누리플랜 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 : 2018년 03월 31일 현재
제 24 기 : 2017년 03월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항주식회사 누리플랜(이하 '당사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 2,376백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	40.95%

자기주식	162,404	3.42%

오정숙	72,857	1.53%

이충우	20,000	0.42%

이창훈	3,000	0.06%

기 타	2,547,440	53.62%

합 계	4,751,401	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 주석에서 설명하는 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서에 관한 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 당사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다.

당사는 당분기부터 개정 기준서를 채택하였으며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 분류 및 측정과 손상에 대한영향을 제외하고는 개정 기준서의 적용이 당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않습니다.

(a) 분류 및 측정

당사가 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용으로 인해 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향은 크지 않습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 당사는 사업과 관련하여 취득한 일부 비상장주식 및 동업자 조합 투자지분을 제외하고는 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하는 금융자산(공정가치측정금융자산)으로 재분류하였습니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하여 재분류하지 않았습니다.

(b) 손상

당사는 당분기부터 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하여 전체기간에 대하여 산정된 기대신용손실액을 대손충당금으로 회계처리하였습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 당사는 당분기부터 기업회계기준서 1115호를 개시일에 수정소급법을 사용하여 적용하였습니다.

① 재화의 판매

단일의 수행의무인 고객과의 경관조명 몇 경관시설 설치 계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 경관조명 및 시설의 설계부터 공사완료 계약에 대해서는 기업이 수행하는 대로 고객에게 효익이 이전되는 것으로 보아 진행기준을 적용하고, 단순 제품의 납품 및 설계용역에 대해서는 재화 (산출물)의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 다만, 제품 및 용역으로 구분하여 진행율로 수익을 인식하던 부분에 대해서 수행의무가 하나인 것으로 보아 진행율을 재계산하였으며 동 영향과 관련하여 당기 기초이익잉여금이 106백만원 (세후 83백만원) 증가하였습니다.

② 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 고객과의 협의로 가격 및 수량이 변동될 수 있습니다. 당사는 예상되는 가격 및 수량 변동 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로수익을 인식하고 있습니다. 만약 당사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하고 있습니다. 이러한 가격 및 수량변동은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 해당 제약의 적용으로 현행회계기준에서보다 더 많은 수익의 이연이 발생할 것으로 예상합니다.

③ 보증의무 당사는 고객과의 계약에서 일반적인 수선에 대한 보증을 제공하며, 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다. 그러나 특정 계약에서 당사는 확장된 보증을 제공하기도 하는데 현재에는 이를 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이러한 보증은 용역 유형의 보증에 해당되며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다. 당사는 건설산업기본법 등 법령에서 규정하는 지급보증 기간을 제공하고 있으므로 동 규정으로 인한 유의적인 변동은 없을 것으로 판단하고 있습니다. ④ 용역수익 당사는 경관조명 및 경관시설과 관련하여 설계용역만을 진행하기도 합니다. 동 용역과 관련해서는 완성기준을 기준으로 수익을 인식하고 있으며 개정기준서를 적용하더라고 고객에서 최종 통제가 이전되는 시점은 검수 완료시점이므로 현행 회계처리와 차이점은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

⑤ 고객으로부터 받은 선수금 일반적으로 당사는 고객으로부터 단기 선수금만 수령하며, 이는 매입채무및기타채무의 일부로 표시됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서 당사는 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단하여야 합니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 제공하는 실무적 간편법을 사용하기로 결정하였습니다. 따라서 당사가 계약 인식시점에 당사가 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약의 경우 유의적인 금융요소를 포함하지 않으므로 약속된 대가에서 조정될 금융요소는 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 계약체결 증분원가 및 계약 이행원가

