유아이디 분기보고서 (2022.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

ITO	Target	템스코 외	ITO Coating 원재료	-

DM	GLASS	세인이엔티 외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	성우지엠에프 외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	글로벌파렛트	완제품 납품용	-

보호필름	세양머티리얼즈 외	완제품 GLASS 표면 보호용	-

LCD	불산등	인오켐 외	Slimming 원재료	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제33기 1분기	제32기	제31기

ITO	ITOCOATING	청주	1,160	4,642	4,642

소 계	1,160	4,642	4,642

DM	GLASS LAMINATION	오창2	715	2,861	2,861

소 계	715	2,861	2,861

합 계	1,875	7,503	7,503

2) 생산능력의 산출근거■ ITO COATING

(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) IPS 라인 - 생산소요시간 : 20.0초/ 개당 - 2022년 기계당 생산량 : 12,895개 / 일 ( 60분/ 20초 *24H*99.5%(양품률) *3( 장 비수)) - 2022년 기계보유현황 : 3 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에 따라 달라질 수 있음. ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2022년(IPS)	20.0초/개당/3(장비수)	24H	99.5%	12,895

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS LAMINATION

(가) 산출방법 등 ① 산출기준 1) R/S Lamination - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2022년 기계당 생산량 : 4,233개/일 (60분/30초*12H*98%(양품률) - 2022년 기계보유현황 : 3대

2) S/S Lamination - 생산소요시간 : 60초/장당 - 2022년 기계당 생산량 : 4,939개/일 (60분/60초*12H*98%(양품률) - 2022년 기계보유현황 : 7대 ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2022년(R/S)	30초/개당/3(장비수)	12H	98%	4,233

2022년(S/S)	60초/개당/4(장비수)	12H	98%	4,939

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

3) 생산실적 및 가동률 ( 가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제33기 1분기	제32기	제31기

ITO	ITO COATING	청주	364	1,491	1,069

소 계	364	1,491	1,069

DM	GLASS LAMINATION	오창2	45	138	86

소 계	45	138	86

합 계	409	1,629	1,155

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품 구조변경 등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐. (주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음. (주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

청주(ITO)	8,640	1,986	23.0%

오창2(DM)	3,744	985	26.3%

합 계	12,384	2,971	24.0%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규 라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등) 모두를 포함하였음.

(2) 종속회사(LCD)의 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 천장)

사업부문	구 분	2022년 1분기(제18기)	2021년(제17기)	2020년(제16기)

