유아이디 사업보고서 (2023.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

ITO	Target	템스코 외	ITO Coating 원재료	-

DM	GLASS	피티코퍼레이션 외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	한국니토옵티칼 외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	대영종합파렛트 외	완제품 납품용	-

보호필름	세양머티리얼즈 외	완제품 GLASS 표면 보호용	-

LCD	불산등	인오켐 외	Slimming 원재료	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률

1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제34기	제33기	제32기

ITO	ITOCOATING	청주	4,642	4,642	4,642

소 계	4,642	4,642	4,642

DM	GLASS LAMINATION	오창2	2,861	2,861	2,861

소 계	2,861	2,861	2,861

합 계	7,503	7,503	7,503

2) 생산능력의 산출근거■ ITO COATING

(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) IPS 라인- 생산소요시간 : 20.0초/개당- 2023년 기계당 생산량 : 12,895개/일 (60분/20초*24H*99.5%(양품률)*3(장비수))- 2023년 기계보유현황 : 3 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에 따라 달라질 수 있음.

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2023년(IPS)	20.0초/개당/3(장비수)	24H	99.5%	12,895

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS LAMINATION

(가) 산출방법 등① 산출기준 1) R/S Lamination - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2023년 기계당 생산량 : 4,233개/일 (60분/30초*12H*98%(양품률) - 2023년 기계보유현황 : 3대

2) S/S Lamination - 생산소요시간 : 60초/장당 - 2023년 기계당 생산량 : 4,939개/일 (60분/60초*12H*98%(양품률) - 2023년 기계보유현황 : 7대

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품률	1일 생산량

2023년(R/S)	30초/개당/3(장비수)	12H	98%	4,233

2023년(S/S)	60초/개당/4(장비수)	12H	98%	4,939

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

3) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제34기	제33기	제32기

ITO	ITO COATING	청주	1,253	1,368	1,491

소 계	1,253	1,368	1,491

DM	GLASS LAMINATION	오창2	74	110	138

소 계	74	110	138

합 계	1,327	1,478	1,629

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품 구조변경 등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐.(주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음.(주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

청주(ITO)	8,640	6,213	71.9%

오창2(DM)	3,744	3,305	88.3%

합 계	12,384	9,518	76.9%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규 라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등) 모두를 포함하였음.

(2) 종속회사(LCD)의 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 천장)

사업부문	구 분	2023년(제19기)	2022년(제18기)	2021년(제17기)

