누리플랜 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 누리플랜

1. 회사의 개요

주식회사 누리플랜(이하 '당사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 2,376백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	40.95%

자기주식	162,404	3.42%

오정숙	72,857	1.53%

기타	2,570,440	54.10%

합 계	4,751,401	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 '제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차를및 회계처리시스템의 변경필요성을 검토하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	6,651,445	8,719,326

차감: 현금및현금성자산	(6,139,405)	(4,326,249)

순부채 (A)	512,041	4,393,077

자본총계 (B)	19,327,852	19,393,010

총자본 (C=A+B)	19,839,893	23,786,087

자본조달비율 (A÷C)	2.58%	18.47%

(2) 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,139,405	4,326,249

매출채권및기타유동채권	7,318,469	9,835,361

기타유동금융자산	1,485,641	2,364,557

장기매출채권및기타비유동채권	268,381	266,699

기타비유동금융자산	1,977,957	1,968,021

합 계	17,189,852	18,760,887

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 손상차손

당분기말 현재 유동 및 비유동 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,746,865	-

0 ~ 6개월	3,407,211	-

6개월 ~ 1년	215,414	(15,187)

1년 이상 경과	1,907,795	(1,675,248)

합 계	9,277,285	(1,690,435)

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하여 정책으로 채택하였습니다.

2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당분기말 :

비파생금융부채	13,894,460	13,894,460	7,578,797	5,895,663	250,000	170,000

전기말 :

비파생금융부채	15,261,515	15,261,515	8,211,694	5,129,821	1,800,000	120,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위해 발생하였습니다.

3) 시장위험

① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,425,567	1,088,470

금융부채	(8,451,445)	(8,719,326)

합 계	(7,025,879)	(7,630,856)

변동이자율

금융자산/금융부채	-	-

당사의 공정가치이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는고정이자부 금융자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동이 현금흐름이나 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 기타 가격위험당사는 환율변동위험이나 상장지분상품 등의 시장가격의 변동위험에 영향을 받지 않음에 따라 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 하지만 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인한 당사의 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요 시 포트폴리오를 통한 투자자산의 관리가 이루어지고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	48,577	-	-	48,577

총자산	48,577	-	-	48,577

총부채	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	52,077	-	-	52,077

총자산	52,077	-	-	52,077

총부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	전기공사공제조합	93,627	93,627

전문건설공제조합	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업협동조합	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000

디에스티(구,코리드)(*)	784,490	1,104,790

합 계	1,424,779	1,745,080

(*) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있어 취득원가로 측정하였으며 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	합계	조명	시설	합계

자 산	8,987,095	25,009,733	33,996,828	4,684,431	30,705,582	35,390,013

부 채	3,877,758	10,791,218	14,668,976	2,120,818	13,876,184	15,997,002

유형자산	3,291,839	9,160,693	12,452,533	1,670,196	10,915,864	12,586,060

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	시설사업부문	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	5,287,432	2,819,842	14,714,128	21,140,922	20,001,560	23,960,763

매출원가	3,487,762	2,395,737	12,855,881	17,961,319	16,343,643	20,357,056

매출총이익	1,799,670	424,105	1,858,248	3,179,602	3,657,917	3,603,708

영업이익	177,671	(45,747)	(1,378,682)	(342,975)	(1,201,011)	(388,722)

분기순이익	204,319	304,497	(1,585,463)	2,282,877	(1,381,143)	2,587,374

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	합계	조명	시설	기타	합계

상 품	350,000	18,922	368,922	-	18,922	350,000	368,922

제 품	479,081	479,081	17,654	456,621	-	474,275

원재료	-	259,068	259,068	11,417	234,132	-	245,549

부재료	-	120,984	120,984	-	203,297	-	203,297

평가손실충당금	(18,922)	(86,461)	(105,383)	(11,416)	(93,966)	-	(105,382)

합 계	331,078	791,593	1,122,671	17,655	819,006	350,000	1,186,661

(5) 당분기와 전분기 중 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,628,043	4,632,829

제품매출	12,454,059	11,808,193

공사수입	5,352,077	7,285,029

용역수익	567,382	234,714

합 계	20,001,560	23,960,765

(6) 당사는 보고기간 중 해외 부문의 영업이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(7) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,139,405	-	-	6,139,405

