대호에이엘 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주 등(주식회사 비즈알파 및 특수관계자)이 소유한 당사의 지분율은 17.16%입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다. (4) 유동성/비유동성 분류 회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(5) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기재무제표 를 작성하 기 위하 여 채택 한 중요 한 회계정책 은 다음 의 2024 년 1 월 1일부 터 적용되 는 기준서 를 제외하고 는 2023 년 12 월 31일 로 종료되 는 회계기간 에 대한 연차재무제 표 작성 시 채택 한 회계정책 과 동일합니다 . 회사는 공표되었으 나 시행 되 지 않 은 기준서 , 해석서 , 개정사항 을 조기적용하 지 않았습니다. 1) 기업회계기준 서 제 1007 호 '현금흐름표 ', 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개 정 - 공급자금융약정

이 개정사항 은 공급자금융약정 의 특성 을 명확히하 고 그러 한 약정 에 대 한 추 가 공시 를 요 구 합니다 . 이 개정사항 의 공 시 요구사항 은 공급자금융약정 이 기업의 부채 와 현금흐름 및 유동성위험 에 미치 는 영향 을 재무제표이용자 가 이해하는 데 도움 을 주 기 위 한 것입니 다 . 경 과 규정 은 기 업이 개정사항 을 최초 로 적용하 는 회계연도 의 중간보고기간에는 공시 할 필요 가 없다 는 점 을 명확 히 합니다 . 따라 서 이 개정사항 이 회사의 반기재 무 제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준 서 제 1116 호 '리스 ' 개 정 - 판매후리스에 서 생기 는 리스부채 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개 정사항 은 판매자 -리스이용자 가 판매후리 스 거래에서 생기 는 리스부 채 측 정 시 , 계 속 보유하 는 사용권 에 대해서 는 어떠 한 차손 익 금액 도 인식 하 지 않는다 는 요구사항 을 명확 히 합니다 . 이 개정사항 이 회사의 반기재무제표에 미치 는 영향 은 없습니다

3) 기업회계기준 서 제 1001 호 '재무제 표 표시 ' 개정 - 부채 의 유동ㆍ비유 동 분류 기업회계기준 서 제 1001 호 문 단 69~76 에 대 한 개정사항 은 부채 의 유동ㆍ비유 동 분류에 대한 다음 의 요구사항 을 명확 히 합니다 .- 결제 를 연기 할 수 있 는 권리 의 의미 - 연기 할 수 있 는 권리 가 보고기간 말 현 재 존재 - 기업 이 연기 할 수 있 는 권리 의 행 사 가능성 은 유동 성 분류 에 영향 을 미치 지 않음 - 전환부채 의 내재파생상 품 자체 가 지분상품 일 경우에 만 부채 의 조건 이 유동 성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한 , 기업 이 차입약정으 로 인 해 발생 한 부채 를 비유동부채 로 분류하고 , 결제 를 연기할 수 있 는 권리 가 보고기 간 후 12개 월 이내 에 약정사항 을 준수하는 지 여부 에 좌우 될 때 , 관 련 정 보 공 시 요구사항 이 도입되었습니다 .

이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 무역금융, 외화지급보증(유산스), 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

현금및현금성자산	41,473,230,992	33,500,466,687

매출채권	21,288,338,309	17,375,536,482

기타채권	1,876,525,788	2,392,559,926

장기금융상품	939,896,775	835,656,333

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6,368,458,700	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	1,235,849,057	1,695,283,019

합 계	73,182,299,621	64,059,787,142

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	2,478,311,461	2,478,311,461	-	-

기타채무	3,974,980,505	3,974,980,505	-	-

단기차입금	41,579,308,209	41,579,308,209	-	-

전환사채	9,832,411,782	9,832,411,782	-	-

리스부채	94,180,258	82,133,655	12,046,603	-

파생상품부채	10,412,970	10,412,970	-	-

합 계	57,969,605,185	57,957,558,582	12,046,603

(*) 회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD 495,022.18	687,684,812	USD 262,829.71	338,892,628

