대호에이엘 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

Ⅰ.유동자산	82,785,333,809	89,445,393,799	88,007,116,960

(1)현금및현금성자산	33,500,466,687	35,940,823,853	35,790,241,599

(2)매출채권 및 기타유동채권	18,494,000,068	21,005,326,421	16,805,420,847

(3)기타유동금융자산	0	277,779,258	0

(4)유동재고자산	29,962,278,596	28,847,376,281	22,208,804,245

(5)당기법인세자산	152,912,834	0	9,362,360

(6)단기금융상품	0	0

(7)기타유동자산	675,675,624	742,997,986	13,193,287,909

(8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	2,631,090,000	0

Ⅱ.비유동자산	63,092,346,012	64,097,303,077	57,018,145,104

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	1,274,096,340	1,728,831,299	2,267,100,334

(2)기타비유동금융자산	10,791,224,047	10,859,401,149	4,932,198,653

(3)유형자산	45,450,996,493	43,939,686,724	41,839,448,634

(4)영업권 이외의 무형자산	660,115,892	717,851,237	0

(5)영업권, 총액	630,730,047	2,230,730,047	536,561,106

(6)투자부동산	4,089,918,277	4,177,804,840	7,196,606,444

(7)사용권자산(리스)	156,405,208	365,278,365	55,960,930

(8)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	0	0	0

(9)이연법인세자산	0	0	0

(10)기타비유동자산	38,859,708	77,719,416	190,269,003

자산총계	145,877,679,821	153,542,696,876	145,025,262,064

부채

Ⅰ.유동부채	43,967,957,322	73,769,193,265	67,192,170,903

(1)매입채무 및 기타유동채무	5,660,611,268	8,686,752,622	5,043,884,925

(2)기타유동금융부채	37,401,205,150	63,706,814,947	61,350,483,291

(3)미지급법인세	0	334,211,014	0

(4)당기법인세부채	0	0	0

(5)기타 유동부채	906,140,904	1,041,414,682	797,802,687

Ⅱ.비유동부채	7,182,379,718	6,892,784,281	8,807,911,053

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	0	120,000,000	0

(2)기타비유동금융부채	35,556,911	155,627,827	37,960,663

(3)기타 비유동 부채	0	0

(4)퇴직급여부채	7,064,372,560	6,556,223,239	7,206,083,695

(5)이연법인세부채	82,450,247	60,933,215	1,563,866,695

부채총계	51,150,337,040	80,661,977,546	76,000,081,956

자본

Ⅰ.지배지분	94,727,342,781	72,880,719,330	69,025,180,108

Ⅱ.자본금	83,499,972,308	61,150,785,704	57,547,228,452

(1)자본금	33,772,448,000	26,001,759,500	25,267,568,000

(2)주식발행초과금	49,727,524,308	35,149,026,204	32,279,660,452

Ⅲ.자기주식	(101,441,444)	(101,441,444)	(101,441,444)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	108,837,382	(2,141,720,341)	(9,123,031,548)

Ⅴ.기타자본구성요소	11,219,974,535	13,973,095,411	20,702,424,648

자본총계	94,727,342,781	72,880,719,330	69,025,180,108

자본과부채총계	145,877,679,821	153,542,696,876	145,025,262,064

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.수익(매출액)	181,568,717,221	174,036,740,741	143,401,758,272

Ⅱ.매출원가	167,327,873,677	159,414,718,161	134,703,595,616

Ⅲ.매출총이익	14,240,843,544	14,622,022,580	8,698,162,656

Ⅳ.판매비와관리비	5,881,819,394	5,281,635,597	6,878,291,936

Ⅴ.영업이익(손실)	8,359,024,150	9,340,386,983	1,819,870,720

Ⅵ.기타이익	1,750,089,140	4,570,950,360	808,387,296

Ⅶ.기타손실	3,536,074,444	3,450,735,000	1,769,844,538

Ⅷ.금융수익	1,875,836,364	652,647,644	124,644,823

Ⅸ.금융원가	4,514,623,416	4,457,350,121	4,468,718,316

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	3,934,251,794	6,655,899,866	(3,485,660,015)

XI.법인세비용(수익)	448,568,123	730,935,776	(442,924,952)

XⅡ.당기순이익(손실)	3,485,683,671	5,924,964,090	(3,042,735,063)

XⅢ.기타포괄손익	(1,700,429,398)	(6,571,317,886)	1,281,708,826

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(277,171,867)	991,735,923	1,510,036,839

1.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0

2.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(277,171,867)	991,735,923	1,510,036,839

