누리플랜 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26기 (당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 25기 (전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 누리플랜과 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 누리플랜(이하 "지배기업")은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 2,735백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	35.58%

박재환	100,000	1.83%

오정숙	82,922	1.52%

이충우	40,180	0.73%

이창훈	3,000	0.05%

기타주주	3,297,233	60.29%

합 계	5,469,035	100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업 종

파워글라스글로벌㈜	한국	100.00%	100.00%	12월	투명유리 전광판 개발

㈜누리온(구,현대엘이디)	한국	100.00%	100.00%	12월	조명 제조업

㈜미디어디바이스(*1)	한국	61.74%	51.00%	12월	무선 통신장비 제조업

㈜누리유니슨홀딩스(*2)	한국	81.25%	-	12월	특수목적기업

(*1) 당분기 중 당해 종속회사의 유상증자에 지배회사가 단독으로 참여하여 지분율이 증가하였으며, 지분율 변동으로 인한 지분변동차액은 기타자본항목의 변동으로 반영하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립(2019년 7월 12일)하고, 유상증자에 참여하여 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	508,961	723,276	58,307	(54,585)	(54,585)

㈜누리온(구, 현대엘이디)	15,383,324	5,350,629	10,862,093	(256,097)	(386,687)

㈜미디어디바이스	3,686,494	2,972,341	3,597,242	(21,777)	(28,892)

㈜누리유니슨홀딩스	81,189,444	58,098,908	18,615,228	4,235,192	4,318,698

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	전기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	580,751	740,480	229,077	(261,135)	(261,135)

㈜누리온(구, 현대엘이디)	13,290,915	2,494,631	15,700,143	62,416	(60,681)

㈜미디어디바이스	3,785,695	3,253,717	3,714,987	(1,812,811)	(1,829,857)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 36에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.연결회사는 2019년 1월 1일 기준으로 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 최초 적용에 따른 도입효과는 주석 36에서 설명하고 있으며 제1116호 적용으로 인하여 연결회사가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과

리스부채	772,374	837,907	332,498	349,179	156,230	-

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,192,296	(*1)	3,490,104	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	493,384	493,384	1,525,132	1,525,132

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,647,627	1,647,627	724,217	724,217

매출채권	22,416,849	(*1)	8,144,832	(*1)

기타금융자산	2,542,745	(*1)	1,152,107	(*1)

기타비유동금융자산	1,872,240	(*1)	871,427	(*1)

소 계	33,165,141	2,141,011	15,907,819	2,249,348

금융부채

매입채무	14,633,454	(*1)	4,196,167	(*1)

기타금융부채	10,582,966	(*1)	4,955,266	(*1)

기타비유동금융부채	311,823	(*1)	237,993	(*1)

리스부채	772,374	(*1)	-	-

단기차입금	10,872,655	(*1)	3,267,500	(*1)

유동성장기부채	23,539,526	(*1)	-	-

장기차입금	5,788,173	(*1)	5,650,000	(*1)

유동성전환사채	1,016,124	(*1)	4,897,659	(*1)

전환사채	15,255,077	(*1)	-	-

소 계	82,772,172	-	23,204,585	-

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	493,384	-	1,647,627	2,141,011

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며 추정 현금흐름의 편차 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	1,525,132	-	724,217	2,249,349

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며 추정 현금흐름의 편차 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	493,384	1,525,132

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,647,627	724,217

상각후원가 금융자산

매출채권	22,416,849	8,144,832

기타금융자산	2,542,745	1,152,107

기타비유동금융자산	1,872,240	861,427

현금 및 현금성자산	4,192,296	3,490,104

소 계	33,165,141	15,897,819

금융부채

상각후원가

매입채무	14,633,454	4,196,167

기타금융부채	10,582,966	4,955,266

기타비유동금융부채	311,823	237,993

리스부채	772,374	-

단기차입금	10,872,655	3,267,500

유동성장기부채	23,539,526	-

장기차입금	5,788,173	5,650,000

유동성전환사채	1,016,124	4,897,659

전환사채	15,255,077	-

소 계	82,772,172	23,204,586

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	6,242	6,804

평가손익	(150,326)	1,193,837

처분손익	664,664	(4,166)

상각후원가 금융자산

이자수익	53,301	46,926

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,289,882)	(461,745)

합 계	(716,001)	781,656

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	4,192,296	3,490,104

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	493,384	1,525,132

비유동항목

기타 출자금(*)	1,647,627	724,217

합 계	2,141,011	2,249,348

(*) 조합 출자금 중 일부는 전문건설공제조합 등의 차입금(482,194천원) 및 지급보증(103,613천원)을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	520,580	1,196,475

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,278,483	9,599,418

손실충당금	(2,861,634)	(1,454,586)

매출채권(순액)	22,416,849	8,144,832

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금	957,847	-	957,847	967,347	-	967,347

단기금융상품	1,543,290	-	1,543,290	890,000	-	890,000

미수금	1,126,655	-	1,126,655	342,841	-	342,841

미수수익	47,280	-	47,280	20,052	-	20,052

장기금융상품	-	537,051	537,051	-	577,076	577,076

장기대여금	-	827,000	827,000	-	10,000	10,000

임차보증금	-	111,912	111,912	-	85,587	85,587

기타보증금	-	396,277	396,277	-	198,764	198,764

총 장부금액	3,675,072	1,872,240	5,547,312	2,220,240	871,427	3,091,667

차감: 손실충당금	(1,132,327)	-	(1,132,327)	(1,068,132)	-	(1,068,132)

