티케이지휴켐스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 18(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
휴켐스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	13,965,065	34.16

박연차	2,367,885	5.79

박주환	1,074,696	2.63

국민연금관리공단	4,572,413	11.19

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

자기주식	2,507,711	6.14

기타	12,984,418	31.76

합 계	40,878,588	100.00

당반기말 현재 故 박연차 보유지분은 박주환이 대표 상속인자격으로 의결권 행사중입니다.2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

정산컴퍼니(주)	국내	12월	62.58%	62.58%	부동산업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.(*)	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업

(*) Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.는 당반기말 현재 청산 진행 중입니다.

(2) 당반기와 전기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 19(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.

유동자산	32,588,212	164,325

비유동자산	18,984,785	-

유동부채	143	-

비유동부채	340,726	-

순자산	51,232,128	164,325

비지배지분의 장부금액	19,171,973	-

매출	-	-

반기순이익(손실)	333,865	(16,929)

총포괄이익(손실)	946,847	(17,821)

비지배지분에 배분된 반기순이익	124,938	-

비지배지분에 배분된 총포괄이익	354,327	-

영업활동현금흐름	225,427	109,374

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	225,427	109,374

② 제 18(전) 기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.

비유동자산	32,345,714	186,939

유동자산	18,285,936	-

비유동부채	5,643	4,793

유동부채	340,726	-

순자산	50,285,281	182,146

비지배지분의 장부금액	18,817,646	-

매출	-	-

당기순손실	(123,044)	(206,306)

총포괄이익(손실)	326,597	(189,263)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(46,045)	-

비지배지분에 배분된 총포괄이익	122,218	-

영업활동현금흐름	207,457	(1,111,195)

투자활동현금흐름	(500,000)	65,377

재무활동현금흐름	-	(16,047,063)

현금및현금성자산의 순증감	(292,543)	(17,092,881)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28 에 포함되어 있습니다.

③ 코로나바이러스감염증-19의 영향당반기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.당사는 COVID-19의 확산으로 당반기말 현재 매출 등에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	543,995	5,797,583	377,255	3,436,663

단기금융상품	131,500,000	-	221,500,000	-

장기금융상품	110,000,000	145,000,000	70,000,000	145,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	10,405,296	-	21,645,708

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,833,038	-	1,743,139

합 계	242,043,995	163,035,917	291,877,255	171,825,510

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	-	1,669,320	-

삼성전자(주)	9,999,728	10,405,296	9,999,728	10,996,506

삼성바이오로직스(주)	-	-	9,999,522	10,649,202

소 계	11,669,048	10,405,296	21,668,570	21,645,708

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	575,797	500,000	567,333

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,257,241	1,000,000	1,175,806

소 계	1,500,000	1,833,038	1,500,000	1,743,139

합 계	13,169,048	12,238,334	23,168,570	23,388,847

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	752,675	867,665	1,507,675	697,665

매출채권	45,889,789	-	58,826,931	-

미수금	2,790,403	-	5,422,583	-

미수수익	5,552,091	-	6,517,854	-

금융리스채권	161,078	-	350,263	-

합 계	55,146,036	867,665	72,625,306	697,665

(2) 당반기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	45,889,789	11,499,900	58,826,931	15,872,028

신용손실충당금 :

기초금액	-	(1,375,988)	-	(655,494)

설정액	-	-	-	(720,494)

기말금액	-	(1,375,988)	-	(1,375,988)

순장부금액	45,889,789	10,123,912	58,826,931	14,496,040

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,569,074	(10,812)	1,558,262	1,797,092	(5,663)	1,791,429

기타제품	1,599,430	-	1,599,430	1,208,476	-	1,208,476

반제품	3,511,411	(98,680)	3,412,731	7,947,811	(193,806)	7,754,005

원재료	1,420,756	-	1,420,756	1,894,753	-	1,894,753

저장품	3,694,263	-	3,694,263	3,233,176	-	3,233,176

미착품	12,730,360	-	12,730,360	12,536,672	-	12,536,672

합 계	24,525,294	(109,492)	24,415,802	28,617,980	(199,469)	28,418,511

6. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	20.00%	12월	홍콩	-	338,149

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	45.00%	12월	캄보디아	16,965,155	16,364,097

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	49.00%	12월	캄보디아	186,592	178,700

