유아이디 사업보고서 (2021.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

DM	GLASS	스마트켐 외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	한국니토옵티칼 외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	글로벌파렛트	완제품 납품용	-

보호필름	세양머티리얼즈 외	완제품 GLASS 표면 보호용	-

ITO	Target	템스코 외	ITO Coating 원재료	-

LCD	불산등	인오켐 외	Slimming 원재료	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제32기	제31기	제30기

ITO	ITOCOATING	청주	4,642	4,642	22,228

소 계	4,642	4,642	22,228

DM	GLASS LAMINATION	오창2	2,861	2,861	1,743

소 계	2,861	2,861	1,743

합 계	7,503	7,503	23,971

(주1) 라 인 증설 및 생산 모델 변경으로 인한 생산 능력산출 기준 변경으로 전전기와 생산능력 산출 차이가 있음.

2) 생산능력의 산출근거■ ITO COATING

(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) IPS 라인 - 생산소요시간 : 20.0초/ 개당 - 2021년 기계당 생산량 : 12,895개 / 일 ( 60분/ 20초 *24H*99.5%(양품률) *3( 장 비수)) - 2021년 기계보유현황 : 3 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에따라 틀려질 수 있음. ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2021년(IPS)	20.0초/개당/3(장비수)	24H	99.5%	12,895

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS LAMINATION

(가) 산출방법 등 ① 산출기준 1) R/S Lamination - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2021년 기계당 생산량 : 4,233개/일 (60분/30초*12H*98%(양품률) - 2021년 기계보유현황 : 3대

2) S/S Lamination - 생산소요시간 : 60초/장당 - 2021년 기계당 생산량 : 4,939개/일 (60분/60초*12H*98%(양품률) - 2021년 기계보유현황 : 7대 ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2021년(R/S)	30초/개당/3(장비수)	12H	98%	4,233

2021년(S/S)	60초/개당/4(장비수)	12H	98%	4,939

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

3) 생산실적 및 가동률( 가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제32기	제31기	제30기

ITO	ITO COATING	청주	1,491	1,069	552

소 계	1,491	1,069	552

DM	GLASS LAMINATION	오창2	138	86	140

소 계	138	86	140

합 계	1,629	1,155	692

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품구조변경등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐. (주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음. (주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

청주(ITO)	8,640	7,148	82.7%

오창2(DM)	3,744	3,700	98.8%

합 계	12,384	10,848	87.6%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등)모두를 포함하였음.

(2) 종속회사(LCD)의 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 천장)

사업부문	구 분	2021년(제17기)	2020년(제16기)	2019년(제15기)

