누리플랜 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 분기 : 2019년 03월 31일 현재
제 25(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '당사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 2,695백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	36.10%

박재환	100,000	1.86%

오정숙	72,857	1.35%

김진식	34,465	0.64%

자기주식	27,404	0.51%

이창훈	3,000	0.06%

기타주주	3,206,708	59.49%

합 계	5,390,134	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	12,560,744	-	12,560,744

비유동자산(*1)	28,874,961	228,533	29,103,494

자산총계	41,435,705	228,533	41,664,238

유동부채(*2)	14,446,505	105,461	14,551,966

비유동부채(*2)	4,907,986	123,072	5,031,058

부채총계	19,354,491	228,533	19,583,024

자본 총계	22,081,214	-	22,081,214

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재 무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 관리부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 관리부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 환위험

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이와의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 존재하지 않습니다.

(2) 가격위험① 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

② 민감도 분석

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KOSPI	3,349	(3,349)	3,013	(3,013)

KOSDAQ	78,780	(78,780)	115,947	(115,947)

합 계	82,129	(82,129)	118,960	(118,960)

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 당분기말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리 금융자산	24,088	(24,088)	7,105	(7,105)

변동금리 금융부채	(23,552)	23,552	(21,737)	21,737

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 은행 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실률은 2019년 03월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말의 매출채권(받을어음 제외), 장기매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과	90일 초과	180일 초과	270일 초과	1년 초과	합계

전기말

기대 손실률	0.22%	0.67%	11.01%	25.42%	-	100.00%

총 장부금액	5,313,585	1,107,243	30,648	-	-	1,428,329	7,879,805

손실충당금	(11,728)	(7,470)	(3,375)	-	-	(1,428,329)	(1,450,902)

당분기말

기대 손실률	0.31%	0.52%	10.05%	23.14%	55.93%	100.00%

총 장부금액	5,567,000	1,480,938	19,050	240	-	1,428,330	8,495,558

손실충당금	(17,526)	(7,726)	(1,915)	(56)	-	(1,428,330)	(1,455,553)

한편, 매출채권 중 받을어음 499백만원(전기1,306백만원)에 대해서는 기대손실률 0%로 하여 손실충당금을 설정하였습니다. 당분기말 현재 신용위험에 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액(손실충당금 반영 전 장부금액)은 8,995백만원입니다.(전기말 9,186백만원)당분기와 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함) 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전기말	1,450,902	1,146,691

당기손상(환입)으로 인식된 손실충당금의 변동	4,650	304,211

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

당분기말	1,455,553	1,450,902

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대여금	미수금	합계

전기말	794,884	318,080	1,112,964

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	20,220	196	-

당분기말 손실충당금	815,104	318,276	1,133,380

(4) 대손상각비당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)	-	-

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	4,650	17,395

기타 금융자산	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

대손상각비 환입	-	-

대손상각비	4,650	17,395

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 13,292백만원 (전기: 14,563백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액 입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과

차입금	7,069,517	7,472,651	3,035,277	274,142	4,163,232	-

전환사채	1,601,707	1,803,187	-	-	1,803,187	-

매입채무 및 기타채무	7,339,491	7,339,495	7,339,495	-	-	-

합계	16,010,715	16,615,333	10,374,772	274,142	5,966,419	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과

차입금	6,836,736	7,269,491	2,963,515	400,873	3,905,104	-

전환사채	4,897,659	5,634,960	-	-	5,634,960	-

매입채무 및 기타채무	6,856,900	6,856,900	6,686,900	170,000	-	-

합계	18,591,295	19,761,351	9,650,415	570,873	9,540,064	-

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	8,671,224	11,734,395

차감: 현금및현금성자산	(3,093,811)	(913,466)

순부채 (A)	5,577,413	10,820,929

자본총계 (B)	26,033,788	22,081,214

총자본 (C=A+B)	31,611,201	32,902,143

자본조달비율 (A÷C)	17.64%	32.89%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 당분기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 4.4 금융자산의 양도회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다.