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	49.00%	12월	베트남	35,856,737	35,406,013

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	4,328,595	4,184,615

합 계	57,337,079	56,471,574

(*) TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.의 당반기말까지 미인식한 손실액은 464,775천원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 반기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	338,149	(346,674)	8,525	-

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	16,364,097	(5,310)	606,367	16,965,154

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	178,700	1,278	6,615	186,593

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	35,406,013	(820,958)	1,271,682	35,856,737

(주)일렘테크놀러지	4,184,615	143,980	-	4,328,595

합 계	56,471,574	(1,027,684)	1,893,189	57,337,079

② 제 18(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득(*1)	대여금출자전환(*2)	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	손상차손(*3)	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	2,222,181	1,667,185	-	(3,604,137)	52,920	-	338,149

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	15,819,915	-	-	(17,649)	561,831	-	16,364,097

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	372,533	-	-	(208,464)	14,631	-	178,700

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	2,684,793	23,124,417	17,215,300	(7,093,806)	(524,691)	-	35,406,013

(주)일렘테크놀러지	5,962,344	-	-	126,274	9,606	(1,913,609)	4,184,615

합 계	27,061,766	24,791,602	17,215,300	(10,797,782)	114,297	(1,913,609)	56,471,574

(*1) 전기 중 TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.와 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.의 균등유상증자에 참여하였습니다.

(*2) 전기 중 연결실체는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd. 대여금의 출자전환을 통해 균등유상증자에 참여하여 관계기업투자 17,215,300천원을 추가취득하였습니다.

(*3) 전기 중 연결실체는 (주)일렘테크놀러지의 지속적인 영업실적 하락으로 인해 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행했으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

주요 가정	내용

영구성장률	0.00 %

할인율	11.70 %

손상검사 결과, 연결실체는 회수가능액과 관계기업투자 장부금액의 차이 1,913,609천원을 기타영업외비용 중 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,926,378	33,676,618	36,112,167	487,831,824	15,202,003	35,058,015	648,807,005

취득금액	-	-	-	-	109,268	8,972,982	9,082,250

처분금액	-	-	-	(1,435,027)	(32,250)	-	(1,467,277)

기타증감액(*)	-	-	5,346,147	35,260,396	203,109	(40,737,717)	71,935

기말금액	40,926,378	33,676,618	41,458,314	521,657,193	15,482,130	3,293,280	656,493,913

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,317,902)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,501)	-	(433,081,929)

처분금액	-	-	-	1,399,836	29,524	-	1,429,360

감가상각비	-	(659,063)	(899,648)	(12,361,112)	(426,186)	-	(14,346,009)

기말금액	-	(20,976,965)	(26,811,520)	(391,018,930)	(7,191,163)	-	(445,998,578)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

정부보조금상각	-	-	-	3,150	-	-	3,150

기말금액	-	-	-	(28,350)	-	-	(28,350)

순장부금액:

기초금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,670	8,407,502	35,058,015	215,693,576

기말금액	40,926,378	12,699,653	14,646,794	130,609,913	8,290,967	3,293,280	210,466,985

(*) 기타증감액은 당반기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,196,033	35,740,446	481,059,798	14,361,949	6,132,984	628,171,514

취득금액	-	-	-	-	492,190	40,657,698	41,149,888

처분금액	-	(29,338)	-	(2,875,775)	(1,782,501)	-	(4,687,614)

투자부동산으로 대체	(17,659,479)	-	-	-	-	-	(17,659,479)

기타증감액(*)	905,553	509,923	371,721	9,647,801	2,130,365	(11,732,667)	1,832,696

기말금액	40,926,378	33,676,618	36,112,167	487,831,824	15,202,003	35,058,015	648,807,005

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(18,945,061)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,664,416)	-	(410,651,181)

처분금액	-	29,335	-	2,830,179	1,673,241	-	4,532,755

감가상각비	-	(1,402,176)	(1,627,891)	(23,130,110)	(793,374)	-	(26,953,551)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(9,952)	-	(9,952)

기말금액	-	(20,317,902)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,501)	-	(433,081,929)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,275	6,697,533	6,132,984	217,482,533

기말금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,670	8,407,502	35,058,015	215,693,576

(*) 기타증감액은 전기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

8. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,504,651	9,442,939	13,947,590

