티케이지휴켐스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
티케이지휴켐스주식회사

1. 회사의 개요티케이지휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

티케이지태광(주)	16,332,950	39.95%

박주환	1,074,696	2.63%

국민연금관리공단	3,744,850	9.16%

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33%

자기주식	2,507,711	6.13%

기타	13,811,981	33.80%

합 계	40,878,588	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 전기말과 전분기말 현재 종속기업이 존재하지 않아 2022년 12월 31일과 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 별도재무제표를 작성하지 않았으나, 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 별도재무제표를 작성하였습니다. 비교표시되는 전기의 별도재무제표는 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 기초로 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'에 따라 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 작성되었습니다.당사의 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.3. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	1,083,727	4,748,903	849,124	4,579,489

단기금융상품	205,000,000	-	120,000,000	-

장기금융상품	-	-	70,000,000	-

상각후원가측정금융자산	-	2,155,270	-	2,069,920

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	26,889,588	-	24,744,478

당기손익-공정가치측정 금융자산	43,749,501	56,513,177	32,706,971	51,988,759

합 계	249,833,228	90,306,938	223,556,095	83,382,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	-	1,669,320	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	15,183,811	-	15,183,811	-

금호석유화학(주)(*1)	26,571,276	13,410,000	26,571,276	12,600,000

삼성전자(주)(*2)	9,999,728	13,479,588	9,999,728	10,897,971

파라마크KB사모투자합자회사	-	-	1,246,507	1,246,507

소 계	53,424,135	26,889,588	54,670,642	24,744,478

당기손익-공정가치측정 금융자산	삼성증권 OCIO(*3)	18,097,611	18,423,896	11,558,911	10,968,050

다올KTB VIP스타셀렉션증권자투자(주식)-A	9,900,990	9,990,245	9,900,990	7,338,481

NH-Amundi임팩트주식투자	16,000,000	15,335,360	16,000,000	14,400,440

NH농협은행 조건부자본증권	19,999,999	18,242,842	19,999,999	17,370,219

하나금융지주 조건부자본증권	29,999,999	27,536,737	29,999,999	25,879,424

신한금융지주 조건부자본증권	10,000,000	9,200,892	10,000,000	8,739,118

파라마크KB사모투자합자회사	1,532,707	1,532,707	-	-

소 계	105,531,306	100,262,679	97,459,899	84,695,732

합 계	158,955,441	127,152,267	152,130,541	109,440,210

(*1) 당분기중 당사가 인식한 배당금 수익은 540,000천원입니다. 전기중 당사가 인식한 배당금 수익은 1,000,000천원입니다.
(*2) 당분기중 당사가 인식한 배당금 수익은 213,427천원입니다. 전기중 당사가 인식한 배당금 수익은 284,569천원입니다.
(*3) 당분기중 당사가 인식한 배당금 수익은 12,223천원입니다. 전기중 당사가 인식한 배당금 수익은 1,470천원입니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	62,400	763,835	6,300	806,536

매출채권	143,974,080	-	156,946,484	-

미수금	8,904,295	-	10,066,714	-

미수수익	5,684,194	-	3,500,401	-

금융리스채권	354,962	672,207	341,322	880,096

합 계	158,979,931	1,436,042	170,861,221	1,686,632

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	143,974,080	16,441,893	156,946,484	15,666,369

신용손실충당금 :

기초금액	-	(65,000)	-	(1,375,988)

기타증감액	-	-	-	1,310,988

제각액	-	65,000	-	-

기말금액	-	-	-	(65,000)

순장부금액	143,974,080	16,441,893	156,946,484	15,601,369

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,416,494	(219)	1,416,275	5,742,941	(30,712)	5,712,229

