누리플랜 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 29 (당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 28 (전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 3,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	2,293,576	32.29%	최대주주 및 특수관계자

허재정	20,159	0.28%	종속기업 대표이사

이규홍	13,382	0.19%	당사 공동 대표이사

이강우	10,382	0.15%	당사 공동 대표이사

오진탁	10,382	0.15%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.39%	자기주식

기타주주	4,727,458	66.56%	개인주주

합 계	7,102,743	100.00%	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	221,773	(*1)	346,955	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	125,219	125,219	44,593	44,593

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	875,901	875,901	739,913	739,913

매출채권	3,231,687	(*1)	4,801,329	(*1)

기타유동금융자산	3,313,249	(*1)	1,426,657	(*1)

기타비유동금융자산	303,843	(*1)	3,093,967	(*1)

소 계	8,071,673	1,001,120	10,453,413	784,506

금융부채

매입채무	3,172,885	(*1)	3,725,967	(*1)

기타유동금융부채	4,825,217	(*1)	7,484,749	(*1)

기타비유동금융부채	120,000	(*1)	120,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	1,641,190	1,641,190	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	1,722,684	1,722,684	2,206,263	2,206,263

리스부채(유동)	46,582	(*1)	224,653	(*1)

리스부채(비유동)	286,513	(*1)	338,569	(*1)

단기차입금	9,021,518	(*1)	7,327,216	(*1)

장기차입금	3,884,690	(*1)	3,750,000	(*1)

유동성장기부채	2,050,000	(*1)	3,800,000	(*1)

전환사채(유동)	1,181,460	(*1)	-	(*1)

소 계	27,952,740	3,363,875	28,977,417	2,206,263

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	27,772	-	973,349	1,001,120

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	3,363,875	3,363,875

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	44,593	-	739,913	784,506

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,206,263	2,206,263

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	739,913	2,206,263	653,315	-

취 득	361,775	2,128,286	-	2,110,612

처 분	-	-	-	-

수준 3으로 이동	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(128,339)	970,674	86,598	95,651

기말잔액	973,349	3,363,875	739,913	2,206,263

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금 액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	875,901	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	97,447	이항모형	주가변동성	주가변동성	-

합 계	973,349

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,722,684	이항모형	주가변동성	주가변동성	18.28%

전환사채 전환권 및 조기상환권	1,641,190

합 계	3,363,875

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	739,913	순자산가치법, 원가법	-	-	-

합 계	739,913

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	2,206,263	이항모형	주가변동성	주가변동성	18.28%

합 계	2,206,263

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	125,219	44,593

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	875,901	739,913

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	221,773	346,955

매출채권	3,231,687	4,801,329

기타유동금융자산	3,313,249	1,426,657

기타비유동금융자산	303,843	3,093,967

소 계	8,071,673	10,453,413

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	1,641,190	-

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	1,722,684	2,206,263

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,172,885	3,725,967

기타유동금융부채	4,825,217	7,484,749

기타비유동금융부채	120,000	120,000

리스부채(유동)	46,582	224,653

리스부채(비유동)	286,513	338,569

단기차입금	9,021,518	7,327,216

장기차입금	3,884,690	3,750,000

유동성장기부채	2,050,000	3,800,000

전환사채(유동)	1,181,460	-

소 계	27,952,740	28,977,417

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	13,200	9,000

평가손익	(147,318)	92,770

처분손익	(17,448)	(1,282)

당기손익-공정가치측정 금융부채

평가손익	970,674	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	71,117	110,173

대손상각비	(29,420)	(66,300)

기타의대손상각비	-	(6,139)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(562,624)	(417,834)

합 계	298,182	(279,611)

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	221,773	346,955

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	27,772	44,593

파생상품금융자산(유동)	97,447	-

비유동항목

기타출자금(*)	875,901	739,913

합 계	1,001,120	784,506

(*) 조합 출자금 중 일부는 전문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(162,608)	91,488

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,337,108	6,209,096

손실충당금	(105,422)	(1,407,768)

매출채권(순액)	3,231,687	4,801,329

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	3,055,027	-	3,055,027	1,210,027	2,350,000	3,560,027

