누리플랜 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 22 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 21 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항주식회사 누리플랜(이하 '당사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 2,270백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,938,000	42.69%

이일재	161,184	3.55%

자기주식	102,404	2.26%

오정숙	72,857	1.60%

최일환	64,000	1.41%

심진섭	51,277	1.13%

심진규	50,000	1.10%

문익수	47,438	1.04%

기타	2,052,923	45.22%

합 계	4,540,083	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 종업원기여금기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	10년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	10년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

컴퓨터소프트웨어	5년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분 부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(3) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 당사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2017년 6월 23일자 이사회에서 발행승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.보고기간 말 현재 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 유형자산 내용연수주석 2.6에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 회계연도 중에 경영진은 전기와 동일하게 유형자산의 내용연수를 유지하기로 결정하였습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 374백만원이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 20에서 기술하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금, 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	7,412,870	9,276,635

차감: 현금및현금성자산	(2,723,239)	(2,249,583)

순부채 (A)	4,689,631	7,027,052

자본총계 (B)	17,264,132	16,672,116

총자본 (C=A+B)	21,953,763	23,699,168

자본조달비율 (A÷C)	21.36%	29.65%

4.2 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,723,239	2,249,583

매출채권및기타유동채권	8,852,414	7,776,439

기타유동금융자산	1,189,313	4,325,563

장기매출채권및기타비유동채권	345,495	313,788

기타비유동금융자산	825,758	790,029

합 계	13,936,219	15,455,402

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

당기말 현재 유동 및 비유동 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,403,812	(109,409)

0 ~ 6개월	3,989,624	(369,432)

6개월 ~ 1년	325,079	(13,850)

1년 이상 경과	1,560,474	(1,588,389)

합 계	11,278,989	(2,081,080)

당기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하여 정책으로 채택하였습니다.

(2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당기말 :

비파생금융부채	14,834,523	14,834,523	6,991,944	5,972,579	1,800,000	70,000

전기말 :

비파생금융부채	16,430,120	16,430,120	7,786,228	8,573,892	-	70,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위해 발생하였습니다.

(3) 시장위험

1) 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,310,432	4,382,563

금융부채	(7,412,870)	(9,276,635)

합 계	(6,102,438)	(4,894,072)

변동이자율

금융자산 / 금융부채	-	-

당사의 공정가치 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 고정이자부 금융자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동이 현금흐름이나 손익에 영향을 주지 않습니다.

2) 기타 가격위험당사는 환율변동위험이나 상장지분상품등의 시장가격의 변동위험에 영향을 받지 않음에 따라 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 하지만 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인한 당사의 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요시 포트폴리오를 통한 투자자산의 관리가 이루어지고 있습니다.

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	43,062	-	-	43,062

총자산	43,062	-	-	43,062

총부채	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	32,427	-	-	32,427

총자산	32,427	-	-	32,427

총부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	전기공사공제조합	93,627	93,627

전문건설공제조합	482,194	303,046

엔지니어링공제조합	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000

(주)우방(*)	-	24,172

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000

합 계	640,290	485,314

(*) 당기 중 전액 감액손실을 인식하였습니다.

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

조명	시설	합계	조명	시설	합계

자 산	4,238,821	28,321,616	32,560,437	3,488,069	30,087,909	33,575,978

부 채	1,961,205	13,335,100	15,296,305	1,736,333	15,167,529	16,903,862

유형자산	1,047,601	7,123,104	8,170,705	6,154,525	8,763,021	14,917,546

(3) 당기와 전기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	시설사업부문	총 계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출액	4,121,161	3,263,445	28,021,591	27,347,160	32,142,752	30,610,605

매출원가	3,282,169	2,453,253	21,973,860	27,529,045	25,256,029	29,982,298

매출총이익(손실)	838,992	810,192	6,047,731	(181,885)	6,886,723	628,307

영업이익(손실)	149,563	(1,272,495)	1,078,100	(6,162,998)	1,227,663	(7,435,493)

당기순이익(손실)	119,818	(1,396,194)	363,685	(8,429,026)	483,503	(9,825,220)

(4) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

조명	시설	합계	조명	시설	합계

상 품	18,922	-	18,922	18,922	-	18,922

제 품	-	397,629	397,629	-	285,530	285,530

원재료	11,417	796,435	807,852	23,097	754,087	777,184

부재료	158	341,142	341,300	158	350,163	350,321

평가손실충당금	(30,497)	(102,797)	(133,294)	(30,497)	(64,208)	(94,705)

