티케이지휴켐스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사(이하 "지배기업 또는 당사")는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당 분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	11,444,624	28.00

박연차	2,996,103	7.33

국민연금관리공단	4,557,071	11.15

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

기타	18,474,390	45.19

합 계	40,878,588	100.00

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

정산컴퍼니(주)	국내	12월	62.58%	62.58%	부동산업

(주)일렘테크놀러지(*)	국내	12월	33.74%	33.74%	화학제품 제조업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업/전기 설립

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	베트남	12월	100%	100%	화학제품 제조업/전기 설립

(*) 지분율은 50%미만이나, 상환전환우선주의 보유로 과반수 의결권을 보유하여 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	(주)일렘테크놀러지	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	Korea-Vietnam FertilizerCo.,LTD.	총 계

비유동자산	17,784,288	31,759,490	7,256,700	7,215,232	64,015,710

유동자산	31,390,281	12,324,397	3,337,018	632,558	47,684,254

비유동부채	709,892	56,407,489	-	-	57,117,381

유동부채	61,434	17,564,506	703,583	659,378	18,988,901

순자산	48,403,243	(29,888,108)	9,890,135	7,188,412	35,593,682

비지배지분의 장부금액	18,113,354	(19,802,417)	-	-	(1,689,063)

매출	-	2,666,726	-	-	2,666,726

분기순손익	(48,193)	(2,208,221)	(272,025)	(73,705)	(2,602,144)

총포괄손익	(311,704)	(2,208,221)	96,773	(192,933)	(2,616,085)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(18,035)	(1,463,061)	-	-	(1,481,096)

영업활동현금흐름	311,542	1,107,320	(828,605)	(2,641,983)	(2,051,726)

투자활동현금흐름	-	(79,150)	(2,595,132)	(49,621)	(2,723,903)

재무활동현금흐름	-	(1,028,206)	3,661,574	2,571,563	5,204,931

현금및현금성자산의 순증감	311,542	(36)	237,837	(120,041)	429,302

② 제 14(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	(주)일렘테크놀러지	(주)태광파워에너지	총 계

비유동자산	20,255,096	33,048,496	1,500	53,305,092

유동자산	27,609,192	9,843,106	3,651	37,455,949

비유동부채	470,435	39,064,788	-	39,535,223

유동부채	172,374	28,800,649	1,500	28,974,523

순자산	47,221,479	(24,973,835)	3,651	22,251,295

비지배지분의 장부금액	17,671,117	(16,546,457)	1,789	1,126,449

매출	-	2,458,896	-	2,458,896

분기순손익	224,869	(1,449,794)	(300)	(1,225,225)

총포괄손익	307,507	(1,449,794)	(300)	(1,142,587)

비지배지분에 배분된 분기순손익	84,150	(960,564)	(147)	(876,561)

영업활동현금흐름	231,985	772,588	(330)	1,004,243

투자활동현금흐름	2,000,000	93,181	-	2,093,181

재무활동현금흐름	(1,550,000)	(866,560)	-	(2,416,560)

현금및현금성자산의 순증감	681,985	(791)	(330)	680,864

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일 한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	29,955,573	33,667,078	482,475,381	12,587,918	6,464,731	622,025,807

취득금액	-	-	-	11,530	24,136	3,437,619	3,473,285

처분금액	-	-	-	(31,805)	(2,114)	-	(33,919)

기타증감액(*)	-	-	234,974	19,331	35,962	29,529	319,796

기말금액	56,875,126	29,955,573	33,902,052	482,474,437	12,645,902	9,931,879	625,784,969

감가상각누계액

기초금액	-	(14,835,956)	(20,465,386)	(299,357,321)	(7,881,132)	-	(342,539,795)

처분금액	-	-	-	31,803	2,109	-	33,912

감가상각비	-	(317,941)	(777,494)	(7,358,247)	(151,954)	-	(8,605,636)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(1,753)	-	(1,753)

기말금액	-	(15,153,897)	(21,242,880)	(306,683,765)	(8,032,730)	-	(351,113,272)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	-	-	1,575

기말금액	-	-	-	(55,125)	-	-	(55,125)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	15,119,617	13,201,692	183,061,360	4,706,786	6,464,731	279,429,312

기말금액	56,875,126	14,801,676	12,659,172	175,735,547	4,613,172	9,931,879	274,616,572

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 및 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	56,875,126	28,893,734	33,667,078	475,506,630	12,982,568	2,891,523	610,816,659

