대호에이엘 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 대호하이텍(19.48%)입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.3. 회계정책의 변경

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 당좌차월, 매입채무, 할부구매약정으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

현금및현금성자산	9,173,377,519	5,810,382,313

매출채권	15,734,596,914	11,538,859,328

기타채권	1,867,586,472	954,052,314

장기금융상품	575,904,287	474,143,047

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(상장주식)	16,284,950	15,927,600

합 계	27,367,750,142	18,793,364,602

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	1,632,979,958	1,632,979,958	-	-

기타채무	2,703,384,969	2,703,384,969	-	-

단기차입금	42,108,271,157	42,108,271,157	-	-

장기차입금	800,000,000	-	800,000,000	-

전환사채	10,869,718,985	-	10,869,718,985	-

파생상품부채	3,370,659,174	-	3,370,659,174	-

합 계	61,485,014,243	46,444,636,084	15,040,378,159	-

(*)	회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD 662,592.28	777,552,039	USD 287,621.94	333,008,681

매출채권	USD 352,401.31	413,542,932	USD 846,825.97	980,455,098

JPY 6,141,496.00	68,519,532	JPY 20,000.00	212,694

소 계	USD 1,014,993.59	1,191,094,971	USD 1,134,447.91	1,313,463,779

JPY 6,141,496.00	68,519,532	JPY 20,000.00	212,694

매입채무	-	-	USD 1,901,670.10	2,201,753,640

단기차입금	USD 21,549,442.84	25,288,271,157	USD 18,398,079.54	21,301,296,473

소 계	USD 21,549,442.84	25,288,271,157	USD 20,299,749.64	23,503,050,113

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,201,432,833)	(1,201,432,833)	(1,109,468,682)	(1,109,468,682)

환율(5%하락시)	1,201,432,833	1,201,432,833	1,109,468,682	1,109,468,682

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 25,288,271,171 원에서 발생하는 이자비용의영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

1% 상승	252,882,712	168,200,000

1% 하락	(252,882,712)	(168,200,000)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

부채비율:

부채총계	71,767,062,345	54,555,866,170

자본총계	24,661,232,744	26,364,349,593

부채비율	291.01%	206.93%

순차입금비율:

현금및현금성자산	9,173,377,519	5,810,382,313

장기금융상품	575,904,287	474,143,047

차입금 등	(57,148,649,316)	(38,921,296,473)

순차입금	(47,399,367,510)	(32,636,771,113)

순차입금비율	192.20%	123.79%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

현금시재액	3,204,410	1,110,540

요구불예금	9,170,173,109	5,809,271,773

합 계	9,173,377,519	5,810,382,313

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	15,952,213,395	11,700,790,015

차감 : 대손충당금	(217,616,481)	(161,930,687)

매출채권(순액)	15,734,596,914	11,538,859,328

기타채권(유동)	미수금	1,862,350,472	950,316,314

기타채권(비유동)	보증금	5,236,000	3,736,000

합 계	17,602,183,386	12,492,911,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초(2019.1.1)	-	221,670,457	-	-

기중감소액	-	(59,739,770)	-	-

전기말(2019.12.31)	-	161,930,687	-	-

기중증가액	-	55,685,794	-	-

당기말(2020.09.30)	-	217,616,481	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	910,655,066	9,106,550	1%

3개월 미만	1%	14,761,868,700	147,618,687	1%

3개월~6개월 미만	20%	273,497,977	54,699,595	20%

6개월~12개월 미만	50%	5	2	50%

12개월 이상	90%	-	-	-

부도어음	100%	6,191,647	6,191,647	100%

합 계	15,952,213,395	217,616,481	-

8. 기타금융자산(1) 당분말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

비유동자산	장기금융상품	575,904,287	474,143,047

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	16,284,950	15,927,600

소 계	592,189,237	490,070,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

현대로템	23,483,000	16,284,950	23,483,000	15,927,600

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	15,927,600	-	357,350	-	16,284,950

2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	28,434,850	-	(12,507,250)	-	15,927,600

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당)3분기	제 18(전) 기

기초 미실현보유손익	(5,893,212)	3,862,443

기타 미실현보유손익의 증감	278,733	(9,755,655)

기말 미실현보유손익	(5,614,479)	(5,893,212)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 19(당) 3분기	제 18(전)기

제품	2,073,296,428	1,344,832,171

반제품	2,235,274,692	2,293,151,637

상품	372,674,876	-

재공품	11,888,624,753	9,753,847,765

원재료	537,237,515	2,406,855,843

부재료	308,974,188	282,525,247

미착품	888,903,357	-

합 계	18,304,985,809	16,081,212,663

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전)기

토지	12,092,040,000	12,092,040,000

건물	6,530,075,060	6,497,075,060

감가상각누계액	(2,342,888,825)	(2,175,903,968)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(544,577,740)	(531,139,770)

기계장치	40,781,903,777	39,543,088,084

감가상각누계액	(32,414,832,959)	(31,406,050,639)

손상차손누계액	(621,047,857)	(621,047,857)

정부보조금	(7,186,667)	(8,110,667)

기타유형자산	3,369,198,161	3,294,313,161

감가상각누계액	(2,805,245,539)	(2,669,893,065)

건설중인자산	2,919,554,100	260,404,100

미착기계	449,866	20,600,456

합 계	27,599,183,583	24,937,117,101

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,321,171,092	33,000,000	-	(166,984,857)	-	4,187,186,235

