티케이지휴켐스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 20(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
티케이지휴켐스주식회사 (구, 휴켐스주식회사)

1. 당사의 개요티케이지휴켐스 주식회사(구, 휴켐스주식회사, 이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

티케이지태광(주)	16,332,950	39.95

박주환	1,074,696	2.63

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

국민연금관리공단	3,118,347	7.63

자기주식	2,507,711	6.13

기타	14,438,484	35.33

합 계	40,878,588	100.00

※ 전기 중 태광실업(주)의 사명이 티케이지태광(주)로 변경되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로, 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.당사는 COVID-19의 확산으로 당분기말 현재 매출 등에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	678,489	4,843,704	607,810	4,643,398

단기금융상품	180,000,000	-	150,000,000	-

장기금융상품	105,000,000	45,000,000	140,000,000	70,000,000

상각후원가측정금융자산	-	1,089,835	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	57,424,537	-	49,180,346

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	29,216,072	-	32,030,581

합 계	285,678,489	137,574,148	290,607,810	156,854,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	-	1,669,320	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	15,183,811	-	15,183,811	-

금호석유화학(주)	26,571,276	15,500,000	26,571,276	16,600,000

삼성전자(주) (*)	9,999,728	13,716,072	9,999,728	15,430,581

소 계	53,424,135	29,216,072	53,424,135	32,030,581

당기손익-공정가치측정 금융자산	NH농협은행 조건부자본증권	19,999,999	19,025,332	19,999,999	19,689,222

하나금융지주 조건부자본증권	29,999,999	28,597,718	29,999,999	29,491,124

신한금융 조건부자본증권	9,999,999	9,801,487	-	-

소 계	59,999,997	57,424,537	49,999,998	49,180,346

상각후원가측정 금융자산	국민주택채권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

지역개발채권	89,835	89,835	-	-

소 계	1,089,835	1,089,835	1,000,000	1,000,000

합 계	114,513,967	87,730,444	104,424,133	82,210,927

(*) 전기 중 당사가 인식한 배당금 수익은 및 594,166천원입니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	806,000	793,171	809,000	788,170

매출채권	130,367,775	-	99,503,422	-

미수금	7,934,622	-	3,047,105	-

미수수익	3,366,205	-	4,124,960	-

금융리스채권	269,898	1,155,335	269,898	1,260,894

합 계	142,744,500	1,948,506	107,754,385	2,049,064

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	130,367,775	14,390,230	99,503,422	10,365,027

신용손실충당금 :

기초금액	-	(65,000)	-	(65,000)

기말금액	-	(65,000)	-	(65,000)

순장부금액	130,367,775	14,325,230	99,503,422	10,300,027

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,902,631	(5,731)	2,896,900	2,581,618	(185,772)	2,395,847

기타제품	1,274,897	-	1,274,897	1,274,897	-	1,274,897

반제품	6,906,898	(55,512)	6,851,386	11,124,328	(107,832)	11,016,496

원재료	3,432,309	-	3,432,309	3,629,169	-	3,629,169

저장품	7,129,441	-	7,129,441	7,070,618	-	7,070,618

미착품	24,994,182	-	24,994,182	23,706,681	-	23,706,681

합 계	46,640,358	(61,243)	46,579,115	49,387,311	(293,604)	49,093,708

(*) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 25 참고)

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	49.00%	12월	베트남	12,898,748	12,090,912

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	5,570,799	5,483,404

합 계	18,469,547	17,574,315

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말평가액

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	12,090,912	238,444	569,393	12,898,748

(주)일렘테크놀러지	5,483,404	87,395	-	5,570,799

합 계	17,574,315	325,839	569,393	18,469,547

② 제 20(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말평가액

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	10,099,413	(1,238,803)	3,230,302	12,090,912

(주)일렘테크놀러지	4,884,701	609,195	(10,492)	5,483,404

합 계	14,984,114	(629,608)	3,219,810	17,574,315

7. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

정산컴퍼니(주)	62.58%	12월	국내	29,519,332	29,519,332

8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지 (*2)	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산(*3)	합 계

취득원가:

기초금액	40,121,200	31,771,119	44,184,518	532,195,397	17,308,901	15,599,070	681,180,205

취득금액	-	-	-	-	61,867	8,113,881	8,175,748

처분금액	-	-	-	-	(329,837)	-	(329,837)