계약의 수임과 관련하여 지급하는 영업수수료는 계약체결 증분원가에 해당하는 바, 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하여야합니다. 당사는 공사 기간이 비교적 짧아서 동 영업수수료 관련해서는 일시에 비용처리 할 예정입니다. 또한, 경관조명 및 경관시설 계약 체결을 하기 위해서 사전에 외주설계를 의뢰하는 경우가 있으며 동 비용은 선급금으로 처리하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 의하면 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된 경우 자산으로 인식하여야 합니다. 동 규정과 관련하여 당사는 설계용역원가에 대해서 자산화 후 결산시점에 자산성이 없다면 비용으로 일시에 상각할 예정입니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

나. 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에대한 투자’ (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

4. 재무위험관리

4.1 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금, 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	11,610,771	7,161,469

차감: 현금및현금성자산	(9,602,177)	(4,964,255)

순부채 (A)	2,008,594	2,197,214

자본총계 (B)	20,586,835	20,855,180

총자본 (C=A+B)	22,595,429	23,052,394

자본조달비율 (A÷C)	8.89%	9.53%

4.2 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,602,177	4,964,255

매출채권및기타유동채권	10,201,389	13,714,839

기타유동금융자산	1,404,009	1,725,641

장기매출채권및기타비유동채권	672,475	365,229

기타비유동금융자산	1,420,891	1,370,109

합 계	23,300,942	22,140,074

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손당분기말 현재 유동 및 비유동 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,644,755	-

0 ~ 6개월	4,644,509	-

6개월 ~ 1년	467,000	-

1년 이상 경과	1,753,386	(1,635,786)

합 계	12,509,650	(1,635,786)

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하여 정책으로 채택하였습니다.

(2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당분기말 :

비파생금융부채	18,534,416	18,534,416	7,519,857	6,038,224	4,806,336	170,000

전기말 :

비파생금융부채	17,353,846	17,353,846	11,162,730	5,771,116	250,000	170,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위해 발생하였습니다.

(3) 시장위험

1) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,208,308	1,556,199

금융부채	(11,610,771)	(7,161,469)

합 계	(10,402,464)	(5,605,270)

변동이자율

금융자산 / 금융부채	-	-

당사의 공정가치이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는고정이자부 금융자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동이 현금흐름이나 손익에 영향을 주지 않습니다.

2) 기타 가격위험당사는 환율변동위험이나 상장지분상품 등의 시장가격의 변동위험에 영향을 받지 않음에 따라 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 하지만 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인한 당사의 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요시 포트폴리오를 통한 투자자산의 관리가 이루어지고 있습니다.

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	52,109	-	-	52,109

총자산	52,109	-	-	52,109

총부채	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	44,642	-	-	44,642

총자산	44,642	-	-	44,642

총부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	전기공사공제조합	93,627	93,627

전문건설공제조합	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업협동조합	3,000	3,000

비철금속공업협동조합	500	500

한국전기기술인협회	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000

한국금속울타리공업협동조합	2,000	2,000

㈜코리드 (*)	521,451	490,244

합 계	1,161,741	1,130,533

(*)지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있어 취득원가로 측정하였으며 당분기 중 투자유가증권 평가이익으로 인식하였습니다.

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보(1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	기타	합계	조명	시설	기타	합계

자 산	3,394,279	36,236,260	162,546	39,793,086	10,686,562	26,415,753	1,682,412	38,784,727

부 채	1,638,259	17,489,538	78,453	19,206,250	4,940,223	12,211,572	777,752	17,929,547

유형자산	1,051,228	11,222,581	50,342	12,324,150	3,408,363	8,425,017	536,586	12,369,966

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	시설사업부문	기타	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	611,982	908,099	6,533,325	5,314,514	29,307	-	7,174,614	6,222,613

매출원가	438,245	654,819	5,647,395	4,069,276	26,512	-	6,112,152	4,724,095

매출총이익	173,737	253,280	885,930	1,245,238	2,795	-	1,062,462	1,498,518

영업이익	(604,522)	(183,563)	(9,244)	14,398	(113,316)	-	(727,082)	(169,165)

