티케이지휴켐스 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'의 개정사항을 적용하여 전기의 별도재무제표 상 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 처리할 수 있도록 회계정책을 변경하였으며, 동 회계정책 변경이 당사의 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	제 15(전) 1분기

이전 보고금액	효과	재작성금액

관련 자산:

관계기업투자자산	12,364,626	(8,863,432)	3,501,194

관련 자본:

기타포괄손익누계액	(868,986)	790,219	(78,767)

이익잉여금	283,018,101	(9,653,651)	273,364,450

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	제 15(전) 1분기

이전 보고금액	효과	재작성금액

지분법손실	-	462,819	462,819

당기순이익	5,114,798	(462,819)	4,651,979

지분법자본변동-기타포괄손익	-	(37,835)	(37,835)

③ 주당이익

(단위: 원)

구 분	제 15(전) 1분기

이전 보고금액	효과	재작성금액

보통주순이익	5,114,797,757	(462,819,394)	4,651,978,363

가중평균유통보통주식수	38,590,915주	38,590,915주	38,590,915주

주당이익	133	(12)	121

7. 대손충당금 설정현황(연결기준)

( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제16기
1분기	매출채권	80,448,400,847	8,457,825	0.0%

장기미수금	731,405,988	-	0.0%

단기미수금	1,384,964,284	-	0.0%

단기미수수익	2,855,548,039	182,966,079	6.4%

장기대여금	5,022,450,000	603,527,155	12.0%

단기대여금	9,704,198,995	2,232,200,000	23.0%

보증금	1,672,496,198	-	0.0%

계	101,819,464,351	3,027,151,059	3.0%

제15기	매출채권	95,868,009,966	8,457,825	0.0%

장기미수금	37,142,858	-	0.0%

단기미수금	836,450,728	-	0.0%

단기미수수익	2,348,715,123	198,113,526	8.4%

장기대여금	5,438,250,000	653,130,908	12.0%

단기대여금	10,288,248,995	2,417,000,000	23.5%

보증금	2,622,816,263	-	0.0%

계	117,439,633,933	3,276,702,259	2.8%

제14기	매출채권	78,137,728,028	-	0.0%

장기미수금	37,142,858	0.0%

단기미수금	1,555,331,927	-	0.0%

단기미수수익	3,517,905,592	-	0.0%

장기대여금	5,172,000,000	107,558,629	2.1%

단기대여금	10,015,190,995	376,455,202	3.8%

보증금	3,658,022,211	-	0.0%

계	102,093,321,611	484,013,831	0.5%

(2)대손충당금 변동현황

(단위:원)

구 분	제16기 1분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,276,702,259	484,013,831	458,537,458

2. 설정	-	2,792,688,428	25,476,373

3. 환입	(49,603,753)	-	-

4. 기타증감액	(199,947,447)	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,027,151,059	3,276,702,259	484,013,831

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상 검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다.

당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체비율, 연체채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제환경과 신용조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.

나. 연결실체의 대손예상액 산정기준은 다음과 같습니다. 당사는 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 부동산담보, 보험가입 등 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	78,692,388,347	-	-	-	78,692,388,347

특수관계자	1,756,012,500	-	-	-	1,756,012,500

계	80,448,400,847	-	-	-	80,448,400,847

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임

8. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원)

계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기

상 품	-	-	-

제 품	5,142,798,991	4,421,131,413	5,687,679,552

반 제 품	6,509,965,013	5,137,236,452	6,730,987,321

원 재 료	4,317,417,730	1,787,707,671	3,141,709,258

저 장 품	7,851,463,155	9,004,778,707	10,101,576,846

미 착 품	6,948,218,,298	6,843,145,708	6,312,174,018

합 계	30,769,863,187	27,193,999,951	31,974,126,995

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	4.0%	3.6%	4.5%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
[(기초재고+기말재고) ÷2]	18.5	15.8	19.2

※ 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 하지만, 부동산업에 대한 재고 자산은 보유하고 있지 않습니다. ※ 합계금액은 평가충당금 차감이후 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내용 가. 실사일자

당사는 12월 중 매년 1회 정기재고자산 실사를 연결실체의 각 부문별로 실시하고 있습니다.

나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

연결실체의 재고자산 실사시, 외부감사인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

다.장기체화재고 등의 현황해당사항 없음

라. 재고자산 가치의 적정성 여부 등 연결실체는 재고자산 실사시 수량의 정확성 및 질적가치를 조사하고 있습니다. 연결실체는 파손, 변형 등 육안으로 확인 가능한 질적가치의 하락 및 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

9. 공정가치 평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석에 포함되어 있습니다.

10. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 등의 모든 내용은 연결기준 및 개별기준이 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

휴켐스주식회사	회사채	공모	2015.08.04	30,000	2.330	A+ (한신평, NICE신평)	2018.08.04	미상환	신한금융투자,미래에셋대우증권

휴켐스주식회사	회사채	공모	2015.08.04	50,000	3.306	A+ (한신평, NICE신평)	2022.08.04	미상환	신한금융투자,미래에셋대우증권

휴켐스주식회사(*)	회사채	사모	2017.03.17	59,192	0	-	2020.03.17	미상환	이베스트투자증권,미래에셋대우증권

합 계	-	-	-	139,192	-	-	-	-	-

(*) 당사는 2017년 3월 17일에 교환사채 59,192억원을 발행하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 2-1회 무보증공모사채	2015.08.04	2018.08.04	30,000	2015.07.22	한국증권금융㈜

제 2-2회 무보증공모사채	2015.08.04	2022.08.04	50,000	2015.07.22	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(45%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(6%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 100%이하(별도기준)

이행현황	이행(0%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사채관리계약상 기말과 반기말에 제출의무가있으며, 분기말에는 제출의무 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	30,000	-	-	-	50,000	-	80,000

사모	-	-	59,192	-	-	-	-	59,192

합계	-	30,000	59,192	-	-	50,000	-	139,192

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음