대호에이엘 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 대호하이텍(33.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용하되, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성하지 않았습니다. - 거래가격의 산정회사의 일부 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. - 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.회사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.- 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.ㆍSPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.ㆍ제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.ㆍ제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사가 비상장지 분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하 지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사는 상장지분증권을 매도가능 금융자산으로 분류하였습니다.ㆍ파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐 름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.- 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 당좌차월, 매입채무, 할부구매약정으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

현금및현금성자산	2,988,508,596	5,858,191,862

단기금융상품	153,355,461	153,355,461

매출채권	15,277,661,650	13,036,510,607

기타채권	4,529,995,587	4,349,755,611

장기금융상품	648,081,510	605,053,751

매도가능금융자산	16,131,800	19,143,750

합 계	23,613,734,604	24,022,011,042

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	2~3년	4~5년

매입채무	2,752,588,587	2,752,588,587	-	-

기타채무	2,282,617,330	2,282,617,330	-	-

단기차입금	47,843,617,754	47,843,617,754	-	-

장기차입금	896,000,000	512,000,000	384,000,000	-

합 계	53,774,823,671	53,390,823,671	384,000,000	-

(*) 회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분 기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD85,053.35	90,530,785	USD 457,609.75	490,283,085

매출채권	USD1,226,046.47	1,305,003,847	USD 1,641,254.42	1,758,439,971

JPY3,164,348.00	31,868,954	JPY 3,370,956.00	32,074,646

소 계	USD1,311,099.82	1,395,534,632	USD 2,098,864.17	2,248,723,056

JPY3,164,348.00	31,868,954	JPY 3,370,956.00	32,074,646

매입채무	USD930,688.10	990,624,413	USD 1,292,500.45	1,384,784,980

단기차입금	USD26,891,786.72	28,623,617,754	USD 26,053,529.28	27,913,751,249

소 계	USD27,822,474.82	29,614,242,167	USD 27,346,029.73	29,298,536,229

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,414,521,154)	(1,414,521,154)	(1,350,886,926)	(1,350,886,926)

환율(5%하락시)	1,414,521,154	1,414,521,154	1,350,886,926	1,350,886,926

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 19,220,000,000 원에서 발생하는 이자비용의영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

1% 상승	192,200,000	192,200,000

1% 하락	(192,200,000)	(192,200,000)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

부채비율:

부채총계	61,832,535,205	61,383,109,092

자본총계	28,222,858,581	26,936,215,114

부채비율	219.08%	227.88%

순차입금비율:

현금및현금성자산	2,988,508,596	5,858,191,862

장단기금융상품	817,568,771	758,409,212

차입금 등	(48,739,617,754)	(48,157,751,249)

순차입금	(44,933,540,387)	(41,541,150,175)

순차입금비율	159.21%	154.22%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

요구불예금	2,988,508,596	5,858,191,862

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	15,509,275,151	13,258,188,549

차감 : 대손충당금	(231,613,501)	(221,677,942)

매출채권(순액)	15,277,661,650	13,036,510,607

기타채권(유동)	미수금	4,351,975,827	4,170,069,171

대여금	3,888,760	5,555,440

기타채권(비유동)	보증금	174,131,000	174,131,000

합 계	19,807,657,237	17,386,266,218

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초(2017.1.1)	-	209,736,158	-	-

기중증가액	-	11,941,784	-	-

제각액	-	-	-	-

전기말(2017.12.31)	-	221,677,942	-	-

기중증가액	-	9,935,559	-	-

당분기말(2018.03.31)	-	231,613,501	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	599,352,775	5,993,527	1%

3개월 미만	1%	14,530,196,169	145,301,961	1%

3개월~6개월 미만	20%	373,479,390	74,695,878	20%

6개월~12개월 미만	50%	-	-	50%

12개월 이상	90%	6,246,817	5,622,135	90%

부도어음	100%	-	-	100%

합 계	15,509,275,151	231,613,501	-

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

유동자산	단기금융상품	153,355,461	153,355,461

비유동자산	장기금융상품	648,081,510	605,053,751

매도가능금융자산	16,131,800	19,143,750

소 계	664,213,310	624,197,501

합 계	817,568,771	777,552,962

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

현대로템	23,483,000	16,131,800	23,483,000	19,143,750

(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

후순위채권	301,400,000	-	301,400,000	-

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 17(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