Slimming	생산능력	5,040	5,040	5,040

생산실적	3,161	3,468	4,017

가 동 률	63%	69%	80%

(주1) 3.5G, 0.6t 제품기준

다. 설비에 관한 사항(1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,958,883,849 - - (1,799,117,321) 3,159,766,528 건 물 18,615,079,188 (10,371,118,429) (849,476,275) - 7,394,484,484 구축물 2,834,489,074 (914,332,232) (36,923,461) - 1,883,233,381 기계장치 47,090,725,197 (41,589,627,348) (3,171,496,650) - 2,329,601,199 차량운반구 200,095,041 (196,569,561) (825,950) - 2,699,530 공구와기구 4,710,512,662 (3,916,978,956) (26,436,494) - 767,097,212 비 품 1,936,739,487 (1,790,281,900) (18,130,418) - 128,327,169 사용권자산 752,583,911 (342,129,958) - - 410,453,953 합 계 81,099,108,409 (59,121,038,384) (4,103,289,248) (1,799,117,321) 16,075,663,456 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 송도애니파크(주)(종속회사) : 인천 연수구 인천타워대로 99(송도동) (2) 생산설비의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 정부보조금 연결범위변동 기 말 토 지 3,160,688,498 - - (1,804,649) - 882,679 - 3,159,766,528 건 물 8,227,099,248 - (832,614,764) - - - - 7,394,484,484 구축물 1,769,190,192 63,900,000 (76,418,201) (6,233,333) - - 132,794,723 1,883,233,381 기계장치 5,805,723,480 351,700,000 (1,146,423,422) (2,681,398,859) - - - 2,329,601,199 차량운반구 3,527,386 - (827,856) - - - - 2,699,530 공구와기구 964,841,366 186,940,000 (345,602,490) (39,081,664) - - - 767,097,212 비 품 104,769,474 43,834,304 (36,416,785) (768,304) - - 16,908,480 128,327,169 사용권자산 427,108,742 - (257,595,595) 990,617 239,950,189 - - 410,453,953 합 계 20,462,948,386 646,374,304 (2,695,899,113) (2,728,296,192) 239,950,189 882,679 149,703,203 16,075,663,456 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) (주)유아이디 본사 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) (주)유아이디 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154 (주)유아이디 청주공장 : 충북 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동) 주식회사 지디(종속회사) : 충북 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174(송정동) 송도애니파크(주)(종속회사) : 인천 연수구 인천타워대로 99(송도동) 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제34기 제33기 제32기 단일사업 임가공 ITOCOATING 수출 - - - 내수 15,760 17,810 18,095 합계 15,760 17,810 18,095 임가공제품 GLASS LAMINATION 수출 11,946 12,662 19,944 내수 3,415 8,537 8,065 합계 15,361 21,199 28,009 임가공 LCD 수출 - - - 내수 21,193 23,476 27,595 합계 21,193 23,476 27,595 기타 부동산임대 수출 - - - 내수 655 - - 합계 655 - - 합 계 수출 11,946 12,662 19,944 내수 41,023 49,823 53,755 합계 52,969 62,485 73,699 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 중요한 판매경로1) 판매조직 (주)유아이디 조직도(판매조직-보고서용)2023.3.31.jpg (주)유아이디 조직도 주식회사 지디 (주)지디 조직도.jpg 주식회사 지디 조직도 송도애니파크(주) 조직도(판매조직-보고서용)2023.9.30-sap.jpg 송도애니파크(주) 조직도 2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 전자결제, 현금 ITO COATING 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 15,760(29.8%) 전자결제, 현금 GLASS LAMINATION 내수수출 PAVONINE VINA 등의 order에 의한 주문생산 15,361(29.0%) 전자결제, 현금 LCD 내수 엘지디스플레이등의 order에 의한 주문생산 21,193(40.0%) 현금 부동산임대 내수 불특정 다수에 의한 분양 및 임대 655(1.2%) (주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 3) 판매방법 및 조건- 대기업 및 고정 거래 업체 : 1년 단위로 판매 계약 체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래 업체(기타업체) : 매월 1회 마감 후 익월 현금 수금 조건으로 판매- 부동산 거래 업체 : 분양 및 임대 계약서 체결 조건으로 결제 4) 판매전략 (주)유아이디- GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기 대응, 품질 경쟁력 확보, 기술 개발 등 고객이 요청하는 제반 사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다.- ITO 코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기 대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다. 주식회사 지디 B2B 사업의 경우 고객사 내부의 다양한 이해관계자들의 의견을 수렴하고 최적의 솔루션을 제공함으로 전략적인 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. (주)지디 판매전략.jpg 주식회사 지디 판매전략 IT 분야는 제품의 수명주기가 비교적 짧아 제품의 변화에 따라 패널도 다양한 신규 모델들이 개발되는데 당사는 이러한 신규 모델 검증에 있어 가장 적극적으로 대응하고 있으며 미래에 필요한 선행기술을 연구개발하여 고객사의 개발부서와 유기적 협력을 진행하고 있습니다. 고객사의 기술부서는 제품의 전체적인 수율 향상과 안정적인 품질유지에 집중하기 때문에 당사에서는 slimming 자체의 우수한 품질유지 및 관리는 물론, 원자재 상에서 발생한 품질 문제도 고객사에 지속적으로 feedback을 해 줌으로써 기술적인 차별화를 구현하고 있습니다. 고객사의 외주관리부서는 안정적인 공급, 재공의 감소 및 고객의 상황에 따른 유연한 생산을 원합니다. 당사는 업계 최고 수준의 생산능력을 확보하고 있으며 특히 2012년 하반기부터 ITO 코팅 서비스도 일괄 제공함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있다고 자부합니다. ITO 코팅 서비스가 더욱 원활히 진행되면, 공정의 수직 확장을 통한 매출 증대뿐만 아니라 slimming 사업의 위치도 더욱 공고히 하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 고객사의 구매부서는 지속적인 가격경쟁력 확보에 초점을 맞추고 있으며 당사는 우수한 원가경쟁력을 확보함으로써 경쟁력 있는 가격을 유지하고 있습니다. 송도애니파크(주)잔여 오피스텔을 그룹화하여 개별 호실 판매보다는 그룹형 판매를 통해 매입자의 대출 및 수익리스크를 줄여줌으로써 판매해나갈 예정입니다. 95%에 이르는 임대율과 안정적 수입을 바탕으로 대상고객을 기업이나 투자전문가 중심으로 특정하여 마케팅을 전개하고 있습니다. 특히 빌딩내 입주기업을 대상으로 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 상가는 임차인과 임차인의 지인중심으로 마케팅을 전개하여 수익성보다는 안정성을 원하는 대상고객에게 판매를 해 나갈 계획이며 장기적으로 임대료 상승을 관철하여 수익성을 높여 판매할 예정입니다. 나. 수주현황 연결실체의 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주 단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 금융위험연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 5,414,723,730 5,414,723,730 4,340,991,953 4,340,991,953 2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 - - 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 - - 유동성리스부채 230,073,096 230,073,096 - - 장기기타채무 1,408,060,024 - 1,408,060,024 - 장기차입금 7,306,999,998 - 7,306,999,998 - 리스부채 205,887,661 - 146,467,842 59,419,819 합 계 24,229,833,925 15,308,886,242 8,861,527,864 59,419,819 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,239,231,600 1,239,231,600 - - 단기기타채무 1,966,091,293 1,966,091,293 - - 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 - - 유동성장기부채 145,833,339 145,833,339 - - 유동성리스부채 253,316,300 253,316,300 - - 장기기타채무 121,000,000 - 121,000,000 - 장기차입금 700,000,000 - 145,833,330 554,166,670 리스부채 203,050,690 - 203,050,690 - 합 계 13,828,523,222 12,804,472,532 469,884,020 554,166,670 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 303,953,807 (303,953,807) 302,760,393 (302,760,393) JPY 285 (285) 298 (298) 합 계 303,954,092 (303,954,092) 302,760,691 (302,760,691) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (나) 이자율변동위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 10,900,000,000 8,900,000,000 장기차입금 6,782,000,000 - 17,682,000,000 8,900,000,000 (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 176,820,000 (176,820,000) 89,000,000 (89,000,000) (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당분기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 (A) 24,651,900,991 14,245,050,066 자 본 (B) 18,827,777,140 22,844,572,663 부채비율 (A/B) 130.93% 62.36% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,790,257,820 10,478,154,290 현금및현금성자산 (9,084,782,921) (6,633,268,468) 상각후원가측정 기타금융자산 (867,183) (841,782) 순부채 9,704,607,716 3,844,044,040 자 본 18,827,777,140 22,844,572,663 순차입금비율 51.54% 16.83% (주1) 연결기준으로 작성 하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등연결실체의 공시서류작성기준일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다. ◆ 세종공장 토지 및 건물 양도 계약1)계약 상대방 : (주)세종바이오테크2)계약 체결시기 : 2021년 9월 3일3)계약내용- 소재지 : 세종특별자치시 전동면 노장리 404-25번지 ① 토지 : 2,951.00㎡ ② 건물 : 2,187.50㎡ - 거래대금 지급 가. 계약금(1차) : \10,000,000나. 계약금(2차) : \150,000,000-계약시 현금지급다. 중도금 : \1,280,000,000-2021년 09월 10일 현금지급 라. 잔 금 : \203,951,600-2021년 09월 17일 VAT 10% 포함 현금지급 마. 소유권 이전 등기일 : 2021년 09월 17일(잔금입금과 동시에 부동산 소유권 이전등기 신청) 나. 연구개발활동해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음.나. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 34기 제 33기 제 32기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 16,508,341 12,571,379 10,555,388 ㆍ당좌자산 14,458,502 10,830,796 9,043,678 ㆍ재고자산 2,049,839 1,740,583 1,511,710 [비유동자산] 26,971,337 24,518,244 26,406,981 ㆍ장기기타채권 255,106 265,391 258,067 ㆍ종속기업및관계기업투자 - 90,474 710,559 ㆍ투자부동산 9,723,759 3,291,922 3,381,988 ㆍ유형자산 16,075,664 20,462,949 21,798,159 ㆍ무형자산 226,808 237,508 248,208 ㆍ기타비유동자산 690,000 170,000 10,000 자산총계 43,479,678 37,089,623 36,962,369 [유동부채] 15,744,232 13,227,548 18,603,921 [비유동부채] 8,907,669 1,017,502 309,163 부채총계 24,651,901 14,245,050 18,913,084 [지배기업 소유주 귀속 자본] 18,546,056 21,778,671 17,005,471 ㆍ자본금 7,095,546 7,095,546 6,789,861 ㆍ기타불입자본 15,596,891 15,596,891 14,357,487 ㆍ기타자본구성요소 (2,560,484) (1,756,842) (1,240,616) ㆍ이익잉여금(결손금) (1,585,897) 843,076 (2,901,261) [비지배지분] 281,721 1,065,902 1,043,814 자본총계 18,827,777 22,844,573 18,049,285 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 52,968,921 62,484,796 73,698,612 영업이익(손실) (325,392) 3,867,134 6,023,033 법인세차감전순이익(손실) (3,308,652) 3,769,615 5,073,383 당기순이익(손실) (3,308,652) 3,769,615 5,073,383 ㆍ지배기업 소유주지분 (3,141,579) 3,747,527 4,742,572 ㆍ비지배지분 (167,073) 22,088 330,811 기타포괄손익 - - 145,738 당기총포괄이익(손실) (3,308,652) 3,769,615 5,219,121 ㆍ지배기업 소유주지분 (3,141,579) 3,747,527 4,865,824 ㆍ비지배지분 (167,073) 22,088 353,297 주당당기순이익(손실)(원) (223) 266 370 연결에 포함된 회사 수 2 1 1 당기 중 관계기업의 지배기업 지분율 증가로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 34기 제 33기 제 32기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 12,290,800 8,989,375 7,797,818 ㆍ당좌자산 10,516,220 7,273,031 6,314,695 ㆍ재고자산 1,774,580 1,716,344 1,483,123 [비유동자산] 15,929,014 19,512,639 21,140,517 ㆍ장기기타채권 188,545 201,634 190,837 ㆍ종속기업및관계기업투자 4,848,701 5,789,075 6,306,293 ㆍ투자부동산 3,201,857 3,291,922 3,381,988 ㆍ유형자산 7,043,103 9,922,499 11,103,191 ㆍ무형자산 126,808 137,509 148,208 ㆍ기타비유동자산 520,000 170,000 10,000 자산총계 28,219,814 28,502,014 28,938,335 [유동부채] 5,945,731 3,352,583 8,374,625 [비유동부채] 3,390,816 3,176,835 3,354,470 부채총계 9,336,547 6,529,418 11,729,095 [자본금] 7,095,546 7,095,546 6,789,861 [기타불입자본] 15,596,891 15,596,891 14,357,487 [기타자본구성요소] (3,217,808) (2,414,258) (1,898,032) [이익잉여금(결손금)] (591,362) 1,694,417 (2,040,076) 자본총계 18,883,267 21,972,596 17,209,240 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 31,121,001 39,009,061 46,103,864 영업이익(손실) 419,721 3,520,358 4,218,685 법인세차감전순이익(손실) (2,285,779) 3,734,493 4,663,224 당기순이익(손실) (2,285,779) 3,734,493 4,663,224 기타포괄손익 - - 123,252 당기총포괄이익(손실) (2,285,779) 3,734,493 4,786,476 주당당기순이익(손실)(원) (162) 265 364 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1115호/1109호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며 상기 적용 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 34 기 2023.12.31 현재 제 33 기 2022.12.31 현재 제 32 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 16,508,341,426 12,571,379,004 10,555,387,981 현금및현금성자산 9,084,782,921 6,633,268,468 2,785,852,820 매출채권 및 기타유동채권 4,762,611,069 3,565,621,624 5,463,810,802 매출채권 4,762,611,069 3,565,621,624 5,463,810,802 단기기타채권 396,139,535 509,137,559 617,319,736 단기기타금융자산 867,183 841,782 834,878 재고자산 2,049,838,875 1,740,582,878 1,511,709,562 당기법인세자산 60,048,420 43,475,490 32,001,490 기타유동자산 154,053,423 78,451,203 143,858,693 비유동자산 26,971,336,705 24,518,243,725 26,406,981,384 장기기타채권 255,105,943 265,390,988 258,066,838 종속기업및관계기업투자 0 90,473,578 710,559,677 투자부동산 9,723,758,972 3,291,922,439 3,381,987,761 유형자산 16,075,663,456 20,462,948,386 21,798,158,774 무형자산 226,808,334 237,508,334 248,208,334 기타비유동자산 690,000,000 170,000,000 10,000,000 자산총계 43,479,678,131 37,089,622,729 36,962,369,365 부채 유동부채 15,744,232,439 13,227,548,117 18,603,920,816 매입채무 및 기타유동채무 15,340,681,838 12,833,910,978 17,079,039,387 매입채무 1,654,870,362 1,239,231,600 3,181,854,662 단기기타채무 2,785,811,476 2,394,679,378 3,058,557,264 단기차입금 10,900,000,000 9,200,000,000 10,310,000,000 유동성전환사채 0 0 528,627,461 유동성장기부채 175,000,002 145,833,339 249,999,996 유동성리스부채 215,649,290 235,819,002 206,790,420 단기기타금융부채 0 0 1,026,824,700 단기충당부채 6,545,309 11,984,798 41,266,313 기타유동부채 6,356,000 0 0 비유동부채 8,907,668,552 1,017,501,949 309,163,394 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,715,060,022 821,000,000 156,833,339 장기기타채무 1,408,060,024 121,000,000 11,000,000 장기차입금 7,306,999,998 700,000,000 145,833,339 리스부채 192,608,530 196,501,949 152,330,055 부채총계 24,651,900,991 14,245,050,066 18,913,084,210 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,546,055,794 21,778,670,705 17,005,471,303 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 6,789,861,000 기타불입자본 15,596,891,077 15,596,891,077 14,357,486,994 기타자본구성요소 (2,560,483,556) (1,756,842,141) (1,240,615,708) 이익잉여금(결손금) (1,585,897,227) 843,076,269 (2,901,260,983) 비지배지분 281,721,346 1,065,901,958 1,043,813,852 자본총계 18,827,777,140 22,844,572,663 18,049,285,155 자본과부채총계 43,479,678,131 37,089,622,729 36,962,369,365 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 52,968,921,282 62,484,795,893 73,698,612,055 매출원가 48,456,931,003 54,523,291,781 62,953,218,757 매출총이익 4,511,990,279 7,961,504,112 10,745,393,298 판매비와관리비 4,837,382,353 4,094,369,875 4,722,359,961 영업이익(손실) (325,392,074) 3,867,134,237 6,023,033,337 금융수익 125,691,302 33,480,329 277,394,506 금융수익-유효이자율법 125,690,650 23,119,848 62,149,741 금융수익-기타 652 10,360,481 215,244,765 금융비용 710,205,096 452,980,464 3,069,105,513 지분법이익 0 0 245,754,175 지분법손실 0 103,859,666 0 기타수익 594,517,945 1,023,982,595 2,382,494,692 기타비용 2,993,263,613 598,142,253 786,187,636 법인세비용차감전순이익(손실) (3,308,651,536) 3,769,614,778 5,073,383,561 당기순이익(손실) (3,308,651,536) 3,769,614,778 5,073,383,561 지배기업소유주지분순이익(손실) (3,141,579,033) 3,747,526,672 4,742,572,191 비지배지분순이익(손실) (167,072,503) 22,088,106 330,811,370 기타포괄손익 0 0 145,737,987 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 145,737,987 확정급여채무재측정요소 0 0 145,737,987 총포괄이익(손실) (3,308,651,536) 3,769,614,778 5,219,121,548 지배기업소유주지분총포괄이익(손실) (3,141,579,033) 3,747,526,672 4,865,824,143 비지배지분총포괄손익(손실) (167,072,503) 22,088,106 353,297,405 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (223) 266 370 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (223) 266 370 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (1,092,291,413) (7,767,085,126) 661,166,482 9,911,061,597 당기순이익(손실) 0 0 0 4,742,572,191 330,811,370 5,073,383,561 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 확정급여채무재측정요소 0 0 0 123,251,952 22,486,035 145,737,987 전환사채의 전환 845,965,000 2,192,111,340 0 0 0 3,038,076,340 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 (148,324,295) 0 29,349,965 (118,974,330) 2021.12.31 (기말자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,240,615,708) (2,901,260,983) 1,043,813,852 18,049,285,155 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,240,615,708) (2,901,260,983) 1,043,813,852 18,049,285,155 당기순이익(손실) 0 0 0 3,747,526,672 22,088,106 3,769,614,778 지분법자본변동 0 0 (516,226,433) 0 0 (516,226,433) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 0 1,545,088,583 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 0 (3,189,420) 0 (3,189,420) 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,756,842,141) 843,076,269 1,065,901,958 22,844,572,663 2023.