유아이디 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 등 당사가 영위하고 있는 ITO Coating 제품(터치패널용 ITO Coating Glass, PLS 배면 Coating 제품 등), 라미네이션(Lamination) 제품 등은 디스플레이 산업에 속하여 있으므로 이를 중심으로서술하였습니다.

(1) ITO 코팅 사업부 (가) ITO 코팅 유리 제품○ ITO는 Indium-Tin Oxide의 줄인 말로 투명하면서 전기가 통한다. 모든 디스플레이에 필요한 것이 아니라 메트릭스 방식으로 구동되는 PDP, LCD 등의 얇고 편평한 디스플레이에 사용된다. 매트릭스 구동방식은 기본적으로 다수의 가로전극과 다수의세로전극을 모기장처럼 배치하고 가로 몇 번째 세로 몇 번째 전극에 신호를 주어 그 위치의 셀이 발광하도록 하는 원리인데, 이 전극들이 불투명하면 전극 사이에서 발생하는 빛이 전극에 가려서 외부에서 잘 안보이게 되기 때문에 투명한 전극이 필요한 것이다. 특히 PDP는 모두 상판 유리에 전극이 나란히 있고 그 뒤에서 발광이 일어나는 방식인데, 만일 전극이 불투명하다면 대부분의 빛이 전극에 가려서 나오지 못한다지금까지 개발된 재료 중에는 ITO가 가장 투명하면서 전기도 잘 통하고 생산성도 좋기 때문에 이것을 투명전극의 재료로 사용한다. 한마디로, 매트릭스 구동 디스플레이에 사용되는 투명전극의 재료가 ITO이다. (나) 터치패널용 ITO 코팅 유리 제품○ 최근 컴퓨터 기술의 발달에 따라 다양한 용도의 Computer Based system이 개발되고 있으며 조작 범위 내에서 키를 누르거나 접촉하는 것에 의해 그 키에 맞는 명령을 기기에 의해 행해진다. 터치 패널은 하나의 컴퓨터 입력장치로 손가락으로 접촉하는 것만으로 컴퓨터와 직감적으로 조작할 수 있어, 수년 동안 30% 이상의 급격한 신장을 보이고 있다. 현재는 휴대 정보단말(PDA)기나 Pen Inputting PC에 사용되어 지고 있지만 Navigation System으로의 표준화가 되고 스마트 확대로 인하여 시장은 급속도로 확대되는 추세를 보이고 있다. ○ 터치패널은 투명전도막(ITO: Indium Tin Oxide)이 증착된 상판(Film)과 하판(Film 또는 Glass)으로 구성되며, 접촉입력의 유무를 판단하고 입력좌표를 검출, 컨트롤러로 신호를 전송하는 기능을 담당한다. 컨트롤러의 경우 터치패널에서 전송된 신호를 디지털 신호로 변환하고 디스플레이상의 좌표로 출력하는 기능을 하며, 드라이버 SW는 컨트롤러에서 들어오는 디지털 신호를 받아 터치 패널이 각 운영 시스템에 맞게구현하도록 하는 프로그램이다. 이 구성요소 중 어느 하나라도 불량이 있는 경우 터치에 대한 오작동 또는 인식오류를 초래할 수 있다. ○ 최근 스마트폰 및 태블릿PC의 입력장치로 사용되는 터치스크린은 멀티터치가 가능한 정전용량 방식의 터치 (Projective capacitive touch) 방식이 주류를 이루고 있으며, 모바일기기의 슬림화, 경량화, 저가격화 등에 대응하기 위하여 급격히 발전하고 있는 추세이다.

○ 정전용량 방식의 터치 패널은 투명전극이 형성된 필름 기판을 사용하는 타입 (GFF, GF2), 필름 기판과 유리 기판을 사용하는 타입 (G1F), 유리 기판만 사용하는 타입 (GG, GG2, G2)으로 분류할 수 있는데, 스마트폰 및 태블릿PC의 슬림화와 경량화에 맞추어 두 장의 필름 기판을 사용하는 GFF 타입에서 한 장의 필름을 사용하는 G1F를 거쳐 현재에는 필름을 전혀 사용하지 않는 G2 타입의 터치패널 기술로 발달하고 있다.

1.> 정전용량 방식 터치의 구조와 제품 자료출처: 최관영, " 메탈메시를 이용한 터치센서 기술분석 및 향후 전망" Synopex, 2014

(다) PLS용 배면코팅 제품○ PLS(Plane to Line Swithcing)는 삼성디스플레이에서 생산하고 있는 LCD 패널의한 종류이다. 액정 구동 방식은 TN, VA, PLS, IPS 등으로 나뉘며, 그 중 TN 방식은기본적으로 액정의 배열 상태에 따른 빛의 통과 유무에 따라 명암비를 얻는다. TN 방식은 액정이 원하는 방향이나 각도가 배열되지 않으면 화면이 잘 보이지 않고, 시야각에 따른 색 변환이 있으며, 빠른 동영상에서 잔상이 남는 등의 문제점이 있다. TN의 좁은 시야각을 개선하기 위해 개발된 것이 VA(Vertical Alihnment)와 삼성디스플레이의 PLS(Plane to Line Switching) LGD의 IPS(In-Plane-Swithcing) 방식이다.○ VA는 액정 분자를 수직 방향으로 정렬한 다음 시야각을 보정해 줄 수 있는 필름을 덧붙인 방식이며, PLS 방식은 LCD 패널 내부에 액정 분자를 세워둘 필요가 없어 제자리에서 회전만 하는 방식으로, 어느 각도에서나 깨끗한 화면을 볼 수 있는 장점이 있다. ○ PLS mode의 경우 TN, VA mode와 달리 하판(TFT)에만 전극을 형성하여 구동하는 방식이다. 따라서 상판(CF)의 경우 metal layer가 전혀 없다. 이러한 특성에 의해 두 기판의 합착, 후속 공정 진행/완제품 상태에서 외부 다른 물체와의 접촉 시 대전현상이 나타나며 이로인한 정전기에 의해 LCD의 이상동작이 발생하게 된다. 따라서 대전 시 정전하의 이동 및 외부로의 전하 이동통로 역할로써 CF 외부에 투명전극 증착이 필요하다.

2.> PLS LCD패널 구조도

(라) 국내ㆍ외 기술 현황○ 투명전도막으로 사용되는 금속산화물 반도체로는 Sn을 첨가한 산화인듐(In2O3), 불소나 Sn를 첨가한 산화주석((SnO2), Al 및 Ga를 첨가한 산화아연(ZnO)등의 3대 재료가 이용되고 있다. 그중에서도 ITO 박막은 스퍼터링법, 이온플레이팅 등의 PVD프로세스로 저항막이 얻어지며, 염산-질산계의 강산에 에칭이 가능한 우수한 가공특성을 겸비하고 있다. 이러한 ITO 박막은 세계 투명전도막 수요(추정 500만 m2/년)의90%이상을 차지하고 있으며, SnO2나 ZnO기반의 투명도전 소재등도 태양전지용 투명전극 등에 사용되고 있으나 사용량이 적으며, 전 세계적으로 In 품귀에 따라 ZnO 베이스의 투명전도막에 대한 연구개발이 활발히 이루어지고 있다.○ 터치스크린 패널은 구현 방식에 따라 저항막(Resistive) 방식, 정전용량(Capacitive)방식, SAW(Surface Acoustic Wave:초음파) 방식, IR(Infrared Radiation: 적외선) 방식 등으로 구분되며 저항막 방식과 정전용량 방식이 주로 사용된다. 저항막 방식은 투명전극이 코팅되어 있는 두 장의 기판을 합착시킨 구조로, 손가락이나 스타일러스 펜으로 압력을 가해 상부와 하부의 전극층이 접촉되면 전기적 신호가 발생되어 위치를 인식하는 방식으로 가격이 저렴하고 정확성이 높으며 크기를 줄이기에 용이해 휴대폰, PDA, PMP, 네비게이션 등 휴대용 기기에 많이 채택된다. 정전용량 방식은 사람의 몸에서 발생하는 정전기를 감지해 구동하는 방식으로 내구성이 강하며 반응시간이 짧고 투과성이 좋은 것이 장점으로 멀티터치가 가능해 주로 산업용이나 카지노 게임기 등에 사용되었으며, 최근 휴대폰에 채택되기 시작했다. SAW 방식은 방출된 초음파가 장애물을 만나 파동의 크기(Amplitude)가 줄어든 것을 감지하는 방식으로 투과성이 좋은 것이 장점으로 센서의 오염과 액체에 약한 단점을 지니고 있으나 정확성과 선명도 때문에 키오스크(Kiosk)에 많이 적용된다. IR 방식은 적외선이 사람의 눈에는 보이지 않으나, 직진성을 가지고 있어 장애물이 있으면 차단되는 특성을 이용한 방식으로 디스플레이 전면에 ITO 필름이나 유리판이 필요 없어 Glass 1장으로도 구현이 가능해 투과율이 가장 우수하다.

3.> 터치스크린 패널 방식 비교

자료출처: KDB 산업은행 ○ 스마트폰 및 테블릿 PC의 입력장치로 사용되는 터치스크린은 정전용량 방식의 터치방식이 사용된다. 정전용량 방식의 터치스크린은 투명전극이 형성된 필름 기판을 사용하는 타입(GFF, GF2) 필름 기판과 유리 기판을 사용하는 타입(G1F), 유리 기판판을 사용하는 타칩(GG, GG2, G2)으로 분류할 수 있다. 유리 기판을 사용하는 정전용량 방식 터치스크린 중 GG 타입은 애플사의 i-phone과 태블릿PC인 i-pad에 사용되는 터치스크린이고, GG2 타입은 LCD를 사용하는 사마트폰용 터치스크린으로 BM(Black Bmatrix)이 없는 형태의 터치센서를 시트 상태로 제작하여 BM이 형성된 강화유리 윈도우에 부착하는 형태로 사용되는 터치스크린이다. G2 타입의 터치센서는 모바일 제품이 요구하는 슬림화, 경량화 특성을 만족시키기 위하여 강화유리 윈도우 기판에 직접 터치센서를 형성한 구조다.

4.> 모바일 기기에서의 터치 모듈 변화

자료출처 : S. Wu, Touch trends perspective - Recent issues layer types, 2014 IHS Focus Convention ○ 터치스크린은 LCD/AMOLED 기술과 함께 급격히 발전하고 있다. 초기에는 GFF방식이 가장 많이 사용되어 왔지만 GFF 방식은 ITO Film 2장 사용에 따른 투과율 저하와 많은 라미네이션 (Lamination) 공정에 따른 불량률이 높다. 또한 투과율이 낮으면 디스플레이의 밝기를 더 밝게 유지하여야 함으로써 배터리 소모량이 증가한다는 단점을 가지고 있다. 현재 GFF 방식의 단점을 보안하기 위하여 투과율이 높은 ITO Glass를 사용한 GG 터치스크린이 제조되고 있으나 Glass 2장 사용에 따른 경량화의 한계와 Glass-Glass 라미네이션 불량이 Film에 비해 월등히 높아 수율이 매우 낮은 편이고 Glass 2장을 사용함으로 인해 두께가 두꺼워져 슬림화 추세인 트렌드에 적합하지 않다. G2 방식의 경우 기존의 GFF 방식과 달리 스퍼터(Sputtering) 공정을 통해 ITO 물질을 Glass에 직접 패터닝 (Patterning)하여 GFF 대비 원가를 최대 30%까지 절감시킬 수 있으며, 라미네이션 과정을 단축시켜 생산성을 향상 시킬 수 있다. 또한 Film 감소에 따른 광투과량 증가와 모듈 두께 감소 등의 장점을 가지고 있으며, 이에 따라 배터리 소모량을 감소시킬 수 있다는 장점을 가지고 있다.

구분	GG Type	G2 Type	G1F Type	GFF Type

Narrow Bezel	Good	Excellent	Poor	Poor

Cost	Poor	Excellent	Excellent	Good

Large Size Production	Good	Poor	Excellent	Excellent

Large Size Performance	Good	Excellent	Poor	Poor

Slim Light	Poor	Excellent	Excellent	Good

Transmittance	Good	Excellent	Poor	Poor

Yield Rate	Good	Poor	Good	Excellent

Rugged	Good	Poor	Excellent	Excellent

Sensitivity	Good	Excellent	Good	Poor

1.> 정전용량방식 TSP 성능비교

자료출처: 디스플레이뱅크, 커버윈도우 일체형/디스플레이 일체형 터치패널관련 핵심특허분석, 2011

(마) 시장동향 및 전망

○ 투명전극재료는 디스플레이 부품소재산업의 하나로 디스플레이 부품소재산업은 디스플레이 모듈을 생산하는데 필요한 유리기판, 드라이버 IC, 컬러필터 등 부품 및 소재를 생산하여 디스플레이 모듈 생산업체에 공급하는 산업을 말한다. 때문에 디스플레이 부품소재산업은 디스플레이 산업의 후방산업으로 위치하며, 디스플레이 패널 생산에 중대한 영향을 미친다.

○ 이러한 특성 때문에 디스플레이용 부품 및 소재는 디스플레이 산업의 중요성만큼이나 차세대 핵심소재로 주목받고 있으며, 국가 산업의 경쟁력을 강화시킬 수 있는 고부가가치의 영역이라고 할 수 있다.

특히 국내의 디스플레이 부품소재산업이 중요한 이유는 완제품시장에서 세계 1위의경쟁력을 보유하고 있는 국내의 디스플레이산업의 핵심부품을 공급받고 있기 때문에핵심장비 및 부품소재의 국산화율에 따라 디스플레이 시장 전체의 지속적 성장의 걸림돌로 적용할 수 있기 때문이다.

디스플레이 부품소재 분야에서 경쟁력을 확보하지 못한다면,

첫째, 선진국 특히 일본에 대한 부품소재 수입 의존도가 높아져 디스플레이 모듈 및 완성품 생산의 자율성이 떨어지게 된다.

둘째, 국산화되지 못한 핵심 부품소재의 원천특허가 외국의 부품소재 건문기업이 소유하고 있으며, 이에 대한 막대한 로열티의 지불이 불가피하게 된다.

셋째, 부품소재의 수입의존은 결과적으로 제조원가를 높이게 되어 가격 경쟁력에서 경쟁우위를 확보하기 어렵게 된다.

넷째, 독창적인 제품 생산이나 차세대 디스플레이 분야에 대한 선점이 어렵게 되어 결국은 선진국 따라 잡기식의 사업 운용이 불가피하게 된다.

현재 투명전극 시장은 평판디스플레이 시장에 집중되어 있으며, 평판디스플레이가 점차 고화질화, 대화면화되고 있고, 다양한 용도로 개발되면서 시장이 크게 늘어나고있는 상황이다.

○ 세계 경제의 패러다임이 무한경쟁의 세계화ㆍ개방화로 치닫고 있는 국제적인 트랜드 속에서 디스플레이 산업은 우리나라의 경제를 견인할 수 있는 새로운 원동력으로 기대되고 있다. 디스플레이 산업의 3대 분야로 알려진 LCD, PDP 및 OLED 산업 모두 완제품 기준으로 이미 세계 1위의 시장점유율을 차지하고 있어, 우리나라는 디스플레이 산업의 최강국이라 할 수 있다. 또한 국내의 디스플레이 부품소재 산업은 빠르게 경쟁력을 갖추어 가고 있으며, 향후에도 이러한 추세는 계속 될 것으로 전망된다. (자료출처: 한국과학기술정보연구원 부품소재정보망)

○ 현재 ITO를 대체할 목적으로 많은 연구가 이루어 지고 있지만, 요구되는 특성을 만족할 만한 대체 물질이 없기 때문에 ITO 사용은 지속적으로 높은 수치를 나타낼 것으로 전망된다.

5.> ITO 투명전극 시장전망

자료출처: 유진투자증권, 2014.05 ○ 터치 모듈 생산량은 2013년에 15억 4천만개에 도달했으며, 매년 평균 11% 증가하여 2017년에 25억 5천 만 개에 이를 것으로 보여진다. 다만 생산량은 증가하나 성장세는 차츰 줄어들어들 것으로 예상된다.

6.> 터치제품 생산량 변화 자료출처: Latest Touch Market Trend Forecast, NPD Display Search Korea FPD Conf. 2014 ○ IHS 에 의하면 평판 디스플레이 시장은 출하면적 기준으로 2014년 대비 2015년은 3.6%가량 성장할 것으로 예상되며 모바일 PC(노트북, 테블릿)용 패널과 데스크탑 PC 모니터용 패널은 수요부진으로 출하면적이 감소한 가운데 TV와 모바일폰용 패널의 판매량 증가세를 유지하면서 시장규모 성장세를 유지할 수 있었다.

7.> 평판 디스플레이 시장규모

자료출처: 디스플레이, KIS industry outlook, 2015 ○ 2015년에는 모바일 폰 중심의 중소형 패널이 성장성을 유지하면서 과거와 같은 높은 성장세를 기대하기는 어려운 상황이기는 하지만 출하대수 기준으로 향후 모바일 출하량은 지속적일 것으로 예상된다.

○ 테플릿 시장은 11년 673만대에서 12년 1억2,540만대 (+86%YoY), 13년 2억1,880만대 (+75%YoY)로 늘었으나, 14년에는 2억3,300만대 (+6%YoY)로 성장률이한 자리수로 떨어질 것으로 보여진다. 결과적으로 성장률은 떨어질 것으로 보여지지만 출하량으로 보자면 지속적 성장이 있을 것으로 예상된다.

○ 태블릿 시장은 양극화가 진행될 전망이다. 하이엔드 제품이 고급 소비자와 기업용 시장에서 성장세를 이어갈 것이고, 초저가 시장은 이른바 화이트박스 제품 중심으로 확대될 것으로 보인다. 이에 따라 컨텐츠 생산용 수요를 흡수하기 위해 울트라북등 초슬림 노트북과 성능측면에서 경쟁해야 할 것이다.

8.> 모바일 패널 시장 규모 자료출처: 반도체 / 디스플레이, 키움증권 2015

○ 국내업체는 ITO 필름, 강화유리, 컨트롤 IC와 같은 Component에 해당하는 Upstream에서는 상대적으로 약세이며 터치패널제조, 모듈화, LCD 패널 부문등 Downstream에 진출이 활발한 상태이다. ITO 필름의 경우 SKC와 디지텍시스템이 있으나 네비게이션용 등 저사향 부문에 진출해 있다.