기타제품	389,568	-	389,568	1,273,501	-	1,273,501

반제품	4,433,168	-	4,433,168	17,746,748	(486,953)	17,259,795

원재료	4,921,889	-	4,921,889	4,347,394	-	4,347,394

저장품	4,811,468	-	4,811,468	4,563,690	-	4,563,690

미착품	40,273,009	-	40,273,009	33,311,347	-	33,311,347

합 계	56,245,596	(219)	56,245,377	66,985,621	(517,665)	66,467,956

당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산에 담보(설정금액: 39,000,000천원)가 설정되어 있습니다.(주석 24 참고)

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	49.00%	12월	베트남	52,035,575	5,977,130	52,035,575	6,911,124

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	12,119,366	7,297,027	12,119,366	5,887,062

합 계	64,154,941	13,274,157	64,154,941	12,798,186

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에대한 지분	기말평가액

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	6,911,124	(1,759,662)	825,668	5,977,130

(주)일렘테크놀러지	5,887,062	1,409,965	-	7,297,027

합 계	12,798,186	(349,697)	825,668	13,274,157

② 제 21(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	손상차손	기말평가액

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.(*1)	12,090,912	(2,210,018)	1,067,606	(4,037,376)	6,911,124

(주)일렘테크놀러지	5,483,404	328,072	75,586	-	5,887,062

합 계	17,574,316	(1,881,946)	1,143,192	(4,037,376)	12,798,186

(*1) 전기 중 당사는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.의 지속적인 영업실적 하락으로 인해 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

주요 가정	내용

영구성장률	1.00 %

할인율	16.30 %

전기 중 당사는 손상검사 결과 회수가능액과 장부금액의 차이 4,037,376천원을 기타영업외비용 중 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

7. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

티케이지브이 제1호 신기술투자조합	88.18%	12월	국내	50,000,000	50,000,000	-	-

합 계	50,000,000	50,000,000	-	-

8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지(*2)	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,121,200	32,081,017	44,261,136	538,700,494	16,652,683	106,208,534	778,025,064

취득금액	-	-	-	-	2,539,987	93,671,137	96,211,124

처분금액	(47,400)	(172,865)	-	(531,635)	(1,715,771)	-	(2,467,671)

기타증감액(*1)(*3)	-	85,122	188,459	3,956,634	1,474,394	(2,723,475)	2,981,134

기말금액	40,073,800	31,993,274	44,449,595	542,125,493	18,951,293	197,156,196	874,749,651

감가상각누계액:

기초금액	-	(23,304,018)	(31,894,244)	(445,876,418)	(7,296,795)	-	(508,371,475)

처분금액	-	87,089	-	522,378	108,096	-	717,563

감가상각비	-	(958,103)	(1,682,501)	(13,917,083)	(722,760)	-	(17,280,447)

기말금액	-	(24,175,032)	(33,576,745)	(459,271,123)	(7,911,459)	-	(524,934,359)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(12,600)	(61,796)	-	(74,396)

정부보조금상각	-	-	-	4,725	14,713	-	19,438

기말금액	-	-	-	(7,875)	(47,083)	-	(54,958)

순장부금액:

기초금액	40,121,200	8,776,999	12,366,892	92,811,476	9,294,092	106,208,534	269,579,193

기말금액	40,073,800	7,818,242	10,872,850	82,846,495	10,992,751	197,156,196	349,760,334

(*1) 기타증감액은 당분기에 자본화한 차입원가, 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 276,000,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석15(2), 24 참고)
(*3) 당분기중 당사는 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 1,443백만원을 자본화하였습니다. 차입원가산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 5.14%입니다.(주석29 참고)

(2) 전기(감사받지 않은 재무제표) 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지(*2)	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,121,200	31,771,118	44,184,519	532,195,397	17,308,901	15,599,070	681,180,205

취득금액	-	-	-	-	458,174	96,187,496	96,645,670

처분금액	-	(8,855)	-	(1,599,525)	(787,358)	-	(2,395,738)

기타증감액(*1) (*3)	-	318,754	76,617	8,104,622	(327,034)	(5,578,032)	2,594,927

기말금액	40,121,200	32,081,017	44,261,136	538,700,494	16,652,683	106,208,534	778,025,064

