유아이디 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유아이디(이하 "회사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 세종특별자치시전동면에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다.또한, 회사는 2010년 10월 1일을 기준으로 생산 및 관리의 효율성을 증대하고 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 주식회사 나우테크 분할사업부와 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,943,896천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종수	4,525,004	38.06

정연환	300,000	2.52

자기주식	1,122,105	9.44

기타	5,940,683	49.98

계	11,887,792	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산 변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 회사의 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문 단위로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 대한 '주석 31'에 공시하였습니다.2-4 외화환산

회사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있으며, 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하고, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 금융자산

2-5-1 금융자산의 분류회사는 금융자산을 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융자산도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 회사의 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 단기매매증권으로 분류되어 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권 및 기타채권으로 분류되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로 재무상태표에 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 만기보유금융자산으로 분류되어 있습니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다.

2-5-2 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정금액은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.

2-5-3 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다(2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)상각후원가로 측정하는 자산에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.또한, 수익 관련 정부보조금 중 미사용분을 현금및현금성자산에서 차감하여 표시하고 있습니다.2-7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	11 ~ 40 년

구축물	7 ~ 40 년

기계장치	3 ~ 35 년

차량운반구	1 ~ 5 년

공구와기구	1 ~ 5 년

비품	1 ~ 5 년

회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치 및 경제적 내용연수를 재검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2-10 무형자산

회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다

또한, 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-11 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-12 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 관련비용에서 차감하며, 자산관련보조금은 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2-13 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-14 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

2-14-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2-14-2 상각후원가로 측정하는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 사용한상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2-14-3 금융보증계약

회사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된계약조건에 따라 지급일에 특정채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

2-15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-16 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2-17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

2-18 종업원급여2-18-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2-18-2 퇴직급여

회사는 모든 퇴직급여에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 퇴직금 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.2-19 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액 등을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다.

회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-21 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2-22 제개정된 기준서의 적용 회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음.

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음.

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함.

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-23 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’

- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’

- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3-1 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

3-2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,403,540	-

요구불예금	1,074,858,508	357,328,653

합 계	1,077,262,048	357,328,653

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	기업은행	15,000,000,000	15,000,000,000	특수관계자 차입금 담보

