누리플랜 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 30 (당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 29 (전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 3,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	2,303,958	32.44%	최대주주 및 특수관계자

오진탁	10,382	0.15%	종속기업 대표이사

허재정	159	0.00%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.39%	자기주식

기타주주	4,760,840	67.03%	개인주주

합 계	7,102,743	100.00%	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,181,689	(*1)	5,329,753	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	35,106	35,106	39,288	39,288

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	905,599	905,599	962,672	962,672

매출채권	1,181,443	(*1)	3,766,503	(*1)

기타유동금융자산	2,061,495	(*1)	3,331,551	(*1)

기타비유동금융자산	171,351	(*1)	296,459	(*1)

소 계	6,536,682	940,705	13,726,226	1,001,960

금융부채

매입채무	912,444	(*1)	3,623,451	(*1)

기타유동금융부채	4,434,587	(*1)	7,804,887	(*1)

기타비유동금융부채	70,000	(*1)	120,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	3,698,107	3,698,107	1,364,776	1,364,776

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	1,626,091	1,626,091	1,497,976	1,497,976

리스부채(유동)	40,236	(*1)	154,508	(*1)

리스부채(비유동)	150,270	(*1)	132,006	(*1)

단기차입금	8,849,530	(*1)	8,922,249	(*1)

장기차입금	4,184,690	(*1)	3,834,690	(*1)

유동성장기부채	1,800,000	(*1)	2,050,000	(*1)

전환사채(유동)	1,441,887	(*1)	1,242,283	(*1)

전환사채(비유동)	1,481,448	(*1)	-	(*1)

소 계	28,689,290	5,324,198	30,746,825	2,862,753

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	24,748	-	915,957	940,705

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	5,324,198	5,324,198

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	26,542	-	975,418	1,001,960

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,862,753	2,862,753

.(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	975,418	2,862,753	739,913	2,206,263

취 득	143,934	1,729,364	447,861	2,128,286

처 분	(182,155)	-	-	-

수준 3으로 이동	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(21,240)	732,082	(212,356)	(1,471,796)

기말잔액	915,957	5,324,198	975,418	2,862,753

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금 액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	792,199	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	123,758	이항모형	주가변동성	주가변동성	33.01%

합 계	915,957

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	2,287,697	이항모형	주가변동성	주가변동성	25.73%

전환사채 전환권 및 조기상환권	3,036,501	33.01%

합 계	5,324,198

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	962,672	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	12,746	이항모형	주가변동성	주가변동성	-

합 계	975,418

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,497,976	이항모형	주가변동성	주가변동성	18.28%

전환사채 전환권 및 조기상환권	1,364,776	-

합 계	2,862,753

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	35,106	39,288

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	905,599	962,672

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	2,181,689	5,329,753

매출채권	1,181,443	3,766,503

기타유동금융자산	2,061,495	3,331,551

기타비유동금융자산	171,351	296,459

소 계	6,536,682	13,726,226

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	3,698,107	1,364,776

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	1,626,091	1,497,976

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	912,444	3,623,451

기타유동금융부채	4,434,587	7,804,887

기타비유동금융부채	70,000	120,000

리스부채(유동)	40,236	154,508

리스부채(비유동)	150,270	132,006

단기차입금	8,849,530	8,922,249

장기차입금	4,184,690	3,834,690

유동성장기부채	1,800,000	2,050,000

전환사채(유동)	1,441,887	1,242,283

전환사채(비유동)	1,481,448	-

소 계	28,689,290	30,746,825

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	11,036	13,200

평가손익	(23,035)	(147,318)

처분손익	(5,226)	(17,448)

당기손익-공정가치 금융부채

평가손익	(732,082)	970,674

매도가능금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	60,075	71,117

대손상각비	(53,548)	(29,420)

기타의대손상각비 환입	50,000	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(880,099)	(562,624)

합 계	(1,572,879)	298,182

7. 현금및현금성자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,181,689	5,329,753

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	24,748	26,542

파생상품금융자산(유동)	10,358	12,746

비유동항목

기타출자금(*)	792,199	962,672

파생상품금융자산(비유동)	113,400	-

합 계	940,705	1,001,960

(*) 조합 출자금 중 일부는 전문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(17,225)	(149,408)

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,364,210	3,899,150

손실충당금	(182,767)	(132,647)

매출채권(순액)	1,181,443	3,766,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	923,743	-	923,743	2,473,743	-	2,473,743