합 계	-	1,432,409	1,432,409	11,680	1,325,572	1,337,252

(5) 당사는 당기 중 해외 부문의 영업이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.(6) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	600,089	612,207

제품매출	20,783,378	20,823,486

공사수입	10,253,860	8,537,691

용역수익	505,425	637,221

합 계	32,142,752	30,610,605

(7) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

A사	3,275,633	2,207,335

B사	2,012,155	3,102,451

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,723,239	-	-	2,723,239

매출채권및기타유동채권	-	8,852,414	-	-	8,852,414

기타유동금융자산	-	1,189,313	-	1,189,313

장기매출채권및기타비유동채권	-	345,495	-	-	345,495

기타비유동금융자산	-	142,407	683,351	-	825,758

합 계	-	13,252,868	683,351	-	13,936,219

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	7,351,653	7,351,653

단기차입금	-	5,612,870	5,612,870

장기매입채무및기타비유동채무	-	70,000	70,000

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합 계	-	14,834,523	14,834,523

② 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,249,583	-	-	2,249,583

매출채권및기타유동채권	-	7,776,439	-	-	7,776,439

기타유동금융자산	-	4,325,563	-	4,325,563

장기매출채권및기타비유동채권	-	313,788	-	-	313,788

기타비유동금융자산	-	272,288	517,741	-	790,029

합 계	-	14,937,661	517,741	-	15,455,402

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	7,083,485	7,083,485

단기차입금	-	9,276,635	9,276,635

장기매입채무및기타비유동채무	-	70,000	70,000

합 계	-	16,430,120	16,430,120

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	15,523	-

보통예금	2,707,716	2,250,051

(국고보조금)	-	(468)

합 계	2,723,239	2,249,583

8. 매출채권및기타유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	7,925,229	(1,560,945)	6,364,284

단기미청구공사	2,022,388	-	2,022,388

단기미수금	338,926	(281,727)	57,199

단기미수수익	9,926	-	9,926

단기선급금	391,142	(32,390)	358,752

단기선급비용	39,865	-	39,865

합 계	10,727,476	(1,875,062)	8,852,414

② 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	6,519,127	(1,043,550)	5,475,577

단기미청구공사	2,034,699	-	2,034,699

단기미수금	301,668	(279,912)	21,756

단기미수수익	19,576	-	19,576

단기선급금	194,300	(35,192)	159,108

단기선급비용	65,723	-	65,723

합 계	9,135,093	(1,358,654)	7,776,439

(2) 당사가 당기말 현재 은행에 양도하고 만기가 도래하지 않은 매출채권 잔액은 1,268백만원(전기말: 2,167백만원)이며, 동 거래는 대출약정 상 매출거래처의 부도 발생시, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손상차손	채권 상각	기 말

단기매출채권	1,043,550	517,395	-	1,560,945

단기미수금	279,912	1,815	-	281,727

단기선급금	35,192	(2,802)	-	32,390

합 계	1,358,654	516,408	-	1,875,062

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	손상차손	채권 상각	기 말

단기매출채권	638,152	1,043,550	(638,152)	1,043,550

단기미청구공사	578,435	(578,435)	-	-

단기미수금	133,824	146,088	-	279,912

단기선급금	-	35,192	-	35,192

합 계	1,350,411	646,395	(638,152)	1,358,654

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다(주석24, 주석26 참조) . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.당기말 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 단기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,828,448	4,351,743

3개월 이하	1,405,528	778,780

3개월 초과 6개월 이하	471,795	273,212

6개월 초과 1년 이하	10,151	277,292

1년 초과 2년 이하	239,629	351,052

2년 초과	969,678	487,048

합 계	7,925,229	6,519,127

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 계속 거래 중인 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 단기매출채권의 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,561백만원(전기말: 1,044백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,922	(18,922)	-

제품	397,629	(3,432)	394,197

원재료	807,852	(83,261)	724,591

부재료	341,300	(27,679)	313,621

합 계	1,565,703	(133,294)	1,432,409

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,922	(18,922)	-

제품	285,530	(33,218)	252,312

원재료	777,184	(33,784)	743,400

부재료	350,321	(8,781)	341,540

합 계	1,431,957	(94,705)	1,337,252

10. 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	1,186,432	4,306,563

단기대여금및수취채권	2,881	19,000

합 계	1,189,313	4,325,563

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	-	850,000	상업어음할인 약정 및단기차입금에 대한 질권

