티케이지휴켐스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재제 14(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
휴켐스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사("지배기업 또는 당사")는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	11,444,624	28.00

박연차	2,996,103	7.33

국민연금관리공단	4,283,264	10.48

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

기타	18,748,197	45.86

합 계	40,878,588	100.00

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

정산컴퍼니(주)	국내	12월	62.58%	62.58%	부동산업

(주)일렘테크놀러지(*1)	국내	12월	39.11%	33.74%	화학제품 제조업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업/전기 설립

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.(*2)	베트남	12월	49%	100%	복합비료 제조업/전기 설립

(*1) 지분율은 50%미만이나, 상환전환우선주의 보유로 의결권을 과반수 이상을 확보함에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. ① 제 15(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	(주)일렘테크놀러지	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

비유동자산	17,871,999	31,099,769	16,775,685	65,747,453

유동자산	30,611,571	9,566,426	5,238,210	45,416,207

비유동부채	709,892	56,328,413	2,453,013	59,491,318

유동부채	697	15,722,304	3,786,683	19,509,684

순자산	47,772,981	(31,384,522)	15,774,199	32,162,658

비지배지분의 장부금액	17,877,498	(19,459,862)	-	(1,582,364)

매출액	-	11,940,966	-	11,940,966

분기순이익(손실)	98,127	(7,066,616)	(579,575)	(7,548,064)

총 포괄손익	(941,967)	(7,066,616)	(1,837,681)	(9,846,264)

비지배지분에 배분된 분기순손익	36,721	(4,573,945)	-	(4,537,224)

영업활동현금흐름	511,682	4,393,080	(310,770)	4,593,992

투자활동현금흐름	(1,000,000)	(346,676)	(8,118,833)	(9,465,509)

재무활동현금흐름	-	(4,046,168)	11,480,092	7,433,924

현금및현금성자산의 순증감	(488,318)	236	3,050,489	2,562,407

② 제 14(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	(주)일렘테크놀러지	(주)태광파워에너지	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	총 계

비유동자산	22,400,802	32,217,559	1,500	1,055,985	898,186	56,574,032

유동자산	27,605,250	13,361,252	3,362	5,127,889	3,704,791	49,802,544

비유동부채	470,435	53,511,374	-	-	-	53,981,809

유동부채	290,162	18,277,437	1,500	96,714	543,319	19,209,132

순자산	49,245,455	(26,210,000)	3,362	6,087,160	4,059,658	33,185,635

비지배지분의 장부금액	18,428,524	(17,365,480)	1,647	-	-	1,064,691

매출액	-	12,819,226	-	-	-	12,819,226

분기순이익(손실)	973,704	(2,685,959)	(589)	(875,230)	14,127	(2,573,947)

총 포괄손익	2,331,483	(2,685,959)	(589)	(1,740,291)	14,887	(2,080,469)

비지배지분에 배분된 분기순손익	364,378	(1,779,587)	(289)	-	-	(1,415,498)

영업활동현금흐름	582,281	560,940	(583)	(865,908)	528,498	805,228

투자활동현금흐름	1,500,000	31,563	-	(1,176,505)	(874,460)	(519,402)

재무활동현금흐름	(1,550,000)	(592,441)	-	7,827,451	4,044,771	9,729,781

현금및현금성자산의 순증감	532,281	62	(583)	5,785,038	3,698,809	10,015,607

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29 : 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	29,955,573	33,667,078	482,475,381	12,587,918	6,464,731	622,025,807

취득금액	-	-	-	61,301	291,647	13,929,770	14,282,718

처분금액	-	(4,673)	-	(67,589)	(124,978)	-	(197,240)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(1,390,892)	(1,390,892)

기타증감액(*)	-	26,062	234,974	2,056,214	329,407	(3,331,239)	(684,582)

기말금액	56,875,126	29,976,962	33,902,052	484,525,307	13,083,994	15,672,370	634,035,811

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,835,956)	(20,465,386)	(299,357,321)	(7,881,132)	-	(342,539,795)

처분금액	-	2,874	-	64,881	106,101	-	173,856

감가상각비	-	(941,096)	(1,808,756)	(21,560,521)	(489,311)	-	(24,799,684)

기타증감액(*)	-	-	-	-	2,950	-	2,950

기말금액	-	(15,774,178)	(22,274,142)	(320,852,961)	(8,261,392)	-	(367,162,673)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

정부보조금상각	-	-	-	4,725	-	-	4,725

기말금액	-	-	-	(51,975)	-	-	(51,975)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	15,119,617	13,201,692	183,061,360	4,706,786	6,464,731	279,429,312