단기금융상품	1,093,500	-	1,093,500	1,093,427	-	1,093,427

미수금	1,125,969	-	1,125,969	556,101	-	556,101

미수수익	16,569	-	16,569	336,247	-	336,247

기타보증금	-	171,351	171,351	-	296,459	296,459

총 장부금액	3,159,782	171,351	3,331,132	4,459,519	296,459	4,755,978

차감: 손실충당금	(1,098,287)	-	(1,098,287)	(1,127,967)	-	(1,127,967)

상각후원가	2,061,495	171,351	2,232,846	3,331,551	296,459	3,628,010

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행(*)	중소기업채권	400,000	400,000

493,500	493,427

정기적금	200,000	200,000

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 1,093,500천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,228,799	-	962,104	-

선급비용	51,109	62,109	57,068	64,660

당기법인세자산	5,756	-	1,944	-

합 계	1,285,664	62,109	1,021,116	64,660

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	313,108	(313,108)	-	313,108	(313,108)	-

제 품	185,127	-	185,127	293,587	-	293,587

원재료	86,596	(62,494)	24,102	77,506	(22,041)	55,466

부재료	185,637	(2,917)	182,719	167,803	(312)	167,491

합 계	770,468	(378,519)	391,948	852,005	(335,461)	516,544

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 43,058천원입니다(전분기 재고자산평가손실은 367,039천원입니다).

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,069,886	-	7,069,886	7,069,886	-	7,069,886

건 물	5,649,853	(1,558,793)	4,091,061	5,645,903	(1,452,858)	4,193,045

구축물	102,696	(90,003)	12,693	102,696	(88,706)	13,990

기계장치	535,982	(476,617)	59,364	641,982	(558,857)	83,125

차량운반구	130,149	(130,146)	3	130,149	(130,146)	3

공구와기구	263,436	(263,388)	48	285,436	(285,387)	49

집기비품	749,659	(682,964)	66,695	839,790	(718,605)	121,185

시설장치	129,430	(129,419)	11	129,430	(129,419)	11

합 계	14,631,091	(3,331,330)	11,299,761	14,845,272	(3,363,977)	11,481,295

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

당기초 장부금액	7,069,886	4,193,045	13,990	83,125	3	49	121,533	(348)	11	-	11,481,295

취 득	-	3,950	-	-	-	-	3,921	-	-	-	7,871

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(105,935)	(1,298)	(23,759)	-	-	(24,457)	259	-	-	(155,189)

기타증감	-	-	-	(2)	-	(1)	(34,213)	-	-	-	(34,216)

당분기말 장부금액	7,069,886	4,091,061	12,693	59,364	3	48	66,784	(89)	11	-	11,299,761

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

전기초 장부금액	7,069,886	4,334,193	15,722	112,757	3	8,670	148,677	(931)	2,993	662,589	12,354,559

취 득	-	-	-	-	-	-	16,913	-	-	17,591	34,504

처 분	-	-	(2)	(3)	-	(8,621)	(4,347)	-	(7)	-	(12,980)

감가상각	-	(105,861)	(1,298)	(25,696)	-	-	(40,805)	496	(2,631)	(243,840)	(419,635)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 장부금액	7,069,886	4,228,332	14,423	87,058	3	49	120,437	(435)	355	436,340	11,956,448

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	7,069,886	13,400,000	장단기 차입금	10,049,530	기업은행 외

건 물	4,091,061

합 계	11,160,947

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	30,341	-

차량운반구	153,403	265,685

합 계	183,744	265,685

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	40,236	154,508

비유동	150,270	132,006

합 계	190,505	286,513

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 장부금액	265,685	556,845

취 득	48,360	12,158

감가상각	(130,318)	(179,217)

기타증감	17	(75,854)

당분기말 장부가액	183,744	313,932

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	130,318	179,217

리스부채에 대한 이자비용	21,144	39,160

단기리스료(*1)	35,634	50,790

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	37,431	44,399

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 26,474천원(전분기 29,790천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 9,160천원(전분기 21,000천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 2,644천원(전분기 1,950천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 34,787천원(전분기 42,449천원)입니다.

