티케이지휴켐스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 18(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
휴켐스주식회사

1. 당사의 개요휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	13,965,065	34.16

박연차	2,367,885	5.79

박주환	1,074,696	2.63

국민연금관리공단	4,461,921	10.92

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

자기주식	2,507,711	6.14

기타	13,094,910	32.03

합 계	40,878,588	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로, 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.③ 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.당사는 COVID-19의 확산으로 당분기말 현재 매출 등에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	613,451	5,868,146	377,255	3,436,663

단기금융상품	105,000,000	-	190,000,000	-

장기금융상품	85,000,000	150,000,000	70,000,000	145,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	21,264,401	-	21,645,708

합 계	190,613,451	177,132,547	260,377,255	170,082,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	제 19(당)기 1분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

이그린글로벌(주)	1,669,320	-	1,669,320	-

삼성전자(주)	9,999,728	9,410,093	9,999,728	10,996,506

삼성바이오로직스(주)	9,999,522	11,854,308	9,999,522	10,649,202

합 계	21,668,570	21,264,401	21,668,570	21,645,708

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,319,675	867,665	1,507,675	697,665

매출채권	68,371,563	-	58,826,931	-

미수금	4,725,047	-	5,422,583	-

미수수익	4,373,604	-	6,208,082	-

금융리스채권	226,772	-	350,263	-

합 계	79,016,661	867,665	72,315,534	697,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	68,371,563	11,577,763	58,826,931	14,251,268

신용손실충당금 :

기초금액	-	(65,000)	-	-

설정액	-	-	-	(65,000)

기말금액	-	(65,000)	-	(65,000)

순장부금액	68,371,563	11,512,763	58,826,931	14,186,268

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,225,518	(11,910)	1,213,608	1,797,092	(5,663)	1,791,429

기타제품	1,642,544	-	1,642,544	1,208,476	-	1,208,476

반제품	7,290,612	(52,154)	7,238,458	7,947,811	(193,806)	7,754,005

원재료	3,003,904	-	3,003,904	1,894,753	-	1,894,753

저장품	3,469,838	-	3,469,838	3,233,176	-	3,233,176

미착품	13,997,695	-	13,997,695	12,536,672	-	12,536,672

합 계	30,630,111	(64,064)	30,566,047	28,617,980	(199,469)	28,418,511

6. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	20.00%	12월	홍콩	-	338,149

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	49.00%	12월	베트남	36,515,630	35,885,353

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	4,148,905	4,184,615

합 계	40,664,535	40,408,117

7. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

정산컴퍼니(주)	62.58%	12월	국내	29,519,332	29,519,332

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.(*)	100.00%	12월	말레이시아	182,146	182,146

합 계	29,701,478	29,701,478

(*) Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.는 당분기말 현재 청산 진행 중입니다. 8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,926,378	33,676,619	36,112,167	487,831,823	15,202,004	35,058,016	648,807,007

취득금액	-	-	-	-	71,047	3,926,847	3,997,894

처분금액	-	-	-	(743,985)	(16,522)	-	(760,507)

기타증감액(*)	-	-	3,866,614	31,237,589	31,594	(35,121,298)	14,499

기말금액	40,926,378	33,676,619	39,978,781	518,325,427	15,288,123	3,863,565	652,058,893

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,317,903)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,502)	-	(433,081,931)

처분금액	-	-	-	743,980	16,500	-	760,480

감가상각비	-	(330,615)	(427,527)	(6,022,342)	(218,306)	-	(6,998,790)

기말금액	-	(20,648,518)	(26,339,399)	(385,336,016)	(6,996,308)	-	(439,320,241)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	-	-	1,575

기말금액	-	-	-	(29,925)	-	-	(29,925)

순장부금액:

기초금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,669	8,407,502	35,058,016	215,693,576

기말금액	40,926,378	13,028,101	13,639,382	132,959,486	8,291,815	3,863,565	212,708,727

(*) 기타증감액은 당분기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,196,034	35,740,446	481,059,797	14,064,454	6,132,985	627,874,020

취득금액	-	-	-	-	492,190	40,657,698	41,149,888

처분금액	-	(29,338)	-	(2,875,775)	(1,471,670)	-	(4,376,783)

투자부동산으로 대체	(17,659,479)	-	-	-	-	-	(17,659,479)

