티케이지휴켐스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사(이하 "지배기업 또는 당사")는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당 분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	13,270,307	32.46

박연차	1,629,103	3.99

국민연금관리공단	4,815,353	11.78

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

기타	17,757,425	43.44

합 계	40,878,588	100.00

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

정산컴퍼니(주)	국내	12월	62.58%	62.58%	부동산업

(주)일렘테크놀러지(*)	국내	12월	39.11%	39.11%	화학제품 제조업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업/전기 설립

(*) 지분율은 50%미만이나, 상환전환우선주의 보유로 과반수 의결권을 보유하여 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	(주)일렘테크놀러지	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

비유동자산	21,852,598	27,023,408	17,212,716	66,088,722

유동자산	27,199,623	12,807,409	2,606,143	42,613,175

비유동부채	792,698	55,383,882	7,093	56,183,673

유동부채	34,755	15,744,535	5,323,959	21,103,249

순자산	48,224,768	(31,297,600)	14,487,807	31,414,975

비지배지분의 장부금액	18,046,566	(19,057,646)	-	(1,011,080)

매출	-	4,530,834	-	4,530,834

분기순손익	(184,189)	(1,105,538)	(181,213)	(1,470,940)

총포괄손익	(1,511,780)	(1,105,538)	(1,163,669)	(3,780,987)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(68,927)	(673,181)	-	(742,108)

영업활동현금흐름	90,236	(219,887)	(462,294)	(591,945)

투자활동현금흐름	-	118,300	(283,550)	(165,250)

재무활동현금흐름	-	(331,110)	-	(331,110)

현금및현금성자산의 순증감	90,236	(432,697)	(745,844)	(1,088,305)

② 제 15(전) 기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	(주)일렘테크놀러지	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

비유동자산	23,543,323	25,632,883	18,096,273	67,272,479

유동자산	27,027,928	13,989,692	3,532,194	44,549,814

비유동부채	792,698	54,363,231	10,383	55,166,312

유동부채	42,005	15,451,405	5,966,608	21,460,018

순자산	49,736,548	(30,192,061)	15,651,476	35,195,963

비지배지분의 장부금액	18,612,301	(18,384,465)	-	227,836

매출	-	16,703,026	-	16,703,026

당기순이익(손실)	596,011	(5,352,974)	(925,446)	(5,682,409)

총포괄이익(손실)	1,021,602	(5,300,536)	(1,960,404)	(6,239,338)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	223,038	(3,435,448)	-	(3,212,410)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	382,302	(3,403,517)	-	(3,021,215)

영업활동현금흐름	572,340	5,566,895	(1,004,536)	5,134,699

투자활동현금흐름	(1,000,000)	(347,626)	(9,145,967)	(10,493,593)

재무활동현금흐름	-	(4,473,871)	11,480,092	7,006,221

현금및현금성자산의 순증감	(427,660)	745,398	1,329,589	1,647,327

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 3월 31일 현재 금융상품잔액은 주석28에표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 80,440백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 187,780백만원입니다. 한편, 연결실체는 2017년 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	32,825,657	33,907,825	481,607,729	13,228,574	15,537,949	634,788,038

취득금액	-	-	-	-	47,774	2,800,061	2,847,835

처분금액	-	-	-	-	(29,361)	-	(29,361)

기타증감액(*)	-	13,134	-	96,312	55,862	(995,676)	(830,368)

기말금액	57,680,304	32,838,791	33,907,825	481,704,041	13,302,849	17,342,334	636,776,144

감가상각누계액

기초금액	-	(16,124,003)	(22,745,746)	(325,447,298)	(8,371,046)	-	(372,688,093)

처분금액	-	-	-	-	29,090	-	29,090

감가상각비	-	(359,820)	(461,811)	(6,663,571)	(147,052)	-	(7,632,254)

기타증감액(*)	-	-	-	-	5,155	-	5,155

기말금액	-	(16,483,823)	(23,207,557)	(332,110,869)	(8,483,853)	-	(380,286,102)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(50,400)	-	-	(50,400)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	-	-	1,575

기말금액	-	-	-	(48,825)	-	-	(48,825)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	16,701,654	11,162,079	156,110,031	4,857,528	15,537,949	262,049,545