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (1,756,842,141) 843,076,269 1,065,901,958 22,844,572,663 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,141,579,033) (167,072,503) (3,308,651,536) 지분법자본변동 0 0 (562,300) 0 0 (562,300) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 연결범위 변동으로 인한 변동 0 0 (803,079,115) 712,605,537 (617,108,109) (707,581,687) 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,560,483,556) (1,585,897,227) 281,721,346 18,827,777,140 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동으로 인한 현금흐름 451,589,095 5,823,866,116 3,510,317,873 영업에서 사용된 현금흐름 996,547,862 6,302,149,874 4,464,512,666 당기순이익(손실) (3,308,651,536) 3,769,614,778 5,073,383,561 조정 5,825,772,808 3,227,593,170 4,923,633,914 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (1,520,573,410) (695,058,074) (5,532,504,809) 이자의 수취 292,385,843 177,822,568 124,292,330 이자의 지급 (820,787,910) (644,632,326) (1,054,448,023) 법인세의 환급(지급) (16,556,700) (11,474,000) (24,039,100) 투자활동으로 인한 현금흐름 766,036,869 (1,195,151,069) 9,359,432,444 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 0 0 3,177,960,450 단기대여금의 감소 0 650,000,000 1,630,000,000 장기기타금융자산(당기손익-공정가치측정)의 처분 0 0 408,209,940 장기대여금의 감소 20,000,000 40,000,000 0 유형자산의 처분 155,960,009 3,000,000 5,444,278,598 투자부동산의 처분 0 0 226,221,402 정부보조금의 감소 (882,679) 0 0 임차보증금의 감소 11,717,105 0 2,100,000 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (25,401) (6,904) 0 단기대여금의 증가 0 (650,000,000) (390,000,000) 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (350,000,000) (160,000,000) 0 유형자산의 취득 (646,374,304) (1,037,144,165) (1,084,207,466) 임차보증금의 증가 0 (41,000,000) (45,130,480) 기타비유동자산의 취득 0 0 (10,000,000) 연결대상에 추가된 종속기업의 현금및현금성자산 1,575,642,139 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 1,272,226,199 (748,887,860) (10,903,641,922) 단기차입금의 증가 10,900,000,000 9,600,000,000 25,256,500,000 장기차입금의 증가 0 700,000,000 0 임대보증금의 증가 0 125,000,000 0 유상증자 0 (5,591) 0 단기차입금의 감소 (9,200,000,000) (10,710,000,000) (35,138,683,760) 유동성장기부채의 상환 (151,182,560) (249,999,996) (104,166,665) 유동성리스부채의 상환 (272,604,400) (198,882,273) (234,853,834) 유동성전환사채의 상환 0 0 (12,333) 임대보증금의 감소 (3,424,541) (15,000,000) (400,000,000) 자기주식의 취득 (562,300) 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 (282,425,330) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (38,337,710) (32,411,539) (66,622) 현금의 증가(감소) 2,451,514,453 3,847,415,648 1,966,041,773 기초 현금및현금성자산 6,633,268,468 2,785,852,820 819,811,047 기말 현금및현금성자산 9,084,782,921 6,633,268,468 2,785,852,820 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유아이디(이하 "지배기업 및 연결회사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사유아이디로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 7,095,545천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89% 정연환 300,000 2.11% 자기주식 83,800 0.59% 기 타 9,282,287 65.41% 합 계 14,191,091 100.00% 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 결산월 업 종 소유지분율(%) 당 기 전 기 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.56 83.56 송도애니파크(주) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 48.70 41.36 주식회사 지디(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 종속기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로146번길 174로 이전하였으며, 종속기업의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 2018년 10월 상장폐지되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 16,476,853,644 10,951,364,170 5,525,489,474 21,192,607,672 (1,265,796,388) (1,016,503,484) (1,016,503,484) 송도애니파크(주) 7,408,448,058 8,181,110,987 (772,662,929) 5,808,330,820 2,024,742,093 1,567,387,300 1,567,387,300 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순이익 총포괄손익 주식회사 지디 17,486,302,265 10,943,747,007 6,542,555,258 23,475,735,036 (72,293,077) 134,388,584 134,388,584 1.3 연결대상범위의 변동연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 주식회사 지디 2019년 중 지배기업이 출자하여 종속기업으로 편입됨 송도애니파크(주)(*) 2023년 중 지배기업의 지분율 증가로 인하여 종속기업으로 편입됨 (*) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~35년 구축물 20~40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당기말 현재 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.종속회사는 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결실체는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 15 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 27 참조). 4. 재무위험관리4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 9,084,782,921 매출채권 4,762,611,069 단기기타채권 396,139,535 단기기타금융자산 867,183 장기기타채권 255,105,943 합 계 14,499,506,651 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 6,633,268,468 매출채권 3,565,621,624 단기기타채권 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 265,390,988 합 계 10,974,260,421 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,654,870,362 단기기타채무(*) 2,348,942,782 단기차입금 10,900,000,000 유동성장기부채 175,000,002 유동성리스부채 215,649,290 장기기타채무 1,408,060,024 장기차입금 7,306,999,998 리스부채 192,608,530 합 계 24,202,130,988 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,239,231,600 단기기타채무(*) 1,966,091,293 단기차입금 9,200,000,000 유동성장기부채 145,833,339 유동성리스부채 235,819,002 장기기타채무 121,000,000 장기차입금 700,000,000 리스부채 196,501,949 합 계 13,804,477,183 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 125,690,650 98,852,844 - - 224,543,494 상각후원가측정 125,690,650 98,852,844 - - 224,543,494 금융부채 (669,381,004) 6,076,670 - (2,485,730) (665,790,064) 상각후원가측정 (669,381,004) 6,076,670 - (2,485,730) (665,790,064) 합 계 (543,690,354) 104,929,514 - (2,485,730) (441,246,570) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 23,119,848 330,911,865 - - 354,031,713 상각후원가측정 23,119,848 330,911,865 - - 354,031,713 금융부채 (414,622,712) (4,614,097) 10,357,987 (5,943,719) (414,822,541) 상각후원가측정 (414,622,712) (4,614,097) - (5,943,719) (425,180,528) 당기손익-공정가치측정 - - 10,357,987 - 10,357,987 합 계 (391,502,864) 326,297,768 10,357,987 (5,943,719) (60,790,828) 4.4 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,084,782,921 9,084,782,921 6,633,268,468 6,633,268,468 매출채권 4,762,611,069 4,762,611,069 3,565,621,624 3,565,621,624 단기기타채권 396,139,535 396,139,535 509,137,559 509,137,559 단기기타금융자산 867,183 867,183 841,782 841,782 장기기타채권 255,105,943 255,105,943 265,390,988 265,390,988 소계 14,499,506,651 14,499,506,651 10,974,260,421 10,974,260,421 금융부채 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 1,239,231,600 1,239,231,600 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 1,966,091,293 1,966,091,293 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 9,200,000,000 9,200,000,000 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 145,833,339 145,833,339 유동성리스부채 215,649,290 215,649,290 235,819,002 235,819,002 장기기타채무 1,408,060,024 1,408,060,024 121,000,000 121,000,000 장기차입금 7,306,999,998 7,306,999,998 700,000,000 700,000,000 리스부채 192,608,530 192,608,530 196,501,949 196,501,949 소계 24,202,130,988 24,202,130,988 13,804,477,183 13,804,477,183 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 9,084,782,921 6,633,268,468 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,832,749,405 70,138,336 4,762,611,069 3,635,759,960 70,138,336 3,565,621,624 단기기타채권 2,519,301,634 2,123,162,099 396,139,535 2,602,639,168 2,093,501,609 509,137,559 미수금 125,073,708 79,229,173 45,844,535 168,024,242 49,568,683 118,455,559 단기대여금 1,871,438,670 1,871,438,670 - 1,871,438,670 1,871,438,670 - 미수수익 180,789,256 172,494,256 8,295,000 172,726,256 172,494,256 232,000 보증금 342,000,000 - 342,000,000 390,450,000 - 390,450,000 장기기타채권 342,987,943 87,882,000 255,105,943 353,272,988 87,882,000 265,390,988 보증금 262,987,943 87,882,000 175,105,943 253,272,988 87,882,000 165,390,988 장기대여금 80,000,000 - 80,000,000 100,000,000 - 100,000,000 합 계 7,695,038,982 2,281,182,435 5,413,856,547 6,591,672,116 2,251,521,945 4,340,150,171 6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 4,762,611,069 - - - 70,138,336 4,832,749,405 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,762,611,069 - - - - 4,762,611,069 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 3,565,621,624 - - - 70,138,336 3,635,759,960 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 3,565,621,624 - - - - 3,565,621,624 6.3 손실충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 연결범위 변동 기 말 매출채권 70,138,336 - 70,138,336 단기기타채권 2,093,501,609 29,660,490 2,123,162,099 미수금 49,568,683 29,660,490 79,229,173 단기대여금 1,871,438,670 - 1,871,438,670 미수수익 172,494,256 - 172,494,256 장기기타채권 87,882,000 - 87,882,000 보증금 87,882,000 - 87,882,000 합 계 2,251,521,945 29,660,490 2,281,182,435 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 상각후원가 측정 867,183 841,782 7.2 상각후원가측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다 8. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총 액 손실충당금 장부금액 총 액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 3,434,053,423 3,280,000,000 154,053,423 3,358,451,203 3,280,000,000 78,451,203 선급금 3,282,840,391 3,280,000,000 2,840,391 3,282,832,430 3,280,000,000 2,832,430 선급비용 65,108,869 - 65,108,869 61,948,767 - 61,948,767 부가세대급금 86,104,163 - 86,104,163 13,670,006 - 13,670,006 기타비유동자산 690,000,000 - 690,000,000 170,000,000 - 170,000,000 기타투자자산 690,000,000 - 690,000,000 170,000,000 - 170,000,000 합 계 4,124,053,423 3,280,000,000 844,053,423 3,528,451,203 3,280,000,000 248,451,203 9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 642,220,100 25,448,672 616,771,428 543,750,926 10,870,340 532,880,586 원재료 1,248,587,961 98,984,310 1,149,603,651 1,464,518,621 291,531,064 1,172,987,557 부재료 27,260,537 - 27,260,537 16,110,250 - 16,110,250 미착품 - - - 18,604,485 - 18,604,485 완성건물 256,203,259 - 256,203,259 - - - 합 계 2,174,271,857 124,432,982 2,049,838,875 2,042,984,282 302,401,404 1,740,582,878 10. 투자부동산10.1 투자부동산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,802,313,471 - 3,802,313,471 건 물 7,737,142,648 (1,956,790,425) 5,780,352,223 구축물 192,938,818 (51,845,540) 141,093,278 합 계 11,732,394,937 (2,008,635,965) 9,723,758,972 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (893,578,574) 2,139,840,292 구축물 192,938,818 (47,022,070) 145,916,748 합 계 4,232,523,083 (940,600,644) 3,291,922,439 10.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 연결범위 변동 기 말 토 지 1,006,165,399 - 2,796,148,072 3,802,313,471 건 물 2,139,840,292 (132,279,074) 3,772,791,005 5,780,352,223 구축물 145,916,748 (4,823,470) - 141,093,278 합 계 3,291,922,439 (137,102,544) 6,568,939,077 9,723,758,972 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 처 분 기 말 토 지 1,127,939,054 - - 1,006,165,399 건 물 2,225,082,144 (85,241,852) - 2,139,840,292 구축물 150,740,218 (4,823,470) - 145,916,748 합 계 3,381,987,761 (90,065,322) - 3,291,922,439 10.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 및 건물 25,512,933,530 9,723,758,972 3,727,533,530 3,291,922,439 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 153백만원(전기 83백만원)입니다. 10.4 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 10.5 운용리스계약으로 인하여 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1년 이내 146,000,000 146,000,000 1년초과 5년이내 132,000,000 276,000,000 합계 278,000,000 422,000,000 11. 유형자산11.1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,958,883,849 - - (1,799,117,321) 3,159,766,528 건 물 18,615,079,188 (10,371,118,429) (849,476,275) - 7,394,484,484 구축물 2,834,489,074 (914,332,232) (36,923,461) - 1,883,233,381 기계장치 47,090,725,197 (41,589,627,348) (3,171,496,650) - 2,329,601,199 차량운반구 200,095,041 (196,569,561) (825,950) - 2,699,530 공구와기구 4,710,512,662 (3,916,978,956) (26,436,494) - 767,097,212 비 품 1,936,739,487 (1,790,281,900) (18,130,418) - 128,327,169 사용권자산 752,583,911 (342,129,958) - - 410,453,953 합 계 81,099,108,409 (59,121,038,384) (4,103,289,248) (1,799,117,321) 16,075,663,456 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,960,688,498 - - (1,800,000,000) 3,160,688,498 건 물 18,615,079,188 (9,538,503,665) (849,476,275) - 8,227,099,248 구축물 2,614,663,141 (808,549,488) (36,923,461) - 1,769,190,192 기계장치 61,538,729,666 (50,243,124,988) (5,489,881,198) - 5,805,723,480 차량운반구 200,095,041 (195,741,705) (825,950) - 3,527,386 공구와기구 6,400,983,682 (5,048,152,432) (387,989,884) - 964,841,366 비 품 1,538,255,732 (1,413,178,778) (20,307,480) - 104,769,474 사용권자산 786,758,653 (359,649,911) - - 427,108,742 합 계 96,655,253,601 (67,606,900,967) (6,785,404,248) (1,800,000,000) 20,462,948,386 11.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 정부보조금 연결범위 변동 기 말 토 지 3,160,688,498 - - (1,804,649) - 882,679 - 3,159,766,528 건 물 8,227,099,248 - (832,614,764) - - - - 7,394,484,484 구축물 1,769,190,192 63,900,000 (76,418,201) (6,233,333) - - 132,794,723 1,883,233,381 기계장치 5,805,723,480 351,700,000 (1,146,423,422) (2,681,398,859) - - - 2,329,601,199 차량운반구 3,527,386 - (827,856) - - - - 2,699,530 공구와기구 964,841,366 186,940,000 (345,602,490) (39,081,664) - - - 767,097,212 비 품 104,769,474 43,834,304 (36,416,785) (768,304) - - 16,908,480 128,327,169 사용권자산 427,108,742 - (257,595,595) 990,617 239,950,189 - - 410,453,953 합 계 20,462,948,386 646,374,304 (2,695,899,113) (2,728,296,192) 239,950,189 882,679 149,703,203 16,075,663,456 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 정부보조금 기 타 기 말 토 지 3,160,688,498 - - - - - - 3,160,688,498 건 물 9,059,714,012 - (832,614,764) - - - - 8,227,099,248 구축물 1,843,266,038 - (74,075,846) - - - - 1,769,190,192 기계장치 6,195,137,381 736,786,000 (1,156,199,901) - 30,000,000 - - 5,805,723,480 차량운반구 8,639,782 4,139,278 (3,494,373) (5,757,301) - - - 3,527,386 공구와기구 1,060,670,545 233,025,530 (328,854,709) - - - - 964,841,366 비 품 70,654,440 63,193,357 (29,078,323) - - - - 104,769,474 건설중인자산 37,581,285 - - (7,581,285) (30,000,000) - - - 사용권자산 361,806,793 - (254,941,008) - 320,242,957 - - 427,108,742 합 계 21,798,158,774 1,037,144,165 (2,679,258,924) (13,338,586) 320,242,957 - - 20,462,948,386 11.3 손상차손(1) 손상차손의 내역 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 건 물 8,243,960,759 7,394,484,484 849,476,275 구축물 1,920,156,842 1,883,233,381 36,923,461 기계장치 5,501,097,849 2,329,601,199 3,171,496,650 차량운반구 3,525,480 2,699,530 825,950 공구와기구 793,533,706 767,097,212 26,436,494 비 품 146,457,587 128,327,169 18,130,418 합 계 16,608,732,223 12,505,442,975 4,103,289,248 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 건 물 9,076,575,523 8,227,099,248 849,476,275 구축물 1,806,113,653 1,769,190,192 36,923,461 기계장치 11,295,604,678 5,805,723,480 5,489,881,198 차량운반구 4,353,336 3,527,386 825,950 공구와기구 1,352,831,250 964,841,366 387,989,884 비 품 125,076,954 104,769,474 20,307,480 합 계 23,660,555,394 16,875,151,146 6,785,404,248 (2) 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 (2,318,384,548) 3,171,496,650 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 (361,553,390) 26,436,494 비 품 20,307,480 (2,177,062) 18,130,418 합 계 6,785,404,248 (2,682,115,000) 4,103,289,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 11.