티케이지휴켐스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

티케이지휴켐스주식회사("당사")는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2026년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융부채
- 사외적립자산의 순공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이며, 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 11 : 피투자기업에 대한 유의적인 영향력 보유 여부 - 주석 37 : 리스기간② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 종속기업투자 - 손상평가에 사용된 주요 가정 - 주석 18 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정
- 주석 23 : 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

## 4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 후속측정① 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
(9) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를 이용합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무의 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 당사는 체결된 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(11) 온실가스 배출권당사는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 할당 배출권과 매입 배출권 및 상쇄배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 상쇄 배출권은 탄소배출 감축과 직접 관련된 비용을 선급비용으로 자산화한 이후 상쇄 배출권 판매가 가능하도록 인증 받은 시점에 인증기간에 해당하는 선급비용을 재고자산으로 대체하여 취득원가로 인식합니다.
당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 재고자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권 중할당 배출권 및 매입 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 상쇄 배출권은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 29.(4)에 기술되어있습니다.
(13) 금융수익과 금융원가당사의 금융수익과 금융원가는 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품평가손익 - 파생상품거래손익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 투자자산에 대한 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산/금융부채에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 또는 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 추정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

## 5. 금융위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

신용위험	유동성위험	시장위험	자본관리

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 주석 34를 포함한 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무상품에서 발생합니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.	금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 주석 34를 포함한 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.	금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 주석 34를 포함한 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.	금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 주석 34를 포함한 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 차입금에 대해 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 통하여 제공된 정보를 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요하다고 판단되는 경우 담보를 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당사는 단기 예금 위주의 자금을 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 채무상품에 대해서는 신용위험이 낮은 것으로 판단하여, 12개월 기대신용손실을 추정한 결과 인식한 손실충당금은 없습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 채무상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.	당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 단기에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.	당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.	당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.	당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채금액을 총자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다.

기업의 제각 정책에 관한 정보	당사는 금융자산의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	166,193,729

현금및현금성자산	요구불예금	166,193,729

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 예금은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	14,111,235

현금및현금성자산	요구불예금	14,111,235

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 예금은 없습니다.

## 7. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	96,497,221

기타유동금융자산	유동 파생상품 금융자산	1,497,221

단기금융상품	95,000,000

유동 당기손익인식금융자산	0

기타비유동금융자산	115,916,117

기타비유동금융자산	비유동파생상품자산	6,063,772

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,169,940

비유동 기타포괄손익인식금융자산	45,698,693

비유동당기손익인식금융자산	61,983,712

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	210,409,296

기타유동금융자산	유동 파생상품 금융자산	1,570,125

단기금융상품	160,000,000

유동 당기손익인식금융자산	48,839,171

기타비유동금융자산	100,765,267

기타비유동금융자산	비유동파생상품자산	8,254,335

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,166,910

비유동 기타포괄손익인식금융자산	29,544,124

비유동당기손익인식금융자산	60,799,898

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	국민주택채권	지역개발채권

이그린글로벌(주)	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	금호석유화학(주)	삼성전자(주)	(주)에프앤에스전자	파라마크KB 사모투자합자회사	삼성증권 OCIO	다올KTB VIP스타셀렉션증권자투자(주식)-A	NH농협은행 조건부자본증권	하나금융지주 조건부자본증권	신한금융지주 조건부자본증권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액

기타금융자산	1,669,320	0	15,183,811	0	26,571,276	12,070,000	9,999,728	23,628,693	10,000,000	10,000,000	2,819,406	2,731,613	0	0	0	0	19,999,999	19,718,635	29,999,999	29,618,244	10,000,000	9,915,220	1,960,000	1,960,000	209,940	209,940

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	국민주택채권	지역개발채권

이그린글로벌(주)	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	금호석유화학(주)	삼성전자(주)	(주)에프앤에스전자	파라마크KB 사모투자합자회사	삼성증권 OCIO	다올KTB VIP스타셀렉션증권자투자(주식)-A	NH농협은행 조건부자본증권	하나금융지주 조건부자본증권	신한금융지주 조건부자본증권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액	취득가액