기업은행	905,000	1,025,000	단기차입금에 대한 질권

한국증권금융	16,547	16,200	우리사주취득대금 대출 보증

합 계	921,547	1,891,200

11. 장기매출채권및기타비유동채권당기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	206,019	(206,019)	-

장기보증금	281,774	-	281,774

장기선급비용	63,721	-	63,721

합 계	551,514	(206,019)	345,495

② 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	206,019	(192,748)	13,271

장기보증금	256,882	-	256,882

장기선급비용	43,635	-	43,635

합 계	506,536	(192,748)	313,788

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	5,839,352	-	5,839,352

건 물	1,872,523	(507,202)	1,365,321

구 축 물	274,241	(239,680)	34,561

기 계 장 치	1,182,613	(533,433)	649,180

차량운반구	152,332	(99,944)	52,388

공구와기구	318,288	(239,807)	78,481

비 품	656,352	(544,313)	112,039

시 설 장 치	870,695	(831,312)	39,383

합 계	11,166,396	(2,995,691)	8,170,705

② 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	10,806,623	-	10,806,623

건 물	3,951,409	(758,528)	3,192,881

구 축 물	274,241	(222,629)	51,612

기 계 장 치	1,006,218	(448,981)	557,237

차량운반구	153,037	(124,482)	28,555

공구와기구	318,288	(215,968)	102,320

비 품	611,087	(496,812)	114,275

시 설 장 치	870,695	(806,652)	64,043

합 계	17,991,598	(3,074,052)	14,917,546

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토 지	10,806,623	-	-	-	(4,967,271)	5,839,352

건 물	3,192,881	3,000	-	(98,860)	(1,731,700)	1,365,321

구 축 물	51,612	-	-	(17,051)	-	34,561

기 계 장 치	557,237	138,216	-	(84,453)	38,180	649,180

차량운반구	28,555	43,525	(1)	(19,691)	-	52,388

공구와기구	102,320	-	-	(23,839)	-	78,481

비 품	114,275	39,585	-	(47,501)	5,680	112,039

시 설 장 치	64,043	-	-	(24,660)	-	39,383

합 계	14,917,546	224,326	(1)	(316,055)	(6,655,111)	8,170,705

(*) 매각예정비유동자산으로 대체 및 기타유동자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	10,806,623	-	-	-	10,806,623

건 물	3,282,947	8,720	-	(98,786)	3,192,881

구 축 물	75,698	-	-	(24,086)	51,612

기 계 장 치	843,506	-	(182,222)	(104,047)	557,237

차량운반구	43,893	13,949	(13,949)	(15,338)	28,555

공구와기구	128,304	-	-	(25,984)	102,320

비 품	172,697	8,906	-	(67,328)	114,275

시 설 장 치	98,647	21,750	-	(56,354)	64,043

합 계	15,452,315	53,325	(196,171)	(391,923)	14,917,546

당기 유형자산 감가상각비 중 182백만원(전기: 203백만원)은 매출원가, 134백만원(전기: 189백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

동산종합보험	김포공장(기계장치 포함)	흥국화재	2,014,301	600,000

기업종합보험	방배동사옥	현대해상화재보험	1,731,700	1,097,599

합 계	3,746,001	1,697,599

(5) 당기말 현재 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 8,720,000천원). 13. 매각예정비유동자산당기 중 당사의 경영진은 토지와 건물을 매각하기로 결정하였으며 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 토지와 건물의 장부금액은 당기말 현재 각각 4,967백만원 및 1,732백만원입니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(105,030)	337,550

합 계	1,411,723	(105,030)	1,306,693

② 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(93,965)	348,615

합 계	1,411,723	(93,965)	1,317,758

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	348,615	-	-	(11,065)	337,550

합 계	1,317,758	-	-	(11,065)	1,306,693

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기 말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	359,680	-	-	(11,065)	348,615

합 계	1,328,823	-	-	(11,065)	1,317,758

(3) 투자부동산에 대한 감가상각비 11백만원(전기: 11백만원)은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,417백만원(전기말: 1,417백만원)입니다.최근 공정가치 평가는 동일성 또는 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 평가를 하였습니다.

