603,216,932

3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치