대호에이엘 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23 (당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 대호에이엘

1. 회사의 개요

주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 최대주주 등(주식회사 비즈알파 및 특수관계자)이 소유한 당사의 지분율은 17.16%입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.(4) 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.5) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 무역금융,외화지급보증(유산스), 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

현금및현금성자산	31,982,771,663	33,500,466,687

매출채권	20,313,360,481	17,375,536,482

기타채권	1,857,245,173	2,392,559,926

장기금융상품	887,776,554	835,656,333

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6,968,947,200	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	1,329,245,283	1,695,283,019

당기손익인식금융자산(파생상품자산)	-	-

합 계	63,339,346,354	64,059,787,142

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	2,424,324,837	2,424,324,837	-	-

기타채무	3,762,903,095	3,762,903,095	-	-

단기차입금	41,990,003,752	41,990,003,752	-	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	253,027,363	253,027,363	-	-

리스부채	124,048,928	100,151,085	23,897,843	-

파생상품부채	24,565,968	24,565,968	-	-

합 계	48,578,873,943	48,554,976,100	23,897,843	-

(*)	회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD184,350.99	248,283,913	USD262,829.71	338,892,628

매출채권	USD533,410.75	718,397,593	USD384,945.15	496,348,274

JPY20,000.00	177,896	JPY20,000.00	182,532

소 계	USD717,761.74	966,681,506	USD647,774.86	835,240,902

JPY20,000.00	177,896	JPY20,000.00	182,532

매입채무	-	-	-	-

단기차입금	USD18,696,171.49	25,180,003,752	USD15,468,117.52	19,944,590,718

소 계	USD18,696,171.49	25,180,003,752	USD15,468,117.52	19,944,590,718

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,210,657,218)	(1,210,657,218)	(955,458,364)	(955,458,364)

환율(5%하락시)	1,210,657,218	1,210,657,218	955,458,364	955,458,364

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 25,180,003,752원에서 발생하는 이자비용의영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

1% 상승	251,800,038	199,445,907

1% 하락	(251,800,038)	(199,445,907)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

부채비율:

부채총계	56,423,829,534	51,150,337,040

자본총계	94,616,743,148	94,727,342,781

부채비율	59.63%	53.99%

순차입금비율:

현금및현금성자산	31,982,771,663	33,500,466,687

장기금융상품	887,776,554	835,656,333

차입금 및 리스부채 등	(42,391,646,011)	(37,436,762,061)

순차입금	(9,521,097,794)	(3,100,639,041)

순차입금비율	10.06%	3.27%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

현금시재액	850,000	-

요구불예금	31,981,921,663	33,500,466,687

합 계	31,982,771,663	33,500,466,687

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	20,579,848,109	17,612,430,341

차감 : 대손충당금	(266,487,628)	(236,893,859)

매출채권(순액)	20,313,360,481	17,375,536,482

기타채권(유동)	미수금	673,676,968	1,118,463,586

기타채권(비유동)	보증금	1,183,568,205	1,274,096,340

합 계	22,170,605,654	19,768,096,408

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초	-	297,166,765	-	-

증감	-	60,272,906	-	-

전기말	-	236,893,859	-	-

증감	-	29,593,769	-	-

당기말	-	266,487,628	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	1,729,398,520	17,293,985	1%

3개월 미만	1%	18,782,259,527	187,822,595	1%

3개월~6개월 미만	20%	5	1	20%

6개월~12개월 미만	50%	8	4	50%

12개월 이상	90%	68,190,049	61,371,043	90%

부도어음	100%	-	-	-

합 계	-	20,579,848,109	266,487,628	-

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

유동자산	파생상품자산	-	-

비유동자산	장기금융상품	887,776,554	835,656,333

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6,968,947,200	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	1,329,245,283	1,695,283,019

소 계	9,185,969,037	10,791,224,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사명	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨(주)	-	-	553,459,678	200,934,090

네오크레마*	16,527,586,500	6,584,667,000	16,527,586,500	7,381,867,250

(주)자이냅스	1,337,712,000	288,300,000	1,337,712,000	288,300,000

뉴지랩파마	638,726,191	95,980,200	638,726,192	95,980,200

대양금속	-	-	1,001,921,408	293,203,155

소계	18,504,024,691	6,968,947,200	20,059,405,778	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,000,000,000	1,329,245,283	1,000,000,000	1,695,283,019

