티케이지휴켐스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당 분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	11,444,624	28.00

박연차	2,996,103	7.33

국민연금관리공단	4,557,071	11.15

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

기타	18,474,390	45.19

합 계	40,878,588	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	28,350,884	33,667,078	455,241,495	11,128,269	936,928	586,199,780

취득금액	-	-	-	-	21,702	730,879	752,581

처분금액	-	-	-	(31,805)	(2,114)	-	(33,919)

기타증감액(*)	-	-	234,974	19,330	-	(288,030)	(33,726)

기말금액	56,875,126	28,350,884	33,902,052	455,229,020	11,147,857	1,379,777	586,884,716

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,592,590)	(20,465,387)	(288,711,275)	(6,736,736)	-	(330,505,988)

처분금액	-	-	-	31,803	2,109	-	33,912

감가상각비	-	(307,912)	(777,493)	(6,935,982)	(123,037)	-	(8,144,424)

기말금액	-	(14,900,502)	(21,242,880)	(295,615,454)	(6,857,664)	-	(338,616,500)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	-	-	1,575

기말금액	-	-	-	(55,125)	-	-	(55,125)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	13,758,294	13,201,691	166,473,520	4,391,533	936,928	255,637,092

기말금액	56,875,126	13,450,382	12,659,172	159,558,441	4,290,193	1,379,777	248,213,091

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 무형자산으로 대체된 금액입니 다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	27,289,044	33,667,078	448,745,967	11,663,077	2,886,723	581,127,015

취득금액	-	-	-	-	228,701	7,115,313	7,344,014

처분금액	-	(70,418)	-	(961,633)	(850,504)	-	(1,882,555)

기타증감액(*)	-	1,132,258	-	7,457,161	86,995	(9,065,108)	(388,694)

기말금액	56,875,126	28,350,884	33,667,078	455,241,495	11,128,269	936,928	586,199,780

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,436,661)	(18,137,725)	(261,553,840)	(7,032,174)	-	(299,160,400)

처분금액	-	31,854	-	953,187	850,378	-	1,835,419

감가상각비	-	(2,187,783)	(2,327,662)	(28,110,622)	(554,940)	-	(33,181,007)

기말금액	-	(14,592,590)	(20,465,387)	(288,711,275)	(6,736,736)	-	(330,505,988)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	(63,000)	-	-	(63,000)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	14,852,383	15,529,353	187,192,127	4,630,903	2,886,723	281,966,615

기말금액	56,875,126	13,758,294	13,201,691	166,473,520	4,391,533	936,928	255,637,092

(*) 전기 중 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 무형자산으로 대체된 금액입니다.

5. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,276,968	8,702,787	12,979,755

취득금액	9,320	-	9,320

기타증감액(*)	-	33,726	33,726

기말금액	4,286,288	8,736,513	13,022,801

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,878,686)	(1,549,885)	(5,428,571)

무형자산상각비	(42,861)	-	(42,861)

기말금액	(3,921,547)	(1,549,885)	(5,471,432)

장부금액:

기초금액	398,282	7,152,902	7,551,184

기말금액	364,741	7,186,628	7,551,369

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,073,583	8,314,263	12,387,846

취득금액	203,215	-	203,215

기타증감액(*)	170	388,524	388,694

기말금액	4,276,968	8,702,787	12,979,755

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,253,995)	(1,549,885)	(4,803,880)

무형자산상각비	(624,691)	-	(624,691)

기말금액	(3,878,686)	(1,549,885)	(5,428,571)

장부금액:

기초금액	819,588	6,764,378	7,583,966

기말금액	398,282	7,152,902	7,551,184

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기말금액	4,368,741	316,674	4,685,415

감가상각누계액:

기초금액	-	(144,362)	(144,362)

감가상각비	-	(1,794)	(1,794)

기말금액	-	(146,156)	(146,156)

장부금액:

