티케이지휴켐스 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제20기	매출채권	99,503,422,137	-	0.0%

단기미수금	3,047,538,400	-	0.0%

단기미수수익	4,582,153,728	85,796,937	1.9%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	1,662,170,092	65,000,000	3.9%

장기리스채권	1,260,893,818	-	0.0%

단기리스채권	269,897,929	-	0.0%

계	111,551,267,099	1,375,987,932	1.2%

제19기	매출채권	64,548,532,301	-	0.0%

단기미수금	1,160,638,789	-	0.0%

단기미수수익	5,671,330,452	85,796,937	1.5%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	1,588,063,878	65,000,000	4.1%

장기리스채권	1,363,679,466	-	0.0%

단기리스채권	32,379,402	-	0.0%

계	75,589,815,283	1,375,987,932	1.8%

제18기	매출채권	58,826,930,638	-	0.0%

단기미수금	5,422,583,142	-	0.0%

단기미수수익	6,603,650,873	85,796,937	1.3%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	2,270,339,900	65,000,000	2.9%

단기리스채권	350,263,255	-	0.0%

계	74,698,958,803	1,375,987,932	1.8%

2) 대손충당금 변동현황 (단위:원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,375,987,932	1,375,987,932	655,493,967

2. 설정	-	-	720,493,965

3. 환입	-	-	-

4. 제각	-	-	-

5. 기타증감액	-	-	-

6. 지배력 상실로 인한 변동	-	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	1,375,987,932	1,375,987,932	1,375,987,932

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치이며, 신용손실은 모든 현금부족액의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

② 당사는 매출채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약 시 공개된 재무정보 등을 통하여 제공된 정보를 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 필요하다고 판단되는 경우 담보를 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	99,503,422,137	-	-	-	99,503,422,137

특수관계자	-	-	-	-	-

계	99,503,422,137	-	-	-	99,503,422,137

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 나. 재고자산 현황(연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원)

계정과목	제20기	제19기	제18기

상 품	-	-	-

제 품	3,670,743,433	2,890,347,057	2,999,904,998

반 제 품	11,016,495,587	6,583,589,303	7,754,004,963

원 재 료	3,629,168,815	2,082,694,209	1,894,753,140

저 장 품	7,070,618,255	3,693,853,617	3,233,175,654

미 착 품	23,706,681,388	12,511,125,679	12,536,672,313

합 계	49,093,707,478	27,761,609,865	28,418,511,068

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	5.2%	3.2%	3.1%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
[(기초재고+기말재고)÷2]	19.0	16.5	17.4

※ 상기 재고자산은 당사의 제조업 사업부문에 해당하며, 그외 부동산업에 귀속되는 해당사항이 없습니다.※ 상기 재고자산의 합계 금액은 평가충당금 차감 이후 금액입니다.

2) 재고자산의 실사내용① 실사일자

당사는 12월 중 매년 1회 정기재고자산 실사를 당사의 각 부문별로 실시하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황

보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

③ 재고자산 가치의 적정성 여부 등 당사는 재고자산 실사 시 수량의 정확성 및 질적가치를 조사하고 있습니다. 당사는 파손, 변형 등 육안으로 확인 가능한 질적가치의 하락 및 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

다. 공정가치 평가 내역 1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 공정가치 수준당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 20(당) 기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	607,810	-	607,810

비유동기타금융자산(파생상품)	-	4,643,398	-	4,643,398

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	32,030,581	-	-	32,030,581

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,558,375	50,282,230	51,840,605

제 19(전) 기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	229,459	-	229,459

비유동기타금융자산(파생상품)	-	2,874,128	-	2,874,128

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	15,962,670	-	-	15,962,670

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,442,895	584,353	2,027,248

라. 진행률적용 수주계약 현황1) 진행률 적용 수주계약당사는 주요 고객사와 장기공급계약 하에 안정적인 제품 공급을 지향하는 정밀화학산업군에 속하여 진행률적용 수주계약에 해당사항은 없으나, 주요 수주계약 사항은 "2) 수주상황"을 참조하여 주시기 바랍니다.

2) 수주상황

당사는 한국바스프, 금호미쓰이화학, 한화솔루션, OCI 등과 장기공급계약을 맺고 제품을 공급하고 있으며, 주요수주 내역은 아래와 같습니다.

품목	고객사	계약년도	계약기간	비고

질산	한국 바스프	2018년	10년(2018~2028년)

DNT	한화솔루션	2014년	18년(2014~2032년)

OCI	2014년	10년(2014~2024년)

MNB	금호미쓰이화학	2009년2012년2017년2021년	15년(2009~2024년)15년(2013~2028년)15년(2018~2033년)15년(2024~2039년)

※ 장기공급 계약 특성상 물량은 확정되어 있지 않기에 품목별 계약기간을 기재합니다.