단기매매증권	"	-	45,041,948	회사 차입금 및 무역금융 담보

합 계	15,000,000,000	15,045,041,948

6. 범주별 금융상품6-1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 1,077,262,048 1,077,262,048 1,077,262,048 단기금융상품 - 18,435,132,675 18,435,132,675 18,435,132,675 단기매매증권 42,559,993 42,559,993 42,559,993 매출채권 - 1,320,023,097 1,320,023,097 1,320,023,097 기타채권 - 369,800,655 369,800,655 369,800,655 장기금융상품 - 144,884,493 144,884,493 144,884,493 기타비유동자산 - 644,620,000 644,620,000 644,620,000 합 계 42,559,993 21,991,722,968 22,034,282,961 22,034,282,961 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 222,691,409 222,691,409 기타채무 1,395,617,021 1,395,617,021 차입금 (주1) 18,207,400,000 18,207,400,000 금융보증부채 173,917,808 173,917,808 합 계 19,999,626,238 19,999,626,238 (주1) 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 357,328,653 357,328,653 357,328,653 단기금융상품 - 18,224,805,847 18,224,805,847 18,224,805,847 단기매매증권 45,041,948 - 45,041,948 45,041,948 매출채권 - 1,835,708,385 1,835,708,385 1,835,708,385 기타채권 - 276,343,325 276,343,325 276,343,325 장기금융상품 - 129,896,442 129,896,442 129,896,442 기타비유동자산 - 683,380,000 683,380,000 683,380,000 합 계 45,041,948 21,507,462,652 21,552,504,600 21,552,504,600 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 298,150,596 298,150,596 기타채무 1,669,173,292 1,669,173,292 차입금 (주1) 19,269,500,000 19,269,500,000 금융보증부채 173,917,808 173,917,808 합 계 21,410,741,696 21,410,741,696 (주1) 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.6-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 단기매매증권 42,559,933 - - 42,559,933 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.회사는 대여금 및 수취채권에 속하는 매출채권 및 기타채권 등과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.7. 매출채권 7-1 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 매출채권 외의 수취채권(기타채권, 기타유동자산, 기타비유동자산)과 관련하여 설정된 대손충당금 잔액은 없습니다. (단위 : 원) 계정명 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,336,666,635 (16,643,538) 1,320,023,097 1,852,351,923 (16,643,538) 1,835,708,385 7-2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 16,643,538 - 16,643,538 - 손상차손 - - - - 감액 - - - - 환입 - - - - 기말금액 16,643,538 - 16,643,538 - 7-3 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,268,143,986 1,786,984,931 6개월 이내 - - 6개월~1년 3,275,744 48,723,454 1년~2년 48,603,367 - 2년 이상 - - 합 계 1,320,023,097 1,835,708,385 7-4 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 하지 아니하였습니다. 7-5 금융기관등에 양도되었으나 제거되지 않은 만기 미도래한 상업어음 할인액은 매출채권 및 단기차입금으로 계상되며, 당분기 및 전기말 현재 만기 미도래한 상업어음할인액은 없습니다. 8. 기타채권 및 기타채무 8-1 보고기간종료일 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 181,853,443 114,695,071 미수수익 135,947,212 109,648,254 주주임원종업원단기대여금 52,000,000 52,000,000 합 계 369,800,655 276,343,325 8-2 보고기간종료일 현재 회사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,200,092,602 1,475,227,776 미지급비용 30,754,750 24,556,010 예수금 89,369,669 93,989,506 미지급배당금 75,400,000 75,400,000 합 계 1,395,617,021 1,669,173,292 9. 기타유동자산 및 기타유동부채 9-1 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 17,449,980 20,303,000 선급비용 19,363,306 15,498,976 합 계 36,813,286 35,801,976 9-2 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 16,220,453 26,636 10. 재고자산10-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 15,339,765 15,339,765 6,427,817 - 6,427,817 재공품 - - - - - 원재료 274,233,673 274,233,673 283,765,691 - 283,765,691 부재료 25,537,275 25,537,275 25,364,775 - 25,364,775 합 계 315,110,713 0 315,110,713 315,558,283 - 315,558,283 10-2 보고기간종료일 현재 부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당분기말 전기말 DM ITO 계 DM ITO 계 제품 15,339,765 - 15,339,765 6,427,817 - 6,427,817 재공품 - - - - - - 원재료 254,774,256 19,459,417 274,233,673 263,228,184 20,537,507 283,765,691 부재료 15,064,440 10,472,835 25,537,275 14,891,940 10,472,835 25,364,775 합 계 285,178,461 29,932,252 315,110,713 284,547,941 31,010,342 315,558,283 11. 관계기업투자11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서우로이엘(주) 29.98% - 29.98% - 송도애니파크(주) 37.04% 1,857,390,912 37.04% 2,009,359,511 11-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초평가액 당기취득 당기처분 지분법손실 기말평가액 서우로이엘(주) - - - - - 송도애니파크(주) 2,009,359,511 - - (151,968,599) 1,857,390,912 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 당기취득 당기처분 지분법손실 기말평가액 서우로이엘(주) - - - - - 송도애니파크(주) 2,830,532,453 - - (821,172,942) 2,009,359,511 11-3 관계기업의 당기 및 전기 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 서우로이엘(주) - - - - - 송도애니파크(주) 43,853,477,369 41,098,924,517 2,754,552,852 297,692,671 (410,315,216) 서우로이엘(주)의 재무정보는 당분기 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 서우로이엘(주) 224,024,646,904 289,406,747,141 (65,382,100,237) 115,229,415,531 (6,392,160,825) 송도애니파크(주) 44,598,559,305 41,433,691,237 3,164,868,068 1,192,263,391 (2,217,166,943) 11-4 당분기말 현재 서우로이엘(주)의 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 미반영 지분법손실 누적분 22,076,042,529 서우로이엘(주)의 당분기 결산이 완료되지 아니하여 전기까지의 누적분을 기재하였습니다. 