취득금액	-	-	-	467,753	399,151	12,892,251	13,759,155

처분금액	-	(70,418)	-	(1,006,544)	(873,970)	-	(1,950,932)

기타증감액(*)	-	1,132,257	-	7,507,542	80,169	(9,319,043)	(599,075)

기말금액	56,875,126	29,955,573	33,667,078	482,475,381	12,587,918	6,464,731	622,025,807

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,639,911)	(18,137,724)	(270,564,843)	(8,078,547)	-	(309,421,025)

처분금액	-	31,855	-	972,368	873,825	-	1,878,048

감가상각비	-	(2,227,900)	(2,327,662)	(29,764,846)	(677,478)	-	(34,997,886)

기타증감액(*)	-	-	-	-	1,068	-	1,068

기말금액	-	(14,835,956)	(20,465,386)	(299,357,321)	(7,881,132)	-	(342,539,795)

국고보조금:

기초금액	-	-	-	-	(11,188)	-	(11,188)

취득금액	-	-	-	(63,000)	-	-	(63,000)

국고보조금상각	-	-	-	6,300	11,188	-	17,488

기말금액	-	-	-	(56,700)	-	-	(56,700)

순장부금액:

기초금액	56,875,126	16,253,823	15,529,354	204,941,787	4,892,833	2,891,523	301,384,446

기말금액	56,875,126	15,119,617	13,201,692	183,061,360	4,706,786	6,464,731	279,429,312

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 및 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로 인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

5. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	장기공급계약	기술력	영업권	합계

취득원가:

기초금액	4,345,133	8,702,787	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,841,042

취득금액	9,714	-	-	-	-	-	9,714

기타증감액(*)	325	33,726	-	-	-	-	34,051

기말금액	4,355,172	8,736,513	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,884,807

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,909,323)	(1,549,885)	(903,858)	(1,100,000)	(2,000,000)	-	(9,463,066)

무형자산상각비	(46,141)	-	(767)	(82,500)	(150,000)	-	(279,408)

기타증감액(*)	(31)	-	-	-	-	-	(31)

기말금액	(3,955,495)	(1,549,885)	(904,625)	(1,182,500)	(2,150,000)	-	(9,742,505)

장부금액:

기초금액	435,810	7,152,902	33,971	2,200,000	4,000,000	3,555,293	17,377,976

기말금액	399,677	7,186,628	33,204	2,117,500	3,850,000	3,555,293	17,142,302

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	장기공급계약	기술력	영업권(*2)	합계

취득원가:

기초금액	4,130,839	8,314,263	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,238,224

취득금액	214,340	-	-	-	-	-	214,340

기타증감액(*1)	(46)	388,524	-	-	-	-	388,478

기말금액	4,345,133	8,702,787	937,829	3,300,000	6,000,000	3,555,293	26,841,042

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,272,226)	(1,549,885)	(900,789)	(770,000)	(1,400,000)	-	(7,892,900)

무형자산상각비	(637,114)	-	(3,069)	(330,000)	(600,000)	-	(1,570,183)

기타증감액(*1)	17	-	-	-	-	-	17

기말금액	(3,909,323)	(1,549,885)	(903,858)	(1,100,000)	(2,000,000)	-	(9,463,066)

장부금액:

기초금액	858,613	6,764,378	37,040	2,530,000	4,600,000	3,555,293	18,345,324

기말금액	435,810	7,152,902	33,971	2,200,000	4,000,000	3,555,293	17,377,976

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 해외사업환산손익으로인한 차이조정분으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기말금액	4,368,741	316,674	4,685,415

감가상각누계액:

기초금액	-	(144,362)	(144,362)

감가상각비	-	(1,794)	(1,794)

기말금액	-	(146,156)	(146,156)

장부금액:

기초금액	4,368,741	172,312	4,541,053

기말금액	4,368,741	170,518	4,539,259

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	316,674	4,685,415

기말금액	4,368,741	316,674	4,685,415

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(137,185)	(137,185)

감가상각비	-	(7,177)	(7,177)

기말금액	-	(144,362)	(144,362)

장부금액:

기초금액	4,368,741	179,489	4,548,230

기말금액	4,368,741	172,312	4,541,053

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	홍콩	40.00%	3,501,194	40.00%	4,001,849

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	캄보디아	45.00%	16,432,292	45.00%	16,697,124

