유아이디 분기보고서 (2023.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

ITO	Target	템스코 외	ITO Coating 원재료	-

DM	GLASS	세인이엔티 외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	성우지엠에프 외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	글로벌파렛트	완제품 납품용	-

보호필름	세양머티리얼즈 외	완제품 GLASS 표면 보호용	-

LCD	불산등	인오켐 외	Slimming 원재료	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률

1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제34기 1분기	제33기	제32기

ITO	ITOCOATING	청주	1,160	4,642	4,642

소 계	1,160	4,642	4,642

DM	GLASS LAMINATION	오창2	715	2,861	2,861

소 계	715	2,861	2,861

합 계	1,875	7,503	7,503

2) 생산능력의 산출근거■ ITO COATING

(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) IPS 라인- 생산소요시간 : 20.0초/개당- 2023년 기계당 생산량 : 12,895개/일 (60분/20초*24H*99.5%(양품률)*3(장비수))- 2023년 기계보유현황 : 3 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에 따라 달라질 수 있음.

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2023년(IPS)	20.0초/개당/3(장비수)	24H	99.5%	12,895

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS LAMINATION

(가) 산출방법 등① 산출기준 1) R/S Lamination - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2023년 기계당 생산량 : 4,233개/일 (60분/30초*12H*98%(양품률) - 2023년 기계보유현황 : 3대

2) S/S Lamination - 생산소요시간 : 60초/장당 - 2023년 기계당 생산량 : 4,939개/일 (60분/60초*12H*98%(양품률) - 2023년 기계보유현황 : 7대

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2023년(R/S)	30초/개당/3(장비수)	12H	98%	4,233

2023년(S/S)	60초/개당/4(장비수)	12H	98%	4,939

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

3) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제34기 1분기	제33기	제32기

ITO	ITO COATING	청주	172	1,368	1,491

소 계	172	1,368	1,491

DM	GLASS LAMINATION	오창2	21	110	138

소 계	21	110	138

합 계	193	1,478	1,629

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품 구조변경 등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐.(주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음.(주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

청주(ITO)	8,640	1,276	14.8%

오창2(DM)	3,744	797	21.3%

합 계	12,384	2,073	16.7%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규 라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등) 모두를 포함하였음.

(2) 종속회사(LCD)의 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 천장)

사업부문	구 분	2023년 1분기(제19기)	2022년(제18기)	2021년(제17기)