기타증감액(*)	905,553	509,923	371,721	9,647,801	2,117,030	(11,732,667)	1,819,361

기말금액	40,926,378	33,676,619	36,112,167	487,831,823	15,202,004	35,058,016	648,807,007

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(18,945,062)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,442,398)	-	(410,429,164)

처분금액	-	29,335	-	2,830,179	1,427,169	-	4,286,683

감가상각비	-	(1,402,176)	(1,627,891)	(23,130,110)	(779,273)	-	(26,939,450)

기말금액	-	(20,317,903)	(25,911,872)	(380,057,654)	(6,794,502)	-	(433,081,931)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(31,500)	-	-	(31,500)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,274	6,622,056	6,132,985	217,407,056

기말금액	40,926,378	13,358,716	10,200,295	107,742,669	8,407,502	35,058,016	215,693,576

(*) 기타증감액은 전기에 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,504,649	9,442,940	13,947,589

처분금액	-	(33,726)	(33,726)

기말금액	4,504,649	9,409,214	13,913,863

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,345,962)	(983,574)	(5,329,536)

무형자산상각비	(13,736)	-	(13,736)

기말금액	(4,359,698)	(983,574)	(5,343,272)

장부금액:

기초금액	158,687	8,459,366	8,618,053

기말금액	144,951	8,425,640	8,570,591

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,398,969	9,335,950	13,734,919

취득금액	105,680	106,990	212,670

기말금액	4,504,649	9,442,940	13,947,589

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,267,944)	(1,092,042)	(5,359,986)

무형자산상각비	(78,018)	-	(78,018)

손상차손환입금액	-	108,468	108,468

기말금액	(4,345,962)	(983,574)	(5,329,536)

장부금액:

기초금액	131,025	8,243,908	8,374,933

기말금액	158,687	8,459,366	8,618,053

10 . 사 용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

신규 리스계약	-	-	-	36,557	36,557

리스계약 종료	-	-	-	(19,568)	(19,568)

기말금액	145,569	1,404,951	4,535,273	517,814	6,603,607

감가상각누계액:

기초금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

감가상각비	(3,662)	(175,397)	(199,953)	(55,033)	(434,045)

리스계약 종료	-	-	-	9,358	9,358

기말금액	(23,410)	(878,762)	(613,967)	(275,492)	(1,791,631)

순장부금액:

기초금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

기말금액	122,159	526,189	3,921,306	242,322	4,811,976

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-	-

기업회계기준서제1116호 도입영향	194,593	1,417,414	4,319,344	523,184	6,454,535

신규 리스계약	-	-	215,929	29,753	245,682

신규 전대리스계약	-	(22,080)	-	-	(22,080)

리스계약 종료	-	-	-	(52,112)	(52,112)

전대리스계약 종료	-	9,617	-	-	9,617

리스부채의 재측정	(49,024)	-	-	-	(49,024)

기말금액	145,569	1,404,951	4,535,273	500,825	6,586,618

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-	-

감가상각비	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(239,036)	(1,376,163)

리스계약 종료	-	-	-	9,219	9,219

기말금액	(19,748)	(703,365)	(414,014)	(229,817)	(1,366,944)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-	-

기말금액	125,821	701,586	4,121,259	271,008	5,219,674

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	22,028,220	359,104	22,387,324

기말금액	22,028,220	359,104	22,387,324

감가상각누계액:

기초금액	-	(175,143)	(175,143)

감가상각비	-	(3,127)	(3,127)

기말금액	-	(178,270)	(178,270)

장부금액:

기초금액	22,028,220	183,961	22,212,181

기말금액	22,028,220	180,834	22,209,054

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

취득금액	-	28,730	28,730

유형자산에서 대체(*)	17,659,479	-	17,659,479

기말금액	22,028,220	359,104	22,387,324

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(167,024)	(167,024)

감가상각비	-	(8,119)	(8,119)

기말금액	-	(175,143)	(175,143)

장부금액:

기초금액	4,368,741	163,350	4,532,091

기말금액	22,028,220	183,961	22,212,181

(*) 유형자산의 대체는 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,259,848	-	1,618,978	747