Slimming	생산능력	5,040	12,696	12,696

생산실적	4,017	3,223	2,042

가 동 률	80%	25%	16%

(주2) 3.5G, 0.6t 제품기준

다. 설비에 관한 사항 ( 1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (8,705,888,901) (849,476,275) - 9,059,714,012 구축물 2,614,663,141 (734,473,642) (36,923,461) - 1,843,266,038 기계장치 60,771,943,666 (49,086,925,087) (5,489,881,198) - 6,195,137,381 차량운반구 208,749,753 (199,284,021) (825,950) - 8,639,782 공구와기구 6,167,958,152 (4,719,297,723) (387,989,884) - 1,060,670,545 비 품 1,475,062,375 (1,384,100,455) (20,307,480) - 70,654,440 건설중인자산 48,831,300 - - (11,250,015) 37,581,285 사용권자산 647,343,687 (285,536,894) - - 361,806,793 합 계 95,510,319,760 (65,115,506,723) (6,785,404,248) (1,811,250,015) 21,798,158,774 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) (2) 생산설비의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 4,004,369,591 - - (843,681,093) - 3,160,688,498 건 물 10,169,092,635 76,000,000 (842,525,586) (342,853,037) - 9,059,714,012 구축물 1,900,688,083 16,425,100 (73,847,145) - - 1,843,266,038 기계장치 6,845,184,823 305,950,000 (1,052,997,442) - 97,000,000 6,195,137,381 차량운반구 17,471,066 - (8,827,284) (4,000) - 8,639,782 공구와기구 772,553,179 553,554,000 (265,436,634) - - 1,060,670,545 비 품 35,638,105 53,778,366 (18,734,031) (28,000) - 70,654,440 건설중인자산 56,081,285 78,500,000 - - (97,000,000) 37,581,285 사용권자산 210,056,873 388,096,080 (236,346,160) - - 361,806,793 합 계 24,011,135,640 1,472,303,546 (2,498,714,282) (1,186,566,130) - 21,798,158,774 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제32기 제31기 제30기 단일사업 임가공제품 GLASS LAMINATION 수출 19,944 11,915 732 내수 8,065 5,420 14,144 합계 28,009 17,335 14,876 임가공 ITOCOATING 수출 - - - 내수 18,095 11,339 5,580 합계 18,095 11,339 5,580 임가공 LCD 수출 - - - 내수 27,595 17,937 5,331 합계 27,595 17,937 5,331 합 계 수출 19,944 11,915 732 내수 53,755 34,696 25,055 합계 73,699 46,611 25,787 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 중요한 판매경로 1) 판매조직 (주)유아이디 조직도(판매조직-보고서용)2021.12.31.jpg (주)유아이디 조직도 주식회사 지디 (주)지디 조직도.jpg 주식회사 지디 조직도 2) 판 매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 전자결제, 현금 GLASS LAMINATION 내수수출 PAVONINE VINA 등의 order에 의한 주문생산 28,009(24.6%) 전자결제, 현금 ITO COATING 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 18,095(38.0%) 전자결제, 현금 LCD 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 27,595(37.4%) (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 3) 판매방법 및 조건 - 대기업 및 고정거래업체 : 1년 단위로 판매계약체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래업체(기타업체) : 매월 1회 마감후 익월 현금 수금조건으로 판매 4) 판매전략 (주)유아이디 - GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기대응, 품질경쟁력 확보, 기술개발등 고객이 요청하는 제반사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다. - ITO코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다. 주식회사 지디 B2B 사업의 경우 고객사 내부의 다양한 이해관계자들의 의견을 수렴하고 최적의 솔루션을 제공함으로 전략적인 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. (주)지디 판매전략.jpg 주식회사 지디 판매전략 IT 분야는 제품의 수명주기가 비교적 짧아 제품의 변화에 따라 패널도 다양한 신규모델들이 개발되는데 당사는 이러한 신규모델 검증에 있어 가장 적극적으로 대응하고 있으며 미래에 필요한 선행기술을 연구개발하여 고객사의 개발부서와 유기적 협력을진행하고 있습니다. 고객사의 기술부서는 제품의 전체적인 수율향상과 안정적인 품질유지에 집중하기 때문에 당사에서는 slimming 자체의 우수한 품질유지 및 관리는 물론, 원자재 상에서 발생한 품질문제도 고객사에 지속적으로 feedback을 해 줌으로써 기술적인 차별화를 구현하고 있습니다. 고객사의 외주관리부서는 안정적인 공급, 재공의 감소 및 고객의 상황에 따른 유연한생산을 원합니다. 당사는 업계 최고 수준의 생산능력을 확보하고 있으며 특히 2012년 하반기 부터 ITO코팅 서비스도 일괄제공 함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있다고 자부합니다. ITO코팅 서비스가 더욱 원활히 진행되면, 공정의 수직확장을 통한매출증대 뿐만 아니라 slimming 사업의 위치도 더욱 공고히 하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 고객사의 구매부서는 지속적인 가격경쟁력 확보에 초점을 맞추고 있으며 당사는 우수한 원가경쟁력을 확보함으로써 경쟁력있는 가격을 유지하고 있습니다. 나. 수주현황 연결실체의 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가적절치않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 6,340,032,254 6,340,032,254 11,664,419,003 11,664,419,003 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 308,508,588 308,508,588 합 계 6,340,032,254 6,340,032,254 11,972,927,591 11,972,927,591 2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 3,181,854,662 3,181,854,662 - - 단기기타채무 3,058,557,264 3,058,557,264 - - 단기차입금 10,310,000,000 10,310,000,000 - - 유동성전환사채 645,000,000 645,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 220,960,100 220,960,100 - - 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 - - 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 - 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 - 리스부채 158,280,990 - 146,202,260 12,078,730 금융보증비용 13,350,000,000 13,350,000,000 - - 합 계 32,358,311,051 32,043,196,722 3,303,035,599 12,078,730 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 2,553,810,049 2,553,810,049 - - 단기기타채무 4,569,546,672 4,569,546,672 - - 단기차입금 20,192,183,760 20,192,183,760 - - 유동성전환사채 2,430,000,000 2,430,000,000 - - 유동성장기부채 125,000,000 125,000,000 - - 유동성리스부채 75,894,840 75,894,840 - - 단기기타금융부채 703,633,180 703,633,180 - - 장기기타채무 411,000,000 - 411,000,000 - 장기차입금 375,000,000 - 375,000,000 - 리스부채 150,387,580 - 129,254,380 21,133,200 합 계 31,586,456,081 30,650,068,501 915,254,380 21,133,200 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 304,496,698 (304,496,698) 142,429,945 (142,429,945) JPY 321 (321) 329 (329) 합 계 304,497,019 (304,497,019) 142,430,274 (142,430,274) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (나) 이자율변동위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 320,000,000 1,440,000,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 3,200,000 (3,200,000) 14,400,000 (14,400,000) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 부 채 (A) 18,913,084,210 33,560,858,166 자 본 (B) 18,049,285,155 9,911,061,597 부채비율 (A/B) 104.79% 338.62% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 11,593,581,271 22,623,907,488 현금및현금성자산 (2,785,852,820) (819,811,047) 상각후원가측정 기타금융자산 (834,878) (3,178,795,528) 순부채 8,806,893,573 18,625,300,913 자 본 18,049,285,155 9,911,061,597 순차입금비율 48.79% 187.92% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 나. 파생상품거래 현황(가) 지배회사는 전환사채에 부여된 매도청구권과 매입청구권은 사채와 분리하여 평가하여 파생상품자산과 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 전환권은 가격과 수량이 확정되지 않은 경우에 해당되어 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 1) 당기말 현재 전환사채의 내역 (단위 : 원) 구 분 상환방법 당기말 전기말 제2회 전환사채 만기일시상환 261,000,000 900,000,000 제3회 전환사채 만기일시상환 384,000,000 1,530,000,000 합 계 645,000,000 2,430,000,000 전환권조정계정 (116,372,539) (706,357,130) 장부금액 528,627,461 1,723,642,870 유동성대체 (528,627,461) (1,723,642,870) 비유동 - - 2) 전 환사채 발행내역 (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용 사채의 종류 제2회 전환사채 제3회 전환사채 발행일 2020-04-01 2020-05-08 만기일 2023-04-01 2023-05-08 액면금액 900,000,000원 1,530,000,000원 발행금액 900,000,000원 1,530,000,000원 표면이자율 5% (2020.07.01-2020.12.31 기간의 연결손익계산서상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용) 5% (2020.07.01-2020.12.31 기간의 개별손익계산서 상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용) 전환기간 2021.04.01 ~ 2023.03.01 2021.05.08 ~ 2023.04.08 전환에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 전환가액 1,055원 1,055원 전환가액의 조정 저가 유상증자로 인한 희석화 등의 사유가 발생할 경우 조정 저가 유상증자로 인한 희석화 등의 사유가 발생할 경우 조정 3) 당기말 현재 연결실체의 기타금융부채는 파생상품부채로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 실 현(*) 누 계 제2회 전환사채 전환권 89,112,938 415,439,152 (789,368,250) 423,851,540 (326,326,214) 제3회 전환사채 전환권 131,287,219 611,385,548 (1,241,905,917) 667,215,945 (480,098,329) 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 8,585,440 - 582,654 (21,019,549) 8,585,440 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 13,090,940 - 6,449,199 (39,068,247) 13,090,940 합 계 670,071,105 1,026,824,700 (2,024,242,314) 375,015,805 (356,753,595) (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전 기 누 계 제2회 전환사채 전환권 307,286,241 268,095,745 39,190,496 39,190,496 제3회 전환사채 전환권 523,097,225 428,505,582 94,591,643 94,591,643 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 29,604,989 582,654 29,022,335 29,022,335 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 52,159,187 6,449,199 45,709,988 45,709,988 합 계 912,147,642 703,633,180 208,514,462 208,514,462 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 연결실체의 공시서류작성기준일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다.◆ 오창1공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)네추럴에프앤피2)계약 체결시기 : 2019년 9월 5일3)계약내용- 소재지 : 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 51 ① 토지 : 9,820.8㎡ ② 건물 : 12,077.43㎡ - 거래대금 지급 가. 계약금 : \750,000,000-계약시 현금지급 나. 중도금 : \6,550,000,000-2019년 11월 04일 현금지급 다. 잔 금 : \200,000,000-2020년 04월 02일 현금지급 라. 소유권 이전 등기일 : 2019년 11월 04일(중도금 입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) ◆ 세종공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)세종바이오테크2)계약 체결시기 : 2021년 9월 3일3)계약내용- 소재지 : 세종특별자치시 전동면 노장리 404-25번지 ① 토지 : 2,951.00㎡ ② 건물 : 2,187.50㎡ - 거래대금 지급 가. 계약금(1차) : \10,000,000나. 계약금(2차) : \150,000,000-계약시 현금지급 다. 중도금 : \1,280,000,000-2021년 09월 10일 현금지급 라. 잔 금 : \203,951,600-2021년 09월 17일 VAT 10% 포함 현금지급 마. 소유권 이전 등기일 : 2021년 09월 17일(잔금입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당지배회사는 연구개발 조직으로 구미에 소재하고 있던 기업부설연구소를 2004년 6월2일부로 오창으로 이전 설치하고 2020년 6월30일까지 7명 의 연구원이 연 구개발업무를 담당하였으며, 이후 연구활동 중단으로 인해 2020년 7월 1일부로 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조3에 의하여 기업부설연구소는 취소되었습니다. 2) 연구개발비용 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 - - 인 건 비 - 160,628 감 가 상 각 비 - 3,332 기 타 - 29,059 연구개발비용 계 - 193,019 회계처리 판매비와 관리비 - 193,019 제조경비 - - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 0.98% (2) 연구개발 실적 보유기술 연구결과 기대효과 비고 대형 글래스 표면평면 가공 기술 Polishing 면적이 넓어 질수록 그에 따른 부분 과연마나 미연마에 따른 제품 생산의 어려움을 극복한 연마기 설계 및 대면적 GLASS Polishing기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 가장자리 과연마 (다래)방지 기술 대면적 Glass 생산에 따른 가장자리 과연마 생성을 감소하기 위한 Work Holder개발 및 생산 효율화 기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 다품종 POLISHING용 카세트 제작기술 단납기 대응 기술 보유(소량 다품종 생산) 단납기 Order 수주 선점 - 박판(0.4t이하) POLISHING 기술 경략 박판화의 최종고객 Need에 부합하는 Polished Glass 제조 성공 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 앨씨디 글래스용연마장치 가동율 Up을 위한 Polishing MC Down Time 감소로 생산성 150%에 도전한 결과로 130% 달성 제조 단가 개선 특허획득(03.06.23) 앨씨디 글래스용연마장치의 글래스 홀더 Glass Polishing에 따른 가장자리 과연마 생성을 100% 방지하기 위한 Work Holder 개발 성공 제조 단가 개선 특허획득(03.07.05) 박판(0.4t이하)CUTTING기술 0.4t Glass Cutting 기술로 99.9% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 정밀 EDGE 연속 가공 기술 Glass 가공 기술로 98% 성공률을 보유하여 Glass 제조 기반기술보유 제조 단가 개선 및 Edge 정밀 가공기술 보유 - 박판(0.4t이하)대형 CHAMFER기술 0.4t Glass Chamfer기술로 98% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반 기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order수주 선정 - PMMA 박판 코팅기술 개발 0.50T, 0.65T 박판코팅 제품 기술 확보 및 국산화Deeping 공법 개발 국산화로 수입대체효과 및 코팅기술 확보,휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점 - PMMA 하드코팅 공법 개발 Deeping Deep공법에 의한 국산PMMA 하드코팅 기술개발 및 국산화 수입대체효과 및 고투과용 청정코팅 Sheet공법으로 원가절감 기여 - 슬레이브 로봇 암장치 개발 단납기 대응기술 보유 및 생산성 향상에 기여 휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점, 제조단가 개선 - IR Zone 개선 제품 건조 효율화로 불량율 개선생산효율화 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - Free filter 설치 코팅액 필터링 효과 효율화 up grade 생산성 향상 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - 자동차 계기판 Plates 하드코팅 제품 개발 자동차용 계기판 하드코팅 기술 확보 및 제품개발 UV 경화 방식 기술 확보 수입대체 효과원가절감에 기여(수요업체) - PDP필터용 강화유리 무연인쇄 기술개발 기존 유연인쇄에서 무연인쇄 전환 기술개발 유럽시장지출 발판 마련환경규제 대응 제품 기술개발 - PDP필터용 강화유리 원재료 국산화 추진 한국유리공업과 원자재 개발 완료 및 공급KCC와도 현재 진행중 수입대체 효과원가 절감 및 가격인하 대응 - 대형유리 정밀 EDGE 가공기술 개발 Glass 가공기술로 99% 성공률을 보유하여 생산성 향상 제조단가 개선원가절감생산성 향상에 기여 - Touch Panel용 ITO코팅기술 고저항, 고균질, 고내열 특성의 ITO박막코팅기술 보유 Touch Panel order수주 선점 - 저저항 STN용ITO코팅기술 Color STN용의 저저항 ITO박막코팅기술 보유(4.5Ω) 휴대폰용 STN ITO코팅 order수주 선점 - 박판(0.3T) Glass ITO코팅기술 0.2T~0.3T용 박판GLASS ITO코팅기술 보유 초박판 ITO코팅 order수주 선점 - TFT BM용 Cr코팅기술 TFT Blach Matrix용 Cr 박막코팅기술 보유 TFT Cr코팅 order수주 선점 - 자동차 Room Mirror용 AL코팅기술 고반사율 AL 박막코팅기술 보유 자동차 Room Mirror코팅 order수주 선점 - 아크릴판 ITO코팅기술 아크릴과 접착력이 우수한 ITO코팅 기술 보유 아크릴 ITO코팅 order수주 선점 - 고투과율 ITO코팅기술 Nb2O5, SiO2를 사용한 고투과율 ITO코팅기술 보유 고투과 STN, T/P ITO코팅 order수주 선점 - 저 저항 ITO코팅 기술 4.5Ω저저항 ITO코팅 기술 보유 Order 수주 선점 - 화학강화 유리를 이용한 ITO코팅 기술 화학 강화유리의 풀림을 최소화하는 ITO코팅 기술 보유 화학 강화유리 코팅 기술을 통한 시장 선점 - 대면적 ITO코팅유리 제조 높은 내구성을 지닌 터치 패널용 대면적 ITO 코팅유리를 제조방식 기술보유 정전용량 방식 터치 패널용 ITO 코팅 글라스 시장 진입 충청북도연구개발지지원:1억3천만원[1년]특허출원2건(2010.06.25) 다층 금속, 산화물 도전막 필터개발 PDP 필터 모듈용 다층 금속/산화물 도전막 필터 개발 PDP 필터 시장 점유율 증가. 지식경제부 연구개발비 지원:6억원[2년]특허출원2건(2010.01.25) 저온 Sputtering 방식의 TSP용 ITO 코팅유리 개발 저온 Sputtering 방식의 대면적 TSP용ITO 투명전극 기술개발 제조단가 개선원가절감저온공정 ITO 코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억9천8백[1년] 저방사용 다층 코팅유리 개발 스퍼터 공법을 이용한 고효율, 저방사율 다층 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출 산학연 공동기술개발(충북대학교) PLS mode LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 ITO 투명전극 개발 PLS mode가 적용된 LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 투명전극 개발 경쟁사와 기술격차 증가로 인한 시장 점유율 증대.해당 기술분야 수주 선점 지식경제부 연구개발비지원: 4억9천9백만원[2년] TSP용 ITO Coated Glass 개발 고출력 Ion source를 적용한 저온 Sputtering 공정개발 및 Index Matching 설계 최적화를 통한 Cover Glass 일체형 TSP용 ITO Coated Glass 개발(개발중) TSP용 ITO 코팅유리 제조단가 개선 원가절감 저온공정 ITO코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단연구개발비지원: 2억4천3백만원(1년) 웨어러블 소자용 투명 전극 물질 개발 웨어러블 디바이스 적용을 위한 터치패널용 SnOx계 투명 산화물 박막 및 이를 이용한 다층 투명전도막 기술이 적용된 투명전극 개발단계 기술개발(개발중) 신규 투명 전극 소재 개발웨어러블 디바이스용 소재 개발해당 기술 분야 연구/개발 및 시장 선점 산업통상자원부개발비지원: 45억8천만원(5년) 패널 기판 그리퍼 개발 패널 기판의 취급을 위한 기판 그리퍼 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.08.28, 등록번호: 10-1437759) 로딩 지그 개발 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 지그 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.11.05, 등록번호: 10-1460885) 캐리어 개발 PLS 패널 원판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 캐리어 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.10.07, 등록번호: 10-1451065) 광 투명 접착 필름 개발 차세대 디바이스 적용을 위한 터치 패널용 광 투명 접착 필름 개발 신개념 광 투명 접착 필름 개발원가절감특허 확보에 따른 기술 우위 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억1천8백[1년] 고투과와 저반사 코팅유리 개발 인덱스메칭을 통한 ITO 막의 광투과율 개선 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출수율 향상 산학협력 시제품제작지원사업: 2천5백만원(3개월) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810142) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810143) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810144) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812480) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812481) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.09.24, 등록번호: 10-1557019) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.12.21, 등록번호: 10-1580587) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 및 방법 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 원판 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2016.07.05, 등록번호: 10-1638344) 기판 고정 지그 패널 기판상에 형성되는 박막 균일성 향상을 위한 스퍼터링용 패널 고정장치 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2018.01.04, 등록번호: 30-0939287) 광학 다층막 구조체 및 이를 구비한 표시 장치 야외 디스플레이적용을 위한 열차단다층 박막 신규 제품군 개발 및 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.07.27, 등록번호: 10-1884893) 박막 균일도 향상을위한 지그 박막 균일도 향상을 위한 공정 기술 개발 및 신규 제품군 개발, 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.10.26, 등록번호: 10-1914259) 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음.나. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 10,555,388 14,170,484 9,173,122 ㆍ당좌자산 9,043,678 12,219,825 7,905,091 ㆍ재고자산 1,511,710 1,950,659 1,268,031 [매각예정비유동자산] - - 3,045,000 [비유동자산] 26,406,981 29,301,436 45,108,175 ㆍ장기기타채권 258,067 608,490 634,565 ㆍ장기기타금융자산 - 297,524 498,588 ㆍ종속기업및관계기업투자 710,559 464,805 1,069,555 ㆍ투자부동산 3,381,988 3,660,310 5,870,515 ㆍ유형자산 21,798,159 24,011,136 36,716,870 ㆍ무형자산 248,208 259,171 318,082 ㆍ기타비유동자산 10,000 - - 자산총계 36,962,369 43,471,920 57,326,297 [유동부채] 18,603,921 31,564,320 39,778,996 [비유동부채] 309,163 1,996,538 1,554,673 부채총계 18,913,084 33,560,858 41,333,669 [지배기업 소유주 귀속 자본] 17,005,471 9,249,895 15,261,989 ㆍ자본금 6,789,861 5,943,896 5,943,896 ㆍ기타불입자본 14,357,487 12,165,375 12,165,376 ㆍ기타자본구성요소 (1,240,616) (1,092,291) (3,128,521) ㆍ이익잉여금(결손금) (2,901,261) (7,767,085) 281,238 [비지배지분] 1,043,814 661,167 730,639 자본총계 18,049,285 9,911,062 15,992,628 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 73,698,612 46,610,841 25,786,990 영업이익(손실) 6,023,033 (2,847,819) (5,399,927) 법인세차감전순이익(손실) 5,073,383 (8,742,040) (13,772,739) 당기순이익(손실) 5,073,383 (8,742,040) (13,772,739) ㆍ지배기업 소유주지분 4,742,572 (8,213,360) (13,385,963) ㆍ비지배지분 330,811 (528,680) (386,776) 기타포괄손익 145,738 178,513 269,216 당기총포괄이익(손실) 5,219,121 (8,563,527) (13,503,523) ㆍ지배기업 소유주지분 4,865,824 (8,048,323) (13,137,071) ㆍ비지배지분 353,297 (515,204) (366,452) 주당당기순이익(손실)(원) 370 (704) (1,241) 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 전전기 중 지배기업은 종속기업을 취득하였으며, 취득일은 2019년 7월 31일입니다 . 