소계	1,000,000,000	1,329,245,283	1,000,000,000	1,695,283,019

합계	19,504,024,691	8,298,192,483	21,059,405,778	9,955,567,714

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨	200,934,090	(200,934,090)	-	-	-

(주)자이냅스	288,300,000	-	-	-	288,300,000

뉴지랩파마	95,980,200	-	-	-	95,980,200

대양금속	293,203,155	(293,203,155)	-	-	-

네오크레마(주)	7,381,867,250	-	(797,200,250)	-	6,584,667,000

소계	8,260,284,695	(494,137,245)	(797,200,250)	-	6,968,947,200

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,695,283,019	-	(366,037,736)	-	1,329,245,283

소계	1,695,283,019	-	(366,037,736)	-	1,329,245,283

합계	9,955,567,714	(494,137,245)	(1,163,237,986)	-	8,298,192,483

2) 제 22(전)기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨	1,061,239,499	(1,366,051,920)	505,746,511	-	200,934,090

전진바이오팜	183,634,000	(500,248,316)	316,614,316	-	-

(주)자이냅스	1,337,712,000	-	(1,049,412,000)	-	288,300,000

뉴지랩파마	794,630,000	-	(698,649,800)	-	95,980,200

대양금속	836,976,000	-	(543,772,845)	293,203,155

네오크레마(주)	4,999,255,250	2,631,090,000	(248,478,000)	-	7,381,867,250

소계	9,213,446,749	764,789,764	(1,717,951,818)	-	8,260,284,695

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,018,867,925	-	676,415,094	-	1,695,283,019

소계	1,018,867,925	-	676,415,094	-	1,695,283,019

합계	10,232,314,674	764,789,764	(1,041,536,724)	-	9,955,567,714

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

기초 미실현보유손익	(9,321,305,658)	(5,153,896,227)

대 체	(2,744,151,900)

기타 미실현보유손익의 증감	208,594,439	(1,423,257,531)

기말 미실현보유손익	(9,112,711,219)	(9,321,305,658)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 23(당)1분기	제 22(전)기

제품	1,967,382,952	2,726,254,014

반제품	5,138,294,157	3,624,529,983

재공품	19,752,773,982	19,396,206,217

상품	269,997,044	269,997,044

원재료	1,728,827,668	3,524,633,057

부재료	419,585,257	382,332,803

미착품	5,403,000,750	38,325,478

합 계	34,679,861,810	29,962,278,596

10. 유형자산

(1)당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	20,846,712,461	-	-	-	2,702,698,905	23,549,411,366

건물	16,318,575,453	45,000,000	-	-	1,757,731,275	18,121,306,728

감가상각누계액	(5,287,889,556)	-	-	(149,990,087)	(370,511,903)	(5,808,391,546)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(580,943,930)	-	-	(1,291,578)	-	(582,235,508)

기계장치	51,113,371,704	237,300,000	-	337,712,363	51,688,384,067

감가상각누계액	(37,470,639,220)	-	(684,245,412)	-	(38,154,884,632)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(841,549,334)	-	34,531,437	(496,650,000)	(1,303,667,897)

기타의유형자산	4,466,663,022	194,026,000	-	4,660,689,022

감가상각누계액	(3,428,512,052)	-	-	(84,197,848)	-	(3,512,709,900)

건설중인자산	526,904,100	1,604,650,000	-	-	(149,500,000)	1,982,054,100

정부보조금	(347,655,000)	(148,995,000)	-	-	496,650,000	-

미착기계	74,594,100	189,243,254	-	-	(188,212,363)	75,624,991

합 계	45,450,996,493	2,121,224,254	(885,193,488)	4,089,918,277	50,776,945,536

*토지 2,7202,69,905원과 건물 1,757,731,275원은 임대차계약의 종료로 투자자산에서 대체된 금액입니다.2) 제 22(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	20,846,712,461	-	-	-	-	20,846,712,461

건물	16,288,575,453	30,000,000	-	-	-	16,318,575,453

감가상각누계액	(4,779,491,717)	-	-	(508,397,839)	-	(5,287,889,556)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(575,777,614)	-	-	(5,166,316)	-	(580,943,930)

기계장치	45,907,991,735	820,951,000	(295,799,223)	-	4,680,228,192	51,113,371,704

감가상각누계액	(35,274,697,116)	-	286,269,053	(2,482,211,157)	-	(37,470,639,220)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(4,414,667)	-	92,465,333	(929,600,000)	(841,549,334)