감가상각누계액:

기초금액	-	(22,024,670)	(29,726,183)	(426,239,000)	(7,210,065)	-	(485,199,918)

처분금액	-	8,854	-	1,597,756	779,629	-	2,386,239

감가상각비	-	(1,288,202)	(2,168,061)	(21,235,174)	(866,359)	-	(25,557,796)

기말금액	-	(23,304,018)	(31,894,244)	(445,876,418)	(7,296,795)	-	(508,371,475)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(18,900)	(38,990)	-	(57,890)

취득금액	-	-	-	-	(38,693)	-	(38,693)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	15,887	-	22,187

기말금액	-	-	-	(12,600)	(61,796)	-	(74,396)

순장부금액:

기초금액	40,121,200	9,746,448	14,458,336	105,937,497	10,059,846	15,599,070	195,922,397

기말금액	40,121,200	8,776,999	12,366,892	92,811,476	9,294,092	106,208,534	269,579,193

(*1) 기타증감액은 전기에 자본화한 차입원가, 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 276,000,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 전기중 당사는 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 1,606백만원을 자본화하였습니다. 차입원가산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.38%입니다.

9. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	5,539,242	8,349,890	13,889,132

기타증감액(*)	22,500	-	22,500

기말금액	5,561,742	8,349,890	13,911,632

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,037,364)	(889,093)	(5,926,457)

무형자산상각비	(110,220)	-	(110,220)

기말금액	(5,147,584)	(889,093)	(6,036,677)

장부금액:

기초금액	501,878	7,460,797	7,962,675

기말금액	414,158	7,460,797	7,874,955

(*) 기타증감액은 당분기 중 건설중인자산 등에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기(감사받지 않은 재무제표) 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,999,502	7,756,759	12,756,261

취득금액	99,370	593,131	692,501

처분금액	-	-	-

기타증감액(*)	440,370	-	440,370

기말금액	5,539,242	8,349,890	13,889,132

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,645,947)	(889,093)	(5,535,040)

처분금액	-	-	-

무형자산상각비	(391,417)	-	(391,417)

기말금액	(5,037,364)	(889,093)	(5,926,457)

장부금액:

기초금액	353,555	6,867,666	7,221,221

기말금액	501,878	7,460,797	7,962,675

(*) 기타증감액은 전기 중 건설중인자산 등에서 대체된 금액입니다.

10. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	156,148	3,875,091	4,335,081	495,839	8,862,159

신규 리스계약	-	-	-	248,218	248,218

리스계약 종료	-	-	(15,737)	(59,886)	(75,623)

리스변경	-	(136,307)	-	-	(136,307)

기말금액	156,148	3,738,784	4,319,344	684,171	8,898,447

감가상각누계액:

기초금액	(66,407)	(2,255,414)	(1,672,928)	(293,251)	(4,288,000)

감가상각비	(11,859)	(319,319)	(309,659)	(130,833)	(771,670)

리스계약 종료	-	-	15,737	49,703	65,440

기말금액	(78,266)	(2,574,733)	(1,966,850)	(374,381)	(4,994,230)

순장부금액:

기초금액	89,741	1,619,677	2,662,153	202,588	4,574,159

기말금액	77,882	1,164,051	2,352,494	309,790	3,904,217

(2) 전기(감사받지 않은 재무제표) 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	174,893	3,772,618	4,335,081	572,584	8,855,176

신규 리스계약	-	79,152	-	71,595	150,747

리스계약 종료	(18,745)	176,827	-	(148,340)	9,742

리스변경	-	(153,506)	-	-	(153,506)

기말금액	156,148	3,875,091	4,335,081	495,839	8,862,159

감가상각누계액:

기초금액	(52,529)	(1,791,436)	(1,255,124)	(284,352)	(3,383,441)

감가상각비	(17,471)	(430,385)	(417,804)	(130,737)	(996,397)

