티케이지휴켐스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 19(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
휴켐스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

태광실업(주)	16,332,950	39.95

박주환	1,074,696	2.63

국민연금관리공단	3,750,295	9.18

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

자기주식	2,507,711	6.13

기타	13,806,536	33.78

합 계	40,878,588	100.00

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	보통주 지분율	주요 영업활동

제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

정산컴퍼니(주)	대한민국	12월	62.58%	62.58%	부동산업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.(*)	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업

(*) Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.는 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.

(2) 당분기와 전기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.

유동자산	32,747,449	147,010

비유동자산	18,277,739	-

유동부채	36,805	9,202

비유동부채	151,097	-

순자산	50,837,286	137,808

비지배지분의 장부금액	19,024,216	-

매출	-	-

분기순이익	146,586	-

총포괄이익	795,983	1,796

비지배지분에 배분된 분기순이익	54,855	-

비지배지분에 배분된 총포괄이익	297,871	-

영업활동현금흐름	121,914	(1,057)

투자활동현금흐름	(4,000,000)	-

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(3,878,086)	(1,057)

② 제 19(전) 기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.

유동자산	32,673,450	146,133

비유동자산	17,556,070	-

유동부채	37,119	10,122

비유동부채	151,097	-

순자산	50,041,304	136,011

비지배지분의 장부금액	18,726,345	-

매출	-	-

당기순이익(손실)	532,825	(39,690)

총포괄이익	(243,978)	(46,135)

비지배지분에 배분된 당기순이익	199,393	-

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(91,301)	-

영업활동현금흐름	527,164	95,779

투자활동현금흐름	4,000,000	-

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	4,527,164	95,779

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.연결실체는 COVID-19의 확산으로 당분기말 현재 매출 등에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

* 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

* 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

* 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	378,398	3,519,983	229,459	2,874,128

단기금융상품	136,500,000	-	142,500,000	-

장기금융상품	175,000,000	65,000,000	150,000,000	125,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	16,041,498	-	15,962,670

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,100,447	-	2,027,248

합 계	311,878,398	86,661,928	292,729,459	145,864,046

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	회사명	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	13,681,744	-

삼성전자(주)	9,999,728	16,041,498

소 계	25,350,792	16,041,498

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	588,676

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,511,771

소 계	1,500,000	2,100,447

합 계	26,850,792	18,141,945

② 제 19(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd(*)	13,681,744	-

삼성전자(주)	9,999,728	15,962,670

소 계	25,350,792	15,962,670

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	584,353

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,442,895

소 계	1,500,000	2,027,248

합 계	26,850,792	17,989,918

(*) 전기 중 실시한 증자에 미참여함에 따라 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 계정재분류되었으며, 보유주식에 대한 공정가치는 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	813,100	777,536	5,100	1,517,964

매출채권	81,567,345	-	64,548,532	-

미수금	4,541,296	-	1,160,639	-

미수수익	5,330,109	-	5,585,534	-

금융리스채권	164,321	1,240,288	32,379	1,363,679

합 계	92,416,171	2,017,824	71,332,184	2,881,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	81,567,345	14,242,638	64,548,532	11,041,283

신용손실충당금 :

기초금액	-	(1,375,988)	-	(1,375,988)

기말금액	-	(1,375,988)	-	(1,375,988)

순장부금액	81,567,345	12,866,650	64,548,532	9,665,295

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	590,745	(6,358)	584,387	2,286,607	(607,269)	1,679,338

기타제품	1,568,714	-	1,568,714	1,211,009	-	1,211,009

반제품	4,980,010	(47,127)	4,932,883	6,725,294	(141,705)	6,583,589

원재료	2,135,593	-	2,135,593	2,082,694	-	2,082,694

저장품	3,936,222	-	3,936,222	3,693,854	-	3,693,854

미착품	25,325,340	-	25,325,340	12,511,126	-	12,511,126

합 계	38,536,624	(53,485)	38,483,139	28,510,584	(748,974)	27,761,610

(*) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로제공되어 있습니다.