11-5 당분기말 현재 회사의 관계기업인 송도애니파크(주)의 차입금을 위하여 15,000,000천원의 예금 담보와 6,000,000천원의 연대보증이 제공되어 있습니다. 12. 유형자산12-1 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 4,665,390,819 13,014,845,080 7,452,772,292 28,154,857,467 81,147,200 3,216,626,493 540,831,301 229,700,000 57,356,170,652 취득 - - 24,500,000 164,910,625 - 110,450,000 12,637,000 1,110,382,725 1,422,880,350 처분 - - - (639,963,581) - (139,175,643) (10,852,094) - (789,991,318) 기타증(감) - - 44,500,000 904,582,725 - 391,000,000 - (1,340,082,725) - 전기말 4,665,390,819 13,014,845,080 7,521,772,292 28,584,387,236 81,147,200 3,578,900,850 542,616,207 - 57,989,059,684 취득 - - - - - - - 55,500,000 55,500,000 처분 - (114,000,000) (234,500,000) (1,757,894,576) (18,634,914) (157,531,462) (54,739,398) - (2,337,300,350) 기타증(감) - - - - - - - - - 당분기말 4,665,390,819 12,900,845,080 7,287,272,292 26,826,492,660 62,512,286 3,421,369,388 487,876,809 55,500,000 55,707,259,334 감가상각누계액: 전기초 - 1,403,515,398 1,260,624,970 5,632,281,694 59,305,312 1,212,533,870 336,782,941 - 9,905,044,185 감가상각 - 468,281,116 323,728,955 2,052,405,443 13,778,597 689,926,444 96,276,447 - 3,644,397,002 처분 - - - (177,051,982) - (125,297,725) (8,760,759) - (311,110,466) 기타증(감) - - - - - 37,603,106 - - 37,603,106 전기말 - 1,871,796,514 1,584,353,925 7,507,635,155 73,083,909 1,814,765,695 424,298,629 - 13,275,933,827 감가상각 - 116,807,438 78,516,181 487,365,456 1,685,645 149,248,480 14,810,680 - 848,433,880 처분 - (50,315,166) (49,130,832) (890,994,542) (12,664,580) (140,428,221) (46,180,145) - (1,189,713,486) 기타증(감) - - - - - - - - - 당분기말 - 1,938,288,786 1,613,739,274 7,104,006,069 62,104,974 1,823,585,954 392,929,164 - 12,934,654,221 손상차손누계액: 전기초 - - - - - - - - - 손상(환입) - - 160,206,648 1,020,581,099 - - - - 1,180,787,747 처분 - - - (391,019,732) - - - - (391,019,732) 전기말 - - 160,206,648 629,561,367 - - - - 789,768,015 처분 - - - - - - - - - 당기말 - - 160,206,648 629,561,367 - - - - 789,768,015 장부금액: 전기초 4,665,390,819 11,611,329,682 6,192,147,322 22,522,575,773 21,841,888 2,004,092,623 204,048,360 229,700,000 47,451,126,467 전기말 4,665,390,819 11,143,048,566 5,777,211,719 20,447,190,714 8,063,291 1,764,135,155 118,317,578 - 43,923,357,842 당분기말 4,665,390,819 10,962,556,294 5,513,326,370 19,092,925,224 407,312 1,597,783,434 94,947,645 55,500,000 41,982,837,098 전기의 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다. 12-2 손상차손회사는 2014년중 DM사업부 PDP FILTER부문의 영업정지에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단되는 PDP유리 강화공정의 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 회수가능가액 손상차손 추정근거 손상차손 회계처리 구축물 160,206,648 - 160,206,648 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 기계장치 1,020,581,099 - 1,020,581,099 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 합 계 1,180,787,747 - 1,180,787,747 손상차손의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 구축물 160,206,648 - - 160,206,648 기계장치 629,561,367 - - 629,561,367 합 계 789,768,015 - - 789,768,015 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 구축물 160,206,648 - - 160,206,648 기계장치 1,020,581,099 - (391,019,732) 629,561,367 합 계 1,180,787,747 - (391,019,732) 789,768,015 12-3 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출원가 801,293,585 3,412,483,362 판매비와 관리비 21,300,305 129,875,229 경상연구개발비 28,973,583 110,170,146 합 계 851,567,473 3,652,528,737 12-4 담보제공내역당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 기업은행 오창/조치원 공장 토지, 건물 외 13,200,000,000 공주세무서 오창 공장 건물 720,000,000 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산인 회원권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회원권 전기초 장부금액 595,601,732 취득/대체 97,090,000 처분/대체 (278,691,732) 전기말 장부금액 414,000,000 취득/대체 - 처분/대체 - 당분기말 장부금액 414,000,000 회원권은 내용연수가 한정되지 않은 무형자산입니다. 14. 투자부동산 14-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 641,748,724 595,174,921 1,236,923,645 641,748,724 612,220,502 1,253,969,226 투자부동산상각비 - (4,261,395) (4,261,395) - (17,045,581) (17,045,581) 분기말 순장부가액 641,748,724 590,913,526 1,232,662,250 641,748,724 595,174,921 1,236,923,645 14-2 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 1,289,692,430 1,232,662,250 15. 