상각후원가	2,542,745	1,872,240	4,414,985	1,152,107	871,427	2,023,535

(3) 당분기와 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,454,586	1,146,692

당기손상(환입)으로 인식된 손실충당금의 변동	622,903	290,816

사업결합으로 인한 증가	784,145	17,078

기말금액	2,861,634	1,454,586

(4) 당분기와 전기 중 기타상각후원가 측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,068,132	286,299

당기손상(환입)으로 인식된 손실충당금의 변동	196	606,127

사업결합으로 인한 증가	63,999	175,706

기말금액	1,132,327	1,068,132

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,671,293	-	1,134,092	-

선급비용	162,446	236,020	54,928	54,727

당기법인세자산	30,439	-	13,644	-

부가세대급금	245,903	-	-	-

합 계	3,110,081	236,020	1,202,664	54,727

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	158,539	-	158,539	49,945	-	49,945

제품	4,030,755	(36,381)	3,994,374	563,033	(7,886)	555,148

재공품	11,041,738	(4,470)	11,037,268	361,564	-	361,564

원재료	4,900,295	(1,522,972)	3,377,323	1,114,887	(47,170)	1,067,718

부재료	340,095	(16,360)	323,735	117,451	(15,408)	102,044

미착품	6,229	-	6,229	-	-	-

합 계	20,477,651	(1,580,183)	18,897,468	2,206,881	(70,463)	2,136,418

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 45,979천원(전분기: 226,905천원) 입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	30,171,988	-	30,171,988	8,921,558	-	8,921,558

건물	24,085,595	(4,532,145)	19,553,450	8,853,939	(1,327,847)	7,526,091

구축물	1,672,647	(690,078)	982,569	264,441	(251,435)	13,006

기계장치	11,642,881	(7,664,392)	3,978,489	1,172,513	(860,308)	312,205

차량운반구	1,037,944	(779,281)	258,663	361,972	(252,921)	109,051

공구와기구	2,272,617	(1,416,221)	856,396	1,440,632	(1,145,424)	295,208

집기비품	1,914,386	(1,639,826)	274,560	1,177,177	(946,127)	231,051

기타의유형자산	1,588,785	(1,380,075)	208,710	1,016,435	(907,441)	108,993

건설중인자산	322,445	-	322,445	315,000	-	315,000

합 계	74,709,288	(18,102,018)	56,607,270	23,523,667	(5,691,503)	17,832,163

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	8,921,558	7,526,091	13,006	312,205	109,051	295,208	231,051	108,993	315,000	17,832,163

취 득	-	24,123	29,000	131,839	102,342	631,774	67,156	46,950	112,221	1,145,405

처 분	-	-	-	-	(18,543)	-	-	(37,160)	-	(55,703)

감가상각	-	(264,622)	(27,916)	(270,153)	(42,874)	(131,572)	(74,486)	(36,434)	-	(848,057)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	(315,000)	(315,000)

사업결합	21,250,430	12,267,858	968,479	3,804,598	108,687	60,986	50,839	126,361	210,224	38,848,462

당분기말 장부가액	30,171,988	19,553,450	982,569	3,978,489	258,663	856,396	274,560	208,710	322,445	56,607,270

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	국고보조금
(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

전기초 장부가액	7,082,753	4,780,988	13,566	274,514	47,685	142,436	(3,117)	58,800	-	12,397,625

취 득	-	-	7,200	12,100	133,935	121,415	-	80,711	315,000	670,361

처 분	-	-	-	(2)	-	(37)	-	(2)	-	(41)

감가상각	-	(173,014)	(7,761)	(90,784)	(149,326)	(70,991)	719	(31,875)	-	(523,032)

사업결합	1,838,806	2,918,117	-	116,377	262,914	40,626	-	110,411	-	5,287,251

전기말 장부가액	8,921,558	7,526,091	13,006	312,205	295,208	233,449	(2,398)	218,045	315,000	17,832,163

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	535,713	227,886

판매비와관리비	312,343	217,299

합 계	848,056	445,185

(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석 16참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	29,694,141	43,994,800	장단기차입금	33,969,909	기업은행신한은행국민은행산업은행우리은행

건물	18,765,812

기계장치	384,014

합 계	48,459,953

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초 장부금액	655,482	(9,500)	138,682	590,427	579,987	1,955,078

취득	33,227	(2,434)	180,651	-	-	211,444

처분	-	-	(28,412)	-	-	(28,412)

상각	(85,707)	963	(136,273)	-	(29,676)	(250,693)

대체	-	-	315,000	-	-	315,000

사업결합	66,411	-	1,296,413	-	-	1,362,824

당분기말 장부금액	669,413	(10,971)	1,766,061	590,427	550,311	3,565,241

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초 장부금액	723,808	(5,950)	51,576	795,427	3,175	1,568,035

취득	35,914	(4,400)	74,028	-	-	105,542

상각	(107,194)	850	(27,991)	-	(184,271)	(318,606)

대체	-	-	-	(205,000)	-	(205,000)

손상차손	-	-	-	-	(3,175)	(3,175)