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.(*)	캄보디아	49.00%	-	49.00%	-

합 계	19,933,486	20,698,973

( * ) TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한지분변동 누적액은 관련 대여금에 대한 대손충당금으로 621,007천원을 계상하였습니다(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	기말평가액

Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	4,001,849	(462,819)	(37,836)	3,501,194

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	16,697,124	(1,321)	(263,511)	16,432,292

합 계	20,698,973	(464,140)	(301,347)	19,933,486

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	추가취득	지분법손실	지분법자본변동	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	3,017,713	3,198,694	(2,255,857)	41,299	4,001,849

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	15,661,402	-	(1,479)	1,037,201	16,697,124

합 계	18,679,115	3,198,694	(2,257,336)	1,078,500	20,698,973

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	TaeKwang Developmentand Investment Co., Ltd.

자산총액	15,280,650	36,973,223	3,927,868

부채총액	713,728	457,017	5,195,231

매출액	-	-	-

분기순손실	(1,157,048)	(2,935)	(307,439)

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

구 분	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	TaeKwang Developmentand Investment Co., Ltd.

자산총액	16,648,978	37,568,365	4,290,770

부채총액	721,734	463,643	5,278,553

매출액	-	-	-

당기순이익(손실)	(5,639,643)	(3,286)	9,640

8. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 자금거래를 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	지급임차료	429	429

이자비용	-	3,176

차입금감소	-	1,550,000

관계기업	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	출자	-	548,500

임대보증금증가	-	6,681

임대료수익	72,207	74,952

기타수익	1,218	1,218

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	이자수익	45,171	52,211

대여금증가	-	26,100

대여금감소	83,250	-

그 밖의특수관계자	(주)태광데이타시스템	유지보수용역 등	352,741	368,680

(주)에어로젤코리아	임대보증금증가	-	344

임대료수익	25,308	3,853

정산개발(주)	수수료수익	-	28,050

기타비용	1,372	1,854

PT.TK Indonesia	수수료수익	71,627	43,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	회원권	기타채무	임대보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	143	-

관계기업	Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.	893	-	-	-	173,687

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	45,171	5,190,750	-	-	-

그 밖의특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	203,412	-

(주)에어로젤코리아	-	-	-	8,929	-

PT.TK Indonesia	30,906	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-

합 계	76,970	5,190,750	3,000,000	212,484	173,687

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	회원권	기타채무	임대보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	182,976	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd	447	-	-	-	173,687

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	300,016	5,274,000	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	-	-	128,612	-

(주)에어로젤코리아	-	-	-	-	8,929

PT.TK Indonesia	32,167	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	3,000,000	-	-

Tae Kwang Vina IndustrialJoint Stock Company	-	-	-	515,103	-

합 계	332,630	5,274,000	3,000,000	826,691	182,616

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	1,174,592	1,177,833

퇴직급여	329,188	366,866

주식보상비용	-	321,356

합 계	1,503,780	1,866,055

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

만기보유금융자산	1,001,230	-	1,001,230	-

매도가능금융자산	2,127,278	25,155,887	1,954,168	31,229,288

장기금융상품	-	60,000,000	-	60,000,000

단기금융상품	-	132,965,673	-	134,088,533

파생상품자산	-	55,684	-	20,031

합 계	3,128,508	218,177,244	2,955,398	225,337,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

지분증권	진양개발(주)(*)	450,000	450,000	450,000	450,000

한국폴리부틸렌공업협동조합(*)	100	100	100	100

이그린글로벌(주)(*)	1,169,380	1,169,380	1,169,380	1,000,000

동아쏘시오홀딩스(주)	711,513	770,033	770,033	816,821

(주)제이콘텐트리	1,245,266	1,116,770	1,116,770	1,808,103

(주)한글과컴퓨터	684,313	555,786	555,786	877,406

씨제이이앤엠(주)	1,705,538	1,292,014	1,292,014	2,119,780

(주)에프엔씨엔터테인먼트	444,746	335,420	335,420	566,420

(주)신세계푸드	669,018	422,370	422,370	729,887

(주)이마트	803,006	602,667	602,667	842,940

보령메디앙스(주)	201,123	165,395	165,395	243,645

(주)LS	1,686,260	2,118,054	2,118,054	2,477,490

(주)LG화학	569,702	706,090	706,090	919,800

NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.	1,009,842	955,912	955,912	1,591,360

Shanghai Oriental Pearl Media Co.,Ltd.	2,592,146	1,893,133	1,893,133	3,772,669

Jiangsu Changjiang Electronics Technology Co., Ltd.	2,577,122	3,257,938	3,257,938	3,272,422