15. 영업권이외의 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

사업권	500,000	-	(500,000)	-

산업재산권	1,152,817	(666,341)	-	486,476

컴퓨터소프트웨어	597,850	(508,571)	-	89,279

회원권	484,480	-	(53,701)	430,779

합 계	2,735,147	(1,174,912)	(553,701)	1,006,534

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	773,994	(597,472)	-	176,522

컴퓨터소프트웨어	510,137	(467,159)	-	42,978

회원권	458,359	-	(189,541)	268,818

합 계	1,742,490	(1,064,631)	(189,541)	488,318

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	손상	기타증감(*1)	기 말

사업권(*2)	-	500,000	-	-	(500,000)	-	-

산업재산권	176,522	22,684	-	(68,870)	-	356,140	486,476

컴퓨터소프트웨어	42,978	87,713	-	(41,412)	-	-	89,279

회원권	268,818	306,600	(268,819)	-	(53,701)	177,881	430,779

합 계	488,318	916,997	(268,819)	(110,282)	(553,701)	534,021	1,006,534

(*1) 산업재산권은 안개소산장치의 전용실시권 356백만원이 장기대여금에서 대체되었고, 콘도회원권 179백만원이 기타투자자산에서 무형자산의 회원권으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 한국유지관리(주)로부터 안개소산장치 제작 및 설치 사업에 관한 권리를 취득하였으며, 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	손상	기 말

산업재산권	207,234	27,802	-	(58,514)	-	176,522

컴퓨터소프트웨어	84,178	-	-	(41,200)	-	42,978

회원권	632,100	-	(173,741)	-	(189,541)	268,818

합 계	923,512	27,802	(173,741)	(99,714)	(189,541)	488,318

(3) 당기 중 무형자산상각비 110백만원(전기: 100백만원)은 판매비와관리비로 처리되었습니다.

16. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동매도가능금융자산	683,351	517,741

장기대여금및수취채권	18,407	196,288

장기금융상품	124,000	76,000

합 계	825,758	790,029

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

출자금(*1)	전기공사공제조합	93,627	93,627	93,627

전문건설공제조합(*2)	482,194	482,194	303,046

엔지니어링공제조합	9,986	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000	34,000

(주)우방	24,172	-	24,172

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000	2,000

(주)누리서울타워(*3)	134,000	-	-

소 계	798,462	640,290	485,314

시장성 있는 주식	벽산건설(주)(*3)	24,347	-	-

(주)웅진홀딩스	39,930	43,061	32,427

소 계	64,277	43,061	32,427

합 계	862,739	683,351	517,741

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 단기차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기매입채무	1,971,043	1,776,465

단기미지급금	3,555,320	4,141,519

단기미지급비용	556,176	574,989

초과청구공사	311,085	512,929

단기선수금	863,372	-

단기선수수익	48,624	1,231

단기예수금	46,033	76,352

소 계	7,351,653	7,083,485

비유동

장기임대보증금	70,000	70,000

소 계	70,000	70,000

합 계	7,421,653	7,153,485

18. 장단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

운전자금대출	기업은행	3.17~3.91	684,834	400,000

운전자금대출	국민은행	3.1	-	600,000

운전자금대출	전문건설공제조합	2.2	84,690	84,690

구매자금대출	기업은행	6.2	3,575,000	4,125,000

구매자금대출	국민은행	7.7	-	1,900,000

매출채권할인	국민은행외	-	1,268,346	2,166,945

합 계	5,612,870	9,276,635

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	3.60%	1,800,000	-

(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2016년	5,612,870

2017년	-

2018년	1,800,000

합 계	7,412,870

(4) 당기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	905,000

토지, 건물(*)	13,813,301

한국증권금융	우리사주대출 보증	단기금융상품	16,547

합 계	14,734,848

(*)매각예정비유동자산이 포함되어 있습니다.

19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

공사손실충당부채	39,485	89,265

하자보수충당부채	22,826	4,747

소 계	62,311	94,012

비유동

하자보수충당부채	25,959	38,166

소 계	25,959	38,166

합 계	88,270	132,178

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

공사손실충당부채	89,265	(49,781)	-	-	39,484

하자보수충당부채(*)	42,913	101,407	(95,534)	-	48,786

합 계	132,178	51,626	(95,534)	-	88,270

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

공사손실충당부채	38,419	50,846	-	-	89,265

하자보수충당부채(*)	44,718	36,813	(38,618)	-	42,913

합 계	83,137	87,659	(38,618)	-	132,178

(*) 당사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,207,437	1,170,055

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	1,207,437	1,170,055

사외적립자산의 공정가치	(833,925)	(828,491)

재무상태표상 부채	373,512	341,564

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,170,055	1,353,780

근무원가	265,758	404,978

이자원가	14,181	50,473

보험수리적손익	(74,463)	(219,467)

퇴직급여지급액	(168,094)	(419,709)