구 분	국내업체	국외업체	패널제조사

ITO Film	나우테크	Nitto Denko(일본)	-

디지텍시스템	Torray(일본)

SKC	OIKE(일본)

TN/STN용 ITO Glass	UID	Asahi Glass(일본)	-

NEG(일본)

G-Tech(대만)

Corning(미국)

IPS, PLS 배면 코팅용 투명전극	UID	-	삼성전자, LGD

(주)네패스

(주)회명산업

OLED용	신안 SNP	Geomatic	-

TET LCD용	해당 패널 제조사 자체 수행	삼성전자, LGD

PDP용	SDI, LGD

2.> 국내외 ITO 코팅업체 현황

(2) DM사업부(Display Material) : Lamination사업(가) 개 요 라미네이션(Lamination)이란 디스플레이 패널, 터치스크린, 커버글라스를 겹쳐 붙이는(합지) 공정을 통칭하고 있다. 대상이 되는 물체에 1겹 이상의 얇은 레이어를 덧씌워 표면을 보호하고 강도와 안전성을 높이는 기술을 말한다. 일상적으로 종이를 비닐 재질로 코팅하는 수단으로 널리 알려져 있지만, 라미네이션은 얇은 재질을 다루는 기술이기 때문에 초박형 디스플레이, 터치스크린, 및 인쇄전자 등, 소형화를 추구하는 첨단 산업에 필수적으로 사용되는 정밀 기술이며, 공정은 단순하지만 높은 수율을 확보하기 어려워 업체들의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소이기도 하다. 라미네이션 프로세스는 라미네이터로 불리는 장비로 일정 온도와 압력을 가하여, 코팅 재질을 대상이 되는 물체에 단단히 점착시키는 방식으로 말할 수 있다. 또한 면 전체에 투명접착제(OCA, Optically Clear Adhesive)를 발라 붙이는 방식으로 광학 특성이 우수해 시인성은 높고 전력 소모는 적은 장점을 갖지만 낮은 수율로 인하여 대형 LCD 등 유리 기판에 편광필름이나 보호필름을 붙혀 상품화 하기 위한 치밀한 접합이 필요하고, 투명도를 위한 접착제의 기포제거, 글라스의 표면 열처리, 제품의 응력 제거등을 위한 오토클레이브(Auto Clave) 작업이 필요하다. 오토클레이브 내부 어느 부분이나 온도와 압력이 일치해야 하며 기판위의 필름을 접합 시 접착제에 존재하는 기포는 등온 밀폐된 상태라면 평면보다는 기포위의 필름의 단면적이 크기에 같은 압력 상태라도 더 큰 에너지를 받게 되므로 기체 분자들이 분산된다. 접착제 등도 이와 같은 원리로 분산되어 평판화 되므로 접착력이 강화되고 치밀화 된다. 라미네이션은 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단 기술에 필요한 핵심 공정이며 전자 장비와 디스플레이 등을 더 ?고 작게 만들기 위해 사용되는 필수적인 기술이기도 하다(출처:wikipedia) 이 공정을 이용하여, 전자칠판 및 디지털 사이니지(Digital signage), Out Door Display Cover Glass Lamination 제품에 응용할 수 있다. 디지털 사이니지란, 디지털 기술을 활용해 디스플레이 스크린이나 프로젝터에 영상이나 정보를 표시하는 광고 매체로, 네트워크를 통해 원격 관리할 수 있다(출처:천용석,[스마트광고 산업에 있어서 디지털 사이니지의 활성화 방향 모색],정보통신방송정책, 2014)따라서 디지털 사이니지는 공공장소나 상업 공간에서 제공하는 양방향의 개인 맞춤형 서비스인 동시에 방송, 통신, 인터넷, 공공서비스 같은 다양한 분야와 유기적인 관계를 맺는 광고의 융합 플렛폼이기도 하다(그림 1참조)(출처:한국옥외광고센터, 2014)

(나) 시장 현황 및 전망 디지털 사이니지는 애초 입력된 정보만 전해주는 수준에 그쳤다. 하지만 터치패널 등과 결합해 양방향 통신을 통한 개인 미디어 기능을 함께 수행하는 서비스로 발전하면서 쌍방향 커뮤니케이션 수단으로 각광받고 있으며, TV, PC, 휴대전화에 이은 '제4의 미디어'로 불리고 있다(출처:강소기업 희망인재, ['디지털 사이니지'가 뜬다],[인텔리안시스템즈, 강남역, 공항등 점령], 디지털타임스, 2012. 12. 18 :이코노 팁, [디지털 사이니지], 국민일보, 2013. 3. 13) 은행도 디지털 사이니지를 적극 활용하고 있다. 과거에는 고객에게 신상품을 알리기 위해 벽에 포스터를 붙이거나 옥외 광고를 했지만 디지털 사이니지를 활용해 점포 내 스마트 기기와 TV 모니터를 통해 관련 정보를 제공하는 방향으로 진화하고 있는 것이다. 해외 은행 역시 디지털 사이니지 구축에 적극적이다. 하나금융연구소가 발행하는 [주간 하나 금융 포커스]에 따르면 미국과 유럽, 호주 등 200여 은행을 대상으로 설문 조사한 결과 은행의 59%가 디지털 사이니지를 활용하고 있는것으로 나타났다.(출처:성승제, [은행 디지털 사이니지를 아시나요?], 머니위크, 2013. 5. 29)

디지털 사이니지는 정체된 TV시장의 새로운 성장 동력으로 각광받고 있기도 하다. 2012년 세계 TV생산량은 2억3,850만대로 2011년(2억5,460만대)보다 6.3% 감소했지만 상업용 디스플레이 시장은 매년 30%이상 꾸준히 성장하고 있기 때문이다. 2012년 225만대였던 디지털 사이니지 판매 대수는 2017년 765만대에 이를 것으로 전망되고 있는데, 삼성전자와 LG전자는 디지털 사이니지를 정체된 TV시장을 대체할 수 있는 수익원으로 주목해 경쟁적으로 강화하고 있다(출처:이형섭, ['디지털 사이니지' 시장을 잡아라], 한겨례, 2013. 6. 18:박철근, [삼성·LG 디지털 사이니지 사업 강화], 이데일리, 2013. 6. 13)

(3) 연결대상 종속회사의 사업의 내용 등 : slimming사업부 회사명 : 주식회사 지디

가. 사업현황당사는 디스플레이 패널의 두께를 얇게 가공하는Slimming 사업을 주력으로 하고 있습니다. LCD 패널 제조사로부터 합착패널을 제공받아 패널의 박형화 제조공정을 진행하고 이중 일부는 ITO코팅 공정까지 거친후 다시 고객사로 납품하는 임가공 서비스 사업을 영위하고 있습니다.

(1) 산업의 특성

Slimming 산업은 디스플레이 패널 부품이 사용되는 IT 기기 특히 모바일 기기의 수요 증감에 영향을 받습니다. 모바일 기기의 제품수명은 1~2년 내외로 짧은 편이지만Slimming은 기기의 모델 변화에 큰 관계없이 적용되는 기술입니다. 물론 제품이나 모델별 두께나 품질 요구 수준에 있어서는 다소의 차이가 있으나 기본적으로 기술의 연속성이 높은 편이라 할 수 있습니다. 또한 별도의 투자나 공정의 큰 변화없이 현재 시장의 절대비중을 차지하는 LCD뿐 아니라 점차 성장하고 있는 OLED 패널에도 적용할 수 있으며, 당사도 LCD와 OLED 패널 Slimming 양산 경험을 갖고 있습니다.

Slimming 산업은 디스플레이 패널 제조사 또는 모듈업체로부터 디스플레이 패널을 제공받아 임가공 후 다시 고객사로 입고되고, 이후 모듈공정과 같은 후속공정이 진행되는 형태이므로 고객사와의 긴밀한 협력과 고객사 제조시설에의 물리적 접근성이 중요합니다. 국내의 경우 패널 제조사인 삼성디스플레이와 LG디스플레이를 중심으로 각각 3~4개의 slimming 업체들이 협력관계를 형성하고 있습니다.

본 사업은 국내에서는 제한적인 고객군, 제품의 보안이슈, 고객과의 물리적 접근성과같은 특성 때문에 대형 단일 고객사와 거래가 기본이 됩니다. 다만 각 패널제조사에 인접한 위치에 별도 제조시설을 투자하면 국내 뿐 아니라 해외에서도 고객 다변화가 가능할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성

-SlimmingSlimming의 주요 어플리케이션은 휴대폰, 태블릿PC, 노트북PC와 같은 휴대용 IT 기기들이며 당사의 slimming 제품은 태블릿 PC와 울트라슬림 노트북에 주로 적용되고 있습니다. 시장조사기관 가트너 자료 (2017년 1월)에 의하면, 2017년 IT기기의 출하대수는 약 23.2억대로 예상됩니다. 한편, 태블릿 시장에서는 화면의 크기가 9인치 이상인 제품의 비중이 지속적으로 증가할 전망됩니다. 시장조사기관 IDC 자료 (2016년 12월)에 따르면 9인치 이상의 태블릿 비중은 2015년 40%에서 2020년에는 60% 이상으로 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 디스플레이의 면적 수요 증가에도 긍정적인 효과가 기대됩니다.

[전세계 IT기기 시장 전망]

(단위 : 백만대)

[태블릿PC 시장 전망_화면크기별] (단위 : 백만대)

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

Slimming 산업은 모바일 기기의 수요 증감에 영향을 받기 때문에 일반경기의 변동에도 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 다만 모바일 기기의 제품수명(product life cycle)은 1~2년 내외로 짧은 편이지만 slimming은 기기의 모델 변화에 큰 관계없이 적용되므로 연속성이 높은 편입니다. 모델의 변화에 따라 slimming 완료 후의 두께가 변경되기도 하지만 이를 제품수명이라 규정하기는 어렵습니다. 예를 들면 태블릿PC는 2010년 초 출시되어 매년 새로운 모델이 다양하게 출시되고 있지만, slimming이후의 패널 두께는 0.6 ~ 0.4mm로 큰 변화 없이 적용되고 있기 때문에 slimming 제품수명은 IT 산업 내에서는 긴 편이라 할 수 있습니다.

계절적 측면에서는 디스플레이 패널과 비슷한 패턴을 가집니다. 중간재 부품이기 때문에 크리스마스 시즌 대비 1~2개월 이전에 수요가 절정에 이르고 연말과 연초에는 디스플레이 패널 재고관리 등에 의해 수요가 일시적으로 하향 조정되는 경향이 있으나 계절적 경기변동이 사업의 안정성에 미치는 영향은 크지 않다고 할 수 있습니다.

(4) 국내외 시장여건 등-시장의 안정성

IT 기기의 슬림화는 이미 대세 트렌드로 자리잡고 있으며, 이미 휴대폰과 태블릿PC에서의 slimming 비중은 절대적이라 할 수 있습니다. 이에 더하여 대화면 태블릿 비중 확대와 노트북에서의 slimming 적용이 확대되고 있고, 모니터 및 TV에서의 적용가능성도 기대할 수 있습니다.

태블릿PC및 노트북용 디스플레이 패널은 국내 패널제조사인 삼성디스플레이와 LG디스플레이가 세계시장에서 높은 시장점유율과 고해상도 등 기술적 우위를 점하고 있어 과점 상황은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다.

-시장점유율당사는 고객사의 요청에 의해 수시주문 및 납품하는 방식입니다. Glass slimming사업과 관련된 객관적인 시장자료가 존재하지 않아 시장점유율에 관한 내용은 기재하지 아니합니다.

-경쟁상황

국내 slimming 시장은 5~6개의 업체가 약 80% 시장을 점유하고 있는 과점 형태라고할 수 있습니다. 삼성디스플레이와 LG디스플레이는 각각 2~3개의 주요 slimming 업체로부터 대부분의 slimming 수요를 충족시키며 극히 일부 물량을 소규모 업체들로부터 소화하고 있습니다. 당사는 고객사내에서 높은 고객점유율을 유지하고 있으며, 특히 태블릿 PC와 슬림노트북과 같은 중대형 제품용 slimming에서의 경쟁력은 뛰어납니다.신규업체의 진입장벽은 높은 편이라 할 수 있습니다. 시장 초기와는 달리 대규모의 생산능력을 갖추지 못할 경우 고객유치와 가격경쟁력을 확보하기 어려운 환경에서, 중소기업들이 초기 투자 규모를 감당하기는 힘들기 때문에 투자여력 장벽이 존재합니다. 소수의 대형고객이 존재하는 B2B 시장의 특성상, 고객확보 측면에서도 신규 진입업체들의 어려움이 예상됩니다. Slimming 서비스는 외주 임가공 형태이지만 고객사의 입장에서는 패널 또는 모듈공정의 중간 공정단계로서 고객사와 동일한 수준의 공정, 품질 및 재고관리 시스템 등이 필요합니다. 즉 단순히 저가 전략으로 진입할 수 있는 시장이 아니며, 가격,품질 및 정보시스템까지도 고객맞춤화 (Customizing)되어야 하며, 현재의 안정적인 고객-공급업체 관계는 쉽게 변하기 어렵습니다. 더불어 본 사업은 장비투자만으로 성공하기 어렵고, 공정 노하우가 필요합니다. 임가공 서비스 비용보다 원자재인 패널의 가격이 훨씬 비싸기 때문에 균일 초박형화 기술과 표면품질 유지 기술을 확보하지 못하면 시장에서 생존할 수 없습니다. 따라서 투자자본의 규모, 고객의 확보 및 기술확보 측면에서 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소Slimming 사업에서 경쟁우위를 갖기 위해서는 핵심 하드웨어인 식각장비와 소프트웨어인 식각공정/품질관리 경쟁력이 중요한데 당사는 타사와 비교하여 경쟁우위를 점하고 있습니다.대부분의 경쟁사는 식각장비업체로부터 장비를 구매하여 사용하고 있는 반면, 당사는 자체적으로 장비/노즐 설계능력 및 제작기술을 보유하고 있습니다. 따라서 새로운 식각기술을 빠르게 적용하고 생산성 향상을 위한 장비의 최적화 측면에서 매우 유리합니다. 또한 장비 운영상의 문제가 발생할 경우, 장비업체에 의존하지 않고 자체적으로 문제해결이 가능하여 장비가동률을 높일 수 있다는 장점도 있습니다.

당사는 국내 slimming 산업의 1세대로서 다양한 고객과 제품의 slimming 경험을 갖고 있습니다. slimming 대상이 되는 패널의 종류(LCD 또는 OLED), 글라스의 종류(코닝, 아사히 또는 NEG), 어플리케이션(휴대폰, 태블릿PC 또는 노트북PC) 및 고객사 패널상태 등에 따라 식각특성과 품질특성이 상이하게 나타납니다. 대부분의 경쟁사들은 특정 고객사 또는 특정 제품만을 대상으로 slimming을 진행해 왔지만, 당사는 국내 및 해외 고객사를 대상으로 다양한 제품에 대한 slimming 양산을 경험하였기 때문에 제품별 최적화된 공정기술, 문제해결능력 및 품질관리 측면에서 기술적 우위를 가지고 있습니다. 이외 0.3mm이하의 초슬림화 기술, repair 기술과 인프라를 갖추고 있다는 점도 경쟁사와 차별화되는 부분이라 할 수 있습니다.

제조비용의 측면에서는 다년간의 양산경험을 바탕으로 Etchant(식각액)의 재사용률을 최대화하여 원재료비와 폐기비용을 절감하고 탁월한 생산성으로 장당 고정비를 최소화함으로써 일정 수준이상의 가동율 하에서는 최상의 원가구조를 갖추고 있습니다.

나. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	내 용

ITO	ITO코팅

DM	GLASS LAMINATION

LCD	LCD식각

기 타	관리 등

(2) 사업부문별 손익2020.1.1~2020.3.31>

(단위 : 원)

구 분	ITO	DM	LCD	기 타	합 계

부문별 총수익	1,343,373,668	6,012,973,521	2,693,241,906	-	10,049,589,095

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	1,343,373,668	6,012,973,521	2,693,241,906	-	10,049,589,095

영업이익	(541,503,177)	469,628,727	(1,976,415,414)	(157,498,439)	(2,205,788,303)

감가상각비(사용권자산감가상각비)	235,915,223	55,329,368	360,096,514	10,166,096	661,507,201

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 2019.1.1~2019.12.31>

(단위 : 원)

구 분	ITO	DM	LCD	기 타	합 계

부문별 총수익	5,580,461,613	14,875,502,234	5,331,026,617	-	25,786,990,464

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	5,580,461,613	14,875,502,234	5,331,026,617	-	25,786,990,464

영업이익	(1,993,508,021)	358,120,993	(3,271,239,883)	(493,300,228)	(5,399,927,139)

감가상각비(사용권자산감가상각비)	1,324,225,538	204,604,994	643,109,956	-	2,171,940,488

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

2018.1.1~2018.12.31>(단위 : 원)

구분	ITO	DM	LCD	기 타	합 계

총부문수익	3,303,151,767	1,582,694,952	-	-	4,885,846,719

부문간수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	3,303,151,767	1,582,694,952	-	-	4,885,846,719

부문영업이익(손실)	(3,543,836,547)	(41,475,863)	-	(568,249,988)	(4,153,562,398)

감가상각비(리스자산감가상각비 포함)	1,705,379,134	182,314,145	-	-	1,887,693,279

(3) 사업부문별 자산,부채2020.3.31현재>

(단위 : 원)

구 분	ITO	DM	LCD	기 타	합 계

총자산	9,274,401,312	15,447,780,233	34,344,254,432	255,345,441	59,321,781,418

총부채	1,951,535,120	2,678,781,734	26,787,429,570	14,049,108,961	45,466,855,385

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 2019.12.31>

(단위 : 원)

구 분	ITO	DM	LCD	기 타	합 계

총자산	7,648,872,070	12,530,815,728	35,802,402,143	1,344,207,011	57,326,296,952

총부채	899,608,070	1,258,708,836	26,124,162,081	13,051,189,667	41,333,668,654

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

2018.12.31>(단위 : 원)

구분	ITO	DM	LCD	기 타	합 계

보고부문자산	18,057,757,139	10,430,049,265	-	12,178,703,030	40,666,509,434

보고부문부채	356,249,353	261,234,461	-	11,649,965,912	12,267,449,726

회사는 제29기(전전기) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 신규사업의 내용당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의에 따라 회생회사 (주)지디의 인수를 결정하였으며, (주)지디가 발행하는 보통주 13,500백만원을 취득하였으며, 신주의 효력발생일은 2019년 5월 31일입니다. 회생종결승인 후 (주)지디는 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)지디는 식각기술 및 식각장치 설계,제작, 디스플레이관련 기술을 보유한 회사로 식각은 ITO코팅의 전공정으로 향후 당사 ITO사업부의 안정적 물량 수급과 그에 따른 원가절감에 큰 영향으로 줄것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제 품, 서비스 등(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(비율)

DM	임가공제품	GLASS LAMINATION	사무용 비품인테리어제품(건축용내장재)옥외광고판	6,012,973,521 (59.8%)

ITO	임가공	ITO COATING	테블릿 PC, 게임기휴대전화, 스마트폰	1,343,373,668 (13.4%)

LCD	임가공	LCD식각	3.5세대 및 5세대디스플레이 패널	2,693,241,906 (26.8%)

합 계	10,049,589,095 (100%)

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) ITO 코팅 제품은 휴대폰,PDA 등 디스플레이 전자기기에 다양하게 적용되고 있어 주문자 상표를 별도로 기재하는 데 어려움이 있음. - ITO주요거래 선 : 엘지디스플레이 등 - DM주요거래선 : 주식회사 파버나인 등 - LCD주요거래 선 : 엘지디스플레이 등 3. 주요 원재료

가. 주요매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

DM	GLASS	스마트켐 외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	한국니토옵티칼 외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	글로벌파렛트	완제품 납품용	-

보호필름	세양머티리얼즈	완제품 GLASS 표면 보호용	-

ITO	Target	템스코 외	ITO Coating 원재료	-

LCD	불산등	인오켐 외	Slimming 원재료	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 4.생산 및 설비 가. 생산능력,생산실적,가동률

(1) 생 산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제31기 1분기	제30기	제29기

ITO	ITO COATING	오창	1,161	22,228	28,090

소 계	1,161	22,228	28,090

DM	GLASS LAMINATION	세종 ,오창2	715	1,743	3,486

소 계	715	1,743	3,486

합 계	1,876	23,971	31,576

(주1) 라 인 증설 및 생산 모델 변경으로 인한 생산 능력산출 기준 변경으로 전 기 및 전전기와 생산능력 산출 차이가 있음. (2) 생산능력의 산출근거

■ ITO COATING(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) IPS 라인 - 생산소요시간 : 20.0초/ 개당 - 2020년 기계당 생산량 : 12,895개 / 일 ( 60분/ 20초 *24H*99.5%(양품율) *3( 장 비수)) - 2020년 기계보유현황 : 3 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에따라 틀려질 수 있음. ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품율	1일 생산량

2020년(IPS)	20.0초/개당/3(장비수)	24H	99.5%	12,895

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS LAMINATION

(가) 산출방법 등 ① 산출기준 1) R/S Lamination - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2020년 기계당 생산량 : 4,233개/일 (60분/30초*12H*98%(양품률) - 2020년 기계보유현황 : 3대

2) S/S Lamination - 생산소요시간 : 60초/장당 - 2020년 기계당 생산량 : 2,822개/일 (60분/60초*12H*98%(양품률) - 2020년 기계보유현황 : 7대 ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2020년(R/S)	30초/개당/3(장비수)	12H	98%	4,233

2020년(S/S)	60초/개당/4(장비수)	12H	98%	2,822

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

(3) 생산실적 및 가동률( 가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제31기 1분기	제30기	제29기

ITO	ITO COATING	오창	138	552	299

소 계	138	552	299

DM	GLASS LAMINATION	오창2	31	140	47

소 계	31	140	47

합 계	169	692	346

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품구조변경등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐. (주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음. (주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

오창(ITO)	8,640	1,440	16.7%

세종,오창2(DM)	3,744	896	23.9%

합 계	12,384	2,336	18,9%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등)모두를 포함하였음.