단기금융상품	1,093,427	-	1,093,427	939,380	-	939,380

미수금	632,234	-	632,234	748,014	-	748,014

미수수익	280,282	-	280,282	231,489	-	231,489

장기금융상품	-	-	-	-	479,313	479,313

기타보증금	-	303,843	303,843	-	264,654	264,654

총 장부금액	5,060,970	303,843	5,364,813	3,128,910	3,093,967	6,222,877

차감: 손실충당금	(1,747,721)	-	(1,747,721)	(1,702,253)	-	(1,702,253)

상각후원가	3,313,249	303,843	3,617,092	1,426,657	3,093,967	4,520,623

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행(*)	중소기업채권	400,000	400,000

493,427	489,380

정기적금	200,000	50,000

장기금융상품	한화생명	연금보험	-	414,137

신한생명	종신보험	-	65,176

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 1,093,427천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,453,084	-	1,194,876	-

선급비용	91,466	66,908	77,389	57,930

당기법인세자산	1,887	-	-	-

합 계	1,546,437	66,908	1,272,265	57,930

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	313,108	(313,108)	-	313,108	-	313,108

제 품	549,793	(2,077)	547,716	499,088	-	499,088

원재료	106,392	(49,706)	56,685	141,597	(33,123)	108,474

부재료	259,148	(36,295)	222,852	180,541	(1,025)	179,516

합 계	1,228,441	(401,186)	827,254	1,134,334	(34,147)	1,100,187

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당분기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 367,039천원(전분기 재고자산평가손실환입은 12,273천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,069,886	-	7,069,886	7,069,886	-	7,069,886

건 물	5,645,903	(1,417,571)	4,228,332	5,645,903	(1,311,710)	4,334,193

구축물	102,696	(88,273)	14,423	140,911	(125,188)	15,722

기계장치	637,452	(550,394)	87,058	708,452	(595,695)	112,757

차량운반구	130,149	(130,146)	3	130,149	(130,146)	3

공구와기구	285,436	(285,387)	49	334,939	(326,269)	8,670

집기비품	826,427	(706,425)	120,002	819,410	(671,664)	147,746

금 형	95,072	(52,532)	42,540	89,545	(29,071)	60,474

거푸집	885,539	(491,739)	393,799	873,475	(271,360)	602,115

시설장치	129,430	(129,075)	355	144,239	(141,246)	2,993

합 계	15,807,991	(3,851,542)	11,956,448	15,956,908	(3,602,349)	12,354,559

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

당기초 장부금액	7,069,886	4,334,193	15,722	112,757	3	8,670	148,677	(931)	2,993	662,589	12,354,559

취 득	-	-	-	-	-	-	16,913	-	-	17,591	34,504

처 분	-	-	(2)	(3)	-	(8,621)	(4,347)	-	(7)	-	(12,980)

감가상각	-	(105,861)	(1,298)	(25,696)	-	-	(40,805)	496	(2,631)	(243,840)	(419,635)

당분기말 장부금액	7,069,886	4,228,332	14,423	87,058	3	49	120,437	(435)	355	436,340	11,956,448

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

전기초 장부금액	6,992,410	4,472,241	719	149,021	3	13,282	126,984	(1,995)	8,293	575,493	12,336,451

취 득	-	3,100	17,300	-	-	-	55,405	-	-	269,635	345,440

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(30,680)	(30,680)

감가상각	-	(105,861)	(1,864)	(27,272)	-	(3,944)	(42,846)	799	(3,975)	(173,981)	(358,944)

전분기말 장부금액	6,992,410	4,369,480	16,155	121,749	3	9,337	139,543	(1,197)	4,318	640,468	12,292,266

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	7,069,886	11,960,000	장단기 차입금	9,723,737	기업은행 외

건 물	4,228,332

합 계	11,298,218

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,856	21,210

차량운반구	310,076	535,635

합 계	313,932	556,845

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	46,582	224,653

비유동	286,513	338,569

합 계	333,095	563,222

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 장부금액	556,845	428,617

취 득	12,158	394,281

감가상각	(179,217)	(184,784)

기타증감	(75,854)	(22,489)

당분기말 장부가액	313,932	615,624

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	179,217	184,784

리스부채에 대한 이자비용	39,160	47,797

단기리스료(*1)	50,790	28,679

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	44,399	33,133

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 29,790천원(전분기 27,303천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 21,000천원(전분기 1,376천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 1,950천원(전분기 1,245천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 42,449천원(전분기 31,888천원)입니다.

