유아이디 사업보고서 (2024.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

ITO	Target	템스코 외	ITO Coating 원재료	-

DM	GLASS	피티코퍼레이션 외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	한국니토옵티칼 외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	대영종합파렛트 외	완제품 납품용	-

보호필름	세양머티리얼즈 외	완제품 GLASS 표면 보호용	-

LCD	불산등	인오켐 외	Slimming 원재료	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률

1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제35기	제34기	제33기

ITO	ITOCOATING	청주	4,642	4,642	4,642

소 계	4,642	4,642	4,642

DM	GLASS LAMINATION	오창2	2,861	2,861	2,861

소 계	2,861	2,861	2,861

합 계	7,503	7,503	7,503

2) 생산능력의 산출근거■ ITO COATING

(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) IPS 라인 - 생산소요시간 : 95.0초/개당 - 2024년 기계당 생산량 : 3,620개/일 (60분/95초*24H*99.5%(양품률)*3(로딩수) 2) MB 라인 - 생산소요시간 : 60.0초/개당 - 2024년 기계당 생산량 : 1,433개/일 (60분/60초*24H*99.5%(양품률) - 2024년 기계보유현황 : 2 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에 따라 달라질 수 있음.

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2024년(IPS)	31.0초/개당/2(장비수)	24H	99.5%	5,053

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS LAMINATION

(가) 산출방법 등① 산출기준 1) R/S Lamination - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2024년 기계당 생산량 : 4,233개/일 (60분/30초*12H*98%(양품률) - 2024년 기계보유현황 : 3대

2) S/S Lamination - 생산소요시간 : 60초/장당 - 2024년 기계당 생산량 : 4,939개/일 (60분/60초*12H*98%(양품률) - 2024년 기계보유현황 : 7대

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2024년(R/S)	30초/개당/3(장비수)	12H	98%	4,233

2024년(S/S)	60초/개당/4(장비수)	12H	98%	4,939

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

3) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제35기	제34기	제33기

ITO	ITO COATING	청주	1,201	1,253	1,368

DM	GLASS LAMINATION	오창2	70	74	110

합 계	1,271	1,327	1,478

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품 구조변경 등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐.(주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음.(주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

청주(ITO)	8,640	7,406	85.72%

오창2(DM)	3,744	3,374	90.12%

합 계	12,384	10,780	87.05%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규 라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등) 모두를 포함하였음.

(2) 종속회사(LCD)의 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 천장)