기타증감액(*1)	-	69,849	-	551,656	349,638	(521,105)	450,038

기말금액	40,121,200	31,840,967	44,184,519	532,747,053	17,390,569	23,191,846	689,476,154

감가상각누계액:

기초금액	-	(22,024,670)	(29,726,182)	(426,239,000)	(7,210,067)	-	(485,199,920)

처분금액	-	-	-	-	329,384	-	329,384

감가상각비	-	(308,487)	(530,838)	(5,370,742)	(207,103)	-	(6,417,170)

기말금액	-	(22,333,157)	(30,257,021)	(431,609,742)	(7,087,784)	-	(491,287,704)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(18,900)	(38,990)	-	(57,890)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	1,174	-	2,749

기말금액	-	-	-	(17,325)	(37,816)	-	(55,141)

순장부금액:

기초금액	40,121,200	9,746,448	14,458,336	105,937,497	10,059,846	15,599,070	195,922,397

기말금액	40,121,200	9,507,810	13,927,499	101,119,985	10,264,969	23,191,847	198,133,310

(*1) 기타증감액은 당분기 에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 180,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 15(2), 25 참 고 ) (*3) 회사는 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 109백만원을 자본화하였습니다. 차입원가산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.11%입니다 (주석 30 참고).

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지 (*2)	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산(*3)	합 계

취득원가:

기초금액	40,121,200	31,626,179	41,839,858	527,197,034	16,212,363	2,736,798	659,733,432

취득금액	-	-	-	-	476,012	23,387,539	23,863,551

처분금액	-	(315,635)	-	(1,684,544)	(1,408,430)	-	(3,408,609)

기타증감액(*1)	-	460,575	2,344,660	6,682,907	2,028,956	(10,525,267)	991,831

기말금액	40,121,200	31,771,119	44,184,518	532,195,397	17,308,901	15,599,070	681,180,205

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(20,987,432)	(27,750,337)	(403,584,129)	(7,126,288)	-	(459,448,186)

처분금액	-	315,633	-	1,684,492	760,303	-	2,760,428

감가상각비	-	(1,352,872)	(1,975,845)	(24,339,363)	(844,082)	-	(28,512,162)

기말금액	-	(22,024,671)	(29,726,182)	(426,239,000)	(7,210,067)	-	(485,199,920)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(25,200)	-	-	(25,200)

취득금액	-	-	-	-	(39,773)	-	(39,773)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	783	-	7,083

기말금액	-	-	-	(18,900)	(38,990)	-	(57,890)

순장부금액:

기초금액	40,121,200	10,638,747	14,089,521	123,587,706	9,086,075	2,736,798	200,260,047

기말금액	40,121,200	9,746,448	14,458,336	105,937,497	10,059,846	15,599,070	195,922,397

(*1) 기타증감액은 전기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 180,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 15(2), 25 참 고 ) (*3) 회사는 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 212백만원을 자본화하였습니다. 차입원가산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.19%입니다. (주석 30 참고)

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,999,502	7,756,759	12,756,261

기타증감액(*)	72,500	-	72,500

기말금액	5,072,002	7,756,759	12,828,760

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,645,947)	(889,093)	(5,535,040)

무형자산상각비	(30,495)	-	(30,495)

기말금액	(4,676,442)	(889,093)	(5,565,535)

장부금액:

기초금액	353,555	6,867,666	7,221,221

기말금액	395,560	6,867,666	7,263,225

(*) 기타증감액은 당분기 중 건설중인자산 등에서 대체된 금액 입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,750,502	10,368,359	15,118,861

취득금액	72,000	-	72,000

처분금액	-	(2,611,600)	(2,611,600)

기타증감액(*)	177,000	-	177,000

기말금액	4,999,502	7,756,759	12,756,261

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,579,397)	(897,893)	(5,477,290)

처분금액	-	8,800	8,800

무형자산상각비	(66,550)	-	(66,550)

기말금액	(4,645,947)	(889,093)	(5,535,040)

장부금액:

기초금액	171,105	9,470,465	9,641,571

기말금액	353,555	6,867,666	7,221,221

(*) 기타증감액은 전기 중 건 설중 인자 산 등에서 대체된 금액 입니다.