기타금융자산	1,669,320	0	15,183,811	0	26,571,276	9,060,000	9,999,728	10,484,124	10,000,000	10,000,000	2,393,707	2,316,444	32,215,539	40,008,949	9,900,990	8,830,222	19,999,999	19,362,781	29,999,999	29,290,926	10,000,000	9,829,747	1,960,000	1,960,000	206,910	206,910

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금호석유화학(주)	삼성전자(주)	삼성증권 OCIO

배당금수익	220,000	288,708	131,785

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금호석유화학(주)	삼성전자(주)	삼성증권 OCIO

배당금수익	290,000	284,569	76,691

파생상품자산의 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

선도계약

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

통화 관련 1	통화 관련 2	통화 관련 3	통화 관련 4	통화 관련 5

거래은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행

계약체결일	2018-05-10	2018-05-10	2018-05-10	2018-05-10

만기일	2026-08-31	2027-08-31	2028-08-31	2029-08-31

통화	USD	USD	USD	USD

포지션	USD 매입	USD 매입	USD 매입	USD 매입

계약금액, USD [USD, 일]	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000	13,200,000

평가이익(누적)	1,497,221	1,450,478	1,380,638	1,413,118	5,741,455

파생상품평가이익	23,458	65,937	109,854	147,043	346,292

약정환율	961.70	955.20	948.30	939.30

전기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

선도계약

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

통화 관련 1	통화 관련 2	통화 관련 3	통화 관련 4	통화 관련 5

거래은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행

계약체결일	2018-05-10	2018-05-10	2018-05-10	2018-05-10	2018-05-10

만기일	2025-08-29	2026-08-31	2027-08-31	2028-08-31	2029-08-31

통화	USD	USD	USD	USD	USD

포지션	USD 매입	USD 매입	USD 매입	USD 매입	USD 매입

계약금액, USD [USD, 일]	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000	16,500,000

평가이익(누적)	1,570,125	1,473,762	1,384,542	1,303,262	1,233,596	6,965,287

파생상품평가이익	671,160	611,156	554,319	505,467	466,233	2,808,335

약정환율	969.60	961.70	955.20	948.30	939.30

콜옵션에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품

옵션계약

매입 콜옵션

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

티케이지엠켐(주) (구,(주)제이엘켐)

비유동파생상품자산	1,819,538

파생상품자산에 대한 기술	당사는 종속기업인 티케이지엠켐(주)(구, 제이엘켐(주))의 이해관계인들이 보유한 보통주와 상환전환우선주에 대한 콜옵션을 보유하고 있으며, 당기말 현재 이를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품

옵션계약

매입 콜옵션

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

티케이지엠켐(주) (구,(주)제이엘켐)

비유동파생상품자산	2,859,173

파생상품자산에 대한 기술	당사는 종속기업인 티케이지엠켐(주)(구, 제이엘켐(주))의 이해관계인들이 보유한 보통주와 상환전환우선주에 대한 콜옵션을 보유하고 있으며, 전기말 현재 이를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

## 8. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	111,537,401

매출채권 및 기타유동채권	유동임차보증금	754,575

유동매출채권	104,994,784

유동미수금	3,278,679

유동미수수익	2,211,592

유동 금융리스채권	297,771

매출채권 및 기타비유동채권	56,641

매출채권 및 기타비유동채권	비유동임차보증금	56,641

비유동매출채권	0

비유동미수금	0

비유동미수수익	0

비유동 금융리스채권	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	135,690,524

매출채권 및 기타유동채권	유동임차보증금	23,931

유동매출채권	119,156,373

유동미수금	10,381,493

유동미수수익	5,755,170

유동 금융리스채권	373,557

매출채권 및 기타비유동채권	1,117,786

매출채권 및 기타비유동채권	비유동임차보증금	787,049

비유동매출채권	0

비유동미수금	0

비유동미수수익	0

비유동 금융리스채권	330,737

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	104,994,784	0	104,994,784	6,599,258	0	6,599,258

전기 (단위 : 천원)

자산

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	119,156,373	0	119,156,373	17,651,937	0	17,651,937

매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0	0

금융자산의 증가(감소)

금융자산의 증가(감소)	제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	0	0

기대신용손실 평가에 대한 기술	당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정한 결과 인식한 손실충당금은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

