대호에이엘 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 12일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월15일

3. 정정사유 : 매각예정자산 금액 오류수정4. 정정사항

II. 사업의 내용(5) 자본관리

(단위 : 원)

구 분	정정전	정정후

제 21(당)기	제 21(당)기

부채비율:

부채총계	81,391,435,646	80,661,977,546

자본총계	75,624,871,230	72,880,719,330

부채비율	107.62%	110.68%

순차입금비율:

순차입금비율	36.09%	37.45%

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보

구 분	정정전	정정후

제 21(당)기	제 21(당)기

[유동자산]	92,919,003,799	89,445,393,799

ㆍ매각예정자산	6,104,700,000	2,631,090,000

자산총계	157,016,306,876	153,542,696,876

[비유동부채]	7,622,242,381	6,892,784,281

부채총계	81,391,435,646	80,661,977,546

[지배지분]	75,624,871,230	72,880,719,330

ㆍ기타자본	16,717,247,311	13,973,095,411

[비지배지분]	-	-

자본총계	75,624,871,230	72,880,719,330

[기타포괄손익]	Δ2,489,910,616	Δ6,571,317,886

[총포괄손익]	3,435,053,474	(646,353,796)

[지배기업소유지분총포괄손익]	3,435,053,474	(646,353,796)

4. 재무제표

재무상태표

항 목	정정전	정정후

Ⅰ.유동자산	92,919,003,799	89,445,393,799

7.매각예정자산	6,104,700,000	2,631,090,000

자 산 총 계	157,016,306,876	153,542,696,876

Ⅱ.비유동부채	7,622,242,381	6,892,784,281

4.이연법인세부채	790,391,315	60,933,215

부 채 총 계	81,391,435,646	80,661,977,546

5. 기타자본	16,717,247,311	13,973,095,411

자 본 총 계	75,624,871,230	72,880,719,330

자 본 과 부 채 총 계	157,016,306,876	153,542,696,876

포괄손익계산서

항 목	정정전	정정후

VII. 기타포괄손익	(2,489,910,616)	(6,571,317,886)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(2,489,910,616)	(6,571,317,886)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(3,481,646,539)	(7,563,053,809)

VIII. 총포괄이익(손실)	3,435,053,474	(646,353,796)

자본변동표

구 분	제 21(당)기

정정전	정정후

기타자본	총계	기타자본	총계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(4,818,901,909)	(4,754,290,715)	(7,563,053,809)	(7,498,442,615)

2022년 12월 31일(당기말)	16,717,247,311	75,624,871,230	13,973,095,411	72,880,719,330

5. 재무제표 주석

주석

항 목	정정전	정정후

5. 재무위험관리의 목적 및 정책	(*1)	(*2)

14. 기타유동자산	(*3)	(*4)

28. 기타자본	(*5)	(*6)

35. 법인세비용	(*7)	(*8)

40. 재무제표 재작성	-	(*9)

(*1)5. 재무위험관리의 목적 및 정책

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)기	제 20(전) 기

부채비율:

부채총계	81,391,435,646	76,000,081,956

자본총계	75,624,871,230	69,025,180,108

부채비율	107.62%	110.10%

순차입금비율:

순차입금비율	36.09%	35.91%

(*2)

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당)기	제 20(전) 기

부채비율:

부채총계	80,661,977,546	76,000,081,956

자본총계	72,880,719,330	69,025,180,108

부채비율	110.68%	110.10%

순차입금비율:

순차입금비율	37.45%	35.91%

(*3)14. 기타유동자산2)매각예정자산

(단위 : 원)

과 목	제 21(당)기	제 20(전)기

매도가능증권(투자주식)	6,104,700,000	-

(*4)