사업결합	2,955	-	41,069	-	764,258	808,282

전기말 장부금액	655,482	(9,500)	138,682	590,427	579,987	1,955,078

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	250,693	234,983

(3) 연결회사가 당분기비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 900,080천원(전분기: 172,738천원)입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,773,143	-	1,773,143	1,773,143	-	1,773,143

건물	2,514,591	(420,120)	2,094,471	2,514,591	(378,548)	2,136,042

합 계	4,287,734	(420,120)	3,867,614	4,287,733	(378,548)	3,909,185

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초 장부가액	1,773,143	2,136,042	3,909,185

감가상각	-	(41,571)	(41,571)

당분기말 장부가액	1,773,143	2,094,471	3,867,614

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초 장부가액	969,143	315,422	1,284,564

감가상각	-	(55,379)	(55,379)

사업결합	804,000	1,876,000	2,680,000

전기말 장부가액	1,773,143	2,136,042	3,909,185

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	109,708	88,853

(4) 당분기말 현재 투자부동산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석 16참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	533,643	2,760,000	단기차입금	2,300,000	국민은행

건물	1,024,720

합 계	1,558,363

15. 매입채무 등(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	14,633,454	-	4,196,167	-

기타금융부채	미지급금	8,217,812	-	4,099,065	-

미지급비용	2,365,154	-	856,202	-

임대보증금	-	115,735	-	237,993

예수보증금	-	49,864	-	-

리스부채	300,931	471,443	-	-

소 계	10,883,897	637,042	4,955,267	237,993

기타부채	예수금	183,404	-	86,631	-

선수수익	41,818	-	62,468	-

소 계	225,222	-	149,099	-

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	10,872,655	3,267,500

유동성장기부채	23,539,526	-

유동성전환사채	1,016,124	4,897,659

소 계	35,428,305	8,165,159

비유동 차입금

장기차입금	5,788,173	5,650,000

전환사채	15,255,077	-

소 계	21,043,250	5,650,000

합 계	56,471,555	13,815,159

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2.41~3.29	2,557,685	820,479

운전자금대출	전문건설공제조합	1.58	84,690	84,690

운전자금대출	정보통신공제조합	2.48	70,000	70,000

운전자금대출	국민은행	3.36~3.49	3,000,000	-

종합통장대출	신한은행	3.6~4.57	466,840	174,851

구매자금대출	기업은행	3.98~5.00	1,984,037	673,406

운전자금대출	신한은행	3.60	2,100,000	185,000

매출채권할인	국민은행외	-	609,403	1,259,074

합 계	10,872,655	3,267,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	국민은행	2.80~5.59	3,372,959	250,000

중소기업자금대출	기업은행	3.87	3,800,000	3,800,000

운전자금대출	신한은행	3.61	1,600,000	1,600,000

시설자금대출	우리은행	2.30	54,740	-

운영자금대출	산업은행	3.53	20,500,000	-

전환사채	한국증권금융㈜ 외	3.00	7,216,712	4,897,659

전환사채	케이프투자증권	6.20	9,054,489	-

합 계	45,598,900	10,547,659

차감 : 유동성 대체	(24,555,650)	(4,897,659)

차 감 계	21,043,250	5,650,000

(4) 당분기말 현재 전환사채를 제외한 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2019년 9월 1일 ~ 2020년 10월 30일	23,539,526

2020년 9월 1일 ~ 2021년 10월 30일	4,146,954

2021년 9월 1일 이후	1,641,219

합 계	29,327,699

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석8, 12참조)

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	680,000

토지 및 건물	11,621,541

전자방식외담대	토지 및 건물	2,859,456

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	482,194

정보통신공제조합	출자금담보대출	출자금	87,622

엔지니어링공제조합	(*)	출자금	9,986

전기공사공제조합	(*)	출자금	93,627

신한은행	시설자금대출	토지 및 건물	2,400,000

국민은행	운전자금대출	토지 건물 등	4,417,819

국민주택기금	건물(기숙사)	288,167

우리은행	82,333

산업은행	운영대출	토지 및 건물	30,957,515

기계장치	384,014

합 계	54,364,274

(*) 지급보증을 위한 담보 입니다.

(6) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 지배기업(㈜누리플랜)에서 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회	제4회	제5회

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,000,000,000	5,000,000,000	2,000,000,000

표면이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 3.0%	연 3.0%	연 3.0%

발행일	2018년 02월 23일	2019년 05월 20일	2019년 06월 14일

만기일	2022년 02월 23일	2023년 05월 20일	2023년 06월 14일

원금상환방법	만기 일시상환 (112.6992%)	만기 일시상환 (112.6992%)	만기 일시상환 (112.6992%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주)	5,323원	6,880원	6,121원

전환청구기간	2019.02.23 ~ 2022.01.23	2020.05.20 ~ 2023.04.20	2020.06.14 ~ 2023.05.14

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2019.08.23 ~ 2021.08.23 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨	전환사채 인수자는 2020.11.20~2022.11.20 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨	전환사채 인수자는 2020.12.14 ~ 2022.12.14 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2019.02.23 ~ 2019.07.23 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함	회사 및 회사가 지정하는 자는 2020.05.20 ~ 2020.10.20 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함	회사 및 회사가 지정하는 자는 2020.06.14 ~ 2020.11.14 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정	전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정	전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 3회차 4,538백만원, 4회차 4,257백만원, 5회차 1,683백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.② 종속기업(㈜누리유니슨홀딩스)에서 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회