Slimming	생산능력	1,260	5,040	5,040

생산실적	472	3,468	4,017

가 동 률	37%	69%	80%

(주2) 3.5G, 0.6t 제품기준

다. 설비에 관한 사항(1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (9,746,657,362) (849,476,275) - 8,018,945,551 구축물 2,614,663,141 (827,068,514) (36,923,461) - 1,750,671,166 기계장치 61,538,729,666 (50,545,636,579) (5,489,881,198) - 5,503,211,889 차량운반구 200,095,041 (195,948,669) (825,950) - 3,320,422 공구와기구 6,426,933,682 (5,132,057,434) (387,989,884) - 906,886,364 비 품 1,543,226,338 (1,420,533,250) (20,307,480) - 102,385,608 건설중인자산 100,000,000 - - - 100,000,000 사용권자산 667,777,428 (299,487,424) - - 368,290,004 합 계 96,667,192,982 (68,167,389,232) (6,785,404,248) (1,800,000,000) 19,914,399,502 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) (2) 생산설비의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 기 타 기 말 토 지 3,160,688,498 - - - - 3,160,688,498 건 물 8,227,099,248 - (208,153,697) - - 8,018,945,551 구축물 1,769,190,192 - (18,519,026) - - 1,750,671,166 기계장치 5,805,723,480 - (302,511,591) - - 5,503,211,889 차량운반구 3,527,386 - (206,964) - - 3,320,422 공구와기구 964,841,366 25,950,000 (83,905,002) - - 906,886,364 비 품 104,769,474 6,189,726 (7,805,288) (768,304) - 102,385,608 건설중인자산 - 100,000,000 - - - 100,000,000 사용권자산 427,108,742 - (62,008,157) - 3,189,419 368,290,004 합 계 20,462,948,386 132,139,726 (683,109,725) (768,304) 3,189,419 19,914,399,502 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제33기 1분기 제33기 제32기 단일사업 임가공 ITOCOATING 수출 - - - 내수 1,888 17,810 18,095 합계 1,888 17,810 18,095 임가공제품 GLASS LAMINATION 수출 3,732 12,662 19,944 내수 865 8,537 8,065 합계 4,597 21,199 28,009 임가공 LCD 수출 - - - 내수 3,145 23,476 27,595 합계 3,145 23,476 27,595 합 계 수출 3,732 12,662 19,944 내수 5,898 49,823 53,755 합계 9,630 62,485 73,699 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 중요한 판매경로1) 판매조직 (주)유아이디 조직도(판매조직-보고서용)2023.3.31.jpg (주)유아이디 조직도 주식회사 지디 (주)지디 조직도.jpg 주식회사 지디 조직도 2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 전자결제, 현금 ITO COATING 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 1,888(19.6%) 전자결제, 현금 GLASS LAMINATION 내수수출 PAVONINE VINA 등의 order에 의한 주문생산 4,597(47.7%) 전자결제, 현금 LCD 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 3,145(32.7%) (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 3) 판매방법 및 조건- 대기업 및 고정 거래 업체 : 1년 단위로 판매 계약 체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래 업체(기타업체) : 매월 1회 마감 후 익월 현금 수금 조건으로 판매 4) 판매전략 (주)유아이디- GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기 대응, 품질 경쟁력 확보, 기술 개발 등 고객이 요청하는 제반 사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다.- ITO 코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기 대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다. 주식회사 지디 B2B 사업의 경우 고객사 내부의 다양한 이해관계자들의 의견을 수렴하고 최적의 솔루션을 제공함으로 전략적인 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. (주)지디 판매전략.jpg 주식회사 지디 판매전략 IT 분야는 제품의 수명주기가 비교적 짧아 제품의 변화에 따라 패널도 다양한 신규 모델들이 개발되는데 당사는 이러한 신규 모델 검증에 있어 가장 적극적으로 대응하고 있으며 미래에 필요한 선행기술을 연구개발하여 고객사의 개발부서와 유기적 협력을 진행하고 있습니다. 고객사의 기술부서는 제품의 전체적인 수율 향상과 안정적인 품질유지에 집중하기 때문에 당사에서는 slimming 자체의 우수한 품질유지 및 관리는 물론, 원자재 상에서 발생한 품질 문제도 고객사에 지속적으로 feedback을 해 줌으로써 기술적인 차별화를 구현하고 있습니다. 고객사의 외주관리부서는 안정적인 공급, 재공의 감소 및 고객의 상황에 따른 유연한 생산을 원합니다. 당사는 업계 최고 수준의 생산능력을 확보하고 있으며 특히 2012년 하반기부터 ITO 코팅 서비스도 일괄 제공함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있다고 자부합니다. ITO 코팅 서비스가 더욱 원활히 진행되면, 공정의 수직 확장을 통한 매출 증대뿐만 아니라 slimming 사업의 위치도 더욱 공고히 하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 고객사의 구매부서는 지속적인 가격경쟁력 확보에 초점을 맞추고 있으며 당사는 우수한 원가경쟁력을 확보함으로써 경쟁력 있는 가격을 유지하고 있습니다. 나. 수주현황 연결실체의 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주 단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 금융위험연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 4,810,131,403 4,810,131,403 4,340,991,953 4,340,991,953 2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,652,373,740 1,652,373,740 - - 단기기타채무 1,639,006,628 1,639,006,628 - - 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 - - 유동성장기부채 83,333,340 83,333,340 - - 유동성리스부채 242,570,400 242,570,400 - - 장기기타채무 121,000,000 - 121,000,000 - 장기차입금 700,000,000 - 612,500,007 87,499,993 리스부채 148,438,690 - 148,438,690 - 합 계 13,786,722,798 12,817,284,108 881,938,697 87,499,993 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,239,231,600 1,239,231,600 - - 단기기타채무 1,966,091,293 1,966,091,293 - - 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 - - 유동성장기부채 145,833,339 145,833,339 - - 유동성리스부채 253,316,300 253,316,300 - - 장기기타채무 121,000,000 - 121,000,000 - 장기차입금 700,000,000 - 145,833,330 554,166,670 리스부채 203,050,690 - 203,050,690 - 합 계 13,828,523,222 12,804,472,532 469,884,020 554,166,670 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 382,906,585 (382,906,585) 302,760,393 (302,760,393) JPY 306 (306) 298 (298) 합 계 382,906,891 (382,906,891) 302,760,691 (302,760,691) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (나) 이자율변동위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 8,900,000,000 8,900,000,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 22,250,000 (22,250,000) 89,000,000 (89,000,000) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당분기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 (A) 14,282,964,450 14,245,050,066 자 본 (B) 20,411,974,703 22,844,572,663 부채비율 (A/B) 69.97% 62.36% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 10,359,001,300 10,478,154,290 현금및현금성자산 (3,386,756,319) (6,633,268,468) 상각후원가측정 기타금융자산 (841,782) (841,782) 순부채 6,971,403,199 3,844,044,040 자 본 20,411,974,703 22,844,572,663 순차입금비율 34.15% 16.83% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등연결실체의 공시서류작성기준일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다. ◆ 세종공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)세종바이오테크2)계약 체결시기 : 2021년 9월 3일3)계약내용- 소재지 : 세종특별자치시 전동면 노장리 404-25번지 ① 토지 : 2,951.00㎡ ② 건물 : 2,187.50㎡ - 거래대금 지급 가. 계약금(1차) : \10,000,000나. 계약금(2차) : \150,000,000-계약시 현금지급다. 중도금 : \1,280,000,000-2021년 09월 10일 현금지급 라. 잔 금 : \203,951,600-2021년 09월 17일 VAT 10% 포함 현금지급 마. 소유권 이전 등기일 : 2021년 09월 17일(잔금입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) 나. 연구개발활동해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음.나. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 34기 제 33기 제 32기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 10,669,751 12,571,379 10,555,388 ㆍ당좌자산 8,437,242 10,830,796 9,043,678 ㆍ재고자산 2,232,509 1,740,583 1,511,710 [비유동자산] 24,025,188 24,518,244 26,406,981 ㆍ장기기타채권 257,053 265,391 258,067 ㆍ종속기업및관계기업투자 59,496 90,474 710,559 ㆍ투자부동산 3,269,406 3,291,922 3,381,988 ㆍ유형자산 19,914,400 20,462,949 21,798,159 ㆍ무형자산 234,833 237,508 248,208 ㆍ기타비유동자산 290,000 170,000 10,000 자산총계 34,694,939 37,089,623 36,962,369 [유동부채] 13,314,472 13,227,548 18,603,921 [비유동부채] 968,492 1,017,502 309,163 부채총계 14,282,964 14,245,050 18,913,084 [지배기업 소유주 귀속 자본] 19,558,326 21,778,671 17,005,471 ㆍ자본금 7,095,546 7,095,546 6,789,861 ㆍ기타불입자본 15,596,891 15,596,891 14,357,487 ㆍ기타자본구성요소 (1,756,842) (1,756,842) (1,240,616) ㆍ이익잉여금(결손금) (1,377,269) 843,076 (2,901,261) [비지배지분] 853,649 1,065,902 1,043,814 자본총계 20,411,975 22,844,573 18,049,285 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.1.1~2023.3.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 9,629,973 62,484,796 73,698,612 영업이익(손실) (2,430,762) 3,867,134 6,023,033 법인세차감전순이익(손실) (2,432,598) 3,769,615 5,073,383 당기순이익(손실) (2,432,598) 3,769,615 5,073,383 ㆍ지배기업 소유주지분 (2,220,345) 3,747,527 4,742,572 ㆍ비지배지분 (212,253) 22,088 330,811 기타포괄손익 - - 145,738 당기총포괄이익(손실) (2,432,598) 3,769,615 5,219,121 ㆍ지배기업 소유주지분 (2,220,345) 3,747,527 4,865,824 ㆍ비지배지분 (212,253) 22,088 353,297 주당당기순이익(손실)(원) (157) 266 370 연결에 포함된 회사 수 (157) 1 1 지배기업은 종속기업을 취득하였으며, 취득일은 2019년 7월 31일입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 34기 제 33기 제 32기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 8,637,654 8,989,375 7,797,818 ㆍ당좌자산 6,416,663 7,273,031 6,314,695 ㆍ재고자산 2,220,991 1,716,344 1,483,123 [비유동자산] 19,177,809 19,512,639 21,140,517 ㆍ장기기타채권 192,683 201,634 190,837 ㆍ종속기업및관계기업투자 4,678,960 5,789,075 6,306,293 ㆍ투자부동산 3,269,406 3,291,922 3,381,988 ㆍ유형자산 10,611,927 9,922,499 11,103,191 ㆍ무형자산 134,833 137,509 148,208 ㆍ기타비유동자산 290,000 170,000 10,000 자산총계 27,815,463 28,502,014 28,938,335 [유동부채] 7,365,496 3,352,583 8,374,625 [비유동부채] 697,799 3,176,835 3,354,470 부채총계 8,063,295 6,529,418 11,729,095 [자본금] 7,095,546 7,095,546 6,789,861 [기타불입자본] 15,596,891 15,596,891 14,357,487 [기타자본구성요소] (2,414,258) (2,414,258) (1,898,032) [이익잉여금(결손금)] (526,011) 1,694,417 (2,040,076) 자본총계 19,752,168 21,972,596 17,209,240 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.1.1~2023.3.