유아이디 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 등 당사가 영위하고 있는 ITO Coating 제품(터치패널용 ITO Coating Glass, PLS 배면 Coating 제품 등), 라미네이션(Lamination) 제품 등은 디스플레이 산업에 속하여 있으므로 이를 중심으로서술하였습니다.

(1) ITO 코팅 사업부 (가) ITO 코팅 유리 제품○ ITO는 Indium-Tin Oxide의 줄인 말로 투명하면서 전기가 통한다. 모든 디스플레이에 필요한 것이 아니라 메트릭스 방식으로 구동되는 PDP, LCD 등의 얇고 편평한 디스플레이에 사용된다. 매트릭스 구동방식은 기본적으로 다수의 가로전극과 다수의세로전극을 모기장처럼 배치하고 가로 몇 번째 세로 몇 번째 전극에 신호를 주어 그 위치의 셀이 발광하도록 하는 원리인데, 이 전극들이 불투명하면 전극 사이에서 발생하는 빛이 전극에 가려서 외부에서 잘 안보이게 되기 때문에 투명한 전극이 필요한 것이다. 특히 PDP는 모두 상판 유리에 전극이 나란히 있고 그 뒤에서 발광이 일어나는 방식인데, 만일 전극이 불투명하다면 대부분의 빛이 전극에 가려서 나오지 못한다지금까지 개발된 재료 중에는 ITO가 가장 투명하면서 전기도 잘 통하고 생산성도 좋기 때문에 이것을 투명전극의 재료로 사용한다. 한마디로, 매트릭스 구동 디스플레이에 사용되는 투명전극의 재료가 ITO이다. (나) 터치패널용 ITO 코팅 유리 제품○ 최근 컴퓨터 기술의 발달에 따라 다양한 용도의 Computer Based system이 개발되고 있으며 조작 범위 내에서 키를 누르거나 접촉하는 것에 의해 그 키에 맞는 명령을 기기에 의해 행해진다. 터치 패널은 하나의 컴퓨터 입력장치로 손가락으로 접촉하는 것만으로 컴퓨터와 직감적으로 조작할 수 있어, 수년 동안 30% 이상의 급격한 신장을 보이고 있다. 현재는 휴대 정보단말(PDA)기나 Pen Inputting PC에 사용되어 지고 있지만 Navigation System으로의 표준화가 되고 스마트 확대로 인하여 시장은 급속도로 확대되는 추세를 보이고 있다. ○ 터치패널은 투명전도막(ITO: Indium Tin Oxide)이 증착된 상판(Film)과 하판(Film 또는 Glass)으로 구성되며, 접촉입력의 유무를 판단하고 입력좌표를 검출, 컨트롤러로 신호를 전송하는 기능을 담당한다. 컨트롤러의 경우 터치패널에서 전송된 신호를 디지털 신호로 변환하고 디스플레이상의 좌표로 출력하는 기능을 하며, 드라이버 SW는 컨트롤러에서 들어오는 디지털 신호를 받아 터치 패널이 각 운영 시스템에 맞게구현하도록 하는 프로그램이다. 이 구성요소 중 어느 하나라도 불량이 있는 경우 터치에 대한 오작동 또는 인식오류를 초래할 수 있다. ○ 최근 스마트폰 및 태블릿PC의 입력장치로 사용되는 터치스크린은 멀티터치가 가능한 정전용량 방식의 터치 (Projective capacitive touch) 방식이 주류를 이루고 있으며, 모바일기기의 슬림화, 경량화, 저가격화 등에 대응하기 위하여 급격히 발전하고 있는 추세이다.

○ 정전용량 방식의 터치 패널은 투명전극이 형성된 필름 기판을 사용하는 타입 (GFF, GF2), 필름 기판과 유리 기판을 사용하는 타입 (G1F), 유리 기판만 사용하는 타입 (GG, GG2, G2)으로 분류할 수 있는데, 스마트폰 및 태블릿PC의 슬림화와 경량화에 맞추어 두 장의 필름 기판을 사용하는 GFF 타입에서 한 장의 필름을 사용하는 G1F를 거쳐 현재에는 필름을 전혀 사용하지 않는 G2 타입의 터치패널 기술로 발달하고 있다.

1.> 정전용량 방식 터치의 구조와 제품 자료출처: 최관영, " 메탈메시를 이용한 터치센서 기술분석 및 향후 전망" Synopex, 2014

(다) PLS용 배면코팅 제품○ PLS(Plane to Line Swithcing)는 삼성디스플레이에서 생산하고 있는 LCD 패널의한 종류이다. 액정 구동 방식은 TN, VA, PLS, IPS 등으로 나뉘며, 그 중 TN 방식은기본적으로 액정의 배열 상태에 따른 빛의 통과 유무에 따라 명암비를 얻는다. TN 방식은 액정이 원하는 방향이나 각도가 배열되지 않으면 화면이 잘 보이지 않고, 시야각에 따른 색 변환이 있으며, 빠른 동영상에서 잔상이 남는 등의 문제점이 있다. TN의 좁은 시야각을 개선하기 위해 개발된 것이 VA(Vertical Alihnment)와 삼성디스플레이의 PLS(Plane to Line Switching) LGD의 IPS(In-Plane-Swithcing) 방식이다.○ VA는 액정 분자를 수직 방향으로 정렬한 다음 시야각을 보정해 줄 수 있는 필름을 덧붙인 방식이며, PLS 방식은 LCD 패널 내부에 액정 분자를 세워둘 필요가 없어 제자리에서 회전만 하는 방식으로, 어느 각도에서나 깨끗한 화면을 볼 수 있는 장점이 있다. ○ PLS mode의 경우 TN, VA mode와 달리 하판(TFT)에만 전극을 형성하여 구동하는 방식이다. 따라서 상판(CF)의 경우 metal layer가 전혀 없다. 이러한 특성에 의해 두 기판의 합착, 후속 공정 진행/완제품 상태에서 외부 다른 물체와의 접촉 시 대전현상이 나타나며 이로인한 정전기에 의해 LCD의 이상동작이 발생하게 된다. 따라서 대전 시 정전하의 이동 및 외부로의 전하 이동통로 역할로써 CF 외부에 투명전극 증착이 필요하다.

2.> PLS LCD패널 구조도

(라) 국내ㆍ외 기술 현황○ 투명전도막으로 사용되는 금속산화물 반도체로는 Sn을 첨가한 산화인듐(In2O3), 불소나 Sn를 첨가한 산화주석((SnO2), Al 및 Ga를 첨가한 산화아연(ZnO)등의 3대 재료가 이용되고 있다. 그중에서도 ITO 박막은 스퍼터링법, 이온플레이팅 등의 PVD프로세스로 저항막이 얻어지며, 염산-질산계의 강산에 에칭이 가능한 우수한 가공특성을 겸비하고 있다. 이러한 ITO 박막은 세계 투명전도막 수요(추정 500만 m2/년)의90%이상을 차지하고 있으며, SnO2나 ZnO기반의 투명도전 소재등도 태양전지용 투명전극 등에 사용되고 있으나 사용량이 적으며, 전 세계적으로 In 품귀에 따라 ZnO 베이스의 투명전도막에 대한 연구개발이 활발히 이루어지고 있다.○ 터치스크린 패널은 구현 방식에 따라 저항막(Resistive) 방식, 정전용량(Capacitive)방식, SAW(Surface Acoustic Wave:초음파) 방식, IR(Infrared Radiation: 적외선) 방식 등으로 구분되며 저항막 방식과 정전용량 방식이 주로 사용된다. 저항막 방식은 투명전극이 코팅되어 있는 두 장의 기판을 합착시킨 구조로, 손가락이나 스타일러스 펜으로 압력을 가해 상부와 하부의 전극층이 접촉되면 전기적 신호가 발생되어 위치를 인식하는 방식으로 가격이 저렴하고 정확성이 높으며 크기를 줄이기에 용이해 휴대폰, PDA, PMP, 네비게이션 등 휴대용 기기에 많이 채택된다. 정전용량 방식은 사람의 몸에서 발생하는 정전기를 감지해 구동하는 방식으로 내구성이 강하며 반응시간이 짧고 투과성이 좋은 것이 장점으로 멀티터치가 가능해 주로 산업용이나 카지노 게임기 등에 사용되었으며, 최근 휴대폰에 채택되기 시작했다. SAW 방식은 방출된 초음파가 장애물을 만나 파동의 크기(Amplitude)가 줄어든 것을 감지하는 방식으로 투과성이 좋은 것이 장점으로 센서의 오염과 액체에 약한 단점을 지니고 있으나 정확성과 선명도 때문에 키오스크(Kiosk)에 많이 적용된다. IR 방식은 적외선이 사람의 눈에는 보이지 않으나, 직진성을 가지고 있어 장애물이 있으면 차단되는 특성을 이용한 방식으로 디스플레이 전면에 ITO 필름이나 유리판이 필요 없어 Glass 1장으로도 구현이 가능해 투과율이 가장 우수하다.

3.> 터치스크린 패널 방식 비교

자료출처: KDB 산업은행 ○ 스마트폰 및 테블릿 PC의 입력장치로 사용되는 터치스크린은 정전용량 방식의 터치방식이 사용된다. 정전용량 방식의 터치스크린은 투명전극이 형성된 필름 기판을 사용하는 타입(GFF, GF2) 필름 기판과 유리 기판을 사용하는 타입(G1F), 유리 기판판을 사용하는 타칩(GG, GG2, G2)으로 분류할 수 있다. 유리 기판을 사용하는 정전용량 방식 터치스크린 중 GG 타입은 애플사의 i-phone과 태블릿PC인 i-pad에 사용되는 터치스크린이고, GG2 타입은 LCD를 사용하는 사마트폰용 터치스크린으로 BM(Black Bmatrix)이 없는 형태의 터치센서를 시트 상태로 제작하여 BM이 형성된 강화유리 윈도우에 부착하는 형태로 사용되는 터치스크린이다. G2 타입의 터치센서는 모바일 제품이 요구하는 슬림화, 경량화 특성을 만족시키기 위하여 강화유리 윈도우 기판에 직접 터치센서를 형성한 구조다.

4.> 모바일 기기에서의 터치 모듈 변화

자료출처 : S. Wu, Touch trends perspective - Recent issues layer types, 2014 IHS Focus Convention ○ 터치스크린은 LCD/AMOLED 기술과 함께 급격히 발전하고 있다. 초기에는 GFF방식이 가장 많이 사용되어 왔지만 GFF 방식은 ITO Film 2장 사용에 따른 투과율 저하와 많은 라미네이션 (Lamination) 공정에 따른 불량률이 높다. 또한 투과율이 낮으면 디스플레이의 밝기를 더 밝게 유지하여야 함으로써 배터리 소모량이 증가한다는 단점을 가지고 있다. 현재 GFF 방식의 단점을 보안하기 위하여 투과율이 높은 ITO Glass를 사용한 GG 터치스크린이 제조되고 있으나 Glass 2장 사용에 따른 경량화의 한계와 Glass-Glass 라미네이션 불량이 Film에 비해 월등히 높아 수율이 매우 낮은 편이고 Glass 2장을 사용함으로 인해 두께가 두꺼워져 슬림화 추세인 트렌드에 적합하지 않다. G2 방식의 경우 기존의 GFF 방식과 달리 스퍼터(Sputtering) 공정을 통해 ITO 물질을 Glass에 직접 패터닝 (Patterning)하여 GFF 대비 원가를 최대 30%까지 절감시킬 수 있으며, 라미네이션 과정을 단축시켜 생산성을 향상 시킬 수 있다. 또한 Film 감소에 따른 광투과량 증가와 모듈 두께 감소 등의 장점을 가지고 있으며, 이에 따라 배터리 소모량을 감소시킬 수 있다는 장점을 가지고 있다.

구분	GG Type	G2 Type	G1F Type	GFF Type

Narrow Bezel	Good	Excellent	Poor	Poor

Cost	Poor	Excellent	Excellent	Good

Large Size Production	Good	Poor	Excellent	Excellent

Large Size Performance	Good	Excellent	Poor	Poor

Slim Light	Poor	Excellent	Excellent	Good

Transmittance	Good	Excellent	Poor	Poor

Yield Rate	Good	Poor	Good	Excellent

Rugged	Good	Poor	Excellent	Excellent

Sensitivity	Good	Excellent	Good	Poor

1.> 정전용량방식 TSP 성능비교

자료출처: 디스플레이뱅크, 커버윈도우 일체형/디스플레이 일체형 터치패널관련 핵심특허분석, 2011

(마) 시장동향 및 전망

○ 투명전극재료는 디스플레이 부품소재산업의 하나로 디스플레이 부품소재산업은 디스플레이 모듈을 생산하는데 필요한 유리기판, 드라이버 IC, 컬러필터 등 부품 및 소재를 생산하여 디스플레이 모듈 생산업체에 공급하는 산업을 말한다. 때문에 디스플레이 부품소재산업은 디스플레이 산업의 후방산업으로 위치하며, 디스플레이 패널 생산에 중대한 영향을 미친다.

○ 이러한 특성 때문에 디스플레이용 부품 및 소재는 디스플레이 산업의 중요성만큼이나 차세대 핵심소재로 주목받고 있으며, 국가 산업의 경쟁력을 강화시킬 수 있는 고부가가치의 영역이라고 할 수 있다.

특히 국내의 디스플레이 부품소재산업이 중요한 이유는 완제품시장에서 세계 1위의경쟁력을 보유하고 있는 국내의 디스플레이산업의 핵심부품을 공급받고 있기 때문에핵심장비 및 부품소재의 국산화율에 따라 디스플레이 시장 전체의 지속적 성장의 걸림돌로 적용할 수 있기 때문이다.

디스플레이 부품소재 분야에서 경쟁력을 확보하지 못한다면,

첫째, 선진국 특히 일본에 대한 부품소재 수입 의존도가 높아져 디스플레이 모듈 및 완성품 생산의 자율성이 떨어지게 된다.

둘째, 국산화되지 못한 핵심 부품소재의 원천특허가 외국의 부품소재 건문기업이 소유하고 있으며, 이에 대한 막대한 로열티의 지불이 불가피하게 된다.

셋째, 부품소재의 수입의존은 결과적으로 제조원가를 높이게 되어 가격 경쟁력에서 경쟁우위를 확보하기 어렵게 된다.

넷째, 독창적인 제품 생산이나 차세대 디스플레이 분야에 대한 선점이 어렵게 되어 결국은 선진국 따라 잡기식의 사업 운용이 불가피하게 된다.

현재 투명전극 시장은 평판디스플레이 시장에 집중되어 있으며, 평판디스플레이가 점차 고화질화, 대화면화되고 있고, 다양한 용도로 개발되면서 시장이 크게 늘어나고있는 상황이다.

○ 세계 경제의 패러다임이 무한경쟁의 세계화ㆍ개방화로 치닫고 있는 국제적인 트랜드 속에서 디스플레이 산업은 우리나라의 경제를 견인할 수 있는 새로운 원동력으로 기대되고 있다. 디스플레이 산업의 3대 분야로 알려진 LCD, PDP 및 OLED 산업 모두 완제품 기준으로 이미 세계 1위의 시장점유율을 차지하고 있어, 우리나라는 디스플레이 산업의 최강국이라 할 수 있다. 또한 국내의 디스플레이 부품소재 산업은 빠르게 경쟁력을 갖추어 가고 있으며, 향후에도 이러한 추세는 계속 될 것으로 전망된다. (자료출처: 한국과학기술정보연구원 부품소재정보망)

○ 현재 ITO를 대체할 목적으로 많은 연구가 이루어 지고 있지만, 요구되는 특성을 만족할 만한 대체 물질이 없기 때문에 ITO 사용은 지속적으로 높은 수치를 나타낼 것으로 전망된다.