기말금액	1,207,437	1,170,055

(3) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

근무원가	265,758	404,978

이자원가	14,180	50,473

사외적립자산의 기대수익	(22,204)	(34,702)

종업원 급여에 포함된 총 비용 (*)	257,734	420,749

(*) 총 비용 중 119백만원(전기: 43백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 139백만원(전기: 377백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	828,491	932,938

사외적립자산의 기대수익	22,204	34,702

보험수리적손익	23,416	(34,702)

사용자의 기여금	46,669	121,895

급여지급액	(86,855)	(226,342)

기말 금액	833,925	828,491

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.36%	2.76%

사외적립자산의 기대수익률	2.36%	2.76%

미래임금상승률	4.81%	4.66%

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가	4.56%감소

할인율	1% 감소	5.32%증가

급여상승율	1% 증가	5.22%증가

급여상승율	1% 감소	4.57%감소

21. 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 4,540,083주입니다.

22. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

신주인수권대가	1,016,739	1,016,739

자기주식처분이익	1,560	1,560

합 계	1,018,299	1,018,299

(2) 자기주식회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 SK증권과의 자기주식 신탁계약을 체결하고 이를 통해 당기말 현재 자기주식 102,404주(취득가:780백만원)를 보유하고 있으며, 자기주식의 취득원가를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	5,265,309	4,683,928

합 계	6,960,123	6,378,742

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	8,050	8,050

연구및인력개발준비금(*2)	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

(*1) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(3) 당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제 22(당) 기 2015년 01월 01일 부터 제 21(전) 기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 27일

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 기	제 21(전) 기

I. 미처분이익잉여금	5,265,309,639	4,683,928,346

1. 전기이월미처분이익잉여금	4,683,928,346	14,365,031,866

2. 보험수리적손익	97,878,234	144,116,611

3. 당기순이익(손실)	483,503,059	(9,825,220,131)

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

합 계	5,265,309,639	4,683,928,346

III. 이익잉여금 처분액	-	-

IV. 차기이월 미처분이익잉여금	5,265,309,639	4,683,928,346

상기 이익잉여금처분계산서는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 재무제표의 재작성 효과가 반영된 것으로 주주총회에 보고된 것과 상이합니다.24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종원원급여	2,191,741	2,896,630

퇴직급여	138,514	573,684

복리후생비	479,801	561,485

여비교통비	70,009	48,354

접대비	359,927	283,473

통신비	67,205	77,218

수도광열비	1,376	1,764

전력비	30,749	19,053

세금과공과	132,914	140,402

감가상각비	133,555	199,789

지급임차료	163,674	256,143

보험료	243,430	360,215

차량유지비	270,219	357,630

경상연구개발비	18,466	73,240

운반비	17,890	24,771

교육훈련비	4,380	6,820

도서인쇄비	35,151	23,128

소모품비	40,206	59,466

지급수수료	394,868	1,171,056

광고선전비	3,209	62,630

대손상각비	530,665	581,417

건물관리비	94,313	76,514

무형자산상각비	110,282	99,714

견본비	3,646	27,452

수주비	-	17,400

하자보수충당금전입	101,407	36,813

협회비	21,463	27,539

합 계	5,659,060	8,063,800

25. 리스

당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스계약을체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2017년 이후

현대캐피탈	10,421	-

롯데캐피탈	118,784	161,516

오릭스캐피탈	9,775	7,331

합 계	138,980	168,847

상기 리스와 관련하여 당기 인식된 리스료는 142백만원(전기: 168백만원)입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	4,544	-

무형자산처분이익	1,818	-

임대료수익	6,000	66,000

유가증권처분이익	-	2,180

외환차익	1,063	142

대손충당금환입	986	-

잡이익	347,110	1,119,958

합 계	361,521	1,188,280

(2) 당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	-	59,763

무형자산처분손실	3,818	53,758

무형자산감액손실	553,701	189,541

투자자산처분손실	175	724

투자유가증권손상차손	24,171	178,347

기타의 대손상각비	-	181,280

외환차손	547	-

외화환산손실	-	807

기부금	156,883	1,000

잡손실	-	1,219,720

사채상환손실	-	806,176

합 계	739,295	2,691,116

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

재고자산의 변동	262,007	(377,071)

원재료 매입액	5,094,292	6,219,584

부재료 매입액	3,259,249	3,824,342

상품 매입액	530,612	571,235

종업원급여	3,970,363	3,711,010

감가상각, 무형자산상각 및 손상	437,402	502,701

외주가공비	11,240,200	13,586,066

기타 비용	6,120,964	10,008,231

영업비용의 합계(*)	30,915,089	38,046,098

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기은행예치금에 대한 이자수익	42,504	265,047

매도가능금융자산에 대한 배당금수익	4,803	3,352

금융수익 합계	47,307	268,399

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

은행차입금에 대한 이자비용	413,693	1,051,034

금융원가 합계	413,693	1,051,034

29. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	-	141,603

자본에직접가감된 이연법인세	-	(43,428)

자본에직접가감된 법인세비용	-	6,081

법인세비용	-	104,256

당사가 당기 이연법인세 계산시 일시적차이에 적용한 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%를 적용하였습니다.