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 6,484,449 39,009,061 46,103,864 영업이익(손실) (1,191,357) 3,520,358 4,218,685 법인세차감전순이익(손실) (2,220,427) 3,734,493 4,663,224 당기순이익(손실) (2,220,427) 3,734,493 4,663,224 기타포괄손익 - - 123,252 당기총포괄이익(손실) (2,220,427) 3,734,493 4,786,476 주당당기순이익(손실)(원) (157) 265 364 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 10,669,750,913 12,571,379,004 현금및현금성자산 3,386,756,319 6,633,268,468 매출채권 및 기타유동채권 3,913,059,767 3,565,621,624 매출채권 3,913,059,767 3,565,621,624 단기기타채권 639,176,398 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 841,782 재고자산 2,232,508,822 1,740,582,878 당기법인세자산 48,016,990 43,475,490 기타유동자산 449,390,835 78,451,203 비유동자산 24,025,188,240 24,518,243,725 장기기타채권 257,053,456 265,390,988 종속기업및관계기업투자 59,495,877 90,473,578 투자부동산 3,269,406,077 3,291,922,439 유형자산 19,914,399,502 20,462,948,386 무형자산 234,833,328 237,508,334 기타비유동자산 290,000,000 170,000,000 자산총계 34,694,939,153 37,089,622,729 부채 유동부채 13,314,472,102 13,227,548,117 매입채무 및 기타유동채무 12,990,978,352 12,833,910,978 매입채무 1,652,373,740 1,239,231,600 단기기타채무 2,138,604,612 2,394,679,378 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 유동성장기부채 83,333,340 145,833,339 유동성리스부채 228,175,612 235,819,002 충당부채 11,984,798 11,984,798 비유동부채 968,492,348 1,017,501,949 장기매입채무 및 기타비유동채무 821,000,000 821,000,000 장기기타채무 121,000,000 121,000,000 장기차입금 700,000,000 700,000,000 리스부채 147,492,348 196,501,949 부채총계 14,282,964,450 14,245,050,066 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 19,558,325,635 21,778,670,705 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 기타불입자본 15,596,891,077 15,596,891,077 기타자본구성요소 (1,756,842,141) (1,756,842,141) 이익잉여금(결손금) (1,377,268,801) 843,076,269 비지배지분 853,649,068 1,065,901,958 자본총계 20,411,974,703 22,844,572,663 자본과부채총계 34,694,939,153 37,089,622,729 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,629,972,568 9,629,972,568 18,397,783,750 18,397,783,750 매출원가 10,841,543,586 10,841,543,586 15,901,567,669 15,901,567,669 매출총이익 (1,211,571,018) (1,211,571,018) 2,496,216,081 2,496,216,081 판매비와관리비 1,219,191,331 1,219,191,331 1,111,060,394 1,111,060,394 영업이익(손실) (2,430,762,349) (2,430,762,349) 1,385,155,687 1,385,155,687 금융수익 46,878,582 46,878,582 45,526,632 45,526,632 금융수익-유효이자율법 32,271,577 32,271,577 35,167,874 35,167,874 금융수익-기타 14,607,005 14,607,005 10,358,758 10,358,758 금융비용 131,168,566 131,168,566 190,181,275 190,181,275 지분법이익 0 0 540,980,211 540,980,211 지분법손실 30,977,701 30,977,701 0 0 기타수익 195,220,255 195,220,255 141,325,540 141,325,540 기타비용 81,788,181 81,788,181 109,752,408 109,752,408 법인세비용차감전순이익(손실) (2,432,597,960) (2,432,597,960) 1,813,054,387 1,813,054,387 당기순이익(손실) (2,432,597,960) (2,432,597,960) 1,813,054,387 1,813,054,387 지배기업소유주지분순이익 (2,220,345,070) (2,220,345,070) 1,818,051,998 1,818,051,998 비지배지분순이익 (212,252,890) (212,252,890) (4,997,611) (4,997,611) 총포괄손익 (2,432,597,960) (2,432,597,960) 1,813,054,387 1,813,054,387 지배기업소유주지분총포괄이익 (2,220,345,070) (2,220,345,070) 1,818,051,998 1,818,051,998 비지배지분총포괄손익 (212,252,890) (212,252,890) (4,997,611) (4,997,611) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (157) (157) 129 129 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (157) (157) 129 129 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,240,615,708) (2,901,260,983) 1,043,813,852 18,049,285,155 총포괄이익(손실) 0 0 0 1,818,051,998 (4,997,611) 1,813,054,387 당기순이익(손실) 0 0 0 1,818,051,998 (4,997,611) 1,813,054,387 소유주와의 거래 305,684,500 1,239,404,083 (657,416,158) 0 654,226,738 1,541,899,163 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 0 1,545,088,583 기타 0 0 (657,416,158) 0 654,226,738 (3,189,420) 2022.03.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,898,031,866) (1,083,208,985) 1,693,042,979 21,404,238,705 2023.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,756,842,141) 843,076,269 1,065,901,958 22,844,572,663 총포괄이익(손실) 0 0 0 (2,220,345,070) (212,252,890) (2,432,597,960) 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,220,345,070) (212,252,890) (2,432,597,960) 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,756,842,141) (1,377,268,801) 853,649,068 20,411,974,703 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,881,121,529) 1,343,787,375 영업에서 창출된 현금흐름 (2,780,135,571) 1,718,178,404 당기순이익(손실) (2,432,597,960) 1,813,054,387 조정 786,509,030 284,125,238 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (1,134,046,641) (379,001,221) 이자의 수취 29,513,619 499,371 이자의 지급 (125,958,077) (374,842,350) 법인세의 환급(지급) (4,541,500) (48,050) 투자활동현금흐름 (252,139,726) (369,996,049) 유형자산의 처분 0 3,142,525 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (120,000,000) (40,000,000) 유형자산의 취득 (132,139,726) (332,838,574) 임차보증금의 증가 0 (300,000) 재무활동현금흐름 (127,857,899) (493,878,074) 단기차입금의 증가 8,900,000,000 9,300,000,000 유상증자 0 (5,591) 단기차입금의 감소 (8,900,000,000) (9,600,000,000) 유동성장기부채의 상환 (62,499,999) (62,499,999) 유동성리스부채의 상환 (65,357,900) (98,306,780) 리스부채의 상환 0 (33,065,704) 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,607,005 (17,135,609) 현금의 증가(감소) (3,246,512,149) 462,777,643 기초현금및현금성자산 6,633,268,468 2,785,852,820 기말현금및현금성자산 3,386,756,319 3,248,630,463 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유아이디(이하 "지배기업 및 연결회사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사유아이디로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,095,545천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89% 정연환 300,000 2.11% 자기주식 83,800 0.59% 기 타 9,282,287 65.41% 합 계 14,191,091 100.00% 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 결산월 업 종 소유지분율(%) 당분기 전 기 (주)지디 한국 12월 제조업 83.56% 83.56% 주식회사 지디(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 종속기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로146번길 174로 이전하였으며, 종속기업의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 2018년 10월 상장폐지되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 15,685,916,150 10,434,751,145 5,251,165,005 3,145,523,556 (1,350,250,232) (1,291,390,253) (1,291,390,253) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 17,486,302,265 10,943,747,007 6,542,555,258 23,475,735,036 (72,293,077) 134,388,584 134,388,584 1.3 연결대상범위의 변동연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 (주)지디 2019년 중 지배기업이 출자하여 종속기업으로 편입됨 연결회사는 전기와 비교하여 당분기에 신규로 연결에 포함되거나 포함되지 않는 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~35년 구축물 20~40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당기말 현재 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.종속회사는 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결실체는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 2.20 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2022년 3월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 17 참조). 4. 재무위험관리4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 3,386,756,319 매출채권 3,913,059,767 단기기타채권 639,176,398 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 257,053,456 합 계 8,196,887,722 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 6,633,268,468 매출채권 3,565,621,624 단기기타채권 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 265,390,988 합 계 10,974,260,421 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,652,373,740 단기기타채무 1,639,006,628 단기차입금 9,200,000,000 유동성장기부채 83,333,340 유동성리스부채 228,175,612 장기기타채무 121,000,000 장기차입금 700,000,000 리스부채 147,492,348 합 계 13,771,381,668 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,239,231,600 단기기타채무 1,966,091,293 단기차입금 9,200,000,000 유동성장기부채 145,833,339 유동성리스부채 235,819,002 장기기타채무 121,000,000 장기차입금 700,000,000 리스부채 196,501,949 합 계 13,804,477,183 4.3 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 971,344,715 10,870,340 960,474,375 543,750,926 10,870,340 532,880,586 원재료 1,468,518,198 291,531,064 1,176,987,134 1,464,518,621 291,531,064 1,172,987,557 부재료 13,006,381 - 13,006,381 16,110,250 - 16,110,250 미착품 82,040,932 - 82,040,932 18,604,485 - 18,604,485 합 계 2,534,910,226 302,401,404 2,232,508,822 2,042,984,282 302,401,404 1,740,582,878 6. 관계기업투자6.1 관계기업투자의 개요 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 측정방법 당분기 전기 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 41.36% 41.36% 지분법 6.2 관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 송도애니파크(주) 4,000,000,000 59,495,877 (3,424,277,690) - (516,226,433) (3,940,504,123) (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 송도애니파크(주) 4,000,000,000 90,473,578 (3,393,299,989) - (516,226,433) (3,909,526,422) 6.3 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 회사명 전기초 지분법평가 전기말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 송도애니파크(주) 90,473,578 (30,977,701) - - 59,495,877 (단위 : 원) 회사명 전기초 지분법평가 전기말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 송도애니파크(주) 710,559,677 (103,859,666) - (516,226,433) 90,473,578 6.4 관계기업투자의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 송도애니파크(주) 9,708,183,102 10,323,021,449 (614,838,347) 327,956,610 75,719,452 (74,898,080) (74,898,080) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 송도애니파크(주) 22,742,947,524 10,408,012,522 12,334,935,002 11,782,906,367 1,700,205,315 1,195,680,212 1,195,680,212 (*) 관계기업인 송도애니파크(주)는 전기 중 토지 및 건물에 대해서 재평가 회계처리를 도입하였고, 자산 및 자본에 재평가잉여금 12,875백만원이 반영되었습니다. 