자산

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0	0

금융자산의 증가(감소)

금융자산의 증가(감소)	제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	0	0

기대신용손실 평가에 대한 기술	당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정한 결과 인식한 손실충당금은 없습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	63,072,563	(485,140)	62,587,423

재고자산	상품	0	0	0

제품	2,552,584	(230,032)	2,322,552

기타제품	8,720,175	0	8,720,175

반제품	14,253,528	(255,108)	13,998,420

원재료	4,172,641	0	4,172,641

저장품	10,170,971	0	10,170,971

미착품	23,202,664	0	23,202,664

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	57,335,010	(408,173)	56,926,837

재고자산	상품	24,797	0	24,797

제품	758,351	(8,825)	749,526

기타제품	1,746,570	0	1,746,570

반제품	15,442,054	(399,348)	15,042,706

원재료	4,313,608	0	4,313,608

저장품	10,963,928	0	10,963,928

미착품	24,085,702	0	24,085,702

담보로 제공된 재고자산
(단위 : 천원)

공시금액

담보제공처	한국수출입은행

약정에 대한 설명	대출 약정

담보설정금액, 재고자산	39,000,000

재고자산의 평가손실(환입) 및 폐기손실
당기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실(환입)	76,968

재고자산 폐기손실	202

전기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(54,158)

재고자산 폐기손실	40

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	20,391,747

기타유동자산	유동선급금	4,388,333

유동선급비용	16,003,414

기타비유동자산

기타비유동자산	기타비유동자산	3,456,931

기타비유동자산	비유동선급비용	3,456,931

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	18,617,575

기타유동자산	유동선급금	2,406,990

유동선급비용	16,210,585

기타비유동자산

기타비유동자산	기타비유동자산	8,529,394

기타비유동자산	비유동선급비용	8,529,394

## 11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기
② 제 23(전) 기
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 제 24(당) 기
② 제 23(전) 기
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기
② 제 23(전) 기

## 12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기
② 제 23(전) 기
(3) 당기 중 당사는 종속기업인 티케이지엠켐(주)(구, 제이엘켐(주))과 관련하여 손상검사를 수행하였습니다. 당사는 티케이지엠켐(주)의 투자지분 회수가능액을 현금흐름할인법을 이용한 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 손상검사 결과 회수 가능액이 장부금액에 미달하여 종속기업투자 손상차손 11,115,957천원을 인식하였습니다.손상검사에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
(4) 민감도분석
당기말 현재 손상검사에 적용한 유의적인 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 종속기업투자에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	40,073,800	0	0	40,073,800	40,821,188	(26,181,677)	0	14,639,511	52,430,081	(36,600,037)	0	15,830,044	768,027,004	(500,108,967)	0	267,918,037	21,572,051	(9,314,369)	(22,564)	12,235,118	548,916	0	0	548,916	351,245,426

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득, 유형자산	0	0	0	0	12,606	0	0	12,606	0	0	0	0	13,900	0	0	13,900	1,941,231	0	0	1,941,231	5,925,520	0	0	5,925,520	7,893,257

처분, 유형자산	0	0	0	0	(614,478)	479,524	0	(134,954)	(5,500)	5,499	0	(1)	(2,074,341)	2,062,403	0	(11,938)	(338,510)	295,140	0	(43,370)	0	0	0	0	(190,263)

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	0	(1,482,372)	0	(1,482,372)	0	(2,526,584)	0	(2,526,584)	0	(37,103,270)	0	(37,103,270)	0	(1,292,716)	18,833	(1,273,883)	0	0	0	0	(42,386,109)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	1,570,808	0	0	1,570,808	331,904	0	0	331,904	748,441	0	0	748,441	4,945,436	0	0	4,945,436	1,001,459	0	0	1,001,459	(4,953,183)	0	0	(4,953,183)	3,644,865

기말 유형자산	41,644,608	0	0	41,644,608	40,551,220	(27,184,525)	0	13,366,695	53,173,022	(39,121,122)	0	14,051,900	770,911,999	(535,149,834)	0	235,762,165	24,176,231	(10,311,945)	(3,731)	13,860,555	1,521,253	0	0	1,521,253	320,207,176