사업부문	구 분	제20기	제19기	제18기

Slimming	생산능력	5,040	5,040	5,040

생산실적	3,012	3,161	3,468

가 동 률	60%	63%	69%

(주1) 3.5G, 0.6t 제품기준

다. 설비에 관한 사항(1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,958,883,849 - - (1,799,117,321) 3,159,766,528 건 물 18,615,079,188 (11,203,733,193) (849,476,275) - 6,561,869,720 구축물 2,834,489,074 (993,366,583) (36,923,461) - 1,804,199,030 기계장치 45,795,366,552 (41,152,148,827) (3,148,607,995) - 1,494,609,730 차량운반구 200,095,041 (197,397,417) (825,950) - 1,871,674 공구와기구 4,775,899,662 (3,963,106,516) (26,436,494) - 786,356,652 비 품 1,084,698,035 (973,102,927) (17,931,956) - 93,663,152 사용권자산 712,231,417 (204,863,979) - - 507,367,438 합 계 78,976,742,818 (58,687,719,442) (4,080,202,131) (1,799,117,321) 14,409,703,924 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 송도애니파크(주)(종속회사) : 인천 연수구 인천타워대로 99(송도동) (2) 생산설비의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당기초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 타 당기말 토 지 3,159,766,528 - - - - - 3,159,766,528 건 물 7,394,484,484 - (832,614,764) - - - 6,561,869,720 구축물 1,883,233,381 - (79,034,351) - - - 1,804,199,030 기계장치 2,329,601,199 31,500,000 (866,491,469) - - - 1,494,609,730 차량운반구 2,699,530 - (827,856) - - - 1,871,674 공구와기구 767,097,212 388,918,000 (369,658,560) - - - 786,356,652 비 품 128,327,169 16,778,455 (40,442,808) (6,122,119) - (4,877,545) 93,663,152 사용권자산 410,453,953 - (176,299,370) - 356,714,748 (83,501,893) 507,367,438 합 계 16,075,663,456 437,196,455 (2,365,369,178) (6,122,119) 356,714,748 (88,379,438) 14,409,703,924 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 송도애니파크(주)(종속회사) : 인천 연수구 인천타워대로 99(송도동) 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제35기 제34기 제33기 단일사업 임가공 ITOCOATING 수출 - - - 내수 15,888 15,760 17,810 합계 15,888 15,760 17,810 임가공제품 GLASS LAMINATION 수출 11,829 11,946 12,662 내수 4,986 3,415 8,537 합계 16,815 15,361 21,199 임가공 LCD 수출 - - - 내수 20,236 21,193 23,476 합계 20,236 21,193 23,476 기타 부동산임대 수출 - - - 내수 619 655 - 합계 619 655 - 합 계 수출 11,829 11,946 12,662 내수 41,729 41,023 49,823 합계 53,558 52,969 62,485 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 중요한 판매경로1) 판매조직 (주)유아이디 조직도(판매조직-보고서용)2023.3.31.jpg (주)유아이디 조직도 주식회사 지디 조직도(판매조직-보고서용)2024.12.31-지디.jpg 주식회사 지디 조직도 송도애니파크(주) 조직도(판매조직-보고서용)2024.12.31-sap.jpg 송도애니파크(주) 조직도 2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 전자결제, 현금 ITO COATING 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 15,888(29.7%) 전자결제, 현금 GLASS LAMINATION 내수수출 PAVONINE VINA 등의 order에 의한 주문생산 16,815(31.4%) 전자결제, 현금 LCD 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 20,236(37.8%) 현금 부동산임대 내수 불특정 다수에 의한 분양 및 임대 619(1.2%) (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 3) 판매방법 및 조건- 대기업 및 고정 거래 업체 : 1년 단위로 판매 계약 체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래 업체(기타업체) : 매월 1회 마감 후 익월 현금 수금 조건으로 판매- 부동산 거래 업체 : 분양 및 임대 계약서 체결 조건으로 결제 4) 판매전략 (주)유아이디- GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기 대응, 품질 경쟁력 확보, 기술 개발 등 고객이 요청하는 제반 사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다.- ITO 코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기 대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다. 주식회사 지디 B2B 사업의 경우 고객사 내부의 다양한 이해관계자들의 의견을 수렴하고 최적의 솔루션을 제공함으로 전략적인 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. 판매전략(보고서용)-지디.jpg 주식회사 지디 판매전략 IT 분야는 제품의 수명주기가 비교적 짧아 제품의 변화에 따라 패널도 다양한 신규 모델들이 개발되는데 당사는 이러한 신규 모델 검증에 있어 가장 적극적으로 대응하고 있으며 미래에 필요한 선행기술을 연구개발하여 고객사의 개발부서와 유기적 협력을 진행하고 있습니다. 고객사의 기술부서는 제품의 전체적인 수율 향상과 안정적인 품질유지에 집중하기 때문에 당사에서는 slimming 자체의 우수한 품질유지 및 관리는 물론, 원자재 상에서 발생한 품질 문제도 고객사에 지속적으로 feedback을 해 줌으로써 기술적인 차별화를 구현하고 있습니다. 고객사의 외주관리부서는 안정적인 공급, 재공의 감소 및 고객의 상황에 따른 유연한 생산을 원합니다. 당사는 업계 최고 수준의 생산능력을 확보하고 있으며 특히 2012년 하반기부터 ITO 코팅 서비스도 일괄 제공함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있다고 자부합니다. ITO 코팅 서비스가 더욱 원활히 진행되면, 공정의 수직 확장을 통한 매출 증대뿐만 아니라 slimming 사업의 위치도 더욱 공고히 하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 고객사의 구매부서는 지속적인 가격경쟁력 확보에 초점을 맞추고 있으며 당사는 우수한 원가경쟁력을 확보함으로써 경쟁력 있는 가격을 유지하고 있습니다. 송도애니파크(주)잔여 오피스텔을 그룹화하여 개별 호실 판매보다는 그룹형 판매를 통해 매입자의 대출 및 수익리스크를 줄여줌으로써 판매해나갈 예정입니다. 95%에 이르는 임대율과 안정적 수입을 바탕으로 대상고객을 기업이나 투자전문가 중심으로 특정하여 마케팅을 전개하고 있습니다. 특히 빌딩내 입주기업을 대상으로 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 상가는 임차인과 임차인의 지인중심으로 마케팅을 전개하여 수익성보다는 안정성을 원하는 대상고객에게 판매를 해 나갈 계획이며 장기적으로 임대료 상승을 관철하여 수익성을 높여 판매할 예정입니다. 나. 수주현황 연결실체의 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주 단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 금융위험연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 5,649,721,372 5,649,721,372 5,414,723,730 5,414,723,730 2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,443,574,657 1,443,574,657 - - 단기기타채무 1,774,299,965 1,774,299,965 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 349,999,992 349,999,992 - - 유동성리스부채 241,970,464 241,970,464 - - 장기기타채무 1,295,000,000 - 1,295,000,000 - 장기차입금 7,015,333,344 - 7,015,333,344 - 리스부채 296,509,414 - 251,860,348 44,649,066 합 계 23,316,687,836 14,709,845,078 8,562,193,692 44,649,066 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 - - 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 - - 유동성리스부채 230,073,096 230,073,096 - - 장기기타채무 1,408,060,024 - 1,408,060,024 - 장기차입금 7,306,999,998 - 7,306,999,998 - 리스부채 205,887,661 - 146,467,842 59,419,819 합 계 24,229,833,925 15,308,886,242 8,861,527,864 59,419,819 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 환율변동위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,433,871 (342,433,871) 303,953,807 (303,953,807) JPY 293 (293) 285 (285) 합 계 342,434,164 (342,434,164) 303,954,092 (303,954,092) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (나) 이자율변동위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 10,900,000,000 장기차입금 6,782,000,000 6,782,000,000 6,782,000,000 17,682,000,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 67,820,000 (67,820,000) 176,820,000 (176,820,000) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 (A) 23,741,925,863 24,651,900,991 자 본 (B) 19,488,058,128 18,827,777,140 부채비율 (A/B) 121.83% 130.93% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,767,200,235 18,790,257,820 현금및현금성자산 (11,054,133,480) (9,084,782,921) 상각후원가측정 기타금융자산 (660,890,708) (867,183) 순부채 7,052,176,047 9,704,607,716 자 본 19,488,058,128 18,827,777,140 순차입금비율 36.19% 51.54% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등연결실체의 공시서류작성기준일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다. ◆ 세종공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)세종바이오테크2)계약 체결시기 : 2021년 9월 3일3)계약내용- 소재지 : 세종특별자치시 전동면 노장리 404-25번지 ① 토지 : 2,951.00㎡ ② 건물 : 2,187.50㎡ - 거래대금 지급 가. 계약금(1차) : \10,000,000나. 계약금(2차) : \150,000,000-계약시 현금지급다. 중도금 : \1,280,000,000-2021년 09월 10일 현금지급 라. 잔 금 : \203,951,600-2021년 09월 17일 VAT 10% 포함 현금지급 마. 소유권 이전 등기일 : 2021년 09월 17일(잔금입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) 나. 연구개발활동해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음.나. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 35기 제 34기 제 33기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 18,504,180 16,508,341 12,571,379 ㆍ당좌자산 16,683,446 14,458,502 10,830,796 ㆍ재고자산 1,820,734 2,049,839 1,740,583 [비유동자산] 24,725,804 26,971,337 24,518,244 ㆍ장기기타채권 269,480 255,106 265,391 ㆍ장기기타금융자산 120,000 - - ㆍ종속기업및관계기업투자 - - 90,474 ㆍ투자부동산 9,539,619 9,723,759 3,291,922 ㆍ유형자산 14,409,704 16,075,664 20,462,949 ㆍ무형자산 217,001 226,808 237,508 ㆍ기타비유동자산 170,000 690,000 170,000 자산총계 43,229,984 43,479,678 37,089,623 [유동부채] 15,153,319 15,744,232 13,227,548 [비유동부채] 8,588,607 8,907,669 1,017,502 부채총계 23,741,926 24,651,901 14,245,050 [지배기업 소유주 귀속 자본] 19,437,453 18,546,056 21,778,671 ㆍ자본금 7,095,546 7,095,546 7,095,546 ㆍ기타불입자본 15,596,891 15,596,891 15,596,891 ㆍ기타자본구성요소 (2,560,484) (2,560,484) (1,756,842) ㆍ이익잉여금(결손금) (694,500) (1,585,897) 843,076 [비지배지분] 50,605 281,721 1,065,902 자본총계 19,488,058 18,827,777 22,844,573 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 53,558,158 52,968,921 62,484,796 영업이익(손실) 244,021 (325,392) 3,867,134 법인세차감전순이익(손실) 660,281 (3,308,652) 3,769,615 당기순이익(손실) 660,281 (3,308,652) 3,769,615 ㆍ지배기업 소유주지분 891,398 (3,141,579) 3,747,527 ㆍ비지배지분 (231,117) (167,073) 22,088 기타포괄손익 - - - 당기총포괄이익(손실) 660,281 (3,308,652) 3,769,615 ㆍ지배기업 소유주지분 891,398 (3,141,579) 3,747,527 ㆍ비지배지분 (231,117) (167,073) 22,088 주당당기순이익(손실)(원) 63 (223) 266 연결에 포함된 회사 수 2 2 1 전기 중 관계기업의 지배기업 지분율 증가로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 요 약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 35기 제 34기 제 33기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 14,874,965 12,290,800 8,989,375 ㆍ당좌자산 13,342,392 10,516,220 7,273,031 ㆍ재고자산 1,532,573 1,774,580 1,716,344 [비유동자산] 14,308,289 15,929,014 19,512,639 ㆍ장기기타채권 237,351 188,545 201,634 ㆍ장기기타금융자산 120,000 - - ㆍ종속기업및관계기업투자 3,939,533 4,848,701 5,789,075 ㆍ투자부동산 3,111,792 3,201,857 3,291,922 ㆍ유형자산 6,782,612 7,043,103 9,922,499 ㆍ무형자산 117,001 126,808 137,509 ㆍ기타비유동자산 - 520,000 170,000 자산총계 29,183,254 28,219,814 28,502,014 [유동부채] 8,957,159 5,945,731 3,352,583 [비유동부채] 374,581 3,390,816 3,176,835 부채총계 9,331,740 9,336,547 6,529,418 [자본금] 7,095,546 7,095,546 7,095,546 [기타불입자본] 15,596,891 15,596,891 15,596,891 [기타자본구성요소] (3,217,808) (3,217,808) (2,414,258) [이익잉여금(결손금)] 376,885 (591,362) 1,694,417 자본총계 19,851,514 18,883,267 21,972,596 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 32,702,983 31,121,001 39,009,061 영업이익(손실) 1,465,124 419,721 3,520,358 법인세차감전순이익(손실) 968,247 (2,285,779) 3,734,493 당기순이익(손실) 968,247 (2,285,779) 3,734,493 기타포괄손익 - - - 당기총포괄이익(손실) 968,247 (2,285,779) 3,734,493 주당당기순이익(손실)(원) 69 (162) 265 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 35 기 2024.12.31 현재 제 34 기 2023.12.31 현재 제 33 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 18,504,180,025 16,508,341,426 12,571,379,004 현금및현금성자산 11,054,133,480 9,084,782,921 6,633,268,468 매출채권 및 기타유동채권 4,294,203,852 4,762,611,069 3,565,621,624 매출채권 4,294,203,852 4,762,611,069 3,565,621,624 단기기타채권 425,146,958 396,139,535 509,137,559 단기기타금융자산 540,890,708 867,183 841,782 재고자산 1,820,733,697 2,049,838,875 1,740,582,878 당기법인세자산 85,059,110 60,048,420 43,475,490 기타유동자산 284,012,220 154,053,423 78,451,203 비유동자산 24,725,803,966 26,971,336,705 24,518,243,725 장기기타채권 269,479,854 255,105,943 265,390,988 장기기타금융자산 120,000,000 0 0 종속기업및관계기업투자 0 0 90,473,578 투자부동산 9,539,619,188 9,723,758,972 3,291,922,439 유형자산 14,409,703,924 16,075,663,456 20,462,948,386 무형자산 217,001,000 226,808,334 237,508,334 기타비유동자산 170,000,000 690,000,000 170,000,000 자산총계 43,229,983,991 43,479,678,131 37,089,622,729 부채 유동부채 15,153,318,746 15,744,232,439 13,227,548,117 매입채무 및 기타유동채무 14,570,553,481 15,340,681,838 12,833,910,978 매입채무 1,443,574,657 1,654,870,362 1,239,231,600 단기기타채무 2,226,978,824 2,785,811,476 2,394,679,378 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 9,200,000,000 유동성장기부채 349,999,992 175,000,002 145,833,339 유동성리스부채 223,593,126 215,649,290 235,819,002 단기충당부채 3,917,147 6,545,309 11,984,798 기타유동부채 5,255,000 6,356,000 0 비유동부채 8,588,607,117 8,907,668,552 1,017,501,949 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,310,333,344 8,715,060,022 821,000,000 장기기타채무 1,295,000,000 1,408,060,024 121,000,000 장기차입금 7,015,333,344 7,306,999,998 700,000,000 리스부채 278,273,773 192,608,530 196,501,949 부채총계 23,741,925,863 24,651,900,991 14,245,050,066 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 19,437,453,518 18,546,055,794 21,778,670,705 