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 296,341천원(리스부채상환 201,152천원, 단기리스자산 50,790천원, 소액리스자산 44,399천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

당기초 장부금액	312,611	(10,372)	218,653	488,827	334,005	1,343,723

취 득	19,980	-	20,000	-	-	39,980

감가상각	(57,559)	1,168	(80,065)	-	-	(136,456)

기타증감	97	-	-	-	-	97

당분기말 장부금액	275,129	(9,204)	158,587	488,827	334,005	1,247,344

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초 장부금액	327,367	(11,929)	322,821	488,827	334,005	1,461,091

취 득	50,566	-	-	-	-	50,566

감가상각	(56,757)	1,168	(78,251)	-	-	(133,840)

전분기말 장부금액	321,176	(10,761)	244,570	488,827	334,005	1,377,817

(2) 회사가 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	90,343	-	90,343	90,343	-	90,343

건 물	131,160	(61,744)	69,416	131,160	(59,284)	71,875

합 계	221,502	(61,744)	159,759	221,502	(59,284)	162,218

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	90,343	71,875	162,218

감가상각	-	(2,459)	(2,459)

당분기말 장부금액	90,343	69,416	159,759

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부금액	167,819	75,154	242,974

감가상각	-	(2,459)	(2,459)

전분기말 장부금액	167,819	72,695	240,514

16. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

㈜미디어디바이스(*1)	-	61.74%	비상장

파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

㈜누리유니슨홀딩스(*2)	-	81.25%	비상장

유니슨HKR㈜	66.03%	-	비상장

(주)누리유니슨홀딩스의 종속기업	유니슨HKR㈜	-	100.00%	비상장

(*1) 당기 중 보유지분의 전부(61.74%)를 매각하였습니다.(*2) 당기 중 보유지분의 전부(84.22%)가 유니슨HKR㈜로 흡수합병 되었습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업투자의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌(주)	투명유리 전광판 개발	12월	6,000	100.00%	10,000	-	-

(주)누리온	조명 제조업	12월	60,000	100.00%	8,100,026	10,454,911	10,358,646

(주)미디어디바이스	기타 무선 통신장비 제조업	12월	-	-	-	-	1,365,130

(주)누리유니슨홀딩스	특수목적기업	12월	-	-	-	-	17,537,090

유니슨HKR㈜(*1)	도로제품, 플랜트	12월	3,117,279	66.03%	-	23,846,176	2,110,612

합 계	8,110,026	34,301,087	31,371,478

(*1) 유니슨HKR㈜이 발행한 전환우선주에 대해서 누리플랜이 발행한 Put Option가치를 종속기업투자로 인식하였습니다(주석 20참조).

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*1)	-	-	(45,467)	45,467	-

㈜누리온(*2)	10,310,974	-	183,764	(39,827)	10,454,911

㈜미디어디바이스	1,502,881	(1,107,912)	(392,863)	(2,105)	-

㈜누리유니슨홀딩스	17,447,012	3,006,250	552,569	(21,005,830)	-

유니슨HKR㈜	2,110,612	-	741,380	20,994,183	23,846,176

합 계	31,371,478	1,898,338	1,039,382	(8,112)	34,301,087

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*2) 기타증감 중 200,000천원은 배당으로 인한 감소입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*3)	-	-	(60,598)	60,598	-

㈜누리온	9,710,813	-	(26,485)	(301,827)	9,382,501

㈜미디어디바이스	1,391,195	-	(191,963)	(14,452)	1,184,781

㈜누리유니슨홀딩스	17,224,554	-	(1,355,521)	160,973	16,030,006

합 계	28,326,562	-	(1,634,568)	(94,708)	26,597,287

(*3) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	465,164	899,788	-	(48,317)

㈜누리온	21,229,160	10,772,494	15,080,107	345,692

유니슨HKR(주)(*)	96,117,785	63,624,596	48,464,143	1,959,598

(*) 연결 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	468,288	854,595	-	(79,154)

㈜누리온	18,829,939	8,523,633	23,308,138	985,135

㈜미디어디바이스	6,381,307	4,982,680	6,768,325	(25,407)

㈜누리유니슨홀딩스(*)	83,372,866	55,737,847	62,904,107	358,949

(*) 연결 재무정보입니다.

