누리플랜 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(가) 타법인 주식 및 출자 증권 양수

1) 양수 목적 : 사업다각화 및 사업시너지 제고

2) 양수도 대상 자산 : 주식회사 현대엘이디 주식 60,000주(100%취득)

3) 거래상대방 : (주)현대그린푸드 외 18인

4) 양수도 금액 : 8,000 (백만원)

5) 계약체결일 : 2018.04.05

6) 계약종료일 : 2018.04.06

7) 재무제표에 미치는 영향 : 해당 타법인 주식 및 출자 증권 양수의 건은 사업다각화 및 사업시너지 제고를 위한 목적이며, 양수 대상인 (주)현대엘이디(現.(주)누리온)는 당사의 주요종속회사로 편입되었습니다.(당사지분율 100%)

8) 관련 공시서류 제출 : 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 2018. 04. 05일자, 합병등의종료보고서(자산양수도) 2018. 04. 06일자

(나) 타법인 주식 및 출자 증권 양수

1) 양수 목적 : 사업다각화 및 사업시너지 제고

2) 양수도 대상 자산 : 주식회사 미디어디바이스 주식 20,400주(51%취득)

3) 거래상대방 : 김진식 외 19인

4) 양수도 금액 : 800 (백만원)

5) 계약체결일 : 2018.11.26

6) 계약종료일 : 2018.11.27

7) 재무제표에 미치는 영향 : 해당 타법인 주식 및 출자 증권 양수의 건은 사업다각화 및 사업시너지 제고를 위한 목적이며, 양수 대상인 (주)미디어디바이스는 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

8) 관련 공시서류 제출 : 해당 타법인 주식 및 출자증권에 대한 공시서류 제출은 없습니다.

(다) 타법인 주식 및 출자 증권 취득

1) 취득 목적 : 사업다각화

2) 취득 대상 자산 : 주식회사 누리유니슨홀딩스 유상 신주 2,580,000주

※ 취득후 당사 소유주식수 2,600,000주 (지분율 81.25%)

3) 거래상대방 : 주식회사 누리유니슨홀딩스

4) 취득 금액 : 12,900 (백만원)

5) 계약체결일 : 2019.08.05

6) 계약종료일 : 2019.08.05

7) 재무제표에 미치는 영향 : 해당 타법인 주식 및 출자 증권 취득의 건은 사업다각화를 위한 목적이며, (주)누리유니슨홀딩스는 유니슨이테크(주) 인수를 위해 당사가 당기중 설립한 신규 법인입니다. (주)누리유니슨홀딩스는 자회사로 유니슨이테크(주)를 소유하고 있으며, 유니슨이테크(주)는 자회사로 (주)에이치케이알을 소유하고 있습니다. (주)누리유니슨홀딩스 및 그 자회사들은 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

8) 관련 공시서류 제출 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2019.08.05 일자, 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2019.08.05 일자

(라) 종속회사 소규모합병 (유니슨이테크(주), (주)에이치케이알)

1) 합병목적 : 경영효율성 제고 및 경영자원 통합으로 경쟁력 강화

2) 합병방법 : 유니슨이테크(주)가 (주)에이치케이알을 흡수합병

- 존속회사 : 유니슨이테크(주), 소멸회사 : (주)에이치케이알

3) 합병비율 : 유니슨이테크(주) : (주)에이치케이알 = 1.0000000 : 0.0000000

4) 합병비율 산출근거 : 존속회사인 유니슨이테크(주)는 소멸회사인 (주)에이치케이알의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정함

5) 합병일정

- 이사회 결의일 : 2019.09.09.

- 합병계약일 : 2019.09.09.

- 채권자 이의제출기간 : 2019.09.11. ~ 2019.10.11.

- 합병기일 : 2019.10.14.

- 합병보고총회 갈음 이사회 결의일 : 2019.10.14.

- 합병등기신청일(소멸등기 포함) : 2019.10.14.

※ 합병후, 존속회사인 유니슨이테크(주)의 상호는 유니슨에이치케이알(주)로 변경되었습니다.

6) 재무제표에 미치는 영향 : 본 사안은 당사의 종속회사들간의 소규모합병 건이며, 본 합병을 통해 경영효율성 제고 및 경영자원 통합으로 시장 경쟁력이 강화될 것입니다.

