티케이지휴켐스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재제 17(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
휴켐스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	13,965,065	34.16

박연차	2,367,885	5.79

박주환	1,074,696	2.63

국민연금관리공단	3,866,128	9.46

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

자기주식	1,615,811	3.95

기타	14,582,603	35.68

합 계	40,878,588	100.00

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

정산컴퍼니(주)	국내	12월	62.58%	62.58%	부동산업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업

(2) 당분기와 전기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

비유동자산	17,987,488	14,956	18,002,444

유동자산	32,820,036	999,561	33,819,597

비유동부채	374,694	16,969	391,663

유동부채	184,248	728,354	912,602

순자산	50,248,582	269,194	50,517,776

비지배지분의 장부금액	18,803,912	-	18,803,912

매출	-	-	-

분기순이익(손실)	7,133	(113,951)	(106,818)

총포괄이익(손실)	289,897	(102,215)	187,682

비지배지분에 배분된 분기순이익	2,669	-	2,669

비지배지분에 배분된 총포괄이익	108,484	-	108,484

영업활동현금흐름	72,161	(323,753)	(251,592)

투자활동현금흐름	(500,000)	25,932	(474,068)

재무활동현금흐름	-	(15,679,155)	(15,679,155)

현금및현금성자산의 순감소	(427,839)	(15,976,976)	(16,404,815)

② 제 17(전) 기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

비유동자산	17,859,458	92,600	17,952,058

유동자산	32,650,964	16,411,932	49,062,896

비유동부채	374,694	23,584	398,278

유동부채	177,043	750,949	927,992

순자산	49,958,685	15,729,999	65,688,684

비지배지분의 장부금액	18,695,428	-	18,695,428

매출	-	-	-

당기순이익	1,557,765	910,405	2,468,170

총포괄이익	2,099,099	1,217,743	3,316,842

비지배지분에 배분된 당기순이익	582,943	-	582,943

비지배지분에 배분된 총포괄이익	785,520	-	785,520

영업활동현금흐름	1,184,179	(1,015,921)	168,258

투자활동현금흐름	(1,178,700)	16,512,797	15,334,097

재무활동현금흐름	-	-	-

현금및현금성자산의 순증가	5,479	15,496,876	15,502,355

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 시, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고되는 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 생산설비, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 IT 설비 등 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당기초 및 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역 및 장부금액은 주석 6 에 기재하였습니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타채무 항목으로 표시합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.기업회계기준서 제1017호에 따라 분류된 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산은 금융리스로 투자부동산은 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스는 운용리스로 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산 중 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다.(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전대리스에 대해서는 금융리스채권의 증가와 사용권자산의 감소로 처리하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

리스이용자:

사용권자산	7,343

리스부채	7,343

리스제공자:

금융리스채권	668

사용권자산	(668)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.27%입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	7,581

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(203)

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(35)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	7,343

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 6,411백만원을 인식하였고, 리스부채로 6,935백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 기간동안 사용권자산에 대한 감가상각비 264백만원, 이자비용 36백만원을 인식하였습니다. 한편, 전대리스로 인하여 연결실체는 2019년 3월 31일에 금융리스채권 587백만원 및 이자수익 3백만원을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향 은 주석 30 에 서 설명하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,196,033	35,740,446	481,059,798	14,361,949	6,132,984	628,171,514

취득금액	-	-	-	-	49,460	6,278,112	6,327,572

처분금액	-	(4,427)	-	(472,239)	(285,343)	-	(762,009)

기타증감액(*)	-	410,000	-	1,380,564	6,914	(1,790,564)	6,914

기말금액	57,680,304	33,601,606	35,740,446	481,968,123	14,132,980	10,620,532	633,743,991

감가상각누계액

기초금액	-	(18,945,061)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,664,416)	-	(410,651,181)

처분금액	-	4,426	-	472,225	222,024	-	698,675

감가상각비	-	(334,576)	(430,927)	(6,365,330)	(194,350)	-	(7,325,183)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(5,325)	-	(5,325)

기말금액	-	(19,275,211)	(24,714,908)	(365,650,828)	(7,642,067)	-	(417,283,014)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

정부보조금상각	-	-	-	1,575	-	-	1,575

기말금액	-	-	-	(36,225)	-	-	(36,225)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,275	6,697,533	6,132,984	217,482,533