처분금액	-	(33,726)	(33,726)

기타증감액(*)	30,000	-	30,000

기말금액	4,534,651	9,409,213	13,943,864

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,345,963)	(983,574)	(5,329,537)

무형자산상각비	(28,376)	-	(28,376)

기말금액	(4,374,339)	(983,574)	(5,357,913)

장부금액:

기초금액	158,688	8,459,365	8,618,053

기말금액	160,312	8,425,639	8,585,951

(*) 기타증감액은 당반기에 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,404,414	9,335,949	13,740,363

취득금액	105,680	106,990	212,670

처분금액	(5,688)	-	(5,688)

기타증감액(*)	245	-	245

기말금액	4,504,651	9,442,939	13,947,590

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,271,578)	(1,092,042)	(5,363,620)

무형자산상각비	(78,214)	-	(78,214)

처분금액	3,992	-	3,992

손상차손환입금액	-	108,468	108,468

기타증감액(*)	(163)	-	(163)

기말금액	(4,345,963)	(983,574)	(5,329,537)

장부금액:

기초금액	132,836	8,243,907	8,376,743

기말금액	158,688	8,459,365	8,618,053

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

9. 사 용권자산

(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

신규 리스계약	-	-	-	214,074	214,074

리스계약 종료	-	-	-	(163,356)	(163,356)

기말금액	145,569	1,404,951	4,535,273	551,543	6,637,336

감가상각누계액:

기초금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

감가상각비	(7,326)	(350,793)	(343,861)	(106,632)	(808,612)

리스계약 종료	-	-	-	104,420	104,420

기말금액	(27,074)	(1,054,158)	(757,875)	(232,029)	(2,071,136)

순장부금액:

기초금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

기말금액	118,495	350,793	3,777,398	319,514	4,566,200

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입영향	194,593	1,417,414	4,319,344	523,184	6,454,535

신규 리스계약	-	-	215,929	29,753	245,682

신규 전대리스계약	-	(22,080)	-	-	(22,080)

리스계약 종료	-	-	-	(52,112)	(52,112)

전대리스계약 종료	-	9,617	-	-	9,617

리스부채의 재측정	(49,024)	-	-	-	(49,024)

기말금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-	-

감가상각비	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(239,036)	(1,376,163)

리스계약 종료	-	-	-	9,219	9,219

기말금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-	-

기말금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

10. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	22,028,220	359,104	22,387,324

기말금액	22,028,220	359,104	22,387,324

감가상각누계액:

기초금액	-	(175,143)	(175,143)

감가상각비	-	(6,254)	(6,254)

기말금액	-	(181,397)	(181,397)

장부금액:

기초금액	22,028,220	183,961	22,212,181

기말금액	22,028,220	177,707	22,205,927

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

취득금액	-	28,730	28,730

유형자산에서 대체(*)	17,659,479	-	17,659,479

기말금액	22,028,220	359,104	22,387,324

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(167,024)	(167,024)

감가상각비	-	(8,119)	(8,119)

기말금액	-	(175,143)	(175,143)

장부금액:

기초금액	4,368,741	163,350	4,532,091

기말금액	22,028,220	183,961	22,212,181

(*) 유형자산의 대체는 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,101,950	-	1,618,978	747

선급비용	11,360,235	-	10,384,666	-

합 계	12,462,185	-	12,003,644	747

12. 특수관계자(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유무형자산취득

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	206,474	-	123,560	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	566	21	768	-	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	651	2,130	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	37	-	970,787	-	13,800

(주)에어로젤코리아	10,219	41	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	8,908

(주)정산애강	-	375	-	-	-	457

태광파워서비스(주)	-	61	-	-	-	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	14,486	-	-	-

합 계	10,785	1,186	223,858	970,787	132,468	14,257

(*) 당반기 중 연결실체가 태광실업(주)에 지급한 배당금은 13,965백만원입니다.

② 제 18(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유형자산 취득	유형자산 처분	출자전환(*1)	유상증자(*2)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	293,617	-	6,461	-	36,364	-	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	566	134	1,168	-	-	-	-	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	4,194	2,436	-	-	-	-	-	1,667,185

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	-	380,896	-	-	-	-	-	11,603,500	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	121	-	830,856	-	49,000	-	-

(주)에어로젤코리아	7,200	261	-	-	-	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	2,296	-	-	-	-

(주)정산인터내셔널	-	-	79,796	-	-	-	-	-	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	11,430	-	-	-	-	-	-

합 계	7,766	385,606	388,447	830,856	8,757	49,000	36,364	11,603,500	1,667,185

(*1) 전반기 중 연결실체가 대여금의 출자전환으로 추가출자한 금액입니다.