리스계약 종료	3,593	(33,593)	-	121,838	91,838

기말금액	(66,407)	(2,255,414)	(1,672,928)	(293,251)	(4,288,000)

순장부금액:

기초금액	122,364	1,981,182	3,079,957	288,232	5,471,735

기말금액	89,741	1,619,677	2,662,153	202,588	4,574,159

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	23,276,206	3,695,707	26,971,913

기말금액	23,276,206	3,695,707	26,971,913

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,229,416)	(1,229,416)

감가상각비	-	(176,211)	(176,211)

기말금액	-	(1,405,627)	(1,405,627)

장부금액:

기초금액	23,276,206	2,466,291	25,742,497

기말금액	23,276,206	2,290,080	25,566,286

(2) 전기(감사받지 않은 재무제표) 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	23,276,206	3,695,707	26,971,913

기말금액	23,276,206	3,695,707	26,971,913

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(994,468)	(994,468)

감가상각비	-	(234,948)	(234,948)

기말금액	-	(1,229,416)	(1,229,416)

장부금액:

기초금액	23,276,206	2,701,239	25,977,445

기말금액	23,276,206	2,466,291	25,742,497

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,246,395	-	981,156	-

선급비용	10,593,798	7,611,189	15,659,223	5,892,071

합 계	11,840,193	7,611,189	16,640,379	5,892,071

13. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

지배기업	국내	티케이지태광(주)	티케이지태광(주)

종속기업	국내	티케이지브이 제1호 신기술사업투자조합	-

관계기업	국내	(주)일렘테크놀러지	(주)일렘테크놀러지

해외	Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.

그 밖의 특수관계자 등	국내	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd., (주)태광데이터시스템, (주)에어로젤코리아, 정산개발 (주), 티케이지애강(주), 태광파워서비스(주), 티케이지벤처스(주) 등	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd., (주)태광데이터시스템, (주)에어로젤코리아, 정산개발 (주), 티케이지애강(주), 태광파워서비스(주), 티케이지벤처스(주) 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	티케이지태광(주)	-	59,536	601,015	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	1,100	19,914	-	-

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	6,158	-	-

(주)태광데이터시스템	-	-	1,388,776	67,578

(주)에어로젤코리아	-	2,270	-	-

정산개발(주)	-	-	1,162	-

티케이지애강(주)	-	42,983	-	-

티케이지벤처스(주)	-	25,679	-	-

② 제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	티케이지태광(주)	-	26,234	302,645	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	1,059	21,725	-	-

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	56,764	-	-

(주)태광데이터시스템	-	-	1,105,143	296,310

(주)에어로젤코리아	5,670	3,281	-	-

정산개발(주)	-	-	5,848	-

티케이지애강(주)(*)	-	41,114	-	1,492

태광파워서비스(주)	-	603	-	-

티케이지벤처스(주)	-	13,448	-	-

(*) 전분기 중 정산애강(주)의 사명이 티케이지애강(주)로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다.(4) 당분기 중 당사는 티케이지브이 제1호 신기술사업투자조합에 50,000백만원(지분율: 88.18%)을 출자하였습니다. 전분기 중 당사는 티케이지태광(주)에 종속기업인 정산컴퍼니(주)의 보유지분 전체를 33,710백만원(지분율: 62.58%)에 매각 하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스채권 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	리스변경	리스채권의 회수	이자수익	기말금액

지배기업	티케이지태광(주)	249,643	249,721	(127,687)	9,649	381,326

관계기업	(주)일렘테크놀러지	15,267	1,684	(3,420)	271	13,802

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	491,202	(458,529)	(6,591)	523	26,605

(주)에어로젤코리아	29,698	12,466	(3,288)	360	39,236

티케이지애강(주)	371,932	122,360	(86,110)	7,091	415,273

티케이지벤처스(주)	63,676	133,128	(48,356)	2,478	150,926

② 제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	리스변경	리스채권의회수	이자수익	기말금액

지배기업	티케이지태광(주)	403,233	(93,396)	(53,105)	5,383	262,115

관계기업	(주)일렘테크놀러지	18,956	-	(3,197)	311	16,070

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	548,433	60,110	(101,366)	9,887	517,064

