대호에이엘 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 대호하이텍(19.48%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.

(4) 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(5) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호는 회사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며,최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 회사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로 선택하였습니다.2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 채택에 의하여 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 회사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)을 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 회사에 발생한 제도의 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수있습니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 당좌차월, 매입채무, 할부구매약정으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

현금및현금성자산	15,565,717,104	5,810,382,313

매출채권	12,478,604,005	11,538,859,328

기타채권	725,647,985	954,052,314

장기금융상품	508,086,023	474,143,047

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(상장주식)	12,405,150	15,927,600

합 계	29,290,460,267	18,793,364,602

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	1,553,452,464	1,553,452,464	-	-

기타채무	2,743,856,389	2,743,856,389	-	-

단기차입금	41,332,631,394	41,332,631,394	-	-

장기차입금	800,000,000	-	800,000,000	-

전환사채	10,167,339,374	-	10,167,339,374	-

파생상품부채	3,028,230,264	-	3,028,230,264	-

합 계	59,625,509,885	45,629,940,247	13,995,569,638	-

(*)	회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD 403,790.21	493,673,909	USD 287,621.94	333,008,681

매출채권	USD 742,527.80	907,814,477	USD 846,825.97	980,455,098

JPY 20,000.00	226,166	JPY 20,000.00	212,694

소 계	USD 1,146,318.01	1,401,488,386	USD 1,134,447.91	1,313,463,779

JPY 20,000.00	226,166	JPY 20,000.00	212,694

매입채무	USD 369,802.05	452,119,986	USD 1,901,670.10	2,201,753,640

단기차입금	USD 20,049,592.19	24,512,631,394	USD 18,398,079.54	21,301,296,473

소 계	USD 20,419,394.24	24,964,751,380	USD 20,299,749.64	23,503,050,113

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,178,151,841)	(1,178,151,841)	(1,109,468,682)	(1,109,468,682)

환율(5%하락시)	1,178,151,841	1,178,151,841	1,109,468,682	1,109,468,682

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 24,512,631,394원에서 발생하는 이자비용의영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

1% 상승	245,126,314	168,200,000

1% 하락	(245,126,314)	(168,200,000)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

부채비율:

부채총계	70,278,502,003	54,555,866,170

자본총계	23,177,798,901	26,364,349,593

부채비율	303.21%	206.93%

순차입금비율:

현금및현금성자산	15,565,717,104	5,810,382,313

장기금융상품	508,086,023	474,143,047

차입금 등	(55,328,201,032)	(38,921,296,473)

순차입금	(39,254,397,905)	(32,636,771,113)

순차입금비율	169.36%	123.79%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

현금시재액	1,185,200	1,110,540

요구불예금	15,564,531,904	5,809,271,773

합 계	15,565,717,104	5,810,382,313

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	12,644,059,330	11,700,790,015

차감 : 대손충당금	(165,455,325)	(161,930,687)

매출채권(순액)	12,478,604,005	11,538,859,328

기타채권(유동)	미수금	721,911,985	950,316,314

기타채권(비유동)	보증금	3,736,000	3,736,000

합 계	13,204,251,990	12,492,911,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초(2019.1.1)	-	221,670,457	-	-

기중감소액	-	(59,739,770)	-	-

전기말(2019.12.31)	-	161,930,687	-	-

기중증가액	-	3,524,638	-	-

당기말(2020.03.31)	-	165,455,325	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	487,452,327	4,874,523	1%

3개월 미만	1%	11,977,336,392	119,773,363	1%

3개월~6개월 미만	20%	173,078,964	34,615,792	20%

6개월~12개월 미만	50%	-	-	-

12개월 이상	90%	-	-	-

부도어음	100%	6,191,647	6,191,647	100%

합 계	12,644,059,330	165,455,325	-

8. 기타금융자산(1) 당분말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

비유동자산	장기금융상품	508,086,023	474,143,047

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	12,405,150	15,927,600

소 계	520,491,173	490,070,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

현대로템	23,483,000	12,405,150	23,483,000	15,927,600

(3)당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	15,927,600	-	(3,522,450)	-	12,405,150

2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	28,434,850	-	(12,507,250)	-	15,927,600

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

기초 미실현보유손익	(5,893,212)	3,862,443

기타 미실현보유손익의 증감	(2,747,511)	(9,755,655)

기말 미실현보유손익	(8,640,723)	(5,893,212)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 19(당) 1분기	제 18(전)기

제품	1,823,129,201	1,344,832,171

반제품	2,616,283,961	2,293,151,637

재공품	11,679,402,211	9,753,847,765

원재료	757,169,942	2,406,855,843

부재료	259,329,745	282,525,247

미착품	917,699,134	-

합 계	18,053,014,194	16,081,212,663

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전)기

토지	12,092,040,000	12,092,040,000

건물	6,497,075,060	6,497,075,060

감가상각누계액	(2,231,196,137)	(2,175,903,968)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(535,617,758)	(531,139,770)

기계장치	39,790,575,084	39,543,088,084

감가상각누계액	(31,935,118,256)	(31,406,050,639)

손상차손누계액	(621,047,857)	(621,047,857)

정부보조금	(7,802,667)	(8,110,667)

기타유형자산	3,302,203,161	3,294,313,161

감가상각누계액	(2,715,300,240)	(2,669,893,065)