매출채권및기타유동채권	-	7,318,469	-	-	7,318,469

기타유동금융자산	-	1,485,641	-	-	1,485,641

장기매출채권및기타비유동채권	-	268,381	-	-	268,381

기타비유동금융자산	-	184,300	1,473,356	-	1,657,657

합 계	-	15,396,196	1,473,356	-	16,869,552

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	5,273,015	5,273,015

단기차입금	-	6,401,445	6,401,445

유동성장기부채	-	1,800,000	1,800,000

장기차입금	-	250,000	250,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	170,000	170,000

합 계	-	13,894,460	13,894,460

(2) 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,326,249	-	-	4,326,249

매출채권및기타유동채권	-	9,835,361	-	-	9,835,361

기타유동금융자산	-	2,364,557	-	-	2,364,557

장기매출채권및기타비유동채권	-	266,699	-	-	266,699

기타비유동금융자산	-	170,864	1,797,157	-	1,968,021

합 계	-	16,963,730	1,797,157	-	18,760,887

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	6,422,189	6,422,189

단기차입금	-	6,919,326	6,919,326

장기매입채무및기타비유동채무	-	120,000	120,000

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합 계	-	15,261,515	15,261,515

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,606	5,734

보통예금	6,133,798	4,320,515

합 계	6,139,405	4,326,249

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	4,059,514	(1,185,173)	2,874,341

단기미청구공사	3,454,644	-	3,454,644

단기미수금	351,720	(281,727)	69,992

단기미수수익	3,638	-	3,638

단기선급금	911,607	(32,390)	879,217

단기선급비용	36,635	-	36,635

합 계	8,817,759	(1,499,291)	7,318,469

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	7,840,760	(1,231,869)	6,608,891

단기미청구공사	2,854,190	-	2,854,190

단기미수금	324,192	(281,727)	42,465

단기미수수익	6,287	-	6,287

단기선급금	312,890	(32,390)	280,500

단기선급비용	43,028	-	43,028

합 계	11,381,347	(1,545,986)	9,835,361

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

단기매출채권	1,231,869	(46,696)	1,185,173

단기미수금	281,727	-	-	281,727

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,545,986	(46,696)	-	1,499,291

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

단기매출채권	1,560,945	(329,076)	-	1,231,869

단기미수금	281,727	-	-	281,727

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,875,062	(329,076)	-	1,545,986

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 24 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.당분기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	841,942	2,851,538

3개월 이하	1,867,792	3,496,741

3개월 초과 6개월 이하	170,261	26,620

6개월 초과 1년 이하	37,800	308,961

1년 초과 2년 이하	155,837	204,488

2년 초과	985,882	952,412

합 계	4,059,514	7,840,760

연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 계속 거래 중인 거래처들과 관련되어 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	368,922	(18,922)	350,000

제품	479,081	(7,054)	472,026

원재료	259,068	(71,597)	187,470

부재료	120,984	(7,810)	113,174

합 계	1,228,054	(105,383)	1,122,671

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	368,922	(18,922)	350,000

제품	474,275	(7,054)	467,221

원재료	245,549	(71,596)	173,953

부재료	203,297	(7,810)	195,487

합 계	1,292,043	(105,382)	1,186,661

10. 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,241,266	936,013

단기대여금및수취채권	244,375	1,428,544

합 계	1,485,641	2,364,557

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	기업은행	921,266	910,682	단기차입금에 대한 질권

합 계	921,266	910,682

11. 장기매출채권 및 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	207,578	(191,144)	16,434

장기보증금	203,133	-	203,133

장기선급비용	48,813	-	48,813

합 계	459,525	(191,144)	268,381

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	207,578	(191,143)	16,435

장기보증금	201,266	-	201,266

장기선급비용	48,998	-	48,998

합 계	457,842	(191,143)	266,699

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	7,082,753	-	-	7,082,753

건 물	5,536,003	(720,415)	-	4,815,588

구 축 물	257,241	(241,856)	-	15,385

기 계 장 치	724,092	(438,489)	-	285,603

차량운반구	130,149	(106,208)	-	23,941

공구와기구	334,939	(281,280)	-	53,659

비 품	782,594	(632,352)	(3,112)	147,130

시 설 장 치	890,295	(861,821)	-	28,474

합 계	15,738,066	(3,282,421)	(3,112)	12,452,533

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,082,753	-	7,082,753

건 물	5,536,003	(616,615)	4,919,388

구 축 물	257,241	(236,401)	20,840

기 계 장 치	724,092	(405,223)	318,869

차량운반구	130,149	(99,679)	30,470

공구와기구	334,939	(263,358)	71,581

비 품	717,281	(593,836)	123,445

시 설 장 치	870,695	(851,981)	18,714

합 계	15,653,153	(3,067,093)	12,586,060

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	7,082,753	-	-	-	7,082,753

건 물	4,919,388	-	-	(103,800)	4,815,588

구 축 물	20,840	-	-	(5,456)	15,384

기 계 장 치	318,869	-	-	(33,266)	285,603

차량운반구	30,470	-	-	(6,529)	23,941

공구와기구	71,581	-	-	(17,922)	53,659

비 품	123,445	65,314	-	(38,516)	150,243

국고보조금	-	(3,395)	-	283	(3,112)

