티케이지휴켐스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 18(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
휴켐스주식회사

1. 당사의 개요휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	16,332,950	39.95

박주환	1,074,696	2.63

국민연금관리공단	4,277,897	10.46

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

자기주식	2,507,711	6.14

기타	13,278,934	32.49

합 계	40,878,588	100.00

당분기말 현재 故 박연차 보유지분은 2020년 9월 29일 시간외매매를 통하여 태광실업(주)로 변경되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로, 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

③ 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.당사는 COVID-19의 확산으로 당분기말 현재 매출 등에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

3. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	524,186	4,681,219	377,255	3,436,663

단기금융상품	75,000,000	-	190,000,000	-

장기금융상품	130,000,000	145,000,000	70,000,000	145,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	11,469,474	-	21,645,708

합 계	205,524,186	161,150,693	260,377,255	170,082,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	제 19(당)기 분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

이그린글로벌(주)	1,669,320	-	1,669,320	-

삼성전자(주)	9,999,728	11,469,474	9,999,728	10,996,506

삼성바이오로직스	-	-	9,999,522	10,649,202

합 계	11,669,048	11,469,474	21,668,570	21,645,708

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	5,100	1,513,918	1,507,675	697,665

매출채권	78,846,814	-	58,826,931	-

미수금	3,366,633	-	5,422,583	-

미수수익	4,506,694	-	6,208,082	-

금융리스채권	-	1,387,560	350,263	-

합 계	86,725,241	2,901,478	72,315,534	697,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	78,846,814	10,844,905	58,826,931	14,251,268

신용손실충당금 :

기초금액	-	(65,000)	-	-

설정액	-	-	-	(65,000)

기말금액	-	(65,000)	-	(65,000)

순장부금액	78,846,814	10,779,905	58,826,931	14,186,268

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,934,620	(19,288)	1,915,332	1,797,092	(5,663)	1,791,429

기타제품	2,171,303	-	2,171,303	1,208,476	-	1,208,476

반제품	3,014,657	(12,121)	3,002,536	7,947,811	(193,806)	7,754,005

원재료	1,973,257	-	1,973,257	1,894,753	-	1,894,753

저장품	3,854,229	-	3,854,229	3,233,176	-	3,233,176

미착품	12,597,075	-	12,597,075	12,536,672	-	12,536,672

합 계	25,545,141	(31,409)	25,513,732	28,617,980	(199,469)	28,418,511

(*) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다.

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.(*)	20.00%	12월	홍콩	-	338,149

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	49.00%	12월	베트남	35,267,898	35,885,353

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	4,523,705	4,184,615

합 계	39,791,603	40,408,117

(*) TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.의 당분기말까지 미인식한 손실액은 279,137천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	338,149	(355,784)	17,635	-

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	35,885,353	(1,061,929)	444,474	35,267,898

(주)일렘테크놀러지	4,184,615	339,090	-	4,523,705

합 계	40,408,117	(1,078,623)	462,109	39,791,603

② 제 18(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득(*1)	대여금출자전환(*2)	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	손상차손(*3)	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	2,222,181	1,667,185	-	(3,604,137)	52,920	-	338,149

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	3,164,133	23,124,417	17,215,300	(7,093,806)	(524,691)	-	35,885,353

(주)일렘테크놀러지	5,962,344	-	-	126,274	9,606	(1,913,609)	4,184,615

합 계	11,348,658	24,791,602	17,215,300	(10,571,669)	(462,165)	(1,913,609)	40,408,117

(*1) 전기 중 TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.와 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.의 균등유상증자에 참여하였습니다.

(*2) 전기 중 당사는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd. 대여금의 출자전환을 통해 균등유상증자에 참여하여 관계기업투자 17,215,300천원을 추가취득하였습니다.