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 7,797,818 6,368,034 4,025,753 ㆍ당좌자산 6,314,695 4,440,955 2,786,588 ㆍ재고자산 1,483,123 1,927,079 1,239,165 [비유동자산] 21,140,517 20,807,026 26,445,742 ㆍ장기기타채권 190,837 551,391 525,149 ㆍ종속기업및관계기업투자 6,306,293 4,046,809 10,017,155 ㆍ투자부동산 3,381,988 3,660,310 3,753,791 ㆍ유형자산 11,103,191 12,389,608 11,933,039 ㆍ무형자산 148,208 158,908 216,608 ㆍ기타비유동자산 10,000 - - 자산총계 28,938,335 27,175,060 30,471,495 [유동부채] 8,374,625 17,382,107 14,638,661 [비유동부채] 3,354,470 546,248 570,845 부채총계 11,729,095 17,928,355 15,209,506 [자본금] 6,789,861 5,943,896 5,943,896 [기타불입자본] 14,357,487 12,165,375 12,165,376 [기타자본구성요소] (1,898,032) (2,036,014) (3,128,521) [이익잉여금(결손금)] (2,040,076) (6,826,552) 281,238 자본총계 17,209,240 9,246,705 15,261,989 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 46,103,864 28,673,460 20,455,964 영업이익(손실) 4,218,685 1,463,100 (2,098,687) 법인세차감전순이익(손실) 4,663,224 (7,272,827) (13,385,963) 당기순이익(손실) 4,663,224 (7,272,827) (13,385,963) 기타포괄손익 123,252 165,037 248,892 당기총포괄이익(손실) 4,786,476 (7,107,790) (13,137,071) 주당당기순이익(손실)(원) 364 (623) (1,241) 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입 니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 10,555,387,981 14,170,483,847 9,173,122,301 현금및현금성자산 2,785,852,820 819,811,047 868,631,397 매출채권 및 기타유동채권 5,463,810,802 3,295,175,376 2,012,079,990 매출채권 5,463,810,802 3,295,175,376 2,012,079,990 단기기타채권 617,319,736 4,581,958,591 364,023,642 단기기타금융자산 834,878 3,189,780,127 4,254,053,051 재고자산 1,511,709,562 1,950,658,518 1,268,030,885 당기법인세자산 32,001,490 7,962,390 33,425,630 기타유동자산 143,858,693 325,137,798 372,877,706 매각예정비유동자산 0 0 3,045,000,000 비유동자산 26,406,981,384 29,301,435,916 45,108,174,651 장기기타채권 258,066,838 608,489,508 634,565,050 장기기타금융자산 0 297,523,989 498,587,754 종속기업및관계기업투자 710,559,677 464,805,502 1,069,554,521 투자부동산 3,381,987,761 3,660,310,032 5,870,515,059 유형자산 21,798,158,774 24,011,135,640 36,716,870,461 무형자산 248,208,334 259,171,245 318,081,806 기타비유동자산 10,000,000 0 0 자산총계 36,962,369,365 43,471,919,763 57,326,296,952 부채 유동부채 18,603,920,816 31,564,320,405 39,778,995,762 매입채무 및 기타유동채무 17,079,039,387 29,039,183,351 38,094,813,239 매입채무 3,181,854,662 2,553,810,049 1,538,817,203 단기기타채무 3,058,557,264 4,569,546,672 5,514,029,036 단기차입금 10,310,000,000 20,192,183,760 31,041,967,000 유동성전환사채 528,627,461 1,723,642,870 0 유동성장기부채 249,999,996 125,000,000 0 유동성리스부채 206,790,420 66,687,479 54,146,128 단기기타금융부채 1,026,824,700 703,633,180 0 충당부채 41,266,313 1,629,816,395 1,629,816,395 기타유동부채 0 0 220,000 비유동부채 309,163,394 1,996,537,761 1,554,672,892 장기매입채무 및 기타비유동채무 156,833,339 786,000,000 501,000,000 장기기타채무 11,000,000 411,000,000 1,000,000 장기차입금 145,833,339 375,000,000 500,000,000 리스부채 152,330,055 141,393,379 70,845,101 확정급여채무 0 1,069,144,382 982,827,791 부채총계 18,913,084,210 33,560,858,166 41,333,668,654 자본 지배기업소유주지분 17,005,471,303 9,249,895,115 15,261,988,779 자본금 6,789,861,000 5,943,896,000 5,943,896,000 기타불입자본 14,357,486,994 12,165,375,654 12,165,375,654 기타자본구성요소 (1,240,615,708) (1,092,291,413) (3,128,520,881) 이익잉여금(결손금) (2,901,260,983) (7,767,085,126) 281,238,006 비지배지분 1,043,813,852 661,166,482 730,639,519 자본총계 18,049,285,155 9,911,061,597 15,992,628,298 부채와자본총계 36,962,369,365 43,471,919,763 57,326,296,952 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 73,698,612,055 46,610,840,836 25,786,990,464 매출원가 62,953,218,757 44,863,952,108 26,534,128,056 매출총이익 10,745,393,298 1,746,888,728 (747,137,592) 판매비와관리비 4,722,359,961 4,594,708,170 4,652,789,547 영업이익(손실) 6,023,033,337 (2,847,819,442) (5,399,927,139) 금융수익 277,394,506 1,372,304,885 116,887,211 금융수익-유효이자율법 62,149,741 42,144,723 93,538,002 금융수익-기타 215,244,765 1,330,160,162 23,349,209 금융비용 3,069,105,513 1,783,761,946 2,083,630,730 지분법이익 245,754,175 0 0 지분법손실 0 604,749,019 503,082,813 기타의대손충당금환입 0 0 16,812,240 기타의대손상각비 0 0 2,561,893 기타수익 2,382,494,692 633,621,864 1,987,543,884 기타비용 786,187,636 5,511,636,646 7,904,779,388 법인세비용차감전순이익(손실) 5,073,383,561 (8,742,040,304) (13,772,738,628) 당기순이익(손실) 5,073,383,561 (8,742,040,304) (13,772,738,628) 지배기업소유주지분순이익(손실) 4,742,572,191 (8,213,359,941) (13,385,962,911) 비지배지분순이익(손실) 330,811,370 (528,680,363) (386,775,717) 기타포괄손익 145,737,987 178,513,318 269,215,902 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 145,737,987 178,513,318 269,215,902 확정급여채무재측정요소 145,737,987 178,513,318 269,215,902 총포괄이익(손실) 5,219,121,548 (8,563,526,986) (13,503,522,726) 지배기업소유주지분총포괄이익(손실) 4,865,824,143 (8,048,323,132) (13,137,070,929) 비지배지분총포괄손익(손실) 353,297,405 (515,203,854) (366,451,797) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 370 (704) (1,241) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 370 (704) (1,241) 연결 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 13,418,308,935 0 28,399,059,708 총포괄이익(손실) 0 0 0 (13,137,070,929) (366,451,797) (13,503,522,726) 당기순이익(손실) 0 0 0 (13,385,962,911) (386,775,717) (13,772,738,628) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 248,891,982 20,323,920 269,215,902 소유주와의 거래 0 0 0 0 1,097,091,316 1,097,091,316 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 0 1,097,091,316 1,097,091,316 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 281,238,006 730,639,519 15,992,628,298 2020.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 281,238,006 730,639,519 15,992,628,298 총포괄이익(손실) 0 0 0 (8,048,323,132) (515,203,854) (8,563,526,986) 당기순이익(손실) 0 0 0 (8,213,359,941) (528,680,363) (8,742,040,304) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 165,036,809 13,476,509 178,513,318 소유주와의 거래 0 0 2,036,229,468 0 445,730,817 2,481,960,285 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 1,092,506,785 0 0 1,092,506,785 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 943,722,683 0 445,730,817 1,389,453,500 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (1,092,291,413) (7,767,085,126) 661,166,482 9,911,061,597 2021.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (1,092,291,413) (7,767,085,126) 661,166,482 9,911,061,597 총포괄이익(손실) 0 0 0 4,865,824,143 353,297,405 5,219,121,548 당기순이익(손실) 0 0 0 4,742,572,191 330,811,370 5,073,383,561 확정급여채무재측정요소 0 0 0 123,251,952 22,486,035 145,737,987 소유주와의 거래 845,965,000 2,192,111,340 (148,324,295) 0 29,349,965 2,919,102,010 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 845,965,000 2,192,111,340 0 0 0 3,038,076,340 기타 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 (148,324,295) 0 29,349,965 (118,974,330) 2021.12.31 (기말자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,240,615,708) (2,901,260,983) 1,043,813,852 18,049,285,155 연결 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,510,317,873 (3,737,522,488) (6,997,642,933) 영업에서 창출된 현금흐름 4,464,512,666 (2,151,801,529) (5,916,324,193) 당기순이익(손실) 5,073,383,561 (8,742,040,304) (13,772,738,628) 조정 4,923,633,914 8,820,612,701 8,925,323,242 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (5,532,504,809) (2,230,373,926) (1,068,908,807) 이자의 수취 124,292,330 40,925,477 148,438,964 이자의 지급 (1,054,448,023) (1,652,109,676) (1,243,690,244) 법인세의 환급(지급) (24,039,100) 25,463,240 13,932,540 투자활동으로 인한 현금흐름 9,359,432,444 9,771,201,929 2,973,078,168 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 3,177,960,450 1,075,260,547 6,639,989,875 단기기타금융자산(당기손익-공정가치측정)의 처분 0 0 3,635,332,244 장기기타금융자산(당기손익-공정가치측정)의 처분 408,209,940 1,090,000,000 0 단기대여금의 감소 1,630,000,000 1,400,000,000 0 유형자산의 처분 5,444,278,598 5,024,304,836 7,674,048,910 무형자산의 처분 0 62,000,000 0 투자부동산의 처분 226,221,402 6,178,878,697 0 임차보증금의 감소 2,100,000 105,317,000 (53,681,258) 매각예정비유동자산의 처분 0 3,045,000,000 0 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 0 (3,024) (4,253,220,997) 단기대여금의 증가 (390,000,000) (2,640,000,000) 0 유형자산의 취득 (1,084,207,466) (5,496,098,094) (1,532,044,180) 기타비유동자산의 취득 (10,000,000) 0 0 무형자산의 취득 0 0 (53,500,000) 임차보증금의 증가 (45,130,480) (73,458,033) 0 미수금의 증가 0 0 (210,400,000) 연결대상에 추가된 종속기업의 순자산 0 0 (8,873,446,426) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,903,641,922) (6,079,626,812) 4,832,079,462 단기차입금의 증가 25,256,500,000 21,809,000,000 3,645,815,061 전환사채의 발행 0 2,430,000,000 0 임대보증금의 증가 0 410,000,000 0 미지급비용의 증가 0 916,750,400 0 장기차입금의 증가 0 0 500,000,000 기타의비유동부채의 증가 0 0 (359,140) 자기주식의 처분 0 1,092,506,785 0 단기차입금의 감소 (35,138,683,760) (32,658,783,240) 14,396,151,939 유동성장기부채의 상환 (104,166,665) 0 0 유동성리스부채의 상환 (234,853,834) (79,100,757) (4,791,235) 유동성전환사채의 상환 (12,333) 0 (13,500,000,000) 리스부채의 상환 0 0 (70,823,501) 임대보증금의 감소 (400,000,000) 0 (110,000,000) 기타의비유동부채의 감소 0 0 (23,913,662) 비지배지분과의 거래 (282,425,330) 0 0 현금의 증가(감소) 1,966,108,395 (45,947,371) 807,514,697 기초의 현금 819,811,047 868,631,397 61,115,332 현금및현금성자산의 환율변동효과 (66,622) (2,872,979) 1,368 기말의 현금 2,785,852,820 819,811,047 868,631,397 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유아이디(이하 "지배기업")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 6,789,861천원이며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 33.32 4,525,004 38.06 정연환 300,000 2.21 300,000 2.52 자기주식 83,800 0.62 83,800 0.71 기 타 8,670,918 63.85 6,978,988 58.71 합 계 13,579,722 100.00 11,887,792 100.00 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 결산월 업 종 소유지분율 당기말 전기말 주식회사 지디(*) 한국 12월 제조업 83.71% 84.42% (*) 당기 중 종속기업 주시회사 지디의 출자전환 및 자기주식 취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다. 주식회사 지디(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 종속기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에 서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로146번길 174로 이전하였으며, 종속기업의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 2018년 10월 상장폐지되었습니다. 종속기업은 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2018년 중 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여 201 9 년 회생절차가 종결되었으며, 중요한 경과내용은 다음과 같습니다. 일 자 주요 경과내용 2018.07.26 회생절차 개시신청 2018.09.12 회생절차 개시결정 2019.01.29 (주)유아이디와 인가전 M 위한 투자계약 체결 2019.03.08 청주지방법원의 (주)유아이디 최종인수예정자 선정 허가 2019.05.17 회생계획안의 투자조건에 따른 투자액 270억원 납입완료 2019.05.27 회생계획안 인가 결정 2019.06.30 인가된 회생계획에 따른 회생채권 변제완료(소송중인 미확정채권 등 일부 회생채권 제외) 2019.08.09 회생절차 종결 (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 17,087,314,298 10,679,147,624 6,408,166,674 27,594,748,341 1,575,685,712 2,138,232,976 2,283,970,963 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 총포괄손익 주식회사 지디 20,599,192,417 16,356,022,376 4,243,170,041 17,937,380,394 (4,306,622,949) (7,003,036,839) (6,824,523,521) 1.3 연결대상범위의 변동 전기와 비교하여 당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액 이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하 고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계 추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2 020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정 책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관 계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인 식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손 익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회 피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~35년 구축물 20~40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하 고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자 부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당기말 현재 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.연결실체는 당기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결실체는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다( 주석 18 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유 하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결실체의 재무제표 는 20 22년 3월 14일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시 장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 31 참조). (3) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 2,785,852,820 매출채권 5,463,810,802 단기기타채권 617,319,736 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 258,066,838 합 계 9,125,885,074 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 819,811,047 - 819,811,047 매출채권 3,295,175,376 - 3,295,175,376 단기기타채권 4,581,958,591 - 4,581,958,591 단기기타금융자산 3,178,795,528 10,984,599 3,189,780,127 장기기타채권 608,489,508 - 608,489,508 장기기타금융자산 - 297,523,989 297,523,989 합 계 12,484,230,050 308,508,588 12,792,738,638 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 3,181,854,662 - 3,181,854,662 단기기타채무 2,938,263,715 - 2,938,263,715 단기차입금 10,310,000,000 - 10,310,000,000 유동성전환사채 528,627,461 - 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 단기기타금융부채 - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 합 계 17,365,579,173 1,026,824,700 18,392,403,873 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 2,553,810,049 - 2,553,810,049 단기기타채무 4,569,546,672 - 4,569,546,672 단기차입금 20,192,183,760 - 20,192,183,760 유동성전환사채 1,723,642,870 - 1,723,642,870 유동성장기부채 125,000,000 125,000,000 단기기타금융부채 - 703,633,180 703,633,180 장기기타채무 411,000,000 - 411,000,000 장기차입금 375,000,000 - 375,000,000 합 계 29,950,183,351 703,633,180 30,653,816,531 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 제거이익(손실) 평가이익(손실) 합 계 금융자산 62,149,741 325,952,908 110,685,951 (10,984,599) 487,804,001 상각후원가측정 62,149,741 325,952,908 110,685,951 - 498,788,600 당기손익-공정가치측정 - - - (10,984,599) (10,984,599) 금융부채 (896,921,823) (101,456,381) - (2,024,242,314) (3,022,620,518) 상각후원가측정 (896,921,823) (101,456,381) - - (998,378,204) 당기손익-공정가치측정 - - - (2,024,242,314) (2,024,242,314) 합 계 (834,772,082) 224,496,527 110,685,951 (2,035,226,913) (2,534,816,517) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 제거이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 42,144,723 (200,293,970) 1,000,000,000 (150,124,421) - 691,726,332 상각후원가측정 42,144,723 (200,293,970) - - - (158,149,247) 당기손익-공정가치측정 - - 1,000,000,000 (150,124,421) - 849,875,579 금융부채 (1,616,470,379) (4,683,860) - 208,514,462 107,351,533 (1,305,288,244) 상각후원가측정 (1,616,470,379) (4,683,860) - - 107,351,533 (1,513,802,706) 당기손익-공정가치측정 - - - 208,514,462 - 208,514,462 합 계 (1,574,325,656) (204,977,830) 1,000,000,000 58,390,041 107,351,533 (613,561,912) 4.4 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,785,852,820 2,785,852,820 819,811,047 819,811,047 매출채권 5,463,810,802 5,463,810,802 3,295,175,376 3,295,175,376 단기기타채권 617,319,736 617,319,736 4,581,958,591 4,581,958,591 단기기타금융자산 834,878 834,878 3,189,780,127 3,189,780,127 장기기타채권 258,066,838 258,066,838 608,489,508 608,489,508 소계 9,125,885,074 9,125,885,074 12,495,214,649 12,495,214,649 금융부채 매입채무 3,181,854,662 3,181,854,662 2,553,810,049 2,553,810,049 단기기타채무 2,938,263,715 2,938,263,715 4,569,546,672 4,569,546,672 단기차입금 10,310,000,000 10,310,000,000 20,192,183,760 20,192,183,760 유동성사채 528,627,461 528,627,461 1,723,642,870 1,723,642,870 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 125,000,000 125,000,000 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 703,633,180 703,633,180 장기기타채무 11,000,000 11,000,000 411,000,000 411,000,000 장기차입금 145,833,339 145,833,339 375,000,000 375,000,000 소계 18,392,403,873 18,392,403,873 30,653,816,531 30,653,816,531 (2) 공 정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 파생상품부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 308,508,588 - - 308,508,588 308,508,588 채무증권 297,523,989 - - 297,523,989 297,523,989 파생상품자산 10,984,599 - - 10,984,599 10,984,599 당기손익-공정가치측정 금융부채 703,633,180 - - 703,633,180 703,633,180 파생상품부채 703,633,180 - - 703,633,180 703,633,180 (3) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. - 