10 . 사 용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	174,892	3,772,617	4,335,081	572,585	8,855,175

리스계약 종료	-	(153,506)	-	(114,030)	(267,536)

리스부채의 재측정	-	176,827	-	-	176,827

기말금액	174,892	3,795,938	4,335,081	458,555	8,764,467

감가상각누계액:

기초금액	(52,529)	(1,791,436)	(1,255,124)	(284,352)	(3,383,441)

감가상각비	(4,466)	(108,641)	(103,970)	(32,092)	(249,169)

리스계약 종료	-	(33,594)	-	87,529	53,935

기말금액	(56,995)	(1,933,671)	(1,359,094)	(228,915)	(3,578,675)

순장부금액:

기초금액	122,363	1,981,182	3,079,957	288,233	5,471,735

기말금액	117,898	1,862,268	2,975,987	229,639	5,185,792

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	167,780	3,812,308	4,327,481	470,139	8,777,708

신규 리스계약	-	116,644	7,600	164,048	288,292

리스계약 종료	-	267,150	-	(61,602)	205,548

리스부채의 재측정	7,112	(423,485)	-	-	(416,373)

기말금액	174,892	3,772,617	4,335,081	572,585	8,855,175

감가상각누계액:

기초금액	(35,358)	(1,280,855)	(835,369)	(172,181)	(2,323,763)

감가상각비	(17,171)	(479,840)	(419,755)	(173,773)	(1,090,539)

리스계약 종료	-	(30,741)	-	61,602	30,861

기말금액	(52,529)	(1,791,436)	(1,255,124)	(284,352)	(3,383,441)

순장부금액:

기초금액	132,422	2,531,453	3,492,112	297,958	6,453,945

기말금액	122,363	1,981,182	3,079,957	288,233	5,471,735

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	23,276,207	3,695,706	26,971,913

기말금액	23,276,207	3,695,706	26,971,913

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(994,468)	(994,468)

감가상각비	-	(58,737)	(58,737)

기말금액	-	(1,053,205)	(1,053,205)

장부금액:

기초금액	23,276,207	2,701,239	25,977,446

기말금액	23,276,207	2,642,502	25,918,709

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	23,276,207	3,695,706	26,971,913

기말금액	23,276,207	3,695,706	26,971,913

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(759,520)	(759,520)

감가상각비	-	(234,948)	(234,948)

기말금액	-	(994,468)	(994,468)

장부금액:

기초금액	23,276,207	2,936,186	26,212,393

기말금액	23,276,207	2,701,239	25,977,446

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	유동

선급금	89,956	182,280

선급비용	12,409,182	12,182,165

합 계	12,499,138	12,364,445

13. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율

종속기업	정산컴퍼니(주)	국 내	62.58%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	저장품매입

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	티케이지태광(주)(*1)	-	2,041	9,817	-	-	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	349	110	5,364	-	-	-

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	3,433	18,550	-	-	-

(주)태광데이터시스템	-	-	-	318,688	-	-

(주)에어로젤코리아	5,670	215	1,096	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	1,266	-

티케이지애강(주)(*2)	-	2,692	13,746	-	-	1,492

태광파워서비스(주)	-	122	603	-	-	-

티케이지벤처스(주)	-	375	3,167	-	-	-

합 계	6,019	8,988	52,343	318,688	1,266	1,492

(*1) 당분기말 현재 정기주주총회에서 결의된 배당금은 미지급되었으며, 티케이지태광(주)에 지급예정인 배당금은 16,333백만원입니다.

(*2) 당분기 중 정산애강(주)의 사명이 티케이지애강(주)로 변경되었습니다.

② 제 20(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	자산매각

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	티케이지태광(주)(*)	-	-	-	-	170,403	1,265

관계기업	(주)일렘테크놀러지	349	116	8,558	-	-	-

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	4,013	1,035	-	-	-

(주)태광데이터시스템	-	994	-	315,205	-	-

(주)에어로젤코리아	5,400	226	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	2,045	-

(주)정산애강	-	2,826	-	-	-	-

태광파워서비스(주)	-	376	-	-	-	-

합 계	5,749	8,551	9,593	315,205	172,448	1,265

(*) 전분기말 현재 정기주주총회에서 결의된 배당금은 미지급되었으며, 티케이지태광(주)에 지급예정인 배당금은 16,333백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	신규계약	이자수익	리스채권회수	계약종료	기말금액

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	티케이지태광(주)	403,233	-	2,041	(24,963)	(93,396)	286,915