(*3) 전기 중 당사는 (주)일렘테크놀러지의 지속적인 영업실적 하락으로 인해 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행했으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

주요 가정	내용

영구성장률	0.00 %

할인율	11.70 %

손상검사 결과, 당사는 회수가능액과 관계기업투자 장부금액의 차이 1,913,609천원을 기타영업외비용 중 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

7. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

정산컴퍼니(주)	62.58%	12월	국내	29,519,332	29,519,332

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.(*)	100.00%	12월	말레이시아	182,146	182,146

합 계	29,701,478	29,701,478

(*) Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.는 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,926,378	33,676,619	36,112,167	487,831,823	15,202,004	35,058,016	648,807,007

취득금액	-	-	-	-	257,799	13,282,526	13,540,325

처분금액	-	-	-	(2,072,316)	(167,928)	-	(2,240,244)

기타증감액(*)	(805,178)	(1,856,794)	5,645,877	38,012,014	422,019	(44,035,266)	(2,617,328)

기말금액	40,121,200	31,819,825	41,758,044	523,771,521	15,713,894	4,305,276	657,489,760

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,317,903)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,502)	-	(433,081,931)

처분금액	-	-	-	2,037,123	164,347	-	2,201,470

감가상각비	-	(1,111,071)	(1,367,982)	(18,747,560)	(636,565)	-	(21,863,178)

기타감소액(*)	-	520,133	-	-	-	-	520,133

기말금액	-	(20,908,841)	(27,279,854)	(396,768,091)	(7,266,720)	-	(452,223,506)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

정부보조금상각	-	-	-	4,725	-	-	4,725

기말금액	-	-	-	(26,775)	-	-	(26,775)

순장부금액:

기초금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,669	8,407,502	35,058,016	215,693,576

기말금액	40,121,200	10,910,984	14,478,190	126,976,655	8,447,174	4,305,276	205,239,479

(*) 기타증감액은 당분기에 투자부동산으로 계정재분류, 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,196,034	35,740,446	481,059,797	14,064,454	6,132,985	627,874,020

취득금액	-	-	-	-	492,190	40,657,698	41,149,888

처분금액	-	(29,338)	-	(2,875,775)	(1,471,670)	-	(4,376,783)

투자부동산으로 대체	(17,659,479)	-	-	-	-	-	(17,659,479)

기타증감액(*)	905,553	509,923	371,721	9,647,801	2,117,030	(11,732,667)	1,819,361

기말금액	40,926,378	33,676,619	36,112,167	487,831,823	15,202,004	35,058,016	648,807,007

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(18,945,062)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,442,398)	-	(410,429,164)

처분금액	-	29,335	-	2,830,179	1,427,169	-	4,286,683

감가상각비	-	(1,402,176)	(1,627,891)	(23,130,110)	(779,273)	-	(26,939,450)

기말금액	-	(20,317,903)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,502)	-	(433,081,931)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,274	6,622,056	6,132,985	217,407,056

기말금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,669	8,407,502	35,058,016	215,693,576

(*) 기타증감액은 전기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,504,649	9,442,940	13,947,589

취득금액	40,000	-	40,000

처분금액	-	(219,408)	(219,408)

기타증감액(*)	30,000	-	30,000

기말금액	4,574,649	9,223,532	13,798,181

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,345,962)	(983,574)	(5,329,536)

처분금액	-	105,681	105,681

무형자산상각비	(42,829)	-	(42,829)

기말금액	(4,388,791)	(877,893)	(5,266,684)

장부금액:

기초금액	158,687	8,459,366	8,618,053

기말금액	185,858	8,345,639	8,531,497

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,398,969	9,335,950	13,734,919

취득금액	105,680	106,990	212,670

기말금액	4,504,649	9,442,940	13,947,589

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,267,944)	(1,092,042)	(5,359,986)

무형자산상각비	(78,018)	-	(78,018)

손상차손환입금액	-	108,468	108,468

기말금액	(4,345,962)	(983,574)	(5,329,536)

장부금액:

