누리플랜 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 2023년 09월 30일 현재
제 29 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜과 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 누리플랜(이하 "지배기업")은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 3,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	2,303,958	32.44%	최대주주 및 특수관계자

오진탁	10,382	0.15%	종속기업 대표이사

허재정	159	0.00%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.39%	상법상 자기주식

기타주주	4,760,840	67.03%	개인주주

합 계	7,102,743	100.00%	-

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	투명유리 전광판 개발

(주)누리온	대한민국	100.00%	100.00%	12월	조명 제조업

유니슨HKR㈜	대한민국	66.03%	66.03%	12월	플랜트, 건설 외

(주)누리웍스(*)	대한민국	100.00%	-	12월	조명 제조업

유니슨HKR(주)의종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	12월	플랜트, 건설 외

(*) 당기 중 물적분할을 통하여 신규 취득하였습니다.(2) 연결대상범위의 변동당기에 ㈜누리웍스를 물적분할(2023.01.02)하여 종속기업으로 추가하였습니다.(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	3,891	885,039	-	(430,800)	(430,800)

㈜누리온	19,472,666	9,607,141	10,921,382	(1,252,808)	(1,252,808)

㈜누리웍스	1,580,107	1,455,561	4,671,736	(275,454)	(275,454)

유니슨HKR㈜(*)	95,700,731	63,100,788	59,966,630	(1,902,056)	(1,834,625)

(*) 연결 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	464,822	915,170	-	(64,042)	(64,042)

㈜누리온	23,583,735	12,265,402	25,270,961	1,197,419	1,207,360

㈜미디어디바이스(*1)	-	-	451,039	(634,261)	(634,261)

유니슨HKR(*2)	96,367,865	61,933,298	72,102,190	3,781,258	3,801,877

(*1) 전기 지분 매각전까지(2022.06.14)의 재무정보입니다.(*2) 연결 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 연결재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,496,685	(*1)	12,939,530	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)(*2)	35,106	35,106	39,288	39,288

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,110,667	2,110,667	2,122,001	2,122,001

매출채권	19,338,501	(*1)	22,048,018	(*1)

장기매출채권	356,220	(*1)	-	(*1)

기타유동금융자산	2,837,387	(*1)	2,365,555	(*1)

기타비유동금융자산	1,807,397	(*1)	1,796,829	(*1)

소 계	32,981,963	2,145,773	41,311,221	2,161,289

금융부채

매입채무	16,166,575	(*1)	20,897,358	(*1)

기타금융부채	12,032,501	(*1)	14,472,068	(*1)

기타비유동금융부채	226,708	(*1)	226,708	(*1)

리스부채	700,070	(*1)	791,533	(*1)

단기차입금	32,132,478	(*1)	27,732,324	(*1)

유동성장기부채	13,431,898	(*1)	13,574,333	(*1)

유동성전환사채	1,441,887	(*1)	1,242,283	(*1)

장기차입금	11,096,848	(*1)	11,851,849	(*1)

전환우선주부채	6,189,832	(*1)	5,812,676	(*1)

당기손익-공정가치 금융부채(유동)	3,273,642	3,273,642	1,364,776	1,364,776

당기손익-공정가치 금융부채(비유동)	1,626,091	1,626,091	1,502,320	1,502,320

전환사채	1,481,448	(*1)	-	(*1)

소 계	99,799,978	4,899,733	99,468,228	2,867,096

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	24,748	-	2,121,025	2,145,773

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	4,899,733	4,899,733

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	39,288	-	2,122,001	2,161,289

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	2,867,096	2,867,096

(*) 수준3으로 분류된 금융자산 중, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	2,122,001	2,867,096	1,874,235	609,346

취 득	146,662	1,729,364	643,690	1,905,855

처 분	(126,260)	-	(167,934)	-

수준 3으로 이동	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(21,378)	303,273	(227,989)	351,895

기말잔액	2,121,025	4,899,733	2,122,001	2,867,096

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	792,199	순자산가치법, 원가법	-	-	-

지분증권	1,205,068	순자산가치법	-	-	-

전환사채 매도청구권	123,758	이항모형	주가변동성	주가변동성	33.01%

합 계	2,121,025

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,863,232	이항모형	주가변동성	주가변동성	25.73%

전환사채 전환권 및 조기상환권	3,036,501	이항모형	주가변동성	주가변동성	33.01%

합 계	4,899,733

② 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	2,109,255	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	12,746	이항모형	주가변동성	주가변동성	-