사채의 종류	제 1회 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	12,000,000,000

사채의 발행가액 및 인수가액	사채의 권면금액의 100%

이자율	연 6.2%

발행일	2019년 08월 09일

만기일	2022년 08월 09일

원금상환방법	주식 전환하지 않는 사채에 대해 만기 일시 상환

전환가액(원/주)	5,000원

의무조기상환	- 담보물 처분으로 인한 순현금유입액 - 배당금 등 또는 출자환급으로 발행회사가 수령하는 순현금 유입액 - 발행회사에 대한 유상증자, 추가 출자 등으로 인한 순현금 유입액 - 발행회사가 조달하는 후순위 차입으로 인한 순현금 유입액 (단, 리파이낸싱에 의한 상환은 임의조시환으로 간주함)

임의조기상환	- 발행회사는 매 이자지급일에 일부 또는 전액 상환이 가능함.

전환가액조정사항	여신거래약정서에 정한바에 따라 조정

17. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

리스부채	300,931	471,443

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이하	332,498

1년 초과 ~ 2년 이하	349,179

2년 초과 ~ 5년 이하	156,230

합 계	837,907

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,800,791	2,570,206

사외적립자산의 공정가치	(1,623,398)	(1,716,990)

순확정급여부채	1,177,393	853,216

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,570,206	1,729,510

사업결합에 따른 증가	-	736,418

당기근무원가	347,606	366,953

이자원가	27,332	34,557

재측정요소:	158,361	315,738

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	28,515	228,412

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	179,821	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(49,975)	87,325

계열사전입	(65,520)	95,816

퇴직급여지급액	(237,194)	(708,785)

기말금액	2,800,791	2,570,206

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,716,990	1,237,577

사업결합에 따른 증가	-	39,824

사외적립자산의 기대수익	25,842	33,265

보험수리적손익	(2,819)	(20,756)

사용자의 기여금	32,523	458,682

급여지급액	(149,138)	(31,602)

기말 금액	1,623,398	1,716,990

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	347,606	235,710

이자원가	27,332	17,963

사외적립자산의 기대수익	(25,842)	(24,949)

종업원 급여에 포함된 총 비용	349,096	228,724

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 338,664천원(전분기 132,348천원)입니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간법인세율은 당분기 중 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출한 결과를 적용하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0을 나타내므로 산정하지 않았습니다.(전분기 : 32.66%)

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	324,345	-	72,450	-

하자보수충당부채	3,902	1,617,575	2,760	7,804

합 계	328,247	1,617,575	75,210	7,804

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	환입(사용)액	사업결합	당분기말

공사손실충당부채	72,450	-	(2,858)	254,753	324,345

하자보수충당부채	10,564	4,642	(11,304)	1,617,575	1,621,477

합 계	83,014	4,642	(14,162)	1,872,328	1,945,822

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	환입(사용)액	전기말

공사손실충당부채	61,837	10,613	-	72,450

하자보수충당부채	17,095	7,269	(13,800)	10,564

합 계	78,932	17,882	(13,800)	83,014

21. 자본당분기와 전기의 지배회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

전기말	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

당기초	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

전환사채권 행사	717,634	358,817	3,814,086	4,172,903

당분기말	5,469,035	2,734,518	13,070,301	15,804,818

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 전환권	3,831,919	356,869

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타	312,063	852,094

합 계	4,012,384	1,077,365

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	7,985,103	7,614,832

합 계	9,679,917	9,309,646

24. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	5,174,652	4,163,329

자산으로 인식한 계약이행원가	-	-

계약자산 소계	5,174,652	4,163,329

선수금	2,906,707	270,916

초과청구공사	972,192	359,231

계약부채 소계	3,878,899	630,147

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

계약부채 중 당분기 및 전기에 인식한 수익과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

용역료수입 및 상품매출	44,255	25,735

경관조명	17,086	49,238

경관시설	259,907	19,215

플랜트	228,887	-

소 계	550,135	94,188

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익

경관조명	462,997	49,665

경관시설	536,533	58,043

소 계	999,530	107,708

(3) 계약 미이행 부분

경관조명설치 및 경관시설공사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 경관조명 및 경관시설 계약에 배분된 거래가격의 합계	92,329,382	19,881,411

연결회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,250,590	4,864,433	1,199,347	3,435,233

퇴직급여	185,235	441,604	95,833	302,268

복리후생비	289,335	877,643	194,134	618,250

여비교통비	139,089	316,345	59,326	146,108

운반비	193,264	305,302	59,145	181,894

지급임차료	34,257	85,186	69,040	211,659

지급수수료	1,080,332	2,028,820	174,598	913,745

감가상각비	233,585	499,159	66,448	195,234

무형자산상각비	108,300	250,694	80,346	234,983

세금과공과	177,271	316,223	62,975	139,142

경상연구개발비	414,018	900,080	57,958	172,738

기타	894,755	1,812,786	342,307	1,221,632

합 계	6,000,031	12,698,275	2,461,457	7,772,886

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(169,434)	307,881	(434,472)	2,074,316