China South Publishing Media GroupCo.,Ltd	526,251	463,261	463,261	876,625

Kingsoft Corporation Ltd.	657,796	416,514	416,514	972,918

Semiconductor Manufacturing International Corporation	757,607	640,441	640,441	1,103,653

Skyworth Digital Holdings Ltd.	486,170	347,051	347,051	555,479

BYD Co. Ltd.	701,266	655,406	655,406	960,917

(주)케어젠	242,872	261,092	261,092	285,600

(주)메디톡스	424,294	414,569	414,569	625,616

Nike Inc.	1,270,611	1,198,610	1,198,610	-

BNK금융지주	1,978,769	2,077,284	2,077,284	1,465,080

수익증권	신영마라톤증권투자신탁	2,512,193	2,625,764	2,625,764	2,522,632

신영밸류고배당증권투자신탁	1,844,881	1,864,313	1,864,313	1,822,025

채무증권	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	507,798	507,798	504,068

합계	28,421,785	27,283,165	27,283,165	33,183,456

(*) 상기 지분증권에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

장기선급비용	6,672,718	-	4,387,824	-

선급비용	-	7,592,430	-	9,267,509

선급금	-	460,817	-	762,720

합 계	6,672,718	8,053,247	4,387,824	10,030,229

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	510,140	-	510,140	-	-	-

제 품	6,225,524	(135,093)	6,090,431	5,822,969	(135,289)	5,687,680

반제품	5,333,822	(53,981)	5,279,841	6,772,774	(41,787)	6,730,987

원재료	2,484,638	(31,914)	2,452,724	3,173,623	(31,914)	3,141,709

저장품	9,337,026	-	9,337,026	10,101,577	-	10,101,577

미착품	8,011,607	-	8,011,607	6,312,174	-	6,312,174

합 계	31,902,757	(220,988)	31,681,769	32,183,117	(208,990)	31,974,127

당분기 중 연결실체는 재고자산에 대한 평가손실 11,998천원을 매출원가에 가산하였습니다.

12. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

보증금	3,505,215	-	3,658,022	-

대여금	4,844,197	9,564,736	5,064,441	9,638,736

매출채권	-	58,994,913	-	78,137,728

미수금	37,144	1,444,919	37,143	1,555,331

미수수익	-	4,027,023	-	3,517,906

합 계	8,386,556	74,031,591	8,759,606	92,849,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	58,994,913	24,044,241	78,137,728	23,955,592

대손충당금 :

기초금액	-	(484,013)	-	(458,537)

설정	-	(136,994)	-	(25,476)

기말금액	-	(621,007)	-	(484,013)

순장부금액	58,994,913	23,423,234	78,137,728	23,471,579

13. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

요구불예금	1,056	3,855,724

단기투자자산	10,404,293	4,878,198

합 계	10,405,349	8,733,922

14. 법인세비용

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

당기법인세	4,506,690	3,707,060

과거기간에 대한 법인세 조정액	1,931,275	(456,394)

이연법인세	(2,376,176)	549,080

자본에 직접 반영된 법인세비용	242,209	(440,104)

법인세비용	4,303,998	3,359,642

평균유효세율	59.50%	21.32%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000 주, 40,878,588 주 및 1,000원 입니다. 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 발생하지 않았습니다.

16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정① 자기주식

연결실체는 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로 신한금융투자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	주식수	장부금액

기초	2,224,279	43,035,416

취득	78,897	1,136,950

기말	2,303,176	44,172,366

② 주식기준보상

가. 주식기준보상의 주요 내용2013년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 교부방법은 연결실체의 사정에 따라 행사시 이사회에서 정하여 결정되고, 신주발행, 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부할 수 있으며, 그 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일	행사가격	부여수량	행사기간	가득조건

2013년 3월 29일	24,040원	300,000주	2015년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일	용역제공 2년

나. 주식선택권부여일부터 보상방법이 결정되기 직전까지의 기간동안에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 또한 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

무위험이자율(*)	2.51%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	39.68%

총보상원가	2,665,793

(*) 무위험이자율은 5년만기 국고채이자율을 사용하였습니다. 다. 주가차액보상권2015년중 상기 주식기준보상의 가득조건이 충족됨에 따라 이사회는 보상방법을 현금결제형으로 선택하였으며 가득조건 충족일 이후에는 주가차액보상권을 부여한 것으로 회계처리 하였습니다. 주가차액보상권의 공정가치는 행사일 현재 당사의 주가에 기초하여 결정되며, 당분기말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 매입채무및기타채무는 없습니다.