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 7,095,545,500 기타불입자본 15,596,891,077 15,596,891,077 15,596,891,077 기타자본구성요소 (2,560,483,556) (2,560,483,556) (1,756,842,141) 이익잉여금(결손금) (694,499,503) (1,585,897,227) 843,076,269 비지배지분 50,604,610 281,721,346 1,065,901,958 자본총계 19,488,058,128 18,827,777,140 22,844,572,663 자본과부채총계 43,229,983,991 43,479,678,131 37,089,622,729 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 53,558,158,467 52,968,921,282 62,484,795,893 매출원가 48,620,533,310 48,456,931,003 54,523,291,781 매출총이익 4,937,625,157 4,511,990,279 7,961,504,112 판매비와관리비 4,693,604,541 4,837,382,353 4,094,369,875 영업이익(손실) 244,020,616 (325,392,074) 3,867,134,237 금융수익 417,700,572 125,691,302 33,480,329 금융수익-유효이자율법 387,746,806 125,690,650 23,119,848 금융수익-기타 29,953,766 652 10,360,481 금융비용 829,785,413 710,205,096 452,980,464 지분법손실 0 0 103,859,666 기타수익 1,228,456,187 594,517,945 1,023,982,595 기타비용 400,110,974 2,993,263,613 598,142,253 법인세비용차감전순이익(손실) 660,280,988 (3,308,651,536) 3,769,614,778 법인세비용(수익) 0 0 0 당기순이익(손실) 660,280,988 (3,308,651,536) 3,769,614,778 지배기업소유주지분순이익(손실) 891,397,724 (3,141,579,033) 3,747,526,672 비지배지분순이익(손실) (231,116,736) (167,072,503) 22,088,106 기타포괄손익 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 총포괄이익(손실) 660,280,988 (3,308,651,536) 3,769,614,778 지배기업소유주지분총포괄이익(손실) 891,397,724 (3,141,579,033) 3,747,526,672 비지배지분총포괄손익(손실) (231,116,736) (167,072,503) 22,088,106 주당이익 (단위 : 원) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 63 (223) 266 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 63 (223) 266 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,240,615,708) (2,901,260,983) 1,043,813,852 18,049,285,155 총포괄이익(손실) 0 0 0 3,747,526,672 22,088,106 3,769,614,778 당기순이익(손실) 0 0 0 3,747,526,672 22,088,106 3,769,614,778 지분법자본변동 0 0 (516,226,433) 0 0 (516,226,433) 소유주와의 거래 305,684,500 1,239,404,083 0 (3,189,420) 0 1,541,899,163 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 0 1,545,088,583 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 (3,189,420) 0 (3,189,420) 2022.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,756,842,141) 843,076,269 1,065,901,958 22,844,572,663 2023.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,756,842,141) 843,076,269 1,065,901,958 22,844,572,663 총포괄이익(손실) 0 0 0 (3,141,579,033) (167,072,503) (3,308,651,536) 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,141,579,033) (167,072,503) (3,308,651,536) 지분법자본변동 0 0 (562,300) 0 0 (562,300) 소유주와의 거래 0 0 (803,079,115) 712,605,537 (617,108,109) (707,581,687) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 (803,079,115) 712,605,537 (617,108,109) (707,581,687) 2023.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,560,483,556) (1,585,897,227) 281,721,346 18,827,777,140 2024.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,560,483,556) (1,585,897,227) 281,721,346 18,827,777,140 총포괄이익(손실) 0 0 0 891,397,724 (231,116,736) 660,280,988 당기순이익(손실) 0 0 0 891,397,724 (231,116,736) 660,280,988 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,560,483,556) (694,499,503) 50,604,610 19,488,058,128 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,947,088,649 451,589,095 5,823,866,116 영업에서 사용된 현금흐름 3,436,948,989 996,547,862 6,302,149,874 당기순이익(손실) 660,280,988 (3,308,651,536) 3,769,614,778 조정 2,832,731,431 5,825,772,808 3,227,593,170 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (56,063,430) (1,520,573,410) (695,058,074) 이자의 수취 498,786,743 292,385,843 177,822,568 이자의 지급 (963,636,393) (820,787,910) (644,632,326) 법인세의 환급(지급) (25,010,690) (16,556,700) (11,474,000) 투자활동으로 인한 현금흐름 (592,357,035) 766,036,869 (1,195,151,069) 단기대여금의 감소 0 0 650,000,000 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 520,000,000 0 0 장기대여금의 감소 0 20,000,000 40,000,000 유형자산의 처분 0 155,960,009 3,000,000 정부보조금의 감소 0 (882,679) 0 임차보증금의 감소 8,462,529 11,717,105 0 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (540,023,525) (25,401) (6,904) 단기대여금의 증가 0 0 (650,000,000) 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (120,000,000) (350,000,000) (160,000,000) 유형자산의 취득 (437,196,455) (646,374,304) (1,037,144,165) 임차보증금의 증가 (23,599,584) 0 (41,000,000) 연결대상에 추가된 종속기업의 현금및현금성자산 0 1,575,642,139 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (415,334,821) 1,272,226,199 (748,887,860) 단기차입금의 증가 10,900,000,000 10,900,000,000 9,600,000,000 장기차입금의 증가 0 0 700,000,000 임대보증금의 증가 6,939,976 0 125,000,000 유상증자 0 0 (5,591) 단기차입금의 감소 (10,900,000,000) (9,200,000,000) (10,710,000,000) 유동성장기부채의 상환 (116,666,664) (151,182,560) (249,999,996) 유동성리스부채의 상환 (185,608,133) (272,604,400) (198,882,273) 임대보증금의 감소 (120,000,000) (3,424,541) (15,000,000) 자기주식의 취득 0 (562,300) 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 29,953,766 (38,337,710) (32,411,539) 현금의 증가(감소) 1,969,350,559 2,451,514,453 3,847,415,648 기초 현금및현금성자산 9,084,782,921 6,633,268,468 2,785,852,820 기말 현금및현금성자산 11,054,133,480 9,084,782,921 6,633,268,468 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유아이디(이하 "지배기업 및 연결회사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사유아이디로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 7,095,545천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89% 정연환 300,000 2.11% 자기주식 83,800 0.59% 기 타 9,282,287 65.41% 합 계 14,191,091 100.00% 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 결산월 업 종 소유지분율(%) 당 기 전 기 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.56 83.56 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 48.70 48.70 종속회사 중 주식회사 지디 는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었으며, 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로146번길 174로 이전하였으며, 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 2018년 10월 상장폐지되었습니다. 또한 종속회사 중 송도애니파크(주)는 부동산 임대업을 주 목적으로 2008년 10월16일 설립되었으며, 인천광역시 연수구 인천타워대로 99, 애니오션빌딩에 본사가 위치해 있습니다. (이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체") (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 14,563,668,240 10,126,169,009 4,437,499,231 20,235,654,683 (1,402,443,349) (1,087,990,243) (1,087,990,243) 송도애니파크(주) 7,234,105,521 8,108,709,274 (874,603,753) 619,520,710 250,562,187 (101,940,824) (101,940,824) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 16,476,853,644 10,951,364,170 5,525,489,474 21,192,607,672 (1,265,796,388) (1,016,503,484) (1,016,503,484) 송도애니파크(주) 7,408,448,058 8,181,110,987 (772,662,929) 5,808,330,820 2,024,742,093 1,567,387,300 1,567,387,300 1.3 연결대상범위의 변동 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 주식회사 지디 2019년 중 지배기업이 출자하여 종속기업으로 편입됨 송도애니파크(주)(*) 2023년 중 지배기업의 지분율 증가로 인하여 종속기업으로 편입됨 (*) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~35년 구축물 20~40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당기말 현재 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.종속회사는 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결실체는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 15 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2025년 2월 11일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 27 참조). 4. 재무위험관리 4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 11,054,133,480 매출채권 4,294,203,852 단기기타채권 425,146,958 단기기타금융자산 540,890,708 장기기타채권 269,479,854 장기기타금융자산 120,000,000 합 계 16,703,854,852 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 9,084,782,921 매출채권 4,762,611,069 단기기타채권 396,139,535 단기기타금융자산 867,183 장기기타채권 255,105,943 합 계 14,499,506,651 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,443,574,657 단기기타채무(*) 1,774,299,965 단기차입금 10,900,000,000 유동성장기부채 349,999,992 유동성리스부채 223,593,126 장기기타채무 1,295,000,000 장기차입금 7,015,333,344 리스부채 278,273,773 합 계 23,280,074,857 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,654,870,362 단기기타채무(*) 2,348,942,782 단기차입금 10,900,000,000 유동성장기부채 175,000,002 유동성리스부채 215,649,290 장기기타채무 1,408,060,024 장기차입금 7,306,999,998 리스부채 192,608,530 합 계 24,202,130,988 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 387,746,806 127,627,127 - 515,373,933 상각후원가측정 387,746,806 127,627,127 - 515,373,933 금융부채 (829,785,413) 314,489,210 - (515,296,203) 상각후원가측정 (829,785,413) 314,489,210 - (515,296,203) 합 계 (442,038,607) 442,116,337 - 77,730 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 125,690,650 98,852,844 - 224,543,494 상각후원가측정 125,690,650 98,852,844 - 224,543,494 금융부채 (669,381,004) 6,076,670 (2,485,730) (665,790,064) 상각후원가측정 (669,381,004) 6,076,670 (2,485,730) (665,790,064) 합 계 (543,690,354) 104,929,514 (2,485,730) (441,246,570) 4.4 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,054,133,480 11,054,133,480 9,084,782,921 9,084,782,921 매출채권 4,294,203,852 4,294,203,852 4,762,611,069 4,762,611,069 단기기타채권 425,146,958 425,146,958 396,139,535 396,139,535 단기기타금융자산 540,890,708 540,890,708 867,183 867,183 장기기타채권 269,479,854 269,479,854 255,105,943 255,105,943 장기기타금융자산 120,000,000 120,000,000 - - 소계 16,703,854,852 16,703,854,852 14,499,506,651 14,499,506,651 금융부채 매입채무 1,443,574,657 1,443,574,657 1,654,870,362 1,654,870,362 단기기타채무 1,774,299,965 1,774,299,965 2,348,942,782 2,348,942,782 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 10,900,000,000 10,900,000,000 유동성장기부채 349,999,992 349,999,992 175,000,002 175,000,002 유동성리스부채 223,593,126 223,593,126 215,649,290 215,649,290 장기기타채무 1,295,000,000 1,295,000,000 1,408,060,024 1,408,060,024 장기차입금 7,015,333,344 7,015,333,344 7,306,999,998 7,306,999,998 리스부채 278,273,773 278,273,773 192,608,530 192,608,530 소계 23,280,074,857 23,280,074,857 24,202,130,988 24,202,130,988 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 11,054,133,480 9,084,782,921 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,364,342,188 70,138,336 4,294,203,852 4,832,749,405 70,138,336 4,762,611,069 단기기타채권 2,548,309,057 2,123,162,099 425,146,958 2,519,301,634 2,123,162,099 396,139,535 미수금 185,519,131 79,229,173 106,289,958 125,073,708 79,229,173 45,844,535 단기대여금 1,871,438,670 1,871,438,670 - 1,871,438,670 1,871,438,670 - 미수수익 203,351,256 172,494,256 30,857,000 180,789,256 172,494,256 8,295,000 보증금 288,000,000 - 288,000,000 342,000,000 - 342,000,000 장기기타채권 357,361,854 87,882,000 269,479,854 342,987,943 87,882,000 255,105,943 보증금 277,361,854 87,882,000 189,479,854 262,987,943 87,882,000 175,105,943 장기대여금 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 합 계 7,270,013,099 2,281,182,435 4,988,830,664 7,695,038,982 2,281,182,435 5,413,856,547 6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 4,294,203,852 - - - 70,138,336 4,364,342,188 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,294,203,852 - - - - 4,294,203,852 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 4,762,611,069 - - - 70,138,336 4,832,749,405 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,762,611,069 - - - - 4,762,611,069 6.3 손실충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 연결범위 변동 기 말 매출채권 70,138,336 - 70,138,336 단기기타채권 2,123,162,099 - 2,123,162,099 미수금 79,229,173 - 79,229,173 단기대여금 1,871,438,670 - 1,871,438,670 미수수익 172,494,256 - 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 - 87,882,000 보증금 87,882,000 - 87,882,000 합 계 2,281,182,435 - 2,281,182,435 (단위 : 원) 구 분 기 초 연결범위 변동 기 말 매출채권 70,138,336 - 70,138,336 단기기타채권 2,093,501,609 29,660,490 2,123,162,099 미수금 49,568,683 29,660,490 79,229,173 단기대여금 1,871,438,670 - 1,871,438,670 미수수익 172,494,256 - 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 - 87,882,000 보증금 87,882,000 - 87,882,000 합 계 2,251,521,945 29,660,490 2,281,182,435 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단 기 장 기 단 기 장 기 유동자산 상각후원가 측정 540,890,708 120,000,000 867,183 - 7.2 상각후원가측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다 8. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총 액 손실충당금 장부금액 총 액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 3,564,012,220 3,280,000,000 284,012,220 3,434,053,423 3,280,000,000 154,053,423 선급금 3,282,593,260 3,280,000,000 2,593,260 3,282,840,391 3,280,000,000 2,840,391 선급비용 59,494,996 - 59,494,996 65,108,869 - 65,108,869 부가세대급금 221,923,964 - 221,923,964 86,104,163 - 86,104,163 기타비유동자산 170,000,000 - 170,000,000 690,000,000 - 690,000,000 기타투자자산 170,000,000 - 170,000,000 690,000,000 - 690,000,000 합 계 3,734,012,220 3,280,000,000 454,012,220 4,124,053,423 3,280,000,000 844,053,423 9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 597,250,219 13,237,975 584,012,244 642,220,100 25,448,672 616,771,428 원재료 1,057,861,317 95,784,485 962,076,832 1,248,587,961 98,984,310 1,149,603,651 부재료 18,441,362 - 18,441,362 27,260,537 - 27,260,537 완성건물 256,203,259 - 256,203,259 256,203,259 - 256,203,259 합 계 1,929,756,157 109,022,460 1,820,733,697 2,174,271,857 124,432,982 2,049,838,875 10. 투자부동산10.1 투자부동산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,802,313,471 - 3,802,313,471 건 물 7,737,142,648 (2,136,106,739) 5,601,035,909 구축물 192,938,818 (56,669,010) 136,269,808 합 계 11,732,394,937 (2,192,775,749) 9,539,619,188 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,802,313,471 - 3,802,313,471 건 물 7,737,142,648 (1,956,790,425) 5,780,352,223 구축물 192,938,818 (51,845,540) 141,093,278 합 계 11,732,394,937 (2,008,635,965) 9,723,758,972 10.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 연결범위 변동 기 말 토 지 3,802,313,471 - - 3,802,313,471 건 물 5,780,352,223 (179,316,314) - 5,601,035,909 구축물 141,093,278 (4,823,470) - 136,269,808 합 계 9,723,758,972 (184,139,784) - 9,539,619,188 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 기 말 토 지 1,006,165,399 - 2,796,148,072 3,802,313,471 건 물 2,139,840,292 (132,279,074) 3,772,791,005 5,780,352,223 구축물 145,916,748 (4,823,470) - 141,093,278 합 계 3,291,922,439 (137,102,544) 6,568,939,077 9,723,758,972 10.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 및 건물 25,512,933,530 9,539,619,188 25,512,933,530 9,723,758,972 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 44백만원(전기 153백만원)입니다. 10.4 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 10.5 운용리스계약으로 인하여 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 2,000,000 146,000,000 1년초과 5년이내 - 132,000,000 합계 2,000,000 278,000,000 11. 유형자산11.1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,958,883,849 - - (1,799,117,321) 3,159,766,528 건 물 18,615,079,188 (11,203,733,193) (849,476,275) - 6,561,869,720 구축물 2,834,489,074 (993,366,583) (36,923,461) - 1,804,199,030 기계장치 45,795,366,552 (41,152,148,827) (3,148,607,995) - 1,494,609,730 차량운반구 200,095,041 (197,397,417) (825,950) - 1,871,674 공구와기구 4,775,899,662 (3,963,106,516) (26,436,494) - 786,356,652 비 품 1,084,698,035 (973,102,927) (17,931,956) - 93,663,152 사용권자산 712,231,417 (204,863,979) - - 507,367,438 합 계 78,976,742,818 (58,687,719,442) (4,080,202,131) (1,799,117,321) 14,409,703,924 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,958,883,849 - - (1,799,117,321) 3,159,766,528 건 물 18,615,079,188 (10,371,118,429) (849,476,275) - 7,394,484,484 구축물 2,834,489,074 (914,332,232) (36,923,461) - 1,883,233,381 기계장치 47,090,725,197 (41,589,627,348) (3,171,496,650) - 2,329,601,199 차량운반구 200,095,041 (196,569,561) (825,950) - 2,699,530 공구와기구 4,710,512,662 (3,916,978,956) (26,436,494) - 767,097,212 비 품 1,936,739,487 (1,790,281,900) (18,130,418) - 128,327,169 사용권자산 752,583,911 (342,129,958) - - 410,453,953 합 계 81,099,108,409 (59,121,038,384) (4,103,289,248) (1,799,117,321) 16,075,663,456 11.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 정부보조금 기 타 기 말 토 지 3,159,766,528 - - - - - - 3,159,766,528 건 물 7,394,484,484 - (832,614,764) - - - - 6,561,869,720 구축물 1,883,233,381 - (79,034,351) - - - - 1,804,199,030 기계장치 2,329,601,199 31,500,000 (866,491,469) - - - - 1,494,609,730 차량운반구 2,699,530 - (827,856) - - - - 1,871,674 공구와기구 767,097,212 388,918,000 (369,658,560) - - - - 786,356,652 비 품 128,327,169 16,778,455 (40,442,808) - (4,877,545) - (6,122,119) 93,663,152 사용권자산 410,453,953 - (176,299,370) - 356,714,748 - (83,501,893) 507,367,438 합 계 16,075,663,456 437,196,455 (2,365,369,178) (10,999,664) 351,837,203 - (89,624,012) 14,409,703,924 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 정부보조금 연결범위 변동 기 말 토 지 3,160,688,498 - - (1,804,649) - 882,679 - 3,159,766,528 건 물 8,227,099,248 - (832,614,764) - - - - 7,394,484,484 구축물 1,769,190,192 63,900,000 (76,418,201) (6,233,333) - - 132,794,723 1,883,233,381 기계장치 5,805,723,480 351,700,000 (1,146,423,422) (2,681,398,859) - - - 2,329,601,199 차량운반구 3,527,386 - (827,856) - - - - 2,699,530 공구와기구 964,841,366 186,940,000 (345,602,490) (39,081,664) - - - 767,097,212 비 품 104,769,474 43,834,304 (36,416,785) (768,304) - - 16,908,480 128,327,169 사용권자산 427,108,742 - (257,595,595) 990,617 239,950,189 - - 410,453,953 합 계 20,462,948,386 646,374,304 (2,695,899,113) (2,728,296,192) 239,950,189 882,679 149,703,203 16,075,663,456 11.3 손상차손(1) 손상차손의 내역 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 건 물 7,411,345,995 6,561,869,720 849,476,275 구축물 1,841,122,491 1,804,199,030 36,923,461 기계장치 4,643,217,725 1,494,609,730 3,148,607,995 차량운반구 2,697,624 1,871,674 825,950 공구와기구 812,793,146 786,356,652 26,436,494 비 품 111,595,108 93,663,152 17,931,956 합 계 14,822,772,089 10,742,569,958 4,080,202,131 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 건 물 8,243,960,759 7,394,484,484 849,476,275 구축물 1,920,156,842 1,883,233,381 36,923,461 기계장치 5,501,097,849 2,329,601,199 3,171,496,650 차량운반구 3,525,480 2,699,530 825,950 공구와기구 793,533,706 767,097,212 26,436,494 비 품 146,457,587 128,327,169 18,130,418 합 계 16,608,732,223 12,505,442,975 4,103,289,248 (2) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 3,171,496,650 (22,888,655) 3,148,607,995 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 26,436,494 - 26,436,494 비 품 18,130,418 (198,462) 17,931,956 합 계 4,103,289,248 (23,087,117) 4,080,202,131 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 (2,318,384,548) 3,171,496,650 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 (361,553,390) 26,436,494 비 품 20,307,480 (2,177,062) 18,130,418 합 계 6,785,404,248 (2,682,115,000) 4,103,289,248 11.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,097,048,849 2,436,799,488 판매비와관리비 268,320,329 259,099,625 합 계 2,365,369,178 2,695,899,113 11.5 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 236,387,402 (41,942,143) 194,445,259 309,428,418 (185,137,008) 124,291,410 차량운반구 475,844,015 (162,921,836) 312,922,179 443,155,493 (156,992,950) 286,162,543 합 계 712,231,417 (204,863,979) 507,367,438 752,583,911 (342,129,958) 410,453,953 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 176,299,370 257,595,595 부동산 68,666,949 150,698,971 차량운반구 107,209,306 104,357,936 임대보증금 423,115 2,538,688 리스부채에 대한 이자비용 17,719,529 63,486,492 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 106,579,363 87,702,701 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 22,336,468 20,036,020 합 계 216,355,367 341,118,107 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 315백만원 및 380백만원입니다. (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 241,970,464 223,593,126 230,073,096 215,649,290 1년초과 3년이내 251,860,348 234,548,976 146,467,842 135,517,929 3년초과 5년이내 44,649,066 43,724,797 59,419,819 57,090,601 합 계 538,479,878 501,866,899 435,960,757 408,257,820 유동성대체 (223,593,126) (215,649,290) 비유동 278,273,773 192,608,530 12. 무형자산 12.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 153,500,000 (53,499,000) - 100,001,000 합 계 344,952,182 (53,499,000) (74,452,182) 217,001,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 153,500,000 (43,691,666) - 109,808,334 합 계 344,952,182 (43,691,666) (74,452,182) 226,808,334 12.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 109,808,334 (9,807,334) 100,001,000 합 계 226,808,334 (9,807,334) 217,001,000 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 120,508,334 (10,700,000) 109,808,334 합 계 237,508,334 (10,700,000) 226,808,334 13. 차입금13.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당기말 현재 연이자율 당기말 전기말 하나은행 4.10% 1,400,000,000 1,400,000,000 4.19% 7,500,000,000 7,500,000,000 기업은행 3.67% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 10,900,000,000 10,900,000,000 13.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 당기말 현재연이자율 당기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 583,333,336 700,000,000 하나은행 분할상환 4.789% 6,782,000,000 6,782,000,000 합 계 7,365,333,336 7,482,000,000 유동성대체 (349,999,992) (175,000,002) 비유동 7,015,333,344 7,306,999,998 13.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 합 계 엘지디스플레이(주) 349,999,992 233,333,344 583,333,336 하나은행 - 6,782,000,000 6,782,000,000 14. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,443,574,657 1,654,870,362 단기기타채무 2,226,978,824 2,785,811,476 미지급금 679,238,753 782,790,058 미지급비용 1,369,561,457 1,823,108,294 예수금 178,178,614 178,979,512 기 타 - 933,612 장기기타채무 1,295,000,000 1,408,060,024 보증금 1,295,000,000 1,408,060,024 합 계 4,965,553,481 5,848,741,862 15. 품질보증충당부채 당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,545,309 11,984,798 전(환)입 (2,628,162) (5,439,489) 기 말 3,917,147 6,545,309 16. 자본금 등 16.1 자본금 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 14,191,091 14,191,091 보통주 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 16.2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,596,891,077 15,596,891,077 17. 기타자본구성요소17.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,851,067) (279,851,067) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 (523,907,160) (523,907,160) 합 계 (2,560,483,556) (2,560,483,556) (*) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 17.2 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,851,067) - (279,851,067) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 (523,907,160) - (523,907,160) 합 계 (2,560,483,556) - (2,560,483,556) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) (562,300) (279,851,067) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 279,171,955 (803,079,115) (523,907,160) 합 계 (1,756,842,141) (803,641,415) (2,560,483,556) 18. 이익잉여금(결손금) (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 이익잉여금(결손금) (1,472,293,663) (2,363,691,387) 합 계 (694,499,503) (1,585,897,227) (*)법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가19.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 15,982,663,935 14,847,709,443 임가공매출 36,717,601,932 37,327,389,481 기타매출액 857,892,600 793,822,358 합 계 53,558,158,467 52,968,921,282 19.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 14,283,825,541 13,101,908,936 기초제품재고 616,771,428 532,880,586 당기제품제조원가 14,264,678,391 13,454,226,870 기말제품재고 (584,012,244) (616,771,428) 타계정대체액 (8,979,346) (8,540,013) 기 타 (4,632,688) (259,887,079) 임가공매출원가 34,115,694,222 35,209,375,157 기타매출원가 221,013,547 145,646,910 합 계 48,620,533,310 48,456,931,003 20. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,173,119,729 2,312,420,010 퇴직급여 167,771,886 172,967,587 복리후생비 400,053,738 410,006,557 세금과공과 70,035,678 112,820,445 감가상각비 148,591,261 144,261,317 사용권자산감가상각비 119,729,068 114,838,308 임차료 68,725,883 67,548,718 운반비 38,429,962 34,389,210 지급수수료 506,951,428 637,868,513 외주용역비 16,119,167 58,114,220 무형자산상각비 9,807,334 10,700,000 기타 974,269,407 761,447,468 합 계 4,693,604,541 4,837,382,353 21. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 121,542,253 (518,430,819) 원재료의 매입액 19,757,401,581 18,873,937,019 급여 14,487,015,061 15,205,330,715 퇴직급여 674,319,390 643,645,366 복리후생비 1,625,001,418 1,689,053,723 세금과공과 175,223,035 217,130,427 감가상각비 2,189,069,808 2,438,303,518 사용권자산감가상각비 176,299,370 257,595,595 임차료 706,579,363 123,372,701 운반비 42,994,022 35,406,900 지급수수료 765,535,112 853,061,902 외주용역비 5,401,931,369 6,158,678,563 무형자산상각비 9,807,334 10,700,000 기타 7,181,418,735 7,306,527,746 합 계 53,314,137,851 53,294,313,356 22. 금융수익 및 금융비용 22.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 387,746,806 125,690,650 외화환산이익 29,953,766 652 합 계 417,700,572 125,691,302 22.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 829,785,413 669,381,004 외화환산손실 - 38,338,362 금융보증비용 - 2,485,730 합 계 829,785,413 710,205,096 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 646,684,932 155,400,000 외환차익 378,501,946 336,101,808 외화환산이익 131,787,685 991,134 유형자산처분이익 - 22,590,082 기타 71,481,624 79,434,921 합 계 1,228,456,187 594,517,945 23.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 91,650,823 170,156,153 외화환산손실 6,476,237 23,669,565 투자부동산감가상각비 184,139,784 137,102,544 유형자산처분손실 6,122,119 2,577,923,160 기타 111,722,011 84,412,191 합 계 400,110,974 2,993,263,613 24. 주당손익24.1 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 891,397,724 (3,141,579,033) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 기본주당당기순이익(손실) 63 (223) 24.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 14,191,091 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 24.3 희석주당손익당기말과 전기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 기타의 특수관계자 (주)나우테크 (주)나우테크 (주)정광 (주)정광 임직원 임직원 25.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 - 9,000,000 25.3 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 80,000,000 - 80,000,000 - 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 25.4 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 80,000,000 - - 80,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - (20,000,000) 80,000,000 25.5 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 884,400,000 860,983,333 퇴직급여 70,333,333 62,000,000 합 계 954,733,333 922,983,333 26. 우발채무 및 약정사항 26.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.26.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 15,682,000,000 15,682,000,000 교보증권 예탁담보대출 50,000,000 - 기업은행 자금회전대출 2,910,000,000 - 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 20,642,000,000 17,682,000,000 26.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공장 토지, 건물, 기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 공장 토지, 건물 9,000,000,000 하나은행 차입금담보 건물 토지,건물 9,984,716,000 하나자산신탁 차입금담보 23,784,716,000 26.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 등 화재보험 DB손해보험 14,429,476,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 한화손해보험 46,058,479,771 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 현대해상화재보험 10,780,000,000 금융기관 담보설정 합 계 71,267,955,771 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 26.5 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증인 보증서제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 자금대여 지원 약정 700,000,000 서울보증보험 충청에너지(주) 가스사용료 납부 지급보증 97600000 서울보증보험 한국산업은행 지급보증보험 1,000,000,000 서울보증보험 한국산업은행 지급보증보험 50,000,000 1,847,600,000 26.6 진행중인 소송사건 (단위 : 원) 소송명 원 고 피 고 계류법원 진행상황 소송금액 소송전망 하자보수 손해배상 청구 ㈜케이피디앤씨 등 선정자 송도애니파크(주) 인천지방법원 소장 수령 508,800,000 예측불가 27. 법인세비용이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 27.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 660,280,988 (3,308,651,536) 적용세율에 의한 법인세 132,650,449 (664,708,086) 조정사항 (132,650,449) 664,708,086 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 278,041,386 (1,403,949,390) 비과세수익 및 비공제비용 188,401,507 (107,888,112) 기 타 (599,093,342) 2,176,545,588 법인세비용 - - 유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 27.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다. 27.3 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 14,536,094,089 564,804,441 15,100,898,530 2,920,301,302 113,469,213 3,033,770,515 국고보조금 1,799,117,321 - 1,799,117,321 361,442,670 - 361,442,670 미수수익 (200,071,448) (22,509,316) (222,580,764) (40,194,354) (4,522,121) (44,716,475) 대손충당금 5,544,757,576 2,917,508 5,547,675,084 1,113,941,796 586,128 1,114,527,924 단기투자자산 14,314,569,923 (155,156,075) 14,159,413,848 2,875,797,098 (31,170,856) 2,844,626,242 유형자산 (8,475,671,382) 331,651,590 (8,144,019,792) (1,702,762,380) 66,628,804 (1,636,133,576) 회원권 211,632,980 - 211,632,980 42,517,066 - 42,517,066 예수금 93,222,999 - 93,222,999 18,728,500 - 18,728,500 미지급금 238,612,929 14,097,030 252,709,959 47,937,337 2,832,094 50,769,431 재고자산 124,432,982 (15,410,522) 109,022,460 24,998,586 (3,095,974) 21,902,612 미지급연월차 19,276,253 86,471,735 105,747,988 3,872,599 17,372,172 21,244,771 기타 866,213,956 322,742,491 1,188,956,447 174,022,384 64,838,966 238,861,350 이월결손금 147,220,939,513 819,174,578 148,040,114,091 29,576,686,748 164,572,173 29,741,258,921 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 161,757,033,602 1,383,979,019 163,141,012,621 32,496,988,050 278,041,386 32,775,029,436 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 32,496,988,050 278,041,386 32,775,029,436 이연법인세 제외 항목 32,496,988,050 278,041,386 32,775,029,436 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 26,158,832,666 (11,622,738,577) 14,536,094,089 5,493,354,861 (2,573,053,559) 2,920,301,302 국고보조금 1,800,000,000 (882,679) 1,799,117,321 378,000,000 (16,557,330) 361,442,670 미수수익 (192,008,448) (8,063,000) (200,071,448) (40,321,774) 127,420 (40,194,354) 대손충당금 5,495,164,347 49,593,229 5,544,757,576 1,153,984,513 (40,042,717) 1,113,941,796 단기투자자산 14,314,569,923 - 14,314,569,923 3,006,059,684 (130,262,586) 2,875,797,098 유형자산 3,801,041,104 (12,276,712,486) (8,475,671,382) 798,218,632 (2,500,981,012) (1,702,762,380) 회원권 211,632,980 - 211,632,980 44,442,926 (1,925,860) 42,517,066 예수금 93,222,999 - 93,222,999 19,576,830 (848,330) 18,728,500 미지급금 199,060,434 39,552,495 238,612,929 41,802,691 6,134,646 47,937,337 재고자산 302,401,404 (177,968,422) 124,432,982 63,504,295 (38,505,709) 24,998,586 미지급연월차 63,876,199 (44,599,946) 19,276,253 13,414,002 (9,541,403) 3,872,599 기타 69,871,724 796,342,232 866,213,956 14,673,062 159,349,322 174,022,384 이월결손금 135,274,202,759 11,946,736,754 147,220,939,513 28,407,582,579 1,169,104,169 29,576,686,748 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 161,433,035,425 323,998,177 161,757,033,602 33,900,937,440 (1,403,949,390) 32,496,988,050 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 33,900,937,440 (1,403,949,390) 32,496,988,050 이연법인세 제외 항목 33,900,937,440 (1,403,949,390) 32,496,988,050 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 연결실체가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27.4 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 만료시기 (단위: 원) 구분 만료시기 금액 이월결손금 2024년 446,708,525 2025년 2,052,593,715 2026년 14,457,152,759 2027년 15,593,991,457 2028년 46,686,096,872 2029년 21,972,227,786 2030년 31,183,972,353 2031년 9,217,691,117 2033년 5,608,921,615 2034년 820,757,892 합 계 148,040,114,091 28. 위험관리28.1 금융위험연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 5,649,721,372 5,649,721,372 5,414,723,730 5,414,723,730 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,443,574,657 1,443,574,657 - - 단기기타채무 1,774,299,965 1,774,299,965 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 349,999,992 349,999,992 - - 유동성리스부채 241,970,464 241,970,464 - - 장기기타채무 1,295,000,000 - 1,295,000,000 - 장기차입금 7,015,333,344 - 7,015,333,344 - 리스부채 296,509,414 - 251,860,348 44,649,066 합 계 23,316,687,836 14,709,845,078 8,562,193,692 44,649,066 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 - - 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 - - 유동성리스부채 230,073,096 230,073,096 - - 장기기타채무 1,408,060,024 - 1,408,060,024 - 장기차입금 7,306,999,998 - 7,306,999,998 - 리스부채 205,887,661 - 146,467,842 59,419,819 합 계 24,229,833,925 15,308,886,242 8,861,527,864 59,419,819 (3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,433,871 (342,433,871) 303,953,807 (303,953,807) JPY 293 (293) 285 (285) 합 계 342,434,164 (342,434,164) 303,954,092 (303,954,092) - 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 10,900,000,000 장기차입금 6,782,000,000 6,782,000,000 합 계 6,782,000,000 17,682,000,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 67,820,000 (67,820,000) 176,820,000 (176,820,000) - 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 28.2 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 (A) 23,741,925,863 24,651,900,991 자 본 (B) 19,488,058,128 18,827,777,140 부채비율 (A/B) 121.83% 130.93% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,767,200,235 18,790,257,820 현금및현금성자산 (11,054,133,480) (9,084,782,921) 상각후원가측정 기타금융자산 (660,890,708) (867,183) 순부채 7,052,176,047 9,704,607,716 자 본 19,488,058,128 18,827,777,140 순차입금비율 36.19% 51.54% 29. 영업부문연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 29.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO(*) ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 LCD LCD식각 등 엘지디스플레이 기 타 부동산 임대업 등 불특정 다수 (*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다. 29.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기타 사업부 합 계 부문별 총수익 15,887,800,279 16,815,182,795 20,235,654,683 619,520,710 53,558,158,467 부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 15,887,800,279 16,815,182,795 20,235,654,683 619,520,710 53,558,158,467 영업이익 241,457,608 1,060,369,708 (1,402,443,349) 344,636,649 244,020,616 감가상각비(사용권자산감가상각비) 924,393,433 227,086,500 1,209,048,770 4,840,475 2,365,369,178 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기타 사업부 합 계 부문별 총수익 15,759,575,767 15,361,425,212 21,192,607,672 655,312,631 52,968,921,282 부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 15,759,575,767 15,361,425,212 21,192,607,672 655,312,631 52,968,921,282 영업이익 44,540,008 811,492,160 (1,265,796,388) 84,372,146 (325,392,074) 감가상각비(사용권자산감가상각비) 1,168,393,543 219,738,684 1,303,293,643 4,473,243 2,695,899,113 29.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기타 사업부 연결 조정 합 계 보고부문자산 15,734,638,766 12,782,231,499 11,418,540,978 7,234,105,521 (3,939,532,773) 43,229,983,991 보고부문부채 7,455,297,334 1,196,877,508 10,126,169,009 8,108,709,274 (3,145,127,262) 23,741,925,863 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기타 사업부 연결 조정 합 계 보고부문자산 14,692,217,792 12,890,789,056 13,336,924,287 7,408,448,058 (4,848,701,062) 43,479,678,131 보고부문부채 7,484,982,108 1,174,373,083 10,951,364,170 8,181,110,987 (3,139,929,357) 24,651,900,991 29.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 41,729,157,973 41,022,668,093 기 타 11,829,000,494 11,946,253,189 합 계 53,558,158,467 52,968,921,282 29.5 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 거래처A 35,725,014,677 37,017,998,939 거래처B 11,282,348,748 8,595,247,792 합 계 47,007,363,425 45,613,246,731 30. 현금흐름표30.