기초금액	4,368,741	172,312	4,541,053

기말금액	4,368,741	170,518	4,539,259

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기말금액	4,368,741	316,674	4,685,415

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(137,185)	(137,185)

감가상각비	-	(7,177)	(7,177)

기말금액	-	(144,362)	(144,362)

장부금액:

기초금액	4,368,741	179,489	4,548,230

기말금액	4,368,741	172,312	4,541,053

7. 관계기업투자 및 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

관계기업투자자산:

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	40%	12월	홍콩	12,364,625	12,364,625

합 계	12,364,625	12,364,625

종속기업투자자산:

정산컴퍼니(주)	62.58%	12월	국내	29,519,332	29,519,332

(주)일렘테크놀러지(*)	33.74%	12월	국내	12,119,366	12,119,366

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	100%	12월	베트남	7,473,402	4,901,839

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	100%	12월	말레이시아	11,489,025	7,827,451

합 계	60,601,125	54,367,988

(*) 지분율은 50%미만이나, 상환전환우선주의 보유로 의결권을 과반수 이상을 확보함에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

8. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율

종속기업	정산컴퍼니(주)	국 내	62.58%

(주)일렘테크놀러지	국 내	33.74%

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100%

Korea-Vietnam FertilizerCo., Ltd.	베트남	100%

(2) 당분기와 전분기 중 자금거래를 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

종속기업	(주)일렘테크놀러지	임대보증금증가	-	177

이자수익	13,932	16,321

임대료수익	2,184	2,257

기타수익	1,159	3,050

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	출자	3,661,574	-

Korea-Vietnam FertilizerCo., Ltd.	출자	2,571,563	-

상품매출	499,497	-

관계기업	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	출자	-	548,500

임대보증금증가	-	6,681

임대료수익	72,207	74,952

기타수익	1,218	1,218

기타 특수관계자	(주)태광데이타시스템	유지보수용역 등	352,741	368,680

(주)에어로젤코리아	임대보증금증가	-	344

임대료수익	25,308	3,853

정산개발(주)	기타비용	1,372	1,854

당사는 위 거래 이외에 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 30,360백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

당사는 주주총회에서 결의된 배당금을 당분기 중 지급하였으며, 상기 내역에는 당거래가 포함되어 있지 아니합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

대여금	기타채권	회원권	기타채무	대여금	기타채권	회원권	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	-	-	-	-	182,833

종속기업	(주)일렘테크놀러지	2,000,000	14,422	-	4,590	2,000,000	32,809	-	4,590

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	-	893	-	173,687	-	447	-	173,687

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	196,372	-	-	-	128,612

(주)에어로젤코리아	-	-	-	8,929	-	-	-	8,929

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000	-

합 계	2,000,000	15,315	3,000,000	383,578	2,000,000	33,256	3,000,000	498,651

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	1,147,800	1,131,514

퇴직급여	329,188	307,708

주식보상비용	-	321,355

합 계	1,476,988	1,760,577

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

만기보유금융자산	1,001,230	-	1,001,230	-

매도가능금융자산	1,619,380	25,155,887	1,450,000	31,229,288

단기금융상품	-	105,965,673	-	107,088,533

장기금융상품	-	60,000,000	-	60,000,000

파생상품자산	-	55,684	-	20,031

합계	2,620,610	191,177,244	2,451,230	198,337,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

지분증권	진양개발(주)(*)	450,000	450,000	450,000	450,000

이그린글로벌(주)(*)	1,169,380	1,169,380	1,169,380	1,000,000

동아쏘시오홀딩스(주)	711,513	770,033	770,033	816,821

(주)제이콘텐트리	1,245,266	1,116,770	1,116,770	1,808,103

(주)한글과컴퓨터	684,313	555,786	555,786	877,406

씨제이이앤엠(주)	1,705,538	1,292,014	1,292,014	2,119,780

(주)에프엔씨엔터테인먼트	444,746	335,420	335,420	566,420

(주)신세계푸드	669,018	422,370	422,370	729,887

(주)이마트	803,006	602,667	602,667	842,940

보령메디앙스(주)	201,123	165,395	165,395	243,645

(주)LS	1,686,260	2,118,054	2,118,054	2,477,490

(주)LG화학	569,702	706,090	706,090	919,800

NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.	1,009,842	955,912	955,912	1,591,360