당기순이익	(657,732)	(34,260)	(10,058)	(200,499)	(123,290)	-	(791,079)	(234,759)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	기타	합계	조명	시설	기타	합계

상 품	-	-	-	-	-	18,922	-	18,922

제 품	-	38,730	264,116	302,846	-	38,824	252,121	290,945

원재료	-	279,871	-	279,871	-	320,542	-	320,542

부재료	-	112,980	-	112,980	-	123,108	-	123,108

평가손실충당금	-	(66,972)	-	(66,972)	-	(66,972)	-	(66,972)

합 계	-	364,609	264,116	628,724	-	434,424	252,121	686,545

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	30,307	260,904

제품매출	2,836,156	4,479,946

공사수입	4,085,649	1,395,452

용역수익	222,502	86,311

합 계	7,174,614	6,222,613

6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,602,177	-	-	9,602,177

매출채권및기타유동채권	-	10,201,389	-	-	10,201,389

기타유동금융자산	-	1,404,009	-	-	1,404,009

장기매출채권및기타비유동채권	-	672,475	-	-	672,475

기타비유동금융자산	-	207,041	1,213,850	-	1,420,891

합 계	-	22,087,092	1,213,850	-	23,300,942

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	6,753,645	6,753,645

단기차입금	-	5,004,436	5,004,436

유동성장기부채	1,800,000	1,800,000

장기차입금	-	4,806,336	4,806,336

장기매입채무및기타비유동채무	-	170,000	170,000

합계	-	18,534,416	18,534,416

② 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,964,255	-	-	4,964,255

매출채권및기타유동채권	-	13,714,839	-	-	13,714,839

기타유동금융자산	-	1,725,641	-	-	1,725,641

장기매출채권및기타비유동채권	-	365,229	-	-	365,229

기타비유동금융자산	-	194,933	1,175,176	-	1,370,109

합 계	-	20,964,897	1,175,176	-	22,140,073

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	10,022,377	10,022,377

단기차입금	-	5,111,469	5,111,469

유동성장기부채	-	1,800,000	1,800,000

장기차입금	-	250,000	250,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	170,000	170,000

합계	-	17,353,846	17,353,846

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	20,028	1,085

보통예금	9,582,150	4,963,170

합 계	9,602,177	4,964,255

8. 매출채권및기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	5,701,451	(1,109,519)	4,591,932

단기미청구공사	4,402,314	-	4,402,314

단기미수금	401,986	(286,299)	115,688

단기미수수익	8,686	-	8,686

단기선급금	1,061,623	(32,390)	1,029,233

단기선급비용	53,535	-	53,535

합 계	11,629,597	(1,428,208)	10,201,389

② 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	9,737,141	(1,092,125)	8,645,016

단기미청구공사	4,156,514	-	4,156,514

단기미수금	351,440	(286,299)	65,141

단기미수수익	9,607	-	9,607

단기선급금	826,662	(32,390)	794,272

단기선급비용	44,289	-	44,289

합 계	15,125,653	(1,410,814)	13,714,839

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	손상차손(환입)	채권 상각	기 말

단기매출채권	1,092,125	-	17,395	1,109,519

단기미수금	286,299	-	-	286,299

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,410,813	-	17,394,907	1,428,208

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	손상차손(환입)	채권 상각	기 말

단기매출채권	1,231,869	(139,744)	-	1,092,125

단기미수금	281,727	4,572	-	286,299

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,545,986	(135,172)	-	1,410,814

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다(주석24, 주석26 참조) . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.당분기말 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,090,544	2,429,172

3개월 이하	939,340	5,878,642

3개월 초과 6개월 이하	341,204	238,394

6개월 초과 1년 이하	220,844	81,414

1년 초과 2년 이하	37,800	37,800

2년 초과	1,071,719	1,071,719

합 계	5,701,451	9,737,141

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 계속 거래 중인 거래처들과 관련되어 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-