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (387,746,806) (125,690,650) 이자비용 829,785,413 669,381,004 감가상각비 2,189,069,808 2,438,303,518 사용권자산감가상각비 176,299,370 257,595,595 투자부동산감가상각비 184,139,784 137,102,544 무형자산상각비 9,807,334 10,700,000 외화환산손실(금융) - 38,338,362 외화환산손실(일반) 6,476,237 23,669,565 재고자산평가손실 - 14,578,332 유형자산처분손실 6,122,119 2,577,923,160 외화환산이익(금융) (29,953,766) (652) 외화환산이익(일반) (131,787,685) (991,134) 재고자산형가충당금환입 (15,410,522) (192,546,754) 유형자산처분이익 - (22,590,082) 기타 (4,069,855) - 합 계 2,832,731,431 5,825,772,808 30.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 600,194,902 (1,055,184,263) 미수금 65,079,287 182,146,203 미수수익 19,229,508 19,282,192 기타의유동채권 54,000,000 36,900,000 선급금 247,131 (7,961) 선급비용 5,613,873 6,995,229 기타의유동자산 (135,819,801) (72,434,157) 재고자산 244,515,700 124,915,684 매입채무 (217,771,942) 416,629,896 미지급금 (224,198,470) (1,206,650,867) 미지급비용 (461,689,946) 196,500,855 예수금 (800,898) (23,496,470) 선수금 (1,101,000) (141,080,130) 기타의유동채무 (933,612) 349,868 충당부채 (2,628,162) (5,439,489) 합 계 (56,063,430) (1,520,573,410) 30.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 현재가치평가로 인한 사용권자산의 증가 5,161,207 12,779,132 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 351,553,541 227,171,057 리스부채의 유동성대체 338,333,052 741,404,487 30.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 10,900,000,000 - - - 10,900,000,000 장기차입금(유동성포함) 7,482,000,000 (116,666,664) - - 7,365,333,336 리스부채(유동성포함) 408,257,820 (185,608,133) 351,553,541 (72,336,329) 501,866,899 임대보증금 1,408,060,024 (113,060,024) - - 1,295,000,000 합 계 20,198,317,844 (415,334,821) 351,553,541 (72,336,329) 20,062,200,235 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 9,200,000,000 1,700,000,000 - - 10,900,000,000 장기차입금(유동성포함) 845,833,339 (151,182,560) - 6,787,349,221 7,482,000,000 리스부채(유동성포함) 432,320,951 (272,604,400) 227,171,057 21,370,212 408,257,820 임대보증금 121,000,000 (3,424,541) - 1,290,484,565 1,408,060,024 합 계 10,599,154,290 1,272,788,499 227,171,057 8,099,203,998 20,198,317,844 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 2024.12.31 현재 제 34 기 2023.12.31 현재 제 33 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 14,874,964,563 12,290,800,075 8,989,375,026 현금및현금성자산 8,356,648,725 7,043,750,318 3,780,019,131 매출채권 및 기타유동채권 3,758,445,072 2,972,571,832 2,957,362,431 매출채권 3,758,445,072 2,972,571,832 2,957,362,431 단기기타채권 423,115,469 394,873,680 509,137,559 단기기타금융자산 540,890,708 867,183 841,782 재고자산 1,532,573,079 1,774,579,727 1,716,344,333 당기법인세자산 36,129,410 12,963,300 2,565,770 기타유동자산 227,162,100 91,194,035 23,104,020 비유동자산 14,308,289,120 15,929,014,463 19,512,638,594 장기기타채권 237,350,940 188,544,614 201,633,697 장기기타금융자산 120,000,000 0 0 종속기업및관계기업투자 3,939,532,773 4,848,701,062 5,789,074,930 투자부동산 3,111,791,795 3,201,857,117 3,291,922,439 유형자산 6,782,612,612 7,043,103,336 9,922,499,194 무형자산 117,001,000 126,808,334 137,508,334 기타비유동자산 0 520,000,000 170,000,000 자산총계 29,183,253,683 28,219,814,538 28,502,013,620 부채 유동부채 8,957,159,385 5,945,731,400 3,352,582,603 매입채무 및 기타유동채무 5,167,520,086 5,264,218,421 3,004,947,263 매입채무 958,324,837 1,029,469,762 859,927,290 단기기타채무 809,195,249 834,748,659 745,019,973 단기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 1,400,000,000 유동성장기부채 3,000,000,000 0 145,833,339 유동성리스부채 785,722,152 674,967,670 189,817,203 단기충당부채 3,917,147 6,545,309 11,984,798 비유동부채 374,580,465 3,390,815,991 3,176,835,590 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 3,120,000,000 3,120,000,000 장기기타채무 0 120,000,000 120,000,000 장기차입금 0 3,000,000,000 3,000,000,000 리스부채 374,580,465 270,815,991 56,835,590 부채총계 9,331,739,850 9,336,547,391 6,529,418,193 자본 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 7,095,545,500 기타불입자본 15,596,891,077 15,596,891,077 15,596,891,077 기타자본구성요소 (3,217,807,294) (3,217,807,294) (2,414,258,299) 이익잉여금(결손금) 376,884,550 (591,362,136) 1,694,417,149 자본총계 19,851,513,833 18,883,267,147 21,972,595,427 자본과부채총계 29,183,253,683 28,219,814,538 28,502,013,620 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 32,702,983,074 31,121,000,979 39,009,060,857 매출원가 28,429,650,811 27,945,905,520 32,752,149,397 매출총이익 4,273,332,263 3,175,095,459 6,256,911,460 판매비와관리비 2,808,207,943 2,755,374,847 2,736,553,092 영업이익(손실) 1,465,124,320 419,720,612 3,520,358,368 금융수익 345,944,520 106,059,962 33,891,405 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 315,990,754 106,059,310 23,530,924 금융수익-기타 29,953,766 652 10,360,481 금융비용 327,737,720 324,308,863 297,024,393 지분법이익 0 712,605,537 102,868,115 지분법손실 909,168,289 849,430,410 103,859,666 기타수익 641,865,679 534,128,149 1,004,192,788 기타비용 247,781,824 2,884,554,272 525,933,832 법인세비용차감전순이익(손실) 968,246,686 (2,285,779,285) 3,734,492,785 법인세비용(수익) 0 0 0 당기순이익(손실) 968,246,686 (2,285,779,285) 3,734,492,785 기타포괄손익 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 총포괄이익(손실) 968,246,686 (2,285,779,285) 3,734,492,785 주당이익 (단위 : 원) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 69 (162) 265 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 69 (162) 265 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,898,031,866) (2,040,075,636) 17,209,240,492 총포괄이익(손실) 0 0 0 3,734,492,785 3,734,492,785 당기순이익(손실) 0 0 0 3,734,492,785 3,734,492,785 지분법자본변동 0 0 (516,226,433) 0 (516,226,433) 소유주와의 거래 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 2022.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,414,258,299) 1,694,417,149 21,972,595,427 2023.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,414,258,299) 1,694,417,149 21,972,595,427 총포괄이익(손실) 0 0 0 (2,285,779,285) (2,285,779,285) 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,285,779,285) (2,285,779,285) 지분법자본변동 0 0 (803,548,995) 0 (803,548,995) 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (3,217,807,294) (591,362,136) 18,883,267,147 2024.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (3,217,807,294) (591,362,136) 18,883,267,147 총포괄이익(손실) 0 0 0 968,246,686 968,246,686 당기순이익(손실) 0 0 0 968,246,686 968,246,686 지분법자본변동 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (3,217,807,294) 376,884,550 19,851,513,833 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,714,306,512 2,639,585,054 5,400,131,312 영업에서 사용된 현금흐름 2,724,170,539 2,779,706,536 5,676,511,903 당기순이익(손실) 968,246,686 (2,285,779,285) 3,734,492,785 조정 2,393,377,399 4,682,436,596 2,126,496,227 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (637,453,546) 383,049,225 (184,477,109) 이자의 수취 289,461,221 95,142,261 20,599,750 이자의 지급 (276,159,138) (224,866,213) (301,506,311) 법인세의 환급(지급) (23,166,110) (10,397,530) 4,525,970 투자활동으로 인한 현금흐름 (566,571,980) (476,110,418) (617,732,791) 단기대여금의 감소 0 0 650,000,000 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 520,000,000 0 0 장기대여금의 감소 0 20,000,000 40,000,000 유형자산의 처분 0 166,562,105 0 임차보증금의 감소 10,000,000 0 0 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (540,023,525) (25,401) (6,904) 단기대여금의 증가 0 (650,000,000) 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (120,000,000) (350,000,000) (160,000,000) 유형자산의 취득 (376,548,455) (295,811,122) (457,725,887) 임차보증금의 증가 (60,000,000) (16,836,000) (40,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (864,789,891) 1,138,594,261 (2,165,029,559) 단기차입금의 증가 3,400,000,000 3,400,000,000 1,800,000,000 장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 0 임대보증금의 증가 0 0 125,000,000 유상증자 0 0 (5,591) 단기차입금의 감소 (3,400,000,000) (1,400,000,000) (3,210,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (3,145,833,339) (249,999,996) 유동성리스부채의 상환 (744,789,891) (715,572,400) (615,023,972) 임대보증금의 감소 (120,000,000) 0 (15,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 29,953,766 (38,337,710) (32,411,539) 현금의 증가(감소) 1,312,898,407 3,263,731,187 2,584,957,423 기초 현금및현금성자산 7,043,750,318 3,780,019,131 1,195,061,708 기말 현금및현금성자산 8,356,648,725 7,043,750,318 3,780,019,131 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 7,095,545천원이며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89 4,525,004 31.89 정연환 300,000 2.11 300,000 2.11 자기주식 83,800 0.59 83,800 0.59 기 타 9,282,287 65.41 9,282,287 65.41 합 계 14,191,091 100.00 14,191,091 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(라 ) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 22~35년 구축물 40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 16 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 29 참조). 4. 범주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 8,356,648,725 매출채권 3,758,445,072 단기기타채권 423,115,469 단기기타금융자산 540,890,708 장기기타채권 237,350,940 장기기타금융자산 120,000,000 합 계 13,436,450,914 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 7,043,750,318 매출채권 2,972,571,832 단기기타채권 394,873,680 단기기타금융자산 867,183 장기기타채권 188,544,614 합 계 10,600,607,627 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 958,324,837 단기기타채무 416,832,406 단기차입금 3,400,000,000 유동성장기부채 3,000,000,000 유동성리스부채 785,722,152 리스부채 374,580,465 합 계 8,935,459,860 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,029,469,762 단기기타채무 457,987,446 단기차입금 3,400,000,000 유동성리스부채 674,967,670 장기기타채무 120,000,000 장기차입금 3,000,000,000 리스부채 270,815,991 합 계 8,953,240,869 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 315,990,754 127,627,127 - 443,617,881 상각후원가측정 315,990,754 127,627,127 - 443,617,881 금융부채 (327,737,720) 314,489,210 - (13,248,510) 상각후원가측정 (327,737,720) 314,489,210 - (13,248,510) 합 계 (11,746,966) 442,116,337 - 430,369,371 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 106,059,310 98,852,844 - 204,912,154 상각후원가측정 106,059,310 98,852,844 - 204,912,154 금융부채 (283,484,771) 6,076,670 (2,485,730) (279,893,831) 상각후원가측정 (283,484,771) 6,076,670 (2,485,730) (279,893,831) 합 계 (177,425,461) 104,929,514 (2,485,730) (74,981,677) 4.4 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,356,648,725 8,356,648,725 7,043,750,318 7,043,750,318 매출채권 3,758,445,072 3,758,445,072 2,972,571,832 2,972,571,832 단기기타채권 423,115,469 423,115,469 394,873,680 394,873,680 단기기타금융자산 540,890,708 540,890,708 867,183 867,183 장기기타채권 237,350,940 237,350,940 188,544,614 188,544,614 장기기타금융자산 120,000,000 120,000,000 - - 합 계 13,436,450,914 13,436,450,914 10,600,607,627 10,600,607,627 금융부채 매입채무 958,324,837 958,324,837 1,029,469,762 1,029,469,762 단기기타채무 416,832,406 416,832,406 457,987,446 457,987,446 단기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 유동성장기부채 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 유동성리스부채 785,722,152 785,722,152 674,967,670 674,967,670 장기기타채무 - - 120,000,000 120,000,000 장기차입금 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 리스부채 374,580,465 374,580,465 270,815,991 270,815,991 합 계 8,935,459,860 8,935,459,860 8,953,240,869 8,953,240,869 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 8,356,648,725 7,043,750,318 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,828,583,408 70,138,336 3,758,445,072 3,042,710,168 70,138,336 2,972,571,832 단기기타채권 423,115,469 - 423,115,469 394,873,680 - 394,873,680 미수금 104,258,469 - 104,258,469 44,578,680 - 44,578,680 미수수익 30,857,000 - 30,857,000 8,295,000 - 8,295,000 기 타 288,000,000 - 288,000,000 342,000,000 - 342,000,000 장기기타채권 237,350,940 - 237,350,940 188,544,614 - 188,544,614 보증금 157,350,940 - 157,350,940 108,544,614 - 108,544,614 장기대여금 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 합 계 4,489,049,817 70,138,336 4,418,911,481 3,626,128,462 70,138,336 3,555,990,126 6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 3,758,445,072 - - - 70,138,336 3,828,583,408 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 3,758,445,072 - - - - 3,758,445,072 (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 2,972,571,832 - - - 70,138,336 3,042,710,168 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 2,972,571,832 - - - - 2,972,571,832 6.3 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 70,138,336 70,138,336 설 정 - - 기말금액 70,138,336 70,138,336 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단 기 장 기 단 기 장 기 유동자산 상각후원가 측정 540,890,708 120,000,000 867,183 - 7.2 상각후원가 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다. 8. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 227,162,100 91,194,035 선급금 2,153,260 1,520,760 선급비용 3,084,876 3,569,112 부가세대급금 221,923,964 86,104,163 기타비유동자산 - 520,000,000 기타투자자산 - 520,000,000 합 계 227,162,100 611,194,035 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 597,250,219 13,237,975 584,012,244 642,220,100 25,448,672 616,771,428 원재료 1,025,903,958 95,784,485 930,119,473 1,229,532,072 98,984,310 1,130,547,762 부재료 18,441,362 - 18,441,362 27,260,537 - 27,260,537 합 계 1,641,595,539 109,022,460 1,532,573,079 1,899,012,709 124,432,982 1,774,579,727 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 개요 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.56 83.56 종속기업 송도애니파크(주)(*1) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 48.70 48.70 (*1) 전기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사는 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 10.2 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 종속회사 주식회사 지디 13,500,000,000 3,939,532,773 (10,180,234,210) 620,236,863 (469,880) (9,560,467,227) 종속회사 송도애니파크(주) 4,000,000,000 - (2,680,694,452) - (1,319,305,548) (4,000,000,000) 합 계 17,500,000,000 3,939,532,773 (12,860,928,662) 620,236,863 (1,319,775,428) (13,560,467,227) (단위 : 원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 종속회사 주식회사 지디 13,500,000,000 4,848,701,062 (9,271,065,921) 620,236,863 (469,880) (8,651,298,938) 종속회사 송도애니파크(주) 4,000,000,000 - (2,680,694,452) - (1,319,305,548) (4,000,000,000) 합 계 17,500,000,000 4,848,701,062 (11,951,760,373) 620,236,863 (1,319,775,428) (12,651,298,938) 10.3 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 회사명 당기초 지분법평가 기 타 당기말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 종속회사 주식회사 지디 4,848,701,062 (909,168,289) - - - 3,939,532,773 종속회사 송도애니파크(주)(*) - - - - - - 합 계 4,848,701,062 (909,168,289) - - - 3,939,532,773 (*) 당기말 현재 지분법적용 중지되었습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 전기초 지분법평가 기 타 전기말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 종속회사 주식회사 지디 5,698,601,352 (849,430,410) - - (469,880) 4,848,701,062 종속회사 송도애니파크(주)(*) 90,473,578 712,605,537 - (803,079,115) - - 합 계 5,789,074,930 (136,824,873) - (803,079,115) (469,880) 4,848,701,062 (*) 기타자본조정은 일부주주의 유상감자로 인하여 발생하였습니다. 10.4 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당 기 전 기 송도애니파크(주) 197,910,976 148,264,935 10.5 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보 (단위 : 원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 종속회사 주식회사 지디 14,563,668,240 10,126,169,009 4,437,499,231 20,235,654,683 (1,402,443,349) (1,087,990,243) (1,087,990,243) 종속회사 송도애니파크(주)(*) 7,234,105,521 8,108,709,274 (874,603,753) 619,520,710 250,562,187 (101,940,824) (101,940,824) (*) 회계정책 일치를 위해 재평가금액을 제거한 재무정보입니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 종속회사 주식회사 지디 16,476,853,644 10,951,364,170 5,525,489,474 21,192,607,672 (1,265,796,388) (1,016,503,484) (1,016,503,484) 종속회사 송도애니파크(주)(*) 7,408,448,058 8,181,110,987 (772,662,929) 5,808,330,820 2,024,742,093 1,567,387,300 1,567,387,300 (*) 회계정책 일치를 위해 재평가금액을 제거한 재무정보입니다. 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (1,064,062,278) 1,969,356,588 구축물 192,938,818 (56,669,010) 136,269,808 합 계 4,232,523,083 (1,120,731,288) 3,111,791,795 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (978,820,426) 2,054,598,440 구축물 192,938,818 (51,845,540) 141,093,278 합 계 4,232,523,083 (1,030,665,966) 3,201,857,117 11.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,054,598,440 (85,241,852) 1,969,356,588 구축물 141,093,278 (4,823,470) 136,269,808 합 계 3,201,857,117 (90,065,322) 3,111,791,795 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,139,840,292 (85,241,852) 2,054,598,440 구축물 145,916,748 (4,823,470) 141,093,278 합 계 3,291,922,439 (90,065,322) 3,201,857,117 11.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,727,533,530 3,111,791,795 3,727,533,530 3,201,857,117 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 44백만원(전기 153백만원 )입니다. 11.4 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 11.5 운용리스계약으로 인하여 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 - 144,000,000 1년 초과 5년 이내 - 132,000,000 합 계 - 276,000,000 12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (865,986,510) - 1,196,574,200 구축물 2,201,027,600 (702,876,710) (852,084) 1,497,298,806 기계장치 8,490,525,079 (4,589,417,102) (2,954,242,773) 946,865,204 차량운반구 80,146,181 (80,137,181) - 9,000 공구와기구 2,125,070,571 (1,488,857,889) (160,300) 636,052,382 비 품 327,501,222 (256,397,224) - 71,103,998 사용권자산 1,787,348,199 (633,213,321) - 1,154,134,878 합 계 18,354,753,706 (8,616,885,937) (2,955,255,157) 6,782,612,612 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (804,132,250) - 1,258,428,460 구축물 2,201,027,600 (647,876,020) (852,084) 1,552,299,496 기계장치 8,459,025,079 (4,174,917,860) (2,954,242,773) 1,329,864,446 차량운반구 80,146,181 (80,137,181) - 9,000 공구와기구 1,794,110,571 (1,169,325,832) (160,300) 624,624,439 비 품 313,412,767 (227,017,175) - 86,395,592 사용권자산 2,635,678,986 (1,724,771,227) - 910,907,759 합 계 18,826,536,038 (8,828,177,545) (2,955,255,157) 7,043,103,336 12.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - - 1,280,574,144 건 물 1,258,428,460 - (61,854,260) - - 1,196,574,200 구축물 1,552,299,496 - (55,000,690) - - 1,497,298,806 기계장치 1,329,864,446 31,500,000 (414,499,242) - - 946,865,204 차량운반구 9,000 - - - - 9,000 공구와기구 624,624,439 330,960,000 (319,532,057) - - 636,052,382 비 품 86,395,592 14,088,455 (29,380,049) - - 71,103,998 사용권자산 910,907,759 - (707,916,631) - 951,143,750 1,154,134,878 합 계 7,043,103,336 376,548,455 (1,588,182,929) - 951,143,750 6,782,612,612 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - - 1,280,574,144 건 물 1,320,282,720 - (61,854,260) - - 1,258,428,460 구축물 1,560,536,645 52,500,000 (54,503,816) (6,233,333) - 1,552,299,496 기계장치 4,589,084,130 116,000,000 (693,820,825) (2,681,398,859) - 1,329,864,446 차량운반구 9,000 - - - - 9,000 공구와기구 882,032,911 92,990,000 (311,316,808) (39,081,664) - 624,624,439 비 품 77,996,321 34,321,122 (25,153,547) (768,304) - 86,395,592 사용권자산 211,983,323 - (677,794,527) 990,617 1,375,728,346 910,907,759 합 계 9,922,499,194 295,811,122 (1,824,443,783) (2,726,491,543) 1,375,728,346 7,043,103,336 12.3 손상차손의 내역 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,498,150,890 1,497,298,806 852,084 기계장치 3,901,107,977 946,865,204 2,954,242,773 공구와기구 636,212,682 636,052,382 160,300 합 계 6,035,471,549 3,080,216,392 2,955,255,157 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,553,151,580 1,552,299,496 852,084 기계장치 4,284,107,219 1,329,864,446 2,954,242,773 공구와기구 624,784,739 624,624,439 160,300 합 계 6,462,043,538 3,506,788,381 2,955,255,157 12.4 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 852,084 - 852,084 기계장치 2,954,242,773 - 2,954,242,773 공구와기구 160,300 - 160,300 합 계 2,955,255,157 - 2,955,255,157 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 852,084 - 852,084 기계장치 5,272,417,504 (2,318,174,731) 2,954,242,773 공구와기구 361,594,634 (361,434,334) 160,300 합 계 5,634,864,222 (2,679,609,065) 2,955,255,157 12.5 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,442,966,396 1,688,344,512 판매비와관리비 145,216,533 136,099,271 합 계 1,588,182,929 1,824,443,783 12.6 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,378,758,980 (517,930,303) 860,828,677 2,259,778,289 (1,598,603,395) 661,174,894 차량운반구 408,589,219 (115,283,018) 293,306,201 375,900,697 (126,167,832) 249,732,865 합 계 1,787,348,199 (633,213,321) 1,154,134,878 2,635,678,986 (1,724,771,227) 910,907,759 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 707,916,631 677,794,527 부동산 617,521,025 590,250,291 차량운반구 90,395,606 87,544,236 리스부채에 대한 이자비용 58,244,009 51,754,054 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 70,819,363 87,702,701 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 19,403,381 20,036,020 합 계 856,383,384 837,287,302 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 835백만원 및 823백만원입니다. (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 기 간 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 823,250,464 785,722,152 707,619,096 674,967,670 1년초과 3년이내 344,060,348 330,855,668 224,627,842 213,725,390 3년초과 5년이내 44,649,066 43,724,797 59,419,819 57,090,601 합 계 1,211,959,878 1,160,302,617 991,666,757 945,783,661 유동성대체 (785,722,152) (674,967,670) 비유동 374,580,465 270,815,991 13. 무형자산 13.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 53,500,000 (53,499,000) - 1,000 합 계 244,952,182 (53,499,000) (74,452,182) 117,001,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 53,500,000 (43,691,666) - 9,808,334 합 계 244,952,182 (43,691,666) (74,452,182) 126,808,334 13.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 9,808,334 (9,807,334) 1,000 합 계 126,808,334 (9,807,334) 117,001,000 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 20,508,334 (10,700,000) 9,808,334 합 계 137,508,334 (10,700,000) 126,808,334 14. 차입금 14.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당기말 현재 연이자율 당기말 전기말 하나은행 4.097% 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 3.671% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 3,400,000,000 3,400,000,000 14.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 당기말 현재 연이자율 당기말 전기말 주식회사 지디 만기일시상환 4.60% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성대체 3,000,000,000 - 비유동 - 3,000,000,000 14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 주식회사 지디 3,000,000,000 15. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 958,324,837 1,029,469,762 단기기타채무 809,195,249 834,748,659 미지급금 648,187,781 668,580,364 미지급비용 21,354,584 28,020,011 예수금 139,652,884 138,148,284 장기기타채무 - 120,000,000 보증금 - 120,000,000 합 계 1,767,520,086 1,984,218,421 16. 품질보증충당부채 당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,545,309 11,984,798 전(환)입 (2,628,162) (5,439,489) 기 말 3,917,147 6,545,309 17. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 198,040,950 147,723,557 판매비와관리비 97,910,176 109,277,799 합 계 295,951,126 257,001,356 18. 자본금 등 18.1 자본금 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 14,191,091 14,191,091 보통주 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 18.2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,596,891,077 15,596,891,077 19. 기타자본구성요소 19.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,288,767) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 (1,181,793,198) (1,181,793,198) 합 계 (3,217,807,294) (3,217,807,294) (*) 당기말 및 전기말 현재 당사는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19.2 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 (1,181,793,198) - (1,181,793,198) 합 계 (3,217,807,294) - (3,217,807,294) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 (378,244,203) (803,548,995) (1,181,793,198) 합 계 (2,414,258,299) (803,548,995) (3,217,807,294) 20. 