5 . 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,093,811	(*1)	913,466	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,052,930	1,052,930	1,525,132	1,525,132

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	605,790	605,790	605,790	605,790

매출채권	3,260,674	(*1)	3,571,885	(*1)

기타금융자산	827,545	(*1)	1,158,816	(*1)

기타비유동금융자산	646,138	(*1)	658,473	(*1)

소 계	9,486,887	1,658,720	8,433,562	2,130,921

금융부채

매입채무	2,410,086	(*1)	1,622,980	(*1)

기타금융부채	3,955,070	(*1)	4,366,354	(*1)

기타비유동금융부채	170,000	(*1)	170,000	(*1)

단기차입금	3,019,517	(*1)	2,786,736	(*1)

리스부채(유동)	116,420	116,420	-	-

장기차입금	4,050,000	(*1)	4,050,000	(*1)

리스부채(비유동)	228,895	228,895	-	-

전환사채	1,601,707	(*1)	4,897,659	(*1)

소계	15,551,694	345,314	17,893,729	-

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사가 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	1,052,930	-	605,790	1,658,720

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,525,132	-	605,790	2,130,922

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,052,930	1,525,132

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	605,790	605,790

상각후원가 금융자산

매출채권	3,260,674	3,571,885

기타금융자산	827,545	1,158,816

기타 비유동금융자산(*)	646,138	658,473

현금 및 현금성자산	3,093,811	913,466

합 계	9,486,887	8,433,562

금융부채

상각후원가

매입채무	2,410,086	1,622,980

기타금융부채	3,955,070	4,366,354

기타비유동금융부채	170,000	170,000

리스부채(유동)	116,420	-

리스부채(비유동)	228,895	-

단기차입금	3,019,517	2,786,736

장기차입금	4,050,000	4,050,000

전환사채	1,601,707	4,897,659

합 계	15,551,694	17,893,729

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	500,000	5,500

평가손익	312,598	38,674

처분손익	530,243	(2,293)

상각후원가 금융자산

이자수익	7,258	12,270

상각후원가 금융부채

이자비용	(174,194)	(101,783)

합 계	1,175,905	(47,632)

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,093,811	913,466

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같으며, 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	1,052,930	1,525,132

비유동항목

기타 출자금(*)	605,790	605,790

합 계	1,658,720	2,130,921

(*) 조합 출자금 중 일부는 전문건설공제조합 등의 차입금(482백만원) 및 지급보증(104백만원)을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전분기말에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	842,842	36,282

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,693,474	5,013,578

손실충당금	(1,432,800)	(1,441,693)

매출채권(순액)	3,260,674	3,571,885

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	1,064,088	-	1,064,088	1,077,088	-	1,077,088

단기금융상품	440,000	-	440,000	840,000	-	840,000

미수금	452,767	-	452,767	349,612	-	349,612

미수수익	4,069	-	4,069	5,080	-	5,080

장기금융상품	-	472,057	472,057	-	457,076	457,076

임차보증금	-	867	867	-	30,000	30,000

기타보증금	-	173,214	173,214	-	171,397	171,397

총 장부금액	1,960,925	646,138	2,607,063	2,271,780	658,473	2,930,253

차감: 손실충당금	(1,133,380)	-	(1,133,380)	(1,112,964)	-	(1,112,964)

상각후원가	827,545	646,138	1,473,682	1,158,816	658,473	1,817,289

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	988,484	-	860,185	-

선급비용	37,341	49,511	35,085	54,727

당기법인세자산	11,306	-	6,463	-

합계	1,037,131	49,511	901,733	54,727

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	63,404	(7,886)	55,518	75,173	(7,886)	67,288

원재료	204,190	(47,170)	157,020	204,221	(47,170)	157,051

부재료	539,018	(15,408)	523,610	117,451	(15,408)	102,044

합계	806,611	(70,463)	736,148	396,846	(70,463)	326,383

비용으로 인식되어 매출원가로 반영된 재고자산의 원가는 5,497백만원(전기: 26,430백만원) 입니다. 당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금 액은 없 습니다.(전기말 3백 만원, 손익계산서의 매출원가에 포함)