제품	302,846	(3,229)	299,617

원재료	279,871	(51,844)	228,027

부재료	112,980	(11,899)	101,080

합 계	695,697	(66,972)	628,724

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,922	-	18,922

제품	290,945	(3,229)	287,716

원재료	320,542	(51,844)	268,698

부재료	123,108	(11,899)	111,209

합 계	753,517	(66,972)	686,545

10. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,001,266	1,361,266

단기대여금및수취채권	402,743	364,375

합 계	1,404,009	1,725,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	기업은행	921,266	921,266	단기차입금에 대한 질권

11. 장기매출채권및기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	207,578	(207,578)	-

장기보증금	616,489	-	616,489

장기선급비용	55,986	-	55,986

합 계	880,054	(207,578)	672,475

② 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	207,578	(207,578)	-

장기보증금	295,703	-	295,703

장기선급비용	69,526	-	69,526

합 계	572,807	(207,578)	365,229

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	7,082,753	-	-	7,082,753

건 물	5,536,003	(789,615)	-	4,746,388

구 축 물	257,241	(245,434)	-	11,806

기 계 장 치	726,892	(460,650)	-	266,242

차량운반구	130,149	(110,561)	-	19,588

공구와기구	334,939	(291,697)	-	43,243

비 품	702,245	(574,326)	(2,937)	124,982

시 설 장 치	897,195	(868,047)	-	29,148

합 계	15,667,416	(3,340,329)	(2,937)	12,324,150

② 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	7,082,753	-	-	7,082,753

건 물	5,536,003	(755,015)	-	4,780,988

구 축 물	257,241	(243,675)	-	13,566

기 계 장 치	724,092	(449,578)	-	274,514

차량운반구	130,149	(108,384)	-	21,765

공구와기구	334,939	(287,254)	-	47,685

비 품	772,355	(645,204)	(3,116)	124,035

시 설 장 치	890,295	(865,635)	-	24,660

합 계	15,727,827	(3,354,745)	(3,116)	12,369,966

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토 지	7,082,753	-	-	-	7,082,753

건 물	4,780,988	-	-	(34,600)	4,746,388

구 축 물	13,566	-	-	(1,760)	11,806

기 계 장 치	274,514	2,800	-	(11,072)	266,242

차량운반구	21,765	-	-	(2,176)	19,589

공구와기구	47,685	-	-	(4,442)	43,243

비 품	127,151	12,195	(215)	(11,212)	127,919

국고보조금(비품)	(3,116)	-	-	179	(2,937)

시 설 장 치	24,660	6,900	-	(2,413)	29,147

합 계	12,369,966	21,895	(215)	(67,496)	12,324,150

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	7,082,753	-	-	-	7,082,753

건 물	4,919,388	-	-	(138,400)	4,780,988

구 축 물	20,840	-	-	(7,274)	13,566

기 계 장 치	318,869	-	-	(44,355)	274,514

차량운반구	30,470	-	-	(8,705)	21,765

공구와기구	71,581	-	-	(23,896)	47,685

비 품	123,445	55,074	-	(51,368)	127,151

국고보조금	-	(3,596)	-	480	(3,116)

시 설 장 치	18,714	19,600	-	(13,654)	24,660

합 계	12,586,060	71,078	-	(287,172)	12,369,966

당분기 유형자산 감가상각비 중 27백만원(전기: 137백만원)은 매출원가, 37백만원(전기: 150백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

동산종합보험	김포공장(기계장치 포함)	흥국화재	1,556,980	300,000

메리츠화재	1,156,449

합계	1,456,449

(5) 당분기말 현재 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 8,920,000천원).

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(129,924)	312,656

합 계	1,411,723	(129,924)	1,281,798

② 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(127,159)	315,421

합 계	1,411,723	(127,159)	1,284,564

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	315,421	-	-	(2,766)	312,655

합 계	1,284,564	-	-	(2,766)	1,281,798

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	326,486	-	-	(11,065)	315,421

합 계	1,295,629	-	-	(11,065)	1,284,564

(3) 투자부동산에 대한 감가상각비 3백만원(전기: 11백만원)은 모두 판매비와관리비 1백만원, 매출원가 2백만원에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,412백만원(전기말: 1,412백만원)입니다.최근 공정가치 평가는 동일성 또는 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 평가를 하였습니다.