당사는 지분법 인식 시 회계정책 일치를 위해 재평가잉여금을 제외한 후 지분법 회계처리를 하였습니다. 7. 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,139,840,292 (21,310,469) 2,118,529,823 구축물 145,916,748 (1,205,893) 144,710,855 합 계 3,291,922,439 (22,516,362) 3,269,406,077 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,225,082,144 (21,310,462) 2,203,771,682 구축물 150,740,218 (1,205,867) 149,534,351 합 계 3,381,987,761 (22,516,329) 3,359,471,432 8. 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 타 기 말 토 지 3,160,688,498 - - - - - 3,160,688,498 건 물 8,227,099,248 - (208,153,697) - - - 8,018,945,551 구축물 1,769,190,192 - (18,519,026) - - - 1,750,671,166 기계장치 5,805,723,480 - (302,511,591) - - - 5,503,211,889 차량운반구 3,527,386 - (206,964) - - - 3,320,422 공구와기구 964,841,366 25,950,000 (83,905,002) - - - 906,886,364 비 품 104,769,474 6,189,726 (7,805,288) (768,304) - - 102,385,608 건설중인자산 - 100,000,000 - - - - 100,000,000 사용권자산 427,108,742 - (62,008,157) - - 3,189,419 368,290,004 합 계 20,462,948,386 132,139,726 (683,109,725) (768,304) - 3,189,419 19,914,399,502 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 타 기 말 토 지 3,160,688,498 - - - - - 3,160,688,498 건 물 9,059,714,012 - (208,153,691) - - - 8,851,560,321 구축물 1,843,266,038 - (18,518,961) - - - 1,824,747,077 기계장치 6,195,137,381 - (271,420,840) - - - 5,923,716,541 차량운반구 8,639,782 - (1,780,355) (5,757,301) - - 1,102,126 공구와기구 1,060,670,545 45,175,530 (78,439,137) - - - 1,027,406,938 비 품 70,654,440 19,866,513 (6,043,849) - - - 84,477,104 건설중인자산 37,581,285 335,000,000 - - - - 372,581,285 사용권자산 361,806,793 (67,203,469) (60,573,751) (142,525) 72,616,101 (760,470) 305,742,679 합 계 21,798,158,774 332,838,574 (644,930,584) (5,899,826) 72,616,101 (760,470) 21,552,022,569 9. 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 120,508,334 (2,675,006) 117,833,328 합 계 237,508,334 (2,675,006) 234,833,328 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 131,208,334 (2,675,000) 128,533,334 합 계 248,208,334 (2,675,000) 245,533,334 10. 차입금10.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당분기말 연이자율 당분기말 전기말 하나은행 4.67% 1,400,000,000 1,400,000,000 하나은행 5.146% 7,500,000,000 7,500,000,000 엘지디스플레이(주) - 300,000,000 300,000,000 합 계 9,200,000,000 9,200,000,000 10.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율 당분기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 783,333,340 845,833,339 합 계 783,333,340 845,833,339 유동성대체 (83,333,340) (145,833,339) 비유동 700,000,000 700,000,000 10.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 2년-3년 3년-4년 합 계 엘지디스플레이(주) 83,333,340 262,500,003 350,000,004 87,499,993 783,333,340 11. 이익잉여금(결손금) (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 이익잉여금(결손금) (2,155,062,961) 65,282,109 합 계 (1,377,268,801) 843,076,269 (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 12. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 611,403,050 587,306,431 퇴직급여 37,319,929 34,058,824 복리후생비 80,665,950 91,898,190 세금과공과 42,525,563 34,060,732 감가상각비 34,393,579 34,315,520 사용권자산감가상각비 27,144,183 27,233,554 임차료 16,725,000 14,400,000 운반비 9,166,730 17,958,510 지급수수료 165,690,993 135,738,832 무형자산상각비 2,675,006 2,675,000 기타 191,481,348 131,414,801 합 계 1,219,191,331 1,111,060,394 13. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (452,217,602) (683,737,370) 원재료의 매입액 4,888,309,549 8,651,193,674 급여 3,516,449,946 4,198,403,951 퇴직급여 157,121,227 154,987,764 복리후생비 375,227,253 434,583,626 세금과공과 49,614,152 44,632,467 감가상각비 621,101,568 584,356,833 사용권자산감가상각비 62,008,157 60,573,751 임차료 32,825,116 26,111,454 운반비 9,307,650 18,272,880 지급수수료 185,932,689 185,135,703 외주용역비 1,122,731,060 1,635,738,087 무형자산상각비 2,675,006 2,675,000 기 타 1,489,649,146 1,699,700,243 합 계 12,060,734,917 17,012,628,063 14. 주당손익14.1 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배지분순이익(손실) (2,220,345,070) 1,818,051,998 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 기본주당기순이익(손실) (157) 129 14.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 14,191,091 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 14.3 희석주당손익당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전기말 전환사채는 희석화효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 15. 특수관계자와의 거래15.1 특수관계자 현황 특수관계자명 연결실체와의 관계 대표이사 최대주주 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)에스제이에셋(*) 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 (*) 전기 중 폐업 완료되었습니다. 15.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 관계기업 송도애니파크(주) 이자수익 - 178,183 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 9,000,000 9,000,000 합 계 9,000,000 9,178,183 15.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용 - 1,813,999 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 - 20,646,850 합 계 - 22,460,849 15.4 당사는 전전기 중 기타의 특수관계자인 주식회사 정광을 매도상대방으로 지정하여 전환사채에 부여된 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구에 따라 주식회사 정광이 제 2회 전환사채 261백만원, 제 3회 전환사채 384백만원을 행사금액 657백만원에 취득하였으며, 전기 중 전환권을 행사하여 당사 보통주 611,369주로 전환되었습니다. 15.5 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 4,691,143 - 269,300 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - 100,000,000 - 합 계 104,691,143 - 100,269,300 - 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 15.6 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - - 100,000,000 대여금 합계 100,000,000 - - 100,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 528,627,461 - (528,627,461) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 9,200,000,000 - (9,200,000,000) - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - (40,000,000) 100,000,000 대여금 합계 140,000,000 650,000,000 (690,000,000) 100,000,000 차입금 합계 9,728,627,461 - (9,728,627,461) - 15.7 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 관계기업 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 기타의 특수관계자 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,000,000,000 15.8 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 229,400,000 225,700,000 퇴직급여 15,500,000 35,150,000 합 계 244,900,000 260,850,000 16. 우발채무 및 약정사항 16.1 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.16.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 8,900,000,000 8,900,000,000 교보증권 예탁담보대출 50,000,000 - 기업은행 자금회전대출 2,910,000,000 - 합 계 11,860,000,000 8,900,000,000 16.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공장 토지, 건물, 기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 공장 토지, 건물 9,000,000,000 하나은행 차입금담보 합 계 13,800,000,000 16.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 등 화재보험 MG손해보험 13,548,193,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 한화손해보험 43,500,000,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 현대해상화재보험 10,780,000,000 금융기관 담보설정 합 계 67,828,193,000 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 16.5 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 자금대여 지원 약정 300,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 자금대여 지원 약정 700,000,000 서울보증보험 주식회사 코리드에너지 공탁금보증 6,050,000 합 계 2,506,050,000 17. 법인세비용이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 18. 영업부문연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 18.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 LCD LCD식각 등 엘지디스플레이 (*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다. 18.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 합 계 총부문수익 1,887,720,676 4,596,728,336 3,145,523,556 9,629,972,568 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,887,720,676 4,596,728,336 3,145,523,556 9,629,972,568 부문영업이익(손실) (1,445,832,993) 365,320,876 (1,350,250,232) (2,430,762,349) 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 312,475,488 54,400,937 316,233,300 683,109,725 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 합 계 총부문수익 4,326,529,767 7,485,021,320 6,586,232,663 18,397,783,750 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,326,529,767 7,485,021,320 6,586,232,663 18,397,783,750 부문영업이익(손실) 279,893,714 1,138,684,527 (33,422,554) 1,385,155,687 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 296,060,691 53,769,263 295,100,630 644,930,584 18.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 연결 조정 합 계 보고부문자산 11,868,440,534 14,887,487,590 12,558,475,018 (4,619,463,989) 34,694,939,153 보고부문부채 5,317,395,523 1,658,258,914 10,434,751,145 (3,127,441,132) 14,282,964,450 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 연결 조정 합 계 보고부문자산 15,133,936,467 13,296,802,720 14,357,484,894 (5,698,601,352) 37,089,622,729 보고부문부채 5,458,272,352 971,848,078 10,943,747,007 (3,128,817,371) 14,245,050,066 18.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 5,897,699,202 14,908,085,363 기 타 3,732,273,366 3,489,698,387 합 계 9,629,972,568 18,397,783,750 18.5 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 고객A 5,061,718,832 10,941,966,930 고객B - 3,468,182,613 고객C 3,461,408,794 2,440,538,845 고객D 750,192,000 - 합 계 9,273,319,626 16,850,688,388 19. 