매도가능금융자산	현대로템	19,143,750	-	(3,011,950)	-	16,131,800

2) 제 16(전)기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	손상차손	기말장부금액

매도가능금융자산	현대로템	18,531,150	-	612,600	-	19,143,750

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전)기

기초 미실현보유손익	(3,384,615)	(3,862,443)

처분에 따른 실현손익	-	-

기타 미실현보유손익의 증감	(3,011,950)	477,828

기말 미실현보유손익	(6,396,565)	(3,384,615)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

제품	1,488,447,121	1,776,631,517

반제품	1,697,096,570	1,349,139,932

재공품	13,025,070,075	10,574,862,412

원재료	1,357,397,311	1,953,233,944

부재료	185,374,290	229,772,859

미착품	1,045,092,723	498,768,172

합 계	18,798,478,090	16,382,408,836

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

토지	12,092,040,000	12,092,040,000

건물	6,475,075,060	6,475,075,060

감가상각누계액	(1,791,058,733)	(1,736,316,564)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(498,764,588)	(493,743,892)

기계장치	36,623,899,235	36,517,850,638

감가상각누계액	(27,420,694,731)	(26,841,391,754)

손상차손누계액	(621,047,857)	(621,047,857)

기타유형자산	3,030,404,664	3,014,864,664

감가상각누계액	(2,603,715,824)	(2,566,108,994)

건설중인자산	201,654,100	11,150,000

미착기계	11,467,838	289,490

합 계	26,141,001,370	26,494,402,997

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,738,758,496	-	-	(54,742,169)	-	4,684,016,327

구축물	147,998,314	-	-	(5,020,696)	-	142,977,618

기계장치	9,055,411,027	263,662,790	(230,949,911)	(579,302,977)	73,335,718	8,582,156,647

기타의유형자산	448,755,670	182,651,600	(167,111,600)	(37,606,830)	-	426,688,840

건설중인자산	11,150,000	213,504,100	-	-	(23,000,000)	201,654,100

미착기계	289,490	61,514,066	-	-	(50,335,718)	11,467,838

합 계	26,494,402,997	721,332,556	(398,061,511)	(676,672,672)	-	26,141,001,370

② 제 16(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	12,092,040,000	-	-	-	-	12,092,040,000

건물	4,926,830,531	29,900,000	-	(217,972,035)	-	4,738,758,496

구축물	145,176,954	30,400,000	-	(27,578,640)	-	147,998,314

기계장치	10,516,110,116	1,575,861,813	(2,000)	(3,185,954,470)	149,395,568	9,055,411,027

기타의유형자산	452,466,454	222,498,245	(75,675,065)	(150,533,964)	-	448,755,670

건설중인자산	11,150,000	-	-	-	-	11,150,000

미착기계	149,395,568	289,490	-	-	(149,395,568)	289,490

합 계	28,293,169,623	1,858,949,548	(75,677,065)	(3,582,039,109)	-	26,494,402,997

(3) 당분기와 전기 중 감가상각누계액의 변동내역(손상차손누계액변동은 포함)은 다음과 같습니다. 1) 제 17(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	1,736,316,564	493,743,892	27,462,439,611	2,566,108,994	32,258,609,061

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	(175,301,127)	-	(175,301,127)

기중 감가상각비	54,742,169	5,020,696	754,604,104	37,606,830	851,973,799

기말 감가상각누계액	1,791,058,733	498,764,588	28,041,742,588	2,603,715,824	32,935,281,733

2) 제 16(전)기

(단위 : 원)

과 목	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초 감가상각누계액	1,518,344,529	466,165,252	24,386,894,275	2,435,316,530	28,806,720,586

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	(110,409,134)	(19,741,500)	(130,150,634)

기중 감가상각비	217,972,035	27,578,640	3,185,954,470	150,533,964	3,582,039,109

기말 감가상각누계액	1,736,316,564	493,743,892	27,462,439,611	2,566,108,994	32,258,609,061

(4) 담보로 제공된 자산

장부금액 27,238백만원(전 기말: 25,419백만원)의 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 18 참고). 또한, 전기 중 취득한 장 부금액 20,808백 만원 의 토지와 건물 등이 특수관계자인 (주)대호하이텍의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 20 참고).