나. 종속회사(LCD)의 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 천장)

사업부문	구 분	2020년 1분기(제16기)	2019년(제15기)	2018년(제14기)

Slimming	생산능력	3,174	12,696	12,696

생산실적	509	2,042	1,285

가 동 률	16%	16%	10%

(주2) 3.5G, 0.6t 제품기준 다. 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,736,551,433 - (295,724,642) (1,800,000,000) 9,640,826,791 건 물 37,432,088,829 (12,412,569,469) (4,897,242,407) - 20,122,276,953 구축물 3,205,233,810 (692,501,798) (612,093,163) - 1,900,638,849 기계장치 93,822,915,040 (74,422,501,572) (13,718,929,148) (133,879,991) 5,547,604,329 차량운반구 246,306,731 (213,840,392) (3,065,787) - 29,400,552 공구와기구 5,715,369,061 (4,791,869,365) (389,236,171) (2,071,445) 532,192,080 비 품 1,732,932,605 (1,606,077,305) (99,903,698) - 26,951,602 건설중인자산 1,163,581,300 - - (11,250,015) 1,152,331,285 사용권자산 206,601,229 (53,001,096) - - 153,600,133 합 계 155,261,580,038 (94,192,360,997) (20,016,195,016) (1,947,201,451) 39,105,822,574 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 203 (주)유아이디 세종공장 : 세종특별자치시 전동면 노장리 노장공단길 25-9 (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) (2) 생산설비의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 연결범위 변동 기 말 토 지 9,246,002,777 - - - - 394,824,014 - 9,640,826,791 건 물 18,424,979,223 4,000,000 (381,602,786) - - 2,074,900,516 - 20,122,276,953 구축물 2,129,573,811 22,450,000 (17,782,556) (233,602,406) - - - 1,900,638,849 기계장치 6,013,287,830 58,000,000 (204,300,876) (334,882,625) - 15,500,000 - 5,547,604,329 차량운반구 39,534,811 - (3,457,205) (6,677,054) - - - 29,400,552 공구와기구 503,580,955 63,108,333 (34,497,208) (4,000,000) - 4,000,000 - 532,192,080 비 품 29,505,698 918,794 (3,472,890) - - - - 26,951,602 건설중인자산 195,381,285 1,329,450,000 - - - (372,500,000) - 1,152,331,285 사용권자산 135,024,071 - (16,393,680) - - 34,969,742 - 153,600,133 합 계 36,716,870,461 1,477,927,127 (661,507,201) (579,162,085) - 2,151,694,272 - 39,105,822,574 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 203 (주)유아이디 세종공장 : 세종특별자치시 전동면 노장리 노장공단길 25-9 (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 5. 매 출 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제31기 1분기 제30기 제29기 단일사업 임가공제품 GLASS LAMINATION 수출 3,941 732 - 내수 2,072 14,144 1,583 합계 6,013 14,876 1,583 임가공 ITOCOATING 수출 - - - 내수 1,343 5,580 3,303 합계 1,343 5,580 3,303 임가공 LCD 수출 - - - 내수 2,693 5,331 - 합계 2,693 5,331 - 합 계 수출 3,941 732 - 내수 6,108 25,055 4,886 합계 10,049 25,787 4,886 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (주2) 회사는 제29기(전전기) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나.중요한 판매경로 (1) 판매조직 (주)유아이디 조직도.jpg 조직도 (주)지디 (주)지디 조직도.jpg (주)지디 조직도 (2) 판 매 경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 전자결제, 현금 GLASS LAMINATION 내수수출 파버나인등의 order에 의한 주문생산 6,013(59.8%) 전자결제, 현금 ITO COATING 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 1,343(13.4%) 전자결제, 현금 LCD 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 2,693(26.8%) (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 대기업 및 고정거래업체 : 1년 단위로 판매계약체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래업체(기타업체) : 매월 1회 마감후 익월 현금 수금조건으로 판매 (4) 판매전략 (주)유아이디 - GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기대응, 품질경쟁력 확보, 기술개발등 고객이 요청하는 제반사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다. - ITO코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다. (주)지디 B2B 사업의 경우 고객사 내부의 다양한 이해관계자들의 의견을 수렴하고 최적의 솔루션을 제공함으로 전략적인 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. (주)지디 판매전략.jpg (주)지디 판매전략 IT 분야는 제품의 수명주기가 비교적 짧아 제품의 변화에 따라 패널도 다양한 신규모델들이 개발되는데 당사는 이러한 신규모델 검증에 있어 가장 적극적으로 대응하고 있으며 미래에 필요한 선행기술을 연구개발하여 고객사의 개발부서와 유기적 협력을진행하고 있습니다. 고객사의 기술부서는 제품의 전체적인 수율향상과 안정적인 품질유지에 집중하기 때문에 당사에서는 slimming 자체의 우수한 품질유지 및 관리는 물론, 원자재 상에서 발생한 품질문제도 고객사에 지속적으로 feedback을 해 줌으로써 기술적인 차별화를 구현하고 있습니다. 고객사의 외주관리부서는 안정적인 공급, 재공의 감소 및 고객의 상황에 따른 유연한생산을 원합니다. 당사는 업계 최고 수준의 생산능력을 확보하고 있으며 특히 2012년 하반기 부터 ITO코팅 서비스도 일괄제공 함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있다고 자부합니다. ITO코팅 서비스가 더욱 원활히 진행되면, 공정의 수직확장을 통한매출증대 뿐만 아니라 slimming 사업의 위치도 더욱 공고히 하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 고객사의 구매부서는 지속적인 가격경쟁력 확보에 초점을 맞추고 있으며 당사는 우수한 원가경쟁력을 확보함으로써 경쟁력있는 가격을 유지하고 있습니다. 6. 수주현황 당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 7. 위험관리 가 . 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. 2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년이내 3년이내 5년이내 5년초과 매입채무 3,101,931,789 3,101,931,789 - - - 단기기타채무 4,724,953,939 4,724,953,939 - - - 단기차입금 34,406,967,000 34,406,967,000 - - - 유동성리스부채 660,723,600 660,723,600 - - - 장기기타채무 1,000,000 - 1,000,000 - - 장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 리스부채 648,950,200 - 630,267,800 18,682,400 - 합 계 44,044,526,528 42,894,576,328 881,267,800 268,682,400 - (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년이내 3년이내 5년이내 5년초과 매입채무 1,538,817,203 1,538,817,203 - - - 단기기타채무 5,514,029,036 5,514,029,036 - - - 단기차입금 31,041,967,000 31,041,967,000 - - - 유동성리스부채 58,133,680 58,133,680 - - - 장기기타채무 1,000,000 1,000,000 - - - 장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 리스부채 74,619,520 - 74,619,520 - - 합 계 38,728,566,439 38,153,946,919 324,619,520 250,000,000 - (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 환율변동위험 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 457,513,328 (457,513,328) 112,157,555 (112,157,555) JPY 354 (354) 331 (331) 합 계 457,513,682 (457,513,682) 112,157,886 (112,157,886) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (2) 이자율변동위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,760,000,000 1,760,000,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,400,000 (4,400,000) 17,600,000 (17,600,000) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (3) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 나. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 45,466,855,385 41,333,668,654 자 본 13,854,926,033 15,992,628,298 부채비율 328.16% 258.45% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 35,052,322,766 31,666,958,229 현금및현금성자산 (886,112,067) (868,631,397) 상각후원가측정 기타금융자산 (3,552,169,902) (4,254,053,051) 순부채 30,614,040,797 26,544,273,781 자 본 13,854,926,033 15,992,628,298 순차입금비율 220.96% 165.98% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 8. 파생품거래 현황 가. 파생상품 및 계약에 관한 내용 회사는 전전기중 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하여 단기기타금융부채로 계상하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 생 평가손실 상 환 기 말 교환사채 조기상환청구권 1,328,690,000 - 37,712,400 (1,366,402,400) - 9. 경영상의 주요계약 등당사의 공시서류작성기준일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다.◆ 오창1공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)네추럴에프앤피2)계약 체결시기 : 2019년 9월 5일3)계약내용- 소재지 : 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 51 ① 토지 : 9,820.8m2 ② 건물 : 12,077.43m2- 거래대금 지급 가. 계약금 : \750,000,000-계약시 현금지급 나. 중도금 : \6,550,000,000-2019년 11월 04일 현금지급 다. 잔 금 : \200,000,000-2020년 04월 02일 현금지급 라. 소유권 이전 등기일 : 2019년 11월 04일(중도금 입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 조직으로 구미에 소재하고 있던 기업부설연구소를 2004년 6월 2일부로 오창으로 이전 설치하고 현재 7명 이 연 구개발업무를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발비용 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제31기 1분기 제30기 비 고 원 재 료 비 - 12,679 인 건 비 80,786 639,630 감 가 상 각 비 1,411 36,579 기 타 13,306 112,291 연구개발비용 계 95,503 801,179 회계처리 판매비와 관리비 95,503 801,179 제조경비 - - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.30% 3.92% 나. 연구개발 실적 보유기술 연구결과 기대효과 비고 대형 글래스 표면평면 가공 기술 Polishing 면적이 넓어 질수록 그에 따른 부분 과연마나 미연마에 따른 제품 생산의 어려움을 극복한 연마기 설계 및 대면적 GLASS Polishing기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 가장자리 과연마 (다래)방지 기술 대면적 Glass 생산에 따른 가장자리 과연마 생성을 감소하기 위한 Work Holder개발 및 생산 효율화 기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 다품종 POLISHING용 카세트 제작기술 단납기 대응 기술 보유(소량 다품종 생산) 단납기 Order 수주 선점 - 박판(0.4t이하) POLISHING 기술 경략 박판화의 최종고객 Need에 부합하는 Polished Glass 제조 성공 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 앨씨디 글래스용연마장치 가동율 Up을 위한 Polishing MC Down Time 감소로 생산성 150%에 도전한 결과로 130% 달성 제조 단가 개선 특허획득(03.06.23) 앨씨디 글래스용연마장치의 글래스 홀더 Glass Polishing에 따른 가장자리 과연마 생성을 100% 방지하기 위한 Work Holder 개발 성공 제조 단가 개선 특허획득(03.07.05) 박판(0.4t이하)CUTTING기술 0.4t Glass Cutting 기술로 99.9% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 정밀 EDGE 연속 가공 기술 Glass 가공 기술로 98% 성공률을 보유하여 Glass 제조 기반기술보유 제조 단가 개선 및 Edge 정밀 가공기술 보유 - 박판(0.4t이하)대형 CHAMFER기술 0.4t Glass Chamfer기술로 98% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반 기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order수주 선정 - PMMA 박판 코팅기술 개발 0.50T, 0.65T 박판코팅 제품 기술 확보 및 국산화Deeping 공법 개발 국산화로 수입대체효과 및 코팅기술 확보,휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점 - PMMA 하드코팅 공법 개발 Deeping Deep공법에 의한 국산PMMA 하드코팅 기술개발 및 국산화 수입대체효과 및 고투과용 청정코팅 Sheet공법으로 원가절감 기여 - 슬레이브 로봇 암장치 개발 단납기 대응기술 보유 및 생산성 향상에 기여 휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점, 제조단가 개선 - IR Zone 개선 제품 건조 효율화로 불량율 개선생산효율화 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - Free filter 설치 코팅액 필터링 효과 효율화 up grade 생산성 향상 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - 자동차 계기판 Plates 하드코팅 제품 개발 자동차용 계기판 하드코팅 기술 확보 및 제품개발 UV 경화 방식 기술 확보 수입대체 효과원가절감에 기여(수요업체) - PDP필터용 강화유리 무연인쇄 기술개발 기존 유연인쇄에서 무연인쇄 전환 기술개발 유럽시장지출 발판 마련환경규제 대응 제품 기술개발 - PDP필터용 강화유리 원재료 국산화 추진 한국유리공업과 원자재 개발 완료 및 공급KCC와도 현재 진행중 수입대체 효과원가 절감 및 가격인하 대응 - 대형유리 정밀 EDGE 가공기술 개발 Glass 가공기술로 99% 성공률을 보유하여 생산성 향상 제조단가 개선원가절감생산성 향상에 기여 - Touch Panel용 ITO코팅기술 고저항, 고균질, 고내열 특성의 ITO박막코팅기술 보유 Touch Panel order수주 선점 - 저저항 STN용ITO코팅기술 Color STN용의 저저항 ITO박막코팅기술 보유(4.5Ω) 휴대폰용 STN ITO코팅 order수주 선점 - 박판(0.3T) Glass ITO코팅기술 0.2T~0.3T용 박판GLASS ITO코팅기술 보유 초박판 ITO코팅 order수주 선점 - TFT BM용 Cr코팅기술 TFT Blach Matrix용 Cr 박막코팅기술 보유 TFT Cr코팅 order수주 선점 - 자동차 Room Mirror용 AL코팅기술 고반사율 AL 박막코팅기술 보유 자동차 Room Mirror코팅 order수주 선점 - 아크릴판 ITO코팅기술 아크릴과 접착력이 우수한 ITO코팅 기술 보유 아크릴 ITO코팅 order수주 선점 - 고투과율 ITO코팅기술 Nb2O5, SiO2를 사용한 고투과율 ITO코팅기술 보유 고투과 STN, T/P ITO코팅 order수주 선점 - 저 저항 ITO코팅 기술 4.5Ω저저항 ITO코팅 기술 보유 Order 수주 선점 - 화학강화 유리를 이용한 ITO코팅 기술 화학 강화유리의 풀림을 최소화하는 ITO코팅 기술 보유 화학 강화유리 코팅 기술을 통한 시장 선점 - 대면적 ITO코팅유리 제조 높은 내구성을 지닌 터치 패널용 대면적 ITO 코팅유리를 제조방식 기술보유 정전용량 방식 터치 패널용 ITO 코팅 글라스 시장 진입 충청북도연구개발지지원:1억3천만원[1년]특허출원2건(2010.06.25) 다층 금속, 산화물 도전막 필터개발 PDP 필터 모듈용 다층 금속/산화물 도전막 필터 개발 PDP 필터 시장 점유율 증가. 지식경제부 연구개발비 지원:6억원[2년]특허출원2건(2010.01.25) 저온 Sputtering 방식의 TSP용 ITO 코팅유리 개발 저온 Sputtering 방식의 대면적 TSP용ITO 투명전극 기술개발 제조단가 개선원가절감저온공정 ITO 코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억9천8백[1년] 저방사용 다층 코팅유리 개발 스퍼터 공법을 이용한 고효율, 저방사율 다층 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출 산학연 공동기술개발(충북대학교) PLS mode LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 ITO 투명전극 개발 PLS mode가 적용된 LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 투명전극 개발 경쟁사와 기술격차 증가로 인한 시장 점유율 증대.해당 기술분야 수주 선점 지식경제부 연구개발비지원: 4억9천9백만원[2년] TSP용 ITO Coated Glass 개발 고출력 Ion source를 적용한 저온 Sputtering 공정개발 및 Index Matching 설계 최적화를 통한 Cover Glass 일체형 TSP용 ITO Coated Glass 개발(개발중) TSP용 ITO 코팅유리 제조단가 개선 원가절감 저온공정 ITO코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단연구개발비지원: 2억4천3백만원(1년) 웨어러블 소자용 투명 전극 물질 개발 웨어러블 디바이스 적용을 위한 터치패널용 SnOx계 투명 산화물 박막 및 이를 이용한 다층 투명전도막 기술이 적용된 투명전극 개발단계 기술개발(개발중) 신규 투명 전극 소재 개발웨어러블 디바이스용 소재 개발해당 기술 분야 연구/개발 및 시장 선점 산업통상자원부개발비지원: 45억8천만원(5년) 패널 기판 그리퍼 개발 패널 기판의 취급을 위한 기판 그리퍼 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.08.28, 등록번호: 10-1437759) 로딩 지그 개발 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 지그 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.11.05, 등록번호: 10-1460885) 캐리어 개발 PLS 패널 원판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 캐리어 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.10.07, 등록번호: 10-1451065) 광 투명 접착 필름 개발 차세대 디바이스 적용을 위한 터치 패널용 광 투명 접착 필름 개발 신개념 광 투명 접착 필름 개발원가절감특허 확보에 따른 기술 우위 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억1천8백[1년] 고투과와 저반사 코팅유리 개발 인덱스메칭을 통한 ITO 막의 광투과율 개선 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출수율 향상 산학협력 시제품제작지원사업: 2천5백만원(3개월) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810142) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810143) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810144) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812480) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812481) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.09.24, 등록번호: 10-1557019) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.12.21, 등록번호: 10-1580587) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 및 방법 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 원판 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2016.07.05, 등록번호: 10-1638344) 기판 고정 지그 패널 기판상에 형성되는 박막 균일성 향상을 위한 스퍼터링용 패널 고정장치 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2018.01.04, 등록번호: 30-0939287) 광학 다층막 구조체 및 이를 구비한 표시 장치 야외 디스플레이적용을 위한 열차단다층 박막 신규 제품군 개발 및 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.07.27, 등록번호: 10-1884893) 박막 균일도 향상을위한 지그 박막 균일도 향상을 위한 공정 기술 개발 및 신규 제품군 개발, 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.10.26, 등록번호: 10-1914259) 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음 12. 기업인수목적회사의 합병추진 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 31기 1분기 제 30기 제 29기 2019년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 11,634,654 9,173,122 11,365,046 ㆍ당좌자산 10,585,123 7,905,091 11,206,330 ㆍ재고자산 1,049,531 1,268,031 158,716 [매각예정비유동자산] 2,436,000 3,045,000 - [비유동자산] 45,251,127 45,108,175 29,301,463 ㆍ장기기타채권 677,972 634,565 557,240 ㆍ장기기타금융자산 498,588 498,588 - ㆍ종속기업및관계기업투자 923,571 1,069,555 1,572,637 ㆍ투자부동산 3,730,420 5,870,515 3,847,271 ㆍ유형자산 39,105,823 36,716,870 23,157,315 ㆍ무형자산 314,753 318,082 167,000 자산총계 59,321,781 57,326,297 40,666,509 [유동부채] 43,919,502 39,778,996 12,157,450 [비유동부채] 1,547,353 1,554,673 110,000 부채총계 45,466,855 41,333,669 12,267,450 [지배기업 소유주 귀속 자본] 13,284,439 15,261,989 28,399,060 ㆍ자본금 5,943,896 5,943,896 5,943,896 ㆍ기타불입자본 12,165,376 12,165,376 12,165,376 ㆍ기타자본구성요소 (2,129,521) (3,128,521) (3,128,521) ㆍ이익잉여금 (2,695,312) 281,238 13,418,309 [비지배지분] 570,487 730,639 - 자본총계 13,854,926 15,992,628 28,399,060 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 10,049,589 25,786,990 4,885,847 영업이익 (2,205,788) (5,399,927) (4,153,562) 법인세차감전순이익 (3,136,702) (13,772,739) (7,274,469) 당기순이익 (3,136,702) (13,772,739) (7,274,469) ㆍ지배기업 소유주지분 (2,976,550) (13,385,963) - ㆍ비지배지분 (160,152) (386,776) - 기타포괄손익 - 269,216 - 총포괄손익 (3,136,702) (13,503,523) (7,274,469) ㆍ지배기업 소유주지분 (2,976,550) (13,137,071) - ㆍ비지배지분 (160,152) (366,452) - 주당이익(원) (276) (1,241) (675) 연결에 포함된 회사 수 1 1 - 전기 중 지배기업은 종속기업을 취득하였으며, 취득일은 2019년 7월 31일입니다. 한편 지배기업은 전전기까지 보유한 종속기업이 없어 개별재무제표만 작성하였으므로 비교표시된 전기 재무제표는 개별재무제표입니다.나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 31기 1분기 제 30기 제 29기 2019년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 8,388,907 4,025,753 11,365,046 ㆍ당좌자산 7,355,366 2,786,588 11,206,330 ㆍ재고자산 1,033,541 1,239,165 158,716 [비유동자산] 25,657,844 26,445,742 29,301,463 ㆍ장기기타채권 526,906 525,149 557,240 ㆍ종속기업및관게기업투자 7,909,909 10,017,155 1,572,637 ㆍ투자부동산 3,730,421 3,753,791 3,847,271 ㆍ유형자산 13,276,675 11,933,039 23,157,315 ㆍ무형자산 213,933 216,608 167,000 자산총계 34,046,751 30,471,495 40,666,509 [유동부채] 19,641,102 14,638,661 12,157,450 [비유동부채] 1,123,792 570,845 110,000 부채총계 20,764,894 15,209,506 12,267,450 [자본금] 5,943,896 5,943,896 5,943,896 [기타불입자본] 12,165,376 12,165,376 12,165,376 [기타자본구성요소] (2,129,521) (3,128,521) (3,128,521) [이익잉여금] (2,697,895) 281,238 13,418,309 자본총계 13,281,856 15,261,989 28,399,060 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 7,356,347 20,455,964 4,885,847 영업이익 (199,207) (2,098,687) (4,153,562) 법인세차감전순이익 (2,979,132) (13,385,963) (7,274,469) 당기순이익 (2,979,132) (13,385,963) (7,274,469) 기타포괄손익 - 248,892 - 총포괄이익 (2,979,132) (13,137,071) (7,274,469) 주당이익(원) (276) (1,241) (675) 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다. 