상기 재무정보는 감사 받지 않은 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

17. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	3,172,885	-	3,725,967	-

기타금융부채	미지급금	4,505,666	-	7,242,507	-

미지급비용	319,551	-	242,242	-

임대보증금	-	120,000	-	120,000

소 계	4,825,217	120,000	7,484,749	120,000

기타부채	예수금	118,342	-	142,571	-

선수수익	5	-	5	-

소 계	118,347	-	142,576	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	9,021,518	7,327,216

유동성장기부채	2,050,000	3,800,000

소 계	11,071,518	11,127,216

비유동 차입금

장기차입금	3,884,690	3,750,000

소 계	3,884,690	3,750,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출	2.10~4.04(변동금리)	6,897,781	2,597,990

전문건설공제조합	운전자금대출	1.48(고정금리)	-	84,690

기업은행	구매자금대출	3.81~5.38(변동금리)	2,123,737	4,119,797

국민은행 외	매출채권할인(*)	-	-	524,739

합 계	9,021,518	7,327,216

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (주석 4 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	중소기업자금대출	3.84(변동금리)	500,000	250,000

기업은행	중소기업자금대출	3.09(고정금리)	2,050,000	3,800,000

(주)누리온	일반자금대출	3.50(고정금리)	3,300,000	3,500,000

전문건설공제조합	운전자금대출	1.48(고정금리)	84,690	-

합 계	5,934,690	7,550,000

차감 : 유동성 대체	(2,050,000)	(3,800,000)

차 감 계	3,884,690	3,750,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2022년 10월 1일 ~ 2023년 9월 30일	2,050,000

2023년 10월 1일 이후	3,884,690

합 계	5,934,690

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8,9,12 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	1,093,427

토지 및 건물	11,298,219

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	564,515

기계설비공제조합	(*)	출자금	50,000

엔지니어링공제조합	(*)	출자금	10,000

전기공사공제조합	(*)	출자금	140,743

합 계	13,156,904

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채인수자	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	수성자산운용㈜	2022-06-03	2027-06-03	0.0%	3,000,000	-

전환사채 합계	3,000,000	-

차감 : 전환권 조정	(1,818,540)	-

기말 사채 장부금액	1,181,460	-

(2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류 (*1)	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 0.0%

발행일	2022년 06월 03일

만기일	2027년 06월 03일

원금상환방법	만기 일시상환 (100.0000%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*2)	7,162원

전환청구기간	2023.06.03 ~ 2027.06.03

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2023.12.03~2027.06.03 중 15회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2023.06.03 ~ 2023.12.03 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 3%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 30%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	시가변동에 따른 전환가액 조정

(*1) 회사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발생시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 전환가액은 시가변동에 따른 조정이 반영된 후의 금액으로 표기하였습니다.

20. 파생금융상품당분기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	단 위	계약금액	만기일자	계약건수

우선주 매수청구권(*1)	KRW	6,000,000	2028-10-28	1

전환사채 내재파생상품	KRW	3,000,000	2027-06-03	1

(*1) 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다(주석36 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	-	1,722,684

전환사채	97,447	-	1,641,190	-

② 전기말(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동

우선주 매수청구권	-	2,206,263

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기	전분기

평가손실	평가이익	평가손실	평가이익

우선주 매수청구권	-	483,579	-	-

전환사채 내재파생상품	(137,730)	487,095	-	-

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,248,475	2,757,935

사외적립자산의 공정가치	(1,360,215)	(1,405,977)

순확정급여부채	888,260	1,351,958

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,757,935	2,290,730

당기근무원가	328,735	288,305

이자원가	42,891	24,627

재측정요소:	(367,929)	(3,879)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	8,476

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(351,406)	(65,839)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(16,524)	53,485

퇴직급여지급액	(494,988)	(70,561)

관계사 전출등으로 인한 지급	(18,168)	(50,212)

기말금액	2,248,475	2,479,009

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,405,977	1,288,030

사외적립자산의 기대수익	34,393	21,920

보험수리적손익	(17,621)	(3,401)

사용자의 기여금	-	150,000

퇴직급여지급액	(62,533)	(35,496)

관계사전출지급액	-	(11,173)

기말 금액	1,360,215	1,409,880

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	328,735	296,277

이자원가	42,891	24,627

사외적립자산의 기대수익	(34,393)	(21,920)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	337,234	298,984

(*) 총 비용 중 62,928천원(전분기: 46,354천원)은 매출원가에 포함되었으며, 274,306천원(전분기: 252,630천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,360,215	100%	1,405,977	100%

22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간법인세율은 당분기 중 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출한 결과를 적용하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.14%입니다(전분기 예상평균 연간법인세율은 0.25%입니다).

23. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	20,789	-	76,344	-

하자보수충당부채	527	1,866	5,949	7,010

합 계	21,316	1,866	82,293	7,010

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	76,344	-	(55,555)	20,789

하자보수충당부채	12,959	-	(10,566)	2,393

합 계	89,303	-	(66,121)	23,182

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	-	11,279	-	11,279

하자보수충당부채	9,036	9,067	(3,820)	14,283

합 계	9,036	20,346	(3,820)	25,562

24. 자본

당분기말과 전분기말의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

전분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

자기주식 수(주)	27,404	27,404

지분율	0.39%	0.39%

회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다.

26. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타(*)	1,288,660	1,254,071

합 계	1,157,062	1,122,473

(*) 당분기말 및 전기말 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	9,961,302	7,559,248

합 계	11,656,116	9,254,062

(*1) 회사는 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

28. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	9,958,765	8,230,165

계약자산 합계	9,958,765	8,230,165

선수금	249,242	96,214

초과청구공사	386,229	143,762

계약부채 합계	635,471	239,976

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되지 않았기 때문에 증가하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

경관조명	69,148	-

경관시설	144,399	37,305

합 계	213,547	37,305

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

경관조명	(545,878)	(65,008)

경관시설	828,614	160,129

합 계	282,736	95,120

(4) 계약 미이행 부분

회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	42,713,485	42,113,933

회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,021,715	2,972,311	1,063,901	2,915,955

퇴직급여	82,373	291,779	91,291	252,631

복리후생비	194,732	644,365	177,750	527,840

여비교통비	41,273	149,140	50,307	133,185

운반비	675	2,574	1,628	6,853

지급임차료	21,168	49,990	9,291	26,307

지급수수료	217,177	689,278	175,294	473,877

감가상각비	99,144	315,455	105,820	325,183

무형자산상각비	43,854	132,519	43,903	130,094

세금과공과	38,958	84,998	57,413	116,284

기 타	345,908	957,409	337,278	908,633

합 계	2,106,977	6,289,819	2,113,877	5,816,840

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	277,263	272,933	(112,974)	(411,298)

원재료매입액	1,936,937	4,699,534	815,135	3,008,178

부재료매입액	420,912	1,396,907	550,299	2,152,120

상품매입액	735,933	2,675,260	650,153	1,762,605

종업원급여	1,552,528	4,409,592	1,748,349	4,389,649

감가상각, 무형자산상각	239,590	737,767	232,287	680,027

외주가공비	141,751	632,500	312,269	929,112

외주공사비	2,918,639	10,014,414	4,344,927	12,031,954

중기임차료	454,636	1,308,043	763,698	1,778,886

지급수수료	343,144	938,820	260,775	746,088

대손상각비(환입)	20,575	29,420	53,213	66,300

기타 비용	1,962,007	4,686,291	1,362,562	3,630,098

영업비용의 합계(*)	11,003,916	31,801,482	10,980,693	30,763,720

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	3,539	3,539

임대료수익	12,000	36,000	12,000	40,000

잡이익	103,943	300,712	21,154	214,820

합 계	115,943	336,712	36,693	258,359

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	36,600	61,100	-	18,139

유형자산처분손실	-	11,395	-	30,680

기부금	-	9,500	10,000	25,000

잡손실	25,032	33,540	860	29,632

합 계	61,632	115,535	10,860	103,451

32. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익(*1)	907	71,117	43,063	110,173

배당금수익	-	13,200	-	9,000

종속기업투자주식 처분이익	-	440,844	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	9,391	(7,163)	92,770

당기손익-공정가치금융부채평가이익	-	970,674	-	-

금융수익 합계	907	1,505,226	35,901	211,943

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용(*2)	244,642	562,624	146,808	417,834