차입금 15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 2.99 1,200,000,000 1,200,000,000 " 산업은행 3.03 2,000,000,000 2,000,000,000 " 우리은행 3.12 2,000,000,000 2,000,000,000 " 국민은행 2.93 2,500,000,000 2,500,000,000 " 기업은행 3.594 3,800,000,000 4,800,000,000 시설자금 기업은행 2.160~3.356 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 16,500,000,000 17,500,000,000 15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.98 41,000,000 61,500,000 운영자금 기업은행 2.48 166,400,000 208,000,000 " 하나은행 3.06 1,500,000,000 1,500,000,000 소계 1,707,400,000 1,769,500,000 유동성대체 (1,707,400,000) (1,727,900,000) 계 - 41,600,000 15-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 금 액 2016년 4월 이후 1,707,400,000 2017년 4월 이후 - 계 1,707,400,000 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 11,887,792 11,887,792 보통주자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 17 . 이익잉여금 및 배당금 17-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 777,794,160 777,794,160 미처분이익잉여금 33,103,026,194 33,425,661,600 합 계 33,880,820,354 34,203,455,760 (주1) 상법의 규정에 따라 회사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 17-2 배당금배 당금 지급 내역이 없습니다. 18 . 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (주1) (3,739,780,120) (3,739,780,120) 감자차익 8,290,854 8,290,854 자기주식처분이익 28,209,550 28,209,550 합 계 (3,703,279,716) (3,703,279,716) (주1) 당분기말 현재 회사는 주식가격의 안정 및 합병시 회사 주주의 매수청구권행사 등으로 자기주식을 시가로 취득하여 보통주 1,122,105주(전기말 : 1,122,105주)를 보유하고 있습니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가의 부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 PDP 사업부 ITO 사업부 합계 매출 당분기 691,710,223 5,342,515,242 6,034,225,465 전분기 1,013,355,609 4,260,469,666 5,273,805,275 매출원가 당분기 740,072,849 3,896,410,665 4,636,483,514 전분기 1,152,706,709 3,311,925,597 4,464,632,306 19-2 당분기 및 전분기 매출원가의 산정과정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 DM 사업부 ITO 사업부 합계 기초제품재고액 6,427,817 - 6,427,817 당기제품제조 및 임가공원가 748,984,797 3,896,410,665 4,645,395,462 기말제품재고액 (15,339,765) - (15,339,765) 사업부별 매출원가 740,072,849 3,896,410,665 4,636,483,514 (단위 : 원) 구분 DM 사업부 ITO 사업부 합계 기초제품재고액 224,936,559 - 224,936,559 당기제품제조 및 임가공원가 1,045,364,526 3,311,925,597 4,357,290,123 기말제품재고액 (117,594,376) - (117,594,376) 사업부별 매출원가 1,152,706,709 3,311,925,597 4,464,632,306 20. 비용의 성격별 분류손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 447,570 154,072,182 원재료와 상품의 매입액 715,730,595 481,009,494 종업원급여 2,061,109,973 1,923,811,127 복리후생비 202,088,526 215,139,319 감가상각비 822,593,890 869,968,183 전력비 466,229,242 545,388,168 운반비 16,958,247 12,429,692 임차료 52,355,904 74,065,454 경상연구개발비 296,736,707 320,057,865 지급수수료 221,382,042 254,174,593 수출제비용 - 783,047 소모품비 320,216,825 158,129,909 외주가공비 484,863,628 461,246,125 기타비용 281,028,785 344,774,159 계 5,941,741,934 5,815,049,317 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 610,086,440 569,770,320 퇴직급여 49,451,262 51,251,636 복리후생비 18,459,659 20,100,356 여비교통비 8,536,160 46,451,395 접대비 24,605,870 32,279,865 통신비 4,973,819 5,416,977 수도광열비 9,979,308 11,459,940 세금과공과 4,500,359 1,232,640 감가상각비 21,300,305 33,350,850 임차료 36,956,450 44,150,000 수선비 156,000 78,182 보험료 425,599 401,171 차량유지비 4,711,500 1,688,000 경상연구개발비 296,736,707 320,057,865 운반비 7,265,060 8,626,496 교육훈련비 - 50,000 도서인쇄비 1,561,273 1,367,182 사무용품비 1,849,843 1,012,503 소모품비 8,296,328 84,132 지급수수료 195,406,478 200,804,454 수출제비용 - 783,047 합 계 1,305,258,420 1,350,417,011 22. 기타영업수익 당분기 및 전분기중 발생한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 42,000,000 - 외환차익 8,118 5,100,245 수입수수료 - 8,259,220 유형자산처분이익 83,976,026 - 잡이익 295,594,991 79,238,376 합계 421,579,135 92,597,841 23. 기타영업비용 당분기 및 전분기중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 594 4,559,800 외화환산손실 818,910 41,708 기부금 110,317 - 유형자산처분손실 597,746,643 - 유형자산폐기손실 2,816,246 - 투자부동산감가상각비 4,261,395 4,261,395 잡손실 897 443 합계 605,755,002 8,863,346 24. 금융수익 및 금융비용 24-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 70,856,767 111,808,977 단기매매증권평가이익 - 4,572,616 외화환산이익 - 217 합계 70,856,767 116,381,810 24-2 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융기관예치금 70,856,767 111,808,977 24-3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 139,746,472 135,263,195 외화환산손실 70,561 - 단기매매증권평가손실 2,482,015 - 합계 142,299,048 135,263,195 24-4 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융기관차입금 139,746,472 134,980,678 매출채권및기타채권 - 282,517 합계 139,746,472 135,263,195 25. 