기말금액	57,680,304	16,354,968	10,700,268	149,544,347	4,818,996	17,342,334	256,441,217

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	29,955,573	33,667,078	482,475,381	12,587,918	6,464,731	622,025,807

취득금액	-	-	-	61,301	488,119	19,210,648	19,760,068

처분금액	-	(4,673)	-	(4,970,872)	(175,534)	-	(5,151,079)

연결범위변동	-	-	-	-	-	(1,390,892)	(1,390,892)

기타증감액(*)	805,178	2,874,757	240,747	4,041,919	328,071	(8,746,538)	(455,866)

기말금액	57,680,304	32,825,657	33,907,825	481,607,729	13,228,574	15,537,949	634,788,038

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,835,956)	(20,465,386)	(299,357,321)	(7,881,132)	-	(342,539,795)

처분금액	-	2,874	-	2,766,846	155,856	-	2,925,576

감가상각비	-	(1,290,921)	(2,280,360)	(28,856,823)	(648,158)	-	(33,076,262)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	-	-	-	-	2,388	-	2,388

기말금액	-	(16,124,003)	(22,745,746)	(325,447,298)	(8,371,046)	-	(372,688,093)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(50,400)	-	-	(50,400)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	15,119,617	13,201,692	183,061,360	4,706,786	6,464,731	279,429,312

기말금액	57,680,304	16,701,654	11,162,079	156,110,031	4,857,528	15,537,949	262,049,545

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정, 무형자산 및 투자부동산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

5. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	장기공급계약	기술력	영업권	합계

취득원가:

기초금액	4,375,283	8,736,513	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,904,918

취득금액	6,969	-	-	-	-	-	6,969

기타증감액(*)	(344)	-	-	-	-	-	(344)

기말금액	4,381,908	8,736,513	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,911,543

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,094,908)	(1,549,885)	(906,928)	(1,430,000)	(2,600,000)	(3,555,293)	(14,137,014)

무형자산상각비	(47,163)	-	(1,142)	(82,500)	(150,000)	-	(280,805)

기타증감액(*)	95	-	-	-	-	-	95

기말금액	(4,141,976)	(1,549,885)	(908,070)	(1,512,500)	(2,750,000)	(3,555,293)	(14,417,724)

장부금액:

기초금액	280,375	7,186,628	30,901	1,870,000	3,400,000	-	12,767,904

기말금액	239,932	7,186,628	29,759	1,787,500	3,250,000	-	12,493,819

(*) 기타증감액은 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	장기공급계약	기술력	영업권	합계

취득원가:

기초금액	4,345,133	8,702,787	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,841,042

취득금액	30,252	-	-	-	-	-	30,252

기타증감액(*1)	(102)	33,726	-	-	-	-	33,624

기말금액	4,375,283	8,736,513	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,904,918

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,909,323)	(1,549,885)	(903,858)	(1,100,000)	(2,000,000)	-	(9,463,066)

무형자산상각비	(185,631)	-	(3,070)	(330,000)	(600,000)	-	(1,118,701)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	(3,555,293)	(3,555,293)

기타증감액(*1)	46	-	-	-	-	-	46

기말금액	(4,094,908)	(1,549,885)	(906,928)	(1,430,000)	(2,600,000)	(3,555,293)	(14,137,014)

장부금액:

기초금액	435,810	7,152,902	33,971	2,200,000	4,000,000	3,555,293	17,377,976

기말금액	280,375	7,186,628	30,901	1,870,000	3,400,000	-	12,767,904

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 영업권이 포함된 ㈜일렘테크놀러지 제조공장 관련 현금창출단위에 대하여 손상 검사를 수행하여 3,555,293천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 한 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하고 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였으며, 가중평균자본비용은 9.62%로 적용하였습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

기말금액	4,368,741	330,374	4,699,115

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,584)	(151,584)

감가상각비	-	(1,930)	(1,930)

기말금액	-	(153,514)	(153,514)

장부금액:

기초금액	4,368,741	178,790	4,547,531

기말금액	4,368,741	176,860	4,545,601

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기타증감액(*)	-	13,700	13,700

기말금액	4,368,741	330,374	4,699,115

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(144,362)	(144,362)

감가상각비	-	(7,222)	(7,222)