당기손익-공정가치금융자산처분손실	3,593	17,448	1,125	1,282

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,620	154,551	-	-

장기금융상품평가손실	-	2,158	-	-

금융비용 합계	255,855	736,780	147,933	419,115

(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	430,168,275	1,939,914,543	(1,572,789,373)	(1,265,655,851)

가중평균유통보통주식수(*)	7,075,339	7,075,339	7,075,339	7,075,339

기본주당이익(손실)	61	274	(222)	(179)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2022-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2022-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2021-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2021-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

(2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당분기순이익(손실)	430,168,275	1,939,914,543	(1,572,789,373)	(1,265,655,851)

전환사채 이자비용	45,119,087	58,163,475	-	-

파생상품부채 평가이익	-	(487,095,296)	-	-

파생상품자산 평가손실	-	137,729,658	-	-

조정후 당분기순이익(손실)	475,287,362	1,648,712,380	(1,572,789,373)	(1,265,655,851)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	7,494,215	7,259,460	7,075,339	7,075,339

희석주당이익(손실)	63	227	(222)	(179)

희석주당이익은 당분기(3개월)는 반희석 효과로 기본주당이익과 동일하며, 당분기(누적)만 희석효과가 발생하였습니다.(*) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	7,075,339	7,075,339	7,075,339	7,075,339

희석성잠재적보통주 :

전환사채	418,876	184,121	-	-

조정 후 가중평균유통보통주식수	7,494,215	7,259,460	7,075,339	7,075,339

② 희석성잠재적보통주 산정내역

당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	2022-06-03	418,876	120	50,265,120

합 계	50,265,120

희석성잠재적보통주	184,121

(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식 수	1주당 전환가격

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	2023.06.03 ~ 2027.06.03	418,876	7,162

34. 건설계약

(1) 당분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	3,670,553	1,056,784	3,551,127	1,176,210

시 설	11,617,714	17,915,208	12,132,390	17,400,532

합 계	15,288,267	18,971,992	15,683,517	18,576,742

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 18,436,209천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 535,783천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	5,376,138	3,942,834	1,433,305	139,366	504,091

시 설	50,805,513	42,394,360	8,411,154	246,863	9,454,674

합 계	56,181,651	46,337,193	9,844,458	386,229	9,958,765

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	2,888,836	2,044,801	844,035	69,148	1,032,603

시 설	52,186,014	42,204,466	9,981,548	74,614	7,197,561

합 계	55,074,850	44,249,267	10,825,584	143,762	8,230,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조명사업부	504,091	51,324	139,366	1,032,603	491,825	69,148

시설사업부	9,454,674	1,659,823	246,863	7,197,561	2,269,644	74,614

합 계	9,958,765	1,711,147	386,229	8,230,165	2,761,469	143,762

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

순천만국가정원 상시 야간경관 구축 용역	(재)순천만국제정원박람회 조직위원회	2021-06-30	2022-12-30	82.65%	445,740	2,827	-	-

월드컵대교 투척방지시설 방음터널	삼성물산	2019-10-09	2022-12-31	99.70%	1,314,495	8,337	-	-

위례지구 보도육교	금호산업㈜	2013-07-05	2022-12-15	99.91%	190,495	1,208	-	-

강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	롯데건설㈜	2016-03-24	2022-11-30	98.02%	136,397	865	-	-

포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업	포항시청	2019-08-30	2022-08-14	100.00%	-	-	-	-

감동진 문화포구 조성사업 강교	코오롱글로벌	2020-09-28	2022-05-05	100.00%	135,797	861	-	-

낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호	㈜세움종합건설	2021-02-15	2022-11-25	97.73%	2,315,212	14,684	-	-

평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정	㈜동양건설산업	2021-02-19	2023-06-30	93.65%	743,770	4,717	-	-

창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공	청광종합건설㈜	2021-12-30	2024-04-18	56.97%	1,478,638	9,378	669,900	4,249

용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량 설	(주)일주종합건설	2022-03-18	2022-12-31	50.81%	475,258	3,014	392,000	18,719

평택 화양지구 도시개발사업 보도육교	디엘건설 주식회사	2022-08-30	2025-07-31	0.25%	25,641	163	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약 원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당 기	미 래

조 명	(2,066)	71,481	(70,766)	(2,780)	(70,766)

