누리플랜 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 30 (전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜과 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 누리플랜(이하 "지배기업")은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 6,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	3,354,748	25.60%	최대주주 및 특수관계자

오진탁	20,946	0.16%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.21%	상법상 자기주식

기타주주	9,699,645	74.03%	개인주주

합 계	13,102,743	100.00%	-

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	투명유리 전광판 개발

(주)누리온	대한민국	100.00%	100.00%	12월	조명 제조업

유니슨HKR㈜	대한민국	66.03%	66.03%	12월	플랜트, 건설 외

(주)누리웍스(*)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	조명 제조업

유니슨HKR(주)의종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	12월	플랜트, 건설 외

(*) 전기 중 물적분할을 통하여 신규 취득하였습니다.(2) 연결대상범위의 변동전기에 ㈜누리웍스를 물적분할(2023.01.02)하여 종속기업으로 추가하였습니다.(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	2,591	885,039	-	(495)	(495)

㈜누리온	26,691,923	11,907,934	3,736,877	(324,612)	3,990,267

㈜누리웍스	1,347,327	869,778	2,311,143	186,244	186,244

유니슨HKR㈜(*)	96,071,440	62,025,502	19,421,433	2,735,534	2,789,626

(*) 연결 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	3,087	885,039	-	(431,604)	(431,604)

㈜누리온	24,788,534	9,679,934	18,215,424	(1,805,811)	3,990,267

㈜누리웍스	1,627,478	1,351,337	6,226,773	(123,859)	(123,859)

유니슨HKR(*)	94,891,697	63,455,976	74,104,791	(19,789,653)	(2,998,847)

(*) 연결 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기재무제표는 '주식회사 등 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,744,806	(*1)	9,296,640	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)(*2)	41,801	41,801	43,488	43,488

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,231,272	2,231,272	2,232,272	2,232,272

매출채권	20,056,409	(*1)	16,809,314	(*1)

장기매출채권	400,978	(*1)	388,908	(*1)

기타유동금융자산	2,115,549	(*1)	1,728,869	(*1)

기타비유동금융자산	2,125,270	(*1)	1,906,054	(*1)

소 계	35,716,085	2,273,073	32,405,545	2,275,760

금융부채

매입채무	11,971,764	(*1)	15,421,261	(*1)

기타금융부채	9,368,909	(*1)	9,469,280	(*1)

기타비유동금융부채	139,441	(*1)	139,441	(*1)

리스부채	788,650	(*1)	808,873	(*1)

단기차입금	33,992,858	(*1)	29,308,994	(*1)

유동성장기부채	12,848,301	(*1)	13,339,311	(*1)

유동성전환사채	1,724,157	(*1)	1,030,889	(*1)

장기차입금	10,829,205	(*1)	10,829,205	(*1)

전환우선주부채	6,453,486	(*1)	6,326,014	(*1)

당기손익-공정가치 금융부채(유동)	2,549,579	2,549,579	2,189,667	2,189,667

소 계	90,666,349	2,549,579	88,862,935	2,189,667

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	23,765	-	2,249,308	2,273,073

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	2,549,579	2,549,579

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	25,452	-	2,250,308	2,275,760

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	2,189,667	2,189,667

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	2,250,308	2,189,667	2,122,001	2,867,096

취 득	-	359,912	253,695	1,729,364

처 분	-	-	(143,918)	(1,652,238)

수준 3으로 이동	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	21,530	(669,103)

기 타	(1,000)	-	(3,000)	(85,452)

기말잔액	2,249,308	2,549,579	2,250,308	2,189,667

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	1,103,440	순자산가치법, 원가법	-	-	-

지분증권	1,127,832	순자산가치법	-	-	-

전환사채 매도청구권	18,036	이항모형	주가변동성	주가변동성	50.68%

합 계	2,249,308

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,416,867	이항모형	주가변동성	주가변동성	32.00%

전환사채 전환권 및 조기상환권	1,132,712	이항모형	주가변동성	주가변동성	50.68%

합 계	2,549,579

② 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	1,104,440	순자산가치법, 원가법	-	-	-

지분증권	1,127,832	순자산가치법	-	-	-

전환사채 매도청구권	18,036	이항모형	주가변동성	주가변동성	50.68%

합 계	2,250,308

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,416,867	이항모형	주가변동성	주가변동성	32.00%

전환사채 전환권 및 조기상환권	772,800	이항모형	주가변동성	주가변동성	50.68%

합 계	2,189,667

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	41,801	43,488

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,231,272	2,232,272

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	20,056,409	16,809,314

장기매출채권	400,978	388,908

현금및현금성자산	8,744,806	9,296,640

기타유동금융자산	2,115,549	1,728,869

기타비유동금융자산	2,125,270	1,906,054

소 계	35,716,085	32,405,545

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 금융부채(유동)	2,549,579	2,189,667

당기손익-공정가치 금융부채(비유동)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	11,971,764	15,421,261