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 223,296천원(리스부채상환 150,231천원, 단기리스자산 35,634천원, 소액리스자산 37,431천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

당기초 장부금액	254,905	(8,815)	119,044	488,827	-	853,961

취 득	4,790	-	-	-	-	4,790

감가상각	(50,738)	1,168	(75,903)	-	-	(125,472)

기타증감	(32,594)	-	8,880	-	-	(23,714)

당분기말 장부금액	176,363	(7,647)	52,021	488,827	-	709,564

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초 장부금액	312,611	(10,372)	218,653	488,827	334,005	1,343,723

취 득	19,980	-	20,000	-	-	39,980

감가상각	(57,559)	1,168	(80,065)	-	-	(136,456)

기타증감	97	-	-	-	-	97

전분기말 장부금액	275,129	(9,204)	158,587	488,827	334,005	1,247,344

(2) 회사가 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	90,343	-	90,343	90,343	-	90,343

건 물	131,160	(65,023)	66,137	131,160	(62,563)	68,596

합 계	221,502	(65,023)	156,480	221,502	(62,563)	158,939

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	90,343	68,596	158,939

감가상각	-	(2,459)	(2,459)

당분기말 장부금액	90,343	66,137	156,480

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부금액	90,343	71,875	162,218

감가상각	-	(2,459)	(2,459)

전분기말 장부금액	90,343	69,416	159,759

16. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌(주)	100.00%	100.00%	비상장

(주)누리온	100.00%	100.00%	비상장

(주)누리웍스(*1)	100.00%	-	비상장

유니슨HKR㈜	66.03%	66.03%	비상장

(*1) 당분기 중 물적분할을 통하여 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌(주)	투명유리 전광판 개발	12월	20,000	100.00%	10,000	-	-

(주)누리온	조명 제조업	12월	200,000	100.00%	8,100,026	9,865,525	11,318,333

(주)누리웍스	조명장치	12월	80,000	100.00%	400,000	124,546	-

유니슨HKR㈜(*1)	도로제품, 플랜트	12월	3,117,279	66.03%	-	22,079,189	23,239,632

합 계	8,510,026	32,069,259	34,557,966

(*1) 유니슨HKR㈜이 발행한 전환우선주에 대해서 누리플랜이 발행한 Put Option가치를 종속기업투자로 인식하였습니다(주석 20참조).

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*1)	-	-	(20,319)	20,319	-

㈜누리온(*2)	11,318,333	-	(1,252,808)	(200,000)	9,865,525

㈜누리웍스	-	400,000	(275,454)	-	124,546

유니슨HKR㈜	23,239,632	-	(1,204,970)	44,526	22,079,189

합 계	34,557,966	400,000	(2,753,552)	(135,155)	32,069,259

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 대여금과 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*2) 기타증감 중 200,000천원은 배당으로 인한 감소입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*3)	-	-	(45,467)	45,467	-

㈜누리온(*4)	10,310,974	-	183,764	(39,827)	10,454,911

㈜미디어디바이스	1,502,881	(1,107,912)	(392,863)	(2,105)	-

㈜누리유니슨홀딩스	17,447,012	3,006,250	552,569	(21,005,830)	-

유니슨HKR㈜	2,110,612	-	741,380	20,994,183	23,846,176

합 계	31,371,478	1,898,338	1,039,382	(8,112)	34,301,087

(*3) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*4) 기타증감 중 200,000천원은 배당으로인한 감소입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	3,891	885,039	-	(430,800)

㈜누리온	19,472,666	9,607,141	10,921,382	(1,252,808)

유니슨HKR(주)(*)	95,700,731	63,100,788	59,966,630	(1,902,056)

㈜누리웍스	1,580,107	1,455,561	4,671,736	(275,454)

(*) 연결 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	464,822	915,170	(64,042)

㈜누리온	23,583,735	12,265,402	25,270,961	1,197,419

유니슨HKR(주)(*)	96,367,865	61,933,298	72,102,190	3,781,258

(*) 연결 재무정보입니다.

상기 재무정보는 감사 받지 않은 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

17. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	912,444	-	3,623,451	-

기타금융부채	미지급금	4,291,824	-	7,375,518	-

미지급비용	142,764	-	429,369	-

임대보증금	-	70,000	-	120,000

소 계	4,434,587	70,000	7,804,887	120,000

기타부채	선수금	63,779	-	142,195	-

초과청구공사	2,967,599	-	3,813,742	-

예수금	85,384	-	188,515	-

소 계	3,116,762	-	4,144,452	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	8,849,530	8,922,249

유동성장기부채	1,800,000	2,050,000

소 계	10,649,530	10,972,249

비유동 차입금

장기차입금	4,184,690	3,834,690

소 계	4,184,690	3,834,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출	3.93~5.67(변동금리)	7,600,000	6,897,512