이익잉여금(결손금) 20.1 이익잉여금(결손금)의 내용 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 지분법이익잉여금 537,180,743 537,180,743 이익잉여금(결손금) (938,090,353) (1,906,337,039) 합 계 376,884,550 (591,362,136) (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20.2 이익잉여금(결손금)처리계산서 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2025년 3월 26일 처리확정일 : 2024년 3월 28일 미처분이익잉여금(미처리결손금) (400,909,610) (1,369,156,296) 전기이월미처분잉여금(미처리결손금) (1,369,156,296) 916,622,989 당기순이익(손실) 968,246,686 (2,285,779,285) 지분법이익잉여금 변동 - - 잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (400,909,610) (1,369,156,296) 21. 매출액 및 매출원가 21.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 15,982,663,935 14,847,709,443 임가공매출액 16,481,947,249 16,134,781,809 기타매출액 238,371,890 138,509,727 합 계 32,702,983,074 31,121,000,979 21.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 14,283,825,541 13,101,908,936 기초제품재고 616,771,428 532,880,586 당기제품제조원가 14,264,678,391 13,454,226,870 기말제품재고 (584,012,244) (616,771,428) 타계정대체액 (8,979,346) (8,540,013) 기타 (4,632,688) (259,887,079) 임가공매출원가 13,924,811,723 14,698,349,674 기타매출원가 221,013,547 145,646,910 합 계 28,429,650,811 27,945,905,520 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,353,697,391 1,434,928,772 퇴직급여 97,910,176 109,277,799 복리후생비 261,124,257 270,968,552 세금과공과 11,837,398 12,108,626 감가상각비 42,301,165 38,074,663 사용권자산감가상각비 102,915,368 98,024,608 임차료 42,325,883 41,238,718 운반비 38,333,772 33,902,210 지급수수료 222,349,902 265,333,187 무형자산상각비 9,807,334 10,700,000 기 타 625,605,297 440,817,712 합 계 2,808,207,943 2,755,374,847 23. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 134,443,723 (523,613,475) 원재료의 매입액 14,475,196,931 13,979,838,019 급여 9,859,843,036 10,167,455,296 퇴직급여 295,951,126 257,001,356 복리후생비 727,392,394 735,074,854 세금과공과 46,707,331 44,209,087 감가상각비 880,266,298 1,146,649,256 사용권자산감가상각비 707,916,631 677,794,527 임차료 70,819,363 87,702,701 운반비 42,523,212 34,374,810 지급수수료 324,227,111 355,183,479 외주용역비 53,981,900 60,235,500 무형자산상각비 9,807,334 10,700,000 기 타 3,608,782,364 3,668,674,957 합 계 31,237,858,754 30,701,280,367 24. 금융수익 및 금융비용 24.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 315,990,754 106,059,310 외화환산이익 29,953,766 652 합 계 345,944,520 106,059,962 24.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 327,737,720 283,484,771 외화환산손실 - 38,338,362 금융보증비용 - 2,485,730 합 계 327,737,720 324,308,863 25. 기타수익 및 기타비용 25.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 44,284,932 153,000,000 외환차익 378,501,946 336,101,808 외화환산이익 131,787,685 991,134 유형자산처분이익 - 17,993,722 기 타 87,291,116 26,041,485 합 계 641,865,679 534,128,149 25.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 91,650,823 170,156,153 외화환산손실 6,476,237 23,669,565 투자부동산감가상각비 90,065,322 90,065,322 유형자산처분손실 - 2,577,923,160 기 타 59,589,442 22,740,072 합 계 247,781,824 2,884,554,272 26. 주당손익 26.1 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 968,246,686 (2,285,779,285) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 기본주당기순이익 69 (162) 26.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 14,191,091 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 26.3 희석주당손익당기 및 전기 중 당사의 잠재적 보통주는 기본주당순이익(손실) 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래 27.1 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 종속기업 주식회사 지디 주식회사 지디 송도애니파크(주) 송도애니파크(주)(*) 기타의 특수관계자 (주)나우테크 (주)나우테크 (주)정광 (주)정광 임직원 임직원 (*) 전기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 특수관계자 지분을 합산한 실질 지배력 기준으로 50%를 초과하게 되여, 전기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 27.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 - 9,000,000 27.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 종속기업 주식회사 지디 이자비용 180,955,906 180,116,280 임차료 600,000,000 600,000,000 합 계 780,955,906 780,116,280 27.4 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 80,000,000 - 80,000,000 - 당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 27.5 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 유동성장기부채 3,000,000,000 - 장기차입금 - 3,000,000,000 미지급비용 19,229,508 19,282,192 미지급금 125,897,754 120,647,165 리스부채 679,565,008 677,192,200 합 계 3,824,692,270 3,817,121,557 27.6 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 감 대 체 기 말 종속기업 주식회사 지디 유동성장기부채 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 장기차입금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - - 80,000,000 대여금 합계 100,000,000 - - 80,000,000 차입금 합계 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 (3,000,000,000) 3,000,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - (20,000,000) 80,000,000 대여금 합계 100,000,000 - (20,000,000) 80,000,000 차입금 합계 3,000,000,000 3,000,000,000 (3,000,000,000) 3,000,000,000 27.7 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 종속기업 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 27.8 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 541,200,000 541,700,000 장기급여 41,000,000 41,000,000 합 계 582,200,000 582,700,000 28. 우발채무 및 약정사항 28.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 28.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 자금회전대출 2,910,000,000 - 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 6,310,000,000 3,400,000,000 28.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 토지,건물,기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 28.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 및 구축물 화재보험 DB손해보험 14,429,476,000 금융기관 담보설정 상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 28.5 타인으로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 29. 법인세비용 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 29.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 968,246,686 (2,285,779,285) 적용세율에 의한 법인세 194,520,759 (459,213,058) 조정사항 (194,520,759) 459,213,058 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 (379,774,397) 726,111,278 비과세수익 및 비공제비용 185,253,638 (92,807,371) 기 타 - (174,090,849) 법인세비용 - - 유효법인세율 - - 29.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다. 29.3 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 14,619,116,046 16,878,783 14,635,994,829 2,936,980,413 3,390,949 2,940,371,362 미수수익 (8,295,000) (22,562,000) (30,857,000) (1,666,466) (4,532,705) (6,199,171) 대손충당금 39,711,235 (7,858,733) 31,852,502 7,977,987 (1,578,819) 6,399,168 관계기업투자 5,199,200,000 - 5,199,200,000 1,044,519,280 - 1,044,519,280 종속기업투자 8,651,298,938 - 8,651,298,938 1,738,045,957 - 1,738,045,957 유형자산 (884,329,788) (176,663,045) (1,060,992,833) (177,661,854) (35,491,606) (213,153,460) 회원권 211,632,980 - 211,632,980 42,517,066 - 42,517,066 예수금 93,222,999 - 93,222,999 18,728,500 - 18,728,500 미지급금 238,612,929 14,097,030 252,709,959 47,937,337 2,832,094 50,769,431 재고자산 124,432,982 (15,410,522) 109,022,460 24,998,586 (3,095,974) 21,902,612 기타 953,628,771 225,276,053 1,178,904,824 191,584,020 45,257,959 236,841,979 이월결손금 23,371,344,023 (1,907,244,133) 21,464,099,890 4,695,303,014 (383,165,346) 4,312,137,668 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 37,990,460,069 (1,890,365,350) 36,100,094,719 7,632,283,427 (379,774,397) 7,252,509,030 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 7,632,283,427 (379,774,397) 7,252,509,030 이연법인세 제외 항목 7,632,283,427 (379,774,397) 7,252,509,030 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 14,013,049,769 606,066,277 14,619,116,046 2,815,221,698 121,758,715 2,936,980,413 미수수익 (232,000) (8,063,000) (8,295,000) (46,609) (1,619,857) (1,666,466) 대손충당금 39,863,329 (152,094) 39,711,235 8,008,543 (30,556) 7,977,987 관계기업투자 4,487,654,164 711,545,836 5,199,200,000 901,569,722 142,949,558 1,044,519,280 종속기업투자 7,801,398,648 849,900,290 8,651,298,938 1,567,300,988 170,744,969 1,738,045,957 유형자산 615,843,915 (1,500,173,703) (884,329,788) 123,723,042 (301,384,896) (177,661,854) 회원권 211,632,980 - 211,632,980 42,517,066 - 42,517,066 예수금 93,222,999 - 93,222,999 18,728,500 - 18,728,500 미지급금 199,060,434 39,552,495 238,612,929 39,991,241 7,946,096 47,937,337 재고자산 302,401,404 (177,968,422) 124,432,982 60,752,442 (35,753,856) 24,998,586 기타 262,203,896 691,424,875 953,628,771 52,676,763 138,907,257 191,584,020 이월결손금 20,363,118,224 3,008,225,799 23,371,344,023 4,090,950,451 604,352,563 4,695,303,014 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 34,376,167,993 3,614,292,076 37,990,460,069 6,906,172,149 726,111,278 7,632,283,427 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 6,906,172,149 726,111,278 7,632,283,427 이연법인세 제외 항목 6,906,172,149 726,111,278 7,632,283,427 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 당사가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29.4 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 만료시기 (단위: 원) 구 분 만료시기 금 액 이월결손금 2028년 6,342,720,408 2029년 7,727,810,035 2030년 4,385,343,648 2033년 3,008,225,799 합 계 21,464,099,890 30. 위험관리 당사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.30.1 금융위험당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 5,079,802,189 5,079,802,189 4,076,857,309 4,076,857,309 (2) 유동성위험유동성위험은 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 958,324,837 958,324,837 - - 단기기타채무 416,832,406 416,832,406 - - 단기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 - - 유동성장기부채 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 유동성리스부채 823,250,464 823,250,464 - - 리스부채 388,709,414 - 344,060,348 44,649,066 합 계 8,987,117,121 8,598,407,707 - - (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,029,469,762 1,029,469,762 - - 단기기타채무 457,987,446 457,987,446 - - 단기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 - - 유동성리스부채 707,619,096 707,619,096 - - 장기기타채무 120,000,000 - 120,000,000 - 장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 리스부채 284,047,661 - 224,627,842 59,419,819 합 계 8,999,123,965 5,595,076,304 3,344,627,842 59,419,819 (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,433,871 (342,433,871) 303,953,807 (303,953,807) JPY 293 (293) 285 (285) 합 계 342,434,164 (342,434,164) 303,954,092 (303,954,092) - 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 3,400,000,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 34,000,000 (34,000,000) - 기타가격위험요소당사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다만, 당기말 현재 당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 30.2 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 9,331,739,850 9,336,547,391 자본 (B) 19,851,513,833 18,883,267,147 부채비율 (A/B) 47.01% 49.44% 당기말 및 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 7,560,302,617 7,345,783,661 현금및현금성자산 (8,356,648,725) (7,043,750,318) 상각후원가측정 기타금융자산 (660,890,708) (867,183) 순부채 - 301,166,160 자 본 19,851,513,833 18,883,267,147 순차입금비율 0.00% 1.59% 31. 영업부문 당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 31.1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO(*) ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 (*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다. 31.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 총부문수익 15,887,800,279 16,815,182,795 32,702,983,074 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 15,887,800,279 16,815,182,795 32,702,983,074 부문영업이익(손실) 404,754,612 1,060,369,708 1,465,124,320 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 1,361,096,429 227,086,500 1,588,182,929 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 총부문수익 15,759,575,767 15,361,425,212 31,121,000,979 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 15,759,575,767 15,361,425,212 31,121,000,979 부문영업이익(손실) (391,771,548) 811,492,160 419,720,612 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 1,604,705,099 219,738,684 1,824,443,783 31.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계