(*2) 전반기 중 연결실체가 유상증자로 추가출자한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 반기당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

② 제 18(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	대여	상환	출자전환	환율변동효과	기말금액

관계기업	Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	16,771,500	5,609,837	(5,187,337)	(11,603,500)	193,500	5,784,000

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 없습니다.

(3) 당반기 중 리스채권 관련 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	이자수익	리스채권의 회수	기말금액

관계기업	(주)일렘테크놀러지	5,477	21	(2,981)	2,517

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	189,764	650	(103,151)	87,263

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	13,665	37	(7,415)	6,287

(주)에어로젤코리아	10,654	41	(5,800)	4,895

(주)정산애강	112,916	375	(61,355)	51,936

태광파워서비스(주)	17,787	61	(9,669)	8,179

합 계	350,263	1,185	(190,371)	161,077

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

리스채권	기타채권	기타채무	리스채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	123,055	-	505,434	4,392

관계기업	(주)일렘테크놀러지	2,517	70	4,590	5,477	255	4,590

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	87,263	391	173,687	189,764	391	173,687

그 밖의특수관계자	(주)태광데이터시스템	6,287	-	135,548	13,665	-	374,378

(주)에어로젤코리아	4,895	-	8,929	10,654	-	12,889

(주)정산인터내셔널	-	-	-	-	115,821	-

(주)정산애강	51,936	-	-	112,916	-	-

태광파워서비스(주)	8,179	-	-	17,787	-	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	3,289	-	-	3,171	-

합 계	161,077	3,750	445,809	350,263	625,072	569,936

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권3,800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

그 밖의 특수관계자	PT.TK Indonesia	단기금융상품	17,000,000	17,000,000	한국산업은행

정산개발(주)	9,000,000	9,000,000	(주)경남은행

(7) 당반기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 18,360백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 234백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

급여	2,062,252	2,505,104

퇴직급여	607,606	741,536

합 계	2,669,858	3,246,640

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

13. 법인세비용당반기와 전반기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

당기법인세비용	12,350,372	13,698,934

과거기간에 대한 법인세 추납액	3,152,801	13,498

이연법인세비용	(1,334,388)	905,094

자본에 직접 반영된 법인세비용	300,295	78,674

법인세비용	14,469,080	14,696,200

평균유효세율	29.97%	26.01%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

14. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

(주)신한은행	매입외환	1.26~2.15	5,018,963	8,817,104

한국산업은행	한도대출	-	-	8,000,000

(주)우리은행	일반대출	-	-	19,300,000

합 계	5,018,963	36,117,104

15. 장기금융부채

당반기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

원화공모사채	-	49,939,351	-	49,925,544

교환사채	-	-	35,585,503	-

합 계	-	49,939,351	35,585,503	49,925,544

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	247,206	610,000	677,206	-

기타보증금	3,711,718	28,571,324	2,134,452	15,853,539

매입채무	28,240,831	-	42,247,314	-

리스부채	992,678	3,874,422	1,950,441	3,737,056

미지급금	9,516,034	454,242	19,275,122	514,997

미지급배당금	141	-	141	-

미지급비용	2,963,985	-	4,231,343	-

예수금	280,616	-	2,706,769	-

합 계	45,953,209	33,509,988	73,222,788	20,105,592

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	유동

금융보증부채(*)	233,935	192,886

파생상품부채	-	1,600,022

합 계	233,935	1,792,908

(*) 주석 12 에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 18,360백만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	668,717	-	856,008	-

선수수익(*)	669,323	4,848,506	391,786	3,393,428

배출부채	38,634	-	38,633	-

합 계	1,376,674	4,848,506	1,286,427	3,393,428

(*) 선수수익 중 일부금액은 계약부채를 포함하고 있습니다. 계약부채는 운송용역 중 미수행부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다.