시 설	537,850	2,219,070	(1,871,814)	190,594	(1,871,814)

합 계	535,784	2,290,550	(1,942,580)	187,813	(1,942,580)

35. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,939,915	(1,265,656)

조정:

법인세비용	293,410	761

이자수익	(71,117)	(110,173)

배당금수익	(13,200)	(9,000)

이자비용	562,624	417,834

감가상각비	601,311	546,188

퇴직급여	337,234	291,012

대손상각비(환입)	29,420	66,300

기타의대손상각비	61,100	18,139

무형자산상각비	136,456	133,840

하자보수충당부채전입액(환입액)	(5,046)	9,067

공사손실충당부채전입액(환입액)	(55,555)	11,279

재고자산평가손실충당금전입액(환입액)	367,039	(12,273)

유형자산처분이익	-	(3,539)

유형자산처분손실	11,395	30,680

지분법손실	438,331	1,634,568

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(9,391)	(92,770)

잡이익	(3,831)	(1,585)

잡손실	8,106	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,018,061	2,765,752

미청구공사의 감소(증가)	(1,731,179)	(1,498,914)

미수금의 감소(증가)	115,779	6,191

선급금의 감소(증가)	(344,361)	(124,670)

선급비용의 감소(증가)	(23,055)	(62,556)

재고자산의 감소(증가)	(94,106)	(399,024)

장기선급비용의 감소(증가)	-	(22)

매입채무의 증가(감소)	(553,082)	(1,275,481)

미지급금의 증가(감소)	(2,709,671)	(2,844,807)

선수금의 증가(감소)	153,028	10,023

미지급비용의 증가(감소)	(470,205)	(41,462)

예수금의 증가(감소)	(28,020)	64,084

초과청구공사의 증가(감소)	242,467	201,413

하자보수충당부채의 증가(감소)	(5,520)	(3,820)

퇴직금의 지급	-	(120,773)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	62,533	(103,331)

영업으로부터 창출된 현금	(2,471,652)	(1,762,728)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품금융부채 인식	2,128,286	-

장기대여금의 유동성대체	2,350,000	-

전환사채의 유동성대체	1,123,615	-

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	11,856,246	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기계설비공제조합	4,547,102	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	13,219,959	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,080,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	3,844,992	금융기관 차입금

합 계	35,023,298

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,811,144	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	10,552,209	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,080,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	3,844,992	금융기관 차입금

합 계	26,763,345

(2) 당분기말 현재 회사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	보증처	보증내용	금 액

관련 차입금	채무보증한도

유니슨에이치케이알(주)	기업은행	할인어음	-	800,000

무역어음대출	2,200,000	2,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 38에 기재되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	1,103,200	84,690

국민은행	7,050,000	6,797,781

기업은행	4,400,000	2,650,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	2,123,737

어음할인	기업은행	400,000	-

전문건설공제조합	600,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	2,950,000	-

우리은행	550,000	-

신한은행	500,000

기업은행	500,000	-

합 계	20,178,200	11,656,208

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 300,000천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR(주)의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다.

구 분	내 용

주식매수청구권 대상회사	누리플랜

발행일	2021년 10월 28일

대상주식의 종류	유니슨HKR (주)의 의결권부 배당우선 전환주식

매수청구금액	투자원금 및 연복리 7%에 해당하는 금액

주식매수청구권 행사사유	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우① 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 청구가능② 유니슨HKR(주)외 하기 사유 발견되거나 발생하는 경우- 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 우선주 발행계약서 상 주요 의무 위반 및 진술 및 보장이 허위인 경우- 자료 등의 허위 및 누락, 은폐 등- 제반 법규 위반으로 계약을 성실이 이행할 수 없는 경우- 감사보고서 의견거절 또는 부적정- 불법행위로 인하여 파산, 회사정리, 화의, 워크아웃, 은행관리 등의 개시 또는 당좌거래 정지 시- 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우

37. 영업정보

(1) 회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 4개(전기말: 4개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계	조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

자 산	13,302,721	50,070,029	3,821,780	1,255,077	68,449,607	9,084,857	53,708,361	3,240,008	869,558	66,902,783

부 채	6,134,061	22,644,108	1,722,171	378,202	30,878,541	4,313,886	25,503,074	1,538,497	412,904	31,768,361