기말금액	56,875,126	14,202,784	11,627,910	163,620,371	4,822,602	15,672,370	266,821,163

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 및 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	28,893,734	33,667,078	475,506,630	12,982,568	2,891,523	610,816,659

취득금액	-	-	-	467,753	399,151	12,892,251	13,759,155

처분금액	-	(70,418)	-	(1,006,544)	(873,970)	-	(1,950,932)

기타증감액(*)	-	1,132,257	-	7,507,542	80,169	(9,319,043)	(599,075)

기말금액	56,875,126	29,955,573	33,667,078	482,475,381	12,587,918	6,464,731	622,025,807

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,639,911)	(18,137,724)	(270,564,843)	(8,078,547)	-	(309,421,025)

처분금액	-	31,855	-	972,368	873,825	-	1,878,048

감가상각비	-	(2,227,900)	(2,327,662)	(29,764,846)	(677,478)	-	(34,997,886)

기타증감액(*)	-	-	-	-	1,068	-	1,068

기말금액	-	(14,835,956)	(20,465,386)	(299,357,321)	(7,881,132)	-	(342,539,795)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(11,188)	-	(11,188)

취득금액	-	-	-	(63,000)	-	-	(63,000)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	11,188	-	17,488

기말금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	16,253,823	15,529,354	204,941,787	4,892,833	2,891,523	301,384,446

기말금액	56,875,126	15,119,617	13,201,692	183,061,360	4,706,786	6,464,731	279,429,312

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 및 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

5. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	장기공급계약	기술력	영업권	합계

취득원가:

기초금액	4,345,133	8,702,787	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,841,042

취득금액	14,994	-	-	-	-	-	14,994

기타증감액(*)	(175)	33,726	-	-	-	-	33,551

기말금액	4,359,952	8,736,513	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,889,587

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,909,323)	(1,549,885)	(903,858)	(1,100,000)	(2,000,000)	-	(9,463,066)

무형자산상각비	(138,805)	-	(2,302)	(247,500)	(450,000)	-	(838,607)

기타증감액(*)	60	-	-	-	-	-	60

기말금액	(4,048,068)	(1,549,885)	(906,160)	(1,347,500)	(2,450,000)	-	(10,301,613)

장부금액:

기초금액	435,810	7,152,902	33,971	2,200,000	4,000,000	3,555,293	17,377,976

기말금액	311,884	7,186,628	31,669	1,952,500	3,550,000	3,555,293	16,587,974

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	장기공급계약	기술력	영업권(*2)	합계

취득원가:

기초금액	4,130,839	8,314,263	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,238,224

취득금액	214,340	-	-	-	-	-	214,340

기타증감액(*1)	(46)	388,524	-	-	-	-	388,478

기말금액	4,345,133	8,702,787	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,841,042

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,272,226)	(1,549,885)	(900,789)	(770,000)	(1,400,000)	-	(7,892,900)

무형자산상각비	(637,114)	-	(3,069)	(330,000)	(600,000)	-	(1,570,183)

기타증감액(*1)	17	-	-	-	-	-	17

기말금액	(3,909,323)	(1,549,885)	(903,858)	(1,100,000)	(2,000,000)	-	(9,463,066)

장부금액:

기초금액	858,613	6,764,378	37,040	2,530,000	4,600,000	3,555,293	18,345,324

기말금액	435,810	7,152,902	33,971	2,200,000	4,000,000	3,555,293	17,377,976

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기말금액	4,368,741	316,674	4,685,415

감가상각누계액:

기초금액	-	(144,362)	(144,362)

감가상각비	-	(5,383)	(5,383)

기말금액	-	(149,745)	(149,745)

장부금액:

기초금액	4,368,741	172,312	4,541,053

기말금액	4,368,741	166,929	4,535,670

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기말금액	4,368,741	316,674	4,685,415

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(137,185)	(137,185)

감가상각비	-	(7,177)	(7,177)

기말금액	-	(144,362)	(144,362)

장부금액:

기초금액	4,368,741	179,489	4,548,230

기말금액	4,368,741	172,312	4,541,053

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	홍콩	40.00%	5,081,882	40.00%	4,001,849

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	캄보디아	45.00%	15,615,116	45.00%	16,697,124

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.(*1)	캄보디아	49.00%	-	49.00%	-

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.(*2)	베트남	49.00%	10,423,602	-	-

합 계	31,120,600	20,698,973

( * 1) TaeKwang Development and Investment Co., Ltd. 는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한지분변동 누적액은 관련 대여금에 대한 대손충당금으로 592,492천원을 계상하였습니다. (*2) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다① 제 15(당) 기 3분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	추가취득	지분법손실	지분법자본변동	기타증감액	기말평가액

Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	4,001,849	2,731,352	(1,335,604)	(315,715)	-	5,081,882

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	16,697,124	-	(3,744)	(1,078,264)	-	15,615,116

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.(*)	-	-	(156,395)	(636,522)	11,216,519	10,423,602

합 계	20,698,973	2,731,352	(1,495,743)	(2,030,501)	11,216,519	31,120,600

(*) Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.의 기타증감액은 불균등 유상증자 후 연결실체가 보유한 지분액에 대한 지배력 상실 시점의 공정가치입니다.

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	추가취득	지분법손실	지분법자본변동	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	3,017,713	3,198,694	(2,255,857)	41,299	4,001,849

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	15,661,402	-	(1,479)	1,037,201	16,697,124

합 계	18,679,115	3,198,694	(2,257,336)	1,078,500	20,698,973

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.

자산총액	12,410,690	35,126,719	3,724,181	21,697,921

부채총액	668,861	426,461	4,933,350	591,641

매출액	-	-	-	374,388

분기순손실	(3,339,011)	(8,321)	(302,174)	(319,172)

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

구 분	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.

자산총액	16,648,978	37,568,365	4,290,770

부채총액	721,734	463,643	5,278,553

매출액	-	-	-

당기순이익(손실)	(5,639,643)	(3,286)	9,640

8. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 자금거래를 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	지급임차료	1,287	1,287

이자비용	-	3,176

차입금감소	-	1,550,000

기타수익	14,138	170,026

기타비용	5,857	8,338

관계기업	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	출자	2,731,352	1,828,762

임대보증금증가	-	6,681

임대료수익	183,384	222,022

기타수익	3,654	3,654

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	이자수익	129,265	180,918

대여금감소	340,650	428,850

그 밖의특수관계자	(주)태광데이타시스템	유지보수용역 등	1,076,977	1,059,717

고정자산 취득	17,600	-

(주)에어로젤코리아	임대보증금증가	-	344

임대료수익	31,027	33,503

(주)정산인터내셔널	기타수익	65,077	-

정산개발(주)	수수료수익	-	28,050

기타비용	5,390	6,420

PT. TK Industrial Indonesia	수수료수익	210,499	208,870

기타	고정자산 취득	2,700,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	회원권	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	1,388	-

관계기업	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	447	-	-	-	173,687

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	91,219	5,241,150	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	125,571	-

(주)에어로젤코리아	-	-	-	-	8,929

PT. TK Industrial Indonesia	31,967	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-

합 계	123,633	5,241,150	3,000,000	126,959	182,616

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	회원권	기타채무	임대보증금

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	182,976	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	447	-	-	-	173,687

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	300,016	5,274,000	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	128,612	-

(주)에어로젤코리아	-	-	-	-	8,929

PT.TK Indonesia	32,167	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-

Tae Kwang Vina IndustrialJoint Stock Company	-	-	-	515,103	-

합 계	332,630	5,274,000	3,000,000	826,691	182,616

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

급여	3,942,360	3,947,564

퇴직급여	983,396	1,033,276

주식보상비용	-	(131,644)

합 계	4,925,756	4,849,196

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

만기보유금융자산	1,001,230	-	1,001,230	-

매도가능금융자산	3,176,678	1,181,293	1,954,168	31,229,288

장기금융상품	45,000,000	-	-	60,000,000

단기금융상품	-	167,988,384	-	134,088,533

파생상품자산	-	178,329	-	20,031

합 계	49,177,908	169,348,006	2,955,398	225,337,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