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

급여	14,870,360	15,134,758

복리후생비	322,094	340,783

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	870,997	923,745

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	943,411	1,009,599

합 계	17,006,862	17,408,885

(2) 당반기말과 전기말 현재 반기연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	(177,500)	(1,070,385)

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	56,273	604,344

합 계	(121,227)	(466,041)

(*1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.
(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000 주, 40,878,588 주 및 1,000원 이며, 당반기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 발행시점에 교환사채의 전체 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액으로 측정하였으며, 교환사채 발행금액 대비 교환권이 행사된 비율에 따라 교환권 대가를 차감하였습니다.

21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

자기주식(당반기말: 2,507,711주, 전기말: 2,507,711주)	(51,303,550)	(51,303,550)

기타의자본조정	(3,103,770)	(3,103,770)

합 계	(54,407,320)	(54,407,320)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	60,857	1,001,452

지분법자본변동	717,778	(946,022)

해외사업환산손실	(1,998,357)	(1,997,465)

합 계	(1,219,722)	(1,942,035)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

법정적립금	41,006,183	37,169,095

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	370,970,000	343,630,000

미처분이익잉여금	43,582,840	75,458,188

합 계	477,189,452	477,887,712

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	477,887,712	455,579,062

지배기업지분순이익	33,680,512	70,358,331

배당금	(38,370,877)	(47,115,332)

확정급여제도의 재측정요소	-	(943,954)

지분법이익잉여금변동	-	9,605

금융자산처분이익의 대체	3,992,105	-

기말금액	477,189,452	477,887,712

23. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 보통주반기순이익	9,989,342,808	33,680,512,016	20,651,824,339	41,766,620,184

가중평균유통보통주식수(*)	38,370,877주	38,370,877주	39,254,865주	39,258,799주

주당이익	260	878	526	1,064

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 희석보통주반기순이익	9,989,342,808	33,886,631,944	20,895,420,619	42,246,109,051

가중평균희석유통보통주식수	38,370,877주	38,944,784주	40,647,545주	40,651,479주

희석주당이익	260	870	514	1,039

(3) 당반기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	-

매입외환	USD 4,180,030.69	USD 4,180,030.69

외상매출채권담보대출	5,000,000	597,086

일반대출	(주)우리은행	10,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

수출성장자금대출(*)	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 14,180,030.6965,000,000	USD 4,180,030.69597,086

(*) 당반기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(장부가액: 24,415,802천원, 담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	17,000,000	17,000,000	관계사 차입담보 제공	한국산업은행

9,000,000	9,000,000	관계사 차입담보 제공	(주)경남은행

합 계	26,000,000	26,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 내역은 없습니다.

25. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

석유화학제품및상품	112,841,934	275,583,119	135,779,950	293,023,369

운송용역	3,805,856	9,118,158	4,341,508	8,456,562

상쇄배출권	7,818,064	19,334,326	11,324,388	17,444,443

임대료수익	171,658	344,572	30,137	56,780

합 계	124,637,512	304,380,175	151,475,983	318,981,154

(2) 수익의 구분연결실체는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	112,841,934	275,583,119	135,779,950	293,023,369

상쇄배출권	7,818,064	19,334,326	11,324,388	17,444,443

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	3,805,856	9,118,158	4,341,508	8,456,562

임대료수익	171,658	344,572	30,137	56,780

합 계	124,637,512	304,380,175	151,475,983	318,981,154

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	45,889,789	58,826,931

계약자산	-	-

계약부채(*)	298,288	387,685

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	95,951,223	232,530,608	110,323,986	234,926,654

상품매출원가	3,906,010	8,450,054	5,223,994	10,948,591

기타매출원가(*)	721,825	1,192,577	916,636	1,295,341

합 계	100,579,058	242,173,239	116,464,616	247,170,586

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	2,283,732	4,507,862	2,810,383	5,543,901

퇴직급여	397,576	864,767	519,390	1,015,952

복리후생비	54,195	136,809	70,335	136,178

여비교통비	18,877	52,580	48,657	123,404

운송비	2,541,849	5,262,884	2,629,475	5,565,993

지급수수료	1,122,882	1,855,850	612,852	1,496,649

감가상각비	197,672	386,421	185,715	387,540

무형자산상각비	12,413	23,923	19,320	37,857

기타판매관리비용	515,622	1,138,838	715,858	1,326,696

합 계	7,144,818	14,229,934	7,611,985	15,634,170

(3) 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품 및 반제품의 변동	3,435,645	4,664,417	(2,240,184)	1,117,692