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	45.00%	12월	캄보디아	15,998,738	15,357,265

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	49.00%	12월	캄보디아	178,555	171,557

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	49.00%	12월	베트남	10,671,323	9,620,073

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	5,258,606	4,884,701

합 계	32,107,222	30,033,596

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말평가액

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	15,357,265	(752)	642,225	15,998,738

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	171,557	(174)	7,172	178,555

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	9,620,073	(258,437)	1,309,687	10,671,323

(주)일렘테크놀러지	4,884,701	373,905	-	5,258,606

합 계	30,033,596	114,542	1,959,084	32,107,222

① 제 19(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	손익에 대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	손상차손(*2)	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.(*1)	338,149	(340,389)	2,240	-	-

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	16,364,097	(22,011)	(984,821)	-	15,357,265

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	178,700	3,937	(11,080)	-	171,557

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	35,406,013	(2,514,909)	(1,865,648)	(21,405,383)	9,620,073

(주)일렘테크놀러지	4,184,615	596,163	103,923	-	4,884,701

합 계	56,471,574	(2,277,209)	(2,755,386)	(21,405,383)	30,033,596

(*1) 전기 중 연결실체는 TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.에서 2020년 2월에 실시한 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 18.49%로 하락하였습니다. 이에 유의적인영향을 행사할 수 없다고 판단하여 공정가치측정지분상품으로 계정을 재분류하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.의 지속적인 영업실적 하락으로 인해 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행했으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

주요 가정	내용

영구성장률	1.00 %

할인율	12.00 %

손상검사 결과 연결실체는 전기중 회수가능액과 관계기업투자 장부금액의 차이 21,405,383천원을 기타영업외비용 중 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,121,200	31,626,178	41,839,859	527,197,035	16,212,361	2,736,797	659,733,430

취득금액	-	-	-	-	12,087	882,454	894,541

처분금액	-	-	-	-	(1,023,064)	-	(1,023,064)

기타증감액(*)	-	322,092	192,864	1,223,316	93,582	(1,638,842)	193,012

기말금액	40,121,200	31,948,270	42,032,723	528,420,351	15,294,966	1,980,409	659,797,919

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,987,430)	(27,750,338)	(403,584,128)	(7,126,287)	-	(459,448,183)

처분금액	-	-	-	-	375,967	-	375,967

감가상각비	-	(298,165)	(483,627)	(6,454,745)	(229,272)	-	(7,465,809)

기타증감액(*)	-	-	-	(2,560)	2,560	-	-

기말금액	-	(21,285,595)	(28,233,965)	(410,041,433)	(6,977,032)	-	(466,538,025)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(25,200)	-	-	(25,200)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	-	-	1,575

기말금액	-	-	-	(23,625)	-	-	(23,625)

순장부금액:

기초금액	40,121,200	10,638,748	14,089,521	123,587,707	9,086,074	2,736,797	200,260,047

기말금액	40,121,200	10,662,675	13,798,758	118,355,293	8,317,934	1,980,409	193,236,269

(*) 기타증감액은 당분기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,926,378	33,676,618	36,112,167	487,831,824	15,202,003	35,058,015	648,807,005

취득금액	-	-	-	-	329,539	17,505,993	17,835,532

처분금액	-	(273,116)	-	(2,083,133)	(354,374)	-	(2,710,623)

투자부동산으로 대체	(805,178)	(1,991,993)	-	-	-	-	(2,797,171)

기타증감액(*)	-	214,669	5,727,692	41,448,344	1,035,193	(49,827,211)	(1,401,313)

기말금액	40,121,200	31,626,178	41,839,859	527,197,035	16,212,361	2,736,797	659,733,430

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(20,317,902)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,501)	-	(433,081,929)

처분금액	-	273,116	-	2,047,937	347,722	-	2,668,775

투자부동산으로 대체	-	520,132	-	-	-	-	520,132

감가상각비	-	(1,462,776)	(1,838,466)	(25,574,411)	(855,332)	-	(29,730,985)