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,423,257,531)	(7,563,053,809)	(228,328,013)

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(1,423,257,531)	(7,563,053,809)	(228,328,013)

XIV.총포괄손익	1,785,254,273	(646,353,796)	(1,761,026,237)

XV.당기순이익(손실)의 귀속	3,485,683,671	5,924,964,090	(3,042,735,063)

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는당기순이익(손실)	3,485,683,671	5,924,964,090	(3,042,735,063)

(2)비지배기업의 소유주에게 귀속되는당기순이익(손실)	0	0	0

XVI.포괄손익의귀속	1,785,254,273	(646,353,796)	(1,761,026,237)

(1)포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,785,254,273	(646,353,796)	(1,761,026,237)

(2)포괄손익,비지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	0	0	0

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	52	114.00	(60.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,567,419,500	332,580,500	(101,441,444)	(7,621,172,030)	21,240,066,773	27,417,453,299

Ⅱ.유상증자	7,288,629,500	17,698,279,685	0	0	0	24,986,909,185

Ⅲ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	(7,621,172,030)	0	52,404,362,484

Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	1,281,708,826

Ⅷ.복합금융상품 전환	4,411,519,000	14,248,800,267	0	0	0	18,660,319,267

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

XI.전환권대가	0	0	0	0	(278,475,406)	(278,475,406)

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

XⅢ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	30,838,706	(259,166,719)	(228,328,013)

XIV.신주청약	0	0	0	0	0	0

XV.재평가차액	0	0	0	0	0	0

XVI.당기순이익(손실)	0	0	0	(3,042,735,063)	0	(3,042,735,063)

XVII.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

XVIII.보험수리적손익	0	0	0	1,510,036,839	0	1,510,036,839

2021.12.31 (XIX.기말자본)	25,267,568,000	32,279,660,452	(101,441,444)	(9,123,031,548)	20,702,424,648	69,025,180,108

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	25,267,568,000	32,279,660,452	(101,441,444)	(9,123,031,548)	20,702,424,648	69,025,180,108

Ⅱ.유상증자	0	0	0	0	0	0

Ⅲ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	0	0	0	0	0	(6,571,317,886)

Ⅷ.복합금융상품 전환	734,191,500	2,869,365,752	0	0	0	3,603,557,252

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

XI.전환권대가	0	0	0	0	717,292,839	717,292,839

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

XⅢ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	64,611,194	(7,563,053,809)	(7,498,442,615)

XIV.신주청약	0	0	0	0	0	0

XV.재평가차액	0	0	0	0	0	0

XVI.당기순이익(손실)	0	0	0	5,924,964,090	0	5,924,964,090

XVII.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	116,431,733	116,431,733

XVIII.보험수리적손익	0	0	0	991,735,923	0	991,735,923

2022.12.31 (XIX.기말자본)	26,001,759,500	35,149,026,204	(101,441,444)	(2,141,720,341)	13,973,095,411	72,880,719,330

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	26,001,759,500	35,149,026,204	(101,441,444)	(2,141,720,341)	13,973,095,411	72,880,719,330

Ⅱ.유상증자	0	0	0	0	0	0

Ⅲ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	0	0	0	0	0	(1,700,429,398)

Ⅷ.복합금융상품 전환	7,770,688,500	14,578,498,104	0	0	0	22,349,186,604

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

XI.전환권대가	0	0	0	0	(1,329,863,345)	(1,329,863,345)

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

XⅢ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	(957,954,081)	(1,423,257,531)	(2,381,211,612)

XIV.신주청약	0	0	0	0	0	0

XV.재평가차액	0	0	0	0	0	0

XVI.당기순이익(손실)	0	0	0	3,485,683,671	0	3,485,683,671

XVII.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

XVIII.보험수리적손익	0	0	0	(277,171,867)	0	(277,171,867)

2023.12.31 (XIX.기말자본)	33,772,448,000	49,727,524,308	(101,441,444)	108,837,382	11,219,974,535	94,727,342,781

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	6,657,574,531	5,065,643,371	(3,831,573,160)

(1)당기순이익(손실)	3,485,683,671	5,924,964,090	(3,042,735,063)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	9,292,001,746	5,041,690,857	8,902,623,343

1.법인세비용 조정	448,568,123	730,935,776	(442,924,952)