구축물	110,602,436	-	-	(13,437,970)	-	97,164,466

기계장치	7,515,989,588	422,443,000	(133,202,108)	(1,563,458,212)	1,504,250,693	7,746,022,961

정부보조금	(8,110,667)	-	-	924,000	-	(7,186,667)

기타의유형자산	624,420,096	74,885,000	-	(135,352,474)	-	563,952,622

건설중인자산	260,404,100	3,735,650,000	-	-	(1,076,500,000)	2,919,554,100

미착기계	20,600,456	407,600,103	-	-	(427,750,693)	449,866

합 계	24,937,117,101	4,673,578,103	(133,202,108)	(1,878,309,513)	-	27,599,183,583

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,519,789,794	22,000,000	-	(220,618,702)	-	4,321,171,092

구축물	129,027,396	-	-	(18,424,960)	-	110,602,436

기계장치	8,281,436,758	538,005,780	-	(2,226,101,668)	922,648,718	7,515,989,588

정부보조금	(9,342,667)	-	-	1,232,000	-	(8,110,667)

기타의유형자산	379,796,084	525,918,339	(261,441,742)	(144,852,585)	125,000,000	624,420,096

건설중인자산	226,654,100	476,620,000	-	-	(442,870,000)	260,404,100

미착기계	171,694,003	453,685,171	-	-	(604,778,718)	20,600,456

합 계	25,791,095,468	2,016,229,290	(261,441,742)	(2,608,765,915)	-	24,937,117,101

(3) 당분기와 전기 중 감가상각누계액의 변동내역(손상차손누계액변동은 포함하고 정부보조금변동은 제외)은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당)3분기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	2,175,903,968	531,139,770	31,406,050,639	2,669,893,065	36,782,987,442

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	(554,675,892)	-	(554,675,892)

기중 감가상각비	166,984,857	13437970	1,563,458,212	135,352,474	1,879,233,513

기말 감가상각누계액	2,342,888,825	544,577,740	32,414,832,959	2,805,245,539	38,107,545,063

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	1,955,285,266	512,714,810	29,179,948,971	2,708,378,580	34,356,327,627

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	-	(183,338,100)	(183,338,100)

기중 감가상각비	220,618,702	18,424,960	2,226,101,668	144,852,585	2,609,997,915

기말 감가상각누계액	2,175,903,968	531,139,770	31,406,050,639	2,669,893,065	36,782,987,442

(4) 정부보조금회사는 2018년 8월 28일 공장동 LED 조명공사후 정부보조금 9,856,000원을 수령하였고, 자산취득에 사용된 정부보조금은 관련 기계장치 감가상가비와 상계처리하고 있습니다, 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

기초미상각잔액	8,110,667	9,342,667

기중 수령액	-	-

감가상각비상계액	(924,000)	(1,232,000)

미상각잔액	7,186,667	8,110,667

기말상각누계액	(2,669,333)	(1,745,333)

(5) 담보로 제공된 자산

장부금액 44,274백만원(전기말: 44,420백만원)의 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 20 참고).

(6) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 19(당)3분기	제 18(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	46,506,601,074	45,449,540,318

당분기말 현재 상기 부보금액 중 45,573,601,074원(전기말 43,573,956,773원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

소프트웨어	54,402,173	65,274,943

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	65,274,943	4,290,000	(15,162,770)	-	54,402,173

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	25,036,192	54,460,000	(14,221,249)	-	65,274,943

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

토지	11,457,371,366	11,457,371,366

건물	10,114,169,881	10,114,169,881

감가상각누계액	(1,412,692,063)	(1,183,305,604)

합 계	20,158,849,184	20,388,235,643

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	11,457,371,366	8,930,864,277	11,457,371,366	9,236,712,893

감가상각비	-	(229,386,459)	-	(305,848,616)

기말장부가액	11,457,371,366	8,701,477,818	11,457,371,366	8,930,864,277

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

임대수익	675,000,000	900,000,000

운영비용	(650,280,422)	(845,894,913)

(4) 한편, 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	11,457,371,366	14,947,965,000

건물	8,701,477,818	9,210,466,770

합 계	20,158,849,184	24,158,431,770

상기 투자부동산의 공정가치는 전기말 현재 감정평가법인이 수행한 토지 및 건물 감정평가금액을 활용하여 산정하였으며, 전기말 대비 중요한 변동은 없습니다.13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	17,602,183,386	12,492,911,642

기타금융자산(장기금융상품)	575,904,287	474,143,047

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	16,284,950	15,927,600

소 계	18,194,372,623	12,982,982,289

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	4,336,364,927	5,971,194,009

기타금융부채	53,777,990,142	38,921,296,473

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	3,370,659,174	-

소 계	61,485,014,243	44,892,490,482

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)3분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손실

상각후원가로 측정 하는 금융자산	13,700,297	-	5,520,556	(6,609,869)	-

상각후 원가 측정 금융부채	-	2,018,941,031	(1,190,516,268)	671,975,123	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	342,428,910

합 계	13,700,297	2,018,941,031	(1,184,995,712)	665,365,254	342,428,910

2) 제 18(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정 하는 금융자산	44,224,996	-	2,854,705	57,998,903

상각후 원가 측정 금융부채	-	2,061,171,322	(1,275,959,761)	686,479,576

합 계	44,224,996	2,061,171,322	(1,273,105,056)	744,478,479

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치