지분증권	진양개발(주)(*)	450,000	450,000	450,000	450,000

한국폴리부틸렌공업협동조합(*)	100	100	100	100

이그린글로벌(주)(*)	1,169,380	1,169,380	1,169,380	1,000,000

동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	-	816,821

(주)제이콘텐트리	-	-	-	1,808,103

(주)한글과컴퓨터	-	-	-	877,406

씨제이이앤엠(주)	-	-	-	2,119,780

(주)에프엔씨엔터테인먼트	-	-	-	566,420

(주)신세계푸드	-	-	-	729,887

(주)이마트	-	-	-	842,940

보령메디앙스(주)	-	-	-	243,645

(주)LS	-	-	-	2,477,490

(주)LG화학	-	-	-	919,800

NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.	-	-	-	1,591,360

Shanghai Oriental Pearl Media Co.,Ltd.	-	-	-	3,772,669

Jiangsu Changjiang Electronics Technology Co., Ltd.	-	-	-	3,272,422

China South Publishing Media GroupCo.,Ltd	-	-	-	876,625

Kingsoft Corporation Ltd.	-	-	-	972,918

Semiconductor Manufacturing International Corporation	-	-	-	1,103,653

Skyworth Digital Holdings Ltd.	-	-	-	555,479

BYD Co. Ltd.	-	-	-	960,917

(주)케어젠	-	-	-	285,600

BNK금융지주	-	-	-	1,465,080

(주)메디톡스	-	-	-	625,616

Nike Inc.	1,270,611	957,758	957,758	-

현대글로비스(주)	232,611	223,535	223,535	-

수익증권	신영마라톤증권투자신탁	-	-	-	2,522,632

신영밸류고배당증권투자신탁	-	-	-	1,822,025

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,038,170	1,038,170	-

채무증권	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	519,028	519,028	504,068

합계	4,622,702	4,357,971	4,357,971	33,183,456

(*) 상기 지분증권에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

장기선급비용	5,865,415	-	4,387,824	-

선급비용	-	8,371,226	-	9,267,509

선급금	-	226,080	-	762,720

합 계	5,865,415	8,597,306	4,387,824	10,030,229

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,260,827	(135,093)	3,125,734	5,822,969	(135,289)	5,687,680

기타제품	1,724,510	-	1,724,510	-	-	-

반제품	4,834,679	-	4,834,679	6,772,774	(41,787)	6,730,987

원재료	2,389,044	(31,914)	2,357,130	3,173,623	(31,914)	3,141,709

저장품	10,648,180	-	10,648,180	10,101,577	-	10,101,577

미착품	3,786,233	-	3,786,233	6,312,174	-	6,312,174

합 계	26,643,473	(167,007)	26,476,466	32,183,117	(208,990)	31,974,127

당분기 중 연결실체는 재고자산에 대한 평가손실환입액 41,983천원을 매출원가에서차감하였습니다.

12. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

보증금	2,330,194	-	3,658,022	-

매출채권	-	71,172,804	-	78,137,728

대여금	4,699,685	9,251,563	5,064,441	9,638,736

미수금	37,144	1,619,130	37,143	1,555,331

미수수익	-	1,938,440	-	3,517,906

합 계	7,067,023	83,981,937	8,759,606	92,849,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	71,172,804	20,468,648	78,137,728	23,955,592

대손충당금 :

기초금액	-	(484,013)	-	(458,537)

설정	-	(108,479)	-	(25,476)

기말금액	-	(592,492)	-	(484,013)

순장부금액	71,172,804	19,876,156	78,137,728	23,471,579

13. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

요구불예금	27,374,025	3,855,724

단기투자자산	-	4,878,198

합 계	27,374,025	8,733,922

14. 법인세비용

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

당기법인세	15,560,624	9,762,081

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	1,930,503	(694,680)

이연법인세	(3,134,459)	(504,319)

자본에 직접 반영된 법인세비용	42,683	432,669

법인세비용	14,399,351	8,995,751

평균유효세율	31.83%	23.67%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원입니다. 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 발생하지 않았습니다.

16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정

① 자기주식

연결실체는 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로 신한금융투자(주)와 자기주식취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	주식수	장부금액

기초	2,224,279	43,035,416

취득	78,897	1,136,950

기말	2,303,176	44,172,366

② 주식기준보상

2013년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 연결실체는 주요 경영진과 주식기준보상 계약을 체결하였습니다. 교부방법은 연결실체 사정에 따라 행사시 이사회에서 정하여 결정되며, 신주발행, 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부할 수 있으며, 구체적인 조건은 다음과같습니다.

부여일	행사가격	부여수량	행사기간	가득조건

2013년 3월 29일	24,040원	300,000주	2015년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일	용역제공 2년

상기 주식기준보상과 관련하여 부여일부터 보상방법이 결정되기 직전까지의 기간동안에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 또한 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

무위험이자율(*)	2.51%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	39.68%

총보상원가	2,665,793

(*) 무위험이자율은 5년만기 국고채이자율을 사용하였습니다. 2015년 중 상기 주식기준보상의 가득조건이 충족됨에 따라 이사회는 보상방법을 현금결제형으로 선택하였으며 가득조건 충족일 이후에는 주가차액보상권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기 중 행사가격과 시가와의 차액을 자기주식으로 교부하는 것으로 보상방법을 재차 변경하였으며 변경일 이후에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다.③ 상환전환우선주 전환주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기중 연결실체가 발행한 상환전환우선주일부에 대해 전환권이 행사되었으며, 연결실체는 지배기업의 종속기업에 대한 순자산 지분액 변동에 따른 지분변동차액 2,119,034천원을 자본조정에 계상하였습니다.