기타증감액(*)	-	-	-	-	175,824	-	175,824

기말금액	-	(20,987,430)	(27,750,338)	(403,584,128)	(7,126,287)	-	(459,448,183)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(25,200)	-	-	(25,200)

순장부금액:

기초금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,670	8,407,502	35,058,015	215,693,576

기말금액	40,121,200	10,638,748	14,089,521	123,587,707	9,086,074	2,736,797	200,260,047

(*) 기타증감액은 전기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

8. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	온실가스배출권	합계

취득원가:

기초금액	4,750,504	10,368,358	-	15,118,862

취득금액	-	-	131,311	131,311

기말금액	4,750,504	10,368,358	131,311	15,250,173

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,579,398)	(897,893)	-	(5,477,291)

무형자산상각비	(13,548)	-	-	(13,548)

기말금액	(4,592,946)	(897,893)	-	(5,490,839)

장부금액:

기초금액	171,106	9,470,465	-	9,641,571

기말금액	157,558	9,470,465	131,311	9,759,334

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,504,651	9,442,939	13,947,590

취득금액	40,000	1,226,750	1,266,750

처분금액	-	(301,330)	(301,330)

기타증감액(*)	205,852	-	205,852

기말금액	4,750,503	10,368,359	15,118,862

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,345,963)	(983,574)	(5,329,537)

처분금액	-	105,680	105,680

무형자산상각비	(57,611)	-	(57,611)

자산손상차손	-	(20,000)	(20,000)

기타증감액(*)	(175,823)	-	(175,823)

기말금액	(4,579,397)	(897,894)	(5,477,291)

장부금액:

기초금액	158,688	8,459,365	8,618,053

기말금액	171,106	9,470,465	9,641,571

(*) 기타증감액은 전기 중 건설중인자산 등에서 대체된 금액 입니다.

9 . 사 용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	167,780	3,812,308	4,327,481	470,139	8,777,708

신규 리스계약	-	-	-	153,437	153,437

리스계약 종료	-	-	-	(32,811)	(32,811)

기말금액	167,780	3,812,308	4,327,481	590,765	8,898,334

감가상각누계액:

기초금액	(35,358)	(1,280,855)	(835,369)	(172,181)	(2,323,763)

감가상각비	(4,222)	(113,349)	(103,046)	(31,906)	(252,523)

리스계약 종료	-	-	-	31,317	31,317

기말금액	(39,580)	(1,394,204)	(938,415)	(172,770)	(2,544,969)

순장부금액:

기초금액	132,422	2,531,453	3,492,112	297,958	6,453,945

기말금액	128,200	2,418,104	3,389,066	417,995	6,353,365

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

신규 리스계약	16,045	-	-	274,881	290,926

리스계약 종료	-	-	(207,792)	(305,567)	(513,359)

리스부채의 재측정	6,166	2,407,357	-	-	2,413,523

기말금액	167,780	3,812,308	4,327,481	470,139	8,777,708

감가상각누계액:

기초금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

감가상각비	(15,610)	(577,490)	(629,147)	(203,077)	(1,425,324)

리스계약 종료	-	-	207,792	260,713	468,505

기말금액	(35,358)	(1,280,855)	(835,369)	(172,181)	(2,323,763)

순장부금액:

기초금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

기말금액	132,422	2,531,453	3,492,112	297,958	6,453,945

10. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	23,276,206	3,695,706	26,971,912

기말금액	23,276,206	3,695,706	26,971,912

감가상각누계액:

기초금액	-	(759,520)	(759,520)

감가상각비	-	(58,737)	(58,737)

기말금액	-	(818,257)	(818,257)

장부금액:

기초금액	23,276,206	2,936,186	26,212,392

기말금액	23,276,206	2,877,449	26,153,655

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	22,028,220	359,104	22,387,324