Slimming	생산능력	1,260	5,040	12,696

생산실적	971	4,017	3,223

가 동 률	77%	80%	25%

(주2) 3.5G, 0.6t 제품기준

다. 설비에 관한 사항 ( 1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (8,914,042,592) (849,476,275) - 8,851,560,321 구축물 2,614,663,141 (752,992,603) (36,923,461) - 1,824,747,077 기계장치 60,771,943,666 (49,358,345,927) (5,489,881,198) - 5,923,716,541 차량운반구 195,955,763 (194,027,687) (825,950) - 1,102,126 공구와기구 6,213,133,682 (4,797,736,860) (387,989,884) - 1,027,406,938 비 품 1,494,928,888 (1,390,144,304) (20,307,480) - 84,477,104 건설중인자산 383,831,300 - - (11,250,015) 372,581,285 사용권자산 734,741,963 (428,999,284) - - 305,742,679 합 계 95,984,966,089 (65,836,289,257) (6,785,404,248) (1,811,250,015) 21,552,022,569 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) (2) 생산설비의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 타 기 말 토 지 3,160,688,498 - - - - - 3,160,688,498 건 물 9,059,714,012 - (208,153,691) - - - 8,851,560,321 구축물 1,843,266,038 - (18,518,961) - - - 1,824,747,077 기계장치 6,195,137,381 - (271,420,840) - - - 5,923,716,541 차량운반구 8,639,782 - (1,780,355) (5,757,301) - - 1,102,126 공구와기구 1,060,670,545 45,175,530 (78,439,137) - - - 1,027,406,938 비 품 70,654,440 19,866,513 (6,043,849) - - - 84,477,104 건설중인자산 37,581,285 335,000,000 - - - - 372,581,285 사용권자산 361,806,793 (67,203,469) (60,573,751) (142,525) 72,616,101 (760,470) 305,742,679 합 계 21,798,158,774 332,838,574 (644,930,584) (5,899,826) 72,616,101 (760,470) 21,552,022,569 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제33기 1분기 제32기 제31기 단일사업 임가공 ITOCOATING 수출 - - - 내수 4,327 18,095 11,339 합계 4,327 18,095 11,339 임가공제품 GLASS LAMINATION 수출 3,490 19,944 11,915 내수 3,995 8,065 5,420 합계 7,485 28,009 17,335 임가공 LCD 수출 - - - 내수 6,586 27,595 17,937 합계 6,586 27,595 17,937 합 계 수출 3,490 19,944 11,915 내수 14,908 53,755 34,696 합계 18,398 73,699 46,611 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 중요한 판매경로 1) 판매조직 (주)유아이디 조직도(판매조직-보고서용)2021.12.31.jpg (주)유아이디 조직도 주식회사 지디 (주)지디 조직도.jpg 주식회사 지디 조직도 2) 판 매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 전자결제, 현금 ITO COATING 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 4,327(23.5%) 전자결제, 현금 GLASS LAMINATION 내수수출 PAVONINE VINA 등의 order에 의한 주문생산 7,485(40.7%) 전자결제, 현금 LCD 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 6,586(35.8%) (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 3) 판매방법 및 조건 - 대기업 및 고정 거래 업체 : 1년 단위로 판매 계약 체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래 업체(기타업체) : 매월 1회 마감 후 익월 현금 수금 조건으로 판매 4) 판매전략 (주)유아이디 - GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기 대응, 품질 경쟁력 확보, 기술 개발 등 고객이 요청하는 제반 사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다. - ITO 코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기 대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다. 주식회사 지디 B2B 사업의 경우 고객사 내부의 다양한 이해관계자들의 의견을 수렴하고 최적의 솔루션을 제공함으로 전략적인 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. (주)지디 판매전략.jpg 주식회사 지디 판매전략 IT 분야는 제품의 수명주기가 비교적 짧아 제품의 변화에 따라 패널도 다양한 신규 모델들이 개발되는데 당사는 이러한 신규 모델 검증에 있어 가장 적극적으로 대응하고 있으며 미래에 필요한 선행기술을 연구개발하여 고객사의 개발부서와 유기적 협력을 진행하고 있습니다. 고객사의 기술부서는 제품의 전체적인 수율 향상과 안정적인 품질유지에 집중하기 때문에 당사에서는 slimming 자체의 우수한 품질유지 및 관리는 물론, 원자재 상에서 발생한 품질 문제도 고객사에 지속적으로 feedback을 해 줌으로써 기술적인 차별화를 구현하고 있습니다. 고객사의 외주관리부서는 안정적인 공급, 재공의 감소 및 고객의 상황에 따른 유연한 생산을 원합니다. 당사는 업계 최고 수준의 생산능력을 확보하고 있으며 특히 2012년 하반기부터 ITO 코팅 서비스도 일괄 제공함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있다고 자부합니다. ITO 코팅 서비스가 더욱 원활히 진행되면, 공정의 수직 확장을 통한 매출 증대뿐만 아니라 slimming 사업의 위치도 더욱 공고히 하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 고객사의 구매부서는 지속적인 가격경쟁력 확보에 초점을 맞추고 있으며 당사는 우수한 원가경쟁력을 확보함으로써 경쟁력 있는 가격을 유지하고 있습니다. 나. 수주현황 연결실체의 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주 단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 6,072,621,087 6,072,621,087 6,340,032,254 6,340,032,254 2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 3,208,253,048 3,208,253,048 - - 단기기타채무 2,733,733,017 2,733,733,017 - - 단기차입금 10,010,000,000 10,010,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 184,499,800 184,499,800 - - 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 - 장기차입금 83,333,340 - 83,333,340 - 리스부채 168,541,090 50,425,610 109,565,480 8,550,000 합 계 16,649,360,291 16,436,911,471 203,898,820 8,550,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 3,181,854,662 3,181,854,662 - - 단기기타채무 3,058,557,264 3,058,557,264 - - 단기차입금 10,310,000,000 10,310,000,000 - - 유동성전환사채 645,000,000 645,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 220,960,100 220,960,100 - - 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 - - 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 - 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 - 리스부채 158,280,990 - 146,202,260 12,078,730 금융보증비용 13,350,000,000 13,350,000,000 - - 합 계 32,358,311,051 32,043,196,722 303,035,599 12,078,730 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 382,247,124 (382,247,124) 304,496,698 (304,496,698) JPY 310 (310) 321 (321) 합 계 382,247,434 (382,247,434) 304,497,019 (304,497,019) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (나) 이자율변동위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,720,000,000 320,000,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 당분기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,300,000 (4,300,000) 3,200,000 (3,200,000) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당분기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 (A) 16,643,692,260 18,913,084,210 자 본 (B) 21,404,238,705 18,049,285,155 부채비율 (A/B) 77.76% 104.79% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 10,649,439,882 11,593,581,271 현금및현금성자산 (3,248,630,463) (2,785,852,820) 상각후원가측정 기타금융자산 (834,878) (834,878) 순부채 7,399,974,541 8,806,893,573 자 본 21,404,238,705 18,049,285,155 순차입금비율 34.57% 48.79% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 나. 파생상품거래 현황(가) 지배회사는 전환사채에 부여된 매도청구권과 매입청구권은 사채와 분리하여 평가하여 파생상품자산과 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 전환권은 가격과 수량이 확정되지 않은 경우에 해당되어 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 1) 당분기말 현재 전환사채의 내역 (단위 : 원) 구 분 상환방법 당분기 전 기 제2회 전환사채 만기일시상환 - 261,000,000 제3회 전환사채 만기일시상환 - 384,000,000 합 계 - 645,000,000 전환권조정계정 - (116,372,539) 장부금액 - 528,627,461 유동성대체 - (528,627,461) 비유동 - - 당분기 중 제 2회 차 및 제 3회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 645백만원 (제 2회차 261백만원, 제 3회차 684백만원) 이 보통주 611,369주로 전환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 연결실체의 공시서류작성기준일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다. ◆ 세종공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)세종바이오테크2)계약 체결시기 : 2021년 9월 3일3)계약내용- 소재지 : 세종특별자치시 전동면 노장리 404-25번지 ① 토지 : 2,951.00㎡ ② 건물 : 2,187.50㎡ - 거래대금 지급 가. 계약금(1차) : \10,000,000나. 계약금(2차) : \150,000,000-계약시 현금지급 다. 중도금 : \1,280,000,000-2021년 09월 10일 현금지급 라. 잔 금 : \203,951,600-2021년 09월 17일 VAT 10% 포함 현금지급 마. 소유권 이전 등기일 : 2021년 09월 17일(잔금입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당지배회사는 연구개발 조직으로 구미에 소재하고 있던 기업부설연구소를 2004년 6월2일부로 오창으로 이전 설치하고 2020년 6월30일까지 7명 의 연구원이 연 구개발업무를 담당하였으며, 이후 연구활동 중단으로 인해 2020년 7월 1일부로 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조3에 의하여 기업부설연구소는 취소되었습니다. 2) 연구개발비용 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 - - 160,628 감 가 상 각 비 - - 3,332 기 타 - - 29,059 연구개발비용 계 - - 193,019 회계처리 판매비와 관리비 - - 193,019 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 0.98% (2) 연구개발 실적 보유기술 연구결과 기대효과 비고 대형 글래스 표면평면 가공 기술 Polishing 면적이 넓어 질수록 그에 따른 부분 과연마나 미연마에 따른 제품 생산의 어려움을 극복한 연마기 설계 및 대면적 GLASS Polishing기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 가장자리 과연마 (다래)방지 기술 대면적 Glass 생산에 따른 가장자리 과연마 생성을 감소하기 위한 Work Holder개발 및 생산 효율화 기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 다품종 POLISHING용 카세트 제작기술 단납기 대응 기술 보유(소량 다품종 생산) 단납기 Order 수주 선점 - 박판(0.4t이하) POLISHING 기술 경략 박판화의 최종고객 Need에 부합하는 Polished Glass 제조 성공 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 앨씨디 글래스용연마장치 가동율 Up을 위한 Polishing MC Down Time 감소로 생산성 150%에 도전한 결과로 130% 달성 제조 단가 개선 특허획득(03.06.23) 앨씨디 글래스용연마장치의 글래스 홀더 Glass Polishing에 따른 가장자리 과연마 생성을 100% 방지하기 위한 Work Holder 개발 성공 제조 단가 개선 특허획득(03.07.05) 박판(0.4t이하)CUTTING기술 0.4t Glass Cutting 기술로 99.9% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 정밀 EDGE 연속 가공 기술 Glass 가공 기술로 98% 성공률을 보유하여 Glass 제조 기반기술보유 제조 단가 개선 및 Edge 정밀 가공기술 보유 - 박판(0.4t이하)대형 CHAMFER기술 0.4t Glass Chamfer기술로 98% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반 기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order수주 선정 - PMMA 박판 코팅기술 개발 0.50T, 0.65T 박판코팅 제품 기술 확보 및 국산화Deeping 공법 개발 국산화로 수입대체효과 및 코팅기술 확보,휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점 - PMMA 하드코팅 공법 개발 Deeping Deep공법에 의한 국산PMMA 하드코팅 기술개발 및 국산화 수입대체효과 및 고투과용 청정코팅 Sheet공법으로 원가절감 기여 - 슬레이브 로봇 암장치 개발 단납기 대응기술 보유 및 생산성 향상에 기여 휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점, 제조단가 개선 - IR Zone 개선 제품 건조 효율화로 불량율 개선생산효율화 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - Free filter 설치 코팅액 필터링 효과 효율화 up grade 생산성 향상 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - 자동차 계기판 Plates 하드코팅 제품 개발 자동차용 계기판 하드코팅 기술 확보 및 제품개발 UV 경화 방식 기술 확보 수입대체 효과원가절감에 기여(수요업체) - PDP필터용 강화유리 무연인쇄 기술개발 기존 유연인쇄에서 무연인쇄 전환 기술개발 유럽시장지출 발판 마련환경규제 대응 제품 기술개발 - PDP필터용 강화유리 원재료 국산화 추진 한국유리공업과 원자재 개발 완료 및 공급KCC와도 현재 진행중 수입대체 효과원가 절감 및 가격인하 대응 - 대형유리 정밀 EDGE 가공기술 개발 Glass 가공기술로 99% 성공률을 보유하여 생산성 향상 제조단가 개선원가절감생산성 향상에 기여 - Touch Panel용 ITO코팅기술 고저항, 고균질, 고내열 특성의 ITO박막코팅기술 보유 Touch Panel order수주 선점 - 저저항 STN용ITO코팅기술 Color STN용의 저저항 ITO박막코팅기술 보유(4.5Ω) 휴대폰용 STN ITO코팅 order수주 선점 - 박판(0.3T) Glass ITO코팅기술 0.2T~0.3T용 박판GLASS ITO코팅기술 보유 초박판 ITO코팅 order수주 선점 - TFT BM용 Cr코팅기술 TFT Blach Matrix용 Cr 박막코팅기술 보유 TFT Cr코팅 order수주 선점 - 자동차 Room Mirror용 AL코팅기술 고반사율 AL 박막코팅기술 보유 자동차 Room Mirror코팅 order수주 선점 - 아크릴판 ITO코팅기술 아크릴과 접착력이 우수한 ITO코팅 기술 보유 아크릴 ITO코팅 order수주 선점 - 고투과율 ITO코팅기술 Nb2O5, SiO2를 사용한 고투과율 ITO코팅기술 보유 고투과 STN, T/P ITO코팅 order수주 선점 - 저 저항 ITO코팅 기술 4.5Ω저저항 ITO코팅 기술 보유 Order 수주 선점 - 화학강화 유리를 이용한 ITO코팅 기술 화학 강화유리의 풀림을 최소화하는 ITO코팅 기술 보유 화학 강화유리 코팅 기술을 통한 시장 선점 - 대면적 ITO코팅유리 제조 높은 내구성을 지닌 터치 패널용 대면적 ITO 코팅유리를 제조방식 기술보유 정전용량 방식 터치 패널용 ITO 코팅 글라스 시장 진입 충청북도연구개발지지원:1억3천만원[1년]특허출원2건(2010.06.25) 다층 금속, 산화물 도전막 필터개발 PDP 필터 모듈용 다층 금속/산화물 도전막 필터 개발 PDP 필터 시장 점유율 증가. 지식경제부 연구개발비 지원:6억원[2년]특허출원2건(2010.01.25) 저온 Sputtering 방식의 TSP용 ITO 코팅유리 개발 저온 Sputtering 방식의 대면적 TSP용ITO 투명전극 기술개발 제조단가 개선원가절감저온공정 ITO 코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억9천8백[1년] 저방사용 다층 코팅유리 개발 스퍼터 공법을 이용한 고효율, 저방사율 다층 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출 산학연 공동기술개발(충북대학교) PLS mode LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 ITO 투명전극 개발 PLS mode가 적용된 LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 투명전극 개발 경쟁사와 기술격차 증가로 인한 시장 점유율 증대.해당 기술분야 수주 선점 지식경제부 연구개발비지원: 4억9천9백만원[2년] TSP용 ITO Coated Glass 개발 고출력 Ion source를 적용한 저온 Sputtering 공정개발 및 Index Matching 설계 최적화를 통한 Cover Glass 일체형 TSP용 ITO Coated Glass 개발(개발중) TSP용 ITO 코팅유리 제조단가 개선 원가절감 저온공정 ITO코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단연구개발비지원: 2억4천3백만원(1년) 웨어러블 소자용 투명 전극 물질 개발 웨어러블 디바이스 적용을 위한 터치패널용 SnOx계 투명 산화물 박막 및 이를 이용한 다층 투명전도막 기술이 적용된 투명전극 개발단계 기술개발(개발중) 신규 투명 전극 소재 개발웨어러블 디바이스용 소재 개발해당 기술 분야 연구/개발 및 시장 선점 산업통상자원부개발비지원: 45억8천만원(5년) 패널 기판 그리퍼 개발 패널 기판의 취급을 위한 기판 그리퍼 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.08.28, 등록번호: 10-1437759) 로딩 지그 개발 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 지그 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.11.05, 등록번호: 10-1460885) 캐리어 개발 PLS 패널 원판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 캐리어 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.10.07, 등록번호: 10-1451065) 광 투명 접착 필름 개발 차세대 디바이스 적용을 위한 터치 패널용 광 투명 접착 필름 개발 신개념 광 투명 접착 필름 개발원가절감특허 확보에 따른 기술 우위 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억1천8백[1년] 고투과와 저반사 코팅유리 개발 인덱스메칭을 통한 ITO 막의 광투과율 개선 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출수율 향상 산학협력 시제품제작지원사업: 2천5백만원(3개월) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810142) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810143) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810144) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812480) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812481) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.09.24, 등록번호: 10-1557019) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.12.21, 등록번호: 10-1580587) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 및 방법 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 원판 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2016.07.05, 등록번호: 10-1638344) 기판 고정 지그 패널 기판상에 형성되는 박막 균일성 향상을 위한 스퍼터링용 패널 고정장치 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2018.01.04, 등록번호: 30-0939287) 광학 다층막 구조체 및 이를 구비한 표시 장치 야외 디스플레이적용을 위한 열차단다층 박막 신규 제품군 개발 및 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.07.27, 등록번호: 10-1884893) 박막 균일도 향상을위한 지그 박막 균일도 향상을 위한 공정 기술 개발 및 신규 제품군 개발, 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.10.26, 등록번호: 10-1914259) 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음.나. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 33기 제 32기 제 31기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 11,330,498 10,555,388 14,170,484 ㆍ당좌자산 9,186,082 9,043,678 12,219,825 ㆍ재고자산 2,144,416 1,511,710 1,950,659 [비유동자산] 26,717,433 26,406,981 29,301,436 ㆍ장기기타채권 258,866 258,067 608,490 ㆍ장기기타금융자산 - - 297,524 ㆍ종속기업및관계기업투자 1,251,540 710,559 464,805 ㆍ투자부동산 3,359,471 3,381,988 3,660,310 ㆍ유형자산 21,552,023 21,798,159 24,011,136 ㆍ무형자산 245,533 248,208 259,171 ㆍ기타비유동자산 50,000 10,000 - 자산총계 38,047,931 36,962,369 43,471,920 [유동부채] 16,415,649 18,603,921 31,564,320 [비유동부채] 228,043 309,163 1,996,538 부채총계 16,643,692 18,913,084 33,560,858 [지배기업 소유주 귀속 자본] 19,711,196 17,005,471 9,249,895 ㆍ자본금 7,095,546 6,789,861 5,943,896 ㆍ기타불입자본 15,596,891 14,357,487 12,165,375 ㆍ기타자본구성요소 (1,898,032) (1,240,616) (1,092,291) ㆍ이익잉여금(결손금) (1,083,209) (2,901,261) (7,767,085) [비지배지분] 1,693,043 1,043,814 661,167 자본총계 21,404,239 18,049,285 9,911,062 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2022.1.1~2022.3.