티케이지휴켐스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

휴켐스주식회사	회사채	공모	2015년 08월 04일	30,000	2.330	A+(한신평, NICE신평)	2018년 08월 04일	상환	신한금융투자,미래에셋대우증권

휴켐스주식회사	회사채	공모	2015년 08월 04일	50,000	3.306	A+(한신평, NICE신평)	2022년 08월 04일	미상환	신한금융투자,미래에셋대우증권

휴켐스주식회사(*)	회사채	사모	2017년 03월 17일	59,192	0	-	2020년 03월 17일	미상환	이베스트투자증권,미래에셋대우증권

합 계	-	-	-	139,192	-	-	-	-	-

※ '18.9.30일 현재 '17년 3월 17일 발행된 사모회사채(교환사채) 59,192백만원 중 23,400백만원 상환 완료, 35,792백만원은 미상환

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등※ 제2-1회 무보증공모사채의 경우 8월 4일 만기 상환하였습니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2-1회무보증공모사채	2015.08.04	2018.08.04	30,000	2015.07.22	한국증권금융(주)

제2-2회무보증공모사채	2015.08.04	2022.08.04	50,000	2015.07.22	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	38%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 400% 이하(별도기준)

이행현황	3%

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 100%이하(별도기준)

이행현황	0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사채관리계약상 반기말에 제출의무가 있으며,분기말에는 제출의무 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	50,000	-	-	-	50,000

사모	-	35,792	-	-	-	-	-	35,792

합계	-	35,792	-	50,000	-	-	-	85,792

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음7. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기
3분기	매출채권	118,206,828,853	-	0.0%

장기미수금	694,263,130	-	0.0%

단기미수금	2,236,335,880	-	0.0%

단기미수수익	5,191,862,175	42,898,469	0.8%

단기대여금	6,788,690,995	612,595,498	9.0%

보증금	2,368,619,163	-	0.0%

계	135,486,600,196	655,493,967	0.5%

제16기	매출채권	86,197,014,496	-	0.0%

장기미수금	694,263,130	-	0.0%

단기미수금	2,724,394,462	-	0.0%

단기미수수익	5,450,600,848	42,898,469	0.8%

단기대여금	8,046,490,995	1,194,894,874	14.8%

보증금	2,197,223,439	-	0.0%

계	105,309,987,370	1,237,793,343	1.2%

제15기	매출채권	95,868,009,966	8,457,825	0.0%

장기미수금	37,142,858	-	0.0%

단기미수금	836,450,728	-	0.0%

단기미수수익	2,348,715,123	198,113,526	8.4%

장기대여금	5,438,250,000	653,130,908	12.0%

단기대여금	10,288,248,995	2,417,000,000	23.5%

보증금	2,622,816,263	-	0.0%

계	117,439,633,933	3,276,702,259	2.8%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,237,793,343	3,276,702,259	484,013,831

2. 설정	-	674,332,860	2,792,688,428

3. 환입	(582,299,376)	(2,435,613,859)	-

4. 제각	-	(100,855,945)	-

5. 기타증감액	-	(168,314,147)	-

6. 지배력 상실로 인한 변동	-	(8,457,825)	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	655,493,967	1,237,793,343	3,276,702,259

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상 검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다.

당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체비율, 연체채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제환경과 신용조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.

나. 연결실체의 대손예상액 산정기준은 다음과 같습니다. 당사는 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 부동산담보, 보험가입 등 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	118,206,828,853	-	-	-	118,206,828,853

특수관계자	-	-	-	-	-

계	118,206,828,853	-	-	-	118,206,828,853

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임

8. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 원)

계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기

상 품	-	4,539,060	-

제 품	3,366,472,797	2,155,169,566	4,421,131,413

반 제 품	6,170,101,279	7,044,204,086	5,137,236,452

원 재 료	3,452,440,387	3,036,380,950	1,787,707,671

저 장 품	8,958,114,778	9,266,839,348	9,004,778,707

미 착 품	10,438,934,371	9,385,892,684	6,843,145,708

합 계	32,386,063,612	30,893,025,694	27,193,999,951

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	3.6%	3.5%	3.6%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
[(기초재고+기말재고) ÷2]	18.6	17.5	15.8

※ 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 하지만, 부동산업에 대한 재고 자산은 보유하고 있지 않습니다. ※ 합계금액은 평가충당금 차감이후 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내용 가. 실사일자

당사는 12월 중 매년 1회 정기재고자산 실사를 연결실체의 각 부문별로 실시하고 있습니다.

나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

연결실체의 재고자산 실사시, 외부감사인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

다. 장기체화재고 등의 현황해당사항 없음

라. 재고자산 가치의 적정성 여부 등연결실체는 재고자산 실사시 수량의 정확성 및 질적가치를 조사하고 있습니다. 연결실체는 파손, 변형 등 육안으로 확인 가능한 질적가치의 하락 및 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.