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초	취득및처분액	평가손익	기말

매각예정자산(유동)	네오크레마(주)	-	6,104,700,000	(3,473,610,000)	2,631,090,000

회사는 2022년 5월 31일 보유 중인 (주)네오크레마의 주식 중 357,000주(장부금액 6,104,700천원)를 (주)에스에프글로벌에 주당 18,000원에 처분하는 매각계약을 체결하였으며 이에 따라 매각예정자산으로 회계처리하였습니다. 매각예정자산은 보고기간말 현재 1년이내 처분될 예정임으로 유동자산으로 분류하였으며, 장부금액과 순공정가치의 차이인 3,473,610 천원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익으로 인식하였 습니다.(*5)

28. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당)기	제 20(전) 기

자기주식처분이익	4,709,108,973	4,709,108,973

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(5,153,896,227)	(334,994,318)

재평가차액	15,680,920,285	15,680,920,285

전환권 대가	1,364,682,547	647,389,708

기타자본조정	116,431,733	-

합 계	16,717,247,311	20,702,424,648

(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 21(당)기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

자기주식처분이익	4,709,108,973	-	-	-	4,709,108,973

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(334,994,318)	(6,180,325,571)	-	1,361,423,662	(5,153,896,227)

재평가차액	15,680,920,285	-	-	-	15,680,920,285

전환권대가	647,389,708	771,708,269	(54,415,430)	-	1,364,682,547

기타자본조정	-	116,431,733	-	-	116,431,733

합 계	20,702,424,648	(5,292,185,569)	(54,415,430)	1,361,423,662	16,717,247,311

(*6)

28. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당)기	제 20(전) 기

자기주식처분이익	4,709,108,973	4,709,108,973

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(7,898,048,127)	(334,994,318)

재평가차액	15,680,920,285	15,680,920,285

전환권 대가	1,364,682,547	647,389,708

기타자본조정	116,431,733	-

합 계	13,973,095,411	20,702,424,648

(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 21(당)기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

자기주식처분이익	4,709,108,973	-	-	-	4,709,108,973

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(334,994,318)	(9,653,935,571)	-	2,090,881,762	(7,898,048,127)

재평가차액	15,680,920,285	-	-	-	15,680,920,285

전환권대가	647,389,708	771,708,269	(54,415,430)	-	1,364,682,547

기타자본조정	-	116,431,733	-	-	116,431,733

합 계	20,702,424,648	(8,765,795,569)	(54,415,430)	2,090,881,762	13,973,095,411

(*7)35. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

법인세부담액	371,894,664	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(773,475,380)	76,931,740

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,132,516,492	(519,856,692)

법인세비용	730,935,776	(442,924,952)

(2)당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

세전순이익	6,655,899,866	3,485,660,015

적용세율에 따른 법인세	1,442,297,967	(766,845,203)

조정사항	(711,362,191)	323,920,251

비공제수익	-	(979,233)

비공제비용	11,464,984	79,030,345

이월결손금효과	(773,552,758)	-

기타(세율차이 등)	50,725,583	245,869,139

법인세비용	730,935,776	(442,924,952)

유효세율	10.98%	-

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당)기

(단위 : 원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	기말잔액	일시적차이

퇴직급여충당금	9,303,267,766	(1,627,506,111)	1,254,653,753	8,930,415,408	8,930,415,408

대손충당금	1,178,613,105	(1,178,613,105)	96,204,771	96,204,771	96,204,771

감가상각비	2,866,671,323	(802,672,001)	24,961,298	2,088,960,620	2,088,960,620

정부보조금	712,800	-	380,010	1,092,810	1,092,810

기계장치손상차손	580,377,461	-	-	580,377,461	580,377,461

미지급비용(연차)	626,475,310	(626,475,310)	706,291,960	706,291,960	706,291,960

사채상환할증금	562,938,000	416,279,600	979,217,600	979,217,600

파생상품부채	-	-	1,265,031,976	1,265,031,976	1,265,031,976

퇴직연금자산	(2,667,941,681)	33,311,925	(534,118,695)	(3,168,748,451)	(3,168,748,451)