5.> ITO 투명전극 시장전망

자료출처: 유진투자증권, 2014.05 ○ 터치 모듈 생산량은 2013년에 15억 4천만개에 도달했으며, 매년 평균 11% 증가하여 2017년에 25억 5천 만 개에 이를 것으로 보여진다. 다만 생산량은 증가하나 성장세는 차츰 줄어들어들 것으로 예상된다.

6.> 터치제품 생산량 변화 자료출처: Latest Touch Market Trend Forecast, NPD Display Search Korea FPD Conf. 2014 ○ IHS 에 의하면 평판 디스플레이 시장은 출하면적 기준으로 2014년 대비 2015년은 3.6%가량 성장할 것으로 예상되며 모바일 PC(노트북, 테블릿)용 패널과 데스크탑 PC 모니터용 패널은 수요부진으로 출하면적이 감소한 가운데 TV와 모바일폰용 패널의 판매량 증가세를 유지하면서 시장규모 성장세를 유지할 수 있었다.

7.> 평판 디스플레이 시장규모

자료출처: 디스플레이, KIS industry outlook, 2015 ○ 2015년에는 모바일 폰 중심의 중소형 패널이 성장성을 유지하면서 과거와 같은 높은 성장세를 기대하기는 어려운 상황이기는 하지만 출하대수 기준으로 향후 모바일 출하량은 지속적일 것으로 예상된다.

○ 테플릿 시장은 11년 673만대에서 12년 1억2,540만대 (+86%YoY), 13년 2억1,880만대 (+75%YoY)로 늘었으나, 14년에는 2억3,300만대 (+6%YoY)로 성장률이한 자리수로 떨어질 것으로 보여진다. 결과적으로 성장률은 떨어질 것으로 보여지지만 출하량으로 보자면 지속적 성장이 있을 것으로 예상된다.

○ 태블릿 시장은 양극화가 진행될 전망이다. 하이엔드 제품이 고급 소비자와 기업용 시장에서 성장세를 이어갈 것이고, 초저가 시장은 이른바 화이트박스 제품 중심으로 확대될 것으로 보인다. 이에 따라 컨텐츠 생산용 수요를 흡수하기 위해 울트라북등 초슬림 노트북과 성능측면에서 경쟁해야 할 것이다.

8.> 모바일 패널 시장 규모 자료출처: 반도체 / 디스플레이, 키움증권 2015

○ 국내업체는 ITO 필름, 강화유리, 컨트롤 IC와 같은 Component에 해당하는 Upstream에서는 상대적으로 약세이며 터치패널제조, 모듈화, LCD 패널 부문등 Downstream에 진출이 활발한 상태이다. ITO 필름의 경우 SKC와 디지텍시스템이 있으나 네비게이션용 등 저사향 부문에 진출해 있다.

구 분	국내업체	국외업체	패널제조사

ITO Film	나우테크	Nitto Denko(일본)	-

디지텍시스템	Torray(일본)

SKC	OIKE(일본)

TN/STN용 ITO Glass	UID	Asahi Glass(일본)	-

NEG(일본)

G-Tech(대만)

Corning(미국)

IPS, PLS 배면 코팅용 투명전극	UID	-	삼성전자, LGD

(주)네패스

(주)회명산업

OLED용	신안 SNP	Geomatic	-

TET LCD용	해당 패널 제조사 자체 수행	삼성전자, LGD

PDP용	SDI, LGD

2.> 국내외 ITO 코팅업체 현황

(2) DM사업부(Display Material) : Lamination사업(가) 개 요 라미네이션(Lamination)이란 디스플레이 패널, 터치스크린, 커버글라스를 겹쳐 붙이는(합지) 공정을 통칭하고 있다. 대상이 되는 물체에 1겹 이상의 얇은 레이어를 덧씌워 표면을 보호하고 강도와 안전성을 높이는 기술을 말한다. 일상적으로 종이를 비닐 재질로 코팅하는 수단으로 널리 알려져 있지만, 라미네이션은 얇은 재질을 다루는 기술이기 때문에 초박형 디스플레이, 터치스크린, 및 인쇄전자 등, 소형화를 추구하는 첨단 산업에 필수적으로 사용되는 정밀 기술이며, 공정은 단순하지만 높은 수율을 확보하기 어려워 업체들의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소이기도 하다. 라미네이션 프로세스는 라미네이터로 불리는 장비로 일정 온도와 압력을 가하여, 코팅 재질을 대상이 되는 물체에 단단히 점착시키는 방식으로 말할 수 있다. 또한 면 전체에 투명접착제(OCA, Optically Clear Adhesive)를 발라 붙이는 방식으로 광학 특성이 우수해 시인성은 높고 전력 소모는 적은 장점을 갖지만 낮은 수율로 인하여 대형 LCD 등 유리 기판에 편광필름이나 보호필름을 붙혀 상품화 하기 위한 치밀한 접합이 필요하고, 투명도를 위한 접착제의 기포제거, 글라스의 표면 열처리, 제품의 응력 제거등을 위한 오토클레이브(Auto Clave) 작업이 필요하다. 오토클레이브 내부 어느 부분이나 온도와 압력이 일치해야 하며 기판위의 필름을 접합 시 접착제에 존재하는 기포는 등온 밀폐된 상태라면 평면보다는 기포위의 필름의 단면적이 크기에 같은 압력 상태라도 더 큰 에너지를 받게 되므로 기체 분자들이 분산된다. 접착제 등도 이와 같은 원리로 분산되어 평판화 되므로 접착력이 강화되고 치밀화 된다. 라미네이션은 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단 기술에 필요한 핵심 공정이며 전자 장비와 디스플레이 등을 더 ?고 작게 만들기 위해 사용되는 필수적인 기술이기도 하다(출처:wikipedia) 이 공정을 이용하여, 전자칠판 및 디지털 사이니지(Digital signage), Out Door Display Cover Glass Lamination 제품에 응용할 수 있다. 디지털 사이니지란, 디지털 기술을 활용해 디스플레이 스크린이나 프로젝터에 영상이나 정보를 표시하는 광고 매체로, 네트워크를 통해 원격 관리할 수 있다(출처:천용석,[스마트광고 산업에 있어서 디지털 사이니지의 활성화 방향 모색],정보통신방송정책, 2014)따라서 디지털 사이니지는 공공장소나 상업 공간에서 제공하는 양방향의 개인 맞춤형 서비스인 동시에 방송, 통신, 인터넷, 공공서비스 같은 다양한 분야와 유기적인 관계를 맺는 광고의 융합 플렛폼이기도 하다(그림 1참조)(출처:한국옥외광고센터, 2014)

(나) 시장 현황 및 전망 디지털 사이니지는 애초 입력된 정보만 전해주는 수준에 그쳤다. 하지만 터치패널 등과 결합해 양방향 통신을 통한 개인 미디어 기능을 함께 수행하는 서비스로 발전하면서 쌍방향 커뮤니케이션 수단으로 각광받고 있으며, TV, PC, 휴대전화에 이은 '제4의 미디어'로 불리고 있다(출처:강소기업 희망인재, ['디지털 사이니지'가 뜬다],[인텔리안시스템즈, 강남역, 공항등 점령], 디지털타임스, 2012. 12. 18 :이코노 팁, [디지털 사이니지], 국민일보, 2013. 3. 13) 은행도 디지털 사이니지를 적극 활용하고 있다. 과거에는 고객에게 신상품을 알리기 위해 벽에 포스터를 붙이거나 옥외 광고를 했지만 디지털 사이니지를 활용해 점포 내 스마트 기기와 TV 모니터를 통해 관련 정보를 제공하는 방향으로 진화하고 있는 것이다. 해외 은행 역시 디지털 사이니지 구축에 적극적이다. 하나금융연구소가 발행하는 [주간 하나 금융 포커스]에 따르면 미국과 유럽, 호주 등 200여 은행을 대상으로 설문 조사한 결과 은행의 59%가 디지털 사이니지를 활용하고 있는것으로 나타났다.(출처:성승제, [은행 디지털 사이니지를 아시나요?], 머니위크, 2013. 5. 29)

디지털 사이니지는 정체된 TV시장의 새로운 성장 동력으로 각광받고 있기도 하다. 2012년 세계 TV생산량은 2억3,850만대로 2011년(2억5,460만대)보다 6.3% 감소했지만 상업용 디스플레이 시장은 매년 30%이상 꾸준히 성장하고 있기 때문이다. 2012년 225만대였던 디지털 사이니지 판매 대수는 2017년 765만대에 이를 것으로 전망되고 있는데, 삼성전자와 LG전자는 디지털 사이니지를 정체된 TV시장을 대체할 수 있는 수익원으로 주목해 경쟁적으로 강화하고 있다(출처:이형섭, ['디지털 사이니지' 시장을 잡아라], 한겨례, 2013. 6. 18:박철근, [삼성·LG 디지털 사이니지 사업 강화], 이데일리, 2013. 6. 13)

나. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보

영업부문	수익을 창출 하는 재화와 용역	주요고객

ITO	ITO코팅 등	엘지디스플레이,(주)우신 등

DM	Glass Filter 등	코닝정밀소재(주) 등

(2) 사업부문별 손익 2018.1.1~2018.12.31>

(단위 : 원)

구분	ITO 사업부	DM 사업부	기타	계

총부문수익	3,303,151,767	1,582,694,952	-	4,885,846,719

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	3,303,151,767	1,582,694,952	-	4,885,846,719

부문영업이익(손실)	(3,543,836,547)	(41,475,863)	(568,249,988)	(4,153,562,398)

부문법인세비용차감전순이익(손실)	(6,601,391,207)	(1,402,706)	(523,326,351)	(7,126,120,264)

감가상각비	1,705,379,134	182,314,145	-	1,887,693,279

2017.1.1~2017.12.31>(단위 : 원)

구분	ITO 사업부	DM 사업부	기타	계

총부문수익	7,129,728,077	1,792,162,539	-	8,921,890,616

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,129,728,077	1,792,162,539	-	8,921,890,616

부문영업이익(손실)	(4,098,477,683)	(324,060,622)	(364,357,723)	(4,786,896,028)

부문법인세비용차감전순이익(손실)	(6,540,087,877)	(1,083,523,363)	(1,175,670,345)	(8,799,281,585)

감가상각비	2,280,956,926	396,755,309	-	2,677,712,235

2016.1.1~2016.12.31>(단위 : 원)

구분	ITO 사업부	DM 사업부	기타	계

총부문수익	15,031,711,903	4,211,141,839	-	19,242,853,742

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	15,031,711,903	4,211,141,839	-	19,242,853,742

부문영업이익(손실)	(74,911,730)	(293,398,473)	(415,319,963)	(783,630,166)

부문법인세비용차감전순이익(손실)	(1,942,263,184)	(1,256,699,700)	(1,182,292,609)	(4,381,255,493)

감가상각비	2,718,928,350	524,081,272	-	3,243,009,622

(3) 사업부문별 자산,부채 2018.12.31 현재>

(단위 : 원)

구분	ITO 사업부	DM 사업부	기타	계

보고부문자산	18,057,757,139	10,430,049,265	12,178,703,030	40,666,509,434

보고부문부채	356,249,353	261,234,461	11,649,965,912	12,267,449,726

2017.12.31 현재>(단위 : 원)

구분	ITO 사업부	DM 사업부	기타	계

보고부문자산	22,854,631,145	11,078,291,638	20,336,210,867	54,269,133,650

보고부문부채	192,497,658	315,395,612	18,064,082,008	18,571,975,278

2016.12.31 현재>(단위 : 원)

구분	ITO 사업부	DM 사업부	기타	계

보고부문자산	29,991,819,954	6,917,362,839	23,786,618,332	60,695,801,125

보고부문부채	502,122,481	202,687,077	16,241,288,845	16,946,098,403

상기 제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.다. 신규사업의 내용 당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의에 따라 1월 29일자로 체결한 '회생회사 (주)지디의 M 위한 투자계약서'의 투자조건을 확정하였습니다. 당사는 (주)지디가 발행하는 보통주 및 회사채를 각각 13,500백만원씩 인수하게되며, 투자가 완료되는 경우 (주)지디는 당사의 종속회사로 편입됩니다. (주)지디는 식각기술 및 식각장치 설계,제작, 디스플레이관련 기술을 보유한 회사로 식각은 ITO코팅의 전공정으로 향후 당사 ITO사업부의 안정적 물량 수급과 그에 따른 원가절감에 큰 영향으로 줄것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제 품, 서비스 등(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(비율)

DM	임가공	GLASS FILTER	사무용 비품인테리어제품(건축용내장재)	1,582,694,952 (32.4%)

ITO	임가공	ITO COATING	테블릿 PC, 게임기휴대전화, 스마트폰	3,303,151,767 (67.6%)

합 계	4,885,846,719 (100%)

(주1) ITO 코팅 제품은 휴대폰,PDA 등 디스플레이 전자기기에 다양하게 적용되고 있어 주문자 상표를 별도로 기재하는 데 어려움이 있음. - ITO주요거래 선 : 엘지디스플레이, (주 )우신 등 - DM주요거래선 : 코 닝정밀소재 등

3. 주요 원재료가. 주요매입처 및 용도

품 목	구매처	용도설명	관계

DM	GLASS	삼정지오테크외	GLASS LAMI용 원자재	-

필름	엘케이외	DM 라미 필름 원자재	-

BOX	송덕패키징	완제품 납품용	-

보호필름	동원시스템즈	완제품 GLASS 표면 보호용	-

파렛트	TG플라텍	GLASS 포장용	-

ITO	Target	GST,청방외	ITO Coating 원재료	-

4.생산 및 설비 가. 생산능력,생산실적,가동율 (1) 생 산능력

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제29기	제28기	제27기

ITO	ITO COATING	오창	28,090	42,015	42,015

소 계	28,090	42,015	42,015

DM	GLASS FILTER	조치원,오창2	3,486	6,032	6,032

소 계	3,486	6,032	6,032

합 계	31,576	48,047	48,047

(주1) 라 인 증설 및 생산 모델 변경으로 인한 생산 능력산출 기준 변경으로 전기 및 전전기와 생산능력 산출 차이가 있음. (2) 생산능력의 산출근거

■ ITO 코팅(가) 산출방법 등

① 산출기준 1) TSP 라인 - 생산소요시간 : 2.6초/개당

- 2018 년 기계당 생산량 : 65,132개/ 일 ( 60분/ 2.6초*24H*98%(양품율)*2(장 비수)) - 2018 년 기계 보유현황 : 2 라인(주1) 해당 생산능력 산출은 5" ~ 6" 제품 기준이며 제품 사이즈에 따라 틀려질 수 있음.

