누리플랜 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 31 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 30 (전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 6,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	3,354,748	25.60%	최대주주 및 특수관계자

오진탁	20,946	0.16%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.21%	자기주식

기타주주	9,699,645	74.03%	개인주주

합 계	13,102,743	100.00%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,523,621	(*1)	4,303,981	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	41,801	41,801	43,488	43,488

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,095,631	1,095,631	1,096,631	1,096,631

매출채권	2,143,170	(*1)	1,633,167	(*1)

기타유동금융자산	1,772,635	(*1)	1,730,397	(*1)

기타비유동금융자산	102,635	(*1)	108,787	(*1)

소 계	7,679,494	1,137,432	8,916,450	1,140,119

금융부채

매입채무	3,095,385	(*1)	2,297,679	(*1)

기타유동금융부채	2,112,463	(*1)	2,921,518	(*1)

기타비유동금융부채	70,000	(*1)	70,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	2,934,572	2,934,572	2,574,660	2,574,660

리스부채(유동)	67,426	(*1)	74,817	(*1)

리스부채(비유동)	104,509	(*1)	39,880	(*1)

단기차입금	9,342,858	(*1)	9,658,994	(*1)

장기차입금	84,690	(*1)	84,690	(*1)

유동성장기부채	1,800,000	(*1)	1,800,000	(*1)

전환사채(유동)	1,724,157	(*1)	1,030,889	(*1)

소 계	21,336,061	2,934,572	20,553,127	2,574,660

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	23,765	-	1,113,667	1,137,432

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,934,572	2,934,572

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	25,452	-	1,114,667	1,140,119

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,574,660	2,574,660

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	1,114,667	2,574,660	975,418	2,862,753

취 득	-	359,912	143,934	1,729,364

처 분	-	-	(20,659)	(1,652,238)

수준 3으로 이동	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	23,973	(669,103)

기 타	(1,000)	-	(8,000)	303,884

기말잔액	1,113,667	2,934,572	1,114,667	2,574,660

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금 액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	1,095,631	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	18,036	이항모형	주가변동성	주가변동성	50.68%

합계	1,113,667

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,801,861	이항모형	주가변동성	주가변동성	32.00%

전환사채 전환권 및 조기상환권	1,132,712	50.68%

합계	2,934,572

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	1,096,631	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	18,036	이항모형	주가변동성	주가변동성	50.68%

합계	1,114,667

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,801,861	이항모형	주가변동성	주가변동성	32.00%

전환사채 전환권 및 조기상환권	772,799	50.68%

합계	2,574,660

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	41,801	43,488

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,095,631	1,096,631

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	2,523,621	4,303,981

매출채권	2,143,170	1,633,167

기타유동금융자산	1,772,635	1,730,397

기타비유동금융자산	102,635	108,787

소 계	7,679,494	8,916,450

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	2,934,572	2,574,660

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,095,385	2,297,679

기타유동금융부채	2,112,463	2,921,518

기타비유동금융부채	70,000	70,000

리스부채(유동)	67,426	74,817

리스부채(비유동)	104,509	39,880

단기차입금	9,342,858	9,658,994

장기차입금	84,690	84,690

유동성장기부채	1,800,000	1,800,000

전환사채(유동)	1,724,157	1,030,889

소 계	21,336,061	20,553,127

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	-	-

평가손익	(1,686)	5,382

처분손익	-	(631)

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	26,041	22,298

대손상각비 환입	35,858	43,029

기타의대손상각비	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(212,677)	(279,927)

합 계	(152,464)	(209,848)

7. 현금및현금성자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,523,621	4,303,981

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	23,765	25,452

파생상품금융자산(유동)	18,036	18,036

비유동항목

기타출자금(*)	1,095,631	1,096,631

합 계	1,137,432	1,140,119

(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(1,686)	4,751

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,517,667	2,029,979

손실충당금	(374,497)	(396,812)

매출채권(순액)	2,143,170	1,633,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	623,743	-	623,743	623,743	-	623,743

단기금융상품	1,093,500	-	1,093,500	1,093,500	-	1,093,500

미수금	1,117,982	-	1,117,982	1,085,207	-	1,085,207

미수수익	35,697	-	35,697	26,235	-	26,235

기타보증금	-	102,635	102,635	-	108,787	108,787

총 장부금액	2,870,922	102,635	2,973,557	2,828,684	108,787	2,937,471

차감: 손실충당금	(1,098,287)	-	(1,098,287)	(1,098,287)	-	(1,098,287)