기말금액	57,680,304	14,326,395	11,025,538	116,281,070	6,490,913	10,620,532	216,424,752

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,144,143	32,014,319	457,258,283	12,110,308	34,951,472	627,158,829

취득금액	-	-	-	-	1,165,701	16,203,527	17,369,228

처분금액	-	-	-	(1,525,443)	(210,691)	(14,293,984)	(16,030,118)

기타증감액(*)	-	51,890	3,726,127	25,326,958	1,296,631	(30,728,031)	(326,425)

기말금액	57,680,304	33,196,033	35,740,446	481,059,798	14,361,949	6,132,984	628,171,514

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,381,076)	(22,564,715)	(336,073,257)	(7,281,871)	-	(383,300,919)

처분금액	-	-	-	1,488,760	210,476	-	1,699,236

감가상각비	-	(1,563,985)	(1,719,266)	(25,173,226)	(590,769)	-	(29,047,246)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(2,252)	-	(2,252)

기말금액	-	(18,945,061)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,664,416)	-	(410,651,181)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(44,100)	-	-	(44,100)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	15,763,067	9,449,604	121,140,926	4,828,437	34,951,472	243,813,810

기말금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,275	6,697,533	6,132,984	217,482,533

(*) 기타증감액은 무형자산 및 수선비로의 대체액과 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

5. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,404,414	9,335,949	13,740,363

취득금액	4,050	-	4,050

처분금액	(5,557)	-	(5,557)

기타증감액(*)	114	-	114

기말금액	4,403,021	9,335,949	13,738,970

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,271,578)	(1,092,042)	(5,363,620)

무형자산상각비	(18,922)	-	(18,922)

처분금액	3,900	-	3,900

기타증감액(*)	(76)	-	(76)

기말금액	(4,286,676)	(1,092,042)	(5,378,718)

장부금액:

기초금액	132,836	8,243,907	8,376,743

기말금액	116,345	8,243,907	8,360,252

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,334,445	9,196,192	13,530,637

취득금액	69,852	-	69,852

처분금액	-	(677,843)	(677,843)

기타증감액(*)	117	817,600	817,717

기말금액	4,404,414	9,335,949	13,740,363

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,176,485)	(1,549,885)	(5,726,370)

무형자산상각비	(95,053)	-	(95,053)

처분금액	-	457,843	457,843

기타증감액(*)	(40)	-	(40)

기말금액	(4,271,578)	(1,092,042)	(5,363,620)

장부금액:

기초금액	157,960	7,646,307	7,804,267

기말금액	132,836	8,243,907	8,376,743

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

6. 사 용권자산

당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입영향	13,558	1,428,657	4,726,870	505,620	6,674,705

기말금액	13,558	1,428,657	4,726,870	505,620	6,674,705

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-	-

감가상각비	(726)	(95,072)	(111,622)	(56,372)	(263,792)

기말금액	(726)	(95,072)	(111,622)	(56,372)	(263,792)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-	-

기말금액	12,832	1,333,585	4,615,248	449,248	6,410,913

7. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

기말금액	4,368,741	330,374	4,699,115

감가상각누계액:

기초금액	-	(167,024)	(167,024)

감가상각비	-	(1,930)	(1,930)

기말금액	-	(168,954)	(168,954)

장부금액:

기초금액	4,368,741	163,350	4,532,091

기말금액	4,368,741	161,420	4,530,161

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

기말금액	4,368,741	330,374	4,699,115

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(159,304)	(159,304)

감가상각비	-	(7,720)	(7,720)

기말금액	-	(167,024)	(167,024)

장부금액:

기초금액	4,368,741	171,070	4,539,811

기말금액	4,368,741	163,350	4,532,091

8. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	장부금액

제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	20.00%	12월	홍콩	2,103,466	2,222,181

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	45.00%	12월	캄보디아	16,096,602	15,819,915

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	49.00%	12월	캄보디아	154,518	372,533

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	49.00%	12월	베트남	701,093	2,684,793

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	6,059,211	5,962,344

합 계	25,114,890	27,061,766

9. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	-	429

관계기업	(주)일렘테크놀러지	283	44	900	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	1,535	1,218	-	-

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	-	216,315	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	46	-	421,219	-