(주)에어로젤코리아	36,875	-	(6,219)	605	31,261

티케이지애강(주) (*)	461,817	-	(77,881)	7,579	391,515

태광파워서비스(주)	61,478	(60,110)	(1,490)	122	-

티케이지벤처스(주)	-	93,396	(23,567)	1,324	71,153

(*) 전분기 중 정산애강(주)의 사명이 티케이지애강(주)로 변경되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

지배기업	티케이지태광(주)	107	101,197	-	451,770

관계기업	(주)일렘테크놀러지	8,079	3,663	14,014	3,663

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	271	7,060	380	117,856

(주)태광데이터시스템	-	149,152	-	151,060

(주)에어로젤코리아	-	10,413	-	3,348

정산개발(주)	-	-	-	1,540

(주)티케이지애강(*)	-	110,206	-	89,239

티케이지벤처스(주)	126	60,737	-	30,376

(*) 전분기 중 정산애강(주)의 사명이 티케이지애강(주)로 변경되었습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권 1,250백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 10,800백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 77백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 티케이지태광(주)에 지급한 배당금은 각각 16,333백만원입니다.

(10) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	3,060,194	2,721,860

퇴직급여	931,358	837,042

기타장기종업원급여	3,315	2,818

합 계	3,994,867	3,561,720

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

14. 법인세비용당분기와 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

당기법인세 부담액	23,910,947	22,548,855

과거기간에 대한 법인세 조정	(232,695)	(336,304)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,348,349	94,811

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(947,368)	2,423,912

법인세비용	26,079,233	24,731,274

평균유효세율	18.49%	23.08%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

(주)신한은행	매입외환	6.07~6.35	3,125,940	16,905,669

무역금융	4.57	3,000,000	-

합 계	6,125,940	16,905,669

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

한국산업은행	시설자금대출	4.58 ~ 4.87	15,000,000	15,000,000

당분기말 현재 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지 (장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 276,000,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8, 24 참고)

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	132,345,683	-	88,170,766	-

임대보증금	1,860,000	293,275	1,860,000	295,649

기타보증금	4,180,608	18,288,702	3,912,548	20,637,372

리스부채	1,557,804	4,187,675	1,505,746	5,087,112

미지급금	11,415,486	-	18,197,922	61,498

미지급비용	3,209,105	-	5,763,956	-

예수금	420,034	-	3,914,454	-

합 계	154,988,720	22,769,652	123,325,392	26,081,631

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

유동	유동

금융보증부채(*)	77,082	49,775

(*) 주석 13에서 설명하는 바와 같이 당사는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 10,800백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

유동	비유동	유동	비유동

선수금	449,868	-	2,453,014	-

선수수익(*)	446,590	2,474,562	595,500	2,878,328

기타장기종업원급여부채	-	676,328	-	621,967

합 계	896,458	3,150,890	3,048,514	3,500,295

(*) 선수수익 중 일부금액은 계약부채를 포함하고 있습니다. 계약부채는 운송용역 중 미수행부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	26,415,980	25,540,069

복리후생비	2,039,101	2,018,461

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,071,399	1,243,801

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	1,485,300	1,364,117

기타장기종업원급여	54,361	46,360

합 계	31,066,141	30,212,808

(2) 당분기말과 전기말 현재 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	(1,218,822)	(2,376,961)

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	61,064	743,278

기타장기종업원급여의 부채	676,327	621,967

합 계	(481,431)	(1,011,716)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.
(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

자기주식	(51,303,550)	(51,303,550)

자기주식수	2,507,711주	2,507,711주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(*)	(8,850,239)	(11,294,489)

지분법자본변동	1,893,852	1,068,184

합 계	(6,956,387)	(10,226,305)

(*) 공정가치 누적변동분에서 법인세 효과가 차감되어 있습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