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,082,753	-	7,082,753	7,082,753	-	7,082,753

건물	5,536,003	(928,015)	4,607,988	5,536,003	(893,415)	4,642,588

구축물	264,441	(253,170)	11,270	264,441	(251,435)	13,006

기계장치	726,892	(505,029)	221,863	726,892	(493,934)	232,958

차량운반구	130,149	(119,266)	10,883	130,149	(117,089)	13,060

사용권자산(*1)	401,377	(35,899)	365,477	-	-	-

공구와기구	334,939	(307,356)	27,583	334,939	(305,023)	29,916

집기비품	760,444	(626,051)	134,393	757,605	(614,118)	143,487

시설장치	873,198	(855,261)	17,937	897,195	(875,284)	21,911

건설중인자산	-	-	-	315,000	-	315,000

합계	16,110,195	(3,630,047)	12,480,148	16,044,976	(3,550,299)	12,494,678

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 365,477천원은 차량운반구로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	공구와기구	비품	국고보조금(비품)	건설중인자산	시설장치	합계

당기초 장부가액	7,082,753	4,642,588	13,006	232,958	13,060	-	29,916	145,885	(2,398)	315,000	21,911	12,494,678

회계정책 변경	-	-	-	-	-	401,377	-	-	-	-	-	401,377

취 득	-	-	-	-	-	-	-	4,150	(1,570)	135,000	-	137,580

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(450,000)	(2,534)	(452,534)

감가상각	-	(34,600)	(1,735)	(11,095)	(2,176)	(35,899)	(2,333)	(11,933)	258	-	(1,439)	(100,953)

당기말 장부가액	7,082,753	4,607,988	11,270	221,863	10,883	365,477	27,583	138,102	(3,709)	-	17,937	12,480,148

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	국고보조금
(비품)	건설중인자산	시설장치	합계

전기초 장부가액	7,082,753	4,780,988	13,566	274,514	21,765	47,685	127,152	(3,117)	-	24,661	12,369,966

취 득	-	-	7,200	2,800	-	-	69,953	-	315,000	6,900	401,853

처 분	-	-	-	-	-	-	(37)	-	-	-	(37)

감가상각	-	(138,400)	(7,761)	(44,356)	(8,705)	(17,769)	(51,183)	719	-	(9,650)	(277,105)

전기말 장부가액	7,082,753	4,642,588	13,006	232,958	13,060	29,916	145,885	(2,398)	315,000	21,911	12,494,678

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	21,382	25,206

판매비와관리비	79,570	45,234

합계	100,952	70,440

(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석17 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	7,082,753	8,920,000	장단기 차입금	5,639,642	기업은행

건물	4,642,588

합계	11,725,341

(5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	35,899

리스부채 이자비용	8,182

단기리스 관련 비용(*1)	12,061

소액자산리스 관련 비용(*2)	10,214

(*1) 매출원가에 포함된 비용은 300천원이며, 판관비에 포함된 비용은 11,761천원입니다.(*2) 매출원가에 포함된 비용은 3,600천원이며, 판관비에 포함된 비용은 6,614천원입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	합계

당기초 장부금액	652,867	(9,500)	57,935	590,427	1,291,729

취득	9,237	-	450,000	-	459,237

상각	(26,147)	260	(21,355)	-	(47,242)

당분기말 장부금액	635,957	(9,240)	486,580	590,427	1,703,724

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	합계

전기초 장부금액	723,807	(5,950)	51,576	795,427	1,564,860

취득	35,914	(4,400)	30,191	-	61,705

상각	(106,854)	850	(23,832)	-	(129,836)

계정 재분류(*)	-	-	-	(205,000)	(205,000)

