대호에이엘 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대호에이엘(이하 "회사"라 함)은 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄 판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 비덴트(18.71%)입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.(4) 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(5) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다..

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 무역금융,외화지급보증(유산스), 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

현금및현금성자산	26,513,709,470	35,940,823,853

매출채권-순액	22,066,124,057	19,799,032,652

유동,비유동 기타채권	3,158,848,499	2,935,125,068

비유동기타금융자산 - 장기금융상품	731,415,891	627,086,475

비유동기타금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	10,450,014,424	9,213,446,749

비유동기타금융자산 - 당기손익인식금융자산	1,428,301,888	1,018,867,925

유동기타금융자산 - 당기손익인식금융자산 (파생상품자산)	285,124,983	277,779,258

합 계	64,633,539,212	69,812,161,980

(2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	3,458,630,192	3,458,630,192	-	-

기타채무	3,532,353,507	3,412,353,507	120,000,000	-

단기차입금	45,082,716,230	45,082,716,230	-	-

전환사채	6,754,903,968	6,754,903,968	-	-

리스부채	134,204,299	98,343,622	35,860,677	-

파생상품부채	619,814,528	619,814,528	-	-

합 계	59,582,622,724	59,426,762,047	155,860,677	-

(*) 회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않고 있습니다.

(3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,JPY)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD506,022.33	664,306,114	USD284,227.29	360,201,244

매출채권	USD1,060,695.83	1,392,481,476	USD755,599.87	957,571,707

JPY20,000.00	181,394	JPY20,000.00	190,636

소 계	USD1,566,718.16	2,056,787,590	USD1,039,827.16	1,317,772,951

JPY20,000.00	181,394	JPY20,000.00	190,636

매입채무	-	-	USD1,215,399.90	1,540,276,292

단기차입금	USD21,315,292.69	27,982,716,230	USD19,446,953.38	24,645,124,002

소 계	USD21,315,292.69	27,982,716,230	USD20,662,353.28	26,185,400,294

당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,296,287,362)	(1,296,287,362)	(1,243,371,835)	(1,243,371,835)

환율(5%하락시)	1,296,287,362	1,296,287,362	1,243,371,835	1,243,371,835

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 27,982,716,230원에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

1% 상승	279,827,162	246,451,240

1% 하락	(279,827,162)	(246,451,240)

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

부채비율:

부채총계	68,999,384,994	81,391,435,646

자본총계	90,065,738,964	75,624,871,230

부채비율	76.61%	107.62%

순차입금비율:

현금및현금성자산	26,513,709,470	35,940,823,853

장기금융상품	731,415,891	627,086,475

차입금 및 리스부채 등	(52,591,639,025)	(63,862,442,774)

순차입금	(25,346,513,664)	(27,294,532,446)

순차입금비율	28.14%	36.09%

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

현금시재액	1,502,870	1,502,870

요구불예금	26,512,206,600	35,939,320,983

합 계	26,513,709,470	35,940,823,853

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

매출채권(유동)	매출채권	22,362,882,479	20,096,199,417

차감 : 대손충당금	(296,758,422)	(297,166,765)

매출채권(순액)	22,066,124,057	19,799,032,652

기타채권(유동)	미수금	1,563,508,338	1,206,293,769

기타채권(비유동)	보증금	1,595,340,161	1,728,831,299

합 계	25,224,972,556	22,734,157,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초	-	823,910,941	-	-

증감	-	(526,744,176)	-	-

전기말	-	297,166,765	-	-

증감	-	(408,343)	-	-

당반기말	-	296,758,422	-	-

(3) 당반기말 현재 회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1%	2,453,761,871	24,537,618	1%

3개월 미만	1%	19,821,572,871	198,215,728	1%

3개월~6개월 미만	20%	6,839,834	1,367,966	20%

6개월~12개월 미만	50%	1	-	50%

12개월 이상	90%	80,707,902	72,637,110	90%

부도어음	100%	-	-	-

합 계	22,362,882,479	296,758,422

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

유동자산	파생상품자산	285,124,983	277,779,258

비유동자산	장기금융상품	731,415,891	627,086,475

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,450,014,424	9,213,446,749

당기손익인식금융자산	1,428,301,888	1,018,867,925

소 계	12,609,732,203	10,859,401,149

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사명	제 22(당)반기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨(주)	1,919,511,598	1,403,194,450	1,919,511,598	1,061,239,499

전진바이오팜	500,248,316	246,973,000	500,248,316	183,634,000

네오크레마(*)	10,422,886,500	6,410,171,250	10,422,886,500	4,999,255,250

(주)자이냅스	1,337,712,000	1,337,712,000	1,337,712,000	1,337,712,000

뉴지랩파마	638,726,192	95,980,199	638,726,192	794,630,000

대양금속	1,001,921,408	955,983,525	1,001,921,408	836,976,000

소계	15,821,006,014	10,450,014,424	16,453,808,768	9,213,446,749

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,000,000,000	1,428,301,888	1,000,000,000	1,018,867,925

