대호에이엘 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 대호하이 텍 (13.75% )입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 당좌차월, 매입채무, 할부구매약정으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

현금및현금성자산	3,474,512,975	35,790,241,599

매출채권	22,308,023,767	13,705,872,757

기타채권	5,546,581,709	5,366,648,424

장기금융상품	171,359,079	809,449,947

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,552,353,325	3,349,163,800

당기손익인식금융자산	809,433,962	773,584,906

합 계	35,862,264,817	59,794,961,433

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	4,961,856,965	4,961,856,965	-	-

기타채무	3,432,299,377	3,432,299,377	-	-

단기차입금	44,422,413,097	44,422,413,097	-	-

장기차입금	800,000,000	800,000,000	-	-

전환사채	15,468,508,008	15,468,508,008	-	-

리스부채	54,951,242	21,407,199	19,746,335	13,797,708

합 계	69,140,028,689	69,106,484,646	19,746,335	13,797,708

(*)	회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD266,478.77	322,652,493	USD736,008.98	872,538,644

매출채권	USD826,284.47	1,000,465,228	USD1,235,028.58	1,464,126,373

JPY20,000.00	198,548	JPY20,000.00	206,048

소 계	USD1,092,763.24	1,323,117,721	USD1,971,037.56	2,336,665,017

JPY20,000.00	198,548	JPY20,000.00	206,048

매입채무	USD2,592,018.42	3,138,415,902	USD588,501.40	697,668,409

단기차입금	USD17,841,437.98	21,602,413,097	USD21,224,418.22	25,161,547,787

소 계	USD20,433,456.40	24,740,828,999	USD21,812,919.62	25,859,216,196

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,170,875,637)	(1,170,875,637)	(1,176,117,257)	(1,176,117,257)

환율(5%하락시)	1,170,875,637	1,170,875,637	1,176,117,257	1,176,117,257

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있 는 변 동금리부 조건의 차 입금 21 , 602,413,097 원 에서 발생하는 이자비용 의영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

1% 상승	216,024,131	251,615,478

1% 하락	(216,024,131)	(251,615,478)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

부채비율:

부채총계	79,346,718,620	76,000,081,956

자본총계	79,800,962,061	69,025,180,108

부채비율	99.43%	110.10%

순차입금비율:

현금및현금성자산	3,474,512,975	35,790,241,599

장기금융상품	171,359,079	809,449,947

차입금 및 리스부채 등	(60,745,872,347)	(61,388,443,954)

순차입금	(57,100,000,293)	(24,788,752,408)

순차입금비율	71.55%	35.91%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

현금시재액	-	-

요구불예금	3,474,512,975	35,790,241,599

합 계	3,474,512,975	35,790,241,599

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	23,227,788,553	14,529,783,698

차감 : 대손충당금	(919,764,786)	(823,910,941)

매출채권(순액)	22,308,023,767	13,705,872,757

기타채권(유동)	미수금	3,217,314,854	3,099,548,090

기타채권(비유동)	보증금	2,329,266,855	2,267,100,334

합 계	27,854,605,476	19,072,521,181

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초	-	168,930,471	-	-

증감	-	654,980,470	-	-

전기말	-	823,910,941	-	-

증감	-	95,853,845	-	-

당기말	-	919,764,786	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	558,527,772	5,585,277	1%

3개월 미만	1%	21,890,362,015	218,903,620	1%

3개월~6개월 미만	20%	8,190,000	1,638,000	20%

6개월~12개월 미만	50%	-	-	50%

12개월 이상	90%	770,708,766	693,637,889	90%

부도어음	100%	-	-	-

합 계	-	23,227,788,553	919,764,786	-

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

비유동자산	장기금융상품	171,359,079	809,449,947

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,552,353,325	3,349,163,800

당기손익인식금융자산	809,433,962	773,584,906

소 계	4,533,146,366	4,932,198,653

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사명	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	23,483,000	20,777,350	23,483,000	21,236,800

삼영이엔씨(주)	1,917,200,379	1,688,995,000	1,917,200,379	1,725,075,000

전진바이오팜	500,248,316	263,667,000	500,248,316	265,140,000

수성이노베이션	268,949,708	241,201,975	-	-

(주)자이냅스	1,337,712,000	1,337,712,000	1,337,712,000	1,337,712,000

소계	4,047,593,403	3,552,353,325	3,778,643,695	3,349,163,800

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,000,000,000	809,433,962	1,000,000,000	773,584,906

소계	1,000,000,000	809,433,962	1,000,000,000	773,584,906

합계	5,047,593,403	4,361,787,287	4,778,643,695	4,122,748,706

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	21,236,800	-	(459,450)	20,777,350