기초금액	131,025	8,243,908	8,374,933

기말금액	158,687	8,459,366	8,618,053

10 . 사 용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

신규 리스계약	16,045	-	-	245,066	261,111

리스계약 종료	-	-	-	(305,567)	(305,567)

리스부채의 재측정	6,166	2,407,357	-	-	2,413,523

기말금액	167,780	3,812,308	4,535,273	440,324	8,955,685

감가상각누계액:

기초금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

감가상각비	(11,296)	(464,141)	(487,469)	(156,465)	(1,119,371)

리스계약 종료	-	-	-	246,630	246,630

기말금액	(31,044)	(1,167,506)	(901,483)	(139,652)	(2,239,685)

순장부금액:

기초금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

기말금액	136,736	2,644,802	3,633,790	300,672	6,716,000

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-	-

기업회계기준서제1116호 도입영향	194,593	1,417,414	4,319,344	523,184	6,454,535

신규 리스계약	-	-	215,929	29,753	245,682

신규 전대리스계약	-	(22,080)	-	-	(22,080)

리스계약 종료	-	-	-	(52,112)	(52,112)

전대리스계약 종료	-	9,617	-	-	9,617

리스부채의 재측정	(49,024)	-	-	-	(49,024)

기말금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-	-

감가상각비	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(239,036)	(1,376,163)

리스계약 종료	-	-	-	9,219	9,219

기말금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-	-

기말금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	22,028,220	359,104	22,387,324

유형자산에서 대체(*)	805,178	1,991,993	2,797,171

기말금액	22,833,398	2,351,097	25,184,495

감가상각누계액:

기초금액	-	(175,143)	(175,143)

감가상각비	-	(20,446)	(20,446)

유형자산에서 대체(*)	-	(520,133)	(520,133)

기말금액	-	(715,722)	(715,722)

장부금액:

기초금액	22,028,220	183,961	22,212,181

기말금액	22,833,398	1,635,375	24,468,773

(*) 유형자산의 대체는 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

취득금액	-	28,730	28,730

유형자산에서 대체(*)	17,659,479	-	17,659,479

기말금액	22,028,220	359,104	22,387,324

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(167,024)	(167,024)

감가상각비	-	(8,119)	(8,119)

기말금액	-	(175,143)	(175,143)

장부금액:

기초금액	4,368,741	163,350	4,532,091

기말금액	22,028,220	183,961	22,212,181

(*) 유형자산의 대체는 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,206,927	-	1,618,978	747

선급비용	10,958,547	-	10,384,666	-

합 계	13,165,474	-	12,003,644	747

13. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율

종속기업	정산컴퍼니(주)	국 내	62.58%

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유형자산 취득

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)(*)	-	-	206,473	-	122,702	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	893	135	36,699	-	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	4,615	3,195	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	1,018	-	1,281,048	2,058	46,000

(주)에어로젤코리아	15,619	264	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	8,908	-

(주)정산애강	-	3,167	-	-	-	457

태광파워서비스(주)	-	433	-	-	-	-

합 계	16,512	9,632	246,367	1,281,048	133,668	46,457

(*) 당분기 중 당사가 태광실업(주)에 지급한 배당금은 13,965백만원입니다.

② 제 18(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	무형자산취득	유형자산처분	출자전환(*1)	유상증자(*2)	출자금회수(*3)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)(*4)	-	-	293,617	-	6,274	-	36,364	-	-	-

종속기업	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,358,590

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	5,847	3,654	-	-	-	-	-	1,667,185	-

Korea-Vietnam FertilizerCo., Ltd.	-	445,851	-	-	-	-	-	17,215,300	-	-

(주)일렘테크놀러지	849	187	3,499	-	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	114	-	1,358,793	1,995	49,000	-	-	-	-

(주)에어로젤코리아	12,600	364	-	-	-	-	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	2,296	-	-	-	-	-

(주)정산인터내셔널	-	-	79,796	-	-	-	-	-	-	-

합 계	13,449	452,363	380,566	1,358,793	10,565	49,000	36,364	17,215,300	1,667,185	15,358,590

(*1) 전분기 중 당사가 대여금의 출자전환으로 추가출자한 금액입니다.