Shanghai Oriental Pearl MediaCo.,Ltd.	2,592,146	1,893,133	1,893,133	3,772,669

Jiangsu Changjiang Electronics Technology Co., Ltd.	2,577,122	3,257,938	3,257,938	3,272,422

China South Publishing Media Group Co.,Ltd	526,251	463,261	463,261	876,625

Kingsoft Corporation Ltd.	657,796	416,514	416,514	972,918

Semiconductor Manufacturing International Corporation	757,607	640,441	640,441	1,103,653

Skyworth Digital Holdings Ltd.	486,170	347,051	347,051	555,479

BYD Co. Ltd.	701,266	655,406	655,406	960,917

(주)케어젠	242,872	261,092	261,092	285,600

(주)메디톡스	424,294	414,569	414,569	625,616

Nike Inc.	1,270,611	1,198,610	1,198,610	-

BNK금융지주	1,978,769	2,077,284	2,077,284	1,465,080

수익증권	신영마라톤증권투자신탁	2,512,193	2,625,764	2,625,764	2,522,632

신영밸류고배당증권투자신탁	1,844,881	1,864,313	1,864,313	1,822,025

합계	27,921,685	26,775,267	26,775,267	32,679,288

(*) 상기 지분증권에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

장기선급비용	779,077	-	832,444	-

선급비용	-	7,628,286	-	9,327,056

합계	779,077	7,628,286	832,444	9,327,056

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	276,183	-	276,183	394,703	(196)	394,507

반제품	5,333,822	(53,981)	5,279,841	6,772,774	(41,787)	6,730,987

원재료	1,783,057	-	1,783,057	2,671,675	-	2,671,675

저장품	9,260,888	-	9,260,888	10,013,012	-	10,013,012

미착품	8,011,607	-	8,011,607	6,312,174	-	6,312,174

합 계	24,665,557	(53,981)	24,611,576	26,164,338	(41,983)	26,122,355

당분기 중 당사는 재고자산에 대한 평가손실 11,998천원을 매출원가에 가산하였습니다.

12. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

보증금	3,388,586	-	3,544,819	-

매출채권	-	55,560,625	-	73,014,474

대여금	-	6,614,000	-	6,688,000

미수금	37,143	1,403,004	37,143	1,550,367

미수수익	-	3,723,036	-	2,972,091

합 계	3,425,729	67,300,665	3,581,962	84,224,932

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	55,560,625	15,165,769	73,014,474	14,792,420

대손충당금 :

기초금액	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

순장부금액	55,560,625	15,165,769	73,014,474	14,792,420

13. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

요구불예금	6,316,296	5,135,251

14. 법인세비용

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

당기법인세	4,506,690	3,640,835

과거기간에 대한 법인세 추납액	1,931,275	(456,394)

이연법인세	(2,376,176)	549,080

자본에 직접 반영된 법인세비용	242,209	(440,104)

법인세비용	4,303,998	3,293,417

평균유효세율	45.70%	19.83%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원입니다. 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 발생하지않았습니다.

16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정① 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로 신한금융투자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	주식수	장부금액

기초	2,224,279	43,035,416

취득	78,897	1,136,950

기말	2,303,176	44,172,366

② 주식기준보상가. 주식기준보상의 주요 내용2013년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 당사는 주요 경영진과 주식기준보상계약을 체결하였습니다. 보상방법은 당사 사정에 따라 행사시 이사회에서 정하여 결정되고, 신주발행, 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부할 수 있으며, 그 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일	행사가격	부여수량	행사기간	가득조건

2013년 3월 29일	24,040원	300,000주	2015년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일	용역제공 2년

나. 주식선택권부여일부터 보상방법이 결정되기 직전까지의 기간동안에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 또한 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

무위험이자율(*)	2.51%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	39.68%

총보상원가	2,665,793

(*) 무위험이자율은 5년만기 국고채이자율을 사용하였습니다.