원재료매입액	8,417,063	13,384,972	2,217,811	8,698,066

부재료매입액	3,157,962	5,171,566	404,172	1,524,463

상품매입액	2,177,478	4,678,775	1,049,229	1,938,284

종업원급여	6,391,857	9,775,993	1,582,081	4,606,812

감가상각, 무형자산상각 및 손상	792,161	1,333,892	114,264	547,585

외주가공비	527,303	1,957,753	707,982	1,940,388

외주공사비	3,366,091	9,246,484	2,472,172	8,812,275

중기임차료	388,249	1,366,596	424,969	1,406,732

지급수수료	2,135,518	3,141,146	248,424	1,324,902

대손상각비	597,177	622,903	267,601	347,668

기타 비용	4,083,337	7,073,645	2,598,986	3,067,666

합 계(*)	31,864,762	58,061,606	11,653,219	36,289,157

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,818	6,930	1,197	1,296

무형자산처분이익	10,000	10,000	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(57,193)	2,583	(350,218)	1,195,302

당기손익-공정가치금융자산처분이익	64,509	665,657	-	-

하자보수충당금환입	-	-	-	13,800

수입임대료	35,614	109,708	33,140	88,853

외환차익	152,608	199,688	8,473	79,476

대손충당금환입	-	-	(474)	-

외화환산이익	1,643	1,735	(6,247)	2,741

염가매수차익	5,738,633	5,738,633	-	2,756,939

잡이익	54,121	199,252	63,703	184,451

합 계	6,001,753	6,934,186	(250,426)	4,322,858

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	48,148	48,148	-	-

무형자산처분손실	10,000	10,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	147,922	152,910	-	778

당기손익-공정가치금융자산처분손실	956	994	-	3,986

외환차손	49,291	62,406	-	9,674

기부금	300	300	-	30,000

매출채권처분손실	1,245	1,245	-

기타의대손상각비	(1,267)	120,791	-	31,782

외화환산손실	(1,066)	3,893	-	533

잡손실	28,133	258,157	-	51,914

합 계	283,662	658,844	-	128,667

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	20,735	53,301	5,803	46,926

배당금수익	-	6,242	-	6,804

합 계	20,735	59,543	5,803	53,730

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 모두 상각후원가 측정 금융자산에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	826,077	1,289,882	177,116	461,745

사채상환손실	255	255	-	-

합 계	826,332	1,290,137	177,116	461,745

(*) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 유효이자율법으로 계산한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채 이자	460,934	695,408	-	165,461

리스부채 이자	19,898	43,745	-	-

합 계	480,832	739,153	-	165,461

29. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)	2,169,575,088	525,631,193	(1,310,858,551)	901,709,018

가중평균유통보통주식수(*)	5,430,400	5,239,263	4,688,997	4,654,198

기본주당이익(손실)	400	100	(280)	194

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수

기초	2019-01-01	4,751,401	273	1,297,132,473

자기주식	2019-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

전환사채권 행사	2019-02-25	300,581	218	65,526,658

전환사채권 행사	2019-03-06	139,018	209	29,054,762

전환사채권 행사	2019-03-07	30,058	208	6,252,064

전환사채권 행사	2019-03-22	169,076	193	32,631,668

전환사채권 행사	2019-06-05	37,572	118	4,433,496

전환사채권 행사	2019-07-26	41,329	67	2,769,043

합 계	1,430,318,872

가중평균유통주식수	5,239,263

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수

기초	2018-01-01	4,751,401	273	1,297,132,473

자기주식	2018-01-01	(162,404)	273	(44,336,292)

자기주식 처분으로 인한 변동	2018-04-06	100,000	178	17,800,000

합 계	1,270,596,181

가중평균유통주식수	4,654,198

(2) 희석주당이익 ① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)	2,169,575,088	525,631,193	(1,310,858,551)	901,709,018

전환사채 이자비용	239,607,350	474,081,362	119,861,480	285,322,436

조정후 분기순이익(손실)	2,409,182,438	999,712,555	(1,190,997,071)	1,187,031,454

조정후 가중평균유통보통주식수	6,941,997	6,039,898	5,628,316	5,411,158

희석주당이익(손실)(*)	347	166	(212)	219

(*) 희석주당이익은 당분기(3개월)에만 희석효과가 발생하였고, 당분기(누적) 및 전분기는 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다.조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,430,400	5,239,263	4,688,997	4,654,198

희석성잠재적보통주 :

전환사채	1,511,597	800,635	939,319	756,960

조정 후 가중평균유통보통주식수	6,941,997	6,039,898	5,628,316	5,411,158

② 희석성잠재적보통주 산정내역(단위: 원, 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

제3회차무기명식이권부무보증전환사채	2019-01-01	184,106	273	50,260,938

제4회차무기명식이권부무보증전환사채	2019-05-20	944,643	134	126,582,162

제5회차무기명식이권부무보증전환사채	2019-06-14	382,848	109	41,730,432

합 계	218,573,532

희석성잠재적보통주	800,635

30. 건설계약 (1) 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	381,777	688,279	731,098	338,958

시 설	9,921,905	12,104,680	10,147,692	11,878,893

건 설	6,986,427	1,276,243	5,064,119	3,198,551

합 계	17,290,109	14,069,202	15,942,909	15,416,402

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 12,866,754천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,202,408천원입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	513,988	1,790,105	1,922,316	381,777

시 설	9,454,552	15,039,415	14,572,062	9,921,905

합 계	9,968,540	16,829,520	16,494,378	10,303,682

(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,874,022천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,955,498천원입니다.