기업은행	구매자금대출	5.47~5.61(변동금리)	1,249,530	2,024,736

합 계	8,849,530	8,922,249

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (주석 4 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	중소기업자금대출	5.79(변동금리)	-	450,000

기업은행	중소기업자금대출	5.86(고정금리)	1,800,000	2,050,000

(주)누리온	일반자금대출	3.5~4.6(고정금리)	4,100,000	3,300,000

전문건설공제조합	운전자금대출	1.48(고정금리)	84,690	84,690

합 계	5,984,690	5,884,690

차감 : 유동성 대체	(1,800,000)	(2,050,000)

차 감 계	4,184,690	3,834,690

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일	1,800,000

2024년 10월 1일 이후	4,184,690

합 계	5,984,690

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8,9,12 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	1,093,500

토지 및 건물	11,160,947

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	530,701

기계설비공제조합	(*)	출자금	222,384

합 계	13,007,532

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	수성자산운용㈜	2022-06-03	2027-06-03	0.0%	3,000,000	3,000,000

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	라이프자산운용 외	2023-06-23	2028-06-23	0.0%	3,000,000	-

전환사채 합계	6,000,000	3,000,000

사채상환할증금	314,685	-

차감 : 전환권 조정	(3,391,350)	(1,757,717)

기말 사채 장부금액	2,923,335	1,242,283

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

제6회 전환사채 전환권	1,410,410	1,364,776	1,092,810

제7회 전환사채 전환권	1,629,091	-	1,729,364

상환전환우선주 전환권	2,287,697	1,497,976	2,206,263

(단위: 천원)

당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(6,178,964)	2,174,724

평가손익	(765,004)	832,944

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(6,943,968)	1,341,779

(3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 0.0%

발행일	2022년 06월 03일

만기일	2027년 06월 03일

원금상환방법	만기 일시상환 (100.0000%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*1)	5,014원

전환청구기간	2023.06.03 ~ 2027.06.03

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2023.12.03~2027.06.03 중 15회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2023.06.03 ~ 2023.12.03 중 7회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 3%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 30%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

구 분	내 역

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 2.0%

발행일	2023년 06월 23일

만기일	2028년 06월 23일

원금상환방법	만기 일시상환 (110.4895%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*1)	5,254원

전환청구기간	2024.06.23 ~ 2028.05.23

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2024.12.23~2028.03.23 중 14회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2024.06.23 ~ 2024.12.23 중 3회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 1.5%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

(*1) 전환가액은 시가변동에 따른 조정이 반영된 후의 금액으로 표기하였습니다.

20. 파생금융상품당분기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	단 위	계약금액	만기일자	계약건수

우선주 매수청구권(*)	KRW	6,000,000	2028-10-28	1

제6회차 전환사채 매도청구권	KRW	3,000,000	2027-06-03	1

제7회차 전환사채 매도청구권	KRW	3,000,000	2028-06-23	1

(*) 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	2,287,697	-

전환사채	10,358	113,400	1,410,410	1,626,091

② 전기말(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	-	1,497,976

전환사채	12,746	-	1,364,776	-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기	전분기

평가손실	평가이익	평가손실	평가이익

우선주 매수청구권	(789,721)	-	-	483,579

전환사채	(78,556)	103,272	(137,730)	487,095

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,378,708	2,559,143

사외적립자산의 공정가치	(1,342,899)	(1,361,916)

순확정급여부채	1,035,809	1,197,227

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,559,143	2,757,935

당기근무원가	274,335	328,735

이자원가	88,270	42,891

재측정요소:	(133,899)	(367,929)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(19,764)	(351,406)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(114,136)	(16,524)

퇴직급여지급액	(238,744)	(494,988)

관계사 전출등으로 인한 지급	(191,204)	(18,168)

기타증감	20,808	-

기말금액	2,378,708	2,248,475

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,361,916	1,405,977

사외적립자산의 기대수익	47,813	34,393

보험수리적손익	(7,891)	(17,621)

퇴직급여지급액	(58,938)	(62,533)

기말 금액	1,342,899	1,360,215

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	274,335	328,735

이자원가	88,270	42,891

사외적립자산의 기대수익	(47,813)	(34,393)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	314,792	337,234

(*) 총 비용 중 31,819천원(전분기: 62,928천원)은 매출원가에 포함되었으며, 282,973천원(전분기: 274,306천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,342,899	100%	1,361,916	100%

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않았습니다.

23. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	121,551	-	375,389	-

하자보수충당부채	369	868	2,442	4,022

합 계	121,920	868	377,831	4,022

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	375,389	-	(253,838)	121,551

하자보수충당부채	6,464	-	(5,227)	1,237

합 계	381,853	-	-	122,788

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	76,344	-	(55,555)	20,789

하자보수충당부채	12,959	-	(10,566)	2,393

합 계	89,303	-	(66,121)	23,182

24. 매각예정비유동자산과 중단영업2022년 12월 31일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 시스폼사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 시스폼사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년에 완료될 것으로 예상됩니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	-	1,318

기타유동자산	10,000	15,000

유형자산	-	355,335

무형자산	-	15,544

합 계	10,000	387,197

매입채무및기타채무	14,595	41,482

기타유동부채	-	-

충당부채	-	20,808

합 계	14,595	62,290

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 (4,595)천원으로 측정됐습니다.

(2) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	-	392,009

비 용	(323,858)	(659,171)

세전 중단영업손익	(323,858)	(267,163)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(323,858)	(267,163)

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 전 손익	-	-

법인세비용	-	-

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익	-	-

중단영업으로부터의 이익(손실)	(323,858)	(267,163)

중단영업 해외사업장환산차이	-	-

중단영업으로부터의 기타포괄이익	-	-

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	240,044	297,682

투자현금흐름	25,000	(17,591)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	265,044	280,091

25. 자본

당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

전분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

26. 자기주식당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

자기주식 수(주)	27,404	27,404

지분율	0.39%	0.39%

회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다.

27. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타(*)	1,102,824	1,071,193

합 계	971,226	939,596

(*) 당분기말 및 전기말 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다.

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	(7,502,022)	(1,617,798)

합 계	(5,807,208)	77,016

(*1) 회사는 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

29. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	1,556,630	1,098,162

계약자산 합계	1,556,630	1,098,162

선수금	63,779	142,195

초과청구공사	2,967,599	3,813,742

계약부채 합계	3,031,378	3,955,937

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되었기 때문에 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

경관조명	-	69,148

경관시설	2,103,872	144,399

합 계	2,103,872	213,547

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

경관조명	-	(545,878)

경관시설	(304,181)	828,614

합 계	(304,181)	282,736

(4) 계약 미이행 부분

회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	35,545,653	41,223,345

회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	594,844	1,644,026	1,021,715	2,972,311

퇴직급여	75,079	282,973	82,373	291,779

복리후생비	98,364	306,384	194,732	644,365

여비교통비	14,600	60,748	41,273	149,140

운반비	114	1,002	675	2,574

지급임차료	9,605	42,199	21,168	49,990

지급수수료	213,081	613,856	217,177	689,278

감가상각비	80,887	248,288	99,144	315,455

무형자산상각비	42,224	125,472	43,854	132,519

세금과공과	29,764	68,818	38,958	84,998

기 타	136,446	190,932	345,908	957,409

합 계	1,295,006	3,584,700	2,106,977	6,289,819

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	42,347	124,596	277,263	272,933

원재료매입액	413,437	1,693,967	1,936,937	4,699,534

부재료매입액	(31,615)	927,276	420,912	1,396,907

상품매입액	127,489	1,663,424	735,933	2,675,260

종업원급여	931,988	3,360,299	1,529,055	4,192,628

감가상각, 무형자산상각	136,300	413,439	156,501	489,368

외주가공비	151,310	656,492	143,751	632,500

외주공사비	2,343,955	8,692,598	2,918,639	10,014,414

중기임차료	345,157	1,582,044	453,526	1,273,620

지급수수료	401,944	950,694	342,871	937,175

대손상각비(환입)	33,327	53,548	20,575	29,420

기타 비용	632,411	2,126,542	1,921,662	4,528,551

합 계	5,528,050	22,244,920	10,857,626	31,142,310

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

32 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	2,400	23,200	12,000	36,000

잡이익	147,779	232,917	103,943	300,712

합 계	150,179	256,117	115,943	336,712

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	(13,000)	36,600	61,100

유형자산처분손실	-	-	-	11,395

무형자산처분손실	-	31,500	-	-

기부금	-	-	-	9,500

잡손실	27,375	54,462	25,032	33,540

합 계	27,375	72,962	61,632	115,535

33. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*1)	23,051	60,075	907	71,117

