대호에이엘 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 대호하이텍(33.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 누적효과 일괄조정법을 사용하여 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 않은 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. ㆍ수행의무의 식별회사는 무역조건 CIF 등에 따라 제품 및 상품을 수출하는 계약에서 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험포함)는 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 인식하였습니다. 재화의 이전으로 인하여 발생한 수익에서 운송서비스에 해당하는 수익을 별도로 구분하였습니다. 수익 유형간의 재분류사항이므로, 회사의 2018년 1월 1일 재무제표에 미치는 전환효과는 없습니다.ㆍ변동대가 - 반품권회사는 2018년 9월 30일 현재 고객과의 계약에서 발생하는 반품권에 대하여 반품될 재화를 기업회계기준서 제1115호에 따라 추정하였으며, 반환제품회수권과 반품부채를 추가로 인식하여 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 현재 반품권과 관련한 최초 적용 누적 효과는 반환제품회수권 653,769천원과 반품부채 685,510천원이며, 그 결과 (-)31,741천원의 이익잉여금이 기초 자본에서 조정되었습니다.

2018년 9월 30일 기준 당사의 3분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 한국채택국제회계기준 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 3분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	제1115호 적용전	조정	제1115호 적용후

자산	93,108,383,779	698,301,682	93,806,685,461

부채	65,000,014,836	727,128,676	65,727,143,512

자본	28,108,368,943	(28,826,994)	28,079,541,949

매출액	97,769,096,569	(676,091,905)	97,093,004,664

매출원가	93,928,367,408	(44,532,460)	93,883,834,948

반기순손실	(760,861,632)	2,914,026	(757,947,606)

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다.- 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.ㆍSPPI 기준을 충족하여 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후 원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 회사의 매 출채권및기타채권, 기타금융자산(비유동)에 포함되는 보증금을 포함합니다.ㆍ제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.ㆍ제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 지분상품 을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가 치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산 으로 분류되었으며, 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상 품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다.ㆍ파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐 름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

- 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 특정한 경우에, 회사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

( 1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당3분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전)기

현금및현금성자산	10,024,259,799	5,858,191,862

단기금융상품	-	153,355,461

매출채권	18,338,989,090	13,036,510,607

기타채권	934,605,072	4,349,755,611

장기금융상품	303,997,718	605,053,751

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(상장주식)	-	-

매도가능금융자산(상장주식)	31,140,500	19,143,750

합 계	29,632,992,179	24,022,011,042

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당3분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	2~3년	4~5년

매입채무	2,126,781,885	-	-	-

기타채무	2,547,397,853	-	-	-

단기차입금	50,661,751,095	50,661,751,095	-	-

장기차입금	640,000,000	512,000,000	128,000,000	-

합 계	55,975,930,833	51,173,751,095	128,000,000	-

(*) 회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당 3분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD 784,283.99	872,672,795	USD 457,609.75	490,283,085

매출채권	USD 2,054,718.19	2,286,284,914	USD 1,641,254.42	1,758,439,971

JPY 2,498,850.00	24,517,966	JPY 3,370,956.00	32,074,646

소 계	USD 2,839,002.18	3,158,957,709	USD 2,098,864.17	2,248,723,056

JPY 2,498,850.00	24,517,966	JPY 3,370,956.00	32,074,646

매입채무	-	-	USD 1,292,500.45	1,384,784,980

단기차입금	USD 28,976,140.13	32,241,751,095	USD 26,053,529.28	27,913,751,249

소 계	USD 28,976,140.13	32,241,751,095	USD 27,346,029.73	29,298,536,229

당3분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전)기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,452,913,771)	(1,452,913,771)	(1,350,886,926)	(1,350,886,926)

환율(5%하락시)	1,452,913,771	1,452,913,771	1,350,886,926	1,350,886,926

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 각각 18,420,000,000 원과 19,220,000,000원에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전)기

1% 상승	138,150,000	192,200,000

1% 하락	(138,150,000)	(192,200,000)

(5) 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

회 사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전)기

부채비율:

부채총계	65,727,143,512	61,383,109,092

자본총계	28,079,541,949	26,936,215,114

부채비율	234.07%	227.88%

순차입금비율:

현금및현금성자산	10,024,259,799	5,858,191,862

장단기금융상품	335,138,218	758,409,212

차입금 등	(51,301,751,095)	(48,157,751,249)

순차입금	(40,942,353,078)	(41,541,150,175)

순차입금비율	145.81%	154.22%

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전) 기

보유현금	1,213,360	-

요구불현금	10,023,046,439	5,858,191,862

합계	10,024,259,799	5,858,191,862

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 17(당) 3분기	제 16(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	18,603,531,940	13,258,188,549