법정적립금	44,443,770	44,443,770

재평가적립금	21,605,250	21,630,429

임의적립금	469,080,000	416,620,000

미처분이익잉여금	112,388,801	88,210,592

합 계	647,517,821	570,904,791

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액	570,904,791	521,067,080

당기순이익	114,983,907	86,627,844

배당금	(38,370,877)	(38,370,877)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,505,158

관계기업이익잉여금변동	-	75,586

기말금액	647,517,821	570,904,791

23. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	29,371,504,231	114,983,907,039	29,078,319,829	82,418,364,889

가중평균유통보통주식수(*)	38,370,877 주	38,370,877 주	38,370,877 주	38,370,877 주

기본주당이익	765	2,997	758	2,148

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에서 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	-

매입외환	USD 2,324,464.39	USD 2,324,464.39

E-BIZ 제휴업체 관련약정	5,000,000	282,451

무역금융	20,000,000	3,000,000

일반대출	(주)우리은행	10,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

시설자금대출(*1)	200,000,000	15,000,000

수출성장자금대출(*2)	한국수출입은행	30,000,000	-

한도대출	NH농협은행	30,000,000	-

한도대출	(주)하나은행	20,000,000	-

무역금융	수협은행	20,000,000	-

무역금융	(주)국민은행	30,000,000	-

합 계	USD 12,324,464.39395,000,000	USD 2,324,464.3918,282,451

(*1) 당분기말 현재 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 276,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8, 15(2) 참고)

(*2) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산에 담보(설정금액: 39,000,000천원)가 설정되어 있습니다.(주석5 참고)

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약지급이행 등 999,199천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 10,800백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 77백만원을기타금융부채로 계상하고 있습니다.(7) 당사는 주식회사 티케이지태광과 광고선전비를 차감한 총매출액의 0.05%에 해당하는 브랜드 사용료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

25. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

석유화학제품및상품	229,613,771	809,373,491	341,419,056	910,083,959

운송용역	4,915,385	16,883,249	10,296,819	24,056,919

상쇄배출권	2,394,091	5,063,085	-	-

임대료수익	62,718	168,163	49,517	151,792

합 계	236,985,965	831,487,988	351,765,392	934,292,670

(2) 수익의 구분당사는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	229,613,771	809,373,491	341,419,056	910,083,959

상쇄배출권	2,394,091	5,063,085	-	-

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	4,915,385	16,883,249	10,296,819	24,056,919

임대료수익	62,718	168,163	49,517	151,792

합 계	236,985,965	831,487,988	351,765,392	934,292,670

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	143,974,080	156,946,484

계약부채(*)	780,099	588,765

(*) 당분기말 계약부채 중 436,691천원은 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다. 이외 계약부채는 판매수익에 대한 선수금으로 구성되어 있습니다.

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	193,765,321	663,316,153	292,859,664	767,728,251

상품매출원가	3,762,013	18,523,604	13,500,444	39,414,837

기타매출원가(*)	416,747	346,553	-	-

합 계	197,944,081	682,186,310	306,360,108	807,143,088

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였으며, 공정 중 회수한 일시적인 수익은 기타매출원가의 차감으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,935,522	8,348,938	2,749,782	7,673,824

퇴직급여	412,906	1,236,277	396,677	1,166,160

기타장기종업원급여	5,953	17,859	5,089	15,268

복리후생비	227,831	628,575	209,647	511,554

여비교통비	42,292	220,406	45,114	117,109

운송비	3,214,303	9,785,894	3,416,946	9,818,944

지급수수료	794,641	3,908,776	1,293,929	2,935,921

지급임차료	136,174	312,893	83,317	254,946

감가상각비	196,692	500,528	129,161	385,643

무형자산상각비	14,477	43,876	16,487	50,341

기타판매관리비용	607,977	1,504,692	657,107	1,523,111

합 계	8,588,768	26,508,714	9,003,256	24,452,821

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	3,070,919	17,640,028	4,070,726	(918,397)