배당금수익	-	11,036	-	13,200

종속기업투자주식 처분이익	-	-	-	440,844

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,623)	11,734	-	9,391

당기손익-공정가치금융부채평가이익	-	103,272	-	970,674

금융수익 합계	20,429	186,117	907	1,505,226

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*2)	318,093	880,099	244,642	562,624

매출채권처분손실	-	2,875	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	453	5,226	3,593	17,448

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,434	34,769	7,620	154,551

장기금융상품평가손실	-	-	-	2,158

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	835,354	-	-

금융비용 합계	319,981	1,758,323	255,855	736,780

(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(203,008,309)	(5,672,522,478)	325,763,280	2,207,077,435

중단영업이익(손실)	(293,599,065)	(323,858,405)	104,404,995	(267,162,892)

합 계	(496,607,374)	(5,996,380,883)	430,168,275	1,939,914,543

가중평균유통보통주식수(*)	7,075,339	7,075,339	7,075,339	7,075,339

기본주당이익(손실)

계속영업 보통주 주당이익(손실)	(29)	(802)	46	312

중단영업 보통주 주당이익(손실)	(41)	(46)	15	(38)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2023-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2023-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2022-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2022-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

(2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기(*1)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(496,607,374)	(5,996,380,883)	430,168,275	1,939,914,543

전환사채 이자비용	105,012,371	210,787,092	45,119,087	58,163,475

파생상품자산부채 평가이익	-	(103,272,420)	-	(487,095,296)

파생상품자산부채 평가손실	-	78,555,680	-	137,729,658

조정후 당기순이익(손실)	(391,595,003)	(5,810,310,531)	475,287,362	1,648,712,380

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	8,244,656	7,882,818	7,494,215	7,259,460

희석주당이익(손실)

계속영업 희석주당이익(손실)	(29)	(802)	49	264

중단영업 희석주당이익(손실)	(41)	(46)	14	(37)

(*1) 당분기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,075,339	7,075,339	7,075,339	7,075,339

희석성잠재적보통주 :

전환사채	1,169,317	807,479	418,876	184,121

조정 후 가중평균유통보통주식수	8,244,656	7,882,818	7,494,215	7,259,460

② 희석성잠재적보통주 산정내역

당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	2023-01-01	598,324	273	163,342,452

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2023-06-23	570,993	100	57,099,300

합 계	220,441,752

희석성잠재적보통주	807,479

(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식 수	1주당 전환가격

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	2023.06.03 ~ 2027.06.03	598,324	5,014

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2024.06.23 ~ 2028.05.23	570,993	5,254

(*) 희석성 잠재적 보통주로 보고기간 종료일 현재 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 건설계약

(1) 당분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

시 설	23,663,477	13,881,553	12,029,246	25,515,783

합 계	23,663,477	13,881,553	12,029,246	25,515,783

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,150,386천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 268,833원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

시 설	38,849,369	37,638,609	1,210,760	2,967,599	1,556,630

합 계	38,849,369	37,638,609	1,210,760	2,967,599	1,556,630

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

시 설	50,623,983	48,658,319	1,965,664	3,800,061	965,089

합 계	50,623,983	48,658,319	1,965,664	3,800,061	965,089

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

시설사업부	1,556,630	265,992	2,967,599	965,089	2,117,729	3,800,061

합 계	1,556,630	265,992	2,967,599	965,089	2,117,729	3,800,061

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

월드컵대교 투척방지시설 방음터널	삼성물산	2019-10-09	2023-07-31	100.0%	-	-	-	-

낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호	㈜세움종합건설	2021-02-15	2023-04-20	99.8%	352,123	1,954	225,809	133,898

평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정	㈜동양건설산업	2021-02-19	2023-06-30	87.6%	(202,917)	-	-	-

창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사	청광종합건설㈜	2021-12-30	2024-04-18	92.2%	248,039	1,377	-	-

용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량	(주)일주종합건설	2022-03-18	2023-12-31	88.7%	516,201	2,865	148,200	1,192

울주군 KTX역세권인도교설치공사 AR강관	울산광역시 울주군	2022-07-13	2023-08-31	100.0%	-	-	-	-

평택 화양지구 도시개발사업 보도육교	디엘건설 주식회사	2022-08-30	2025-07-31	0.3%	(408,177)	-	-	-

김포 부래도 관광자원화 사업 거더교	경기도 김포시	2022-12-16	2025-07-31	4.9%	(1,208,810)	-	-	-

강동구 자원순환센터 건립공사 건축 배기타워 장식바설치공사	코오롱글로벌㈜	2023-04-07	2024-11-14	7.5%	33,280	185	-	-