14. 영업권이외의 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,564,721	(862,299)	(5,913)	-	696,509

컴퓨터소프트웨어	611,355	(560,581)	-	-	50,774

회원권	795,427	-	-	-	795,427

합 계	2,971,503	(1,422,880)	(5,913)	-	1,542,711

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

사업권	500,000	-	-	(500,000)	-

산업재산권	1,571,081	(847,275)	(5,950)	-	717,856

컴퓨터소프트웨어	607,059	(555,482)	-	-	51,577

회원권	849,128	-	-	(53,701)	795,427

합 계	3,527,268	(1,402,757)	(5,950)	(553,701)	1,564,860

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	723,807	881	-	(28,179)	696,509

컴퓨터소프트웨어	51,576	4,296	-	(5,098)	50,774

회원권	795,427	-	-	-	795,427

합 계	1,570,810	5,177	-	(33,277)	1,542,711

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	기 말

산업재산권	418,174	404,278	-	(104,596)	717,856

컴퓨터소프트웨어	65,455	5,909	-	(19,787)	51,577

회원권	430,779	364,648	-	-	795,427

합 계	914,408	774,835	-	(124,383)	1,564,860

(3) 당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

15. 관계기업및종속기업투자(1) 종속기업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌㈜	파워글라스 미디어외	6,000	30%	3,000	7,454	33,596

(*)지분율이 30%이나 지배주주 보유 주식 70%의 의결권을 위임받아 지배력을 행사할수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 당사의 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	분기말평가액

파워글라스글로벌㈜	33,596	-	(26,142)	-	7,454

(3) 당분기 중 당사의 종속기업투자 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득 또는 처분으로 인한 증감	손상차손	분기말

파워글라스글로벌㈜	3,175	-	-	3,175

(4) 당분기말 현재 종속기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익은 없습니다.(5) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	수익	이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	841,082	826,816	201,112	(87,140)

상기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보입니다. 당사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

16. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산	1,213,850	1,175,176

장기대여금및수취채권	-	-

장기금융상품	207,041	194,933

합 계	1,420,891	1,370,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

출자금(*1)	전기공사공제조합	93,627	93,627	93,627

전문건설공제조합(*2)	482,194	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000	2,000

소 계	640,290	640,290	640,290

시장성 있는 주식	벽산건설(주)(*3)	24,347	-	-

(주)웅진	39,930	37,581	29,230

동부건설	49,090	14,528	15,412

디에스티(구, 코리드)(*4)	3,000,000	521,451	490,244

소 계	3,113,367	573,560	534,886

합 계	3,753,657	1,213,850	1,175,176

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 단기차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있어 취득원가로 측정하였으며 당분기 중 투자유가증권 평가이익으로 인식하였습니다.17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기매입채무	1,910,042	3,474,970

단기미지급금	3,526,142	5,650,677

단기미지급비용	681,664	654,521

초과청구공사	154,415	134,429

단기선수금	71,602	26,907

단기선수수익	338,755	12,266

단기예수금	71,025	68,607

소 계	6,753,645	10,022,377

비유동

장기임대보증금	170,000	170,000

소 계	170,000	170,000

합 계	6,923,645	10,192,377

18. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2.41~4.14	2,693,283	2,672,611

운전자금대출	전문건설공제조합	1.64	84,690	84,690

구매자금대출	기업은행	3.92~4.21	1,753,534	1,642,365

매출채권할인	국민은행외	-	472,929	711,803

합 계	5,004,436	5,111,469

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	중소기업자금대출	3.12	250,000	250,000

기업은행	중소기업자금대출	3.49	1,800,000	1,800,000

유동성 대체	(1,800,000)	(1,800,000)