원재료와 소모품의 사용액	69,714,162	180,984,494	89,225,295	187,631,439

상품매입액	3,906,010	8,450,054	5,223,994	10,948,591

기타제품 및 배출부채의 변동	43,114	(390,954)	310,714	85,031

상쇄배출권의 인증	678,711	1,583,530	605,921	1,210,309

종업원급여	8,297,122	16,684,769	8,830,364	17,068,102

복리후생비	173,155	322,094	226,688	340,783

여비교통비	29,376	75,039	76,098	183,935

세금과공과	45,410	211,827	53,065	220,726

도서인쇄비	33,154	50,139	36,680	43,992

지급임차료	297,047	508,700	41,860	488,439

감가상각비	7,351,897	14,349,113	6,471,574	13,795,182

무형자산상각비	14,640	28,376	19,582	38,504

사용권자산감가상각비	374,565	808,611	421,479	685,271

수선비	1,131,113	1,650,312	1,555,227	2,193,587

차량유지비	32,314	78,034	44,851	91,803

보험료	151,111	293,832	151,951	314,903

지급수수료	3,071,234	6,017,496	2,531,051	5,368,697

교육훈련비	34,382	48,335	54,455	69,528

판매수수료	68,597	169,945	130,379	233,297

운송비	6,347,705	14,381,042	7,321,637	14,725,811

기타	2,493,412	5,433,968	2,983,920	5,949,134

합 계	107,723,876	256,403,173	124,076,601	262,804,756

27. 기타영업외수익과 영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

영업외수익:

수수료수익	7,244	220,960	7,468	11,430

외화환산이익	(249,715)	658,087	(343,607)	798,608

외환차익	901,781	3,638,431	2,389,344	3,013,895

유형자산처분이익	-	369	722	42,753

잡이익	219,860	250,282	41,749	81,958

영업외수익 합계	879,170	4,768,129	2,095,676	3,948,644

영업외비용:

외화환산손실	750,625	(1,299,541)	(377,696)	(1,379,692)

외환차손	(1,037,606)	(3,130,246)	(1,428,571)	(2,057,428)

기부금	(5,300)	(823,642)	(1,700)	(815,089)

유형자산처분손실	(37,526)	(37,549)	(48,781)	(106,600)

무형자산처분손실	-	(726)	(20)	(1,677)

잡손실	(2,444,769)	(2,444,857)	(240,943)	(243,931)

영업외비용 합계	(2,774,576)	(7,736,561)	(2,097,711)	(4,604,417)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	비유동기타금융자산	10,405,296	10,405,296	21,645,708	21,645,708

당기손익-공정가치측정금융자산	비유동기타금융자산	1,833,038	1,833,038	1,743,139	1,743,139

파생금융상품	유동기타금융자산	543,995	543,995	377,255	377,255

비유동기타금융자산	5,797,583	5,797,583	3,436,663	3,436,663

소 계	18,579,912	18,579,912	27,202,765	27,202,765

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	23,121,625	-	21,709,615	-

유동기타금융자산	241,500,000	-	291,500,000	-

매출채권및기타채권	55,146,036	-	72,625,306	-

비유동기타금융자산	145,000,000	-	145,000,000	-

비유동기타채권	867,665	-	697,665	-

소 계	465,635,326	-	531,532,586	-

합 계	484,215,238	18,579,912	558,735,351	27,202,765

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	유동기타금융부채	-	-	1,600,022	1,600,022

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	단기차입금	5,018,963	-	36,117,104	-

유동성장기금융부채	-	-	35,585,503	-

매입채무및기타채무	45,953,209	-	73,222,788	-

장기금융부채	49,939,351	-	49,925,544	-

비유동기타채무	33,509,988	-	20,105,592	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	233,935	-	192,886	-

소 계	134,655,446	-	215,149,417	-

합 계	134,655,446	-	216,749,439	1,600,022

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 19(당) 기 반기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	543,995	-	543,995

비유동기타금융자산(파생상품)	-	5,797,583	-	5,797,583

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	10,405,296	-	-	10,405,296

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,257,241	575,797	1,833,038

제 18(전) 기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	377,255	-	377,255

비유동기타금융자산(파생상품)	-	3,436,663	-	3,436,663

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	21,645,708	-	-	21,645,708

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,175,806	567,333	1,743,139

금융부채 :