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 297,523,989 10,984,599 (703,633,180) 총손익 당기손익인식액 - (10,984,599) (2,024,242,314) 행사로 인한 감소 - - 1,701,050,794 처분/제거로 인한 감소 (297,523,989) - - 기말 - - (1,026,824,700) 미실현 당기손익 - - (841,530,451) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 498,587,754 - - 총손익 당기손익인식액 (111,063,765) (39,060,656) 208,514,462 취득으로 인한 증가 - 50,045,255 (912,147,642) 처분/제거로 인한 감소 (90,000,000) - - 기말 297,523,989 10,984,599 (703,633,180) 미실현 당기손익 - (39,060,656) 208,514,462 (4) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 1,026,824,700 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 매도청구권 (Call option) 10,984,599 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 297,523,989 순자산가치평가 순자산가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 696,601,327 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 전환사채 매수청구권 (Put option) 7,031,853 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융부채 82,468,689 (82,094,129) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성과 주식가격을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 요구불예금 2,785,852,820 819,811,047 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,533,949,138 70,138,336 5,463,810,802 3,365,313,712 70,138,336 3,295,175,376 단기기타채권 2,710,821,345 2,093,501,609 617,319,736 6,875,460,200 2,293,501,609 4,581,958,591 미수금 273,175,559 49,568,683 223,606,876 3,373,679,027 49,568,683 3,324,110,344 단기대여금 1,871,438,670 1,871,438,670 - 3,311,438,670 2,071,438,670 1,240,000,000 미수수익 172,494,256 172,494,256 - 190,342,503 172,494,256 17,848,247 보증금 393,712,860 - 393,712,860 - - - 장기기타채권 345,948,838 87,882,000 258,066,838 696,371,508 87,882,000 608,489,508 보증금 205,948,838 87,882,000 118,066,838 556,371,508 87,882,000 468,489,508 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 합 계 8,590,719,321 2,251,521,945 6,339,197,376 10,937,145,420 2,451,521,945 8,485,623,475 6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 5,463,810,802 - - - 70,138,336 5,533,949,138 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 5,463,810,802 - - - - 5,463,810,802 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 3,295,175,376 - - - 70,138,336 3,365,313,712 기대손실율 - - - - 100.00% - 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 3,295,175,376 - - - - 3,295,175,376 6.3 손실 충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 제 각 기 말 매출채권 70,138,336 - 70,138,336 단기기타채권 2,293,501,609 (200,000,000) 2,093,501,609 미수금 49,568,683 - 49,568,683 단기대여금 2,071,438,670 (200,000,000) 1,871,438,670 미수수익 172,494,256 - 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 - 87,882,000 보증금 87,882,000 - 87,882,000 합 계 2,451,521,945 (200,000,000) 2,251,521,945 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 상각후원가 측정 834,878 3,178,795,528 당기손익-공정가치 측정 - 10,984,599 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 - 297,523,989 합 계 834,878 3,487,304,116 7.2 상각후원가측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다.7.3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 누적평가손익 당 기 실 현(*) 누 계 유동자산 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (2,178,766) 15,317,904 - 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (8,805,833) 34,727,351 - 합 계 - - (10,984,599) 50,045,255 - (*) 당기 중 매도청구권의 약정사항에 따른 청구권 행사(주석 29 참조) 및 행사기간의 만료로 인한 소멸로 전액 실현되었습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 누적평가손익 전 기 누 계 유동자산 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) 15,317,904 2,178,766 (13,139,138) (13,139,138) 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) 34,727,351 8,805,833 (25,921,518) (25,921,518) 비유동자산 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,145,198,050 297,523,989 - (847,674,061) 합 계 1,195,243,305 308,508,588 (39,060,656) (886,734,717) 8. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총 액 손실충당금 장부금액 총 액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 3,423,858,693 3,280,000,000 143,858,693 3,605,137,798 3,280,000,000 325,137,798 선급금 3,286,700,760 3,280,000,000 6,700,760 3,565,646,090 3,280,000,000 285,646,090 선급비용 46,127,205 - 46,127,205 39,491,708 - 39,491,708 부가세대급금 91,030,728 - 91,030,728 - - - 기타비유동자산 10,000,000 - 10,000,000 - - - 기타투자자산 10,000,000 - 10,000,000 - - - 합 계 3,433,858,693 3,280,000,000 153,858,693 3,605,137,798 3,280,000,000 325,137,798 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 775,406,627 19,107,365 756,299,262 580,974,755 14,666,792 566,307,963 원재료 1,100,173,996 360,954,470 739,219,526 1,338,849,536 - 1,338,849,536 부재료 16,190,774 - 16,190,774 13,882,419 - 13,882,419 미착품 - - - 31,618,600 - 31,618,600 합 계 1,891,771,397 380,061,835 1,511,709,562 1,965,325,310 14,666,792 1,950,658,518 10. 관계기업투자 10.1 관계기업투자의 개요 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 측정방법 당기 전기 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 37.04% 37.04% 지분법 10.2 관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 누적지분법손익 송도애니파크(주) 4,000,000,000 710,559,677 (3,289,440,323) (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 누적지분법손익 송도애니파크(주) 4,000,000,000 464,805,502 (3,535,194,498) 10.3 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 지분법손익 기 말 송도애니파크(주) 464,805,502 245,754,175 710,559,677 (단위 : 원) 구 분 기 초 지분법손익 기 말 송도애니파크(주) 1,069,554,521 (604,749,019) 464,805,502 10.4 관계기업투자의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 송도애니파크(주) 17,793,940,000 18,135,749,109 (341,809,109) 24,341,033,018 1,796,675,563 663,536,272 663,536,272 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 총포괄손익 송도애니파크(주) 34,967,963,528 35,973,308,909 (1,005,345,381) 1,266,490,217 (260,037,896) (1,632,822,350) (1,632,822,350) 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (808,336,722) 2,225,082,144 구축물 192,938,818 (42,198,600) 150,740,218 합 계 4,232,523,083 (850,535,322) 3,381,987,761 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,127,939,054 - 1,127,939,054 건 물 3,134,506,472 (757,699,182) 2,376,807,290 구축물 192,938,818 (37,375,130) 155,563,688 합 계 4,455,384,344 (795,074,312) 3,660,310,032 11.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 기 말 토 지 1,127,939,054 - (121,773,655) 1,006,165,399 건 물 2,376,807,290 (87,803,232) (63,921,914) 2,225,082,144 구축물 155,563,688 (4,823,470) - 150,740,218 합 계 3,660,310,032 (92,626,702) (185,695,569) 3,381,987,761 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,522,763,068 - (2,367,312,024) 1,972,488,010 1,127,939,054 건 물 4,187,364,833 (88,657,027) (3,811,566,673) 2,089,666,157 2,376,807,290 구축물 160,387,158 (4,823,470) - - 155,563,688 합 계 5,870,515,059 (93,480,497) (6,178,878,697) 4,062,154,167 3,660,310,032 11.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,727,533,530 3,231,247,543 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 106백만원(전기 199백만원)입니다. 12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (8,705,888,901) (849,476,275) - 9,059,714,012 구축물 2,614,663,141 (734,473,642) (36,923,461) - 1,843,266,038 기계장치 60,771,943,666 (49,086,925,087) (5,489,881,198) - 6,195,137,381 차량운반구 208,749,753 (199,284,021) (825,950) - 8,639,782 공구와기구 6,167,958,152 (4,719,297,723) (387,989,884) - 1,060,670,545 비 품 1,475,062,375 (1,384,100,455) (20,307,480) - 70,654,440 건설중인자산 48,831,300 - - (11,250,015) 37,581,285 사용권자산 647,343,687 (285,536,894) - - 361,806,793 합 계 95,510,319,760 (65,115,506,723) (6,785,404,248) (1,811,250,015) 21,798,158,774 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,804,369,591 - - (1,800,000,000) 4,004,369,591 건 물 19,107,416,213 (8,088,847,303) (849,476,275) - 10,169,092,635 구축물 3,247,241,410 (739,056,134) (607,497,193) - 1,900,688,083 기계장치 80,518,100,172 (63,011,236,612) (10,661,678,737) - 6,845,184,823 차량운반구 216,245,512 (197,948,496) (825,950) - 17,471,066 공구와기구 5,628,049,152 (4,466,259,802) (389,236,171) - 772,553,179 비 품 1,535,687,784 (1,479,732,733) (20,316,946) - 35,638,105 건설중인자산 67,331,300 - - (11,250,015) 56,081,285 사용권자산 259,247,617 (49,190,744) - - 210,056,873 합 계 116,383,688,751 (78,032,271,824) (12,529,031,272) (1,811,250,015) 24,011,135,640 12.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 4,004,369,591 - - (843,681,093) - 3,160,688,498 건 물 10,169,092,635 76,000,000 (842,525,586) (342,853,037) - 9,059,714,012 구축물 1,900,688,083 16,425,100 (73,847,145) - - 1,843,266,038 기계장치 6,845,184,823 305,950,000 (1,052,997,442) - 97,000,000 6,195,137,381 차량운반구 17,471,066 - (8,827,284) (4,000) - 8,639,782 공구와기구 772,553,179 553,554,000 (265,436,634) - - 1,060,670,545 비 품 35,638,105 53,778,366 (18,734,031) (28,000) - 70,654,440 건설중인자산 56,081,285 78,500,000 - - (97,000,000) 37,581,285 사용권자산 210,056,873 388,096,080 (236,346,160) - - 361,806,793 합 계 24,011,135,640 1,472,303,546 (2,498,714,282) (1,186,566,130) - 21,798,158,774 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 기 말 토 지 9,246,002,777 - - (3,269,145,176) - (1,972,488,010) 4,004,369,591 건 물 18,424,979,223 45,771,360 (1,368,665,476) (5,214,826,315) - (1,718,166,157) 10,169,092,635 구축물 2,129,573,811 1,182,957,600 (78,079,074) (1,333,764,254) - - 1,900,688,083 기계장치 6,013,287,830 3,052,408,500 (1,025,308,734) (953,845,274) (672,357,499) 431,000,000 6,845,184,823 차량운반구 39,534,811 - (11,762,185) (10,301,560) - - 17,471,066 공구와기구 503,580,955 531,916,091 (176,147,206) (86,796,661) - - 772,553,179 비 품 29,505,698 19,844,543 (12,780,930) (931,206) - - 35,638,105 건설중인자산 195,381,285 663,200,000 - - - (802,500,000) 56,081,285 사용권자산 135,024,071 - (76,210,139) (5,309,038) - 156,551,979 210,056,873 합 계 36,716,870,461 5,496,098,094 (2,748,953,744) (10,874,919,484) (672,357,499) (3,905,602,188) 24,011,135,640 종속기업은 2020년 8월 19일 유형자산(토지 및 건물, 소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 203, 양도금액 14,000백만원)을 양도 하였습니다. 12.3 손상차손 (1) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 607,497,193 (570,573,732) 36,923,461 기계장치 10,661,678,737 (5,171,797,539) 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 389,236,171 (1,246,287) 387,989,884 비 품 20,316,946 (9,466) 20,307,480 합 계 12,529,031,272 (5,743,627,024) 6,785,404,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 처 분 대 체 기 말 토 지 295,724,642 - (171,520,292) (124,204,350) - 건 물 4,631,501,853 - (2,336,397,939) (1,445,627,639) 849,476,275 구축물 612,093,163 - (4,595,970) - 607,497,193 기계장치 15,325,605,933 672,357,499 (5,445,868,339) 109,583,644 10,661,678,737 차량운반구 3,065,787 - (2,239,837) - 825,950 공구와기구 402,339,505 - (13,103,334) - 389,236,171 비 품 99,903,698 - (79,586,752) - 20,316,946 합 계 21,370,234,581 672,357,499 (8,053,312,463) (1,460,248,345) 12,529,031,272 (2) 전기 손상차손의 내역 연결실체는 전기 중 일부 사업부문의 영업정지 등의 사유에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단 되는 개별 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 공정가치 손상차손누계액 건 물 11,018,568,910 10,169,092,635 849,476,275 구축물 2,508,185,276 1,900,688,083 607,497,193 기계장치 17,506,863,560 6,845,184,823 10,661,678,737 차량운반구 18,297,016 17,471,066 825,950 공구와기구 1,161,789,350 772,553,179 389,236,171 비 품 55,955,051 35,638,105 20,316,946 합 계 32,269,659,163 19,740,627,891 12,529,031,272 (3) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 12.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,260,416,918 2,558,359,202 판매비와관리비 238,297,364 182,550,709 판매비와관리비(경상연구개발비) - 8,043,833 합 계 2,498,714,282 2,748,953,744 12.5 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 256,281,170 (143,795,759) 112,485,411 15,789,626 (3,947,405) 11,842,221 차량운반구 391,062,517 (141,741,135) 249,321,382 243,457,991 (45,243,339) 198,214,652 합 계 647,343,687 (285,536,894) 361,806,793 259,247,617 (49,190,744) 210,056,873 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 236,346,160 76,210,139 부동산 139,848,364 30,966,800 차량운반구 96,497,796 45,243,339 리스부채에 대한 이자비용 23,378,236 15,763,833 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 95,995,816 228,960,148 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 24,586,667 30,313,677 합 계 380,306,879 351,247,797 당기 중 리스의 총 현금유출은 379백 만원입니다. (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 220,960,100 206,790,420 75,894,840 66,687,479 1년초과 3년이내 146,202,260 141,713,796 129,254,380 120,817,895 3년초과 5년이내 12,078,730 10,616,259 21,133,200 20,575,484 합 계 379,241,090 359,120,475 226,282,420 208,080,858 유동성대체 (206,790,420) (66,687,479) 비유동 152,330,055 141,393,379 13. 무형자산 13.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 장부금액 회원권 117,000,000 기타의무형자산 131,208,334 합 계 248,208,334 (단위 : 원) 구 분 장부금액 정부보조금 잔 액 회원권 117,000,000 - 117,000,000 산업재산권 422,070 (159,159) 262,911 기타의무형자산 141,908,334 - 141,908,334 합 계 259,330,404 (159,159) 259,171,245 13.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 회원권 117,000,000 - - 117,000,000 산업재산권 262,911 (219,492) (43,419) - 기타의무형자산 141,908,334 (10,700,000) - 131,208,334 합 계 259,171,245 (10,919,492) (43,419) 248,208,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 회원권 164,000,000 - (47,000,000) 117,000,000 산업재산권 1,473,472 (1,210,561) - 262,911 기타의무형자산 152,608,334 (10,700,000) - 141,908,334 합 계 318,081,806 (11,910,561) (47,000,000) 259,171,245 14. 차입금 14.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%)(2021.12.31) 당기말 전기말 하나은행 4.23% 320,000,000 640,000,000 하나은행 - - 800,000,000 기업은행 3.60% 490,000,000 790,000,000 기업은행 3.89% 300,000,000 300,000,000 기업은행 - - 2,510,000,000 기업은행 - - 2,000,000,000 기업은행 - - 2,000,000,000 (주)에스제이에셋 5.5% 9,200,000,000 7,600,000,000 광림정공 외 - - 2,152,183,760 홍유석 - - 700,000,000 (주)정광 - - 700,000,000 합 계 10,310,000,000 20,192,183,760 14.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율(%)(2021.12.31) 당기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 395,833,335 500,000,000 합 계 395,833,335 500,000,000 유동성대체 (249,999,996) (125,000,000) 비유동 145,833,339 375,000,000 14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 합 계 엘지디스플레이(주) 249,999,996 145,833,339 395,833,335 15. 전환사채 15.1 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상환방법 당기말 전기말 제2회 전환사채 만기일시상환 261,000,000 900,000,000 제3회 전환사채 만기일시상환 384,000,000 1,530,000,000 합 계 645,000,000 2,430,000,000 전환권조정계정 (116,372,539) (706,357,130) 장부금액 528,627,461 1,723,642,870 유동성대체 (528,627,461) (1,723,642,870) 비유동 - - 15.2 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020-04-01 2020-05-08 만기일 2023-04-01 2023-05-08 액면금액 900,000,000원 1,530,000,000원 발행금액 900,000,000원 1,530,000,000원 표면이자율 5% (2020.07.01-2020.12.31 기간의 연결손익계산서상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용) 5% (2020.07.01-2020.12.31 기간의 개별손익계산서 상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용) 전환기간 2021.04.01 ~ 2023.03.01 2021.05.08 ~ 2023.04.08 전환에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 전환가액 1,055원 1,055원 전환가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 가중산술평균주가가 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 매 2개월이 되는 날마다 사채조건이 정하는 바에 따라 조정 인수인의 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 일부 또는 전부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 일부 또는 전부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음. 발행회사의 call option 발행일로부터 6개월에 해당하는 날부터 발행 후 11개월이 경과한 날까지 매월의 1일마다 전환사채 발행가액의 30% 이내에서 발행회사 또는 발행회사가지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 발행일로부터 1년에 해당하는 날부터 발행 후 1년 1개월이 경과한 날까지 매일마다 전환사채 발행가액의 30% 이내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. (1) 당기 중 제 2회 차 및 제 3회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 1,785백만원 (제 2회차 639백만원, 제 3회차 1,146백만원) 이 보통주 1,691,930주로 전환되었습니다. 16. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융부채는 파생상품부채로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 실 현(*) 누 계 제2회 전환사채 전환권 89,112,938 415,439,152 (789,368,250) 423,851,540 (326,326,214) 제3회 전환사채 전환권 131,287,219 611,385,548 (1,241,905,917) 667,215,945 (480,098,329) 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 8,585,440 - 582,654 (21,019,549) 8,585,440 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 13,090,940 - 6,449,199 (39,068,247) 13,090,940 합 계 242,076,537 1,026,824,700 (2,024,242,314) 1,030,979,689 (784,748,163) (*) 당기 전환사채 전환권 행사 청구로 인하여 실현되었습니다(주석 15). (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 누 계 제2회 전환사채 전환권 307,286,241 268,095,745 39,190,496 39,190,496 제3회 전환사채 전환권 523,097,225 428,505,582 94,591,643 94,591,643 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 29,604,989 582,654 29,022,335 29,022,335 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 52,159,187 6,449,199 45,709,988 45,709,988 합 계 912,147,642 703,633,180 208,514,462 208,514,462 17. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,181,854,662 2,553,810,049 단기기타채무 3,058,557,264 4,569,546,672 미지급금 1,102,739,229 1,587,321,334 미지급비용 1,708,896,523 2,753,282,476 예수금 161,559,862 143,581,212 기 타 85,361,650 85,361,650 장기기타채무 11,000,000 411,000,000 보증금 11,000,000 411,000,000 합 계 6,251,411,926 7,534,356,721 18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소송충당부채(*) 품질보증충당부채 합 계 기 초 1,629,816,395 - 1,629,816,395 전 입 - 41,266,313 41,266,313 기 타 (1,629,816,395) - (1,629,816,395) 기 말 - 41,266,313 41,266,313 (*) 종속기업의 미확정 회생채권 확정판결 결과에 따라 금원으로 지급하여야할 부분에 대해 설정되었던 소송충당부채로서, 당기 중 동 미확정 회생채권이 모두 확정되어전액 금원지급 및 출자전환이 완료됨에 따라 소멸되었습니다. (단위 : 원) 구 분 소송충당부채 기 초 1,629,816,395 사 용 - 기 타 - 기 말 1,629,816,395 19. 퇴 직급여 연결실체는 당기 중 확정급여제도를 정산하여 당기말 현재 모든 종업원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 19.1 확정급여채무의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 - 1,625,824,930 사외적립자산 공정가치 - (556,680,548) 순 액 - 1,069,144,382 19.2 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,625,824,930 1,797,997,859 당기근무원가 354,972,016 457,386,575 이자비용 30,823,138 34,934,917 재측정요소 (148,257,084) (186,791,866) 급여지급액 (326,225,770) (422,901,300) 기타 - (54,801,255) 정산 (1,537,137,230) - 기말 - 1,625,824,930 19.3 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 556,680,548 815,170,068 사외적립자산의 이자수익 7,720,510 16,588,916 재측정요소 (2,519,097) (8,278,548) 사용자의 기여금 831,760,059 171,793,552 급여지급액 (326,225,770) (438,593,440) 정산 (1,067,416,250) - 기말 - 556,680,548 19.4 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 - 556,680,548 19.5 사외적립자산의 실제수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 5,201,413 8,310,368 19.6 재측정요소 의 세부내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 재측정요소 148,257,084 186,791,866 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 118,098,459 47,913,629 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 30,158,625 138,878,237 사외적립자산 재측정요소 (2,519,097) (8,278,548) 사외적립자산 재측정으로 인한 손익 (2,519,097) (8,278,548) 합 계 145,737,987 178,513,318 19.7 확정급여제도 당기손익 인식내용 (1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 354,972,016 457,386,575 이자원가 30,823,138 34,934,917 사외적립자산의 이자수익 (7,720,510) (16,588,916) 정 산 (262,037,637) - 기 타 - (54,801,255) 합 계 116,037,007 420,931,321 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 103,737,562 354,103,412 판매비와관리비 26,923,555 37,929,717 판매비와관리비(경상연구개발비) (10,778,368) 28,898,192 기타 (3,845,742) - 합 계 116,037,007 420,931,321 19.8 보험수리적가정의 주요내용 구 분 당기말 전기말 할인율 3.27% 2.55% 미래임금상승율 5.52% 5.52% 19.9 확정기여제도 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 266,590,968 212,835,410 판매비와관리비 115,100,861 70,874,970 판매비와관리비(경상연구개발비) - 12,083,340 합 계 381,691,829 295,793,720 20. 자본금 등 20.1 자본금 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 13,579,722 11,887,792 보통주 자본금 6,789,861,000 5,943,896,000 20.2 기타불입자 본 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 14,357,486,994 12,165,375,654 21. 기타자 본 구 성요소 21.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,288,767) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 795,398,388 943,722,683 합 계 (1,240,615,708) (1,092,291,413) (*) 당기말 현재 연결실체는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 기타의자본조정은 당기 중 주식회사 지디의 출자전환 및 자기주식 취득으로 인해 지배기업의 지분율이 변동함에 따라 증감이 발생하였습니다. 21.2 기타자 본 구 성요소 의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - - (2,267,350,983) 기타의자본조정 943,722,683 83,056,119 (231,380,414) 795,398,388 합 계 (1,092,291,413) 83,056,119 (231,380,414) (1,240,615,708) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 - (38,916,240) - 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (3,678,062,775) - 3,398,774,008 (279,288,767) 자기주식처분손실 - (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 - 943,722,683 - 943,722,683 합 계 (3,128,520,881) (1,323,628,300) 3,359,857,768 (1,092,291,413) 22. 결손금 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 결손금 (3,679,055,143) (8,544,879,286) 합 계 (2,901,260,983) (7,767,085,126) (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 23.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 27,569,054,722 16,818,805,294 임가공매출 46,080,498,263 29,653,809,093 기타매출액 49,059,070 138,226,449 합 계 73,698,612,055 46,610,840,836 23.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 25,517,389,634 15,234,195,456 기초제품재고 580,974,755 362,912,437 당기제품제조원가 25,692,714,141 15,511,862,924 기말제품재고 (775,406,627) (580,974,755) 타계정대체액 - (59,605,150) 기타 19,107,365 - 임가공매출원가 37,411,936,346 29,507,836,935 기타매출원가 23,892,777 121,919,717 합 계 62,953,218,757 44,863,952,108 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,369,901,032 1,776,350,423 퇴직급여 142,024,416 108,804,687 복리후생비 391,315,537 350,131,416 세금과공과 101,349,847 37,191,328 감가상각비 135,312,002 130,192,673 사용권자산감가상각비 102,985,362 52,358,036 임차료 64,088,000 144,966,148 경상개발비 83,502,199 524,700,588 운반비 54,311,415 61,448,110 지급수수료 529,895,064 853,536,492 무형자산상각비 10,919,492 11,910,561 기타 736,755,595 543,117,708 합 계 4,722,359,961 4,594,708,170 25. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (91,993,551) (899,812,315) 원재료의 매입액 32,013,061,875 19,662,217,612 급여 8,620,487,368 6,440,093,180 퇴직급여 501,574,578 675,743,509 복리후생비 1,602,663,304 1,442,097,584 세금과공과 218,482,705 206,522,528 감가상각비 2,262,368,122 2,664,699,772 사용권자산감가상각비 236,346,160 76,210,139 임차료 111,813,816 239,681,964 경상개발비 83,502,199 524,700,588 운반비 79,010,735 225,278,990 지급수수료 871,559,059 1,158,332,494 외주용역비 13,925,763,446 10,791,309,571 무형자산상각비 10,919,492 11,910,561 기타 7,230,019,410 6,239,674,101 합 계 67,675,578,718 49,458,660,278 26. 금융수익 및 금융비용 26.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 62,149,741 42,144,723 외화환산이익 2,972 - 금융상품제거이익 208,209,940 1,000,000,000 금융상품부채평가이익 7,031,853 208,514,462 채무면제이익 - 121,645,700 합 계 277,394,506 1,372,304,885 26.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 920,300,059 1,616,470,379 외화환산손실 69,594 2,872,979 금융상품제거손실 97,523,989 - 금융상품자산평가손실 10,984,599 150,124,421 금융상품부채평가손실 2,031,274,167 - 금융보증비용 8,953,105 14,294,167 합 계 3,069,105,513 1,783,761,946 27. 기타수익 및 기타비용 27.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 108,000,000 198,500,000 외환차익 474,975,607 212,494,422 외화환산이익 6,175,737 6,582,564 투자부동산처분이익 70,982,737 - 유형자산처분이익 821,953,124 41,595,106 무형자산처분이익 - 15,000,000 무형자산손상차손환입(*) 61,517,480 13,099,000 기타 838,890,007 146,350,772 합 계 2,382,494,692 633,621,864 (*) 당기 중 회원권 처분에 따른 손상차손 환입입니다. 27.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 256,292,439 405,167,047 외화환산손실 295,756 16,014,790 투자부동산감가상각비 92,626,702 93,480,497 투자부동산처분손실 30,456,904 - 유형자산처분손실 152,740,656 2,514,109,754 유형자산손상차손 - 672,357,499 무형자산처분손실 43,419 - 기타 253,731,760 1,810,507,059 합 계 786,187,636 5,511,636,646 28. 주당손익 28.1 기 본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배지분순이익(손실) 4,742,572,191 (8,213,359,941) 가중평균유통보통주식수 12,828,421 11,664,579 기본주당기순이익(손실) 370 (704) 28.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행보통주식수 12,912,221 11,887,792 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (223,213) 가중평균유통보통주식수 12,828,421 11,664,579 28.3 희석주당손익 당기말 현재 연결실체의 전환사채는 희석화효과가 없으며, 전기말에는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 29.1 특수관계자 현황 특수관계자명 연결실체와의 관계 대표이사 최대주주 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)에스제이에셋 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 29.2 수 익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 관계기업 송도애니파크(주) 이자수익 46,198,569 37,951,949 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 38,858,184 36,000,000 기타의 특수관계자 임직원 이자수익 5,872,870 - 합 계 90,929,623 73,951,949 29.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 기타의 특수관계자 (주)나우테크 원재료매입 122,793,900 15,237,600 이자비용 - 2,032,036 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용(*) 82,704,905 6,936,447 외주가공비 1,585,000 - 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 113,874,653 - 기타의 특수관계자 임직원 이자비용 3,356,165 32,759,561 합 계 324,314,623 56,965,644 (*) 이자비용 금액 중 유효이자 상각액 및 미지급이자를 제외한 당기 이자지급액은 27백만원 입니다. 29.4 연결실체는 당기 중 주식회사 정광을 매도상대방으로 지정하여 전환사채에 부여된 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구에 따라 주식회사 정광이 제 2회 전환사채 261백만원, 제 3회 전환사채 384백만원을 행사금액 657백만원에 취득하였으며, 2022년 1월 중 전환권을 행사하여 지배기업의 보통주 611,369주로 전 환되었습니다. 29.5 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - - 1,240,000,000 - 미수수익 - - 17,848,247 - 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 262,000 - 262,000 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 - 합 계 140,262,000 - 1,398,110,247 - 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 29.6 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)나우테크 외상매입금 - 3,779,160 기타의 특수관계자 ㈜정광 미지급비용 5,822,500 5,894,535 유동성전환사채 528,627,461 - 단기차입금 - 700,000,000 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 9,200,000,000 - 미지급비용 37,430,136 - 기타의 특수관계자 임직원 단기차입금 - 700,000,000 미지급비용 - 1,338,797 합 계 9,771,880,097 1,411,012,492 상기 채무 외에도 당기말 현재 연결실체는 주식회사 정광이 보유한 전환사채와 관련하여 파생상품부채 1,027백만원(전기 -백만원)을 인식하고 있습니다. 29.7 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 1,240,000,000 1,290,000,000 (2,530,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채(*) - 528,627,461 - 528,627,461 단기차입금 700,000,000 - (700,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 7,600,000,000 9,500,000,000 (7,900,000,000) 9,200,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 단기차입금 700,000,000 - (700,000,000) - 대여금 합계 1,380,000,000 1,290,000,000 (2,530,000,000) 140,000,000 차입금 합계 9,000,000,000 10,028,627,461 (9,300,000,000) 9,728,627,461 (*) 당기 증가에는 전환권조정 상각에 따른 증가금액 57백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 1,640,000,000 (400,000,000) 1,240,000,000 기타의 특수관계자 (주)나우테크 단기차입금 81,967,000 - (81,967,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 단기차입금 - 1,134,000,000 (434,000,000) 700,000,000 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 18,500,000,000 - (10,900,000,000) 7,600,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 단기차입금 2,000,000,000 1,200,000,000 (2,500,000,000) 700,000,000 대여금 합계 140,000,000 1,640,000,000 (400,000,000) 1,380,000,000 차입금 합계 20,581,967,000 2,334,000,000 (13,915,967,000) 9,000,000,000 29.8 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 토지,건물,기계장치 (*) 차입금담보 11,400,000,000 합 계 14,400,000,000 (*) 부동산신탁자산의 수익권 외에 재산종합보험의 보험금청구권에 대한 근질권이 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 채무지급보증 12,350,000,000 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 13,350,000,000 (주)에스제이에셋을 위하여 제공한 채무지급보증은 송도애니파크(주), 대표이사와 연대보증을 제공하였습니다. 29.9 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증(1) 담보자산 특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 없습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,057,600,000 상기 지급보증 이외에 연결실체는 제 2차, 제 3차 전환사채와 관련하여 대표이사 및 등기임원으로부터 계약이행을 연대보증받고 있습니다. 29.10 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 869,200,000 531,000,000 퇴직급여 62,761,644 18,336,985 합 계 931,961,644 549,336,985 30. 우발채무 및 약정사항 30.1 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 금융기관 제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 하나은행 소송 공탁금 - 3,177,960,450 30.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 320,000,000 320,000,000 기업은행 시설자금대출 3,000,000,000 490,000,000 자금회전대출 2,910,000,000 - 자금회전대출 1,500,000,000 300,000,000 30.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 장부금액 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 기계장치 2,000 4,800,000,000 기업은행(*1) 차입금담보 (주석14) 공 장 토지, 건물(*2) 5,836,058,667 4,800,000,000 기업은행(*1) 차입금담보 (주석14) 3,000,000,000 모아저축은행 등 타인담보제 공(주석29) 공 장 토지, 건물, 기계장치(*3) 9,557,691,376 11,400,000,000 모아저축은행 등 타인담보제 공(주석29) 합 계 15,393,752,043 24,000,000,000 (*1) 기업은행 차입거래와 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 공동 담보로 제공되었으며 총 담보설정액은 4,800백만원입니다. (*2) 유형자산 및 투자부동산으로 표시되어 있습니다. (*3) 부동산담보신탁의 형태로 수탁되어 있습니다. 모아저축은행 등에 대한 담보제공은 ㈜에스제이에셋의 차입 금 95 억원에 대한 담보제공입니다. 30.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 등 화재보험 MG손해보험 11,640,575,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 한화손해보험 43,500,000,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 현대해상화재보험 10,690,000,000 금융기관 담보설정 합 계 65,830,575,000 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 30.5 타인을 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 (단위 : 원) 채무자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 토지, 건물, 기계장치 차입금담보 11,400,000,000 합 계 14,400,000,000 모아저축은행 등에 대한 담보제공은 ㈜에스제이에셋 차입금 95억원에 대한 담보제공입니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 제공받은자 보증서제출처 보증내용 보증금액 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 채무지급보증 12,350,000,000 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 13,350,000,000 (주)에스제이에셋을 위하여 제공한 채무지급보증은 송도애니파크(주), 대표이사와 연대보증을 제공하였습니다. 30.6 타인으로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산타인으로부터 제공받은 담보자산은 없습니다. (2) 지 급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 동원로엑스(주) 이행지급보증 30,000,000 서울보증보험 (주)서브원 이행지급보증 50,000,000 서울보증보험 충청에너지(주) 계약이행보증 94,880,000 서울보증보험 주식회사 코리드에너지 공탁금보증 6,050,000 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 기술신용보증기금 하나은행 채무지급보증 272,000,000 합 계 2,010,530,000 상기 지급보증 이외에 지배기업은 제 2차, 제 3차 전환사채와 관련하여 대표이사 및 등기임원으로부터 계약이행 연대보증을 제공받고 있습니다. 30.7 진행중인 소송사건 연결실체는 전기말 현재 미확정 회생채권 관련하여 3건의 소송사건이 진행 중이었으나, 당기 중 확정판결로 종결되어 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다. 31. 법인세비용 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 31.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,073,383,561 (8,742,040,304) 적용세율에 의한 법인세 1,452,320,596 (1,923,248,868) 조정사항 (1,452,320,596) 1,923,248,868 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 (1,923,234,225) 2,142,728,993 비과세수익 및 비공제비용 470,913,629 (182,470,355) 기 타 - (37,009,770) 유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 31.