(2) 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사

조 명	1,408,878	1,076,322	332,556	-

시 설	41,850,027	34,330,438	7,519,590	972,192

건 설	16,268,885	14,715,976	1,552,908	-

합 계	59,527,790	50,122,736	9,405,054	972,192

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사

조 명	6,451,740	4,480,259	1,971,481	17,086

시 설	37,934,324	31,212,545	6,721,779	342,144

합 계	44,386,064	35,692,803	8,693,260	359,231

(3) 당분기말과 전기말 현재 공사계약 중 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권(*1)	계약부채(*2)	계약자산	수취채권(*1)	계약부채(*2)

조 명	94,832	452,050	-	171,420	349,844	17,086

시 설	4,203,695	1,159,830	972,192	3,991,910	806,965	342,144

건 설	885,334	2,490,743	-	-	-	-

합 계	5,183,861	4,102,623	972,192	4,163,330	1,156,809	359,230

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상돼 있습니다.(*2) 초과청구공사에 해당하는 금액입니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

지방도463 화지-고석정간 4차로	한덕철강산업	2017-05-18	2019-11-30	35%	156,310	-	-	-

위례지구 공사	금호산업㈜	2013-07-05	2019-12-31	100%	190,495	-	-	-

강남순환 8공구 본선고가교	롯데건설㈜	2016-03-24	2020-04-30	98%	136,397	-	-	-

포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업	포항시청	2019-08-30	2022-08-14	15%	-	-	-	-

동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016-08-01	2020-12-31	86%	140,963	-	-	-

비봉-매송간 도시고속도로 방음벽 및 방음터널	두산중공업주식회사	2016-06-30	2020-05-31	100%	221,000	-	-	-

철도종합시험선로 건설공사 중 잡철물 공사	한국철도시설공단	2016-11-14	2019-10-31	88%	-	-	11,015	(141)

서울-문산 고속도로 민간투자사업(면진받침외)	서울지방국토관리청	2017-06-28	2020-12-31	39%	-	-	-	-

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

조 명	72,490	-	383,605	-	94,832	-	638,901	(186,852)

시 설	200,951	-	527,625	-	4,203,695	-	2,271,558	(1,111,727)

건 설	289,146	-	(286,351)	-	885,334	-	2,490,743	-

합 계	562,587	-	624,879	-	5,183,861	-	5,401,202	(1,298,579)

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,247,966	731,541

조정:

법인세비용	145,146	968,828

이자수익	(53,301)	(29,695)

배당금수익	(6,242)	(6,804)

이자비용	1,289,882	459,987

감가상각비	1,160,497	420,100

퇴직급여	349,089	361,072

대손상각비	622,903	347,668

기타의 대손상각비	120,792	39,538

무형자산상각비	250,693	234,983

지급수수료	20,751	-

하자보수충당부채환입액	-	(13,800)

하자보수충당부채전입액	(3,162)	3,605

공사손실충당부채전입액	(2,858)	-

재고자산평가손실충당금전입액	131,869	11,357

재고자산평가손실충당금환입액	(4,660)	-

유형자산처분이익	(6,930)	(1,296)

유형자산처분손실	41,800	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(665,658)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,584)	(1,195,302)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	994	4,166

당기손익-공정가치금융자산평가손실	152,910	1,465

전환사채조기상환손실	255	-

외화환산이익	(1,735)	-

외화환산손실	3,893	-

수입임대료	(2,742)	-

염가매수차익	(5,738,633)	(2,756,939)

잡이익	-	-

잡손실	2,534	500

정부보조금의 비용 상계	-	(493,261)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	923,590	3,860,458

미청구공사의 감소(증가)	(125,989)	183,905

미수금의 감소(증가)	(145,521)	(33,046)

선급금의 감소(증가)	(1,222,057)	(190,173)

선급비용의 감소(증가)	(8,844)	8,782

재고자산의 감소(증가)	(455,841)	(77,211)

장기선급비용의 감소(증가)	(31,163)	18,650

매입채무의 증가(감소)	(1,072,104)	(1,845,002)

미지급금의 증가(감소)	705,568	(2,661,836)

선수금의 증가(감소)	353,522	18,586

선수수익의 증가(감소)	(54,628)	108,950

미지급비용의 증가(감소)	(114,235)	34,744

예수금의 증가(감소)	7,044	(30,249)

초과청구공사의 증가(감소)	612,961	13,126

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,500)	-

퇴직금의 지급	(302,714)	(747,420)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	116,615	(85,660)

영업으로부터창출된현금	(1,763,827)	(2,335,683)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권조정계정의 계상	4,069,461	670,933

전환사채 행사	4,172,902	50,000

장기차입금의 유동성 대체	19,622,756	-

종속기업투자 취득을 위한 자기주식 처분	-	480,200

건설중인자산의 무형자산 대체	315,000	-

(3) 재무활동에서 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

전기말 순부채	3,267,500	5,650,000	4,897,659	-	13,815,159

기업회계기준서 제1116호 영향	-	-	-	366,952	366,952

당기초	3,267,500	5,650,000	4,897,659	366,952	14,182,111

신규취득	-	-	-	420,416	420,416

현금흐름	6,100,899	(7,258)	18,325,830	(283,195)	24,136,276

상각 등	-	-	(695,409)	(43,746)	(739,155)

유동성대체	19,622,756	(19,622,756)	-	-	-

사업결합	5,421,026	19,768,187	-	311,947	25,501,160

기타증감	-	-	(6,256,879)	-	(6,256,879)

