티케이지휴켐스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회 결의로 상근감사 1인을 선임하는 상근감사제도를 채택하여 운영하고 있습니다. 이에 감사위원회를 별도로 설치하지 않았습니다.

나. 감사현황 1) 감사의 인적사항

구 분	성 명	임기(연임횟수)	주 요 경 력	선임배경	추 천 인	활동분야
(담당업무)	회사와의거래	최대주주 및주요주주와의 관계

상근감사	현기춘	'23.03~'26.03(1회)	現) 티케이지휴켐스(주) 감사('20.07~현재)前) 대보그룹 총괄사장('10.05~19.10)	2010년부터 대보그룹에서 기획조정실장, 기획조정실 총괄 사장직을 역임하였으며, 경영 실무경험을 바탕으로 회사의 내부통제 및 의사결정 전반 사항 점검 등 상근감사가 수행하여야 할 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단함	이사회	감사	해당사항없음	해당사항없음

※ 당사는 2023년 3월 24일 제21기 정기주주총회에 감사 선임의 건으로 상근감사 현기춘을 재선임하였습니다.2) 감사의 독립성당사는 상법 등 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사를 선임하였습니다. 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.당사는 상근감사 산하 감사 담당을 두어 일상감사 등 감사업무를 보좌하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분	내 용

정관	제32조(이사 및 감사의 선임)
① 이사 및 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사 선임시 상법 제382조의 2 의 규정에 의한 집중투표제는 적용하지 아니한다.
③ 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.
④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4
제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할
수 있다.
⑤ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인
경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여
의결권을 행사하지 못한다.
제42조 (감사의 권한과 책임)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사가 주주총회에 제출할 회계에 관한 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

감사규정	제5조(독립성과 객관성의 원칙)
① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.
제6조 (직무)
① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적 사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항에 관한 감사
8. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무의 감사
9. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 기타 대표이사가 의뢰하거나 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
제7조 (권한)
① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무/재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인
16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 ‘감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정
② 감사와 관련하여 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수할 수 있다.
제8조 (의무)
① 감사는 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상·영업 외 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

3) 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부	비 고

185	2024.01.10	1. 2024년 경영계획(안) 승인의 건2. 인사규정 등 제규정 개정 승인의 건	가결가결	참석	-

186	2024.02.07	1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건2. 제22기 영업보고서(안) 승인의 건	가결가결	참석	-

187	2024.02.21	1. 제22기 정기주주총회 소집의 건2. 이사 선임 후보자 추천의 건보고사항 1) 2024년도 연간 내부감사계획보고사항 2) 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고보고사항 3) 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결가결---	참석	-

188	2024.03.26	1. 이사 업무분장 결의의 건2. 이사 보수집행 승인의 건	가결가결	참석	-

189	2024.06.25	1. 타법인 출자 결의의 건	가결	참석	-

4) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 02월 22일	한국상장회사협의회	행동주의 펀드 및 소수주주의 주주권 행사와 기업의 대응

5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부통제팀	2	팀장 1명(8년) 책임 1명(4년)	정기감사 및 일상감사

다. 준법지원인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 및 지원조직은 없습니다.