매출채권	USD 829,246.39	1,151,989,077	USD 384,945.15	496,348,274

JPY 20,000.00	172,862	JPY 20,000.00	182,532

소 계	USD 1,324,268.57	1,839,673,889	USD 647,774.86	835,240,902

JPY 20,000.00	172,862	JPY 20,000.00	182,532

단기차입금	USD 17,868,779.31	24,823,308,209	USD 15,468,117.52	19,944,590,718

소 계	USD 17,868,779.31	24,823,308,209	USD 15,468,117.52	19,944,590,718

당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	( 1,149,173,073)	( 1,149,173,073)	(955,458,364)	(955,458,364)

환율(5%하락시)	1,149,173,073	1,149,173,073	955,458,364	955,458,364

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 24,823,308,209원에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

1% 상승	248,233,082	199,445,907

1% 하락	(248,233,082)	(199,445,907)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

부채비율:

부채총계	66,578,361,976	51,150,337,040

자본총계	94,252,100,976	94,727,342,781

부채비율	70.64%	53.99%

순차입금비율:

현금및현금성자산	41,473,230,992	33,500,466,687

장기금융상품	939,896,775	835,656,333

차입금 및 리스부채 등	(51,516,313,219)	(37,436,762,061)

순차입금	(9,103,185,452)	(3,100,639,041)

순차입금비율	9.66%	3.27%

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

현금시재액	1,150,000	-

요구불예금	41,472,080,992	33,500,466,687

합 계	41,473,230,992	33,500,466,687

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	21,564,796,463	17,612,430,341

차감 : 대손충당금	(276,458,154)	(236,893,859)

매출채권(순액)	21,288,338,309	17,375,536,482

기타채권(유동)	미수금	683,422,646	1,118,463,586

기타채권(비유동)	보증금	1,193,103,142	1,274,096,340

합 계	23,164,864,097	19,768,096,408

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초	-	297,166,765	-	-

증감	-	(60,272,906)	-	-

전기말	-	236,893,859	-	-

증감	-	39,564,295	-	-

당반기말	-	276,458,154	-	-

(3) 당반기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	2,812,188,808	28,121,888	1%

3개월 미만	1%	18,683,780,528	186,837,805	1%

3개월~6개월 미만	20%	637,070	127,414	20%

6개월~12개월 미만	50%	7	3	50%

12개월 이상	90%	68,190,050	61,371,044	90%

부도어음	100%	-	-	-

합 계	-	21,564,796,463	276,458,154	-

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

비유동자산	장기금융상품	939,896,775	835,656,333

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	6,368,458,700	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	1,235,849,057	1,695,283,019

소 계	8,544,204,532	10,791,224,047

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사명	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	삼영이엔씨(주)	-	-	553,459,678	200,934,090

네오크레마(주)	16,527,586,500	5,984,178,500	16,527,586,500	7,381,867,250

(주)자이냅스	1,337,712,000	288,300,000	1,337,712,000	288,300,000

뉴지랩파마	638,726,191	95,980,200	638,726,192	95,980,200

대양금속	-	-	1,001,921,408	293,203,155

소계	18,504,024,691	6,368,458,700	20,059,405,778	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,000,000,000	1,235,849,057	1,000,000,000	1,695,283,019

소계	1,000,000,000	1,235,849,057	1,000,000,000	1,695,283,019

합계	19,504,024,691	7,604,307,757	21,059,405,778	9,955,567,714

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨	200,934,090	(200,934,090)	-	-

(주)자이냅스	288,300,000	-	-	288,300,000

뉴지랩파마	95,980,200	-	-	95,980,200

대양금속	293,203,155	(293,203,155)	-	-

네오크레마(주)	7,381,867,250	-	(1,397,688,750)	5,984,178,500

소계	8,260,284,695	(494,137,245)	(1,397,688,750)	6,368,458,700

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,695,283,019	-	(459,433,962)	1,235,849,057