당분기말 순부채	34,412,181	5,788,173	16,271,201	772,374	57,243,929

② 전분기(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금	전환사채

전기초	7,096,469	250,000	-	7,346,469

현금흐름	(4,188,877)	3,800,000	4,950,000	4,561,123

상각 등	-	-	(172,202)	(172,202)

전분기말 순부채	2,907,592	4,050,000	4,777,798	11,735,390

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	12,397,178	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	31,373,992	일반계약관련보증

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

자본재공제조합	329,211	하자지급보증 등

대표이사	2,208,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	400,000	금융기관 차입금

합 계	47,183,381

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화 천달러)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

운전자금대출	국민은행	4,208,333	4,166,018

운전자금대출	기업은행	4,800,000	5,500,000

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,984,037

어음할인	기업은행	2,000,000	53,680

전자방식외담대	신한은행	1,100,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	700,000	11,000

외상매출채권담보대출	국민은행	1,124,037	255,278

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	3,150,000	289,445

일반자금대출	기업은행	1,000,000	-

전자방식 외상매출채권	기업은행	4,200,000	274,222

운전자금대출	정보통신공제조합	70,000	70,000

운전자금대출	신한은행	585,000	466,840

외상매출채권담보대출	SC제일은행	50,914	-

시설자금대출	신한은행	1,600,000	1,600,000

운전자금대출	산업은행	24,500,000	22,600,000

운전자금대출	KEB하나은행	2,000,000	-

온렌딩대출	국민은행	2,500,000	2,500,000

무역금융	신한은행	3,000,000	-

무역금융	기업은행	2,700,000	-

국민주택기금	국민은행	164,626	164,626

국민주택기금	우리은행	54,740	54,740

어음할인	신한은행	500,000	-

신용장	KEB하나은행	USD1,000.00	-

매입외환(OA)	신한은행	USD500.00	-

합 계	62,929,750	40,474,576

USD1,500.00	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 연결실체를 제외하고, 타인을 위하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 내용	담보권자

예금	50,000	50,000	일반계약관련보증	서울보증보험

(4) 당분기말 현재 연결회사가 연결실체를 제외하고, 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 제소하여 계류중인 중요한 소송사건은 1건(관련 금액 623백만원)으로 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 제공받은 지급보증당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액: 2,608,000천원)을 제공받고 있습니다. (2) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	364,608	290,795

퇴직급여	27,641	25,155

합 계	392,249	315,950

34. 영업의 계절적 특성연결회사 주요거래처의 대부분이 지자체, 공공기관 및 대형건설회사인 관계로 1분기 매출이 가장 작고, 일반적으로 1년 단위 결산이 마무리 되는 하반기로 갈수록 매출이 늘어나는 구조를 갖습니다. 또한, 당사는 공사형 계약이 있는 관계로 겨울철 및 장마철 기간에는 매출이 다소 줄어드는 경향이 있으며, 각 현장의 공정진행에 따라 매출의 영향을 다소 받을 수 있습니다.매출의 대부분이 공공단체나 지방자치단체와 협상에 의한 계약, 또는 공모전 프로젝트 사업, 입찰 등 으로 진행되기 때문에 당사의 매출이나 손익이 국내 전체 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만, 국내 경제 침체로 인한 지방자치단체의 예산 삭감 등의 이유로 시장이 위축될 수 있으며, 에너지 절약과 관련된 여론 등의 변화의 이유로 영향을 받을 수 있습니다.

35. 영업정보(1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	건설/플랜트	기타	합 계	조명	시설	기타	합 계

자산	15,865,683	24,062,330	81,189,444	4,849,941	125,967,398	21,636,904	25,856,618	29,217	47,522,740

부채	11,964,877	18,146,262	58,098,908	3,657,513	91,867,560	11,493,098	13,734,527	15,520	25,243,144

유형자산	6,323,894	9,590,992	38,759,249	1,933,135	56,607,270	8,118,909	9,702,291	10,963	17,832,163

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조명	시설	건설/플랜트	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	12,682,760	14,787,169	19,235,022	19,433,222	18,615,228	-	3,876,961	103,085	54,409,971	34,323,476

매출원가	9,674,801	11,601,045	16,436,464	16,507,232	16,277,895	-	2,351,268	60,327	44,740,428	28,168,604

매출총이익	3,007,959	3,186,124	2,798,558	2,925,990	2,337,333	-	1,525,693	42,758	9,669,543	6,154,872

영업손익	(1,854,348)	(1,275,725)	(391,380)	(18,144)	(1,122,678)	-	(283,230)	(671,812)	(3,651,636)	(1,965,681)

당기순손익	298,434	439,258	95,503	7,686	794,099	-	59,931	284,597	1,247,967	731,541

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	플랜트/건설	기타	합계	조명	시설	기타	합 계

상 품	122,454	-	36,085	-	158,539	49,945	-	-	49,945

제 품	693,640	247,211	3,089,904	-	4,030,755	487,860	75,173	-	563,033

재공품	433,565	-	10,608,173	-	11,041,738	361,564	-	-	361,564

원재료	814,288	146,239	3,818,410	121,358	4,900,295	910,666	204,221	-	1,114,887

부재료	-	250,210	-	89,884	340,094	-	117,451	-	117,451

미착품	-	-	6,229	-	6,229	-	-	-	-

평가손실충당금	(114,386)	(83,287)	(1,382,510)	-	(1,580,183)	-	(70,463)	-	(70,463)

합 계	1,949,561	560,373	16,176,291	211,242	18,897,467	1,810,035	326,383	-	2,136,418

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	5,528,541	2,792,408

제품매출	40,228,186	19,086,912

공사수입	7,826,598	11,928,018

용역수익	748,817	516,138

기타매출	77,829	-

합 계	54,409,971	34,323,476

(6) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.36. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.6%~11.6%입니다.