상각후원가	1,772,635	102,635	1,875,271	1,730,397	108,787	1,839,184

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행(*)	중소기업채권	400,000	400,000

493,500	493,500

정기적금	200,000	200,000

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 1,093,500천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	766,668	-	631,488	-

선급비용	39,515	54,191	53,958	62,593

당기법인세자산	2,265	-	-	-

합 계	808,447	54,191	685,447	62,593

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	313,108	(313,108)	-	313,108	(313,108)	-

제 품	117,973	-	117,973	163,812	-	163,812

원재료	84,774	(54,296)	30,478	80,448	(54,296)	26,152

부재료	186,748	(30,904)	155,845	190,466	(30,904)	159,562

합 계	702,603	(398,308)	304,295	747,834	(398,308)	349,527

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 0천원입니다(전분기 재고자산평가손실은 0천원입니다).

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	9,416,884	-	9,416,884	9,416,884	-	9,416,884

건 물	9,353,034	(103,865)	9,249,169	9,353,034	(25,966)	9,327,068

구축물	102,696	(90,868)	11,828	102,696	(90,436)	12,260

기계장치	635,982	(590,911)	45,071	635,982	(583,764)	52,218

차량운반구	130,149	(130,146)	3	130,149	(130,146)	3

공구와기구	285,436	(285,387)	49	285,436	(285,387)	49

집기비품	753,344	(697,209)	56,135	750,944	(690,269)	60,675

시설장치	129,430	(129,419)	11	129,430	(129,419)	11

합 계	20,806,955	(2,027,805)	18,779,150	20,804,555	(1,935,387)	18,869,168

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	시설장치	합 계

당기초 장부금액	9,416,884	9,327,068	12,260	52,218	3	49	60,679	(4)	11	18,869,168

취 득	-	-	-	-	14,391	-	2,400	-	-	16,791

처 분	-	-	-	-	(14,391)	-	-	-	-	(14,391)

감가상각	-	(77,899)	(433)	(7,147)	-	-	(6,940)	-	-	(92,418)

당분기말 장부금액	9,416,884	9,249,169	11,828	45,071	3	49	56,139	(4)	11	18,779,150

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	시설장치	합 계

전기초 장부금액	7,069,886	4,193,045	13,990	83,125	3	49	121,533	(348)	11	11,481,295

취 득	-	3,950	-	-	-	-	3,921	-	-	7,871

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(35,312)	(433)	(8,538)	-	-	(8,554)	86	-	(52,750)

기타증감	-	-	-	(2)	-	(1)	(34,213)	-	-	(34,216)

전분기말 장부금액	7,069,886	4,161,684	13,558	74,585	3	48	82,687	(262)	11	11,402,200

(3) 회사는 전기 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2023년 12월 1일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 와 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 상기 토지 및 건물 재평가로 인해 발생한 재평가이익 7,687,887천원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지와 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	토 지	건 물

원 가	7,069,886	5,589,853	7,069,886	5,589,853

감가상각누계액	-	(1,624,291)	-	(1,589,354)

순장부금액	7,069,886	3,965,563	7,069,886	4,000,499

(5) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	9,416,884	13,400,000	장단기 차입금	10,542,858	기업은행 외

건 물	9,249,169

합 계	18,666,053

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	171,721	110,884

합계	171,721	110,884

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	67,426	74,817

비유동	104,509	39,880

합 계	171,935	114,697

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 장부금액	110,884	265,685

취 득	82,034	48,360

감가상각	(21,197)	(45,004)

기타증감	-	(14,140)

당분기말 장부가액	171,721	254,902

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	21,197	45,004

리스부채에 대한 이자비용	3,494	8,222

단기리스료(*1)	6,594	13,699

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	8,098	10,595

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 2,490천원(전분기 10,410천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 4,104천원(전분기 3,289천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 405천원(전분기 360천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 7,693천원(전분기 10,235원)입니다.