7) 관련 공시서류 제출 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)(소규모합병) 2019.09.09.일자, 해산사유발생(종속회사의주요경영사항) 2019.09.09.일자

(마) 투자부동산 처분 (김포공장 329-7 외)1) 처분목적 : 자금유동성 확보

2) 처분 자산 : 경기도 김포시 대곶면 송마리 329-7 외 4개 번지

3) 거래상대방 : 문봉석

4) 처분금액 : 1,880 (백만원)

5) 계약 체결일 : 2019년 11월 11일

6) 재무제표에 미치는 영향 : 해당 투자부동산 처분의 건은 자금유동성확보를 목적으로 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익 등을 산출하지 않았습니다. 이로 인해 투자부동산 처분이익 6억9천7백만원이 발생하였습니다.

(3) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항

당보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책' 및 재무제표 '5.재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제27기1분기	매출채권	25,812,655	(2,273,840)	8.81%

계약자산	4,047,691	(4,734)	0.12%

단기대여금	960,586	(739,853)	77.02%

미수금	1,146,845	(392,607)	34.23%

미수수익	62,614	-	-

선급금	1,483,790	(163,412)	11.01%

선급비용	231,926	-	-

합 계	33,746,107	(3,574,446)	10.59%

제26기	매출채권	27,271,582	(2,362,155)	8.66%

계약자산	3,761,557	(3,582)	0.10%

단기대여금	962,486	(739,853)	76.87%

미수금	902,753	(392,607)	43.49%

미수수익	60,347	-	0.00%

선급금	1,738,455	(163,412)	9.40%

선급비용	150,860	-	0.00%

합 계	34,848,040	(3,661,609)	10.51%

제25기	매출채권	9,544,851	(1,400,019)	14.67%

계약자산	4,172,539	(9,210)	0.22%

단기대여금	967,347	(739,853)	76.48%

미수금	342,841	(328,279)	95.75%

미수수익	20,052	-	0.00%

선급금	1,176,238	(42,146)	3.58%

선급비용	54,928	-	0.00%

합 계	16,278,796	(2,519,507)	15.48%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,661,609	2,519,507	1,410,813

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(87,163)	1,142,102	1,108,694

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,574,446	3,661,609	2,519,507

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

(3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권등은 연체일 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 연결회사의 과거경험(연체구간별 채무불이행확률과 기대손실률), 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 산출하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	30일 이내
연체 및 정상	30일 초과	90일 초과	180일 초과	270일 초과	1년 초과	합계

금액	일반	20,822,091	2,371,387	360,239	77,602	128,134	2,053,202	25,812,655

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	20,822,091	2,371,387	360,239	77,602	128,134	2,053,202	25,812,655

구성비율	80.67%	9.19%	1.40%	0.30%	0.50%	7.95%	100.00%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

조명사업부	상 품	202,965	117,731	49,945

제 품	567,179	529,222	487,860

원재료	807,877	784,110	910,666

재공품	448,330	423,220	361,564

부재료	-	-	-

미착품	-	-	-

평가손실충당금	(109,332)	(86,694)	-

소 계	1,917,019	1,767,589	1,810,035

시설사업부	상 품	-	-	-

제 품	38,250	173,130	75,173

원재료	154,090	158,736	204,222

재공품	-	-	-

부재료	77,907	115,209	117,451

미착품	-	-	-

평가손실충당금	(61,720)	(61,720)	(70,463)

소 계	208,527	385,355	326,383

건설/플랜트	상 품	-	-	-

제 품	1,517,700	1,722,820	-

원재료	4,328,247	3,845,134	-

재공품	10,639,981	10,657,027	-

부재료	-	-	-

미착품	172,266	139,706	-

평가손실충당금	(919,466)	(919,466)	-

소 계	15,738,728	15,445,221	-

기 타	상 품	18,847	-	-

제 품	182,591	86,057	-

원재료	60,056	39,292	-

재공품	-	-	-

부재료	112,087	81,793	-

미착품	-	-	-

평가손실충당금	-	-	-

소 계	373,581	207,142	-

합 계	상 품	221,812	117,731	49,945

제 품	2,305,720	2,511,229	563,033

원재료	5,350,270	4,827,272	1,114,888

재공품	11,088,311	11,080,247	361,564

부재료	189,994	197,002	117,451

미착품	172,266	139,706	-

평가손실충당금	(1,090,518)	(1,067,880)	(70,463)

합 계	18,237,855	17,805,307	2,136,418

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.44%	15.15%	4.50%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.49회	7.50회	27.54회

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역등(가) 실사방법

1) 당사는 재고실사를 반기 와 기말 연 2회 재고실사를 실행하고 있습니다. 재고실사 기준일 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입,출고 증빙을 통해 확인)하며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

2) 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사를 실시하고 있습니다.