전기말 장부금액	652,867	(9,500)	57,935	590,427	1,291,729

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	47,242	27,327

(3) 회사가 당분기비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 95백만원(전분기: 14백만원)입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	969,143	-	969,143	969,143	-	969,143

건물	442,580	(140,989)	301,591	442,580	(138,223)	304,357

합계	1,411,723	(140,989)	1,270,734	1,411,723	(138,223)	1,273,500

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	969,143	304,357	1,273,500

감가상각 및 상각	-	(2,766)	(2,766)

당분기말	969,143	301,591	1,270,734

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	969,143	315,422	1,284,564

감가상각 및 상각	-	(11,064)	(11,064)

전기말	969,143	304,357	1,273,500

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	21,000	21,000

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,062백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 15. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌(주)	투명유리 전광판 개발	12월	6,000	100%	10,000	-	-

(주)누리온(구, 현대엘이디)	조명 제조업	12월	60,000	100%	11,674,445	11,693,287	11,674,445

(주)미디어디바이스	기타 무선 통신장비 제조업	12월	20,400	51%	821,620	633,392	821,620

합 계	12,506,065	12,326,680	12,496,065

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익(*)	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌(주) (*)	-	-	-	-	-

(주)누리온(구, 현대엘이디)	11,674,445	-	18,842	-	11,693,287

(주)미디어디바이스	821,620	-	(188,227)	-	633,392

합 계	12,496,065	-	(169,385)	-	12,326,680

(*) 종속기업투자주식 금액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 대여금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

전기	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜	33,596	7,000	(40,596)	-	-

(주)누리온(구, 현대엘이디)	-	8,100,026	3,574,419	-	11,674,445

㈜미디어디바이스	-	821,620	-	-	821,620

합 계	33,596	8,928,646	3,533,823	-	12,496,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	555,701	735,651	-	(20,220)

(주)누리온(구, 현대엘이디)	12,930,434	2,615,307	3,745,562	18,842

㈜미디어디바이스	2,973,813	2,810,909	400,503	(369,073)

② 전기말(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	580,751	740,480	220,077	(261,135)

(주)누리온(구, 현대엘이디)	13,290,915	2,494,631	15,700,143	62,416

㈜미디어디바이스	3,785,695	3,253,717	-	-

상기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보입니다. 당사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

16. 매입채무 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무(*1)	2,410,086	-	1,622,980	-

기타금융부채	미지급금(*1)	3,235,686	-	3,677,880	-

미지급비용(*1)	719,384	-	688,474	-

임대보증금	-	170,000	-	170,000

합 계	3,955,070	170,000	4,366,354	170,000

기타부채	예수금	70,416	-	67,252	-

선수수익	33,826	-	55,461	-

선수금	-	-	-	-

합 계	104,242	-	122,713	-

(*1) 매입채무 등에 제공된 담보는 없으며 일반적으 로 30 일에 서 60일이 내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	3,019,517	2,786,736

유동성전환사채	1,601,707	4,897,659

소계	4,621,224	7,684,395

비유동 차입금

장기차입금	4,050,000	4,050,000

합계	8,671,224	11,734,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2.41~3.29	849,704	820,479

운전자금대출	전문건설공제조합	1.58	84,690	84,690

구매자금대출	기업은행	3.982~5.00	1,589,642	673,406

매출채권할인(*)	국민은행외	-	495,481	1,208,160

합 계	3,019,517	2,786,736

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	국민은행	3.40	250,000	250,000

중소기업자금대출	기업은행	3.87	3,800,000	3,800,000

전환사채	한국증권금융㈜ 외	3.00	-	4,897,659

차감 : 유동성 대체	-	(4,897,659)

합계	4,050,000	4,050,000

(4) 당분기말 현재 전환사채를 제외한 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2020년	250,000

2021년	3,800,000

합계	4,050,000

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 12 참조)

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	440,000

토지 및 건물	11,690,741

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	482,194

엔지니어링공제조합	(*1)	출자금	9,986

전기공사공제조합	(*1)	출자금	93,627

합계	12,716,547

(*1) 당분기 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

전환사채액면금액	1,600,000

사채상환할증금	57,511

전환권조정	(55,804)