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 18,397,784 73,698,612 46,610,841 영업이익(손실) 1,385,156 6,023,033 (2,847,819) 법인세차감전순이익(손실) 1,813,054 5,073,383 (8,742,040) 당기순이익(손실) 1,813,054 5,073,383 (8,742,040) ㆍ지배기업 소유주지분 1,818,052 4,742,572 (8,213,360) ㆍ비지배지분 (4,998) 330,811 (528,680) 기타포괄손익 - 145,738 178,513 당기총포괄이익(손실) 1,813,054 5,219,121 (8,563,527) ㆍ지배기업 소유주지분 1,818,052 4,865,824 (8,048,323) ㆍ비지배지분 (4,998) 353,297 (515,204) 주당당기순이익(손실)(원) 129 370 (704) 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 33기 제 32기 제 31기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 9,173,787 7,797,818 6,368,034 ㆍ당좌자산 7,046,269 6,314,695 4,440,955 ㆍ재고자산 2,127,518 1,483,123 1,927,079 [비유동자산] 21,491,272 21,140,517 20,807,026 ㆍ장기기타채권 191,336 190,837 551,391 ㆍ종속기업및관계기업투자 6,821,864 6,306,293 4,046,809 ㆍ투자부동산 3,359,472 3,381,988 3,660,310 ㆍ유형자산 10,923,067 11,103,191 12,389,608 ㆍ무형자산 145,533 148,208 158,908 ㆍ기타비유동자산 50,000 10,000 - 자산총계 30,665,059 28,938,335 27,175,060 [유동부채] 6,868,631 8,374,625 17,382,107 [비유동부채] 3,202,347 3,354,470 546,248 부채총계 10,070,978 11,729,095 17,928,355 [자본금] 7,095,545 6,789,861 5,943,896 [기타불입자본] 15,596,891 14,357,487 12,165,375 [기타자본구성요소] (1,898,032) (1,898,032) (2,036,014) [이익잉여금(결손금)] (200,324) (2,040,076) (6,826,552) 자본총계 20,594,080 17,209,240 9,246,705 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2022.1.1~2022.3.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 11,811,551 46,103,864 28,673,460 영업이익(손실) 1,359,828 4,218,685 1,463,100 법인세차감전순이익(손실) 1,839,751 4,663,224 (7,272,827) 당기순이익(손실) 1,839,751 4,663,224 (7,272,827) 기타포괄손익 - 123,252 165,037 당기총포괄이익(손실) 1,839,751 4,786,476 (7,107,790) 주당당기순이익(손실)(원) 130 364 (623) 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입 니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 11,330,498,323 10,555,387,981 현금및현금성자산 3,248,630,463 2,785,852,820 매출채권 및 기타유동채권 5,129,218,749 5,463,810,802 매출채권 5,129,218,749 5,463,810,802 단기기타채권 683,702,041 617,319,736 단기기타금융자산 834,878 834,878 재고자산 2,144,415,788 1,511,709,562 당기법인세자산 32,049,540 32,001,490 기타유동자산 91,646,864 143,858,693 비유동자산 26,717,432,642 26,406,981,384 장기기타채권 258,865,419 258,066,838 종속기업및관계기업투자 1,251,539,888 710,559,677 투자부동산 3,359,471,432 3,381,987,761 유형자산 21,552,022,569 21,798,158,774 무형자산 245,533,334 248,208,334 기타비유동자산 50,000,000 10,000,000 자산총계 38,047,930,965 36,962,369,365 부채 유동부채 16,415,648,864 18,603,920,816 매입채무 및 기타유동채무 15,951,986,065 17,079,039,387 매입채무 3,208,253,048 3,181,854,662 단기기타채무 2,733,733,017 3,058,557,264 단기차입금 10,010,000,000 10,310,000,000 유동성전환사채 0 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 유동성리스부채 172,396,490 206,790,420 단기기타금융부채 0 1,026,824,700 단기충당부채 41,266,313 41,266,313 비유동부채 228,043,396 309,163,394 장기매입채무 및 기타비유동채무 94,333,340 156,833,339 장기기타채무 11,000,000 11,000,000 장기차입금 83,333,340 145,833,339 리스부채 133,710,056 152,330,055 부채총계 16,643,692,260 18,913,084,210 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 19,711,195,726 17,005,471,303 자본금 7,095,545,500 6,789,861,000 기타불입자본 15,596,891,077 14,357,486,994 기타자본구성요소 (1,898,031,866) (1,240,615,708) 이익잉여금(결손금) (1,083,208,985) (2,901,260,983) 비지배지분 1,693,042,979 1,043,813,852 자본총계 21,404,238,705 18,049,285,155 자본과부채총계 38,047,930,965 36,962,369,365 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,397,783,750 18,397,783,750 17,162,637,463 17,162,637,463 매출원가 15,901,567,669 15,901,567,669 14,949,370,766 14,949,370,766 매출총이익 2,496,216,081 2,496,216,081 2,213,266,697 2,213,266,697 판매비와관리비 1,111,060,394 1,111,060,394 1,209,364,125 1,209,364,125 영업이익 1,385,155,687 1,385,155,687 1,003,902,572 1,003,902,572 금융수익 45,526,632 45,526,632 16,664,165 16,664,165 금융수익-유효이자율법 35,167,874 35,167,874 16,662,779 16,662,779 금융수익-기타 10,358,758 10,358,758 1,386 1,386 금융비용 190,181,275 190,181,275 315,341,709 315,341,709 지분법이익 540,980,211 540,980,211 14,981,867 14,981,867 기타수익 141,325,540 141,325,540 348,988,718 348,988,718 기타비용 109,752,408 109,752,408 352,163,255 352,163,255 법인세비용차감전순이익 1,813,054,387 1,813,054,387 717,032,358 717,032,358 당기순이익 1,813,054,387 1,813,054,387 717,032,358 717,032,358 지배기업소유주지분순이익 1,818,051,998 1,818,051,998 707,942,149 707,942,149 비지배지분순이익 (4,997,611) (4,997,611) 9,090,209 9,090,209 기타포괄손익 0 0 (2,519,097) (2,519,097) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 (2,519,097) (2,519,097) 확정급여채무재측정요소 0 0 (2,519,097) (2,519,097) 총포괄이익 1,813,054,387 1,813,054,387 714,513,261 714,513,261 지배기업소유주지분총포괄이익 1,818,051,998 1,818,051,998 705,815,575 705,815,575 비지배지분총포괄손익 (4,997,611) (4,997,611) 8,697,686 8,697,686 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 129 129 60 60 희석주당이익 (단위 : 원) 129 129 60 60 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (1,092,291,413) (7,767,085,126) 661,166,482 9,911,061,597 총포괄이익 0 0 0 705,815,575 8,697,686 714,513,261 당기순이익 0 0 0 707,942,149 9,090,209 717,032,358 확정급여채무재측정요소 0 0 0 (2,126,574) (392,523) (2,519,097) 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (1,092,291,413) (7,061,269,551) 669,864,168 10,625,574,858 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,240,615,708) (2,901,260,983) 1,043,813,852 18,049,285,155 총포괄이익 0 0 0 1,818,051,998 (4,997,611) 1,813,054,387 당기순이익 0 0 0 1,818,051,998 (4,997,611) 1,813,054,387 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 305,684,500 1,239,404,083 (657,416,158) 0 654,226,738 1,541,899,163 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 0 1,545,088,583 기타 0 0 (657,416,158) 0 654,226,738 (3,189,420) 2022.03.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,898,031,866) (1,083,208,985) 1,693,042,979 21,404,238,705 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 1,343,787,375 (2,042,363,631) 영업에서 창출된 현금흐름 1,718,178,404 (1,636,474,613) 당기순이익 1,813,054,387 717,032,358 조정 284,125,238 989,356,240 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (379,001,221) (3,342,863,211) 이자의 수취 499,371 23,344,645 이자의 지급 (374,842,350) (422,833,123) 법인세의 환급(지급) (48,050) (6,400,540) 투자활동현금흐름 (369,996,049) 5,040,800,949 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 0 1,629,816,395 단기대여금의 감소 0 670,000,000 유형자산의 처분 3,142,525 122,000,000 미수금의 감소 0 3,088,500,000 단기대여금의 증가 0 (250,000,000) 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (40,000,000) 0 유형자산의 취득 (332,838,574) (218,434,966) 임차보증금의 증가 (300,000) (1,080,480) 재무활동현금흐름 (493,878,074) (2,760,916,991) 단기차입금의 증가 9,300,000,000 14,300,000,000 전환사채의 발행 0 2,430,000,000 유상증자 (5,591) 0 단기차입금의 감소 (9,600,000,000) (16,652,183,760) 유동성장기부채의 상환 (62,499,999) 0 유동성리스부채의 상환 (98,306,780) (8,733,231) 유동성사채의 상환 0 (2,430,000,000) 리스부채의 상환 (33,065,704) 0 임대보증금의 감소 0 (400,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (17,135,609) 1,307 현금의 증가(감소) 462,777,643 237,521,634 기초현금및현금성자산 2,785,852,820 819,811,047 기말현금및현금성자산 3,248,630,463 1,057,332,681 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유아이디(이하 "지배기업")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,789,861천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89% 4,525,004 33.32 정연환 300,000 2.11% 300,000 2.21 자기주식 83,800 0.59% 83,800 0.62 기 타 9,282,287 65.41% 8,670,918 63.85 합 계 14,191,091 100.00% 13,579,722 100.00 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 결산월 업 종 소유지분율 당분기 전 기 주식회사 지디(*) 한국 12월 제조업 83.56% 84.42% 주식회사 지디(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 종속기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에 서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로146번길 174로 이전하였으며, 종속기업의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 2018년 10월 상장폐지되었습니다. 종속기업은 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2018년 중 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여 201 9 년 회생절차가 종결되었으며, 중요한 경과내용은 다음과 같습니다. 일 자 주요 경과내용 2018.07.26 회생절차 개시신청 2018.09.12 회생절차 개시결정 2019.01.29 (주)유아이디와 인가전 M 위한 투자계약 체결 2019.03.08 청주지방법원의 (주)유아이디 최종인수예정자 선정 허가 2019.05.17 회생계획안의 투자조건에 따른 투자액 270억원 납입완료 2019.05.27 회생계획안 인가 결정 2019.06.30 인가된 회생계획에 따른 회생채권 변제완료(소송중인 미확정채권 등 일부 회생채권 제외) 2019.08.09 회생절차 종결 (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 16,649,668,642 10,271,908,459 6,377,760,183 6,586,232,663 (33,422,554) (30,406,491) (30,406,491) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 총포괄손익 주식회사 지디 17,087,314,298 10,679,147,624 6,408,166,674 27,594,748,341 1,575,685,712 2,138,232,976 2,283,970,963 1.3 연결대상범위의 변동 전기와 비교하여 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액 이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하 고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계 추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2 020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정 책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관 계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인 식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손 익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회 피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~35년 구축물 20~40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하 고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자 부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당기말 현재 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.연결실체는 당기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결실체는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다( 주석 18 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유 하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결실체의 재무제표 는 20 22년 3월 14일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시 장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 31 참조). (3) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 3,248,630,463 매출채권 5,129,218,749 단기기타채권 683,702,041 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 258,865,419 합 계 9,321,251,550 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 2,785,852,820 매출채권 5,463,810,802 단기기타채권 617,319,736 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 258,066,838 합 계 9,125,885,074 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 3,208,253,048 - 3,208,253,048 단기기타채무 2,605,293,478 - 2,605,293,478 단기차입금 10,010,000,000 - 10,010,000,000 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 장기차입금 83,333,340 - 83,333,340 합 계 16,167,879,862 - 16,167,879,862 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 3,181,854,662 - 3,181,854,662 단기기타채무 2,938,263,715 - 2,938,263,715 단기차입금 10,310,000,000 - 10,310,000,000 유동성전환사채 528,627,461 - 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 단기기타금융부채 - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 합 계 17,365,579,173 1,026,824,700 18,392,403,873 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 35,167,874 70,612,461 - - 105,780,335 상각후원가측정 35,167,874 70,612,461 - - 105,780,335 금융부채 (179,654,822) - 10,357,987 (1,793,015) (171,089,850) 상각후원가측정 (179,654,822) - - (1,793,015) (181,447,837) 당기손익-공정가치측정 - - 10,357,987 - 10,357,987 합 계 (144,486,948) 70,612,461 10,357,987 (1,793,015) (65,309,515) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 16,662,779 84,150,231 - 100,813,010 상각후원가측정 16,662,779 84,150,231 - 100,813,010 금융부채 (312,806,807) - (2,534,823) (315,341,630) 상각후원가측정 (312,806,807) - (2,534,823) (315,341,630) 합 계 (296,144,028) 84,150,231 (2,534,823) (214,528,620) 4.4 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,248,630,463 3,248,630,463 2,785,852,820 2,785,852,820 매출채권 5,129,218,749 5,129,218,749 5,463,810,802 5,463,810,802 단기기타채권 683,702,041 683,702,041 617,319,736 617,319,736 단기기타금융자산 834,878 834,878 834,878 834,878 장기기타채권 258,865,419 258,865,419 258,066,838 258,066,838 소계 9,321,251,550 9,321,251,550 9,125,885,074 9,125,885,074 금융부채 매입채무 3,208,253,048 3,208,253,048 3,181,854,662 3,181,854,662 단기기타채무 2,605,293,478 2,605,293,478 2,938,263,715 2,938,263,715 단기차입금 10,010,000,000 10,010,000,000 10,310,000,000 10,310,000,000 유동성사채 - - 528,627,461 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 249,999,996 249,999,996 단기기타금융부채 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 장기차입금 83,333,340 83,333,340 145,833,339 145,833,339 소계 16,167,879,862 16,167,879,862 18,392,403,873 18,392,403,873 (2) 공 정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 당분기 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 파생상품부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 (3) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당분기 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 1,026,824,700 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 3,248,630,463 2,785,852,820 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,199,357,085 70,138,336 5,129,218,749 5,533,949,138 70,138,336 5,463,810,802 단기기타채권 2,777,203,650 2,093,501,609 683,702,041 2,710,821,345 2,093,501,609 617,319,736 미수금 339,415,339 49,568,683 289,846,656 273,175,559 49,568,683 223,606,876 단기대여금 1,871,438,670 1,871,438,670 - 1,871,438,670 1,871,438,670 - 미수수익 172,494,256 172,494,256 - 172,494,256 172,494,256 - 보증금 393,855,385 - 393,855,385 393,712,860 - 393,712,860 장기기타채권 346,747,419 87,882,000 258,865,419 345,948,838 87,882,000 258,066,838 보증금 206,747,419 87,882,000 118,865,419 205,948,838 87,882,000 118,066,838 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 합 계 8,323,308,154 2,251,521,945 6,071,786,209 8,590,719,321 2,251,521,945 6,339,197,376 6.2 매출채권의 신용위험정보당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 5,129,218,749 - - - 70,138,336 5,199,357,085 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 5,129,218,749 - - - - 5,129,218,749 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 5,463,810,802 - - - 70,138,336 5,533,949,138 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 5,463,810,802 - - - - 5,463,810,802 6.3 손실 충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 제 각 기 말 매출채권 70,138,336 70,138,336 단기기타채권 2,093,501,609 2,093,501,609 미수금 49,568,683 49,568,683 단기대여금 1,871,438,670 1,871,438,670 미수수익 172,494,256 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 87,882,000 보증금 87,882,000 87,882,000 합 계 2,251,521,945 2,251,521,945 (단위 : 원) 구 분 기 초 제 각 기 말 매출채권 70,138,336 - 70,138,336 단기기타채권 2,293,501,609 (200,000,000) 2,093,501,609 미수금 49,568,683 - 49,568,683 단기대여금 2,071,438,670 (200,000,000) 1,871,438,670 미수수익 172,494,256 - 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 - 87,882,000 보증금 87,882,000 - 87,882,000 합 계 2,451,521,945 (200,000,000) 2,251,521,945 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동자산 상각후원가 측정 834,878 834,878 당기손익-공정가치 측정 - - 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 - - 합 계 834,878 834,878 7.2 상각후원가측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다. 7.3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 누적평가손익 당 기 실 현(*) 누 계 유동자산 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (2,178,766) 15,317,904 - 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (8,805,833) 34,727,351 - 합 계 - - (10,984,599) 50,045,255 - 8 . 