티케이지휴켐스 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제20기
2분기	매출채권	92,658,478,632	-	0.0%

단기미수금	26,977,070,006	-	0.0%

단기미수수익	5,437,722,737	85,796,937	1.6%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100%

보증금	1,657,003,854	65,000,000	3.9%

장기리스채권	1,286,988,787	-	0.0%

단기리스채권	269,897,929	-	0.0%

계	129,512,352,940	1,375,987,932	1.1%

제19기	매출채권	64,548,532,301	-	0.0%

단기미수금	1,160,638,789	-	0.0%

단기미수수익	5,671,330,452	85,796,937	1.5%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	1,588,063,878	65,000,000	4.1%

장기리스채권	1,363,679,466	-	0.0%

단기리스채권	32,379,402	-	0.0%

계	75,589,815,283	1,375,987,932	1.8%

제18기	매출채권	58,826,930,638	-	0.0%

단기미수금	5,422,583,142	-	0.0%

단기미수수익	6,603,650,873	85,796,937	1.3%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	2,270,339,900	65,000,000	2.9%

단기리스채권	350,263,255	-	0.0%

계	74,698,958,803	1,375,987,932	1.8%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제20기2분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,375,987,932	1,375,987,932	655,493,967

2. 설정	-	-	720,493,965

3. 환입	-	-	-

4. 제각	-	-	-

5. 기타증감액	-	-	-

6. 지배력 상실로 인한 변동	-	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	1,375,987,932	1,375,987,932	1,375,987,932

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치이며, 신용손실은 모든 현금부족액의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

② 연결실체는 매출채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약 시 공개된 재무정보 등을 통하여 제공된 정보를 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 필요하다고 판단되는 경우 담보를 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	92,658,478,632	-	-	-	92,658,478,632

특수관계자	-	-	-	-	-

계	92,658,478,632	-	-	-	92,658,478,632

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임

나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

계정과목	제20기2분기	제19기	제18기

상 품	-	-	-

제 품	3,176,868,905	2,890,347,057	2,999,904,998

반 제 품	7,566,180,555	6,583,589,303	7,754,004,963

원 재 료	3,397,923,621	2,082,694,209	1,894,753,140

저 장 품	6,952,326,955	3,693,853,617	3,233,175,654

미 착 품	22,170,491,309	12,511,125,679	12,536,672,313

합 계	43,263,791,345	27,761,609,865	28,418,511,068

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	4.8%	3.2%	3.1%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
[(기초재고+기말재고)÷2]	18.0	16.5	17.4

※ 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 하지만, 부동산업에 대한 재고 자산은 보유하고 있지 않습니다. ※ 합계금액은 평가충당금 차감 이후 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자

당사는 12월 중 매년 1회 정기재고자산 실사를 연결실체의 각 부문별로 실시하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황해당사항 없음

③ 재고자산 가치의 적정성 여부 등연결실체는 재고자산 실사 시 수량의 정확성 및 질적가치를 조사하고 있습니다. 연결실체는 파손, 변형 등 육안으로 확인 가능한 질적가치의 하락 및 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

④ 재고자산 가치의 적정성 여부 등연결실체는 재고자산 실사 시 수량의 정확성 및 질적가치를 조사하고 있습니다. 연결실체는 파손, 변형 등 육안으로 확인 가능한 질적가치의 하락 및 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 공정가치 평가 내역 (1) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(2) 공정가치 수준

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 20(당) 기 반기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	368,423	-	368,423

비유동기타금융자산(파생상품)	-	3,869,667	-	3,869,667

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	37,803,549	-	1,502,066	39,305,615

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	21,349,829	593,046	21,942,875

제 19(전) 기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	229,459	-	229,459

비유동기타금융자산(파생상품)	-	2,874,128	-	2,874,128

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	15,962,670	-	-	15,962,670

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,442,895	584,353	2,027,248