(*2) 전분기 중 당사가 유상증자로 추가출자한 금액입니다.

(*3) 전분기 중 당사가 유상감자의 대가로 회수한 금액입니다.

(*4) 전분기 중 당사가 태광실업(주)에 지급한 배당금은 16,758백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중에 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

② 제 18(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	대여	회수	출자전환	환율변동효과	기말금액

관계기업	Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.(*)	16,771,500	5,609,837	(4,830,640)	(17,215,300)	24,993	360,390

(*1) 전분기말 현재 당사가 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.에 대여한 USD 20,000,000 중 USD 14,700,000은 출자전환, USD 5,000,000은 회수되었으며, 대여 잔액은 USD 300,000입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 없습니다.

(4) 당분기 중 리스채권 관련 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	전대리스 재측정	이자수익	리스채권의 회수	기말금액

관계기업	(주)일렘테크놀러지	5,477	16,191	135	(2,981)	18,822

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	189,764	560,035	4,615	(103,151)	651,263

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	13,665	153,980	1,018	(7,414)	161,249

(주)에어로젤코리아	10,654	31,497	264	(5,800)	36,615

(주)정산애강	112,916	403,839	3,167	(61,356)	458,566

태광파워서비스(주)	17,787	52,494	433	(9,669)	61,045

합 계	350,263	1,218,036	9,632	(190,371)	1,387,560

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

리스채권	기타채권	기타채무	리스채권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	-	505,434	4,249

관계기업	(주)일렘테크놀러지	18,822	38,804	4,590	5,477	255	4,590

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	651,263	391	173,687	189,764	391	173,687

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	161,249	-	101,906	13,665	-	374,378

(주)에어로젤코리아	36,615	-	8,929	10,654	-	12,889

(주)정산인터내셔널	-	-	-	-	115,821	-

(주)정산애강	458,566	-	-	112,916	-	-

태광파워서비스(주)	61,045	-	-	17,787	-	-

합 계	1,387,560	39,195	289,112	350,263	621,901	569,793

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권 3,800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 16,800백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 249백만원을기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

급여	3,045,642	3,800,704

퇴직급여	877,487	1,112,304

합 계	3,923,129	4,913,008

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 14. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

당기법인세 부담액	16,912,965	22,983,766

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	3,298,267	2,941

이연법인세비용	(1,092,726)	814,829

자본에 직접 반영된 법인세비용	42,764	55,305

법인세비용	19,161,270	23,856,841

유효세율	29.15%	25.66%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

(주)신한은행	매입외환	1.20~1.43	4,024,563	8,817,104

한국산업은행	한도대출	-	-	8,000,000

(주)우리은행	일반대출	-	-	19,300,000

합 계	4,024,563	36,117,104

16. 장기금융부채당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

원화공모사채	-	49,946,401	-	49,925,544

교환사채	-	-	35,585,503	-

합 계	-	49,946,401	35,585,503	49,925,544

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	60,000	2,417,206	677,206	-

기타보증금	3,620,623	24,536,650	2,134,452	15,853,539

매입채무	66,318,284	-	42,247,314	-

리스부채	901,266	7,340,433	1,950,441	3,737,056

미지급금	7,009,847	420,593	19,264,686	514,997

미지급배당금	141	-	141	-

미지급비용	2,963,571	-	4,231,343	-

예수금	360,270	-	2,706,769	-

합 계	81,234,002	34,714,882	73,212,352	20,105,592

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	유동

금융보증부채(*)	249,468	192,886

파생상품부채	-	1,600,022

합 계	249,468	1,792,908

(*) 주석 13에서 설명하는 바와 같이 당사는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 16,800백만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	568,780	-	856,008	-

선수수익(*)	764,574	4,496,911	391,786	3,393,428

배출부채	-	-	38,633	-

이연수익	38,634	-	-	-

합 계	1,371,988	4,496,911	1,286,427	3,393,428

(*) 선수수익 중 일부금액은 계약부채를 포함하고 있습니다. 계약부채는 운송용역 중 미수행부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다.