한국증권금융㈜ 외	전환사채	3.00	4,556,336	-

합 계	4,806,336	250,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2018년	1,800,000

2020년	250,000

2022년	5,000,000

합 계	7,050,000

(4) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	921,266

토지 건물 등	11,738,798

합 계	12,660,064

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채액면금액	5,000,000	-

사채상환할증금	(443,664)	-

순장부가액	4,556,336	-

(6) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,000,000,000

사채의 이율	표면이자율(%)	0.0

만기이자율(%)	3.0

발행일	2018년 02월 23일

만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	만기 일시상환

전환에관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,323

전환청구기간	2019.02.23~2022.01.23

전환가액조정사항	전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

공사손실충당부채	61,837	61,837

하자보수충당부채	3,295	3,295

소 계	65,132	65,132

비유동

하자보수충당부채	13,800	13,800

소 계	13,800	13,800

합 계	78,932	78,932

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	분기말

공사손실충당부채	61,837	-	-	61,837

하자보수충당부채(*)	17,095	-	-	17,095

합 계	78,932	-	-	78,932

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

공사손실충당부채	61,665	172	-	61,837

하자보수충당부채(*)	18,168	12,727	(13,800)	17,095

합 계	79,833	12,899	(13,800)	78,932

(*) 당사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,802,073	1,729,510

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	1,802,073	1,729,510

사외적립자산의 공정가치	(1,237,408)	(1,237,577)

재무상태표상 부채	564,666	491,933

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,729,510	1,531,836

근무원가	78,570	307,565

이자원가	5,988	17,927

보험수리적손익	(8,316)	(15,724)

퇴직급여지급액	(3,678)	(112,094)

기말금액	1,802,073	1,729,510

(3) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	78,570	307,565

이자원가	5,988	17,927

사외적립자산의 기대수익	(20,841)	(20,841)

종업원 급여에 포함된 총 비용 (*)	63,717	304,651

(*) 총 비용 중 10백만원(전기: 38백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 67백만원(전기: 266백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,237,577	891,376

사외적립자산의 기대수익	8,316	20,841

보험수리적손익	(8,316)	(12,836)

사용자의 기여금	-	352,000

급여지급액	(169)	(13,804)

기말 금액	1,237,408	1,237,577

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

사외적립자산의 기대수익률	2.76%	2.76%

미래임금상승률	4.70%	4.70%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가	3.83%감소

할인율	1% 감소	4.37%증가

급여상승율	1% 증가	4.35%증가

급여상승율	1% 감소	3.88%감소

21. 자본금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 4,751,401주입니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	884,564	884,564

전환권대가	439,768	-

자기주식처분이익	1,560	1,560

합 계	1,325,892	886,124

(2) 자기주식당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 SK증권과의 자기주식 신탁계약을 체결하고 이를 통해 당분기말 현재 자기주식 102,404주(취득가:780백만원) 및 손해배상 합의에 의한 주식 60,000주를 무상취득하여 총 162,404주를 보유하고 있으며, 자기주식의 취득원가를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	6,714,082	7,425,500

합 계	8,408,895	9,120,314

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	8,050	8,050

연구및인력개발준비금(*2)	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

(*1) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당분기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	779,226	719,263

퇴직급여	66,650	66,626

복리후생비	154,664	125,858

여비교통비	22,631	72,570

접대비	101,745	80,896

통신비	15,766	19,509

수도광열비	433	393

전력비	365	364

세금과공과금	17,330	32,259

감가상각비	45,234	39,714

지급임차료	62,672	52,570

보험료	40,312	60,407

차량유지비	85,307	73,980

경상연구개발비	13,652	768

운반비	2,761	1,986

교육훈련비	11,320	18,616

도서인쇄비	12,815	37,647

설계용역비	-	62,500

사무용품비	1,856	3,556

소모품비	10,984	3,687

지급수수료	206,742	181,621

광고선전비	40,021	-

대손상각비	17,395	(47,354)

