대호에이엘 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대호에이엘(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 현황

회사는 2002년 10월 1일 (주)남선알미늄의 판재사업부의 분할로 설립되어, 알루미늄판재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달성군 논공읍 달성산업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.

회사는 2002년 11월 11일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주 등(주식회사 비즈알파 및 특수관계자)이 소유한 당사의 지분율은 8.97%입니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업현황

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

2026.03.31	2025.12.31

(주) 진머티리얼즈(*1)	100	-	대한민국	12월	자동차부품 제조업,무역,도매

(주) 동반성장투자조합1호(*2)	52.62	-	대한민국	12월	-

(주) 대호글로밴스(*2)	100.0	-	대한민국	12월	정보통신업, 서비스업

(주) 카본솔루션(*2)	100.0	-	대한민국	12월	경영 컨설팅업

(*1) 전기 중 물적 분할되어 종속기업에 포함되었습니다.

(*2) 전기 중 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 발생한 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업 관련 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 2026년 3월 31일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주) 진머티리얼즈	8,791,935,444	3,756,969,333	8,658,493,244	560,065,578	599,087,838

(주) 동반성장투자조합 제1호	13,620,594,332	4,439,840,011	-	(8,299,577,296)	(8,299,577,296)

(주) 대호글로밴스	3,778,371,543	4,253,976,720	-	(1,378,624,921)	(1,378,624,921)

카본솔루션	6,216,842,441	4,217,186,997	-	(133,140,192)	(133,140,192)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 이에 따라 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표와 주석은 원단위로 표시하고 있습니다.

(4) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에서 공시한 바와 같습니다.

3. 중요한 회계정책3.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

3.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업외손익으로 분류하는 외화관련손익을 각 항목별 수익 및 비용 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

연결회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

- 특정한 주된 사업활동 평가

연결회사는 제1118호에서 정의한 특정한 주된 사업활동을 영위하는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 해당 사업활동을 영위하지 않는 것으로 판단됩니다. 특정한 주된 사업활동을 영위하는 경우 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있음에 따라 지속적으로 해당 여부를 평가할 예정입니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 무역금융,외화지급보증(유산스), 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

현금및현금성자산	6,237,046,634	20,243,856,699

매출채권	30,767,188,755	19,939,911,763

기타채권	3,201,865,112	2,383,669,434

장단기금융상품	10,000,000	682,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	6,077,357,750

당기손익인식금융자산	15,497,297,549	17,955,988,605

당기손익인식금융자산(파생상품자산)	-	-

합 계	55,713,398,050	67,282,784,251

(2) 유동성위험

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액(*)	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	3,057,552,502	3,057,552,502	-	-

기타채무	5,183,454,439	5,183,454,439	-	-

단기차입금	49,810,408,536	49,810,408,536	-	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	12,666,770,627	8,678,132,271	4,623,430,479	-

리스부채	1,714,195,834	642,918,411	756,322,127	314,955,296

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	72,432,381,938	67,372,466,159	5,379,752,606	314,955,296

(*) 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

연결회사의 연결재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.

또한, 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD59,620.21	90,229,225	USD1,108,128.15	1,590,053,684

매출채권	USD977,461.81	1,479,290,697	USD554,062.00	795,023,558

JPY20,000.00	189,346	JPY20,000.00	183,526

소 계	USD1,037,082.02	1,569,519,922	USD1,662,190.15	2,385,077,242

JPY20,000.00	189,346	JPY20,000.00	183,526

단기차입금	USD24,981,086.23	37,806,375,890	USD20,818,390.76	29,872,308,889

매입채무	-	-	USD584,369.47	838,511,752

소 계	USD24,981,086.23	37,806,375,890	USD21,402,760.23	30,710,820,641

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

자 본	손 익	자 본	손 익

환율(5%상승시)	(1,811,833,331)	(1,811,833,331)	(1,416,277,994)	(1,416,277,994)

환율(5%하락시)	1,811,833,331	1,811,833,331	1,416,277,994	1,416,277,994

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 24,377,761,864원에서 발생하는 이자비용의영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

1% 상승	379,981,085	355,831,780

1% 하락	(379,981,085)	(355,831,780)

(5) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

부채비율:

부채총계	82,606,513,169	85,168,413,963

자본총계	82,224,331,484	84,405,111,704

부채비율	100.46%	100.90%

순차입금비율:

현금및현금성자산	6,237,046,634	20,243,856,699

장단기금융상품	10,000,000	682,000,000

차입금 및 리스부채 등	(64,191,374,997)	(67,081,365,066)

순차입금	(57,944,328,363)	(46,155,508,367)

순차입금비율	70.47%	54.68%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

현금시재액	5,057,054	4,792,054

요구불예금	6,231,989,580	20,239,064,645

합 계	6,237,046,634	20,243,856,699

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 25(당)분기	제 24(전)기

매출채권(유동)	매출채권	31,772,605,315	20,317,228,421

차감 : 대손충당금	(1,005,416,560)	(377,316,658)

매출채권(순액)	30,767,188,755	19,939,911,763

기타채권(유동)	미수금	624,997,109	1,331,924,613

기타채권(유동)	주임종단기대여금	180,000,000	180,000,000

기타채권(유동)	단기대여금	1,039,565,491	50,000,000

기타채권(유동)	미수수익	103,921,262	74,221,150

기타채권(유동/비유동)	장기대여금	450,000,000	-

기타채권(유동/비유동)	보증금	800,968,000	746,686,000

합 계	33,966,640,617	22,322,743,526

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권	기타채권

개별적손상	집합적손상	개별적손상	집합적손상

전기초	-	201,850,193	-	-

증감	-	175,466,465	-	-

전기말	-	377,316,658	-	-

증감	-	628,099,902	-	-

당분기말	-	1,005,416,560	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책과 실제적용율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대손충당금설정정책율	실제 대손충당금 설정액

매출채권잔액	대손충당금설정액	실제설정율

받을어음(만기미도래)	1.0%	1,241,798,816	12,214,291	0.98%

3개월 미만	1.0%	27,207,681,097	275,262,648	1.01%

3개월~6개월 미만	20.0%	3,241,493,200	648,298,640	20.00%

6개월~12개월 미만	50.0%	9,570,000	4,785,000	50.00%

12개월 이상	90.0%	72,062,202	64,855,981	90.00%

부도어음	100.0%	-	-	0.00%

합 계	-	31,772,605,315	1,005,416,560	3.16%

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

유동자산	파생상품자산	-	-

단기금융상품	10,000,000	10,000,000

비유동자산	장기금융상품	-	672,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	6,077,357,750

당기손익인식금융자산	15,497,297,549	17,955,988,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	회사명	제 25(당)분기	제 24(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	네오크레마*	-	-	16,527,586,500	6,077,357,750

(주)자이냅스	-	-	1,337,712,000	-

뉴지랩파마	-	-	638,726,191	-

소 계	-	-	18,504,024,691	6,077,357,750

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	1,000,000,000	666,037,736	1,000,000,000	666,037,736

비케이투자조삽	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

씨아이테크	80,225,710	51,893,028	80,225,710	54,067,882

옵티코어	1,862,901,320	-	1,862,901,320	-

이니텍	1,535,995,736	-	1,535,995,736	701,574,060

진원생명과학	21,100,000,000	12,481,535,236	13,000,000,000	12,556,097,991

엑시온그룹	5,150,742,935	2,297,831,549	5,150,742,935	3,978,210,936

소 계	32,729,865,701	15,497,297,549	24,629,865,701	17,955,988,605

합 계	32,729,865,701	15,497,297,549	43,133,890,392	24,033,346,355

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당)분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	(주)자이냅스	-	-	-	-

뉴지랩파마	-	-	-	-

네오크레마(주)	6,077,357,750	(16,527,586,500)	10,450,228,750	-

삼성전자	-	-	-	-

소계	6,077,357,750	(16,527,586,500)	10,450,228,750	-

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	666,037,736	-	-	666,037,736

비케이투자조삽	-	-	-	-

씨아이테크	54,067,882	-	(2,174,854)	51,893,028

옵티코어	-	-	-	-

이니텍	701,574,060	(1,535,995,736)	834,421,676	-

진원생명과학	12,556,097,991	8,100,000,000	(8,174,562,755)	12,481,535,236

엑시온그룹	3,978,210,936	-	(1,680,379,387)	2,297,831,549

소 계	17,955,988,605	6,564,004,264	(9,022,695,320)	15,497,297,549

합 계	24,033,346,355	(9,963,582,236)	1,427,533,430	15,497,297,549

2) 제 24(전)기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및처분액	평가손익	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	(주)자이냅스	-	-	-	-