회사는 제29기(전전기) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20년 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 30 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 11,634,654,488 9,173,122,301 현금및현금성자산 886,112,067 868,631,397 매출채권 및 기타유동채권 4,631,373,850 2,012,079,990 매출채권 4,631,373,850 2,012,079,990 단기기타채권 1,140,270,529 364,023,642 단기기타금융자산 3,552,169,902 4,254,053,051 재고자산 1,049,531,356 1,268,030,885 당기법인세자산 33,903,870 33,425,630 기타유동자산 341,292,914 372,877,706 매각예정비유동자산 2,436,000,000 3,045,000,000 비유동자산 45,251,126,930 45,108,174,651 장기기타채권 677,972,103 634,565,050 장기기타금융자산 498,587,754 498,587,754 종속기업및관계기업투자 923,571,509 1,069,554,521 투자부동산 3,730,420,407 5,870,515,059 유형자산 39,105,822,574 36,716,870,461 무형자산 314,752,583 318,081,806 자산총계 59,321,781,418 57,326,296,952 부채 유동부채 43,919,502,431 39,778,995,762 매입채무 및 기타유동채무 42,233,852,728 38,094,813,239 매입채무 3,101,931,789 1,538,817,203 단기기타채무 4,724,953,939 5,514,029,036 단기차입금 34,406,967,000 31,041,967,000 유동성리스부채 55,833,308 54,146,128 단기충당부채 1,629,816,395 1,629,816,395 기타유동부채 0 220,000 비유동부채 1,547,352,954 1,554,672,892 장기매입채무 및 기타비유동채무 501,000,000 501,000,000 장기기타채무 1,000,000 1,000,000 장기차입금 500,000,000 500,000,000 리스부채 89,522,458 70,845,101 확정급여채무 956,830,496 982,827,791 부채총계 45,466,855,385 41,333,668,654 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 13,284,438,543 15,261,988,779 자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 기타불입자본 12,165,375,654 12,165,375,654 기타자본구성요소 (2,129,520,881) (3,128,520,881) 이익잉여금(결손금) (2,695,312,230) 281,238,006 비지배지분 570,487,490 730,639,519 자본총계 13,854,926,033 15,992,628,298 자본과부채총계 59,321,781,418 57,326,296,952 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,049,589,095 10,049,589,095 3,506,708,185 3,506,708,185 매출원가 10,907,602,476 10,907,602,476 3,241,833,576 3,241,833,576 매출총이익 (858,013,381) (858,013,381) 264,874,609 264,874,609 판매비와관리비 1,347,774,922 1,347,774,922 899,525,354 899,525,354 영업이익 (2,205,788,303) (2,205,788,303) (634,650,745) (634,650,745) 금융수익 208,179,758 208,179,758 23,242,196 23,242,196 금융수익-유효이자율법 1,918,458 1,918,458 9,753,057 9,753,057 금융수익-기타 206,261,300 206,261,300 13,489,139 13,489,139 금융비용 414,038,653 414,038,653 109,059,668 109,059,668 지분법손실 145,983,012 145,983,012 92,158,636 92,158,636 기타수익 280,754,683 280,754,683 15,215,589 15,215,589 기타비용 859,826,738 859,826,738 96,699,712 96,699,712 법인세비용차감전순이익 (3,136,702,265) (3,136,702,265) (894,110,976) (894,110,976) 당기순이익 (3,136,702,265) (3,136,702,265) (894,110,976) (894,110,976) 지배기업소유주지분순이익 (2,976,550,236) (2,976,550,236) (894,110,976) (894,110,976) 비지배지분순이익 (160,152,029) (160,152,029) 0 0 총포괄이익 (3,136,702,265) (3,136,702,265) (894,110,976) (894,110,976) 지배기업소유주지분총포괄이익 (2,976,550,236) (2,976,550,236) (894,110,976) (894,110,976) 비지배지분총포괄손익 (160,152,029) (160,152,029) 0 0 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (276) (276) (83) (83) 희석주당이익 (단위 : 원) (276) (276) (83) (83) 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 13,418,308,935 0 28,399,059,708 총포괄이익 0 0 0 (894,110,976) 0 (894,110,976) 당기순이익 0 0 0 (894,110,976) 0 (894,110,976) 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 12,524,197,959 0 27,504,948,732 2020.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 281,238,006 730,639,519 15,992,628,298 총포괄이익 0 0 0 (2,976,550,236) (160,152,029) (3,136,702,265) 당기순이익 0 0 0 (2,976,550,236) (160,152,029) (3,136,702,265) 소유주와의 거래 0 0 999,000,000 0 0 999,000,000 자기주식의처분 0 0 999,000,000 0 0 999,000,000 2020.03.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,129,520,881) (2,695,312,230) 570,487,490 13,854,926,033 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,315,601,829) (3,953,218,536) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,717,143,728) (3,905,342,241) 이자의 수취 60,859 64,114,499 이자의 지급 (598,040,720) (104,898,544) 법인세의 환급(지급) (478,240) (7,092,250) 투자활동현금흐름 (21,244,124) 3,421,430,022 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 701,883,149 5,310,000,000 장기기타금융자산(당기손익-공정가치측정)의 처분 200,000,000 0 유형자산의 처분 17,049,854 0 매각예정비유동자산의 처분 609,000,000 0 미수금의 감소 210,400,000 0 단기대여금의 증가 (240,000,000) (1,700,000,000) 유형자산의 취득 (1,477,927,127) (188,569,978) 보증금의 증가 (41,650,000) 0 재무활동현금흐름 4,348,065,323 513,732,800 단기차입금의 증가 3,365,000,000 640,000,000 자기주식의 처분 999,000,000 0 유동성리스부채의 상환 (15,934,677) (16,267,200) 임대보증금의 감소 0 (110,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,261,300 65,234 현금의 증가(감소) 17,480,670 (17,990,480) 기초현금및현금성자산 868,631,397 61,115,332 기말현금및현금성자산 886,112,067 43,124,852 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유아이디(이하 "지배기업")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 청원구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 5,943,896천원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 38.06% 정연환 300,000 2.52% 자기주식 178,587 1.51% 기타 6,884,201 57.91% 합계 11,887,792 100.00% 1.2 종속기업의 개요 1.2.1 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 결산월 업 종 소유지분율(%) 당분기 전 기 (주)지디 한국 12월 제조업 92.45% 92.45% 주식회사 지디(이하 "종속기업")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 종속기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에 서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 종속기업의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 2018년 10월 상장폐지되었습니다. 종속기업은 경영악화 등에 따른 유동성위기로 전기 중 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여 전기 중 회생절차가 종결되었으며, 중요한 경과내용은 다음과 같습니다. 일 자 주요 경과내용 2018.07.26 회생절차 개시신청 2018.09.12 회생절차 개시결정 2019.01.29 (주)유아이디와 인가전 M 위한 투자계약 체결 2019.03.08 청주지방법원의 (주)유아이디 최종인수예정자 선정 허가 2019.05.17 회생계획안의 투자조건에 따른 투자액 270억원 납입완료 2019.05.27 회생계획안 인가 결정 2019.06.30 인가된 회생계획에 따른 회생채권 변제완료(소송중인 미확정채권 등 일부 회생채권 제외) 2019.08.09 회생절차 종결 1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디 34,344,254,432 26,787,429,570 7,556,824,862 2,693,241,906 (1,976,415,414) (2,121,415,200) (2,121,415,200) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디 35,802,402,143 26,124,162,081 9,678,240,062 13,380,898,280 (7,567,351,573) (36,656,371,350) (36,743,898,815) 1.3 연결대상범위의 변동연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 (주)지디 전기 중 지배기업이 출자하여 종속기업으로 편입됨 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 3) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득 일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (4) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체 는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평 균 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원 가는 총평균법 (미 착 품 은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다 . 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 20-40년 구축물 20년 기타의투자부동산 5년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 11~40년 구축물 7~40년 기계장치 3~35년 차량운반구 1~5년 공구와기구 1~5년 비 품 1~5년 기타의유형자산 1~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동 안 정액법 으로 배분 하고 있습 니다. 상 각대상금액 은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연 수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 비 고 영업권 비한정 회원권 비한정 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 소프트웨어 기타의무형자산 비한정 폐수배출권 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익 관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 LCD 및 PDP 관련 부품과 사무용비품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으 며 , 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도(지배기업)확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도(종속기업)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률 로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (21) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (26) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (가) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (나 ) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . (다) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 3-1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 886,112,067 - - - 886,112,067 매출채권 - 4,631,373,850 - - 4,631,373,850 단기기타채권 - 1,140,270,529 - - 1,140,270,529 단기기타금융자산 - 3,552,169,902 - - 3,552,169,902 장기기타채권 - 677,972,103 - - 677,972,103 장기기타금융자산 - - - 498,587,754 498,587,754 합 계 886,112,067 10,001,786,384 - 498,587,754 11,386,486,205 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 868,631,397 - - - 868,631,397 매출채권 - 2,012,079,990 - - 2,012,079,990 단기기타채권 - 364,023,642 - - 364,023,642 단기기타금융자산 - 4,254,053,051 - - 4,254,053,051 장기기타채권 - 634,565,050 - - 634,565,050 장기기타금융자산 - - - 498,587,754 498,587,754 합 계 868,631,397 7,264,721,733 - 498,587,754 8,631,940,884 3-2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 3,101,931,789 단기기타채무 4,724,953,939 단기차입금 34,406,967,000 유동성리스부채 55,833,308 장기기타채무 1,000,000 장기차입금 500,000,000 리스부채 89,522,458 합 계 42,880,208,494 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,538,817,203 단기기타채무 5,514,029,036 단기차입금 31,041,967,000 유동성리스부채 54,146,128 장기기타채무 1,000,000 장기차입금 500,000,000 리스부채 70,845,101 합 계 38,720,804,468 3-3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 평가손익/손상차손 기 타 합 계 금융자산 1,918,458 126,232,767 - - 200,000,000 - 328,151,225 상각후원가측정 1,918,458 126,232,767 - - - - 128,151,225 당기손익-공정가치측정 - - - - 200,000,000 - 200,000,000 금융부채 (409,707,665) - - - - (4,330,988) (414,038,653) 상각후원가측정 (409,707,665) - - - - (4,330,988) (414,038,653) 합 계 (407,789,207) 126,232,767 - - 200,000,000 (4,330,988) (85,887,428) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 평가손익/손상차손 기 타 합 계 금융자산 93,538,002 (62,394,135) 14,250,347 23,347,841 (847,674,061) - (778,932,006) 상각후원가측정 93,538,002 (62,394,135) 14,250,347 - - - 45,394,214 당기손익-공정가치측정 - - - 23,347,841 (847,674,061) - (824,326,220) 금융부채 (1,221,581,947) - - - - (14,374,722) (1,235,956,669) 상각후원가측정 (1,221,581,947) - - - - (14,374,722) (1,235,956,669) 합 계 (1,128,043,945) (62,394,135) 14,250,347 23,347,841 (847,674,061) (14,374,722) (2,014,888,675) 3-4 공정가치 3-4-1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3-4-2 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으 며, 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 498,587,754 - - 498,587,754 498,587,754 채무증권 498,587,754 - - 498,587,754 498,587,754 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 498,587,754 - - 498,587,754 498,587,754 채무증권 498,587,754 - - 498,587,754 498,587,754 3-4-3 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 구 분 장부금액 가치평가기법 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 297,523,989 순자산가치평가 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 201,063,765 순자산가치평가 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 - - 요구불예금 886,112,067 868,631,397 합 계 886,112,067 868,631,397 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 채권금액 손실 충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,701,512,186 70,138,336 4,631,373,850 2,082,218,326 70,138,336 2,012,079,990 단기기타채권 3,433,772,138 2,293,501,609 1,140,270,529 2,657,525,251 2,293,501,609 364,023,642 미수금 949,738,666 49,568,683 900,169,983 413,592,325 49,568,683 364,023,642 단기대여금 2,311,438,670 2,071,438,670 240,000,000 2,071,438,670 2,071,438,670 - 미수수익 172,594,802 172,494,256 100,546 172,494,256 172,494,256 - 장기기타채권 765,854,103 87,882,000 677,972,103 722,447,050 87,882,000 634,565,050 보증금 625,854,103 87,882,000 537,972,103 582,447,050 87,882,000 494,565,050 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 합 계 8,901,138,427 2,451,521,945 6,449,616,482 5,462,190,627 2,451,521,945 3,010,668,682 5-2 매출채권의 신용위험정보보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 총장부금액 4,631,373,850 - - - 70,138,336 4,701,512,186 기대손실율 - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,631,373,850 - - - - 4,631,373,850 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 총장부금액 2,012,079,990 - - - 70,138,336 2,082,218,326 기대손실율 - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 2,012,079,990 - - - - 2,012,079,990 5-3 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 연결범위 변동 기 말 매출채권 70,138,336 - - - 70,138,336 단기기타채권 2,293,501,609 - - - 2,293,501,609 미수금 49,568,683 - - - 49,568,683 단기대여금 2,071,438,670 - - - 2,071,438,670 미수수익 172,494,256 - - - 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 - - - 87,882,000 보증금 87,882,000 - - - 87,882,000 합 계 2,451,521,945 - - - 2,451,521,945 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 연결범위 변동 기 말 매출채권 70,138,336 - - - 70,138,336 단기기타채권 - 2,561,893 (2,561,893) 2,293,501,609 2,293,501,609 미수금 - 2,561,893 (2,561,893) 49,568,683 49,568,683 단기대여금 - - - 2,071,438,670 2,071,438,670 미수수익 - - - 172,494,256 172,494,256 장기기타채권 - - - 87,882,000 87,882,000 보증금 - - - 87,882,000 87,882,000 합 계 70,138,336 2,561,893 (2,561,893) 2,381,383,609 2,451,521,945 6. 기타금융자산 6-1 기타금융자산의 범주별 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단 기 장 기 단 기 장 기 상각후원가측정 3,552,169,902 - 4,254,053,051 - 당기손익-공정가치측정 - 498,587,754 - 498,587,754 합 계 3,552,169,902 498,587,754 4,254,053,051 498,587,754 6-2 상각후원가측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다. 6-3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,145,198,050 297,523,989 (847,674,061) 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 201,063,765 201,063,765 - 합 계 1,346,261,815 498,587,754 (847,674,061) (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,145,198,050 297,523,989 (847,674,061) 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 201,063,765 201,063,765 - 합 계 1,346,261,815 498,587,754 (847,674,061) 7. 기타자산 7-1 기타자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총 액 손실충당금 장부금액 총 액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 3,621,292,914 3,280,000,000 341,292,914 3,652,877,706 3,280,000,000 372,877,706 선급금 3,563,211,640 3,280,000,000 283,211,640 3,579,090,400 3,280,000,000 299,090,400 선급비용 58,081,274 - 58,081,274 73,787,306 - 73,787,306 7-2 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 환 입 연결범위 변동 기 말 기타유동자산 3,280,000,000 - - 3,280,000,000 선급금 3,280,000,000 - - 3,280,000,000 합 계 3,280,000,000 - - 3,280,000,000 (단위 : 원) 구 분 기 초 환 입 연결범위 변동 기 말 기타유동자산 16,812,240 (16,812,240) 3,280,000,000 3,280,000,000 선급금 16,812,240 (16,812,240) 3,280,000,000 3,280,000,000 합 계 16,812,240 (16,812,240) 3,280,000,000 3,280,000,000 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 371,081,739 - 371,081,739 362,912,437 - 362,912,437 원재료 673,198,300 - 673,198,300 898,076,526 - 898,076,526 기 타 5,251,317 - 5,251,317 7,041,922 - 7,041,922 합 계 1,049,531,356 - 1,049,531,356 1,268,030,885 - 1,268,030,885 9. 관계기업투자 9-1 관계기업투자의 개요 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 측정방법 당분기 전기 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 37.04% 37.04% 지분법 9-2 관계기업투자의 내용 (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 지분법손익 송도애니파크(주) 4,000,000,000 923,571,509 (3,076,428,491) (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 지분법손익 송도애니파크(주) 4,000,000,000 1,069,554,521 (2,930,445,479) 9-3 관계기업투자의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 손상차손 대 체 기 말 송도애니파크(주) 1,069,554,521 - (145,983,012) - - 923,571,509 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 손상차손 대 체 기 말 송도애니파크(주) 1,572,637,334 - (503,082,813) - - 1,069,554,521 (주)윈스파이어 - 3,730,629,310 - (685,629,310) (3,045,000,000) - 9-4 관계기업투자의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 송도애니파크(주) 35,428,293,029 35,194,970,192 233,322,837 306,320,683 (28,779,412) (394,154,132) (394,154,132) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 송도애니파크(주) 35,550,232,271 34,922,755,302 627,476,969 3,364,907,973 211,417,144 (1,358,323,596) (1,358,323,596) 10. 투자부동산 10-1 투자부동산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 1,127,939,054 - - - 1,127,939,054 건 물 3,134,506,472 (691,206,410) - - 2,443,300,062 구축물 192,938,818 (33,757,527) - - 159,181,291 합 계 4,455,384,344 (724,963,937) - - 3,730,420,407 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 1,900,763,068 - - (378,000,000) 1,522,763,068 건 물 6,559,120,325 (2,106,014,938) (265,740,554) - 4,187,364,833 구축물 192,938,818 (32,551,660) - - 160,387,158 기 타 3,946,100,000 (3,836,516,356) (109,583,644) - - 합 계 12,598,922,211 (5,975,082,954) (375,324,198) (378,000,000) 5,870,515,059 10-2 투자부동산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 대 체 연결범위 변동 기 말 토 지 1,522,763,068 - (394,824,014) - 1,127,939,054 건 물 4,187,364,833 (22,164,255) (1,721,900,516) - 2,443,300,062 구축물 160,387,158 (1,205,867) - - 159,181,291 합 계 5,870,515,059 (23,370,122) (2,116,724,530) - 3,730,420,407 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 대 체 연결범위 변동 기 말 토 지 1,127,939,054 - 394,824,014 - 1,522,763,068 건 물 2,554,121,344 (129,932,733) 1,465,507,718 297,668,504 4,187,364,833 구축물 165,210,628 (4,823,470) - - 160,387,158 합 계 3,847,271,026 (134,756,203) 1,860,331,732 297,668,504 5,870,515,059 10-3 손상차손 10-3-1 손상차손 내용 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 회수가능가액 손상차손 추정근거 손상차손 회계처리 건 물 4,453,105,387 4,187,364,833 265,740,554 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 기 타 109,583,644 - 109,583,644 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 합 계 4,562,689,031 4,187,364,833 375,324,198 10-3-2 손상차손 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 대 체 기 말 건 물 265,740,554 - - (265,740,554) - 기 타 109,583,644 - - (109,583,644) - 합 계 375,324,198 - - (375,324,198) - (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 대 체 기 말 건 물 - - - 265,740,554 265,740,554 기 타 - - - 109,583,644 109,583,644 합 계 - - - 375,324,198 375,324,198 10-3-3 회수가능금액 산출방법 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 10-3-4 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 공정가치 장부금액 금 액 3,874,654,231 3,730,420,407 11. 