차감 : 대손충당금	(264,542,850)	(221,677,942)

매출채권(순액)	18,338,989,090	13,036,510,607

기타채권(유동)	미수금	759,918,672	4,170,069,171

대여금	555,400	5,555,440

기타채권(비유동)	보증금	174,131,000	174,131,000

합 계	19,273,594,162	17,386,266,218

(2) 당3분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	654,638,269	6,546,382	1%

3개월 미만	1%	17,588,507,464	175,585,074	1%

3개월~6개월 미만	20%	384,194,560	76,838,912	20%

6개월~12개월 미만	50%	-	-	50%

12개월 이상	90%	6,191,647	5,572,482	90%

부도어음	100%	-	-	100%

합 계	18,633,531,940	264,542,850	-

8. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 17(당) 3분기	제 16(전) 기

제품	1,361,776,202	1,776,631,517

반제품	2,231,908,268	1,349,139,932

재공품	10,284,222,559	10,574,862,412

원재료	2,109,350,561	1,953,233,944

부재료	226,709,772	229,772,859

미착품	32,805,030	498,768,172

합 계	16,246,772,392	16,382,408,836

9. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전) 기

토지	12,092,040,000	12,092,040,000

건물	6,475,075,060	6,475,075,060

감가상각누계액	(1,900,543,088)	(1,736,316,564)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(508,108,570)	(493,743,892)

기계장치	37,132,157,336	36,517,850,638

정부보조금	(9,445,334)	-

감가상각누계액	(28,593,149,775)	(26,841,391,754)

손상차손누계액	(621,047,857)	(621,047,857)

기타유형자산	3,061,724,664	3,014,864,664

감가상각누계액	(2,675,615,789)	(2,566,108,994)

건설중인자산	785,654,100	11,150,000

미착기계	168,347,242	289,490

합 계	26,048,830,195	26,494,402,997

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,738,758,496	-	-	(164,226,524)	-	4,574,531,972

구축물	147,998,314	-	-	(14,364,678)	-	133,633,636

기계장치	9,055,411,027	520,747,790	(230,949,911)	(1,751,758,021)	324,508,819	7,917,959,704

정부보조금	-	(9,856,000)	-	410,666	-	(9,445,334)

기타의유형자산	448,755,670	314,047,600	(267,187,600)	(109,506,795)	-	386,108,875

건설중인자산	11,150,000	797,504,100	-	-	(23,000,000)	785,654,100

미착기계	289,490	469,566,571	-	-	(301,508,819)	168,347,242

합 계	26,494,402,997	2,092,010,061	(498,137,511)	(2,039,445,352)	-	26,048,830,195

② 제 16(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,926,830,531	29,900,000	-	(217,972,035)	-	4,738,758,496

구축물	145,176,954	30,400,000	-	(27,578,640)	-	147,998,314

기계장치	10,516,110,116	1,575,861,813	(2,000)	(3,185,954,470)	149,395,568	9,055,411,027

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기타의유형자산	452,466,454	222,498,245	(75,675,065)	(150,533,964)	-	448,755,670

건설중인자산	11,150,000	-	-	-	-	11,150,000

미착기계	149,395,568	289,490	-	-	(149,395,568)	289,490

합 계	28,293,169,623	1,858,949,548	(75,677,065)	(3,582,039,109)	-	26,494,402,997

10. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 17(당) 3분기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	19,273,594,162

기타금융자산 (장기금융상품)	303,997,718

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품	기타금융자산 (상장주식)	31,140,500

소 계	19,608,732,380

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	4,674,179,738

기타금융부채(차입금)	51,301,751,095

소 계	55,975,930,833

② 제 16(전)기

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 16(전)기

자산	대여금및수취채권	매출채권및기타채권	17,386,266,218

기타금융자산 (장단기금융상품)	758,409,212

매도가능금융자산	기타금융자산	19,143,750

소 계	18,163,819,180

부채	상각후원가로평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	5,008,990,395

기타금융부채(차입금)	48,157,751,249

소 계	53,166,741,644

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 17(당)3분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정하는 채무상품	1,176,116,745	-	(2,638,586)	(17,457,811)

상각후 원가측정 금융부채	-	1,870,005,939	(531,819,998)	(48,379,024)

합 계	1,176,116,745	1,870,005,939	(534,458,584)	(65,836,835)

2) 제 16(전)3분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정하는 채무상품	571,612,622	-	469,873	21,758,792

상각후 원가측정 금융부채	-	-	-	16,292,516

상각후 원가 측정 금융부채	-	1,549,910,088	2,296,243,944	(101,238,357)

합 계	571,612,622	1,549,910,088	2,296,713,817	(63,187,049)

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치