소계	1,695,283,019	-	(459,433,962)	1,235,849,057

합계	9,955,567,714	(494,137,245)	(1,857,122,712)	7,604,307,757

2) 제 22(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨	1,061,239,499	(1,366,051,920)	505,746,511	200,934,090

전진바이오팜	183,634,000	(500,248,316)	316,614,316	-

(주)자이냅스	1,337,712,000	-	(1,049,412,000)	288,300,000

뉴지랩파마	794,630,000	-	(698,649,800)	95,980,200

대양금속	836,976,000	-	(543,772,845)	293,203,155

네오크레마(주)	4,999,255,250	2,631,090,000	(248,478,000)	7,381,867,250

소계	9,213,446,749	764,789,764	(1,717,951,818)	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,018,867,925	-	676,415,094	1,695,283,019

소계	1,018,867,925	-	676,415,094	1,695,283,019

합계	10,232,314,674	764,789,764	(1,041,536,724)	9,955,567,714

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

기초 미실현보유손익	(9,321,305,658)	(5,153,896,227)

대 체	-	(2,744,151,900)

기타 미실현보유손익의 증감	(265,791,476)	(1,423,257,531)

기말 미실현보유손익	(9,587,097,134)	(9,321,305,658)

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 23(당)반기	제 22(전)기

제품	1,779,300,421	2,726,254,014

반제품	4,693,328,481	3,624,529,983

재공품	19,589,168,757	19,396,206,217

상품	268,942,504	269,997,044

원재료	2,771,787,081	3,524,633,057

부재료	390,422,576	382,332,803

미착품	4,953,832,381	38,325,478

합 계	34,446,782,201	29,962,278,596

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

토지	23,549,411,366	20,846,712,461

건물	18,144,306,728	16,318,575,453

감가상각누계액	(5,958,781,650)	(5,287,889,556)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(583,527,087)	(580,943,930)

기계장치	53,069,679,521	51,113,371,704

감가상각누계액	(38,854,824,938)	(37,470,639,220)

손상차손누계액	(580,377,461)	(580,377,461)

정부보조금	(1,258,789,585)	(841,549,334)

기타의유형자산	4,784,689,022	4,466,663,022

감가상각누계액	(3,611,897,804)	(3,428,512,052)

건설중인자산	1,475,554,100	526,904,100

정부보조금	-	(347,655,000)

미착기계	303,796,279	74,594,100

합 계	51,120,980,697	45,450,996,493

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	20,846,712,461	-	-	-	2,702,698,905	23,549,411,366

건물	16,318,575,453	68,000,000	-	-	1,757,731,275	18,144,306,728

감가상각누계액	(5,287,889,556)	-	-	(300,380,191)	(370,511,903)	(5,958,781,650)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(580,943,930)	-	-	(2,583,157)	-	(583,527,087)

기계장치	51,113,371,704	334,000,000	-	-	1,622,307,817	53,069,679,521

감가상각누계액	(37,470,639,220)	-	-	(1,384,185,718)	-	(38,854,824,938)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(841,549,334)	-	-	79,409,749	(496,650,000)	(1,258,789,585)

기타의유형자산	4,466,663,022	318,026,000	-	-	-	4,784,689,022

감가상각누계액	(3,428,512,052)	-	-	(183,385,752)	-	(3,611,897,804)

건설중인자산	526,904,100	2,299,150,000	-	-	(1,350,500,000)	1,475,554,100

정부보조금	(347,655,000)	(148,995,000)	-	-	496,650,000	-

미착기계	74,594,100	501,009,996	-	-	(271,807,817)	303,796,279

합 계	45,450,996,493	3,371,190,996	(1,791,125,069)	4,089,918,277	51,120,980,697

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 4,089,918,277원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).2) 제 22(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	20,846,712,461	-	-	-	-	20,846,712,461

건물	16,288,575,453	30,000,000	-	-	-	16,318,575,453

감가상각누계액	(4,779,491,717)	-	-	(508,397,839)	-	(5,287,889,556)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(575,777,614)	-	-	(5,166,316)	-	(580,943,930)