(2) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

매도가능증권평가손실	(220,136)	(110,329)

지분법자본변동	(878,792)	748,203

해외사업환산손실	(2,026,624)	(841,069)

합 계	(3,125,552)	(203,195)

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

법정적립금	24,781,513	22,448,498

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	231,890,000	216,420,000

미처분이익잉여금	28,858,629	30,792,829

합 계	307,160,571	291,291,756

연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 재평가 적립금은 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 유형자산 토지 간주원가를 사용함에 따라 발생한 잉여금입니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

기초금액	291,291,756	277,127,079

당기순이익	35,372,038	36,632,027

배당금	(19,335,155)	(21,659,482)

확정급여제도의 재측정요소	-	(807,868)

연결범위변동(*)	(168,068)	-

기말금액	307,160,571	291,291,756

(*) Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.의 지배력 상실 시점의 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

18. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 보통주순이익	12,918,350,533	35,372,037,752	5,382,246,517	30,418,415,370

가중평균유통보통주식수(*)	38,575,412주	38,580,561주	39,307,345주	39,356,096주

주당이익	335	917	137	773

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

장기차입금:

(주)신한은행(*)	시설자금대출	-	-	6,153,846

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	-	-	345,000

(주)우리은행	시설자금대출	2.64	8,800,000	9,800,000

장기차입금 합계	8,800,000	16,298,846

유동성장기차입금:

(주)신한은행(*)	시설자금대출	2.26	12,307,692	24,615,385

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	-	-	115,000

(주)우리은행	시설자금대출	2.64	1,000,000	1,000,000

유동성 장기차입금 합계	13,307,692	25,730,385

단기차입금:

(주)신한은행	매입외환	-	14,995,151	12,566,502

단기한도차입	2.57	514,000	3,612,000

일반대출	2.75	10,000,000	10,000,000

농협은행 주식회사	한도대출	2.62	4,000,000	-

(주)우리은행	일반대출	2.00	600,000	-

한국산업은행	한도대출	2.01	500,000	-

단기차입금 합계	30,609,151	26,178,502

(*) 당분기말 현재 상기 차입금에 대하여, 연결실체의 토지와 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

유동	유동

파생상품부채	-	40,767

전환권대가(*)	8,002	152,855

합 계	8,002	193,622

(*) 상환전환우선주의 발행가액 중 전환권대가에 해당하는 금액을 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 금융부채로 분류하였습니다.

21. 장기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

장기원화공모사채	79,797,461	79,762,272

상환전환우선주	5,352,467	5,800,972

상환전환우선주할증금	16,107,516	14,078,534

합 계	101,257,444	99,641,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화공모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	이자율	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

제2-1회 무보증 공모사채	2015-08-04	2018-08-04	2.33%	30,000,000	30,000,000

제2-2회 무보증 공모사채	2015-08-04	2022-08-04	3.31%	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(202,539)	(237,728)

사채 장부금액	79,797,461	79,762,272

유동성대체	-	-

장기금융부채 장부금액	79,797,461	79,762,272

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(3) 상환전환우선주연결실체가 발행한 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행시기	2006년 8월 ~ 2008년 9월(총6회차 발행)

발행주식총수	872,996주

1주의 액면금액	10,000원

존속기간	10년

연결실체가 발행한 상환전환우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 상환청구는 투자금 납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간(10년) 만료일까지 가능하며, 상환시 8~15%의 수익률을 보장하는 약정이 있습니다.동 상환전환우선주의 상환청구권은 보유자에게 부여되어 있어 연결실체는 해당 상환우선주를 부채로 분류하고 있습니다.한편, 당분기 중 67,496주의 전환권이 행사되었으며, 이로 인해 당사의 종속기업에 대한 지분율이 변동하였습니다. 연결실체는 지배기업의 종속기업에 대한 순자산 지분액 변동에 따른 지분변동차액 2,119,034천원을 자본조정에 계상하였습니다.

22. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

임대보증금	493,246	-	493,246	-

매입채무	-	34,866,515	-	43,222,501

미지급금	3,268,512	8,916,108	865,745	10,399,062

미지급배당금	-	847	-	776

미지급비용	-	4,523,222	-	4,446,947

예수금	-	442,143	-	1,068,195

합 계	3,761,758	48,748,835	1,358,991	59,137,481

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

급여	25,025,939	22,708,968

복리후생비	701,881	592,173

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,599,986	1,335,479

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	1,122,255	1,087,885

주식보상비용	-	(131,644)

합 계	28,450,061	25,592,861

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	4,751,553	3,210,721

확정기여형 퇴직급여제도의 부채	10,911	131,238

주식선택권 주식기준보상의 부채(*)	2,212,793	2,212,793

총 종업원급여부채	6,975,257	5,554,752

(*) 주식결제형 주식기준보상의 부채는 자본조정으로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	3,210,721	1,959,917

당기손익으로 인식하는 총비용	1,599,986	1,780,538

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	1,043,399

사외적립자산 납입액	-	(1,500,000)

지급액	(59,154)	(73,133)

기말금액	4,751,553	3,210,721

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,108,732	11,670,704

사외적립자산의 공정가치	(8,357,179)	(8,459,983)

합 계	4,751,553	3,210,721

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

기초금액	11,670,704	9,110,116

당기근무원가	1,537,240	1,724,493

이자원가	225,178	270,090

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	-	1,043,983

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(324,390)	(477,978)

기말금액	13,108,732	11,670,704

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

기초금액	8,459,983	7,150,199

사외적립자산의 이자수익	162,432	214,045

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	-	584

사외적립자산 납입액	-	1,500,000

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(265,236)	(404,845)

기말금액	8,357,179	8,459,983

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

확정급여제도:

당기근무원가	1,537,241	1,293,370

순이자원가	62,745	42,109

확정급여제도 소계	1,599,986	1,335,479

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금	1,122,255	1,087,885

합 계	2,722,241	2,423,364

24. 우발부채와 약정상황

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

단기한도차입	(주)신한은행	5,000,000	514,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출(*1)	12,307,692	12,307,692

신용장개설	USD 10,000,000	-

매입외환	USD 15,000,000	USD 4,671,817

외상매출채권담보대출	5,000,000	785,702

운전자금대출	(주)하나은행	20,000,000	-

구매자금대출

무역금융대출

회전대출(*2)	(주)경남은행	30,000,000	-

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	600,000

시설자금대출	9,800,000	9,800,000

한도대출	한국산업은행	30,000,000	500,000

한도대출	농협은행 주식회사	10,000,000	4,000,000

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	USD 20,000,000	-

합 계	152,107,692USD 45,000,000	38,507,394USD 4,671,817

(*1) 당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 토지와 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	회전대출	(주)경남은행

2,000,000	2,000,000	지급보증	(주)하나은행

17,000,000	17,000,000	관계사 차입담보 제공	한국산업은행

합 계	49,000,000	49,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	인방산업(주)	당사	공사대금청구	3,072,087	3심진행중

서울고등법원	(주)나우	당사	공사대금청구	401,430	2심진행중

연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 매출액당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	147,455,123	415,846,872	140,863,243	417,944,998

상품매출	6,565,415	18,991,804	7,248,619	23,375,614

기타매출(*)	-	13,673,818	-	5,632,464

합 계	154,020,538	448,512,494	148,111,862	446,953,076

(*) 온실가스배출권의 처분으로 인해 발생한 수익을 기타매출로 인식하였습니다.

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	116,470,245	344,173,077	122,057,112	354,590,517

상품매출원가	5,829,967	17,028,798	6,661,701	21,923,459

기타매출원가(*)	-	1,036,792	-	619,518

합 계	122,300,212	362,238,667	128,718,813	377,133,494

(*) 당분기 중 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	3,661,925	9,693,891	2,601,361	7,944,612

퇴직급여	490,449	1,473,657	426,451	1,258,297

복리후생비	74,674	247,067	82,810	187,675

여비교통비	180,466	555,694	269,619	675,788

운송비	6,358,349	16,381,512	5,294,297	15,029,274

지급수수료	765,111	2,197,174	1,954,566	3,477,583

지급임차료	399,622	1,114,303	405,862	1,185,529

감가상각비	109,880	291,456	87,121	240,370

무형자산상각비	279,526	838,052	334,130	1,049,676

주식보상비용	-	-	(288,000)	(166,886)

기타판매관리비용	701,606	2,169,425	786,134	1,664,538

합 계	13,021,608	34,962,231	11,954,351	32,546,456

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	292,159	2,733,774	(1,043,885)	(4,298,913)