시 설 장 치	18,714	19,600	-	(9,840)	28,474

합 계	12,586,060	81,519	-	(215,046)	12,452,533

(*) 당분기중 투자부동산으로 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	5,839,352	1,243,401	-	-	7,082,753

건 물	1,365,321	3,663,480	-	(109,413)	4,919,388

구 축 물	34,561	-	(6,021)	(7,700)	20,840

기 계 장 치	649,180	102,161	(360,165)	(72,307)	318,869

차량운반구	52,388	-	(4,437)	(17,481)	30,470

공구와기구	78,481	18,000	(829)	(24,071)	71,581

비 품	112,039	62,329	(980)	(49,943)	123,445

시 설 장 치	39,383	-	-	(20,669)	18,714

합 계	8,170,705	5,089,371	(372,432)	(301,584)	12,586,060

당분기 유형자산 감가상각비 중 78백만원(전기: 148백만 원)은 매출원가, 137백만원(전기: 153백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

동산종합보험 및 화재포함	김포공장(기계장치 포함)	흥국화재	1,342,499	300,000

메리츠화재	1,156,449

합계	1,342,499	1,456,449

(5) 당분기말 현재 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 9,933,393천원).13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(124,392)	318,188

합 계	1,411,723	(124,392)	1,287,331

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(116,094)	326,486

합 계	1,411,723	(116,094)	1,295,629

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	326,485	-	-	(8,297)	318,188

합 계	1,295,628	-	-	(8,297)	1,287,331

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	337,550	-	-	(11,065)	326,485

합 계	1,306,693	-	-	(11,065)	1,295,628

(3) 투자부동산에 대한 감가상각비 8백만원(전기: 11백만원)은 모두 판매비 2백만원, 매출원가 6백만원에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,412백만원(전기말: 1,412백만원)입니다. 최근 공정가치 평가는 동일성 또는 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 평가를 하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사업권	500,000	-	(500,000)	-

산업재산권	1,548,022	(788,959)	-	759,063

컴퓨터소프트웨어	607,059	(550,487)	-	56,572

회원권	795,427	-	-	795,427

합 계	3,450,508	(1,339,445)	(500,000)	1,611,062

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

사업권	500,000	-	(500,000)	-

산업재산권	1,160,803	(742,629)	-	418,174

컴퓨터소프트웨어	601,150	(535,695)	-	65,455

회원권	484,480	-	(53,701)	430,779

합 계	2,746,433	(1,278,324)	(553,701)	914,408

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	422,498	390,136	-	(53,571)	759,063

컴퓨터소프트웨어	65,455	5,909	-	(14,791)	56,572

회원권	430,779	364,648	-	-	795,427

합 계	918,732	760,693	-	(68,362)	1,611,062

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	기 말

산업재산권	486,476	14,647	(6,661)	(76,288)	418,174

컴퓨터소프트웨어	89,279	3,300	-	(27,124)	65,455

회원권	430,779	-	-	-	430,779

합 계	1,006,534	17,947	(6,661)	(103,412)	914,408

(3) 당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.15. 관계기업및종속기업투자(1) 종속기업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌㈜	파워글라스 미디어외	6,000	30%	3,000	51,933	51,688

(*)지분율이 30%이나 지배주주 보유 주식 70%의 의결권을 위임받아 지배력을 행사할수 있으므로 당기부터 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 당사의 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜	51,688	-	245	-	51,933

종속기업투자주식 금액을 초과하는 지분법손익은 단기대여금 대손설정금액으로 반영하였습니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜	-	3,000	48,688	-	51,688

(3) 당분기 중 당사의 종속기업투자의 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득 또는 처분으로 인한 증감	손상차손	기 말

파워글라스글로벌㈜	3,175	-	-	3,175

(4) 당분기말 현재 종속기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	수익	이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	749,096	586,568	734,162	817