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,436,799,488 2,421,625,834 판매비와관리비 259,099,625 257,633,090 합 계 2,695,899,113 2,679,258,924 11.5 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 309,428,418 (185,137,008) 124,291,410 404,425,733 (149,510,744) 254,914,989 차량운반구 443,155,493 (156,992,950) 286,162,543 382,332,920 (210,139,167) 172,193,753 합 계 752,583,911 (342,129,958) 410,453,953 786,758,653 (359,649,911) 427,108,742 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 257,595,595 254,306,336 부동산 150,698,971 143,750,085 차량운반구 104,357,936 110,556,251 임대보증금 2,538,688 - 리스부채에 대한 이자비용 63,486,492 (29,523,142) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 87,702,701 77,630,721 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 20,036,020 19,592,085 합 계 341,118,107 244,375,279 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 380백만원 및 296백만원입니다. (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 230,073,096 215,649,290 253,316,300 235,819,002 1년초과 3년이내 146,467,842 135,517,929 203,050,690 196,501,949 3년초과 5년이내 59,419,819 57,090,601 - - 합 계 435,960,757 408,257,820 456,366,990 432,320,951 유동성대체 (215,649,290) (235,819,002) 비유동 192,608,530 196,501,949 12. 무형자산 12.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 153,500,000 (43,691,666) - 109,808,334 합 계 344,952,182 (43,691,666) (74,452,182) 226,808,334 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 153,500,000 (32,991,666) - 120,508,334 합 계 344,952,182 (32,991,666) (74,452,182) 237,508,334 12.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 120,508,334 (10,700,000) 109,808,334 합 계 237,508,334 (10,700,000) 226,808,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 131,208,334 (10,700,000) 120,508,334 합 계 248,208,334 (10,700,000) 237,508,334 13. 차입금13.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당기말 현재 연이자율 당기말 전기말 하나은행 4.88% 1,400,000,000 1,400,000,000 5.36% 7,500,000,000 7,500,000,000 기업은행 3.81% 2,000,000,000 - 엘지디스풀레이(주) - - 300,000,000 합 계 10,900,000,000 9,200,000,000 13.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 당기말 현재연이자율 당기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - 700,000,000 845,833,339 하나은행 분할상환 5.62% 6,782,000,000 - 합 계 7,482,000,000 845,833,339 유동성대체 (175,000,002) (145,833,339) 비유동 7,306,999,998 700,000,000 13.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년이내 1년-2년 2년-3년 합 계 엘지디스플레이(주) 175,000,002 350,000,004 174,999,994 700,000,000 하나은행 - - 6,782,000,000 6,782,000,000 14. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,654,870,362 1,239,231,600 단기기타채무 2,785,811,476 2,394,679,378 미지급금 782,790,058 693,813,854 미지급비용 1,823,108,294 1,535,214,072 예수금 178,979,512 165,651,452 기 타 933,612 - 장기기타채무 1,408,060,024 121,000,000 보증금 1,408,060,024 121,000,000 합 계 5,848,741,862 3,754,910,978 15. 품질보증충당부채 당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 11,984,798 41,266,313 전(환)입 (5,439,489) (29,281,515) 기말 6,545,309 11,984,798 16. 자본금 등 16.1 자본금 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 14,191,091 14,191,091 보통주 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 16.2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,596,891,077 15,596,891,077 17. 기타자본구성요소17.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,851,067) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 (523,907,160) 279,171,955 합 계 (2,560,483,556) (1,756,842,141) (*) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 17.2 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) (562,300) (279,851,067) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 279,171,955 (803,079,115) (523,907,160) 합 계 (1,756,842,141) (803,641,415) (2,560,483,556) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 795,398,388 (516,226,433) 279,171,955 합 계 (1,240,615,708) (516,226,433) (1,756,842,141) 18. 이익잉여금(결손금) (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 이익잉여금(결손금) (2,363,691,387) 65,282,109 합 계 (1,585,897,227) 843,076,269 (*)법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가19.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 14,847,709,443 20,785,546,427 임가공매출 37,327,389,481 41,609,620,466 기타매출액 793,822,358 89,629,000 합 계 52,968,921,282 62,484,795,893 19.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 13,101,908,936 17,656,170,817 기초제품재고 543,750,926 775,406,627 당기제품제조원가 13,454,226,870 17,540,842,225 기말제품재고 (642,220,100) (543,750,926) 타계정대체액 (8,540,013) (38,666,678) 기타 (245,308,747) (77,660,431) 임가공매출원가 35,209,375,157 36,805,780,122 기타매출원가 145,646,910 61,340,842 합 계 48,456,931,003 54,523,291,781 20. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,312,420,010 2,017,793,209 퇴직급여 172,967,587 139,056,802 복리후생비 410,006,557 385,161,592 세금과공과 112,820,445 55,015,288 감가상각비 144,261,317 138,354,625 사용권자산감가상각비 114,838,308 119,278,465 임차료 67,548,718 62,180,000 운반비 34,389,210 51,426,330 지급수수료 637,868,513 501,382,604 외주용역비 58,114,220 - 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 기타 761,447,468 614,020,960 합 계 4,837,382,353 4,094,369,875 21. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (518,430,819) (357,515,931) 원재료의 매입액 18,873,937,019 24,824,977,627 급여 15,205,330,715 15,475,043,531 퇴직급여 643,645,366 670,440,911 복리후생비 1,689,053,723 1,702,830,756 세금과공과 217,130,427 169,440,566 감가상각비 2,438,303,518 2,424,317,916 사용권자산감가상각비 257,595,595 254,941,008 임차료 123,372,701 112,480,721 운반비 35,406,900 57,073,800 지급수수료 853,061,902 692,678,472 외주용역비 6,158,678,563 5,901,692,400 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 기타 7,306,527,746 6,678,559,879 합 계 53,294,313,356 58,617,661,656 22. 금융수익 및 금융비용 22.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 125,690,650 23,119,848 외화환산이익 652 2,494 금융상품부채평가이익 - 10,357,987 합 계 125,691,302 33,480,329 22.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 669,381,004 414,622,712 외화환산손실 38,338,362 32,414,033 금융보증비용 2,485,730 5,943,719 합 계 710,205,096 452,980,464 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 155,400,000 84,900,000 외환차익 336,101,808 728,759,608 외화환산이익 991,134 10,461,215 유형자산처분이익 22,590,082 - 무형자산손상차손환입 - 95,139,000 기 타 79,434,921 104,722,772 합 계 594,517,945 1,023,982,595 23.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 170,156,153 284,219,372 외화환산손실 23,669,565 96,292,144 투자부동산감가상각비 137,102,544 90,065,322 유형자산처분손실 2,577,923,160 10,338,586 기 타 84,412,191 117,226,829 합 계 2,993,263,613 598,142,253 24. 주당손익24.1 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (3,141,579,033) 3,747,526,672 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,087,191 기본주당당기순이익(손실) (223) 266 24.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 14,170,991 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,087,191 24.3 희석주당손익당기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전기말 전환사채는 희석화효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 관계기업 - 송도애니파크(주)(*) 기타의 특수관계자 (주)나우테크 (주)나우테크 (주)정광 (주)정광 - (주)에스제이에셋 임직원 임직원 (*) 당기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 특수관계자 지분을 합산한 실질 지배력 기준으로 50%를 초과하게 되여, 당기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 25.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 관계기업 송도애니파크(주) 이자수익 - 178,183 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 9,000,000 36,000,000 기타의 특수관계자 임직원 이자수익 - 3,680,000 합 계 9,000,000 39,858,183 25.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용 - 1,813,999 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 - 111,735,885 합 계 - 113,549,884 25.4 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 - - 269,300 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 80,000,000 - 100,000,000 - 합 계 80,000,000 - 100,269,300 - 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 25.5 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - (20,000,000) 80,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 528,627,461 - (528,627,461) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 9,200,000,000 - (9,200,000,000) - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - (40,000,000) 100,000,000 대여금 합계 140,000,000 650,000,000 (690,000,000) 100,000,000 차입금 합계 9,728,627,461 - (9,728,627,461) - 25.6 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 860,983,333 827,900,000 퇴직급여 62,000,000 63,750,000 합 계 922,983,333 891,650,000 26. 우발채무 및 약정사항 26.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.26.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 15,682,000,000 15,682,000,000 교보증권 예탁담보대출 50,000,000 - 기업은행 자금회전대출 2,910,000,000 - 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 20,642,000,000 17,682,000,000 26.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공장 토지, 건물, 기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 공장 토지, 건물 9,000,000,000 하나은행 차입금담보 건물 토지,건물 9,984,716,000 하나자산신탁 차입금담보 23,784,716,000 26.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 등 화재보험 DB손해보험 13,563,193,000 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 한화손해보험 46,058,479,771 금융기관 담보설정 공장 건물 등 화재보험 현대해상화재보험 10,780,000,000 금융기관 담보설정 건물 기업종합보험 삼성화재해상보험 68,356,460,857 - 승강기 승강기사고배상책임보험 현대해상화재보험 450,000,000 - 1,2종 근생상가 가스사고배상책임보험 현대해상화재보험 5,300,000,000 - 합 계 144,508,133,628 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 26.5 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증인 보증서제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 주식회사 코리드에너지 공탁금보증 6,050,000 서울보증보험 엘지디스플레이(주) 자금대여 지원 약정 700,000,000 합 계 706,050,000 26.6 진행중인 소송사건 (단위 : 원) 소송명 원 고 피 고 계류법원 진행상황 소송금액 소송전망 하자보수 손해배상 청구 ㈜케이피디앤씨 등 선정자 송도애니파크(주) 인천지방법원 소장 수령 508,800,000 예측불가 27. 법인세비용이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 27.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (3,308,651,536) 3,769,614,778 적용세율에 의한 법인세 (639,857,859) 790,626,437 조정사항 639,857,859 (790,626,437) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 (754,363,404) (2,690,399,590) 비과세수익 및 비공제비용 (107,888,112) 205,044,061 기 타 1,502,109,375 1,694,729,092 법인세비용 - - 유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 27.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다. 27.3 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 30,646,486,830 58,973,948 30,705,460,778 6,435,762,235 (267,035,165) 6,168,727,070 국고보조금 1,800,000,000 (882,679) 1,799,117,321 378,000,000 (16,557,330) 361,442,670 미수수익 (192,008,448) (8,063,000) (200,071,448) (40,321,774) 127,420 (40,194,354) 대손충당금 5,495,164,347 (10,067,261) 5,485,097,086 1,153,984,513 (52,028,509) 1,101,956,004 단기투자자산 14,314,569,923 - 14,314,569,923 3,006,059,684 (130,262,586) 2,875,797,098 관계기업투자 4,487,654,164 621,072,258 5,108,726,422 942,407,374 83,935,764 1,026,343,138 유형자산 3,801,041,104 (1,146,360,106) 2,654,680,998 798,218,632 (264,893,219) 533,325,413 회원권 211,632,980 - 211,632,980 44,442,926 (1,925,860) 42,517,066 예수금 93,222,999 - 93,222,999 19,576,830 (848,330) 18,728,500 미지급금 199,060,434 39,552,495 238,612,929 41,802,691 6,134,646 47,937,337 재고자산 302,401,404 (177,968,422) 124,432,982 63,504,295 (38,505,709) 24,998,586 미지급연월차 63,876,199 (44,599,946) 19,276,253 13,414,002 (9,541,403) 3,872,599 기타 69,871,724 786,290,609 856,162,333 14,673,062 157,329,951 172,003,013 이월결손금 135,274,202,759 3,701,677,482 138,975,880,241 28,407,582,579 (487,328,239) 27,920,254,340 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 165,920,689,589 3,760,651,430 169,681,341,019 34,843,344,814 (754,363,404) 34,088,981,410 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 34,843,344,814 (754,363,404) 34,088,981,410 이연법인세 제외 항목 34,843,344,814 (754,363,404) 34,088,981,410 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 31,645,443,266 (998,956,436) 30,646,486,830 6,961,997,518 (526,235,283) 6,435,762,235 국고보조금 1,811,250,015 (11,250,015) 1,800,000,000 398,475,003 (20,475,003) 378,000,000 미수수익 (191,776,448) (232,000) (192,008,448) (42,190,819) 1,869,045 (40,321,774) 대손충당금 5,476,182,454 18,981,893 5,495,164,347 1,204,760,140 (50,775,627) 1,153,984,513 단기투자자산 14,314,569,923 - 14,314,569,923 3,149,205,383 (143,145,699) 3,006,059,684 관계기업투자 4,488,640,323 (986,159) 4,487,654,164 987,500,871 (45,093,497) 942,407,374 유형자산 3,234,553,920 566,487,184 3,801,041,104 711,601,862 86,616,770 798,218,632 회원권 306,771,980 (95,139,000) 211,632,980 67,489,836 (23,046,910) 44,442,926 예수금 93,222,999 - 93,222,999 20,509,060 (932,230) 19,576,830 미지급금 167,936,940 31,123,494 199,060,434 36,946,127 4,856,564 41,802,691 파생상품 1,026,824,700 (1,026,824,700) - 225,901,434 (225,901,434) - 전환사채조정 (116,372,539) 116,372,539 - (25,601,959) 25,601,959 - 재고자산 380,061,835 (77,660,431) 302,401,404 83,613,604 (20,109,309) 63,504,295 미지급연월차 48,471,983 15,404,216 63,876,199 10,663,836 2,750,166 13,414,002 기타 605,105,181 (535,233,457) 69,871,724 133,123,140 (118,450,078) 14,673,062 이월결손금 139,048,448,554 (3,684,189,626) 135,364,258,928 30,590,658,682 (2,164,164,307) 28,426,494,375 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 170,693,891,820 (4,683,146,062) 166,010,745,758 37,552,656,200 (2,690,399,590) 34,862,256,610 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 37,552,656,200 (2,690,399,590) 34,862,256,610 이연법인세 제외 항목 37,778,793,130 (2,916,536,520) 34,862,256,610 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 연결실체가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27.4 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 만료시기 (단위: 원) 구분 만료시기 금액 이월결손금 2025년 77,736,457 2026년 12,968,694,922 2027년 15,483,042,382 2028년 47,364,217,751 2029년 20,611,908,589 2030년 29,550,911,541 2031년 9,217,691,117 2033년 3,701,677,482 합 계 138,975,880,241 28. 