20 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

급여	22,831,271	22,704,643

복리후생비	523,695	595,543

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,306,496	1,385,618

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	1,378,429	1,529,557

합 계	26,039,891	26,215,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 분기재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	257,884	(1,070,385)

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	55,859	604,344

합 계	313,743	(466,041)

(*1) 전기말 현재 당사는 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.
(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 발행시점에 교환사채의 전체 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액으로 측정하였으며, 교환사채 발행금액 대비 교환권이 행사된 비율에 따라 교환권 대가를 차감하였습니다.

22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

자기주식	(51,303,550)	(51,303,550)

자기주식수	2,507,711주	2,507,711주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가(손)익	867,504	1,001,452

지분법자본변동	(324,886)	(786,995)

합 계	542,618	214,457

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

법정적립금	40,606,683	36,769,595

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	370,970,000	343,630,000

미처분이익잉여금	50,574,728	69,551,785

합 계	483,781,840	471,581,809

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기초금액	471,581,809	449,154,386

당기순이익	46,578,803	70,477,104

배당금	(38,370,877)	(47,115,332)

확정급여제도의 재측정요소	-	(943,954)

관계기업이익잉여금변동	-	9,605

금융자산처분이익의 대체	3,992,105	-

기말금액	483,781,840	471,581,809

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	13,090,289,071	46,578,803,148	27,223,059,137	69,118,501,098

가중평균유통보통주식수(*)	38,370,877주	38,370,877주	38,478,098주	38,995,703주

기본주당이익	341	1,214	707	1,772

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	13,090,289,071	46,784,923,076	27,469,332,299	69,844,263,127

가중평균희석유통보통주식수	38,370,877주	38,752,085주	39,870,778주	40,388,383주

희석주당이익	341	1,207	689	1,729

(3) 당분기와 전분기 중 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

25. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	-

매입외환	USD 3,429,537.93	USD 3,429,537.93

외상매출채권담보대출	5,000,000	410,405

일반대출	(주)우리은행	10,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

수출성장자금대출 (*)	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 13,429,537.9365,000,000	USD 3,429,537.93410,405

(*) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(장부가액: 25,513,732천원, 담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

26. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

석유화학제품및상품	134,137,143	409,720,261	157,271,848	450,295,217

운송용역	2,954,460	12,072,618	4,395,180	12,851,742

상쇄배출권	-	19,334,327	16,130,044	33,574,487

임대료수익	178,363	522,935	30,580	87,360

합 계	137,269,966	441,650,141	177,827,652	496,808,806

(2) 수익의 구분당사는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	134,137,143	409,720,261	157,271,848	450,295,217

상쇄배출권	-	19,334,327	16,130,044	33,574,487

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	2,954,460	12,072,618	4,395,180	12,851,742

임대료수익	178,363	522,935	30,580	87,360

합 계	137,269,966	441,650,141	177,827,652	496,808,806

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	78,846,814	58,826,931

계약자산	-	-

계약부채(*)	281,408	387,685

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.

27. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	109,248,469	341,779,077	128,000,424	362,927,078

상품매출원가	3,608,783	12,058,838	5,007,892	15,956,483

기타매출원가(*)	-	1,192,576	892,413	2,187,754

합 계	112,857,252	355,030,491	133,900,729	381,071,315

(*) 판매된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,209,385	6,717,247	2,778,850	8,205,924

퇴직급여	398,154	1,262,921	509,175	1,525,127

복리후생비	70,174	206,983	75,462	209,499

여비교통비	21,478	74,058	43,575	151,477

운송비	2,709,873	7,972,757	2,673,766	8,239,759

지급수수료	549,474	2,371,409	885,854	2,330,615

지급임차료	91,803	158,500	32,854	91,787

감가상각비	191,577	577,998	182,814	556,445

무형자산상각비	10,894	34,817	19,075	56,738

기타판매관리비용	793,300	1,862,189	693,293	1,937,505

합 계	7,046,112	21,238,879	7,894,718	23,304,876

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	131,209	4,795,626	1,414,853	2,532,545

원재료와 소모품의 사용액	84,525,459	265,509,953	103,073,378	290,704,817

상품매입액	3,608,783	12,058,838	5,007,892	15,956,483

기타제품 및 배출부채의 변동	(571,873)	(962,827)	892,413	977,444

상쇄배출권의 인증	571,873	2,155,403	-	1,210,310

종업원급여	8,831,427	25,516,196	8,668,543	25,619,818

복리후생비	201,601	523,695	256,902	595,543

여비교통비	32,850	107,889	81,163	249,596

세금과공과	734,185	944,389	469,865	690,562

도서인쇄비	31,648	81,787	20,057	64,049

지급임차료	370,366	878,208	252,586	722,085

감가상각비	7,515,594	21,858,453	6,507,660	20,285,074

무형자산상각비	14,454	42,830	19,275	57,585

사용권자산상각비	310,761	1,119,372	346,455	1,031,727

투자부동산상각비	14,194	20,448	1,930	5,790

수선비	1,100,165	2,750,477	458,843	2,652,139

차량유지비	31,818	109,852	44,939	136,166

보험료	147,916	441,748	148,628	463,530

지급수수료	2,611,070	8,594,652	2,806,050	8,122,860

교육훈련비	21,432	69,767	42,922	112,450

판매수수료	77,223	247,168	94,709	328,006

운송비	5,664,333	20,045,375	7,413,409	22,139,220

기타	3,926,876	9,360,072	3,772,975	9,718,392

합 계	119,903,364	376,269,371	141,795,447	404,376,191

28. 기타영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수수료수익	33,569	240,043	-	-

외화환산이익	319,362	977,448	(180,446)	618,162

외환차익	747,826	4,386,163	1,640,352	4,654,247

유형자산처분이익	20,871	21,240	302	24,292

무형자산처분이익	2,727	2,727	-	-

잡이익	16,551	266,823	128,442	210,281

기타영업외수익 합계	1,140,906	5,894,444	1,588,650	5,506,982

기타영업외비용:

외화환산손실	517,604	(781,937)	(747,756)	(2,127,448)

외환차손	(1,034,542)	(4,164,759)	(967,679)	(3,025,048)

기부금	(612,446)	(1,436,088)	(478,456)	(1,293,545)

유형자산처분손실	(840)	(38,389)	(3,650)	(51,784)

무형자산처분손실	-	(726)	-	-

잡손실	(3,368)	(2,448,225)	(47,205)	(291,011)

기타영업외비용 합계	(1,133,592)	(8,870,124)	(2,244,746)	(6,788,836)

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	유동기타금융자산	524,186	524,186	377,255	377,255

비유동기타금융자산	4,681,219	4,681,219	3,436,663	3,436,663

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	비유동기타금융자산	11,469,474	11,469,474	21,645,708	21,645,708

소 계	16,674,879	16,674,879	25,459,626	25,459,626

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	38,284,176	-	21,188,044	-

유동기타금융자산	205,000,000	-	260,000,000	-

매출채권및기타채권	86,725,241	-	72,315,534	-

비유동기타금융자산	145,000,000	-	145,000,000	-

비유동기타채권	2,901,478	-	697,665	-

소 계	477,910,895	-	499,201,243	-

합 계	494,585,774	16,674,879	524,660,869	25,459,626

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	유동기타금융부채	-	-	1,600,022	1,600,022