2) PLS 라인 - 생산소요시간 : 20.0초/ 개당 - 2018년 기계당 생산량 : 12,895개 / 일 ( 60분/ 20초 *24H*99.5%(양품율) *3( 장 비수)) - 2018년 기계보유현황 : 3 라인

(주1) 해당 생산능력 산출은 원판 기준이며 제품 사이즈 및 스펙에따라 틀려질 수 있음. ② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품율	1일 생산량

2018년(TSP)	2.6초/개당/2(장비수)	24H	98%	65,132

2018년(PLS)	20.0초/개당/3(장비수)	24H	99.5%	12,895

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

24시간	30일 / 720시간	360일 / 8,640시간

■ GLASS FILTER

(가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산소요시간 : 30초/장당 - 2018년 기계당 생산량 : 11,174/일 (60분/30초*24H*97%(양품율) - 2018년 기계보유현황 : 4대

② 산출방법

구 분	평균생산소요시간	1일작업시간	평균양품율	1일 생산량

2018년	30초/개당	24H	97%	11,174

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	년평균 가동일수 및 시간

12시간	26일 / 312시간	312일 / 3,744시간

(3) 생산실적 및 가동률( 가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제29기	제28기	제27기

ITO	ITO COATING	오창	299	1,169	1,776

소 계	299	1,169	1,776

DM	GLASS FILTER	조치원,오창2	47	71	11

소 계	47	71	11

합 계	346	1,240	1,787

(주1) 생산실적은 당시 수주 및 제품구조변경등에 따라 크기와 형태가 다양해 전기와의 비교표시 중요성이 떨어짐. (주2) ITO 사업부문 생산실적은 매출로 발생한 실적으로 생산능력대비 가동률의 계산 값과 상이 할 수 있음. (주3) ITO 사업부문 생산능력은 기준 사이즈 별 생산능력으로 제품 사이즈 별 실 생산실적과 상이 할 수 있음.

(나) 당해의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

오창(ITO)	8,640	4,769	55.2%

조치원,오창2(DM)	3,744	2,527	67.5%

합 계	12,384	7,296	58.9%

(주1) 가동률은 생산에 관계된 가동과 그렇지 않은 가동(신규라인 증설 후 테스트, 샘플 테스트 등)모두를 포함하였음.

나.설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사(조치원)	자가보유(등기)	세종시전동면	-	565	168	122	-	611

소 계	565	168	122	-	611

지사,연구소(오창공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	2,223	-	-	-	2,223

-	232	-	-	-	232	기숙사

소 계	2,455	-	-	-	2,455

지사(오창2공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	1,645	212	576	-	1,281

소 계	1,645	212	576	-	1,281

합 계	4,665	380	698	-	4,347

(주1) 본사 : 세종특별자치시 전동면 노장리 노장공단길 25-9

오창공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 51 오창2공장 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 154

[자산항목 :건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사(조치원)	자가보유(등기)	세종시전동면	-	503	-	4	26	473

소 계	503	-	4	26	473

지사,연구소(오창공장)	자가보유(등기	충북청주시	-	6,029	-	-	305	5,724

소 계	6,029	-	-	305	5,724

지사(오창2공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	1,549	-	-	56	1,493

소 계	1,549	-	-	56	1,493

합 계	8,081	-	4	387	7,690

[자산항목 :구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사(조치원)	자가보유(등기)	세종시전동면	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

지사,연구소(오창공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	1,827	104	-	197	1,734

소 계	1,827	104	-	197	1,734

지사(오창2공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	1,700	63	76	54	1,633

소 계	1,700	63	76	54	1,633

합 계	3,527	167	76	251	3,367

[자산항목 :기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사(조치원)	자가보유(등기)	세종시전동면	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

지사연구소(오창공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	11,286	119	2,922	1,120	7,363

소 계	11,286	119	2,922	1,120	7,363

지사(오창2공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	912	94	588	112	306

소 계	912	94	588	112	306

합 계	12,198	213	3,510	1,232	7,669

[자산항목 :차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사(조치원)	자가보유(등기)	세종시전동면	-	28	-	-	6	22

소 계	28	-	-	6	22

지사,연구소(오창공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

지사(오창2공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	28	-	-	6	22

[자산항목 :기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사(조치원)	자가보유(등기)	세종시전동면	-	15	-	-	13	2

소 계	15	-	-	13	2

지사,연구소(오창공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	134	-	-	85	49

소계	134	-	-	85	49

지사(오창2공장)	자가보유(등기)	충북청주시	-	10	-	5	5	0

소 계	10	-	5	5	0

합 계	159	-	5	103	51

5. 매 출 가. 매출 실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	제29기	제28기

단일사업	제품임가공	ITOCOATING	수출	-	-

내수	3,303	7,130

합계	3,303	7,130

제품	GLASSFILTER	수출	-	-

내수	1,583	1,792

합계	1,583	1,792

합 계	수출	-	-

내수	4,886	8,922

합계	4,886	8,922

제 28기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나.중요한 판매경로 (1) 판매조직

- 국내 및 해외 거래선 다변화에 따른 영업활동 강화

(2) 판 매 경로 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	구분	판매경로	판매경로별매출액(비중)

전자결제, 현금	GLASSFILTER	내수	코닝정밀소재등의 order에 의한 주문생산	1,583(32.4%)

전자결제, 현금	ITO COATING	내수	엘지디스플레이등의 order에 의한주문생산	3,303(67.6%)

(3) 판매방법 및 조건 - 대기업 및 고정거래업체 : 1년 단위로 판매계약체결, 매월 1회 마감후 결제- 소액거래업체(기타업체) : 매월 1회 마감후 익월 현금 수금조건으로 판매

(4) 판매전략 - GLASS 필터 제품은 주문생산 판매로서 거래선에서 요구하는 소량 다품종의 납기대응, 품질경쟁력 확보, 기술개발등 고객이 요청하는 제반사항에 적극적으로 대응하고 사후 A/S를 신속하게 함으로서 고객만족을 실현하는 체제를 구축하고 있습니다. - ITO코팅유리제품은 당사의 영업부에서 영업활동 및 마케팅을 통해 거래선으로부터 Order를 수주하여 판매하고 있으며 역시 다품종 소량 주문에 적기의 납기대응과 고 품질을 통한 당사만의 특화된 제품 차별 전략으로 고객만족과 철저한 사후관리 체제를 구축하고 있습니다.

6. 수주현황

당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 7. 위험관리 가 . 금융위험 회사는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 회사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다.