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다. 31.3 이연 법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 605,092,764 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 67,792,778 소 계 672,885,542 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 605,092,764 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 67,792,778 소 계 672,885,542 이연법인세자산(부채) 순액 - 31.4 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 42,415,026,179 (2,633,859,236) 39,781,166,943 9,331,305,758 (579,449,031) 8,751,856,727 국고보조금 1,811,409,174 (159,159) 1,811,250,015 398,510,018 (35,015) 398,475,003 미수수익 (190,342,503) (1,433,945) (191,776,448) (41,875,351) (315,468) (42,190,819) 대손충당금 5,697,868,809 (221,686,355) 5,476,182,454 1,253,531,138 (48,770,998) 1,204,760,140 단기투자자산 15,842,484,011 (1,527,914,088) 14,314,569,923 3,485,346,482 (336,141,099) 3,149,205,383 관계기업투자 4,734,394,498 (245,754,175) 4,488,640,323 1,041,566,790 (54,065,919) 987,500,871 유형자산 3,572,135,833 (337,581,913) 3,234,553,920 785,869,883 (74,268,021) 711,601,862 회원권 368,289,460 (61,517,480) 306,771,980 81,023,681 (13,533,845) 67,489,836 예수금 93,222,999 - 93,222,999 20,509,060 - 20,509,060 미지급금 135,996,113 31,940,827 167,936,940 29,919,145 7,026,982 36,946,127 파생상품 692,648,581 334,176,119 1,026,824,700 152,382,688 73,518,746 225,901,434 전환사채조정 (706,357,130) 589,984,591 (116,372,539) (155,398,569) 129,796,610 (25,601,959) 재고자산 14,666,792 365,395,043 380,061,835 3,226,694 80,386,910 83,613,604 퇴직급여충당금 1,625,824,930 (1,625,824,930) - 357,681,485 (357,681,485) - 퇴직연금 (556,680,548) 556,680,548 - (122,469,721) 122,469,721 - 미지급연월차 35,022,730 13,449,253 48,471,983 7,705,001 2,958,835 10,663,836 소송충당부채 1,629,816,395 (1,629,816,395) - 358,559,607 (358,559,607) - 잡손실 4,388,841,932 (4,388,841,932) - 965,545,225 (965,545,225) - 기타 3,225,784,103 5,515,044,755 8,740,828,858 709,672,502 1,213,309,847 1,922,982,349 이월결손금 135,190,038,217 3,926,977,490 139,117,015,707 29,741,808,408 863,935,048 30,605,743,456 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 177,605,064,396 1,293,118,254 178,898,182,650 39,073,114,166 284,486,017 39,357,600,183 이월세액공제 401,347,208 (3,639,195) 397,708,013 401,347,208 (3,639,195) 397,708,013 이연법인세 합계 39,474,461,374 280,846,822 39,755,308,196 이연법인세 제외 항목 39,474,461,374 280,846,822 39,755,308,196 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 62,219,867,186 (19,804,841,007) 42,415,026,179 13,688,370,783 (4,357,065,025) 9,331,305,758 국고보조금 1,958,735,907 (147,326,733) 1,811,409,174 430,921,900 (32,411,882) 398,510,018 미수수익 (172,494,256) (17,848,247) (190,342,503) (37,948,736) (3,926,615) (41,875,351) 대손충당금 5,710,699,763 (12,830,954) 5,697,868,809 1,256,353,948 (2,822,810) 1,253,531,138 단기투자자산 18,331,420,246 (2,488,936,235) 15,842,484,011 4,032,912,454 (547,565,972) 3,485,346,482 관계기업투자 14,242,128,738 (9,507,734,240) 4,734,394,498 3,133,268,322 (2,091,701,532) 1,041,566,790 유형자산 10,843,327,293 (7,271,191,460) 3,572,135,833 2,385,532,005 (1,599,662,122) 785,869,883 회원권 390,919,732 (22,630,272) 368,289,460 86,002,341 (4,978,660) 81,023,681 예수금 93,222,999 - 93,222,999 20,509,060 - 20,509,060 미지급금 15,725,677 120,270,436 135,996,113 3,459,649 26,459,496 29,919,145 자기주식 1,079,610,644 (1,079,610,644) - 237,514,342 (237,514,342) - 파생상품 - 692,648,581 692,648,581 - 152,382,688 152,382,688 전환사채조정 - (706,357,130) (706,357,130) - (155,398,569) (155,398,569) 재고자산 - 14,666,792 14,666,792 - 3,226,694 3,226,694 퇴직급여충당금 1,797,997,859 (172,172,929) 1,625,824,930 395,559,529 (37,878,044) 357,681,485 퇴직연금 (815,170,068) 258,489,520 (556,680,548) (179,337,415) 56,867,694 (122,469,721) 미지급연월차 125,879,528 (90,856,798) 35,022,730 27,693,496 (19,988,495) 7,705,001 소송충당부채 4,251,631,094 (2,621,814,699) 1,629,816,395 935,358,841 (576,799,234) 358,559,607 잡손실 4,388,841,932 - 4,388,841,932 965,545,225 - 965,545,225 기타 (22,609,902) 3,248,394,005 3,225,784,103 (4,974,178) 714,646,680 709,672,502 이월결손금 105,645,519,958 29,544,518,259 135,190,038,217 23,242,014,390 6,499,794,018 29,741,808,408 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 167,865,387,144 9,739,677,252 177,605,064,396 36,930,385,173 2,142,728,993 39,073,114,166 이월세액공제 262,161,483 139,185,725 401,347,208 262,161,483 139,185,725 401,347,208 이연법인세 합계 37,192,546,656 2,281,914,718 39,474,461,374 이연법인세 제외 항목 37,192,546,656 2,281,914,718 39,474,461,374 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 연결실체가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31.5 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기 (단위: 원) 구분 만료시기 금액 이월결손금 2025년 625,911,275 2026년 12,968,694,922 2027년 18,776,680,512 2028년 47,364,217,751 2029년 20,611,908,589 2035년 29,550,911,541 2036년 9,218,691,117 합 계 139,117,015,707 이월세액공제 2022년 169,470,007 2023년 86,983,850 2024년 141,254,156 합 계 397,708,013 32. 위험관리 32.1 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 6,340,032,254 6,340,032,254 11,664,419,003 11,664,419,003 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 308,508,588 308,508,588 합 계 6,340,032,254 6,340,032,254 11,972,927,591 11,972,927,591 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 3,181,854,662 3,181,854,662 - - 단기기타채무 3,058,557,264 3,058,557,264 - - 단기차입금 10,310,000,000 10,310,000,000 - - 유동성전환사채 645,000,000 645,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 220,960,100 220,960,100 - - 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 - - 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 - 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 - 리스부채 158,280,990 - 146,202,260 12,078,730 금융보증비용 13,350,000,000 13,350,000,000 - - 합 계 32,358,311,051 32,043,196,722 303,035,599 12,078,730 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 2,553,810,049 2,553,810,049 - - 단기기타채무 4,569,546,672 4,569,546,672 - - 단기차입금 20,192,183,760 20,192,183,760 - - 유동성전환사채 2,430,000,000 2,430,000,000 - - 유동성장기부채 125,000,000 125,000,000 - - 유동성리스부채 75,894,840 75,894,840 - - 단기기타금융부채 703,633,180 703,633,180 - - 장기기타채무 411,000,000 - 411,000,000 - 장기차입금 375,000,000 - 375,000,000 - 리스부채 150,387,580 - 129,254,380 21,133,200 합 계 31,586,456,081 30,650,068,501 915,254,380 21,133,200 (3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 304,496,698 (304,496,698) 142,429,945 (142,429,945) JPY 321 (321) 329 (329) 합 계 304,497,019 (304,497,019) 142,430,274 (142,430,274) - 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 320,000,000 1,440,000,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 3,200,000 (3,200,000) 14,400,000 (14,400,000) - 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 32.2 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 부 채 (A) 18,913,084,210 33,560,858,166 자 본 (B) 18,049,285,155 9,911,061,597 부채비율 (A/B) 104.79% 338.62% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 11,593,581,271 22,623,907,488 현금및현금성자산 (2,785,852,820) (819,811,047) 상각후원가측정 기타금융자산 (834,878) (3,178,795,528) 순부채 8,806,893,573 18,625,300,913 자 본 18,049,285,155 9,911,061,597 순차입금비율 48.79% 187.92% 33. 영업부문연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 33.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 LCD LCD식각 등 엘지디스플레이 33.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 연결 조정 합 계 총부문수익 18,095,275,292 28,008,588,422 27,594,748,341 - - 73,698,612,055 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 18,095,275,292 28,008,588,422 27,594,748,341 - - 73,698,612,055 부문영업이익(손실) 3,577,540,870 1,398,597,586 1,575,685,712 (757,452,991) 228,662,160 6,023,033,337 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 1,325,985,575 233,971,984 1,156,576,939 10,841,934 (228,662,160) 2,498,714,272 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 연결 조정 합 계 총부문수익 11,338,658,982 17,334,801,460 17,937,380,394 - - 46,610,840,836 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 11,338,658,982 17,334,801,460 17,937,380,394 - - 46,610,840,836 부문영업이익(손실) 890,838,555 1,131,968,897 (4,306,622,949) (559,707,603) (4,296,342) (2,847,819,442) 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 1,456,664,114 225,984,952 1,274,986,947 3,947,406 (212,629,675) 2,748,953,744 33.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 연결 조정 합 계 보고부문자산 8,152,170,487 14,254,749,428 17,087,314,298 6,583,752,842 (9,115,617,690) 36,962,369,365 보고부문부채 1,516,059,233 2,342,512,713 10,679,147,624 7,870,522,859 (3,495,158,219) 18,913,084,210 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 연결 조정 합 계 보고부문자산 9,081,417,628 13,842,448,601 20,599,192,417 4,251,194,311 (4,302,333,194) 43,471,919,763 보고부문부채 1,053,779,517 1,639,177,316 16,356,022,376 15,235,398,012 (723,519,055) 33,560,858,166 33.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 53,754,734,695 34,696,272,012 기 타 19,943,877,360 11,914,568,824 합 계 73,698,612,055 46,610,840,836 33.5 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객A 18,952,936,308 10,109,454,985 고객B 45,827,977,753 29,375,063,476 합 계 64,780,914,061 39,484,518,461 34. 현금흐름표 34.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (62,149,741) (42,144,723) 이자비용 920,300,059 1,616,470,379 감가상각비 2,262,368,122 2,672,743,605 사용권자산감가상각비 236,346,160 76,210,139 투자부동산감가상각비 92,626,702 93,480,497 무형자산상각비 10,919,492 11,910,561 퇴직급여 119,882,749 420,931,321 외화환산손실 365,350 18,887,769 재고자산평가손실 380,061,835 14,666,792 금융상품자산평가손실 10,984,599 150,124,421 지분법손실 - 604,749,019 투자부동산처분손실 30,456,904 - 유형자산처분손실 152,740,656 2,514,109,754 유형자산손상차손 - 672,357,499 무형자산처분손실 43,419 - 금융상품부채평가손실 2,031,274,167 - 금융상품자산제거손실 97,523,989 - 잡손실 - 1,389,453,500 외화환산이익 (6,178,709) (6,582,564) 지분법이익 (245,754,175) - 투자부동산처분이익 (70,982,737) - 유형자산처분이익 (821,953,124) (41,595,106) 무형자산처분이익 - (15,000,000) 금융상품부채평가이익 (7,031,853) (208,514,462) 금융상품자산제거이익 (208,209,940) (1,000,000,000) 채무면제이익 - (121,645,700) 합 계 4,923,633,924 8,820,612,701 34.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 (2,166,694,153) (1,299,110,176) 미수금 8,053,136 418,013,298 선급금 278,945,330 13,444,310 선급비용 (6,635,497) 34,295,598 기타의유동자산 1,419,604 - 재고자산 58,887,121 (697,294,425) 매입채무 631,983,311 1,021,575,410 미지급금 (2,539,447,500) (1,584,225,683) 미지급비용 (818,817,732) 54,029,954 예수금 17,978,650 (34,780,800) 선수금 - (220,000) 충당부채 41,266,313 - 퇴직금의 지급 (1,601,325,363) (422,901,300) 사외적립자산 561,881,961 266,799,888 합 계 (5,532,504,819) (2,230,373,926) 34.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 유동성대체 - 1,567,897,613 출자전환주식 발행 1,287,870,000 101,583,500 출자전환채무의 기타자본구성요소 대체 163,451,000 1,287,870,000 유형자산 처분 미수금의 증감 (3,588,500,000) 3,378,100,000 34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 20,192,183,760 (9,882,183,760) - - 10,310,000,000 장기차입금(유동성포함) 500,000,000 (104,166,665) - - 395,833,335 전환사채(유동성포함) 1,723,642,870 (12,333) - (1,195,003,076) 528,627,461 리스부채(유동성포함) 208,080,858 (234,853,834) 385,893,451 - 359,120,475 임대보증금 411,000,000 (400,000,000) - - 11,000,000 합 계 23,034,907,488 (10,621,216,592) 385,893,451 (1,195,003,076) 11,604,581,271 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 31,041,967,000 (10,849,783,240) - - 20,192,183,760 장기차입금(유동성포함) 500,000,000 - - - 500,000,000 전환사채(유동성포함) - 2,430,000,000 - (706,357,130) 1,723,642,870 리스부채(유동성포함) 124,991,229 (79,100,757) 155,451,943 6,738,443 208,080,858 임대보증금 1,000,000 410,000,000 - - 411,000,000 합 계 31,667,958,229 (8,088,883,997) 155,451,943 (699,618,687) 23,034,907,488 35. 상장폐지 실질심사 지배기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 5개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 지배기업에 대한 상장폐지 실질심사가 진 행되었고, 2020년 5월 28일 기업심사위원회 개최 결과 개선기 간 10개월을 부여받았으며, 2021년 3월 28일 개선기간이 종료됨에 따라 2021년 4월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2021년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 지배기업의 주권은 2021년 5월 18일부터 매매거래가 재개되었습니다. 36. 관리종목 지정사유 발생 지배기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도 연속 자기자본 50% 이상의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목 지정 사유가 발생하였습니다. 37. 보고기간 후 사건 당기말 현재 연결실체의 기타특수관계자인 주식회사 정광은 2022년 1월 중, 지배기업이 발행한 전환사채의 전환권을 행사하여 지배기업의 보통주 611,369주로 전환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 7,797,817,601 6,368,034,190 4,025,753,012 현금및현금성자산 1,195,061,708 767,031,409 487,269,374 매출채권 및 기타유동채권 4,489,771,974 2,507,224,907 1,680,559,613 매출채권 4,489,771,974 2,507,224,907 1,680,559,613 단기기타채권 511,430,301 843,446,796 276,550,796 단기기타금융자산 834,878 11,819,677 832,054 재고자산 1,483,123,478 1,927,078,862 1,239,164,687 당기법인세자산 7,091,740 7,385,250 30,652,490 기타유동자산 110,503,522 304,047,289 310,723,998 비유동자산 21,140,517,696 20,807,026,350 26,445,742,340 장기기타채권 190,837,508 551,390,658 525,149,200 종속기업및관계기업투자 6,306,292,914 4,046,809,061 10,017,155,064 투자부동산 3,381,987,761 3,660,310,032 3,753,790,529 유형자산 11,103,191,179 12,389,608,265 11,933,039,213 무형자산 148,208,334 158,908,334 216,608,334 기타비유동자산 10,000,000 0 0 자산총계 28,938,335,297 27,175,060,540 30,471,495,352 부채 유동부채 8,374,624,748 17,382,106,551 14,638,661,472 매입채무 및 기타유동채무 6,558,081,748 16,371,621,752 14,584,515,344 매입채무 2,338,780,012 1,744,445,269 1,251,349,693 단기기타채무 880,674,275 711,349,853 873,165,651 단기차입금 2,810,000,000 12,192,183,760 12,460,000,000 유동성전환사채 528,627,461 1,723,642,870 0 유동성장기부채 249,999,996 125,000,000 0 유동성리스부채 498,451,991 181,851,619 54,146,128 단기기타금융부채 1,026,824,700 703,633,180 0 충당부채 41,266,313 0 0 비유동부채 3,354,470,057 546,248,294 570,845,101 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,155,833,339 385,000,000 500,000,000 장기기타채무 10,000,000 10,000,000 0 장기차입금 3,145,833,339 375,000,000 500,000,000 리스부채 198,636,718 161,248,294 70,845,101 부채총계 11,729,094,805 17,928,354,845 15,209,506,573 자본 자본금 6,789,861,000 5,943,896,000 5,943,896,000 기타불입자본 14,357,486,994 12,165,375,654 12,165,375,654 기타자본구성요소 (1,898,031,866) (2,036,014,096) (3,128,520,881) 이익잉여금(결손금) (2,040,075,636) (6,826,551,863) 281,238,006 자본총계 17,209,240,492 9,246,705,695 15,261,988,779 부채와자본총계 28,938,335,297 27,175,060,540 30,471,495,352 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 46,103,863,714 28,673,460,442 20,455,963,847 매출원가 39,153,823,038 24,690,537,560 19,227,681,233 매출총이익 6,950,040,676 3,982,922,882 1,228,282,614 판매비와관리비 2,731,355,211 2,519,823,033 3,326,969,870 영업이익(손실) 4,218,685,465 1,463,099,849 (2,098,687,256) 금융수익 41,326,296 248,839,237 107,448,472 금융수익-유효이자율법 34,291,471 40,324,775 84,099,263 금융수익-기타 7,034,825 208,514,462 23,349,209 금융비용 2,615,850,716 767,658,455 801,135,635 지분법이익 1,998,249,671 0 0 지분법손실 0 6,135,382,812 5,304,374,252 기타의대손충당금환입 0 0 16,812,240 기타수익 1,567,611,718 490,172,739 1,788,631,850 기타비용 546,798,159 2,571,897,236 7,094,658,330 법인세비용차감전순이익(손실) 4,663,224,275 (7,272,826,678) (13,385,962,911) 당기순이익(손실) 4,663,224,275 (7,272,826,678) (13,385,962,911) 기타포괄손익 123,251,952 165,036,809 248,891,982 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 123,251,952 165,036,809 248,891,982 지분법이익잉여금 123,251,952 165,036,809 248,891,982 총포괄이익(손실) 4,786,476,227 (7,107,789,869) (13,137,070,929) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 364 (623) (1,241) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 364 (623) (1,241) 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 13,418,308,935 28,399,059,708 총포괄이익(손실) 0 0 0 (13,137,070,929) (13,137,070,929) 당기순이익(손실) 0 0 0 (13,385,962,911) (13,385,962,911) 지분법이익잉여금 0 0 0 248,891,982 248,891,982 지분법자본변동 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 281,238,006 15,261,988,779 2020.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 281,238,006 15,261,988,779 총포괄이익(손실) 0 0 0 (7,107,789,869) (7,107,789,869) 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,272,826,678) (7,272,826,678) 지분법이익잉여금 0 0 0 165,036,809 165,036,809 지분법자본변동 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 0 0 1,092,506,785 0 1,092,506,785 자기주식의 처분 0 0 1,092,506,785 0 1,092,506,785 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,036,014,096) (6,826,551,863) 9,246,705,695 2021.