건물관리비	20,205	16,656

무형고정자산상각	27,327	28,515

견본비	18,616	-

협회비	13,515	15,077

합 계	1,789,544	1,667,684

25. 리스당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스계약을체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2019년	2020년 이후

롯데캐피탈	93,882	38,803	18,516

현대캐피탈	27,925	28,079	1,625

합 계	121,807	66,882	20,141

상기 리스와 관련하여 당분기 인식된 리스료는 36백만원(전분기: 43백만원)입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	99	-

유가증권평가이익	39,559	-

외환차익	3	68

임대료수익	21,000	24,226

잡이익	41,519	63,319

합 계	102,180	87,613

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유가증권평가손실	885	-

유가증권처분손실	2,392	43

외환차손	-	11

기부금	30,000	-

잡손실	22,745	106,697

합 계	56,022	106,751

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(57,820)	142,819

원재료매입액	1,162,171	981,600

부재료매입액	630,262	621,175

상품매입액	45,461	220,852

종업원급여	1,231,758	909,653

감가상각, 무형자산상각 및 손상	97,767	101,854

외주가공비	277,756	1,125,806

기타 비용	4,514,341	2,288,020

영업비용의 합계(*)	7,901,696	6,391,779

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	12,270	11,771

매도가능금융자산에 대한 배당금수익	5,500	5,500

금융수익 합계	17,770	17,271

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

은행차입금에 대한 이자비용	101,783	73,940

금융원가 합계	101,783	73,940

29. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	-	-

자본에직접가감된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(791,079)	(234,758)

적용세율	-	-

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항:	-	-

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

기타	-	-

법인세비용	-	-

평균유효세율 (법인세비용/세전이익)	0%	0%

30. 주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(791,079,411) 원	(234,758,420) 원

가중평균 유통보통주식수	4,588,997 주	4,377,679 주

기본주당순이익(손실)	(172) 원	(54) 원

(2) 희석주당순손익당분기말 현재 희석화효과를 가지고 있는 잠재적 보통주식이 존재하지 않기 때문에 기본주당이익과 동일합니다. 31. 건설형 공사계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조명 부문	552,511	814,187

시설 부문	3,728,786	1,694,533

합 계	4,281,297	2,508,720

(2) 당분기말 및 전기말 중 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	3,431,742	1,666,543	5,098,285	4,254,156	848,844	4,715

시설 공사수익	22,346,303	4,614,115	26,960,418	23,588,480	3,505,636	133,698

합 계	25,778,046	6,280,658	32,058,704	27,842,637	4,354,480	138,413

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	6,763,477	3,580,402	10,343,879	9,543,356	870,478	69,954

시설 공사수익	26,604,092	6,497,096	33,101,188	29,879,626	3,286,036	64,475

합 계	33,367,569	10,077,498	43,445,067	39,422,982	4,156,514	134,429

(3) 전분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사잔액	공사손실충당부채

조명 공사수익	33,592	31,206	1,778	607	601,725	-

시설 공사수익	9,332	93,389	(82,761)	(1,297)	332,495	-

합 계	42,924	124,595	(80,983)	(690)	934,220	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	수주일자	납기	계약금액	진행률	미청구공사(초과청구)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

시설-지방도463 화지-고석정간 4차로	2017-05-18	2019-11-30	1,798,000	9%	144,924	-	-	-

위례지구 보도육교	2013-07-05	2018-02-28	3,638,528	100%	187,866	-	-	-

중앙선 원주-제천4공구 가설교량	2013-10-07	2018-07-31	1,622,134	78%	5,325	-	-	-

영남검역계류장 신축사업 시설공사	2017-03-06	2018-05-10	1,749,974	83%	408,996	-	-	-

시설-강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	2016-03-24	2018-02-01	2,252,000	98%	133,847	-	-	-

광주역사-종합운동장간 보도육교 설치공사	2017-12-18	2018-07-15	4,054,545	66%	632,589	-	-	-

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기순이익	(791,079)	28,437

조정:

법인세비용	-	(57,399)

이자수익	(12,270)	(51,865)

배당금수익	(5,500)	(8,350)

이자비용	101,783	277,681

감가상각비	70,440	298,236

퇴직급여	76,241	304,651

대손상각비	17,395	(170,767)

기타의 대손상각비	-	25,190

무형자산상각비	27,327	124,383

하자보수충당부채전입액	-	12,727

공사손실충당부채전입액	-	172

재고자산처분이익	-	(23)

유형자산처분이익	(99)	-

지분법손실	26,142	18,092

투자유가증권손상차손	-	614,546

유가증권평가이익	(39,559)	-

유가증권처분손실	2,392	1,599

유가증권평가손실	885	-

잡손실	-	21,288

정부보조금의 비용 상계	(143,913)	(536,564)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	4,035,690	(1,903,770)

미청구공사의 감소(증가)	(139,433)	(1,302,325)

미수금의 감소(증가)	(50,547)	(27,247)

선급금의 감소(증가)	(234,962)	(517,956)

선급비용의 감소(증가)	(9,246)	(1,261)

재고자산의 감소(증가)	57,820	538,550

장기선급비용의 감소(증가)	13,539	(20,527)

매입채무의 증가(감소)	(1,564,927)	1,295,809

미지급금의 증가(감소)	(2,124,535)	2,297,437

선수금의 증가(감소)	44,695	12,635

선수수익의 증가(감소)	(11,872)	-

미지급비용의 증가(감소)	27,143	38,930

예수금의 증가(감소)	2,418	10,228

초과청구공사의 증가(감소)	19,986	(85,555)

퇴직금의 지급	(3,678)	(112,094)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	169	(338,197)

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(13,799)

영업으로부터 창출된 현금	(607,555)	772,892

(2) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전환권조정계정의 계상	669,028

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 활동	당분기말

증가	감소	대 체

단기차입금	5,111,469	954,991	1,062,025	-	5,004,435

장기차입금	250,000	-	-	(1,800,000)	250,000

납입자본	11,631,915	-	-	-	11,631,915

(4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	9,122,054	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	6,088,259	일반계약관련보증

대표이사	2,778,664	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	8,728,941	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	6,148,266	일반계약관련보증

대표이사	2,778,664	기업은행 대출금, 상업어음할인 관련 지급보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

산업은행	2,000,000	-

국민은행	250,000	250,000

일반예금담보대출	기업은행	4,500,000	4,493,283

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,753,534

어음할인	기업은행	1,000,000	206,011

롯데카드	176,813	176,813

전자방식외담대	신한은행	1,100,000	55,607

외상매출채권담보대출	우리은행	350,000	-

국민은행	36,036	36,036

KEB하나은행	2,550,000	-

기업은행	200,000	-

합 계	14,684,949	7,055,974

② 전기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

산업은행	2,000,000	-

국민은행	250,000	250,000

일반예금담보대출	기업은행	4,500,000	4,472,611

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,642,365

어음할인	기업은행	1,000,000	39,306

국민은행	487,592	487,592

롯데카드	168,434	168,434

전자방식외담대	신한은행	1,100,000	16,471

외상매출채권담보대출	우리은행	250,000	-

KEB하나은행	1,550,000	-

기업은행	200,000	-

합 계	14,028,126	7,161,469

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 없습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계및종속기업	파워글라스글로벌㈜

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당분기	전기

파워글라스글로벌㈜	매입	494,000	494,000

임대보증금	50,000	50,000

수입입대료	12,000	51,226

단기대여금	384,743	341,375

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

파워글라스글로벌㈜	단기대여금	384,743	341,375

미 수 금	15,758	1,071

임대보증금	50,000	50,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공 받는 자	보증금액	보증내용

파워글라스글로벌㈜	162,000	신한은행 차입금에 대한 연대보증

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 각각 96백만원과 80백만원입니다.