기말금액	-	(151,584)	(151,584)

장부금액:

기초금액	4,368,741	172,312	4,541,053

기말금액	4,368,741	178,790	4,547,531

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용대상인 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	홍콩	40.00%	3,982,176	40.00%	4,797,501

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	캄보디아	45.00%	15,896,384	45.00%	17,213,234

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.(*)	캄보디아	49.00%	-	49.00%	-

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	베트남	49.00%	9,845,331	49.00%	10,921,379

합 계	29,723,891	32,932,114

(*) TaeKwang Development and Investment Co., Ltd. 는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한지분변동 누적액은 관련 대여금에 대한 대손충당금으로 603,527천원을 계상하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다① 제 16(당) 기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	4,797,501	(492,976)	(322,349)	3,982,176

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	17,213,234	(779)	(1,316,071)	15,896,384

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	10,921,379	(247,855)	(828,193)	9,845,331

합 계	32,932,114	(741,610)	(2,466,613)	29,723,891

② 제 15(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	추가취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기타증감	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	4,001,849	2,731,351	(2,326,803)	391,104	-	4,797,501

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	16,697,124	-	(3,740)	519,850	-	17,213,234

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.(*)	-	-	(466,941)	171,801	11,216,519	10,921,379

합 계	20,698,973	2,731,351	(2,797,484)	1,082,755	11,216,519	32,932,114

(*) Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.의 기타증감액은 불균등 유상증자 후 연결실체가 보유한 지분액에 대한 지배력 상실 시점의 공정가치입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.

자산총액	9,688,356	35,759,795	3,791,097	26,729,246

부채총액	695,789	434,498	5,022,785	6,803,113

매출액	-	-	-	274,299

분기순이익(손실)	(1,232,440)	(1,730)	(704)	(505,827)

② 제 15(전) 기

(단위:천원)

구 분	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.

자산총액	12,137,378	38,721,737	4,105,330	22,864,711

부채총액	1,106,500	470,107	5,438,250	742,561

매출액	-	-	-	767,079

당기순이익(손실)	(5,817,008)	(8,312)	(301,888)	(952,940)

8. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 자금거래를 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	지급임차료	429	429

유형자산취득	70,000	-

기타수익	19,564	-

기타비용	3,199	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	임대료수익	70,116	72,207

기타수익	1,218	1,218

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	이자수익	43,344	45,171

대여금감소	415,800	83,250

그 밖의특수관계자	(주)태광데이타시스템	유지보수용역 등	356,133	352,741

(주)에어로젤코리아	임대료수익	3,710	25,308

정산개발(주)	기타비용	980	1,372

PT.TK Indonesia	수수료수익	37,415	71,627

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	회원권	기타채무	임대보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	3,358	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	447	-	-	-	173,687

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	43,344	5,022,450	-	-	-

그 밖의특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	124,389	-

(주)에어로젤코리아	-	-	-	-	8,929

PT.TK Indonesia	31,249	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-

합 계	75,040	5,022,450	3,000,000	127,747	182,616

② 제 15(전) 기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	회원권	기타채무	임대보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	55,247	-	-	2,037	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	447	-	-	-	173,687

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	190,339	5,438,250	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	124,389	-

(주)에어로젤코리아	-	-	-	-	8,929

PT.TK Indonesia	34,682	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-

(주)정산인터내셔널	187,004	-	-	-	-

합 계	467,719	5,438,250	3,000,000	126,426	182,616

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

급여	1,281,334	1,174,592

퇴직급여	373,693	329,188

합 계	1,655,027	1,503,780

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

만기보유금융자산	-	-	1,001,230	-

매도가능금융자산	2,312,672	1,041,792	2,320,352	1,028,858

장기금융상품	137,000,000	-	95,000,000	-

단기금융상품	-	185,000,000	-	162,000,000

파생상품자산	-	-	-	42,411

합 계	139,312,672	186,041,792	98,321,582	163,071,269

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

지분증권	진양개발(주)(*1)	450,000	-	450,000	450,000

한국폴리부틸렌공업협동조합(*1)	100	-	100	100

이그린글로벌(주)(*1)(*2)	1,669,320	-	325,281	325,281

Nike Inc.	1,270,611	1,041,792	1,041,792	1,028,858

수익증권	오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,014,260	1,014,260	1,025,780