(2) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

매도가능증권평가손실	(868,985)	(110,329)

지분법자본변동	545,468	748,203

해외사업환산손익	(591,499)	(841,069)

합 계	(915,016)	(203,195)

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

법정적립금	24,382,013	22,448,498

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	231,890,000	216,420,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,534,918)	30,792,829

합 계	276,367,524	291,291,756

연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 재평가 적립금은 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 유형자산 토지 간주원가를 사용함에 따라 발생한 잉여금입니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초금액	291,291,756	277,127,079

당기순이익	4,410,923	36,632,027

배당금	(19,335,155)	(21,659,482)

확정급여제도의 재측정요소	-	(807,868)

기말금액	276,367,524	291,291,756

18. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 보통주순이익	4,410,923,276	13,275,762,437

가중평균유통보통주식수(*)	38,590,915주	39,380,877주

주당이익	114	337

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

장기차입금:

(주)신한은행(*)	시설자금대출	-	-	6,153,846

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1.75	316,250	345,000

(주)우리은행	시설자금대출	2.85	9,800,000	9,800,000

장기차입금 합계	10,116,250	16,298,846

유동성장기차입금:

(주)신한은행(*)	시설자금대출	2.27	24,615,385	24,615,385

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1.75	115,000	115,000

(주)우리은행	시설자금대출	2.85	500,000	1,000,000

유동성장기차입금 합계	25,230,385	25,730,385

단기차입금:

(주)신한은행	매입외환	-	13,362,045	12,566,502

단기한도차입	2.76	3,465,000	3,612,000

일반대출	2.87	10,000,000	10,000,000

(주)경남은행	단기한도차입	2.10	7,500,000	-

단기차입금 합계	34,327,045	26,178,502

(*) 당분기말 현재 상기 금융기관차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 제공 되었습니다.

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유동	유동

파생상품부채	3,283	40,767

전환권대가(*)	152,855	152,855

합 계	156,138	193,622

(*) 상환전환우선주의 발행가액 중 전환권대가에 해당하는 금액을 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 금융부채로 분류하였습니다.

21. 장기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

장기원화공모사채	79,769,689	79,762,272

상환전환우선주	5,800,972	5,800,972

상환전환우선주할증금	15,007,831	14,078,534

합 계	100,578,492	99,641,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화공모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기상환일	이자율	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

제2-1회 무보증 공모사채	2015-08-04	2018-08-04	2.33%	30,000,000	30,000,000

제2-2회 무보증 공모사채	2015-08-04	2022-08-04	3.31%	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(230,311)	(237,728)

사채 장부금액	79,769,689	79,762,272

유동성대체	-	-

장기금융부채 장부금액	79,769,689	79,762,272

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(3) 상환전환우선주연결실체가 발행한 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행시기	2006년 8월 ~ 2008년 9월(총6회차 발행)

발행주식총수	872,996주

1주의 액면금액	10,000원

존속기간	10년

연결실체가 발행한 상환전환우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 있 고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 상환청구는 투자금 납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 (10년) 만료일까지 가능하며, 상환시 8~15%의 수익률을 보장하는 약정이 있습니다.동 상환전환우선주의 상환청구권은 보유자에게 부여되어 있어 연결실체는 해당 상환우선주를 부채로 분류하고 있습니다.

22. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

임대보증금	493,246	-	493,246	-

매입채무	-	32,049,501	-	43,222,501

미지급금	850,448	8,030,783	865,745	10,399,062

미지급배당금	-	776	-	776

미지급비용	-	3,981,259	-	4,446,947

예수금	-	605,769	-	1,068,195

합 계	1,343,694	44,668,088	1,358,991	59,137,481

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	7,461,233	6,336,180

복리후생비	204,954	186,342

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	533,329	445,160

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	373,240	351,259

주식보상비용	-	321,356

합 계	8,572,756	7,640,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	3,699,494	3,210,721

확정기여형 퇴직급여제도의 부채	11,136	131,238

주식선택권 주식기준보상의 부채(*)	2,212,793	2,212,793

총 종업원급여부채	5,923,423	5,554,752

(*) 주식선택권 주식기준보상의 부채는 자본조정으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	3,210,721	1,959,917

당기손익으로 인식하는 총비용	533,329	1,780,538

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	1,043,399

사외적립자산 납입액	-	(1,500,000)