합 계	2,122,001

당기손익-공정가치측정금융부채

우선주 매수청구권	1,502,320	이항모형	주가변동성	주가변동성	18.28%

전환사채 전환권 및 조기상환권	1,364,776	이항모형	주가변동성	주가변동성	-

합 계	2,867,096

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	35,106	39,288

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,110,667	2,122,001

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	19,338,501	22,048,018

장기매출채권	356,220	-

현금및현금성자산	6,496,685	12,939,530

기타유동금융자산	2,837,387	2,365,555

기타비유동금융자산	1,807,397	1,796,829

소 계	32,981,963	41,311,221

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 금융부채(유동)	3,273,642	1,364,776

당기손익-공정가치 금융부채(비유동)	1,626,091	1,502,320

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	16,166,575	20,897,358

기타유동금융부채	12,032,501	14,472,068

기타비유동금융부채	226,708	226,708

리스부채	700,070	791,533

단기차입금	32,132,478	27,732,324

유동성장기부채	13,431,898	13,574,333

유동성전환사채	1,441,887	1,242,283

장기차입금	11,096,848	11,851,849

전환사채(비유동)	1,481,448	-

전환우선주부채	6,189,832	5,812,676

소 계	99,799,978	99,468,228

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당수익	18,336	18,150

평가손익	(23,173)	(147,318)

처분손익	(6,029)	351,851

당기손익-공정가치측정 금융부채

평가손익	(303,274)	970,674

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	156,528	232,214

외환차익	480,086	790,071

외화환산이익	227,192	885,670

대손상각비 환입	18,061	583,613

기타의대손상각비 환입(기타의대손상각비)	(219,533)	165,508

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,640,771)	(1,770,844)

외환차손	(362,365)	(148,216)

외화환산손실	(12,587)	(296,982)

차 감 계	(2,667,529)	1,634,391

7. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,496,685	12,939,530

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	24,748	26,542

파생상품금융자산(유동)	10,358	12,746

비유동항목

기타 출자금(*)	1,997,267	2,122,001

파생상품금융자산(비유동)	113,400	-

합 계	2,145,773	2,161,289

(*) 조합 출자금 중 일부는 전문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(10,866)	204,533

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,883,541	22,615,100

손실충당금	(545,040)	(567,082)

매출채권(순액)	19,338,501	22,048,018

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기대여금	-	-	-	409,068	-	409,068

단기금융상품(*)	1,213,500	-	1,213,500	1,813,427	-	1,813,427

미수금	2,081,621	-	2,081,621	869,052	-	869,052

미수수익	31,256	-	31,256	48,572	-	48,572

장기금융상품	-	1,290,748	1,290,748	-	1,166,709	1,166,709

대여금	-	92,920	92,920	-	-	-

임차보증금	121,500	198,360	319,860	62,188	290,785	352,973

기타보증금	-	225,369	225,369	-	339,334	339,334

총 장부금액	3,447,877	1,807,397	5,255,274	3,202,307	1,796,828	4,999,135

차감: 손실충당금	(610,490)	-	(610,490)	(836,752)	-	(836,752)

상각후원가	2,837,387	1,807,397	4,644,784	2,365,555	1,796,828	4,162,383

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,093,500천원은 연결회사의 차입금을 위하여, 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,662,062	-	2,929,624	-

선급비용	174,349	134,934	159,610	195,687

당기법인세자산	53,893	-	31,013	-

매각예정자산	10,000	-	387,197	-

부가세대급금	508,239	-	449,544	-

합 계	4,408,543	134,934	3,956,988	195,687

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,507,314	(355,599)	1,151,715	1,251,751	(355,599)	896,152

제 품	7,233,369	(91,882)	7,141,487	5,909,303	(62,605)	5,846,698

재공품	22,777,539	(450,184)	22,327,355	24,532,608	(441,979)	24,090,629

원재료	7,238,536	(763,993)	6,474,543	5,809,845	(723,540)	5,086,305

부재료	185,637	(2,917)	182,720	522,935	(8,517)	514,418

미착품	191,713	-	191,713	19,947	-	19,947

합 계	39,134,108	(1,664,575)	37,469,533	38,046,389	(1,592,240)	36,454,149

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 72,335천원입니다(전분기 재고자산평가손실은 371,807천원).