소계	1,000,000,000	1,428,301,888	1,000,000,000	1,018,867,925

합계	16,821,006,014	11,878,316,312	17,453,808,768	10,232,314,674

(*) 회사는 (주)네오크레마의 주식 357,000주(장부금액 6,104,700천원)는 매각계약에 따라 매각예정자산(주석 14.(2) 참조)으로 회계에 반영하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 계상된 (주)네오크레마 주식은 상기 매각예정주식을 제외한 678,325주에 대한 장부금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	삼영이엔씨	1,061,239,499	-	341,954,951	1,403,194,450

전진바이오팜	183,634,000	-	63,339,000	246,973,000

(주)자이냅스	1,337,712,000	-	-	1,337,712,000

뉴지랩파마	794,630,000	-	(698,649,801)	95,980,199

대양금속	836,976,000	-	119,007,525	955,983,525

네오크레마(주)	4,999,255,250	-	1,410,916,000	6,410,171,250

소계	9,213,446,749	-	1,236,567,675	10,450,014,424

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,018,867,925	-	409,433,963	1,428,301,888

소계	1,018,867,925	-	409,433,963	1,428,301,888

합계	10,232,314,674	-	1,646,001,638	11,878,316,312

2) 제 21(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	현대로템	21,236,800	(21,236,800)	-	-

삼영이엔씨	1,725,075,000	194,436,598	(858,272,099)	1,061,239,499

전진바이오팜	265,140,000	235,108,316	(316,614,316)	183,634,000

(주)자이냅스	1,337,712,000	-	-	1,337,712,000

뉴지랩파마	-	638,726,192	155,903,808	794,630,000

EV수성	609,319,754	(596,459,414)	(12,860,340)	-

대양금속	-	1,001,921,408	(164,945,408)	836,976,000

네오크레마(주)	-	10,422,886,500	(5,423,631,250)	4,999,255,250

소계	3,958,483,554	11,875,382,800	(6,620,419,605)	9,213,446,749

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	773,584,906	-	245,283,019	1,018,867,925

소계	773,584,906	-	245,283,019	1,018,867,925

합계	4,732,068,460	11,875,382,800	(6,375,136,586)	10,232,314,674

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 세후 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

기초 미실현보유손익	(5,153,896,227)	(334,994,318)

기타 미실현보유손익의 증감	964,522,786	(4,818,901,909)

기말 미실현보유손익	(4,189,373,441)	(5,153,896,227)

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

제품	1,345,857,680	1,814,514,890

반제품	4,651,178,665	4,872,836,942

재공품	25,180,154,713	19,012,471,923

원재료	3,917,566,422	2,598,660,507

부재료	499,973,482	496,658,465

미착품	308,142,359	52,233,554

합 계	35,902,873,321	28,847,376,281

10. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	20,846,712,461	-	-	-	-	20,846,712,461

건물	16,288,575,453	30,000,000	-	-	-	16,318,575,453

감가상각누계액	(4,779,491,717)	-	-	(298,068,287)	43,943,281	(5,033,616,723)

구축물	641,742,206	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(575,777,614)	-	-	(2,583,157)	-	(578,360,771)

기계장치	45,907,991,735	332,791,000	(156,302,093)	-	1,375,228,192	47,459,708,834

감가상각누계액	(35,274,697,116)	-	146,774,923	(1,208,117,382)	-	(36,336,039,575)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(4,414,667)	-	39,816,000	(784,000,000)	(748,598,667)

기타의유형자산	4,054,637,784	38,412,000	-	-	-	4,093,049,784

감가상각누계액	(3,201,929,325)	-	-	(131,446,682)	-	(3,333,376,007)

건설중인자산	1,266,854,100	1,541,200,000	-	-	(1,120,000,000)	1,688,054,100

정부보조금	(650,720,000)	(235,200,000)	-	-	784,000,000	(101,920,000)

미착기계	580,885	254,647,307	-	-	(255,228,192)	-

합 계	43,939,686,724	1,961,850,307	(9,527,170)	(1,600,399,508)	43,943,281	44,335,553,634

*계정대체 43,943,281은 투자부동산(토지,건물) 변동분입니다. (주석12 투자부동산 참조)2) 제 21(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체(*)	기말장부가액

토지	19,147,311,136	-	-	-	1,699,401,325	20,846,712,461

건물	14,585,989,176	41,000,000	(40,088,213)	-	1,701,674,490	16,288,575,453

감가상각누계액	(3,829,440,489)	30,458,597	(510,349,056)	(470,160,769)	(4,779,491,717)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(565,862,298)	-	-	(9,915,316)	-	(575,777,614)