소 계	-	-	1,600,022	1,600,022

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	단기차입금	4,024,563	-	36,117,104	-

유동성장기금융부채	-	-	35,585,503	-

매입채무및기타채무	81,234,002	-	73,212,352	-

장기금융부채	49,946,401	-	49,925,544	-

비유동기타채무	34,714,882	-	20,105,592	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	249,467	-	192,886	-

소 계	170,169,315	-	215,138,981	-

합 계	170,169,315	-	216,739,003	1,600,022

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 19(당) 기 분기

금융자산:

유동기타금융자산(파생금융상품)	-	524,186	-	524,186

비유동기타금융자산(파생금융상품)	-	4,681,219	-	4,681,219

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	11,469,474	-	-	11,469,474

제 18(전) 기

금융자산:

유동기타금융자산(파생금융상품)	-	377,255	-	377,255

비유동기타금융자산(파생금융상품)	-	3,436,663	-	3,436,663

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	21,645,708	-	-	21,645,708

금융부채:

유동기타금융부채(파생금융상품)	-	1,600,022	-	1,600,022

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	배당금수익	69,763	209,288	69,762	209,288

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*)	806,647	(133,948)	73,199	(173,228)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분이익(*)	-	3,992,105	-	-

합 계	876,410	4,067,445	142,961	36,060

상각후원가측정금융자산	이자수익	1,580,472	5,227,550	2,366,211	7,453,662

외환차익	86,151	3,493,575	1,564,287	4,374,744

외화환산이익	926	10,859	(222,686)	103,069

외환차손	(838,803)	(1,583,815)	(206,697)	(1,019,144)

외화환산손실	(121,421)	(530,399)	170,329	(116,922)

합 계	707,325	6,617,770	3,671,444	10,795,409

상각후원가측정금융부채	이자비용	(555,591)	(1,827,506)	(831,343)	(2,472,172)

외환차익	661,676	892,587	76,064	279,503

외화환산이익	318,436	966,589	42,240	515,093

외환차손	(195,740)	(2,580,943)	(760,982)	(2,005,904)

외화환산손실	639,025	(251,538)	(918,085)	(2,010,526)

합 계	867,806	(2,800,811)	(2,392,106)	(5,694,006)

파생금융상품	파생상품평가이익	(758,917)	1,768,743	1,536,687	3,551,006

파생상품평가손실	-	-	(682,631)	(1,399,878)

파생상품거래이익	126,142	176,141	44,855	71,046

파생상품거래손실	-	(1,140,612)	(32,316)	(116,510)

합 계	(632,775)	804,272	866,595	2,105,664

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익과 처분이익은 기타포괄손익으로 인식한 금액입니다.

30. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익

이자수익	1,580,472	5,227,550	2,366,211	7,453,662

배당금수익	69,763	209,288	69,762	209,288

파생상품평가이익	(758,917)	1,768,743	1,536,687	3,551,006

파생상품거래이익	126,142	176,141	44,855	71,046

금융수익 합계	1,017,460	7,381,722	4,017,515	11,285,002

금융원가

이자비용	(555,591)	(1,827,506)	(831,343)	(2,472,172)

파생상품평가손실	-	-	(682,631)	(1,399,878)

파생상품거래손실	-	(1,140,612)	(32,316)	(116,510)

금융원가 합계	(555,591)	(2,968,118)	(1,546,290)	(3,988,560)

순금융수익(원가)	461,869	4,413,604	2,471,225	7,296,442

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(당) 기 분기

건설중인자산의 취득 관련 미지급금의 증가	533,050	3,666,660

건설중인자산의 본계정대체	44,035,266	6,084,874

유형자산의 투자부동산 대체	2,797,171	-

대여금의 출자전환	-	17,215,300

리스기준서 최초 적용	-	6,454,538

기타보증금의 상각후원가측정에 따른 선수수익대체	1,103,483	2,102,675

합 계	48,468,970	35,524,047