삼영이엔씨	1,725,075,000	-	(36,080,000)	-	1,688,995,000

전진바이오팜	265,140,000	-	(1,473,000)	-	263,667,000

수성이노베이션	268,949,708	(27,747,733)	241,201,975

(주)자이냅스	1,337,712,000	-	-	-	1,337,712,000

소계	3,349,163,800	268,949,708	(65,760,183)	-	3,552,353,325

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	773,584,906	-	35,849,056	-	809,433,962

소계	773,584,906	35,027,563,500	35,849,056	-	809,433,962

합계	-	4,122,748,706	35,296,513,208	(29,911,127)	-	4,361,787,287

2) 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	17,561,200	-	3,675,600	21,236,800

삼영이엔씨	406,386,570	1,510,813,809	(192,125,379)	-	1,725,075,000

전진바이오팜	-	500,248,316	(235,108,316)	-	265,140,000

(주)자이냅스	-	1,337,712,000	-	-	1,337,712,000

소계	423,947,770	3,348,774,125	(423,558,095)	3,349,163,800

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	-	1,000,000,000	(226,415,094)	-	773,584,906

소계	1,000,000,000	(226,415,094)	-	773,584,906

합계	-	423,947,770	4,348,774,125	(649,973,189)	4,122,748,706

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

기초 미실현보유손익	(334,994,318)	(75,827,599)

기타 미실현보유손익의 증감	(51,292,943)	(259,166,719)

기말 미실현보유손익	(386,287,261)	(334,994,318)

(5) 당분기 지분법투자주식의 취득및 평가내역은 다음과 같습니다.

구분	납입일	회사	주식수	주당금액	취득금액	평가금액	장부금액

유상증자	2022년01월21일	네오크레마(주)	653,595	15,300	10,000,003,500	6,078,433,500	16,078,437,000

지분취득	2022년03월04일	1,463,600	17,100	25,027,560,000	-	25,027,560,000

합계	-	-	2,117,195	-	35,027,563,500	6,078,433,500	41,105,997,000

1)주식양수거래(구주취득) 회사는 (주)네오크레마와 주식매매 계약을 2021년 11월29일 체결하였습니다. 주식양수거래(구주)는 김재환외 2명이 보유하고 있는 지분 3,502,300주 중에서 김재환이 보유한 주식 일부에 해당하는 1 ,463,600주를 당사가 양수하는 것으로 계약금 9,000,000,000원 및 잔금 16,027,560,000원은 2022년 03월 04일 지급 완료하였습니다. 2) 유상증자(제3자배정)(주)네오크레마가 유상증자로 발행하는 신주 653,595주를 제3자배정으로 취득하였으며, 2022년 1월 21일 주금납입금 10,000,003,500원을 납입하였습니다.3)회 계반영 회사는 유상증자의 원가는 취득이 완료된 2022년3월4일 종가(주/24,600원)로 평가 반영하였으며, 구주지분취득분은 최초취득금액을 원가로 산정하여 회계에 반영하였습니다. 장부반영금액은 41,105,997,000원 입니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 21(당)1분기	제 20(전)기

제품	2,238,603,202	1,628,075,182

반제품	3,626,896,834	2,890,637,637

재공품	18,621,703,885	14,435,600,026

원재료	451,515,964	2,824,529,540

부재료	2,008,080,143	381,344,215

미착품	1,405,247,977	48,617,645

합 계	28,352,048,005	22,208,804,245

10. 유형자산

(1)당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	19,147,311,136	-	-	-	-	19,147,311,136

건물	14,585,989,176	41,000,000	(40,088,213)	-	-	14,586,900,963

감가상각누계액	(3,829,440,489)	30,458,597	(150,046,532)	33,422,858	(3,915,605,566)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(565,862,298)	-	-	(2,716,578)	-	(568,578,876)

기계장치	44,143,979,032	207,563,070	-	-	283,000,000	44,634,542,102

감가상각누계액	(33,193,139,846)	-	-	(541,117,402)	-	(33,734,257,248)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(5,646,667)	308,000	-	(5,338,667)

기타의유형자산	3,597,744,363	234,321,422	-	-	-	3,832,065,785

감가상각누계액	(3,004,304,618)	-	-	(52,097,374)	-	(3,056,401,992)

건설중인자산	901,454,100	354,600,000	-	(283,000,000)	973,054,100

미착기계	-	-	-	-	-	-

합 계	41,839,448,634	837,484,492	(9,629,616)	(745,669,886)	33,422,858	41,955,056,482

*계정대체 건 물 은 투자부동산 변동분입니다. (주석12 투자부동산 참조)2) 제 20(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	7,055,271,136	19,147,311,136