원재료와 소모품의 사용액	94,961,125	280,681,984	103,453,251	302,451,196

상품매출원가	5,829,967	17,028,798	6,661,701	21,923,459

기타매출원가	-	1,036,792	-	619,518

종업원급여	10,030,834	27,748,180	8,210,900	25,132,332

복리후생비	239,333	701,881	245,240	592,173

여비교통비	218,761	645,047	299,818	748,095

세금과공과	332,171	648,822	277,656	450,924

도서인쇄비	21,729	58,897	26,700	64,748

지급임차료	587,720	1,665,959	599,707	1,728,583

감가상각비	7,915,878	24,794,959	8,609,877	25,782,754

무형자산상각비	279,711	838,607	393,007	1,291,066

수선비	554,107	2,111,205	585,212	1,877,852

차량유지비	54,718	151,545	62,822	185,056

보험료	171,545	345,280	103,347	308,317

지급수수료	2,259,022	7,010,985	3,439,276	8,165,873

교육훈련비	29,225	92,971	57,653	122,848

판매수수료	174,662	554,856	65,318	251,383

운송비	6,358,393	16,381,819	5,294,297	15,029,274

주식보상비용	-	-	(288,000)	(131,644)

기타	5,010,760	11,968,537	3,619,267	7,313,056

합 계	135,321,820	397,200,898	140,673,164	409,679,950

27. 영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

영업외수익:

수수료수익	98,441	271,678	82,707	298,598

임대료수익	12,185	66,286	36,045	68,973

외화환산이익	339,039	450,684	360,042	1,216,166

외환차익	1,569,705	4,687,594	2,750,349	4,431,413

잡이익	138,342	748,484	259,536	1,041,311

영업외수익 합계	2,157,712	6,224,726	3,488,679	7,056,461

영업외비용:

외화환산손실	(969,827)	(1,155,187)	175,671	(393,055)

외환차손	(1,890,557)	(5,111,037)	(2,418,253)	(3,658,182)

기부금	(148,101)	(1,069,460)	(54,409)	(944,025)

유형자산처분손실	(1,801)	(23,384)	(88)	(47,068)

투자부동산감가상각비	(1,794)	(5,383)	(1,794)	(5,383)

지분법손실	(618,443)	(1,495,743)	(425,476)	(1,380,227)

기타의대손상각비	35,939	(108,479)	(26,331)	(34,231)

잡손실	(8,985)	(144,553)	(282)	(31,800)

영업외비용 합계	(3,603,569)	(9,113,226)	(2,750,962)	(6,493,971)

28. 순금융수익(원가)당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익

이자수익	1,078,255	3,316,333	1,369,928	4,024,992

배당금수익	3,114	201,722	25,452	133,620

매도가능금융자산처분이익	2,267,719	3,160,352	1,327,371	6,143,765

파생상품평가이익	117,239	158,298	(11,571)	-

파생상품거래이익	106,289	151,818	47,942	72,471

금융수익 합계	3,572,616	6,988,523	2,759,122	10,374,848

금융원가

이자비용	(1,813,594)	(5,608,580)	(2,082,909)	(5,859,402)

매도가능금융자산처분손실	(3,216,664)	(4,498,197)	(1,427,250)	(3,908,267)

파생상품평가손실	-	-	(108,110)	(257,104)

파생상품거래손실	(12,579)	(70,677)	(177,349)	(187,021)

금융원가 합계	(5,042,837)	(10,177,454)	(3,795,618)	(10,211,794)

순금융손익	(1,470,221)	(3,188,931)	(1,036,496)	163,054

29. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	유동기타금융자산	1,181,293	1,181,293	31,229,288	31,229,288

비유동기타금융자산	1,038,170	1,038,170	-	-

파생금융상품	유동기타금융자산	178,329	178,329	20,031	20,031

소 계	2,397,792	2,397,792	31,249,319	31,249,319

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	비유동기타금융자산	2,138,508	-	1,954,168	-

만기보유금융자산	비유동기타금융자산	1,001,230	-	1,001,230	-

대여금및수취채권	비유동기타채권	7,067,023	-	8,759,606	-

매출채권및기타채권	83,981,937	-	92,849,701	-

비유동기타금융자산	45,000,000	-	-	-

유동기타금융자산	167,988,384	-	194,088,533	-

현금및현금성자산	27,374,025	-	8,733,922	-

소 계	334,551,107	-	307,387,160	-

합 계	336,948,899	2,397,792	338,636,479	31,249,319

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	유동기타금융부채	-	-	40,767	40,767

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정 금융부채	장기차입금	8,800,000	-	16,298,846	-