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,036,014,096) (6,826,551,863) 9,246,705,695 총포괄이익(손실) 0 0 0 4,786,476,227 4,786,476,227 당기순이익(손실) 0 0 0 4,663,224,275 4,663,224,275 지분법이익잉여금 0 0 0 123,251,952 123,251,952 지분법자본변동 0 0 137,982,230 0 137,982,230 소유주와의 거래 845,965,000 2,192,111,340 0 0 3,038,076,340 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 845,965,000 2,192,111,340 0 0 3,038,076,340 2021.12.31 (기말자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,898,031,866) (2,040,075,636) 17,209,240,492 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,401,616,801 650,742,660 (4,062,484,851) 영업에서 창출된 현금흐름 5,798,741,569 1,107,366,303 (3,435,428,933) 당기순이익(손실) 4,663,224,275 (7,272,826,678) (13,385,962,911) 조정 1,905,891,392 9,796,300,347 10,912,883,867 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (770,374,098) (1,416,107,366) (962,349,889) 이자의 수취 31,829,342 33,441,314 139,000,225 이자의 지급 (429,247,620) (513,332,197) (780,745,923) 법인세의 환급 293,510 23,267,240 14,689,780 투자활동으로 인한 현금흐름 1,930,749,634 (3,453,697,434) 3,274,252,261 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 0 0 6,639,989,875 단기기타금융자산(당기손익-공정가치측정)의 처분 0 0 3,635,332,244 단기대여금의 감소 0 2,640,000,000 6,092,739,726 유형자산의 처분 2,444,278,598 172,143,994 7,535,464,710 무형자산의 처분 0 62,000,000 0 투자부동산의 처분 226,221,402 0 0 임차보증금의 감소 2,100,000 0 18,545,412 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 0 (3,024) 0 단기대여금의 증가 0 (2,640,000,000) (6,092,739,726) 종속기업투자주식의 취득 0 0 (13,500,000,000) 유형자산의 취득 (696,850,366) (3,667,380,371) (791,179,980) 기타비유동자산의 취득 (10,000,000) 0 0 무형자산의 취득 0 0 (53,500,000) 임차보증금의 증가 (35,000,000) (20,458,033) 0 미수금의 증가 0 0 (210,400,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,904,269,514) 3,085,589,788 1,214,385,264 단기차입금의 증가 19,256,500,000 20,069,000,000 900,000,000 전환사채의 발행 0 2,430,000,000 0 장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 500,000,000 임대보증금의 증가 0 10,000,000 0 자기주식의 처분 0 1,092,506,785 0 단기차입금의 감소 (28,638,683,760) (20,336,816,240) 0 유동성장기부채의 상환 (104,166,665) 0 0 유동성리스부채의 상환 (417,906,756) (179,100,757) (4,791,235) 유동성전환사채의 상환 (12,333) 0 0 리스부채의 상환 0 0 (70,823,501) 임대보증금의 감소 0 0 (110,000,000) 현금의 증가 428,096,921 282,635,014 426,152,674 기초의 현금 767,031,409 487,269,374 61,115,332 현금및현금성자산의 환율변동효과 (66,622) (2,872,979) 1,368 기말의 현금 1,195,061,708 767,031,409 487,269,374 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 6,789,861천원이 며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 33.32 4,525,004 38.06 정연환 300,000 2.21 300,000 2.52 자기주식 83,800 0.62 83,800 0.71 기 타 8,670,918 63.85 6,978,988 58.71 합 계 13,579,722 100.00 11,887,792 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액 이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하 고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계 추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2 020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피 회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 22~35년 구축물 40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하 고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자 부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다( 주석 31 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유 하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 3월 14일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시 장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 30 참조). (3) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범 주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산의 범주 당기말 > (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 1,195,061,708 매출채권 4,489,771,974 단기기타채권 511,430,301 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 190,837,508 합 계 6,387,936,369 전기말> (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 767,031,409 - 767,031,409 매출채권 2,507,224,907 - 2,507,224,907 단기기타채권 843,446,796 - 843,446,796 단기기타금융자산 835,078 10,984,599 11,819,677 장기기타채권 551,390,658 - 551,390,658 합 계 4,669,928,848 10,984,599 4,680,913,447 4.2 금융부채의 범주 당기말 > (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 2,338,780,012 - 2,338,780,012 단기기타채무 789,665,954 - 789,665,954 단기차입금 2,810,000,000 - 2,810,000,000 유동성전환사채 528,627,461 - 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 단기기타금융부채 - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 10,000,000 - 10,000,000 장기차입금 3,145,833,339 - 3,145,833,339 합 계 9,872,906,762 1,026,824,700 10,899,731,462 전기말 > (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 1,744,445,269 - 1,744,445,269 단기기타채무 711,349,853 - 711,349,853 단기차입금 12,192,183,760 - 12,192,183,760 유동성전환사채 1,723,642,870 - 1,723,642,870 유동성장기부채 125,000,000 - 125,000,000 단기기타금융부채 - 703,633,180 703,633,180 장기기타채무 10,000,000 - 10,000,000 장기차입금 375,000,000 - 375,000,000 합 계 16,881,621,752 703,633,180 17,585,254,932 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 합 계 금융자산 34,291,471 325,952,908 (10,984,599) 349,259,780 상각후원가측정 34,291,471 325,952,908 - 360,244,379 당기손익-공정가치측정 - - (10,984,599) (10,984,599) 금융부채 (523,085,137) (101,456,381) (2,024,242,314) (2,648,783,832) 상각후원가측정 (523,085,137) (101,456,381) - (624,541,518) 당기손익-공정가치측정 - - (2,024,242,314) (2,024,242,314) 합 계 (488,793,666) 224,496,527 (2,035,226,913) (2,299,524,052) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 40,324,775 (200,293,970) (39,060,656) - (199,029,851) 상각후원가측정 40,324,775 (200,293,970) - - (159,969,195) 당기손익-공정가치측정 - - (39,060,656) - (39,060,656) 금융부채 (711,430,653) (4,343,260) 208,514,462 (14,294,167) (521,553,618) 상각후원가측정 (711,430,653) (4,343,260) - (14,294,167) (730,068,080) 당기손익-공정가치측정 - - 208,514,462 - 208,514,462 합 계 (671,105,878) (204,637,230) 169,453,806 (14,294,167) (720,583,469) 4.4 공정가 치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,195,061,708 1,195,061,708 767,031,409 767,031,409 매출채권 4,489,771,974 4,489,771,974 2,507,224,907 2,507,224,907 단기기타채권 511,430,301 511,430,301 843,446,796 843,446,796 단기기타금융자산 834,878 834,878 11,819,677 11,819,677 장기기타채권 190,837,508 190,837,508 551,390,658 551,390,658 합 계 6,387,936,369 6,387,936,369 4,680,913,447 4,680,913,447 금융부채 매입채무 2,338,780,012 2,338,780,012 1,744,445,269 1,744,445,269 단기기타채무 789,665,954 789,665,954 711,349,853 711,349,853 단기차입금 2,810,000,000 2,810,000,000 12,192,183,760 12,192,183,760 유동성사채 528,627,461 528,627,461 1,723,642,870 1,723,642,870 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 125,000,000 125,000,000 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 703,633,180 703,633,180 장기기타채무 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기차입금 3,145,833,339 3,145,833,339 375,000,000 375,000,000 합 계 10,899,731,462 10,899,731,462 17,342,191,896 17,342,191,896 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 > (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 파생상품부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 전기말 > (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,984,599 - - 10,984,599 10,984,599 파생상품자산 10,984,599 - - 10,984,599 10,984,599 당기손익-공정가치측정 금융부채 703,633,180 - - 703,633,180 703,633,180 파생상품부채 703,633,180 - - 703,633,180 703,633,180 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. - 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,984,599 (703,633,180) 총손익 당기손익인식액 (10,984,599) (2,024,242,314) 행사로 인한 감소 - 1,701,050,794 기말 - (1,026,824,700) 미실현 당기손익 - (841,530,451) (단위: 원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 기초 - - 취득 50,045,255 (912,147,642) 총손익 당기손익인식액 (39,060,656) 208,514,462 기말 10,984,599 (703,633,180) 미실현 당기손익 (39,060,656) 208,514,462 (4) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당 기말 > (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 1,026,824,700 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 전 기말 > (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 매도청구권 (Call option) 10,984,599 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 696,601,327 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 전환사채 매수청구권 (Put option) 7,031,853 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융부채 82,468,689 (82,094,129) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성과 주식가격을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 1,195,061,708 767,031,409 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,559,910,310 70,138,336 4,489,771,974 2,577,363,243 70,138,336 2,507,224,907 단기기타채권 511,430,301 - 511,430,301 843,446,796 - 843,446,796 미수금 117,717,441 - 117,717,441 843,446,796 - 843,446,796 보증금 393,712,860 - 393,712,860 - - - 장기기타채권 190,837,508 - 190,837,508 551,390,658 - 551,390,658 보증금 50,837,508 - 50,837,508 411,390,658 - 411,390,658 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 합 계 5,262,178,119 70,138,336 5,192,039,783 3,972,200,697 70,138,336 3,902,062,361 6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 4,489,771,974 - - - 70,138,336 4,559,910,310 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,489,771,974 - - - - 4,489,771,974 전기말 > (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 2,507,224,907 - - - 70,138,336 2,577,363,243 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 2,507,224,907 - - - - 2,507,224,907 6.3 매출채권 손실 충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 70,138,336 70,138,336 설 정 - - 기말금액 70,138,336 70,138,336 7 . 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 상각후원가 측정 834,878 835,078 당기손익-공정가치 측정 - 10,984,599 합 계 834,878 11,819,677 7.2 상각후원가 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다. 7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 당기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 실 현 (*) 누 계 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (2,178,766) 15,317,904 - 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (8,805,833) 34,727,351 - 합 계 - - (10,984,599) 50,045,255 - (*) 당기 중 매도청구권의 약정사항에 따른 청구권 행사(주석 28 참조) 및 행사기간의 만료로 인한 소멸로 전액 실현되었습니다. 전기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 누 계 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) 15,317,904 2,178,766 (13,139,138) (13,139,138) 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) 34,727,351 8,805,833 (25,921,518) (25,921,518) 합 계 50,045,255 10,984,599 (39,060,656) (39,060,656) 8 . 기타자산 당 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 110,503,522 304,047,289 선급금 6,700,760 285,646,090 선급비용 12,772,034 18,401,199 부가세대급금 91,030,728 - 기타비유동자산 10,000,000 - 기타투자자산 10,000,000 - 합 계 120,503,522 304,047,289 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 775,406,627 19,107,365 756,299,262 580,974,755 14,666,792 566,307,963 원재료 1,071,587,912 360,954,4 70 710,633,44 2 1,315,269,880 - 1,315,269,880 부재료 16,190,774 - 16,190,774 13,882,419 - 13,882,419 미착품 - - - 31,618,600 - 31,618,600 합 계 1,863,185,313 380,061,835 1,483,123,478 1,941,745,654 14,666,792 1,927,078,862 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 개요 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.71% 84.42% 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 37.04% 37.04% 당기 중 종속기업 (주)지디의 출자전환 및 자기주식 취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다. 10 .2 종속기업 및 관계기업투자의 내역 당기말 > (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 주식회사 지디 13,500,000,000 5,595,733,237 (8,579,429,736) 537,180,743 137,982,230 (7,904,266,763) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 710,559,677 (3,289,440,323) - - (3,289,440,323) 합 계 17,500,000,000 6,306,292,914 (11,868,870,059) 537,180,743 137,982,230 (11,193,707,086) 전기말 > (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 합 계 주식회사 지디 13,500,000,000 3,582,003,559 (10,331,925,232) 413,928,791 (9,917,996,441) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 464,805,502 (3,535,194,498) - (3,535,194,498) 합 계 17,500,000,000 4,046,809,061 (13,867,119,730) 413,928,791 (13,453,190,939) 10.3 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 주식회사 지디 3,582,003,559 1,752,495,496 123,251,952 137,982,230 5,595,733,237 송도애니파크(주) 464,805,502 245,754,175 - - 710,559,677 합 계 4,046,809,061 1,998,249,671 123,251,952 137,982,230 6,306,292,914 (단위 : 원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 주식회사 지디 8,947,600,543 (5,530,633,793) 165,036,809 - 3,582,003,559 송도애니파크(주) 1,069,554,521 (604,749,019) - - 464,805,502 합 계 10,017,155,064 (6,135,382,812) 165,036,809 - 4,046,809,061 10.4 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 당기총포괄손익 주식회사 지디 17,087,314,298 10,679,147,624 6,408,166,674 27,594,748,341 1,575,685,712 2,138,232,976 2,283,970,963 송도애니파크(주) 17,793,940,000 18,135,749,109 (341,809,109) 24,341,033,018 1,796,675,563 663,536,272 663,536,272 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 당기총포괄손익 주식회사 지디 20,599,192,417 16,356,022,376 4,243,170,041 17,937,380,394 (4,306,622,949) (7,003,036,839) (6,824,523,521) 송도애니파크(주) 34,967,963,528 35,973,308,909 (1,005,345,381) 1,266,490,217 (260,037,896) (1,632,822,350) (1,632,822,350) 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 내역 당기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (808,336,722) 2,225,082,144 구축물 192,938,818 (42,198,600) 150,740,218 합 계 4,232,523,083 (850,535,322) 3,381,987,761 전기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,127,939,054 - 1,127,939,054 건 물 3,134,506,472 (757,699,182) 2,376,807,290 구축물 192,938,818 (37,375,130) 155,563,688 합 계 4,455,384,344 (795,074,312) 3,660,310,032 11.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 기 말 토 지 1,127,939,054 - (121,773,655) 1,006,165,399 건 물 2,376,807,290 (87,803,232) (63,921,914) 2,225,082,144 구축물 155,563,688 (4,823,470) - 150,740,218 합 계 3,660,310,032 (92,626,702) (185,695,569) 3,381,987,761 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,127,939,054 - 1,127,939,054 건 물 2,465,464,317 (88,657,027) 2,376,807,290 구축물 160,387,158 (4,823,470) 155,563,688 합 계 3,753,790,529 (93,480,497) 3,660,310,032 11.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,727,533,530 3,231,247,543 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 106백만원(전기 82백만원)입니다. 12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역 당기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (680,423,730) - 1,382,136,980 구축물 2,157,027,600 (541,738,181) (852,084) 1,614,437,335 기계장치 19,365,167,884 (8,956,112,930) (5,272,417,504) 5,136,637,450 차량운반구 80,146,181 (77,476,933) - 2,669,248 공구와기구 3,185,147,861 (1,878,396,391) (361,594,634) 945,156,836 비 품 228,726,408 (184,932,298) - 43,794,110 건설중인자산 30,000,000 - - 30,000,000 사용권자산 1,259,339,453 (591,554,377) - 667,785,076 합 계 29,648,690,241 (12,910,634,840) (5,634,864,222) 11,103,191,179 전기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 2,124,255,237 - - 2,124,255,237 건 물 2,630,897,735 (830,659,299) - 1,800,238,436 구축물 2,806,030,969 (566,267,128) (571,425,816) 1,668,338,025 기계장치 20,314,683,884 (8,503,379,505) (6,132,960,204) 5,678,344,175 차량운반구 87,641,940 (78,700,204) - 8,941,736 공구와기구 2,723,938,861 (1,661,583,896) (362,606,634) 699,748,331 비 품 240,660,603 (221,304,786) - 19,355,817 건설중인자산 48,500,000 - - 48,500,000 사용권자산 485,241,282 (143,354,774) - 341,886,508 합 계 31,461,850,511 (12,005,249,592) (7,066,992,654) 12,389,608,265 12.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 2,124,255,237 - - (843,681,093) - 1,280,574,144 건 물 1,800,238,436 - (75,248,419) (342,853,037) - 1,382,136,980 구축물 1,668,338,025 - (53,900,690) - - 1,614,437,335 기계장치 5,678,344,175 115,700,000 (754,406,725) - 97,000,000 5,136,637,450 차량운반구 8,941,736 - (6,268,488) (4,000) - 2,669,248 공구와기구 699,748,331 468,254,000 (222,845,495) - - 945,156,836 비 품 19,355,817 34,396,366 (9,930,073) (28,000) - 43,794,110 건설중인자산 48,500,000 78,500,000 - - (97,000,000) 30,000,000 사용권자산 341,886,508 774,098,171 (448,199,603) - - 667,785,076 합 계 12,389,608,265 1,470,948,537 (1,570,799,493) (1,186,566,130) - 11,103,191,179 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 기 말 토 지 2,124,255,237 - - - - - 2,124,255,237 건 물 1,882,968,463 - (82,730,027) - - - 1,800,238,436 구축물 1,935,831,909 481,597,600 (56,376,578) (692,714,906) - - 1,668,338,025 기계장치 5,465,013,480 2,606,778,500 (806,727,781) (914,362,525) (672,357,499) - 5,678,344,175 차량운반구 15,212,224 - (6,268,488) (2,000) - - 8,941,736 공구와기구 366,165,462 514,537,000 (134,611,464) (46,342,667) - - 699,748,331 비 품 8,568,367 15,967,271 (4,248,615) (931,206) - - 19,355,817 건설중인자산 - 48,500,000 - - - - 48,500,000 사용권자산 135,024,071 - (170,374,169) (5,309,038) - 382,545,644 341,886,508 합 계 11,933,039,213 3,667,380,371 (1,261,337,122) (1,659,662,342) (672,357,499) 382,545,644 12,389,608,265 12.3 손상차손 ( 1 ) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 571,425,816 (570,573,732) 852,084 기계장치 6,132,960,204 (860,542,700) 5,272,417,504 공구와기구 362,606,634 (1,012,000) 361,594,634 합 계 7,066,992,654 (1,432,128,432) 5,634,864,222 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 처분/대체 기 말 구축물 571,425,816 - - 571,425,816 기계장치 7,176,866,134 672,357,499 (1,716,263,429) 6,132,960,204 공구와기구 375,709,968 - (13,103,334) 362,606,634 합 계 8,124,001,918 672,357,499 (1,729,366,763) 7,066,992,654 ( 2 ) 전기 손상차손의 내역 당사는 전기 중 일부 사업부문의 영업정지 등의 사유에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단 되는 개별 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 손상전 장부가액 공정가치 손상차손누계액 구축물 2,239,763,841 1,668,338,025 571,425,816 기계장치 11,811,304,379 5,678,344,175 6,132,960,204 공구와기구 1,062,354,965 699,748,331 362,606,634 합 계 15,113,423,185 8,046,430,531 7,066,992,654 (3) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 12.