기타유동금융부채	9,368,909	9,469,280

기타비유동금융부채	139,441	139,441

리스부채	788,650	808,873

단기차입금	33,992,858	29,308,994

유동성장기부채	12,848,301	13,339,311

유동성전환사채	1,724,157	1,030,889

장기차입금	10,829,205	10,829,205

전환우선주부채	6,453,486	6,326,014

소 계	90,666,350	88,862,935

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	(1,686)	5,382

처분손익	-	(631)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	27,927	18,303

외환차익	113,491	178,439

외화환산이익	150,824	96,163

대손상각비 환입(대손상각비)	109,442	101,361

기타의대손상각비 환입(기타의대손상각비)	20,000	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,060,241)	(810,798)

외환차손	(25,287)	(157,044)

외화환산손실	(42,960)	(56,036)

차 감 계	(708,490)	(624,861)

7. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	8,744,806	9,296,640

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	23,765	25,452

파생상품금융자산(유동)	18,036	18,036

비유동항목

기타 출자금(*)	2,231,272	2,232,272

합 계	2,273,073	2,275,760

(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(1,686)	4,751

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,014,479	17,851,214

손실충당금	(557,092)	(652,992)

매출채권(순액)	20,457,387	17,198,222

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품(*1)	1,194,858	-	1,194,858	1,179,858	-	1,179,858

미수금	1,342,605	-	1,342,605	981,371	-	981,371

미수수익	52,375	-	52,375	41,929	-	41,929

장기금융상품(*1)	-	1,684,833	1,684,833	-	1,444,833	1,444,833

장기대여금	-	83,800	83,800	-	89,860	89,860

임차보증금	121,500	209,825	331,325	121,500	226,236	347,736

기타보증금	-	146,812	146,812	-	145,125	145,125

총 장부금액	2,711,338	2,125,270	4,836,608	2,324,658	1,906,054	4,230,712

차감: 손실충당금	(595,789)	-	(595,789)	(595,789)	-	(595,789)

상각후원가	2,115,549	2,125,270	4,240,819	1,728,869	1,906,054	3,634,923

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,093,500천원 및 장기금융상품 중 128,283천원은은 연결회사의 차입금을 위하여, 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,942,286	-	1,622,693	-

선급비용	170,514	108,261	137,621	119,926

당기법인세자산	48,690	-	46,170	-

부가세대급금	398,758	-	388,434	-

반품자산회수권	46,520	-	46,520	-

기타투자자산	-	16,240	-	11,549

합 계	3,606,768	124,501	2,241,438	131,475

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,618,710	(363,108)	1,255,602	1,567,501	(363,108)	1,204,393

제 품	3,959,941	(1,886,186)	2,073,755	5,130,886	(1,886,186)	3,244,700

재공품	13,857,860	(1,641,428)	12,216,432	14,590,808	(1,641,428)	12,949,380

원재료	5,889,988	(781,314)	5,108,674	5,848,136	(781,314)	5,066,822

부재료	186,748	(30,904)	155,844	190,466	(30,904)	159,562

미착품	64,908	-	64,908	-	-	-

합 계	25,578,155	(4,702,940)	20,875,215	27,327,797	(4,702,940)	22,624,857

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	46,267,094	-	-	-	46,267,094	46,267,094	-	-	-	46,267,094

건 물	35,319,943	(731,888)	-	-	34,588,055	35,307,656	(426,326)	-	-	34,881,330

구축물	1,682,832	(964,032)	-	-	718,800	1,678,332	(936,770)	-	-	741,562

기계장치	16,022,761	(10,294,784)	(171,756)	(992,451)	4,563,770	15,994,445	(10,072,301)	(176,711)	(992,451)	4,752,982

차량운반구	930,949	(834,203)	-	-	96,746	928,745	(825,278)	-	-	103,467

공구와기구	3,393,844	(1,998,121)	-	(731,880)	663,843	3,393,801	(1,950,589)	-	(731,880)	711,332

집기비품	2,239,210	(1,909,764)	(4)	(43,521)	285,921	2,235,463	(1,879,195)	(4)	(43,521)	312,743

기타의유형자산	677,979	(603,758)	-	(51,531)	22,690	677,616	(601,403)	-	(51,531)	24,682

건설중인자산	60,118	-	-	-	60,118	60,118	-	-	-	60,118

합 계	106,594,730	(17,336,550)	(171,760)	(1,819,383)	87,267,037	106,543,270	(16,691,862)	(176,715)	(1,819,383)	87,855,310

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	46,267,094	34,881,330	741,562	4,929,692	711,332	312,743	(176,715)	128,149	60,118	87,855,310

취 득	-	-	4,500	-	-	3,748	-	14,391	-	22,639

처 분	-	-	-	-	-	-	-	(14,391)	-	(14,391)

감가상각	-	(298,754)	(27,262)	(202,706)	(49,497)	(30,569)	4,955	(10,306)	-	(614,139)

기 타	-	5,478	-	8,540	2,008	-	-	1,594	-	17,620

당분기말 장부가액	46,267,094	34,588,054	718,800	4,735,526	663,843	285,922	(171,760)	119,437	60,118	87,267,039