기계장치	44,143,979,032	649,470,420	(191,457,717)	-	1,306,000,000	45,907,991,735

감가상각누계액	(33,193,139,846)	-	116,853,095	(2,198,410,365)	-	(35,274,697,116)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	-	(580,377,461)

정부보조금	(5,646,667)	-	-	1,232,000	-	(4,414,667)

기타의유형자산	3,597,744,363	521,292,069	(64,398,648)	-	-	4,054,637,784

감가상각누계액	(3,004,304,618)	-	38,316,704	(235,941,411)	-	(3,201,929,325)

건설중인자산	901,454,100	1,671,400,000	-	-	(1,306,000,000)	1,266,854,100

정부보조금	-	(650,720,000)	-	-	-	(650,720,000)

미착기계	-	580,885	-	-	-	580,885

합 계	41,839,448,634	2,233,023,374	(110,315,182)	(2,953,384,148)	2,930,915,046	43,939,686,724

*계정대체 2,930,915,046은 투자부동산(토지,건물) 변동분입니다. (주석12 투자부동산 참조)

(2) 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

화재보험	건물, 기계장치	48,582,567,216	48,582,567,216

당반기말 현재 상기 부보금액 중 45,537,601,074(전기말 45,537,601,074원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

소프트웨어	113,350,305	129,043,605

영업권	2,230,730,047	2,230,730,047

기타무형자산(고객관계)	566,161,184	588,807,632

합 계	2,910,241,536	2,948,581,284

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	기말장부가액

소프트웨어	129,043,605	4,710,000	(20,403,300)	113,350,305

영업권	2,230,730,047	-	-	2,230,730,047

기타무형자산(고객관계)	588,807,632	-	(22,646,448)	566,161,184

합 계	2,948,581,284	4,710,000	(43,049,748)	2,910,241,536

2) 제 21(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	기말장부가액

소프트웨어	68,946,656	87,447,000	(27,350,051)	129,043,605

시설물이용권	454,520,000	(454,520,000)	-	-

탄소배출권	13,094,450	(13,094,450)	-	-

영업권	-	2,230,730,047	-	2,230,730,047

기타무형자산(고객관계)	-	588,807,632	-	588,807,632

합 계	536,561,106	2,439,370,229	(27,350,051)	2,948,581,284

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

토지	2,702,698,905	2,702,698,905

건물	1,757,731,275	1,757,731,275

감가상각누계액	(326,568,621)	(282,625,340)

합 계	4,133,861,559	4,177,804,840

회사는 원가법을 적용하여 투자부동산을 평가하고 있으며 결산기준일 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 태평양감정평가법인에서 평가한 5,545백만원(토지3,462,백만원 건물2,083원)과 유의적 차이를 보이지 않고 있습니다.(2) 당반기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

토지	건물	토지	건물

기초장부가액	2,702,698,905	1,475,105,935	4,402,100,230	2,794,506,214

증가(감소)	-	-	-	-

대체	-	(43,943,281)	(1,699,401,325)	(1,231,513,721)

감가상각비	-	-	-	(87,886,558)

기말장부가액	2,702,698,905	1,431,162,654	2,702,698,905	1,475,105,935

(3) 당반기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

임대수익	60,000,000	664,000,000

운영비용	(63,057,875)	(682,482,549)

(4) 부동산담보신탁계약

상기 투자부동산은 코리아신탁(주)를 수탁자로 부동산담보 신탁계약이 체결되었습니다.(담보제공내역:주석 20참조)

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	매출채권및기타채권	25,224,972,556	22,734,157,720

기타금융자산 (장기금융상품)	431,415,891	327,086,475

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타금융자산 (상장주식)	10,450,014,424	9,213,446,749

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산 (조합출자금)	1,428,301,888	1,018,867,925

기타금융자산 (파생상품자산)	285,124,983	277,779,258

기타금융자산 (장기금융상품)	300,000,000	300,000,000

소 계	38,119,829,742	33,871,338,127

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,990,983,699	8,806,752,622

기타금융부채	51,971,824,497	62,597,410,798

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	619,814,528	1,265,031,976

소 계	59,582,622,724	72,669,195,396

(2) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	파생상품평가손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	18,508,862	-	(4,122,678)	4,867,122	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	7,345,725

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	546,544,953

상각후 원가 측정 금융부채	-	2,673,635,954	(692,297,663)	295,621,480	-

합 계	18,508,862	2,673,635,954	(696,420,341)	300,488,602	553,890,678

2) 제 21(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	94,549,100	-	(6,883,030)	34,754,009

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가 측정 금융부채	-	2,031,979,320	(1,157,745,340)	(422,439,014)

합 계	94,549,100	2,031,979,320	(1,164,628,370)	(387,685,005)

(3) 공정가치 1)공정가치와 장부금액

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치