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	29,373,187	-	-	-	29,373,187	29,373,187	-	-	29,373,187

건 물	23,056,439	(6,668,093)	-	(686,757)	15,701,589	23,036,852	(6,232,999)	(686,757)	16,117,096

구축물	1,613,332	(909,621)	-	-	703,711	1,613,332	(832,548)	-	780,784

기계장치	15,892,504	(9,498,362)	(153,083)	(1,389,872)	4,851,187	15,800,490	(9,206,250)	(1,028,185)	5,566,055

차량운반구	932,552	(818,622)	-	-	113,930	1,144,893	(832,723)	-	312,170

공구와기구	3,385,137	(1,372,868)	-	(1,245,760)	766,509	3,338,940	(1,732,272)	(731,880)	874,788

집기비품	2,205,274	(1,848,241)	(89)	(43,521)	313,423	2,087,779	(1,756,463)	(43,521)	287,795

기타의유형자산	678,245	(598,701)	-	(51,531)	28,013	677,781	(589,094)	(51,531)	37,156

건설중인자산	67,094	-	-	-	67,094	43,566	-	-	43,566

합 계	77,203,764	(21,714,508)	(153,172)	(3,417,441)	51,918,643	77,116,820	(21,182,349)	(2,541,874)	53,392,597

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	29,373,187	16,117,096	780,784	5,566,055	874,788	289,207	(1,412)	349,326	43,566	53,392,597

취 득	-	3,950	-	59,400	46,143	117,145	-	-	67,094	293,732

처 분	-	-	-	(6)	-	-	-	(165,266)	-	(165,272)

감가상각	-	(427,067)	(77,072)	(631,059)	(154,422)	(91,779)	14,176	(48,600)	-	(1,415,823)

기 타	-	7,610	-	9,881	-	(1,062)	(165,936)	6,482	(43,566)	(186,591)

당분기말 장부가액	29,373,187	15,701,589	703,712	5,004,271	766,509	313,511	(153,172)	141,942	67,094	51,918,643

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	정부보조금(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

전기초 장부가액	29,852,033	18,005,281	1,315,547	3,312,490	511,042	379,875	(1,995)	1,183,688	1,541,819	56,099,780

취 득	-	-	-	83,000	31,640	45,076	-	48,875	764,211	972,802

처 분	(478,846)	(1,311,959)	(2)	(6,867)	(8,621)	(46,813)	-	(104,910)	(41,195)	(1,999,213)

감가상각	-	(478,439)	(77,166)	(644,580)	(99,559)	(89,565)	496	(350,839)	-	(1,739,652)

기 타	-	77,751	(435,871)	653,937	315	(99)	-	64,083	-	360,116

전분기말 장부가액	29,373,187	16,292,634	802,508	3,397,980	434,819	288,474	(1,499)	840,897	2,264,836	53,693,836

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석 17참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	29,202,429	51,631,140	장단기차입금	45,192,981	기업은행 외

건 물	14,751,328

기계장치 외	2,277,856

합 계	46,231,613

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	211,448	416,480

차량운반구 등	537,302	405,084

합 계	748,750	821,564

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	336,408	501,410

비유동	363,662	290,124

합 계	700,070	791,534

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 장부금액	821,565	1,199,277

취 득	311,139	132,775

감가상각	(388,840)	(450,968)

기타증감	4,886	(162,194)

당분기말 장부가액	748,750	718,890

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	388,840	450,968

리스부채에 대한 이자비용	48,235	58,143

단기리스료(*1)	179,750	91,754

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	72,859	65,943

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 105,115천원(전분기 48,774천원)이며, 판매와관리비에 포함되어 있는 비용은 74,634천원(전분기 42,980천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 29,231천원(전분기 10,943천원)이며, 판매와관리비에 포함되어 있는 비용은 43,627천원(전분기 55,000천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초 장부금액	416,652	(8,815)	903,140	1,325,920	104,066	2,740,963

취 득	5,160	-	-	-	461,023	466,183

처 분	-	-	-	(546,720)	-	(546,720)

상 각	(85,025)	1,168	(238,385)	-	(154,023)	(476,265)

대 체	4,716	-	-	-	38,851	43,567

기타증감	(31,358)	-	9,238	-	-	(22,120)

당분기말 장부금액	310,145	(7,647)	673,993	779,200	449,917	2,205,608

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초 장부금액	634,389	(10,372)	1,105,009	1,325,920	1,024,162	4,079,108