2.퇴직급여 조정	1,478,770,836	1,441,875,060	1,547,403,144

3.대손상각비 조정	(60,272,906)	(526,744,176)	654,980,470

4.감가상각비에 대한 조정	3,346,784,249	3,102,083,148	2,811,325,347

5.무형자산상각비에 대한 조정	86,118,345	27,350,051	23,783,733

6.무형자산손상차손 조정	1,600,000,000	0	0

7.매출채권처분손실 조정	0	0	0

8.외화환산손실 조정	14,348,522	48,150,787	55,459,434

9.외화환산이익 조정	(625,701,987)	(2,152,025,576)	(147,775,699)

10.차입금(사채)상환손실	375,844,219	0	0

11.유형자산처분손실 조정	6,518,170	71,001,522	135,681,250

12.당기손익인식금융자산평가이익 조정	(676,415,095)	(245,283,019)	226,415,094

13.자산수증이익	0	0	0

14.종속기업투자주식처분손실	0	0	0

15.투자자산처분손실 조정	0	23,202,180	0

16.잡손실 조정	0	0	0

17.파생금융부채평가손실	0	0	0

18.파생상품거래손익	0	0	0

19.매도가능금융자산손상차손 조정	0	0	0

20.기타의 대손상각비 조정	400,000,000	(500,000,000)	0

21.이자비용 조정	4,138,779,197	4,385,848,505	4,242,303,222

22.대손충당금 환입	0	0	0

23.유형자산처분이익 조정	(41,918,658)	(51,389,071)	(79,382,877)

24.분할양도차익	0	0	0

25.매도가능증권처분이익	0	0	0

26.매도가능증권처분손실	0	0	0

27.만기보유금융자산손상차손 조정	0	0	0

28.이자수익에 대한 조정	(631,106,057)	(290,957,919)	(124,644,823)

29.파생금융자산평가손실	71,501,616	0

30.투자자산처분이익 조정	0	(973,683,000)	0

31.파생금융자산평가이익 조정	(568,315,212)	(116,406,706)	0

32.잡이익 조정	(3,768,321)	0

33.지분법투자주식처분손익	0	0	0

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,481,124,262)	(3,973,007,765)	(7,829,856,573)

1.매출채권의 감소(증가)	2,475,314,298	(5,588,517,533)	2,363,446,053

2.미수수익의 감소(증가)	0	0	0

3.미수금의 감소(증가)	87,830,183	1,893,254,321	(1,481,257,864)

4.선급금의 감소(증가)	2,396,000	3,474,561,812	(1,319,273,596)

5.선급비용의 감소 (증가)	(11,637,455)	514,427,296	(424,636,649)

6.반환제품회수권	78,158,484	(22,183,805)	24,905,857

7.선급법인세의 감소(증가)	0	0	0

8.재고자산의 감소(증가)	(1,114,902,315)	(6,638,572,036)	(4,720,387,562)

9.매입채무의 증가(감소)	(2,014,690,685)	2,155,730,718	(1,236,087,964)

10.장기미수수익의 감소(증가)	0	0	0

11.예수금의 증가(감소)	(224,800)	20,950,790	(2,274,790)

12.이연법인세자산의 감소(증가)	0	0	0

13.파생상품부채의 증가(감소)	0	0	0

14.선수금의 증가(감소)	298,502,012	(21,127,590)	67,628,010

15.이연법인세부채의 증가(감소)	0	0	0

16.미지급비용의 증가(감소)	(679,875,598)	863,022,754	18,636,103

17.미지급금의 증가(감소)	(191,971,417)	138,841,468	(104,132,473)

18.사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	490,759,181	(464,229,405)	(410,727,212)

19.탄소배출권부채(유동)증가	13,094,450	0

20.반품충당부채의 증가(감소)	(88,550,990)	43,788,795	(26,767,596)

21.퇴직금의 지급	(1,812,231,160)	(356,049,800)	(578,926,890)

22.당기법인세자산의 감소(증가)	0	0	0

23.퇴직연금운용자산의 증가(감소)	0	0	0

24.퇴직보험예치금의 증가(감소)	0	0	0

25.미지급법인세의 증가(감소)	0	0	0

(4)이자지급(영업)	(3,724,290,627)	(2,190,640,440)	(1,978,571,430)

(5)이자수취	631,106,057	290,957,919	124,644,823

(6)법인세환급(납부)	(545,802,054)	(28,321,290)	(7,678,260)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,013,204,456)	(11,236,550,235)	(16,515,700,832)