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 39,756천원(리스부채상환 25,064천원, 단기리스자산 6,594천원, 소액리스자산 8,098천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금(특허권)	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

당기초 장부금액	175,484	(7,257)	27,576	488,827	-	684,630

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각	(16,210)	389	(9,722)	-	-	(25,542)

당분기말 장부금액	159,274	(6,868)	17,854	488,827	-	659,088

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금(특허권)	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

전기초 장부금액	254,905	(8,815)	119,044	488,827	-	853,961

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각	(18,193)	389	(25,185)	-	-	(42,989)

기타증감	(737)	-	(359)	-	-	(1,096)

전분기말 장부금액	235,974	(8,425)	93,500	488,827	-	809,876

(2) 회사가 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	90,343	-	90,343	90,343	-	90,343

건 물	131,160	(66,662)	64,498	131,160	(65,842)	65,317

합 계	221,502	(66,662)	154,840	221,502	(65,842)	155,660

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	90,343	65,317	155,660

감가상각	-	(820)	(820)

당분기말 장부금액	90,343	64,498	154,840

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부금액	90,343	68,596	158,939

감가상각	-	(820)	(820)

전분기말 장부금액	90,343	67,777	158,119

16. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌(주)	100.00%	100.00%	비상장

(주)누리온	100.00%	100.00%	비상장

(주)누리웍스(*1)	100.00%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜	66.03%	66.03%	비상장

(*1) 전기 중 물적분할을 통하여 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌(주)	투명유리 전광판 개발	12월	20,000	100.00%	10,000	-	-

(주)누리온	조명 제조업	12월	200,000	100.00%	8,100,026	14,783,988	15,108,600

(주)누리웍스	조명장치	12월	80,000	100.00%	400,000	477,549	276,141

유니슨HKR㈜(*1)	도로제품, 플랜트	12월	3,117,279	66.03%	23,116,443	23,995,012	22,268,275

합 계	31,626,469	39,256,550	37,653,017

(*1) 유니슨HKR㈜이 발행한 전환우선주에 대해서 누리플랜이 발행한 Put Option가치를 종속기업투자로 인식하였습니다(주석 20참조).

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜	-	-	-	-	-

㈜누리온	15,108,600	-	(324,612)	-	14,783,988

㈜누리웍스	276,141	-	186,244	15,164	477,549

유니슨HKR㈜	22,268,275	-	1,809,485	(82,748)	23,995,012

합 계	37,653,017	-	1,671,117	(67,584)	39,256,550

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌(주) (*1)	-	-	(15,388)	15,388	-

(주)누리온	11,318,333	-	(770,004)	89,128	10,637,457

㈜누리웍스	-	400,000	(181,153)	-	218,847

유니슨HKR㈜	23,239,632	-	(496,373)	52,797	22,796,057

합 계	34,557,966	400,000	(1,462,918)	157,313	33,652,361

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 대여금과 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	2,591	885,039	-	(495)

㈜누리온	26,691,923	11,907,934	3,736,877	(324,612)

유니슨HKR(주)(*)	96,071,440	62,025,502	19,421,433	2,735,534

㈜누리웍스	1,347,327	869,778	2,311,143	186,244

(*) 연결 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌(주)	3,087	885,039	-	(431,604)

(주)누리온	24,788,534	9,679,934	18,215,424	(1,805,811)

유니슨HKR㈜(*)	94,891,697	63,455,976	74,104,791	(19,789,653)

(주)누리웍스	1,627,478	1,351,337	6,226,773	(123,859)

(*) 연결 재무정보입니다.

상기 재무정보는 감사 받지 않은 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

17. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	3,095,385	-	2,297,679	-

기타금융부채	미지급금	1,649,779	-	2,515,126	-

미지급비용	462,683	-	406,392	-

임대보증금	-	70,000	-	70,000

소 계	2,112,463	70,000	2,921,518	70,000

기타부채	예수금	77,243	-	82,248	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	9,342,858	9,658,994

유동성장기부채	1,800,000	1,800,000

소 계	11,142,858	11,458,994

비유동 차입금

장기차입금	84,690	84,690

소 계	84,690	84,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출	3.93~5.67(변동금리)	7,600,000	7,600,000

기업은행	구매자금대출	5.51~5.87(변동금리)	1,742,858	2,058,994

합 계	9,342,858	9,658,994

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (주석 4 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	5.87(고정금리)	1,800,000	1,800,000

전문건설공제조합	운전자금대출	1.50(고정금리)	84,690	84,690

합 계	1,884,690	1,884,690

차감 : 유동성 대체	(1,800,000)	(1,800,000)