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총 액 손실충당금 장부금액 총 액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 3,371,646,864 3,280,000,000 91,646,864 3,423,858,693 3,280,000,000 143,858,693 선급금 3,287,460,760 3,280,000,000 7,460,760 3,286,700,760 3,280,000,000 6,700,760 선급비용 39,633,569 - 39,633,569 46,127,205 - 46,127,205 부가세대급금 44,552,535 - 44,552,535 91,030,728 - 91,030,728 기타비유동자산 50,000,000 - 50,000,000 10,000,000 - 10,000,000 기타투자자산 50,000,000 - 50,000,000 10,000,000 - 10,000,000 합 계 3,421,646,864 3,280,000,000 141,646,864 3,433,858,693 3,280,000,000 153,858,693 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 304,342,945 19,107,365 285,235,580 775,406,627 19,107,365 756,299,262 원재료 2,200,349,390 360,954,470 1,839,394,920 1,100,173,996 360,954,470 739,219,526 부재료 19,785,288 - 19,785,288 16,190,774 - 16,190,774 합 계 2,524,477,623 380,061,835 2,144,415,788 1,891,771,397 380,061,835 1,511,709,562 10. 관계기업투자 10.1 관계기업투자의 개요 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 측정방법 당분기 전기 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 37.04% 37.04% 지분법 10.2 관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 누적지분법손익 송도애니파크(주) 4,000,000,000 1,251,539,888 (2,748,460,112) (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 누적지분법손익 송도애니파크(주) 4,000,000,000 710,559,677 (3,289,440,323) 10.3 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 지분법손익 기 말 송도애니파크(주) 710,559,677 540,980,211 1,251,539,888 (단위 : 원) 구 분 기 초 지분법손익 기 말 송도애니파크(주) 464,805,502 245,754,175 710,559,677 10.4 관계기업투자의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 송도애니파크(주) 12,921,703,288 11,802,865,827 1,118,837,461 9,543,945,550 1,603,525,236 1,460,646,570 1,460,646,570 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 총포괄손익 송도애니파크(주) 17,793,940,000 18,135,749,109 (341,809,109) 24,341,033,018 1,796,675,563 663,536,272 663,536,272 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (829,647,184) 2,203,771,682 구축물 192,938,818 (43,404,467) 149,534,351 합 계 4,232,523,083 (873,051,651) 3,359,471,432 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (808,336,722) 2,225,082,144 구축물 192,938,818 (42,198,600) 150,740,218 합 계 4,232,523,083 (850,535,322) 3,381,987,761 11.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,225,082,144 (21,310,462) 2,203,771,682 구축물 150,740,218 (1,205,867) 149,534,351 합 계 3,381,987,761 (22,516,329) 3,359,471,432 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 기 말 토 지 1,127,939,054 - (121,773,655) 1,006,165,399 건 물 2,376,807,290 (87,803,232) (63,921,914) 2,225,082,144 구축물 155,563,688 (4,823,470) - 150,740,218 합 계 3,660,310,032 (92,626,702) (185,695,569) 3,381,987,761 11.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,727,533,530 3,359,471,432 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 25백만원(전기 106백만원)입니다. 12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (8,914,042,592) (849,476,275) - 8,851,560,321 구축물 2,614,663,141 (752,992,603) (36,923,461) - 1,824,747,077 기계장치 60,771,943,666 (49,358,345,927) (5,489,881,198) - 5,923,716,541 차량운반구 195,955,763 (194,027,687) (825,950) - 1,102,126 공구와기구 6,213,133,682 (4,797,736,860) (387,989,884) - 1,027,406,938 비 품 1,494,928,888 (1,390,144,304) (20,307,480) - 84,477,104 건설중인자산 383,831,300 - - (11,250,015) 372,581,285 사용권자산 734,741,963 (428,999,284) - - 305,742,679 합 계 95,984,966,089 (65,836,289,257) (6,785,404,248) (1,811,250,015) 21,552,022,569 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (8,705,888,901) (849,476,275) - 9,059,714,012 구축물 2,614,663,141 (734,473,642) (36,923,461) - 1,843,266,038 기계장치 60,771,943,666 (49,086,925,087) (5,489,881,198) - 6,195,137,381 차량운반구 208,749,753 (199,284,021) (825,950) - 8,639,782 공구와기구 6,167,958,152 (4,719,297,723) (387,989,884) - 1,060,670,545 비 품 1,475,062,375 (1,384,100,455) (20,307,480) - 70,654,440 건설중인자산 48,831,300 - - (11,250,015) 37,581,285 사용권자산 647,343,687 (285,536,894) - - 361,806,793 합 계 95,510,319,760 (65,115,506,723) (6,785,404,248) (1,811,250,015) 21,798,158,774 12.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 타 기 말 토 지 3,160,688,498 - - - - - 3,160,688,498 건 물 9,059,714,012 - (208,153,691) - - - 8,851,560,321 구축물 1,843,266,038 - (18,518,961) - - - 1,824,747,077 기계장치 6,195,137,381 - (271,420,840) - - - 5,923,716,541 차량운반구 8,639,782 - (1,780,355) (5,757,301) - - 1,102,126 공구와기구 1,060,670,545 45,175,530 (78,439,137) - - - 1,027,406,938 비 품 70,654,440 19,866,513 (6,043,849) - - - 84,477,104 건설중인자산 37,581,285 335,000,000 - - - - 372,581,285 사용권자산 361,806,793 (67,203,469) (60,573,751) (142,525) 72,616,101 (760,470) 305,742,679 합 계 21,798,158,774 332,838,574 (644,930,584) (5,899,826) 72,616,101 (760,470) 21,552,022,569 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 4,004,369,591 - - (843,681,093) - 3,160,688,498 건 물 10,169,092,635 76,000,000 (842,525,586) (342,853,037) - 9,059,714,012 구축물 1,900,688,083 16,425,100 (73,847,145) - - 1,843,266,038 기계장치 6,845,184,823 305,950,000 (1,052,997,442) - 97,000,000 6,195,137,381 차량운반구 17,471,066 - (8,827,284) (4,000) - 8,639,782 공구와기구 772,553,179 553,554,000 (265,436,634) - - 1,060,670,545 비 품 35,638,105 53,778,366 (18,734,031) (28,000) - 70,654,440 건설중인자산 56,081,285 78,500,000 - - (97,000,000) 37,581,285 사용권자산 210,056,873 388,096,080 (236,346,160) - - 361,806,793 합 계 24,011,135,640 1,472,303,546 (2,498,714,282) (1,186,566,130) - 21,798,158,774 12.3 손상차손 (1) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 607,497,193 (570,573,732) 36,923,461 기계장치 10,661,678,737 (5,171,797,539) 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 389,236,171 (1,246,287) 387,989,884 비 품 20,316,946 (9,466) 20,307,480 합 계 12,529,031,272 (5,743,627,024) 6,785,404,248 (3) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 12.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 583,381,510 2,260,416,918 판매비와관리비 61,549,074 238,297,364 합 계 644,930,584 2,498,714,282 12.5 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 321,526,215 (272,996,188) 48,530,027 256,281,170 (143,795,759) 112,485,411 차량운반구 413,215,748 (156,003,096) 257,212,652 391,062,517 (141,741,135) 249,321,382 합 계 734,741,963 (428,999,284) 305,742,679 647,343,687 (285,536,894) 361,806,793 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 200,040,411 76,210,139 부동산 159,061,644 30,966,800 차량운반구 40,978,767 45,243,339 리스부채에 대한 이자비용 8,402,942 15,763,833 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 17,771,454 228,960,148 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 4,939,251 30,313,677 합 계 213,382,604 351,247,797 (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 184,499,800 172,396,490 220,960,100 206,790,420 1년초과 3년이내 159,991,090 125,296,464 146,202,260 141,713,796 3년초과 5년이내 8,550,000 8,413,592 12,078,730 10,616,259 합 계 353,040,890 306,106,546 379,241,090 359,120,475 유동성대체 (172,396,490) (206,790,420) 비유동 133,710,056 152,330,055 13. 무형자산 13.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 장부금액 회원권 117,000,000 기타의무형자산 128,533,334 합 계 245,533,334 (단위 : 원) 구 분 장부금액 회원권 117,000,000 기타의무형자산 131,208,334 합 계 248,208,334 13.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 131,208,334 (2,675,000) 128,533,334 합 계 248,208,334 (2,675,000) 245,533,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 회원권 117,000,000 - - 117,000,000 산업재산권 262,911 (219,492) (43,419) - 기타의무형자산 141,908,334 (10,700,000) - 131,208,334 합 계 259,171,245 (10,919,492) (43,419) 248,208,334 14. 차입금 14.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%)(2022.3.31) 당분기 전 기 하나은행 4.23% 320,000,000 320,000,000 하나은행 2.94% 1,400,000,000 - 하나은행 3.26% 7,500,000,000 - 기업은행 3.60% 490,000,000 490,000,000 기업은행 3.89% 300,000,000 - 기업은행 5.50% - 300,000,000 (주)에스제이에셋 5.5% - 9,200,000,000 합 계 10,010,000,000 10,310,000,000 14.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율(%)(2021.12.31) 당분기 전 기 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 333,333,336 395,833,335 합 계 333,333,336 395,833,335 유동성대체 (249,999,996) (249,999,996) 비유동 83,333,340 145,833,339 14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 합 계 엘지디스플레이(주) 249,999,996 83,333,340 333,333,336 15. 전환사채 15.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상환방법 당분기 전 기 제2회 전환사채 만기일시상환 - 261,000,000 제3회 전환사채 만기일시상환 - 384,000,000 합 계 - 645,000,000 전환권조정계정 - (116,372,539) 장부금액 - 528,627,461 유동성대체 - (528,627,461) 비유동 - - 당분기 중 제 2회 차 및 제 3회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 645백만원 (제 2회차 261백만원, 제 3회차 684백만원) 이 보통주 611,369주로 전환되었습니다. 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 파생상품부채로 그 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >당분기 중 전환사채 투자자의 전환권 행사로 인하여 100% 실현되었습니다. 전기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 전 기 실 현(*) 누 계 제2회 전환사채 전환권 89,112,938 415,439,152 (789,368,250) 423,851,540 (326,326,214) 제3회 전환사채 전환권 131,287,219 611,385,548 (1,241,905,917) 667,215,945 (480,098,329) 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 8,585,440 - 582,654 (21,019,549) 8,585,440 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 13,090,940 - 6,449,199 (39,068,247) 13,090,940 합 계 242,076,537 1,026,824,700 (2,024,242,314) 1,030,979,689 (784,748,163) (*) 전기 전환사채 전환권 행사 청구로 인하여 실현되었습니다(주석 15). 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 3,208,253,048 3,181,854,662 단기기타채무 2,733,733,017 3,058,557,264 미지급금 753,815,318 1,102,739,229 미지급비용 1,724,850,197 1,708,896,523 예수금 169,705,852 161,559,862 기 타 85,361,650 85,361,650 장기기타채무 11,000,000 11,000,000 보증금 11,000,000 11,000,000 합 계 5,952,986,065 6,251,411,926 18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 품질보증충당부채 기 초 41,266,313 전 입 - 기 타 - 기 말 41,266,313 (단위 : 원) 구 분 소송충당부채(*) 품질보증충당부채 합 계 기 초 1,629,816,395 - 1,629,816,395 전 입 - 41,266,313 41,266,313 기 타 (1,629,816,395) - (1,629,816,395) 기 말 - 41,266,313 41,266,313 (*) 종속기업의 미확정 회생채권 확정판결 결과에 따라 금원으로 지급하여야할 부분에 대해 설정되었던 소송충당부채로서, 전기 중 동 미확정 회생채권이 모두 확정되어전액 금원지급 및 출자전환이 완료됨에 따라 소멸되었습니다. 19. 퇴 직급여 연결실체는 전기 중 확정급여제도를 정산하여 당분기말 현재 모든 종업원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 19.1 확정기여제도 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 120,928,940 266,590,968 판매비와관리비 34,058,824 115,100,861 합 계 154,987,764 381,691,829 20. 자본금 등 20.1 자본금 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 14,191,091 13,579,722 보통주 자본금 7,095,545,500 6,789,861,000 20.2 기타불입자 본 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 15,596,891,077 14,357,486,994 21. 기타자 본 구 성요소 21.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,288,767) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 137,982,230 795,398,388 합 계 (1,898,031,866) (1,240,615,708) (*) 당분기말 현재 연결실체는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 기타의자본조정은 당분기중 종속기업 (주)지디에 대한 지배기업의 지분율 감소로 인하여 발생하였습니다. 21.2 기타자 본 구 성요소 의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - - (2,267,350,983) 기타의자본조정 795,398,388 (657,416,158) - 137,982,230 합 계 (1,240,615,708) (657,416,158) - (1,898,031,866) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - - (2,267,350,983) 기타의자본조정 943,722,683 83,056,119 (231,380,414) 795,398,388 합 계 (1,092,291,413) 83,056,119 (231,380,414) (1,240,615,708) 22. 결손금 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 결손금 (1,861,003,145) (3,679,055,143) 합 계 (1,083,208,985) (2,901,260,983) (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 23.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 7,416,184,820 6,320,275,762 임가공매출 10,981,598,930 10,838,169,701 기타매출액 - 4,192,000 합 계 18,397,783,750 17,162,637,463 23.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 6,067,600,706 5,890,598,556 기초제품재고 775,406,627 580,974,755 당기제품제조원가 5,613,385,716 5,695,856,530 기말제품재고 (304,342,945) (386,232,729) 타계정대체액 (16,848,692) - 임가공매출원가 9,833,966,963 9,055,410,099 기타매출원가 - 3,362,111 합 계 15,901,567,669 14,949,370,766 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 587,306,431 530,171,587 퇴직급여 34,058,824 41,154,502 복리후생비 91,898,190 101,483,182 세금과공과 34,060,732 11,908,207 감가상각비 34,315,520 33,050,274 사용권자산감가상각비 27,233,554 17,393,307 임차료 14,400,000 24,720,300 경상개발비 - 94,778,428 운반비 17,958,510 11,030,060 지급수수료 135,738,832 194,850,264 무형자산상각비 2,675,000 2,806,471 기타 131,414,801 146,017,543 합 계 1,111,060,394 1,209,364,125 25. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (683,737,370) 12,009,862 원재료의 매입액 8,651,193,674 7,192,618,356 급 여 4,198,403,951 3,413,294,939 퇴직급여 154,987,764 197,975,388 복리후생비 434,583,626 389,141,083 세금과공과 44,632,467 21,587,731 감가상각비 584,356,833 550,170,319 사용권자산감가상각비 60,573,751 133,181,133 임차료 26,111,454 70,321,754 경상개발비 - 94,778,428 운반비 18,272,880 32,790,880 지급수수료 185,135,703 292,321,786 외주용역비 1,635,738,087 2,062,351,904 무형자산상각비 2,675,000 2,806,471 기 타 1,699,700,243 1,693,384,857 합 계 17,012,628,063 16,158,734,891 26. 금융수익 및 금융비용 26.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 35,167,874 16,662,779 외화환산이익 771 1,386 금융상품평가이익 10,357,987 - 합 계 45,526,632 16,664,165 26.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 171,251,880 312,806,807 외화환산손실 17,136,380 79 금융보증비용 1,793,015 2,534,823 합 계 190,181,275 315,341,709 27. 기타수익 및 기타비용 27.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 25,500,000 28,500,000 외환차익 111,148,485 101,006,817 외화환산이익 - 31,251,445 유형자산처분이익 - 99,833,333 기 타 4,677,055 88,397,123 합 계 141,325,540 348,988,718 27.