고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사	거성종합건설	2023-06-15	2024-04-19	10.6%	(690,085)	-	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약 원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당 기	미 래

시 설	(268,833)	(592,049)	(452,021)	775,237	(452,021)

합 계	(268,833)	(592,049)	(452,021)	775,237	(452,021)

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,996,381)	1,939,915

조정:

법인세비용	(506,441)	293,410

이자수익	(65,831)	(71,117)

배당금수익	188,964	(13,200)

이자비용	880,099	562,624

감가상각비	287,967	601,311

퇴직급여	314,792	337,234

대손상각비(환입)	53,548	29,420

기타의대손상각비(환입)	(13,000)	61,100

무형자산상각비	125,472	136,456

하자보수충당부채전입액(환입액)	(5,227)	(5,046)

공사손실충당부채전입액(환입액)	(253,838)	(55,555)

재고자산평가손실충당금전입액(환입액)	43,059	367,039

유형자산처분손실	287,739	11,395

무형자산처분손실	31,500	-

지분법이익	-	(1,477,713)

지분법손실	2,753,552	438,331

종속기업투자주식처분이익	-	(440,844)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(11,734)	(9,391)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	34,769	154,551

당기손익-공정가치금융부채평가이익	(103,272)	(970,674)

당기손익-공정가치금융부채평가손실	835,354	-

장기금융상품평가손실	-	2,158

잡이익	(16,587)	(3,831)

잡손실	3,000	8,106

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,422,810	1,018,061

미청구공사의 감소(증가)	(593,650)	(1,731,179)

미수금의 감소(증가)	(475,037)	115,779

선급금의 감소(증가)	(348,110)	(344,361)

선급비용의 감소(증가)	(2,497)	(23,055)

재고자산의 감소(증가)	81,537	(94,106)

장기선급비용의 감소(증가)	617	-

매입채무의 증가(감소)	(2,415,479)	(553,082)

미지급금의 증가(감소)	(3,526,434)	(2,709,671)

선수금의 증가(감소)	(78,416)	153,028

미지급비용의 증가(감소)	(157,327)	(470,205)

예수금의 증가(감소)	(104,466)	(28,020)

초과청구공사의 증가(감소)	(832,461)	242,467

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(5,520)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	62,533

영업으로부터 창출된 현금	(7,161,411)	(2,471,652)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 매도청구권 계상	1,729,364	2,128,286

우선주 매수청구권 유동성 대체	2,287,697	-

장기대여금의 유동성대체	-	2,350,000

단기차입금의 장기차입금대체	-	-

전환사채의 유동성 대체	-	1,123,615

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,831,418	계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액)

기계설비공제조합	7,826,676	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	5,354,870	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

최대주주	1,080,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

합 계	25,567,964

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	11,121,048	계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액)

기계설비공제조합	7,480,903	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	12,760,676	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

최대주주	1,080,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	3,844,992	금융기관 차입금

합 계	36,762,620

(2) 당분기말 현재 회사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	보증처	보증내용	금 액

관련 차입금	채무보증한도

유니슨HKR㈜	기업은행	일반어음	800,000	960,000

무역어음대출	2,200,000	2,640,000

일반운영자금대출	1,000,000	1,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 39에 기재되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	1,103,200	84,690

KEB하나은행	7,000,000	7,000,000

국민은행	500,000	-

기업은행	4,400,000	2,400,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,249,530

어음할인	기업은행	400,000	-

전문건설공제조합	600,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	3,450,000	-

우리은행	300,000	-

신한은행	400,000	-

기업은행	500,000	-

합 계	20,778,200	10,734,220

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건과 회사가 제소하여 계류중인 소송사건 2건(관련금액 533,413천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR(주)의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다.