선급비용	10,372,039	-	10,384,666	-

합 계	11,631,887	-	12,003,644	747

13. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율

종속기업	정산컴퍼니(주)	국 내	62.58%

Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유형자산 취득

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	206,474	-	-	-

관계기업	(주)일렘테크놀러지	283	9	564	-	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	293	1,065	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	17	-	404,958	-	-

(주)에어로젤코리아	4,819	18	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	891	-

(주)정산애강	-	169	-	-	-	457

태광파워서비스(주)	-	28	-	-	-	-

합 계	5,102	534	208,103	404,958	891	457

② 제 18(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	출자금 회수(*)

종속기업	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	-	-	15,358,590

관계기업	(주)일렘테크놀러지	283	44	900	-	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	1,535	1,218	-	-	-

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	-	216,315	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	46	-	421,219	-	-

(주)에어로젤코리아	1,800	86	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	1,208	-

합 계	2,083	218,026	2,118	421,219	1,208	15,358,590

(*) 전분기 중 당사가 종속기업 Huchems Fine Chemical Malaysia Sdn. Bhd.로부터 유상감자의 대가로 회수한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중에 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

② 제 18(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	대여	상환	환율변동효과	기말금액

관계기업	Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.(*)	16,771,500	5,609,837	-	374,663	22,756,000

(*) 전분기말 현재 당사는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.와 USD 20,000,000을한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 USD 20,000,000입니다.

(4) 당분기 중 리스채권 관련 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	이자수익	리스채권의 회수	기말금액

관계기업	(주)일렘테크놀러지	5,477	9	(1,942)	3,544

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	189,764	293	(67,196)	122,861

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	13,665	17	(4,843)	8,839

(주)에어로젤코리아	10,654	18	(3,777)	6,895

(주)정산애강	112,916	169	(39,968)	73,117

태광파워서비스(주)	17,787	28	(6,299)	11,516

합 계	350,263	534	(124,025)	226,772

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

리스채권	기타채권	기타채무	리스채권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	227,121	-	-	505,434	4,249

관계기업	(주)일렘테크놀러지	3,544	230	4,590	5,477	255	4,590

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	122,861	391	173,687	189,764	391	173,687

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	8,839	-	135,548	13,665	-	374,378

(주)에어로젤코리아	6,895	1,341	8,929	10,654	-	12,889

(주)정산인터내셔널	-	-	-	-	115,821	-

(주)정산애강	73,117	-	-	112,916	-	-

태광파워서비스(주)	11,516	-	-	17,787	-	-

합 계	226,772	229,083	322,754	350,263	621,901	569,793

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권 3,800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 18,360백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 106백만원을기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

급여	853,688	1,215,630

퇴직급여	338,475	360,021

합 계	1,192,163	1,575,651

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 14. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

당기법인세비용	7,638,048	6,943,754

과거기간에 대한 법인세 추납액	149,757	2,941

이연법인세비용	263,901	319,237

자본에 직접 반영된 법인세비용	92,276	115,006

법인세비용	8,143,982	7,380,938

평균유효세율	25.62%	25.80%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

(주)신한은행	매입외환	0.63 ~ 1.09	10,486,693	8,817,104

한국산업은행	한도대출	1.58	9,700,000	8,000,000

(주)우리은행	일반대출	-	-	19,300,000

합 계	20,186,693	36,117,104

16. 장기금융부채당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

원화공모사채	-	49,932,468	-	49,925,544

교환사채	-	-	35,585,503	-

합 계	-	49,932,468	35,585,503	49,925,544

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	247,206	430,000	677,206	-

기타보증금	3,776,981	28,843,835	2,134,452	15,853,539

매입채무	43,585,708	-	42,247,314	-

리스부채	1,243,711	3,905,244	1,950,441	3,737,056

미지급금	11,355,026	486,255	19,264,686	514,997

미지급배당금	38,371,018	-	141	-

미지급비용	2,970,430	-	4,231,343	-

예수금	209,541	-	2,706,769	-

합 계	101,759,621	33,665,334	73,212,352	20,105,592

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	유동

금융보증부채(*)	106,421	192,886

파생상품부채	-	1,600,022

합 계	106,421	1,792,908

(*) 주석 13에서 설명하는 바와 같이 당사는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 18,360백만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	972,354	-	856,008	-

선수수익(*)	496,952	5,185,552	391,786	3,393,428

배출부채	38,633	-	38,633	-

합 계	1,507,939	5,185,552	1,286,427	3,393,428

(*) 선수수익 중 일부금액은 계약부채를 포함하고 있습니다. 계약부채는 운송용역 중 미수행부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다.