취 득	51,079	-	34,325	-	-	85,404

처 분	-	-	-	-	(550,311)	(550,311)

상 각	(104,579)	1,168	(313,015)	-	(38,260)	(454,686)

대 체	6,195	-	35,000	-	-	41,195

기타증감	(143,332)	-	(13,281)	-	(34,500)	(191,113)

전분기말 장부금액	443,752	(9,204)	848,038	1,325,920	401,091	3,009,597

(2) 연결회사가 당분기비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 660,263천원(전분기: 906,708천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	894,343	-	(270,357)	623,986	894,343	-	(270,356)	623,987

건 물	2,165,141	(406,509)	(768,975)	989,657	2,165,140	(385,075)	(768,975)	1,011,090

합 계	3,059,484	(406,509)	(1,039,332)	1,613,643	3,059,483	(385,075)	(1,039,331)	1,635,077

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부가액	623,987	1,011,090	1,635,077

상 각	-	(21,434)	(21,434)

당분기말 장부가액	623,987	989,656	1,613,643

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부가액	623,987	1,039,669	1,663,656

상 각	-	(21,434)	(21,434)

전분기말 장부가액	623,987	1,018,235	1,642,222

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,840	4,640

(4) 당분기말 현재 투자부동산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	533,643	2,760,000	장기차입금	2,200,000	국민은행

건 물	923,519

합 계	1,457,163

16. 매입채무 등당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	16,166,575	-	20,897,358	-

기타금융부채	미지급금	9,877,666	-	12,226,255	-

미지급비용	2,144,835	136,344	2,235,813	136,344

임대보증금	-	70,500	-	70,500

예수보증금	10,000	19,864	10,000	19,864

소 계	12,032,501	226,708	14,472,068	226,708

기타부채	예수금	399,095	-	591,565	-

선수금	2,631,973	-	2,162,599	-

선수수익	719	-	721	-

미지급세금	-	-	130,109	-

소 계	3,031,787	-	2,884,994	-

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	32,132,478	27,732,324

유동성장기부채	13,431,898	13,574,333

유동성전환사채	1,441,887	1,242,283

소 계	47,006,263	42,548,940

비유동 차입금

장기차입금	11,096,848	11,851,849

전환우선주부채	6,189,832	5,812,676

소 계	17,286,680	17,664,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행 외	3.93~5.67	7,600,000	6,897,512

운전자금대출	국민은행	4.86~5.61	3,532,948	2,900,000

운전자금대출	신한은행	5.38	3,000,000	2,000,000

구매자금대출	기업은행	5.47~6.65	1,249,530	2,024,736

무역어음	신한은행	5.75	3,000,000	3,000,000

무역어음	기업은행	6.23~6.86	2,200,000	2,200,000

운전자금대출	산업은행	4.95~5.36	7,000,000	4,000,000

운전자금대출	우리은행	2.77~5.41	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	국민은행	6.16~6.35	1,000,000	-

운전자금대출	하나은행	6.33	1,500,000	2,500,000

기타차입금	류홍	-	50,000	50,000

합 계	32,132,478	27,572,248

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	국민은행	2.98~5.79	66,668	583,333

중소기업자금대출	기업은행	5.86	1,800,000	2,050,000

운전자금대출	전문건설공제조합	1.48	84,690	84,690

운영자금대출	국민은행	6.45	-	250,000

운영자금대출	기업은행	6.18	1,000,000	-

운영자금대출	산업은행	2.91~3.17	20,000,000	20,000,000

운영자금대출	우리은행	5.68~6.05	1,455,908	2,308,862

국민주택기금	우리은행	2.30	33,553	37,675

국민주택기금	국민은행	2.80	86,826	100,881

기타차입금	Vietcombank	8.80	1,102	10,740

합 계	24,528,747	25,426,181

차감 : 유동성 대체	(13,431,898)	(13,574,333)

차 감 계	11,096,849	11,851,848

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일	13,431,898

2024년 10월 1일 이후	11,096,848

합 계	24,528,746

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여, 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8, 12, 15, 35 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	1,093,500