뉴지랩파마	96,049,600	-	(96,049,600)	-

네오크레마(주)	5,673,581,000	-	403,776,750	6,077,357,750

삼성전자	3,458,000,000	(3,453,731,360)	(4,268,640)	-

소계	9,227,630,600	(3,453,731,360)	303,458,510	6,077,357,750

당기손익인식금융자산	누보2호투자조합	821,698,113	-	(155,660,377)	666,037,736

비케이투자조삽	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-

씨아이테크	-	80,225,709	(26,157,827)	54,067,882

옵티코어	1,862,901,320	(1,862,901,320)	-	-

이니텍	-	1,535,995,736	(834,421,676)	701,574,060

진원생명과학	-	13,000,000,000	(443,902,009)	12,556,097,991

엑시온그룹	-	5,150,742,935	(1,172,531,999)	3,978,210,936

소 계	4,684,599,433	15,904,063,060	(2,632,673,888)	17,955,988,605

합 계	13,912,230,033	12,450,331,700	(2,329,215,378)	24,033,346,355

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

기초 미실현보유손익	(8,255,680,712)	(10,056,799,105)

대 체	-	(478,778,308)

기타 미실현보유손익의 증감	8,255,680,712	2,279,896,701

기말 미실현보유손익	-	(8,255,680,712)

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	제 25(당)분기	제 24(전)기

제품	1,540,722,507	1,725,466,183

반제품	7,398,395,445	6,925,883,749

재공품	24,986,264,000	23,234,598,224

상품	714,855,280	606,136,163

원재료	3,987,623,891	3,326,402,207

부재료	469,917,120	439,327,442

미착품	7,971,282,555	5,770,453,992

`	47,069,060,798	42,028,267,960

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

토지	23,549,411,366	23,549,411,366

건물	18,208,306,728	18,208,306,728

감가상각누계액	(7,008,095,623)	(6,858,286,513)

구축물	641,742,206	641,742,206

감가상각누계액	(592,568,140)	(591,276,562)

기계장치	56,754,420,737	56,319,006,642

감가상각누계액	(42,873,375,645)	(42,197,309,332)

손상차손누계액	(1,432,518,087)	(1,432,518,087)

정부보조금	(944,641,398)	(989,519,710)

기타의유형자산	5,154,164,262	5,146,424,262

감가상각누계액	(4,165,833,202)	(4,072,739,831)

정부보조금	(3,937,091)	(4,151,837)

건설중인자산	236,254,100	236,254,100

미착기계	3,376,948,999	1,468,485,943

합 계	50,900,279,212	49,423,829,375

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당)분기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	23,549,411,366	-	-	-	-	23,549,411,366

건물	18,208,306,728	-	-	-	-	18,208,306,728

감가상각누계액	(6,858,286,513)	-	-	(149,809,110)	-	(7,008,095,623)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(591,276,562)	-	-	(1,291,578)	-	(592,568,140)

기계장치	56,319,006,642	250,084,650	-	-	185,329,445	56,754,420,737

감가상각누계액	(42,197,309,332)	-	-	(14,887,211)	(661,179,102)	(42,873,375,645)

손상차손누계액	(1,432,518,087)	-	-	-	-	(1,432,518,087)

정부보조금	(989,519,710)	-	-	44,878,312	-	(944,641,398)

기타의유형자산	5,146,424,262	7,740,000	-	-	-	5,154,164,262

감가상각누계액	(4,072,739,831)	-	-	(93,093,371)	-	(4,165,833,202)

정부보조금	(4,151,837)	-	-	214,746	-	(3,937,091)

건설중인자산	607,254,100	38,000,000	-	-	(38,000,000)	607,254,100

정부보조금	(371,000,000)	-	-	-	-	(371,000,000)

미착기계	1,468,485,943	2,054,615,001	-	-	(146,151,945)	3,376,948,999

합 계	49,423,829,375	2,350,439,651	-	(213,988,212)	(660,001,602)	50,900,279,212

2) 제 24(전)기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	계정대체	기말장부가액

토지	23,549,411,366	-	-	-	-	23,549,411,366

건물	18,144,306,728	39,500,000	-	-	24,500,000	18,208,306,728

감가상각누계액	(6,259,765,024)	-	-	(598,521,489)	-	(6,858,286,513)