토지(재평가차액)	(7,456,758,000)	-	-	(7,456,758,000)	(7,456,758,000)

건물(재평가차액)	(2,363,199,186)	-	-	(2,363,199,186)	(2,363,199,186)

기계장치(재평가차액)	(9,379,553,281)	-	-	(9,379,553,281)	(9,379,553,281)

사채전환권조정	(645,781,307)	-	(887,516,935)	(1,533,298,242)	(1,533,298,242)

사채할인발행차금	(369,628,388)	287,769,600	-	(81,858,788)	(81,858,788)

파생상품자산	-	-	(277,779,258)	(277,779,258)	(277,779,258)

리스부채	59,367,862	-	(32,831,977)	26,535,885	26,535,885

리스사용권자산	(96,377,156)	32,831,977	(63,545,179)	(63,545,179)

반환제품회수권	(581,854,430)	581,854,430	(604,038,235)	(604,038,235)	(604,038,235)

반품부채	618,289,831	662,078,626	(618,289,831)	662,078,626	662,078,626

매도가능증권	429,479,895	(2,246,200)	6,180,325,571	6,607,559,266	6,607,559,266

당기손익인식금융자산	226,415,094	(245,283,019)	-	(18,867,925)	(18,867,925)

고객관계	(588,807,632)	-	-	(588,807,632)	(588,807,632)

일시적차이 총계	(7,697,292,614)	(2,917,781,165)	7,022,385,985	(3,592,687,794)	(3,592,687,794)

세 율	22%

이연법인세부채	790,391,315

(*8)35. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

법인세부담액	371,894,664	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(1,502,933,480)	76,931,740

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,861,974,592	(519,856,692)

법인세비용	730,935,776	(442,924,952)

(2)당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

세전순이익	6,655,899,866	3,485,660,015

적용세율에 따른 법인세	1,464,297,971	(766,845,203)

조정사항	(733,362,195)	323,920,251

비공제수익	-	(979,233)

비공제비용	(1,789,438,758)	79,030,345

이월결손금효과	(628,201,567)	-

기타(세율차이 등)	1,684,278,130	245,869,139

법인세비용	730,935,776	(442,924,952)

유효세율	10.98%	-

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당)기

(단위 : 원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	기말잔액	일시적차이

퇴직급여충당금	9,303,267,766	(1,627,506,111)	1,254,653,753	8,930,415,408	8,930,415,408

대손충당금	1,178,613,105	(1,178,613,105)	96,204,771	96,204,771	96,204,771

감가상각비	2,866,671,323	(802,672,001)	24,961,298	2,088,960,620	2,088,960,620

정부보조금	712,800	-	380,010	1,092,810	1,092,810

기계장치손상차손	580,377,461	-	-	580,377,461	580,377,461

미지급비용(연차)	626,475,310	(626,475,310)	706,291,960	706,291,960	706,291,960

사채상환할증금	562,938,000	416,279,600	979,217,600	979,217,600

파생상품부채	-	-	1,265,031,976	1,265,031,976	1,265,031,976

퇴직연금자산	(2,667,941,681)	33,311,925	(534,118,695)	(3,168,748,451)	(3,168,748,451)

토지(재평가차액)	(7,456,758,000)	-	-	(7,456,758,000)	(7,456,758,000)

건물(재평가차액)	(2,363,199,186)	-	-	(2,363,199,186)	(2,363,199,186)

기계장치(재평가차액)	(9,379,553,281)	-	-	(9,379,553,281)	(9,379,553,281)

사채전환권조정	(645,781,307)	-	(887,516,935)	(1,533,298,242)	(1,533,298,242)

사채할인발행차금	(369,628,388)	287,769,600	-	(81,858,788)	(81,858,788)

파생상품자산	-	-	(277,779,258)	(277,779,258)	(277,779,258)