지급액	(44,556)	(73,133)

기말금액	3,699,494	3,210,721

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,014,617	11,670,704

사외적립자산의 공정가치	(8,315,123)	(8,459,983)

합 계	3,699,494	3,210,721

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초금액	11,670,704	9,110,116

당기근무원가	512,414	1,724,493

이자원가	75,059	270,090

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	-	1,043,983

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(243,560)	(477,978)

기말금액	12,014,617	11,670,704

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초금액	8,459,983	7,150,199

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	54,144	214,045

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	-	584

사외적립자산 납입액	-	1,500,000

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(199,004)	(404,845)

기말금액	8,315,123	8,459,983

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

확정급여제도:

당기근무원가	512,414	431,123

순이자원가	20,915	14,037

확정급여제도 소계	533,329	445,160

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금	373,240	351,259

합 계	906,569	796,419

24. 우발부채와 약정상황

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

단기한도차입	(주)신한은행	5,000,000	3,465,000

시설자금대출(*)	34,615,385	34,615,385

신용장개설	USD 10,000,000	USD 242,200

수출채권매입	USD 15,000,000	USD 6,138,534

외상매출채권담보대출	5,000,000	1,786,627

일반자금대출	(주)하나은행	20,000,000	-

에너지합리화자금	431,250	431,250

무역금융대출	30,000,000	-

매입외환	USD 15,000,000	-

신용장개설	USD 5,000,000	-

회전대출	(주)경남은행	30,000,000	7,500,000

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	-

시설자금대출	10,300,000	10,300,000

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

한도대출	농협은행 주식회사	10,000,000	-

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	USD 20,000,000	-

합 계	USD 65,000,000	USD 6,380,734

195,346,635	58,098,262

(*) 당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 토지와 건물 등 유형자산이담보로 제공되어 있습니다.

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	회전대출	(주)경남은행

2,000,000	2,000,000	지급보증	(주)한국외환은행

17,000,000	17,000,000	관계사 차입담보 제공	한국산업은행

합 계	49,000,000	49,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	인방산업(주)	당사	공사대금청구	3,072,087	2심진행중

서울중앙지방법원	(주)나우	당사	공사대금청구	401,430	2심진행중

연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.25. 매출액당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품매출	131,652,876	152,742,820

상품매출	6,133,795	9,281,974

합 계	137,786,671	162,024,794

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품매출원가	110,754,705	125,430,810

상품매출원가	5,553,308	8,878,602

합 계	116,308,013	134,309,412

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

단기종업원급여	2,939,563	2,197,498

퇴직급여	492,538	418,606

복리후생비	89,727	55,018

여비교통비	164,427	197,120

운송비	5,039,017	5,108,157

지급수수료	775,131	805,013

지급임차료	418,794	376,880

감가상각비	87,418	71,744

무형자산상각비	279,224	353,636

주식보상비용	-	286,114

기타판매관리비용	676,057	401,270

합 계	10,961,896	10,271,056

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	1,048,394	(530,371)

원재료와 소모품의 사용액	91,040,467	109,522,628

상품매출원가	5,553,308	8,878,602

종업원급여	8,367,802	7,132,599

복리후생비	204,954	186,342

여비교통비	190,144	217,875

세금과공과	171,969	95,785

도서인쇄비	33,773	20,683

지급임차료	592,449	551,748

감가상각비	8,604,061	8,639,086

무형자산상각비	279,408	447,927

수선비	444,834	431,733

차량유지비	58,531	60,831

보험료	84,477	105,804

지급수수료	2,506,872	2,493,425

교육훈련비	6,365	21,079

판매수수료	179,275	55,520

운송비	5,041,261	5,108,157

주식보상비용	-	321,356

기타	2,861,565	819,660

합 계	127,269,909	144,580,469

27. 영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

영업외수익:

임대료수익	37,493	16,169

외화환산이익	1,029,143	158,880

외환차익	2,121,725	593,476

수수료수익	90,172	69,162

잡이익	155,013	138,517

영업외수익 합계	3,433,546	976,204

영업외비용:

외화환산손실	(1,418,584)	(177,813)

외환차손	(2,027,758)	(498,233)

기부금	(901,450)	(556,117)

유형자산처분손실	(7)	(46,184)

투자부동산 감가상각비	(1,794)	(1,794)

지분법손실	(464,140)	(419,155)

기타의대손상각비	(136,994)	(2,907)

잡손실	(4,230)	(31,396)

영업외비용 합계	(4,954,957)	(1,733,599)