순장부가액	1,601,707

(7) 회사가 2018년 2월 23일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 3.0%

발행일	2018년 2월 23일

만기일	2022년 2월 23일

원금상환방법	만기 일시상환 (112.6992%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주)	5,323원

전환청구기간	2019.02.23 ~ 2022.01.23

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2019.08.23 ~ 2021.08.23 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2019.02.23 ~ 2019.07.23 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 4,538백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 법인세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동	비유동

리스부채	116,420	228,895

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이하	141,023

1년 초과 ~ 2년 이하	189,754

2년 초과 ~ 5년 이하	39,140

합 계	369,917

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,208,018	1,988,354

사외적립자산의 공정가치	(1,421,171)	(1,418,325)

순확정급여부채	786,847	570,030

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,988,354	1,729,510

당기근무원가	84,330	314,279

이자원가	6,633	23,951

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	24,211	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	122,787	82,273

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	3,767	75,488

퇴직급여지급액	(22,064)	(237,147)

기말금액	2,208,018	1,988,354

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,418,325	1,237,577

사외적립자산의 기대수익	8,068	33,265

보험수리적손익	(1,441)	(20,916)

사용자의 기여금	-	200,000

급여지급액	(3,781)	(31,602)

기말 금액	1,421,171	1,418,325

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	84,330	78,570

이자원가	6,633	5,988

사외적립자산의 기대수익	(8,068)	(20,841)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	82,895	63,717

(*) 총 비용 중 10백만원(전분기 : 10백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 72백만원(전분기: 67백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

( 5) 당분기 말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	1,421,171	100%	1,418,325	100%

(6) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.20%	2.35%

사외적립자산의 기대수익률	2.20%	2.35%

미래임금상승률	4.86%	4.45%

(7) 당분기 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가	5.3% 감소

할인율	1% 감소	6.2% 증가

급여상승율	1% 증가	6.0% 증가

급여상승율	1% 감소	5.3% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(8) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.36 년입니다. 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	-	-

이연법인세자산의 감액으로 인한 이연법인세비용	-	-

자본에 직접 가감된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	711,453	(791,079)

적용세율

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

이연법인세자산 미인식효과	-	-

기타	-	-

법인세비용(수익)	-	-

평균유효세율(*)	-	-

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	72,450	-	72,450	-

하자보수충당부채	2,760	7,804	2,760	7,804

합계	75,210	7,804	75,210	7,804

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입액	환입(사용)액	기말

공사손실충당부채	72,450	-	-	72,450

하자보수충당부채(*)	10,564	-	-	10,564

합 계	83,014	-	-	83,014

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	전입액	환입(사용)액	기말

공사손실충당부채	61,837	10,613	-	72,450

하자보수충당부채(*)	17,095	7,269	(13,800)	10,564

합 계	78,932	17,882	(13,800)	83,014

(*) 회사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

21 . 자 본

당분기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

전기말	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

당기초	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,915

전환사채권 행사	638,733	319,367	3,381,834	3,701,201

당분기말	5,390,134	2,695,067	12,638,049	15,333,116

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 전환권(*1)	48,995	356,869

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타	944,804	944,804

합 계	862,201	1,170,075

(*1) 회사는 5,000백만원을 액면가액으로 하여 4년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	8,143,658	7,584,410

합 계	9,838,472	9,279,224

(*) 기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능 하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 , 그초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	8,050	8,050

연구및인력개발준비금(*2)	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

(*1) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당분기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라, 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

I. 미처분이익잉여금	8,143,658	7,584,410

1. 전기이월미처분이익잉여금	7,584,410	7,425,500

2. 회계정책 변경 효과	-	(74,876)

3. 보험수리적손익	(152,205)	(139,368)