원재료와 소모품의 사용액	161,658,329	562,604,888	256,944,587	681,293,206

상품매입액	3,762,013	18,523,604	13,500,444	39,414,837

기타제품 및 배출부채의 변동	416,747	883,933	-	1,395

상쇄배출권의 인증	-	-	-	(1,395)

종업원급여	10,175,809	29,027,039	10,169,263	28,194,347

복리후생비	714,667	2,039,101	802,614	2,018,461

여비교통비	74,068	290,205	69,828	169,920

세금과공과	546,834	807,152	717,679	949,532

도서인쇄비	53,385	62,860	43,945	135,122

지급임차료	488,816	1,389,296	461,714	1,417,250

감가상각비	6,028,714	17,261,009	6,297,384	19,241,621

무형자산상각비	36,466	110,221	29,363	89,103

사용권자산감가상각비	240,342	771,671	249,294	745,343

투자부동산상각비	58,737	176,211	58,737	176,211

수선비	1,139,055	3,004,969	1,295,516	4,023,262

차량유지비	39,485	121,196	51,032	152,247

보험료	139,595	396,136	133,572	417,010

지급수수료	3,202,077	10,897,635	3,627,636	9,939,065

교육훈련비	66,276	173,064	30,089	84,059

판매수수료	19,669	34,446	22,363	55,921

운송비	8,129,687	26,669,143	13,713,765	33,875,864

기타	6,471,160	15,811,218	3,073,813	10,121,925

합 계	206,532,850	708,695,025	315,363,364	831,595,909

27. 기타영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수수료수익	4,646	15,937	6,813	17,671

외화환산이익	1,815,657	2,300,312	4,537,674	5,699,202

외환차익	2,132,046	16,700,494	8,895,804	15,020,611

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	4,190,668

유형자산처분이익	136,276	336,004	7,858	14,964

잡이익	44,494	128,854	92,918	192,559

기타영업외수익 합계	4,133,119	19,481,601	13,541,067	25,135,675

기타영업외비용:

외화환산손실	(1,741,685)	(3,220,024)	(5,975,046)	(9,534,043)

외환차손	(2,291,847)	(15,191,831)	(6,937,504)	(11,511,869)

기부금	(28,374)	(61,742)	(32,676)	(61,699)

유형자산처분손실	(5)	(9,470)	(6,917)	(6,985)

잡손실	(108)	(109)	(2,196)	(2,685)

기타영업외비용 합계	(4,062,019)	(18,483,176)	(12,954,339)	(21,117,281)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	비유동기타금융자산	26,889,588	26,889,588	24,744,478	24,744,478

당기손익-공정가치측정금융자산	유동기타금융자산	43,749,501	43,749,501	32,706,971	32,706,971

비유동기타금융자산	56,513,177	56,513,177	51,988,760	51,988,760

파생금융상품	유동기타금융자산	1,083,726	1,083,726	849,124	849,124

비유동기타금융자산	4,748,903	4,748,903	4,579,489	4,579,489

소 계	132,984,895	132,984,895	114,868,822	114,868,822

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,036,335	-	36,640,151	-

유동기타금융자산	205,000,000	-	190,000,000	-

매출채권및기타채권	150,109,196	-	160,822,314	-

비유동기타금융자산	2,155,270	-	2,069,920	-

비유동기타채권	1,436,043	-	1,686,632	-

소 계	361,736,844	-	391,219,017	-

합 계	494,721,739	132,984,895	506,087,839	114,868,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	단기차입금	6,125,940	-	16,905,669	-

매입채무및기타채무	149,838,197	-	113,681,595	-

비유동기타채무	18,581,977	-	26,081,631	-

장기차입금	15,000,000	-	15,000,000	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	77,082	-	49,775	-

합 계	189,623,196	-	171,718,670	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 22(당) 기 3분기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	1,083,726	-	1,083,726