차 감 계	84,690	84,690

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2024년 4월 1일 ~ 2025년 3월 31일	1,800,000

2025년 4월 1일 이후	84,690

합 계	1,884,690

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8,9,12 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	1,093,500

토지 및 건물	18,666,053

합 계	19,759,553

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	라이프자산운용 외	2023-06-23	2028-06-23	0.0%	3,000,000	2,000,000

전환사채 합계	3,000,000	2,000,000

사채상환할증금	314,685	209,790

차감 : 전환권 조정	(1,590,528)	(1,178,901)

기말 사채 장부금액	1,724,157	1,030,889

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제7회 전환사채 전환권	1,132,712	772,799	1,729,364

상환전환우선주 전환권	1,801,861	1,801,861	2,206,263

합 계	2,934,572	2,574,660	3,935,627

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,243,633	(2,608,329)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,243,633	(2,608,329)

(3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 2.0%

발행일	2023년 06월 23일

만기일	2028년 05월 23일

원금상환방법	만기 일시상환 (110.4895%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주)	3,038원

전환청구기간	2024.06.23 ~ 2028.05.23

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2024.12.23~2028.03.23 중 14회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2024.06.23 ~ 2024.12.23 중 3회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 1.5%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

20. 파생금융상품당분기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	단 위	계약금액	만기일자	계약건수

우선주 매수청구권(*)	KRW	6,000,000	2028-10-28	1

제7회차 전환사채 매도청구권	KRW	3,000,000	2028-05-23	1

(*) 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	1,801,861	-

전환사채	18,036	-	1,132,712	-

합 계	18,036	-	2,934,572	-

② 전기말(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	1,801,861	-

전환사채	18,036	-	772,799	-

합 계	18,036	-	2,574,660	-

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,185,359	2,261,108

사외적립자산의 공정가치	(1,305,986)	(1,332,423)

순확정급여부채	879,373	928,685

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,261,108	2,559,143

당기근무원가	71,410	100,493

이자원가	22,565	31,161

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	(169,725)	(88,924)

관계사 전출등으로 인한 지급	-	(344,431)

기타증감	-	-

기말금액	2,185,359	2,257,442

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,332,423	1,361,916

사외적립자산의 기대수익	13,285	16,408

보험수리적손익	(16,647)	-

퇴직급여지급액	(23,075)	(17,288)

관계사전출지급액	-	(94,880)

기말 금액	1,305,986	1,266,156

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	71,410	100,493

이자원가	22,565	31,161

사외적립자산의 기대수익	(13,285)	(16,408)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	80,691	115,246

(*) 총 비용 중 7,079천원(전분기: 11,299천원)은 매출원가에 포함되었으며, 73,612천원(전분기: 103,947천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,305,986	100%	1,332,423	100%

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간법인세율은 당기 중 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출한 결과를 적용하였습니다. 당기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0.00%입니다(전분기 예상평균 연간법인세율은 0.00%입니다).

23. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	777,415	-	777,415	-

하자보수충당부채	319,703	3,760	319,703	3,760

합 계	1,097,119	3,760	1,097,119	3,760

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	777,415	-	-	777,415

하자보수충당부채	323,463	-	-	323,463

합 계	1,100,879	-	-	1,100,879

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	375,389	-	-	375,389

하자보수충당부채	6,464	-	-	6,464

합 계	381,853	-	-	381,853

24. 매각예정비유동자산과 중단영업2022년 12월 31일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 시스폼사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 시스폼사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년에 완료되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	-	-

기타유동자산	-	-

유형자산	-	-

무형자산	-	-

합 계	-	-

매입채무및기타채무	-	-

기타유동부채	-	-

충당부채	-	-

합 계	-	-

매각예정으로 분류된 자산과 부채에 대하여 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정된 순공정가치는 없습니다.

(2) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	-	-

비 용	-	(21,203)

세전 중단영업손익	-	(21,203)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	-	(21,203)

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 전 손익	-	-

법인세비용	-	-

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익	-	-

중단영업으로부터의 이익(손실)	-	(21,203)

중단영업 해외사업장환산차이	-	-

중단영업으로부터의 기타포괄이익	-	-

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(12,764)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	-	(12,764)

25. 자본

당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

전분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당기초	13,102,743	6,551,372	28,456,413	35,007,785

결손금 보전	-	-	(18,887,303)	(18,887,303)

당분기말	13,102,743	6,551,372	9,569,110	16,120,481

26. 자기주식당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

자기주식 수(주)	27,404	27,404

지분율	0.21%	0.21%

회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다.

27. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타(*)	884,564	884,564

합 계	752,966	752,966

(*) 당분기말 및 전기말 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다.

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	186,764

임의적립금	-	1,508,050

미처분이익잉여금	(46,175)	(21,751,977)

합 계	(46,175)	(20,057,163)

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	-	8,050

연구및인력개발준비금	-	1,500,000

합 계	-	1,508,050

29. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	1,936,396	1,446,144

계약자산 합계	1,936,396	1,446,144

선수금	33,061	65,259

초과청구공사	2,927,460	3,912,628

계약부채 합계	2,960,521	3,977,887

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되지 않았기 때문에 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	-	-

경관시설	1,251,620	1,810,520

대기	13,173	-

합 계	1,264,793	1,810,520

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익	-	-

경관시설	(4,930)	(388,898)

합 계	(4,930)	(388,898)

(4) 계약 미이행 부분

회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	32,274,473	34,160,269

회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	565,539	504,500

퇴직급여	73,612	103,947

복리후생비	80,826	116,330

여비교통비	21,197	22,788

운반비	635	425

지급임차료	8,368	10,238

지급수수료	285,724	283,501

감가상각비	100,146	85,328

무형자산상각비	25,542	42,989

세금과공과	11,587	26,332

기 타	121,122	178,707

합 계	1,294,298	1,375,085

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	45,231	(128,012)

원재료매입액	267,888	901,890

부재료매입액	73,976	878,915

상품매입액	-	603,988

종업원급여	827,561	1,224,934

감가상각, 무형자산상각	139,977	147,111

외주가공비	176,408	211,263

외주공사비	3,326,704	3,907,875

중기임차료	473,512	634,224

지급수수료	329,836	313,933

대손상각비(환입)	(35,858)	(43,029)

기타 비용	805,041	1,129,857

합 계	6,430,277	9,782,949

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

32 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9	-

임대료수익	23,850	14,400

잡이익	55,204	25,684

합 계	79,063	40,084

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	(20,000)	-

잡손실	540	4,610

합 계	(19,460)	4,610

33. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*1)	26,041	22,298

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	6,603

금융수익 합계	26,041	28,901

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*2)	212,677	279,927

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	631

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,686	1,221

금융비용 합계	214,363	281,778

(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,243,632,810	(2,608,328,990)

중단영업이익(손실)	-	(21,203,450)

합 계	1,243,632,810	(2,629,532,440)

가중평균유통보통주식수(*)	13,075,339	7,075,339

기본주당이익(손실)

계속영업 보통주 주당이익(손실)	95	(369)

중단영업 보통주 주당이익(손실)	-	(3)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2024-01-01	13,102,743	91	1,192,349,613

자기주식	2024-01-01	(27,404)	91	(2,493,764)

합 계	1,189,855,849

가중평균유통주식수	13,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2023-01-01	7,102,743	90	639,246,870

자기주식	2023-01-01	(27,404)	90	(2,466,360)

합 계	636,780,510

가중평균유통주식수	7,075,339

(2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,243,632,810	(2,629,532,440)

전환사채 이자비용	42,065,493	48,799,791

조정후 당기순이익(손실)	1,285,698,303	(2,580,732,649)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	14,062,830	7,673,663

희석주당이익(손실)(*1)

계속영업 희석주당이익(손실)	91	(333)

중단영업 희석주당이익(손실)	-	(3)

(*1) 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,075,339	7,075,339

희석성잠재적보통주 :

전환사채	987,491	598,324

조정 후 가중평균유통보통주식수	14,062,830	7,673,663

② 희석성잠재적보통주 산정내역

당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2024-01-01	987,491	91	89,861,681

합 계	89,861,681

희석성잠재적보통주	987,491

(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식 수	1주당 전환가격

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2024.06.23 ~ 2028.05.23	987,491	3,038

35. 건설계약

(1) 당분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

시 설	26,300,038	1,233,815	4,141,573	23,392,280

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,237,190천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 3,375천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