다. 주가차액보상권2015년중 상기 주식기준보상의 가득조건이 충족됨에 따라 이사회는 보상방법을 현금결제형으로 선택하였으며 가득조건 충족일 이후에는 주가차액보상권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 주가차액보상권의 공정가치는 행사일 현재 당사의 주가에 기초하여 결정되며, 당분기말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 매입채무및기타채무는 없습니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로, 이는 제각되거나 판매되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치의 순누적변동분에서 법인세효과가 차감되어 있습니다.

17. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

법정적립금	24,382,013	22,448,498

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	231,890,000	216,420,000

미처분이익잉여금	5,115,659	36,739,532

합 계	283,018,101	297,238,459

당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 재평가적립금은 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 유형자산 토지 간주원가를 사용함에 따라 발생한 잉여금입니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초금액	297,238,459	282,168,106

당기순이익	5,114,797	37,551,320

배당금	(19,335,155)	(21,659,482)

확정급여제도의 재측정요소	-	(821,485)

기말금액	283,018,101	297,238,459

18. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

보통주분기순이익	5,114,797,757	13,312,347,295

가중평균유통보통주식수(*)	38,590,915주	39,380,877주

주당이익	133	338

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

장기차입금:

(주)신한은행(*)	시설자금대출	-	-	6,153,846

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1.75	316,250	345,000

장기차입금 합계	316,250	6,498,846

유동성장기차입금:

(주)신한은행(*)	시설자금대출	2.27	24,615,385	24,615,385

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1.75	115,000	115,000

유동성 장기차입금 합계	24,730,385	24,730,385

단기차입금:

(주)경남은행	단기한도차입금	2.10	7,500,000	-

(주)신한은행	매입외환	-	12,831,434	11,654,686

단기차입금 합계	20,331,434	11,654,686

(*) 당분기말 현재 상기 금융기관차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 제공되었습니다.

20. 장기금융부채당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	이자율	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

제2-1회 무보증 공모사채	2015-08-04	2018-08-04	2.33%	30,000,000	30,000,000

제2-2회 무보증 공모사채	2015-08-04	2022-08-04	3.31%	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(230,311)	(237,728)

사채 장부금액	79,769,689	79,762,272

유동성대체	-	-

장기금융부채 장부금액	79,769,689	79,762,272

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

금융보증부채	754,844	309,477	808,210	402,697

파생상품부채	-	3,283	-	40,767

합 계	754,844	312,760	808,210	443,464

당사는 당분기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대하여 30,360백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	6,975,602	5,883,136

복리후생비	148,695	124,130

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	484,769	394,932

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	373,240	351,259

주식보상비용	-	321,355

합 계	7,982,306	7,074,812

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	2,859,134	2,413,807

확정기여형 퇴직급여제도의 부채	11,136	131,238

주식결제형 주식기준보상의 부채(*)	2,212,793	2,212,793

합 계	5,083,063	4,757,838

(*) 주식결제형 주식기준보상의 부채는 자본조정으로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	2,413,807	1,250,327

당기손익으로 인식하는 총비용	484,769	1,579,726

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	1,083,754

사외적립자산 납입액	-	(1,500,000)

지급액	(39,442)	-

기말금액	2,859,134	2,413,807

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	11,132,042	10,831,545

사외적립자산의 공정가치	(8,272,908)	(8,417,738)

합 계	2,859,134	2,413,807

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초금액	10,831,545	8,354,979

당기근무원가	468,660	1,540,981

이자원가	69,965	250,456

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	-	1,086,227

지급액	(238,128)	(401,098)