(1)단기금융상품의 처분	0	0	0

(2)주주임원단기대여금	0	0	0

(3)단기대여금및수취채권의 처분	0	0	0

(4)탄소배출권(무형)처분	0	0	0

(5)미수금의감소	0	0	0

(6)장기금융상품의 처분	0	701,317,820	0

(7)기타무형자산의 처분	0	440,000,000	220,000,000

(8)장기대여금및수취채권의 처분	0	0	0

(9)영업권 이외의 무형자산의 처분	0	0	0

(10)토지의 처분	0	0	0

(11)건물의 처분	0	56,105,000	0

(12)구축물의 처분	0	0	0

(13)기계장치의 처분	22,567,200	3,603,100	95,350,700

(14)정부보조금의 수취	0	0	0

(15)차량운반구의 처분	34,545,454	4,109,091	27,400,000

(16)공구와기구의 처분	26,886,540	119,776,500

(17)기타유형자산의 처분	0	0	0

(18)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0	0

(19)보증금의 감소	170,000,000	1,025,208,000	51,500,000

(20)매도가능금융자산의 처분	908,346,155	21,091,289,035	1,054,700,734

(21)기타비유동자산의 처분	0	0	0

(22)단기금융상품의 취득	0	0	0

(23)대여금및수취채권의 취득	0	0	0

(24)미수금의증가	0	0	0

(25)장기대여금및수취채권의 취득	0	0	0

(26)장기금융상품의 취득	(208,569,858)	(527,636,528)	(199,636,528)

(27)만기보유금융자산의 취득

(28)투자부동산의 취득

(29)건물의 취득	(30,000,000)	(41,000,000)	(6,150,000)

(30)구축물의 취득	0	0	0

(31)기계장치의 취득	(820,951,000)	(649,470,420)	(957,740,840)

(32)차량운반구의 취득	(255,881,000)	(159,792,125)	(187,962,402)

(33)공구와기구의취득	(32,710,000)	(51,939,944)	(152,477,205)

(34)집기의 취득	(14,412,000)	(309,560,000)	(22,020,000)

(35)건설중인자산의 취득	(3,230,515,000)	(796,680,000)	(1,735,510,000)

(36)미착기계의취득	(329,241,407)	(580,885)	(385,720,921)

(37)파생상품의청산지급	0	0	0

(38)기타무형자산의 취득	(28,383,000)	(87,447,000)	(32,744,000)

(39)탄소배출권(무형)취득	0	(13,094,450)

(40)임차보증금의 증가	(198,000,000)	(270,904,758)	(110,029,337)

(41)기타비유동자산의 취득	0	0	0

(42)기타금융자산의 취득	0	0	(9,000,000,000)

(43)매도가능금융자산의 취득	0	(2,972,493,661)	(5,281,343,083)

(44)지분법적용 투자지분의 취득	0	(26,027,563,500)	0

(45)영업권의 취득	0	(2,101,192,368)	0

(46)영업권 이외의 무형자산의 취득	0	(588,807,632)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	(5,078,836,916)	6,347,538,091	46,188,135,388

(1)주식의 발행	0	24,951,923,775

(2)단기차입금의 증가	84,363,072,584	120,820,454,950	96,955,875,587

(3)미지급의증가	0	0	0

(4)장기차입금의 증가	0	0	0

(5)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	0

(6)사채의 증가	0	0	0

(7)자기주식의 처분	0	0	0

(8)임대보증금의 증가	0	0	0

(9)단기차입금의 상환	(88,993,907,300)	(119,215,481,237)	(93,413,976,709)

(10)유동성장기부채의 상환	0	0	0

(11)미지급의감소	0	0	0

(12)배당금지급	0	0	0

(13)사채의 상환	0	0	0

(14)장기차입금의 상환	0	0	0

(15)전환사채의 증가	8,500,000,000	5,000,000,000	18,000,000,000

(16)전환사채의 감소	(8,500,000,000)	0	0

(17)사채발행비 지급	0	0	0

(18)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	0	0	0

(19)금융리스부채의 지급	0	(59,036,000)	(22,358,400)

(20)금융리스부채의 증가	(85,854,000)	0	0

(21)현금의기타유입(유출)	0	0	0

(22)자산수증이익	0	0	0

(23)사용권자산(리스)취득	0	0	0

(24)전환권조정의 증가(감소)	0	(95,244,800)	0

(25)사채할인발행차금	0	(103,154,822)	(283,328,865)

(26)전환사채상환할증금의 감소	(362,148,200)	0	0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,434,466,841)	176,631,227	25,840,861,396

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,890,325)	(26,048,973)	2,392,232

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,440,357,166)	150,582,254	25,843,253,628

Ⅶ.기초현금및현금성자산	35,940,823,853	35,790,241,599	9,946,987,971

Ⅷ.기말현금및현금성자산	33,500,466,687	35,940,823,853	35,790,241,599