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

금융자산:

1,001,230	-	2,127,278	-	-	3,128,508

비유동기타채권	-	8,386,556	-	-	-	8,386,556

매출채권및기타채권	-	74,031,591	-	-	-	74,031,591

유동기타금융자산	-	192,965,673	25,155,887	-	55,684	218,177,244

현금및현금성자산	-	10,405,349	-	-	-	10,405,349

합 계	1,001,230	285,789,169	27,283,165	-	55,684	314,129,248

금융부채:

장기차입금	-	-	-	10,116,250	-	10,116,250

장기금융부채	-	-	-	100,578,492	-	100,578,492

비유동기타채무	-	-	-	1,343,694	-	1,343,694

단기차입금	-	-	-	34,327,045	-	34,327,045

유동성장기차입금	-	-	-	25,230,385	-	25,230,385

매입채무및기타채무	-	-	-	44,668,088	-	44,668,088

유동기타금융부채	-	-	-	-	156,138	156,138

합 계	-	-	-	216,263,954	156,138	216,420,092

② 제 14(전) 기

(단위:천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

금융자산:

비유동기타금융자산	1,001,230	-	1,954,168	-	-	2,955,398

비유동기타채권	-	8,759,606	-	-	-	8,759,606

매출채권및기타채권	-	92,849,701	-	-	-	92,849,701

유동기타금융자산	-	194,088,533	31,229,288	-	20,031	225,337,852

현금및현금성자산	-	8,733,922	-	-	-	8,733,922

합 계	1,001,230	304,431,762	33,183,456	-	20,031	338,636,479

금융부채:

장기차입금	-	-	-	16,298,846	-	16,298,846

장기금융부채	-	-	-	99,641,778	-	99,641,778

비유동기타채무	-	-	-	1,358,991	-	1,358,991

단기차입금	-	-	-	26,178,502	-	26,178,502

유동성장기차입금	-	-	-	25,730,385	-	25,730,385

매입채무및기타채무	-	-	-	59,137,481	-	59,137,481

기타금융부채	-	-	-	-	193,622	193,622

합 계	-	-	-	228,345,983	193,622	228,539,605

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

이자수익	-	8,274	1,140,892	-	-	1,149,166

배당금수익	10,772	-	-	-	-	10,772

외환차익	4,214	-	1,463,789	653,722	-	2,121,725

외화환산이익	-	-	11,859	1,017,284	-	1,029,143

이자비용	-	-	-	(1,915,313)	-	(1,915,313)

외환차손	(58,577)	-	(819,364)	(1,149,817)	-	(2,027,758)

외화환산손실	-	-	(1,418,450)	(134)	-	(1,418,584)

매도가능금융자산처분이익	182,228	-	-	-	-	182,228

매도가능금융자산처분손실	(1,281,533)	-	-	-	-	(1,281,533)

파생상품평가이익	-	-	-	-	73,138	73,138

파생상품거래이익	-	-	-	-	24,990	24,990

파생상품거래손실	-	-	-	-	(4,974)	(4,974)

순 손 익	(1,142,896)	8,274	378,726	(1,394,258)	93,154	(2,057,000)

매도가능금융자산평가손실(*)	(758,656)	-	-	-	-	(758,656)

순포괄손익	(1,901,552)	8,274	378,726	(1,394,258)	93,154	(2,815,656)

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

② 제 14(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	파생금융상품	합 계

이자수익	47	7,944	1,369,162	-	-	1,377,153

배당금수익	35,851	-	-	-	-	35,851

외환차익	-	-	432,966	160,510	-	593,476

외화환산이익	-	-	154,259	4,621	-	158,880

이자비용	-	-	-	(1,947,366)	-	(1,947,366)

외환차손	-	-	(328,176)	(170,057)	-	(498,233)

외화환산손실	-	-	(104,569)	(73,244)	-	(177,813)

매도가능금융자산처분이익	1,389,299	-	-	-	-	1,389,299

매도가능금융자산처분손실	(1,779,383)	-	-	-	-	(1,779,383)

파생상품평가이익	-	-	-	-	21,072	21,072

파생상품평가손실	-	-	-	-	(22,819)	(22,819)

파생상품거래이익	-	-	-	-	983	983

파생상품거래손실	-	-	-	-	(2,876)	(2,876)

순 손 익	(354,186)	7,944	1,523,642	(2,025,536)	(3,640)	(851,776)