구축물	641,742,206	-	-	-	-	641,742,206

감가상각누계액	(586,110,246)	-	-	(5,166,316)	-	(591,276,562)

기계장치	56,661,365,624	800,663,500	(1,531,022,482)	-	388,000,000	56,319,006,642

감가상각누계액	(40,436,736,586)	-	1,338,118,066	(3,098,690,812)	-	(42,197,309,332)

손상차손누계액	(580,377,461)	-	-	-	(852,140,626)	(1,432,518,087)

정부보조금	(1,169,032,960)	-	-	179,513,250	-	(989,519,710)

기타의유형자산	4,991,113,022	293,334,878	(138,023,638)	-	-	5,146,424,262

감가상각누계액	(3,795,358,401)	-	112,504,409	(389,885,839)	-	(4,072,739,831)

정부보조금	-	(4,295,000)	-	143,163	-	(4,151,837)

건설중인자산	105,154,100	914,600,000	-	-	(412,500,000)	607,254,100

정부보조금	-	(371,000,000)	-	-	-	(371,000,000)

미착기계	-	1,468,485,943	-	-	-	1,468,485,943

합 계	51,265,712,368	3,141,289,321	(218,423,645)	(3,912,608,043)	(852,140,626)	49,423,829,375

토지와 건물 등이 연결회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(담보제공내역:주석20 참조)

(3) 보험가입자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	제 25(당)1분기	제 24(전)기

화재보험	건물, 기계장치	68,925,808,975	48,802,956,855

당기말 현재 상기 부보금액 중 48,037,601,074원(전기말 38,537,601,074원)은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

소프트웨어	44,004,687	50,335,288

시설물이용권	1,269,780,846	1,269,780,846

산업재산권	6,038,363,637	6,036,363,637

영업권	36,279,572	36,279,572

합 계	7,388,428,742	7,392,759,343

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당)분기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	50,335,288	-	(6,330,601)	-	44,004,687

시설물이용권	1,269,780,846	-	-	-	1,269,780,846

산업재산권	6,036,363,637	2,000,000	-	-	6,038,363,637

영업권	36,279,572	-	-	-	36,279,572

합 계	7,392,759,343	2,000,000	(6,330,601)	-	7,388,428,742

2) 제 24(전)기

(단위: 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 처분	무형자산상각비	손상차손	기말장부가액

소프트웨어	82,925,989	-	(32,590,701)	-	50,335,288

시설물이용권	255,437,646	1,014,343,200	-	-	1,269,780,846

산업재산권	-	6,036,363,637	-	-	6,036,363,637

영업권	630,730,047	36,279,572	-	(630,730,047)	36,279,572

기타무형자산(고객관계)	498,221,840	-	(15,097,632)	(483,124,208)	-

합 계	1,467,315,522	7,086,986,409	(47,688,333)	(1,113,854,255)	7,392,759,343

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 잔액은 없습니다.

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	제 25(당)분기	제 24(전)기

자산	상각후원가로 측정하는채무상품	매출채권및기타채권	33,969,053,867	22,323,581,197

기타금융자산(장기금융상품)	10,000,000	682,000,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품	기타금융자산(상장주식)	-	6,077,357,750

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(조합출자금및상장주식)	15,497,297,549	17,955,988,605

기타금융자산(파생상품자산)	-	-

기타금융자산(장기금융상품)	-	-

소 계	49,476,351,416	47,038,927,552

부채	상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	8,327,311,386	8,000,313,357

기타금융부채	63,120,097,574	65,555,413,464

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-

소 계	71,447,408,960	73,555,726,821

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당)분기

(단위: 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,591,167	-	29,739,796	29,372,903	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(9,022,695,320)

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-

상각후 원가 측정 금융부채	-	913,226,111	(533,780,481)	(772,804,718)	-

합 계	2,591,167	913,226,111	(504,040,685)	(743,431,815)	-

2) 제 24(전)기

(단위: 원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	881,234,678	-	25,829,352	(10,980,682)	(300,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	(7,045,941,550)

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	216,266,485

상각후 원가 측정 금융부채	-	(3,600,438,917)	751,481,981	372,303,016	-

합 계	881,234,678	(3,600,438,917)	777,311,333	361,322,334	(7,129,675,065)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

(단위: 원)

구 분	제 25(당)분기	제 24(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치