유형자산11-1 유형자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,736,551,433 - (295,724,642) (1,800,000,000) 9,640,826,791 건 물 37,432,088,829 (12,412,569,469) (4,897,242,407) - 20,122,276,953 구축물 3,205,233,810 (692,501,798) (612,093,163) - 1,900,638,849 기계장치 93,822,915,040 (74,422,501,572) (13,718,929,148) (133,879,991) 5,547,604,329 차량운반구 246,306,731 (213,840,392) (3,065,787) - 29,400,552 공구와기구 5,715,369,061 (4,791,869,365) (389,236,171) (2,071,445) 532,192,080 비 품 1,732,932,605 (1,606,077,305) (99,903,698) - 26,951,602 건설중인자산 1,163,581,300 - - (11,250,015) 1,152,331,285 사용권자산 206,601,229 (53,001,096) - - 153,600,133 합 계 155,261,580,038 (94,192,360,997) (20,016,195,016) (1,947,201,451) 39,105,822,574 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,963,727,419 - (295,724,642) (1,422,000,000) 9,246,002,777 건 물 33,650,474,976 (10,593,993,900) (4,631,501,853) - 18,424,979,223 구축물 3,473,741,049 (732,074,075) (612,093,163) - 2,129,573,811 기계장치 94,132,774,008 (72,650,325,767) (15,325,605,933) (143,554,478) 6,013,287,830 차량운반구 257,435,161 (214,834,563) (3,065,787) - 39,534,811 공구와기구 6,061,494,531 (5,152,259,758) (402,339,505) (3,314,313) 503,580,955 비 품 1,913,580,737 (1,784,171,341) (99,903,698) - 29,505,698 건설중인자산 206,631,300 - - (11,250,015) 195,381,285 사용권자산 171,631,487 (36,607,416) - - 135,024,071 합 계 150,831,490,668 (91,164,266,820) (21,370,234,581) (1,580,118,806) 36,716,870,461 11-2 유형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 연결범위 변동 기 말 토 지 9,246,002,777 - - - - 394,824,014 - 9,640,826,791 건 물 18,424,979,223 4,000,000 (381,602,786) - - 2,074,900,516 - 20,122,276,953 구축물 2,129,573,811 22,450,000 (17,782,556) (233,602,406) - - - 1,900,638,849 기계장치 6,013,287,830 58,000,000 (204,300,876) (334,882,625) - 15,500,000 - 5,547,604,329 차량운반구 39,534,811 - (3,457,205) (6,677,054) - - - 29,400,552 공구와기구 503,580,955 63,108,333 (34,497,208) (4,000,000) - 4,000,000 - 532,192,080 비 품 29,505,698 918,794 (3,472,890) - - - - 26,951,602 건설중인자산 195,381,285 1,329,450,000 - - - (372,500,000) - 1,152,331,285 사용권자산 135,024,071 - (16,393,680) - - 34,969,742 - 153,600,133 합 계 36,716,870,461 1,477,927,127 (661,507,201) (579,162,085) - 2,151,694,272 - 39,105,822,574 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 연결범위 변동 기 말 토 지 4,347,135,077 - - (2,248,176,824) - (394,824,014) 7,541,868,538 9,246,002,777 건 물 7,689,989,052 64,350,000 (920,789,812) (5,495,714,459) - (1,465,507,718) 18,552,652,160 18,424,979,223 구축물 3,366,147,833 12,240,000 (243,028,167) (1,320,443,162) - 114,000,000 200,657,307 2,129,573,811 기계장치 7,669,312,945 574,248,200 (858,058,798) (569,679) (1,693,400,963) 196,000,000 125,756,125 6,013,287,830 차량운반구 21,480,712 - (10,617,143) - - - 28,671,242 39,534,811 공구와기구 37,260,339 388,806,000 (63,088,669) (7,000) - - 140,610,285 503,580,955 비 품 13,988,775 6,599,980 (15,764,068) - - - 24,681,011 29,505,698 건설중인자산 12,000,000 485,800,000 - - - (310,000,000) 7,581,285 195,381,285 사용권자산 - - (60,593,831) (20,580,277) - 216,198,179 - 135,024,071 합 계 23,157,314,733 1,532,044,180 (2,171,940,488) (9,085,491,401) (1,693,400,963) (1,644,133,553) 26,622,477,953 36,716,870,461 11-3 손상차손11-3-1 손상차손 내용 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 회수가능가액 손상차손 추정근거 손상차손 회계처리 토 지 11,736,551,433 11,440,826,791 295,724,642 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 건 물 25,019,519,360 20,122,276,953 4,897,242,407 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 구축물 2,512,732,012 1,900,638,849 612,093,163 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 기계장치 19,400,413,468 5,681,484,320 13,718,929,148 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 차량운반구 32,466,339 29,400,552 3,065,787 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 공구와기구 923,499,696 534,263,525 389,236,171 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 비 품 126,855,300 26,951,602 99,903,698 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 합 계 59,752,037,608 39,735,842,592 20,016,195,016 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 회수가능가액 손상차손 추정근거 손상차손 회계처리 토 지 10,963,727,419 10,668,002,777 295,724,642 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 건 물 23,056,481,076 18,424,979,223 4,631,501,853 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 구축물 2,741,666,974 2,129,573,811 612,093,163 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 기계장치 21,482,448,241 6,156,842,308 15,325,605,933 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 차량운반구 42,600,598 39,534,811 3,065,787 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 공구와기구 909,234,773 506,895,268 402,339,505 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 비 품 129,409,396 29,505,698 99,903,698 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 합 계 57,756,699,686 36,386,465,105 21,370,234,581 11-3-2 손상차손 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 연결범위 변동 기 말 토 지 295,724,642 - - - 295,724,642 건 물 4,631,501,853 - - 265,740,554 4,897,242,407 구축물 612,093,163 - - - 612,093,163 기계장치 15,325,605,933 - (1,716,260,429) 109,583,644 13,718,929,148 차량운반구 3,065,787 - - - 3,065,787 공구와기구 402,339,505 - (13,103,334) - 389,236,171 비 품 99,903,698 - - - 99,903,698 합 계 21,370,234,581 - (1,729,363,763) 375,324,198 20,016,195,016 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 토 지 - - - 295,724,642 295,724,642 건 물 - - - 4,631,501,853 4,631,501,853 구축물 1,531,939,551 - - (919,846,388) 612,093,163 기계장치 7,021,374,055 1,693,400,963 - 6,610,830,915 15,325,605,933 차량운반구 - - - 3,065,787 3,065,787 공구와기구 375,709,968 - - 26,629,537 402,339,505 비 품 - - - 99,903,698 99,903,698 합 계 8,929,023,574 1,693,400,963 - 10,747,810,044 21,370,234,581 11-3-3 회수가능금액 산출방법 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 11-4 리스11-4-1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 57,578,612 (35,986,632) 21,591,980 57,578,612 (28,789,306) 28,789,306 차량운반구 132,188,304 (9,459,769) 122,728,535 97,218,562 (2,025,387) 95,193,175 임차보증금 16,834,313 (7,554,695) 9,279,618 16,834,313 (5,792,723) 11,041,590 합 계 206,601,229 (53,001,096) 153,600,133 171,631,487 (36,607,416) 135,024,071 11-4-2 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 (16,393,680) (60,593,831) 부동산 (7,197,326) (39,844,398) 차량운반구 (7,434,383) (13,773,664) 임대보증금 (1,761,971) (6,975,769) 리스부채에 대한 이자비용 (6,829,650) (4,791,235) 임차보증금에 대한 이자수익 1,757,053 6,838,061 합 계 (21,466,277) (58,547,005) 11-4-3 리스부채 및 금융리스부채의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 60,723,600 55,833,308 58,133,680 54,146,128 1년초과3년이내 80,267,800 71,095,745 74,619,520 70,845,101 3년초과5년이내 18,682,400 18,426,713 - - 합 계 159,673,800 145,355,766 132,753,200 124,991,229 유동성대체(미수금) - (55,833,308) - (54,146,128) 잔 액 - 89,522,458 - 70,845,101 12. 무형자산 12-1 무형자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 장부금액 정부보조금 잔 액 회원권 164,000,000 - 164,000,000 산업재산권 1,287,223 (467,974) 819,249 기타의무형자산 149,933,334 - 149,933,334 합 계 315,220,557 (467,974) 314,752,583 (단위 : 원) 구 분 장부금액 정부보조금 잔 액 회원권 164,000,000 - 164,000,000 산업재산권 2,090,573 (617,101) 1,473,472 기타의무형자산 152,608,334 - 152,608,334 합 계 318,698,907 (617,101) 318,081,806 12-2 무형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손상차손 연결범위 변동 기 말 회원권 164,000,000 - - - - - 164,000,000 산업재산권 1,473,472 - (654,223) - - - 819,249 기타의무형자산 152,608,334 - (2,675,000) - - - 149,933,334 합 계 318,081,806 - (3,329,223) - - - 314,752,583 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손상차손 연결범위 변동 기 말 영업권 - - - - (64,735,971) 64,735,971 - 회원권 167,000,000 - - - (3,000,000) - 164,000,000 산업재산권 - - (1,270,395) - - 2,743,867 1,473,472 기타의무형자산 - 53,500,000 (891,666) - - 100,000,000 152,608,334 합 계 167,000,000 53,500,000 (2,162,061) - (67,735,971) 167,479,838 318,081,806 12-3 손상차손12-3-1 손상차손 내용 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 회수가능가액 손상차손 추정근거 손상차손 회계처리 영업권 64,735,971 - 64,735,971 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 회원권 238,452,182 164,000,000 74,452,182 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 합 계 303,188,153 164,000,000 139,188,153 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 회수가능가액 손상차손 추정근거 손상차손 회계처리 영업권 64,735,971 - 64,735,971 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 회원권 238,452,182 164,000,000 74,452,182 순공정가치 포괄손익계산서 기타비용 합 계 303,188,153 164,000,000 139,188,153 12-3-2 손상차손 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 영업권 64,735,971 - - - 64,735,971 회원권 74,452,182 - - - 74,452,182 합 계 139,188,153 - - - 139,188,153 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 영업권 - 64,735,971 - - 64,735,971 회원권 71,452,182 3,000,000 - - 74,452,182 합 계 71,452,182 67,735,971 - - 139,188,153 12-3-3 회수가능금액 산출방법 구 분 평가사항 내 용 영업권 회수가능액결정근거 수익가치 공정가치평가기법 현금흐름할인법 공정가치 서열체계 수준 수준 3 회원권 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 회원권시장 거래시세 공정가치 서열체계 수준 수준 2 13. 차입금 등13-1 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 당분기말 연이자율 당분기 전 기 하나은행 4.13% 960,000,000 960,000,000 하나은행 4.694% 800,000,000 800,000,000 기업은행 3.3111% 990,000,000 990,000,000 기업은행 3.488% 2,910,000,000 2,910,000,000 기업은행 3.715% 300,000,000 300,000,000 기업은행 1.878% 2,000,000,000 2,000,000,000 모아저축은행 6.0% 2,000,000,000 2,000,000,000 박종수 외 0~10% 5,525,000,000 2,500,000,000 (주)나우테크 - 81,967,000 81,967,000 모아저축은행 6.00% 16,500,000,000 16,500,000,000 제일이엔지(주) 5.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 홍유석 10.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)정광 4.60% 340,000,000 - 34,406,967,000 31,041,967,000 13-2 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 상환방법 당분기말 연이자율 당분기 전 기 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 500,000,000 500,000,000 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 엘지디스플레이(주) - - 250,000,000 250,000,000 - 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 3,101,931,789 1,538,817,203 단기기타채무 4,724,953,939 5,514,029,036 미지급금 2,262,167,355 3,293,192,717 미지급비용 2,009,740,952 1,957,112,657 예수금 367,683,982 178,362,012 기 타 85,361,650 85,361,650 장기기타채무 1,000,000 1,000,000 보증금 1,000,000 1,000,000 합 계 7,827,885,728 7,053,846,239 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 - 220,000 16. 소송충당부채 소송충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 1,629,816,395 - 사 용 - (214,480,368) 연결범위 변동 - 4,466,111,462 미지급금으로 대체 - (2,621,814,699) 기 말 1,629,816,395 1,629,816,395 상기 충당부채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 회사의 예금 3,551,338천원이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 담보제공액 중 확정판결 결과에 따라 지급하여야 할 금원을 제외한 잔액은 전기 중 출자전환한 채권자에 대하여 자본을 감소하는 형식으로 변제하는데 사용될 예정입니다. 17. 확정급여채무 등17-1 확정급여채무의 내용종 속기업은 확정급여제도를 시행하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 1,684,590,404 1,797,997,859 사외적립자산 공정가치 (727,759,908) (815,170,068) 순 액 956,830,496 982,827,791 17-2 확정급여채무의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 1,797,997,859 - 근무원가 107,894,615 157,214,172 이자원가 - 14,929,353 재측정요소 - (274,971,765) 급여지급액 (221,302,070) (292,355,913) 연결범위 변동 - 2,193,182,012 기 말 1,684,590,404 1,797,997,859 17-3 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 67,967,265 103,737,219 판매비와관리비 27,675,865 42,241,176 기 타 12,251,485 18,627,815 합 계 107,894,615 164,606,210 17-4 확정기여제도 지배기업은 확정기여제도를 시행하고 있으며, 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 33,985,616 13,283,228 판매비와관리비 17,782,371 24,475,204 기 타 6,041,670 14,210,423 합 계 57,809,657 51,968,855 18. 자본금 등 18-1 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 11,887,792 11,887,792 보통주 자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 18-2 기타불입자 본 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 12,165,375,654 12,165,375,654 18-3 기타자 본 구 성요소18-3-1 기타자본구성요소의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 8,290,854 8,290,854 자기주식처분이익 - 38,916,240 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식 (595,195,025) (3,678,062,775) 자기주식처분손실 (2,044,951,510) - 합 계 (2,129,520,881) (3,128,520,881) 18-3-2 기타자 본 구 성요소의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 - (38,916,240) - 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (3,678,062,775) 3,082,867,750 - (595,195,025) 자기주식처분손실 - - (2,044,951,510) (2,044,951,510) 합 계 (3,128,520,881) 3,082,867,750 (2,083,867,750) (2,129,520,881) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 - - 38,916,240 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (3,678,062,775) - - (3,678,062,775) 합 계 (3,128,520,881) - - (3,128,520,881) 18-3-3 자기주식 보고기간 종료일 현재 지배기업은 178,587주의 자기주식을 보유하고 있으며, 취득금액은 595,195천원입니다. 18-4 이익잉여금 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(결손금) (3,473,106,390) (496,556,154) 합 계 (2,695,312,230) 281,238,006 이익준비금은 상법의 규정에 따라 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 것입니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1 매출액의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 8,569,875,069 1,923,045,928 임가공매츌 1,451,450,626 1,583,662,257 기타매출액 28,263,400 - 합 계 10,049,589,095 3,506,708,185 19-2 매출원가의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 9,351,605,106 1,853,504,775 기초제품재고 362,912,437 - 당기제품제조원가 9,391,719,561 1,948,973,406 기말제품재고 (371,081,739) (95,468,631) 타계정대체액 (31,945,153) - 임가공매출원가 1,530,387,053 1,388,328,801 기타매출원가 25,610,317 - 합 계 10,907,602,476 3,241,833,576 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 492,522,553 331,374,150 퇴직급여 45,458,236 24,475,204 복리후생비 83,675,749 41,136,254 세금과공과 22,161,003 5,087,238 감가상각비 33,251,844 21,385,113 사용권자산감가상각비 11,994,101 - 임차료 44,604,840 30,611,700 경상개발비 181,875,533 247,422,443 운반비 23,705,730 28,833,273 지급수수료 228,895,360 114,940,239 무형자산상각비 3,329,223 - 기 타 176,300,750 54,259,740 합 계 1,347,774,922 899,525,354 21. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 155,868,619 (537,988,358) 원재료의 매입액 5,303,470,902 2,308,769,207 급여 2,301,090,334 866,583,309 퇴직급여 147,411,117 37,758,432 복리후생비 332,589,154 106,624,228 세금과공과 32,679,993 12,630,858 감가상각비 640,168,324 427,857,615 사용권자산감가상각비 16,393,680 - 임차료 89,716,294 30,719,019 경상개발비 181,875,533 247,422,443 운반비 161,386,140 29,612,439 지급수수료 299,855,088 148,158,027 외주용역비 1,170,215,084 10,861,240 무형자산상각비 3,329,223 - 기 타 1,419,327,913 452,350,471 합 계 12,255,377,398 4,141,358,930 22. 금융수익 및 금융비용 22-1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,918,458 9,753,057 외화환산이익 6,261,300 65,234 금융상품평가이익 200,000,000 13,423,905 합 계 208,179,758 23,242,196 22-2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 409,707,665 106,293,093 금융보증비용 4,330,988 2,766,575 합 계 414,038,653 109,059,668 23. 기타수익 및 기타비용 23-1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 51,600,000 15,050,000 외환차익 83,695,115 - 외화환산이익 47,774,574 5,700 유형자산처분이익 9,133,522 - 기 타 88,551,472 159,889 합 계 280,754,683 15,215,589 23-2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 11,103,687 28,813 외화환산손실 394,535 225,030 투자부동산감가상각비 23,370,122 23,370,122 유형자산처분손실 571,245,753 - 재고자산폐기손실 62,630,910 15,732,950 기 타 191,081,731 57,342,797 합 계 859,826,738 96,699,712 24. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (2,976,550,236) (894,110,976) 가중평균유통보통주식수 10,784,205 10,784,205 기본주당이익 (276) (83) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래25-1 특수관계자 현황 관 계 당분기 전 기 비 고 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 송도애니파크(주) 송도애니파크(주) 기 타 (주)나우테크 (주)나우테크 최대주주가 지배하는 기업 기 타 (주)정광 (주)정광 최대주주가 지배하는 기업 기 타 임직원 임직원 25-2 수 익 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 송도애니파크(주) 이자수익 100,546 - (주)정광 임대수익 9,000,000 9,000,000 합 계 9,100,546 9,000,000 25-3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 (주)나우테크 원재료매입 - 5,400,000 (주)정광 이자비용 59,071 - 합 계 59,071 5,400,000 25-4 채권 분기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 송도애니파크(주) 단기대여금 - 240,000,000 - 240,000,000 송도애니파크(주) 미수수익 123,350 100,546 (123,350) 100,546 (주)정광 미수금 262,000 9,900,000 (9,900,000) 262,000 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 합 계 140,385,350 250,000,546 (10,023,350) 380,362,546 기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 송도애니파크(주) 단기대여금 - 150,000,000 (150,000,000) - 송도애니파크(주) 미수수익 - 123,350 - 123,350 (주)정광 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - (주)정광 미수수익 - 655,342 (655,342) - (주)정광 미수금 393,500 39,600,000 (39,731,500) 262,000 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 합 계 140,393,500 840,378,692 (840,386,842) 140,385,350 25-5 채무 기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)나우테크 단기차입금 81,967,000 - - 81,967,000 (주)나우테크 미지급비용 - 1,874,939 - 1,874,939 (주)정광 단기차입금 - 434,000,000 (94,000,000) 340,000,000 (주)정광 미지급비용 - 999,180 (59,071) 940,109 임직원 단기차입금 2,000,000,000 750,000,000 - 2,750,000,000 합 계 2,081,967,000 1,186,874,119 (94,059,071) 3,174,782,048 전기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 송도애니파크(주) 단기차입금 - 700,000,000 (700,000,000) - 송도애니파크(주) 미지급비용 - 6,200,548 (6,200,548) - (주)나우테크 외상매입금 - 11,891,880 (11,891,880) - (주)나우테크 단기차입금 - 81,967,000 - 81,967,000 (주)정광 단기차입금 - 100,000,000 (100,000,000) - 임직원 단기차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 - 2,900,059,428 (818,092,428) 2,081,967,000 25-6 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 162,000,000 117,500,000 퇴직급여 15,050,000 9,500,000 합 계 177,050,000 127,000,000 25-7 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 (주)정광 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 25-8 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 25-9 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 임직원 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 임직원 하나은행 채무지급보증 1,492,800,000 합 계 6,692,800,000 26. 우발채무 및 약정사항 26-1 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 금융기관 제한내용 당분기 전 기 단기금융상품 하나은행 소송 공탁금 3,551,337,848 4,253,220,997 합 계 3,551,337,848 4,253,220,997 26-2 담보제공 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보권자 담보내용 담보금액 지배기업 공장 토지,건물 기업은행 차입금 담보 4,800,000,000 지배기업 공장 토지,건물 하나은행 차입금 담보 1,320,000,000 지배기업 공장 토지,건물 모아저축은행 등 차입금 담보 3,000,000,000 합 계 9,120,000,000 상기 부동산 외에도 종속기업의 부동산은 연결실체의 차입금 185억원에 대한 담보 목적으로 신탁 제공되어 있습니다. 26-3 보험가입 자산 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 등 화재보험 MG손해보험 13,015,655,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 한화손해보험 60,058,479,771 금융기관 담보설정 공장 건물 등 가스사고배상책임보험 등 KB손해보험 2,770,000,000 금융기관 담보설정 합 계 75,844,134,771 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 26-4 타인으로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 거래처 대표이사 기업은행 정기예금 채무 지급보증 2,000,000,000 (주)정광 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 합 계 5,000,000,000 26-5 타인을 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 피보증인 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 26-6 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증인 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 대표이사 등 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 대표이사 등 하나은행 채무지급보증 1,492,800,000 기술신용보증기금 하나은행 채무 지급보증 816,000,000 대표이사 하나은행 채무 지급보증 1,492,800,000 서울보증보험 (주)서브원 이행 지급보증 50,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행 지급보증 500,000,000 서울보증보험 동원로엑스(주) 이행 지급보증 100,000,000 대표이사 등 서울보증보험 이행 지급보증 500,000,000 서울보증보험 충청에너지(주) 계약이행보증 111,730,000 합 계 10,263,330,000 26-7 진행중인 소송사건 (단위 : 원) 원고 피고 소송내용 소송가액(*1) 충당부채 계상액(*2) 비 고 강성구 회사 회생채권조사 확정재판 이의의 소 3,264,328,767 1,629,816,395 (*3) 김용선 외 회사 회생채권조사 확정재판 10,237,808,220 1,919,931,550 (*4) 합 계 13,502,136,987 3,549,747,945 (*1) 원고가 회사에 대하여 회생채권으로 신고하였으나 회사에 의해 부인된 금액임.(*2) 회사가 패소할 경우 회생채권 및 회생담보권의 변제비율에 따라 변제하여야 할 최대금액임.(*3) 원고가 회생채권조사 확정재판에서 패소후 본안소송을 제기함.(*4) 동금액은 미지급금으로 계상됨. 상기 충당부채와 관련하여 회사의 예금 3,551,338천원이 담보로 제공되어 있습니다.한편, 동 담보제공액 중 확정판결 결과에 따라 지급하여야 할 금원을 제외한 잔액은 출자전환된 자본을 감소하는 형식으로 미상환 회생채권자의 변제재원으로 사용될 예정입니다. 27. 법인세비용 27-1 법인세비용의 구성요소 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법인세등 부담액 - - 누적일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감된 이연법인세 - - 법인세비용(이익) - - 27-2 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전순이익 (3,136,702,265) (13,772,738,628) 적용세율에 의한 법인세 (690,074,499) (3,030,002,497) 조정사항 690,074,499 3,030,002,497 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 690,074,499 2,968,388,840 비과세수익 및 비공제비용 - 61,613,657 법인세비용(이익) - - 28. 위험관리28-1 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 28-1-1 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. 28-1-2 유동성위험 (연결정산표 금융부채 위험관리부분 당분기,전기 숫자 변경되지않고 19년말 기준으로 작성되어있습니다) 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년이내 3년이내 5년이내 5년초과 매입채무 3,101,931,789 3,101,931,789 - - - 단기기타채무 4,724,953,939 4,724,953,939 - - - 단기차입금 34,406,967,000 34,406,967,000 - - - 유동성리스부채 660,723,600 660,723,600 - - - 장기기타채무 1,000,000 - 1,000,000 - - 장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 리스부채 648,950,200 - 630,267,800 18,682,400 - 합 계 44,044,526,528 42,894,576,328 881,267,800 268,682,400 - (단위 : 원) 구 분 합 계 1년이내 3년이내 5년이내 5년초과 매입채무 1,538,817,203 1,538,817,203 - - - 단기기타채무 5,514,029,036 5,514,029,036 - - - 단기차입금 31,041,967,000 31,041,967,000 - - - 유동성리스부채 58,133,680 58,133,680 - - - 장기기타채무 1,000,000 1,000,000 - - - 장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 리스부채 74,619,520 - 74,619,520 - - 합 계 38,728,566,439 38,153,946,919 324,619,520 250,000,000 - 28-1-3 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 457,513,328 (457,513,328) 112,157,555 (112,157,555) JPY 354 (354) 331 (331) 합 계 457,513,682 (457,513,682) 112,157,886 (112,157,886) - 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,760,000,000 1,760,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,400,000 (4,400,000) 17,600,000 (17,600,000) - 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 28-2 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 45,466,855,385 41,333,668,654 자 본 13,854,926,033 15,992,628,298 부채비율 328.16% 258.45% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 35,052,322,766 31,666,958,229 현금및현금성자산 (886,112,067) (868,631,397) 상각후원가측정 기타금융자산 (3,552,169,902) (4,254,053,051) 순부채 30,614,040,797 26,544,273,781 자 본 13,854,926,033 15,992,628,298 순차입금비율 220.96% 165.98% 29. 영업부문29-1 영업부문 내용 구 분 내 용 ITO ITO코팅 DM GLASS LAMINATION LCD LCD식각 기 타 관리 등 29-2 영업부문의 당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO DM LCD 기 타 합 계 부문별 총수익 1,343,373,668 6,012,973,521 2,693,241,906 - 10,049,589,095 부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,343,373,668 6,012,973,521 2,693,241,906 - 10,049,589,095 영업이익 (541,503,177) 469,628,727 (1,976,415,414) (157,498,439) (2,205,788,303) 감가상각비(사용권자산감가상각비) 235,915,223 55,329,368 360,096,514 10,166,096 661,507,201 (단위 : 원) 구 분 ITO DM LCD 기 타 합 계 부문별 총수익 5,580,461,613 14,875,502,234 5,331,026,617 - 25,786,990,464 부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,580,461,613 14,875,502,234 5,331,026,617 - 25,786,990,464 영업이익 (1,993,508,021) 358,120,993 (3,271,239,883) (493,300,228) (5,399,927,139) 감가상각비(사용권자산감가상각비) 1,324,225,538 204,604,994 643,109,956 - 2,171,940,488 29-3 영업부문의 자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO DM LCD 기 타 합 계 총자산 9,274,401,312 15,447,780,233 34,344,254,432 255,345,441 59,321,781,418 총부채 1,951,535,120 2,678,781,734 26,787,429,570 14,049,108,961 45,466,855,385 (단위 : 원) 구 분 ITO DM LCD 기 타 합 계 총자산 7,648,872,070 12,530,815,728 35,802,402,143 1,344,207,011 57,326,296,952 총부채 899,608,070 1,258,708,836 26,124,162,081 13,051,189,667 41,333,668,654 29-4 지역별 매출내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 국 내 6,108,157,420 25,054,987,051 기 타 3,941,431,675 732,003,413 합 계 10,049,589,095 25,786,990,464 29-5 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 의존도 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 수익금액 9,840,956,564 22,659,104,181 30. 현금흐름표30-1 조정 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 이자수익 (1,918,458) (93,538,002) 이자비용 409,707,665 1,221,581,947 감가상각비 645,113,521 2,111,346,657 사용권자산감가상각비 16,393,680 60,593,831 투자부동산감가상각비 23,370,122 134,756,203 무형자산상각비(별도) 3,329,223 2,162,061 퇴직급여 107,894,615 164,606,210 기타의대손상각비 - 2,561,893 외화환산손실(일반) 394,535 16,536,704 재고자산폐기손실 62,630,910 137,658,124 금융상품자산평가손실(당기손익-공정가치측정) - 847,674,061 관계기업투자손상차손 - 685,629,310 지분법손실(관계) 145,983,012 503,082,813 유형자산처분손실 571,245,753 3,008,723,404 유형자산손상차손 - 1,693,400,963 무형자산손상차손(연결-영업권) - 64,735,971 무형자산손상차손(별도) - 3,000,000 외화환산이익(금융) (6,261,300) (1,368) 외화환산이익(일반) (47,774,574) (1,746,546) 금융상품자산제거이익(당기손익-공정가치측정) - (23,347,841) 금융상품자산평가이익(당기손익-공정가치측정) (200,000,000) - 기타의대손충당금환입 - (16,812,240) 유형자산처분이익 (9,133,522) (1,597,280,913) 합 계 1,720,975,182 8,925,323,242 30-2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 (2,571,913,821) (1,137,604,158) 미수금 (746,546,341) 48,290,358 선급금 15,878,760 (53,142,760) 선급비용 15,706,032 (6,940,609) 기타의유동자산 - 159,023,228 재고자산 155,868,619 (1,217,533,524) 매입채무 1,563,114,586 1,291,560,211 미지급금 (1,031,025,362) 451,571,312 미지급비용 242,290,822 (66,917,056) 예수금 189,321,970 (145,896,177) 선수금 (220,000) (4,910,946) 기타의유동부채 - (516,129) 소송충당부채의 지급 - (214,480,368) 퇴직금의 지급 (221,302,070) (292,355,913) 사외적립자산 87,410,160 120,943,724 합 계 (2,301,416,645) (1,068,908,807) 30-3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 - 20,383,449 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 34,969,742 195,814,730 건설중인자산의 본계정 대체 19,500,000 310,000,000 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 3,045,000,000 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 1,860,331,732 소송충당부채에서 미지급금으로 대체 - 2,621,814,699 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 31,041,967,000 3,365,000,000 - - 34,406,967,000 장기차입금(유동성포함) 500,000,000 - - - 500,000,000 리스부채(유동성포함) 124,991,229 (15,934,677) 34,969,742 1,329,472 145,355,766 임대보증금 1,000,000 - - - 1,000,000 합 계 31,667,958,229 3,349,065,323 34,969,742 1,329,472 35,053,322,766 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 11,560,000,000 18,041,967,000 - 1,440,000,000 31,041,967,000 장기차입금(유동성포함) - 500,000,000 - - 500,000,000 사채(유동성포함) - (13,500,000,000) - 13,500,000,000 - 리스부채(유동성포함) - (75,614,736) 195,814,730 4,791,235 124,991,229 임대보증금 110,000,000 (110,000,000) - 1,000,000 1,000,000 합 계 11,670,000,000 4,856,352,264 195,814,730 14,945,791,235 31,667,958,229 31. 상장폐지 실질심사 예정 지배기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 5개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 지배기업에 대한 상장폐지 실질심사가 진 행되었으며, 2020년 5월 28일 기업심사위원회 개최 결과 개선기간 10개월을 부여받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 30 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 8,388,907,009 4,025,753,012 현금및현금성자산 858,092,259 487,269,374 매출채권 및 기타유동채권 4,295,055,709 1,680,559,613 매출채권 4,295,055,709 1,680,559,613 단기기타채권 1,860,006,406 276,550,796 단기기타금융자산 832,054 832,054 재고자산 1,033,540,910 1,239,164,687 당기법인세자산 30,660,250 30,652,490 기타유동자산 310,719,421 310,723,998 비유동자산 25,657,843,667 26,445,742,340 장기기타채권 526,906,253 525,149,200 종속기업및관계기업투자 7,909,908,881 10,017,155,064 투자부동산 3,730,420,407 3,753,790,529 유형자산 13,276,674,792 11,933,039,213 무형자산 213,933,334 216,608,334 자산총계 34,046,750,676 30,471,495,352 부채 유동부채 19,641,101,663 14,638,661,472 매입채무 및 기타유동채무 19,034,070,049 14,584,515,344 매입채무 2,723,645,739 1,251,349,693 단기기타채무 825,424,310 873,165,651 단기차입금 15,485,000,000 12,460,000,000 유동성리스부채 607,031,614 54,146,128 비유동부채 1,123,792,662 570,845,101 장기매입채무 및 기타비유동채무 500,000,000 500,000,000 장기차입금 500,000,000 500,000,000 리스부채 623,792,662 70,845,101 부채총계 20,764,894,325 15,209,506,573 자본 자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 기타불입자본 12,165,375,654 12,165,375,654 기타자본구성요소 (2,129,520,881) (3,128,520,881) 이익잉여금(결손금) (2,697,894,422) 281,238,006 자본총계 13,281,856,351 15,261,988,779 자본과부채총계 34,046,750,676 30,471,495,352 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,356,347,189 7,356,347,189 3,506,708,185 3,506,708,185 매출원가 6,851,719,514 6,851,719,514 3,241,833,576 3,241,833,576 매출총이익 504,627,675 504,627,675 264,874,609 264,874,609 판매비와관리비 703,834,468 703,834,468 899,525,354 899,525,354 영업이익 (199,206,793) (199,206,793) (634,650,745) (634,650,745) 금융수익 8,078,501 8,078,501 23,242,196 23,242,196 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 1,817,201 1,817,201 9,753,057 9,753,057 금융수익-기타 6,261,300 6,261,300 13,489,139 13,489,139 금융비용 126,035,545 126,035,545 109,059,668 109,059,668 지분법손실 2,107,246,183 2,107,246,183 92,158,636 92,158,636 기타수익 237,635,639 237,635,639 15,215,589 15,215,589 기타비용 792,358,047 792,358,047 96,699,712 96,699,712 법인세비용차감전순이익 (2,979,132,428) (2,979,132,428) (894,110,976) (894,110,976) 당기순이익 (2,979,132,428) (2,979,132,428) (894,110,976) (894,110,976) 총포괄이익 (2,979,132,428) (2,979,132,428) (894,110,976) (894,110,976) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (276) (276) (83) (83) 희석주당이익 (단위 : 원) (276) (276) (83) (83) 자본변동표 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 13,418,308,935 28,399,059,708 총포괄이익(손실) 0 0 0 (894,110,976) (894,110,976) 당기순이익 0 0 0 (894,110,976) (894,110,976) 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 12,524,197,959 27,504,948,732 2020.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (3,128,520,881) 281,238,006 15,261,988,779 총포괄이익(손실) 0 0 0 (2,979,132,428) (2,979,132,428) 당기순이익 0 0 0 (2,979,132,428) (2,979,132,428) 소유주와의 거래 0 0 999,000,000 0 999,000,000 자기주식의처분 0 0 999,000,000 0 999,000,000 2020.03.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,129,520,881) (2,697,894,422) 13,281,856,351 현금흐름표 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,633,981,011) (3,953,218,536) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,503,368,825) (3,905,342,241) 이자의 수취 60,148 64,114,499 이자의 지급 (130,664,574) (104,898,544) 법인세의 환급(지급) (7,760) (7,092,250) 투자활동현금흐름 (1,959,522,727) 3,421,430,022 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 0 5,310,000,000 유형자산의 처분 12,504,400 0 미수금의 감소 210,400,000 0 단기대여금의 증가 (1,140,000,000) (1,700,000,000) 유형자산의 취득 (1,042,427,127) (188,569,978) 재무활동현금흐름 3,958,065,323 513,732,800 단기차입금의 증가 3,025,000,000 640,000,000 자기주식의 처분 999,000,000 0 유동성리스부채의 상환 (65,934,677) (16,267,200) 임대보증금의 감소 0 (110,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,261,300 65,234 현금의 증가(감소) 370,822,885 (17,990,480) 기초현금및현금성자산 487,269,374 61,115,332 기말현금및현금성자산 858,092,259 43,124,852 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 유아이디(이하 "회사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 5,943,896천원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 38.06% 정연환 300,000 2.52% 자기주식 178,587 1.51% 기타 6,884,201 57.91% 합계 11,887,792 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 재무제표 작성기준( 1) 측정기준회사의 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2) 별도재무제표에서 관계 및 종속기업과 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 관계 및 종속기업과 공동기업 투자에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 회 사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.5) 금융상품 ( 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 교환사채 회사가 발행한 교환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 교환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 교환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 교환권의 장부금액은 교환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 총평균법 (미착품은 개별법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 7 ) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산은 다음의 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 11-40 년 구축물 7-40 년 기계장치 3-35 년 차량운반구 1-5 년 공구와기구 1-5 년 비품 1-5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 10) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. (2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. (3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동 안 정액법 으로 배분 하고 있습 니다. 