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 유형자산	당기에 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액, 건설중인자산의 본계정 대체액 및 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	40,073,800	0	0	40,073,800	32,077,652	(24,463,964)	0	7,613,688	44,357,032	(33,975,239)	0	10,381,793	543,799,169	(463,211,717)	(6,300)	80,581,152	19,600,220	(8,171,892)	(42,180)	11,386,148	211,163,533	0	0	211,163,533	361,200,114

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,384,913	0	1,384,913	29,453,798	0	29,453,798	30,838,711

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(119,241)	119,239	0	(2)	(134,182)	132,760	0	(1,422)	0	0	0	0	(1,424)

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	0	(1,717,713)	0	(1,717,713)	0	(2,624,798)	0	(2,624,798)	0	(37,016,489)	6,300	(37,010,189)	0	(1,275,237)	19,616	(1,255,621)	0	0	0	0	(42,608,321)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	8,743,536	0	0	8,743,536	8,073,049	0	0	8,073,049	224,347,076	0	0	224,347,076	721,100	0	0	721,100	(240,068,415)	0	0	(240,068,415)	1,816,346

기말 유형자산	40,073,800	0	0	40,073,800	40,821,188	(26,181,677)	0	14,639,511	52,430,081	(36,600,037)	0	15,830,044	768,027,004	(500,108,967)	0	267,918,037	21,572,051	(9,314,369)	(22,564)	12,235,118	548,916	0	0	548,916	351,245,426

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 유형자산	전기에 자본화한 차입원가, 건설중인자산의 본계정 대체액과 재고자산 중 저장품에서 기타의유형자산으로 대체한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

담보로 제공된 유형자산
전기 (단위 : 천원)

토지

담보제공처	한국산업은행

약정에 대한 설명	시설자금대출 약정

담보로 제공된 유형자산	14,519,802

담보설정금액, 유형자산	276,000,000

자본화된 차입원가
전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	272,638

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0493

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	회원권	실시권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정	기초 영업권 이외의 무형자산	6,505,943	(5,445,946)	1,059,997	8,480,372	(927,093)	7,553,279	0	0	0	8,613,276

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득, 영업권 이외의 무형자산	47,057	0	47,057	1,282,399	0	1,282,399	100,000	0	100,000	1,429,456

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(302,259)	(302,259)	0	0	0	0	(6,667)	(6,667)	(308,926)

손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

건설중인자산 등 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	6,553,000	(5,748,205)	804,795	9,762,771	(927,093)	8,835,678	100,000	(6,667)	93,333	9,733,806

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	회원권	실시권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정	기초 영업권 이외의 무형자산	5,781,237	(5,190,054)	591,183	8,349,890	(889,093)	7,460,797	0	0	0	8,051,980

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득, 영업권 이외의 무형자산	79,812	0	79,812	130,482	0	130,482	0	0	0	210,294

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(255,892)	(255,892)	0	0	0	0	0	0	(255,892)

손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(38,000)	(38,000)	0	0	0	(38,000)

건설중인자산 등 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	644,894	0	644,894	0	0	0	0	0	0	644,894

기말 영업권 이외의 무형자산	6,505,943	(5,445,946)	1,059,997	8,480,372	(927,093)	7,553,279	0	0	0	8,613,276

## 15. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	생산설비	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 사용권자산	205,869	(95,456)	110,413	3,903,190	(3,125,279)	777,911	4,426,438	(2,593,447)	1,832,991	591,147	(195,122)	396,025	3,117,340

사용권자산의 추가	0	0	0	20,942	0	20,942	0	0	0	131,213	0	131,213	152,155

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0	0	508,257	0	508,257	0	0	0	0	0	0	508,257

감가상각비, 사용권자산	0	(27,584)	(27,584)	0	(996,001)	(996,001)	0	(521,761)	(521,761)	0	(169,561)	(169,561)	(1,714,907)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(33,663)	21,009	(12,654)	(12,654)

리스변경에 따른 증가(감소), 사용권자산	17,699	0	17,699	0	0	0	107,747	0	107,747	0	0	0	125,446

기말 사용권자산	223,568	(123,040)	100,528	4,432,389	(4,121,280)	311,109	4,534,185	(3,115,208)	1,418,977	688,697	(343,674)	345,023	2,175,637

대체와 기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술	기타증감액은 복구충당부채 계상으로 인한 증가입니다.