취득금액	442,809	1,344,609	1,787,418

유형자산에서 대체(*)	805,178	1,991,993	2,797,171

기말금액	23,276,207	3,695,706	26,971,913

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(175,143)	(175,143)

감가상각비	-	(64,245)	(64,245)

유형자산에서 대체(*)	-	(520,132)	(520,132)

기말금액	-	(759,520)	(759,520)

장부금액:

기초금액	22,028,220	183,961	22,212,181

기말금액	23,276,207	2,936,186	26,212,393

(*) 유형자산의 대체는 건설중인자산에서 대체된 금액 및 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	유동

선급금	1,483,239	3,382,823

선급비용	9,826,950	10,479,442

합 계	11,310,189	13,862,265

12. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	자산매각

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	-	170,793	1,265

관계기업	(주)일렘테크놀러지	349	116	8,558	-	-	-

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	4,013	1,035	-	-	-

(주)태광데이터시스템	-	994	-	315,205	-	-

(주)에어로젤코리아	5,400	226	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	2,045

(주)정산애강	-	2,826	-	-	-	-

태광파워서비스(주)	-	376	-	-	-	-

합 계	5,749	8,551	9,593	315,205	172,838	1,265

(*) 당분기말 현재 정기주주총회에서 결의된 배당금은 미지급되었으며, 태광실업(주)에 지급예정인 배당금은 16,333백만원입니다.

② 제 19(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유무형자산취득

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	206,474	-	429	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	283	9	564	-	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	293	1,065	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	17	-	404,958	-	-

(주)에어로젤코리아	4,819	18	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	891

(주)정산애강	-	169	-	-	-	457

태광파워서비스(주)	-	27	-	-	-	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	3,974	-	-	-

합 계	5,102	533	212,077	404,958	1,320	457

(*) 전분기말 현재 정기주주총회에서 결의된 배당금은 미지급되었으며, 태광실업(주)에 지급예정인 배당금은 13,965백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	이자수익	기말금액

관계기업	(주)일렘테크놀러지	18,937	116	19,053

그 밖의 특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	655,251	4,013	659,264

(주)태광데이터시스템	162,237	994	163,231

(주)에어로젤코리아	36,840	226	37,066

(주)정산애강	461,375	2,826	464,201

태광파워서비스(주)	61,419	376	61,795

합 계	1,396,059	8,551	1,404,610

② 제 19(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	이자수익	리스채권의 회수	기말금액

관계기업	(주)일렘테크놀러지	5,477	9	(1,942)	3,544

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	189,764	293	(67,196)	122,861

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	13,665	17	(4,843)	8,839

(주)에어로젤코리아	10,654	18	(3,777)	6,895

(주)정산애강	112,916	169	(39,968)	73,117

태광파워서비스(주)	17,787	28	(6,299)	11,516

합 계	350,263	534	(124,025)	226,772

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

리스채권	기타채권	기타채무	리스채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	1,392	187,586	-	-	134,645

관계기업	(주)일렘테크놀러지	19,053	8,518	4,590	18,937	14,277	4,590

그 밖의특수관계자	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.(*)	659,265	379	173,687	655,251	379	173,687

(주)태광데이터시스템	163,230	-	101,443	162,237	-	99,713

(주)에어로젤코리아	37,065	-	8,929	36,840	-	8,929

(주)정산애강	464,201	-	-	461,375	-	-

태광파워서비스(주)	61,795	-	-	61,419	-	-

합 계	1,404,609	10,289	476,235	1,396,059	14,656	421,564

(*) 전기 중 연결실체는 TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.에서 2020년 2월에 실시한 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 하락함에 따라 유의적인 영향을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업에서 그 밖의 특수관계자로 재분류하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권3,800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

그 밖의 특수관계자	정산개발(주)	단기금융상품	5,000,000	5,000,000	(주)경남은행

(7) 당분기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 14,640백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 76백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

