티케이지휴켐스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

휴켐스주식회사	회사채	공모	2015년 08월 04일	50,000	3.306	A+(한신평, NICE신평)	2022년 08월 04일	미상환	신한금융투자미래에셋대우증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2-2회무보증공모사채	2015년 08월 04일	2022년 08월 04일	50,000	2015년 07월 22일	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	28.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 400% 이하(별도기준)

이행현황	7.1%

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 100%이하(별도기준)

이행현황	0.3%

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사채관리계약상 반기말에는 제출의무가 있으며, 분기말에는 제출의무가 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

7. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제19기3분기	매출채권	78,846,813,686	-	0.0%

단기미수금	3,366,632,943	-	0.0%

단기미수수익	4,701,634,445	85,796,937	1.8%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	1,584,017,379	65,000,000	4.1%

단기리스채권	1,387,560,125	-	0.0%

계	91,111,849,573	1,375,987,932	1.5%

제18기	매출채권	58,826,930,638	0.0%

단기미수금	5,422,583,142	0.0%

단기미수수익	6,603,650,873	85,796,937	1.3%

단기대여금	1,225,190,995	1,225,190,995	100.0%

보증금	2,270,339,900	65,000,000	2.9%

단기리스채권	350,263,255	0.0%

계	74,698,958,803	1,375,987,932	1.8%

제17기	매출채권	70,214,126,196	-	0.0%

장기미수금	694,263,130	-	0.0%

단기미수금	2,457,955,183	-	0.0%

단기미수수익	5,917,515,775	42,898,469	0.7%

단기대여금	17,996,690,995	612,595,498	3.4%

보증금	2,368,652,716	-	0.0%

계	99,649,203,995	655,493,967	0.7%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,375,987,932	655,493,967	1,237,793,343

2. 설정	-	720,493,965	-

3. 환입	-	-	(582,299,376)

4. 제각	-	-	-

5. 기타증감액	-	-	-

6. 지배력 상실로 인한 변동	-	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	1,375,987,932	1,375,987,932	655,493,967

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치이며, 신용손실은 모든 현금부족액의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약 시 공개된 재무정보 등을 통하여 제공된 정보를 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 필요하다고 판단되는 경우 담보를 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	78,846,813,686	-	-	-	78,846,813,686

특수관계자	-	-	-	-	-

계	78,846,813,686	-	-	-	78,846,813,686

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임

8. 재고자산 현황(연결기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원)

계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

상 품	-	-	-

제 품	4,086,635,404	2,999,904,998	4,619,551,138

반 제 품	3,002,535,581	7,754,004,963	6,459,707,895

원 재 료	1,973,256,923	1,894,753,140	3,140,421,575

저 장 품	3,854,229,354	3,233,175,654	8,556,011,569

미 착 품	12,597,074,882	12,536,672,313	8,060,071,633

합 계	25,513,732,144	28,418,511,068	30,835,763,810

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.9%	3.1%	3.6%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
[(기초재고+기말재고) ÷2]	17.6	17.4	19.0

※ 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 하지만, 부동산업에 대한 재고 자산은 보유하고 있지 않습니다. ※ 합계금액은 평가충당금 차감이후 금액입니다.

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자

당사는 12월 중 매년 1회 정기재고자산 실사를 연결실체의 각 부문별로 실시하고 있습니다.

(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

연결실체의 재고자산 실사 시, 외부감사인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회

하에 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황해당사항 없음

(4) 재고자산 가치의 적정성 여부 등 연결실체는 재고자산 실사 시 수량의 정확성 및 질적가치를 조사하고 있습니다. 연결실체는 파손, 변형 등 육안으로 확인 가능한 질적가치의 하락 및 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.