(주)에어로젤코리아	1,800	86	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	1,208

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	3,962	-	-

합 계	2,083	218,026	6,080	421,219	1,637

② 제 17(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	-	429

관계기업	(주)일렘테크놀러지	2,189	14,420	409	-	-

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	66,184	-	1,218	-	-

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	-	41,993	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	1,968	-	-	399,475	-

(주)에어로젤코리아	25,321	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	766

PT. TK Industrial Indonesia	50,872	-	-	-	-

합 계	146,534	56,413	1,627	399,475	1,195

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	대여	상환	환율변동효과	기말금액

관계기업	Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.(*)	16,771,500	5,609,837	-	374,663	22,756,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.와 USD20,000,000을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 USD 20,000,000입니다.

② 제 17(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	환율변동효과	기말금액

관계기업	TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	4,821,300	(22,050)	4,799,250

(주)일렘테크놀러지	2,000,000	-	2,000,000

합 계	6,821,300	(22,050)	6,799,250

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

대여금	금융리스채권	기타채권	기타채무	대여금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	143	-	599,643	10,806

관계기업	(주)일렘테크놀러지	-	9,404	345	4,590	-	335	4,590

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	325,366	447	173,687	-	447	173,687

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	22,756,000	-	504,030	-	16,771,500	280,413	-

그 밖의특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	9,681	-	142,806	-	-	142,806

(주)에어로젤코리아	-	18,293	1,980	8,929	-	-	8,929

정산개발(주)	-	-	-	1,208	-	-	-

(주)정산인터내셔널	-	-	-	-	-	156,116	-

PT.TK Indonesia	-	-	3,201	-	-	3,303	-

합 계	22,756,000	362,744	510,003	331,363	16,771,500	1,040,257	340,818

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권3,800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

그 밖의 특수관계자	PT.TK Indonesia	단기금융상품	17,000,000	17,000,000	한국산업은행

정산개발(주)	5,000,000	5,000,000	(주)경남은행

(6) 당분기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 19,560백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 235백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	16,982,240	-	17,457,471	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,736,368	-	1,667,010	-

장기금융상품	50,000,000	45,000,000	50,000,000	75,000,000

단기금융상품	-	341,500,000	-	281,000,000

파생상품자산	2,213,668	-	1,222,411	36,897

합 계	70,932,276	386,500,000	70,346,892	356,036,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	회사명	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	325,281

삼성전자(주)	9,999,728	8,799,176

삼성바이오로직스(주)	9,999,522	7,857,783

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	554,884

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,181,484

합 계	23,168,570	18,718,608

② 제 17(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	325,281

삼성전자(주)	9,999,728	7,626,609

삼성바이오로직스(주)	9,999,522	9,505,581

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	550,809

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,116,201

합 계	23,168,570	19,124,481

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,121,704	-	1,121,704	2,366,923	-	2,366,923

기타제품	2,478,311	-	2,478,311	2,252,628	-	2,252,628

반제품	4,347,051	-	4,347,051	6,459,708	-	6,459,708

원재료	2,415,796	-	2,415,796	3,140,422	-	3,140,422

저장품	8,791,151	-	8,791,151	8,556,011	-	8,556,011

미착품	9,972,801	-	9,972,801	8,060,072	-	8,060,072

합 계	29,126,814	-	29,126,814	30,835,764	-	30,835,764

12. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

보증금	2,374,304	-	2,368,653	-

대여금	-	23,368,595	-	17,384,096

매출채권	-	94,604,454	-	70,214,126

금융리스채권	251,207	335,564	-	-

미수금	694,263	1,676,299	694,263	2,457,955

미수수익	-	5,527,898	-	5,874,617

합 계	3,319,774	125,512,810	3,062,916	95,930,794

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	94,604,454	34,883,624	70,214,126	29,435,078

신용손실충당금 :

기초금액	-	(655,494)	-	(1,237,793)

환입액	-	-	-	582,299

기말금액	-	(655,494)	-	(655,494)

순장부금액	94,604,454	34,228,130	70,214,126	28,779,584

13. 법인세비용

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

당기법인세비용	6,943,754	9,441,037

과거기간에 대한 법인세 추납(환급)액	2,941	(247,244)

이연법인세비용	319,237	481,638

자본에 직접 반영된 법인세비용	115,006	(35,833)

법인세비용	7,380,938	9,639,598

평균유효세율	25.90%	24.26%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000 주, 40,878,588 주 및 1,000원 이며, 당분기 중 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액입니다.

15. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

자기주식	(31,460,182)	(31,460,182)

기타의자본조정	(3,103,770)	(3,103,770)

합 계	(34,563,952)	(34,563,952)

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 교환사채의 교환대상 자기주식 1,392,680주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 동 자기주식을 교환사채권자의 교환권 청구에 따른교환 외에는 교환사채의 만기일까지 처분할 수 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	(2,533,457)	(2,173,232)

지분법자본변동	(520,567)	(755,628)

해외사업환산손실	(2,002,772)	(2,014,508)

합 계	(5,056,796)	(4,943,368)

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

법정적립금	37,169,095	32,457,562

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	343,630,000	302,120,000

미처분이익잉여금	27,149,001	99,371,071

합 계	429,578,525	455,579,062

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	455,579,062	408,710,101

회계정책변경효과	-	23,243

지배기업지분순이익	21,114,796	104,498,423

배당금	(47,115,333)	(57,472,778)

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,477)

지분법이익잉여금변동	-	(71,852)

금융자산처분손실의 대체	-	(56,598)

기말금액	429,578,525	455,579,062

17. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 보통주분기순이익	21,114,795,845	30,029,184,854

가중평균유통보통주식수(*)	39,262,777주	38,313,852주

주당이익	538	784

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 희석보통주분기순이익	21,350,688,432	30,029,184,854

가중평균희석유통보통주식수	40,655,457주	38,326,456주

희석주당이익	525	783

(3) 당분기와 전분기 중 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

교환사채	-	2,303,176

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

(주)신한은행	매입외환	-	11,700,846	8,758,627

한국산업은행	한도대출	-	-	800,000

합계	11,700,846	9,558,627

19. 장기금융부채

당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

원화공모사채	49,908,001	-	49,908,355	-

교환사채	-	34,849,361	34,613,468	-

합 계	49,908,001	34,849,361	84,521,823	-

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

금융보증부채(*)	61,056	174,241	94,747	244,944

파생상품부채	-	1,153,233	753,868	-

합 계	61,056	1,327,474	848,615	244,944

(*) 주석 9에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 19,560백만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

선수금	-	439,981	-	860,968

선수수익	3,791,123	616,068	2,143,637	164,077

합 계	3,791,123	1,056,049	2,143,637	1,025,045

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

급여	7,288,644	7,125,380

복리후생비	114,095	116,627

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	461,873	533,324

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	487,221	445,795

합 계	8,351,833	8,221,126

(2) 당분기말과 전기말 현재 분기연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	(168,495)	(451,068)

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채	16,969	23,585

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	487,221	750,843

총 종업원급여부채	335,695	323,360

(*1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

급여	1,215,630	1,255,763

퇴직급여	360,021	375,041

합 계	1,575,651	1,630,804

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.23. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

임대보증금	677,206	-	677,206	-

기타보증금	17,224,981	-	8,353,867	-

매입채무	-	76,546,999	-	45,641,344

리스부채	5,239,754	1,695,343	-	-

미지급금	599,824	10,016,443	624,373	17,052,685

미지급배당금	-	47,115,473	-	141

미지급비용	-	2,560,537	-	4,673,000

예수금	-	372,725	-	3,098,618

합 계	23,741,765	138,307,520	9,655,446	70,465,788

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	USD 6,276,392.31

매입외환	USD 25,283,746.22	USD 10,283,746.22

외상매출채권담보대출	5,000,000	975,101

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

농협은행(주)	10,000,000	-

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 35,283,746.2285,000,000	USD 16,560,138.53975,101

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	17,000,000	17,000,000	관계사 차입담보 제공	한국산업은행

5,000,000	5,000,000	관계사 차입담보 제공	(주)경남은행

합 계	22,000,000	22,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	인방산업(주)	당사	공사대금청구	1,000,000	3심진행중

대법원	(주)나우	당사	공사대금청구	401,430	3심진행중

연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

석유화학제품및상품	157,243,419	185,429,955

운송용역	4,115,054	3,196,866

상쇄배출권	6,120,055	2,894,416

임대료수익	26,643	44,063

합 계	167,505,171	191,565,300

(2) 수익의 구분연결실체는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	157,243,419	185,429,955

상쇄배출권	6,120,055	2,894,416

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	4,115,054	3,196,866

임대료수익	26,643	44,063

합 계	167,505,171	191,565,300

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	94,604,454	70,214,126

계약자산	-	-

계약부채(*)	451,991	164,077

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액 및 수량에 따른 가격할인으로 고객에게 받을 대가를 추정한 변동대가로 구성됩니다. 연결실체는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

제품매출원가	124,602,668	137,318,057

상품매출원가	5,724,597	5,756,339

기타매출원가(*)	378,705	147,182

합 계	130,705,970	143,221,578

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

단기종업원급여	2,733,518	2,787,906

퇴직급여	496,562	526,304

복리후생비	65,843	66,687

여비교통비	74,747	94,189

운송비	2,936,518	2,670,386

지급수수료	883,797	895,641

지급임차료	105,966	332,708

감가상각비	201,825	133,752

무형자산상각비	18,537	28,966

기타판매관리비용	504,872	456,719

합 계	8,022,185	7,993,258

(3) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

제품 및 반제품의 변동	3,357,876	460,502

원재료와 소모품의 사용액	98,406,144	116,555,221

상품의 변동	-	4,539

상품매입액	5,724,597	5,751,800

기타제품 및 배출부채의 변동	(225,683)	(410,361)

상쇄배출권의 인증	604,388	557,543

종업원급여	8,237,738	8,104,499

복리후생비	114,095	116,627

여비교통비	107,837	131,800

세금과공과	167,661	137,202

도서인쇄비	7,312	12,786

지급임차료	446,579	587,758

감가상각비	7,323,608	6,257,292

무형자산상각비	18,922	29,351

사용권자산감가상각비	263,792	-

투자부동산감가상각비	1,930	-

수선비	638,360	569,013

차량유지비	46,952	45,419

보험료	162,952	162,514

지급수수료	2,837,646	2,781,793

교육훈련비	15,073	14,872

판매수수료	102,918	119,678

운송비	7,404,174	5,588,016

기타	2,963,284	3,636,972

합 계	138,728,155	151,214,836

27. 기타영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

영업외수익:

임대료수익	-	44,063

외화환산이익	1,142,215	251,478

외환차익	624,551	1,943,928

수수료수익	3,962	62,816

기타채권의손상차손환입	-	1,722

유형자산처분이익	42,032	-

무형자산처분이익	-	95,000

잡이익	40,208	31,471

영업외수익 합계	1,852,968	2,430,478

영업외비용:

외화환산손실	(1,001,996)	(363,710)

외환차손	(628,857)	(1,853,727)

기부금	(813,389)	(579,478)

유형자산처분손실	(57,819)	(8)

무형자산처분손실	(1,657)	-

투자부동산 감가상각비	-	(1,930)

잡손실	(2,988)	(169,701)

영업외비용 합계	(2,506,706)	(2,968,554)

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	비유동기타금융자산	16,982,240	16,982,240	17,457,471	17,457,471

당기손익-공정가치측정금융자산	비유동기타금융자산	1,736,368	1,736,368	1,667,010	1,667,010

파생금융상품	비유동기타금융자산	2,213,668	2,213,668	1,222,411	1,222,411

유동기타금융자산	-	-	36,897	36,897

소 계	20,932,276	20,932,276	20,383,789	20,383,789

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	비유동기타금융자산	50,000,000	-	50,000,000	-

비유동기타채권	3,319,774	-	3,062,916	-

매출채권및기타채권	125,512,810	-	95,930,794	-

유동기타금융자산	386,500,000	-	356,000,000	-

현금및현금성자산	42,409,593	-	37,338,626	-

소 계	607,742,177	-	542,332,336	-

합 계	628,674,453	20,932,276	562,716,125	20,383,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 18(당) 기 1기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	비유동기타금융부채	-	-	753,868	753,868

유동기타금융부채	1,153,233	1,153,233	-	-

소 계	1,153,233	1,153,233	753,868	753,868

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	장기금융부채	49,908,001	-	84,521,823	-

비유동기타채무	23,741,765	-	9,655,446	-

단기차입금	11,700,846	-	9,558,627	-

유동성장기금융부채	34,849,361	-	-	-

매입채무및기타채무	138,307,520	-	70,465,788	-

금융보증계약부채	비유동기타금융부채	61,056	-	94,747	-

유동기타금융부채	174,241	-	244,944	-

소 계	258,742,790	-	174,541,375	-

합 계	259,896,023	1,153,233	175,295,243	753,868

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 18(당) 기 1분기

금융자산 :

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	16,656,959	-	325,281	16,982,240

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,181,484	554,884	1,736,368

비유동기타금융자산(파생금융상품)	-	2,213,668	-	2,213,668

금융부채 :

유동기타금융부채(파생금융상품)	-	1,153,233	-	1,153,233

제 17(전) 기

금융자산 :

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	17,132,190	-	325,281	17,457,471

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,116,201	550,809	1,667,010

비유동기타금융자산(파생상품)	-	1,222,411	-	1,222,411

유동기타금융자산(파생상품)	-	36,897	-	36,897

금융부채 :

비유동기타금융부채(파생상품)	-	753,868	-	753,868

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	4,074	3,956

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	65,285	-

합 계	69,359	3,956

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	배당금수익	-	3,618

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*)	(360,225)	112,236

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손실(*)	-	(56,598)

합 계	(360,225)	59,256

상각후원가측정금융자산	이자수익	2,759,386	2,132,186

외환차익	438,837	1,149,167

외화환산이익	797,902	2,376

기타채권손상차손환입	-	1,722

외환차손	(603,576)	(1,231,266)

외화환산손실	(10,605)	(360,134)

합 계	3,381,944	1,694,051

상각후원가측정금융부채	이자비용	(767,733)	(1,039,422)

외환차익	185,714	794,761

외화환산이익	344,313	249,102

외환차손	(25,281)	(622,461)

외화환산손실	(991,391)	(3,576)

합 계	(1,254,378)	(621,596)

파생금융상품	파생상품평가이익	991,257	3,980

파생상품평가손실	(399,364)	-

파생상품거래이익	26,191	73,255

파생상품거래손실	(16,218)	(32,267)

합 계	601,866	44,968

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실)과 처분손실은 기타포괄손익으로 인식한 금액입니다.

29. 순금융수익(원가)당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	2,763,460	2,136,142

배당금수익	-	3,618

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	65,285	-

파생상품평가이익	991,257	3,980

파생상품거래이익	26,191	73,255

금융수익 합계	3,846,193	2,216,995

금융원가

이자비용	(767,733)	(1,039,422)

파생상품평가손실	(399,364)	-

파생상품거래손실	(16,218)	(32,267)

금융원가 합계	(1,183,315)	(1,071,689)

순금융수익(원가)	2,662,878	1,145,306

30. 영업부문(1) 연결실체는 제조업과 부동산업의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문은 분리되어 운영되고 있으며, 최고영업의사결정자는 각 보고부문에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 종전에 운용리스로 분류되었던 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 그 결과, 연결실체가 인식한 사용권자산과 리스부채는 제조업부문에 포함되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1116호를 적용하며 선택한 경과규정에 따라 비교정보는 재작성 되지 않았습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 18(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	167,505,171	-	-	167,505,171

법인세비용차감전 부문순이익	28,491,270	7,133	-	28,498,403

보고부문 분기순손익	21,110,332	7,133	-	21,117,465

보고부문 자산총액	911,056,883	50,807,523	(30,370,080)	931,494,326

보고부문 부채총액	290,479,873	558,942	398,592	291,437,407

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. ② 제 17(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	191,521,237	-	-	191,521,237

법인세비용차감전 부문수익	39,547,911	193,153	-	39,741,064

보고부문 분기순손익	29,908,313	193,153	-	30,101,466

보고부문 자산총액	934,460,849	48,278,168	(55,218,923)	927,520,094

보고부문 부채총액	355,495,305	248,008	-	355,743,313

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 18(당) 기 1분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	53,461,964	31.92	제조업

주요고객2	31,865,787	19.02	제조업

② 제 17(전) 기 1분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	64,625,664	33.74	제조업

주요고객2	47,241,550	24.67	제조업

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 고객별 위치에 근거한 수익에 대한 정보는 아래와같습니다.

(단위:천원)

주요고객	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

국내	127,390,781	157,980,515

해외	40,114,390	33,540,722

합 계	167,505,171	191,521,237