채무증권	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	523,031	523,031	519,191

합계	4,890,031	2,579,083	3,354,464	3,349,210

(*1) 상기 지분증권에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 이그린글로벌(주) 대하여 매도가능증권손상차손 1,344,039천원을 인식하였습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

장기선급비용	5,538,587	-	5,864,591	-

선급비용	-	7,684,241	-	7,745,545

장기선급금	1,000	-	-	-

선급금	-	432,722	-	20,820

합 계	5,539,587	8,116,963	5,864,591	7,766,365

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	3,907,109	(43,516)	3,863,593	3,306,725	(43,516)	3,263,209

기타제품	1,279,206	-	1,279,206	1,157,922	-	1,157,922

반제품	6,509,966	-	6,509,966	5,137,236	-	5,137,236

원재료	4,354,259	(36,842)	4,317,417	1,824,549	(36,842)	1,787,707

저장품	7,851,463	-	7,851,463	9,004,779	-	9,004,779

미착품	6,948,218	-	6,948,218	6,843,146	-	6,843,146

합 계	30,850,221	(80,358)	30,769,863	27,274,357	(80,358)	27,193,999

12. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

보증금	1,672,496	-	2,622,816	-

대여금	4,418,923	7,471,999	4,785,119	7,871,249

매출채권	-	80,439,943	-	95,859,552

미수금	731,407	1,384,965	37,143	836,450

미수수익	-	2,672,582	-	2,150,602

합 계	6,822,826	91,969,489	7,445,078	106,717,853

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	80,448,401	21,371,064	95,868,010	21,571,624

대손충당금 :

기초금액	(8,458)	(3,268,243)	-	(484,013)

설정액	-	-	(8,458)	(2,784,230)

환입액	-	49,604	-	-

기타증감액(*)	-	199,947	-	-

기말금액	(8,458)	(3,018,692)	(8,458)	(3,268,243)

순장부금액	80,439,943	18,352,372	95,859,552	18,303,381

(*) 기타증감액은 외화로 표시된 대손충당금의 환율변동효과로 인한 증감 입니다.

13. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

요구불예금	3,671,840	14,524,340

14. 법인세비용

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

당기법인세	9,704,131	4,506,690

과거기간에 대한 법인세 추납(환급)액	(936,422)	1,931,275

이연법인세	2,274,424	(2,376,176)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,097,288)	242,209

법인세비용	9,944,845	4,303,998

평균유효세율	25.35%	59.50%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000 주, 40,878,588 주 및 1,000원 입니다. 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	5,540,095	5,540,095

교환권대가(*)	3,427,158	-

합 계	185,265,760	181,838,602

(*) 당분기 중 발행한 교환사채의 전체 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액입니다.

16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정

① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

자기주식	(49,765,876)	(44,172,367)

주식매수선택권	2,665,793	2,665,793

상환전환우선주전환	(2,024,003)	(2,024,003)

합 계	(49,124,086)	(43,530,577)

② 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,303,176	44,172,367	2,224,279	43,035,416

취득	260,227	5,593,509	78,897	1,136,951

기말	2,563,403	49,765,876	2,303,176	44,172,367

③ 주식기준보상

2013년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 연결실체는 주요 경영진과 주식기준보상계약을 체결하였습니다. 보상방법은 연결실체 사정에 따라 행사시 이사회에서 정하여 결정되고, 신주발행, 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부할 수 있으며, 그 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일	행사가격	부여수량	행사기간	가득조건

2013년 3월 29일	24,040원	300,000주	2015년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일	용역제공 2년

상기 주식기준보상과 관련하여 부여일부터 보상방법이 결정되기 직전까지의 기간동안에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 또한 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

무위험이자율(*)	2.51%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	39.68%

총보상원가	2,665,793

(*) 무위험이자율은 5년만기 국고채이자율을 사용하였습니다. 2015년 중 상기 주식기준보상의 가득조건이 충족됨에 따라 이사회는 보상방법을 현금결제형으로 선택하였으며 가득조건 충족일 이후에는 주가차액보상권을 부여한 것으로 회계처리 하였으나, 전기 중 행사가격과 시가와의 차액을 자기주식으로 교부하는 것으로 보상방법을 재차 변경함에 따라 변경일 이후에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다.