기말금액	11,132,042	10,831,545

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초금액	8,417,738	7,104,652

사외적립자산의 이자수익	53,856	211,711

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	-	2,473

사외적립자산 납입액	-	1,500,000

지급액	(198,686)	(401,098)

기말금액	8,272,908	8,417,738

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

확정급여제도:

당기근무원가	468,660	385,245

순이자원가	16,109	9,687

확정급여제도 소계	484,769	394,932

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금	373,240	351,259

합 계	858,009	746,191

23. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

임대보증금	497,836	-	497,836	-

매입채무	-	31,516,478	-	42,563,905

미지급금	850,448	7,259,948	865,745	9,363,882

미지급배당금	-	776	-	776

미지급비용	-	3,145,066	-	3,295,129

예수금	-	474,296	-	927,485

합 계	1,348,284	42,396,564	1,363,581	56,151,177

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

시설자금대출(*)	(주)신한은행	24,615,385	24,615,385

신용장개설	USD 10,000,000	USD 242,200

매입외환	USD 15,000,000	USD 6,138,534

외상매출채권담보대출	5,000,000	1,786,627

일반자금대출	(주)하나은행	20,000,000	-

에너지이용합리화자금	431,250	431,250

무역금융대출	30,000,000	-

매입외환	USD 15,000,000	-

신용장개설	USD 5,000,000	-

회전대출	(주)경남은행	30,000,000	7,500,000

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

한도대출	농협은행주식회사	10,000,000	-

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	USD 20,000,000	-

합 계	170,046,635 USD 65,000,000	34,333,262 USD 6,380,734

(*) 당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 당사의 토지와 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	회전대출	(주)경남은행

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	인방산업(주)	당사	공사대금청구	3,072,087	2심진행중

서울고등법원	(주)나우	당사	공사대금청구	401,430	2심진행중

당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.25. 매출액

당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품매출	128,986,151	150,283,923

상품매출	6,633,292	9,281,974

합 계	135,619,443	159,565,897

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품매출원가	108,265,106	123,655,868

상품매출원가	6,046,888	8,878,602

합 계	114,311,994	132,534,470

(2) 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

단기종업원급여	2,837,414	2,129,751

퇴직급여	489,826	400,524

복리후생비	83,164	47,377

여비교통비	157,839	193,307

운송비	5,005,405	5,056,221

지급수수료	687,483	775,574

지급임차료	393,131	373,125

감가상각비	78,088	71,549

무형자산상각비	42,676	117,436

주식보상비용	-	286,114

기타판매관리비용	489,341	377,190

합 계	10,264,367	9,828,168

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	1,569,470	2,200,928

원재료와 소모품의 사용액	89,338,157	106,516,491

상품매출원가	6,046,888	8,878,602

종업원급여	7,833,611	6,629,327

복리후생비	148,695	124,130

여비교통비	177,174	209,305

세금과공과	113,736	95,431

도서인쇄비	16,152	15,566

지급임차료	541,223	517,756

감가상각비	8,142,849	8,194,917

무형자산상각비	42,861	211,728

수선비	360,598	413,012

차량유지비	42,451	51,702

보험료	70,998	90,980

지급수수료	2,332,084	2,429,639

교육훈련비	6,275	19,304

판매수수료	179,275	55,520

운송비	5,005,405	5,056,221

주식보상비용	-	321,356

기타	2,608,459	330,723

합 계	124,576,361	142,362,638

27. 영업외수익과 영업외비용당분기 및 전분기 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

영업외수익:

수수료수익	19,704	350

임대료수익	39,677	18,426

외화환산이익	1,029,143	132,780

외환차익	2,111,396	588,633

잡이익	83,536	112,764

영업외수익 합계	3,283,456	852,953

영업외비용:

외화환산손실	(1,335,334)	(177,813)

외환차손	(2,014,963)	(493,152)