건설중인자산	542,554,100	260,404,100

미착기계	70,389,391	20,600,456

합 계	24,890,496,087	24,937,117,101

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,321,171,092	-	-	(55,292,169)	-	4,265,878,923

구축물	110,602,436	-	-	(4,477,988)	-	106,124,448

기계장치	7,515,989,588	215,987,000	-	(529,067,617)	31,500,000	7,234,408,971

정부보조금	(8,110,667)	-	-	308,000	-	(7,802,667)

기타의유형자산	624,420,096	7,890,000	(45,407,175)	586,902,921

건설중인자산	260,404,100	313,650,000	-	-	(31,500,000)	542,554,100

미착기계	20,600,456	49,788,935	-	-	-	70,389,391

합 계	24,937,117,101	587,315,935	-	(633,936,949)	-	24,890,496,087

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,519,789,794	22,000,000	-	(220,618,702)	-	4,321,171,092

구축물	129,027,396	-	-	(18,424,960)	-	110,602,436

기계장치	8,281,436,758	538,005,780	-	(2,226,101,668)	922,648,718	7,515,989,588

정부보조금	(9,342,667)	-	-	1,232,000	-	(8,110,667)

기타의유형자산	379,796,084	525,918,339	(261,441,742)	(144,852,585)	125,000,000	624,420,096

건설중인자산	226,654,100	476,620,000	-	-	(442,870,000)	260,404,100

미착기계	171,694,003	453,685,171	-	-	(604,778,718)	20,600,456

합 계	25,791,095,468	2,016,229,290	(261,441,742)	(2,608,765,915)	-	24,937,117,101

(3) 당분기와 전기 중 감가상각누계액의 변동내역(손상차손누계액변동은 포함하고 정부보조금변동은 제외)은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	2,175,903,968	531,139,770	31,406,050,639	2,669,893,065	36,782,987,442

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	-	-	-

기중 감가상각비	55,292,169	4,477,988	529,067,617	45,407,175	634,244,949

기말 감가상각누계액	2,231,196,137	535,617,758	31,935,118,256	2,715,300,240	37,417,232,391

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	1,955,285,266	512,714,810	29,179,948,971	2,708,378,580	34,356,327,627

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	-	(183,338,100)	(183,338,100)

기중 감가상각비	220,618,702	18,424,960	2,226,101,668	144,852,585	2,609,997,915

기말 감가상각누계액	2,175,903,968	531,139,770	31,406,050,639	2,669,893,065	36,782,987,442

(4) 정부보조금회사는 2018년 8월 28일 공장동 LED 조명공사후 정부보조금 9,856,000원을 수령하였고, 자산취득에 사용된 정부보조금은 관련 기계장치 감가상가비와 상계처리하고 있습니다, 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

기초미상각잔액	8,110,667	9,342,667

기중 수령액	-	-

감가상각비상계액	(308,000)	(1,232,000)

미상각잔액	7,802,667	8,110,667

기말상각누계액	(2,053,333)	(1,745,333)

(5) 담보로 제공된 자산

장부금액 44,589백만원(전기말: 44,420백만원)의 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 20 참고).

(6) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 19(당)1 분기	제 18(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	45,449,540,318	45,449,540,318

당1분기말 현재 상기 부보금액 중 43,573,956,773원(전기말 43,573,956,773원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

소프트웨어	60,853,275	65,274,943

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	65,274,943	660,000	(5,081,668)	-	60,853,275

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	25,036,192	54,460,000	(14,221,249)	-	65,274,943

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

토지	11,457,371,366	11,457,371,366

건물	10,114,169,881	10,114,169,881

감가상각누계액	(1,259,767,751)	(1,183,305,604)

합 계	20,311,773,496	20,388,235,643

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	11,457,371,366	8,930,864,277	11,457,371,366	9,236,712,893

감가상각비	-	(76,462,147)	-	(305,848,616)

기말장부가액	11,457,371,366	8,854,402,130	11,457,371,366	8,930,864,277

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

임대수익	225,000,000	900,000,000

운영비용	(206,601,265)	(845,894,913)

(4) 한편, 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	11,457,371,366	14,947,965,000

건물	8,854,402,130	9,210,466,770

합 계	20,311,773,496	24,158,431,770

상기 투자부동산의 공정가치는 전기말 현재 감정평가법인이 수행한 토지 및 건물 감정평가금액을 활용하여 산정하였으며, 전기말 대비 중요한 변동은 없습니다.13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	13,204,251,990	12,492,911,642

기타금융자산(장기금융상품)	508,086,023	474,143,047

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	12,405,150	15,927,600

소 계	13,721,007,163	12,982,982,289

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	4,297,308,853	5,971,194,009

기타금융부채	55,328,201,032	38,921,296,473

소 계	59,625,509,885	44,892,490,482

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정 하는 금융자산	3,621,487	-	1,566,752	11,103,485

상각후 원가 측정 금융부채	-	447,357,616	(1,003,149,509)	(786,285,261)

합 계	3,621,487	447,357,616	(1,001,582,757)	(775,181,776)

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정 하는 금융자산	44,224,996	-	2,854,705	57,998,903

상각후 원가 측정 금융부채	-	2,061,171,322	(1,275,959,761)	686,479,576

합 계	44,224,996	2,061,171,322	(1,273,105,056)	744,478,479

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치