급여	709,414	853,688

퇴직급여	254,875	338,475

기타장기종업원급여	484	-

합 계	964,773	1,192,163

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

13. 법인세비용당분기와 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

당기법인세 부담액	6,727,287	7,638,048

과거기간에 대한 법인세 조정	(692,598)	149,757

이연법인세비용	488,580	263,901

자본에 직접 반영된 법인세비용	(19,076)	92,276

법인세비용	6,504,193	8,143,982

평균유효세율	22.13%	25.56%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

14. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

(주)신한은행	매입외환	0.95~1.13	6,292,537	4,958,005

15. 장기금융부채

당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

비유동	비유동

원화공모사채	49,960,664	49,953,537

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	430,000	2,047,206	-	2,477,206

기타보증금	3,501,724	24,118,130	3,358,993	22,951,295

매입채무	52,450,438	-	37,775,825	-

리스부채	1,771,303	6,404,381	726,842	7,409,528

미지급금	7,150,793	353,293	16,338,911	386,943

미지급배당금	38,371,018	-	141	-

미지급비용	3,264,749	-	5,012,238	-

예수금	392,764	-	2,434,538	-

합 계	107,332,789	32,923,010	65,647,488	33,224,972

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	유동

금융보증부채(*)	76,462	170,857

(*) 주석 12에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 14,640만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,039,456	-	789,457	-

선수수익(*)	250,428	3,925,791	269,012	3,966,911

배출부채	273,769	-	273,769	-

기타장기종업원급여부채	-	937,714	-	916,677

합 계	1,563,653	4,863,505	1,332,238	4,883,588

(*) 선수수익 중 일부금액은 계약부채를 포함하고 있습니다. 계약부채는 운송용역 중 미수행부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

급여	7,504,098	7,444,387

복리후생비	726,676	148,938

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	424,473	435,499

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	417,931	507,761

기타장기종업원급여	21,037	-

합 계	9,094,215	8,536,585

(2) 당분기말과 전기말 현재 분기연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	(888,820)	(1,631,786)

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	119,687	443,637

기타장기종업원급여의 부채	937,714	916,677

합 계	168,581	(271,472)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.
(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000 주, 40,878,588 주 및 1,000원 이며, 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 발행시점에 교환사채의 전체 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액으로 측정하였으며, 교환사채 발행금액 대비 교환권이 행사된 비율에 따라 교환권 대가를 차감하였습니다.

21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

자기주식(당분기말: 2,507,711주, 전기말: 2,507,711주)	(51,303,550)	(51,303,550)

기타의자본조정	(3,103,770)	(3,103,770)

합 계	(54,407,320)	(54,407,320)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(*)	4,333,099	4,273,347

지분법자본변동	(2,158,792)	(3,874,859)

해외사업환산손실	(2,002,114)	(2,003,911)

합 계	172,193	(1,605,423)

(*)공정가치 누적변동분에서 법인세 효과가 차감되어 있습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

법정적립금	44,843,270	41,006,183

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	382,070,000	370,970,000

미처분이익잉여금	29,160,328	59,529,118

합 계	477,704,027	493,135,730

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	493,135,730	477,887,712

지배기업지분순이익	22,939,174	49,587,289

배당금	(38,370,877)	(38,370,877)

확정급여제도의 재측정요소	-	(64,422)

지분법이익잉여금변동	-	103,923

금융자산처분이익의 대체	-	3,992,105

기말금액	477,704,027	493,135,730

23. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 보통주분기순이익	22,939,174,690	23,691,169,208

가중평균유통보통주식수(*)	38,370,877주	38,370,877주

주당이익	598	617

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 희석보통주분기순이익	22,939,174,690	23,897,289,136

가중평균희석유통보통주식수	38,370,877주	39,518,690주

희석주당이익	598	605

(3) 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	-

매입외환	USD 5,551,422.03	USD 5,551,422.03

E-BIZ 제휴업체 관련약정	5,000,000	266,730

일반대출	(주)우리은행	10,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

수출성장자금대출(*)	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 15,551,422.0365,000,000	USD 5,551,422.03266,730