관계기업	(주)일렘테크놀러지	18,956	-	110	(1,375)	-	17,691

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	548,433	60,110	3,433	(42,770)	-	569,206

(주)에어로젤코리아	36,875	-	215	(2,676)	-	34,414

티케이지애강(주)(*)	461,817	-	2,692	(33,514)	-	430,995

태광파워서비스(주)	61,478	-	122	(1,490)	(60,110)	-

티케이지벤처스(주)	-	93,396	375	(7,759)	-	86,012

합 계	1,530,792	153,506	8,988	(114,547)	(153,506)	1,425,233

(*) 당분기 중 정산애강(주)의 사명이 티케이지애강(주)로 변경되었습니다.

② 제 20(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	이자수익	기말금액

관계기업	(주)일렘테크놀러지	18,938	116	19,054

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	655,252	4,013	659,265

(주)태광데이터시스템	162,236	994	163,230

(주)에어로젤코리아	36,839	226	37,065

정산애강(주)	461,375	2,826	464,201

태광파워서비스(주)	61,419	376	61,795

합 계	1,396,059	8,551	1,404,610

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

리스채권	기타채권	기타채무	리스채권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	티케이지태광(주)	286,915	-	52,142	403,233	-	163,111

관계기업	(주)일렘테크놀러지	17,691	13,819	3,663	18,956	9,090	3,663

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	569,206	379	117,856	548,433	380	105,976

(주)태광데이터시스템	-	-	99,768	-	-	94,962

(주)에어로젤코리아	34,414	-	7,126	36,875	-	7,126

(주)티케이지애강(*)	430,995	-	90,859	461,817	-	89,239

태광파워서비스(주)	-	-	-	61,478	-	11,880

티케이지벤처스(주)	86,012	-	30,376	-	-	-

합 계	1,425,233	14,198	401,790	1,530,792	9,470	475,957

(*) 당분기 중 정산애강(주)의 사명이 티케이지애강(주)로 변경되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권 1,250백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 10,800백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 45백만원을기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

급여	789,880	709,414

퇴직급여	270,625	254,875

기타장기종업원급여	939	484

합 계	1,061,444	964,773

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 14. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기법인세 부담액	3,956,638	6,727,288

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	(336,303)	(692,598)

이연법인세비용	3,904,164	430,005

자본에 직접 반영된 법인세비용	681,111	(19,076)

법인세비용	8,205,610	6,445,619

유효세율	23.04%	21.96%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

(주)신한은행	매입외환	0.81~1.57	10,205,227	6,691,635

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	2.33	12,000,000	12,000,000

당분기말 현재 한국산업은행 시설자금 대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액:14,519,802천원, 담보설정금액: 180,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 , 25 참고)

16. 유동성장기금융부채당분기말과 전기말 현재 유동성장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

유동	유동

원화공모사채	49,989,872	49,982,493

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,290,000	300,401	2,290,000	300,401

기타보증금	3,740,527	22,873,552	3,660,006	22,200,448

매입채무	98,909,859	-	74,470,902	-

리스부채	1,450,615	5,957,950	1,295,723	6,548,835

미지급금	8,848,871	197,626	13,646,445	237,022

미지급배당금	38,370,947	-	70	-

미지급비용	3,305,509	-	5,469,307	-

예수금	465,970	-	2,856,310	-

합계	157,382,298	29,329,529	103,688,763	29,286,706

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

유동	유동

금융보증부채(*)	45,365	97,560

(*) 주석 13에서 설명하는 바와 같이 당사는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 10,800백만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,022,354	-	1,380,594	-

선수수익(*)	369,738	3,338,298	335,516	3,463,699

배출부채	53,457	-	53,457	-

기타장기종업원급여부채	-	1,040,876	-	1,025,423

합 계	1,445,549	4,379,174	1,769,567	4,489,122

(*) 선수수익 중 일부금액은 계약부채를 포함하고 있습니다. 계약부채는 운송용역 중 미수행부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다.

20 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

급여	8,055,018	7,504,098

복리후생비	1,002,511	726,676

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	414,600	424,473

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	443,831	417,931

기타장기종업원급여	15,453	21,037

합 계	9,931,414	9,094,215

(2) 당분기말과 전기말 현재 분기재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	(1,528,708)	(1,943,308)

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	94,391	565,310

기타장기종업원급여의 부채	1,040,876	1,025,423

합 계	(393,441)	(352,575)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.
(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 발행시점에 교환사채의 전체 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액으로 측정하였으며, 교환사채 발행금액 대비 교환권이 행사된 비율에 따라 교환권 대가를 차감하였습니다.