리스부채	59,367,862	-	(32,831,977)	26,535,885	26,535,885

리스사용권자산	(96,377,156)	32,831,977	(63,545,179)	(63,545,179)

반환제품회수권	(581,854,430)	581,854,430	(604,038,235)	(604,038,235)	(604,038,235)

반품부채	618,289,831	662,078,626	(618,289,831)	662,078,626	662,078,626

매도가능증권	429,479,895	(2,246,200)	9,496,044,207	9,923,277,902	9,923,277,902

당기손익인식금융자산	226,415,094	(245,283,019)	-	(18,867,925)	(18,867,925)

고객관계	(588,807,632)	-	-	(588,807,632)	(588,807,632)

일시적차이 총계	(7,697,292,614)	(2,917,781,165)	7,022,385,985	(276,969,158)	(276,969,158)

세 율	22%

이연법인세부채	60,933,215

(*9)

40. 재무제표 재작성

회사는 매각예정자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가오류와 관련하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다(1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	제 21(당)기

이전보고 금액	재작성 금액	수정금액

Ⅰ.유동자산	92,919,003,799	89,445,393,799	(3,473,610,000)

7.매각예정자산	6,104,700,000	2,631,090,000	(3,473,610,000)

자 산 총 계	157,016,306,876	153,542,696,876	(3,473,610,000)

Ⅱ.비유동부채	7,622,242,381	6,892,784,281	(729,458,100)

4.이연법인세부채	790,391,315	60,933,215	(729,458,100)

부 채 총 계	81,391,435,646	80,661,977,546	(729,458,100)

5. 기타자본	16,717,247,311	13,973,095,411	(2,744,151,900)

자 본 총 계	75,624,871,230	72,880,719,330	(2,744,151,900)

자 본 과 부 채 총 계	157,016,306,876	153,542,696,876	(3,473,610,000)

(2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	제 21(당)기

이전보고 금액	재작성 금액	수정금액

VII. 기타포괄손익	(2,489,910,616)	(6,571,317,886)	(4,081,407,270)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(2,489,910,616)	(6,571,317,886)	(4,081,407,270)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(3,481,646,539)	(7,563,053,809)	(4,081,407,270)

VIII. 총포괄이익(손실)	3,435,053,474	(646,353,796)	(4,081,407,270)

(3) 자본변동표

(단위: 원)

구 분	제 21(당)기

기타자본	총 계

2022.12.31 (이전보고금액)	16,717,247,311	75,624,871,230

2022.12.31 (재작성 금액)	13,973,095,411	72,880,719,330

수정금액	(2,744,151,900)	(2,744,151,900)

(4) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 수정 등과 관련된 주석을 수정하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

항 목	정정전	정정후

3. 재무상태 및 영업실적	(*10)	(*11)

(*10)

3. 재무상태 및 영업실적1) 경영성과

(단위:원,%)

계정과목	제21기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	제20기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)	증감율

1. 매출액	174,036,740,741	143,401,758,272	21.36%

2. 매출원가	159,414,718,161	134,703,595,616	18.34%

3. 매출총이익	14,622,022,580	8,698,162,656	68.10%

4. 판매비와관리비	5,281,635,597	6,878,291,936	(-)23.21%

5. 영업이익(손실)	9,340,386,983	1,819,870,720	413.24%

6. 기타손익	1,120,215,360	(-)961,457,242	216.51%

7. 금융수익	652,647,644	124,644,823	423.61%

8. 금융원가	4,457,350,121	1,769,844,538	151.85%

9. 법인세비용차감전순이익	6,655,899,866	(-)3,485,660,015	290.95%

10.법인세비용(이익)	730,935,776	(-)442,924,952	265.02%

11.당기순이익(손실)	5,924,964,090	(-)3,042,735,063	294.72%

12.기타포괄손익	(-)2,489,910,616	1,281,708,826	(-)294.26%

13.총포괄손익	3,435,053,474	(-)1,761,026,237	295.06%

2) 재무상태(단위:원,%)

