대호에이엘 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 현재 회사의 최대주주는 주식회사 대호하이텍(33.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호에 의해 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당분기말 현재 기업회계기준서 제1116호가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무고나하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여추매(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당)1분기	제 17(전) 기

현금및현금성자산	15,608,025,093	7,618,940,068

단기금융상품	-	-

매출채권	13,935,108,478	14,431,892,470

기타채권	1,037,086,706	1,384,639,521

장기금융상품	372,111,055	338,100,391

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(상장주식)	23,738,250	-

매도가능금융자산(상장주식)	-	28,434,850

합 계	30,976,069,582	23,802,007,300

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	2~3년	4~5년

매입채무	4,137,912,980	4,137,912,980	-	-

기타채무	2,597,845,058	2,597,845,058	-	-

단기차입금	49,178,461,394	49,178,461,394	-	-

유동성 장기부채	384,000,000	384,000,000	-	-

합 계	56,298,219,432	56,298,219,432	-	-

(*)	회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD983,249.99	1,118,741,836	USD659,564.39	737,458,943

매출채권	USD886,777.58	1,008,975,515	USD2,220,579.97	2,482,830,454

JPY7,450,624.00	76,610,296	JPY4,276,812.00	43,331,803

소 계	USD1,870,027.57	2,127,717,351	USD2,880,144.36	3,220,289,397

JPY7,450,624.00	76,610,296	JPY4,276,812.00	43,331,803

매입채무	USD804,472.00	915,328,241	-	-

단기차입금	USD28,087,942.89	31,958,461,394	USD23,557,962.06	26,340,157,359

소 계	USD28,892,414.89	32,873,789,635	USD23,557,962.06	26,340,157,359

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전)기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,496,600,172)	(1,496,600,172)	(1,153,826,808)	(1,153,826,808)

환율(5%하락시)	1,496,600,172	1,496,600,172	1,153,826,808	1,153,826,808

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 각각 17,220,000,000원과 17,220,000,000원에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전)기

1% 상승	172,200,000	172,200,000

1% 하락	(172,200,000)	(172,200,000)

(5) 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전)기

부채비율:

부채총계	65,759,244,961	59,634,318,217

자본총계	28,281,909,045	29,225,043,906

부채비율	232.51%	203.41%

순차입금비율:

현금및현금성자산	15,608,025,093	7,618,940,068

장단기금융상품	395,849,305	338,100,391

차입금 등	(49,562,461,394)	(41,965,614,652)

순차입금	(33,558,586,996)	(34,008,574,193)

순차입금비율	118.65%	116.37%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

보유현금	32,767,010	-

요구불현금	15,575,258,083	7,618,940,068

합계	15,608,025,093	7,618,940,068

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	14,166,342,010	14,653,562,927

차감 : 대손충당금	(231,233,532)	(221,670,457)

매출채권(순액)	13,935,108,478	14,431,892,470

기타채권(유동)	미수금	851,522,706	1,210,508,521

대여금	-	-

기타채권(비유동)	보증금	185,564,000	174,131,000

합 계	14,972,195,184	15,816,531,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초(2018.1.1)	-	221,677,942	-	-

기중증가액	-	(7,485)	-	-

전기말(2018.12.31)	-	221,670,457	-	-

기중증가액	-	9,563,075	-	-

당기말(2019.03.31)	-	231,233,532	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	1,082,398,096	10,823,980	1%

3개월 미만	1%	12,954,467,307	129,544,673	1%

3개월~6개월 미만	20%	3,490,331	698,066	20%

6개월~12개월 미만	50%	59,600,000	29,800,000	50%

12개월 이상	90%	60,194,629	54,175,166	90%

부도어음	100%	6,191,647	6,191,647	100%

합 계	14,166,342,010	231,233,532	-

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당)1분기	제 17(전) 기

유동자산	단기금융상품	-	-

비유동자산	장기금융상품	372,111,055	338,100,391

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	23,738,250	28,434,850

매도가능금융자산	-	-

소 계	395,849,305	366,535,241

합 계	395,849,305	366,535,241

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

현대로템	23,483,000	23,738,250	23,483,000	28,434,850

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)제 18(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

매도가능금융자산	현대로템	28,434,850	-	(4,696,600)	-	23,738,250

2) 제 17(전)기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

매도가능금융자산	현대로템	19,143,750	-	9,291,100	-	28,434,850

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당)1분기	제 17(전)기

기초 미실현보유손익	3,862,443	(3,384,615)

처분에 따른 실현손익	-	-

기타 미실현보유손익의 증감	(3,663,348)	7,247,058

기말 미실현보유손익	199,095	3,862,443

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

제품	1,498,035,911	1,305,539,917

반제품	2,841,514,154	2,872,020,793

재공품	8,838,742,929	11,230,273,761

원재료	1,443,224,379	1,530,177,026

부재료	285,510,121	240,969,711

미착품	955,134,128	43,169,120

합 계	15,862,161,622	17,222,150,328

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

토지	12,092,040,000	12,092,040,000

건물	6,475,075,060	6,475,075,060

감가상각누계액	(2,010,027,435)	(1,955,285,266)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(517,321,048)	(512,714,810)

기계장치	38,437,754,617	38,082,433,586

감가상각누계액	(29,769,899,512)	(29,179,948,971)

손상차손누계액	(621,047,857)	(621,047,857)

정부보조금	(9,034,667)	(9,342,667)