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 14,796,278 30,272,417 외화환산손실 8,604,137 17,836,921 투자부동산감가상각비 22,516,329 23,370,122 유형자산처분손실 3,517,771 8,000 무형자산손상차손 - 43,419 기 타 60,317,893 280,632,376 합 계 109,752,408 352,163,255 28. 주당손익 28.1 기 본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배지분순이익(손실) 1,818,051,998 707,942,149 가중평균유통보통주식수 14,107,291 11,803,992 기본주당기순이익(손실) 129 60 28.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 11,887,792 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 11,803,992 28.3 희석주당손익 당분기말 현재 연결실체의 전환사채는 희석화효과가 없으며, 전기말에는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 29.1 특수관계자 현황 특수관계자명 연결실체와의 관계 대표이사 최대주주 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)에스제이에셋 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 29.2 수 익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 관계기업 송도애니파크(주) 이자수익 178,183 15,890,241 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 9,000,000 9,000,000 합 계 9,178,183 24,890,241 29.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 기타의 특수관계자 (주)나우테크 원재료매입 - 122,793,900 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용 1,813,999 3,087,672 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 20,646,850 합 계 22,460,849 125,881,572 29.4 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전 기 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 262,000 - 262,000 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 - 합 계 140,262,000 - 140,262,000 - 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 29.6 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전 기 기타의 특수관계자 ㈜정광 미지급비용 - 5,822,500 유동성전환사채 - 528,627,461 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 - 9,200,000,000 미지급비용 - 37,430,136 합 계 - 9,771,880,097 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채무는 없습니다. 29.7 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 528,627,461 - (528,627,461) - (주)에스제이에셋 단기차입금 9,200,000,000 - (9,500,000,000) - 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 대여금 합계 140,000,000 650,000,000 (650,000,000) 140,000,000 차입금 합계 9,728,627,461 - (9,728,627,461) - (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 1,240,000,000 1,290,000,000 (2,530,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채(*) - 528,627,461 - 528,627,461 단기차입금 700,000,000 - (700,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 7,600,000,000 9,500,000,000 (7,900,000,000) 9,200,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 단기차입금 700,000,000 - (700,000,000) - 대여금 합계 1,380,000,000 1,290,000,000 (2,530,000,000) 140,000,000 차입금 합계 9,000,000,000 10,028,627,461 (9,300,000,000) 9,728,627,461 (*) 전기 증가에는 전환권조정 상각에 따른 증가금액 57백만원이 포함되어 있습니다. 29.8 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 29.9 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증(1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 기타의 특수관계자 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,057,600,000 29.10 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 225,700,000 204,000,000 퇴직급여 35,150,000 16,000,000 합 계 260,850,000 220,000,000 30. 우발채무 및 약정사항 30.1 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 30.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 320,000,000 320,000,000 일반운전자금대출 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 시설자금대출 3,000,000,000 490,000,000 자금회전대출 2,910,000,000 - 자금회전대출 1,500,000,000 300,000,000 30.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 토지, 건물, 기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 30.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 등 화재보험 MG손해보험 11,450,575,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 한화손해보험 43,500,000,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 현대해상화재보험 10,780,000,000 금융기관 담보설정 합 계 65,730,575,000 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 30.5 타인을 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 타인을 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 제공받은자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 30.6 타인으로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산타인으로부터 제공받은 담보자산은 없습니다. (2) 지 급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 (주)서브원 이행지급보증 50,000,000 서울보증보험 충청에너지(주) 계약이행보증 94,880,000 서울보증보험 주식회사 코리드에너지 공탁금보증 6,050,000 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 기술신용보증기금 하나은행 채무지급보증 272,000,000 합 계 1,980,530,000 30.7 진행중인 소송사건 (단위 : 원) 소송명 원 고 피 고 계류법원 진행상황 소송금액 소송전망 채권지급청구 회사 에이수스에쿼티 청주지법 승소 570,000,000 소송비용 채권추심 보류 채권지급청구 회사 ㈜코리드에너지 청주지법 채권변제계좌가압류 5,000,000,000 형사소송 종료후 민사소송 보류 합 계 5,570,000,000 31. 법인세비용 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당분기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 31.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,813,054,387 5,073,383,561 적용세율에 의한 법인세 398,871,965 1,452,320,596 조정사항 (398,871,965) (1,452,320,596) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 (1,526,047,920) (1,923,234,225) 비과세수익 및 비공제비용 1,569,178,360 470,913,629 기 타 (442,002,405) - 유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 32. 위험관리 32.1 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 6,072,621,087 6,072,621,087 6,340,032,254 6,340,032,254 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 3,208,253,048 3,208,253,048 - - 단기기타채무 2,733,733,017 2,733,733,017 - - 단기차입금 10,010,000,000 10,010,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 184,499,800 184,499,800 - - 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 - 장기차입금 83,333,340 - 83,333,340 - 리스부채 168,541,090 50,425,610 109,565,480 8,550,000 합 계 16,649,360,291 16,436,911,471 203,898,820 8,550,000 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 3,181,854,662 3,181,854,662 - - 단기기타채무 3,058,557,264 3,058,557,264 - - 단기차입금 10,310,000,000 10,310,000,000 - - 유동성전환사채 645,000,000 645,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 220,960,100 220,960,100 - - 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 - - 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 - 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 - 리스부채 158,280,990 - 146,202,260 12,078,730 금융보증비용 13,350,000,000 13,350,000,000 - - 합 계 32,358,311,051 32,043,196,722 303,035,599 12,078,730 (3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 382,247,124 (382,247,124) 304,496,698 (304,496,698) JPY 310 (310) 321 (321) 합 계 382,247,434 (382,247,434) 304,497,019 (304,497,019) - 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,720,000,000 320,000,000 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,300,000 (4,300,000) 3,200,000 (3,200,000) - 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 32.2 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 (A) 16,643,692,260 18,913,084,210 자 본 (B) 21,404,238,705 18,049,285,155 부채비율 (A/B) 77.76% 104.79% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 10,649,439,882 11,593,581,271 현금및현금성자산 (3,248,630,463) (2,785,852,820) 상각후원가측정 기타금융자산 (834,878) (834,878) 순부채 7,399,974,541 8,806,893,573 자 본 21,404,238,705 18,049,285,155 순차입금비율 34.57% 48.79% 33. 영업부문연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 33.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 LCD LCD식각 등 엘지디스플레이 33.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 합 계 총부문수익 4,326,529,767 7,485,021,320 6,586,232,663 - 18,397,783,750 부문간수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,326,529,767 7,485,021,320 6,586,232,663 - 18,397,783,750 부문영업이익(손실) 502,421,477 1,138,684,527 (33,422,554) (222,527,763) 1,385,155,687 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 291,139,866 53,769,263 295,100,630 4,920,825 644,930,584 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 합 계 총부문수익 4,098,210,819 6,376,153,312 6,688,273,332 - 17,162,637,463 부문간수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,098,210,819 6,376,153,312 6,688,273,332 - 17,162,637,463 부문영업이익(손실) 822,635,161 235,535,643 138,271,406 (192,539,638) 1,003,902,572 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 374,867,701 60,198,704 246,311,344 1,973,703 683,351,452 33.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 합 계 보고부문자산 4,181,113,423 15,746,916,687 16,649,668,642 1,470,232,213 38,047,930,965 보고부문부채 (2,136,446,252) 2,533,046,117 10,271,908,459 5,975,183,936 16,643,692,260 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기 타 연결 조정 합 계 보고부문자산 8,152,170,487 14,254,749,428 17,087,314,298 6,583,752,842 (9,115,617,690) 36,962,369,365 보고부문부채 1,516,059,233 2,342,512,713 10,679,147,624 7,870,522,859 (3,495,158,219) 18,913,084,210 33.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 10,912,762,430 12,197,819,352 기 타 7,485,021,320 4,964,818,111 합 계 18,397,783,750 17,162,637,463 33.5 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 고객A 10,941,966,930 10,805,004,471 고객B 3,468,182,613 1,290,684,451 고객C 2,440,538,845 4,190,712,879 합 계 16,850,688,388 16,286,401,801 34. 현금흐름표 34.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (35,167,874) (16,662,779) 이자비용 171,251,880 312,806,807 감가상각비 584,356,833 550,170,319 사용권자산감가상각비 60,573,751 133,181,133 투자부동산감가상각비 22,516,329 23,370,122 무형자산상각비(별도) 2,675,000 2,806,471 퇴직급여 - 111,863,779 외화환산손실(금융) 17,136,380 79 외화환산손실(일반) 8,604,137 17,836,921 유형자산처분손실 3,517,771 8,000 무형자산처분손실 - 43,419 외화환산이익(금융) (771) (1,386) 외화환산이익(일반) - (31,251,445) 지분법이익(관계) (540,980,211) (14,981,867) 유형자산처분이익 - (99,833,333) 금융상품부채평가이익 (10,357,987) - 합 계 284,125,238 989,356,240 34.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 326,750,395 (2,301,653,794) 미수금 (66,239,780) (187,816,353) 미수수익 53,309,589 - 기타의유동채권 (142,525) - 선급금 (760,000) 139,380 선급비용 6,493,636 3,816,609 기타의유동자산 46,478,193 - 재고자산 (632,706,226) 116,591,893 매입채무 25,635,907 1,111,475,310 미지급금 (348,923,911) (1,217,105,468) 미지급비용 202,957,511 (821,275,447) 예수금 8,145,990 34,357,930 퇴직금의 지급 - (110,101,770) 사외적립자산 - 28,708,499 합 계 (379,001,221) (3,342,863,211) 34.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 142,525 1,183,407 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 (839,779,290) (196,198,350) 건설중인자산의 본계정 대체 - 97,000,000 소송충당부채에서 미지급금으로 대체 - 1,629,816,395 사채의 유동성대체 - 2,430,000,000 리스부채의 유동성대체 (383,557,761) (91,797,528) 부채의 출자전환 163,451,000 - 34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 10,310,000,000 (300,000,000) - - 10,010,000,000 장기차입금(유동성포함) 395,833,335 (62,499,999) - - 333,333,336 전환사채(유동성포함) 528,627,461 - - (528,627,461) - 리스부채(유동성포함) 359,120,475 (131,372,484) 75,662,996 2,695,559 306,106,546 임대보증금 11,000,000 - - - 11,000,000 합 계 11,604,581,271 (493,872,483) 75,662,996 (525,931,902) 10,660,439,882 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 20,192,183,760 (9,882,183,760) - - 10,310,000,000 장기차입금(유동성포함) 500,000,000 (104,166,665) - - 395,833,335 전환사채(유동성포함) 1,723,642,870 (12,333) - (1,195,003,076) 528,627,461 리스부채(유동성포함) 208,080,858 (234,853,834) 385,893,451 - 359,120,475 임대보증금 411,000,000 (400,000,000) - - 11,000,000 합 계 23,034,907,488 (10,621,216,592) 385,893,451 (1,195,003,076) 11,604,581,271 35. 상장폐지 실질심사 지배기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 5개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 지배기업에 대한 상장폐지 실질심사가 진 행되었고, 2020년 5월 28일 기업심사위원회 개최 결과 개선기 간 10개월을 부여받았으며, 2021년 3월 28일 개선기간이 종료됨에 따라 2021년 4월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2021년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 지배기업의 주권은 2021년 5월 18일부터 매매거래가 재개되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 9,173,786,774 7,797,817,601 현금및현금성자산 2,144,217,784 1,195,061,708 매출채권 및 기타유동채권 4,233,928,279 4,489,771,974 매출채권 4,233,928,279 4,489,771,974 단기기타채권 591,898,901 511,430,301 단기기타금융자산 834,878 834,878 재고자산 2,127,518,353 1,483,123,478 당기법인세자산 7,139,790 7,091,740 기타유동자산 68,248,789 110,503,522 비유동자산 21,491,271,916 21,140,517,696 장기기타채권 191,336,089 190,837,508 종속기업및관계기업투자 6,821,864,245 6,306,292,914 투자부동산 3,359,471,432 3,381,987,761 유형자산 10,923,066,816 11,103,191,179 무형자산 145,533,334 148,208,334 기타비유동자산 50,000,000 10,000,000 자산총계 30,665,058,690 28,938,335,297 부채 유동부채 6,868,630,939 8,374,624,748 매입채무 및 기타유동채무 5,953,604,388 6,558,081,748 매입채무 2,534,081,308 2,338,780,012 단기기타채무 909,523,080 880,674,275 단기차입금 2,510,000,000 2,810,000,000 유동성전환사채 0 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 유동성리스부채 623,760,242 498,451,991 단기기타금융부채 0 1,026,824,700 단기충당부채 41,266,313 41,266,313 비유동부채 3,202,347,351 3,354,470,057 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,093,333,340 3,155,833,339 장기기타채무 10,000,000 10,000,000 장기차입금 3,083,333,340 3,145,833,339 리스부채 109,014,011 198,636,718 부채총계 10,070,978,290 11,729,094,805 자본 자본금 7,095,545,500 6,789,861,000 기타불입자본 15,596,891,077 14,357,486,994 기타자본구성요소 (1,898,031,866) (1,898,031,866) 이익잉여금(결손금) (200,324,311) (2,040,075,636) 자본총계 20,594,080,400 17,209,240,492 자본과부채총계 30,665,058,690 28,938,335,297 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,811,551,087 11,811,551,087 10,474,364,131 10,474,364,131 매출원가 9,734,643,629 9,734,643,629 8,994,158,766 8,994,158,766 매출총이익 2,076,907,458 2,076,907,458 1,480,205,365 1,480,205,365 판매비와관리비 717,079,171 717,079,171 643,376,254 643,376,254 영업이익 1,359,828,287 1,359,828,287 836,829,111 836,829,111 금융수익 11,499,235 11,499,235 681,171 681,171 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 1,140,477 1,140,477 679,785 679,785 금융수익-기타 10,358,758 10,358,758 1,386 1,386 금융비용 95,919,945 95,919,945 209,851,858 209,851,858 지분법이익 540,980,211 540,980,211 64,229,916 64,229,916 지분법손실 25,408,880 25,408,880 0 0 기타수익 140,725,410 140,725,410 323,388,420 323,388,420 기타비용 91,952,993 91,952,993 320,829,321 320,829,321 법인세비용차감전순이익 1,839,751,325 1,839,751,325 694,447,439 694,447,439 당기순이익 1,839,751,325 1,839,751,325 694,447,439 694,447,439 기타포괄손익 0 0 (2,126,574) (2,126,574) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 (2,126,574) (2,126,574) 지분법이익잉여금 0 0 (2,126,574) (2,126,574) 총포괄이익 1,839,751,325 1,839,751,325 692,320,865 692,320,865 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 130 130 59 59 희석주당이익 (단위 : 원) 130 130 59 59 자본변동표 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,036,014,096) (6,826,551,863) 9,246,705,695 총포괄이익(손실) 0 0 0 692,320,865 692,320,865 당기순이익 0 0 0 694,447,439 694,447,439 지분법이익잉여금 0 0 0 (2,126,574) (2,126,574) 소유주와의거래 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,036,014,096) (6,134,230,998) 9,939,026,560 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,898,031,866) (2,040,075,636) 17,209,240,492 총포괄이익(손실) 0 0 0 1,839,751,325 1,839,751,325 당기순이익 0 0 0 1,839,751,325 1,839,751,325 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 소유주와의거래 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 2022.03.