2) 유동성위험유동성위험은 회사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 합 계 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년이상 매입채무 156,972,368 156,972,368 - 단기기타채무 435,346,412 435,346,412 - 단기차입금 11,560,000,000 11,560,000,000 - 장기기타채무 110,000,000 - - 110,000,000 합 계 12,262,318,780 12,152,318,780 - 110,000,000 (단위 : 원) 구 분 합 계 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 117,144,720 117,144,720 - 단기기타채무 367,914,354 367,914,354 - 단기차입금 13,900,000,000 13,900,000,000 - 교환사채 2,688,931,086 2,688,931,086 - 단기기타금융부채-파생상품부채 1,328,690,000 1,328,690,000 - 단기기타금융부채-금융보증부채 7,000,000,000 7,000,000,000 - 장기기타채무 110,000,000 - 110,000,000 합 계 25,512,680,160 25,402,680,160 110,000,000 상기 만기분석은 현재가치가 아닌 할인하지 않은 현금흐름을 기재하였으며, 단기기타금융부채에 포함된 금융보증채무의 경우에는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액 을 기재하였습니다. 단기기타금융부채에 포함된 금융보증채무의 경우에는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액 과 장부금액에 차이가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 지급가능최대금액 장부금액 지급가능최대금액 금융보증계약(주) - - 54,659,882 7,000,000,000 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 환율변동위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 USD 429,554 (429,554) 410,150 (410,150) JPY 316 (316) 295 (295) 외화금융부채 USD (1,472,019) 1,472,019 - - (2) 이자율변동위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 2,860,000,000 3,900,000,000 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자율 변동효과 (28,600,000) 28,600,000 (3) 기타가격위험요소 회사는 수익증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산과 다른 변수가 일정하고 수익증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 10%변동금액 장부금액 10%변동금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,611,984,403 361,198,440 502,624,284 50,262,428 나. 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 12,267,449,726 18,571,975,278 자본 (B) 28,399,059,708 35,697,158,372 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 6,701,937,261 18,730,737,822 차입금 (D) 11,560,000,000 16,588,931,086 부채비율 (A/B) (%) 43.20% 52.03% 순차입금비율 (D-C)/B (%) 17.11% - 8. 파생품거래 현황 가. 파생상품 및 계약에 관한 내용 회사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권 을 파생상품부채로 인식하여 단기기타금융부채로 계상하고 있으며, 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 생 평가손실 상 환 기 말 교환사채 조기상환청구권 1,328,690,000 - 37,712,400 (1,366,402,400) - (단위 : 원) 구 분 기 초 발 생 평가손실 기 말 교환사채 조기상환청구권 - 1,267,083,000 61,607,000 1,328,690,000 9. 경영상의 주요계약 등 당사의 보고서 제출일 현재 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다. ◆ (주)유아이디 서울사무소 임대차 계약 1)계약 상대방 : (주)시그네트홀딩스 2)계약 체결시기 : 2012년 10월 22일 3)계약기간 : 2016년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일(연장) 4)계약내용 : 서울시 강남구 논현로86길 34 (임대면적:205㎡) 5)임대차 금액 및 관리비 : 월4,380,000원(익월 5일 지급) 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 조직으로 구미에 소재하고 있던 기업부설연구소를 2004년 6월 2일부로 오창으로 이전 설치하고 현재 16명 이 연 구개발업무를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발비용 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 21,240 28,758 인 건 비 758,725 784,081 감 가 상 각 비 67,052 99,552 기 타 181,739 196,900 연구개발비용 계 1,028,756 1,109,291 회계처리 판매비와 관리비 1,028,756 1,109,291 제조경비 - - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 21.1% 12.4% 나. 연구개발 실적 보유기술 연구결과 기대효과 비고 대형 글래스 표면평면 가공 기술 Polishing 면적이 넓어 질수록 그에 따른 부분 과연마나 미연마에 따른 제품 생산의 어려움을 극복한 연마기 설계 및 대면적 GLASS Polishing기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 가장자리 과연마 (다래)방지 기술 대면적 Glass 생산에 따른 가장자리 과연마 생성을 감소하기 위한 Work Holder개발 및 생산 효율화 기술 보유 대면적 Glass Order 수주 선점 - 다품종 POLISHING용 카세트 제작기술 단납기 대응 기술 보유(소량 다품종 생산) 단납기 Order 수주 선점 - 박판(0.4t이하) POLISHING 기술 경략 박판화의 최종고객 Need에 부합하는 Polished Glass 제조 성공 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 앨씨디 글래스용연마장치 가동율 Up을 위한 Polishing MC Down Time 감소로 생산성 150%에 도전한 결과로 130% 달성 제조 단가 개선 특허획득(03.06.23) 앨씨디 글래스용연마장치의 글래스 홀더 Glass Polishing에 따른 가장자리 과연마 생성을 100% 방지하기 위한 Work Holder 개발 성공 제조 단가 개선 특허획득(03.07.05) 박판(0.4t이하)CUTTING기술 0.4t Glass Cutting 기술로 99.9% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order 수주 선점 - 정밀 EDGE 연속 가공 기술 Glass 가공 기술로 98% 성공률을 보유하여 Glass 제조 기반기술보유 제조 단가 개선 및 Edge 정밀 가공기술 보유 - 박판(0.4t이하)대형 CHAMFER기술 0.4t Glass Chamfer기술로 98% 성공률을 보유하여 0.4t 제조 기반 기술 보유 휴대폰 단말기용 Glass 제품 Order수주 선정 - PMMA 박판 코팅기술 개발 0.50T, 0.65T 박판코팅 제품 기술 확보 및 국산화Deeping 공법 개발 국산화로 수입대체효과 및 코팅기술 확보,휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점 - PMMA 하드코팅 공법 개발 Deeping Deep공법에 의한 국산PMMA 하드코팅 기술개발 및 국산화 수입대체효과 및 고투과용 청정코팅 Sheet공법으로 원가절감 기여 - 슬레이브 로봇 암장치 개발 단납기 대응기술 보유 및 생산성 향상에 기여 휴대폰용 윈도우창 order 수주 선점, 제조단가 개선 - IR Zone 개선 제품 건조 효율화로 불량율 개선생산효율화 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - Free filter 설치 코팅액 필터링 효과 효율화 up grade 생산성 향상 생산성 향상 20%기여제조단가 개선 - 자동차 계기판 Plates 하드코팅 제품 개발 자동차용 계기판 하드코팅 기술 확보 및 제품개발 UV 경화 방식 기술 확보 수입대체 효과원가절감에 기여(수요업체) - PDP필터용 강화유리 무연인쇄 기술개발 기존 유연인쇄에서 무연인쇄 전환 기술개발 유럽시장지출 발판 마련환경규제 대응 제품 기술개발 - PDP필터용 강화유리 원재료 국산화 추진 한국유리공업과 원자재 개발 완료 및 공급KCC와도 현재 진행중 수입대체 효과원가 절감 및 가격인하 대응 - 대형유리 정밀 EDGE 가공기술 개발 Glass 가공기술로 99% 성공률을 보유하여 생산성 향상 제조단가 개선원가절감생산성 향상에 기여 - Touch Panel용 ITO코팅기술 고저항, 고균질, 고내열 특성의 ITO박막코팅기술 보유 Touch Panel order수주 선점 - 저저항 STN용ITO코팅기술 Color STN용의 저저항 ITO박막코팅기술 보유(4.5Ω) 휴대폰용 STN ITO코팅 order수주 선점 - 박판(0.3T) Glass ITO코팅기술 0.2T~0.3T용 박판GLASS ITO코팅기술 보유 초박판 ITO코팅 order수주 선점 - TFT BM용 Cr코팅기술 TFT Blach Matrix용 Cr 박막코팅기술 보유 TFT Cr코팅 order수주 선점 - 자동차 Room Mirror용 AL코팅기술 고반사율 AL 박막코팅기술 보유 자동차 Room Mirror코팅 order수주 선점 - 아크릴판 ITO코팅기술 아크릴과 접착력이 우수한 ITO코팅 기술 보유 아크릴 ITO코팅 order수주 선점 - 고투과율 ITO코팅기술 Nb2O5, SiO2를 사용한 고투과율 ITO코팅기술 보유 고투과 STN, T/P ITO코팅 order수주 선점 - 저 저항 ITO코팅 기술 4.5Ω저저항 ITO코팅 기술 보유 Order 수주 선점 - 화학강화 유리를 이용한 ITO코팅 기술 화학 강화유리의 풀림을 최소화하는 ITO코팅 기술 보유 화학 강화유리 코팅 기술을 통한 시장 선점 - 대면적 ITO코팅유리 제조 높은 내구성을 지닌 터치 패널용 대면적 ITO 코팅유리를 제조방식 기술보유 정전용량 방식 터치 패널용 ITO 코팅 글라스 시장 진입 충청북도연구개발지지원:1억3천만원[1년]특허출원2건(2010.06.25) 다층 금속, 산화물 도전막 필터개발 PDP 필터 모듈용 다층 금속/산화물 도전막 필터 개발 PDP 필터 시장 점유율 증가. 지식경제부 연구개발비 지원:6억원[2년]특허출원2건(2010.01.25) 저온 Sputtering 방식의 TSP용 ITO 코팅유리 개발 저온 Sputtering 방식의 대면적 TSP용ITO 투명전극 기술개발 제조단가 개선원가절감저온공정 ITO 코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억9천8백[1년] 저방사용 다층 코팅유리 개발 스퍼터 공법을 이용한 고효율, 저방사율 다층 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출 산학연 공동기술개발(충북대학교) PLS mode LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 ITO 투명전극 개발 PLS mode가 적용된 LCD의 이상동작 방지와 성능향상을 위한 투명전극 개발 경쟁사와 기술격차 증가로 인한 시장 점유율 증대.해당 기술분야 수주 선점 지식경제부 연구개발비지원: 4억9천9백만원[2년] TSP용 ITO Coated Glass 개발 고출력 Ion source를 적용한 저온 Sputtering 공정개발 및 Index Matching 설계 최적화를 통한 Cover Glass 일체형 TSP용 ITO Coated Glass 개발(개발중) TSP용 ITO 코팅유리 제조단가 개선 원가절감 저온공정 ITO코팅유리 시장 선점 한국산업단지공단연구개발비지원: 2억4천3백만원(1년) 웨어러블 소자용 투명 전극 물질 개발 웨어러블 디바이스 적용을 위한 터치패널용 SnOx계 투명 산화물 박막 및 이를 이용한 다층 투명전도막 기술이 적용된 투명전극 개발단계 기술개발(개발중) 신규 투명 전극 소재 개발웨어러블 디바이스용 소재 개발해당 기술 분야 연구/개발 및 시장 선점 산업통상자원부개발비지원: 45억8천만원(5년) 패널 기판 그리퍼 개발 패널 기판의 취급을 위한 기판 그리퍼 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.08.28, 등록번호: 10-1437759) 로딩 지그 개발 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 지그 개발 및 디자인 특허 등록 수율 향상 제조단가 개선 특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.11.05, 등록번호: 10-1460885) 캐리어 개발 PLS 패널 원판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 로딩 캐리어 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2014.10.07, 등록번호: 10-1451065) 광 투명 접착 필름 개발 차세대 디바이스 적용을 위한 터치 패널용 광 투명 접착 필름 개발 신개념 광 투명 접착 필름 개발원가절감특허 확보에 따른 기술 우위 선점 한국산업단지공단지공단연구개발비지원:2억1천8백[1년] 고투과와 저반사 코팅유리 개발 인덱스메칭을 통한 ITO 막의 광투과율 개선 코팅 유리제조 신제품 개발 및 신규 시장 진출수율 향상 산학협력 시제품제작지원사업: 2천5백만원(3개월) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810142) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810143) 기판 고정용 지그 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 고정용 지그 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.10, 등록번호: 30-0810144) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812480) 기판 증착용 마스크 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 기판 증착용 마스크 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2015.08.24, 등록번호: 30-0812481) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.09.24, 등록번호: 10-1557019) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2015.12.21, 등록번호: 10-1580587) 스퍼터링용 셀형 패널 고정장치 및 방법 패널 기판의 안정적인 스퍼터링 공정을 위한 스퍼터링용 원판 패널 고정장치 개발 및 특허 등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2016.07.05, 등록번호: 10-1638344) 기판 고정 지그 패널 기판상에 형성되는 박막 균일성 향상을 위한 스퍼터링용 패널 고정장치 개발 및 디자인 등록 수율 향상제조단가 개선특허 확보에 따른 기술 우위 선점 디자인등록(등록일자: 2018.01.04, 등록번호: 30-0939287) 광학 다층막 구조체 및 이를 구비한 표시 장치 야외 디스플레이적용을 위한 열차단다층 박막 신규 제품군 개발 및 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.07.27, 등록번호: 10-1884893) 박막 균일도 향상을위한 지그 박막 균일도 향상을 위한 공정 기술 개발 및 신규 제품군 개발, 특허등록 수율 향상신제품 개발 및 신규 시장 진출특허 확보에 따른 기술 우위 선점 특허등록(등록일자: 2018.10.26, 등록번호: 10-1914259) 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 13,900,000 560,000 2,900,000 11,560,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 13,900,000 560,000 2,900,000 11,560,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 13,900,000 560,000 2,900,000 11,560,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항 없음. 나. 기타 중요한 사항기타 투자자가 투자의사를 결정하는데 있어 유의해야 할 중요한 사항으로 보고서 상에 기재되지 아니한 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 11,365,046 19,841,103 20,154,701 ㆍ당좌자산 11,206,330 19,644,255 19,949,975 ㆍ재고자산 158,716 196,848 204,726 [비유동자산] 29,301,463 34,428,031 40,541,100 ㆍ투자자산 5,559,908 4,853,106 5,229,047 ㆍ유형자산 23,157,315 28,797,220 34,514,218 ㆍ무형자산 167,000 305,415 305,415 ㆍ기타비유동자산 417,240 472,290 492,420 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 40,666,509 54,269,134 60,695,801 [유동부채] 12,157,450 18,461,975 16,836,098 [비유동부채] 110,000 110,000 110,000 부채총계 12,267,450 18,571,975 16,946,098 [자본금] 5,943,896 5,943,896 5,943,896 [자본잉여금] 12,714,917 12,738,547 12,201,876 [자본조정] △3,678,063 △3,678,063 △3,739,780 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 13,418,309 20,692,778 29,343,711 자본총계 28,399,060 35,697,158 43,749,703 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 4,885,847 8,921,891 19,242,854 영업이익 Δ4,153,562 Δ4,786,896 Δ783,630 계속사업이익 Δ7,274,469 Δ8,650,933 Δ4,859,745 당기순이익 Δ7,274,469 Δ8,650,933 Δ4,859,745 주당순이익(원) Δ675 Δ803 Δ451 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다.제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 18년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 11,365,046,341 19,841,102,756 20,154,700,815 현금및현금성자산 61,115,332 260,070,386 244,774,480 매출채권 및 기타유동채권 343,843,167 307,375,086 1,037,352,427 매출채권 343,843,167 307,375,086 1,037,352,427 단기기타채권 257,880,003 359,391,781 328,652,723 단기기타금융자산 10,252,806,332 18,653,435,108 18,263,084,307 당기법인세자산 45,342,270 35,776,200 44,222,000 기타유동자산 245,342,956 28,206,256 31,888,635 재고자산 158,716,281 196,847,939 204,726,243 비유동자산 29,301,463,093 34,428,030,894 40,541,100,310 장기기타채권 557,240,000 612,290,000 492,420,000 장기기타금융자산 0 319,856,612 199,856,612 관계기업투자 1,572,637,334 942,538,771 1,447,476,701 유형자산 23,157,314,733 28,797,220,113 34,514,217,819 무형자산 167,000,000 305,415,000 305,415,000 투자부동산 3,847,271,026 3,450,710,398 3,581,714,178 자산총계 40,666,509,434 54,269,133,650 60,695,801,125 부채 유동부채 12,157,449,726 18,461,975,278 16,836,098,403 매입채무 156,972,368 117,144,720 169,452,507 단기기타채무 435,346,412 367,914,354 604,535,201 매입채무 및 기타유동채무 11,560,000,000 16,588,931,086 15,941,600,000 단기차입금 11,560,000,000 13,900,000,000 15,900,000,000 유동성교환사채 0 2,688,931,086 0 유동성장기부채 0 0 41,600,000 단기기타금융부채 0 1,383,349,882 114,288,845 기타유동부채 5,130,946 4,635,236 6,221,850 비유동부채 110,000,000 110,000,000 110,000,000 장기기타채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 부채총계 12,267,449,726 18,571,975,278 16,946,098,403 자본 자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 5,943,896,000 자본잉여금 12,165,375,654 12,165,375,654 12,165,375,654 주식발행초과금 12,165,375,654 12,165,375,654 12,165,375,654 이익잉여금(결손금) 13,418,308,935 20,692,778,103 29,343,710,784 기타자본구성요소 (3,128,520,881) (3,104,891,385) (3,703,279,716) 자본총계 28,399,059,708 35,697,158,372 43,749,702,722 자본과부채총계 40,666,509,434 54,269,133,650 60,695,801,125 포괄손익계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 4,885,846,719 8,921,890,616 19,242,853,742 매출원가 5,606,869,492 9,814,114,843 15,821,094,569 매출총이익 (721,022,773) (892,224,227) 3,421,759,173 판매비와관리비 3,432,539,625 3,894,671,801 4,205,389,339 영업이익(손실) (4,153,562,398) (4,786,896,028) (783,630,166) 기타수익 222,586,620 200,150,278 929,489,707 기타비용 3,454,368,847 3,407,511,086 3,774,360,313 금융수익 529,176,439 408,669,926 330,548,852 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 240,144,416 335,960,635 270,779,997 금융이익-기타 289,032,023 72,709,291 59,768,855 금융비용 900,050,641 708,756,745 521,420,763 지분법이익 630,098,563 0 0 지분법손실 0 504,937,930 561,882,810 법인세비용차감전순이익(손실) (7,126,120,264) (8,799,281,585) (4,381,255,493) 법인세비용 148,348,904 (148,348,904) 478,489,483 당기순이익(손실) (7,274,469,168) (8,650,932,681) (4,859,744,976) 기타포괄손익 0 0 0 포괄손익 (7,274,469,168) (8,650,932,681) (4,859,744,976) 주당이익 기본주당순이익(손실) (675) (803) (451) 자본변동표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 34,203,455,760 (3,703,279,716) 48,609,447,698 교환권대가 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 교환권대가청산이익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (4,859,744,976) 0 (4,859,744,976) 2016.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 29,343,710,784 (3,703,279,716) 43,749,702,722 2017.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 29,343,710,784 (3,703,279,716) 43,749,702,722 교환권대가 0 0 0 525,964,296 525,964,296 자기주식의처분 0 0 0 72,424,035 72,424,035 교환권대가청산이익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (8,650,932,681) 0 (8,650,932,681) 2017.