④ 상환전환우선주 전환주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 중 연결실체가 발행한 상환전환우선주일부에 대해 전환권이 행사되었으며, 연결실체는 지배기업의 종속기업에 대한 순자산 지분액 변동에 따른 지분변동차액 2,024,003천원을 자본조정에 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

매도가능증권평가손실	(168,070)	(170,665)

지분법자본변동	(409,264)	1,564,852

해외사업환산손익	(2,785,932)	(1,803,476)

합 계	(3,363,266)	(409,289)

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

법정적립금	26,710,283	24,781,513

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	246,730,000	231,890,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	29,972,516	36,001,175

합 계	325,043,228	314,303,117

연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 재평가 적립금은 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 유형자산 토지 간주원가를 사용함에 따라 발생한 잉여금입니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	314,303,117	291,291,756

당기순이익	30,027,817	43,115,991

배당금	(19,287,706)	(19,335,155)

확정급여제도의 재측정요소	-	(601,406)

연결범위변동	-	(168,069)

기말금액	325,043,228	314,303,117

18. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 보통주순이익	30,027,817,080	4,410,923,276

가중평균유통보통주식수(*)	38,417,056주	38,590,915주

주당이익	782	114

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

장기차입금:

(주)우리은행	시설자금대출	2.78	8,800,000	8,800,000

장기차입금 합계	8,800,000	8,800,000

유동성장기차입금:

(주)신한은행	시설자금대출	-	-	6,153,846

(주)우리은행	시설자금대출	2.78	500,000	1,000,000

유동성장기차입금 합계	500,000	7,153,846

단기차입금:

(주)신한은행	매입외환	-	12,775,426	12,252,235

일반대출	2.78	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	일반대출	2.00	4,000,000	-

한국산업은행	단기한도대출	2.05	3,300,000	-

단기차입금 합계	30,075,426	22,252,235

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동	유동

파생상품부채	9,293	-

전환권대가(*)	8,002	8,002

합 계	17,295	8,002

(*) 상환전환우선주의 발행가액 중 전환권대가에 해당하는 금액을 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 금융부채로 분류하였습니다.

21. 장기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

원화공모사채	79,820,379	79,815,144

상환전환우선주	5,352,468	5,352,468

상환전환우선주할증금	18,054,649	17,018,952

교환사채	54,521,428	-

합 계	157,748,924	102,186,564

(2) 원화공모사채당분기말과 전기말 현재 원화공모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	이자율	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

제2-1회 무보증 공모사채	2015-08-04	2018-08-04	2.33%	30,000,000	30,000,000

제2-2회 무보증 공모사채	2015-08-04	2022-08-04	3.31%	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(179,621)	(184,856)

사채 장부금액	79,820,379	79,815,144

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(3) 상환전환우선주연결실체가 발행한 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행시기	2006년 8월 ~ 2008년 9월(총6회차 발행)

발행주식총수	872,996주

전환주식수	67,496주

잔여주식수	805,500주

1주의 액면금액	10,000원

존속기간	10년

연결실체가 발행한 상환전환우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 있 고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 상환청구는 투자금 납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 (10년) 만료일까지 가능하며, 상환시 8~15%의 수익률을 보장하는 약정이 있습니다.동 상환전환우선주의 상환청구권은 보유자에게 부여되어 있어 연결실체는 해당 상환우선주를 부채로 분류하고 있습니다.

한편, 전기 중 67,496주의 전환권이 행사되었으며, 이로 인해 당사의 종속기업에 대한 지분율이 변동하였습니다. 연결실체는 지배기업의 종속기업에 대한 순자산 지분액 변동에 따른 지분변동차액 2,024,003천원을 자본조정에 계상하였습니다.