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	생산설비	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 사용권자산	156,148	(81,559)	74,589	3,738,784	(2,683,095)	1,055,689	4,319,344	(2,071,205)	2,248,139	684,171	(420,710)	263,461	3,641,878

사용권자산의 추가	0	0	0	126,024	0	126,024	0	0	0	310,071	0	310,071	436,095

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

감가상각비, 사용권자산	0	(13,897)	(13,897)	0	(442,184)	(442,184)	0	(522,242)	(522,242)	0	(145,603)	(145,603)	(1,123,926)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(403,095)	371,191	(31,904)	(31,904)

리스변경에 따른 증가(감소), 사용권자산	49,721	0	49,721	38,382	0	38,382	107,094	0	107,094	0	0	0	195,197

기말 사용권자산	205,869	(95,456)	110,413	3,903,190	(3,125,279)	777,911	4,426,438	(2,593,447)	1,832,991	591,147	(195,122)	396,025	3,117,340

대체와 기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술

## 16. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	23,004,532	0	23,004,532	3,390,408	(1,510,580)	1,879,828	24,884,360

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	처분, 투자부동산	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	0	0	0	(225,068)	(225,068)	(225,068)

기타증감액, 투자부동산	(1,570,808)	0	(1,570,808)	0	0	0	(1,570,808)

기말 투자 부동산	21,433,724	0	21,433,724	3,390,408	(1,735,648)	1,654,760	23,088,484

기타증감액에대한 기술, 투자부동산	당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 입니다.

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	23,276,206	0	23,276,206	3,695,707	(1,464,364)	2,231,343	25,507,549

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	처분, 투자부동산	(271,674)	0	(271,674)	(305,299)	186,098	(119,201)	(390,875)

감가상각비, 투자부동산	0	0	0	0	(232,314)	(232,314)	(232,314)

기타증감액, 투자부동산	0	0	0	0	0	0	0

기말 투자 부동산	23,004,532	0	23,004,532	3,390,408	(1,510,580)	1,879,828	24,884,360

기타증감액에대한 기술, 투자부동산

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(290,486)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	투자부동산에서 발생한 임대수익	197,772

투자부동산과 직접 관련된 운영비용

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계	488,258

투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계	세금과공과, 투자부동산	263,190

감가상각비, 투자부동산	225,068

보험료, 투자부동산	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(258,927)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	투자부동산에서 발생한 임대수익	199,576

투자부동산과 직접 관련된 운영비용

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계	492,373

투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계	세금과공과, 투자부동산	260,046

감가상각비, 투자부동산	232,314

보험료, 투자부동산	13

투자부동산의 공정가치 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

투자부동산	69,119,259	2,544,184	71,663,443

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당사는 투자부동산에 대하여 전기 이전에 당사와 독립적인 감정평가법인을 통해 감정평가를 실시하였고, 감정평가 이후 유의적인 공정가치의 변동이 식별되지 아니하여 당시 감정평가액을 공정가치로 공시하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

투자부동산	72,402,459	2,544,184	74,946,643

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당사는 투자부동산에 대하여 전기 이전에 당사와 독립적인 감정평가법인을 통해 감정평가를 실시하였고, 감정평가 이후 유의적인 공정가치의 변동이 식별되지 아니하여 당시 감정평가액을 공정가치로 공시하였습니다.