건물	6,530,075,060	6,150,000	-	-	8,049,764,116	14,585,989,176

감가상각누계액	(2,399,006,003)	-	-	(566,988,207)	(863,446,279)	(3,829,440,489)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(549,057,730)	-	-	(16,804,568)	-	(565,862,298)

기계장치	42,591,115,347	957,740,840	(1,099,058,076)	-	1,694,180,921	44,143,979,032

감가상각누계액	(32,136,003,897)	-	933,739,811	(1,990,875,760)	-	(33,193,139,846)

손상차손누계액	(590,497,358)	-	10,119,897	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(6,878,667)	-	-	1,232,000	-	(5,646,667)

기타의유형자산	3,379,011,961	362,459,607	(143,727,205)	-	-	3,597,744,363

감가상각누계액	(2,820,146,780)	-	100,000	(184,257,838)	-	(3,004,304,618)

건설중인자산	484,904,100	1,735,510,000	-	-	(1,318,960,000)	901,454,100

미착기계	-	385,720,921	-	-	(385,720,921)	-

합 계	27,217,298,239	3,447,581,368	(298,825,573)	(2,757,694,373)	14,231,088,973	41,839,448,634

계정대체 토지 7,055,271,136원과 건물 8,049,764,116원은 임대차 재계약으로 인한 투자부동산 변동분입니다. (주석12 투자부동산 참조)

장부금액 24,128백만원 (전기말: 23,221 백만원)의 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 .

(3) 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	47,231,927,127	47,231,927,127

당분기말 현재 상기 부보금액 중 45,537,601,074 (전기말 45,537,601,074원 )은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

(4) 부동산담보신탁계약

상기 유형자산 중 당기 계정대체된 토지 및 건물은 코리아신탁(주)를 수탁자로 부동산담보 신탁계약이 체결되었으며, 장부금액 21,001백만원 의 토지와 건물이 회사의 담보로 제공되고 있습니다. (주 석 20참조)

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

소프트웨어	63,062,589	68,946,656

시설물이용권	454,520,000	454,520,000

탄소배출권	13,094,450	13,094,450

합 계	530,677,039	536,561,106

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	68,946,656	-	(5,884,067)	-	63,062,589

시설물이용권	454,520,000	-	-	-	454,520,000

탄소배출권	13,094,450	-	-	-	13,094,450

합 계	536,561,106	(5,884,067)	-	530,677,039

2) 제 20(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	74,506,389	18,224,000	(23,783,733)	-	68,946,656

시설물이용권	660,000,000	(205,480,000)	-	-	454,520,000

합 계	-	13,094,450	-	-	13,094,450

734,506,389	(174,161,550)	(23,783,733)	-	536,561,106

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

토지	4,402,100,230	4,402,100,230

건물	3,459,405,765	3,459,405,765

감가상각누계액	(698,322,409)	(664,899,551)

합 계	7,163,183,586	7,196,606,444

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	4,402,100,230	2,794,506,214	11,457,371,366	10,003,746,912

증가(감소)	-	-	-	10,500,000

대체*	-	-	(7,055,271,136)	(7,186,317,837)

감가상각비	-	(33,422,858)	-	(33,422,861)

기말장부가액	4,402,100,230	2,761,083,356	4,402,100,230	2,794,506,214

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

임대수익	201,000,000	609,000,000

운영비용	(87,509,833)	(761,059,800)

(4) 부동산담보신탁계약

상기 유형자산 중 당기 계정대체된 토지 및 건물은 코리아신탁(주)를 수탁자로 부동산담보 신탁계약이 체결되었으며, 장부금액 21,001백만원 의 토지와 건물이 회사의 담보로 제공되고 있습니다. (주 석 20참조)

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	27,854,605,476	19,072,521,181

기타금융자산(장기금융상품)	171,359,079	809,449,947

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	3,552,353,325	3,349,163,800

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	809,433,962	773,584,906

소 계	32,387,751,842	24,004,719,834

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	8,394,156,342	5,043,884,925

기타금융부채	60,745,872,347	61,388,443,954

소 계	69,140,028,689	66,432,328,879

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정 하는 금융자산	59,337,827	1,347,451	26,661,873

당기손익-공정가치측정 금융부채	878,633,330

상각후 원가 측정 금융부채	(367,574,125)	106,256,927

합 계	59,337,827	878,633,330	(366,226,674)	132,918,800

2) 제 20(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정 하는 금융자산	124,644,823	-	5,104,187	10,284,272

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(1,156,081,256)	82,031,993

상각후 원가 측정 금융부채	-	4,242,303,222	-	-

합 계	124,644,823	4,242,303,222	(1,150,977,069)	92,316,265

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치