기업구매자금	토지 및 건물	13,225,663

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	530,701

정보통신공제조합	(*)	출자금	222,384

국민은행	국민주택기금	건물(기숙사)	251,767

우리은행	운영대출	특허권	25,850

국민주택기금	건물(기숙사)	107,900

산업은행	운영대출	토지 및 건물 등	30,368,427

기계장치	2,213,604

Vietcombank	기타대출	차량운반구	38,402

합 계	48,078,198

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

18. 전환사채 및 전환우선주

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	수성자산운용㈜	2022-06-03	2027-06-03	0.0%	3,000,000	3,000,000

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	라이프자산운용 외	2023-06-23	2028-06-23	0.0%	3,000,000	-

전환사채 합계	6,000,000	3,000,000

사채상환할증금	314,685	-

차감 : 전환권 조정	(3,391,350)	(1,757,717)

기말 사채 장부금액	2,923,335	1,242,283

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제6회 전환사채 전환권	1,410,410	1,364,776	1,092,810

제7회 전환사채 전환권	1,629,091	-	1,729,364

상환전환우선주 전환권	2,287,697	1,497,976	2,206,263

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세비용 차감전계속사업손익	(6,699,081)	3,111,671

평가손익	(336,196)	476,136

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(7,035,277)	2,635,535

(3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 지배기업에서 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 0.0%

발행일	2022년 06월 03일

만기일	2027년 06월 03일

원금상환방법	만기 일시상환 (100%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*)	5,014원

전환청구기간	2023.06.03 ~ 2027.06.03

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2023.12.03~2027.06.03 중 15회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2023.06.03 ~ 2023.12.03 중 7회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 3%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 30%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

(*) 전환가액은 시가변동에 따른 조정이 반영된 후의 금액으로 표시하였습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 2.0%

발행일	2023년 06월 23일

만기일	2028년 06월 23일

원금상환방법	만기 일시상환 (110.4895%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*)	5,254원

전환청구기간	2024.06.23 ~ 2028.05.23

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2024.12.23~2028.03.23 중 14회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2024.06.23 ~ 2024.12.23 중 3회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 1.5%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

(*) 전환가액은 시가변동에 따른 조정이 반영된 후의 금액으로 표시하였습니다.(4) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업(유니슨HKR㈜)에서 발행한 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일자	2021년 10월 28일

만기일자	2028년 10월 28일

발행가액(원)	5,999,994,162

발행주식수	1,019,367주

주당발행가액	5,886원

전환기간	발행일 1년 이후부터 만기시까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환주식수의 조정	- 인수가액 하회하는 가격으로 유상증자 등 실시하는 경우 다음과 같이 조정- 투자시 발행주식수 * 1주당 인수가액/인수가액을 하회하는 가격- 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 또는 감자, 주식배당, 무상증자시 해당 비율에 따라 조정

② 지배기업은 종속기업(유니슨HKR㈜)의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

매수청구권 대상회사	누리플랜

발행일자	2021년 10월 28일

대상주식의 종류	유니슨HKR의 의결권부 배당우선 전환주식

대상주식수/투자원금	1,019,367주/6,000백만원

매수청구금액	투자원금 및 연복리 7%에 해당하는 금액

주식매수청구권 행사사유	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우① 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 청구가능② 유니슨HKR 외 하기 사유 발견되거나 발생하는 경우- 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 우선주 발행계약서 상 주요 의무 위반 및 진술 및 보장이 허위인 경우- 자료 등의 허위 및 누락, 은폐 등- 제반 법규 위반으로 계약을 성실이 이행할 수 없는 경우- 분쟁 등으로 사업추진이 불가한 경우- 감사보고서 의견거절 또는 부적정- 불법행위로 인하여 파산, 회사정리, 화의, 워크아웃, 은행관리 등의 개시 또는 당좌거래 정지 시- 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우

상기 전환우선주는 지배기업이 부여한 매수청구권으로 인하여 연결회사의 관점에서 금융부채로 분류하였고, 전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 매수청구권, 전환권으로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (5,267백만원)과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액(6,189,832천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.전환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하여 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정하였고, 상기 매수청구권으로 인한 투자자 상환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다.