위험관리28.1 금융위험연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 5,414,723,730 5,414,723,730 4,340,991,953 4,340,991,953 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 - - 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 - - 유동성리스부채 230,073,096 230,073,096 - - 장기기타채무 1,408,060,024 - 1,408,060,024 - 장기차입금 7,306,999,998 - 7,306,999,998 - 리스부채 205,887,661 - 146,467,842 59,419,819 합 계 24,229,833,925 15,308,886,242 8,861,527,864 59,419,819 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,239,231,600 1,239,231,600 - - 단기기타채무 1,966,091,293 1,966,091,293 - - 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 - - 유동성장기부채 145,833,339 145,833,339 - - 유동성리스부채 253,316,300 253,316,300 - - 장기기타채무 121,000,000 - 121,000,000 - 장기차입금 700,000,000 - 145,833,330 554,166,670 리스부채 203,050,690 - 203,050,690 - 합 계 13,828,523,222 12,804,472,532 469,884,020 554,166,670 (3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 303,953,807 (303,953,807) 302,760,393 (302,760,393) JPY 285 (285) 298 (298) 합 계 303,954,092 (303,954,092) 302,760,691 (302,760,691) - 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 10,900,000,000 8,900,000,000 장기차입금 6,782,000,000 - 합 계 17,682,000,000 8,900,000,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 176,820,000 (176,820,000) 89,000,000 (89,000,000) - 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 28.2 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. - 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 (A) 24,651,900,991 14,245,050,066 자 본 (B) 18,827,777,140 22,844,572,663 부채비율 (A/B) 130.93% 62.36% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,790,257,820 10,478,154,290 현금및현금성자산 (9,084,782,921) (6,633,268,468) 상각후원가측정 기타금융자산 (867,183) (841,782) 순부채 9,704,607,716 3,844,044,040 자 본 18,827,777,140 22,844,572,663 순차입금비율 51.54% 16.83% 29. 영업부문연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 29.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO(*) ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 LCD LCD식각 등 엘지디스플레이 기 타 부동산 임대업 등 불특정 다수 (*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다. 29.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기타 사업부 합 계 부문별 총수익 15,759,575,767 15,361,425,212 21,192,607,672 655,312,631 52,968,921,282 부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 15,759,575,767 15,361,425,212 21,192,607,672 655,312,631 52,968,921,282 영업이익 44,540,008 811,492,160 (1,265,796,388) 84,372,146 (325,392,074) 감가상각비(사용권자산감가상각비) 1,168,393,543 219,738,684 1,303,293,643 4,473,243 2,695,899,113 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 합 계 부문별 총수익 17,810,085,050 21,198,975,807 23,475,735,036 62,484,795,893 부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 17,810,085,050 21,198,975,807 23,475,735,036 62,484,795,893 영업이익 1,528,498,070 2,410,929,244 (72,293,077) 3,867,134,237 감가상각비(사용권자산감가상각비) 1,198,495,285 217,215,356 1,263,548,283 2,679,258,924 29.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 기타 사업부 연결 조정 합 계 보고부문자산 14,692,217,792 12,890,789,056 13,336,924,287 7,408,448,058 (4,848,701,062) 43,479,678,131 보고부문부채 7,484,982,108 1,174,373,083 10,951,364,170 8,181,110,987 (3,139,929,357) 24,651,900,991 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 LCD 사업부 연결 조정 합 계 보고부문자산 15,133,936,467 13,296,802,720 14,357,484,894 (5,698,601,352) 37,089,622,729 보고부문부채 5,458,272,352 971,848,078 10,943,747,007 (3,128,817,371) 14,245,050,066 29.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 41,022,668,093 49,822,371,754 기 타 11,946,253,189 12,662,424,139 합 계 52,968,921,282 62,484,795,893 29.5 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 거래처A 37,017,998,939 41,408,279,986 거래처B - 5,785,397,568 거래처C 8,595,247,792 11,500,657,480 거래처D 2,525,078,000 - 거래처E 3,449,339,487 - 합 계 51,587,664,218 58,694,335,034 30. 현금흐름표30.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (125,690,650) (23,119,848) 이자비용 669,381,004 414,622,712 감가상각비 2,438,303,518 2,424,317,916 사용권자산감가상각비 257,595,595 254,941,008 투자부동산감가상각비 137,102,544 90,065,322 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 외화환산손실(금융) 38,338,362 32,414,033 외화환산손실(일반) 23,669,565 96,292,144 재고자산평가손실 14,578,332 (77,660,431) 지분법손실(관계) - 103,859,666 유형자산처분손실 2,577,923,160 10,338,586 외화환산이익(금융) (652) (2,494) 외화환산이익(일반) (991,134) (10,461,215) 재고자산형가충당금환입 (192,546,754) - 유형자산처분이익 (22,590,082) - 채무면제이익 - (75,400,000) 금융상품부채평가이익 - (10,357,987) 기 타 - (12,956,242) 합 계 5,825,772,808 3,227,593,170 30.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 (1,055,184,263) 1,801,897,034 미수금 182,146,203 105,151,317 미수수익 19,282,192 19,282,192 기타의유동채권 36,900,000 (6,737,140) 선급금 (7,961) 3,868,330 선급비용 6,995,229 (15,821,562) 기타의유동자산 (72,434,157) 77,647,862 재고자산 124,915,684 (151,212,885) 매입채무 416,629,896 (1,932,161,847) 미지급금 (1,206,650,867) (408,925,375) 미지급비용 196,500,855 (162,856,075) 예수금 (23,496,470) 4,091,590 선수금 (141,080,130) - 기타의유동채무 349,868 - 충당부채 (5,439,489) (29,281,515) 합 계 (1,520,573,410) (695,058,074) 30.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 현재가치평가로 인한 사용권자산의 증가 12,779,132 6,693,224 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 227,171,057 316,739,153 건설중인자산의 본계정 대체 - 30,000,000 리스부채의 유동성대체 741,404,487 241,141,896 출자전환주식 발행 - 163,451,000 30.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 9,200,000,000 1,700,000,000 - - 10,900,000,000 장기차입금(유동성포함) 845,833,339 (151,182,560) - 6,787,349,221 7,482,000,000 리스부채(유동성포함) 432,320,951 (272,604,400) 227,171,057 21,370,212 408,257,820 임대보증금 121,000,000 (3,424,541) - 1,290,484,565 1,408,060,024 합 계 10,599,154,290 1,272,788,499 227,171,057 8,099,203,998 20,198,317,844 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 기 타 단기차입금 10,310,000,000 (1,110,000,000) - - 9,200,000,000 장기차입금(유동성포함) 395,833,335 450,000,004 - - 845,833,339 전환사채(유동성포함) 528,627,461 - - (528,627,461) - 리스부채(유동성포함) 359,120,475 (198,882,273) 316,739,153 (44,656,404) 432,320,951 임대보증금 11,000,000 110,000,000 - - 121,000,000 합 계 11,604,581,271 (748,882,269) 316,739,153 (573,283,865) 10,599,154,290 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 2023.12.31 현재 제 33 기 2022.12.31 현재 제 32 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 12,290,800,075 8,989,375,026 7,797,817,601 현금및현금성자산 7,043,750,318 3,780,019,131 1,195,061,708 매출채권 및 기타유동채권 2,972,571,832 2,957,362,431 4,489,771,974 매출채권 2,972,571,832 2,957,362,431 4,489,771,974 단기기타채권 394,873,680 509,137,559 511,430,301 단기기타금융자산 867,183 841,782 834,878 재고자산 1,774,579,727 1,716,344,333 1,483,123,478 당기법인세자산 12,963,300 2,565,770 7,091,740 기타유동자산 91,194,035 23,104,020 110,503,522 비유동자산 15,929,014,463 19,512,638,594 21,140,517,696 장기기타채권 188,544,614 201,633,697 190,837,508 종속기업및관계기업투자 4,848,701,062 5,789,074,930 6,306,292,914 투자부동산 3,201,857,117 3,291,922,439 3,381,987,761 유형자산 7,043,103,336 9,922,499,194 11,103,191,179 무형자산 126,808,334 137,508,334 148,208,334 기타비유동자산 520,000,000 170,000,000 10,000,000 자산총계 28,219,814,538 28,502,013,620 28,938,335,297 부채 유동부채 5,945,731,400 3,352,582,603 8,374,624,748 매입채무 및 기타유동채무 5,264,218,421 3,004,947,263 6,558,081,748 매입채무 1,029,469,762 859,927,290 2,338,780,012 단기기타채무 834,748,659 745,019,973 880,674,275 단기차입금 3,400,000,000 1,400,000,000 2,810,000,000 유동성전환사채 0 0 528,627,461 유동성장기부채 0 145,833,339 249,999,996 유동성리스부채 674,967,670 189,817,203 498,451,991 단기기타금융부채 0 0 1,026,824,700 단기충당부채 6,545,309 11,984,798 41,266,313 비유동부채 3,390,815,991 3,176,835,590 3,354,470,057 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,120,000,000 3,120,000,000 3,155,833,339 장기기타채무 120,000,000 120,000,000 10,000,000 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,145,833,339 리스부채 270,815,991 56,835,590 198,636,718 부채총계 9,336,547,391 6,529,418,193 11,729,094,805 자본 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 6,789,861,000 기타불입자본 15,596,891,077 15,596,891,077 14,357,486,994 기타자본구성요소 (3,217,807,294) (2,414,258,299) (1,898,031,866) 이익잉여금(결손금) (591,362,136) 1,694,417,149 (2,040,075,636) 자본총계 18,883,267,147 21,972,595,427 17,209,240,492 자본과부채총계 28,219,814,538 28,502,013,620 28,938,335,297 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 31,121,000,979 39,009,060,857 46,103,863,714 매출원가 27,945,905,520 32,752,149,397 39,153,823,038 매출총이익 3,175,095,459 6,256,911,460 6,950,040,676 판매비와관리비 2,755,374,847 2,736,553,092 2,731,355,211 영업이익(손실) 419,720,612 3,520,358,368 4,218,685,465 금융수익 106,059,962 33,891,405 41,326,296 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 106,059,310 23,530,924 34,291,471 금융수익-기타 652 10,360,481 7,034,825 금융비용 324,308,863 297,024,393 2,615,850,716 지분법이익 712,605,537 102,868,115 1,998,249,671 지분법손실 849,430,410 103,859,666 0 기타수익 534,128,149 1,004,192,788 1,567,611,718 기타비용 2,884,554,272 525,933,832 546,798,159 법인세비용차감전순이익(손실) (2,285,779,285) 3,734,492,785 4,663,224,275 당기순이익(손실) (2,285,779,285) 3,734,492,785 4,663,224,275 기타포괄손익 0 0 123,251,952 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 123,251,952 지분법이익잉여금 0 0 123,251,952 총포괄이익(손실) (2,285,779,285) 3,734,492,785 4,786,476,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (162) 265 364 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (162) 265 364 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 (2,036,014,096) (6,826,551,863) 9,246,705,695 당기순이익(손실) 0 0 0 4,663,224,275 4,663,224,275 지분법자본변동 0 0 137,982,230 0 137,982,230 지분법이익잉여금 0 0 0 123,251,952 123,251,952 전환사채의 전환 845,965,000 2,192,111,340 0 0 3,038,076,340 2021.12.31 (기말자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,898,031,866) (2,040,075,636) 17,209,240,492 2022.01.01 (기초자본) 6,789,861,000 14,357,486,994 (1,898,031,866) (2,040,075,636) 17,209,240,492 당기순이익(손실) 0 0 0 3,734,492,785 3,734,492,785 지분법자본변동 0 0 (516,226,433) 0 (516,226,433) 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 305,684,500 1,239,404,083 0 0 1,545,088,583 2022.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,414,258,299) 1,694,417,149 21,972,595,427 2023.01.01 (기초자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (2,414,258,299) 1,694,417,149 21,972,595,427 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,285,779,285) (2,285,779,285) 지분법자본변동 0 0 (803,548,995) 0 (803,548,995) 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 7,095,545,500 15,596,891,077 (3,217,807,294) (591,362,136) 18,883,267,147 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,639,585,054 5,400,131,312 5,401,616,801 영업에서 사용된 현금흐름 2,779,706,536 5,676,511,903 5,798,741,569 당기순이익(손실) (2,285,779,285) 3,734,492,785 4,663,224,275 조정 4,682,436,596 2,126,496,227 1,905,891,392 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 383,049,225 (184,477,109) (770,374,098) 이자의 수취 95,142,261 20,599,750 31,829,342 이자의 지급 (224,866,213) (301,506,311) (429,247,620) 법인세의 환급(지급) (10,397,530) 4,525,970 293,510 투자활동으로 인한 현금흐름 (476,110,418) (617,732,791) 1,930,749,634 단기대여금의 감소 0 650,000,000 0 장기대여금의 감소 20,000,000 40,000,000 0 유형자산의 처분 166,562,105 0 2,444,278,598 투자부동산의 처분 0 0 226,221,402 임차보증금의 감소 0 0 2,100,000 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (25,401) (6,904) 0 단기대여금의 증가 0 (650,000,000) 0 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (350,000,000) (160,000,000) 0 유형자산의 취득 (295,811,122) (457,725,887) (696,850,366) 임차보증금의 증가 (16,836,000) (40,000,000) (35,000,000) 기타비유동자산의 취득 0 0 (10,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,138,594,261 (2,165,029,559) (6,904,269,514) 단기차입금의 증가 3,400,000,000 1,800,000,000 19,256,500,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 3,000,000,000 임대보증금의 증가 0 125,000,000 0 유상증자 0 (5,591) 0 단기차입금의 감소 (1,400,000,000) (3,210,000,000) (28,638,683,760) 유동성장기부채의 상환 (3,145,833,339) (249,999,996) (104,166,665) 유동성리스부채의 상환 (715,572,400) (615,023,972) (417,906,756) 유동성전환사채의 상환 0 0 (12,333) 임대보증금의 감소 0 (15,000,000) 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 (38,337,710) (32,411,539) (66,622) 현금의 증가(감소) 3,263,731,187 2,584,957,423 428,030,299 기초 현금및현금성자산 3,780,019,131 1,195,061,708 767,031,409 기말 현금및현금성자산 7,043,750,318 3,780,019,131 1,195,061,708 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 7,095,545천원이며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 31.89 4,525,004 31.89 정연환 300,000 2.11 300,000 2.11 자기주식 83,800 0.59 83,800 0.59 기 타 9,282,287 65.41 9,282,287 65.41 합 계 14,191,091 100.00 14,191,091 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 22~35년 구축물 40년 기계장치 2~15년 공구와기구 2~5년 비품 1~5년 차량운반구 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 30 참조). 2.20 리스 (1) 리스이용자 당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 29 참조). 4. 범주별 금융상품 및 공정가치4.1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 7,043,750,318 매출채권 2,972,571,832 단기기타채권 394,873,680 단기기타금융자산 867,183 장기기타채권 188,544,614 합 계 10,600,607,627 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 3,780,019,131 매출채권 2,957,362,431 단기기타채권 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 201,633,697 합 계 7,448,994,600 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,029,469,762 단기기타채무(*) 457,987,446 단기차입금 3,400,000,000 유동성리스부채 674,967,670 장기기타채무 120,000,000 장기차입금 3,000,000,000 리스부채 270,815,991 합 계 8,953,240,869 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 859,927,290 단기기타채무(*) 412,854,975 단기차입금 1,400,000,000 유동성장기부채 145,833,339 유동성리스부채 189,817,203 장기기타채무 120,000,000 장기차입금 3,000,000,000 리스부채 56,835,590 합 계 6,185,268,397 (*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다. 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 106,059,310 98,852,844 - - 204,912,154 상각후원가측정 106,059,310 98,852,844 - - 204,912,154 금융부채 (283,484,771) 6,076,670 - (2,485,730) (279,893,831) 상각후원가측정 (283,484,771) 6,076,670 - (2,485,730) (279,893,831) 합 계 (177,425,461) 104,929,514 - (2,485,730) (74,981,677) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 23,530,924 330,911,865 - - 354,442,789 상각후원가측정 23,530,924 330,911,865 - - 354,442,789 금융부채 (258,666,641) (4,614,097) 10,357,987 (5,943,719) (258,866,470) 상각후원가측정 (258,666,641) (4,614,097) - (5,943,719) (269,224,457) 당기손익-공정가치측정 - - 10,357,987 - 10,357,987 합 계 (235,135,717) 326,297,768 10,357,987 (5,943,719) 95,576,319 4.4 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,043,750,318 7,043,750,318 3,780,019,131 3,780,019,131 매출채권 2,972,571,832 2,972,571,832 2,957,362,431 2,957,362,431 단기기타채권 394,873,680 394,873,680 509,137,559 509,137,559 단기기타금융자산 867,183 867,183 841,782 841,782 장기기타채권 188,544,614 188,544,614 201,633,697 201,633,697 합 계 10,600,607,627 10,600,607,627 7,448,994,600 7,448,994,600 금융부채 매입채무 1,029,469,762 1,029,469,762 859,927,290 859,927,290 단기기타채무 457,987,446 457,987,446 412,854,975 412,854,975 단기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 유동성장기부채 - - 145,833,339 145,833,339 유동성리스부채 674,967,670 674,967,670 189,817,203 189,817,203 장기기타채무 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 리스부채 270,815,991 270,815,991 56,835,590 56,835,590 합 계 8,953,240,869 8,953,240,869 6,185,268,397 6,185,268,397 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 7,043,750,318 3,780,019,131 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,042,710,168 70,138,336 2,972,571,832 3,027,500,767 70,138,336 2,957,362,431 단기기타채권 394,873,680 - 394,873,680 509,137,559 - 509,137,559 미수금 44,578,680 - 44,578,680 118,455,559 - 118,455,559 미수수익 8,295,000 - 8,295,000 232,000 - 232,000 기 타 342,000,000 - 342,000,000 390,450,000 - 390,450,000 장기기타채권 188,544,614 - 188,544,614 201,633,697 - 201,633,697 보증금 108,544,614 - 108,544,614 101,633,697 - 101,633,697 장기대여금 80,000,000 - 80,000,000 100,000,000 - 100,000,000 합 계 3,626,128,462 70,138,336 3,555,990,126 3,738,272,023 70,138,336 3,668,133,687 6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 2,972,571,832 - - - 70,138,336 3,042,710,168 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 2,972,571,832 - - - - 2,972,571,832 (단위 : 원) 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9개월 초과 총장부금액 2,957,362,431 - - - 70,138,336 3,027,500,767 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 2,957,362,431 - - - - 2,957,362,431 6.3 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 70,138,336 70,138,336 설 정 - - 기말금액 70,138,336 70,138,336 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 상각후원가 측정 867,183 841,782 7.2 상각후원가 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다. 8. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 91,194,035 23,104,020 선급금 1,520,760 2,832,430 선급비용 3,569,112 6,601,584 부가세대급금 86,104,163 13,670,006 기타비유동자산 520,000,000 170,000,000 기타투자자산 520,000,000 170,000,000 합 계 611,194,035 193,104,020 9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 642,220,100 25,448,672 616,771,428 543,750,926 10,870,340 532,880,586 원재료 1,229,532,072 98,984,310 1,130,547,762 1,440,280,076 291,531,064 1,148,749,012 부재료 27,260,537 - 27,260,537 16,110,250 - 16,110,250 미착품 - - - 18,604,485 - 18,604,485 합 계 1,899,012,709 124,432,982 1,774,579,727 2,018,745,737 302,401,404 1,716,344,333 10. 종속기업 및 관계기업투자10.1 종속기업 및 관계기업투자의 개요 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 한국 12월 제조업 83.56 83.56 종속기업 송도애니파크(주)(*1) 한국 12월 부동산개발 및 임대업 48.70 41.36 (*1) 당기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사는 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 10.2 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 종속회사 주식회사 지디 13,500,000,000 4,848,701,062 (9,271,065,921) 620,236,863 (469,880) (8,651,298,938) 종속회사 송도애니파크(주) 4,000,000,000 - (2,680,694,452) - (1,319,305,548) (4,000,000,000) 합 계 17,500,000,000 4,848,701,062 (11,951,760,373) 620,236,863 (1,319,775,428) (12,651,298,938) (단위 : 원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 지분법평가 누적금액 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 합 계 종속회사 주식회사 지디 13,500,000,000 5,698,601,352 (8,421,635,511) 620,236,863 - (7,801,398,648) 관계회사 송도애니파크(주) 4,000,000,000 90,473,578 (3,393,299,989) - (516,226,433) (3,909,526,422) 합 계 17,500,000,000 5,789,074,930 (11,814,935,500) 620,236,863 (516,226,433) (11,710,925,070) 10.3 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 회사명 당기초 지분법평가 기 타 당기말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 종속회사 주식회사 지디 5,698,601,352 (849,430,410) - - (469,880) 4,8048,701,062 종속회사 송도애니파크(주)(*) 90,473,578 712,605,537 - (803,079,115) - - 합 계 5,789,074,930 (136,824,873) - (803,079,115) (469,880) 4,848,701,062 (*)기타자본조정은 일부주주의 유상감자로 인하여 발생하였습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 전기초 지분법평가 전기말 당기손익 이익잉여금 기타자본조정 종속회사 주식회사 지디 5,595,733,237 102,868,115 - - 5,698,601,352 관계회사 송도애니파크(주)(*) 710,559,677 (103,859,666) - (516,226,433) 90,473,578 합 계 6,306,292,914 (991,551) - (516,226,433) 5,789,074,930 (*)기타자본조정은 일부주주의 유상감자로 인하여 발생하였습니다. 10.4 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당 기 송도애니파크(주) 148,264,935 10.5 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보 (단위 : 원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 종속회사 주식회사 지디 16,476,853,644 10,951,364,170 5,525,489,474 21,192,607,672 (1,265,796,388) (1,016,503,484) (1,016,503,484) 종속회사 송도애니파크(주)(*) 7,408,448,058 8,181,110,987 (772,662,929) 5,808,330,820 2,024,742,093 1,567,387,300 1,567,387,300 (*)회계정책 일치를 위해 재평가금액을 제거한 재무정보입니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 당기총포괄손익 종속회사 주식회사 지디 17,486,302,265 10,943,747,007 6,542,555,258 23,475,735,036 (72,293,077) 134,388,584 134,388,584 관계회사 송도애니파크(주)(*) 9,868,072,255 10,408,012,522 (539,940,267) 11,782,906,367 1,700,205,315 1,195,680,212 1,195,680,212 (*)회계정책 일치를 위해 재평가금액을 제거한 재무정보입니다. 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (978,820,426) 2,054,598,440 구축물 192,938,818 (51,845,540) 141,093,278 합 계 4,232,523,083 (1,030,665,966) 3,201,857,117 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 3,033,418,866 (893,578,574) 2,139,840,292 구축물 192,938,818 (47,022,070) 145,916,748 합 계 4,232,523,083 (940,600,644) 3,291,922,439 11.2 투자부동산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,139,840,292 (85,241,852) 2,054,598,440 구축물 145,916,748 (4,823,470) 141,093,278 합 계 3,291,922,439 (90,065,322) 3,201,857,117 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 1,006,165,399 - 1,006,165,399 건 물 2,225,082,144 (85,241,852) 2,139,840,292 구축물 150,740,218 (4,823,470) 145,916,748 합 계 3,381,987,761 (90,065,322) 3,291,922,439 11.3 투자부동산의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,727,533,530 3,146,005,691 3,727,533,530 3,146,005,691 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 153백만원(전기 83백만원)입니다. 11.4 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 11.5 운용리스계약으로 인하여 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1년 이내 144,000,000 144,000,000 1년 초과 5년 이내 132,000,000 276,000,000 합 계 276,000,000 420,000,000 12. 유형자산12.1 유형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (804,132,250) - 1,258,428,460 구축물 2,201,027,600 (647,876,020) (852,084) 1,552,299,496 기계장치 8,459,025,079 (4,174,917,860) (2,954,242,773) 1,329,864,446 차량운반구 80,146,181 (80,137,181) - 9,000 공구와기구 1,794,110,571 (1,169,325,832) (160,300) 624,624,439 비 품 313,412,767 (227,017,175) - 86,395,592 사용권자산 2,635,678,986 (1,724,771,227) - 910,907,759 합 계 18,826,536,038 (8,828,177,545) (2,955,255,157) 7,043,103,336 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,280,574,144 - - 1,280,574,144 건 물 2,062,560,710 (742,277,990) - 1,320,282,720 구축물 2,157,027,600 (595,638,871) (852,084) 1,560,536,645 기계장치 19,582,053,884 (9,720,552,250) (5,272,417,504) 4,589,084,130 차량운반구 80,146,181 (80,137,181) - 9,000 공구와기구 3,404,403,391 (2,160,775,846) (361,594,634) 882,032,911 비 품 280,310,765 (202,314,444) - 77,996,321 사용권자산 1,439,911,542 (1,227,928,219) - 211,983,323 합 계 30,286,988,217 (14,729,624,801) (5,634,864,222) 9,922,499,194 12.2 유형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - - 1,280,574,144 건 물 1,320,282,720 - (61,854,260) - - 1,258,428,460 구축물 1,560,536,645 52,500,000 (54,503,816) (6,233,333) - 1,552,299,496 기계장치 4,589,084,130 116,000,000 (693,820,825) (2,681,398,859) - 1,329,864,446 차량운반구 9,000 - - - - 9,000 공구와기구 882,032,911 92,990,000 (311,316,808) (39,081,664) - 624,624,439 비 품 77,996,321 34,321,122 (25,153,547) (768,304) - 86,395,592 사용권자산 211,983,323 - (677,794,527) 990,617 1,375,728,346 910,907,759 합 계 9,922,499,194 295,811,122 (1,824,443,783) (2,726,491,543) 1,375,728,346 7,043,103,336 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 대 체 기 말 토 지 1,280,574,144 - - - 1,280,574,144 건 물 1,382,136,980 - (61,854,260) - 1,320,282,720 구축물 1,614,437,335 - (53,900,690) - 1,560,536,645 기계장치 5,136,637,450 186,886,000 (764,439,320) 30,000,000 4,589,084,130 차량운반구 2,669,248 - (2,660,248) - 9,000 공구와기구 945,156,836 219,255,530 (282,379,455) - 882,032,911 비 품 43,794,110 51,584,357 (17,382,146) - 77,996,321 건설중인자산 30,000,000 - - (30,000,000) - 사용권자산 667,785,076 - (652,163,468) 196,361,715 211,983,323 합 계 11,103,191,179 457,725,887 (1,834,779,587) 196,361,715 9,922,499,194 12.3 손상차손의 내역 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,553,151,580 1,552,299,496 852,084 기계장치 4,284,107,219 1,329,864,446 2,954,242,773 공구와기구 624,784,739 624,624,439 160,300 합 계 6,462,043,538 3,506,788,381 2,955,255,157 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,561,388,729 1,560,536,645 852,084 기계장치 9,861,501,634 4,589,084,130 5,272,417,504 공구와기구 1,243,627,545 882,032,911 361,594,634 합 계 12,666,517,908 7,031,653,686 5,634,864,222 12.4 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 852,084 - 852,084 기계장치 5,272,417,504 (2,318,174,731) 2,954,242,773 공구와기구 361,594,634 (361,434,334) 160,300 합 계 5,634,864,222 (2,679,609,065) 2,955,255,157 (단위 : 원) 구 분 기 초 처분/대체 기 말 구축물 852,084 - 852,084 기계장치 5,272,417,504 - 5,272,417,504 공구와기구 361,594,634 - 361,594,634 합 계 5,634,864,222 - 5,634,864,222 12.5 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,688,344,512 1,711,990,443 판매비와관리비 136,099,271 122,789,144 합 계 1,824,443,783 1,834,779,587 12.6 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,259,778,289 (1,598,603,395) 661,174,894 1,124,833,418 (1,031,800,472) 93,032,946 차량운반구 375,900,697 (126,167,832) 249,732,865 315,078,124 (196,127,747) 118,950,377 합 계 2,635,678,986 (1,724,771,227) 910,907,759 1,439,911,542 (1,227,928,219) 211,983,323 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 677,794,527 652,163,468 부동산 590,250,291 571,060,048 차량운반구 87,544,236 81,103,420 리스부채에 대한 이자비용 51,754,054 (30,157,814) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 87,702,701 77,630,721 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 20,036,020 19,592,085 합 계 837,287,302 719,228,460 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 823백만원 및 712백만원입니다. (3) 리스부채의 내역 (단위 : 원) 기 간 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 707,619,096 674,967,670 196,284,300 189,817,203 1년초과 3년이내 224,627,842 213,725,390 58,756,690 56,835,590 3년초과 5년이내 59,419,819 57,090,601 - - 합 계 991,666,757 945,783,661 255,040,990 246,652,793 유동성대체 (674,967,670) (189,817,203) 비유동 270,815,991 56,835,590 13. 무형자산 13.1 무형자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 53,500,000 (43,691,666) - 9,808,334 합 계 244,952,182 (43,691,666) (74,452,182) 126,808,334 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,452,182 - (74,452,182) 117,000,000 기타의무형자산 53,500,000 (32,991,666) - 20,508,334 합 계 244,952,182 (32,991,666) (74,452,182) 137,508,334 13.2 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 20,508,334 (10,700,000) 9,808,334 합 계 137,508,334 (10,700,000) 126,808,334 (단위 : 원) 구 분 기 초 상 각 기 말 회원권 117,000,000 - 117,000,000 기타의무형자산 31,208,334 (10,700,000) 20,508,334 합 계 148,208,334 (10,700,000) 137,508,334 14. 차입금14.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당기말 현재 연이자율 당기말 전기말 하나은행 4.876% 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 3.81% 2,000,000,000 - 합 계 3,400,000,000 1,400,000,000 14.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 상환방법 당기말 현재 연이자율 당기말 전기말 엘지디스플레이(주) 2년거치 2년분할상환 - - 145,833,339 주식회사 지디 만기일시상환 4.60% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,145,833,339 유동성대체 - (145,833,339) 비유동 3,000,000,000 3,000,000,000 14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 1년-2년 주식회사 지디 3,000,000,000 15. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,029,469,762 859,927,290 단기기타채무 834,748,659 745,019,973 미지급금 668,580,364 590,759,902 미지급비용 28,020,011 21,155,507 예수금 138,148,284 133,104,564 장기기타채무 120,000,000 120,000,000 보증금 120,000,000 120,000,000 합 계 1,984,218,421 1,724,947,263 16. 품질보증충당부채 당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 11,984,798 41,266,313 전(환)입 (5,439,489) (29,281,515) 기말 6,545,309 11,984,798 17. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 147,723,557 169,287,793 판매비와관리비 109,277,799 92,891,543 합 계 257,001,356 262,179,336 18. 자본금 등 18.1 자본금 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식총수 (주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 14,191,091 14,191,091 보통주 자본금 7,095,545,500 7,095,545,500 18.2 기타불입자본 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,596,891,077 15,596,891,077 19. 기타자본구성요소19.1 기타자본구성요소의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 8,290,854 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 502,334,800 자기주식(*) (279,288,767) (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) (2,267,350,983) 기타의자본조정 (1,181,793,198) (378,244,203) 합 계 (3,217,807,294) (2,414,258,299) (*) 당기말 및 전기말 현재 당사는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19.2 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 (378,244,203) (803,548,995) (1,181,793,198) 합 계 (2,414,258,299) (803,548,995) (3,217,807,294) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 기 말 감자차익 8,290,854 - 8,290,854 교환권대가청산이익 502,334,800 - 502,334,800 자기주식 (279,288,767) - (279,288,767) 자기주식처분손실 (2,267,350,983) - (2,267,350,983) 기타의자본조정 137,982,230 (516,226,433) (378,244,203) 합 계 (1,898,031,866) (516,226,433) (2,414,258,299) 20. 이익잉여금(결손금)20.1 이익잉여금(결손금)의 내용 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 777,794,160 777,794,160 이익준비금 777,794,160 777,794,160 지분법이익잉여금 537,180,743 537,180,743 이익잉여금(결손금) (1,906,337,039) 379,442,246 합 계 (591,362,136) 1,694,417,149 (*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20.2 이익잉여금(결손금)처리계산서 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2024년 3월 28일 처리확정일 : 2023년 3월 29일 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,369,156,296) 916,622,989 전기이월미처분잉여금(미처리결손금) 916,622,989 (2,817,869,796) 당기순이익(손실) (2,285,779,285) 3,734,492,785 지분법이익잉여금 변동 - - 잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,369,156,296) 916,622,989 21. 매출액 및 매출원가21.1 매출액 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 14,847,709,443 20,785,546,427 임가공매출액 16,134,781,809 18,133,885,430 기타매출액 138,509,727 89,629,000 합 계 31,121,000,979 39,009,060,857 21.2 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 13,101,908,936 17,656,170,817 기초제품재고 543,750,926 775,406,627 당기제품제조원가 13,454,226,870 17,540,842,225 기말제품재고 (642,220,100) (543,750,926) 타계정대체액 (8,540,013) (38,666,678) 기타 (245,308,747) (77,660,431) 임가공매출원가 14,698,349,674 15,034,637,738 기타매출원가 145,646,910 61,340,842 합 계 27,945,905,520 32,752,149,397 22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,434,928,772 1,378,303,675 퇴직급여 109,277,799 92,891,543 복리후생비 270,968,552 267,445,122 세금과공과 12,108,626 13,814,797 감가상각비 38,074,663 32,963,510 사용권자산감가상각비 98,024,608 89,825,634 임차료 41,238,718 38,240,000 운반비 33,902,210 51,426,330 지급수수료 265,333,187 340,544,849 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 기 타 440,817,712 420,397,632 합 계 2,755,374,847 2,736,553,092 23. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (523,613,475) (361,863,470) 원재료의 매입액 13,979,838,019 18,790,278,577 급여 10,167,455,296 10,309,414,141 퇴직급여 257,001,356 262,179,336 복리후생비 735,074,854 716,564,330 세금과공과 44,209,087 52,103,162 감가상각비 1,146,649,256 1,182,616,119 사용권자산감가상각비 677,794,527 652,163,468 임차료 87,702,701 77,630,721 운반비 34,374,810 52,068,950 지급수수료 355,183,479 437,273,898 외주용역비 60,235,500 16,393,500 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 기 타 3,668,674,957 3,291,179,757 합 계 30,701,280,367 35,488,702,489 24. 금융수익 및 금융비용24.1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 106,059,310 23,530,924 외화환산이익 652 2,494 금융상품부채평가이익 - 10,357,987 합 계 106,059,962 33,891,405 24.2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 283,484,771 258,666,641 외화환산손실 38,338,362 32,414,033 금융보증비용 2,485,730 5,943,719 합 계 324,308,863 297,024,393 25. 기타수익 및 기타비용 25.1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 153,000,000 82,500,000 외환차익 336,101,808 728,759,608 외화환산이익 991,134 10,461,215 유형자산처분이익 17,993,722 - 무형자산손상차손환입 - 95,139,000 기 타 26,041,485 87,332,965 합 계 534,128,149 1,004,192,788 25.2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 170,156,153 284,219,372 외화환산손실 23,669,565 96,292,144 투자부동산감가상각비 90,065,322 90,065,322 유형자산처분손실 2,577,923,160 - 기 타 22,740,072 55,356,994 합 계 2,884,554,272 525,933,832 26. 주당손익26.1 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (2,285,779,285) 3,734,492,785 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,087,191 기본주당기순이익 (162) 265 26.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행보통주식수 14,191,091 14,170,991 차감:가중평균자기주식수 (83,800) (83,800) 가중평균유통보통주식수 14,107,291 14,087,191 26.3 희석주당손익당기 및 전기 중 당사의 잠재적 보통주는 기본주당순이익(손실) 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래27.1 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 종속기업 주식회사 지디 주식회사 지디 송도애니파크(주)(*) - 관계기업 - 송도애니파크(주)(*) 기타의 특수관계자 (주)나우테크 (주)나우테크 (주)정광 (주)정광 - (주)에스제이에셋 임직원 임직원 (*) 당기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 특수관계자 지분을 합산한 실질 지배력 기준으로 50%를 초과하게 되여, 당기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 27.2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 관계기업 송도애니파크㈜ 이자수익 - 178,183 기타의 특수관계자 (주)정광 임대수익 9,000,000 36,000,000 기타의 특수관계자 임직원 이자수익 - 3,680,000 합 계 9,000,000 39,858,183 27.3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 종속기업 주식회사 지디 이자비용 180,116,280 158,239,234 임차료 600,000,000 569,640,000 기타의 특수관계자 (주)정광 이자비용 - 1,813,999 기타의 특수관계자 ㈜에스제이에셋 이자비용 - 20,646,850 합 계 780,116,280 750,340,083 27.4 채권 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권총액 손실충당금 채권총액 손실충당금 기타의 특수관계자 (주)정광 미수금 - - 269,300 - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 80,000,000 - 100,000,000 - 합 계 80,000,000 - 100,269,300 - 당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. 27.5 채무 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 미지급비용 19,282,192 19,282,192 미지급금 120,647,165 109,535,179 리스부채 677,192,200 99,297,763 합 계 3,817,121,557 3,228,115,134 27.6 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 (3,000,000,000) 3,000,000,000 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 100,000,000 - (20,000,000) 80,000,000 대여금 합계 100,000,000 - (20,000,000) 80,000,000 차입금 합계 3,000,000,000 3,000,000,000 (3,000,000,000) 3,000,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 주식회사 지디 장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 관계기업 송도애니파크(주) 단기대여금 - 650,000,000 (650,000,000) - 기타의 특수관계자 (주)정광 유동성전환사채 528,627,461 - (528,627,461) - 기타의 특수관계자 (주)에스제이에셋 단기차입금 1,700,000,000 - (1,700,000,000) - 기타의 특수관계자 임직원 장기대여금 140,000,000 - (40,000,000) 100,000,000 대여금 합계 140,000,000 650,000,000 (690,000,000) 100,000,000 차입금 합계 5,228,627,461 - (2,228,627,461) 3,000,000,000 27.7 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 종속기업 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 27.8 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 541,700,000 536,000,000 장기급여 41,000,000 42,750,000 합 계 582,700,000 578,750,000 28. 우발채무 및 약정사항28.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 28.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 1,400,000,000 1,400,000,000 기업은행 자금회전대출 2,910,000,000 - 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 6,310,000,000 3,400,000,000 28.3 담보로 제공한 자산 (단위 : 원) 자산내용 계정과목 담보설정액 담보권자 담보내용 공 장 토지,건물,기계장치 4,800,000,000 기업은행 차입금담보 28.4 보험가입 내역 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 비 고 공장 건물 및 구축물 화재보험 DB손해보험 13,548,193,000 금융기관 담보설정 상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 28.5 타인으로부터 제공받은 담보자산 (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 자산종류 담보내용 담보금액 주식회사 지디 하나은행 토지,건물 차입금담보 1,680,000,000 29. 법인세비용이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다. 29.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,285,779,285) 3,734,492,785 적용세율에 의한 법인세 (459,213,058) 784,243,485 조정사항 459,213,058 (784,243,485) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 224,048,950 (1,376,244,294) 비과세수익 및 비공제비용 (92,807,371) 199,565,171 기 타 327,971,479 392,435,638 법인세비용 - - 유효법인세율 - - 29.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다. 29.3 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 14,013,049,769 (334,307,591) 13,678,742,178 2,942,740,451 (194,681,149) 2,748,059,302 미수수익 (232,000) (8,063,000) (8,295,000) (48,720) (1,617,746) (1,666,466) 대손충당금 39,863,329 (152,094) 39,711,235 8,371,299 (393,312) 7,977,987 관계기업투자 4,487,654,164 621,072,258 5,108,726,422 942,407,374 83,935,764 1,026,343,138 종속기업투자 7,801,398,648 - 7,801,398,648 1,638,293,716 (70,992,728) 1,567,300,988 유형자산 615,843,915 (1,500,173,703) (884,329,788) 129,327,222 (306,989,076) (177,661,854) 회원권 211,632,980 - 211,632,980 44,442,926 (1,925,860) 42,517,066 예수금 93,222,999 - 93,222,999 19,576,830 (848,330) 18,728,500 미지급금 199,060,434 39,552,495 238,612,929 41,802,691 6,134,646 47,937,337 재고자산 302,401,404 (177,968,422) 124,432,982 63,504,295 (38,505,709) 24,998,586 기타 262,203,896 691,424,875 953,628,771 55,062,818 136,521,202 191,584,020 이월결손금 20,363,118,224 3,006,642,485 23,369,760,709 4,276,254,827 418,730,099 4,694,984,926 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 34,376,167,993 2,672,334,894 37,048,502,887 7,218,995,278 224,048,950 7,443,044,228 이월세액공제 - - - - - - 이연법인세 합계 7,218,995,278 224,048,950 7,443,044,228 이연법인세 제외 항목 7,218,995,278 224,048,950 7,443,044,228 (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기중증감 기말잔액 기초잔액 기중증감 기말잔액 누적일시적차이 15,412,514,426 (1,399,464,657) 14,013,049,769 3,390,753,174 (448,012,723) 2,942,740,451 미수수익 - (232,000) (232,000) - (48,720) (48,720) 대손충당금 24,539,233 15,324,096 39,863,329 5,398,631 2,972,668 8,371,299 관계기업투자 4,488,640,323 (986,159) 4,487,654,164 987,500,871 (45,093,497) 942,407,374 종속기업투자 7,904,266,763 (102,868,115) 7,801,398,648 1,738,938,688 (100,644,972) 1,638,293,716 유형자산 395,181,110 220,662,805 615,843,915 86,939,844 42,387,378 129,327,222 회원권 306,771,980 (95,139,000) 211,632,980 67,489,836 (23,046,910) 44,442,926 예수금 93,222,999 - 93,222,999 20,509,060 (932,230) 19,576,830 미지급금 167,936,940 31,123,494 199,060,434 36,946,127 4,856,564 41,802,691 파생상품 1,026,824,700 (1,026,824,700) - 225,901,434 (225,901,434) - 전환사채조정 (116,372,539) 116,372,539 - (25,601,959) 25,601,959 - 재고자산 380,061,835 (77,660,431) 302,401,404 83,613,604 (20,109,309) 63,504,295 기타 741,441,082 (479,237,186) 262,203,896 163,117,038 (108,054,220) 55,062,818 이월결손금 23,656,756,354 (3,293,638,130) 20,363,118,224 5,204,486,398 (928,231,571) 4,276,254,827 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 39,069,270,780 (4,693,102,787) 34,376,167,993 8,595,239,572 (1,376,244,294) 7,218,995,278 이월세액공제 226,136,930 (226,136,930) - 226,136,930 (226,136,930) - 이연법인세 합계 8,821,376,502 (1,602,381,224) 7,218,995,278 이연법인세 제외 항목 8,821,376,502 (1,602,381,224) 7,218,995,278 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 당사가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29.4 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 만료시기 (단위: 원) 구분 만료시기 금액 이월결손금 2027년 1,229,123,254 2028년 7,020,841,287 2029년 7,727,810,035 2030년 4,385,343,648 2033년 3,006,642,485 합 계 23,369,760,709 30. 충당부채 당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 11,984,798 41,266,313 전(환)입 (5,439,489) (29,281,515) 기말 6,545,309 11,984,798 31. 위험관리당사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.31.1 금융위험당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 노출금액 장부금액 노출금액 상각후원가측정 금융자산 4,076,857,309 4,076,857,309 3,838,975,469 3,838,975,469 (2) 유동성위험유동성위험은 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,029,469,762 1,029,469,762 - - 단기기타채무 457,987,446 457,987,446 - - 단기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 - - 유동성리스부채 707,619,096 707,619,096 - - 장기기타채무 120,000,000 - 120,000,000 - 장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 리스부채 284,047,661 - 224,627,842 59,419,819 합 계 8,999,123,965 5,595,076,304 3,344,627,842 59,419,819 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 859,927,290 859,927,290 - - 단기기타채무 412,854,975 412,854,975 - - 단기차입금 1,400,000,000 1,400,000,000 - - 유동성장기부채 145,833,339 145,833,339 - - 유동성리스부채 196,284,300 196,284,300 - - 장기기타채무 120,000,000 - 120,000,000 - 장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 리스부채 58,756,690 - 58,756,690 - 합 계 6,193,656,594 3,014,899,904 3,178,756,690 - (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 303,953,807 (303,953,807) 302,760,393 (302,760,393) JPY 285 (285) 298 (298) 합 계 303,954,092 (303,954,092) 302,760,691 (302,760,691) - 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 3,400,000,000 1,400,000,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 34,000,000 (34,000,000) 14,000,000 (14,000,000) - 기타가격위험요소당사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다만, 당기말 현재 당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 31.2 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 9,336,547,391 6,529,418,193 자본 (B) 18,883,267,147 21,972,595,427 부채비율 (A/B) 49.44% 29.72% 당기말 및 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 7,345,783,661 4,792,486,132 현금및현금성자산 (7,043,750,318) (3,780,019,131) 상각후원가측정 단기기타금융자산 (867,183) (841,782) 순부채 301,166,160 1,011,625,219 자 본 18,883,267,147 21,972,595,427 순차입금비율 1.59% 4.60% 32. 영업부문당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 32.1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO(*) ITO코팅 등 엘지디스플레이 등 DM Glass Lamination 등 파버나인 등 (*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다. 32.2 부문당기손익 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 총부문수익 15,759,575,767 15,361,425,212 31,121,000,979 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 15,759,575,767 15,361,425,212 31,121,000,979 부문영업이익(손실) (391,771,548) 811,492,160 419,720,612 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 1,604,705,099 219,738,684 1,824,443,783 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 총부문수익 17,810,085,050 21,198,975,807 39,009,060,857 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 17,810,085,050 21,198,975,807 39,009,060,857 부문영업이익(손실) 1,109,429,124 2,410,929,244 3,520,358,368 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) 1,617,564,231 217,215,356 1,834,779,587 32.3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 보고부문자산 15,329,025,482 12,890,789,056 28,219,814,538 보고부문부채 8,162,174,308 1,174,373,083 9,336,547,391 (단위 : 원) 구 분 ITO 사업부 DM 사업부 합 계 보고부문자산 15,205,210,900 13,296,802,720 28,502,013,620 보고부문부채 5,557,570,115 971,848,078 6,529,418,193 32.4 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 19,174,747,790 26,346,636,718 기 타 11,946,253,189 12,662,424,139 합 계 31,121,000,979 39,009,060,857 32.5 주요고객에 대한 정보 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객A 15,831,970,267 17,932,544,950 고객B - 5,785,397,568 고객C 8,595,247,792 11,500,657,480 고객D 2,525,078,000 - 고객E 3,449,339,487 - 합 계 30,401,635,546 35,218,599,998 33. 현금흐름표 33.1 조정 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (106,059,310) (23,530,924) 이자비용 283,484,771 258,666,641 감가상각비 1,146,649,256 1,182,616,119 사용권자산감가상각비 677,794,527 652,163,468 투자부동산감가상각비 90,065,322 90,065,322 무형자산상각비 10,700,000 10,700,000 외화환산손실(금융) 38,338,362 32,414,033 외화환산손실(일반) 23,669,565 96,292,144 재고자산평가손실 14,578,332 (77,660,431) 지분법손실(관계) - 103,859,666 지분법손실(종속) 849,430,410 - 유형자산처분손실 2,577,923,160 - 외화환산이익(금융) (652) (2,494) 외화환산이익(일반) (991,134) (10,461,215) 지분법이익(관계) (712,605,537) - 지분법이익(종속) - (102,868,115) 재고자산평가충당금환입 (192,546,754) - 유형자산처분이익 (17,993,722) - 채무면제이익 - (75,400,000) 금융상품부채평가이익 - (10,357,987) 합 계 4,682,436,596 2,126,496,227 33.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 (38,878,966) 1,436,117,399 미수금 73,876,879 (738,118) 기타의유동채권 48,450,000 (6,737,140) 선급금 1,311,670 3,868,330 선급비용 3,032,472 6,170,450 기타의유동자산 (72,434,157) 77,647,862 재고자산 119,733,028 (155,560,424) 매입채무 170,533,606 (1,468,391,507) 미지급금 77,820,462 (48,402,376) 예수금 5,043,720 829,930 충당부채 (5,439,489) (29,281,515) 합 계 383,049,225 (184,477,109) 33.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가 12,779,132 1,615,845 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 1,362,949,214 194,745,870 건설중인자산의 본계정 대체 - 30,000,000 리스부채의 유동성대체 1,200,722,867 306,389,184 33.