(*) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(장부가액: 38,483,139천원, 담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	관계사 차입담보 제공	(주)경남은행

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

25. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

석유화학제품및상품	172,233,679	162,741,185

운송용역	3,940,783	5,312,302

상쇄배출권	64,767	11,516,262

임대료수익	28,423	172,914

합 계	176,267,652	179,742,663

(2) 수익의 구분연결실체는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	172,233,679	162,741,184

상쇄배출권	64,767	11,516,263

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	3,940,783	5,312,302

임대료수익	28,423	172,914

합 계	176,267,652	179,742,663

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	81,567,345	64,548,532

계약자산	-	-

계약부채(*)	246,662	263,230

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 연결실체는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

제품매출원가	136,815,671	136,579,385

상품매출원가	4,591,488	4,544,044

기타매출원가(*)	(680)	470,752

합 계	141,406,479	141,594,181

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

단기종업원급여	1,888,513	2,224,130

퇴직급여	344,167	467,191

기타장기종업원급여	5,052	-

복리후생비	175,981	82,614

여비교통비	13,084	33,702

운송비	2,849,719	2,721,035

지급수수료	691,570	732,968

감가상각비	160,253	188,749

무형자산상각비	9,321	11,510

사용권자산상각비	119,176	434,046

기타판매관리비용	350,064	189,171

합 계	6,606,900	7,085,116

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	3,441,145	1,228,772

원재료와 소모품의 사용액	109,109,455	111,270,332

상품매입액	4,591,488	4,544,044

기타제품 및 배출부채의 변동	(357,704)	(434,068)

상쇄배출권의 인증	357,024	904,819

종업원급여	8,367,539	8,387,647

복리후생비	726,676	148,938

여비교통비	19,128	45,664

세금과공과	149,195	166,417

도서인쇄비	38,378	16,985

지급임차료	348,978	211,653

감가상각비	7,464,233	6,997,216

무형자산상각비	13,548	13,736

사용권자산감가상각비	252,523	434,046

수선비	612,414	519,199

차량유지비	36,912	45,720

보험료	113,214	142,721

지급수수료	3,025,603	2,946,262

교육훈련비	8,451	13,953

판매수수료	37,290	101,348

운송비	6,790,503	8,033,337

기타	2,867,386	2,940,556

합 계	148,013,379	148,679,297

27. 기타영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

기타영업외수익:

수수료수익	8,508	213,716

외화환산이익	1,020,263	907,802

외환차익	1,819,304	2,736,650

유형자산처분이익	3,595	369

잡이익	58,116	30,422

기타영업외수익 합계	2,909,786	3,888,959

기타영업외비용:

외화환산손실	(2,166,398)	(2,050,166)

외환차손	(1,364,399)	(2,092,640)

기부금	(19,858)	(818,342)

유형자산처분손실	(7,430)	(23)

무형자산처분손실	-	(726)

잡손실	(102)	(88)

기타영업외비용 합계	(3,558,187)	(4,961,985)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	비유동기타금융자산	16,041,498	16,041,498	15,962,670	15,962,670

당기손익-공정가치측정금융자산	비유동기타금융자산	2,100,447	2,100,447	2,027,248	2,027,248

파생금융상품	유동기타금융자산	378,398	378,398	229,459	229,459

비유동기타금융자산	3,519,983	3,519,983	2,874,128	2,874,128

소 계	22,040,326	22,040,326	21,093,505	21,093,505

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	75,509,167	-	28,839,801	-

유동기타금융자산	311,500,000	-	292,500,000	-

매출채권및기타채권	87,902,885	-	70,196,903	-

비유동기타금융자산	65,000,000	-	125,000,000	-

비유동기타채권	2,017,824	-	2,881,643	-

소 계	541,929,876	-	519,418,347	-

합 계	563,970,202	22,040,326	540,511,852	21,093,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	단기차입금	6,292,537	-	4,958,005	-