유동기타금융부채(파생상품)	-	1,600,022	-	1,600,022

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	4,231	8,463	4,120	8,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	70,270	81,436	(33,663)	31,622

합 계	74,501	89,899	(29,543)	39,816

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	배당금수익	139,526	139,526	139,526	139,526

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*)	(651,564)	(940,595)	113,798	(246,427)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분이익(*)	3,992,105	3,992,105	-	-

합 계	3,480,067	3,191,036	253,324	(106,901)

상각후원가측정금융자산	이자수익	1,816,630	3,899,087	2,703,628	5,463,014

외환차익	715,965	3,407,519	2,371,620	2,810,457

외화환산이익	(702,079)	9,933	(472,147)	325,755

외환차손	(464,786)	(745,042)	(208,929)	(812,505)

외화환산손실	(131,830)	(408,978)	(276,646)	(287,251)

합 계	1,233,900	6,162,519	4,117,526	7,499,470

상각후원가측정금융부채	이자비용	(504,482)	(1,271,915)	(873,096)	(1,640,829)

외환차익	185,816	230,912	17,725	203,439

외화환산이익	452,363	648,153	128,540	472,853

외환차손	(572,820)	(2,385,204)	(1,219,641)	(1,244,922)

외화환산손실	882,455	(890,563)	(101,050)	(1,092,441)

합 계	443,332	(3,668,617)	(2,047,522)	(3,301,900)

파생금융상품	파생상품평가이익	(140,020)	2,527,660	1,023,062	2,014,319

파생상품평가손실	-	-	(317,882)	(717,246)

파생상품거래이익	49,998	49,998	-	26,191

파생상품거래손실	(19,392)	(1,140,612)	(67,976)	(84,194)

합 계	(109,414)	1,437,046	637,204	1,239,070

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)과 처분이익은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

29. 순금융수익(원가)당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익:

이자수익	1,820,861	3,907,550	2,707,749	5,471,209

배당금수익	139,526	139,526	139,525	139,525

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	70,270	81,436	(33,663)	31,622

파생상품평가이익	(140,020)	2,527,660	1,023,062	2,014,319

파생상품거래이익	49,998	49,998	-	26,191

금융수익 합계	1,940,635	6,706,170	3,836,673	7,682,866

금융원가:

이자비용	(504,482)	(1,271,915)	(873,096)	(1,640,829)

파생상품평가손실	-	-	(317,882)	(717,246)

파생상품거래손실	(19,392)	(1,140,612)	(67,976)	(84,194)

금융원가 합계	(523,874)	(2,412,527)	(1,258,954)	(2,442,269)

순금융수익(원가)	1,416,761	4,293,643	2,577,719	5,240,597

30. 영업부문(1) 연결실체는 제조업과 부동산업의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문은 분리되어 운영되고 있으며, 최고영업의사결정자는 각 보고부문에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 19(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	304,380,175	-	-	304,380,175

법인세비용차감전 부문순이익	47,942,137	332,394	-	48,274,531

보고부문 반기순손익	33,471,585	333,865	-	33,805,450

보고부문 자산총액	809,631,105	51,572,997	(30,180,817)	831,023,285

보고부문 부채총액	158,229,481	340,869	423,322	158,993,672

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

② 제 18(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	318,981,154	-	-	318,981,154

법인세비용차감전 부문수익	56,372,347	138,263	-	56,510,610

보고부문 반기순손익	41,686,704	127,706	-	41,814,410

보고부문 자산총액	860,895,762	51,019,503	(30,370,080)	881,545,185

보고부문 부채총액	222,658,749	374,837	398,592	223,432,178

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 연결실체의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 19(당) 기 반기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	127,439,737	41.87	제조업

② 제 18(전) 기 반기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	92,971,740	29.15	제조업

주요고객2	61,275,968	19.21	제조업

(4) 연결실체의 당반기와 전반기의 고객별 위치에 근거한 수익에 대한 정보는 아래와같습니다.

(단위:천원)

주요고객	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

국내	234,932,525	245,673,751

해외	69,447,650	73,307,403

합 계	304,380,175	318,981,154