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 1,400,000,000 2,000,000,000 - - 3,400,000,000 장기차입금(유동성포함) 3,145,833,339 (145,833,339) - - 3,000,000,000 리스부채(유동성포함) 246,652,793 (715,572,400) 1,362,949,214 51,754,054 945,783,661 임대보증금 120,000,000 - - - 120,000,000 합 계 4,912,486,132 1,138,594,261 1,362,949,214 51,754,054 7,465,783,661 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 기 타 단기차입금 2,810,000,000 (1,410,000,000) - - 1,400,000,000 장기차입금(유동성포함) 3,395,833,335 (249,999,996) - - 3,145,833,339 전환사채(유동성포함) 528,627,461 - - (528,627,461) - 리스부채(유동성포함) 697,088,709 (615,023,972) 194,745,870 (30,157,814) 246,652,793 임대보증금 10,000,000 110,000,000 - - 120,000,000 합 계 7,441,549,505 (2,165,023,968) 194,745,870 (558,785,275) 4,912,486,132 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선 주식에 대한 중간배당은 보통 주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,309 3,770 5,073 (별도)당기순이익(백만원) -2,286 3,734 4,663 (연결)주당순이익(원) -223 266 370 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 247,390 500 1,055 CB 2회 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 363,979 500 1,055 CB 3회 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제2회 2020.04.01 2023.04.01 900,000,000 기명식보통주 2021.04.01 ~2023.03.01 100 1,055 - - - 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제3회 2020.05.08 2023.05.08 1,530,000,000 기명식보통주 2021.05.08 ~2023.04.08 100 1,055 - - - 합 계 - - - 2,430,000,000 - - - - - - - 당사는 22년 1월 13일 전환사채 제2회, 제3회에 대해 전액 전환권행사를 하여 당분기 현재 미상환 전환사채 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(연결) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유아이디 회사채 사모 2020.04.01 900,000 5 - 2023.04.01 여 - (주)유아이디 회사채 사모 2020.05.08 1,530,000 5 - 2023.05.08 여 - 합 계 - - - 2,430,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2020년 04월 01일 운영자금 900,000 운영자금 900,000 - 전환사채 3 2020년 05월 08일 운영자금 1,530,000 운영자금 1,530,000 - 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제34기 매출채권 4,832,749 70,138 1.5 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 200,071 172,494 86.2 미수금 245,721 79,229 32.2 임차보증금 435,932 18,200 4.2 기타보증금 169,056 69,682 41.2 합 계 7,754,968 2,281,182 29.4 제33기 매출채권 3,635,760 70,138 1.9 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 192,008 172,494 89.8 미수금 277,559 49,569 17.9 임차보증금 481,487 18,200 3.8 기타보증금 162,236 69,682 43.0 합 계 6,620,489 2,251,522 34.0 제32기 매출채권 5,533,949 70,138 1.3 단기대여금 1,871,439 1,871,439 100.0 미수수익 191,776 172,494 89.9 미수금 273,176 49,569 18.1 임차보증금 76,200 18,200 23.9 기타보증금 78,911 69,682 88.3 합 계 8,025,451 2,251,522 28.1 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,251,522 2,251,522 2,451,522 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (200,000) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - (200,000) ③ 기타증감액 29,600 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당분말 대손충당금 잔액합계 2,281,182 2,251,522 2,251,522 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며, 매출채권의 개별분석을 통하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권의 신용위험정보 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 4,762,611,069 - - - 70,138,336 4,832,749,405 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 4,762,611,069 - - - - 4,762,611,069 (단위 : 원 구 분 미연체 연 체 합 계 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9개월초과 장부금액 3,565,621,624 - - - 70,138,336 3,635,759,960 기대손실율 - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 3,565,621,624 - - - - 3,565,621,624 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 642,220,100 25,448,672 616,771,428 543,750,926 10,870,340 532,880,586 원재료 1,248,587,961 98,984,310 1,149,603,651 1,464,518,621 291,531,064 1,172,987,557 부재료 27,260,537 - 27,260,537 16,110,250 - 16,110,250 미착품 - - - 18,604,485 - 18,604,485 완성건물 256,203,259 - 256,203,259 - - - 합 계 2,174,271,857 124,432,982 2,049,838,875 2,042,984,282 302,401,404 1,740,582,878 (2) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 비고 ITO 제 품 - - - - 원재료 168,300,000 132,600,000 168,095,173 - 부재료 - - - - 미착품 - - - - 완성건물 - - - - 소 계 168,300,000 132,600,000 168,095,173 - DM 제 품 616,771,428 532,880,586 756,299,262 - 원재료 962,247,762 1,016,149,012 542,538,269 - 부재료 27,260,537 16,110,250 16,190,774 - 미착품 - 18,604,485 - - 완성건물 - - - - 소 계 1,606,279,727 1,583,744,333 1,315,028,305 - LCD 제 품 - - - - 원재료 19,055,889 24,238,545 28,586,084 - 부재료 - - - - 미착품 - - - - 완성건물 - - - - 소 계 19,055,889 24,238,545 28,586,084 - 기 타 제 품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 미착품 - - - - 완성건물 256,203,259 - - - 소 계 256,203,259 - - - 합 계 제 품 616,771,428 532,880,586 756,299,262 - 원재료 1,149,603,651 1,172,987,557 739,219,526 - 부재료 27,260,537 16,110,250 16,190,774 - 미착품 - 18,604,485 - - 완성건물 256,203,259 - - - 합 계 2,049,838,875 1,740,582,878 1,511,709,562 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계x100] 4.71 4.69 4.09 - (3) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 상반기 및 연말실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 상반기 : 내부회계관리제도에 따라 관련부서 임직원이 참여하여 실시 - 연말 : 외부감사인인 삼덕회계법인의 공인회계사 입회하에 실시3) 당사는 보고서작성기준일 현재 장기체화재고 및 담보제공된 재고자산은 없습니다 라. 수주계약 현황당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 9,084,782,921 매출채권 4,762,611,069 단기기타채권 396,139,535 단기기타금융자산 867,183 장기기타채권 255,105,943 합 계 14,499,506,651 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 현금및현금성자산 6,633,268,468 매출채권 3,565,621,624 단기기타채권 509,137,559 단기기타금융자산 841,782 장기기타채권 265,390,988 합 계 10,974,260,421 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,654,870,362 단기기타채무 2,348,942,782 단기차입금 10,900,000,000 유동성장기부채 175,000,002 유동성리스부채 215,649,290 장기기타채무 1,408,060,024 장기차입금 7,306,999,998 리스부채 192,608,530 합 계 24,202,130,988 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 1,239,231,600 단기기타채무 1,966,091,293 단기차입금 9,200,000,000 유동성장기부채 145,833,339 유동성리스부채 235,819,002 장기기타채무 121,000,000 장기차입금 700,000,000 리스부채 196,501,949 합 계 13,804,477,183 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 125,690,650 98,852,844 - - 224,543,494 상각후원가측정 125,690,650 98,852,844 - - 224,543,494 금융부채 (669,381,004) 6,076,670 - (2,485,730) (665,790,064) 상각후원가측정 (669,381,004) 6,076,670 - (2,485,730) (665,790,064) 합 계 (543,690,354) 104,929,514 - (2,485,730) (441,246,570) (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 기 타 합 계 금융자산 23,119,848 330,911,865 - - 354,031,713 상각후원가측정 23,119,848 330,911,865 - - 354,031,713 금융부채 (414,622,712) (4,614,097) 10,357,987 (5,943,719) (414,822,541) 상각후원가측정 (414,622,712) (4,614,097) - (5,943,719) (425,180,528) 당기손익-공정가치측정 - - 10,357,987 - 10,357,987 합 계 (391,502,864) 326,297,768 10,357,987 (5,943,719) (60,790,828) (4) 공정가치 1) 금융상품별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,084,782,921 9,084,782,921 6,633,268,468 6,633,268,468 매출채권 4,762,611,069 4,762,611,069 3,565,621,624 3,565,621,624 단기기타채권 396,139,535 396,139,535 509,137,559 509,137,559 단기기타금융자산 867,183 867,183 841,782 841,782 장기기타채권 255,105,943 255,105,943 265,390,988 265,390,988 소계 14,499,506,651 14,499,506,651 10,974,260,421 10,974,260,421 금융부채 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 1,239,231,600 1,239,231,600 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 1,966,091,293 1,966,091,293 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 9,200,000,000 9,200,000,000 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 145,833,339 145,833,339 유동성리스부채 215,649,290 215,649,290 235,819,002 235,819,002 장기기타채무 1,408,060,024 1,408,060,024 121,000,000 121,000,000 장기차입금 7,306,999,998 7,306,999,998 700,000,000 700,000,000 리스부채 192,608,530 192,608,530 196,501,949 196,501,949 소계 24,202,130,988 24,202,130,988 13,804,477,183 13,804,477,183 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (5) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 (2,318,384,548) 3,171,496,650 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 (361,553,390) 26,436,494 비 품 20,307,480 (2,177,062) 18,130,418 합 계 6,785,404,248 (2,682,115,000) 4,103,289,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 2) 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트는 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2020년도에 발생한 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 으로 인한 수출입 국가 봉쇄의 영향으로 당사의 주력사업인 스마트폰이나 태블릿PC, 노트북에 적용되던 IPS 코팅사업 물량이 감소하고, DM사업부 필름사업은 기존 거래처 영업중단으로 인해 물량이 감소하였습니다. 또한 종속회사 (주)지디로 인한 연결재무제표 작성으로 매출액은 전년대비 15% 감소한 530억원, 영업이익은 108% 감소한 3억으로 마감 되었습니다. 매출액 감소와 영업이익이 감소하여 자기자본이익률(ROE)(당기순이익/자기자본*100) : -18%, EBITDA(영업이익+감가상각비) : 1,847백만원으로 영업활동 및 수익성지표도 감소 하였습니다. 자기자본비율(자기자본/총자본*100) : 43%, 부채비율(부채총액/자기자본*100) : 131%입니다. ITO사업부 IPS코팅과 MB(Metal Border)코팅의 안정적 물량수급과 그에 따른 원가절감과 이익창출에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 추가로 다양한 면적, 단막에서 다층막 코팅 설계 및 생산이 가능하여 고객사의 모든 코팅기종 대응이 가능하여 지속적인 물량/매출 증가를 기대하고 있습니다. DM 사업부 또한 확보된 신규거래선의 안정적 공급과 원가절감노력으로 이익창출에 기여할것으로 예상됩니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 당사의 3개사업년도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34기 제 33기 제 32기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 16,508,341 12,571,379 10,555,388 ㆍ당좌자산 14,458,502 10,830,796 9,043,678 ㆍ재고자산 2,049,839 1,740,583 1,511,710 [비유동자산] 26,971,337 24,518,244 26,406,981 ㆍ장기기타채권 255,106 265,391 258,067 ㆍ종속기업및관계기업투자 - 90,474 710,559 ㆍ투자부동산 9,723,759 3,291,922 3,381,988 ㆍ유형자산 16,075,664 20,462,949 21,798,159 ㆍ무형자산 226,808 237,508 248,208 ㆍ기타비유동자산 690,000 170,000 10,000 자산총계 43,479,678 37,089,623 36,962,369 [유동부채] 15,744,232 13,227,548 18,603,921 [비유동부채] 8,907,669 1,017,502 309,163 부채총계 24,651,901 14,245,050 18,913,084 [지배기업 소유주 귀속 자본] 18,546,056 21,778,671 17,005,471 ㆍ자본금 7,095,546 7,095,546 6,789,861 ㆍ기타불입자본 15,596,891 15,596,891 14,357,487 ㆍ기타자본구성요소 (2,560,484) (1,756,842) (1,240,616) ㆍ이익잉여금(결손금) (1,585,897) 843,076 (2,901,261) [비지배지분] 281,721 1,065,902 1,043,814 자본총계 18,827,777 22,844,573 18,049,285 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 52,968,921 62,484,796 73,698,612 영업이익(손실) (325,392) 3,867,134 6,023,033 법인세차감전순이익(손실) (3,308,652) 3,769,615 5,073,383 당기순이익(손실) (3,308,652) 3,769,615 5,073,383 ㆍ지배기업 소유주지분 (3,141,579) 3,747,527 4,742,572 ㆍ비지배지분 (167,073) 22,088 330,811 기타포괄손익 - - 145,738 당기총포괄이익(손실) (3,308,652) 3,769,615 5,219,121 ㆍ지배기업 소유주지분 (3,141,579) 3,747,527 4,865,824 ㆍ비지배지분 (167,073) 22,088 353,297 주당당기순이익(손실)(원) (223) 266 370 연결에 포함된 회사 수 2 1 1 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.당기 중 관계기업의 지배기업 지분율 증가로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.당사는 2020년도에 발생한 코로나바이러스감염증-19(COMI-19) 확산으로 인해 재택근무를 시행하는 회사들이 늘어나고 학교등 교육시설은 몬라인 수업으로 전환하 면서 당사의 주력사업인 스마트폰이나 태블릿PC, 노트북에 적용되던 IPS 코팅사업 물량이 증가하였으나, 2022년도 수출입국 봉쇄로 인해 물량이 다소 감소하였습니다.DM 사업부 또한 대형화되어가는 디스플레이 시장에 대응하기 위하여, 대형 inch 및 정밀 Laminator를 투자하여 시장에 적극대응하고있으며 신규거래선확보등으로 매출액 증대에 기여할것으로 예상됩니다. 2) 손상차손2)-1 손상차손의 내역연결실체는 전기 중 일부 사업부문의 영업정지 등의 사유에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단되는 개별 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 건 물 8,243,960,759 7,394,484,484 849,476,275 구축물 1,920,156,842 1,883,233,381 36,923,461 기계장치 5,501,097,849 2,329,601,199 3,171,496,650 차량운반구 3,525,480 2,699,530 825,950 공구와기구 793,533,706 767,097,212 26,436,494 비 품 146,457,587 128,327,169 18,130,418 합 계 16,608,732,223 12,505,442,975 4,103,289,248 (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 건 물 9,076,575,523 8,227,099,248 849,476,275 구축물 1,806,113,653 1,769,190,192 36,923,461 기계장치 11,295,604,678 5,805,723,480 5,489,881,198 차량운반구 4,353,336 3,527,386 825,950 공구와기구 1,352,831,250 964,841,366 387,989,884 비 품 125,076,954 104,769,474 20,307,480 합 계 23,660,555,394 16,875,151,146 6,785,404,248 2)-2 손상차손누계액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 (2,318,384,548) 3,171,496,650 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 (361,553,390) 26,436,494 비 품 20,307,480 (2,177,062) 18,130,418 합 계 6,785,404,248 (2,682,115,000) 4,103,289,248 (단위 : 원) 구 분 기 초 처 분 기 말 건 물 849,476,275 - 849,476,275 구축물 36,923,461 - 36,923,461 기계장치 5,489,881,198 - 5,489,881,198 차량운반구 825,950 - 825,950 공구와기구 387,989,884 - 387,989,884 비 품 20,307,480 - 20,307,480 합 계 6,785,404,248 - 6,785,404,248 2)-3 공정가치평가기법 등 구 분 내 용 회수가능액결정근거 순공정가치 공정가치평가기법 공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 투입변수 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 공정가치 서열체계 수준 수준 3 -자산손상-재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달1) 유동성에 관한 사항연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 9,084,782,921 6,633,268,468 연결실체의 현금및현금성자산 9,085백만원을 포함한 유동자산은 16,508백만원으로 전기대비 31% 증가하였고, 유동부채는 15,744백만원으로 19% 증가하였습니다. 2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,654,870,362 1,654,870,362 - - 단기기타채무 2,348,942,782 2,348,942,782 - - 단기차입금 10,900,000,000 10,900,000,000 - - 유동성장기부채 175,000,002 175,000,002 - - 유동성리스부채 230,073,096 230,073,096 - - 장기기타채무 1,408,060,024 - 1,408,060,024 - 장기차입금 7,306,999,998 - 7,306,999,998 - 리스부채 205,887,661 - 146,467,842 59,419,819 합 계 24,229,833,925 15,308,886,242 8,861,527,864 59,419,819 (단위 : 원) 구 분 합 계 1년미만 1년-3년 3년-5년 매입채무 1,239,231,600 1,239,231,600 - - 단기기타채무 1,966,091,293 1,966,091,293 - - 단기차입금 9,200,000,000 9,200,000,000 - - 유동성장기부채 145,833,339 145,833,339 - - 유동성리스부채 253,316,300 253,316,300 - - 장기기타채무 121,000,000 - 121,000,000 - 장기차입금 700,000,000 - 145,833,330 554,166,670 리스부채 203,050,690 - 203,050,690 - 합 계 13,828,523,222 12,804,472,532 469,884,020 554,166,670 3) 자금조달과 지출가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,400,000 3,400,000 1,400,000 3,400,000 - 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음.다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참고하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 매출의 발생사실 및 기간귀속 제33기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 매출의 발생사실 및 기간귀속 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19 영향의 불확실설 DM 사업부문 매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 삼덕회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 120,000,000 994H 120,000,000 1,110H 제33기(전기) 삼덕회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 120,000,000 1,070H 120,000,000 1,185H 제32기(전전기) 삼일회계법인 연결중간재무제표 검토 및 기말연결재무제표감사와 내부회계관리제도 검토 130,000,000 1,080H 130,000,000 1,120H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 04월 21일 대표이사, 감사, 책임회계사 서면회의 감사인의 독립성, 경영진과 감사인의 책임, 계획된 감사범위와 시기 2 2023년 08월 04일 대표이사, 감사, 책임회계사 대면회의 검토결과 미수정 왜곡표시사항이 없음을 확인 3 2023년 11월 08일 감사, 책임회계사 유선회의 내부통제절차와 관련하여 인식하고 있는 유의적 미비점이 없음을 상호확인 4 2024년 02월 21일 대표이사, 감사, 책임회계사 대면회의 감사결과 미수정 왜곡표시사항이 중요하지 않음 5. 회계감사인의 변경 2023년 2022년 2021년 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼일회계법인 당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 및 동시행령 제17조에 따라증권선물위원회가 당사의 외부감사인을 지정 하였습니다. 이에, 삼덕회계법인을 당사의 외부감사인으로 선정하였고, 계약기간은 3년이며 회계감사 기간은 2022년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지입니다. - 종속회사 주식회사 지디의 감사인 변경당기 : 삼덕회계법인(자유선임)전기 : 삼덕회계법인(자유선임)전전기 : 삼덕회계법인(자유선임)- 종속회사 송도애니파크(주)의 감사인 변경당기 : 삼덕회계법인(자유선임)전기 : 삼덕회계법인(자유선임)전전기 : 삼덕회계법인(자유선임) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제해당사항 없음.나. 내부회계관리제도당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 ‘외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도(이하 '내부회계관리제도')를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계·운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리제도의 운영실태에 관한 내부회계관리자 및 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다.당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 당분기중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고있습니다. 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다. 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조제6항에 따른 감사인의 검토의견 또는 감사의견 (감사인명 : 당기:삼덕회계법인, 전기:삼덕회계법인, 전전기:삼일회계법인) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의 종합의견 제34기(당기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디(이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 제33기(전기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실패 평가결과, 2022년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 제32기(전전기) 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실패 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - -