티케이지휴켐스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재제 17(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
휴켐스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요휴켐스주식회사('지배기업' 또는 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

태광실업(주)	13,965,065	34.16

박연차	2,367,885	5.79

박주환	1,074,696	2.63

국민연금관리공단	4,277,324	10.46

농협경제지주주식회사	3,406,400	8.33

자기주식	1,775,811	4.34

기타	14,011,407	34.29

합 계	40,878,588	100.00

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

정산컴퍼니(주)	국내	12월	62.58%	62.58%	부동산업

Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	100%	100%	화학제품 제조업

(2) 당반기와 전기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

유동자산	32,793,783	391,040	33,184,823

비유동자산	18,225,721	3,642	18,229,363

유동부채	143	202,203	202,346

비유동부채	374,694	16,978	391,672

순자산	50,644,667	175,501	50,820,168

비지배지분의 장부금액	18,952,134	-	18,952,134

매출	-	-	-

반기순손익	127,706	(208,738)	(81,032)

총포괄손익	685,981	(195,907)	490,074

비지배지분에 배분된 반기순이익	47,790	-	47,790

비지배지분에 배분된 총포괄이익	256,706	-	256,706

영업활동현금흐름	(120,177)	(1,000,357)	(1,120,534)

투자활동현금흐름	(500,000)	36,521	(463,479)

재무활동현금흐름	-	(15,861,113)	(15,861,113)

현금및현금성자산의 순증감	(620,177)	(16,824,949)	(17,445,126)

② 제 17(전) 기

(단위:천원)

구 분	정산컴퍼니(주)	Huchems Fine ChemicalMalaysia Sdn. Bhd.	총 계

유동자산	32,650,964	16,411,932	49,062,896

비유동자산	17,859,458	92,600	17,952,058

유동부채	177,043	750,949	927,992

비유동부채	374,694	23,584	398,278

순자산	49,958,685	15,729,999	65,688,684

비지배지분의 장부금액	18,695,428	-	18,695,428

매출	-	-	-

당기순이익	1,557,765	910,405	2,468,170

총포괄이익	2,099,099	1,217,743	3,316,842

비지배지분에 배분된 당기순이익	582,943	-	582,943

비지배지분에 배분된 총포괄이익	785,520	-	785,520

영업활동현금흐름	1,184,179	(1,015,921)	168,258

투자활동현금흐름	(1,178,700)	16,512,797	15,334,097

재무활동현금흐름	-	-	-

현금및현금성자산의 순증가	5,479	15,496,876	15,502,355

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 연결재무상태표의 유동과 비유동 구분 표시연결실체는 모든 자산과 부채를 유동자산과 비유동자산, 유동부채와 비유동부채로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 당기부터 연결재무상태표의 유동과 비유동 구분 내에서 유동성이 높은 항목부터 배열하는 것으로 재무상태표 표시방법을 변경(비교표시되는 재무상태표 포함)하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 시, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고되는 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(가) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(나) 리스이용자연결실체는 건물, 생산설비, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 IT 설비 등 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당기초 및 당반기말 현재 사용권자산의 변동내역 및 장부금액은 주석 10 에 기재하였습니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타채무 항목으로 표시합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.기업회계기준서 제1017호에 따라 분류된 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(다) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며, 이 외 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스는 운용리스로 분류하였으며, 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산의 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다.(라) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전대리스에 대해서는 금융리스채권의 증가와 사용권자산의 감소로 처리하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

리스이용자:

사용권자산	6,939

리스부채	6,939

리스제공자:

금융리스채권	666

사용권자산	(666)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.04%~3.72%입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 운용리스약정을 증분차입이자율로 할인한 금액	7,179

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(27)

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(213)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	6,939

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 5,621백만원을 인식하였고, 리스부채로 6,171 백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 지급임차료 및 경상연구개발비 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간동안 사용권자산에 대한 감가상각비 685백만원, 이자비용 82백만원을 인식하였습니다. 한편, 전대리스로 인하여 연결실체는 2019년 6월 30일 현재 금융리스채권 493백만원을 인식하였고, 당반기 중 이자수익 8백만원을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향 은 주석 30 에 서 설명하고 있습니다.

4. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	326,500,000	-	281,000,000	-

장기금융상품	30,000,000	60,000,000	75,000,000	50,000,000

파생상품자산	34,450	3,202,280	36,897	1,222,411

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	17,132,370	-	17,457,471

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,706,826	-	1,667,010

합 계	356,534,450	82,041,476	356,036,897	70,346,892

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	회사명	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	-

삼성전자(주)	9,999,728	9,262,290

삼성바이오로직스(주)	9,999,522	7,870,080

소 계	21,668,570	17,132,370

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	559,003

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,147,823

소 계	1,500,000	1,706,826

합 계	23,168,570	18,839,196

② 제 17(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이그린글로벌(주)	1,669,320	325,281

삼성전자(주)	9,999,728	7,626,609

삼성바이오로직스(주)	9,999,522	9,505,581

소 계	21,668,570	17,457,471

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사오덱스커뮤니케이션 제1회 무보증 사모 전환사채	500,000	550,809

오라이언 메자닌 사모투자신탁 제1호	1,000,000	1,116,201

소 계	1,500,000	1,667,010

합 계	23,168,570	19,124,481

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	73,571,951	-	70,214,126	-

대여금	6,396,595	-	17,384,096	-

미수수익	6,501,500	-	5,874,617	-

미수금	5,037,821	694,263	2,457,955	694,263

보증금	-	2,363,982	-	2,368,653

금융리스채권	337,272	155,346	-	-

합 계	91,845,139	3,213,591	95,930,794	3,062,916

(2) 당반기말과 전기말 현재 신용손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

총장부금액	73,571,951	22,142,273	70,214,126	29,435,078

신용손실충당금 :

기초금액	-	(655,494)	-	(1,237,793)

환입액	-	-	-	582,299

기말금액	-	(655,494)	-	(655,494)

순장부금액	73,571,951	21,486,779	70,214,126	28,779,584

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,830,676	-	1,830,676	2,366,923	-	2,366,923

기타제품	2,167,596	-	2,167,596	2,252,628	-	2,252,628

반제품	5,878,263	-	5,878,263	6,459,708	-	6,459,708

원재료	2,658,592	-	2,658,592	3,140,422	-	3,140,422

저장품	5,189,714	-	5,189,714	8,556,011	-	8,556,011

미착품	11,718,013	-	11,718,013	8,060,072	-	8,060,072

합 계	29,442,854	-	29,442,854	30,835,764	-	30,835,764

7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	지분율	결산월	소재지	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	20.00%	12월	홍콩	3,450,533	2,222,181

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	45.00%	12월	캄보디아	16,363,681	15,819,915

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	49.00%	12월	캄보디아	155,214	372,533

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,Ltd.	49.00%	12월	베트남	10,957,955	2,684,793

(주)일렘테크놀러지	48.91%	12월	국내	6,200,653	5,962,344

합 계	37,128,036	27,061,766

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득(*1)	대여금출자전환(*2)	손익에대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	2,222,181	1,667,185	-	(458,202)	19,369	3,450,533

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	15,819,915	-	-	(3,762)	547,528	16,363,681

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd	372,533	-	-	(228,066)	10,747	155,214

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	2,684,793	-	11,603,500	(3,798,890)	468,552	10,957,955

(주)일렘테크놀러지	5,962,344	-	-	238,309	-	6,200,653

합 계	27,061,766	1,667,185	11,603,500	(4,250,611)	1,046,196	37,128,036

(*1) 주석 12.(1)에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기 중 당사는 TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.의 균등유상증자에 참여하여 관계기업투자 1,667,185천원을 추가취득했습니다. (*2) 주석 12.(1)에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기 중 연결실체는 Korea- Vietnam Fertilizer Co., Ltd. 대여금의 출자전환을 통해 균등유상증자에 참여하여 관계기업투자 11,603,500천원을 추가취득했습니다.

② 제 17(전) 기

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득(*)	손익에대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말평가액

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	1,631,115	1,939,335	(1,459,227)	110,958	2,222,181

JeongSan Cambodia Development Co., Ltd.	15,256,121	-	(99,576)	663,370	15,819,915

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd	-	-	341,885	30,648	372,533

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,LTD.	8,556,909	-	(6,001,457)	129,341	2,684,793

(주)일렘테크놀러지	5,735,296	-	298,901	(71,853)	5,962,344

합 계	31,179,441	1,939,335	(6,919,474)	862,464	27,061,766

(*) 주석 12.(1)에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 연결실체는 TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.의 균등유상증자에 참여하여 관계기업투자 1,939,335천원을 추가취득했습니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,196,033	35,740,446	481,059,798	14,361,949	6,132,984	628,171,514

취득금액	-	-	-	-	85,245	19,180,248	19,265,493

처분금액	-	(4,427)	-	(682,715)	(382,444)	-	(1,069,586)

기타증감액(*)	905,553	476,942	3,250	2,584,469	290,131	(4,250,428)	9,917

기말금액	58,585,857	33,668,548	35,743,696	482,961,552	14,354,881	21,062,804	646,377,338

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(18,945,061)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,664,416)	-	(410,651,181)

처분금액	-	4,426	-	640,191	275,941	-	920,558

감가상각비	-	(715,715)	(860,190)	(11,828,043)	(390,524)	-	(13,794,472)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(7,448)	-	(7,448)

기말금액	-	(19,656,350)	(25,144,171)	(370,945,575)	(7,786,447)	-	(423,532,543)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

정부보조금상각	-	-	-	3,150	-	-	3,150

기말금액	-	-	-	(34,650)	-	-	(34,650)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,275	6,697,533	6,132,984	217,482,533

기말금액	58,585,857	14,012,198	10,599,525	111,981,327	6,568,434	21,062,804	222,810,145

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,680,304	33,144,143	32,014,319	457,258,283	12,110,308	34,951,472	627,158,829

취득금액	-	-	-	-	1,165,701	16,203,527	17,369,228

처분금액	-	-	-	(1,525,443)	(210,691)	(14,293,984)	(16,030,118)

기타증감액(*)	-	51,890	3,726,127	25,326,958	1,296,631	(30,728,031)	(326,425)

기말금액	57,680,304	33,196,033	35,740,446	481,059,798	14,361,949	6,132,984	628,171,514

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,381,076)	(22,564,715)	(336,073,257)	(7,281,871)	-	(383,300,919)

처분금액	-	-	-	1,488,760	210,476	-	1,699,236

감가상각비	-	(1,563,985)	(1,719,266)	(25,173,226)	(590,769)	-	(29,047,246)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(2,252)	-	(2,252)

기말금액	-	(18,945,061)	(24,283,981)	(359,757,723)	(7,664,416)	-	(410,651,181)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(44,100)	-	-	(44,100)

정부보조금상각	-	-	-	6,300	-	-	6,300

기말금액	-	-	-	(37,800)	-	-	(37,800)

순장부금액:

기초금액	57,680,304	15,763,067	9,449,604	121,140,926	4,828,437	34,951,472	243,813,810

기말금액	57,680,304	14,250,972	11,456,465	121,264,275	6,697,533	6,132,984	217,482,533

(*) 기타증감액은 무형자산으로의 대체액과 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로인한 변동으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,404,414	9,335,949	13,740,363

취득금액	53,050	-	53,050

처분금액	(5,622)	-	(5,622)

기타증감액(*)	179	-	179

기말금액	4,452,021	9,335,949	13,787,970

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,271,578)	(1,092,042)	(5,363,620)

무형자산상각비	(38,504)	-	(38,504)

처분금액	3,946	-	3,946

기타증감액(*)	(119)	-	(119)

기말금액	(4,306,255)	(1,092,042)	(5,398,297)

장부금액:

기초금액	132,836	8,243,907	8,376,743

기말금액	145,766	8,243,907	8,389,673

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	4,334,445	9,196,192	13,530,637

취득금액	69,852	-	69,852

처분금액	-	(677,843)	(677,843)

기타증감액(*)	117	817,600	817,717

기말금액	4,404,414	9,335,949	13,740,363

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,176,485)	(1,549,885)	(5,726,370)

무형자산상각비	(95,053)	-	(95,053)

처분금액	-	457,843	457,843

기타증감액(*)	(40)	-	(40)

기말금액	(4,271,578)	(1,092,042)	(5,363,620)

장부금액:

기초금액	157,960	7,646,307	7,804,267

기말금액	132,836	8,243,907	8,376,743

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 재무제표 환산으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

10. 사 용권자산

당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	생산설비	기타	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입영향	13,090	1,417,417	4,319,344	523,184	6,273,035

취득금액	-	-	-	33,252	33,252

기말금액	13,090	1,417,417	4,319,344	556,436	6,306,287

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-	-

감가상각비	(1,390)	(354,354)	(205,306)	(124,221)	(685,271)

기말금액	(1,390)	(354,354)	(205,306)	(124,221)	(685,271)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-	-

기말금액	11,700	1,063,063	4,114,038	432,215	5,621,016

11. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

기말금액	4,368,741	330,374	4,699,115

감가상각누계액:

기초금액	-	(167,024)	(167,024)

감가상각비	-	(3,860)	(3,860)

기말금액	-	(170,884)	(170,884)

장부금액:

기초금액	4,368,741	163,350	4,532,091

기말금액	4,368,741	159,490	4,528,231

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,368,741	330,374	4,699,115

기말금액	4,368,741	330,374	4,699,115

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(159,304)	(159,304)

감가상각비	-	(7,720)	(7,720)

기말금액	-	(167,024)	(167,024)

장부금액:

기초금액	4,368,741	171,070	4,539,811

기말금액	4,368,741	163,350	4,532,091

12. 특수관계자(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유형자산취득	유형자산처분	출자전환(*1)	유상증자(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	293,617	-	6,461	-	36,364	-	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	4,194	2,436	-	-	-	-	-	1,667,185

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,Ltd.	-	380,896	-	-	-	-	-	11,603,500	-

(주)일렘테크놀러지	566	134	1,168	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	121	-	830,856	-	49,000	-	-

(주)에어로젤코리아	7,200	261	-	-	-	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	2,296	-	-	-	-

(주)정산인터내셔널	-	-	79,796	-	-	-	-	-	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	11,430	-	-	-	-	-	-

합 계	7,766	385,606	388,447	830,856	8,757	49,000	36,364	11,603,500	1,667,185

(*1) 당반기 중 연결실체가 대여금의 출자전환으로 추가출자한 금액입니다.(*2) 당반기 중 연결실체가 유상증자로 추가출자한 금액입니다.

② 제 17(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	임대료수익	이자수익	기타수익	지급수수료	기타비용	유형자산취득	유상증자(*)

유의적인 영향력을행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	-	31,510	7,342	-	-

관계기업	TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	101,835	-	2,436	-	-	-	1,939,334

TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	-	88,825	-	-	-	-	-

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.	-	45,080	-	-	-	-	-

(주)일렘테크놀러지	3,495	26,819	1,200	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)태광데이터시스템	3,028	-	-	787,665	-	90,090	-

(주)에어로젤코리아	27,326	-	-	-	-	-	-

정산개발(주)	-	-	-	-	766	-	-

(주)정산인터내셔널	-	-	2,148	-	-	-	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	100,706	-	-	-	-

합 계	135,684	160,724	106,490	819,175	8,108	90,090	1,939,334

(*) 전반기 중 연결실체가 유상증자로 추가출자한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	대여	회수	출자전환	환율변동효과	기말금액

관계기업	Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.(*)	16,771,500	5,609,837	(5,187,337)	(11,603,500)	193,500	5,784,000

(*) 당반기말 현재 연결실체는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.와 USD 20,000,000을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 USD 5,000,000입니다.

② 제 17(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초금액	대여	회수	환율변동효과	기말금액

관계기업	TaeKwang Development and Investment Co., Ltd.	4,821,300	-	-	226,350	5,047,650

Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.(*)	-	5,388,356	-	220,144	5,608,500

(주)일렘테크놀러지	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

합 계	6,821,300	5,388,356	(2,000,000)	446,494	10,656,150

(*) 전반기말 현재 연결실체는 Korea-Vietnam Fertilizer Co., Ltd.와 USD 20,000,000을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 USD 5,000,000입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지와 50억원을 한도로 자금 대여 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대여금액은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

대여금	금융리스채권	기타채권	기타채무	대여금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)	-	-	294,036	605	-	599,643	10,806

관계기업	(주)일렘테크놀러지	-	7,878	35	4,590	-	335	4,590

TaeKwang Power Holdings Co., Ltd.	-	273,129	447	173,687	-	447	173,687

Korea-Vietnam Fertilizer Co.,Ltd.	5,784,000	-	199,001	-	16,771,500	280,413	-

그 밖의특수관계자	(주)태광데이터시스템	-	8,131	-	142,806	-	-	142,806

(주)에어로젤코리아	-	15,323	-	24,769	-	-	8,929

정산개발(주)	-	-	-	488	-	-	-

(주)정산인터내셔널	-	-	80,158	-	-	156,116	-

PT. TK Industrial Indonesia	-	-	3,418	-	-	3,303	-

합 계	5,784,000	304,461	577,095	346,945	16,771,500	1,040,257	340,818

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 정산개발(주)이 발행한 회원권 3,800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

그 밖의 특수관계자	PT. TK Industrial Indonesia	단기금융상품	17,000,000	17,000,000	한국산업은행

정산개발(주)	5,000,000	5,000,000	(주)경남은행

(6) 당반기말 현재 연결실체는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 19,560백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 371백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

13. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

당기법인세부담액	13,698,934	22,667,978

과거기간에 대한 법인세 추납(환급)액	13,498	(238,420)

이연법인세비용	905,094	(846,894)

자본에 직접 반영된 법인세비용	78,674	(83,056)

법인세비용	14,696,200	21,499,608

평균유효세율	26.01%	24.46%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

14. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	이자율(%)	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

(주)신한은행	매입외환	-	8,402,917	8,758,627

한국산업은행	한도대출	-	-	800,000

합계	8,402,917	9,558,627

15. 장기금융부채

당반기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

원화공모사채	-	49,911,219	-	49,908,355

교환사채	35,092,957	-	-	34,613,468

합 계	35,092,957	49,911,219	-	84,521,823

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	677,206	-	677,206

기타보증금	-	17,663,123	-	8,353,867

매입채무	65,244,941	-	45,641,344	-

리스부채	1,659,316	4,511,298	-	-

미지급금	15,643,555	572,480	17,052,685	624,373

미지급배당금	141	-	141	-

미지급비용	2,578,215	-	4,673,000	-

예수금	843,656	-	3,098,618	-

합 계	85,969,824	23,424,107	70,465,788	9,655,446

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	340,987	29,666	244,944	94,747

파생상품부채	1,471,115	-	-	753,868

합 계	1,812,102	29,666	244,944	848,615

(*) 주석 12에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 특수관계자 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 19,560백만원 을 한도 로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	347,299	-	860,968	-

선수수익	597,402	3,703,926	164,077	2,143,637

합 계	944,701	3,703,926	1,025,045	2,143,637

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

급여	15,134,758	14,852,276

복리후생비	340,783	343,493

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	923,745	1,050,407

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	1,009,599	892,954

합 계	17,408,885	17,139,130

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채(순자산)(*1)	-	(451,068)

확정급여형 퇴직급여제도의 순부채	139,681	23,585

확정기여형 퇴직급여제도의 부채(*2)	53,778	750,843

합 계	193,459	323,360

(*1) 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분을 확정급여자산으로 인식하였습니다.(*2) 확정기여형 퇴직급여제도의 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

급여	2,505,104	2,510,153

퇴직급여	741,536	750,082

합 계	3,246,640	3,260,235

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 40,878,588주 및 1,000원이며, 당반기 중 자본금 의 변동은 발생하지 않았습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

주식발행초과금	176,298,507	176,298,507

자기주식처분이익	12,045,822	12,045,822

교환권대가(*)	2,072,312	2,072,312

합 계	190,416,641	190,416,641

(*) 교환사채의 공정가치 중 부채요소를 차감한 금액에서 법인세 효과를 차감한 잔액입니다.

21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

자기주식	(34,921,253)	(31,460,182)

기타의자본조정	(3,103,770)	(3,103,770)

합 계	(38,025,023)	(34,563,952)

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 교환사채의 교환대상 자기주식 1,392,680주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 동 자기주식을 교환사채권자의 교환권 청구에 따른교환 외에는 교환사채의 만기일까지 처분할 수 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	(2,419,659)	(2,173,232)

지분법자본변동	81,652	(755,628)

해외사업환산손실	(2,001,677)	(2,014,508)

합 계	(4,339,684)	(4,943,368)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

법정적립금	37,169,095	32,457,562

재평가적립금	21,630,429	21,630,429

임의적립금	343,630,000	302,120,000

미처분이익잉여금	47,800,825	99,371,071

합 계	450,230,349	455,579,062

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	455,579,062	408,710,101

회계정책변경효과	-	23,243

지배기업지분순이익	41,766,620	104,498,423

배당금	(47,115,333)	(57,472,778)

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,477)

지분법이익잉여금변동	-	(71,852)

금융자산처분손실의 대체	-	(56,598)

기말금액	450,230,349	455,579,062

23. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 보통주반기순이익	20,651,824,339	41,766,620,184	36,111,000,379	66,140,185,233

가중평균유통보통주식수(*)	39,254,865주	39,258,799주	38,470,465주	38,392,592주

기본주당이익	526	1,064	939	1,723

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 희석보통주반기순이익	20,895,420,619	42,246,109,051	36,477,861,473	66,886,648,139

가중평균희석유통보통주식수	40,647,545주	40,651,479주	40,655,456주	40,669,711주

희석주당이익	514	1,039	897	1,644

(3) 당반기와 전반기 중 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

약정내용	금융기관	한도액	실행금액

신용장개설	(주)신한은행	USD 10,000,000.00	USD 1,776,033.76

매입외환	USD 7,263,932.56	USD 7,263,932.56

외상매출채권담보대출	5,000,000	1,388,257

일반대출	(주)우리은행	20,000,000	-

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

한도대출	농협은행(주)	10,000,000	-

외화표시 수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	-

합 계	USD 17,263,932.5685,000,000	USD 9,039,966.32 1,388,257

(2) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기	사용제한내용	금융기관

단기금융상품	17,000,000	17,000,000	관계사 차입담보 제공	한국산업은행

5,000,000	5,000,000	관계사 차입담보 제공	(주)경남은행

합 계	22,000,000	22,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	인방산업(주)	당사	공사대금청구	1,000,000	3심진행중

대법원	(주)나우	당사	공사대금청구	401,430	3심진행중

연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 수익(1) 수익원천

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

석유화학제품및상품	135,779,950	293,023,369	190,717,193	376,147,148

운송용역	4,341,508	8,456,562	2,500,405	5,697,271

상쇄배출권	11,324,388	17,444,443	7,652,322	10,546,738

임대료수익	30,137	56,780	25,378	69,441

합 계	151,475,983	318,981,154	200,895,298	392,460,598

(2) 수익의 구분연결실체는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

한 시점에 이행:

석유화학제품및상품	135,779,950	293,023,369	190,717,193	376,147,148

상쇄배출권	11,324,388	17,444,443	7,652,322	10,546,738

기간에 걸쳐 이행:

운송용역	4,341,508	8,456,562	2,500,405	5,697,271

임대료수익	30,137	56,780	25,378	69,441

합 계	151,475,983	318,981,154	200,895,298	392,460,598

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	73,571,951	70,214,126

계약자산	-	-

계약부채(*)	433,325	164,077

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액 및 수량에 따른 가격할인으로 고객에게 받을 대가를 추정한 변동대가로 구성됩니다. 연결실체는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다.

26. 매출원가와 판매비와관리비 (1) 당반기와 전반기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	110,323,986	234,926,654	138,858,544	276,176,601

상품매출원가	5,223,994	10,948,591	5,904,739	11,661,078

기타매출원가(*)	916,636	1,295,341	548,075	695,257

합 계	116,464,616	247,170,586	145,311,358	288,532,936

(*) 처분된 온실가스배출권의 취득과정에서 정상적으로 발생한 비용을 기타매출원가로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	2,810,383	5,543,901	2,756,614	5,544,520

퇴직급여	519,390	1,015,952	510,023	1,036,327

복리후생비	70,335	136,178	124,054	190,741

여비교통비	48,657	123,404	124,559	218,748

운송비	2,629,475	5,565,993	2,724,664	5,395,050

지급수수료	612,852	1,496,649	817,194	1,712,835

지급임차료	(28,093)	77,873	213,924	546,632

감가상각비	185,715	387,540	132,944	266,696

무형자산상각비	19,320	37,857	23,900	52,865

기타판매관리비용	743,951	1,248,823	492,855	949,574

합 계	7,611,985	15,634,170	7,920,731	15,913,988

(3) 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(2,240,184)	1,117,692	2,390,856	2,851,358

원재료와 소모품의 사용액	89,225,295	187,631,439	114,083,548	230,638,769

상품의 변동	-	-	-	4,539

상품매입액	5,223,994	10,948,591	5,904,739	11,656,539

기타제품 및 배출부채의 변동	310,714	85,031	(131,240)	(541,601)

상쇄배출권의 인증	605,922	1,210,310	679,315	1,236,858

종업원급여	8,830,364	17,068,102	8,691,138	16,795,637

복리후생비	226,688	340,783	226,866	343,493

여비교통비	76,098	183,935	148,099	279,899

세금과공과	53,066	220,727	96,701	233,903

도서인쇄비	36,680	43,992	31,108	43,894

지급임차료	41,860	488,439	455,943	1,043,701

감가상각비	6,467,714	13,791,322	8,221,426	14,478,718

무형자산상각비	19,582	38,504	24,284	53,635

사용권자산상각비	421,479	685,271	-	-

투자부동산상각비	1,930	3,860	-	-

수선비	1,555,226	2,193,586	924,034	1,493,047

차량유지비	44,850	91,802	49,590	95,009

보험료	151,950	314,902	162,567	325,081

지급수수료	2,531,052	5,368,698	2,794,193	5,575,986

교육훈련비	54,455	69,528	63,251	78,123

판매수수료	130,379	233,297	151,067	270,745

운송비	7,321,637	14,725,811	4,915,218	10,503,234

기타	2,985,850	5,949,134	3,349,385	6,986,357

합 계	124,076,601	262,804,756	153,232,088	304,446,924

27. 기타영업외수익과 영업외비용당반기와 전반기의 영업외수익과 영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

임대료수익	-	-	25,378	69,441

외화환산이익	(343,607)	798,608	2,417,020	2,668,498

외환차익	2,389,344	3,013,895	508,943	2,452,871

유형자산처분이익	721	42,753	14,999	14,999

무형자산처분이익	-	-	-	95,000

수수료수익	7,468	11,430	92,470	155,286

기타채권손상차손환입	-	-	(1,722)	-

잡이익	41,750	81,958	365,419	396,890

기타영업외수익 합계	2,095,676	3,948,644	3,422,507	5,852,985

기타영업외비용:

외화환산손실	(377,696)	(1,379,692)	(1,805,810)	(2,169,520)

외환차손	(1,428,571)	(2,057,428)	(491,193)	(2,344,920)

기부금	(1,700)	(815,089)	(3,800)	(583,278)

유형자산처분손실	(48,781)	(106,600)	(11)	(19)

무형자산처분손실	(19)	(1,676)	(7,273)	(7,273)

투자부동산감가상각비	-	-	(1,930)	(3,860)

기타채권손상차손	-	-	(28,327)	(28,327)

잡손실	(240,944)	(243,932)	(1,839)	(171,540)

기타영업외비용 합계	(2,097,711)	(4,604,417)	(2,340,183)	(5,308,737)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	유동기타금융자산	34,450	34,450	36,897	36,897

비유동기타금융자산	3,202,280	3,202,280	1,222,411	1,222,411

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	비유동기타금융자산	17,132,370	17,132,370	17,457,471	17,457,471

당기손익-공정가치측정금융자산	비유동기타금융자산	1,706,826	1,706,826	1,667,010	1,667,010

소 계	22,075,926	22,075,926	20,383,789	20,383,789

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,565,845	-	37,338,626	-

유동기타금융자산	356,500,000	-	356,000,000	-

매출채권및기타채권	91,845,139	-	95,930,794	-

비유동기타금융자산	60,000,000	-	50,000,000	-

비유동기타채권	3,213,591	-	3,062,916	-

소 계	538,124,575	-	542,332,336	-

합 계	560,200,501	22,075,926	562,716,125	20,383,789

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음 과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	유동기타금융부채	1,471,115	1,471,115	-	-

비유동기타금융부채	-	-	753,868	753,868

소 계	1,471,115	1,471,115	753,868	753,868

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	단기차입금	8,402,917	-	9,558,627	-

유동성장기금융부채	35,092,957	-	-	-

매입채무및기타채무	85,969,824	-	70,465,788	-

장기금융부채	49,911,219	-	84,521,823	-

비유동기타채무	23,424,107	-	9,655,446	-

금융보증계약부채	유동기타금융부채	340,987	-	244,944	-

비유동기타금융부채	29,666	-	94,747	-

소 계	203,171,677	-	174,541,375	-

합 계	204,642,792	1,471,115	175,295,243	753,868

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 18(당) 기 반기

금융자산 :

유동기타금융자산(파생금융상품)	-	34,450	-	34,450

비유동기타금융자산(파생금융상품)	-	3,202,280	-	3,202,280

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	17,132,370	-	-	17,132,370

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 지분상품)	-	1,147,823	559,003	1,706,826

금융부채 :

유동기타금융부채(파생금융상품)	-	1,471,115	-	1,471,115

제 17(전) 기

금융자산 :

비유동기타금융자산(파생상품)	-	1,222,411	-	1,222,411

유동기타금융자산(파생상품)	-	36,897	-	36,897

비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)	17,132,190	-	325,281	17,457,471

비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)	-	1,116,201	550,809	1,667,010

금융부채 :

비유동기타금융부채(파생상품)	-	753,868	-	753,868

(4) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	4,120	8,194	-	3,956

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33,663)	31,622	40,469	40,469

합 계	(29,543)	39,816	40,469	44,425

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	배당금수익	139,526	139,526	-	3,618

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)(*)	113,798	(246,427)	(417,079)	(304,843)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손실(*)	-	-	-	(56,598)

합 계	253,324	(106,901)	(417,079)	(357,823)

상각후원가측정금융자산	이자수익	2,703,629	5,463,015	2,140,746	4,272,932

외환차익	2,371,620	2,810,457	396,248	1,545,415

외화환산이익	(472,147)	325,755	2,582,744	2,585,120

기타채권손상차손환입	-	-	(1,722)	-

외환차손	(208,930)	(812,506)	(346,122)	(1,577,388)

외화환산손실	(276,646)	(287,251)	340,693	(19,441)

기타채권손상차손	-	-	(28,327)	(28,327)

합 계	4,117,526	7,499,470	5,084,260	6,778,311

상각후원가측정금융부채	이자비용	(873,096)	(1,640,829)	(1,080,956)	(2,120,378)

외환차익	17,724	203,438	112,695	907,456

외화환산이익	128,540	472,853	(165,724)	83,378

외환차손	(1,219,641)	(1,244,922)	(145,071)	(767,532)

외화환산손실	(101,050)	(1,092,441)	(2,146,503)	(2,150,079)

합 계	(2,047,523)	(3,301,901)	(3,425,559)	(4,047,155)

파생금융상품	파생상품평가이익	1,023,062	2,014,319	(3,980)	-

파생상품평가손실	(317,882)	(717,246)	(241,953)	(241,953)

파생상품거래이익	-	26,190	12,337	85,592

파생상품거래손실	(67,977)	(84,194)	(2,448)	(34,715)

합 계	637,203	1,239,069	(236,044)	(191,076)

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익(손실)과 처분손실은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

29. 순금융수익(원가) 당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익:

이자수익	2,707,749	5,471,209	2,140,746	4,276,888

배당금수익	139,526	139,526	-	3,618

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(33,663)	31,622	40,469	40,469

파생상품평가이익	1,023,062	2,014,319	(3,980)	-

파생상품거래이익	-	26,190	12,337	85,592

금융수익 합계	3,836,674	7,682,866	2,189,572	4,406,567

금융원가:

이자비용	(873,096)	(1,640,829)	(1,080,956)	(2,120,378)

파생상품평가손실	(317,882)	(717,246)	(241,953)	(241,953)

파생상품거래손실	(67,977)	(84,194)	(2,448)	(34,715)

금융원가 합계	(1,258,955)	(2,442,269)	(1,325,357)	(2,397,046)

순금융수익(원가)	2,577,719	5,240,597	864,215	2,009,521

30. 영업부문(1) 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 종전에 운용리스로 분류되었던 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 그 결과, 연결실체가 인식한 사용권자산과 리스부채는 제조업부문에 포함되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1116호를 적용하며 선택한 경과규정에 따라 비교정보는 재작성 되지 않았습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	318,981,154	-	-	318,981,154

법인세비용차감전 부문이익	56,372,347	138,263	-	56,510,610

보고부문 반기순손익	41,686,704	127,706	-	41,814,410

보고부문 자산총액	860,895,762	51,019,503	(30,370,080)	881,545,185

보고부문 부채총액	222,658,749	374,837	398,592	223,432,178

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. ② 제 17(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	제조업	부동산업	조정 및 제거(*)	총계

외부수익	392,391,157	-	-	392,391,157

법인세비용차감전 부문수익	87,226,186	655,668	-	87,881,854

보고부문 반기순손익	65,735,401	646,845	-	66,382,246

보고부문 자산총액	898,838,109	49,464,527	(55,218,923)	893,083,713

보고부문 부채총액	274,484,593	241,903	-	274,726,496

(*) 부문간의 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 연결실체의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 18(당) 기 반기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	92,971,740	29.15	제조업

주요고객2	61,275,968	19.21	제조업

② 제 17(전) 기 반기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출액비중(%)	영업부문

주요고객1	135,618,554	34.56	제조업

주요고객2	93,799,143	23.90	제조업

(4) 연결실체의 당반기와 전반기의 고객별 위치에 근거한 수익에 대한 정보는 아래와같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

국내	245,673,751	329,076,561

해외	73,307,403	63,314,596

합 계	318,981,154	392,391,157