2) 전기말(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	수익	이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	684,554	522,843	370,083	151,711

상기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보입니다. 당사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

16. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산	1,473,356	1,797,157

장기대여금및수취채권	-	18,406

장기금융상품	184,300	152,458

합 계	1,657,657	1,968,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

출자금(*1)	전기공사공제조합	93,627	93,627	93,627

전문건설공제조합(*2)	482,194	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업협동조합	3,000	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000	2,000

소 계	640,290	640,290	640,290

시장성 있는 주식	벽산건설(주)(*3)	24,347	-	-

(주)웅진	39,930	29,425	36,863

동부건설(*4)	49,090	19,151	15,214

디에스티(구,코리드)(*5)	3,000,000	784,490	1,104,790

소 계	3,113,367	833,067	1,156,867

합 계	3,753,657	1,473,356	1,797,157

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(*2) 단기차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있어 취득원가로 측정하였으며 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기매입채무	1,648,529	2,179,161

단기미지급금	2,191,912	3,353,241

단기미지급비용	345,569	597,153

초과청구공사	732,879	219,984

단기선수금	105,062	14,272

단기선수수익	180,872,293	-

단기예수금	68,191	58,378

소 계	5,273,015	6,422,189

비유동

장기임대보증금	170,000	120,000

소 계	170,000	120,000

합 계	5,443,015	6,542,189

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2.41~3.97	5,844,061	4,064,638

운전자금대출	전문건설공제조합	1.64	84,690	84,690

구매자금대출	기업은행	3.57~4.30	1,766,911	1,729,821

매출채권할인	국민은행외	-	505,783	1,040,177

합 계	8,201,445	6,919,326

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

국민은행	중소기업자금대출	2.95	250,000	-	2020.06.15

기업은행	중소기업자금대출	3.98	1,800,000	1,800,000	2018.05.29

유동성대체	(1,800,000)	-	-

합계	250,000	1,800,000	-

(3) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	921,266

운전자금	부동산 등	4,815,588

합 계	5,736,855

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

공사손실충당부채	61,664	61,664

하자보수충당부채	1,693	1,693

소 계	63,357	63,357

비유동

하자보수충당부채	2,676	16,476

소 계	2,676	16,476

합 계	66,033	79,833

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	분기말

공사손실충당부채	61,665	-	-	61,665

하자보수충당부채(*)	18,168	-	(13,800)	4,368

합 계	79,833	-	(13,800)	66,033

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	분기말

공사손실충당부채	39,484	22,180	-	61,664

하자보수충당부채(*)	48,786	(17,641)	(12,976)	18,169

합 계	88,270	4,539	(12,976)	79,833

(*) 당사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자 보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,749,246	1,531,836

사외적립자산의 공정가치	(1,040,763)	(891,376)

재무상태표상 부채	708,483	640,460

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,531,836	1,207,437

근무원가	230,674	242,511

이자원가	13,445	14,840

보험수리적손익	64,884	285,513

퇴직급여지급액	(91,592)	(218,465)

기말금액	1,749,246	1,531,836

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	230,674	181,883

이자원가	13,445	11,130

사외적립자산의 기대수익	(15,630)	(14,324)

종업원 급여에 포함된 총 비용	228,488	178,689

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	891,376	833,925

사외적립자산의 기대수익	15,630	19,099

보험수리적손익	(5,197)	(24,640)

사용자의 기여금	152,000	103,000

급여지급액	(13,046)	(40,008)

기말 금액	1,040,763	891,376

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.61%	2.40%

사외적립자산의 기대수익률	2.61%	2.40%

미래임금상승률	4.70%	4.78%

(6) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가	4.08% 감소

할인율	1% 감소	4.72% 증가

급여상승율	1% 증가	4.63% 증가

급여상승율	1% 감소	4.09% 감소

21. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 4,751,401주입니다. 당분기 중 신주인수권의 행사로 인하여 211,318주가 신주 발행되었습니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	847,284	1,016,739

자기주식처분이익	1,560	1,560

합 계	848,844	1,018,299

(2) 자기주식당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 SK증권과의 자기주식 신탁계약을 체결하고 이를 통해 당분기말 현재 자기주식 102,404주(취득가:780백만원) 및 손해배상 합의에 의한 주식 60,000주를 무상취득하여 총 162,404주를 보유하고 있으며, 자기주식의 취득원가를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	5,933,154	7,394,811