계정과목	제21기(2022.12.31)	제20기(2021.12.31)	증 감 율

자 산	-	-	-

Ⅰ. 유동자산	92,919,003,799	88,007,116,960	5.58%

Ⅱ. 비유동자산	64,097,303,077	57,018,145,104	12.42%

자 산 총 계	157,016,306,876	145,025,262,064	8.27%

부 채	-	-

Ⅰ. 유동부채	73,769,193,265	67,192,170,903	9.79%

Ⅱ. 비유동부채	7,622,242,381	8,807,911,053	(-)13.46%

부 채 총 계	81,391,435,646	76,000,081,956	7.09%

자 본	-	-

Ⅰ. 자본금	26,001,759,500	25,267,568,000	2.91%

Ⅱ. 주식발행초과금	35,149,026,204	32,279,660,452	8.89%

Ⅲ. 자기주식	(-)101,441,444	(-)101,441,444	0.00%

Ⅳ. 이익잉여금	(-)2,141,720,341	(-)9,123,031,548	76.52%

Ⅴ. 기타자본	16,717,247,311	20,702,424,648	(-)19.25%

Ⅵ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	75,624,871,230	69,025,180,108	9.56%

부채와 자본총계	157,016,306,876	145,025,262,064	8.27%

(*11)

3. 재무상태 및 영업실적1) 경영성과

(단위:원,%)

계정과목	제21기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	제20기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)	증감율

1. 매출액	174,036,740,741	143,401,758,272	21.36%

2. 매출원가	159,414,718,161	134,703,595,616	18.34%

3. 매출총이익	14,622,022,580	8,698,162,656	68.10%

4. 판매비와관리비	5,281,635,597	6,878,291,936	(-)23.21%

5. 영업이익(손실)	9,340,386,983	1,819,870,720	413.24%

6. 기타손익	1,120,215,360	(-)961,457,242	216.51%

7. 금융수익	652,647,644	124,644,823	423.61%

8. 금융원가	4,457,350,121	1,769,844,538	151.85%

9. 법인세비용차감전순이익	6,655,899,866	(-)3,485,660,015	290.95%

10.법인세비용(이익)	730,935,776	(-)442,924,952	265.02%

11.당기순이익(손실)	5,924,964,090	(-)3,042,735,063	294.72%

12.기타포괄손익	(-)6,571,317,886	1,281,708,826	(-)612.70%

13.총포괄손익	(-)646,353,796	(-)1,761,026,237	63.30%

2) 재무상태(단위:원,%)

계정과목	제21기(2022.12.31)	제20기(2021.12.31)	증 감 율

자 산	-	-	-

Ⅰ. 유동자산	89,445,393,799	88,007,116,960	1.63%

Ⅱ. 비유동자산	64,097,303,077	57,018,145,104	12.42%

자 산 총 계	153,542,696,876	145,025,262,064	5.87%

부 채	-	-

Ⅰ. 유동부채	73,769,193,265	67,192,170,903	9.79%

Ⅱ. 비유동부채	6,892,784,281	8,807,911,053	(-)21.74%

부 채 총 계	80,661,977,546	76,000,081,956	6.13%

자 본	-	-

Ⅰ. 자본금	26,001,759,500	25,267,568,000	2.91%

Ⅱ. 주식발행초과금	35,149,026,204	32,279,660,452	8.89%

Ⅲ. 자기주식	(-)101,441,444	(-)101,441,444	0.00%

Ⅳ. 이익잉여금	(-)2,141,720,341	(-)9,123,031,548	76.52%

Ⅴ. 기타자본	13,973,095,411	20,702,424,648	(-)32.51%

Ⅵ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	72,880,719,330	69,025,180,108	5.59%

부채와 자본총계	153,542,696,876	145,025,262,064	5.87%