기부금	(700,712)	(556,117)

유형자산처분손실	(7)	(46,184)

투자부동산감가상각비	(1,794)	(1,794)

잡손실	(4,229)	(31,395)

영업외비용 합계	(4,057,039)	(1,306,455)

28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

금융자산:

비유동기타금융자산	1,001,230	-	1,619,380	-	-	2,620,610

비유동기타채권	-	3,425,729	-	-	-	3,425,729

매출채권및기타채권	-	67,300,665	-	-	-	67,300,665

유동기타금융자산	-	165,965,673	25,155,887	-	55,684	191,177,244

현금및현금성자산	-	6,316,296	-	-	-	6,316,296

합 계	1,001,230	243,008,363	26,775,267	-	55,684	270,840,544

금융부채:

장기차입금	-	-	-	316,250	-	316,250

장기금융부채	-	-	-	79,769,689	-	79,769,689

비유동기타채무	-	-	-	1,348,284	-	1,348,284

기타비유동금융부채	-	-	-	754,844	-	754,844

단기차입금	-	-	-	20,331,435	-	20,331,435

유동성장기차입금	-	-	-	24,730,385	-	24,730,385

매입채무및기타채무	-	-	-	42,396,564	-	42,396,564

유동기타금융부채	-	-	-	309,477	3,283	312,760

합 계	-	-	-	169,956,928	3,283	169,960,211

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

금융자산:

비유동기타금융자산	1,001,230	-	1,450,000	-	-	2,451,230

비유동기타채권	-	3,581,962	-	-	-	3,581,962

매출채권및기타채권	-	84,224,932	-	-	-	84,224,932

유동기타금융자산	-	167,088,533	31,229,288	-	20,031	198,337,852

현금및현금성자산	-	5,135,251	-	-	-	5,135,251

합 계	1,001,230	260,030,678	32,679,288	-	20,031	293,731,227

금융부채:

장기차입금	-	-	-	6,498,846	-	6,498,846

장기금융부채	-	-	-	79,762,272	-	79,762,272

비유동기타채무	-	-	-	1,363,581	-	1,363,581

기타비유동금융부채	-	-	-	808,210	-	808,210

단기차입금	-	-	-	11,654,686	-	11,654,686

유동성장기차입금	-	-	-	24,730,385	-	24,730,385

매입채무및기타채무	-	-	-	56,151,177	-	56,151,177

유동기타금융부채	-	-	-	402,697	40,767	443,464

합 계	-	-	-	181,371,854	40,767	181,412,621

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

이자수익	8,274	949,391	-	-	-	957,665

배당금수익	-	-	10,772	-	-	10,772

매도가능금융자산처분이익	-	-	182,228	-	-	182,228

파생상품평가이익	-	-	-	-	73,138	73,138

파생상품거래이익	-	-	-	-	24,990	24,990

외환차익	-	1,453,460	4,214	653,722	-	2,111,396

외화환산이익	-	11,859	-	1,017,284	-	1,029,143

이자비용	-	-	-	(812,986)	-	(812,986)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,281,533)	-	-	(1,281,533)

외환차손	-	(816,896)	(58,577)	(1,139,490)	-	(2,014,963)

외화환산손실	-	(1,335,200)	-	(134)	-	(1,335,334)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(4,974)	(4,974)

순 손 익	8,274	262,614	(1,142,896)	(281,604)	93,154	(1,060,458)

매도가능금융자산평가손실(*)	-	-	(758,656)	-	-	(758,656)

순포괄손익	8,274	262,614	(1,901,552)	(281,604)	93,154	(1,819,114)

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

② 제 14(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

이자수익	7,944	1,127,319	47	-	-	1,135,310

배당금수익	-	-	35,851	-	-	35,851

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,389,299	-	-	1,389,299

파생상품평가이익	-	-	-	-	15,667	15,667

파생상품거래이익	-	-	-	-	983	983

외환차익	-	428,123	-	160,510	-	588,633

외화환산이익	-	128,159	-	4,621	-	132,780

이자비용	-	-	-	(916,025)	-	(916,025)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,779,383)	-	-	(1,779,383)