현금흐름표19.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (32,271,577) (35,167,874) 이자비용 130,113,303 171,251,880 감가상각비 621,101,568 584,356,833 사용권자산감가상각비 62,008,157 60,573,751 투자부동산감가상각비 22,516,362 22,516,329 무형자산상각비(별도) 2,675,006 2,675,000 외화환산손실(금융) - 17,136,380 외화환산손실(일반) - 8,604,137 지분법손실(관계) 30,977,701 - 유형자산처분손실 768,304 3,517,771 외화환산이익(금융) (14,607,005) (771) 외화환산이익(일반) (36,772,789) - 지분법이익(관계) - (540,980,211) 금융상품부채평가이익 - (10,357,987) 합 계 786,509,030 284,125,238 19.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (312,815,626) 326,750,395 미수금 (9,408,170) (66,239,780) 미수수익 53,309,589 53,309,589 기타의유동채권 - (142,525) 선급금 1,247,290 (760,000) 선급비용 7,080,633 6,493,636 기타의유동자산 (379,267,555) 46,478,193 재고자산 (491,925,944) (632,706,226) 매입채무 415,292,412 25,635,907 미지급금 (181,326,090) (348,923,911) 미지급비용 (226,708,950) 202,957,511 예수금 (9,524,230) 8,145,990 합 계 (1,134,046,641) (379,001,221) 19.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 - 142,525 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 - (839,779,290) 리스부채의 유동성대체 104,811,437 (383,557,761) 부채의 출자전환 - 163,451,000 19.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 9,200,000,000 - - - 9,200,000,000 장기차입금(유동성포함) 845,833,339 (62,499,999) - - 783,333,340 리스부채(유동성포함) 432,320,951 (65,357,900) - 8,704,909 375,667,960 임대보증금 121,000,000 - - - 121,000,000 합 계 10,599,154,290 (127,857,899) - 8,704,909 10,480,001,300 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 10,310,000,000 (1,110,000,000) - - 9,200,000,000 장기차입금(유동성포함) 395,833,335 450,000,004 - - 845,833,339 전환사채(유동성포함) 528,627,461 - - (528,627,461) - 리스부채(유동성포함) 359,120,475 (198,882,273) 316,739,153 (44,656,404) 432,320,951 임대보증금 11,000,000 110,000,000 - - 121,000,000 합 계 11,604,581,271 (748,882,269) 316,739,153 (573,283,865) 10,599,154,290 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 8,637,653,672 8,989,375,026 현금및현금성자산 2,051,000,590 3,780,019,131 매출채권 및 기타유동채권 3,422,929,466 2,957,362,431 매출채권 3,422,929,466 2,957,362,431 단기기타채권 533,015,684 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 841,782 재고자산 2,220,991,261 1,716,344,333 당기법인세자산 4,478,210 2,565,770 기타유동자산 404,396,679 23,104,020 비유동자산 19,177,809,533 19,512,638,594 장기기타채권 192,682,668 201,633,697 종속기업및관계기업투자 4,678,959,866 5,789,074,930 투자부동산 3,269,406,077 3,291,922,439 유형자산 10,611,927,594 9,922,499,194 무형자산 134,833,328 137,508,334 기타비유동자산 290,000,000 170,000,000 자산총계 27,815,463,205 28,502,013,620 부채 유동부채 7,365,495,746 3,352,582,603 매입채무 및 기타유동채무 3,633,981,570 3,004,947,263 매입채무 1,408,840,120 859,927,290 단기기타채무 825,141,450 745,019,973 단기차입금 1,400,000,000 1,400,000,000 유동성장기부채 3,083,333,340 145,833,339 유동성리스부채 636,196,038 189,817,203 충당부채 11,984,798 11,984,798 비유동부채 697,799,249 3,176,835,590 장기매입채무 및 기타비유동채무 120,000,000 3,120,000,000 장기기타채무 120,000,000 120,000,000 장기차입금 0 3,000,000,000 리스부채 577,799,249 56,835,590 부채총계 8,063,294,995 6,529,418,193 자본 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 기타불입자본 15,596,891,077 15,596,891,077 기타자본구성요소 (2,414,258,299) (2,414,258,299) 이익잉여금(결손금) (526,010,068) 1,694,417,149 자본총계 19,752,168,210 21,972,595,427 자본과부채총계 27,815,463,205 28,502,013,620 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,484,449,012 6,484,449,012 11,811,551,087 11,811,551,087 매출원가 6,857,359,462 6,857,359,462 9,734,643,629 9,734,643,629 매출총이익 (372,910,450) (372,910,450) 2,076,907,458 2,076,907,458 판매비와관리비 818,446,421 818,446,421 717,079,171 717,079,171 영업이익(손실) (1,191,356,871) (1,191,356,871) 1,359,828,287 1,359,828,287 금융수익 29,192,486 29,192,486 11,499,235 11,499,235 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 14,585,481 14,585,481 1,140,477 1,140,477 금융수익-기타 14,607,005 14,607,005 10,358,758 10,358,758 금융비용 61,724,987 61,724,987 95,919,945 95,919,945 지분법이익 0 0 540,980,211 540,980,211 지분법손실 1,110,115,064 1,110,115,064 25,408,880 25,408,880 기타수익 187,720,124 187,720,124 140,725,410 140,725,410 기타비용 74,142,905 74,142,905 91,952,993 91,952,993 법인세비용차감전순이익(손실) (2,220,427,217) (2,220,427,217) 1,839,751,325 1,839,751,325 당기순이익(손실) (2,220,427,217) (2,220,427,217) 1,839,751,325 1,839,751,325 총포괄손익 (2,220,427,217) (2,220,427,217) 1,839,751,325 1,839,751,325 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (157) (157) 130 130 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (157) (157) 130 130 자본변동표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,898,031,866) (2,040,075,636) 17,209,240,492 총포괄이익(손실) 0 0 0 1,839,751,325 1,839,751,325 당기순이익(손실) 0 0 0 1,839,751,325 1,839,751,325 소유주와의거래 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 2022.03.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,898,031,866) (200,324,311) 20,594,080,400 2023.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,414,258,299) 1,694,417,149 21,972,595,427 총포괄이익(손실) 0 0 0 (2,220,427,217) (2,220,427,217) 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,220,427,217) (2,220,427,217) 소유주와의거래 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,414,258,299) (526,010,068) 19,752,168,210 현금흐름표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,352,885,921) 1,569,827,693 영업에서 창출된 현금흐름 (1,344,531,764) 1,644,664,819 당기순이익(손실) (2,220,427,217) 1,839,751,325 조정 1,608,500,364 9,431,738 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (732,604,911) (204,518,244) 이자의 수취 12,441,020 499,371 이자의 지급 (18,882,737) (75,288,447) 법인세의 환급(지급) (1,912,440) (48,050) 투자활동현금흐름 (152,139,726) (95,490,518) 유형자산의 처분 0 142,525 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (120,000,000) (40,000,000) 유형자산의 취득 (32,139,726) (55,633,043) 재무활동현금흐름 (238,599,899) (508,045,490) 단기차입금의 증가 1,400,000,000 1,800,000,000 유상증자 0 (5,591) 단기차입금의 감소 (1,400,000,000) (2,100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (62,499,999) (62,499,999) 유동성리스부채의 상환 (176,099,900) (145,539,900) 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,607,005 (17,135,609) 현금의 증가(감소) (1,729,018,541) 949,156,076 기초현금및현금성자산 3,780,019,131 1,195,061,708 기말현금및현금성자산 2,051,000,590 2,144,217,784 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 7,095,545천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89 4,525,004 33.32 정연환 300,000 2.11 300,000 2.21 자기주식 83,800 0.59 83,800 0.62 기 타 9,282,287 65.41 8,670,918 63.85 합 계 14,191,091 100.00 13,579,722 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 22~35년 구축물 40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 2.20 리스 (1) 리스이용자 당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4. 범주별 금융상품 및 공정가치4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 2,051,000,590 매출채권 3,422,929,466 단기기타채권 533,015,684 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 192,682,668 합 계 6,200,470,190 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 3,780,019,131 매출채권 2,957,362,431 단기기타채권 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 201,633,697 합 계 7,448,994,600 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,408,840,120 단기기타채무 450,401,076 단기차입금 1,400,000,000 유동성장기부채 3,083,333,340 유동성리스부채 636,196,038 장기기타채무 120,000,000 리스부채 577,799,249 합 계 7,676,569,823 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 859,927,290 단기기타채무 412,854,975 단기차입금 1,400,000,000 유동성장기부채 145,833,339 유동성리스부채 189,817,203 장기기타채무 120,000,000 장기차입금 3,000,000,000 리스부채 56,835,590 합 계 6,185,268,397 4.3 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 971,344,715 10,870,340 960,474,375 543,750,926 10,870,340 532,880,586 원재료 1,457,000,637 291,531,064 1,165,469,573 1,440,280,076 291,531,064 1,148,749,012 부재료 13,006,381 - 13,006,381 16,110,250 - 16,110,250 미착품 82,040,932 - 82,040,932 18,604,485 - 18,604,485 합 계 2,523,392,665 302,401,404 2,220,991,261 2,018,745,737 302,401,404 1,716,344,333 6. 종속기업 및 관계기업투자6.1 종속기업 및 관계기업투자의 개요 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.56% 83.56% 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 41.36% 41.36% 종속기업 주식회사 지디는 전기 중 출자전환으로 인하여 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. 또한 관계기업 송도애니파크(주)의 전기 중 주식 감자로 인해 지분율이 변동하였습니다. 