유형자산	2,080,370	8,642,317	670,609	563,151	11,956,448	1,608,582	9,509,706	573,682	662,589	12,354,559

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

매출액	6,357,993	23,470,760	1,785,041	392,009	32,005,802

매출원가	3,978,946	19,169,750	1,674,376	659,171	25,482,243

매출총이익	2,379,047	4,301,009	110,665	(267,163)	6,523,559

영업손익	644,103	797,427	(970,046)	(267,163)	204,320

당기순손익	988,881	2,070,187	(873,248)	(245,905)	1,939,915

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

매출액	3,632,196	25,772,669	1,456,522	324,270	31,185,657

매출원가	1,805,357	21,412,778	914,091	748,355	24,880,581

매출총이익	1,826,839	4,359,891	542,431	(424,085)	6,305,076

영업손익	357,929	992,389	(338,047)	(590,335)	421,936

당기순손익	161,375	(402,283)	(416,865)	(607,882)	(1,265,656)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

상 품	-	-	313,108	-	313,108

제 품	-	549,793	-	-	549,793

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	106,392	-	-	106,392

부재료	-	259,148	-	-	259,148

미착품	-	-	-	-	-

평가손실충당금	-	(88,078)	(313,108)	-	(401,186)

합 계	-	827,254	-	-	827,254

② 전기말(단위: 천원)

전기말	전기말

조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

상 품	-	-	313,108	-	313,108

제 품	-	499,088	-	-	499,088

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	141,597	-	-	141,597

부재료	-	180,541	-	-	180,541

미착품	-	-	-	-	-

평가손실충당금	-	(34,147)	-	-	(34,147)

합 계	-	786,034	313,108	-	1,100,187

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,879,759	2,209,000

제품매출	10,219,518	15,495,079

공사수입	16,958,058	11,437,128

용역수익	2,556,458	1,750,180

기타매출	392,009	294,270

합 계	32,005,802	31,185,657

38. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비고

종속기업	㈜누리온	비상장

파워글라스글로벌㈜	비상장

유니슨HKR(주)	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.	비상장

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	41,289	-

㈜누리온	-	105,701

유니슨HKR㈜	48,456	1,369,560

합 계	89,745	1,475,260

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	40,000	605,898

㈜누리온	-	325,546

㈜누리유니슨홀딩스	89,280	-

유니슨HKR㈜	530,000	1,143,348

합 계	659,280	2,074,792

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	623,743	225,084	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	1,575	(24,306)	3,300,000	267,852

유니슨HKR㈜	-	1,850,000	357,611	1,495,856	-	5,271

합 계	-	2,473,743	584,270	1,471,550	3,300,000	323,123

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 45,467천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 225,084천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	623,743	179,616	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	29,267	3,500,000	203,987

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,350,000	225,032	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	-	1,467,311	-	-

합 계	-	2,973,743	404,648	1,496,578	3,500,000	253,987

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 79,154천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 179,616천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업 취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,500,000	200,000	3,300,000	200,000	-

파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

유니슨HKR(주)	2,350,000	-	500,000	1,850,000	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,800,000	-	300,000	3,500,000	300,000	-

파워글라스글로벌㈜	481,743	142,000	-	623,743	-	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	2,350,000	-	-	2,350,000	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	22.02.08 ~ 23.02.08

USD	$1,080,000	21.06.14 ~ 23.06.14

KRW	960,000	20.07.20 ~ 23.06.30

KRW	600,000	20.08.10 ~ 23.08.10

KRW	2,640,000	20.08.17 ~ 24.08.26

(6) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액: 4,924,992천원)을 제공받고 있습니다.

(7) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	416,908	386,309

퇴직급여	26,481	21,966

합 계	443,389	408,275

(9) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주의 발행과 관련하여 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석36 참조).

39. 후속사건회사는 경관조명사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분리하여 보다 전문적이고 신속한 의사결정이 가능하고, 분할대상사업부문의 사업의 효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량 강화를 위하여 2021년 3월 11일 이사회 결의에 의거 2022년 6월 1일 주식회사 누리웍스를 분할하고자 하였으며 본 분할 관련 승인은 3월 28일 주주총회에서 최종 결정되었으나, 2022년 9월 29일 이사회 결의에 의거 분할기준일을 2023년 1월 1일로 최종 결정되었습니다.