20 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

급여	7,444,387	7,227,890

복리후생비	148,938	112,950

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	435,499	461,873

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	507,761	487,221

합 계	8,536,585	8,289,934

(2) 당분기말과 전기말 현재 분기재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	(552,065)	(1,070,385)

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	61,102	604,344

합 계	(490,963)	(466,041)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 발행시점에 교환사채의 전체 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액으로 측정하였으며, 교환사채 발행금액 대비 교환권이 행사된 비율에 따라 교환권 대가를 차감하였습니다.22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

자기주식	(51,303,550)	(51,303,550)

자기주식수	2,507,711주	2,507,711주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가(손)익	712,421	1,001,452

지분법자본변동	411,861	(786,995)

합 계	1,124,282	214,457

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

법정적립금	40,606,683	36,769,595

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	370,970,000	343,630,000

미처분이익잉여금	23,646,746	69,551,785

합 계	456,853,858	471,581,809

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

기초금액	471,581,809	449,154,386

당기순이익	23,642,926	70,477,104

배당금	(38,370,877)	(47,115,332)

확정급여제도의 재측정요소	-	(943,954)

관계기업이익잉여금변동	-	9,605

기말금액	456,853,858	471,581,809

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

보통주분기순이익	23,642,926,175	21,224,283,870

가중평균유통보통주식수(*)	38,370,877주	39,262,777주

주당이익	616	541

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

희석보통주분기순이익	23,849,046,103	21,460,176,457

가중평균희석유통보통주식수	39,518,690주	40,655,457주

희석주당이익	603	528

(3) 당분기와 전분기 중 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

25. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	-

매입외환	USD 8,577,370.08	USD 8,577,370.08

외상매출채권담보대출	5,000,000	245,095

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	9,700,000

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 18,577,370.0875,000,000	USD 8,577,370.089,945,095

(*) 당분기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산(장부가액: 30,566,047천원, 담보설정금액: USD 26,000,000)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원(*)	인방산업(주)	당사	공사대금청구	390,000	당사가 2심 결과 피고에게 지급한 지연손해금에대한 대법원 파기환송 후 상고 진행 중

(*) 당사 공사대금청구소송으로 분기말 이후 2020년 4월 14일자로 기각되었습니다.당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

26. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

석유화학제품및상품	162,741,184	157,243,419

운송용역	5,312,302	4,115,054

상쇄배출권	11,516,263	6,120,055

임대료수익	172,914	26,643

합 계	179,742,663	167,505,171

(2) 수익의 구분당사는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	162,741,184	157,243,419

상쇄배출권	11,516,263	6,120,055

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	5,312,302	4,115,054

임대료수익	172,914	26,643

합 계	179,742,663	167,505,171

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	68,371,563	58,826,931

계약자산	-	-

계약부채(*)	305,176	387,685

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.

27. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

제품매출원가	136,579,385	124,602,668

상품매출원가	4,544,044	5,724,597

기타매출원가(*)	470,752	378,705

합 계	141,594,181	130,705,970

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

단기종업원급여	2,224,130	2,672,764

퇴직급여	467,191	496,562

복리후생비	82,614	64,698

여비교통비	33,702	62,231

운송비	2,721,035	2,936,518

지급수수료	721,901	872,903

감가상각비	188,749	189,025

무형자산상각비	11,510	18,345

기타판매관리비용	622,012	587,475

합 계	7,072,844	7,900,521

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	1,228,772	3,357,876

원재료와 소모품의 사용액	111,270,332	98,406,144

상품매입액	4,544,044	5,724,597

기타제품 및 배출부채의 변동	(434,068)	(225,683)