3) 기말재고 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하고 있습니다.

(나) 실사일자

연결회사는 감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실자일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사(입회)대상	실사입회자

㈜누리플랜	2019.01.02	원재료 및 제품 등	현대회계법인

㈜누리온	2019.01.02	원재료 및 제품 등	삼화회계법인

유니슨에이치케이알(주)	2019.01.02	원재료 및 제품 등	삼일회계법인

(다) 재고자산의 평가

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	221,812	221,812	(11,753)	210,059	-

제품	2,305,720	2,305,720	(46,403)	2,259,317	-

재공품	11,088,311	11,088,311	(35,715)	11,052,596	-

원재료	5,350,270	5,350,270	(983,605)	4,366,665	-

부재료	189,994	189,994	(13,042)	176,952	-

미착품	172,266	172,266	-	172,266	-

합 계	19,328,373	19,328,373	(1,090,518)	18,237,855	-

(라) 기타사항재고자산의 담보제공은 없습니다.

라. 수주계약현황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무제표 기준 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜누리플랜	동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016.08.01	2020.12.31	3,745	98.49	101	-	-	-

㈜누리플랜	월드컵대교 철제작물 외 7종	삼성물산	2019.10.09	2020.12.31	2,648	2.83	-	-	160	1

㈜누리플랜	지방도463 화지-고석정간 4차로	한덕철강산업	2017.05.18	2020.11.20	1,921	74.33	62	-	-	-

㈜누리플랜	위례지구 보도육교	금호산업㈜	2013.07.05	2020.04.30	3,639	99.91	190	-	-	-

㈜누리플랜	강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	롯데건설㈜	2016.03.24	2020.06.30	2,252	98.02	136	-	-	-

㈜누리플랜	포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업	포항시청	2019.08.30	2022.08.14	2,613	40.11	148	-	-	-

유니슨HKR㈜	서울-문산 고속도로 건설공사 1,3공구	서울지방국토관리청	2017.03.24	2020.11.30	1,359	62.00	207	2	-	-

합 계	-	844	2	160	1

(2) 별도재무제표 기준 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜누리플랜	동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016.08.01	2020.12.31	3,745	98.49	101	-	-	-

㈜누리플랜	월드컵대교 철제작물 외 7종	삼성물산	2019.10.09	2020.12.31	2,648	2.83	-	-	160	1

㈜누리플랜	지방도463 화지-고석정간 4차로	한덕철강산업	2017.05.18	2020.11.20	1,921	74.33	62	-	-	-

㈜누리플랜	위례지구 보도육교	금호산업㈜	2013.07.05	2020.04.30	3,639	99.91	190	-	-	-

㈜누리플랜	강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	롯데건설㈜	2016.03.24	2020.06.30	2,252	98.02	136	-	-	-

㈜누리플랜	포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업	포항시청	2019.08.30	2022.08.14	2,613	40.11	148	-	-	-

합 계	-	637	-	160	1

마. 공정가치평가 내역

당 보고서에 기재되어 있는 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 의 '5. 금융상품 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

누리플랜	회사채	사모	2018.02.23	5,000	표면:0.0%
만기:3.0%	-	2022.02.23	상환	-

누리플랜	회사채	사모	2019.05.20	5,000	표면:0.0%
만기:3.0%	-	2023.05.20	미상환	-

누리플랜	회사채	사모	2019.06.14	2,000	표면:0.0%
만기:3.0%	-	2023.06.14	미상환	-

누리유니슨홀딩스	회사채	사모	2019.08.09	12,000	표면:6.2%	-	2022.08.09	일부상환 (주1)	-

합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	-

(주1) 작성기준일 현재, 미상환 사채 잔액은 3,340백만원 입니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,340	7,000	-	-	-	10,340

합계	-	-	3,340	7,000	-	-	-	10,340

(별도기준)

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	7,000	-	-	-	7,000

합계	-	-	-	7,000	-	-	-	7,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-