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,898,031,866) (200,324,311) 20,594,080,400 현금흐름표 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 1,569,827,693 632,697,732 영업에서 창출된 현금흐름 1,644,664,819 742,747,367 당기순이익 1,839,751,325 694,447,439 조정 9,431,738 521,053,376 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (204,518,244) (472,753,448) 이자의 수취 499,371 73,237 이자의 지급 (75,288,447) (110,114,052) 법인세의 환급(지급) (48,050) (8,820) 투자활동현금흐름 (95,490,518) 580,361,634 유형자산의 처분 142,525 122,000,000 미수금의 감소 0 588,500,000 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (40,000,000) 0 유형자산의 취득 (55,633,043) (130,138,366) 재무활동현금흐름 (508,045,490) (1,215,736,991) 단기차입금의 증가 1,800,000,000 7,500,000,000 전환사채의 발행 0 2,430,000,000 유상증자 (5,591) 0 단기차입금의 감소 (2,100,000,000) (8,652,183,760) 유동성장기부채의 상환 (62,499,999) 0 유동성리스부채의 상환 (145,539,900) (63,553,231) 유동성사채의 상환 0 (2,430,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (17,135,609) 1,307 현금의 증가(감소) 949,156,076 (2,676,318) 기초현금및현금성자산 1,195,061,708 767,031,409 기말현금및현금성자산 2,144,217,784 764,355,091 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,095,545천원이 며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89% 4,525,004 33.32 정연환 300,000 2.11% 300,000 2.21 자기주식 83,800 0.59% 83,800 0.62 기 타 9,282,287 65.41% 8,670,918 63.85 합 계 14,191,091 100.00% 13,579,722 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액 이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하 고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계 추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2 020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피 회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 22~35년 구축물 40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하 고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자 부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다( 주석 31 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유 하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시 장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 30 참조). (3) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범 주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산의 범주 당분기 > (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 2,144,217,784 매출채권 4,233,928,279 단기기타채권 591,898,901 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 191,336,089 합 계 7,162,215,931 전기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 1,195,061,708 매출채권 4,489,771,974 단기기타채권 511,430,301 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 190,837,508 합 계 6,387,936,369 4.2 금융부채의 범주 당분기 > (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 2,534,081,308 - 2,534,081,308 단기기타채무 775,636,376 - 775,636,376 단기차입금 2,510,000,000 - 2,510,000,000 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 단기기타금융부채 10,000,000 - 10,000,000 장기기타채무 3,083,333,340 - 3,083,333,340 장기차입금 41,266,313 - 41,266,313 합 계 9,204,317,333 - 9,204,317,333 전기 > (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 2,338,780,012 - 2,338,780,012 단기기타채무 789,665,954 - 789,665,954 단기차입금 2,810,000,000 - 2,810,000,000 유동성전환사채 528,627,461 - 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 단기기타금융부채 - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 10,000,000 - 10,000,000 장기차입금 3,145,833,339 - 3,145,833,339 합 계 9,872,906,762 1,026,824,700 10,899,731,462 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 1,140,477 70,612,461 - - 71,752,938 상각후원가측정 1,140,477 70,612,461 - - 71,752,938 금융부채 (68,587,608) - 10,357,987 (1,793,015) (60,022,636) 상각후원가측정 (68,587,608) - - (1,793,015) (70,380,623) 합 계 (67,447,131) 70,612,461 10,357,987 (1,793,015) 11,730,302 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 679,785 88,493,491 - 89,173,276 상각후원가측정 679,785 88,493,491 - 89,173,276 금융부채 (207,316,956) (4,343,260) (2,534,823) (214,195,039) 상각후원가측정 (207,316,956) (4,343,260) (2,534,823) (214,195,039) 합 계 (206,637,171) 84,150,231 (2,534,823) (125,021,763) 4.4 공정가 치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,144,217,784 2,144,217,784 1,195,061,708 1,195,061,708 매출채권 4,233,928,279 4,233,928,279 4,489,771,974 4,489,771,974 단기기타채권 591,898,901 591,898,901 511,430,301 511,430,301 단기기타금융자산 834,878 834,878 834,878 834,878 장기기타채권 191,336,089 191,336,089 190,837,508 190,837,508 합 계 7,162,215,931 7,162,215,931 6,387,936,369 6,387,936,369 금융부채 매입채무 2,534,081,308 2,534,081,308 2,338,780,012 2,338,780,012 단기기타채무 775,636,376 775,636,376 789,665,954 789,665,954 단기차입금 2,510,000,000 2,510,000,000 2,810,000,000 2,810,000,000 유동성사채 - - 528,627,461 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 249,999,996 249,999,996 단기기타금융부채 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기차입금 3,083,333,340 3,083,333,340 3,145,833,339 3,145,833,339 단기충당부채 41,266,313 41,266,313 - - 합 계 9,204,317,333 9,204,317,333 10,899,731,462 10,899,731,462 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 전기 > (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 파생상품부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 (3) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당분기 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 전 기> (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 1,026,824,700 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 2,144,217,784 1,195,061,708 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,304,066,615 70,138,336 4,233,928,279 4,559,910,310 70,138,336 4,489,771,974 단기기타채권 591,898,901 - 591,898,901 511,430,301 - 511,430,301 미수금 198,043,516 - 198,043,516 117,717,441 - 117,717,441 보증금 393,855,385 - 393,855,385 393,712,860 - 393,712,860 장기기타채권 191,336,089 - 191,336,089 190,837,508 - 190,837,508 보증금 51,336,089 - 51,336,089 50,837,508 - 50,837,508 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 합 계 5,087,301,605 70,138,336 5,017,163,269 5,262,178,119 70,138,336 5,192,039,783 6.2 매출채권의 신용위험정보당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 4,233,928,279 - - - 70,138,336 4,304,066,615 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,233,928,279 - - - - 4,233,928,279 전기 > (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 4,489,771,974 - - - 70,138,336 4,559,910,310 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,489,771,974 - - - - 4,489,771,974 6.3 매출채권 손실 충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 70,138,336 70,138,336 설 정 - - 기말금액 70,138,336 70,138,336 7 . 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동자산 상각후원가 측정 834,878 834,878 당기손익-공정가치 측정 - - 합 계 834,878 834,878 7.2 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다. 7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 없습니다. 전기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 전 기 누 계 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (2,178,766) 15,317,904 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) - - (8,805,833) 34,727,351 합 계 - - (10,984,599) 50,045,255 8 . 기타자산 당분 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타유동자산 68,248,789 110,503,522 선급금 7,460,760 6,700,760 선급비용 16,235,494 12,772,034 부가세대급금 44,552,535 91,030,728 기타비유동자산 50,000,000 10,000,000 기타투자자산 50,000,000 10,000,000 합 계 118,248,789 120,503,522 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 304,342,945 19,107,365 285,235,580 775,406,627 19,107,365 756,299,262 원재료 2,183,451,955 360,954,470 1,822,497,485 1,071,587,912 360,954,4 70 710,633,44 2 부재료 19,785,288 - 19,785,288 16,190,774 - 16,190,774 합 계 2,507,580,188 380,061,835 2,127,518,353 1,863,185,313 380,061,835 1,483,123,478 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 개요 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기 전 기 종속기업 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.56% 83.71% 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 37.04% 37.04% 당분기 중 종속기업 (주)지디의 자기주식 취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다. 10 .2 종속기업 및 관계기업투자의 내역 당분기 > (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 주식회사 지디 13,500,000,000 5,570,324,357 (8,549,912,506) 537,180,743 83,056,120 (7,929,675,643) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 1,251,539,888 (2,748,460,112) - - (2,748,460,112) 합 계 17,500,000,000 6,821,864,245 (11,298,372,618) 537,180,743 83,056,120 (10,678,135,755) 전기 > (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 합 계 주식회사 지디 13,500,000,000 5,595,733,237 (8,579,429,736) 537,180,743 137,982,230 송도애니파크(주) 4,000,000,000 710,559,677 (3,289,440,323) - - 합 계 17,500,000,000 6,306,292,914 (11,868,870,059) 537,180,743 137,982,230 10.3 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 주식회사 지디 5,595,733,237 (25,408,880) - - 5,570,324,357 송도애니파크(주) 710,559,677 540,980,211 - - 1,251,539,888 합 계 6,306,292,914 515,571,331 - - 6,821,864,245 (단위 : 원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 주식회사 지디 3,582,003,559 1,752,495,496 123,251,952 137,982,230 5,595,733,237 송도애니파크(주) 464,805,502 245,754,175 - - 710,559,677 합 계 4,046,809,061 1,998,249,671 123,251,952 137,982,230 6,306,292,914 10.4 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 당기총포괄손익 주식회사 지디 16,649,668,642 10,271,908,459 6,377,760,183 6,586,232,663 (33,422,554) (30,406,491) (30,406,491) 송도애니파크(주) 12,921,703,288 11,802,865,827 1,118,837,461 9,543,945,550 1,603,525,236 1,460,646,570 1,460,646,570 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 당기총포괄손익 주식회사 지디 17,087,314,298 10,679,147,624 6,408,166,674 27,594,748,341 1,575,685,712 2,138,232,976 2,283,970,963 송도애니파크(주) 17,793,940,000 18,135,749,109 (341,809,109) 24,341,033,018 1,796,675,563 663,536,272 663,536,272 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 내역 당분기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (829,647,184) 2,203,771,682 구축물 192,938,818 (43,404,467) 149,534,351 합 계 4,232,523,083 (873,051,651) 3,359,471,432 전기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (808,336,722) 2,225,082,144 구축물 192,938,818 (42,198,600) 150,740,218 합 계 4,232,523,083 (850,535,322) 3,381,987,761 11.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,225,082,144 (21,310,462) 2,203,771,682 구축물 150,740,218 (1,205,867) 149,534,351 합 계 3,381,987,761 (22,516,329) 3,359,471,432 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 기 말 토 지 1,127,939,054 - (121,773,655) 1,006,165,399 건 물 2,376,807,290 (87,803,232) (63,921,914) 2,225,082,144 구축물 155,563,688 (4,823,470) - 150,740,218 합 계 3,660,310,032 (92,626,702) (185,695,569) 3,381,987,761 11.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,727,533,530 3,209,937,081 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 25백만원(전기 106백만원)입니다. 12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역 당분기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (695,887,295) - 1,366,673,415 구축물 2,157,027,600 (555,213,353) (852,084) 1,600,962,163 기계장치 19,365,167,884 (9,147,393,381) (5,272,417,504) 4,945,356,999 차량운반구 80,146,181 (79,044,055) - 1,102,126 공구와기구 3,230,323,391 (1,945,385,491) (361,594,634) 923,343,266 비 품 239,183,921 (188,197,562) - 50,986,359 건설중인자산 30,000,000 - - 30,000,000 사용권자산 1,432,161,955 (708,093,611) - 724,068,344 합 계 29,877,145,786 (13,319,214,748) (5,634,864,222) 10,923,066,816 전기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (680,423,730) - 1,382,136,980 구축물 2,157,027,600 (541,738,181) (852,084) 1,614,437,335 기계장치 19,365,167,884 (8,956,112,930) (5,272,417,504) 5,136,637,450 차량운반구 80,146,181 (77,476,933) - 2,669,248 공구와기구 3,185,147,861 (1,878,396,391) (361,594,634) 945,156,836 비 품 228,726,408 (184,932,298) - 43,794,110 건설중인자산 30,000,000 - - 30,000,000 사용권자산 1,259,339,453 (591,554,377) - 667,785,076 합 계 29,648,690,241 (12,910,634,840) (5,634,864,222) 11,103,191,179 12.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - - 1,280,574,144 건 물 1,382,136,980 - (15,463,565) - - 1,366,673,415 구축물 1,614,437,335 - (13,475,172) - - 1,600,962,163 기계장치 5,136,637,450 - (191,280,451) - - 4,945,356,999 차량운반구 2,669,248 - (1,567,122) - - 1,102,126 공구와기구 945,156,836 45,175,530 (66,989,100) - - 923,343,266 비 품 43,794,110 10,457,513 (3,265,264) - - 50,986,359 건설중인자산 30,000,000 - - - - 30,000,000 사용권자산 667,785,076 - (116,539,234) (142,525) 172,965,027 724,068,344 합 계 11,103,191,179 55,633,043 (408,579,908) (142,525) 172,965,027 10,923,066,816 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 2,124,255,237 - - (843,681,093) - 1,280,574,144 건 물 1,800,238,436 - (75,248,419) (342,853,037) - 1,382,136,980 구축물 1,668,338,025 - (53,900,690) - - 1,614,437,335 기계장치 5,678,344,175 115,700,000 (754,406,725) - 97,000,000 5,136,637,450 차량운반구 8,941,736 - (6,268,488) (4,000) - 2,669,248 공구와기구 699,748,331 468,254,000 (222,845,495) - - 945,156,836 비 품 19,355,817 34,396,366 (9,930,073) (28,000) - 43,794,110 건설중인자산 48,500,000 78,500,000 - - (97,000,000) 30,000,000 사용권자산 341,886,508 774,098,171 (448,199,603) - - 667,785,076 합 계 12,389,608,265 1,470,948,537 (1,570,799,493) (1,186,566,130) - 11,103,191,179 12.3 손상차손 (1) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 852,084 - 852,084 기계장치 5,272,417,504 - 5,272,417,504 공구와기구 361,594,634 - 361,594,634 합 계 5,634,864,222 - 5,634,864,222 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 571,425,816 (570,573,732) 852,084 기계장치 6,132,960,204 (860,542,700) 5,272,417,504 공구와기구 362,606,634 (1,012,000) 361,594,634 합 계 7,066,992,654 (1,432,128,432) 5,634,864,222 (2) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 12.