장기금융부채	101,257,444	-	99,641,778	-

비유동기타채무	3,761,758	-	1,358,991	-

단기차입금	30,609,151	-	26,178,502	-

유동성장기차입금	13,307,692	-	25,730,385	-

매입채무및기타채무	48,748,835	-	59,137,481	-

파생금융상품	유동기타금융부채	8,002	-	152,855	-

소 계	206,492,882	-	228,498,838	-

합 계	206,492,882	-	228,539,605	40,767

(3) 연결실체는 공정가치를 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.① 유동자산ㆍ부채 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우는 원가로 측정하고 있습니다.③ 장단기금융상품 및 차입금원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 15(당) 기 3분기:

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	178,329	-	178,329

유동기타금융자산(매도가능증권)	1,181,293	-	-	1,181,293

비유동기타금융자산(매도가능증권)	-	1,038,170	-	1,038,170

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	-	-	-

제 14(전) 기:

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	20,031	-	20,031

유동기타금융자산(매도가능증권)	26,884,631	4,344,657	-	31,229,288

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	40,767	-	40,767

매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액( 당분기말 2,138,508천원, 전기말 1,954,168천원 )은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정명	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매도가능금융자산	이자수익	22,418	22,418	-	62

배당금수익	3,114	201,722	25,452	133,620

외환차익	-	4,214	-	-

외환차손	(48,382)	(106,959)	-	-

매도가능금융자산처분손실	(3,216,664)	(4,498,197)	(1,427,250)	(3,908,267)

매도가능금융자산평가손익(*)	2,140,988	(95,523)	(2,784,705)	(1,355,220)

매도가능금융자산처분이익	2,267,719	3,160,352	1,327,371	6,143,765

합 계	1,169,193	(1,311,973)	(2,859,132)	1,013,960

만기보유금융자산	이자수익	8,489	25,097	8,242	24,277

대여금및수취채권	이자수익	1,047,348	3,268,818	1,361,686	4,000,653

외환차익	182,409	2,097,459	2,741,474	3,565,145

외화환산이익	(11,156)	15,961	224,125	1,080,107

외환차손	(1,814,158)	(3,633,453)	(124,738)	(990,087)

외화환산손실	(971,428)	(1,155,187)	18,034	(163,782)

합 계	(1,566,985)	593,598	4,220,581	7,492,036

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(1,813,594)	(5,608,580)	(2,082,909)	(5,859,402)

외환차익	1,387,296	2,585,921	8,875	866,268

외화환산이익	350,195	434,723	135,917	136,059

외환차손	(28,017)	(1,370,625)	(2,293,515)	(2,668,095)

외화환산손실	1,601	-	157,637	(229,273)

합 계	(102,519)	(3,958,561)	(4,073,995)	(7,754,443)

파생금융상품	파생상품평가이익	117,239	158,298	(11,571)	-

파생상품평가손실	-	-	(108,110)	(257,104)

파생상품거래이익	106,289	151,818	47,942	72,471

파생상품거래손실	(12,579)	(70,677)	(177,349)	(187,021)

합 계	210,949	239,439	(249,088)	(371,654)

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

30. 금융상품위험(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	14,995,151	14,995,151	-

공정가치	14,995,151	14,995,151	-

31. 영업부문(1) 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 15(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	448,512,494	-	-	448,512,494

법인세비용차감전 부문수익	43,961,346	129,108	1,143,711	45,234,165

보고부문 당기순손익	29,592,976	98,127	1,143,711	30,834,814

보고부문 자산총액	733,878,121	48,481,339	(78,605,780)	703,753,680

보고부문 부채총액	263,838,630	708,359	(41,884,547)	222,662,442

(*) 부문간의 이동 또는 거래들은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

② 제 14(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	446,953,076	-	-	446,953,076

법인세비용차감전 부문수익	37,823,169	1,260,466	(1,084,967)	37,998,668

보고부문 당기순손익	29,114,180	973,704	(1,084,967)	29,002,917

보고부문 자산총액	766,576,248	50,006,052	(65,012,826)	751,569,474

보고부문 부채총액	316,586,520	760,597	(39,480,344)	277,866,773

(*) 부문간의 이동 또는 거래들은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

32. 온실가스배출권(1) 배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 또한 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제29조에 따라 온실가스 감축량을 배출권으로 전환하여 판매하고 있습니다.

① 이행연도별 할당배출권

(단위:톤)

내 역	2015년	2016년	2017년

할당배출권	37,955	36,398	35,787

② 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

내 역	기초수량	감소	증가	기말수량

할당배출권	37,805	(40,016)	36,398	34,187

상쇄배출권	500	(847,243)	876,743	30,000

(2) 배출부채당분기 중 배출부채 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초수량	감소	증가	기말

배출부채	26,436	(26,436)	-	-

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

건설중인자산의 취득	558,349	447,070