기타의유형자산	4,054,637,784	303,003,000	(62,977,762)	-	172,000,000	4,466,663,022

감가상각누계액	(3,201,929,325)	-	50,795,766	(277,378,493)	-	(3,428,512,052)

건설중인자산	1,266,854,100	3,857,050,000	-	-	(4,597,000,000)	526,904,100

정부보조금	(650,720,000)	(626,535,000)	-	-	929,600,000	(347,655,000)

미착기계	580,885	329,241,407	-	-	(255,228,192)	74,594,100

합 계	43,939,686,724	4,713,710,407	(21,712,166)	(3,180,688,472)	-	45,450,996,493

토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(담보제공내역:주석20 참조)

(3) 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	47,615,566,216	47,615,566,216

당분기말 현재 상기 부보금액 중 45,537,601,074(전기말 45,537,601,074원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

소프트웨어	106,404,356	116,601,156

시설물이용권	-	-

탄소배출권	-	-

영업권	630,730,047	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	532,191,512	543,514,736

합 계	1,269,325,915	1,290,845,939

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	116,601,156	494,000	(10,690,800)	-	106,404,356

시설물이용권	-	-	-	-	-

탄소배출권	-	-	-	-	-

영업권	630,730,047	-	-	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	543,514,736	-	(11,323,224)	532,191,512

합 계	1,290,845,939	494,000	(22,014,024)	1,269,325,915

2) 제 22(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	129,043,605	28,383,000	(40,825,449)	-	116,601,156

시설물이용권	-	-	-	-	-

탄소배출권	-	-	-	-	-

영업권	2,230,730,047	-	-	(1,600,000,000)	630,730,047

기타무형자산(고객관계)	588,807,632	-	(45,292,896)	-	543,514,736

합 계	2,948,581,284	28,383,000	(86,118,345)	(1,600,000,000)	1,290,845,939

(3) 영업권 손상검토 1)영업권내역 영업권은 회사의 경영진이 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	포밍사업부 현금창출단위

제 23(당)1분기	제 22(전) 기

포밍사업부 영업권	630,730,047	630,730,047

2)영업권의 손상평가영업권이 포함된 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되며, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있습니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	매출액성장률(*1)	영구성장률(*2)	세후할인율(*3)

주요 가정치	2.7%~10.81%	0%	15.4%

(주1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치 산정시 추정의 기초로 산정되었습니다. (주2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 예상성장률입니다.(주3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.3)손상평가 수행결과 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 1,600,000천원 초과하였습니다. 손상된 금액은 사업결합으로 취득한 영업권에 대한 손상을 우선 인식하였습니다.4)사용가치의 민감도

(단위 : 원)

영구성장율	세후할인율

14.9%	15.4%	15.9%

0%	3,283,768,245	3,120,068,798	3,056,150,378

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

토지	-	2,702,698,905

건물	-	1,757,731,275

감가상각누계액	-	(370,511,903)

합 계	-	4,089,918,277

현재 투자부동산은 임대차계약종료되어 투자자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	2,702,698,905	1,387,219,372	2,702,698,905	1,475,105,935

증가(감소)	-	-	-	-

대체*	(2,702,698,905)	(1,387,219,372)	-	-

감가상각비	-	-	(87,886,563)

기말장부가액	-	-	2,702,698,905	1,387,219,372

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

임대수익	-	60,000,000

운영비용	-	(107,001,157)

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	22,170,605,654	19,768,096,408

기타금융자산(장기금융상품)	587,776,554	535,656,333

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	6,968,947,200	8,260,284,695

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(조합출자금)	1,329,245,283	1,695,283,019

기타금융자산(파생상품자산)	-	-

기타금융자산(장기금융상품)	300,000,000	300,000,000

소 계	31,356,574,691	30,559,320,455

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,187,227,932	5,660,611,268

기타금융부채	42,391,646,011	37,412,196,093

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	24,565,968	24,565,968

소 계	48,603,439,911	43,097,373,329

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	240,324,779	-	(442,489)	9,666,577	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-

상각후 원가 측정 금융부채	564,631,822	(368,633,819)	(424,030,428)	-

합 계	240,324,779	564,631,822	(369,076,308)	(414,363,851)	-

2) 제 22(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	739,704,164	-	(12,481,382)	(14,345,103)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	7,345,725

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	560,969,487

상각후 원가 측정 금융부채	4,138,779,197	(716,611,140)	625,698,568	-

합 계	739,704,164	4,138,779,197	(729,092,522)	611,353,465	568,315,212

(3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치