시 설	35,174,594	35,278,906	(104,312)	2,927,460	1,936,396

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

시 설	42,163,203	40,902,420	1,260,783	3,912,628	1,446,144

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

시 설	1,936,396	1,146,321	2,927,460	1,446,144	785,478	3,912,628

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

월드컵대교 투척방지시설 방음터널	삼성물산	2019-10-09	2023-07-20	100.0%	-	-	-	-

낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호	㈜세움종합건설	2021-02-15	2023-04-26	100.0%	361,715	526	225,809	225,809

평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정	㈜동양건설산업	2021-02-19	2024-02-29	96.2%	(26,426)	-	-	-

창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사	청광종합건설㈜	2021-12-30	2024-04-18	92.3%	248,912	362	-	-

용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량 설치	(주)일주종합건설	2022-03-18	2023-12-31	91.0%	401,176	583	-	-

평택 화양지구 도시개발사업 보도육교	디엘건설 주식회사	2022-08-30	2025-07-31	9.8%	139,570	203	97,900	142

김포 부래도 관광자원화 사업 거더교	경기도 김포시	2022-12-16	2025-07-31	4.6%	(1,215,673)	-	-	-

강동구 자원순환센터 건립공사 건축 배기타워 장식바설치공사	코오롱글로벌㈜	2023-04-07	2024-11-14	36.2%	176,931	257	386,045	561

고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사	거성종합건설	2023-06-15	2024-04-19	30.2%	(266,295)	-	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정 총 계약수익 변동	추정 총 계약원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당분기	미 래

시 설	(3,375)	530,154	(555,677)	22,148	(555,677)

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,243,633	(2,629,532)

조정:

법인세비용	-	-

이자수익	(28,306)	(22,373)

배당금수익	-	-

이자비용	212,677	279,927

감가상각비	114,435	98,574

퇴직급여	80,691	115,246

대손상각비(환입)	(35,858)	(43,029)

기타의대손상각비(환입)	(20,000)	-

무형자산상각비	25,542	42,989

유형자산처분이익	(9)	-

지분법이익	(1,995,729)	-

지분법손실	324,612	1,462,918

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(6,603)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,686	1,221

잡이익	(287,487)	(353)

잡손실	37,491	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(487,688)	(973,195)

미청구공사의 감소(증가)	(476,709)	(384,761)

미수금의 감소(증가)	(26,414)	(387,863)

선급금의 감소(증가)	(115,180)	(219,273)

선급비용의 감소(증가)	14,444	625

재고자산의 감소(증가)	83,361	(128,012)

장기선급비용의 감소(증가)	8,402	5,394

매입채무의 증가(감소)	787,130	(1,106,804)

미지급금의 증가(감소)	(673,977)	(2,028,534)

선수금의 증가(감소)	(30,698)	(45,600)

미지급비용의 증가(감소)	(142,613)	(100,656)

예수금의 증가(감소)	24,452	2,120

초과청구공사의 증가(감소)	(985,168)	(1,072,530)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	17,288

영업으로부터 창출된 현금	(2,347,279)	(7,122,817)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미처리결손금 보전	21,751,977	-

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	9,340,451	계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액)

기계설비공제조합	8,852,201	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

서울보증보험	7,867,575	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

엔지니어링공제조합	259,746	이행보증, 선급금 지급 등 (총 보증잔액)

최대주주	141,115	하자보증

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

합 계	26,936,087

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	9,340,451	계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액)

기계설비공제조합	8,671,031	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

서울보증보험	7,397,522	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

엔지니어링공제조합	259,746	이행보증, 선급금 지급 등 (총 보증잔액)

최대주주	141,115	하자보증

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

합 계	26,284,865

(2) 당분기말 현재 회사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	보증처	보증내용	금 액

관련 차입금	채무보증한도

유니슨HKR㈜	기업은행	일반어음	800,000	960,000

무역어음대출	2,200,000	2,640,000

일반운영자금대출	1,000,000	1,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 39에 기재되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	1,103,200	84,690

KEB하나은행	-	7,000,000

기업은행	4,400,000	2,400,000

국민은행	500,000	-

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,742,858

어음할인	전문건설공제조합	600,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	3,450,000	-

우리은행	300,000	-

합 계	12,478,200	11,227,548

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 510,000천원)과 회사가 제소하여 계류중인 소송사건 4건(관련금액 1,596,230천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR(주)의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다.