매입채무및기타채무	106,940,025	-	63,212,950	-

장기금융부채	49,960,664	-	49,953,537	-

비유동기타채무	32,923,010	-	33,224,972	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	76,462	-	170,857	-

합 계	196,192,698	-	151,520,321	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 20(당) 기 1분기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	378,398	-	378,398

비유동기타금융자산(파생상품)	-	3,519,983	-	3,519,983

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	16,041,498	-	-	16,041,498

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,511,771	588,676	2,100,447

제 19(전) 기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생상품)	-	229,459	-	229,459

비유동기타금융자산(파생상품)	-	2,874,128	-	2,874,128

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	15,962,670	-	-	15,962,670

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,442,895	584,353	2,027,248

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	4,323	4,232

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	68,876	11,166

합 계	73,199	15,398

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*)	59,752	(289,031)

합 계	59,752	(289,031)

상각후원가측정금융자산	이자수익	1,546,783	2,082,457

외환차익	1,777,926	2,691,554

외화환산이익	609,926	712,012

외환차손	(159,766)	(280,256)

외화환산손실	(6,338)	(277,148)

합 계	3,768,531	4,928,619

상각후원가측정금융부채	이자비용	(527,144)	(767,433)

외환차익	41,378	45,096

외화환산이익	410,336	195,790

외환차손	(1,204,633)	(1,812,384)

외화환산손실	(2,160,058)	(1,773,018)

합 계	(3,440,121)	(4,111,949)

파생금융상품	파생상품평가이익	794,795	2,667,680

파생상품거래손실	(109,823)	(1,121,220)

합 계	684,972	1,546,460

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실)은 기타포괄손익으로 인식한 금액입니다.

29. 순금융수익(원가)당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	1,551,106	2,086,689

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	68,876	11,166

파생상품평가이익	794,795	2,667,680

금융수익 합계	2,414,777	4,765,535

금융원가

이자비용	(527,144)	(767,433)

파생상품거래손실	(109,823)	(1,121,220)

금융원가 합계	(636,967)	(1,888,653)

순금융수익(원가)	1,777,810	2,876,882

30. 영업부문(1) 연결실체는 제조업과 부동산업의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문은 분리되어 운영되고 있으며, 최고영업의사결정자는 각 보고부문에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	176,267,652	-	-	176,267,652

법인세비용차감전 부문순이익	29,351,637	146,586	-	29,498,223

보고부문 분기순손익	22,906,018	146,586	(58,574)	22,994,030

보고부문 자산총액	874,606,269	51,025,188	(30,180,817)	895,450,640

보고부문 부채총액	221,010,969	187,902	463,422	221,662,293

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

② 제 19(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	179,742,663	-	-	179,742,663

법인세비용차감전 부문수익	31,784,202	81,417	-	31,865,619

보고부문 분기순손익	23,640,220	81,417	-	23,721,637

보고부문 자산총액	870,324,893	51,641,042	(30,180,817)	891,785,118

보고부문 부채총액	232,175,440	349,911	423,322	232,948,673

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 20(당) 기 1분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	75,426,613	42.79	제조업

주요고객2	28,901,420	16.40	제조업

② 제 19(전) 기 1분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	76,520,217	42.57	제조업

주요고객2	18,961,839	10.55	제조업

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 고객별 위치에 근거한 수익에 대한 정보는 아래와같습니다.

(단위:천원)

주요고객	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

국내	138,910,821	140,044,000

해외	37,356,831	39,698,663

합 계	176,267,652	179,742,663

31. 연결현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(당) 기 1분기

건설중인자산의 취득 관련 미지급금의 증가	816,042	2,450,978

건설중인자산의 본계정대체	1,638,842	35,121,298

기타보증금의 상각후원가측정에 따른 선수수익대체	(41,120)	1,792,124

장ㆍ단기 금융상품의 유동성대체	60,000,000	35,000,000

합 계	62,413,764	74,364,400