합 계	7,627,967	9,089,625

(2) 법정적립금대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	8,050	8,050

연구및인력개발준비금(*2)	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

(*1) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당분기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,228,840	1,824,079

퇴직급여	199,879	127,941

복리후생비	398,093	446,184

여비교통비	103,285	75,122

접대비	272,642	269,636

통신비	48,985	45,563

수도광열비	1,220	1,412

전력비	1,172	12,852

세금과공과금	92,276	86,713

감가상각비	143,192	106,435

지급임차료	163,559	149,421

보험료	153,289	109,031

차량유지비	225,231	212,251

경상연구개발비	30,736	49,059

운반비	6,023	11,120

교육훈련비	25,984	2,725

도서인쇄비	64,888	27,889

사무용품비	7,398	-

소모품비	10,242	40,096

지급수수료	575,227	510,327

광고선전비	4,342	1,300

대손상각비	(39,307)	(268,438)

건물관리비	44,187	49,663

무형고정자산상각	68,362	77,624

견본비	1,393	290

협회비	27,790	24,134

합 계	4,858,928	3,992,430

25. 리스당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2019년 이후

현대캐피탈	21,535	23,250

롯데캐피탈	95,692	28,775

합 계	117,227	52,025

상기 운용리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 리스료는 130백만원(전분기: 114백만원) 입니다.26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	4,933,162

무형자산처분이익	-	47,546

외환차익	215	223

임대료수익	66,226	18,452

재고자산처분이익	23	-

잡이익	280,510	171,710

합 계	346,974	5,171,093

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	4,185	-

유형자산처분손실	-	442,577

투자자산손상차손	320,300	39,278

유가증권평가손실	1,335	120

재고자산처분손실	-	200,898

외환차손	82	-

잡손실	42,862	1,118,657

합 계	368,764	1,801,530

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(63,990)	159,478

원재료매입액	2,916,271	2,388,126

부재료매입액	2,130,400	1,781,658

상품매입액	1,499,933	4,376,965

종업원급여	2,814,601	2,343,027

감가상각, 무형자산상각 및 손상	291,707	330,864

외주가공비	2,844,556	2,363,545

기타 비용	8,769,092	10,605,822

영업비용의 합계(*)	21,202,571	24,349,486

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	47,201	28,808

매도가능금융자산에 대한 배당금수익	8,350	8,526

금융수익 합계	55,551	37,334

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

은행차입금에 대한 이자비용	212,547	226,646

금융원가 합계	212,547	226,646

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 5.5%(전기 4.9%)입니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(96,544,143) 원	(1,381,143,488) 원	(1,373,073,664) 원	2,587,374,143 원

가중평균 유통보통주식수	4,588,997 주	4,470,455 주	4,377,679 주	4,377,679 주

기본주당순이익(손실)	(21) 원	(309) 원	(314) 원	591 원

(2) 희석주당순이익

당사의 당분기 및 전분기 중 발행된 희석증권은 없으므로 희석주당손익은 주당손익과 동일합니다.

31. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조명 부문	4,878,010	2,715,433

시설 부문	6,066,220	7,602,950

합 계	10,944,230	10,318,383

(2) 당분기말 및 전기말 중 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	4,358,141	2,242,055	6,600,196	6,222,523	792,727	415,054

시설 공사수익	22,563,278	5,538,151	28,101,429	25,757,338	2,661,917	317,826

합 계	26,921,419	7,780,206	34,701,625	31,979,861	3,454,644	732,880

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 부문	3,667,750	1,828,103	5,495,853	5,284,227	268,615	56,989

시설 부문	24,792,707	6,057,233	30,849,940	28,427,360	2,585,575	162,995

합 계	28,460,457	7,885,336	36,345,793	33,711,587	2,854,190	219,984

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)	공사손실충당부채

조명 공사수익	(121,159)	(59,690)	(59,034)	(2,435)	11,466	-

시설 공사수익	1,221,659	855,591	346,120	19,948	943,330	-

합 계	1,100,500	795,900	287,086	17,513	954,796	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	계약금액	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

지방도463 화지-고석정간 4차로	대림종합건설	2017-05-18	2019-12-17	1,798,000	0.13%	2,381	-	-	-

하남미사 1공구	㈜대우건설	2013-10-28	2017-09-30	2,822,299	100.00%	161,798	-	-	-

영남검역계류장 신축사업	조달청(농림축산부)	2016-06-21	2018-03-29	2,252,046	28.19%	323,464	-	-	-

강남순환 8공구 본선고가교	롯데건설㈜	2016-03-24	2017-11-30	2,300,000	98.02%	187,447	-	-	-

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 영업활동 현금흐름에서 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 3분기	제 23(전) 3분기