비유동기타금융자산(파생상품)	-	4,748,903	-	4,748,903

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	26,889,588	-	-	26,889,588

유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	43,749,501	-	43,749,501

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	-	56,513,177	56,513,177

제 21(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	849,124	-	849,124

비유동기타금융자산(파생상품)	-	4,579,489	-	4,579,489

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	23,497,971	-	1,246,507	24,744,478

유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	5,487,392	27,219,579	-	32,706,971

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	-	51,988,760	51,988,760

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	493,384	1,480,152	493,384	1,383,474

운용수수료	(51,863)	(152,018)	(99,010)	(110,577)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,152,084)	7,970,176	(118,264)	14,599

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(397,393)	(584,288)	(3,283,155)	(9,167,449)

배당금수익	4,463	12,223	-	-

합 계	(1,103,493)	8,726,245	(3,007,045)	(7,879,953)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	배당금수익	71,142	753,427	72,612	1,214,897

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*1)	(468,218)	2,444,249	(2,363,878)	(7,592,252)

합 계	(397,076)	3,197,676	(2,291,266)	(6,377,355)

상각후원가측정금융자산	이자수익	2,294,094	6,826,322	1,802,369	5,113,479

외환차익	865,936	12,638,669	8,510,138	14,525,149

외화환산이익	1,426,614	1,637,155	4,185,964	5,178,733

외환차손	(1,303,568)	(9,247,520)	(325,388)	(1,115,112)

외화환산손실	353,280	(6,355)	5,321	(23,650)

합 계	3,636,356	11,848,271	14,178,404	23,678,599

상각후원가측정금융부채	이자비용	(54,768)	(179,541)	(124,556)	(921,899)

외환차익	1,266,110	4,061,822	385,666	495,460

외화환산이익	389,043	663,157	351,710	520,469

외환차손	(988,280)	(5,944,311)	(6,612,116)	(10,396,757)

외화환산손실	(2,094,965)	(3,213,669)	(5,980,367)	(9,510,393)

합 계	(1,482,860)	(4,612,542)	(11,979,663)	(19,813,120)

파생금융상품	파생상품평가이익	305,355	1,253,141	2,371,814	4,284,612

파생상품거래이익	241,856	241,856	524,750	524,750

파생상품거래손실	-	-	-	(279,926)

합 계	547,211	1,494,997	2,896,564	4,529,436

(*1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익은 기타포괄손익으로 인식한 금액입니다.

29. 순금융수익(원가)당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,787,477	8,306,473	2,295,752	6,496,952

배당금수익	75,605	765,650	72,612	1,214,897

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,152,084)	7,970,176	(118,264)	14,599

파생상품평가이익	305,355	1,253,141	2,371,814	4,284,612

파생상품거래이익	241,856	241,856	524,750	524,750

금융수익 합계	2,258,209	18,537,296	5,146,664	12,535,810

금융원가

이자비용	(401,658)	(1,622,975)	(599,514)	(1,762,788)

이자비용-적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	346,890	1,443,434	474,958	840,889

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(397,392)	(584,288)	(3,283,155)	(9,167,449)

운용수수료	(51,863)	(152,017)	(99,010)	(110,577)

파생상품거래손실	-	-	-	(279,926)

금융원가 합계	(504,023)	(915,846)	(3,506,721)	(10,479,851)

순금융수익(원가)	1,754,186	17,621,450	1,639,943	2,055,959

(*) 당분기중 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 1,443백만원을 자본화 하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 5.14% 입니다.(주석 8 참고)

30. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

건설중인자산의 취득 관련 미지급금의 증감	(620,950)	690,347

유무형자산의 취득 관련 미지금금 증감	(198,914)	-

건설중인자산의 본계정대체	4,501,097	4,540,730

저장품의 유형자산 대체	1,560,200	1,064,365

기타보증금의 상각후원가측정에 따른 선수수익대체	(403,765)	8,434

장ㆍ단기 금융상품의 유동성대체	-	70,000,000