투자부동산의 운용리스에 관한 정보
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물

운용리스상태별 투자부동산	운용리스상태별 투자부동산 합계	운용리스상태별 투자부동산	운용리스상태별 투자부동산 합계

운용리스 대상인 투자부동산	운용리스 대상이 아닌 투자부동산	운용리스 대상인 투자부동산	운용리스 대상이 아닌 투자부동산

투자부동산	5,345,053	16,088,671	21,433,724	1,654,759	1	1,654,760

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물

운용리스상태별 투자부동산	운용리스상태별 투자부동산 합계	운용리스상태별 투자부동산	운용리스상태별 투자부동산 합계

운용리스 대상인 투자부동산	운용리스 대상이 아닌 투자부동산	운용리스 대상인 투자부동산	운용리스 대상이 아닌 투자부동산

투자부동산	5,345,053	17,659,479	23,004,532	1,875,439	4,389	1,879,828

## 17. 특수관계자

당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

티케이지태광(주)	티케이지일렘(주) (구,(주)일렘테크놀러지)	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	티케이지티디에스(주) (구,(주)태광데이터시스템)	(주)에어로젤코리아	정산개발(주)	티케이지애강(주)	티케이지벤처스(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	임대료수익, 특수관계자거래	0	1,477	0	0	0	0	0	0	1,477

기타수익, 특수관계자거래	71,069	24,523	7,889	0	0	0	83,268	48,286	235,035

지급수수료, 특수관계자거래	0	0	0	2,203,615	0	0	0	0	2,203,615

기타비용, 특수관계자거래	1,009,167	0	0	0	0	11,674	0	2,200	1,023,041

자산취득, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

티케이지태광(주)	티케이지일렘(주) (구,(주)일렘테크놀러지)	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	티케이지티디에스(주) (구,(주)태광데이터시스템)	(주)에어로젤코리아	정산개발(주)	티케이지애강(주)	티케이지벤처스(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	임대료수익, 특수관계자거래	0	1,467	0	0	0	0	0	0	1,467

기타수익, 특수관계자거래	66,200	22,360	7,507	0	8,303	0	86,760	43,214	234,344

지급수수료, 특수관계자거래	0	0	0	1,820,273	0	0	0	0	1,820,273

기타비용, 특수관계자거래	1,291,092	0	0	0	0	11,947	0	0	1,303,039

자산취득, 특수관계자거래	0	0	0	412,182	0	0	0	0	412,182

특수관계자거래에 대한 기술	(주)에어로젤코리아는 티케이지태광(주)의 자회사로, 전기 중 매각 완료되어 전기말 현재 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 관계가 유지되는 시기까지의 거래내역입니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

티케이지일렘(주) (구,(주)일렘테크놀러지)

특수관계자거래에 대한 기술	당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당기말과 전기말 현재 당사는 티케이지일렘(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으나, 당기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다.

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래	5,000,000

대여금, 특수관계자거래	0

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

티케이지일렘(주) (구,(주)일렘테크놀러지)

특수관계자거래에 대한 기술	당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당기말과 전기말 현재 당사는 티케이지일렘(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으나, 당기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다.

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래	5,000,000

대여금, 특수관계자거래	0

특수관계자 지분거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업

티케이지브이 3호 신기술사업투자조합	티케이지브이 2호 신기술사업투자조합

현금출자, 투자주식 취득	10,980,000	1,950,000

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업

티케이지브이 3호 신기술사업투자조합	티케이지브이 2호 신기술사업투자조합

현금출자, 투자주식 취득	0	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

티케이지태광(주)	(주)일렘테크놀러지	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	(주)태광데이터시스템	티케이지애강(주)	티케이지벤처스(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	리스채권, 특수관계자거래	101,122	3,660	7,055	0	120,528	65,406	297,771

기타채권, 특수관계자거래	130	5,791	297	0	0	0	6,218

기타채무, 특수관계자거래	711,401	3,663	7,060	235,351	120,618	60,737	1,138,830

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

티케이지태광(주)	(주)일렘테크놀러지	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	(주)태광데이터시스템	티케이지애강(주)	티케이지벤처스(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	리스채권, 특수관계자거래	239,020	8,651	16,676	0	284,892	155,055	704,294

기타채권, 특수관계자거래	107	5,938	272	0	0	0	6,317

기타채무, 특수관계자거래	770,091	3,663	7,060	173,863	120,618	60,737	1,136,032

특수관계자거래의 채권·채무내역의 세부정보 공시
당기 (단위 : 천원)

특수관계자

리스채권 회수, 특수관계자거래	419,006

전기 (단위 : 천원)

특수관계자

리스채권 회수, 특수관계자거래	397,833

특수관계자거래_무형자산
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

정산개발(주)