수익ㆍ비용의 조정 :

법인세비용	1,591	204,154

이자수익	(47,201)	(28,808)

이자비용	212,547	226,646

배당금수익	(8,350)	(8,526)

감가상각비	223,344	253,240

퇴직급여	228,488	179,754

대손상각비	(39,307)	(268,438)

무형자산상각비	68,362	77,624

하자보수비	-	-

지분법이익	(245)	-

잡이익	(91,885)	-

유형자산처분이익	-	(4,933,162)

유형자산처분손실	-	442,577

무형자산처분이익	-	(47,546)

무형자산처분손실	-	-

재고자산처분이익	(23)	-

기타의대손상각비	4,185	-

유가증권처분손실	1,335	120

지분법손실	-	-

기타의대손충당금환입	-	-

투자자산손상차손	320,300	-

기타충당부채전입	(13,800)	-

기타충당부채환입	-	-

재고자산평가손실	-	-

잡손실	21,288	-

정부보조금의비용상계	(360,073)	(257,949)

소 계	520,556	(4,160,314)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

단기매출채권의 감소(증가)	3,773,857	1,501,255

미청구공사의 감소(증가)	(600,454)	(715,610)

단기미수금의 감소(증가)	(27,528)	(69,489)

단기선급금의 감소(증가)	(602,902)	13,018

단기선급비용의 감소(증가)	6,392	1,390

재고자산의 감소(증가)	64,013	(159,478)

장기매출채권의 증가	-	(16,434)

장기선급비용의 감소(증가)	185	6,031

장기보증금의 증가	-	-

단기매입채무의 증가(감소)	(530,631)	(227,723)

단기미지급금의 증가(감소)	(1,161,329)	(67,638)

단기선수금의 증가(감소)	103,290	(849,249)

단기미지급비용의 증가(감소)	(252,078)	8,334

단기예수금의 증가(감소)	9,812	16,429

초과청구공사의 증가(감소)	512,896	86,959

퇴직금의 지급	(91,592)	(144,270)

사외적립자산의 감소(증가)	(149,387)	(77,744)

단기하자보수충당부채의 감소	-	(9,576)

장기하자보수충당부채의 감소	-	-

소 계	1,054,544	(703,795)

합 계	1,575,100	(4,864,109)

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,434,131	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	3,252,785	일반계약관련보증

대표이사	9,920,316	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

2) 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	8,979,363	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	3,263,563	일반계약관련보증

대표이사	9,920,316	기업은행 대출금, 상업어음할인 관련 지급보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

일반예금담보대출	기업은행	5,900,000	5,844,061

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,766,911

어음할인	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	30,751	30,751

전자방식외담대	신한은행	1,100,000	78,085

외상매출채권담보대출	우리은행	250,000	69,410

KEB하나은행	3,050,000	164,614

합 계	13,852,851	8,038,523

2) 전기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

일반예금담보대출	기업은행	5,900,000	5,864,638

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,729,821

어음할인	기업은행	1,200,000	405,520

외상매출채권전자대출	국민은행	192,863	192,862

전자방식외담대	신한은행	1,400,000	129,469

외상매출채권담보대출	우리은행	3,245	3,245

KEB하나은행	3,050,000	309,081

합 계	14,268,208	8,719,326

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

기타 특수관계자	(주)누리서울타워

종속기업	파워글라스글로벌㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

파워글라스글로벌㈜	임대보증금	50,000	-

수입임대료	39,226	-

단기대여금	221,375	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

(주)누리서울타워(*)	매출채권	723,941	723,941

미수금	141,904	141,904

파워글라스글로벌㈜	단기대여금	221,375	161,375

미수금	19,514	-

임대보증금	50,000	-

(*)상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공 받는 자	보증금액	보증내용

파워글라스글로벌㈜	162,000	신한은행 차입금에 대한 연대보증

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 각각 264백만원과 238백만원입니다.

35. 전기재무제표 재작성

당사는 2016년 12월 31일 이전 사업권 손상차손과 관련하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당기초	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

자산

사업권	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

이연법인세자산	484,681	110,000	594,681	-	-	-

자본

이익잉여금	9,479,625	(390,000)	9,089,625	7,460,123	(500,000)	6,960,123

(2) 포괄손익계산서전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.