(4) 교환사채① 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	이자율	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

제3회 무보증 교환사채	2017-03-17	2020-03-17	-	59,191,623	-

교환권조정	(4,670,195)	-

교환사채 장부금액	54,521,428	-

② 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증 교환사채

교환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 자사주 교환사채

교환청구권의 행사기간	2017.03.17 ~ 2020.03.03

표면이자율	-

만기보장이자율	-

상환방법	만기일에 미교환 교환사채 잔액에 대하여 사채 원금의 100% 일시 상환

사채발행금액(액면금액)	59,191,623,200원

교환가능주식의 수	2,303,176주

교환가격	25,700원

교환할 주식의 종류	연결실체가 발행한 보통주식(자사주)

교환가격의 조정	- 교환청구권 행사를 하기 전 연결실체가 시가를 하회하는 가격으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병 및 자본의 감소 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우

22. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

임대보증금	493,246	-	493,246	-

매입채무	-	42,792,838	-	66,133,550

미지급금	779,679	13,844,695	797,589	22,494,179

미지급배당금	-	168	-	168

미지급비용	-	3,211,130	-	3,911,675

예수금	-	802,158	-	2,717,449

합 계	1,272,925	60,650,989	1,290,835	95,257,021

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

급여	7,652,695	7,461,233

복리후생비	180,521	204,954

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	552,535	533,329

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	404,822	373,240

합 계	8,790,573	8,572,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	4,086,375	3,351,627

확정기여형 퇴직급여제도의 부채	13,887	715,760

주식선택권 주식기준보상의 부채(*)	2,665,793	2,665,793

총 종업원급여부채	6,766,055	6,733,180

(*) 주식선택권 주식기준보상의 부채는 자본조정으로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	3,351,627	3,210,721

당기손익으로 인식하는 총비용	552,535	2,144,112

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	768,029

사외적립자산 납입액	-	(2,400,000)

지급액	182,213	(371,235)

기말금액	4,086,375	3,351,627

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,963,191	13,991,071

사외적립자산의 공정가치	(9,876,816)	(10,639,444)

합 계	4,086,375	3,351,627

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	13,991,071	11,670,704

당기근무원가	531,321	2,060,451

이자원가	86,705	300,237

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	-	685,661

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(645,906)	(725,982)

기말금액	13,963,191	13,991,071

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	10,639,444	8,459,983

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	65,491	216,576

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	-	(82,368)

사외적립자산 납입액	-	2,400,000

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(828,119)	(354,747)

기말금액	9,876,816	10,639,444

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

확정급여제도:

당기근무원가	531,321	512,414

순이자원가	21,214	20,915

확정급여제도 소계	552,535	533,329

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금	404,821	373,240

합 계	957,356	906,569

24. 우발부채와 약정상황

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

단기한도차입	(주)신한은행	5,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

신용장개설	USD 10,000,000	USD 1,771,000

매입외환	USD 15,000,000	USD 2,918,726

외상매출채권담보대출	5,000,000	1,146,547

운전자금대출	(주)하나은행	USD 4,700,000	-

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	4,000,000

시설자금대출	9,300,000	9,300,000

한도대출	한국산업은행	30,000,000	3,300,000

한도대출	농협은행 주식회사	10,000,000	-

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	10,000,000	-

USD 10,000,000	-

합 계	USD 39,700,00099,300,000	USD 4,689,72627,746,547

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	17,000,000	17,000,000	관계사 차입담보 제공	한국산업은행

5,000,000	-	(주)경남은행

-	2,000,000	지급보증	(주)하나은행

장기금융상품	2,000,000	-

현금및현금성자산	-	841,397	소송보증금	(주)신한은행

합 계	24,000,000	19,841,397

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	인방산업(주)	당사	공사대금청구	1,694,263	3심진행중

대법원	(주)나우	당사	공사대금청구	401,430	3심진행중

연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.25. 매출액당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