회원권, 특수관계자거래	1,250,000

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

정산개발(주)

회원권, 특수관계자거래	1,250,000

지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	종속기업

티케이지일렘(주) (구,(주)일렘테크놀러지)	티케이지엠켐(주) (구,(주)제이엘켐)

티케이지엠켐(주)1	티케이지엠켐(주)2

지급보증의 구분

제공한 지급보증

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

특수관계자거래에 대한 기술	당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 이와 관련하여 금융보증부채 33,644천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.	당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 이와 관련하여 금융보증부채 33,644천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.	당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 이와 관련하여 금융보증부채 33,644천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

보증처	한국산업은행	(주)우리은행	(주)우리은행

지급보증액, 특수관계자거래	10,800,000	1,080,000	1,170,000

지급보증기간	2025-09-11	2026-09-11	2025-11-28	2026-01-09	2025-11-28	2026-09-28

금융보증부채	33,644

특수관계자거래_배당금 및 기타계약
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

티케이지태광(주)

특수관계자에 지급된 배당금	16,332,950

특수관계자거래에 대한 기술	당사는 지배기업인 티케이지태광(주)과 광고선전비를 차감한 총매출액의 0.05%에 해당하는 브랜드 사용료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	8,881,973

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	6,876,379

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	1,998,463

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	7,131

특수관계의 성격에 대한 기술	당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	8,799,693

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	6,806,157

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	1,988,191

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	5,345

특수관계의 성격에 대한 기술	당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

## 18. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	법인세부담액	24,038,790

과거기간의 당기법인세 조정	2,395,204

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(126,910)

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(97,629)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(3,702,009)

법인세비용(수익)	22,507,446

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	법인세부담액	16,605,099

과거기간의 당기법인세 조정	52,294

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	404,858

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,736,702

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,128,866

법인세비용(수익)	22,927,819

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

확정급여제도의 재측정요소	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(126,910)	(126,910)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(3,702,009)	(3,702,009)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,828,919)

자본에 직접 반영된 법인세비용에 대한 기술	확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

확정급여제도의 재측정요소	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	404,858	404,858

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,128,866	2,128,866

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,533,724

자본에 직접 반영된 법인세비용에 대한 기술	확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	83,678,334

적용세율	0.2310

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	18,867,669

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	468,188

세액공제	(131,676)

과거기간의 당기법인세 조정	2,395,204

과거기간의 이연법인세 조정	(657,113)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(527,497)

이연법인세 미인식효과	2,092,671

법인세비용(수익)	22,507,446

평균유효세율	0.2690

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	103,431,897

적용세율	0.2310

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	23,430,768

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	(92,158)

세액공제	(460,865)

과거기간의 당기법인세 조정	52,294

과거기간의 이연법인세 조정	0

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

이연법인세 미인식효과	(2,220)

법인세비용(수익)	22,927,819

평균유효세율	0.2217

상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산과 부채

이연법인세자산과 부채	이연법인세자산	24,356,539

이연법인세부채	12,098,279

당기법인세자산과 부채

당기법인세자산과 부채	당기법인세자산	10,393,899

당기법인세부채	24,038,789

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산과 부채

이연법인세자산과 부채	이연법인세자산	25,582,147

이연법인세부채	13,421,516

당기법인세자산과 부채

당기법인세자산과 부채	당기법인세자산	7,935,727

당기법인세부채	16,605,099

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

미수수익	감가상각비	토지	확정급여부채	퇴직보험	특례감가상각비	감가상각누계액	미확정비용	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	선급보험료	관계기업투자	기타일시적차이

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	1,329,445	(9,190,973)	6,461,587	(4,527,797)	4,374,525	71,199	(436,738)	(703,452)	(7,825,672)	1,184,760	(6,771)	0	(2,890,744)	(12,160,631)

이연법인세부채(자산)의 변동

이연법인세부채(자산)의 변동	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(794,240)	(1,228,994)	307,695	(386,375)	390,934	(1,182)	(14,211)	(252,312)	(202,473)	(1,386,997)	156	(16,352)	(342,197)	(3,926,548)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	168,594	(41,684)	0	0	0	3,702,009	0	0	0	0	3,828,919