상 각대상금액 은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연 수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 13) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 LCD 및 PDP 관련 부품과 사무용비품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으 며 , 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 ( 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 (4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. ( 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 14) 종업원 급여(1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 15) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업과 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이나 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 3-1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 858,092,259 - - 858,092,259 매출채권 - 4,295,055,709 - 4,295,055,709 단기기타채권 - 1,860,006,406 - 1,860,006,406 단기기타금융자산 - 832,054 - 832,054 장기기타채권 - 526,906,253 - 526,906,253 합 계 858,092,259 6,682,800,422 - 7,540,892,681 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 487,269,374 - - 487,269,374 매출채권 - 1,680,559,613 - 1,680,559,613 단기기타채권 - 276,550,796 - 276,550,796 단기기타금융자산 - 832,054 - 832,054 장기기타채권 - 525,149,200 - 525,149,200 합 계 487,269,374 2,483,091,663 - 2,970,361,037 3-2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 매입채무 2,723,645,739 단기기타채무 825,424,310 단기차입금 15,485,000,000 유동성리스부채 607,031,614 장기차입금 500,000,000 리스부채 623,792,662 합 계 20,764,894,325 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 매입채무 1,251,349,693 단기기타채무 873,165,651 단기차입금 12,460,000,000 유동성리스부채 54,146,128 장기차입금 500,000,000 리스부채 70,845,101 합 계 15,209,506,573 3-3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 1,817,201 126,232,767 - - - 128,049,968 상각후원가측정 1,817,201 126,232,767 - - - 128,049,968 당기손익-공정가치측정 - - - - - - 금융부채 (121,704,557) - - - (4,330,988) (126,035,545) 상각후원가측정 (121,704,557) - - - (4,330,988) (126,035,545) 합 계 (119,887,356) 126,232,767 - - (4,330,988) 2,014,423 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 84,099,263 (62,394,135) 16,812,240 23,347,841 - 61,865,209 상각후원가측정 84,099,263 (62,394,135) 16,812,240 - - 38,517,368 당기손익-공정가치측정 - - 23,347,841 - 23,347,841 금융부채 (786,760,913) - - - (14,374,722) (801,135,635) 상각후원가측정 (786,760,913) - - - (14,374,722) (801,135,635) 합 계 (702,661,650) (62,394,135) 16,812,240 23,347,841 (14,374,722) (739,270,426) 3-4 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으 며, 보고기간말 현재 재무상태표에 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다 . 4. 현금및현금성자산4-1 현금및현금성자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현금 - - 요구불예금 858,092,259 487,269,374 합 계 858,092,259 487,269,374 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,365,194,045 70,138,336 4,295,055,709 1,750,697,949 70,138,336 1,680,559,613 단기기타채권 1,860,006,406 - 1,860,006,406 276,550,796 - 276,550,796 미수금 720,006,406 - 720,006,406 276,550,796 - 276,550,796 미수수익 1,140,000,000 - 1,140,000,000 - - - 장기기타채권 526,906,253 - 526,906,253 525,149,200 - 525,149,200 보증금 386,906,253 - 386,906,253 385,149,200 - 385,149,200 장기대여금 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 합 계 6,752,106,704 70,138,336 6,681,968,368 2,552,397,945 70,138,336 2,482,259,609 5-2 매출채권의 신용위험정보보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 총장부금액 4,295,055,709 - - - 70,138,336 4,365,194,045 기대손실율 - 10% 20% 50% 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,295,055,709 - - - - 4,295,055,709 (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 총장부금액 1,680,559,613 - - - 70,138,336 1,750,697,949 기대손실율 - 10% 20% 50% 100% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 1,680,559,613 - - - - 1,680,559,613 5-3 매출채권의 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 70,138,336 70,138,336 설 정 - - 기말금액 70,138,336 70,138,336 6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단 기 장 기 단 기 장 기 상각후원가측정 기타금융자산 832,054 - 832,054 - 7. 기타자산 7-1 기타자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총 액 손실충당금 장부금액 총 액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 310,719,421 - 310,719,421 310,723,998 - 310,723,998 선급금 283,210,090 - 283,210,090 282,946,090 - 282,946,090 선급비용 27,509,331 - 27,509,331 27,777,908 - 27,777,908 7-2 기타자산의 손실충당금 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 선급금 16,812,240 - 16,812,240 - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 371,081,739 - 371,081,739 362,912,437 - 362,912,437 원재료 657,207,854 - 657,207,854 869,210,328 - 869,210,328 부재료 5,251,317 - 5,251,317 7,041,922 - 7,041,922 합 계 1,033,540,910 - 1,033,540,910 1,239,164,687 - 1,239,164,687 9. 종속기업및관계기업투자 9-1 종속기업및관계기업투자의 개요 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기 전 기 종속기업 (주)지디 한국 12월 제조업 92.45% 92.45% 관계기업 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 37.04% 37.04% 9-2 종속기업및관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 합 계 (주)지디 13,500,000,000 6,986,337,372 (6,762,554,610) 248,891,982 (6,513,662,628) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 923,571,509 (3,076,428,491) - (3,076,428,491) 합 계 17,500,000,000 7,909,908,881 (9,838,983,101) 248,891,982 (9,590,091,119) (단위 : 원) 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 합 계 (주)지디 13,500,000,000 8,947,600,543 (4,801,291,439) 248,891,982 (4,552,399,458) 송도애니파크(주) 4,000,000,000 1,069,554,521 (2,930,445,479) - (2,930,445,479) 합 계 17,500,000,000 10,017,155,063 (7,731,736,918) 248,891,982 (7,482,844,937) 9-3 종속기업및관계기업투자의 지분법 평가내역 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 취 득 지분법평가 기말평가액 당기손익 이익잉여금 기타포괄손익 (주)지디 8,947,600,542 - (1,961,263,171) - - 6,986,337,372 송도애니파크(주) 1,069,554,521 - (145,983,012) - - 923,571,509 합 계 10,017,155,063 - (2,107,246,183) - - 7,909,908,881 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 취 득 지분법평가 기말평가액 당기손익 이익잉여금 기타포괄손익 (주)지디 - 13,500,000,000 (4,801,291,439) 248,891,982 - 8,947,600,543 송도애니파크(주) 1,572,637,334 - (503,082,813) - - 1,069,554,521 합 계 1,572,637,334 13,500,000,000 (5,304,374,252) 248,891,982 - 10,017,155,064 9-4 종속기업및관계기업의 주요 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디 34,344,254,432 26,787,429,570 7,556,824,862 2,693,241,906 (1,976,415,414) (2,121,415,200) (2,121,415,200) 송도애니파크(주) 35,428,293,029 35,194,970,192 233,322,837 306,320,683 (28,779,412) (394,154,132) (394,154,132) (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디 35,802,402,143 26,124,162,081 9,678,240,062 13,380,898,280 (7,567,351,573) (36,656,371,350) (36,743,898,815) 송도애니파크(주) 35,550,232,271 34,922,755,302 627,476,969 3,364,907,973 211,417,144 (1,358,323,596) (1,358,323,596) 10. 투자부동산 10-1 투자부동산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,127,939,054 - 1,127,939,054 건 물 3,134,506,472 (691,206,410) 2,443,300,062 구축물 192,938,818 (33,757,527) 159,181,291 합 계 4,455,384,344 (724,963,937) 3,730,420,407 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,127,939,054 - 1,127,939,054 건 물 3,134,506,472 (669,042,155) 2,465,464,317 구축물 192,938,818 (32,551,660) 160,387,158 합 계 4,455,384,344 (701,593,815) 3,753,790,529 10-2 투자부동산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 대 체 기 말 토 지 1,127,939,054 - - 1,127,939,054 건 물 2,465,464,317 (22,164,255) - 2,443,300,062 구축물 160,387,158 (1,205,867) - 159,181,291 합 계 3,753,790,529 (23,370,122) - 3,730,420,407 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 대 체 기 말 토 지 1,127,939,054 - - 1,127,939,054 건 물 2,554,121,344 (88,657,027) - 2,465,464,317 구축물 165,210,628 (4,823,470) - 160,387,158 합 계 3,847,271,026 (93,480,497) - 3,753,790,529 10-3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,874,654,231 3,730,420,407 11. 유형자산 11-1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 2,124,255,237 - - - 2,124,255,237 건 물 2,630,897,735 (768,611,778) - - 1,862,285,957 구축물 2,786,433,369 (526,130,737) (571,425,816) - 1,688,876,816 기계장치 18,328,450,752 (7,890,995,436) (5,460,605,705) - 4,976,849,611 차량운반구 93,853,730 (80,208,628) - - 13,645,102 공구와기구 2,333,591,861 (1,562,238,643) (362,606,634) (2,071,445) 406,675,139 비 품 226,543,332 (217,842,853) - - 8,700,479 건설중인자산 958,900,000 - - - 958,900,000 사용권자산 1,336,569,561 (100,083,110) - - 1,236,486,451 합 계 30,819,495,577 (11,146,111,185) (6,394,638,155) (2,071,445) 13,276,674,792 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 2,124,255,237 - - - 2,124,255,237 건 물 2,630,897,735 (747,929,272) - - 1,882,968,463 구축물 3,077,390,608 (570,132,883) (571,425,816) - 1,935,831,909 기계장치 22,642,409,720 (10,000,530,106) (7,176,866,134) - 5,465,013,480 차량운반구 93,853,730 (78,641,506) - - 15,212,224 공구와기구 2,679,717,331 (1,934,527,588) (375,709,968) (3,314,313) 366,165,462 비 품 407,191,464 (398,623,097) - - 8,568,367 사용권자산 171,631,487 (36,607,416) - - 135,024,071 합 계 33,827,347,312 (13,766,991,868) (8,124,001,918) (3,314,313) 11,933,039,213 11-2 유형자산의 변동 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 기 말 토 지 2,124,255,237 - - - - - 2,124,255,237 건 물 1,882,968,463 - (20,682,506) - - - 1,862,285,957 구축물 1,935,831,909 - (13,352,687) (233,602,406) - - 1,688,876,816 기계장치 5,465,013,480 - (168,781,244) (334,882,625) - 15,500,000 4,976,849,611 차량운반구 15,212,224 - (1,567,122) - - - 13,645,102 공구와기구 366,165,462 63,108,333 (22,598,656) (4,000,000) - 4,000,000 406,675,139 비 품 8,568,367 918,794 (786,682) - - - 8,700,479 건설중인자산 - 978,400,000 - - - (19,500,000) 958,900,000 사용권자산 135,024,071 - (63,475,694) - - 1,164,938,074 1,236,486,451 합 계 11,933,039,213 1,042,427,127 (291,244,591) (572,485,031) - 1,164,938,074 13,276,674,792 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 기 말 토 지 4,347,135,077 - - (2,222,879,840) - - 2,124,255,237 건 물 7,689,989,052 - (362,078,363) (5,444,942,226) - - 1,882,968,463 구축물 3,366,147,833 12,240,000 (236,112,762) (1,320,443,162) - 114,000,000 1,935,831,909 기계장치 7,669,312,945 104,630,000 (810,958,823) (569,679) (1,693,400,963) 196,000,000 5,465,013,480 차량운반구 21,480,712 - (6,268,488) - - - 15,212,224 공구와기구 37,260,339 371,970,000 (43,057,877) (7,000) - - 366,165,462 비 품 13,988,775 4,339,980 (9,760,388) - - - 8,568,367 건설중인자산 12,000,000 298,000,000 - - - (310,000,000) - 사용권자산 - - (60,593,831) (20,580,277) - 216,198,179 135,024,071 합 계 23,157,314,733 791,179,980 (1,528,830,532) (9,009,422,184) (1,693,400,963) 216,198,179 11,933,039,213 11-3 손상차손(1) 손상차손의 내역회사는 일부 사업부문의 영업정지 등의 사유에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단 되는 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였으며, 손상차손누계액의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 2,260,302,632 1,688,876,816 571,425,816 기계장치 10,437,455,316 4,976,849,611 5,460,605,705 공구와기구 771,353,218 408,746,584 362,606,634 합 계 13,469,111,166 7,074,473,011 6,394,638,155 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 2,507,257,725 1,935,831,909 571,425,816 기계장치 12,641,879,614 5,465,013,480 7,176,866,134 공구와기구 741,875,430 366,165,462 375,709,968 합 계 15,891,012,769 7,767,010,851 8,124,001,918 (2) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 처분/대체 기 말 구축물 571,425,816 - - - 기계장치 7,176,866,134 - (1,716,260,429) - 공구와기구 375,709,968 - (13,103,334) - 합 계 8,124,001,918 - (1,729,363,763) - (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 처분/대체 기 말 구축물 1,531,939,551 - (960,513,735) 571,425,816 기계장치 7,021,374,055 1,693,400,963 (1,537,908,884) 7,176,866,134 공구와기구 375,709,968 - - 375,709,968 합 계 8,929,023,574 1,693,400,963 (2,498,422,619) 8,124,001,918 (3) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 11-4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 271,954,807 1,400,459,784 판매비와 관리비 17,878,638 37,416,333 경상연구개발비 1,411,146 90,954,415 합 계 291,244,591 1,528,830,532 11-5 리스11-5-1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 계정명 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,187,546,944 (83,068,646) 1,104,478,298 57,578,612 (28,789,306) 28,789,306 차량운반구 132,188,304 (9,459,769) 122,728,535 97,218,562 (2,025,387) 95,193,175 임차보증금 16,834,313 (7,554,695) 9,279,618 16,834,313 (5,792,723) 11,041,590 합 계 1,336,569,561 (100,083,110) 1,236,486,451 171,631,487 (36,607,416) 135,024,071 11-5-2 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 (63,475,694) (60,593,831) 부동산 (54,279,340) (39,844,398) 차량운반구 (7,434,383) (13,773,664) 임차보증금 (1,761,971) (6,975,769) 리스부채에 대한 이자비용 (6,829,650) (4,791,235) 임차보증금에 대한 이자수익 1,757,053 6,838,061 합 계 (68,548,291) (58,547,005) 11-5-3 리스부채의 내역 (단위 : 원) 기 간 당분기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 660,723,600 607,031,614 58,133,680 54,146,128 1년초과3년이내 630,267,800 605,365,949 48,931,220 45,624,132 3년초과5년이내 18,682,400 18,426,713 25,688,300 25,220,969 5년초과 - - - - 합 계 1,309,673,800 1,230,824,276 132,753,200 124,991,229 유동성대체 (607,031,614) (54,146,128) 비유동 623,792,662 70,845,101 12. 무형자산12-1 무형자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 회원권 164,000,000 164,000,000 기타의무형자산 49,933,334 52,608,334 합 계 213,933,334 216,608,334 12-2 무형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 회원권 164,000,000 - - - 164,000,000 기타의무형자산 52,608,334 - (2,675,000) - 49,933,334 합 계 216,608,334 - (2,675,000) - 213,933,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 회원권 167,000,000 - - (3,000,000) 164,000,000 기타의무형자산 - 53,500,000 (891,666) - 52,608,334 합 계 167,000,000 53,500,000 (891,666) (3,000,000) 216,608,334 12-3 손상차손12-3-1 손상차손의 내역 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 공정가치 손상차손 회원권 238,452,182 164,000,000 74,452,182 (단위 : 원) 구 분 손상전 장부금액 공정가치 손상차손 회원권 238,452,182 164,000,000 74,452,182 12-3-2 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 공정가치평가기법 순공정가치 투입변수 회원권시장 거래시세 공정가치 서열체계 수준 수준 2 13. 차입금 13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전 기 하나은행 4.13% 960,000,000 960,000,000 하나은행 4.694% 800,000,000 800,000,000 기업은행 3.3111% 990,000,000 990,000,000 기업은행 3.488% 2,910,000,000 2,910,000,000 기업은행 3.715% 300,000,000 300,000,000 기업은행 1.878% 2,000,000,000 2,000,000,000 모아저축은행 6.0% 2,000,000,000 2,000,000,000 박종수 외 0~10% 5,525,000,000 2,500,000,000 합 계 15,485,000,000 12,460,000,000 13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 연이자율 당분기 전 기 엘지디스플레이 주식회사 2년거치 2년분할상환 - 500,000,000 500,000,000 합 계 500,000,000 500,000,000 유동성대체 - - 비유동 500,000,000 500,000,000 13-3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 2년-3년 3년-4년 엘지디스플레이 주식회사 - - 250,000,000 250,000,000 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,723,645,739 1,251,349,693 단기기타채무 825,424,310 873,165,651 미지급금 329,190,805 657,023,610 미지급비용 74,177,471 15,789,667 예수금 346,656,034 124,952,374 미지급배당금 75,400,000 75,400,000 합 계 3,549,070,049 2,124,515,344 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 내역은 없습니다. 16. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가-퇴직급여 33,985,616 13,283,228 판매비와관리비-퇴직급여 17,782,371 24,475,204 판매비와관리비-경상연구개발비 6,041,670 14,210,423 합 계 57,809,657 51,968,855 17. 자본금 등 17-1 자 본금 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 11,887,792 11,887,792 보통주 자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 17-2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 12,165,375,654 12,165,375,654 18. 기타자본구성요소 등 18-1 기타자본구성요소 18-1-1 기타자본구성요소의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 8,290,854 8,290,854 자기주식처분이익 - 38,916,240 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식 (595,195,025) (3,678,062,775) 자기주식처분손실 (2,044,951,510) - 합 계 (2,129,520,881) (3,128,520,881) 18-1-2 기타자 본 구 성요소의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 - (38,916,240) - 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (3,678,062,775) 3,082,867,750 - (595,195,025) 자기주식처분손실 - - (2,044,951,510) (2,044,951,510) 합 계 (3,128,520,881) 3,082,867,750 (2,083,867,750) (2,129,520,881) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 8,290,854 - - 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 - - 38,916,240 교환권대가청산이익 502,334,800 - - 502,334,800 자기주식 (3,678,062,775) - - (3,678,062,775) 합 계 (3,128,520,881) - - (3,128,520,881) 18-1-3 자기주식 보고기간 종료일 현재 회사는 178,587주의 자기주식을 보유하고 있으며, 취득금액은 595,195천원입니다. 