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 20,692,778,103 (3,104,891,385) 35,697,158,372 2018.01.01 (기초자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 20,692,778,103 (3,104,891,385) 35,697,158,372 교환권대가 0 0 0 (525,964,296) (525,964,296) 자기주식의처분 0 0 0 0 0 교환권대가청산이익 0 0 0 502,334,800 502,334,800 당기순이익(손실) 0 0 (7,274,469,168) 0 (7,274,469,168) 2018.12.31 (기말자본) 5,943,896,000 12,165,375,654 13,418,308,935 (3,128,520,881) 28,399,059,708 현금흐름표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (2,256,969,736) (1,762,701,649) 2,438,856,616 영업에서 창출된 현금흐름 (2,143,205,243) (1,577,740,072) 2,482,704,809 이자의 수취 363,185,181 238,850,178 468,097,582 이자의 지급 (467,383,604) (432,257,555) (521,944,465) 법인세납부액 (9,566,070) 8,445,800 9,998,690 투자활동현금흐름 8,797,835,645 (679,877,598) 776,349,319 단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 (11,105) 0 0 단기기타금융자산(단기손익-공정가치측정)의 취득 (5,000,000,000) 0 0 단기기타금융자산(상각후원가특정)의 감소 11,510,000,000 72,460,535 1,534,488 단기기타금융자산(당기손익-공정가치측정)의 처분 1,905,557,471 (449,731,008) 0 유형자산의 처분 586,694,255 7,090,909 711,800,001 무형자산의 처분 13,998,000 0 108,585,000 보증금의 감소 55,050,000 28,320,000 190,960,000 유형자산의 취득 (593,309,588) (224,742,444) (276,570,000) 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가 0 (120,000,000) (69,960,170) 장기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소 319,856,612 0 0 보증금의 증가 0 (8,190,000) 110,000,000 정부보조금의 증가 0 14,914,410 0 재무활동현금흐름 (6,740,000,000) 2,458,400,000 (3,327,900,000) 교환사채의 발행 0 4,500,000,000 0 교환사채의 상환 (4,400,000,000) 0 0 단기차입금의 감소 (2,340,000,000) (2,000,000,000) (1,600,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (41,600,000) (1,727,900,000) 외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 179,037 (524,847) 139,892 현금의 증가(감소) (198,955,054) 15,295,906 (112,554,173) 기초의 현금 260,070,386 244,774,480 357,328,653 기말의 현금 61,115,332 260,070,386 244,774,480 이익잉여금처분계산서 제 29 기 2018년 1월 1일부터 제 28 기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 2017년 12월 31일까지 처분예정일 2019년 3월 26일 처분확정일 2018년 3월 23일 (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 12,640,514,775 19,914,983,943 전기이월미처분이익잉여금 19,914,983,943 28,565,916,624 당기순이익(손실) (7,274,469,168) (8,650,932,681) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 12,640,514,775 19,914,983,943 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다.상기 재무제표 제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 유아이디(이하 "회사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 세종특별자치시전동면에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 5,943,896천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박종수 4,525,004 38.06 정연환 300,000 2.52 자기주식 1,103,587 9.29 기타 5,959,201 50.13 계 11,887,792 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 재무제표 작성기준 (1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산 변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 회사의 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.4) 금융상품 (1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 교환사채 회사가 발행한 교환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 교환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 교환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 교환권의 장부금액은 교환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 총평균법 (미착품은 개별법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 6 ) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 11 ~ 40 년 구축물 7 ~ 40 년 기계장치 3 ~ 35 년 차량운반구 1 ~ 5 년 공구와기구 1 ~ 5 년 비품 1 ~ 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다또한, 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 10) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 11) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 LCD 및 PDP 관련 부품과 사무용비품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으 며 , 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 ( 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 (4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. ( 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 12) 종업원 급여(1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 13) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업과 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이나 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 16) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ( 1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용효익이 감소되는 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하며운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다. 17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 18) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 21) 회계정책의 변경과 공시 ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대 하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 그리고 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 반영하게 되는데, 회사의 경우 이러한 차이가 없었습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 260,070,386 - - 260,070,386 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 307,375,086 - - 307,375,086 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 359,391,781 - - 359,391,781 단기기타금융자산 18,653,435,108 - - 18,653,435,108 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 18,150,810,824 - - 18,150,810,824 상장주식 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 502,624,284 - - 502,624,284 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 612,290,000 - - 612,290,000 장기기타금융자산 319,856,612 - - 319,856,612 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 319,856,612 - - 319,856,612 합 계 20,512,418,973 - - 20,512,418,973 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 117,144,720 - - 117,144,720 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 367,914,354 - - 367,914,354 단기차입금 상각후원가 상각후원가 13,900,000,000 - - 13,900,000,000 교환사채 상각후원가 상각후원가 2,688,931,086 - - 2,688,931,086 단기기타금융부채 1,383,349,882 - - 1,383,349,882 금융보증부채 금융보증부채 금융보증부채 54,659,882 - - 54,659,882 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 1,328,690,000 - - 1,328,690,000 합 계 18,457,340,042 - - 18,457,340,042 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 유의적으로 조정된 내용은 없습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 이러한 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따르면 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있 는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서 에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 22) 전기 재무제표 계정과목 재분류당기 재무제표와의 비교표시를 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 이러한 재분류로 인하여 순자산과 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 3-1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 금융자산 당기손익- 공정가치측정 상각후원가측정 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 61,115,332 61,115,332 61,115,332 매출채권 - 343,843,167 343,843,167 343,843,167 단기기타채권 - 257,880,003 257,880,003 257,880,003 단기기타금융자산 3,611,984,403 6,640,821,929 10,252,806,332 10,252,806,332 장기기타채권 - 557,240,000 557,240,000 557,240,000 합 계 3,611,984,403 7,860,900,431 11,472,884,834 11,472,884,834 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 260,070,386 260,070,386 260,070,386 매출채권 - 307,375,086 307,375,086 307,375,086 단기기타채권 - 359,391,781 359,391,781 359,391,781 단기기타금융자산 502,624,284 18,150,810,824 18,653,435,108 18,653,435,108 장기기타채권 - 612,290,000 612,290,000 612,290,000 장기기타금융자산 - 319,856,612 319,856,612 319,856,612 합 계 502,624,284 20,009,794,689 20,512,418,973 20,512,418,973 3-2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 금융보증부채 합 계 공정가액 매입채무 - 156,972,368 - 156,972,368 156,972,368 단기기타채무 - 435,346,412 - 435,346,412 435,346,412 단기차입금 - 11,560,000,000 - 11,560,000,000 11,560,000,000 장기기타채무 - 110,000,000 - 110,000,000 110,000,000 합 계 - 12,262,318,780 - 12,262,318,780 12,262,318,780 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융보증부채 합 계 공정가액 매입채무 - 117,144,720 - 117,144,720 117,144,720 단기기타채무 - 367,914,354 - 367,914,354 367,914,354 단기차입금 - 13,900,000,000 - 13,900,000,000 13,900,000,000 교환사채 - 2,688,931,086 - 2,688,931,086 2,688,931,086 단기기타금융부채 1,328,690,000 - 54,659,882 1,383,349,882 1,383,349,88 장기기타채무 - 110,000,000 - 110,000,000 110,000,000 합 계 1,328,690,000 17,183,990,160 54,659,882 18,567,340,042 18,567,340,042 3-3 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외화환산이익(손실) 금융보증부채환입(금융보증비용) 단기투자자산평가이익(손실) 단기투자자산 처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 사채상환이익 합 계 금융자산 상각후원가측정 240,144,416 179,037 - - - - - 240,323,453 당기손익-공정가치측정 - - - 9,893,020 5,024,570 - - 14,917,590 금융부채 상각후원가측정 (857,512,104) - - - - - 219,275,514 (638,236,590) 당기손익-공정가치측정 - - - - - (37,712,400) - (37,712,400) 금융보증부채 - - 49,833,745 - - - - 49,833,745 합 계 (617,367,688) 179,037 49,833,745 9,893,020 5,024,570 (37,712,400) 219,275,514 (370,874,202) 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외화환산이익(손실) 금융보증부채환입(금융보증비용) 단기투자자산평가이익(손실) 단기투자자산 처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 합 계 금융자산 대여금 및 수취채권 335,960,635 (524,847) - - - - 335,435,788 당기손익인식 금융자산 - - - 2,624,284 10,456,044 - 13,080,328 금융부채 상각후원가 측정 (635,435,638) - - - - - (635,435,638) 당기손익인식 금융부채 - - - - - (61,607,000) (61,607,000) 금융보증부채 - - 48,439,703 - - - 48,439,703 합 계 (299,475,003) (524,847) 48,439,703 2,624,284 10,456,044 (61,607,000) (300,086,819) 3-4 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으 며, 보고기간말 현재 재무상태표에 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다 . 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식 금융자산 수익증권 3,611,984,403 3,611,984,403 - - 3,611,984,403 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식 금융자산 시장성 있는 지분증권 502,624,284 502,624,284 - - 502,624,284 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,328,690,000 - 1,328,690,000 - 1,328,690,000 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 1,328,690,000 이항모형(Binomial Tree) 주가, 행사가격, 무위험수익률, 할인률, 주가변동성, 신용등급 4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - - 요구불예금 61,115,332 260,070,386 합 계 61,115,332 260,070,386 5. 매출채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 413,981,503 (70,138,336) 343,843,167 377,513,422 (70,138,336) 307,375,086 5-2 당기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 6개월미만 6개월~1년 1년초과 계 총장부금액 343,843,167 - - 70,138,336 413,981,503 기대손실율 - - - 100% 16.9% 전체기간기대손실 - - - 70,138,336 70,138,336 순장부금액 343,843,167 - - - 343,843,167 5-3 보고기간말 현재 매출채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 70,138,336 68,522,645 설 정 - 1,615,691 감 액 - - 환 입 - - 기말금액 70,138,336 70,138,336 5-4 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다. 5-5 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 담보 및기타신용보강 매출채권 70,138,336 70,138,336 - - 5-6 금융기관등에 양도되었으나 제거되지 않은 만기 미도래한 상업어음 할인액은 매출채권 및 단기차입금으로 계상되며, 당기말 및 전기말 현재 만기 미도래한 상업어음할인액은 없습니다. 6. 기타채권 보고기간종료일 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기기타채권 257,880,003 359,391,781 미수금 196,140,980 174,611,993 미수수익 61,739,023 184,779,788 장기기타채권 557,240,000 612,290,000 장기대여금 140,000,000 140,000,000 보증금 417,240,000 472,290,000 7. 기타금융자산 7-1 기타금융자산의 범주별 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단 기 장 기 단 기 장 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,611,984,403 - 502,624,284 - 상각후원가측정 기타금융자산 6,640,821,929 - 18,150,810,824 319,856,612 합 계 10,252,806,332 - 18,653,435,108 319,856,612 7-2 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단 기 장 기 단 기 장 기 수익증권 3,611,984,403 - - - 상장주식 - - 502,624,284 - 7-3 상각후원가측정 기타금융자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단 기 장 기 단 기 장 기 정기예금 및 정기적금 6,640,821,929 - 18,150,810,824 319,856,612 7-4 사용이 제한된 기타금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은행명 자산종류 당기말 전기말 제한사유 상각후원가측정 기타금융자산 기업은행 정기예금 - 15,000,000,000 특수관계자 차입금 담보 기업은행 정기예금 880,000,000 500,000,000 차입금 담보 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 245,342,956 28,206,256 선급금 229,135,400 13,727,960 선급비용 16,207,556 14,478,296 기타비유동자산 - - 9. 재고자산 9-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 - - - - - - 원재료 157,226,281 - 157,226,281 196,847,939 - 196,847,939 부재료 1,490,000 - 1,490,000 - - - 합 계 158,716,281 - 158,716,281 196,847,939 - 196,847,939 9-2 보고기간종료일 현재 부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말 DM ITO 계 DM ITO 계 제품 - - - - - - 원재료 89,402,511 67,823,770 157,226,281 64,004,849 132,843,090 196,847,939 부재료 1,490,000 - 1,490,000 - - - 합 계 90,892,511 67,823,770 158,716,281 64,004,849 132,843,090 196,847,939 10. 관계기업투자 10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서우로이엘(주) - - 29.98% - 송도애니파크(주) 37.04% 1,572,637,334 37.04% 942,538,771 서우로이엘(주)에 대한 관계기업투자는 당기중 장부가액("0")으로 처분 되었습니다. 10-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초평가액 당기취득 당기처분 지분법이익 기말평가액 송도애니파크(주) 942,538,771 - - 630,098,563 1,572,637,334 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 당기취득 당기처분 지분법손실 기말평가액 서우로이엘(주) - - - - - 송도애니파크(주) 1,447,476,701 - - (504,937,930) 942,538,771 10-3 관계기업의 당기 및 전기 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 송도애니파크(주) 38,600,741,539 36,614,940,974 1,985,800,565 8,830,996,917 1,701,266,120 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 서우로이엘(주) 224,024,646,904 289,406,747,141 (65,382,100,237) 115,229,415,531 (6,392,160,825) 송도애니파크(주) 41,648,195,149 41,363,634,020 284,561,129 1,606,155,002 (1,363,223,352) 서우로이엘(주)의 재무정보는 입수가능한 가장 최근 재무제표를 적용하여 기재하였습니다. 11. 유형자산 11-1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 4,665,390,819 10,452,530,138 7,156,984,760 26,054,493,495 93,853,730 2,343,637,064 416,614,043 138,800,000 51,322,304,049 취득 167,934,588 - 28,300,000 56,875,000 - - - 340,200,000 593,309,588 처분 - - (83,000,000) (1,052,366,828) - (17,300,000) (13,762,559) (173,000,000) (1,339,429,387) 대체 (486,190,330) (4,368,264) 138,000,000 156,000,000 - - - (294,000,000) (490,558,594) 기말 4,347,135,077 10,448,161,874 7,240,284,760 25,215,001,667 93,853,730 2,326,337,064 402,851,484 12,000,000 50,085,625,656 감가상각누계액: 기초 - 2,371,216,621 2,097,938,739 9,741,509,794 66,104,530 1,824,844,782 382,264,456 - 16,483,878,922 감가상각 - 386,956,201 247,046,137 1,148,961,837 6,268,488 78,100,804 20,359,812 - 1,887,693,279 정부보조금 - - - 1,992,783 - 9,986,622 - - 11,979,405 거래처보조금 - - 3,762,500 81,547,990 - 3,460,000 - - 88,770,490 처분 - - (6,550,000) (451,524,455) - (11,821,666) (13,761,559) - (483,657,680) 대체 - - - - - - - - - 기말 - 2,758,172,822 2,342,197,376 10,522,487,949 72,373,018 1,904,570,542 388,862,709 - 17,988,664,416 정부보조금: 기초 - - - 3,819,501 - 18,782,837 - - 22,602,338 증가 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - - - (1,992,783) - (9,986,622) - - (11,979,405) 기말 - - - 1,826,718 - 8,796,215 - - 10,622,933 손상차손누계액: 기초 - - 1,531,939,551 4,110,953,157 - 375,709,968 - - 6,018,602,676 손상(환입) - - - 2,923,600,600 - - - - 2,923,600,600 처분 - - - (13,179,702) - - - - (13,179,702) 기말 - - 1,531,939,551 7,021,374,055 - 375,709,968 - - 8,929,023,574 장부금액: 기초 4,665,390,819 8,081,313,517 3,527,106,470 12,198,211,043 27,749,200 124,299,477 34,349,587 138,800,000 28,797,220,113 기말 4,347,135,077 7,689,989,052 3,366,147,833 7,669,312,945 21,480,712 37,260,339 13,988,775 12,000,000 23,157,314,733 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 4,665,390,819 10,391,530,138 7,162,915,629 26,008,735,237 62,512,286 2,305,703,215 436,379,449 55,500,000 51,088,666,773 취득 - - - 26,000,000 31,342,444 51,300,000 4,800,000 83,300,000 196,742,444 처분 - - (5,930,869) (8,241,742) (1,000) (13,366,151) (24,565,406) - (52,105,168) 대체 - 61,000,000 - 28,000,000 - - - - 89,000,000 기말 4,665,390,819 10,452,530,138 