4. 당분기순이익	711,453	373,154

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

합 계	8,143,658	7,584,410

III. 이익잉여금 처분액	-	-

IV. 차기이월 미처분이익잉여금	8,143,658	7,584,410

24. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	4,278,869	4,163,329

자산으로 인식한 계약이행원가	-	-

계약자산 합계	4,278,869	4,163,329

선 수금	311,078	215,623

초과청구공사	389,016	359,231

계약부채 합계	700,094	574,853

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.경관시설 관련 용역계약의 전반적인 증가 및 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역료수입 및 상품매출	-

경관조명	-

경관시설	210,542

합 계	210,542

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

경관조명	-

경관시설	421,955

합 계	421,955

(4) 계약 미이행 부분

경관조명설치 및 경관시설공사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 경관조명 및 경관시설 계약에 배분된 거래가격의 합계	18,603,230

기준서 제1115호의 경과규정에서 허용한 대로 (부분적으로) 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	788,943	779,226

잡급	500	-

퇴직급여	72,786	66,650

복리후생비	185,000	154,664

여비교통비	33,403	22,631

접대비	63,235	101,745

통신비	14,638	15,766

수도광열비	438	433

전력비	-	365

세금과공과금	30,790	17,330

감가상각비	82,336	45,234

지급임차료	17,044	62,672

보험료	22,136	40,312

차량유지비	64,459	85,307

경상연구개발비	95,173	13,652

운반비	4,823	2,761

교육훈련비	27,956	11,320

도서인쇄비	7,060	12,815

사무용품비	1,018	1,856

소모품비	18,865	10,984

지급수수료	325,196	206,742

광고선전비	3,021	40,021

건물관리비	16,067	20,205

무형고정자산상각	47,242	27,327

견본비	-	18,616

협회비	16,226	13,515

합 계	1,938,355	1,772,149

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	409,765	(57,820)

원재료매입액	859,042	1,981,626

부재료매입액	1,141,471	630,262

상품매입액	1,068	45,461

종업원급여	1,082,378	1,153,683

감가상각, 무형자산상각	150,961	97,767

외주가공비	272,335	277,756

외주공사비	2,548,578	2,639,105

중기임차료	388,776	310,451

지급수수료	360,351	369,621

대손상각비	4,650	17,395

기타 비용	226,255	436,390

영업비용의 합계(*)	7,445,630	7,901,697

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	99

외환차익	-	3

당기손익-공정가치금융자산평가이익	312,598	39,559

당기손익-공정가치금융자산처분이익	530,248	-

임대료수익	21,000	21,000

잡이익	64,057	41,519

합 계	927,903	102,180

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	65,696	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	885

유가증권처분손실	5	2,392

기부금	-	30,000

잡손실	39,032	22,745

합 계	104,733	56,022

28. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*1)	7,258	12,270

배당금수익	500,000	5,500

금융수익 합계	507,258	17,770

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 모두 상각후원가 측정 금융자산에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*)	174,194	101,783

(*) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 유효이자율법으로 계산한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 이자	97,374	46,902

29. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당분기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	711,453,302	711,453,302	(791,079,411)	(791,079,411)

가중평균유통보통주식수(*)	4,897,332	4,897,332	4,588,997	4,588,997

기본주당이익(손실)	145	145	(172)	(172)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:원,주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2019-01-01	4,751,401	90	427,626,090

자기주식	2019-01-01	(27,404)	90	(2,466,360)

전환사채권 행사	2019-02-26	300,581	34	10,219,754

전환사채권 행사	2019-03-07	139,018	25	3,475,450

전환사채권 행사	2019-03-08	30,058	24	721,392

전환사채권 행사	2019-03-25	169,076	7	1,183,532

합계	440,759,858

가중평균유통주식수	4,897,332

② 전분기(단위:원,주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2018-01-01	4,751,401	90	427,626,090

자기주식	2018-01-01	(162,404)	90	(14,616,360)

합계	413,009,730

가중평균유통주식수	4,588,997

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주식 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주식수

당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	청구기간	발행될 보통주식수	1주당 전환가격

전환사채	2019.02.23~2022.01.23	300,582	5,323

30. 건설계약 (1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조명	381,777	50,751	152,395	280,132

시설	9,921,905	3,050,724	3,658,779	9,313,850

합 계	10,303,682	3,101,474	3,811,174	9,593,982

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 2,592백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 510백만원입니다.