주당손익 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (가) (272,536,480) (595,268,548) 가중평균유통보통주식수 (나) 10,765,687 10,822,816 기본주당순이익(손실) (가/나) (25) (55) 한편, 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주식수적수 1,081,789,072 1,069,901,280 자기주식수적수 (102,111,555) (95,847,873) 합 계 979,677,517 974,053,407 총일수 91 90 가중평균유통보통주식수 10,765,687 10,822,816 26 . 현금흐름표 26-1 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 (272,536,480) (595,268,548) 조정항목: 법인세비용 (42,641,736) (45,152,681) 금융수익 (70,856,767) (116,381,810) 금융비용 142,299,048 135,263,195 감가상각비 851,567,473 894,956,929 투자부동산상각비 4,261,395 4,261,395 외화환산손익 818,910 41,708 유형자산처분이익 (83,976,026) - 유형자산처분손실 597,746,643 - 유형자산폐기손실 2,816,246 - 지분법손실 151,968,599 164,030,297 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동: 매출채권 514,866,378 1,165,528,902 기타채권 (67,158,372) (45,934,947) 기타유동자산 (1,011,310) (173,389,610) 선급법인세 - (63,915,910) 재고자산 447,570 154,072,182 매입채무 (75,459,187) (296,373,567) 기타채무 (273,754,876) (121,119,339) 국고보조금 (3,133,593) - 기타유동부채 16,193,817 5,914,092 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,392,457,732 1,066,532,288 26-2 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 41,600,000 62,100,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - 959,821,940 27. 특수관계자27-1 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인은 다음과 같습니다. 법인명 회사와의 관계 서우로이엘(주) 관계기업 송도애니파크(주) " (주)나우테크 기타의 특수관계자 (주)정광 " 27-2 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)나우테크 (주)정광 매출 등 매출 500,000 - 기타 - 36,842,555 매출 등 계 500,000 36,842,555 매입 등 원자재 - 27,799,200 외주가공비 - 438,440,692 매입 등 계 - 466,239,892 (단위 : 원) 구분 (주)나우테크 (주)정광 매출 등 매출 - - 기타 - 40,139,656 매출 등 계 - 40,139,656 매입 등 원자재 - 9,711,400 외주가공비 - 455,543,925 매입 등 계 - 465,255,325 자금의 대여 - 100,000,000 자금의 회수 - - 27-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)나우테크 (주)정광 채권 매출채권 550,000 - 미수금 - 350,000 채권 계 550,000 350,000 채무 매입채무 - 11,440,000 미지급금 - 100,990,163 채무 계 - 112,430,163 (단위 : 원) 구분 (주)나우테크 (주)정광 채권 매출채권 - - 미수금 - 2,885,368 대여금 - 100,000,000 채권 계 - 102,885,368 채무 매입채무 - - 미지급금 - 78,333,409 채무 계 - 78,333,409 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.27-4 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 27-4-1 제공한 지급보증 (단위 : 원) 제공받은 회사명 보증처 지급보증금액 비고 송도애니파크(주) 산업은행 6,000,000,000 차입금 지급보증 27-4-2 담보 제공 자산 (단위 : 원) 제공받은 회사명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 제공처 송도애니파크(주) 단기금융상품 15,000,000,000 16,500,000,000 기업은행 27-5 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 205,000,000 169,600,000 퇴직급여 22,250,000 112,200,000 계 227,250,000 281,800,000 28. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기법인세해당액 7,457,190 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (50,098,926) (24,585,989) 법인세비용 (42,641,736) (24,585,989) 29. 지급보증 및 약정사항29-1 당분기말 현재 회사의 단기차입금 등과 관련하여 대표이사 등 특수관계자(보증금액 : 16,498백만원 및 USD 1,200,000 ) 및 기술신용보증기금(보증금액 : 1,020백만원)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 외국인근로자 임금체불, 국비지원지급과 관련하여 서울보증보험에서 191,875천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29-2 당분기말 현재 회사가 제공한 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 보증처 지급보증금액 비고 송도애니파크(주) 산업은행 6,000,000,000 연대보증 29-3 당분기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 체결한 약정은 없습니다. 29-4 당분기말 현재 회사의 매출채권할인약정 금액은 없습니다. 29-5 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 무역금융 등의 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 기업은행 차입약정 5,500,000,000 " 무역금융 200,000,000 30. 위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 지분증권에 대한 시장가치(주가) 변동위험과 이자율변동위험등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 30-1 시장위험 30-1-1 환율변동위험회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY 외화금융자산 48,088.92 311 외화금융부채 - - 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 5,547,376 (5,547,376) 외화금융부채 - - 상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산을 대상으로 하였습니다. 