구 분	내 용

주식매수청구권 대상회사	누리플랜

발행일	2021년 10월 28일

대상주식의 종류	유니슨HKR (주)의 의결권부 배당우선 전환주식

매수청구금액	투자원금 및 연복리 7%에 해당하는 금액

주식매수청구권 행사사유	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우① 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 청구가능② 유니슨HKR(주)외 하기 사유 발견되거나 발생하는 경우- 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 우선주 발행계약서 상 주요 의무 위반 및 진술 및 보장이 허위인 경우- 자료 등의 허위 및 누락, 은폐 등- 제반 법규 위반으로 계약을 성실이 이행할 수 없는 경우- 감사보고서 의견거절 또는 부적정- 불법행위로 인하여 파산, 회사정리, 화의, 워크아웃, 은행관리 등의 개시 또는 당좌거래 정지 시- 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우

38. 영업정보

(1) 회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 2개(전기말: 3개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조 명	시 설	대기환경	합 계	조 명	시 설	대기환경	합 계

자 산	-	50,105,960	4,155,881	54,261,842	13,592,791	46,418,645	4,120,316	64,131,752

부 채	-	31,692,807	2,647,129	34,339,936	8,264,738	27,632,536	2,459,978	38,357,252

유형자산	-	10,455,656	844,105	11,299,761	2,248,333	8,489,295	743,667	11,481,295

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	합 계

매출액	-	18,650,761	1,557,798	20,208,559

매출원가	-	16,943,248	1,663,424	18,606,672

매출총이익	-	1,707,513	(105,626)	1,601,887

영업손익	-	(1,041,806)	(994,554)	(2,036,361)

당기순손익	-	(4,696,565)	(1,299,816)	(5,996,381)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	합 계

매출액	6,357,993	23,470,760	1,785,041	31,613,793

매출원가	3,978,946	19,169,750	1,674,376	24,823,072

매출총이익	2,379,047	4,301,009	110,665	6,790,722

영업손익	644,103	797,427	(970,046)	471,483

당기순손익	877,631	1,837,291	(775,008)	1,939,915

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

시 설	대기환경	합 계

상 품	-	313,108	313,108

제 품	185,127	-	185,127

재공품	-	-	-

원재료	86,596	-	86,596

부재료	185,637	-	185,637

미착품	-	-	-

평가손실충당금	(65,411)	(313,108)	(378,519)

합 계	391,948	-	391,948

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

시 설	대기환경	합 계

상 품	-	313,108	313,108

제 품	293,587	-	293,587

재공품	-	-	-

원재료	77,506	-	77,506

부재료	167,803	-	167,803

미착품	-	-	-

평가손실충당금	(22,353)	(313,108)	(335,461)

합 계	516,544	-	516,544

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,557,798	1,879,759

제품매출	8,329,048	10,219,518

공사수입	10,162,232	16,958,058

용역수익	159,481	2,556,458

합 계	20,208,559	31,613,793

39. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비고

종속기업	㈜누리온	비상장

파워글라스글로벌㈜	비상장

유니슨HKR㈜	비상장

㈜누리웍스	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.	비상장

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

종속기업	파워글라스글로벌㈜	18,487	-	-	-

㈜누리온	-	-	28,338	116,218

유니슨HKR㈜	-	14,222	1,227,398	-

㈜누리웍스	438,463	4,060	3,218,488	-

합 계	456,950	18,282	4,474,224	116,218

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	41,289	-

㈜누리온	-	105,701

유니슨HKR㈜	48,456	1,369,560

합 계	89,745	1,475,260

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*1)	-	623,743	210,500	-	-	-

㈜누리온	-	-	-	-	4,100,000	339,050

유니슨HKR㈜	-	-	186,615	400,000	-	8,507

㈜누리웍스	-	300,000	438,214	-	-	276,293

합 계	-	923,743	835,328	400,000	4,100,000	623,851

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 20,319천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 210,500천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	623,743	240,180	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	40,856	3,300,000	293,093

(주)누리유니슨홀딩스	-	-	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	1,850,000	322,393	1,290,041	-	22,059

합 계	-	2,473,743	562,573	1,330,897	3,300,000	365,153

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 60,564천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 240,180천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업 취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,300,000	1,000,000	200,000	4,100,000	200,000	-

파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	1,850,000	-	1,850,000	-	-	-	-	-	-	-

㈜누리웍스	-	300,000	-	300,000	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,500,000	-	200,000	3,300,000	200,000	-

파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	2,350,000	-	500,000	1,850,000	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	22.02.13 ~ 24.02.13	외화지급보증

USD	$1,080,000	21.06.14 ~ 24.06.14

KRW	960,000	20.06.30 ~ 24.06.30	차입금에 대한 연대보증

KRW	1,200,000	23.08.22 ~ 26.02.22

KRW	2,640,000	23.08.25 ~ 24.08.25

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	506,841	416,908

퇴직급여	46,666	26,481

합 계	553,507	443,389

(9) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주의 발행과 관련하여 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조).