(2) 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사

조명	830,176	619,116	211,059	17,086

시설	35,361,115	29,184,614	6,176,501	371,930

합 계	36,191,290	29,803,731	6,387,560	389,016

② 전기(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사

조명	6,451,740	4,480,259	1,971,481	17,086

시설	37,934,324	31,212,545	6,721,779	342,144

합 계	44,386,064	35,692,804	8,693,260	359,230

(3) 당분기말과 전기말 현재 공사계약 중 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	수취채권(*1)	계약부채(*2)	계약자산	수취채권(*1)	계약부채(*2)

조명	114,650	208,127	17,086	171,420	349,844	17,086

시설	4,186,971	552,531	371,930	3,991,910	806,965	342,144

합 계	4,301,621	760,657	389,016	4,163,330	1,156,809	359,230

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상돼 있습니다.(*2) 초과청구공사에 해당하는 금액입니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

지방도463 화지-고석정간 4차로	대림종합건설	2017-05-18	2019-11-30	32%	193,475	(600)	-	-

위례지구 공사	금호산업㈜	2013-07-05	2018-02-28	99%	190,495	(591)	-	-

강남순환 8공구 본선고가교	롯데건설㈜	2016-03-24	2018-02-28	98%	136,397	(423)	-	-

광주역사-종합운동장간 보도육교	에스엠상선㈜건설부문	2017-12-18	2019-03-31	100%	-	-	22,000	(114)

의왕-장안지구 장안8교 보도육교 제작 및 설치공사	㈜대우건설	2018-04-20	2019-03-31	100%	-	-	88,223	(459)

동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016-08-01	2020-12-31	55%	630,455	(1,954)	-	-

비봉-매송간 도시고속도로 방음벽 및 방음터널	두산중공업주식회사	2016-06-30	2019-06-30	100%	221,000	(685)	-	-

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

조명	(16,687)	-	14,094	-	114,650	(355)	391,874	(183,748)

시설	320,276	-	47,620	-	4,186,971	(12,980)	1,690,219	(1,137,689)

합계	303,589	-	61,714	-	4,301,621	(13,335)	2,082,094	(1,321,436)

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	711,453	(791,079)

조정:	-	-

법인세비용	-	-

이자수익	(7,258)	(12,270)

배당금수익	(500,000)	(5,500)

이자비용	174,194	101,783

감가상각비	103,719	70,440

퇴직급여	82,895	76,241

대손상각비	4,650	17,395

기타의 대손상각비	65,696	-

무형자산상각비	47,242	27,327

유형자산처분이익	-	(99)

지분법이익	(18,842)	-

지분법손실	208,447	26,142

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(842,847)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	5	-

유가증권평가이익	-	(39,559)

유가증권처분손실	-	2,392

유가증권평가손실	-	885

잡손실	2,534	-

정부보조금의 비용 상계	(97,443)	(143,913)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	-	-

매출채권의 감소(증가)	320,104	4,035,690

미청구공사의 감소(증가)	(129,082)	(139,433)

미수금의 감소(증가)	(103,514)	(50,547)

선급금의 감소(증가)	(193,799)	(234,962)

선급비용의 감소(증가)	(2,256)	(9,246)

재고자산의 감소(증가)	(409,765)	57,820

장기선급비용의 감소(증가)	5,216	13,539

임차보증금의 감소(증가)	6,430	-

매입채무의 증가(감소)	787,106	(1,564,927)

미지급금의 증가(감소)	(442,194)	(2,124,535)

선수금의 증가(감소)	95,455	44,695

선수수익의 증가(감소)	(21,635)	(11,872)

