누리플랜 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 26(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당반기말 현재 2,838,951천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	34.27%

오정숙	82,922	1.46%

이충우	40,180	0.71%

자기주식	27,404	0.48%

허재정	19,382	0.34%

강정옥	10,151	0.18%

이경은	9,061	0.16%

이창훈	3,000	0.05%

이규홍	3,000	0.05%

기타주주	3,537,102	62.30%

합 계	5,677,902	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.1.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

4 . 금융상품 공정가치 4 .1 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,093,734	(*1)	1,953,822	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	141,614	141,614	600,858	600,858

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	606,790	606,790	606,790	606,790

매출채권	5,386,576	(*1)	3,940,646	(*1)

기타금융자산	1,429,682	(*1)	1,378,702	(*1)

기타비유동금융자산	2,853,695	(*1)	2,660,544	(*1)

소 계	11,512,090	748,404	11,141,362	1,207,648

금융부채

매입채무	2,469,228	(*1)	1,112,936	(*1)

기타금융부채	5,115,955	(*1)	4,919,376	(*1)

기타비유동금융부채	120,000	(*1)	120,000	(*1)

리스부채(유동)	65,081	(*1)	109,140	(*1)

리스부채(비유동)	263,167	(*1)	171,145	(*1)

단기차입금	5,202,624	(*1)	5,637,498	(*1)

유동성장기부채	-	(*1)	250,000	(*1)

유동성전환사채	6,720,412	(*1)	7,456,212	(*1)

장기차입금	7,850,000	(*1)	7,800,000	(*1)

소 계	27,806,466	-	27,576,307	-

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식의 당반기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다. 다만, 당반기말 현재 해당 주식 중 디에스티㈜는 거래정지 중인 바, 당반기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 당반기말 현재 52주 최저가 시세를 공정가치로 하여 평가하였으며, 향후 상장폐지 여부 등이 결정됩니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	141,614	-	606,790	748,404

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	600,858	-	606,790	1,207,648

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	141,614	600,858

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	606,790	606,790

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	1,093,734	1,953,822

매출채권	5,386,576	3,940,646

기타금융자산	1,429,682	1,378,702

기타비유동금융자산	2,853,695	2,660,544

소 계	11,512,090	11,141,362

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,469,228	1,112,936

기타금융부채	5,115,955	4,919,376

기타비유동금융부채	120,000	120,000

리스부채(유동)	65,081	109,140

리스부채(비유동)	263,167	171,145

단기차입금	5,202,624	5,637,498

유동성장기부채	-	250,000

유동성전환사채	6,720,412	7,456,212

장기차입금	7,850,000	7,800,000

소 계	27,806,466	27,576,307

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	13,750	6,242

평가손익	(459,244)	57,162

처분손익	(36)	601,110

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	66,667	21,113

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(773,347)	(419,182)

합 계	394,484	266,445

6. 현금및현금성자산 회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,093,734	1,953,822

7. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	141,614	600,858

비유동항목

기타출자금(*)	606,790	606,790

합 계	748,404	1,207,648

(*) 조합 출자금 중 일부는 전 문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(445,779)	664,514

8. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,771,618	5,322,409

손실충당금	(1,385,042)	(1,381,764)

매출채권(순액)	5,386,576	3,940,646

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,079,387	2,350,000	3,429,387	1,070,227	2,150,000	3,220,227

단기금융상품	1,034,137	-	1,034,137	1,005,000	-	1,005,000

미수금	479,057	-	479,057	479,967	-	479,967

미수수익	68,991	-	68,991	14,543	-	14,543

장기금융상품	-	341,969	341,969	-	312,022	312,022

임차보증금	-	30,000	30,000	-	30,000	30,000

기타보증금	-	131,726	131,726	-	168,522	168,522

총 장부금액	2,661,573	2,853,695	5,515,268	2,569,738	2,660,544	5,230,282

차감: 손실충당금	(1,231,891)	-	(1,231,891)	(1,191,036)	-	(1,191,036)

상각후원가	1,429,682	2,853,695	4,283,377	1,378,702	2,660,544	4,039,246

(3) 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당반기	전기

단기금융상품	기업은행(*)	중소기업채권	884,137	400,000

정기적금	150,000	400,000

골드컨트리클럽	수익증권	-	205,000

장기금융상품	한화생명	연금보험	301,260	279,995

신한생명	종신보험	40,709	32,027

(*) 당반기말 현재 단기금융상품 884,137천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	888,275	-	1,087,376	-

선급비용	49,757	74,538	44,714	87,164

당기법인세자산	-	-	5,178	-

합 계	938,032	74,538	1,137,268	87,164

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	75,851	(121)	75,730	173,130	(3,226)	169,904

원재료	113,495	(73,508)	39,987	158,736	(45,453)	113,284

부재료	248,712	(17,693)	231,020	115,208	(13,042)	102,166

합 계	438,059	(91,322)	346,737	447,074	(61,720)	385,354

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당반기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 29,601천원(전반기 재고자산평가손실은 12,824천원) 입니다.

11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,082,753	-	7,082,753	7,082,753	-	7,082,753

건 물	5,536,003	(1,101,015)	4,434,988	5,536,003	(1,031,815)	4,504,188

구축물	123,611	(120,223)	3,388	123,611	(117,554)	6,057

기계장치	708,452	(539,654)	168,798	708,452	(519,877)	188,575

차량운반구	130,149	(127,970)	2,179	130,149	(125,794)	4,355

사용권자산	512,650	(188,041)	324,609	392,566	(137,495)	255,071

공구와기구	334,939	(318,006)	16,934	334,939	(314,354)	20,585

집기비품	804,961	(688,309)	116,652	781,138	(663,951)	117,187

시설장치	144,239	(133,296)	10,943	144,239	(130,646)	13,593

합 계	15,377,756	(3,216,513)	12,161,242	15,233,850	(3,041,486)	12,192,364

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	시설장치	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	7,082,753	4,504,188	6,057	188,575	4,355	255,071	20,585	120,247	(3,060)	13,593	-	12,192,363

취 득	-	-	-	-	14,116	118,004	-	23,290	-	-	-	155,410

처 분	-	-	-	-	(13,881)	-	-	-	-	-	-	(13,881)

감가상각	-	(69,200)	(2,669)	(19,777)	(2,411)	(77,264)	(3,652)	(24,358)	532	(2,650)	-	(201,448)

기타증감	-	-	-	-	-	28,798	-	-	-	-	-	28,798

당반기말 장부가액	7,082,753	4,434,988	3,388	168,798	2,179	324,609	16,934	119,179	(2,528)	10,943	-	12,161,242

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	시설장치	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	7,082,753	4,642,588	13,006	232,958	13,060	29,916	145,885	(2,398)	21,911	315,000	12,494,678

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	228,533	-	-	-	-	-	228,533

취 득	-	-	-	-	-	164,033	-	24,195	(1,727)	-	-	186,501

처 분	-	-	(8)	(3)	-	-	-	-	(2,560)	-	(2,571)

감가상각	-	(138,400)	(6,941)	(44,379)	(8,705)	(156,237)	(9,330)	(49,833)	1,065	(5,757)	-	(418,517)

대 체	-	-	-	-	-	18,742	-	-	-	-	(315,000)	(296,258)

당반기말 장부가액	7,082,753	4,504,188	6,057	188,575	4,355	255,071	20,585	120,247	(3,060)	13,593	-	12,192,364

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	36,309	42,922

판매비와관리비	165,139	159,394

합 계	201,448	202,316

(4) 당반기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석17 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	7,082,753	9,350,000	장단기 차입금	5,946,250	기업은행

건물	4,434,988

합 계	11,517,741

12. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	324,609	255,071

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	65,081	109,140

비유동	263,167	171,145

합 계	328,248	280,285

② 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기초 장부금액	255,071	-

회계정책의 변경	-	228,533

취 득	118,004	164,033

감가상각	(77,264)	(156,237)

기타증감	28,798	18,742

당반기말 장부가액	324,609	255,071

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	77,264	71,799

리스부채에 대한 이자비용	19,852	17,838

단기리스료(*1)	23,916	20,906

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	14,872	18,291

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 7,800천원(전반기 7,200천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 16,116천원(전반기 13,706천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 910천원(전반기 880천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 13,962천원(전반기 17,411천원)입니다.

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 123,600천원(리스부채상환 84,812천원, 단기리스자산 23,916천원, 소액리스자산 14,872천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	합 계

당기초 장부금액	374,643	(12,277)	400,014	590,427	1,352,807

취 득	23,644	(1,200)	7,800	-	30,244

처분 및 대체	-	-	-	(101,600)	(101,600)

상 각	(37,120)	769	(53,526)	-	(89,878)

당반기말 장부금액	361,166	(12,708)	354,287	488,827	1,191,573

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	합 계

전기초 장부금액	652,867	(9,500)	57,935	590,427	1,291,729

취 득	38,969	(3,974)	135,000	-	169,996

처분 및 대체	(225,275)	-	315,000	-	89,725

상 각	(91,918)	1,197	(107,922)	-	(198,643)

전기말 장부금액	374,643	(12,277)	400,014	590,427	1,352,807

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	89,878	101,728

(3) 회사가 당반기비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 없습니다(전반기: 112,571천원).

14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	77,477	-	77,477	77,477	-	77,477

건물	131,160	(54,366)	76,794	131,159	(52,726)	78,433

합 계	208,636	(54,366)	154,270	208,636	(52,726)	155,910

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	77,477	78,433	155,910

감가상각	-	(1,639)	(1,639)

당반기말	77,477	76,794	154,270

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	969,143	304,357	1,273,500

처 분	(891,666)	(215,508)	(1,107,174)

감가상각	-	(10,416)	(10,416)

전기말	77,477	78,433	155,910

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	24,000	42,000

15. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당반기말	전기말

최상위지배기업의 종속기업	㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

㈜미디어디바이스(*1)	61.74%	61.74%	비상장

파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

㈜누리유니슨홀딩스(*2)	81.25%	81.25%	비상장

㈜누리유니슨홀딩스의 종속기업	유니슨HKR㈜ (*3)	100.00%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.(*4)	100.00%	100.00%	비상장

UNISON VINA CO., LTD.(*4)	100.00%	100.00%	비상장

GLOMET SYS CO., LTD.(*4)	100.00%	100.00%	비상장

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 지분 10.74%를 추가로 취득하였습니다. (*2) 전기 중 신규 설립(2019년 7월 12일)하고, 유상증자에 참여하여 지분 81.25%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 회사의 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스에서 유니슨HKR㈜(구, 유니슨이테크㈜)의 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 유니슨HKR㈜은 경영 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜HKR과의 합병을 결정(이사회결의: 2019.09.09)하였으며,합병(합병등기일: 2019.10.14)완료 후 상호를 변경하였습니다.(*4) 전기 중 유니슨HKR㈜의 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 주요종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌㈜	투명유리 전광판 개발	12월	6,000	100.00%	10,000	-	-

㈜누리온	조명 제조업	12월	60,000	100.00%	8,100,026	8,095,902	7,542,769

㈜미디어디바이스	기타 무선 통신장비 제조업	12월	31,627	61.74%	1,032,687	1,282,752	1,132,127

㈜누리유니슨홀딩스	특수목적기업	12월	2,600,000	81.25%	13,000,000	16,423,559	14,873,510

합 계	22,142,714	25,802,212	23,548,406

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*1)	-	-	(40,854)	40,854	-

㈜누리온	7,542,769	-	753,133	(200,000)	8,095,902

㈜미디어디바이스	1,132,127	-	157,209	(6,585)	1,282,752

㈜누리유니슨홀딩스	14,873,510	-	1,521,608	28,441	16,423,559

합 계	23,548,406	-	2,391,096	(137,289)	25,802,212

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 단기대여금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜ (*2)	-	-	(77,742)	77,742	-

㈜누리온(*3)	11,674,445	-	(3,494,661)	(637,015)	7,542,769

㈜미디어디바이스	821,620	211,068	87,927	11,512	1,132,127

㈜누리유니슨홀딩스	-	13,000,000	1,390,119	483,391	14,873,510

합 계	12,496,065	13,211,068	(2,094,357)	(64,370)	23,548,406

(*2) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 단기대여금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜누리온의 영업실적 둔화 등을 이유로 독립적인 외부전문가를 활용하여 종속기업투자에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 이에 따라 전기 중 3,330,907천원의 손상차손을 지분법손익으로 인식하였습니다. 동 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11.32%입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	478,406	756,733	-	(40,854)

㈜누리온(구, 현대엘이디)	14,845,721	6,749,819	7,519,273	751,132

㈜미디어디바이스	4,558,475	3,461,640	5,031,465	288,400

㈜누리유니슨홀딩스	79,484,199	59,270,588	38,598,646	1,872,749

② 전기말(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	484,711	722,183	58,307	(77,742)

㈜누리온(구, 현대엘이디)	16,248,976	6,367,514	16,262,528	(400,903)

㈜미디어디바이스	4,765,912	3,946,810	5,552,541	59,191

㈜누리유니슨홀딩스(*)	74,588,620	56,282,762	36,763,103	1,710,916

(*) 지배력획득 이후 손익금액을 표시하였습니다. 상기 재무정보 중 일부 종속기업은 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보입니다. 당사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

16. 매입채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	2,469,228	-	1,112,936	-

기타금융부채	미지급금	5,094,953	-	4,268,846	-

미지급비용	21,002	-	650,530	-

임대보증금	-	120,000	-	120,000

소 계	5,115,955	120,000	4,919,376	120,000

기타부채	예수금	70,306	-	75,306	-

선수수익	5	-	5	-

소 계	70,312	-	75,311	-

17. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	5,202,624	5,637,498

유동성장기부채	-	250,000

유동성전환사채	6,720,412	7,456,212

소 계	11,923,036	13,343,710

비유동 차입금

장기차입금	7,850,000	7,800,000

소 계	7,850,000	7,800,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출(*)	2.41~3.29(변동금리)	2,596,513	2,591,460

전문건설공제조합	운전자금대출	1.58(고정금리)	84,690	84,690

기업은행	구매자금대출	3.982~5.00(변동금리)	2,096,250	2,120,374

국민은행 외	매출채권할인	-	425,171	840,973

합 계	5,202,624	5,637,498

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	중소기업자금대출	3.02(변동금리)	250,000	250,000

기업은행	중소기업자금대출	3.87(고정금리)	3,800,000	3,800,000

㈜누리온	일반자금대출	3.5(고정금리)	3,800,000	4,000,000

한국증권금융㈜ 외	전환사채	3(고정금리)	6,720,412	7,456,212

합 계	14,570,412	15,506,212

차감 : 유동성 대체	(6,720,412)	(7,706,212)

차 감 계	7,850,000	7,800,000

(4) 당반기말 현재 전환사채를 제외한 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2020년 7월 1일 ~ 2021년 6월 30일	-

2021년 7월 1일 이후	7,850,000

합 계	7,850,000

(5) 당반기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 7, 11 참조)

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	884,137

토지 및 건물	11,517,741

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	482,194

엔지니어링공제조합	(*)	출자금	9,986

전기공사공제조합	(*)	출자금	93,627

합 계	12,987,685

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

(6) 전환사채당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회	제5회

사채의 종류 (*1)	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,000,000,000	2,000,000,000

표면이자율	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 3.0%	연 3.0%

발행일	2019년 05월 20일	2019년 06월 14일

만기일	2023년 05월 20일	2023년 06월 14일

원금상환방법	만기 일시상환 (112.6992%)	만기 일시상환 (112.6992%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*2)	4,816원	4,671원

전환청구기간	2020.05.20 ~ 2023.04.20	2020.06.14 ~ 2023.05.14

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2020.11.20~2022.11.20 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨	전환사채 인수자는 2020.12.14 ~ 2022.12.14 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2020.05.20 ~ 2020.10.20 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함	회사 및 회사가 지정하는 자는 2020.06.14 ~ 2020.11.14 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	시가변동에 따른 전환가액 조정	시가변동에 따른 전환가액 조정

(*1) 회사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 전환가액은 시가변동에 따른 조정이 반영된 후의 금액으로 표시하였습니다.

(7) 당반기 중 전환청구된 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일 자	청구금액	주식수	자본금	주식발행초과금

전환사채(제3회) 전환청구	2020.1.10	20,000	4,290	2,145	18,795

전환사채(제3회) 전환청구	2020.2.12	200,000	42,906	21,453	188.618

전환사채(제3회) 전환청구	2020.2.14	60,000	12,870	6,435	56,599

전환사채(제3회) 전환청구	2020.2.20	500,000	107,273	53,637	471,947

전환사채(제4회) 전환청구	2020.5.22	200,000	41,528	20,764	234,064

또한, 전기 발행한 전환사채(제3회)에서 당반기 중 200,000천원이 조기상환되었으며, 이로 인하여 사채상환손실 2,552천원이 발생하였습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,168,266	2,146,938

사외적립자산의 공정가치	(1,296,747)	(1,344,479)

순확정급여부채	871,518	802,459

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,146,938	1,988,354

당기근무원가	164,432	363,095

이자원가	12,569	26,919

재측정요소:	63,861	(58,786)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	24,211

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	20,050	(12,994)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	43,812	(70,003)

퇴직급여지급액	(219,534)	(107,124)

관계사 전출등으로 인한 지급	-	(65,520)

기말금액	2,168,266	2,146,938

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,344,479	1,418,325

사외적립자산의 기대수익	12,986	28,547

보험수리적손익	(4,281)	(8,580)

급여지급액	(56,436)	(28,974)

관계사 전출 지급액	-	(64,839)

기말 금액	1,296,747	1,344,479

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	164,432	176,025

이자원가	12,569	13,934

사외적립자산의 기대수익	(12,986)	(15,680)

종업원 급여에 포함된 총 비용	164,015	174,279

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	1,296,747	100%	1,344,479	100%

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 6.30%이고, 전반기에는 법인세비용차감전손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 20. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	88,339	-	70,285	-

하자보수충당부채	-	7,000	1,561	17,500

합 계	88,339	7,000	71,846	17,500

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	환입(사용)액	기말

공사손실충당부채	70,285	18,054	-	88,339

하자보수충당부채	19,061	-	(12,061)	7,000

합 계	89,346	18,054	(12,061)	95,339

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	환입(사용)액	기말

공사손실충당부채	72,450	-	(2,165)	70,285

하자보수충당부채	10,564	11,997	(3,500)	19,061

합 계	83,014	11,997	(5,665)	89,346

21 . 자 본

당반기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

전환권 행사	717,634	358,817	3,814,085	4,172,902

전기말	5,469,035	2,734,518	13,070,300	15,804,818

당기초	5,469,035	2,734,518	13,070,300	15,804,818

전환권 행사	208,867	104,434	970,024	1,074,457

당반기말	5,677,902	2,838,951	14,040,324	16,879,275

22. 자기주식 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

자기주식 수(주)	27,404	27,404

지분율	0.50%	0.50%

23. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채의 전환권	755,460	905,374

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타	1,345,481	1,321,262

합 계	1,969,343	2,095,038

24 . 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	5,487,977	4,007,550

합 계	7,182,790	5,702,363

(2) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

25. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약에 대한 계약자산	3,267,194	3,279,166

계약자산 합계	3,267,194	3,279,166

선수금	152,309	990,442

초과청구공사	209,094	143,129

계약부채 합계	361,403	1,133,571

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 감소하였기 때문에 감소하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되었기 때문에 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역료수입 및 상품매출	873,237	-

경관조명	1,100	-

경관시설	83,948	259,907

합 계	958,285	259,907

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

경관조명	(25,299)	463,887

경관시설	191,390	682,220

합 계	166,090	1,146,108

(4) 계약 미이행 부분

경관조명설치 및 경관시설공사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 경관조명 및 경관시설 계약에 배분된 거래가격의 합계	23,863,533	22,927,219

회사는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	780,785	1,549,844	862,018	1,650,961

퇴직급여	69,986	143,715	80,775	153,561

복리후생비	168,837	356,784	168,451	353,450

여비교통비	30,584	71,465	44,959	78,362

운반비	1,893	4,464	4,254	9,077

지급임차료	11,417	27,093	11,300	28,345

지급수수료	143,371	481,650	304,032	629,228

감가상각비	82,506	166,779	82,590	164,926

무형자산상각비	45,108	89,878	54,486	101,728

세금과공과	28,475	46,419	26,176	56,966

경상연구개발비	-	-	17,397	112,571

기타	198,644	477,477	356,087	611,705

합 계	1,561,606	3,415,567	2,012,525	3,950,880

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	119,363	(38,617)	(363,291)	46,475

원재료매입액	640,938	1,022,097	1,764,472	2,623,514

부재료매입액	800,513	1,308,386	704,569	1,846,039

상품매입액	1,372,853	2,386,004	516	1,583

종업원급여	1,010,913	2,087,246	1,247,157	2,329,535

감가상각, 무형자산상각	145,768	292,966	158,615	309,576

외주가공비	320,570	535,809	585,712	858,047

외주공사비	4,567,419	6,747,293	3,048,705	5,597,283

중기임차료	558,653	990,390	570,840	959,616

지급수수료	400,838	792,009	403,063	763,414

대손상각비	50,949	12,069	(33,765)	(29,115)

기타 비용	618,168	1,756,092	1,420,875	1,647,129

영업비용의 합계(*)	10,606,944	17,891,744	9,507,468	16,953,098

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산평가이익(*)	-	-	(252,827)	59,772

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	-	-	70,900	601,148

임대료수익	12,000	24,000	21,000	42,000

잡이익	74,189	138,661	67,867	131,924

합 계	86,189	162,661	(93,060)	834,844

(*) 전반기에 기타수익으로 분류한 항목에 대하여 당반기에는 금융수익으로 계정재분류 하였습니다(주석 29 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	15,000	15,000	56,362	122,058

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*)	-	-	2,610	2,610

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*)	-	-	33	38

유형자산처분손실	-	7,517	-	-

무형자산처분손실	-	5,857	-	-

외환차손	-	-	28	28

조기상환손실	-	2,552	-	-

잡손실	492	861	177,620	216,652

합 계	15,492	31,787	236,656	341,386

(*) 전반기에 기타비용으로 분류한 항목에 대하여 당반기에는 금융원가으로 계정재분류 하였습니다(주석 29 참조).

29. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익(*1)	34,113	66,667	13,855	21,113

배당금수익	-	13,750	6,242	6,242

당기손익-공정가치금융자산평가이익(*2)	763	763	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*2)	-	-	-	-

금융수익 합계	34,876	81,180	20,097	27,355

(*1) 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다.(*2) 전반기에 작성하여 기타수익으로 분류한 항목에 대하여 당반기 작성시 금융수익으로 계정재분류 하였습니다(주석 28참조).

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용(*1)	403,919	773,347	244,987	419,182

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*2)	105,348	460,007	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*2)	16	36	-	-

금융비용 합계	509,283	1,233,390	244,987	419,182

(*1) 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다.(*2) 전반기에 작성하여 기타비용으로 분류한 항목에 대하여 당반기 작성시 금융원가로 계정재분류 하였습니다(주석 28참조).

30. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당반기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	1,122,911,963	1,538,713,927	(1,855,397,197)	(1,643,943,895)

가중평균유통보통주식수(*)	5,627,224	5,575,401	5,373,465	5,142,111

기본주당이익(손실)	200	276	(345)	(320)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2020-01-01	5,469,035	182	995,364,370

자기주식	2020-01-01	(27,404)	182	(4,987,528)

전환사채권 행사	2020-01-10	4,290	173	742,170

전환사채권 행사	2020-02-12	42,906	140	6,006,840

전환사채권 행사	2020-02-14	12,870	138	1,776,060

전환사채권 행사	2020-02-20	107,273	132	14,160,036

전환사채권 행사	2020-05-22	41,528	40	1,661,120

합계	1,014,723,068

가중평균유통주식수	5,575,401

② 전반기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2019-01-01	4,751,401	181	860,003,581

자기주식	2019-01-01	(27,404)	181	(4,960,124)

전환사채권 행사	2019-02-25	300,581	126	37,873,206

전환사채권 행사	2019-03-06	139,018	117	16,265,106

전환사채권 행사	2019-03-07	30,058	116	3,486,728

전환사채권 행사	2019-03-22	169,076	101	17,076,676

전환사채권 행사	2019-06-05	37,572	26	976,872

합계	930,722,045

가중평균유통주식수	5,142,111

(2) 희석주당이익당반기 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주식수

당반기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수	1주당 전환가격

제4회차 전환사채	2020.05.20 ~ 2023.04.20	996,677	4,816

제5회차 전환사채	2020.06.14 ~ 2023.05.14	428,173	4,671

31. 건설계약

(1) 당반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조명	2,189,405	669,307	1,648,986	1,209,725

시설	10,200,061	8,881,470	8,193,530	10,888,002

합 계	12,389,466	9,550,777	9,842,516	12,097,727

(*) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 4,577,537 천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 4,973,240천원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	3,655,715	2,621,365	1,034,350	24,644	298,775

시 설	36,533,637	29,669,661	6,863,976	184,450	2,968,419

합 계	40,189,352	32,291,026	7,898,326	209,094	3,267,194

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	3,250,807	2,291,365	959,442	1,100	223,111

시 설	45,196,130	37,412,851	7,783,279	142,029	3,056,055

합 계	48,446,937	39,704,216	8,742,721	143,129	3,279,166

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조명사업부	299,579	534,974	24,644	223,111	811,474	1,100

시설사업부	2,976,405	1,482,431	336,759	3,056,055	939,466	1,132,471

합 계	3,275,984	2,017,405	361,403	3,279,166	1,750,940	1,133,571

(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016-08-01	2020-12-31	99%	99,647	267	-	-

월드컵대교 철제작물 외 7종	삼성물산	2019-10-09	2020-12-31	23%	135,688	364	-	-

지방도463 화지-고석정간 4차로	한덕철강산업	2017-05-18	2020-11-20	95%	73,478	197	161,300	433

위례지구 보도육교	금호산업㈜	2013-07-05	2020-04-30	100%	190,495	511	-	-

강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	롯데건설㈜	2016-03-24	2020-06-30	98%	136,397	366	-	-

포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업	포항시청	2019-08-30	2022-08-14	69%	356,592	957	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익 변동	추정총계약 원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당기	미래

조 명	(28,350)	283,904	(151,255)	(160,999)	(151,255)

시 설	3,926,484	(123,296)	739,282	3,310,497	739,282

합 계	3,898,134	160,608	588,028	3,149,498	588,028

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	1,538,714	(1,643,944)

조정:

법인세비용	103,677	280,511

이자수익	(66,667)	(21,113)

배당금수익	(13,750)	(6,242)

이자비용	773,347	419,182

감가상각비	203,088	207,848

퇴직급여	164,015	174,279

대손상각비(환입)	12,069	(29,115)

기타의대손상각비	15,000	122,058

무형자산상각비	89,878	101,728

하자보수충당부채환입액	(12,061)	(6,662)

공사손실충당부채전입액(환입액)	18,054	(2,858)

재고자산평가손실충당금전입액	32,707	17,484

재고자산평가손실충당금환입액	(3,105)	(4,660)

유형자산처분손실	7,517	-

무형자산처분손실	5,857	-

지분법이익	(2,431,950)	(42,515)

지분법손실	40,854	331,160

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(601,148)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(763)	(59,772)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	36	38

당기손익-공정가치금융자산평가손실	460,007	2,610

전환사채조기상환손실	2,552	-

잡손실	-	2,534

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,865,011)	49,259

미청구공사의 감소(증가)	3,182	(220,086)

미수금의 감소(증가)	911	(247,472)

선급금의 감소(증가)	185,301	(1,808,274)

선급비용의 증가	(5,043)	(1,383)

재고자산의 감소(증가)	9,016	(59,298)

장기선급비용의 감소	12,625	4,439

매입채무의 증가	1,356,292	540,899

미지급금의 증가	826,107	365,733

선수금의 증가(감소)	(838,133)	227,813

선수수익의 감소	-	(2,502)

미지급비용의 증가(감소)	(627,874)	42,136

예수금의 증가(감소)	(5,000)	32,984

초과청구공사의 증가(감소)	65,965	(79,618)

퇴직금의 지급	(219,534)	(87,295)

퇴직연금운용자산의 감소	56,436	24,342

영업으로부터 창출된 현금	(105,686)	(1,976,920)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환권조정 인식	-	1,213,159

전환사채 행사	980,000	3,600,000

장기차입금의 유동성 대체	250,000	250,000

건설중인자산의 무형자산 대체	-	315,000

장기차입금과 종속기업투자주식 상계	200,000	-

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,248,178	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	6,253,281	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,040,000	금융기관 차입금

합 계	20,576,459

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	9,079,397	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	4,466,854	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,040,000	금융기관 차입금

합 계	17,621,251

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 34에 기재되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

국민은행	750,000	746,513

기업은행	5,500,000	5,500,000

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	2,096,250

어음할인	기업은행	1,000,000	-

전자방식외담대	신한은행	500,000	10,976

외상매출채권담보대출	우리은행	750,000	61,249

기업은행	300,000	-

국민은행	296,043	296,043

KEB하나은행	3,150,000	56,903

합 계	15,168,143	9,252,624

(4) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 73,770천원)과 회사가 제소하여 계류중인 소송사건 1건(관련금액 621,721천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비고

종속기업	㈜누리온	비상장

㈜미디어디바이스(*1)	비상장

파워글라스글로벌㈜	비상장

㈜누리유니슨홀딩스(*2)	비상장

㈜누리유니슨홀딩스의종속기업	유니슨HKR㈜ (*3)	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.(*4)	비상장

UNISON VINA CO., LTD.(*4)	비상장

GLOMET SYS CO., LTD.(*4)	비상장

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 지분 10.74%를 추가로 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립(2019년 7월 12일)하고, 유상증자에 참여하여 지분 81.25%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 회사의 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스에서 유니슨HKR㈜(구, 유니슨이테크㈜)의 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 유니슨HKR㈜은 경영 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜HKR과의 합병을 결정(이사회결의: 2019.09.09)하였으며,합병(합병등기일: 2019.10.14)완료 후 상호를 변경하였습니다.(*4) 전기 중 유니슨HKR㈜의 지배력을 획득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전기 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	24,000	-

㈜누리온	-	126,762

㈜미디어디바이스	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	58,435	-

유니슨HKR㈜	35,000	1,442,764

합 계	117,435	1,569,526

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	24,000	-

㈜누리온	-	110,944

합 계	24,000	110,944

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	479,743	89,756	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	67,338	3,800,000	26,174

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,350,000	62,587	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	5,150	1,350,702	-	10,892

합 계	0	2,829,743	157,493	1,418,040	3,800,000	87,066

(*) 지분법 중단에 따라 상기 채권 중 파워글라스글로벌㈜ 대여금에 대하여, 당반기 중 대손충당금 40,854천원을 추가 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜	-	474,743	59,986	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	98,742	4,000,000	1,534

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,150,000	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	5,150	-	-	-

합 계	-	2,624,743	65,136	98,742	4,000,000	51,534

(4) 당반기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업 취득

기초	대여	상환	잔액	기초	차입	상환	잔액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	4,000,000	-	200,000	3,800,000	200,000	-

파워글라스글로벌㈜	474,743	5,000	-	479,743	-	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	2,150,000	200,000	-	2,350,000	-	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업 취득

기초	대여	상환	잔액	기초	차입	상환	잔액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000	-	-

파워글라스글로벌㈜	474,743	-	-	474,743	-	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,150,000	-	2,150,000	-	-	-	-	-	-

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	파워글라스글로벌㈜	신한은행	KRW	162,000	20.02.28 ~ 21.02.28	연대보증

㈜미디어디바이스	480,000	20.03.27 ~ 21.03.27

㈜누리유니슨홀딩스(*)	안국저축은행 외	KRW	8,016,000	19.10.31 ~ 22.08.09

케이프투자증권	KRW	4,008,000	19.08.09 ~ 22.08.09

유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	20.02.03 ~ 22.02.08

기업은행	USD	$360,000	20.02.17 ~ 22.07.11

(*) 회사는 종속기업의 자금조달을 위해 보유 중인 ㈜누리유니슨홀딩스 주식(2,600,000주)도 담보 제공하였습니다.

(6) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액: 3,600,000천원)을 제공받고 있습니다. (7) 당반기말 현재 주요 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액(*)

안국저축은행 외 3	중소기업자금대출	㈜누리유니슨홀딩스 주식 2,600,000주 (지분율 81.25%)	16,423,559

케이프투자증권	전환사채

* 회사가 보유한 종속기업(㈜누리유니슨홀딩스) 주식의 장부금액을 표시하였습니다.(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	102,620	140,300

퇴직급여	7,088	9,773

합 계	109,708	150,073

35. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.① 전기

(단위: 천원)

지배기업	대상기업	지분율	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜누리플랜	㈜누리유니슨홀딩스(*1)	81.25%	특수목적기업	2019.07.10	13,000,000

㈜누리유니슨홀딩스	유니슨HKR㈜(*2)	100.00%	플랜트, 건설 외	2019.08.09	26,825,069

(*1) 전기 중 신규 설립(2019년 7월 12일)하고, 유상증자에 참여하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 전기 중 지배회사의 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스가 100%의 지분을 인수함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.① 전기

(단위: 천원)

지배기업	대상기업	구분	금 액

㈜누리플랜	㈜누리유니슨홀딩스	현금	13,000,000

㈜누리유니슨홀딩스	유니슨HKR㈜	현금(*)	26,825,069

(*) 간주취득세 등 기타부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

① 전기1) ㈜누리유니슨홀딩스의 경우에는 신규 설립투자입니다.

2) 유니슨HKR㈜(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	79,691,508

유동자산	37,967,291

비유동자산	41,724,217

식별가능한 부채의 공정가치	49,076,866

유동부채	26,123,189

비유동부채	22,953,677

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	30,614,642

(*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가 방법

유형자산	시장접근법:독립된 평가인이 수행한 공정가치 평가 결과를 바탕으로평가하였으며, 기능적,경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적 악화 모두 반영된 것 입니다.

무형자산-고객관계	다기간초과이익법:기존 고객이 창출 가능한 매출을 추정한 후, 관련 영업비용과 기여자산 비용을 차감하여 산정한 예상 현금흐름을 할인하여 평가하는 방법을 적용하였습니다.

무형자산_수주잔고	다기간초과이익법:수주잔고로 인해 창출되는 세후 영업이익을 추정한후 기여자산 비용을 차감하여 산정한 예상 현금흐름을 할인하여 평가하는 방법을 적용하였습니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.

① 전기1) 유니슨HKR㈜(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	26,825,069

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	30,614,642

염가매수차익(*)	(3,789,573)

(*) 취득일의 식별 가능한 순자산이 이전대가 등의 합계금액을 초과하여 염가매수차익이 발생하였으며, 당 염가매수차익은 전기 지분법손익에 반영하였습니다.