6.2 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 주식회사 지디 13,500,000,000 4,619,463,989 (9,500,772,874) 620,236,863 - (8,880,536,011) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 59,495,877 (3,424,277,690) - (516,226,433) (3,940,504,123) 합 계 17,500,000,000 4,678,959,866 (12,925,050,564) 620,236,863 (516,226,433) (12,821,040,134) (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 주식회사 지디 13,500,000,000 5,698,601,352 (8,421,635,511) 620,236,863 - (7,801,398,648) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 90,473,578 (3,393,299,989) - (516,226,433) (3,909,526,422) 합 계 17,500,000,000 5,789,074,930 (11,814,935,500) 620,236,863 (516,226,433) (11,710,925,070) 6.3 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 주식회사 지디 5,698,601,352 (1,079,137,363) - - 4,619,463,989 송도애니파크(주) 90,473,578 (30,977,701) - - 59,495,877 합 계 5,789,074,930 (1,110,115,064) - - 4,678,959,866 (단위 : 원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 주식회사 지디 5,595,733,237 102,868,115 - - 5,698,601,352 송도애니파크(주) 710,559,677 (103,859,666) - (516,226,433) 90,473,578 합 계 6,306,292,914 (991,551) (516,226,433) 5,789,074,930 6.4 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 당기총포괄손익 주식회사 지디 15,685,916,150 10,434,751,145 5,251,165,005 3,145,523,556 (1,350,250,232) (1,291,390,253) (1,291,390,253) 송도애니파크(주) 9,708,183,102 10,323,021,449 (614,838,347) 327,956,610 75,719,452 (74,898,080) (74,898,080) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 당기총포괄손익 주식회사 지디 17,486,302,265 10,943,747,007 6,542,555,258 23,475,735,036 (72,293,077) 134,388,584 134,388,584 송도애니파크(주) 22,742,947,524 10,408,012,522 12,334,935,002 11,782,906,367 1,700,205,315 1,195,680,212 1,195,680,212 (*) 관계기업인 송도애니파크(주)는 당기 중 토지 및 건물에 대해서 재평가 회계처리를 도입하였고, 자산 및 자본에 재평가잉여금 12,875백만원이 반영되었습니다. 당사는 지분법 인식 시 회계정책 일치를 위해 재평가잉여금을 제외한 후 지분법 회계처리를 하였습니다. 7. 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,139,840,292 (21,310,469) 2,118,529,823 구축물 145,916,748 (1,205,893) 144,710,855 합 계 3,291,922,439 (22,516,362) 3,269,406,077 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,225,082,144 (21,310,462) 2,203,771,682 구축물 150,740,218 (1,205,867) 149,534,351 합 계 3,381,987,761 (22,516,329) 3,359,471,432 8. 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - - 1,280,574,144 건 물 1,320,282,720 - (15,463,571) - - 1,304,819,149 구축물 1,560,536,645 - (13,475,237) - - 1,547,061,408 기계장치 4,589,084,130 - (197,076,198) - - 4,392,007,932 차량운반구 9,000 - - - - 9,000 공구와기구 882,032,911 25,950,000 (77,364,196) - - 830,618,715 비 품 77,996,321 6,189,726 (5,517,222) (768,304) - 77,900,521 사용권자산 211,983,323 - (168,824,755) - 1,135,778,157 1,178,936,725 합 계 9,922,499,194 32,139,726 (477,721,179) (768,304) 1,135,778,157 10,611,927,594 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - - 1,280,574,144 건 물 1,382,136,980 - (15,463,565) - - 1,366,673,415 구축물 1,614,437,335 - (13,475,172) - - 1,600,962,163 기계장치 5,136,637,450 - (191,280,451) - - 4,945,356,999 차량운반구 2,669,248 - (1,567,122) - - 1,102,126 공구와기구 945,156,836 45,175,530 (66,989,100) - - 923,343,266 비 품 43,794,110 10,457,513 (3,265,264) - - 50,986,359 건설중인자산 30,000,000 - - - - 30,000,000 사용권자산 667,785,076 - (116,539,234) (142,525) 172,965,027 724,068,344 합 계 11,103,191,179 55,633,043 (408,579,908) (142,525) 172,965,027 10,923,066,816 9. 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 20,508,334 (2,675,006) 17,833,328 합 계 137,508,334 (2,675,006) 134,833,328 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 31,208,334 (2,675,000) 28,533,334 합 계 148,208,334 (2,675,000) 145,533,334 10. 차입금10.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당분기말 연이자율 당분기말 전기말 하나은행 4.67% 1,400,000,000 1,400,000,000 10.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율 당분기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 83,333,340 145,833,339 주식회사 지디 만기일시상환 4.60% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,083,333,340 3,145,833,339 유동성대체 (3,083,333,340) (145,833,339) 비유동 - 3,000,000,000 10.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 합 계 엘지디스플레이(주) 83,333,340 83,333,340 주식회사 지디 3,000,000,000 3,000,000,000 11. 이익잉여금(결손금) (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 지분법이익잉여금 537,180,743 537,180,743 이익잉여금(결손금) (1,840,984,971) 379,442,246 합 계 (526,010,068) 1,694,417,149 (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 12. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 436,144,620 392,778,411 퇴직급여 23,119,559 25,292,906 복리후생비 55,242,670 60,292,152 세금과공과 4,934,067 6,113,279 감가상각비 8,747,513 8,062,665 사용권자산감가상각비 22,940,758 21,972,058 임차료 10,215,000 8,850,000 운반비 9,166,730 17,958,510 지급수수료 110,604,427 82,084,096 무형자산상각비 2,675,006 2,675,000 기타 134,656,071 91,000,094 합 계 818,446,421 717,079,171 13. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (464,938,586) (695,426,019) 원재료의 매입액 4,196,544,049 6,725,016,374 급여 2,362,329,890 2,728,298,177 퇴직급여 63,720,477 79,542,150 복리후생비 153,327,398 178,439,545 세금과공과 6,785,877 10,816,806 감가상각비 308,896,424 292,040,674 사용권자산감가상각비 168,824,755 116,539,234 임차료 23,975,116 17,771,454 운반비 9,288,730 18,253,630 지급수수료 130,846,123 109,240,517 외주용역비 10,942,200 1,711,000 무형자산상각비 2,675,006 2,675,000 기타 702,588,424 866,804,258 합 계 7,675,805,883 10,451,722,800 14. 주당손익14.1 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (2,220,427,217) 1,839,751,325 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 기본주당기순이익 (157) 130 14.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 14,191,091 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,107,291 14.3 희석주당손익당분기말에는 잠재적 보통주가 없으며, 전기말에는 당사의 전환사채는 희석화효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 15. 특수관계자와의 거래15.1 특수관계자 현황 특수관계자명 당사와의 관계 대표이사 최대주주 주식회사 지디 종속기업 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)에스제이에셋(*) 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 (*) 전기 중 폐업 완료되었습니다. 15.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 관계기업 송도애니파크㈜ 이자수익 - 178,183 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 9,000,000 9,000,000 합 계 9,000,000 9,178,183 15.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 종속기업 주식회사 지디 이자비용 39,781,454 39,734,780 임차료 150,000,000 119,640,000 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용 - 1,813,999 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 - 20,646,850 합 계 189,781,454 181,835,629 15.4 당사는 전전기 중 기타의 특수관계자인 주식회사 정광을 매도상대방으로 지정하여 전환사채에 부여된 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구에 따라 주식회사 정광이 제 2회 전환사채 261백만원, 제 3회 전환사채 384백만원을 행사금액 657백만원에 취득하였으며, 전기 중 전환권을 행사하여 당사 보통주 611,369주로 전환되었습니다.15.5 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 4,691,143 - 269,300 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - 100,000,000 - 합 계 104,691,143 - 100,269,300 - 당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 15.6 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 미지급비용 53,309,589 19,282,192 미지급금 74,131,543 109,535,179 리스부채 1,090,829,977 99,297,763 합 계 4,218,271,109 3,228,115,134 15.7 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - - 100,000,000 대여금 합계 100,000,000 - - 100,000,000 차입금 합계 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 528,627,461 - (528,627,461) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 1,700,000,000 - (1,700,000,000) - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - (40,000,000) 100,000,000 대여금 합계 140,000,000 650,000,000 (690,000,000) 100,000,000 차입금 합계 5,228,627,461 - (2,228,627,461) 3,000,000,000 15.8 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증(1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 종속기업 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 관계기업 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 기타의 특수관계자 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,000,000,000 15.9 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 151,700,000 148,000,000 장기급여 10,250,000 12,750,000 합 계 161,950,000 160,750,000 16. 우발채무 및 약정사항16.1 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 16.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 자금회전대출 2,910,000,000 - 합 계 4,310,000,000 1,400,000,000 16.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 토지,건물,기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 16.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 및 구축물 화재보험 MG손해보험 13,548,193,000 금융기관 담보설정 상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다.16.5 타인으로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증(1) 담보자산 (단위 : 원) 채무자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 ㈜지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 (2) 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,500,000,000 17. 법인세비용이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 18. 영업부문당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 18.1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO(*) ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 (*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다. 18.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 총부문수익 1,887,720,676 4,596,728,336 6,484,449,012 부문간수익 - - 외부고객으로부터의 수익 1,887,720,676 4,596,728,336 6,484,449,012 부문영업이익(손실) (1,556,677,747) 365,320,876 (1,191,356,871) 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 423,320,242 54,400,937 477,721,179 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 총부문수익 4,326,529,767 7,485,021,320 11,811,551,087 부문간수익 - - 외부고객으로부터의 수익 4,326,529,767 7,485,021,320 11,811,551,087 부문영업이익(손실) 221,143,760 1,138,684,527 1,359,828,287 감가상각비(리스자산감가상각비 포함) 354,810,645 53,769,263 408,579,908 18.