구 분	내 용

주식매수청구권 대상회사	누리플랜

발행일	2021년 10월 28일

대상주식의 종류	유니슨HKR(주)의 의결권부 배당우선 전환주식

매수청구금액	투자원금 및 연복리 7%에 해당하는 금액

주식매수청구권 행사사유	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 청구가능 ② 유니슨HKR(주)외 하기 사유 발견되거나 발생하는 경우 - 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우 - 우선주 발행계약서 상 주요 의무 위반 및 진술 및 보장이 허위인 경우 - 자료 등의 허위 및 누락, 은폐 등 - 제반 법규 위반으로 계약을 성실이 이행할 수 없는 경우 - 감사보고서 의견거절 또는 부적정 - 불법행위로 인하여 파산, 회사정리, 화의, 워크아웃, 은행관리 등의 개시 또는 당좌거래 정지 시 - 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우

38. 영업정보

(1) 회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 2개(전기말: 2개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시 설	대기환경	합 계	시 설	대기환경	합 계

자 산	69,624,663	179,509	69,804,172	64,666,488	4,267,031	68,933,519

부 채	28,994,990	62,827	29,057,817	27,522,549	1,824,018	29,346,567

유형자산	18,709,968	69,182	18,779,150	17,713,853	1,155,316	18,869,168

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시 설	대기환경	합 계	시 설	대기환경	합 계

매출액	6,079,418	13,173	6,092,591	7,961,724	893,218	8,854,942

매출원가	5,171,836	-	5,171,836	7,930,906	519,988	8,450,894

매출총이익	907,582	13,173	920,755	30,818	373,230	404,048

영업손익	(101,260)	(236,426)	(337,686)	(1,002,684)	74,676	(928,007)

당기순손익	1,476,640	(233,007)	1,243,633	(2,532,572)	(96,960)	(2,629,532)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시 설	대기환경	합 계	시 설	대기환경	합 계

상 품	-	313,108	313,108	-	313,108	313,108

제 품	117,973	-	117,973	163,812	-	163,812

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	84,774	-	84,774	80,448	-	80,448

부재료	186,748	-	186,748	190,466	-	190,466

미착품	-	-	-	-	-	-

평가손실충당금	(85,200)	(313,108)	(398,308)	(85,200)	(313,108)	(398,308)

합 계	304,295	-	304,295	349,527	-	349,527

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	13,173	893,218

제품매출	1,924,355	3,534,186

공사수입	4,150,563	4,427,538

용역수익	4,500	-

합 계	6,092,591	8,854,942

(6) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	당분기	비 율

시설사업부문	고객 A	1,239,557	20.35%

고객 B	967,005	15.87%

39. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜	66.03%	66.03%	비상장

㈜누리웍스	100.00%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO.,LTD.	100.00%	100.00%	비상장

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

종속기업	㈜누리온	-	-	1,228	-

㈜누리웍스	23,850	-	-	-

합 계	23,850	-	1,228	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

종속기업	파워글라스글로벌㈜	14,000	-	-	-

㈜누리온	-	-	10,036	35,186

유니슨HKR㈜	-	14,222	502,170	-

누리웍스	390,425	-	198,773	-

합 계	404,426	14,222	710,979	35,186

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*1)	-	623,743	210,500	-	-	-

㈜누리웍스	-	-	430,334	-	-	273,423

합 계	-	623,743	640,834	-	-	273,423

(*1) 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금을 대손충당금으로 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 210,500천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*2)	-	623,743	210,500	-	-	-

㈜누리온	-	-	-	-	-	1,109

유니슨HKR㈜	-	-	-	-	-	-

㈜누리웍스	-	-	516,853	-	-	332,034

합 계	-	623,743	727,353	-	-	333,144

(*2) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 20,319천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 210,500천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업 취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,300,000	1,300,000	4,600,000	-	200,000	-

파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	1,850,000	-	1,850,000	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

㈜누리웍스	-	300,000	300,000	-	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	24.02.08 ~ 25.02.07	외화지급보증

KRW	960,000	23.06.30 ~ 24.06.30	차입금에 대한 연대보증

KRW	1,200,000	23.08.25 ~ 26.02.22

KRW	2,640,000	23.08.25 ~ 24.08.25

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	169,219	165,688

퇴직급여	17,729	14,427

합 계	186,949	180,115

(7) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주의 발행과 관련하여 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조).