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,464,509,897 1,181,007,283 판매비와관리비 106,289,596 76,998,074 판매비와관리비(경상연구개발비) - 3,331,765 합 계 1,570,799,493 1,261,337,122 12.5 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 944,261,329 (476,530,049) 467,731,280 241,783,291 (98,111,435) 143,671,856 차량운반구 315,078,124 (115,024,328) 200,053,796 243,457,991 (45,243,339) 198,214,652 합 계 1,259,339,453 (591,554,377) 667,785,076 485,241,282 (143,354,774) 341,886,508 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 448,199,603 170,374,169 부동산 378,418,614 125,130,830 차량운반구 69,780,989 45,243,339 리스부채에 대한 이자비용 41,484,114 15,763,833 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 73,445,816 78,208,035 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 16,948,667 16,733,677 합 계 580,078,200 281,079,714 당기 중 리스의 총 현금유출은 550 백만원입니다. (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 기 간 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 517,539,600 498,451,991 195,894,840 181,851,619 1년초과 3년이내 194,602,260 188,020,459 149,254,380 140,672,810 3년초과 5년이내 12,078,730 10,616,259 21,133,200 20,575,484 합 계 724,220,590 697,088,709 366,282,420 343,099,913 유동성대체 (498,451,991) (181,851,619) 비유동 198,636,718 161,248,294 13. 무형자산 13.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 회원권 117,000,000 117,000,000 기타의무형자산 31,208,334 41,908,334 합 계 148,208,334 158,908,334 13.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 41,908,334 (10,700,000) 31,208,334 합 계 158,908,334 (10,700,000) 148,208,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 회원권 164,000,000 - (47,000,000) 117,000,000 기타의무형자산 52,608,334 (10,700,000) - 41,908,334 합 계 216,608,334 (10,700,000) (47,000,000) 158,908,334 14. 차입금 14.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%)(2021.12.31) 당기말 전기말 하나은행 4.23% 320,000,000 640,000,000 하나은행 - - 800,000,000 기업은행 3.60% 490,000,000 790,000,000 기업은행 3.89% 300,000,000 300,000,000 기업은행 - - 2,510,000,000 기업은행 - - 2,000,000,000 기업은행 - - 2,000,000,000 ㈜에스제이에셋 5.5% 1,700,000,000 2,000,000,000 광림정공 외 - - 1,152,183,760 합 계 2,810,000,000 12,192,183,760 14.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율(%)(2021.12.31) 당기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 395,833,335 500,000,000 주식회사 지디 만기일시상환 4.60% 3,000,000,000 - 합 계 3,395,833,335 500,000,000 유동성대체 (249,999,996) (125,000,000) 비유동 3,145,833,339 375,000,000 14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 합 계 엘지디스플레이(주) 249,999,996 145,833,339 395,833,335 주식회사 지디 - 3,000,000,000 3,000,000,000 15. 전환사채 15.1 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상환방법 당기말 전기말 제2회 전환사채 만기일시상환 261,000,000 900,000,000 제3회 전환사채 만기일시상환 384,000,000 1,530,000,000 합 계 645,000,000 2,430,000,000 전환권조정계정 (116,372,539) (706,357,130) 장부금액 528,627,461 1,723,642,870 유동성대체 (528,627,461) (1,723,642,870) 비유동 - - 15.2 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020-04-01 2020-05-08 만기일 2023-04-01 2023-05-08 액면금액 900,000,000원 1,530,000,000원 발행금액 900,000,000원 1,530,000,000원 표면이자율 5% (2020.07.01-2020.12.31 기간의 연결손익계산서상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용) 5% (2020.07.01-2020.12.31 기간의 개별손익계산서 상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용) 전환기간 2021.04.01 ~ 2023.03.01 2021.05.08 ~ 2023.04.08 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 1,055원 1,055원 전환가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 가중산술평균주가가 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 매 2개월이 되는 날마다 사채조건이 정하는 바에 따라 조정. 단, 새로운 전환가격은 이전 전환가액의 70% 이상으로 함. 인수인의 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 일부 또는 전부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 일부 또는 전부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음. 발행회사의 call option 발행일로부터 6개월에 해당하는 날부터 발행 후 11개월이 경과한 날까지 매월의 1일마다 전환사채 발행가액의 30% 이내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게청구할 수 있음. 발행일로부터 1년에 해당하는 날부터 발행 후 1년 1개월이 경과한 날까지 매일마다 전환사채 발행가액의 30% 이내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. (1) 당기 중 제 2회 차 및 제 3회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 1,785백만원 (제 2회차 639백만원, 제 3회차 1,146백만원) 이 보통주 1,691,930주로 전환되었습니다. 16. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 파생상품부채로 그 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 실 현(*) 누 계 제2회 전환사채 전환권 89,112,938 415,439,152 (789,368,250) 423,851,540 (326,326,214) 제3회 전환사채 전환권 131,287,219 611,385,548 (1,241,905,917) 667,215,945 (480,098,329) 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 8,585,440 - 582,654 (21,019,549) 8,585,440 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 13,090,940 - 6,449,199 (39,068,247) 13,090,940 합 계 242,076,537 1,026,824,700 (2,024,242,314) 1,030,979,689 (784,748,163) (*) 당기 전환사채 전환권 행사 청구로 인하여 실현되었습니다(주석 15). 전기말 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 당 기 누 계 제2회 전환사채 전환권 307,286,241 268,095,745 39,190,496 39,190,496 제3회 전환사채 전환권 523,097,225 428,505,582 94,591,643 94,591,643 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 29,604,989 582,654 29,022,335 29,022,335 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 52,159,187 6,449,199 45,709,988 45,709,988 합 계 912,147,642 703,633,180 208,514,462 208,514,462 17. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,338,780,012 1,744,445,269 단기기타채무 880,674,275 711,349,853 미지급금 639,162,278 468,286,817 미지급비용 33,837,363 40,538,202 예수금 132,274,634 127,124,834 기 타 75,400,000 75,400,000 장기기타채무 10,000,000 10,000,000 보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 3,229,454,287 2,465,795,122 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 221,843,687 212,835,410 판매비와관리비 108,121,111 70,874,970 판매비와관리비(경상연구개발비) - 12,083,340 합 계 329,964,798 295,793,720 19. 자본금 등 19.1 자 본금 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 13,579,722 11,887,792 보통주 자본금 6,789,861,000 5,943,896,000 19.2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,357,486,994 12,165,375,654 20. 기타자본구성요소 20.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,288,767) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 137,982,230 - 합 계 (1,898,031,866) (2,036,014,096) (*) 당기말 현재 당사는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20.2 기타자 본 구 성요소 의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 - 137,982,230 137,982,230 합 계 (2,036,014,096) 137,982,230 (1,898,031,866) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 - (38,916,240) - 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (3,678,062,775) - 3,398,774,008 (279,288,767) 자기주식처분손실 - (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 합 계 (3,128,520,881) (2,267,350,983) 3,359,857,768 (2,036,014,096) 21. 결손금 2 1.1 결손금 의 내용 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 지분법이익잉여금 537,180,743 413,928,791 결손금 (3,355,050,539) (8,018,274,814) 합 계 (2,040,075,636) (6,826,551,863) (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21.2 결손금처리계산서 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2022년 3월 29일 처 리 확정일 : 2021년 3월 25일 미처리결손금 2,817,869,796 7,604,346,023 전기이월미처리결손금 7,604,346,023 496,556,154 당기순손실(이익) (4,663,224,275) 7,272,826,678 지분법이익잉여금 변동 (123,251,952) (165,036,809) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 2,817,869,796 7,604,346,023 22. 매출액 및 매출원가 22.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 27,569,054,722 16,818,805,294 임가공매출액 18,485,749,922 11,716,428,699 기타매출액 49,059,070 138,226,449 합 계 46,103,863,714 28,673,460,442 22.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 25,517,389,634 15,234,195,456 기초제품재고 580,974,755 362,912,437 당기제품제조원가 25,692,714,141 15,511,862,924 기말제품재고 (775,406,627) (580,974,755) 타계정대체액 - (59,605,150) 기타 19,107,365 - 임가공매출원가 13,612,540,627 9,334,422,387 기타매출원가 23,892,777 121,919,717 합 계 39,153,823,038 24,690,537,560 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,443,761,505 1,042,632,574 퇴직급여 108,121,111 70,874,970 복리후생비 248,583,207 211,469,372 세금과공과 21,418,072 13,965,700 감가상각비 30,021,041 24,640,038 사용권자산감가상각비 76,268,555 52,358,036 임차료 35,400,000 56,974,035 경상개발비 - 193,018,927 운반비 54,145,215 61,232,610 지급수수료 289,846,190 480,770,733 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 기타 413,090,315 301,186,038 합 계 2,731,355,211 2,519,823,033 24. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (86,987,123) (905,098,857) 원재료의 매입액 25,285,641,925 15,334,060,612 급여 3,698,347,607 2,904,593,056 퇴직급여 329,964,798 283,710,380 복리후생비 711,864,192 543,550,319 세금과공과 67,374,442 58,951,507 감가상각비 1,122,599,890 1,087,631,188 사용권자산감가상각비 448,199,603 170,374,169 임차료 73,445,816 283,683,184 경상개발비 - 193,018,927 운반비 78,558,425 62,616,490 지급수수료 425,241,767 621,707,223 외주용역비 6,122,752,785 3,972,588,391 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 기타 3,597,474,122 2,588,274,004 합 계 41,885,178,249 27,210,360,593 25. 금융수익 및 금융비용25.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 34,291,471 40,324,775 외화환산이익 2,972 - 금융상품부채평가이익 7,031,853 208,514,462 합 계 41,326,296 248,839,237 25.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 564,569,251 711,430,653 외화환산손실 69,594 2,872,979 금융상품자산평가손실 10,984,599 39,060,656 금융상품부채평가손실 2,031,274,167 - 금융보증비용 8,953,105 14,294,167 합 계 2,615,850,716 767,658,455 26. 기타수익 및 기타비용 26.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 105,600,000 82,100,000 외환차익 474,975,607 212,494,422 외화환산이익 6,175,737 6,582,564 투자부동산처분이익 70,982,737 - 유형자산처분이익 821,953,124 28,488,633 무형자산처분이익 - 15,000,000 무형자산손상차손환입 (*) 61,517,480 13,099,000 잡이익 26,407,033 132,408,120 합 계 1,567,611,718 490,172,739 (*) 당기 중 회원권 처분에 따른 손상차손 환입입니다. 26.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 256,292,439 404,826,447 외화환산손실 295,756 16,014,790 투자부동산감가상각비 92,626,702 93,480,497 투자부동산처분손실 30,456,904 - 유형자산처분손실 152,732,656 568,792,828 유형자산폐기손실 8,000 569,114,153 유형자산손상차손 - 672,357,499 기타 14,385,702 247,311,022 합 계 546,798,159 2,571,897,236 27. 주당손익 27.1 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 4,663,224,275 (7,272,826,678) 가중평균유통보통주식수 12,828,421 11,664,579 기본주당기순이익(손실) 364 (623) 27.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행보통주식수 12,912,221 11,887,792 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (223,213) 가중평균유통보통주식수 12,828,421 11,664,579 27.3 희 석주당손익 당기말 현재 당사의 전환사채는 희석화효과가 없으며, 전기말에는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 28.1 특수관계자 현황 특수관계자명 당사와의 관계 대표이사 최대주주 주식회사 지디 종속기업 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)에스제이에셋 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 28.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 종속기업 주식회사 지디 이자수익 21,414,268 14,487,072 잡이익 - 6,461,129 관계기업 송도애니파크㈜ 이자수익 4,196,712 20,103,702 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 38,858,184 36,000,000 기타의 특수관계자 임직원 이자수익 5,872,870 - 합 계 70,342,034 77,051,903 28.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 종속기업 주식회사 지디 이자비용 78,496,439 9,025,390 임차료 368,200,000 208,333,333 기타의 특수관계자 (주)나우테크 원재료매입 122,793,900 15,237,600 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용(*) 79,617,233 59,071 외주가공비 1,585,000 - 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 113,874,653 - 합 계 764,567,225 232,655,394 (*) 이자비용 금액 중 유효이자 상각액 및 미지급이자를 제외한 당기 이자지급액은 18백만원 입니다. 28.4 당사는 당기 중 주식회사 정광을 매도상대방으로 지정하여 전환사채에 부여된 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구에 따라 주식회사 정광이 제 2회 전환사채 261백만원, 제 3회 전환사채 384백만원을 행사금액 657백만원에 취득하였으며, 2022년 1월 중 전환권을 행사하여 당사 보통주 611,369주로 전 환되었습니다. 28.5 당사는 전기 중 주식회사 지디에게 유형자산을 매각(매각금액: 535백만원)하였으며, 이로 인하여 유형자산처분손실이 569백만원 발생하였습니다. 당사는 전기중 주식회사 지디로부터 공장을 임차하는 계약을 체결하였으며, 이로 인하여 사용권자산이 498백만원 증가하였습니다. 28.6 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 종속기업 주식회사 지디 미수금 - - 588,500,000 - 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 262,000 - 262,000 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 - 합 계 140,262,000 - 728,762,000 - 당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 28.7 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 - 미지급비용 19,282,192 - 미지급금 105,889,435 - 리스부채 475,876,027 135,019,055 기타의 특수관계자 (주)나우테크 외상매입금 - 3,779,160 기타의 특수관계자 (주)정광 미지급비용 5,822,500 - 유동성전환사채 528,627,461 - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 1,700,000,000 - 미지급비용 6,916,438 - 합 계 5,842,414,053 138,798,215 상기 채무 외에도 당기말 현재 당사는 주식회사 정광이 보유한 전환사채와 관련하여 파생상품부채 1,027백만원(전기 -백만원)을 인식하고 있습니다. 28.8 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 단기차입금 - 1,500,000,000 (1,500,000,000) - 장기차입금 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 900,000,000 (900,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채(*) - 528,627,461 - 528,627,461 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2,300,000,000) 1,700,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 대여금 합계 140,000,000 900,000,000 (900,000,000) 140,000,000 차입금 합계 2,000,000,000 7,028,627,461 (3,800,000,000) 5,228,627,461 (*) 당기 증가에는 전환권조정 상각에 따른 증가금액 57백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 단기대여금 - 1,300,000,000 (1,300,000,000) - 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 340,000,000 (340,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 단기차입금 - 94,000,000 (94,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 단기차입금 2,000,000,000 500,000,000 (2,500,000,000) - 대여금 합계 140,000,000 1,640,000,000 (1,640,000,000) 140,000,000 차입금 합계 4,000,000,000 594,000,000 (2,594,000,000) 2,000,000,000 28.9 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 기계장치(*) 차입금담보 11,400,000,000 합 계 14,400,000,000 (*) 주식회사 지디의 부동산과 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석 29). (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 채무지급보증 12,350,000,000 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 13,350,000,000 (주)에스제이에셋을 위하여 제공한 채무지급보증은 (주)지디, 송도애니파크(주), 대표이사와 연대보증을 제공하였습니다. 28.10 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 없습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 기타의 특수관계자 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,057,600,000 상기 지급보증 이외에 당사는 제 2차, 제 3차 전환사채와 관련하여 대표이사 및 등기임원으로부터 계약이행을 연대보증받고 있습니다. 28.11 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 545,000,000 216,000,000 장기급여 40,833,330 13,000,000 합 계 585,833,330 229,000,000 29. 우발채무 및 약정사항 29.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 29.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 320,000,000 320,000,000 기업은행 시설자금대출 3,000,000,000 490,000,000 자금회전대출 2,910,000,000 - 자금회전대출 1,500,000,000 300,000,000 29.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 장부금액 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 기계장치 2,000 4,800,000,000 기업은행(*1) 차입금담보 (주석14) 공 장 토지, 건물(*2) 5,836,058,667 4,800,000,000 기업은행(*1) 차입금담보 (주석14) 3,000,000,000 모아저축은행 등 타인담보제 공(주석28) 공 장 기계장치(*3) 677,388,680 11,400,000,000 모아저축은행 등 타인담보제 공(주석28) 합 계 6,513,449,347 24,000,000,000 (*1) 기업은행 차입거래와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 공동 담보로 제공되었으며 총 담보설정액은 4,800백만원입니다. (*2) 유형자산 및 투자부동산으로 표시되어 있습니다. (*3) 당사의 기계장치는 주식회사 지디의 부동산과 함께 부동산담보신탁의 형태로 수탁되어 있으며, 모아저축은행 등에게 부동산신탁자산의 수익권을 담보로 제공하였습니다. 모아저축은행 등에 대한 담보제공은 ㈜에스제이에셋의 차입 금 95 억원에 대한 담보제공입니다. 29.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 및 구축물 화재보험 MG손해보험 11,640,575,000 금융기관 담보설정 상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 29.5 타인을 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 (단위 : 원) 채무자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 기계장 치 (*) 차입금담보 11,400,000,000 합 계 14,400,000,000 (*) 주식회사 지디의 부동산과 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석 29). 모아저축은행 등에 대한 담보제공은 ㈜에스제이에셋의 차입금 95억원에 대한 담보제공입니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 제공받은자 보증서제출처 보증내용 보증금액 (주)에스제이에셋 모아저축은행 등 채무지급보증 12,350,000,000 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 13,350,000,000 (주)에스제이에셋을 위하여 제공한 채무지급보증은 (주)지디, 송도애니파크(주), 대표이사와 연대보증을 제공하였습니다. 29.6 타인으로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 타인으로부터 제공받은 담보자산은 없습니다. (2) 지 급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 동원로엑스(주) 이행지급보증 30,000,000 서울보증보험 (주)서브원 이행지급보증 50,000,000 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000