18-2 이익잉여금 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 미처분이익잉여금(결손금) (3,475,688,582) (496,556,154) 합 계 (2,697,894,422) 281,238,006 (주) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 회사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1 매출액 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 5,876,633,163 1,923,045,928 임가공매출액 1,451,450,626 1,583,662,257 기타매출액 28,263,400 - 합 계 7,356,347,189 3,506,708,185 19-2 매출원가 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,295,722,144 1,853,504,775 기초제품재고 362,912,437 - 당기제품제조원가 5,335,836,599 1,948,973,406 기말제품재고 (371,081,739) (95,468,631) 타계정대체액 (31,945,153) - 임가공매출원가 1,530,387,053 1,388,328,801 기타매출원가 25,610,317 - 합 계 6,851,719,514 3,241,833,576 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 257,729,740 331,374,150 퇴직급여 17,782,371 24,475,204 복리후생비 45,175,059 41,136,254 세금과공과 8,064,870 5,087,238 감가상각비 5,884,537 21,385,113 사용권자산감가상각비 11,994,101 - 임차료 18,084,540 30,611,700 경상개발비 95,503,098 247,422,443 운반비 23,705,730 28,833,273 지급수수료 125,566,419 114,940,239 무형자산상각비 2,675,000 - 기 타 91,669,003 54,259,740 합 계 703,834,468 899,525,354 21. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 142,992,867 (537,988,358) 원재료의 매입액 4,608,717,202 2,308,769,207 급여 1,387,796,977 866,583,309 퇴직급여 51,767,987 37,758,432 복리후생비 115,553,913 106,624,228 세금과공과 14,856,880 12,630,858 감가상각비 226,357,751 423,458,036 사용권자산감가상각비 63,475,694 4,399,579 임차료 39,955,994 30,719,019 경상개발비 95,503,098 247,422,443 운반비 24,203,140 29,612,439 지급수수료 181,558,978 148,158,027 외주용역비 14,183,700 10,861,240 무형자산상각비 2,675,000 - 기 타 585,954,801 452,350,471 합 계 7,555,553,982 4,141,358,930 22. 금융수익 및 금융비용 22-1 금융수익의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,817,201 9,753,057 외화환산이익 6,261,300 65,234 금융상품자산평가이익 - 13,423,905 합 계 8,078,501 23,242,196 22-2 금융비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 121,704,557 106,293,093 금융보증비용 4,330,988 2,766,575 합 계 126,035,545 109,059,668 23. 기타수익 및 기타비용 23-1 기타수익의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 9,000,000 15,050,000 외환차익 83,695,115 - 외화환산이익 47,774,574 5,700 유형자산처분이익 9,133,522 - 기타 88,032,428 159,889 합 계 237,635,639 15,215,589 23-2 기타비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 11,103,687 28,813 외화환산손실 394,535 225,030 투자부동산감가상각비 23,370,122 23,370,122 유형자산처분손실 569,114,153 - 재고자산폐기손실 62,630,910 15,732,950 기 타 125,744,640 57,342,797 합 계 792,358,047 96,699,712 24. 주당손익 24-1 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,979,132,428) (894,110,976) 가중평균유통보통주식수 (나) 10,784,205 10,784,205 기본주당순이익(손실) (가/나) (276) (83) 24-2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행보통주식수 11,887,792 11,887,792 차감:가중평균자기주식수 (1,103,587) (1,103,587) 가중평균유통보통주식수 10,784,205 10,784,205 24-3 희 석주당손익보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 특수관계자 25-1 특수관계자 현황 법인명 회사와의 관계 (주)지디 종속기업 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) 임직원 기타의 특수관계자 25-2 수익 (단위 : 원) 구 분 내 용 당분기 전분기 (주)정광 임대수익 9,000,000 9,000,000 25-3 비용 (단위 : 원) 구 분 내 용 당분기 전분기 (주)지디 운송비 - 16,570,000 외주가공비 - 395,000 임차료 20,000,000 - (주)나우테크 원재료매입 - 5,400,000 (주)정광 이자비용 59,071 - 합 계 20,059,071 22,365,000 25-4 채권 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 채권총액 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)지디 단기대여금 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 송도애니파크(주) 단기대여금 - 140,000,000 - 140,000,000 (주)정광 미수금 262,000 9,900,000 (9,900,000) 262,000 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 합 계 140,262,000 1,149,900,000 (9,900,000) 1,280,262,000 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 채권총액 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)지디 단기대여금 - 3,742,739,726 (3,742,739,726) - (주)지디 미수수익 - 64,745,042 (64,745,042) - (주)정광 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - (주)정광 미수수익 - 655,342 (655,342) - (주)정광 미수금 393,500 39,600,000 (39,731,500) 262,000 임직원 장기대여금 140,000,000 - - 140,000,000 합 계 140,393,500 4,497,740,110 (4,497,871,610) 140,262,000 당분기말과 전기말 현재 회사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 25-5 채무 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 채무총액 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)지디 미지급금 - 22,000,000 (22,000,000) - (주)정광 단기차입금 - 94,000,000 (94,000,000) - (주)정광 미지급비용 - 59,071 (59,071) - 임직원 단기차입금 2,000,000,000 750,000,000 - 2,750,000,000 합 계 2,000,000,000 866,059,071 (116,059,071) 2,750,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 채무총액 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)지디 단기차입금 - 2,200,000,000 (2,200,000,000) - (주)지디 미지급비용 - 2,722,191 (2,722,191) - (주)지디 미지급금 - 63,761,500 (63,761,500) - 송도애니파크(주) 단기차입금 - 700,000,000 (700,000,000) - 송도애니파크(주) 미지급비용 - 6,200,548 (6,200,548) - (주)나우테크 외상매입금 - 11,891,880 (11,891,880) - (주)정광 단기차입금 - 100,000,000 (100,000,000) - 임직원 단기차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 - 5,084,576,119 (3,084,576,119) 2,000,000,000 25-6 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보자산(1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 장부금액 (주)지디 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 (주)지디 모아저축은행 등 채무지급보증 21,450,000,000 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 22,450,000,000 25-7 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산 (1) 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 (주)정광 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 상기 담보제공 외에도 회사와 (주)지디의 공동차입금 185억원(회사 차입금 20억원)에 대한 담보 목적으로 (주)지디의 부동산이 신탁 제공되어 있습니다. (2) 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 대표이사 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 대표이사 하나은행 채무지급보증 1,492,800,000 합 계 6,692,800,000 25-8 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 69,000,000 117,500,000 퇴직급여 5,750,000 9,500,000 계 74,750,000 127,000,000 26. 우발채무 및 약정사항 26-1 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 26-2 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보권자 담보내용 담보금액 공장 토지,건물 토지,건물 기업은행 차입금 담보 4,800,000,000 공장 토지,건물 토지,건물 하나은행 차입금 담보 1,320,000,000 공장 토지,건물 토지,건물 모아저축은행 등 차입금 담보 3,000,000,000 합 계 9,120,000,000 모아저축은행 등에 대한 담보제공은 회사와 (주)지디의 공동차입금 185억원(회사 차입금 20억원)에 대한 담보제공입니다. 26-3 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 및 구축물 화재보험 MG손해보험 13,015,655,000 금융기관 담보설정 26-4 타인을 위하여 제공한 담보자산 (단위 : 원) 채무자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 (주)지디 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 모아저축은행 등에 대한 담보제공은 회사와 (주)지디의 공동차입금 185억원(회사 차입금 20억원)에 대한 담보제공입니다. 26-5 타인으로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 (주)정광 모아저축은행 등 토지,건물 차입금담보 3,000,000,000 개인 기업은행 정기예금 채무 지급보증 2,000,000,000 합 계 5,000,000,000 상기 담보제공 외에도 회사와 (주)지디의 공동차입금 185억원(회사 차입금 20억원)에 대한 담보 목적으로 (주)지디의 부동산이 신탁 제공되어 있습니다. 26-6 타인을 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 제공받은자 보증서제출처 보증내용 보증금액 (주)지디 모아저축은행 등 채무지급보증 21,450,000,000 송도애니파크(주) 한국산업은행 채무지급보증 1,000,000,000 합 계 22,450,000,000 26-7 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증서제출처 보증내용 보증금액 송도애니파크(주) 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 대표이사 등 모아저축은행 등 채무지급보증 2,600,000,000 대표이사 등 하나은행 채무지급보증 1,492,800,000 기술신용보증기금 하나은행 채무 지급보증 816,000,000 대표이사 등 하나은행 채무 지급보증 1,492,800,000 서울보증보험 (주)서브원 이행 지급보증 50,000,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 이행 지급보증 500,000,000 서울보증보험 동원로엑스(주) 이행 지급보증 100,000,000 대표이사 등 서울보증보험 이행 지급보증 500,000,000 합 계 10,051,600,000 27. 법인세비용 27-1 법인세비용의 구성요소 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용 - - 27-2 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,979,132,428) (13,385,962,911) 적용세율에 의한 법인세 (655,409,134) (2,944,911,840) 조정사항 655,409,134 2,944,911,840 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 655,409,134 2,883,298,183 비과세수익 및 비공제비용 - 61,613,657 법인세비용(이익) - - 28. 위험관리28-1 금융위험 회사는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 회사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 6,682,800,422 6,682,800,422 2,483,091,663 2,483,091,663 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 합 계 6,682,800,422 6,682,800,422 2,483,091,663 2,483,091,663 (2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년~ 3년 3년~5년 5년초과 매입채무 2,723,645,739 2,723,645,739 - - - 단기기타채무 825,424,310 825,424,310 - - - 단기차입금 15,485,000,000 15,485,000,000 - - - 유동성리스부채 660,723,600 660,723,600 - - - 장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 리스부채 648,950,200 - 630,267,800 18,682,400 - 합 계 20,843,743,849 19,694,793,649 880,267,800 268,682,400 - (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년~ 3년 3년~5년 5년초과 매입채무 1,251,349,693 1,251,349,693 - - - 단기기타채무 873,165,651 873,165,651 - - - 단기차입금 12,460,000,000 12,460,000,000 - - - 유동성리스부채 58,133,680 58,133,680 - - - 장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 리스부채 74,619,520 - 74,619,520 - - 합 계 15,217,268,544 14,642,649,024 324,619,520 250,000,000 - (3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 457,513,328 (457,513,328) 112,157,555 (112,157,555) JPY 354 (354) 331 (331) 합 계 457,513,682 (457,513,682) 112,157,886 (112,157,886) - 이자율변동위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 13,725,000,000 1,760,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,400,000 (4,400,000) 17,600,000 (17,600,000) - 기타가격위험요소 회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 28-2 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 20,764,894,325 15,209,506,573 자본 (B) 13,281,856,351 15,261,988,779 부채비율 (A/B) (%) 156.34% 99.66% 보고기간종료일 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 17,215,824,276 13,084,991,229 현금및현금성자산 (858,092,259) (487,269,374) 상각후원가측정 단기기타금융자산 (832,054) (832,054) 순부채 16,356,899,963 12,596,889,801 자 본 13,281,856,351 15,261,988,779 순차입금비율 123.15% 82.54% 29. 영업부문 회사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 회사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 29-1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 29-2 부문당기손익 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 총부문수익 1,343,373,668 6,012,973,521 - 7,356,347,189 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,343,373,668 6,012,973,521 - 7,356,347,189 부문영업이익(손실) (541,503,177) 469,628,727 (127,332,343) (199,206,793) 감가상각비(리스자산감가상각비 포함) 235,915,223 55,329,368 - 291,244,591 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 총부문수익 5,580,461,613 14,875,502,234 - 20,455,963,847 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,580,461,613 14,875,502,234 - 20,455,963,847 부문영업이익(손실) (1,993,508,021) 358,120,993 (463,300,228) (2,098,687,256) 감가상각비(리스자산감가상각비 포함) 1,324,225,538 204,604,994 - 1,528,830,532 29-3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 보고부문자산 9,274,401,312 15,447,780,233 9,324,569,131 34,046,750,676 보고부문부채 1,951,535,120 2,678,781,734 16,134,577,471 20,764,894,325 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 보고부문자산 7,648,872,070 12,530,815,728 10,291,807,554 30,471,495,352 보고부문부채 899,608,070 1,258,708,836 13,051,189,667 15,209,506,573 29-4 지역별 영업현황 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 3,414,915,514 3,506,708,185 기 타 3,941,431,675 - 합 계 7,356,347,189 3,506,708,185 29-5 주요고객에 대한 정보 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 7,147,714,658 471,147,937 30. 현금흐름표 30-1 조정 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (1,817,201) (9,753,057) 이자비용 121,704,557 106,293,093 감가상각비 227,768,897 426,601,052 사용권자산감가상각비 63,475,694 17,352,783 투자부동산감가상각비 23,370,122 23,370,122 무형자산상각비(별도) 2,675,000 - 외화환산손실(일반) 394,535 225,030 재고자산폐기손실 62,630,910 15,732,950 지분법손실(관계) 145,983,012 92,158,636 지분법손실(종속) 1,961,263,171 - 유형자산처분손실 569,114,153 - 외화환산이익(금융) (6,261,300) (65,234) 외화환산이익(일반) (47,774,574) (5,700) 금융상품자산평가이익 - (13,423,905) 유형자산처분이익 (9,133,522) - 합 계 3,113,393,454 658,485,770 30-2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (2,567,116,057) (1,224,471,774) 미수금 (653,855,610) (39,815,722) 선급금 (264,000) (2,454,573,120) 선급비용 268,577 3,677,429 재고자산 142,992,867 (492,587,264) 매입채무 1,472,296,046 551,709,815 미지급금 (327,832,805) (13,253,792) 미지급비용 74,177,471 417,570 예수금 221,703,660 1,959,400 선수금 - (2,779,577) 합 계 (1,637,629,851) (3,669,717,035) 30-3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 - - 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 1,164,938,074 150,349,515 건설중인자산의 본계정 대체 19,500,000 132,000,000 유형자산의 투자자산 대체 - - 투자자산의 유형자산 대체 - 3,120,792,783 30-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 12,460,000,000 3,025,000,000 - - 15,485,000,000 장기차입금(유동성포함) 500,000,000 - - - 500,000,000 리스부채(유동성포함) 124,991,229 (65,934,677) 1,164,938,074 6,829,650 1,230,824,276 합 계 13,084,991,229 2,959,065,323 1,164,938,074 6,829,650 17,215,824,276 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 11,560,000,000 900,000,000 - - 12,460,000,000 장기차입금(유동성포함) - 500,000,000 - - 500,000,000 리스부채(유동성포함) - (75,614,736) 195,814,730 4,791,235 124,991,229 임대보증금 110,000,000 (110,000,000) - - - 합 계 11,670,000,000 1,214,385,264 195,814,730 4,791,235 13,084,991,229 31. 상장폐지 실질심사 지배기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 5개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 지배기업에 대한 상장폐지 실질심사가 진 행되었으며, 2020년 5월 28일 기업심사위원회 개최 결과 개선기간 10개월을 부여받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제31기1분기 매출채권 4,701,512 70,138 1.5 단기대여금 2,311,439 2,071,439 89.6 미수수익 172,595 172,494 99.9 미수금 949,738 49,569 5.2 선급금 3,563,212 3,280,000 92.1 임차보증금 422,843 18,200 4.3 기타보증금 203,011 69,682 34.3 합 계 12,324,350 5,731,522 46.5 제30기 매출채권 2,082,218 70,138 3.4 단기대여금 2,071,439 2,071,439 100 미수금 413,592 49,569 12.0 선급금 3,579,090 3,280,000 91.6 미수수익 172,494 172,494 100 임차보증금 378,917 18,200 4.8 기타보증금 203,530 69,682 34.2 합 계 8,901,280 5,731,522 64.4 제29기 매출채권 413,982 70,138 16.9 합 계 413,982 70,138 16.9 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,731,522 70,138 70,138 2. 순대손처리액(①－②±③) - 5,661,384 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 5,661,384 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 5,731,522 5,731,522 70,138 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며, 매출채권의 개별분석을 통하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다. 4. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 총장부금액 4,631,373,850 - - - 70,138,336 4,701,512,186 기대손실율 - 10% 20% 50% 100% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,631,373,850 - - - - 4,631,373,850 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 총장부금액 2,012,079,990 - - 70,138,336 2,082,218,326 기대손실율 - 10% 20% 50% 100% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 2,012,079,990 - - - - 2,012,079,990 다 . 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 부문별 보유현황 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 371,081,739 - 371,081,739 362,912,437 - 362,912,437 원재료 673,198,300 - 673,198,300 898,076,526 - 898,076,526 기 타 5,251,317 - 5,251,317 7,041,922 - 7,041,922 합 계 1,049,531,356 - 1,049,531,356 1,268,030,885 - 1,268,030,885 2. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 상반기 및 연말실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 상반기 : 내부회계관리제도에 따라 관련부서 임직원이 참여하여 실시 - 연말 : 외부감사인인 삼덕회계법인의 공인회계사 입회하에 실시 3) 당사는 보고서작성기준일 현재 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다 라. 수주계약 현황당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 마 . 공정가치평가 내역 1. 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 886,112,067 - - - 886,112,067 매출채권 - 4,631,373,850 - - 4,631,373,850 단기기타채권 - 1,140,270,529 - - 1,140,270,529 단기기타금융자산 - 3,552,169,902 - - 3,552,169,902 장기기타채권 - 677,972,103 - - 677,972,103 장기기타금융자산 - - - 498,587,754 498,587,754 합 계 886,112,067 10,001,786,384 - 498,587,754 11,386,486,205 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 868,631,397 - - - 868,631,397 매출채권 - 2,012,079,990 - - 2,012,079,990 단기기타채권 - 364,023,642 - - 364,023,642 단기기타금융자산 - 4,254,053,051 - - 4,254,053,051 장기기타채권 - 634,565,050 - - 634,565,050 장기기타금융자산 - - - 498,587,754 498,587,754 합 계 868,631,397 7,264,721,733 - 498,587,754 8,631,940,884 2. 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 3,101,931,789 단기기타채무 4,724,953,939 단기차입금 34,406,967,000 유동성리스부채 55,833,308 장기기타채무 1,000,000 장기차입금 500,000,000 리스부채 89,522,458 합 계 42,880,208,494 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,538,817,203 단기기타채무 5,514,029,036 단기차입금 31,041,967,000 유동성리스부채 54,146,128 장기기타채무 1,000,000 장기차입금 500,000,000 리스부채 70,845,101 합 계 38,720,804,468 3. 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원)