22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

자기주식	(51,303,550)	(51,303,550)

자기주식수	2,507,711주	2,507,711주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(*)	(6,960,168)	(4,826,769)

지분법자본변동	569,971	578

합 계	(6,390,197)	(4,826,191)

(*) 공정가치 누적변동분에서 법인세효과가 차감되어 있습니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

법정적립금	44,443,770	44,443,770

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	416,620,000	382,070,000

미처분이익잉여금	27,415,957	72,922,881

합 계	510,110,157	521,067,080

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	521,067,080	486,517,609

당기순이익	27,413,954	72,724,912

배당금	(38,370,877)	(38,370,877)

확정급여제도의 재측정요소	-	205,928

관계기업이익잉여금변동	-	(10,492)

기말금액	510,110,157	521,067,080

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

보통주분기순이익	27,413,953,575	22,906,018,318

가중평균유통보통주식수(*)	38,370,877주	38,370,877주

기본주당이익	714	597

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

25. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, EUR, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	USD 6,857,520.00

매입외환	USD 8,428,499.55	USD 8,428,499.55

E-BIZ 제휴업체 관련약정	5,000,000	1,388,938

일반대출	(주)우리은행	5,000,000	-

신용장개설	EUR 11,530,031.25	EUR 11,530,031.25

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

시설자금대출(*1)	120,000,000	12,000,000

수출성장자금대출 (*2)	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 18,428,499.55EUR 11,530,031.25180,000,000	USD 15,286,019.55EUR 11,530,031.2513,388,938

(*1) 당분기말 현재 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 180,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8, 15(2) 참고)

(*2) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(장부가액: 46,579,115천원, 담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참고)

(2) 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약 지급이행 등 1,185,115천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

26. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

석유화학제품및상품	287,847,531	172,233,679

운송용역	6,309,334	3,940,783

상쇄배출권	-	64,767

임대료수익	52,440	28,423

합 계	294,209,305	176,267,652

(2) 수익의 구분당사는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	287,847,531	172,233,679

상쇄배출권	-	64,767

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	6,309,334	3,940,783

임대료수익	52,440	28,423

합 계	294,209,305	176,267,652

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	130,367,775	99,503,422

계약부채(*)	365,714	329,216

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.

27. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

제품매출원가	239,080,094	136,815,671

상품매출원가	12,225,671	4,591,488

기타매출원가(*)	-	(680)

합 계	251,305,765	141,406,479

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

단기종업원급여	2,333,883	1,888,513

퇴직급여	377,649	344,167

기타장기종업원급여	5,089	5,052

복리후생비	244,812	175,981

여비교통비	12,833	13,084

운송비	3,209,773	2,849,719

지급수수료	580,202	682,703

감가상각비	127,528	160,253

무형자산상각비	17,486	9,321

기타판매관리비용	553,281	468,801

합 계	7,462,536	6,597,594

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	3,896,417	3,441,145

원재료와 소모품의 사용액	208,971,387	109,109,455

상품매입액	12,225,671	4,591,488

기타제품 및 배출부채의 변동	-	(357,704)

상쇄배출권의 인증	-	357,024

종업원급여	8,928,903	8,367,539

복리후생비	1,002,511	726,676

여비교통비	26,529	19,128

세금과공과	135,947	149,146

도서인쇄비	75,976	38,378

지급임차료	461,271	348,588

감가상각비	6,414,421	7,464,233

무형자산상각비	30,495	13,548

사용권자산감가상각비	249,169	252,523

투자부동산상각비	58,737	58,737

수선비	601,212	612,414

차량유지비	40,014	36,912

보험료	137,340	113,214

지급수수료	2,940,549	3,016,736

교육훈련비	12,743	8,451

판매수수료	86	37,290

운송비	9,519,108	6,790,503

기타	3,039,815	2,808,649

합 계	258,768,301	148,004,073

28. 기타영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

기타영업외수익:

수수료수익	4,719	8,508

외화환산이익	460,434	1,020,263

외환차익	2,012,715	1,819,304

유형자산처분이익	3,181	3,596

잡이익	26,284	58,093

기타영업외수익 합계	2,507,333	2,909,764

기타영업외비용:

외화환산손실	(1,046,156)	(2,166,398)

외환차손	(1,551,575)	(1,364,399)

기부금	(25,723)	(19,858)

유형자산처분손실	(66)	(7,430)

잡손실	(7)	(102)

기타영업외비용 합계	(2,623,527)	(3,558,187)

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	유동기타금융자산	678,489	678,489	607,810	607,810

비유동기타금융자산	4,843,704	4,843,704	4,643,398	4,643,398

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	비유동기타금융자산	29,216,072	29,216,072	32,030,581	32,030,581

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동기타금융자산	57,424,537	57,424,537	49,180,346	49,180,346

소 계	92,162,803	92,162,803	86,462,135	86,462,135

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	41,488,432	-	7,988,158	-

유동기타금융자산	285,000,000	-	290,000,000	-

매출채권및기타채권	134,833,286	-	104,741,552	-

비유동기타금융자산	46,089,835	-	71,000,000	-

비유동기타채권	1,948,506	-	2,049,064	-

소 계	509,360,059	-	475,778,774	-

합 계	601,522,862	92,162,803	562,240,909	86,462,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	단기차입금	10,205,227	-	6,691,635	-

유동성장기금융부채	49,989,872	-	49,982,493	-

매입채무및기타채무	153,873,906	-	95,627,504	-

장기차입금	12,000,000	-	12,000,000	-

비유동기타채무	29,329,529	-	29,286,705	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	45,365	-	97,559	-

합 계	255,443,899	-	193,685,896	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 21(당) 기 1분기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	678,489	-	678,489

비유동기타금융자산(파생상품)	-	4,843,704	-	4,843,704

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정지분상품)	29,216,072	-	-	29,216,072

비유동기타금융자산 (당기손익-공정가치측정금융자산)	-	-	57,424,537	57,424,537

제 20(전) 기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	607,810	-	607,810

비유동기타금융자산(파생상품)	-	4,643,398	-	4,643,398

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정지분상품)	32,030,581	-	-	32,030,581

비유동기타금융자산 (당기손익-공정가치측정금융자산)	-	-	49,180,346	49,180,346

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)	(1,755,808)	-

이자수익	396,706	-

합 계	(1,359,102)	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*)	(2,133,398)	59,752

합 계	(2,133,398)	59,752

상각후원가측정금융자산	이자수익	1,568,783	1,463,186

외환차익	1,919,782	1,777,926

외화환산이익	436,055	609,926

외환차손	(332,418)	(159,766)

외화환산손실	(92,789)	(6,339)

합 계	3,499,413	3,684,933

상각후원가측정금융부채	이자비용	(463,825)	(527,144)

외환차익	92,931	41,378

외화환산이익	24,379	410,337

외환차손	(1,219,156)	(1,204,633)

외화환산손실	(953,367)	(2,160,058)

합 계	(2,519,038)	(3,440,120)

파생금융상품	파생상품평가이익	270,986	794,795

파생상품거래손실	(47,925)	(109,823)

합 계	223,061	684,972

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익은 기타포괄손익으로 인식한 금액입니다.

30. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

누 적	누 적

금융수익

이자수익	1,965,488	1,463,186

파생상품평가이익	270,986	794,795

금융수익 합계	2,236,474	2,257,981

금융원가

이자비용	(572,413)	(527,144)

이자비용- 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	108,588	-

당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	(1,755,808)	-

파생상품거래손실	(47,925)	(109,823)

금융원가 합계	(2,267,558)	(636,967)

순금융수익(원가)	(31,084)	1,621,014

(*) 회사는 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 109백만원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.11% 입니다. (주석 8 참고)

31. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

건설중인자산의 취득 관련 미지급금의 증가	1,108,877	816,042

건설중인자산의 본계정대체	629,693	1,638,842

저장품의 유형자산 대체	413,950	193,012

기타보증금의 상각후원가측정에 따른 선수수익 대체	(125,400)	(41,120)

장ㆍ단기 금융상품의 유동성대체	25,000,000	60,000,000

합 계	27,027,120	62,606,776

32. 보고기간 후 중요한 사건회사는 종속기업인 정산컴퍼니(주)의 지분 전량을 특수관계자인 티케이지태광(주)에 33,710백만원에 매각하기로 2022년 4월 15일 이사회에서 결의하였습니다.