외환차손	-	(323,094)	-	(170,058)	-	(493,152)

외화환산손실	-	(104,570)	-	(73,243)	-	(177,813)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(22,819)	(22,819)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(2,876)	(2,876)

순 손 익	7,944	1,255,937	(354,186)	(994,195)	(9,045)	(93,545)

매도가능금융자산평가이익(*)	-	-	1,378,509	-	-	1,378,509

순포괄손익	7,944	1,255,937	1,024,323	(994,195)	(9,045)	1,284,964

(*) 상기 매도가능금융자산평가이익은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

29. 순금융수익당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	957,665	1,135,310

배당금수익	10,770	35,851

매도가능금융자산처분이익	182,228	1,389,299

파생상품거래이익	24,990	983

파생상품평가이익	73,138	15,667

금융수익 합계	1,248,791	2,577,110

금융원가

이자비용	(812,986)	(916,025)

매도가능금융자산처분손실	(1,281,533)	(1,779,383)

파생상품평가손실	-	(22,819)

파생상품거래손실	(4,974)	(2,876)

금융원가 합계	(2,099,493)	(2,721,103)

순금융수익(원가)	(850,702)	(143,993)

30. 금융상품위험(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	12,831,435	12,831,435	-

공정가치	12,831,435	12,831,435	-

31. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

유동기타금융자산	25,211,571	25,211,571	31,249,319	31,249,319

상각후 원가로 인식된 금융자산

비유동기타금융자산	2,620,610	-	2,451,230	-

비유동기타채권	3,425,729	-	3,581,962	-

매출채권및기타채권	67,300,665	-	84,224,932	-

유동기타금융자산	165,965,673	-	167,088,533	-

현금및현금성자산	6,316,296	-	5,135,251	-

소 계	245,628,973	-	262,481,908	-

금융자산 합계	270,840,544	25,211,571	293,731,227	31,249,319

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	3,283	3,283	40,767	40,767

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기차입금	316,250	-	6,498,846	-

장기금융부채	79,769,689	-	79,762,272	-

비유동기타채무	1,348,284	-	1,363,581	-

기타비유동금융부채	754,844	-	808,210	-

단기차입금	20,331,435	-	11,654,686	-

유동성장기차입금	24,730,385	-	24,730,385	-

매입채무및기타채무	42,396,564	-	56,151,177	-

유동기타금융부채	309,477	-	402,697	-

소 계	169,956,928	-	181,371,854	-

금융부채 합계	169,960,211	3,283	181,412,621	40,767

(2) 당사는 공정가치를 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.① 유동자산ㆍ부채 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우는 원가로 측정하고 있습니다.③ 장단기금융상품 및 차입금원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 15(당) 기 1분기

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	55,684	-	55,684

유동기타금융자산(매도가능증권)	25,155,887	-	-	25,155,887

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	3,283	-	3,283

제 14(전) 기

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	20,031	-	20,031

유동기타금융자산(매도가능증권)	31,229,288	-	-	31,229,288

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	40,767	-	40,767

매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분기말 1,619,380천원, 전기말 1,450,000천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

32. 온실가스배출권(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 또한 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제29조에 따라 온실가스 감축량을 배출권으로 전환하여 판매하고 있습니다.

① 이행연도별 할당배출권

(단위:톤)

내 역	2015년	2016년	2017년

할당배출권	37,955	36,398	35,787

② 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

내 역	기초수량	감소	증가	기말수량

할당배출권	37,805	-	36,398	74,203

상쇄배출권	500	(500)	544,949	544,949

(2) 배출부채당기의 배출부채 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초수량	감소	증가	기말

배출부채	26,436	-	-	26,436

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

건설중인자산의 취득	357,305	-