7,156,984,760 26,054,493,495 93,853,730 2,343,637,064 416,614,043 138,800,000 51,322,304,049 감가상각누계액: 기초 - 1,960,266,234 1,827,727,113 8,135,611,563 62,498,286 1,439,058,854 369,726,482 - 13,794,888,532 감가상각 - 384,175,720 271,212,006 1,599,734,185 3,606,244 381,976,367 37,007,713 - 2,677,712,235 정부보조금 - - - 1,992,783 - 14,804,045 - - 16,796,828 거래처보조금 - - 289,583 12,412,005 - 576,667 - - 13,278,255 처분 - - (1,289,963) (8,240,742) - (11,571,151) (24,469,739) - (45,571,595) 대체 - 26,774,667 - - - - - - 26,774,667 기말 - 2,371,216,621 2,097,938,739 9,741,509,794 66,104,530 1,824,844,782 382,264,456 - 16,483,878,922 정부보조금: 기초 - - - 5,812,284 - 18,672,472 - - 24,484,756 증가 - - - - - 14,914,410 - - 14,914,410 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - - - (1,992,783) - (14,804,045) - - (16,796,828) 기말 - - - 3,819,501 - 18,782,837 - - 22,602,338 손상차손누계액: 기초 - - 895,268,268 1,859,807,398 - - - - 2,755,075,666 손상(환입) - - 636,671,283 2,251,145,759 - 375,709,968 - - 3,263,527,010 처분 - - - - - - - - - 기말 - - 1,531,939,551 4,110,953,157 - 375,709,968 - - 6,018,602,676 장부금액: 기초 4,665,390,819 8,431,263,904 4,439,920,248 16,007,503,992 14,000 847,971,889 66,652,967 55,500,000 34,514,217,819 기말 4,665,390,819 8,081,313,517 3,527,106,470 12,198,211,043 27,749,200 124,299,477 34,349,587 138,800,000 28,797,220,113 11-2 손상차손(1) 회사는 DM사업부 PDP FILTER부문의 영업정지 및 ITO사업부 일부라인의 장기운휴에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단되는 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였으며, 당기말 현재 손상차손누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,531,939,551 - 1,531,939,551 기계장치 8,605,184,055 1,583,810,000 7,021,374,055 공구와기구 375,709,968 - 375,709,968 합 계 10,512,833,574 1,583,810,000 8,929,023,574 (2) 손상차손누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 구축물 1,531,939,551 - - 1,531,939,551 기계장치 4,110,953,157 2,923,600,600 (13,179,702) 7,021,374,055 공구와기구 375,709,968 - - 375,709,968 합 계 6,018,602,676 2,923,600,600 (13,179,702) 8,929,023,574 당기중 회사는 6라인 코팅설비에 대하여 2,923,600,600원의 손상차손을 인식하였으며, 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 투입변수 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 구축물 895,268,268 636,671,283 - 1,531,939,551 기계장치 1,859,807,398 2,251,145,759 - 4,110,953,157 공구와기구 - 375,709,968 - 375,709,968 합 계 2,755,075,666 3,263,527,010 - 6,018,602,676 11-3 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,772,100,270 2,517,288,909 판매비와 관리비 48,541,125 60,870,778 경상연구개발비 67,051,884 99,552,548 합 계 1,887,693,279 2,677,712,235 11-4 담보제공내역당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 기업은행 오창/조치원 공장 토지, 건물 외 15,000,000,000 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산인 회원권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회원권 전기초 장부금액 305,415,000 취득/대체 - 처분/대체 - 전기말 장부금액 305,415,000 취득/대체 - 처분/대체 (125,000,000) 손상차손 (13,415,000) 당기말 장부금액 167,000,000 회 원권은 내용연수가 한정되지 않은 무형자산입니다. 13. 투자부동산 13-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 641,748,724 2,638,927,576 170,034,098 3,450,710,398 641,748,724 2,765,107,886 174,857,568 3,581,714,178 기중 취득 - - - - - - - - 기중 대체 486,190,330 4,368,264 - 490,558,594 - (34,225,333) - (34,225,333) 감가상각비 - (89,174,496) (4,823,470) (93,997,966) - (91,954,977) (4,823,470) (96,778,447) 기말 순장부가액 1,127,939,054 2,554,121,344 165,210,628 3,847,271,026 641,748,724 2,638,927,576 170,034,098 3,450,710,398 13-2 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 3,874,654,231 3,847,271,026 13-3 투자부동산의 공정가치 서열체계는 수준2로 분류되며, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 토지 공시지가기준법 공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등 건물 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 신축표준단가, 내용연수, 잔존가치 등 14. 차입금14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 하나은행 3.80 1,200,000,000 1,200,000,000 " 하나은행 4.72 1,100,000,000 - " 하나은행 - - 1,100,000,000 " 우리은행 - - 1,600,000,000 " 기업은행 3.713 3,400,000,000 3,500,000,000 " 기업은행 3.75 300,000,000 1,500,000,000 " 기업은행 2.60 560,000,000 - " 기업은행 2.894~3.738 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 11,560,000,000 13,900,000,000 14-2 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 액면가액 발행가액 당기 전 기 제1회 무보증 사모 교환사채 4,500,000,000 4,500,000,000 - 4,400,000,000 교환권조정계정 - (1,711,068,914) 잔 액 - 2,688,931,086 전기중 교환사채 (액면금액 100,000,000원)의 교환청구로 인하여 회사의 자기주식 18,518주가 교환되었으며, 이로 인하여 자기주식처분이익이 10,706,690원 발생하였습니다. 한편, 당기중 교환사채 전액을 조기상환하였으며, 이로 인한 장부금액의 변동, 상환대가배분 및 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 교환사채 파생상품부채 교환권대가(*) 합 계 감소된 장부금액 3,080,894,714 1,366,402,400 674,313,200 5,121,610,314 상환대가 배분액 2,861,619,200 1,366,402,400 171,978,400 4,400,000,000 손익 219,275,514 - 502,334,800 721,610,314 (*) 교환권대가는 기타자본구성요소로 인식되고 있으며, 교환권대가에서 발생한 손익은 기타자본구성요소의 교환권대가청산이익으로 인식되었습니다. 14-3 파생상품부채 회사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하여 단기기타금융부채로 계상하고 있으며, 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 생 평가손실 상 환 기 말 교환사채 조기상환청구권 1,328,690,000 - 37,712,400 (1,366,402,400) - (단위 : 원) 구 분 기 초 발 생 평가손실 기 말 교환사채 조기상환청구권 - 1,267,083,000 61,607,000 1,328,690,000 15. 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기기타채무 435,346,412 367,914,354 미지급금 209,188,440 90,351,656 미지급비용 14,565,912 16,401,040 예수금 136,192,060 185,761,658 미지급배당금 75,400,000 75,400,000 장기기타채무 110,000,000 110,000,000 임대보증금 110,000,000 110,000,000 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 5,130,946 4,635,236 선수금 5,130,946 4,635,236 기타비유동부채 - - 17. 자본금 등17-1. 자본금 (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 11,887,792 11,887,792 보통주자본금 5,943,896,000 5,943,896,000 17-2. 이익잉여금 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주) 777,794,160 777,794,160 미처분이익잉여금 12,640,514,775 19,914,983,943 합 계 13,418,308,935 20,692,778,103 (주) 상법의 규정에 따라 회사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 17-3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제 29 기 2018년 1월 1일부터 제 28 기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 2017년 12월 31일까지 처분예정일 2019년 3월 26일 처분확정일 2018년 3월 23일 (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 12,640,514,775 19,914,983,943 전기이월미처분이익잉여금 19,914,983,943 28,565,916,624 당기순이익(손실) (7,274,469,168) (8,650,932,681) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 12,640,514,775 19,914,983,943 17-4. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주) (3,678,062,775) (3,678,062,775) 감자차익 8,290,854 8,290,854 자기주식처분이익 38,916,240 38,916,240 교환권대가 청산이익 502,334,800 - 교환권대가 - 525,964,296 합 계 (3,128,520,881) (3,104,891,385) (주) 회사는 주식가격의 안정 및 합병시 회사 주주의 매수청구권행사 등으로 자기주식을 시가로 취득한 후 전기에 교환사채의 교환권행사로 18,518주를 교부한 바 있으며, 당기말 현재 보통주 1,103,587주를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 18. 매출액 및 매출원가 18-1 매출 및 매출원가의 부문별 내역 (단위 : 원) 구분 DM 사업부 ITO 사업부 합계 매출 당기 1,582,694,952 3,303,151,767 4,885,846,719 전기 1,792,162,539 7,129,728,077 8,921,890,616 매출원가 당기 995,116,927 4,611,752,565 5,606,869,492 전기 1,421,105,368 8,393,009,475 9,814,114,843 18-2 매출원가의 산정과정 (단위 : 원) 구분 DM 사업부 ITO 사업부 합계 기초제품재고액 - - - 당기제품제조 및 임가공원가 995,116,927 4,611,752,565 5,606,869,492 기말제품재고액 - - - 사업부별 매출원가 995,116,927 4,611,752,565 5,606,869,492 (단위 : 원) 구분 DM 사업부 ITO 사업부 합계 기초제품재고액 82,014,186 - 82,014,186 당기제품제조 및 임가공원가 1,349,678,265 8,393,009,475 9,742,687,740 타계정으로 대체 (10,587,083) - (10,587,083) 기말제품재고액 - - - 사업부별 매출원가 1,421,105,368 8,393,009,475 9,814,114,843 19. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가-퇴직급여 89,090,821 116,793,837 판매비와관리비-퇴직급여 107,109,786 181,783,645 판매비와관리비-경상연구개발비 55,725,004 56,595,804 합계 251,925,611 355,173,286 20. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (38,131,658) (7,878,304) 원재료 등의 매입액 484,981,646 1,074,311,984 종업원급여 3,245,835,479 4,238,294,100 복리후생비 339,081,281 470,146,951 감가상각비 1,820,641,395 2,578,159,687 전력비 748,502,314 1,166,183,242 운반비 93,366,659 37,098,269 임차료 163,010,262 168,771,077 경상연구개발비 1,028,756,248 1,109,291,642 지급수수료 362,620,863 467,658,824 소모품비 302,035,181 541,083,232 외주가공비 33,104,166 1,195,931,979 대손상각비 - 1,615,691 기타비용 455,605,281 668,118,270 계 9,039,409,117 13,708,786,644 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 1,367,196,360 1,517,040,080 퇴직급여 107,109,786 181,783,645 복리후생비 189,483,430 232,761,512 여비교통비 17,133,944 29,504,148 접대비 52,855,916 101,921,884 통신비 10,842,585 14,154,271 수도광열비 30,520,383 28,798,528 전력비 22,311,442 32,466,004 세금과공과 10,069,301 7,874,124 감가상각비 48,541,125 60,870,778 임차료 143,734,220 144,717,880 수선비 1,280,592 2,052,091 보험료 14,158,271 4,754,093 차량유지비 18,329,543 21,307,520 경상연구개발비 1,028,756,248 1,109,291,642 운반비 92,207,630 36,090,113 교육훈련비 352,760 260,000 도서인쇄비 4,179,337 4,068,501 사무용품비 3,607,566 4,830,423 소모품비 1,618,966 810,855 지급수수료 263,788,220 357,698,018 대손상각비 - 1,615,691 견본비 4,462,000 - 합 계 3,432,539,625 3,894,671,801 22. 기타수익 및 기타비용 22-1 기타수익의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대료수익 171,000,000 185,500,000 외환차익 48,510 - 유형자산처분이익 499,000 7,088,909 잡이익 51,039,110 7,561,369 합계 222,586,620 200,150,278 22-2 기타비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 외환차손 35,059 - 외화환산손실 59,244 - 기부금 - 370,829 재고자산폐기손실 1,309,650 23,490,987 기타의대손상각비 - 16,812,240 무형자산처분손실 111,002,000 - 유형자산손상차손 2,923,600,600 3,263,527,010 무형자산손상차손 13,415,000 - 유형자산처분손실 83,396,750 - 유형자산폐기손실 - 6,531,573 투자부동산감가상각비 93,997,966 96,778,447 잡손실 227,552,578 - 합계 3,454,368,847 3,407,511,086 23. 금융수익 및 금융비용 23-1 금융수익의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익-유효이자율법 240,144,416 335,960,635 단기매매증권평가이익 9,893,020 2,624,284 단기기타금융자산처분이익 5,024,570 10,456,044 외화환산이익 179,037 - 사채상환이익 219,275,514 - 금융보증부채환입 54,659,882 59,628,963 합 계 529,176,439 408,669,926 23-2 금융비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 857,512,104 635,435,638 파생상품평가손실 37,712,400 61,607,000 외화환산손실 - 524,847 금융보증비용 4,826,137 11,189,260 합계 900,050,641 708,756,745 24. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (7,274,469,168) (8,650,932,681) 조정 : 교환사채 이자비용 - 584,235 조정후 당기순이익 (가) (7,274,469,168) (8,650,348,446) 가중평균유통보통주식수 (나) 10,784,205 10,775,885 기본주당순이익(손실) (가/나) (675) (803) 한편, 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초보통주식수적수 4,339,044,080 4,339,044,080 자기주식수적수 (402,809,255) (405,846,207) 합 계 3,936,234,825 3,933,197,873 총일수 365 365 가중평균유통보통주식수 10,784,205 10,775,885 25. 특수관계자25-1 특수관계에 있는 법인 현황 법인명 회사와의 관계 송도애니파크(주) 관계기업 (주)나우테크 기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) (주)정광 " 25-2 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 (단위 : 원) 구분 (주)나우테크 (주)정광 송도애니파크(주) 매출 등 이자수익 - - 15,052,706 기타수익 500,000 138,825,419 - 매출 등 계 500,000 138,825,419 15,052,706 매입 등 원자재 42,000,000 - - 매입 등 계 42,000,000 - - (단위 : 원) 구분 (주)나우테크 (주)정광 매출 등 매출 - - 기타 - 145,802,137 매출 등 계 - 145,802,137 매입 등 원자재 20,000,000 78,332,800 외주가공비 - 1,153,950,609 매입 등 계 20,000,000 1,232,283,409 25-3 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액 (단위 : 원) 구분 (주)정광 채권 미수금 393,500 (단위 : 원) 구분 (주)정광 채권 미수금 385,800 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. 25-4 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 송도애니파크(주) 1,010,000,000 1,010,000,000 - - 25-5 제공한 지급보증 및 담보자산당기말 현재 회사의 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보자산은 없습니다. 25-6 제공받은 지급보증 및 담보자산당기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.25-7 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기급여 531,400,000 566,200,000 퇴직급여 43,000,000 97,000,000 계 574,400,000 663,200,000 26. 우발채무 및 약정사항 26-1 제공받은 지급보증당기말 현재 회사의 단기차입금 등과 관련하여 대표이사(보증금액 : 1,536백만원 ) 및 기술 신용보증기금(보증금액 : 1,020백만원)으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 매입채무와 관련하여 서울보증보험으로부터 50,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26-2 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 26-3 금융기관과 체결한 약정한도 (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 차입약정 5,500,000,000 3,400,000,000 26-4 보험가입 내역 당기말 현재 회사는 건축물 및 기계장치에 대하여 부보금액 20,565,655천원의 화재보험을 한화손해보험 등에 가입하고 있습니다. 27. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 27-1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(효익) - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 148,348,904 (148,348,904) 법인세비용 148,348,904 (148,348,904) 27-2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 교환권대가 148,348,904 (148,348,904) 27-3 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (7,126,120,264) (8,799,281,585) 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 (1,567,746,458) (1,935,841,949) 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - - - 전기 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 - - - 일시적차이 실현가능성 변경에 따른 효과 - - ― 기타 1,716,095,362 1,787,493,045 법인세비용 148,348,904 (148,348,904) 유효세율 - - 27-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 대손상각비 79,276,121 1,075,164 80,351,285 17,440,747 236,536 17,677,283 미지급금 - 14,773,191 14,773,191 - 3,250,102 3,250,102 유형자산 (1,913,970,454) 4,654,242,975 2,740,272,521 (421,073,500) 1,023,933,455 602,859,955 미수이자 (184,779,788) 123,040,765 (61,739,023) (40,651,553) 27,068,968 (13,582,585) 예수금 72,886,168 20,475,767 93,361,935 16,034,957 4,504,669 20,539,626 금융보증부채 54,659,882 (54,659,882) - 12,025,174 (12,025,174) - 교환권조정계정 (1,711,068,914) 1,711,068,914 - (376,435,161) 376,435,161 - 단기매매증권 (2,624,284) (7,268,736) (9,893,020) (577,342) (1,599,122) (2,176,464) 수선비 194,219,070 (194,219,070) - 42,728,195 (42,728,195) - 무형자산손상차손 276,601,732 124,417,000 401,018,732 60,852,381 27,371,740 88,224,121 국고보조금 - 10,622,933 10,622,933 - 2,337,045 2,337,045 자기주식 1,079,610,644 - 1,079,610,644 237,514,342 - 237,514,342 누적일시적차이 소계 (2,055,189,823) 6,403,569,021 4,348,379,198 (452,141,760) 1,408,785,185 956,643,425 이월결손금 13,693,936,983 3,021,666,136 564,216,503 3,585,882,639 세액공제 이월액 - 262,161,483 - 262,161,483 합계 4,804,687,547 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 이연법인세자산 (4,804,687,547) 이연법인세자산 - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하였습니다. (단위 : 원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 대손상각비 57,463,895 21,812,226 79,276,121 12,642,057 4,798,690 17,440,747 미지급금 9,298,353 (9,298,353) - 2,045,638 (2,045,638) - 유형자산 (274,824,416) (1,639,146,038) (1,913,970,454) (60,461,372) (360,612,128) (421,073,500) 미수이자 (87,669,331) (97,110,457) (184,779,788) (19,287,253) (21,364,300) (40,651,553) 예수금 48,628,785 24,257,383 72,886,168 10,698,333 5,336,624 16,034,957 금융보증부채 114,288,845 (59,628,963) 54,659,882 25,143,546 (13,118,372) 12,025,174 교환권조정계정 - (1,711,068,914) (1,711,068,914) - (376,435,161) (376,435,161) 단기매매증권평가이익 - (2,624,284) (2,624,284) - (577,342) (577,342) 단기투자자산평가손실 5,229,000 (5,229,000) - 1,150,380 (1,150,380) - 수선비 329,511,830 (135,292,760) 194,219,070 72,492,603 (29,764,408) 42,728,195 무형자산손상차손 276,601,732 - 276,601,732 60,852,381 - 60,852,381 국고보조금 13,118,350 (13,118,350) - 2,886,037 (2,886,037) - 자기주식 1,079,610,644 1,079,610,644 237,514,342 - 237,514,342 누적일시적차이 소계 1,571,257,687 (3,626,447,510) (2,055,189,823) 345,676,692 (797,818,452) (452,141,760) 이월결손금 3,484,214,732 10,209,722,251 13,693,936,983 766,527,241 2,246,138,895 3,012,666,136 세액공제 이월액 - - - 191,439,028 70,722,455 262,161,483 합계 2,822,685,859 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 이연법인세자산 2,822,685,859 이연법인세자산 - 27-5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) 인식대상에서 제외된 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지분법적용투자주식 2,402,752,670 4,256,661,229 27-6 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미지급법인세 - - 선납세금 (45,342,270) (35,776,200) 상계후 부채(자산) (45,342,270) (35,776,200) 28. 