30-1-2 주가변동위험회사는 관계회사투자주식을 제외한 지분증권에 투자를 하지 않고 있으므로, 주가변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 30-1-3 이자율변동위험회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 고정이자율 변동이자율 계 단기차입금 11,300,000,000 5,200,000,000 16,500,000,000 장기차입금 - 1,707,400,000 1,707,400,000 계 11,300,000,000 6,907,400,000 18,207,400,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자율 변동효과 (17,268,500) 17,268,500 30-2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당분기말과 전분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 6,000,000,000 6,000,000,000 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 금융자산에서 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 30-3 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 222,691,409 222,691,409 222,691,409 - 기타채무 1,395,617,021 1,395,617,021 1,395,617,021 - 차입금 18,207,400,000 18,207,400,000 18,207,400,000 - 금융보증부채 173,917,808 173,917,808 173,917,808 - 합 계 19,999,626,238 19,999,626,238 19,999,626,238 - 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.30-4 자본위험 회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 20,125,846,691 21,410,768,332 자본 (B) 48,336,911,218 48,609,447,698 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 19,699,839,209 18,757,072,890 차입금 (D) 18,207,400,000 19,269,500,000 부채비율 (A/B) (%) 41.63% 44.05% 순차입금비율 (D-C)/B (%) -3.09% 1.05% 31. 영업부문 회사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 회사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 31-1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 삼성디스플레이(주) 등 DM Glass Filter 등 LG전자(주) 등 31-2 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 총부문수익 5,342,515,242 691,710,223 - 6,034,225,465 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,342,515,242 691,710,223 - 6,034,225,465 부문영업이익(손실) 463,587,972 (264,775,673) (106,403,768) 92,408,531 부문법인세비용차감전순이익(손실) 756,744,011 (742,026,525) (329,895,702) (315,178,216) (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 총부문수익 4,260,469,666 1,013,335,609 - 5,273,805,275 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,260,469,666 1,013,335,609 - 5,273,805,275 부문영업이익(손실) (43,609,553) (405,573,101) (92,061,388) (541,244,042) 부문법인세비용차감전순이익(손실) 5,727,588 (371,233,748) (274,915,069) (640,421,229) 31-3 보고기간종료일 현재 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 보고부문자산 32,527,452,490 13,224,147,082 22,711,158,337 68,462,757,909 보고부문부채 745,605,059 813,523,824 18,566,717,808 20,125,846,691 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 보고부문자산 33,785,020,614 13,647,263,697 22,587,931,719 70,020,216,030 보고부문부채 964,717,862 927,232,662 19,518,817,808 21,410,768,332 31-4 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 국내 일본 중국 계 당분기 매출액 6,034,150,465 - - 6,034,150,465 전분기 매출액 5,199,548,833 17,056,872 57,199,570 5,273,805,275 31-5 주요고객에 대한 정보 회사의 당분기 및 전분기 총매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 주요 고객은 각각 2개사이며, 주요 고객으로부터의 매출액 비중 및매출액은 당분기와 전분기 각각 88.4 %, 92.4% 및 5,335,185천원, 4,873,005천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 제 27 기 1분기 매출채권 1,320,023,097 16,643,538 제 26 기 매출채권 1,852,351,923 16,643,538 제 25 기 매출채권 2,577,064,684 16,643,538 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 27기 1분기 제 26 기 제 25 기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 16,643,538 - 16,643,538 - 16,643,538 - 손상차손 - - - - - - 감액 - - - - - - 환입 - - - - - - 기말금액 16,643,538 - 16,643,538 - 16,643,538 - 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며, 매출채권의 개별분석을 통하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다. 4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금액 1,268,143,986 3,275,744 48,603,367 - 1,320,023,097 나 . 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 부문별 보유현황 (단위 : 원) 계정명 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 DM ITO 계 DM ITO 계 DM ITO 계 제품 15,339,765 - 15,339,765 6,427,817 - 6,427,817 224,936,559 - 224,936,559 재공품 - - - - - - 7,032,866 - 7,032,866 원재료 254,774,256 19,459,417 274,233,673 263,228,184 20,537,507 283,765,691 131,900,984 30,634,690 162,535,674 부재료 15,064,440 10,472,835 25,537,275 14,891,940 10,472,835 25,364,775 18,519,911 10,472,835 28,992,746 합 계 285,178,461 29,932,252 315,110,713 284,547,941 31,010,342 315,558,283 382,390,320 41,107,525 423,497,845 2. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 상반기 및 연말실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 상반기 : 내부회계관리제도에 따라 관련부서 임직원이 참여하여 실시 - 연 말 : 외부감사인인 삼영회계법인의 공인회계사 입회하에 실시 다 . 공정가치평가 내역 1. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 1,077,262,048 1,077,262,048 1,077,262,048 단기금융상품 - 18,435,132,675 18,435,132,675 18,435,132,675 단기매매증권 42,559,993 - 42,559,993 42,559,993 매출채권 - 1,320,023,097 1,320,023,097 1,320,023,097 기타채권 - 369,800,655 369,800,655 369,800,655 장기금융상품 - 144,884,493 144,884,493 144,884,493 기타비유동자산 - 644,620,000 644,620,000 644,620,000 합 계 42,559,993 21,991,722,968 22,034,282,961 22,034,282,961 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 222,691,409 222,691,409 기타채무 1,395,617,021 1,395,617,021 차입금 (주1) 18,207,400,000 18,207,400,000 금융보증부채 173,917,808 173,917,808 합 계 19,999,626,238 19,999,626,238 (주1) 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 357,328,653 357,328,653 357,328,653 단기금융상품 - 18,224,805,847 18,224,805,847 18,224,805,847 단기매매증권 45,041,948 - 45,041,948 45,041,948 매출채권 - 1,835,708,385 1,835,708,385 1,835,708,385 기타채권 - 276,343,325 276,343,325 276,343,325 장기금융상품 - 129,896,442 129,896,442 129,896,442 기타비유동자산 - 683,380,000 683,380,000 683,380,000 합 계 45,041,948 21,507,462,652 21,552,504,600 21,552,504,600 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 298,150,596 298,150,596 기타채무 1,669,173,292 1,669,173,292 차입금 (주1) 19,269,500,000 19,269,500,000 금융보증부채 173,917,808 173,917,808 합 계 21,410,741,696 21,410,741,696 (주1) 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금이 포함되어 있습니다. 2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 단기매매증권 42,559,993 - - 42,559,993 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.회사는 대여금 및 수취채권에 속하는 매출채권 및 기타채권 등과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 라. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 해당사항 없음. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당기) - - - 제26기(전기) 삼영회계법인 적정 해당사항 없음 제25기(전전기) 삼영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 삼덕회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 45,000 - 제26기(전기) 삼영회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 50,000 500H 제25기(전전기) 삼영회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 50,000 538H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(당기) 2015.4.30 결산조정료 외 16.1.1 ~ 16.3.31 5,000 - 제25기(전전기) 2014.4.30 결산조정료 외 15.1.1 ~ 15.3.31 5,000 - 4. 회계감사인의 변경가. 감사인명전기 : 삼영회계법인당기 : 삼덕회계법인나. 감사인변경사유당사는 삼영회계법인의 계약기간만료로 회계업무와 관련한 실무지도와 아울러 보다 높은 수준의 회계감사용역서비스를 받기 위하여 경험이 풍부한 대형 전문회계법인인 “삼덕회계법인”을 당 회사의 2016년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 3개 사업연도의 회계감사용역에 대한 외부감사인으로 선임하고자 합니다.다. 당사는 금융감독원에 외부감사인선임신고를 하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제해당사항 없음.나. 내부회계관리제도당사는 기업구조조정촉진법 제4조, 법 시행령 제3조, 제4조 및 기업구조조정 촉진을 위한 금융기관 감독규정 제3조에 의거 회계정보(회계정보의 기초가 되는 거래에 관한 정보를 포함한다.)의 작성 및 공시를 위하여 내부 회계처리업무의 관리운영에 관한 필요한 사항을 정하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리,통제함을 목적으로 하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리제도의 운영실태에 관한 내부회계관리자 및 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다. (1) 법 제2조의2제4항의 규정에 의하여 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 구분 보고일자 보고자 보고내용 보고대상 비 고 제 27 기1분기 - - - - - 제 26 기 2016.3.25 류오균 점검주기 및 필수적 점검사항, 점검대상 부서의 선정이 합리적으로 되었다고 판단되며 위반자는 발견되지 않았습니다. 이사회 - (2) 법 제2조의3제2항의 규정에 의하여 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 (감사인명 : 삼영회계법인) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 법 제2조의 3제 2항의 종합의견 제 27 기 1분기 - - - - 제 26 기 적정 - - 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사로 구성되어있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.2.12 제26기 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.2.24 제26기(2015년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2016.3.25 제26기 정기주주총회 승인의 건-재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 재선임 승인의 건(가결)-감사 재선임 승인의 건(부결)-이사 및 감사 보수한도액 승인의 건(가결) 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 의결권부족으로 감사재선임 의안이 부결되었으며, 추후 감사선임시까지 전임감사가 감사업무를 수행할것입니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016. 3. 25 제26기 정기주주총회 승인의 건-재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 재선임 승인의 건(가결)-감사 재선임 승인의 건(부결)-이사 및 감사 보수한도액 승인의 건(가결) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다.라. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박종수 본인 보통주 4,525,004 38.06 4,525,004 38.06 - 정연환 배우자 보통주 300,000 2.52 300,000 2.52 - 김종구 친인척 보통주 11,976 0.10 11,976 0.10 - 정문섭 관계사임원 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 박종성 형제 보통주 0 0.00 3 0.00 - 송희수 임원 보통주 18,000 0.15 18,000 0.15 - 탁남수 감사 보통주 117 0.00 117 0.00 - 계 보통주 4,856,597 40.84 4,856,600 40.85 - 보통주 4,856,597 40.84 4,856,600 40.85 - 최대주주명 주요경력 비고 박종수 한국주택은행극동건설(주) 자금부현 (주)유아이디 대표이사 나우테크(주) 대표이사 송도애니파크(주) 대표이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박종수 4,525,004 38.06 - (주)유아이디 1,122,105 9.44 자사주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다1. 