제품매출	176,097,436	131,652,876

상품매출	5,918,907	6,133,795

기타매출	5,764,250	-

합 계	187,780,593	137,786,671

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

제품매출원가	128,545,103	110,754,705

상품매출원가	4,948,396	5,553,308

기타매출원가	415,684	-

합 계	133,909,183	116,308,013

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

단기종업원급여	3,083,725	2,939,563

퇴직급여	507,855	492,538

복리후생비	78,092	89,727

여비교통비	136,248	164,427

운송비	5,695,253	5,039,017

지급수수료	827,393	775,131

지급임차료	380,361	418,794

감가상각비	126,527	87,418

무형자산상각비	280,553	279,224

기타판매관리비용	419,674	676,057

합 계	11,535,681	10,961,896

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	(1,973,112)	1,048,394

원재료와 소모품의 사용액	112,102,512	91,040,467

상품매출원가	4,948,396	5,553,308

기타매출원가	415,684	-

종업원급여	8,610,051	8,367,802

복리후생비	180,521	204,954

여비교통비	161,896	190,144

세금과공과	126,036	171,969

도서인쇄비	26,666	33,773

지급임차료	563,492	592,449

감가상각비	7,630,679	8,604,061

무형자산상각비	280,805	279,408

수선비	415,112	444,834

차량유지비	49,978	58,531

보험료	176,673	84,477

지급수수료	2,636,487	2,506,872

교육훈련비	34,499	6,365

판매수수료	85,927	179,275

운송비	5,695,275	5,041,261

기타	3,277,287	2,861,565

합 계	145,444,864	127,269,909

27. 영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

영업외수익:

임대료수익	14,865	37,493

외화환산이익	798,763	1,029,143

외환차익	3,638,645	2,121,725

수수료수익	37,874	90,172

기타의대손충당금환입	49,604	-

잡이익	118,425	155,013

영업외수익 합계	4,658,176	3,433,546

영업외비용:

외화환산손실	(1,482,758)	(1,418,584)

외환차손	(4,342,933)	(2,027,758)

기부금	(571,256)	(901,450)

유형자산처분손실	(11)	(7)

투자부동산 감가상각비	(1,930)	(1,794)

기타의대손상각비	-	(136,994)

잡손실	(198,613)	(4,229)

영업외비용 합계	(6,597,501)	(4,490,816)

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	유동기타금융자산	1,041,792	1,041,792	1,028,858	1,028,858

비유동기타금융자산	1,014,260	1,014,260	1,025,780	1,025,780

파생금융상품	유동기타금융자산	-	-	42,411	42,411

소 계	2,056,052	2,056,052	2,097,049	2,097,049

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	비유동기타금융자산	1,298,412	-	1,294,571	-

만기보유금융자산	비유동기타금융자산	-	-	1,001,230	-

대여금및수취채권	비유동기타금융자산	137,000,000	-	95,000,000	-

비유동기타채권	6,822,826	-	7,445,078	-

매출채권및기타채권	91,969,488	-	106,717,853	-

유동기타금융자산	185,000,000	-	162,000,000	-

현금및현금성자산	3,671,840	-	14,524,340	-

소 계	425,762,566	-	387,983,072	-

합 계	427,818,618	2,056,052	390,080,121	2,097,049

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	유동기타금융부채	9,293	9,293	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	장기차입금	8,800,000	-	8,800,000	-

장기금융부채	157,748,924	-	102,186,564	-

비유동기타채무	1,272,925	-	1,290,835	-

단기차입금	30,075,426	-	22,252,235	-

유동성장기차입금	500,000	-	7,153,846	-

매입채무및기타채무	60,650,989	-	95,257,021	-

유동기타금융부채	8,002	-	8,002	-

소 계	259,056,266	-	236,948,503	-

합 계	259,065,559	9,293	236,948,503	-

(3) 연결실체는 공정가치를 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.① 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우는 원가로 측정하고 있습니다.② 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 16(당) 기 1분기

금융자산

유동기타금융자산(매도가능증권)	1,041,792	-	-	1,041,792

비유동기타금융자산(매도가능증권)	-	1,014,260	-	1,014,260

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	9,293	-	9,293

제 15(전) 기

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	42,411	-	42,411

유동기타금융자산(매도가능증권)	1,028,858	-	-	1,028,858

비유동기타금융자산(매도가능증권)	-	1,025,780	-	1,025,780

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

매도가능금융자산	이자수익	3,841	-

배당금수익	3,641	10,771

외환차익	-	4,214

외환차손	-	(58,577)

매도가능금융자산처분손실	-	(1,281,533)

매도가능금융자산평가손익(*)	(1,716)	(758,656)

매도가능금융자산처분이익	-	182,227

합 계	5,766	(1,901,554)

만기보유금융자산	이자수익	8,161	8,274

대여금및수취채권	이자수익	1,256,768	1,140,892

외환차익	784,765	1,463,789

외화환산이익	2,671	11,859

외환차손	(3,561,582)	(819,364)

외화환산손실	(1,482,649)	(1,418,450)

합 계	(3,000,027)	378,726

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(1,907,615)	(1,915,313)

외환차익	2,853,880	653,722

외화환산이익	796,092	1,017,284

외환차손	(781,351)	(1,149,817)

외화환산손실	(109)	(134)

합 계	960,897	(1,394,258)

파생금융상품	파생상품평가이익	-	73,138

파생상품평가손실	(9,293)	-

파생상품거래이익	220,256	24,990

파생상품거래손실	-	(4,974)

합 계	210,963	93,154

(*) 상기 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

29. 순금융수익(원가)당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	1,268,770	1,149,166

배당금수익	3,641	10,771

매도가능금융자산처분이익	-	182,227

파생상품평가이익	-	73,138

파생상품거래이익	220,256	24,990

금융수익 합계	1,492,667	1,440,292

금융원가

이자비용	(1,907,615)	(1,915,313)

매도가능금융자산처분손실	-	(1,281,533)

파생상품평가손실	(9,293)	-

파생상품거래손실	-	(4,974)

금융원가 합계	(1,916,908)	(3,201,820)

순금융수익(원가)	(424,241)	(1,761,528)

30. 금융상품위험(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	12,775,426	12,775,426	-

공정가치	12,775,426	12,775,426	-

31. 영업부문(1) 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 16(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	187,780,593	-	-	187,780,593

법인세비용차감전 부문수익	38,399,654	(184,189)	1,015,089	39,230,554

보고부문 분기순손익	28,454,809	(184,189)	1,015,089	29,285,709

보고부문 자산총액	785,294,613	49,052,221	(55,482,452)	778,864,382

보고부문 부채총액	323,730,846	827,452	(43,383,060)	281,175,238

(*) 부문간의 이동 또는 거래들은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. ② 제 15(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	138,286,168	-	(499,497)	137,786,671

법인세비용차감전 부문수익	6,864,845	(48,193)	417,174	7,233,826

보고부문 분기순손익	2,560,847	(48,193)	417,174	2,929,828

보고부문 자산총액	699,355,568	49,174,569	(65,837,072)	682,693,065

보고부문 부채총액	268,686,203	771,326	(41,285,526)	228,172,003

(*) 부문간의 이동 또는 거래들은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

32. 온실가스배출권(1) 배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 또한 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제29조에 따라 온실가스 감축량을 배출권으로 전환하여 판매하고 있습니다.

① 이행연도별 할당배출권

(단위:톤)

내 역	2015년	2016년	2017년

할당배출권	37,955	36,398	35,787

② 당분기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

내 역	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

할당배출권(*)	상쇄배출권	할당배출권	상쇄배출권

기초수량	34,187	202,576	37,805	500

감소	-	(350,000)	(40,016)	(1,347,243)

증가	36,280	792,984	36,398	1,549,319

기말수량	70,467	645,560	34,187	202,576

(*) 연결실체는 당분기 중 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제15조 및 같은 법 시행령 제19조에 따라 조기감축실적에 근거하여 이행연도별 할당배출권 외에 추가로 배출권을 무상할당 받았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 배출부채 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초	169,319	26,436

감소	-	(26,436)

증가	-	169,319

기말	169,319	169,319

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

건설중인자산의 취득	223,812	357,305

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

환율변동	교환권대가	교환권조정상각	사채할인발행차금상각	이자비용	이익잉여금처분

단기차입금	22,252,234	8,224,192	(401,000)	-	-	-	-	-	30,075,426

교환사채	-	58,983,953	-	(4,521,316)	58,791	-	-	-	54,521,428

유동성장기차입금	7,153,846	(6,653,846)	-	-	-	-	-	-	500,000

자기주식	(44,172,367)	(5,593,509)	-	-	-	-	-	-	(49,765,876)

원화공모사채	79,815,144	-	-	-	-	5,235	-	-	79,820,379

미지급배당금	-	(19,287,706)	-	-	-	-	-	19,287,706	-

상환전환우선주할증금	17,018,952	-	-	-	-	-	1,035,697	-	18,054,649

합계	82,067,809	35,673,084	(401,000)	(4,521,316)	58,791	5,235	1,035,697	19,287,706	133,206,006