위험관리28-1 금융위험 회사는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 28-1-1 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 회사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. 28-1-2 유동성위험유동성위험은 회사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년이상 매입채무 156,972,368 156,972,368 - 단기기타채무 435,346,412 435,346,412 - 단기차입금 11,560,000,000 11,560,000,000 - 장기기타채무 110,000,000 - - 110,000,000 합 계 12,262,318,780 12,152,318,780 - 110,000,000 (단위 : 원) 구 분 합 계 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년이상 매입채무 117,144,720 117,144,720 - 단기기타채무 367,914,354 367,914,354 - 단기차입금 13,900,000,000 13,900,000,000 - 교환사채 2,688,931,086 2,688,931,086 - 단기기타금융부채-파생상품부채 1,328,690,000 1,328,690,000 - 단기기타금융부채-금융보증부채 7,000,000,000 7,000,000,000 - 장기기타채무 110,000,000 - - 110,000,000 합 계 25,512,680,160 25,402,680,160 - 110,000,000 상기 만기분석은 현재가치가 아닌 할인하지 않은 현금흐름을 기재하였으며, 단기기타금융부채에 포함된 금융보증채무의 경우에는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액 을 기재하였습니다. 단기기타금융부채에 포함된 금융보증채무의 경우에는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액 과 장부금액에 차이가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 지급가능최대금액 장부금액 지급가능최대금액 금융보증계약(주) - - 54,659,882 7,000,000,000 28-1-3 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 환율변동위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 USD 429,554 (429,554) 410,150 (410,150) JPY 316 (316) 295 (295) 외화금융부채 USD (1,472,019) 1,472,019 - - (2) 이자율변동위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 2,860,000,000 3,900,000,000 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자율 변동효과 (28,600,000) 28,600,000 (3) 기타가격위험요소 회사는 수익증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산과 다른 변수가 일정하고 수익증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 10%변동금액 장부금액 10%변동금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,611,984,403 361,198,440 502,624,284 50,262,428 28-2 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 12,267,449,726 18,571,975,278 자본 (B) 28,399,059,708 35,697,158,372 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 6,701,937,261 18,730,737,822 차입금 (D) 11,560,000,000 16,588,931,086 부채비율 (A/B) (%) 43.20% 52.03% 순차입금비율 (D-C)/B (%) 17.11% - 29. 영업부문회사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 회사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 29-1 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 ITO ITO코팅 등 엘지디스플레이,(주)우신 등 DM Glass Filter 등 코닝정밀소재(주) 등 29-2 부문당기손익 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 총부문수익 3,303,151,767 1,582,694,952 - 4,885,846,719 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 3,303,151,767 1,582,694,952 - 4,885,846,719 부문영업이익(손실) (3,543,836,547) (41,475,863) (568,249,988) (4,153,562,398) 부문법인세비용차감전순이익(손실) (6,601,391,207) (1,402,706) (523,326,351) (7,126,120,264) 감가상각비 1,705,379,134 182,314,145 - 1,887,693,279 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 총부문수익 7,129,728,077 1,792,162,539 - 8,921,890,616 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 7,129,728,077 1,792,162,539 - 8,921,890,616 부문영업이익(손실) (4,098,477,683) (324,060,622) (364,357,723) (4,786,896,028) 부문법인세비용차감전순이익(손실) (6,540,087,877) (1,083,523,363) (1,175,670,345) (8,799,281,585) 감가상각비 2,280,956,926 396,755,309 - 2,677,712,235 29-3 부문자산 및 부채 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 보고부문자산 18,057,757,139 10,430,049,265 12,178,703,030 40,666,509,434 보고부문부채 356,249,353 261,234,461 11,649,965,912 12,267,449,726 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 기타 계 보고부문자산 22,854,631,145 11,078,291,638 20,336,210,867 54,269,133,650 보고부문부채 192,497,658 315,395,612 18,064,082,008 18,571,975,278 29-4 지역별 영업현황 (단위 : 원) 구분 국내 국외 계 당기 매출액 4,885,846,719 - 4,885,846,719 전기 매출액 8,921,890,616 - 8,921,890,616 29-5 주요고객에 대한 정보 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,399,818,404 DM 사업부 주요거래처(B) 3,136,503,825 ITO 사업부 합계 4,536,322,229 (단위 : 원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 5,943,928,698 ITO 사업부 주요거래처(B) 1,508,586,978 DM 사업부 주요거래처(C) 1,162,436,865 ITO 사업부 합계 8,614,952,541 29-6 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 계 주요 제품/상품/용역 계열 태블릿PC 3,303,151,767 - 3,303,151,767 사무용 비품 - 1,582,694,952 1,582,694,952 합계 3,303,151,767 1,582,694,952 4,885,846,719 수익 인식시기 한 시점에 인식 3,303,151,767 1,582,694,952 4,885,846,719 기간에 걸쳐 인식 - - - 합계 3,303,151,767 1,582,694,952 4,885,846,719 (단위 : 원) 구분 ITO 사업부 DM 사업부 계 주요 제품/상품/용역 계열 태블릿PC 7,129,728,077 - 7,129,728,077 사무용 비품 - 1,792,162,539 1,792,162,539 합계 7,129,728,077 1,792,162,539 8,921,890,616 수익 인식시기 한 시점에 인식 7,129,728,077 1,792,162,539 8,921,890,616 기간에 걸쳐 인식 - - - 합계 7,129,728,077 1,792,162,539 8,921,890,616 30. 현금흐름표 30-1 영업에서 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (7,274,469,168) (8,650,932,681) 조정항목 5,171,273,895 6,724,865,859 법인세비용 148,348,904 (148,348,904) 금융수익 (240,144,416) (335,960,635) 금융비용 857,512,104 635,435,638 감가상각비 1,887,693,279 2,677,712,235 투자부동산상각비 93,997,966 96,778,447 대손상각비 - 1,615,691 기타의대손상각비 - 16,812,240 외화환산손실 59,244 524,847 재고자산폐기손실 1,309,650 23,490,987 지분법손실 - 504,937,930 유형자산처분손실 83,396,750 6,531,573 유형자산손상차손 2,923,600,600 3,263,527,010 무형자산처분손실 111,002,000 - 무형자산손상차손 13,415,000 - 파생상품평가손실 37,712,400 61,607,000 잡손실 173,000,000 - 외화환산이익 (179,037) - 금융상품제거이익(당기손익-공정가치측정) (5,024,570) (10,456,044) 금융상품평가이익(당기손익-공정가치측정) (9,893,020) (2,624,284) 지분법이익 (630,098,563) - 유형자산처분이익 (499,000) (7,088,909) 금융보증부채환입 (54,659,882) (59,628,963) 사채상환이익 ( 219,275,514) - 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (40,009,970) 348,326,750 매출채권 (36,468,081) 728,361,650 단기기타채권 (21,528,987) (73,628,601) 기타유동자산 (217,136,700) (13,132,661) 재고자산 36,822,008 (15,612,683) 매입채무 39,768,404 (52,307,787) 단기기타채무 118,836,784 (328,603,646) 기타유동부채 39,696,602 103,250,478 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,143,205,243) (1,577,740,072) 30-2 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 156,000,000 28,000,000 유형자산의 투자자산 대체 702,400,284 - 투자자산의 유형자산 대체 211,841,690 61,000,000 교환권조정계정과 교환권대가의 발생 - 1,956,721,500 30-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 13,900,000,000 (2,340,000,000) - 11,560,000,000 교환사채 4,400,000,000 (4,400,000,000) - - 합 계 18,300,000,000 (6,740,000,000) - 11,560,000,000 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 15,900,000,000 (2,000,000,000) - 13,900,000,000 유동성장기부채 41,600,000 (41,600,000) - - 교환사채 - 4,400,000,000 - 4,400,000,000 합 계 15,941,600,000 2,358,400,000 - 18,300,000,000 31. 관리종목 지정가능성회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 4개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 2019년 3월 18일 관리종목으로 지정되었습니다.32. 후속사건회사는 2019년 3월 8일자 이사회결의에 따라 2월 29일자로 체결한 '회생회사 (주)지디의 M 위한 투자계약서'의 투자조건을 확정하였습니다. 동 투자계약서에 따르면 회사는 (주)지디가 발행하는 보통주 및 회사채를 각각 13,500백만원씩 인수하게되며, 투자가 완료되는 경우 (주)지디는 회사의 종속회사로 편입됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 제 29 기 매출채권 413,981,503 70,138,336 제 28 기 매출채권 377,513,422 70,138,336 제 27 기 매출채권 1,105,875,072 68,522,645 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 70,138,336 - 68,522,645 - 16,643,538 - 손상차손 - - 1,615,691 - 51,879,107 - 감액 - - - - - - 환입 - - - - - - 기말금액 70,138,336 - 70,138,336 - 68,522,645 - 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며, 매출채권의 개별분석을 통하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다. 4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금액 343,843,167 - - - 343,843,167 다 . 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 부문별 보유현황 (단위 : 원) 계정명 제 29기 제 28기 제 27 기 DM ITO 계 DM ITO 계 DM ITO 계 제품 - - - - - - 82,014,186 - 82,014,186 원재료 89,402,511 67,823,770 157,226,281 64,004,849 132,843,090 196,847,939 50,713,928 61,221,195 111,935,123 부재료 1,490,000 - 1,490,000 - - - 304,099 10,472,835 10,776,934 합 계 90,892,511 67,823,770 158,716,281 64,004,849 132,843,090 196,847,939 133,032,213 71,694,030 204,726,243 2. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 상반기 및 연말실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 상반기(실사일2018.7.1) : 내부회계관리제도에 따라 관련부서 임직원이 참여하여 실시 - 연말(실사일2019.1.2) : 외부감사인인 삼덕회계법인의 공인회계사 입회하에 실시 3) 당사는 보고서작성기준일 현재 장기체화재고 및 담보제공된재고자산은 없습니다. 라. 수주계약 현황당사 제품의 수주현황은 고객사와의 임가공 형태의 납품방식과 월 또는 주단위의 수주 및 납품방식으로 일반 제조업체와 같이 공급계약 형태의 수주 현황 기재가 적절치않습니다. 마 . 공정가치평가 내역 1. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익- 공정가치측정 상각후원가측정 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 61,115,332 61,115,332 61,115,332 매출채권 - 343,843,167 343,843,167 343,843,167 단기기타채권 - 257,880,003 257,880,003 257,880,003 단기기타금융자산 3,611,984,403 6,640,821,929 10,252,806,332 10,252,806,332 장기기타채권 - 557,240,000 557,240,000 557,240,000 합 계 3,611,984,403 7,860,900,431 11,472,884,834 11,472,884,834 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 260,070,386 260,070,386 260,070,386 매출채권 - 307,375,086 307,375,086 307,375,086 단기기타채권 - 359,391,781 359,391,781 359,391,781 단기기타금융자산 502,624,284 18,150,810,824 18,653,435,108 18,653,435,108 장기기타채권 - 612,290,000 612,290,000 612,290,000 장기기타금융자산 - 319,856,612 319,856,612 319,856,612 합 계 502,624,284 20,009,794,689 20,512,418,973 20,512,418,973 2. 금융부채의 범주 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 금융보증부채 합 계 공정가액 매입채무 - 156,972,368 - 156,972,368 156,972,368 단기기타채무 - 435,346,412 - 435,346,412 435,346,412 단기차입금 - 11,560,000,000 - 11,560,000,000 11,560,000,000 장기기타채무 - 110,000,000 - 110,000,000 110,000,000 합 계 - 12,262,318,780 - 12,262,318,780 12,262,318,780 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융보증부채 합 계 공정가액 매입채무 - 117,144,720 - 117,144,720 117,144,720 단기기타채무 - 367,914,354 - 367,914,354 367,914,354 단기차입금 - 13,900,000,000 - 13,900,000,000 13,900,000,000 교환사채 - 2,688,931,086 - 2,688,931,086 2,688,931,086 단기기타금융부채 1,328,690,000 - 54,659,882 1,383,349,882 1,383,349,88 장기기타채무 - 110,000,000 - 110,000,000 110,000,000 합 계 1,328,690,000 17,183,990,160 54,659,882 18,567,340,042 18,567,340,042 3. 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외화환산이익(손실) 금융보증부채환입(금융보증비용) 단기투자자산평가이익(손실) 단기투자자산 처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 사채상환이익 합 계 금융자산 상각후원가측정 240,144,416 179,037 - - - - - 240,323,453 당기손익-공정가치측정 - - - 9,893,020 5,024,570 - - 14,917,590 금융부채 상각후원가측정 (857,512,104) - - - - - 219,275,514 (638,236,590) 당기손익-공정가치측정 - - - - - (37,712,400) - (37,712,400) 금융보증부채 - - 49,833,745 - - - - 49,833,745 합 계 (617,367,688) 179,037 49,833,745 9,893,020 5,024,570 (37,712,400) 219,275,514 (370,874,202) 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외화환산이익(손실) 금융보증부채환입(금융보증비용) 단기투자자산평가이익(손실) 단기투자자산 처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 합 계 금융자산 대여금 및 수취채권 335,960,635 (524,847) - - - - 335,435,788 당기손익인식 금융자산 - - - 2,624,284 10,456,044 - 13,080,328 금융부채 상각후원가 측정 (635,435,638) - - - - - (635,435,638) 당기손익인식 금융부채 - - - - - (61,607,000) (61,607,000) 금융보증부채 - - 48,439,703 - - - 48,439,703 합 계 (299,475,003) (524,847) 48,439,703 2,624,284 10,456,044 (61,607,000) (300,086,819) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으 며, 보고기간말 현재 재무상태표에 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다 . 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식 금융자산 수익증권 3,611,984,403 3,611,984,403 - - 3,611,984,403 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식 금융자산 시장성 있는 지분증권 502,624,284 502,624,284 - - 502,624,284 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,328,690,000 - 1,328,690,000 - 1,328,690,000 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 1,328,690,000 이항모형(Binomial Tree) 주가, 행사가격, 무위험수익률, 할인률, 주가변동성, 신용등급 5. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 회사는 DM사업부 PDP FILTER부문의 영업정지 및 ITO사업부 일부라인의 장기운휴에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단되는 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였으며, 당기말 현재 손상차손누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,531,939,551 - 1,531,939,551 기계장치 8,605,184,055 1,583,810,000 7,021,374,055 공구와기구 375,709,968 - 375,709,968 합 계 10,512,833,574 1,583,810,000 8,929,023,574 (2) 손상차손누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 구축물 1,531,939,551 - - 1,531,939,551 기계장치 4,110,953,157 2,923,600,600 (13,179,702) 7,021,374,055 공구와기구 375,709,968 - - 375,709,968 합 계 6,018,602,676 2,923,600,600 (13,179,702) 8,929,023,574 당기중 회사는 6라인 코팅설비에 대하여 2,923,600,600원의 손상차손을 인식하였으며, 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 투입변수 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 바. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유아이디 회사채 사모 2017.06.14 4,500,000 - - 2021.06.14 여 - 합 계 - - - 4,500,000 - - - - - 전기중 교환사채 (액면금액 100,000,000원)의 교환청구로 인하여 회사의 자기주식 18,518주가 교환되었으며, 이로 인하여 자기주식처분이익이 10,706,690원 발생하였으 며, 당기중 교환사채 전액을 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트는 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주력사업인 스마트폰이나 태블릿PC에 적용되던 IPS 코팅사업 물량이 감소하고, DM사업부 필름사업 신시장 개발이 미진하여 , 매출액은 전년대비 45% 감소한 49억원을, 영업손실은 13% 감소한 42억으로 마감 되었습니다. 