(2) 당기와 전기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	483,503	(9,825,220)

적용세율	17.45%	22%

적용세율에 따른 세부담액	84,371	(2,161,548)

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	134,440	340,081

세액공제	-	(295,009)

법인세추납액	-	-

기타	(218,811)	2,220,732

법인세비용(수익)	-	104,256

평균유효세율 (법인세비용/세전이익)	0%	-

(3) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

Ⅰ. 가산할 일시적차이

미수수익	(189,588)	(9,926)	(189,588)	(9,926)	(2,184)

퇴직연금부채	(826,708)	(94,072)	(86,855)	(833,925)	(183,464)

기술개발준비금	(200,000)	-	(200,000)	-	-

대손상각비	(13,967)	-	-	(13,967)	(3,073)

재평가적립금	(4,846,682)	-	-	(4,846,682)	(1,066,270)

지분법적용투자주식	(34,160)	-	-	(34,160)	(7,515)

사채할인발행차금	-	(997)	-	(997)	(219)

소 계	(6,111,105)	(104,995)	(476,443)	(5,739,657)	(1,262,725)

Ⅱ. 차감할 일시적차이

하자보수충당금	42,912	48,785	42,913	48,784	10,732

재고자산평가손실	104,294	133,294	94,706	142,882	31,434

대손충당금	1,516,197	1,971,485	1,458,254	2,029,428	446,474

퇴직급여충당부채	826,709	209,660	86,855	949,514	208,893

지분법손실	490,000	-	-	490,000	107,800

감가상각비	300,539	-	-	300,539	66,119

세금과공과금	1,449	-	-	1,449	319

매도가능증권평가손실	33,987	-	33,987	-	-

유가증권감액손실	154,000	48,519	-	202,519	44,554

무형자산감액손실	189,541	500,000	-	689,541	151,699

공사손실충당금	89,265	39,485	89,265	39,485	8,687

지급수수료	180,000	-	-	180,000	39,600

업무무관자산	12,748	-	-	12,748	2,805

외상매입금	11,230	-	-	11,230	2,471

미지급비용	86,486	-	-	86,486	19,027

이월결손금	6,965,068	-	2,758,934	4,206,134	122,111

이월세액공제	775,361	226,848	-	1,002,209	-

소 계	11,779,786	3,178,076	4,564,914	10,392,948	1,262,725

합 계	5,668,681	3,073,081	4,088,471	4,653,291	-

당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이,이월결손금 및 이월세액공제액을 초과하지 않을 것으로 예상하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액에 대하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

Ⅰ. 가산할 일시적차이

미수수익	(189,588)	-	-	(189,588)	(41,709)

퇴직연금부채	(932,938)	(120,112)	(226,342)	(826,708)	(181,876)

기술개발준비금	(700,000)	-	(500,000)	(200,000)	(44,000)

대손상각비	(13,967)	-	-	(13,967)	(3,073)

재평가적립금	(4,846,682)	-	-	(4,846,682)	(1,066,270)

지분법적용투자주식	(34,160)	-	-	(34,160)	(7,515)

사채할인발행차금	(132,018)	-	(132,018)	-	-

신주인수권조정	(2,017,358)	-	(2,017,358)	-	-

소 계	(8,866,711)	(120,112)	(2,875,718)	(6,111,105)	(1,344,443)