매도가능금융자산평가이익(*)	1,378,509	-	-	-	-	1,378,509

순포괄손익	1,024,323	7,944	1,523,642	(2,025,536)	(3,640)	526,733

(*) 상기 매도가능금융자산평가이익은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

29. 순금융수익 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	1,149,166	1,377,153

배당금수익	10,771	35,851

매도가능금융자산처분이익	182,228	1,389,299

파생상품평가이익	73,138	21,072

파생상품거래이익	24,990	983

금융수익 합계	1,440,293	2,824,358

금융원가

이자비용	(1,915,313)	(1,947,366)

매도가능금융자산처분손실	(1,281,533)	(1,779,383)

파생상품평가손실	-	(22,819)

파생상품거래손실	(4,974)	(2,876)

금융원가 합계	(3,201,820)	(3,752,444)

순금융수익(원가)	(1,761,527)	(928,086)

30. 금융상품위험(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	13,362,045	13,362,045	-

공정가치	13,362,045	13,362,045	-

31. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

유동기타금융자산	25,211,571	25,211,571	31,249,319	31,249,319

상각후 원가로 인식된 금융자산

비유동기타금융자산	3,128,508	-	2,955,398	-

비유동기타채권	8,386,556	-	8,759,606	-

매출채권및기타채권	74,031,591	-	92,849,701	-

유동기타금융자산	192,965,673	-	194,088,533	-

현금및현금성자산	10,405,349	-	8,733,922	-

소 계	288,917,677	-	307,387,160	-

금융자산 합계	314,129,248	25,211,571	338,636,479	31,249,319

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

유동기타금융부채	3,283	3,283	40,767	40,767

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기차입금	10,116,250	-	16,298,846	-

장기금융부채	100,578,492	-	99,641,778	-

비유동기타채무	1,343,694	-	1,358,991	-

단기차입금	34,327,045	-	26,178,502	-

유동성장기차입금	25,230,385	-	25,730,385	-

매입채무및기타채무	44,668,088	-	59,137,481	-

유동기타금융부채	152,855	-	152,855	-

소 계	216,416,809	-	228,498,838	-

금융부채 합계	216,420,092	3,283	228,539,605	40,767

(2) 연결실체는 공정가치를 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.① 유동자산ㆍ부채 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우는 원가로 측정하고 있습니다.③ 장단기금융상품 및 차입금원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 15(당) 기 1분기:

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	55,684	-	55,684

유동기타금융자산(매도가능증권)	25,155,887	-	-	25,155,887

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	3,283	-	3,283

제 14(전) 기:

금융자산

유동기타금융자산(파생상품)	-	20,031	-	20,031

유동기타금융자산(매도가능증권)	31,229,288	-	-	31,229,288

금융부채

유동기타금융부채(파생상품)	-	189,327	-	189,327

매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액( 당분기말 1,619,480천원, 전기말 1,450,100천원 )은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.,

32. 영업부문(1) 연결실체는 제조업과 부동산업 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 15(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	138,286,168	-	(499,497)	137,786,671

법인세비용차감전 부문수익	7,210,575	(48,193)	71,444	7,233,826

보고부문 분기순손익	2,906,576	(48,193)	71,444	2,929,827

보고부문 자산총액	680,914,059	49,174,569	(47,395,564)	682,693,064

보고부문 부채총액	267,323,242	771,326	(39,922,565)	228,172,003

(*) 부문간의 이동 또는 거래들은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. ② 제 14(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	162,024,794	-	-	162,024,794

법인세비용차감전 부문수익	15,155,670	291,094	312,080	15,758,844

보고부문 분기순손익	11,862,253	224,869	312,080	12,399,202

보고부문 자산총액	705,298,509	47,864,288	(44,469,745)	708,693,052

보고부문 부채총액	279,964,981	642,809	(36,538,347)	244,069,443

(*) 부문간의 이동 또는 거래들은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

33. 온실가스배출권(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 또한 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제29조에 따라 온실가스 감축량을 배출권으로 전환하여 판매하고 있습니다.

① 이행연도별 할당배출권

(단위:톤)

내 역	2015년	2016년	2017년

할당배출권	37,955	36,398	35,787

② 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

내 역	기초수량	감소	증가	기말수량

할당배출권	37,805	-	36,398	74,203

상쇄배출권	500	(500)	544,949	544,949

(2) 배출부채당기의 배출부채 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초수량	감소	증가	기말

배출부채	26,436	-	-	26,436

34. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

건설중인자산의 취득	357,305	-