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 보고부문자산 12,927,975,615 14,887,487,590 27,815,463,205 보고부문부채 6,405,036,081 1,658,258,914 8,063,294,995 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 보고부문자산 15,205,210,900 13,296,802,720 28,502,013,620 보고부문부채 5,557,570,115 971,848,078 6,529,418,193 18.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 2,752,175,646 8,321,852,700 기 타 3,732,273,366 3,489,698,387 합 계 6,484,449,012 11,811,551,087 18.5 주요고객에 대한 정보 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 고객A 1,916,195,276 4,355,734,267 고객B - 3,468,182,613 고객C 3,461,408,794 2,440,538,845 고객D 750,192,000 - 합 계 6,127,796,070 10,264,455,725 19. 현금흐름표 19.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (14,585,481) (1,140,477) 이자비용 60,669,724 76,990,550 감가상각비 308,896,424 292,040,674 사용권자산감가상각비 168,824,755 116,539,234 투자부동산감가상각비 22,516,362 22,516,329 무형자산상각비(별도) 2,675,006 2,675,000 외화환산손실(금융) - 17,136,380 외화환산손실(일반) - 8,604,137 지분법손실(관계) 30,977,701 지분법손실(종속) 1,079,137,363 25,408,880 유형자산처분손실 768,304 - 외화환산이익(금융) (14,607,005) (771) 외화환산이익(일반) (36,772,789) - 지분법이익(관계) - (540,980,211) 금융상품부채평가이익 - (10,357,987) 합 계 1,608,500,364 9,431,738 19.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (430,944,518) 248,002,037 미수금 (12,782,635) (80,326,075) 기타의유동채권 - (142,525) 선급금 1,311,670 (760,000) 선급비용 (3,336,774) (3,463,460) 기타의유동자산 (379,267,555) 46,478,193 재고자산 (504,646,928) (644,394,875) 매입채무 551,063,102 194,538,817 미지급금 43,267,257 4,623,498 미지급비용 - 29,314,076 예수금 2,731,470 1,612,070 합 계 (732,604,911) (204,518,244) 19.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 - 142,525 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 1,135,778,157 172,822,502 리스부채의 유동성대체 622,478,735 270,848,151 19.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기차입금(유동성포함) 3,145,833,339 (62,499,999) - - 3,083,333,340 리스부채(유동성포함) 246,652,793 (176,099,900) 1,135,778,157 7,664,237 1,213,995,287 임대보증금 120,000,000 - - - 120,000,000 합 계 4,912,486,132 (238,599,899) 1,135,778,157 7,664,237 5,817,328,627 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 2,810,000,000 (1,410,000,000) - - 1,400,000,000 장기차입금(유동성포함) 3,395,833,335 (249,999,996) - - 3,145,833,339 전환사채(유동성포함) 528,627,461 - - (528,627,461) - 리스부채(유동성포함) 697,088,709 (615,023,972) 194,745,870 (30,157,814) 246,652,793 임대보증금 10,000,000 110,000,000 - - 120,000,000 합 계 7,441,549,505 (2,165,023,968) 194,745,870 (558,785,275) 4,912,486,132 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선 주식에 대한 중간배당은 보통 주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,433 3,770 5,073 (별도)당기순이익(백만원) -2,220 3,734 4,663 (연결)주당순이익(원) -157 266 370 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 247,390 500 1,055 CB 2회 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 363,979 500 1,055 CB 3회 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제2회 2020.04.01 2023.04.01 900,000,000 기명식보통주 2021.04.01 ~2023.03.01 100 1,055 - - - 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제3회 2020.05.08 2023.05.08 1,530,000,000 기명식보통주 2021.05.08 ~2023.04.08 100 1,055 - - - 합 계 - - - 2,430,000,000 - - - - - - - 당사는 22년 1월 13일 전환사채 제2회, 제3회에 대해 전액 전환권행사를 하여 당분기 현재 미상환 전환사채 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(연결) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유아이디 회사채 사모 2020.04.01 900,000 5 - 2023.04.01 여 - (주)유아이디 회사채 사모 2020.05.08 1,530,000 5 - 2023.05.08 여 - 합 계 - - - 2,430,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2020년 04월 01일 운영자금 900,000 운영자금 900,000 - 전환사채 3 2020년 05월 08일 운영자금 1,530,000 운영자금 1,530,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제34기1분기 매출채권 3,983,198 70,138 1.8 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 227,463 172,494 75.8 미수금 361,099 49,569 13.7 임차보증금 482,417 18,200 3.8 기타보증금 162,637 69,682 42.8 합 계 7,088,253 2,251,522 31.8 제33기 매출채권 3,635,760 70,138 1.9 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 192,008 172,494 89.8 미수금 277,559 49,569 17.9 임차보증금 481,487 18,200 3.8 기타보증금 162,236 69,682 43.0 합 계 6,620,489 2,251,522 34.0 제32기 매출채권 5,533,949 70,138 1.3 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 191,776 172,494 89.9 미수금 273,176 49,569 18.1 임차보증금 76,200 18,200 23.9 기타보증금 78,911 69,682 88.3 합 계 8,025,451 2,251,522 28.1 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제33기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,251,522 2,251,522 2,451,522 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (200,000) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - (200,000) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당분기말 대손충당금 잔액합계 2,251,522 2,251,522 2,251,522 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며, 매출채권의 개별분석을 통하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권의 신용위험정보 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 3,913,059,767 - - - 70,138,336 3,983,198,103 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 3,913,059,767 - - - - 3,913,059,767 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 3,565,621,624 - - - 70,138,336 3,635,759,960 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 3,565,621,624 - - - - 3,565,621,624 다. 재고자산(1) 재고자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 971,344,715 10,870,340 960,474,375 543,750,926 10,870,340 532,880,586 원재료 1,468,518,198 291,531,064 1,176,987,134 1,464,518,621 291,531,064 1,172,987,557 부재료 13,006,381 - 13,006,381 16,110,250 - 16,110,250 미착품 82,040,932 - 82,040,932 18,604,485 - 18,604,485 합 계 2,534,910,226 302,401,404 2,232,508,822 2,042,984,282 302,401,404 1,740,582,878 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 상반기 및 연말실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 상반기 : 내부회계관리제도에 따라 관련부서 임직원이 참여하여 실시 - 연말 : 외부감사인인 삼덕회계법인의 공인회계사 입회하에 실시3) 당사는 보고서작성기준일 현재 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다 라. 수주계약 현황당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 3,386,756,319 매출채권 3,913,059,767 단기기타채권 639,176,398 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 257,053,456 합 계 8,196,887,722 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 6,633,268,468 매출채권 3,565,621,624 단기기타채권 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 265,390,988 합 계 10,974,260,421 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,652,373,740 단기기타채무 1,639,006,628 단기차입금 9,200,000,000 유동성장기부채 83,333,340 유동성리스부채 228,175,612 장기기타채무 121,000,000 장기차입금 700,000,000 리스부채 147,492,348 합 계 13,771,381,668 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,239,231,600 단기기타채무 1,966,091,293 단기차입금 9,200,000,000 유동성장기부채 145,833,339 유동성리스부채 235,819,002 장기기타채무 121,000,000 장기차입금 700,000,000 리스부채 196,501,949 합 계 13,804,477,183 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 32,271,577 141,257,906 - - 173,529,483 상각후원가측정 32,271,577 141,257,906 - - 173,529,483 금융부채 (141,382,850) (29,837,355) - (1,055,263) (172,275,468) 상각후원가측정 (141,382,850) (29,837,355) - (1,055,263) (172,275,468) 합 계 (109,111,273) 111,420,551 - (1,055,263) 1,254,015 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 35,167,874 70,612,461 - - 105,780,335 상각후원가측정 35,167,874 70,612,461 - - 105,780,335 금융부채 (179,654,822) - 10,357,987 (1,793,015) (171,089,850) 상각후원가측정 (179,654,822) - - (1,793,015) (181,447,837) 당기손익-공정가치측정 - - 10,357,987 - 10,357,987 합 계 (144,486,948) 70,612,461 10,357,987 (1,793,015) (65,309,515) (4) 공정가치 1) 금융상품별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,386,756,319 3,386,756,319 6,633,268,468 6,633,268,468 매출채권 3,913,059,767 3,913,059,767 3,565,621,624 3,565,621,624 단기기타채권 639,176,398 639,176,398 509,137,559 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 841,782 841,782 841,782 장기기타채권 257,053,456 257,053,456 265,390,988 265,390,988 소계 8,196,887,722 8,196,887,722 10,974,260,421 10,974,260,421 금융부채 매입채무 1,652,373,740 1,652,373,740 1,239,231,600 1,239,231,600 단기기타채무 1,639,006,628 1,639,006,628 1,966,091,293 1,966,091,293 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 9,200,000,000 9,200,000,000 유동성장기부채 83,333,340 83,333,340 145,833,339 145,833,339 유동성리스부채 228,175,612 228,175,612 235,819,002 235,819,002 장기기타채무 121,000,000 121,000,000 121,000,000 121,000,000 장기차입금 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 리스부채 147,492,348 147,492,348 196,501,949 196,501,949 소계 13,771,381,668 13,771,381,668 13,804,477,183 13,804,477,183 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 3) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (4) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 1) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 2) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제33기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 매출의 발생사실 및 기간귀속 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19 영향의 불확실설 DM 사업부문 매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당분기) 삼덕회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 120,000,000 994H - - 제33기(전기) 삼덕회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 120,000,000 1,070H 120,000,000 1,185H 제32기(전전기) 삼일회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 130,000,000 1,080H 130,000,000 1,120H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당분기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 17일 대표이사, 감사, 책임회계사 대면회의 감사결과 미수정 왜곡표시사항이 중요하지 않음 5. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사종속회사명 : 주식회사 지디 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년 삼덕회계법인 의견거절 기초재무제표에 대한 감사범위 제한 2018년 안진회계법인 의견거절 기초재무제표에 대한 감사범위 제한내부통제 미비계속기업으로서의 존속능력 불확실성 존재 6. 회계감사인의 변경 2023년 2022년 2021년 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼일회계법인 당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 및 동시행령 제17조에 따라증권선물위원회가 당사의 외부감사인을 지정 하였습니다. 이에, 삼덕회계법인을 당사의 외부감사인으로 선정하였고, 계약기간은 3년이며 회계감사 기간은 2022년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지입니다. - 종속회사 주식회사 지디의 감사인 변경당분기 : 삼덕회계법인(자유선임)전기 : 삼덕회계법인(자유선임)전전기 : 삼덕회계법인(자유선임) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제해당사항 없음.나. 내부회계관리제도당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 ‘외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도(이하 '내부회계관리제도')를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계·운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리제도의 운영실태에 관한 내부회계관리자 및 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다.당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 당분기중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고있습니다. 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다.「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조제6항에 따른 감사인의 검토의견 또는 감사의견 (감사인명 : 당분기:삼덕회계법인, 전기:삼덕회계법인, 전전기:삼일회계법인) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의 종합의견 제34기(당분기) - - - - 제33기(전기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실패 평가결과, 2022년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 제32기(전전기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실패 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 제34기(당분기) - - - - 제33기(전기) - - - - 제32기(전전기) - - - - 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 박종수(의장, 대표이사 겸직), 정익환, 박기범, 강석인 4명의 상근이사로 구성되어있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2023년도 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023. 2. 10 제33기 재무제표승인의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 2 2023. 3. 24 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 3 2023. 3. 29 제33기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이름 임기 연임여부 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 박종수 3년 여 연임(8) 이사회추천 이사회 경영총괄 - 본인 정익환 3년 여 연임(5) 이사회추천 이사회 DM사업부 총괄 - 친인척 박기범 3년 여 연임(4) 이사회추천 이사회 기획관리 - 자 강석인 3년 부 - 이사회추천 이사회 ITO사업부 총괄 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 생년월일 재임기간 최근6년간근무처및 근무경력 상근여부 탁남수 1965.09.03 12년 1990.4~포항레미콘㈜1996.2~신창기업㈜2002.6~나우테크 대표이사(경영지원) 비상근 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.* 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 근거① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023. 2. 10 제33기 재무제표승인의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 2 2023. 3. 24 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 3 2023. 3. 29 제33기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 비상근감사는 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있으며,필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 2 이사(19)과장(13) 재무제표, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,191,091 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 83,800 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,274,891 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다1. 증권거래법 제 189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제 189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 협회등록하기 위해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 긴급한 자금의 조달 및 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 및 개인에게 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 하여 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정, 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에게 신주를 배정, 발행하는 경우9. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 주권의 종류 기명식 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 500주권,1,000주권,10,000주권 (8종류) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사 홈페이지 혹은 서울 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2021.3.25 제31기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건-이사 신규선임 승인의 건-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 2 2022.3.29 제32기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건-감사 재선임 승인의 건-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 3 2023.3.29 제33기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건-이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박종수 본인 보통주 4,525,004 31.89 4,525,004 31.89 - 정연환 배우자 보통주 300,000 2.11 300,000 2.11 - 김종구 친인척 보통주 11,500 0.08 11,500 0.08 - 정문섭 관계사임원 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 탁남수 감사 보통주 56,991 0.40 56,991 0.40 - (주)정광 관계회사 보통주 611,369 4.31 611,369 4.31 - 계 보통주 5,506,364 38.80 5,506,364 38.80 - 보통주 5,506,364 38.80 5,506,364 38.80 - 기말 지분율은 보고서 작성기준일 현재 자기주식을 포함한 당사의 발행주식총수(14,191,091주) 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 주요경력 비고 박종수 한국주택은행극동건설(주) 자금부현 (주)유아이디 대표이사 주식회사 지디 대표이사 (주)나우테크 대표이사 송도애니파크(주) 대표이사 - 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음. 2. 최대주주변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 해당사항 없음. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박종수 4,525,004 31.89 - 최병운 750,450 5.29 - 우리사주조합 - - - 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,873 4,883 99.80 7,402,852 14,191,091 52.17 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 소유한 주주 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 3월 2023년 2월 2023년 1월 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 보통주 주가 최 고 1,956 2,010 1,980 2,023 1,870 1,670 최 저 1,645 1,815 1,695 1,720 1,590 1,550 평 균 1,779 1,926 1,839 1,928 1,723 1,602 보통주 거래량 최 고(일) 230,552 100,016 227,338 150,225 320,903 133,137 최 저(일) 38,718 23,722 31,548 17,578 18,342 24,455 월 간 1,709,365 995,579 1,247,888 1,532,889 1,768,185 1,041,966 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종수 남 1946년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 경기상고 졸업한국주택은행 근무극동건설(주) 자금부 근무현 (주)나우테크 대표이사현 주식회사 지디 대표이사 4,525,004 - 본인 32년8개월 2024년 03월 26일 정익환 남 1958년 02월 전무이사 사내이사 상근 공장장 신구대학졸업(주)영풍산업 근무 - - 친인척 18년6개월 2025년 03월 28일 박기범 남 1977년 02월 부사장 사내이사 상근 기획관리 국민대학교 졸업한국투자증권 근무 - - 자 12년10개월 2023년 03월 23일 강석인 남 1964년 12월 부사장 사내이사 상근 공장장 (주)나우테크 근무현 주식회사 지디 부사장 - - - 1년11개월 2024년 03월 24일 탁남수 남 1965년 09월 감사 사내이사 비상근 감사 현 (주)나우테크 대표이사 56,991 - - 11년6개월 2025년 03월 28일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) ITO 남 39 - - - 39 2.71 384,058 9,848 - - - - ITO 여 12 - - - 12 2.13 78,451 6,538 - DM 남 21 - - - 21 5.61 258,447 12,307 - DM 여 1 - - - 1 3.83 9,246 9,246 - 합 계 73 - - - 73 3.46 730,202 10,003 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 45,600 22,800 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 161,950 32,390 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 161,950 40,488 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 지디 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 비고 박종수 주식회사 지디 이사(대표) 상근 강석인 주식회사 지디 이사(부사장) 상근 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 90 - -31 59 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 90 - -31 59 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 종속기업의 중요한 소송사건본 보고서의 III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표의 주석 - 16.우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음.3. 채무보증 현황본 보고서의 III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표의 주석 - 16.우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.5. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황해당사항 없음. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_유아이디_2022년_1.jpg 중소기업기준검토표_유아이디_2022년_1 중소기업기준검토표_유아이디_2022년_2.jpg 중소기업기준검토표_유아이디_2022년_2 3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음. 4. 법적위험 변동사항해당사항 없음.5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음.7. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없음.8. 합병등의 사후정보해당사항 없음.9. 녹색경영해당사항 없음.10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음.12. 보호예수 현황해당사항 없음. 13. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 지디 2005.06.21 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 제조업 15,686 지분50%초과보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 주식회사 지디 135511-0160940 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 송도애니파크(주) 비상장 2012.11.29 투자 4,000 800 41.36 90 - - -31 800 41.36 59 9,708 -75 합 계 800 41.36 90 - - -31 800 41.36 59 9,708 -75 상기 송도애니파크(주)의 최근사업연도 재무현황은 2023년 3월말 기준 재무자료입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.