매출액감소 및 영업손실발생으로 자기자본이익률(ROE)(당기순이익/자기자본*100) : -25%, EBITDA(영업이익+감가상각비) : -2,333백만원으로 영업활동 및 수익성지표는 감소하였으나, 자기자본비율(자기자본/총자본*100) : 70%, 부채비율(부채총액/자기자본*100) : 43% 등으로 비교적 안정적인 재무구조를 유지하고있습니다. ITO사 업부는 2019년 식각사업투자로 안정적 물량수급과 그에 따른 원가절감에 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. DM 사업부 또한 신규거래선확보로 매출액 증대에 기여할것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 당사의 3개사업년도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 11,365,046 19,841,103 20,154,701 ㆍ당좌자산 11,206,330 19,644,255 19,949,975 ㆍ재고자산 158,716 196,848 204,726 [비유동자산] 29,301,463 34,428,031 40,541,100 ㆍ투자자산 5,559,908 4,853,106 5,229,047 ㆍ유형자산 23,157,315 28,797,220 34,514,218 ㆍ무형자산 167,000 305,415 305,415 ㆍ기타비유동자산 417,240 472,290 492,420 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 40,666,509 54,269,134 60,695,801 [유동부채] 12,157,450 18,461,975 16,836,098 [비유동부채] 110,000 110,000 110,000 부채총계 12,267,450 18,571,975 16,946,098 [자본금] 5,943,896 5,943,896 5,943,896 [자본잉여금] 12,714,917 12,738,547 12,201,876 [자본조정] △3,678,063 △3,678,063 △3,739,780 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 13,418,309 20,692,778 29,343,711 자본총계 28,399,060 35,697,158 43,749,703 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 4,885,847 8,921,891 19,242,854 영업이익 Δ4,153,562 Δ4,786,896 Δ783,630 계속사업이익 Δ7,274,469 Δ8,650,933 Δ4,859,745 당기순이익 Δ7,274,469 Δ8,650,933 Δ4,859,745 주당순이익(원) Δ675 Δ803 Δ451 상기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준입니다. 당 사는 2017년 10월 ITO사업부 삼성디스플레이와의 거래종료로 인하여 매출액 및 이익이 크게 감소하였고, 이어 신규 거래처 LG디스플레이와의 계약체결로 점차적 매출액 증가 및 흑자전환을 기대하였으나 당 기 1년여간에 Sample대응 및 품질 확보관련하여 양산진입 기간이 다소 길어졌으며, 시장상황 또한 물량저조에 따라 매출액이 크게 증가하지 못하였습니다. 2018년 하반기부터 점차적으로 물량이 증가하고 있으며 2019년에는 식각사업투자로 안정적 물량수급과 그에 따른 원가절감에 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. DM 사업부 또한 대형화되어가는 디스플레이 시장에 대응하기 위하여, 대형 inch 및 정밀 Laminator를 투자하여 시장에 적극대응하고있으며 신규거래선확보로 매출액 증대에 기여할것으로 예상됩니다. 2) 신규사업진출결정 당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의에 따라 1월 29일자로 체결한 '회생회사 (주)지디의 M 위한 투자계약서'의 투자조건을 확정하였습니다. 당사는 (주)지디가 발행하는 보통주 및 회사채를 각각 13,500백만원씩 인수하게되며, 투자가 완료되는 경우 (주)지디는 당사의 종속회사로 편입됩니다. (주)지디는 식각기술 및 식각장치 설계,제작, 디스플레이관련 기술을 보유한 회사로 식각은 ITO코팅의 전공정으로 향후 당사 ITO사업부의 안정적 물량 수급과 그에 따른 원가절감에 큰 영향으로 줄것으로 기대하고 있습니다. 3) 손상차손 (1) 회사는 DM사업부 PDP FILTER부문의 영업정지 및 ITO사업부 일부라인의 장기운휴에 따라 대체사용이 불가능한 것으로 판단되는 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였으며, 당기말 현재 손상차손누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 장부가액 공정가치 손상차손 구축물 1,531,939,551 - 1,531,939,551 기계장치 8,605,184,055 1,583,810,000 7,021,374,055 공구와기구 375,709,968 - 375,709,968 합 계 10,512,833,574 1,583,810,000 8,929,023,574 (2) 손상차손누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 구축물 1,531,939,551 - - 1,531,939,551 기계장치 4,110,953,157 2,923,600,600 (13,179,702) 7,021,374,055 공구와기구 375,709,968 - - 375,709,968 합 계 6,018,602,676 2,923,600,600 (13,179,702) 8,929,023,574 당기중 회사는 6라인 코팅설비에 대하여 2,923,600,600원의 손상차손을 인식하였으며, 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 투입변수 재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 구축물 895,268,268 636,671,283 - 1,531,939,551 기계장치 1,859,807,398 2,251,145,759 - 4,110,953,157 공구와기구 - 375,709,968 - 375,709,968 합 계 2,755,075,666 3,263,527,010 - 6,018,602,676 중요한회계정책(자산손상) 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항 (1)현금 및 현금성 자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - - 요구불예금 61,115,332 260,070,386 합 계 61,115,332 260,070,386 회사의 현금및현금성자산61백만원을 포함한 유동자산은 11,365백만원으로 전기대비 42%감소하였고, 유동부채또한 12,157백만원으로 24%감소하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년이상 매입채무 156,972,368 156,972,368 - 단기기타채무 435,346,412 435,346,412 - 단기차입금 11,560,000,000 11,560,000,000 - 장기기타채무 110,000,000 - - 110,000,000 합 계 12,262,318,780 12,152,318,780 - 110,000,000 (단위 : 원) 구 분 합 계 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년이상 매입채무 117,144,720 117,144,720 - 단기기타채무 367,914,354 367,914,354 - 단기차입금 13,900,000,000 13,900,000,000 - 교환사채 2,688,931,086 2,688,931,086 - 단기기타금융부채-파생상품부채 1,328,690,000 1,328,690,000 - 단기기타금융부채-금융보증부채 7,000,000,000 7,000,000,000 - 장기기타채무 110,000,000 - - 110,000,000 합 계 25,512,680,160 25,402,680,160 - 110,000,000 상기 만기분석은 현재가치가 아닌 할인하지 않은 현금흐름을 기재하였으며, 단기기타금융부채에 포함된 금융보증채무의 경우에는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액 을 기재하였습니다. 단기기타금융부채에 포함된 금융보증채무의 경우에는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액 과 장부금액에 차이가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 지급가능최대금액 장부금액 지급가능최대금액 금융보증계약(주) - - 54,659,882 7,000,000,000 2) 자금조달과 지출 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 금융기관을 통한 자금조달 외 조달원천은 발생하지 않았습니다. (1) 외부자금조달 요약표 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 13,900,000 560,000 2,900,000 11,560,000 - 총 계 13,900,000 560,000 2,900,000 11,560,000 - 3)그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 회계정책의 변경과 공시 ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대 하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 그리고 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 반영하게 되는데, 회사의 경우 이러한 차이가 없었습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 260,070,386 - - 260,070,386 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 307,375,086 - - 307,375,086 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 359,391,781 - - 359,391,781 단기기타금융자산 18,653,435,108 - - 18,653,435,108 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 18,150,810,824 - - 18,150,810,824 상장주식 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 502,624,284 - - 502,624,284 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 612,290,000 - - 612,290,000 장기기타금융자산 319,856,612 - - 319,856,612 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 319,856,612 - - 319,856,612 합 계 20,512,418,973 - - 20,512,418,973 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 117,144,720 - - 117,144,720 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 367,914,354 - - 367,914,354 단기차입금 상각후원가 상각후원가 13,900,000,000 - - 13,900,000,000 교환사채 상각후원가 상각후원가 2,688,931,086 - - 2,688,931,086 단기기타금융부채 1,383,349,882 - - 1,383,349,882 금융보증부채 금융보증부채 금융보증부채 54,659,882 - - 54,659,882 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 1,328,690,000 - - 1,328,690,000 합 계 18,457,340,042 - - 18,457,340,042 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 유의적으로 조정된 내용은 없습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 이러한 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따르면 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있 는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서 에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기(당기) 삼덕회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 45,000 1,135H 제28기(전기) 삼덕회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 45,000 893H 제27기(전전기) 삼덕회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 45,000 574H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경해당사항없음. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제해당사항 없음.나. 내부회계관리제도당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 ‘외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도(이하 '내부회계관리제도')를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계·운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리제도의 운영실태에 관한 내부회계관리자 및 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다.당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 1월 31일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 2018년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다. 외부감사인의 의견은 다음과 같습니다. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조제6항에 따른 감사인의 검토의견 또는 감사의견 (감사인명 : 삼덕회계법인) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의 종합의견 우리는 첨부된 주식회사 유아이디의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 유아이디의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 - - - - 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 박종수(의장, 대표이사 겸직), 송희수, 정익환, 박기범 4명의 상근이사로 구성되어있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.2.6 예금 담보제공의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 2 2018.2.8 제28기 재무제표 승인의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 3 2018.2.22 제28기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 4 2018.3.8 예금 담보제공의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 5 2018.3.23 제28기 정기주주총회 승인의 건-재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 재선임 승인의 건(가결)-감사 재선임 승인의 건(부결)-이사 및 감사 보수한도액 승인의 건(가결)-정관 변경의 건(가결) 가결(4호의안부결사유:의결권부족) 이사 전원 참석 및 찬성 6 2018.6.11 대출 대환 승인의 건 가결 이사 전원 참석 및 찬성 7 2018.12.26 예금 담보제공 종료 가결 이사 전원 참석 및 찬성 8 2018.12.26 예금 담보제공 종료 가결 이사 전원 참석 및 찬성 다. 이사회내 위원회해당사항없음.라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이름 임기 연임여부 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 박종수 3년 여 연임(7) 이사회추천 이사회 경영총괄 - 본인 송희수 3년 여 연임(4) 이사회추천 이사회 ITO사업부 총괄 - - 정익환 3년 여 연임(3) 이사회추천 이사회 DM사업부 총괄 - 친인척 박기범 3년 여 연임(2) 이사회추천 이사회 기획관리 - 자 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 생년월일 재임기간 최근6년간근무처및 근무경력 상근여부 탁남수 1965.09.03 8년 1990.4~포항레미콘㈜1996.2~신창기업㈜2002.6~나우테크 상무이사(경영지원) 비상근 당사는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 의결정족수부족으로 감사재선임 의안이 부결되었습니다. 다만, 상법 제386조 및 제415조에 따라 현재 당사의 감사 탁남수는 새로운 감사의 선임시까지 상근감사로써 자격이 유지됩니다.나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.* 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 근거① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.2.6 예금 담보제공의 건 가결 2 2018.2.8 제28기 재무제표 승인의 건 가결 3 2018.2.22 제28기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2018.3.8 예금 담보제공의 건 가결 5 2018.3.23 제28기 정기주주총회 승인의 건-재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 재선임 승인의 건(가결)-감사 재선임 승인의 건(부결)-이사 및 감사 보수한도액 승인의 건(가결)-정관 변경의 건(가결) 가결(4호의안부결) 6 2018.6.11 대출 대환 승인의 건 가결 7 2018.12.26 예금 담보제공 종료 가결 8 2018.12.26 예금 담보제공 종료 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2018.12.18 내부교육 탁남수 - 주식회사등의 외부감사에 관한법률 개정안- 외부감사인 선임절차 변경- 내부회계관리제도 강화등 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 2 부장(14)과장(12) 재무제표, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다.다. 소수주주권의 행사여부 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다.라. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박종수 본인 보통주 4,525,004 38.06 4,525,004 38.06 - 정연환 배우자 보통주 300,000 2.52 300,000 2.52 - 김종구 친인척 보통주 11,500 0.10 11,500 0.10 - 정문섭 관계사임원 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 박종성 형제 보통주 3 0.00 3 0.00 - 탁남수 감사 보통주 117 0.00 54,738 0.46 - 계 보통주 4,838,124 40.69 4,892,745 41.15 - 보통주 4,838,124 40.69 4,892,745 41.15 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 주요경력 비고 박종수 한국주택은행극동건설(주) 자금부현 (주)유아이디 대표이사 나우테크(주) 대표이사 송도애니파크(주) 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박종수 4,525,004 38.06 - (주)유아이디 1,103,587 9.28 자사주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,273 99.88 5,783,623 48.65 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다1. 증권거래법 제 189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제 189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 협회등록하기 위해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 긴급한 자금의 조달 및 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 및 개인에게 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 하여 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정, 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에게 신주를 배정, 발행하는 경우9. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 주권의 종류 기명식 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 500주권,1,000주권,10,000주권 (8종류) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사 홈페이지 혹은 서울 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 A069330 최 고 2,030 2,200 2,285 2,450 2,700 3,540 최 저 1,440 1,590 1,340 1,955 2,185 2,580 월간거래량 3,446 8,965 18,123 596 1,363 4,395 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종수 남 1946년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경기상고 졸업한국주택은행 근무극동건설(주) 자금부 근무(주)나우테크 대표이사 재직중 4,525,004 - 본인 28년8개월 - 정익환 남 1958년 02월 전무이사 등기임원 상근 공장장 신구대학졸업(주)영풍산업 근무 - - 친인척 14년6개월 - 송희수 남 1959년 03월 부사장 등기임원 상근 공장장 조선대학교 졸업삼성코닝(주) 근무 - - - 12년6개월 - 박기범 남 1977년 02월 상무이사 등기임원 상근 기획관리 국민대학교 졸업한국투자증권 근무 - - 자 8년10개월 - 김광희 남 1964년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업관리 미국인디아나 졸업삼성코닝(주) 근무 - - - 12년11개월 - 류오균 남 1960년 02월 상무이사 미등기임원 상근 관리총괄 단국대학교 졸업 - - - 13년 - 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) ITO 남 38 - - - 38 6.9 1,510,030 39,738 - ITO 여 5 - - - 5 7.0 125,423 25,085 - DM 남 19 - - - 19 8.7 827,910 43,574 - DM 여 4 - - - 4 6.6 131,896 32,974 - 합 계 66 - - - 66 7.0 2,595,259 39,322 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 214,300 107,150 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 574,400 143,600 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 574,400 143,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 서우로이엘(주)(비상장) 2010.10.01 지분참여 3,084 239 29.98 0 239 0 0 0 0 0 224,025 -6,392 송도애니파크(주)(비상장) 2012.11.29 지분참여 2,000 800 37.04 943 0 0 630 800 37.04 1,573 38,601 1,701 합 계 800 37.04 943 0 0 630 800 37.04 1,573 38,601 1,701 서우로이엘(주)의 입수가능한 가장 최근(2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도)의 재무제표의 정보를 적용하여 기재하였습니다 .서우로이엘(주)에 대한 관계기업투자는 당기중 장부가액("0")으로 처분 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음. 2. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음. 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황1-1. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의에 따라 1월 29일자로 체결한 '회생회사 (주)지디의 M 위한 투자계약서'의 투자조건을 확정하였습니다. 동 투자계약서에 따르면 당사는 (주)지디가 발행하는 보통주 및 회사채를 각각 13,500백만원씩 인수하게되며, 투자가 완료되는 경우 (주)지디는 당사의 종속회사로 편입됩니다. 1-2. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.3.25 제26기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 선임 승인의 건(가결) -감사 재선임 승인의 건(부결) -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건(가결) 가결(4호의안부결) 2 2017.3.24 제27기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 선임 승인의 건(가결) -감사 재선임 승인의 건(부결) -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건(가결) 가결(4호의안부결) 3 2018.3.23 제28기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건(가결)-이익잉여금처분계산서 승인의 건(가결)-이사 선임 승인의 건(가결) -감사 재선임 승인의 건(부결) -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건(가결)-정관변경 승인의 건(가결) 가결(4호의안부결) 4 2019.3.26 제29기 정기주주총회 승인의 건-영업보고서, 재무제표 승인의 건-이익잉여금처분계산서 승인의 건-이사 선임 승인의 건 -감사 재선임 승인의 건 -이사 및 감사 보수한도액 결정의 건-정관변경 승인의 건 가결 2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건해당사항 없음.2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 해당사항 없음. 2-3. 채무보증 현황해당사항 없음.2-4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.2-5. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음.2-6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 3-1. 제재현황해당사항 없음.3-2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.3-3. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표2018-1.jpg 중소기업기준검토표2018-1 중소기업기준검토표2018-2.jpg 중소기업기준검토표2018-2 3-4. 직접금융 자금의 사용해당사항 없음. 3-5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음.3-6. 법적위험 변동사항해당사항 없음.3-7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.3-8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음.3-9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음.3-10. 합병등의 사후정보해당사항 없음.3-11. 녹색경영해당사항 없음.3-12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.3-13. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.