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 378,545,185 1,464,509,897 판매비와관리비 30,034,723 106,289,596 합 계 408,579,908 1,570,799,493 12.5 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,117,083,831 (572,793,427) 544,290,404 944,261,329 (476,530,049) 467,731,280 차량운반구 315,078,124 (135,300,184) 179,777,940 315,078,124 (115,024,328) 200,053,796 합 계 1,432,161,955 (708,093,611) 724,068,344 1,259,339,453 (591,554,377) 667,785,076 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 116,539,234 448,199,603 부동산 96,263,379 378,418,614 차량운반구 20,275,855 69,780,989 리스부채에 대한 이자비용 8,402,942 41,484,114 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 17,771,454 73,445,816 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 4,939,251 16,948,667 합 계 147,652,881 580,078,200 (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 기 간 당분기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 646,899,600 623,760,242 517,539,600 498,451,991 1년초과 3년이내 105,391,090 100,600,419 194,602,260 188,020,459 3년초과 5년이내 8,550,000 8,413,592 12,078,730 10,616,259 합 계 760,840,690 732,774,253 724,220,590 697,088,709 유동성대체 (623,760,242) (498,451,991) 비유동 109,014,011 198,636,718 13. 무형자산 13.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 회원권 117,000,000 117,000,000 기타의무형자산 28,533,334 31,208,334 합 계 145,533,334 148,208,334 13.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 31,208,334 (2,675,000) 28,533,334 합 계 148,208,334 (2,675,000) 145,533,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 41,908,334 (10,700,000) 31,208,334 합 계 158,908,334 (10,700,000) 148,208,334 14. 차입금 14.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%)(2022.3.31) 당분기 전 기 하나은행 4.23% 320,000,000 320,000,000 하나은행 2.94% 1,400,000,000 - 기업은행 3.600% 490,000,000 490,000,000 기업은행 3.889% 300,000,000 300,000,000 ㈜에스제이에셋 5.5% - 1,700,000,000 합 계 2,510,000,000 2,810,000,000 14.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율(%)(2021.12.31) 당분기 전 기 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 333,333,336 395,833,335 주식회사 지디 만기일시상환 4.60% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,333,333,336 3,395,833,335 유동성대체 (249,999,996) (249,999,996) 비유동 3,083,333,340 3,145,833,339 14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 합 계 엘지디스플레이(주) 249,999,996 83,333,340 333,333,336 주식회사 지디 - 3,000,000,000 3,000,000,000 15. 전환사채 15.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상환방법 당분기 전 기 제2회 전환사채 만기일시상환 - 261,000,000 제3회 전환사채 만기일시상환 - 384,000,000 합 계 - 645,000,000 전환권조정계정 - (116,372,539) 장부금액 - 528,627,461 유동성대체 - (528,627,461) 비유동 - - 당분기 중 제 2회 차 및 제 3회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 645백만원 (제 2회차 261백만원, 제 3회차 684백만원) 이 보통주 611,369주로 전환되었습니다. 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 파생상품부채로 그 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >당분기 중 전환사채 투자자의 전환권 행사로 인하여 100% 실현되었습니다. 전기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 전 기 실 현(*) 누 계 제2회 전환사채 전환권 89,112,938 415,439,152 (789,368,250) 423,851,540 (326,326,214) 제3회 전환사채 전환권 131,287,219 611,385,548 (1,241,905,917) 667,215,945 (480,098,329) 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) 8,585,440 - 582,654 (21,019,549) 8,585,440 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) 13,090,940 - 6,449,199 (39,068,247) 13,090,940 합 계 242,076,537 1,026,824,700 (2,024,242,314) 1,030,979,689 (784,748,163) (*) 전기 전환사채 전환권 행사 청구로 인하여 실현되었습니다(주석 15). 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 2,534,081,308 2,338,780,012 단기기타채무 909,523,080 880,674,275 미지급금 643,785,776 639,162,278 미지급비용 56,450,600 33,837,363 예수금 133,886,704 132,274,634 기 타 75,400,000 75,400,000 장기기타채무 10,000,000 10,000,000 보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 3,453,604,388 3,229,454,287 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 54,249,244 221,843,687 판매비와관리비 25,292,906 108,121,111 합 계 79,542,150 329,964,798 19. 자본금 등 19.1 자 본금 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 14,191,091 13,579,722 보통주 자본금 7,095,545,500 6,789,861,000 19.2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 15,596,891,077 14,357,486,994 20. 기타자본구성요소 20.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,288,767) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 137,982,230 137,982,230 합 계 (1,898,031,866) (1,898,031,866) (*) 당분기말 현재 당사는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20.2 기타자 본 구 성요소 의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 137,982,230 - 137,982,230 합 계 (1,898,031,866) - (1,898,031,866) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 - 137,982,230 137,982,230 합 계 (2,036,014,096) 137,982,230 (1,898,031,866) 21. 매출액 및 매출원가 21.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 7,416,184,820 6,320,275,762 임가공매출액 4,395,366,267 4,149,896,369 기타매출액 - 4,192,000 합 계 11,811,551,087 10,474,364,131 21.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 6,067,600,706 5,890,598,556 기초제품재고 775,406,627 580,974,755 당기제품제조원가 5,613,385,716 5,695,856,530 기말제품재고 (304,342,945) (386,232,729) 타계정대체액 (16,848,692) - 임가공매출원가 3,667,042,923 3,100,198,099 기타매출원가 - 3,362,111 합 계 9,734,643,629 8,994,158,766 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 392,778,411 322,906,151 퇴직급여 25,292,906 20,274,841 복리후생비 60,292,152 58,649,491 세금과공과 6,113,279 4,749,057 감가상각비 8,062,665 6,918,519 사용권자산감가상각비 21,972,058 17,393,307 임차료 8,850,000 8,850,000 운반비 17,958,510 11,025,260 지급수수료 82,084,096 94,006,340 무형자산상각비 2,675,000 2,675,000 기타 91,000,094 95,928,288 합 계 717,079,171 643,376,254 23. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (695,426,019) 9,789,910 원재료의 매입액 6,725,016,374 5,684,690,656 급여 2,728,298,177 2,309,508,007 퇴직급여 79,542,150 86,781,270 복리후생비 178,439,545 167,380,005 세금과공과 10,816,806 10,052,591 감가상각비 292,040,674 270,375,639 사용권자산감가상각비 116,539,234 195,466,524 임차료 17,771,454 19,531,454 운반비 18,253,630 32,763,580 지급수수료 109,240,517 126,031,217 외주용역비 1,711,000 5,351,600 무형자산상각비 2,675,000 2,675,000 기타 866,804,258 717,137,567 합 계 10,451,722,800 9,637,535,020 24. 금융수익 및 금융비용24.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,140,477 679,785 외화환산이익 771 1,386 금융상품부채평가이익 10,357,987 - 합 계 11,499,235 681,171 24.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 76,990,550 207,316,956 외화환산손실 17,136,380 79 금융보증비용 1,793,015 2,534,823 합 계 95,919,945 209,851,858 25. 기타수익 및 기타비용 25.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 24,900,000 27,900,000 외환차익 111,148,485 101,006,817 외화환산이익 - 31,251,445 유형자산처분이익 - 99,833,333 기타 4,676,925 63,396,825 합 계 140,725,410 323,388,420 25.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 14,796,278 30,272,417 외화환산손실 8,604,137 17,836,921 투자부동산감가상각비 22,516,329 23,370,122 유형자산처분손실 - 8,000 기타 46,036,249 249,341,861 합 계 91,952,993 320,829,321 26. 주당손익 26.1 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,839,751,325 694,447,439 가중평균유통보통주식수 14,107,291 11,803,992 기본주당기순이익(손실) 130 59 26.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 11,887,792 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 11,803,992 26.3 희 석주당손익 당분기말 현재 당사의 전환사채는 희석화효과가 없으며, 회사의 잠재적 보통주는 기본주당순이익(손실) 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래 27.1 특수관계자 현황 특수관계자명 당사와의 관계 대표이사 최대주주 주식회사 지디 종속기업 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)에스제이에셋 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 27.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 관계기업 송도애니파크㈜ 이자수익 178,183 - 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 9,000,000 9,000,000 합 계 9,178,183 9,000,000 27.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 종속기업 주식회사 지디 이자비용 39,734,780 19,577,258 임차료 119,640,000 54,820,000 기타의 특수관계자 (주)나우테크 원재료매입 - 122,793,900 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용 1,813,999 - 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 20,646,850 - 합 계 181,835,629 197,191,158 27.4 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전 기 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 262,000 - 262,000 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 - 합 계 140,262,000 - 140,262,000 - 당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 27.5 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전 기 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 미지급비용 53,309,589 19,282,192 미지급금 85,389,423 105,889,435 리스부채 534,765,912 475,876,027 기타의 특수관계자 (주)정광 미지급비용 - 5,822,500 유동성전환사채 - 528,627,461 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 - 1,700,000,000 미지급비용 - 6,916,438 합 계 3,673,464,924 5,842,414,053 27.6 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 528,627,461 - (528,627,461) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 1,700,000,000 - (1,700,000,000) - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 대여금 합계 140,000,000 650,000,000 (650,000,000) 140,000,000 차입금 합계 5,228,627,461 - (2,228,627,461) 3,000,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 단기차입금 - 1,500,000,000 (1,500,000,000) - 장기차입금 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 900,000,000 (900,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 - 528,627,461 - 528,627,461 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2,300,000,000) 1,700,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 대여금 합계 140,000,000 900,000,000 (900,000,000) 140,000,000 차입금 합계 2,000,000,000 7,028,627,461 (3,800,000,000) 5,228,627,461 27.7 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 1,000,000,000 27.8 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 기타의 특수관계자 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 합 계 1,680,000,000 (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 기타의 특수관계자 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 기타의 특수관계자 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 합 계 1,057,600,000 27.9 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 148,000,000 102,000,000 장기급여 9,250,000 8,000,000 합 계 157,250,000 110,000,000 28. 우발채무 및 약정사항 28.1 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 28.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 320,000,000 320,000,000 일반운전자금대출 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 시설자금대출 3,000,000,000 490,000,000 자금회전대출 2,910,000,000 - 자금회전대출 1,500,000,000 300,000,000 28.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 토지,건물,기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 합 계 4,800,000,000 28.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 및 구축물 화재보험 MG손해보험 11,450,575,000 금융기관 담보설정 상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 28.5 타인을 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산타인을 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 제공받은자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 28.6 타인으로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증 (1) 담보자산 (단위 : 원) 채무자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 ㈜지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 (2) 지 급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 대표이사 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행지급보증 500,000,000 서울보증보험 (주)서브원 이행지급보증 50,000,000 대표이사 하나은행 채무지급보증 57,600,000 기술신용보증기금 하나은행 채무지급보증 272,000,000 합 계 1,879,600,000 29. 법인세비용 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당분기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 29.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,839,751,325 4,663,224,275 적용세율에 의한 법인세 404,745,292 1,003,909,341 조정사항 (404,745,292) (1,003,909,341) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 (1,457,629,261) (1,439,384,990) 비과세수익 및 비공제비용 1,056,639,698 435,475,649 기타 (3,755,729) - 유효법인세율 - - 30. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 판매보증충당부채 41,266,313 41,266,313 31. 위험관리 당사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 31.1 금융위험 당사는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 5,067,998,147 5,067,998,147 5,202,874,661 5,202,874,661 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 2,534,081,308 2,534,081,308 - - 단기기타채무 909,523,080 909,523,080 - - 단기차입금 2,510,000,000 2,510,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 646,899,600 646,899,600 - - 장기기타채무 10,000,000 - 10,000,000 - 장기차입금 3,083,333,340 - 3,083,333,340 - 리스부채 113,941,090 - 105,391,090 8,550,000 금융보증부채 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 합 계 11,057,778,414 7,850,503,984 3,198,724,430 8,550,000 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 2,338,780,012 2,338,780,012 - - 단기기타채무 880,674,275 880,674,275 - - 단기차입금 2,810,000,000 2,810,000,000 - - 유동성전환사채 645,000,000 645,000,000 - - 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 - - 유동성리스부채 517,539,600 517,539,600 - - 단기기타금융부채 1,026,824,700 1,026,824,700 - - 장기기타채무 10,000,000 - 10,000,000 - 장기차입금 3,145,833,339 - 3,145,833,339 - 리스부채 206,680,990 - 194,602,260 12,078,730 금융보증비용 13,350,000,000 13,350,000,000 - - 합 계 29,839,189,312 21,818,818,583 3,350,435,599 12,078,730 (3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 382,247,124 (382,247,124) 304,496,698 (304,496,698) JPY 310 (310) 321 (321) 합 계 382,247,434 (382,247,434) 304,497,019 (304,497,019) - 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,720,000,000 320,000,000 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,300,000 (4,300,000) 3,200,000 (3,200,000) - 기타가격위험요소 당사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다만, 당분기말 현재 당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 31.2 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 10,070,978,290 11,729,094,805 자본 (B) 20,594,080,400 17,209,240,492 부채비율 (A/B) 48.90% 68.16% 당분기말 및 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 6,576,107,589 7,431,549,505 현금및현금성자산 (2,144,217,784) (1,195,061,708) 상각후원가측정 단기기타금융자산 (834,878) (834,878) 순부채 4,431,054,927 6,235,652,919 자 본 20,594,080,400 17,209,240,492 순차입금비율 21.52% 36.23% 32. 영업부문 당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 32.1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 32.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 기 타 합 계 총부문수익 4,326,529,767 7,485,021,320 - 11,811,551,087 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,326,529,767 7,485,021,320 - 11,811,551,087 부문영업이익(손실) 443,671,523 1,138,684,527 (222,527,763) 1,359,828,287 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 349,889,820 53,769,263 4,920,825 408,579,908 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 기 타 합 계 총부문수익 4,098,210,819 6,376,153,312 - 10,474,364,131 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,098,210,819 6,376,153,312 - 10,474,364,131 부문영업이익(손실) 793,833,106 235,535,643 (192,539,638) 836,829,111 감가상각비(리스자산감가상각비 포함) 403,669,756 60,198,704 1,973,703 465,842,163 32.