미지급비용의 증가(감소)	28,996	27,143

예수금의 증가(감소)	3,164	2,418

초과청구공사의 증가(감소)	29,786	19,986

퇴직금의 지급	(22,064)	(3,678)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,781	169

영업으로부터 창출된 현금	(109,826)	(607,555)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권조정계정의 계상	463,771	669,028

전환사채 행사	3,400,000	-

리스(사용권자산)의 계상	251,236	-

리스부채의 계상	228,533	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

전기말	2,786,736	4,050,000	4,897,659	-	11,734,395

기업회계기준서 제1116호 재작성 영향	-	-	-	228,533	228,533

당기초	2,786,736	4,050,000	4,897,659	228,533	11,962,928

현금흐름	232,781	-	-	116,781	349,562

상각 등	-	-	104,048	-	104,048

유동성대체	-	-	3,400,000	-	3,400,000

당기말	3,019,517	4,050,000	1,601,707	345,314	9,016,538

3 2. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	8,374,351	계약보증, 하자보증 등

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	3,777,427	일반계약관련보증

대표이사	2,208,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,400,000	금융기관 차입금

합 계	17,234,778

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	8,202,481	계약보증, 하자보증 등

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	4,226,375	일반계약관련보증

대표이사	2,208,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,400,000	금융기관 차입금

합 계	17,511,856

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

산업은행	2,000,000	-

국민은행	750,000	699,704

기업은행	3,800,000	3,800,000

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,589,642

어음할인	기업은행	29,280	-

롯데카드	198,948	198,948

전자방식외담대	신한은행	1,100,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	700,000	-

국민은행	241,951	271,231

KEB하나은행	1,550,000	25,302

합 계	13,292,279	7,069,517

② 전기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

산업은행	2,000,000	-

국민은행	750,000	670,479

기업은행	3,800,000	3,800,000

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	673,406

어음할인	기업은행	1,000,000	74,800

롯데카드	150,931	150,931

전자방식외담대	신한은행	1,100,000	20,075

외상매출채권담보대출	우리은행	350,000	21,693

국민은행	940,662	940,662

KEB하나은행	1,550,000	-

합계	14,563,693	6,836,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 34에 기재되어 있습니다. (4) 당분기말 회사가 제소하여 계류중인 소송사건은 1건(관련 금액 623백만원)으로 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	비고

당분기	전기

파워글라스글로벌㈜	100%	100%

㈜누리온	100%	100%

㈜미디어디바이스	51%	51%

(2) 당분기와 전기 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	12,000	-

㈜누리온(*)	500,000	-

합 계	512,000	-

② 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	48,000	-

㈜누리온	-	65,133

합 계	48,000	65,133

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜	-	474,743	45,622	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	14,152	-	-

㈜미디어디바이스	-	-	-	-	-	-

합 계	-	474,743	45,622	14,152	-	50,000

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 무이자조건입니다.

지분법 중단에 따라 상기 채권 중 파워글라스글로벌㈜ 대여금에 대하여, 대손충당금 20백만원을 추가 설정하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜	-	474,743	30,614	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	65,324	-	-

㈜미디어디바이스	192,423	-	-	-	-	-

합 계	192,423	474,743	30,614	65,324	-	50,000

(4) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 는 없으며, 당분기 중 파워글라스글로벌(주)는 지분법 손실이 종속기업투자주식을 초과함에 따라, 지분법적용을 중단하였으며 이를 고려하여 당분기 중 해당 대여금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	종속기업 취득

대여	회수

종속기업	파워글라스글로벌㈜	233,368	100,000	-

기타의 특수관계자	-	-	7,000

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	파워글라스글로벌(주)	신한은행	162,000	19.02.28 ~ 20.02.28	연대보증

② 담보제공자산당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 없습니다.

③ 제공받은 지급보증당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액:4,608백만원)을 제공받고 있습니다. (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	70,150	96,467

퇴직급여	4,824	6,023

합계	74,974	102,490