Ⅱ. 차감할 일시적차이

하자보수충당금	44,717	42,913	44,718	42,912	9,441

재고자산평가손실	49,818	94,706	40,230	104,294	22,945

대손충당금	1,399,798	1,516,197	1,399,798	1,516,197	333,563

퇴직급여충당부채	1,045,485	118,979	337,755	826,709	181,876

지분법손실	490,000	-	-	490,000	107,800

감가상각비	300,539	-	-	300,539	66,119

세금과공과금	1,449	-	-	1,449	319

사채상환할증금	1,343,200	-	1,343,200	-	-

매도가능증권평가손실	22,275	31,851	20,139	33,987	7,477

유가증권감액손실	-	154,000	-	154,000	33,880

무형자산감액손실	-	189,541	-	189,541	41,699

공사손실충당금	38,419	89,265	38,419	89,265	19,638

연차충당부채	67,099	-	67,099	-	-

지급수수료	180,000	-	-	180,000	39,600

업무무관자산	12,748	-	-	12,748	2,805

외상매입금	11,230	-	-	11,230	2,471

미지급비용	-	86,486	-	86,486	19,027

이월결손금	2,320,165	4,644,903	-	6,965,068	455,783

이월세액공제	480,352	295,009	-	775,361	-

소 계	7,807,294	7,263,850	3,291,358	11,779,786	1,344,443

합 계	(1,059,417)	7,143,738	415,640	5,668,681	-

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산(부채)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채 순액	494,149	333,224

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 순액	(494,149)	(333,224)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(5) 당기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	-	141,603

손익계산서에 반영된 이연법인세	-	(98,175)

자본에 직접 차감된 이연법인세	-	(43,428)

기말금액	-	-

(6) 당기말과 전기말 현재 누적적으로 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재평가잉여금	4,846,682	(1,066,270)	3,780,412	4,846,682	(1,066,270)	3,780,412

보험수리적손익	(174,045)	-	(174,045)	(271,923)	59,823	(212,100)

매도가능증권평가손실	3,117	-	3,117	(9,638)	2,120	(7,518)

신주인수권부대가	1,303,511	(286,772)	1,016,739	1,303,511	(286,772)	1,016,739

자기주식처분이익	2,000	(440)	1,560	2,000	(440)	1,560

합 계	5,981,265	(1,353,482)	4,627,783	5,870,632	(1,291,539)	4,579,093

(7) 당기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이월결손금(법인세 상당액)	704,238

이월세액공제	1,002,209

합 계	1,706,447

30. 주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익(손실)	483,503 천원	(9,825,220) 천원

가중평균 유통보통주식수	4,427,898 주	4,427,898 주

기본주당순이익(손실)	109 원	(2,219) 원

(2) 희석주당순손익당기말현재 희석화효과를 가지고 있는 잠재적 보통주식이 존재하지 않기 때문에 기본주당이익과 동일합니다.

31. 건설형 공사계약(1) 당기와 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

조명 공사수익	3,723,822	5,166,210

시설 공사수익	8,710,191	7,872,959

소계	12,434,013	13,039,169

제품매출	7,259,217	7,594,396

합계	19,693,230	20,633,565

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 보고기간중 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	1,094,670	549,027	1,643,697	1,641,689	22,060	20,052

시설 공사수익	16,366,569	3,010,717	19,377,286	18,337,225	1,091,957	51,896

소계	17,461,239	3,559,744	21,020,983	19,978,914	1,114,017	71,948

제품매출	12,022,826	4,355,150	16,377,976	15,708,742	908,371	239,137

합계	29,484,065	7,914,894	37,398,959	35,687,656	2,022,388	311,085

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	2,246,965	286,856	2,533,821	2,364,634	169,187	-

시설 공사수익	20,226,535	2,127,805	22,354,340	22,420,714	268,706	335,080

소계	22,473,500	2,414,661	24,888,161	24,785,348	437,893	335,080

제품매출	19,768,195	6,197,202	25,965,397	24,546,440	1,596,806	177,849

합계	42,241,695	8,611,863	50,853,558	49,331,788	2,034,699	512,929

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	483,503	(9,825,220)

조정:

법인세비용	-	104,256

이자수익	(42,504)	(265,046)

배당금수익	(4,803)	(3,352)

이자비용	413,693	1,051,034

감가상각비	327,120	402,987

급여	-	42,800

퇴직급여	257,734	420,749

대손상각비	530,665	581,417

기타의 대손상각비	-	181,280

무형자산상각비	110,282	99,714

무형자산감액손실	553,702	189,541

유형자산처분손실	-	59,763

하자보수충당부채전입액	101,407	36,813

공사손실충당부채전입액	(49,781)	50,846

재고자산평가손실충당금전입액	38,588	-

사채상환손실	-	806,176

투자유가증권손상차손	24,171	178,347

무형자산처분손실	3,818	-

유가증권처분이익	(4,544)	(2,180)

유가증권처분손실	175	724

대손충당금환입	(986)	-

잡손실	2,000	10,493

정부보조금의 비용 상계	(531,477)	(601,924)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,406,102)	3,544,923