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산	982,553	386,620

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	300,931	166,201

비유동	471,443	200,751

합 계	772,374	366,952

② 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당분기초 장부금액	-

회계정책 변경	386,620

사업결합	535,136

취 득	324,497

감가상각	(270,871)

기타증감	7,171

당분기말 장부가액	982,553

③ 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	241,231

리스부채에 대한 이자비용	43,745

단기리스료(*1)	95,725

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	72,080

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 43,400천원이며, 판매와관리비에 포함되어 있는 비용은 52,325천원입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 13,565천원이며, 판매와관리비에 포함되어 있는 비용은 58,515천원입니다.

새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	21,814,587	-	21,814,587

비유동자산(*1)	25,708,153	425,696	26,133,849

자산 총계	47,522,740	425,696	47,948,436

유동부채(*2)	18,171,050	197,576	18,368,626

비유동부채(*2)	7,072,094	228,120	7,300,214

부채 총계	25,243,144	425,696	25,668,840

자본 총계	22,279,596	-	22,279,596

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ① 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

37. 사업결합(1) 당분기와 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	지분율(%)	이전대가

㈜누리유니슨홀딩스(*1)	특수목적기업	2019.07.10	81.25	13,000,000

유니슨이테크㈜(*2)	플랜트 제조 및 건설업	2018.11.27	81.25	26,825,069

합 계	39,825,069

(*1) 당분기 중 신규 설립 시 투자에 참여하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 지배회사의 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스가 100%의 지분을 인수함에 따라 연결회사에 편입되었으며, 지분율은 지배회사의 간접지분율입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	지분율(%)	이전대가

㈜누리온(구, ㈜현대엘이디)	전기 조명장치 제조업	2018.04.06	100.0	8,100,026

㈜미디어디바이스	기타 무선 통신장비 제조업	2018.11.27	51.0	821,620

합 계	8,921,646

(2) 당분기와 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

㈜누리유니슨홀딩스	현금	13,000,000

유니슨이테크㈜	현금(*)	26,825,069

합 계	39,825,069

(*) 간주취득세 등 기타부대비용이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	금 액

㈜누리온(구, ㈜현대엘이디)	현금(*)	7,576,026

자기주식	524,000

소 계	8,100,026

㈜미디어디바이스	현금(*)	622,120

자기주식	199,500

소 계	821,620

합 계	8,921,646

(*) 간주취득세 등 기타부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기에 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기㈜누리유니슨홀딩스의 경우에는 신규 설립투자입니다.1) 유니슨이테크㈜

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치(*)	81,193,051

유동자산	38,331,500

비유동자산	42,861,551

식별가능한 부채의 공정가치	48,629,349

유동부채	24,397,714

비유동부채	24,231,635

식별가능한 순자산 공정가치 합계	32,563,702

(*) 식별가능한 순자산 공정가치의 합계 금액은 전기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로, 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.② 전기1) ㈜누리온(구, ㈜현대엘이디)

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치(*)	14,341,335

유동자산	7,981,323

비유동자산	6,360,012

식별가능한 부채의 공정가치	2,721,928

유동부채	2,171,289

비유동부채	550,639

식별가능한 순자산 공정가치 합계	11,619,407

(*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가 방법

유형자산 및 투자부동산	시장접근법 : 독립된 평가인이 수행한 공정가치 평가 결과를 바탕으로 평가하였으며, 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화 모두 반영된 것입니다.

2) ㈜미디어디바이스(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	3,785,695

유동자산	1,565,201

비유동자산	2,220,494

식별가능한 부채의 공정가치	3,253,717

유동부채	1,388,434

비유동부채	1,865,283

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	531,978

(*) 식별가능한 순자산 공정가치의 합계 금액은 전기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로, 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.① 당분기1) 유니슨이테크㈜

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	26,825,069

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	32,563,702

염가매수차익(*)	(5,738,633)

② 전기1) ㈜누리온(구, ㈜현대엘이디)

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	8,100,026

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	11,619,407

염가매수차익(*)	(3,519,381)

(*) 취득일의 식별 가능한 순자산이 이전대가 등의 합계금액을 초과하여 염가매수차익이 발생하였으며, 당 염가매수차익은 전기손익에 반영하였습니다.

② ㈜미디어디바이스(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	821,620

비지배지분	260,669

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	531,978

영업권(*)	550,311

(*) 상기 영업권 금액은 전기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로, 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.

38. 보고기간 후 사건연결회사 내 종속기업(㈜누리유니슨홀딩스)의 종속기업인 유니슨이테크㈜가 ㈜에이치케이알를 이사회결의(2019년 9월9일)를 통해 소규모합병을 진행하여 2019년10월14일에 합병 등기가 완료 되었으며, 상호는 유니슨에이치케이알㈜로 변경하였습니다.