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

전기초 장부가액	29,373,187	16,117,096	780,784	5,566,055	874,788	289,207	(1,412)	349,326	43,566	53,392,597

취 득	-	3,950	-	23,500	5,517	34,152	-	-	14,559	81,678

처 분	-	-	-	(143,500)	-	-	-	-	-	(143,500)

감가상각	-	(129,536)	(25,824)	(217,353)	(49,271)	(28,481)	86	(12,525)	-	(462,904)

기 타	-	-	-	12,000	-	-	-	-	(55,937)	(43,937)

전분기말 장부가액	29,373,187	15,991,510	754,960	5,240,702	831,034	294,878	(1,326)	336,801	2,188	52,823,934

(3) 연결회사는 전기 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2023년 12월 1일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 와 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 상기 토지 및 건물 재평가로 인해 발생한 재평가이익 34,193,356천원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지와 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	토 지	건 물

원 가	22,273,934	23,300,310	22,273,934	23,300,310

감가상각누계액	-	(6,620,754)	-	(6,476,469)

손상차손누계액	20,682,853	13,441,162	20,682,853	13,543,961

순장부금액	1,591,081	1,864,880	1,591,081	1,906,366

(5) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석 17참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	46,267,094	40,488,200	장단기차입금	45,930,093	기업은행 외

건 물	33,260,032

기계장치 외	2,108,835

합 계	81,635,961

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	218,100	247,754

차량운반구 등	607,386	595,566

합 계	825,486	843,320

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	420,226	456,129

비유동	368,424	352,744

합 계	788,650	808,873

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 장부금액	843,320	821,565

취 득	82,034	56,232

감가상각	(101,437)	(108,578)

기타증감	1,569	7,550

당분기말 장부가액	825,486	776,769

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	101,437	108,578

리스부채에 대한 이자비용	14,734	11,031

단기리스료(*1)	105,315	62,809

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	26,588	13,486

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 35,463천원(전분기 30,675천원)이며, 판매와관리비에 포함되어 있는 비용은 69,852천원(전분기 32,134천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 6,303천원(전분기 360천원)이며, 판매와관리비에 포함되어 있는 비용은 20,285천원(전분기 13,126천원)입니다.당기 중 리스의 총 현금 유출은 245,669천원(리스부채상환 113,765천원, 단기리스자산 105,315천원, 소액리스자산 26,588천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초 장부금액	325,491	(7,257)	689,659	734,072	497,218	2,239,183

취 득	-	-	-	-	-	-

상 각	(28,743)	389	(135,115)	-	23,398	(140,071)

당분기말 장부금액	296,748	(6,868)	554,544	734,072	520,616	2,099,112

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초 장부금액	416,652	(8,815)	903,140	1,325,920	104,066	2,740,963

취 득	5,086	-	-	-	77,701	82,787

상 각	(30,050)	389	(29,610)	-	(86,621)	(145,892)

기타증감	500	-	-	-	-	500

전분기말 장부금액	392,188	(8,426)	873,530	1,325,920	95,146	2,678,358

(2) 연결회사가 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출의 총액은 258,297천원(전분기: 210,186천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	360,699	-	(270,357)	90,342	360,699	-	(270,357)	90,342

건 물	900,135	(66,662)	(768,975)	64,498	900,135	(65,842)	(768,975)	65,318

합 계	1,260,834	(66,662)	(1,039,332)	154,840	1,260,834	(65,842)	(1,039,332)	155,660

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부가액	90,342	65,318	155,660

상 각	-	(820)	(820)

당분기말 장부가액	90,342	64,498	154,840

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부가액	623,987	1,011,090	1,635,077

상 각	-	(7,145)	(7,145)

전분기말 장부가액	623,987	1,003,945	1,627,932

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	16,388

16. 매입채무 등당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	11,971,764	-	15,421,261	-

기타금융부채	미지급금	7,115,947	-	7,349,663	-

미지급비용	2,242,962	49,577	2,109,617	49,576

임대보증금	-	70,000	-	70,000

예수보증금	10,000	19,864	10,000	19,864

소 계	9,368,909	139,441	9,469,280	139,440

기타부채	예수금	304,019	-	404,239	-

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	33,992,858	29,308,994

유동성장기부채	12,848,301	13,339,311

소 계	46,841,159	42,648,305

비유동 차입금

장기차입금	10,829,205	10,829,205

소 계	10,829,205	10,829,205

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행 외	3.93~5.67	8,100,000	7,600,000

운전자금대출	국민은행	4.89~5.16	4,400,000	2,900,000

운전자금대출	신한은행	4.96	2,000,000	-

구매자금대출	기업은행	5.59~5.87	1,742,858	2,058,994

무역어음	신한은행	5.83	3,000,000	3,000,000

무역어음	기업은행	6.08~6.32	2,200,000	2,200,000

운전자금대출	산업은행	5.36~5.48	7,000,000	7,000,000

운전자금대출	우리은행	2.77~4.25	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	국민은행	6.16~6.35	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	하나은행	6.24	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	삼성생명	4.33	500,000	-

운전자금대출	신한생명	4.30	500,000	-

기타차입금	류홍	50,000	50,000

합 계	33,992,858	29,308,994

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	5.87	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	전문건설공제조합	1.50	84,690	84,690

운영자금대출	기업은행	6.18	800,000	1,000,000

운영자금대출	산업은행	2.91~3.17	20,000,000	20,000,000

운영자금대출	우리은행	5.68~6.05	887,272	1,171,591

국민주택기금	우리은행	2.30	30,765	32,163

국민주택기금	국민은행	2.80	74,779	80,072

기타차입금	Vietcombank	8.80	-	-

합 계	23,677,506	24,168,516

차감 : 유동성 대체	(12,848,301)	(13,339,311)

차 감 계	10,829,205	10,829,205

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2024년 4월 1일 ~ 2025년 3월 31일	12,848,301

2025년 4월 1일 이후	10,829,205

합 계	23,677,506

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여, 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8, 12, 15, 35 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	토지 및 건물	18,666,053

기업구매자금	금융상품	1,093,500

국민은행	운전자금대출	토지 및 건물	10,657,015

국민주택기금	건물(기숙사)	518,636

우리은행	운영대출	특허권	24,742

국민주택기금	건물(기숙사)	146,206

운영대출	기계장치	1,920,237

산업은행	운영대출	토지 및 건물 등	49,539,215

기계장치	163,856

신한은행	운영대출	금융상품	128,283

합 계	82,857,743

18. 전환사채 및 전환우선주

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	라이프자산운용 외	2023-06-23	2028-06-23	0.0%	3,000,000	2,000,000

전환사채 합계	3,000,000	2,000,000

사채상환할증금	314,685	209,790

차감 : 전환권 조정	(1,590,528)	(1,178,901)

기말 사채 장부금액	1,724,157	1,030,889

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제7회 전환사채 전환권	1,132,712	772,799	1,729,364

상환전환우선주 전환권	1,416,867	1,416,867	2,206,263

합 계	2,549,579	2,189,667	3,935,627

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,944,403	(2,806,194)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,944,403	(2,806,194)

(3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 지배기업에서 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 2.0%

발행일	2023년 06월 23일

만기일	2028년 05월 23일

원금상환방법	만기 일시상환 (110.4895%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*)	3,038원

전환청구기간	2024.06.23 ~ 2028.05.23

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2024.12.23~2028.03.23 중 14회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2024.06.23 ~ 2024.12.23 중 3회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 1.5%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

(4) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업(유니슨HKR㈜)에서 발행한 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일자	2021년 10월 28일

만기일자	2028년 10월 28일

발행가액(원)	5,999,994,162

발행주식수	1,019,367주

주당발행가액	5,886원

전환기간	발행일 1년 이후부터 만기시까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환주식수의 조정	- 인수가액 하회하는 가격으로 유상증자 등 실시하는 경우 다음과 같이 조정- 투자시 발행주식수 * 1주당 인수가액/인수가액을 하회하는 가격- 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 또는 감자, 주식배당, 무상증자시 해당 비율에 따라 조정

② 지배기업은 종속기업(유니슨HKR㈜)의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

매수청구권 대상회사	누리플랜

발행일자	2021년 10월 28일

대상주식의 종류	유니슨HKR의 의결권부 배당우선 전환주식

대상주식수/투자원금	1,019,367주/6,000백만원

매수청구금액	투자원금 및 연복리 7%에 해당하는 금액

주식매수청구권 행사사유	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우① 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 청구가능② 유니슨HKR 외 하기 사유 발견되거나 발생하는 경우- 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 우선주 발행계약서 상 주요 의무 위반 및 진술 및 보장이 허위인 경우- 자료 등의 허위 및 누락, 은페 등- 제반 법규 위반으로 계약을 성실이 이행할 수 없는 경우- 분쟁 등으로 사업추진이 불가한 경우- 감사보고서 의견거절 또는 부적정- 불법행위로 인하여 파산, 회사정리, 화의, 워크아웃, 은행관리 등의 개시 또는 당좌거래 정지 시- 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우

상기 전환우선주는 지배기업이 부여한 매수청구권으로 인하여 연결회사의 관점에서 금융부채로 분류하였고, 전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 매수청구권, 전환권으로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (5,267,483천원)과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액(6,453,486천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.전환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하여 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정하였고, 상기 매수청구권으로 인한 투자자 상환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다.

19. 파생금융상품당분기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	단 위	계약금액	만기일자	계약건수

우선주 매수청구권(*1)	KRW	6,000,000	2028-10-28	1

제7회차 전환사채 내재파생상품	KRW	3,000,000	2028-06-23	1

(*1) 연결회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다(주석18 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	1,416,867	-

전환사채 내재파생상품	18,036	-	1,132,712	-

합 계	18,036	-	2,549,579	-

② 전기말(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	1,416,867	-

전환사채 내재파생상품	18,036	-	772,800	-

합 계	18,036	-	2,189,667	-

20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,733,120	2,870,767

사외적립자산의 공정가치	(1,656,688)	(1,666,458)

순확정급여부채	1,076,432	1,204,309

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,870,767	2,745,583

당기근무원가	99,163	128,701

이자원가	25,649	31,161

계열사전입	-	(344,431)

퇴직급여지급액	(257,082)	(88,924)

기타증감	(5,377)	344,431

기말금액	2,733,120	2,816,521

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,666,458	1,538,628

사외적립자산의 기대수익	14,788	16,408

보험수리적손익	(1,483)	-

퇴직급여지급액	(23,075)	(17,288)

계열사전입	-	(94,880)

기타증감	-	94,880

기말 금액	1,656,688	1,537,748

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	99,163	128,701

이자원가	25,649	31,161

사외적립자산의 기대수익	(14,788)	(16,408)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	110,024	143,454

(*) 총 비용 중 7,079천원(전분기 11,299천원)은 매출원가에 포함되었으며, 102,945천원(전분기 132,155천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,656,688	100.00%	1,666,458	100.00%

20.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 313,181천원입니다(판매비와관리비: 129,417천원, 매출원가: 183,764천원).

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간법인세율은 당기 중 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출한 결과를 적용하였습니다. 당기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0.00%입니다(전분기 예상평균 연간법인세율은 0.00%입니다).

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	777,415	-	777,415	-

반품충당부채	1,385,406	-	1,385,406	-

고객충당부채	-	136	-	136

하자보수충당부채	530,002	270,354	530,002	270,354

합 계	2,692,823	270,490	2,692,823	270,490

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	당분기말

공사손실충당부채	777,415	-	-	777,415

반품충당부채	1,385,406	-	-	1,385,406

고객충당부채	136	-	-	136

하자보수충당부채	800,356	-	-	800,356

합 계	2,963,313	-	-	2,963,313

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	전기말

공사손실충당부채	375,389	-	-	375,389

하자보수충당부채	781,290	-	-	781,290

합 계	1,156,679	-	-	1,156,679

23. 매각예정비유동자산과 중단영업2022년 12월 31일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 시스폼사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 시스폼사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년에 완료되었습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	-	-

기타유동자산	-	-

유형자산	-	-

무형자산	-	-

합 계	-	-

매입채무및기타채무	-	-

기타유동부채	-	-

충당부채	-	-

합 계	-	-

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 0천원으로 측정됐습니다.

(2) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	-	-

비 용	-	(21,203)

세전 중단영업손익	-	(21,203)

법인세비용	-	-

세후 중단영업손익	-	(21,203)

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감전 손익	-	-

법인세비용	-	-

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익	-	-

중단영업으로부터의 이익	-	(21,203)

중단영업 해외사업장환산차이	-	-

중단영업으로부터의 기타포괄이익	-	-

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(12,764)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	-	(12,764)

24. 자본

당분기와 전분기의 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,889

전분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,889

당기초	13,102,743	6,551,372	28,456,413	35,007,785

결손보전	-	-	(18,887,303)	(18,887,303)

당분기말	13,102,743	6,551,372	9,569,110	16,120,482

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 전환권대가	104,658	104,658

자기주식(*)	(131,598)	(131,598)

해외사업환산손익	286,195	240,641

신주인수권대가	884,564	884,564

재평가차액	26,958,472	26,958,472

기 타	346,544	346,543

합 계	28,448,835	28,403,280

(*) 지배기업은 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	-	206,764

임의적립금	-	1,508,050

미처분이익잉여금	(4,524,857)	(26,627,693)

합 계	(4,524,857)	(24,912,879)

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	-	8,050

연구및인력개발준비금	-	1,500,000

합 계	-	1,508,050

27. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	3,011,798	2,802,361

계약자산 합계	3,011,798	2,802,361

선수금	4,021,339	3,795,653

초과청구공사	3,120,347	4,493,290

계약부채 합계	7,141,686	8,288,943

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

경관조명	56,222	1,558

경관시설	1,251,620	1,810,520

건 설	141,838	124,926

플랜트	13,173	-

스마트사업본부	382,602	-

소 계	1,845,455	1,937,004

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익

경관조명	-	685,012

경관시설	(4,930)	(388,898)

소 계	(4,930)	296,114

(3) 계약 미이행 부분

연결회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	99,759,114	111,503,621

연결회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,434,063	2,369,721

퇴직급여	226,985	387,869

복리후생비	288,421	357,061

여비교통비	177,901	185,735

운반비	130,811	212,505

지급임차료	89,097	84,795

지급수수료	586,513	508,840

감가상각비	203,118	154,837

무형자산상각비	140,071	145,891

세금과공과	96,870	106,782

경상연구개발비	258,297	210,186

기 타	577,277	661,044

합 계	5,209,424	5,385,266

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,815,643	(8,518,343)

원재료매입액	5,913,309	10,045,611

부재료매입액	762,864	1,968,547

상품매입액	1,985,933	2,274,502

종업원급여	5,370,458	5,894,776

감가상각, 무형자산상각 및 손상	855,271	352,768

외주가공비	3,499,302	505,532

외주공사비	3,621,704	4,754,822

중기임차료	523,185	664,069

지급수수료	1,468,463	540,122

대손상각비(환입)	(109,442)	(101,361)

기타 비용	3,139,142	8,570,264

합 계(*)	28,845,832	26,951,309

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9	1,462

수입임대료	300	16,388

외환차익	113,491	178,439

외화환산이익	150,824	96,163

잡이익	73,185	61,531

합 계	337,809	353,983

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	25,287	157,044

기부금	1,000	-

기타의대손상각비(환입)	(20,000)	-

외화환산손실	42,960	56,036

잡손실	25,202	27,038

합 계	74,449	240,118

31. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*1)	27,927	18,303

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	6,603

합 계	27,927	24,906

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 모두 상각후원가 측정 금융자산에서 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*1)	1,060,241	810,798

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	631

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,686	1,221

합 계	1,061,927	812,650

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 모두 상각후원가 측정 금융부채에서 발생 하였습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)	1,502,201,602	(2,607,089,709)

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	-	(21,203,450)

합 계	1,502,201,602	(2,628,293,159)

가중평균유통보통주식수(*)	13,075,339	7,075,339

기본주당이익(손실)

계속영업 보통주 주당이익(손실)	115	(368)

중단영업 보통주 주당이익(손실)	-	(3)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2024-01-01	13,102,743	91	1,192,349,613

자기주식	2024-01-01	(27,404)	91	(2,493,764)

합 계	1,189,855,849

가중평균유통주식수	13,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2023-01-01	7,102,743	90	639,246,870

자기주식	2023-01-01	(27,404)	90	(2,466,360)

합 계	636,780,510

가중평균유통주식수	7,075,339

(2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,502,201,602	(2,628,293,159)

전환사채 이자비용	42,065,493	48,799,791

조정후 당기순이익(손실)	1,544,267,095	(2,579,493,367)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	14,062,830	7,673,663

희석주당이익(손실)(*1)

계속영업 희석주당이익(손실)	110	(333)

중단영업 희석주당이익(손실)	-	(3)

(*1) 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,075,339	7,075,339

희석성잠재적보통주 :

전환사채	987,491	598,324

조정 후 가중평균유통보통주식수	14,062,830	7,673,663

② 희석성잠재적보통주 산정내역

당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2024-01-01	987,491	91	89,861,681

합 계	89,861,681

희석성잠재적보통주	987,491

(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분(*)	청구기간	발행될 보통주식수	1주당전환가격

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2024.06.23 ~ 2028.05.23	987,491	3,038

33. 건설계약(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	3,751,157	8,100	1,314,596	2,444,661

시 설	26,300,038	1,233,815	4,141,573	23,392,280

건 설	3,924,154	1,654,197	1,728,397	3,849,954

스마트사업본부	705,213	-	611,185	94,028

합 계	34,680,562	2,896,112	7,795,751	29,780,923

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 2,659,320천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 236,792천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	3,061,344	2,240,657	820,687	-	344,938

시 설	35,174,594	35,278,906	(104,312)	2,927,460	1,936,396

건 설	1,728,397	1,270,330	458,067	192,887	730,464

스마트사업본부	4,607,392	3,691,220	916,173	93,284	-

합 계	44,571,727	42,481,113	2,090,615	3,213,631	3,011,798

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	7,639,542	6,765,271	874,271	56,222	721,062

시 설	42,163,203	40,902,420	1,260,783	3,912,628	1,446,144

건 설	5,288,438	4,157,509	1,130,929	141,838	635,155

스마트사업본부	3,996,208	3,332,815	663,393	382,602	-

합 계	59,087,391	55,158,015	3,929,376	4,493,290	2,802,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 공사계약 중 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조 명	344,938	-	-	721,062	102,843	56,222

시 설	1,936,396	1,146,321	2,927,460	1,446,144	785,478	3,912,628

건 설	730,464	1,346,143	192,887	635,155	775,073	141,838

스마트사업본부	-	649,165	93,284	-	1,446,841	382,602

합 계	3,011,798	3,141,629	3,213,631	2,802,361	3,110,235	4,493,290

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

평택 화양지구 도시개발사업 보도육교	디엘건설 주식회사	2022-08-30	2025-07-31	9.8%	139,570	203	97,900	142

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당분기	미 래

조 명	-	6,750	(6,750)	-	(6,750)

시 설	(3,375)	530,154	(555,677)	22,148	(555,677)

스마트사업본부	-	(154,408)	151,320	3,088	151,320

합 계	(3,375)	382,496	(411,107)	25,236	(411,107)

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,944,403	(2,827,397)

조정:

법인세비용	-	-

이자수익	(27,927)	(18,303)

이자비용	1,060,241	810,798

감가상각비	716,396	634,035

퇴직급여	110,024	143,454

대손상각비(환입)	(109,442)	(101,361)

기타의 대손상각비(환입)	(20,000)	-

무형자산상각비	140,071	145,891

유형자산처분이익	(9)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(6,603)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,686	1,221

외화환산이익	(150,824)	(96,163)

외화환산손실	42,960	56,036

잡이익	(310,453)	(2,565)

잡손실	37,341	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,462,273)	5,405,066

미청구공사의 감소(증가)	(195,895)	(963,570)

미수금의 감소(증가)	678,547	(228,408)

미수수익의 감소(증가)	-	(137,044)

부가세대급금의 감소(증가)	(10,324)	-

선급금의 감소(증가)	(1,299,593)	(1,263,442)

선급비용의 감소(증가)	(32,893)	(55,396)

장기매출채권의 감소(증가)	5,673	-

재고자산의 감소(증가)	1,853,773	(8,284,343)

장기선급비용의 감소(증가)	11,666	32,905

임차보증금의 감소(증가)	-	5,000

매입채무의 증가(감소)	(3,464,634)	(3,013,660)

미지급금의 증가(감소)	(1,900,041)	(2,439,299)

선수금의 증가(감소)	(155,416)	1,766,635

선수수익의 증가(감소)	-	1

미지급비용의 증가(감소)	(157,076)	(191,871)

예수금의 증가(감소)	(70,763)	(37,792)

초과청구공사의 증가(감소)	(990,341)	(989,459)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	17,288

영업으로부터창출된현금	(4,755,121)	(11,638,347)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미처리결손금 보전	21,751,977	-

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 및 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	통화	금 액	비 고

전문건설공제조합	KRW	11,967,414	계약보증 등

기계설비공제조합	KRW	8,852,201	금융기관 차입금

기술보증기금	KRW	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	KRW	30,339,826	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

자본재공제조합	KRW	50,600	하자지급보증 등

최대주주	KRW	141,115	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

엔지니어링공제조합	KRW	259,746	금융기관 차입금

신한은행	USD	70,000	외화지급보증

기업은행	USD	1,000,000	외화지급보증

KEB하나은행	USD	518,810	계약이행보증

KEB하나은행	EUR	7,400	계약이행보증

합 계	KRW	52,085,901

USD	1,588,810

EUR	7,400

② 전기말(단위: 천원)

제공자	통화	금 액	비 고

전문건설공제조합	KRW	11,967,414	계약보증 등

기계설비공제조합	KRW	8,671,031	금융기관 차입금

기술보증기금	KRW	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	KRW	30,214,922	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

자본재공제조합	KRW	50,600	하자지급보증 등

최대주주	KRW	141,115	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

엔지니어링공제조합	KRW	259,746	금융기관 차입금

신한은행	USD	70,000	외화지급보증

기업은행	USD	1,900,000	외화지급보증

KEB하나은행	USD	518,810	계약이행보증

KEB하나은행	EUR	7,400	계약이행보증

합 계	KRW	51,779,827

USD	2,488,810

EUR	7,400

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	운전자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	3,450,000	-

외담대 등	KRW	6,690,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기타지급보증	USD	518,810	28,217

기타지급보증	EUR	7,400	7,400

국민은행	운전자금대출	KRW	500,000	-

운전자금대출	KRW	5,900,000	4,400,000

국민주택기금	KRW	74,779	74,779

일반차입	KRW	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금대출	KRW	4,400,000	2,400,000

기업구매자금대출	KRW	2,125,000	1,742,858

전자방식 외상매출채권	KRW	4,200,000	-

팩토링채권대출	KRW	2,500,000	-

중소기업자금대출	KRW	500,000	500,000

무역금융	KRW	2,200,000	2,200,000

외화지급보증 등	USD	1,000,000	880,926

할인어음	KRW	800,000	-

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	800,000

산업은행	일반차입한도	KRW	20,000,000	20,000,000

운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

외화지급보증 등	USD	70,000	35,521

할인어음	KRW	1,600,000	98,400

우리은행	국민주택기금	KRW	30,765	30,765

수출입담보대출	KRW	250,000	250,000

운전자금(상생대출)	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	637,272	637,272

외상매출채권담보대출	KRW	300,000	-

삼성생명	보험적금담보대출	KRW	500,000	500,000

신한생명	보험적금담보대출	KRW	500,000	500,000

전문건설공제조합	운전자금대출	KRW	1,103,200	84,690

계약지급보증	KRW	2,626,963	2,626,963

어음할인	KRW	600,000	-

자본재공제조합	계약지급보증	KRW	75,756	75,756

합 계	KRW	86,063,735	60,421,483

USD	1,588,810	944,664

EUR	7,400	7,400

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 510,000천원)과 연결회사가 제소하여 계류중인 소송사건 4건(관련금액 1,596,230천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

장단기대여금	장단기대여금

임직원	83,800	89,860

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자에 대한 대여 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계 정	기 초	대 여	상 환	기 말

임직원	장단기대여금	89,860	-	(6,060)	83,800

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.(4) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	460,200	360,438

퇴직급여	106,160	48,249

합 계	566,360	408,687

37. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요거래처는 대부분이 지자체, 공공기관 및 대형건설회사인 관계로 1분기 매출이 가장 낮고, 일반적으로 1년 단위 결산이 마무리 되는 하반기로 갈수록 매출이 증가하는 구조를 갖습니다. 또한, 연결회사는 공사형 계약이 있는 관계로 겨울철 및 장마철 기간에는 매출이 다소 줄어드는 경향이 있으며, 각 현장의 공정진행에 따라 매출의 영향을 다소 받을 수 있습니다.매출의 대부분이 공공단체나 지방자치단체와 협상에 의한 계약, 또는 공모전 프로젝트 사업, 입찰 등 으로 진행되기 때문에 연결회사의 매출이나 손익은 국내 전체 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만, 국내 경기 변동으로 인한 지방자치단체의 예산 삭감 등의 이유로 시장이 위축될 수 있으며, 에너지 절약과 관련된 여론 등의 변화의 이유로 영향을 받을 수 있습니다.

38. 영업정보

(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 5개(전기말: 5개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

자 산	24,538,898	30,452,991	78,303,881	17,413,153	350,121	2,771,862	153,830,905

부 채	10,590,750	35,132,346	50,606,542	11,253,841	241,244	1,504,490	109,329,213

유형자산	10,469,048	18,709,968	46,834,736	10,415,070	221,994	616,221	87,267,038

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

자 산	21,163,049	29,353,772	75,444,550	19,246,751	1,958,653	4,282,437	151,449,212

부 채	7,746,978	33,161,804	50,540,708	12,893,502	2,219,136	2,382,405	108,944,533

유형자산	9,934,431	17,713,853	46,056,194	11,749,452	1,174,803	1,226,577	87,855,310

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

매출액	5,847,210	6,079,418	15,845,927	3,523,804	64,875	199,640	31,560,874

매출원가	4,331,000	5,171,836	10,450,467	3,474,032	167,658	150,856	23,745,850

매출총이익	1,516,211	907,582	5,395,460	49,772	(102,783)	48,783	7,815,024

영업손익	(45,520)	(95,894)	3,774,139	(446,414)	(456,300)	(14,969)	2,715,043

당기순손익	(97,671)	(191,597)	3,282,864	(570,604)	(461,247)	(17,342)	1,944,403

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

매출액	3,928,875	7,961,724	10,881,324	1,573,160	390,214	83,700	24,818,997

매출원가	3,188,786	7,930,906	9,169,928	1,297,003	16,780	64,000	21,667,403

매출총이익	740,089	30,818	1,711,396	276,157	373,434	19,700	3,151,594

영업손익	(545,572)	(991,552)	215,590	(283,430)	(91,049)	(436,300)	(2,132,313)

당기순손익	(551,008)	(1,297,082)	(67,599)	(373,894)	(132,703)	(405,112)	(2,827,398)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대 기	기 타	합 계

상 품	1,004,326	-	-	-	313,108	301,275	1,618,710

제 품	479,998	117,973	1,627,040	847,033	887,897	-	3,959,941

재공품	264,151	-	7,285,919	6,307,791	-	-	13,857,860

원재료	1,480,957	84,774	2,491,942	1,734,848	97,467	-	5,889,988

부재료	-	186,748	-	-	-	-	186,748

미착품	-	-	64,908	-	-	-	64,908

평가손실충당금	(160,762)	(85,200)	(2,226,739)	(1,725,833)	(504,406)	-	(4,702,940)

합 계	3,068,669	304,295	9,243,070	7,163,839	794,067	301,275	20,875,215

② 전기말(단위: 천원)

전기말	전기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대 기	기 타	합 계

상 품	514,385	-	-	-	313,108	740,008	1,567,501

제 품	453,136	163,812	2,744,423	947,618	821,897	-	5,130,886

재공품	290,879	-	7,354,931	6,887,186	57,813	-	14,590,809

원재료	1,317,699	80,448	2,992,398	1,309,843	147,748	-	5,848,136

부재료	-	190,466	-	-	-	-	190,466

미착품	-	-	-	-	-	-	-

평가손실충당금	(160,762)	(85,200)	(2,325,369)	(1,624,280)	(507,329)	-	(4,702,940)

합 계	2,415,335	349,527	10,766,384	7,520,367	833,237	740,008	22,624,858

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,851,055	2,284,273

제품매출	23,435,602	16,393,814

공사수입	6,138,238	5,937,008

용역수익	28,320	81,791

기타매출	107,659	122,111

합 계	31,560,874	24,818,997

(6) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	거래처명	매출액	비 율

플랜트	고객 1	3,823,895	12.12%

39. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	사업결합	비지배지분에배분된 당기순손익	자산재평가차액	기 타	연결범위변동	기말 누적비지배지분

유니슨HKR㈜	15.78%	4,006,493	-	442,202	-	8,538	-	4,457,233

합 계	4,006,493	-	442,202	-	8,538	-	4,457,233