기타유형자산	3,130,338,664	3,088,174,664

감가상각누계액	(2,741,288,855)	(2,708,378,580)

건설중인자산	26,854,100	226,654,100

미착기계	479,869,796	171,694,003

합 계	25,615,055,069	25,791,095,468

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당)1분 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,519,789,794	-	-	(54,742,169)	-	4,465,047,625

구축물	129,027,396	-	-	(4,606,238)	-	124,421,158

기계장치	8,281,436,758	57,925,000	-	(589,950,541)	297,396,031	8,046,807,248

정부보조금	(9,342,667)	-	-	308,000	-	(9,034,667)

기타의유형자산	379,796,084	42,164,000	-	(32,910,275)	-	389,049,809

건설중인자산	226,654,100	94,070,000	-	-	(293,870,000)	26,854,100

미착기계	171,694,003	311,701,824	-	-	(3,526,031)	479,869,796

합 계	25,791,095,468	505,860,824	-	(681,901,223)	-	25,615,055,069

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,738,758,496	-	-	(218,968,702)	-	4,519,789,794

구축물	147,998,314	-	-	(18,970,918)	-	129,027,396

기계장치	9,055,411,027	561,247,790	(55,872,534)	(2,513,858,344)	1,234,508,819	8,281,436,758

정부보조금	-	(9,856,000)	-	513,333	-	(9,342,667)

기타의유형자산	448,755,670	340,497,600	(267,187,600)	(142,269,586)	-	379,796,084

건설중인자산	11,150,000	1,148,504,100	-	-	(933,000,000)	226,654,100

미착기계	289,490	472,913,332	-	-	(301,508,819)	171,694,003

합 계	26,494,402,997	2,513,306,822	(323,060,134)	(2,893,554,217)	-	25,791,095,468

(3) 당분기와 전기 중 감가상각누계액의 변동내역(손상차손누계액변동은 포함하고 정부보조금변동은 제외)은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	1,955,285,266	512,714,810	29,179,948,971	2,708,378,580	34,356,327,627

자산의 처분으로 인한 제거	-	-

기중 감가상각비	54,742,169	4,606,238	589,950,541	32,910,275	682,209,223

기말 감가상각누계액	2,010,027,435	517,321,048	29,769,899,512	2,741,288,855	35,038,536,850

2) 제 17(전)기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	1,736,316,564	493,743,892	27,462,439,611	2,566,108,994	32,258,609,061

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	(796,348,984)	-	(796,348,984)

기중 감가상각비	218,968,702	18,970,918	2,513,858,344	142,269,586	2,894,067,550

기말 감가상각누계액	1,955,285,266	512,714,810	29,179,948,971	2,708,378,580	34,356,327,627

(4) 정부보조금회사는 2018년8월28일 공장동 LED 조명공사후 정부보조금9,856,000원을 수령하였고 , 자산취득에 사용된 정부보조금은 관련 기계장치 감가상가비와 상계처리하고 있습니다. 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

기초미상각잔액	9,342,667	-

기중 수령액	-	9,856,000

감가상각비상계액	(308,000)	(513,333)

미상각잔액	9,034,667	9,342,667

기말상각누계액	(821,333)	(513,333)

(5) 담보로 제공된 자산

장부금액 46,232백만원(전기말: 45,707백만원)의 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 18 참고).

(6) 보험가입자산현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	당1분기	전 기

화재보험	건물, 기계장치	44,532,956,773	44,532,956,773

당분기말 현재 상기 부보금액 중 44,532,956,773 원(전기말 44,532,956,773원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

소프트웨어	24,488,458	25,036,192

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	25,036,192	2,090,000	(2,637,734)	-	24,488,458

2) 제 17(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	16,399,262	17,540,000	(8,903,070)	-	25,036,192

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당)1분기	제 17(전) 기

토지	11,457,371,366	11,457,371,366

건물	10,114,169,881	10,114,169,881

감가상각누계액	(953,919,135)	(877,456,988)

합 계	20,617,622,112	20,694,084,259

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당)1분기	제 17(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	11,457,371,366	9,236,712,893	11,457,371,366	9,542,561,509

취득 및 처분액	-	-	-	-

감가상각비	-	(76,462,147)	-	(305,848,616)

기말장부가액	11,457,371,366	9,160,250,746	11,457,371,366	9,236,712,893

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

임대수익	225,000,000	900,000,000

운영비용	(200,272,165)	(856,537,083)

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 18(당)1분기	제 17(전)기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	14,972,195,184	15,816,531,991

기타금융자산(장기금융상품)	372,111,055	338,100,391

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	23,738,250	28,434,850

소 계	15,368,044,489	16,183,067,232

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,735,758,038	7,300,236,971

기타금융부채(차입금)	49,562,461,394	41,965,614,652

소 계	56,298,219,432	49,265,851,623

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정하는 채무상품	4,521,031	-	823,018	23,060,266

상각후 원가측정 금융부채	-	524,091,895	(28,619,899)	(347,364,846)

합 계	4,521,031	524,091,895	(27,796,881)	(324,304,580)

2) 제 17(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정 하는 금융자산	1,180,704,941	-	(3,170,401)	(12,936,451)

상각후 원가 측정 금융부채	-	2,452,147,382	(1,017,268,266)	459,379,471

합 계	1,180,704,941	2,452,147,382	(1,020,438,667)	446,443,020

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치