미청구공사의 감소(증가)	12,311	2,461,780

미수금의 감소(증가)	(37,259)	(78,300)

불법행위미수금의 감소(증가)	-	802,008

선급금의 감소(증가)	(196,842)	187,623

선급비용의 감소(증가)	25,859	86,647

재고자산의 감소(증가)	(133,745)	377,071

장기선급비용의 감소(증가)	(20,086)	23,287

장기매출채권의 감소(증가)	-	86,207

부도어음과수표의 감소(증가)	-	(26,542)

매입채무의 증가(감소)	194,578	(384,821)

미지급금의 증가(감소)	(575,349)	(399,598)

선수금의 증가(감소)	2,141	(200,768)

선수수익의 증가(감소)	468	-

미지급비용의 증가(감소)	(21,018)	22,881

예수금의 증가(감소)	(30,318)	17,393

초과청구공사의 증가(감소)	(201,843)	(331,449)

퇴직금의 지급	(168,094)	(419,709)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	40,186	104,447

하자보수충당부채의 증가(감소)	(95,535)	(38,618)

영업으로부터 창출된 현금	(397,885)	(646,320)

(2) 당기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지 및 건물의 매각예정비유동자산 대체	6,698,971

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

기업은행	USD 3,762,000	수입 L/C

전문건설공제조합	7,784,358	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	5,832,442	일반계약관련보증

중소기업중앙회	239,048	계약보증,하자보증 등

대표이사	5,273,022	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	4,861,201	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	7,078,884	일반계약관련보증

중소기업중앙회	239,462	계약보증,하자보증 등

대표이사	5,412,000	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	국민은행	2,100,000	2,084,834

전문건설공제조합	84,690	84,690

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	4,125,000	3,575,000

어음할인	기업은행	1,000,000	426,110

외상매출채권전자대출	국민은행	130,728	130,728

전자방식외담대	신한은행	600,000	102,309

외상매출채권담보대출	우리은행	1,300,000	-

KEB하나은행	2,050,000	557,897

롯데캐피탈	51,302	51,302

합 계	11,841,720	7,412,870

② 전기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	국민은행	250,000	-

전문건설공제조합	84,690	84,690

일반예금담보대출	국민은행	600,000	600,000

기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	국민은행	4,125,000	4,125,000

기업은행	1,900,000	1,900,000

어음할인	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	1,000,000	836,040

전자방식외담대	신한은행	500,000	494,461

기업은행	600,000	519,361

외상매출채권담보대출	우리은행	1,190,000	261,899

하나은행	150,000	13,083

외환은행	2,000,000	42,101

합 계	13,799,690	9,276,635

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

제공처	내 용	연대보증 한도

한국증권금융	우리사주취득자금대출	-

당기 중 우리사주조합원이 차입금을 상환함에 따라 소멸되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

제공처	내 용	연대보증 한도

한국증권금융	우리사주취득자금대출	26,999

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 ㈜누리서울타워 경영진의 YTN서울타워 전전대와 관련하여 임차인들이 제기한 소송 1건(소송가액 3,231백만원)이며, 보고기간종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)누리서울타워

주주 및 임원	이상우

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당 기	전 기

(주)누리서울타워	매 출	-	92,479

임대료수익	-	60,000

이상우(*1)	불법행위미수금 회수	-	802,008

이일재(*1)	선수금 감소	-	200,000

(*1) 횡령, 배임의 사건과 관련하여 회수된 금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당기말	전기말

(주)누리서울타워	매출채권	723,941	723,941

미수금	141,904	141,904

상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 각각 283백만원과 251백만원입니다.

35. 전기재무제표 재작성(1) 당사는 2015년 12월 31일 이전 임직원 불법행위미수금 회계처리 오류 및 사업권 손상차손과 관련하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 2015년 12월 31일 이전 회계연도의 오류의 성격과 전기 이전 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2015년	2014년

순자산	손익	순자산	손익

불법행위미수금	-	-	-	(1,152)

사업권 손상차손	(500)	(500)	-	-

중대한 오류의 영향을 받는 전기의 재계산된 당기순손익 및 기타 중요변동항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2015년	2014년

수정전	재작성	수정전	재작성

당기순이익(손실)	984	484	(8,673)	(9,825)

자기자본	17,764	17,264	16,672	16,672

유동자산	20,905	20,905	15,749	15,749

비유동자산	12,155	11,655	17,827	17,827

유동부채	13,027	13,027	16,454	16,454