기계장치	45,907,991,735	820,951,000	(295,799,223)	-	4,680,228,192	51,113,371,704

감가상각누계액	(35,274,697,116)	-	286,269,053	(2,482,211,157)	-	(37,470,639,220)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(4,414,667)	-	92,465,333	(929,600,000)	(841,549,334)

기타의유형자산	4,054,637,784	303,003,000	(62,977,762)	-	172,000,000	4,466,663,022

감가상각누계액	(3,201,929,325)	-	50,795,766	(277,378,493)	-	(3,428,512,052)

건설중인자산	1,266,854,100	3,857,050,000	-	-	(4,597,000,000)	526,904,100

정부보조금	(650,720,000)	(626,535,000)	-	-	929,600,000	(347,655,000)

미착기계	580,885	329,241,407	-	-	(255,228,192)	74,594,100

합 계	43,939,686,724	4,713,710,407	(21,712,166)	(3,180,688,472)	-	45,450,996,493

(3) 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 20 참조).(4) 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	48,579,566,216	47,615,566,216

당반기말 현재 상기 부보금액 중 45,539,601,074원(전기말 45,537,601,074원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

소프트웨어	100,690,023	116,601,156

영업권	630,730,047	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	520,868,288	543,514,736

합 계	1,252,288,358	1,290,845,939

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당)반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	116,601,156	5,686,000	(21,597,133)	-	100,690,023

영업권	630,730,047	-	-	-	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	543,514,736	-	(22,646,448)	-	520,868,288

합 계	1,290,845,939	5,686,000	(44,243,581)	-	1,252,288,358

2) 제 22(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	129,043,605	28,383,000	(40,825,449)	-	116,601,156

영업권	2,230,730,047	-	-	(1,600,000,000)	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	588,807,632	-	(45,292,896)	-	543,514,736

합 계	2,948,581,284	28,383,000	(86,118,345)	(1,600,000,000)	1,290,845,939

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

토지	-	2,702,698,905

건물	-	1,757,731,275

감가상각누계액	-	(370,511,903)

합 계	-	4,089,918,277

당반기말 현재 투자부동산은 임대차계약이 종료되어 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당반기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	2,702,698,905	1,387,219,372	2,702,698,905	1,475,105,935

증가(감소)	-	-	-	-

대체	(2,702,698,905)	(1,387,219,372)	-	-

감가상각비	-	-	-	(87,886,563)

기말장부가액	-	-	2,702,698,905	1,387,219,372

(3) 당반기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

임대수익	-	60,000,000

운영비용	-	(107,001,157)

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

자산	상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	23,164,864,097	19,768,096,408

기타금융자산 (장기금융상품)	639,896,775	535,656,333

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 금융자산(지분상품)	기타금융자산 (상장주식)	6,368,458,700	8,260,284,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산 (조합출자금)	1,235,849,057	1,695,283,019

기타금융자산 (장기금융상품)	300,000,000	300,000,000

소 계	31,709,068,629	30,559,320,455

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,453,291,966	5,660,611,268

기타금융부채	51,505,900,249	37,412,196,093

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	10,412,970	24,565,968

소 계	57,969,605,185	43,097,373,329

(2) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가 측정 금융자산	441,571,394	-	(39,675,183)	12,045,494	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	14,152,998

상각후원가 측정 금융부채	-	1,255,437,034	(1,154,308,295)	(198,547,102)	-

합 계	441,571,394	1,255,437,034	(1,193,983,478)	(186,501,608)	14,152,998

2) 제 22(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가 측정 금융자산	739,704,164	-	(12,481,382)	(14,345,103)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	7,345,725

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	560,969,487

상각후원가 측정 금융부채	-	4,138,779,197	(716,611,140)	625,698,568	-

합 계	739,704,164	4,138,779,197	(729,092,522)	611,353,465	568,315,212

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치