(5) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	당분기	전 기

화재보험	건물, 기계장치	43,593,956,773	43,593,956,773

당분기말 현재 상기 부보금액 중 43,573 ,956,773원( 전기말 43,573 ,956,773 원 )은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

소프트웨어	14,349,682	16,399,262

탄소배출권	-	-

합 계	14,349,682	16,399,262

(2) 당분기말와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 17(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	16,399,262	-	(2,049,580)	-	14,349,682

탄소배출권	-	-	-	-

합 계	16,399,262	-	(2,049,580)	-	14,349,682

2) 제 16(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	15,111,697	9,126,000	(7,838,435)	-	16,399,262

탄소배출권	162,400	(162,400)	-	-	-

합 계	15,274,097	8,963,600	(7,838,435)	-	16,399,262

(*) 회사가 보유한 골프회원권의 사업자에 대한 회생절차가 2016년 12월 13일 서울중앙지방법원의 결정으로 회생계획이 인가되어 회사는 회원권가액의 66%를 현금 등으로 수령할 예정입니다. 따라서 회사는 무형자산으로 분류하던 골프회원권을 미수금으로 계정대체하였습니다.

1 2. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

토지	11,457,371,366	11,457,371,366

건물	10,114,169,881	10,114,169,881

감가상각누계액	(648,070,519)	(571,608,372)

합 계	20,923,470,728	20,999,932,875

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	11,457,371,366	9,542,561,509	11,457,371,366	9,848,410,125

취득 및 처분액	-	-	-	-

감가상각비	-	(76,462,147)	-	(305,848,616)

기말장부가액	11,457,371,366	9,466,099,362	11,457,371,366	9,542,561,509

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 17(당)1분기	제 16(전) 기

임대수익	225,000,000	900,000,000

운영비용	(197,181,413)	(800,650,672)

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전)기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

자산	대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	2,988,508,596	-	-	2,988,508,596	5,858,191,862	-	-	5,858,191,862

매출채권및기타채권	19,807,657,237	-	-	19,807,657,237	17,386,266,218	-	-	17,386,266,218

기타금융자산	801,436,971	-	-	801,436,971	758,409,212	-	-	758,409,212

매도가능금융자산	기타금융자산	-	16,131,800	-	16,131,800	-	19,143,750	-	19,143,750

계	23,597,602,804	16,131,800	-	23,613,734,604	24,002,867,292	19,143,750	-	24,022,011,042

(2)당분기말과 전기말 현재 금융상품 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전)기

부채	상각후원가로평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	5,035,205,917	5,008,990,395

기타금융부채	48,739,617,754	48,157,751,249

계	53,774,823,671	53,166,741,644

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 17(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후 원가측정 금융자산 및 부채

대여금및수취채권	603,963,992	-	2,259,558	(9,125,018)

매입채무및기타채무	-	-	-	11,354,395

기타금융부채	-	563,083,053	(29,156,421)	405,118,751

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-	-	-	-	-

합 계	603,963,992	563,083,053	(26,896,863)	407,348,128

2) 제 16(전)기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후 원가측정 금융자산 및 부채

대여금및수취채권	1,135,562,852	-	(966,354)	(29,241,430)

매입채무및기타채무	-	-	-	39,249,990

기타금융부채	-	2,085,746,359	2,765,554,116	1,593,208,372

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-	-	-	-	-

합 계	1,135,562,852	2,085,746,359	2,764,587,762	1,603,216,932

(4) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치