증권거래법 제 189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제 189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 협회등록하기 위해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 긴급한 자금의 조달 및 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 및 개인에게 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 하여 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정, 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에게 신주를 배정, 발행하는 경우9. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 주권의 종류 기명식 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 500주권,1,000주권,10,000주권 (8종류) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사 홈페이지 혹은 서울 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 A069330 최 고 3,245 3,980 3,385 3,590 4,165 4,870 최 저 2,975 2,710 2,875 3,100 3,240 3,370 월간거래량 922 2,985 572 594 2,850 5,347 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종수 남 1946년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경기상고 졸업한국주택은행 근무극동건설(주) 자금부 근무(주)나우테크 대표이사 재직중 4,525,004 - 26년8개월 - 정익환 남 1958년 02월 전무이사 등기임원 상근 공장장 신구대학졸업(주)영풍산업 근무 - - 12년9개월 - 송희수 남 1959년 03월 부사장 등기임원 상근 공장장 조선대학교 졸업삼성코닝(주) 근무 18,000 - 10년9개월 - 박기범 남 1977년 02월 상무이사 등기임원 상근 기획관리 국민대학교 졸업한국투자증권 근무 - - 7년1개월 - 김광희 남 1964년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업관리 미국인디아나 졸업삼성코닝(주) 근무 - - 11년3개월 - 류오균 남 1960년 02월 상무이사 미등기임원 상근 관리총괄 단국대학교 졸업 - - 11년3개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) ITO 남 75 - - - 75 4.4 865,578 11,541 - ITO 여 11 - - - 11 3.8 93,950 8,541 - DM 남 23 - - - 23 5.2 298,561 12,981 - DM 여 6 - - - 6 6.3 41,512 6,919 - 합 계 115 - - - 115 4.6 1,299,601 11,301 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 227,250 56,813 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 4 227,250 56,813 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 서우로이엘(주)(비상장) 2010.10.01 지분참여 3,084 239 29.98 0 0 0 0 239 29.98 0 - - 송도애니파크(주)(비상장) 2012.11.29 지분참여 2,000 800 37.04 2,010 0 0 -152 800 37.04 1,858 43,853 -410 합 계 1,039 67.02 2,010 0 0 -152 1,039 67.02 1,858 43,853 -410 서우로이엘(주)의 재무정보는 당분기 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다. 2. 당기말 현재 서우로이엘(주)의 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 미반영 지분법손실 전기까지 누적분 22,076,042,529 서우로이엘(주)의 당분기 재무제표를 입수하지 못하여 전기까지의 누적분을 기재하였습니다.3 . 회사의 관계기업인 송도애니파크(주)의 차입금을 위하여 15,000,000천원의 예금 담보와 6,000,000천원의 연대보증이 제공되어 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음. 2. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음. 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황1-1. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항없음. 1-2. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2013.3.22 제23기 정기주주총회 승인의 건-재무상태표, 손익계산서 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 2 2014.3.21 제24기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 선임 승인의 건(가결)-감사 재선임 승인의 건(부결)-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건(가결) 가결 3 2015.3.27 제25기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 선임 승인의 건(가결) -감사 재선임 승인의 건(부결) -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건(가결) 가결 4 2016.3.25 제26기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 선임 승인의 건(가결) -감사 재선임 승인의 건(부결) -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건(가결) 가결 2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건해당사항 없음.2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 해당사항 없음. 2-3. 채무보증 현황당분기말 현재 회사가 제공한 보증은 다음과 같습니다. (단위 : ) 제공받은 회사명 보증처 지급보증금액 비고 - - - - 계 - - 해당사항 없음.2-4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.2-5. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음.2-6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 3-1. 제재현황해당사항 없음.3-2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.3-3. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1- 2015.jpg 중소기업검토표1- 2015 중소기업검토표2- 2015.jpg 중소기업검토표2- 2015 3-4. 직접금융 자금의 사용해당사항 없음. 3-5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. 3-6. 법적위험 변동사항해당사항 없음.3-7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.3-8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음.3-9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음.3-10. 합병등의 사후정보해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 3-11. 녹색경영해당사항 없음.3-12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.3-13. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.