상쇄배출권의 인증	904,819	604,388

종업원급여	8,387,647	8,176,984

복리후생비	148,938	112,950

여비교통비	45,664	95,321

세금과공과	166,417	162,187

도서인쇄비	16,985	7,312

지급임차료	211,224	431,673

감가상각비	6,997,216	7,312,739

무형자산상각비	13,736	18,731

사용권자산감가상각비	434,046	263,792

수선비	519,199	638,239

차량유지비	45,720	46,606

보험료	142,721	162,952

지급수수료	2,935,195	2,826,752

교육훈련비	13,953	15,073

판매수수료	101,348	102,918

운송비	8,033,337	7,404,174

기타	2,939,780	2,960,766

합 계	148,667,025	138,606,491

28. 기타영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

영업외수익:

수수료수익	206,473	-

외화환산이익	907,802	1,142,215

외환차익	2,736,555	624,551

유형자산처분이익	369	23,483

잡이익	30,412	40,091

영업외수익 합계	3,881,611	1,830,340

영업외비용:

외화환산손실	(2,050,166)	(1,001,996)

외환차손	(2,092,640)	(628,823)

기부금	(818,342)	(813,389)

유형자산처분손실	(23)	(52)

무형자산처분손실	(726)	-

잡손실	(88)	(2,864)

영업외비용 합계	(4,961,985)	(2,447,124)

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	비유동기타금융자산	21,264,401	21,264,401	21,645,708	21,645,708

파생금융상품	유동기타금융자산	613,451	613,451	377,255	377,255

비유동기타금융자산	5,868,146	5,868,146	3,436,663	3,436,663

소 계	27,745,998	27,745,998	25,459,626	25,459,626

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	56,139,692	-	21,188,044	-

매출채권및기타채권	79,016,661	-	72,315,534	-

유동기타금융자산	190,000,000	-	260,000,000	-

비유동기타채권	867,665	-	697,665	-

비유동기타금융자산	150,000,000	-	145,000,000	-

소 계	476,024,018	-	499,201,243	-

합 계	503,770,016	27,745,998	524,660,869	25,459,626

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	유동기타금융부채	-	-	1,600,022	1,600,022

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정 금융부채	단기차입금	20,186,693	-	36,117,104	-

매입채무및기타채무	101,759,621	-	73,212,352	-

유동성장기금융부채	-	-	35,585,503	-

장기금융부채	49,932,468	-	49,925,544	-

비유동기타채무	33,665,334	-	20,105,592	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	106,421	-	192,886	-

소 계	205,650,537	-	215,138,981	-

합 계	205,650,537	-	216,739,003	1,600,022

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 19(당) 기 1분기

금융자산:

유동기타금융자산(파생금융상품)	-	613,451	-	613,451

비유동기타금융자산(파생금융상품)	-	5,868,146	-	5,868,146

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	21,264,401	-	-	21,264,401

제 18(전) 기

금융자산:

유동기타금융자산(파생금융상품)	-	377,255	-	377,255

비유동기타금융자산(파생금융상품)	-	3,436,663	-	3,436,663

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	21,645,708	-	-	21,645,708

금융부채:

유동기타금융부채(파생금융상품)	-	1,600,022	-	1,600,022

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실(*)	(289,031)	(360,225)

합 계	(289,031)	(360,225)

상각후원가측정금융자산	이자수익	1,955,054	2,552,852

외환차익	2,691,459	438,837

외화환산이익	712,012	797,902

외환차손	(280,256)	(603,542)

외화환산손실	(41,017)	(10,605)

합 계	5,037,252	3,175,444

상각후원가측정금융부채	이자비용	(767,433)	(767,733)

외환차익	45,096	185,714

외화환산이익	195,790	344,313

외환차손	(1,812,384)	(25,281)

외화환산손실	(2,009,149)	(991,391)

합 계	(4,348,080)	(1,254,378)

파생금융상품	파생상품평가이익	2,667,680	991,257

파생상품평가손실	-	(399,364)

파생상품거래이익	-	26,191

파생상품거래손실	(1,121,220)	(16,218)

합 계	1,546,460	601,866

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실)은 기타포괄손익으로 인식한 금액입니다.

30. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	1,955,054	2,552,852

파생상품평가이익	2,667,680	991,257

파생상품거래이익	-	26,191

금융수익 합계	4,622,734	3,570,300

금융원가

이자비용	(767,433)	(767,733)

파생상품평가손실	-	(399,364)

파생상품거래손실	(1,121,220)	(16,218)

금융원가 합계	(1,888,653)	(1,183,315)

순금융수익(원가)	2,734,081	2,386,985