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 기 타 합 계 보고부문자산 7,877,585,433 15,746,916,687 7,040,556,570 30,665,058,690 보고부문부채 1,562,748,237 2,533,046,117 5,975,183,936 10,070,978,290 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 기 타 합 계 보고부문자산 8,152,170,487 14,254,749,428 6,583,752,842 28,990,672,757 보고부문부채 1,516,059,233 2,342,512,713 7,870,522,859 11,729,094,805 32.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 4,326,529,767 5,509,546,020 기 타 7,485,021,320 4,964,818,111 합 계 11,811,551,087 10,474,364,131 32.5 주요고객에 대한 정보 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 고객A 4,355,734,267 4,116,731,139 고객B 3,468,182,613 1,290,684,451 고객C 2,440,538,845 4,190,712,879 합 계 10,264,455,725 9,598,128,469 33. 현금흐름표 33.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (1,140,477) (679,785) 이자비용 76,990,550 207,316,956 감가상각비 292,040,674 270,375,639 사용권자산감가상각비 116,539,234 195,466,524 투자부동산감가상각비 22,516,329 23,370,122 무형자산상각비(별도) 2,675,000 2,675,000 외화환산손실(금융) 17,136,380 79 외화환산손실(일반) 8,604,137 17,836,921 지분법손실(종속) 25,408,880 - 유형자산처분손실 - 8,000 외화환산이익(금융) (771) (1,386) 외화환산이익(일반) - (31,251,445) 지분법이익(관계) (540,980,211) (14,981,867) 지분법이익(종속) - (49,248,049) 유형자산처분이익 - (99,833,333) 금융상품부채평가이익 (10,357,987) - 합 계 9,431,738 521,053,376 33.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 248,002,037 (2,134,428,302) 미수금 (80,326,075) (94,728,932) 기타의유동채권 (142,525) - 선급금 (760,000) 139,380 선급비용 (3,463,460) (2,227,009) 기타의유동자산 46,478,193 - 재고자산 (644,394,875) 114,371,941 매입채무 194,538,817 1,318,103,670 미지급금 4,623,498 341,712,714 미지급비용 29,314,076 (25,724,840) 예수금 1,612,070 10,027,930 합 계 (204,518,244) (472,753,448) 33.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 142,525 1,183,407 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 172,822,502 315,632,712 건설중인자산의 본계정 대체 - 97,000,000 사채의 유동성대체 - 2,430,000,000 리스부채의 유동성대체 270,848,151 335,088,243 33.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 2,810,000,000 (300,000,000) - - 2,510,000,000 장기차입금(유동성포함) 3,395,833,335 (62,499,999) - - 3,333,333,336 전환사채(유동성포함) 528,627,461 - - (528,627,461) - 리스부채(유동성포함) 697,088,709 (145,539,900) 172,822,502 8,402,942 732,774,253 임대보증금 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 7,441,549,505 (508,039,899) 172,822,502 (520,224,519) 6,586,107,589 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 12,192,183,760 (9,382,183,760) - - 2,810,000,000 장기차입금(유동성포함) 500,000,000 2,895,833,335 - - 3,395,833,335 전환사채(유동성포함) 1,723,642,870 (12,333) - (1,195,003,076) 528,627,461 리스부채(유동성포함) 343,099,913 (417,906,756) 771,895,552 - 697,088,709 임대보증금 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 14,768,926,543 (6,904,269,514) 771,895,552 (1,195,003,076) 7,441,549,505 34. 상장폐지 실질심사 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 5개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 당사에 대한 상장폐지 실질심사가 진 행되었고, 2020년 5월 28일 기업심사위원회 개최 결과 개선기 간 10개월을 부여받았으며, 2021년 3월 28일 개선기간이 종료됨에 따라 2021년 4월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2021년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 당사의 주권은 2021년 5월 18일 부터 매매거래가 재개되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선 주식에 대한 중간배당은 보통 주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 1분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,813 5,073 -8,742 (별도)당기순이익(백만원) 1840 4,663 -7,273 (연결)주당순이익(원) 129 370 -704 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 247,390 500 1,055 CB 2회 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 363,979 500 1,055 CB 3회 나. 미상환전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제2회 2020.04.01 2023.04.01 900,000,000 기명식보통주 2021.04.01 ~2023.03.01 100 1,055 261,000,000 - - 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제3회 2020.05.08 2023.05.08 1,530,000,000 기명식보통주 2021.05.08 ~2023.04.08 100 1,055 384,000,000 - - 합 계 - - - 2,430,000,000 - - - - 645,000,000 - - 당사는 22년 1월 13일 전환사채 제2회, 제3회에 대해 전액 전환권행사를 하여 당분기 현재 미상환 전환사채 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(연결) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 지디 회사채 사모 2017.09.07 12,000,000 4 - 2020.09.07 여 - 주식회사 지디 회사채 사모 2018.03.08 15,000,000 6 - 2021.03.08 여 - 주식회사 지디 회사채 사모 2019.05.17 13,500,000 5 - 2020.05.16 여 - (주)유아이디 회사채 사모 2020.04.01 900,000 5 - 2023.04.01 여 - (주)유아이디 회사채 사모 2020.05.08 1,530,000 5 - 2023.05.08 여 - 합 계 - - - 42,930,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2020년 04월 01일 운영자금 900,000 운영자금 900,000 - 전환사채 3 2020년 05월 08일 운영자금 1,530,000 운영자금 1,530,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제33기1분기 매출채권 5,199,357 70,138 1.3 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 225,804 172,494 76.4 미수금 424,804 49,569 11.7 임차보증금 85,392 18,200 21.3 기타보증금 121,355 69,682 57.4 합 계 7,928,151 2,251,522 28.4 제32기 매출채권 5,533,949 70,138 1.3 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 191,776 172,494 89.9 미수금 273,176 49,569 18.1 임차보증금 76,200 18,200 23.9 기타보증금 78,911 69,682 88.3 합 계 8,025,451 2,251,522 28.1 제31기 매출채권 3,365,313 70,138 2.1 단기대여금 3,311,439 2,071,439 62.6 미수수익 190,343 172,494 90.6 미수금 3,962,179 49,569 1.3 임차보증금 446,363 18,200 4.1 기타보증금 110,009 69,682 63.3 합 계 11,385,646 2,451,522 21.5 ( 2) 대손충당금 변동내 역 (단위 : 천원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,251,522 2,451,522 2,451,522 2. 순대손처리액(①－②±③) - (200,000) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (200,000) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 2,251,522 2,251,522 2,451,522 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며, 매출채권의 개별분석을 통하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권의 신용위험정보 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 5,129,218,749 - - - 70,138,336 5,199,357,085 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 5,129,218,749 - - - - 5,129,218,749 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 5,463,810,802 - - - 70,138,336 5,533,949,138 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 5,463,810,802 - - - - 5,463,810,802 다 . 재고자산 (1) 재고자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 304,342,945 19,107,365 285,235,580 775,406,627 19,107,365 756,299,262 원재료 2,200,349,390 360,954,470 1,839,394,920 1,100,173,996 360,954,470 739,219,526 부재료 19,785,288 - 19,785,288 16,190,774 - 16,190,774 합 계 2,524,477,623 380,061,835 2,144,415,788 1,891,771,397 380,061,835 1,511,709,562 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 상반기 및 연말실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 상반기 : 내부회계관리제도에 따라 관련부서 임직원이 참여하여 실시 - 연말 : 외부감사인인 삼덕회계법인 의 공인회계사 입회하에 실시 3) 당사는 보고서작성기준일 현재 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다 라. 수주계약 현황당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 마 . 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 3,248,630,463 매출채권 5,129,218,749 단기기타채권 683,702,041 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 258,865,419 합 계 9,321,251,550 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 2,785,852,820 매출채권 5,463,810,802 단기기타채권 617,319,736 단기기타금융자산 834,878 장기기타채권 258,066,838 합 계 9,125,885,074 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 3,208,253,048 - 3,208,253,048 단기기타채무 2,605,293,478 - 2,605,293,478 단기차입금 10,010,000,000 - 10,010,000,000 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 장기차입금 83,333,340 - 83,333,340 합 계 16,167,879,862 - 16,167,879,862 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 매입채무 3,181,854,662 - 3,181,854,662 단기기타채무 2,938,263,715 - 2,938,263,715 단기차입금 10,310,000,000 - 10,310,000,000 유동성전환사채 528,627,461 - 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 - 249,999,996 단기기타금융부채 - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 11,000,000 - 11,000,000 장기차입금 145,833,339 - 145,833,339 합 계 17,365,579,173 1,026,824,700 18,392,403,873 ( 3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 35,167,874 70,612,461 - - 105,780,335 상각후원가측정 35,167,874 70,612,461 - - 105,780,335 금융부채 (179,654,822) - 10,357,987 (1,793,015) (171,089,850) 상각후원가측정 (179,654,822) - - (1,793,015) (181,447,837) 당기손익-공정가치측정 - - 10,357,987 - 10,357,987 합 계 (144,486,948) 70,612,461 10,357,987 (1,793,015) (65,309,515) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 16,662,779 84,150,231 - 100,813,010 상각후원가측정 16,662,779 84,150,231 - 100,813,010 금융부채 (312,806,807) - (2,534,823) (315,341,630) 상각후원가측정 (312,806,807) - (2,534,823) (315,341,630) 합 계 (296,144,028) 84,150,231 (2,534,823) (214,528,620) (4) 공정가치 1) 금융상품별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,248,630,463 3,248,630,463 2,785,852,820 2,785,852,820 매출채권 5,129,218,749 5,129,218,749 5,463,810,802 5,463,810,802 단기기타채권 683,702,041 683,702,041 617,319,736 617,319,736 단기기타금융자산 834,878 834,878 834,878 834,878 장기기타채권 258,865,419 258,865,419 258,066,838 258,066,838 소계 9,321,251,550 9,321,251,550 9,125,885,074 9,125,885,074 금융부채 매입채무 3,208,253,048 3,208,253,048 3,181,854,662 3,181,854,662 단기기타채무 2,605,293,478 2,605,293,478 2,938,263,715 2,938,263,715 단기차입금 10,010,000,000 10,010,000,000 10,310,000,000 10,310,000,000 유동성사채 - - 528,627,461 528,627,461 유동성장기부채 249,999,996 249,999,996 249,999,996 249,999,996 단기기타금융부채 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 장기기타채무 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 장기차입금 83,333,340 83,333,340 145,833,339 145,833,339 소계 16,167,879,862 16,167,879,862 18,392,403,873 18,392,403,873 2) 공 정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 당분기 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 파생상품부채 1,026,824,700 - - 1,026,824,700 1,026,824,700 3) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당분기 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채 전환권 1,026,824,700 현금흐름 및 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (4) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 1) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 607,497,193 (570,573,732) 36,923,461 기계장치 10,661,678,737 (5,171,797,539) 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 389,236,171 (1,246,287) 387,989,884 비 품 20,316,946 (9,466) 20,307,480 합 계 12,529,031,272 (5,743,627,024) 6,785,404,248 2) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제32기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19 영향의 불확실설 DM 사업부문 매출의 발생사실 제31기(전전기) 대주회계법인 적정 상장폐지 실질심사 매출의 실재성 및 기간귀속 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당분기) 삼덕회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 120,000,000 - - - 제32기(전기) 삼일회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 130,000,000 1,080H 10,000,000 1,120H 제31기(전전기) 대주회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 130,000,000 1,220H 130,000,000 1,148H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당분기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사종속회사명 : 주식회사 지디 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년 삼덕회계법인 의견거절 기초재무제표에 대한 감사범위 제한 2018년 안진회계법인 의견거절 기초재무제표에 대한 감사범위 제한내부통제 미비계속기업으로서의 존속능력 불확실성 존재 5. 회계감사인의 변경 2022년 2021년 2020년 삼덕회계법인 삼일회계법인 대주회계법인 당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 및 동시행령 제17조에 따라증권선물위원회가 당사의 외부감사인을 지정 하였습니다. 이에, 삼덕회계법인을 당사의 외부감사인으로 선정하였고, 계약기간은 3년이며 회계감사 기간은 2022년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지입니다. - 종속회사 주식회사 지디의 감사인 변경당기 : 삼덕회계법인 (자유선임) 전기 : 삼덕회계법인(자유선임) 전전기 : 삼덕회계법인(자유선임) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제해당사항 없음.나. 내부회계관리제도당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 ‘외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도(이하 '내부회계관리제도')를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계·운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리제도의 운영실태에 관한 내부회계관리자 및 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다.당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 당기중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고있습니다. 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다.「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조제6항에 따른 감사인의 검토의견 또는 감사의견 (감사인명 : 당기:삼덕회계법인, 전기:삼일회계법인, 전전기:대주회계법인) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의 종합의견 제33기(당분기) - - - 제32기(전기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계 관리제도 운영실태 보고서에서 " 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실패 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 ." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 제31기(전전기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 제33기(당기) - - - - 제32기(전기) - - - - 제31기(전전기) - - - - 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 박종수(의장, 대표이사 겸직), 정익환, 박기범, 강석인 4명의 상근이사로 구성되어있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2022년도 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022. 2. 3 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 2 2022. 2. 4 채무보증 및 담보제공의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 3 2022. 2. 11 제32기 재무제표승인의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 4 2022. 2. 25 제32기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 재선임 승인의 건 -감사 재선임 승인의 건 -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 5 2022. 3. 14 제32기 재무제표승인의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 6 2022. 3. 21 하나은행 차입금에 관한 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 7 2022. 3. 29 제32기 정기주주총회에 관한 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이름 임기 연임여부 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 박종수 3년 여 연임(8) 이사회추천 이사회 경영총괄 - 본인 정익환 3년 여 연임(5) 이사회추천 이사회 DM사업부 총괄 - 친인척 박기범 3년 여 연임(3) 이사회추천 이사회 기획관리 - 자 강석인 3년 부 - 이사회추천 이사회 ITO사업부 총괄 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 생년월일 재임기간 최근6년간근무처및 근무경력 상근여부 탁남수 1965.09.03 11년 1990.4~포항레미콘㈜1996.2~신창기업㈜2002.6~나우테크 상무이사(경영지원) 비상근 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.* 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 근거① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역