19. 파생금융상품당분기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	단 위	계약금액	만기일자	계약건수

우선주 매수청구권(*1)	KRW	6,000,000	2028-10-28	1

전환사채 내재파생상품	KRW	3,000,000	2027-06-03	1

제7회차 전환사채 내재파생상품	KRW	3,000,000	2028-06-23	1

(*1) 연결회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다(주석18 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	-	1,863,232

전환사채 내재파생상품	10,358	113,400	3,036,501	-

② 전기말(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

우선주 매수청구권	-	-	-	1,502,320

전환사채 내재파생상품	12,746	-	1,364,776	-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기	전분기

평가손실	평가이익	평가손실	평가이익

우선주 매수청구권	(360,913)	-	(356,808)	483,579

전환사채 내재파생상품	(78,555)	103,272	(137,730)	487,095

20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,987,107	2,745,582

사외적립자산의 공정가치	(1,614,492)	(1,538,628)

순확정급여부채	1,372,615	1,206,955

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,745,582	3,279,383

당기근무원가	358,574	463,628

이자원가	88,270	42,891

재측정요소:	(133,900)	(367,930)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(19,764)	(351,406)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(114,136)	(16,524)

계열사전입	(191,204)	(494,988)

퇴직급여지급액	(245,455)	(18,168)

연결범위변동에 따른 감소	-	(462,617)

기타증감	365,240	-

기말금액	2,987,107	2,442,199

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,538,628	1,704,576

사외적립자산의 기대수익	47,813	34,393

보험수리적손익	(7,891)	(17,621)

퇴직급여지급액	(58,938)	(62,533)

연결범위변동에 따른 감소	-	(124,075)

기타증감	94,880	-

기말 금액	1,614,492	1,534,740

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	358,574	463,628

이자원가	88,270	42,891

사외적립자산의 기대수익	(47,813)	(34,393)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	399,031	472,126

(*) 총 비용 중 31,819천원(전분기 62,928천원)은 매출원가에 포함되었으며, 309,555천원(전분기 409,198천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,614,492	100.00%	1,538,629	100.00%

20.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,186,577천원입니다(판매비와관리비: 482,357천원, 매출원가: 704,220천원).

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않았습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	170,783	-	375,389	-

하자보수충당부채	328,628	330,447	294,103	487,185

합 계	499,411	330,447	669,492	487,185

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	당분기말

공사손실충당부채	375,389	49,232	(253,838)	170,783

하자보수충당부채	781,289	-	(122,213)	659,075

합 계	1,156,678	49,232	(376,051)	829,858

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	전기말

공사손실충당부채	78,944	-	(58,155)	20,789

하자보수충당부채	1,124,959	-	(167,272)	957,687

합 계	1,203,903	-	(225,427)	978,476

23. 매각예정비유동자산과 중단영업2022년 12월 31일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 시스폼사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 시스폼사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년에 완료될 것으로 예상됩니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	-	1,318

기타유동자산	10,000	15,000

유형자산	-	355,335

무형자산	-	15,544

합 계	10,000	387,197

매입채무및기타채무	14,595	41,482

기타유동부채	-	-

충당부채	-	20,808

합 계	14,595	62,290

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 (4,595)천원으로 측정됐습니다.

(2) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	-	392,009

비 용	(323,858)	(659,171)

세전 중단영업손익	(323,858)	(267,163)

법인세비용	-	-

세후 중단영업손익	(323,858)	(267,163)

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감전 손익	-	-

법인세비용	-	-

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익	-	-

중단영업으로부터의 이익	(323,858)	(267,163)

중단영업 해외사업장환산차이	-	-

중단영업으로부터의 기타포괄이익	-	-

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	240,044	297,682

투자현금흐름	25,000	(17,591)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	265,044	280,091

24. 자본

당분기와 전분기의 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,889

전분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,889

당기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,889

당분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,889

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 전환권대가	104,658	104,658

자기주식(*)	(131,598)	(131,598)

해외사업환산손익	319,233	275,341

신주인수권대가	884,564	884,564

기 타	346,544	346,544

합 계	1,523,401	1,479,509

(*) 지배기업은 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	206,764	206,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	(7,754,054)	(1,418,131)

합 계	(6,039,240)	296,683

(*1) 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

27. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	2,744,308	1,491,359

계약자산 합계	2,744,308	1,491,359

선수금	321,114	396,575

초과청구공사	2,985,812	3,813,742

계약부채 합계	3,306,926	4,210,317

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

경관조명	(4,530)	69,148

경관시설	2,103,872	144,399

건 설	265,148	291,100

소 계	2,364,490	504,647

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

경관조명	(107,318)	(545,878)

경관시설	(304,181)	828,614

건설	-	168,463

소 계	(411,499)	451,199

(3) 계약 미이행 부분

연결회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	117,409,909	111,570,168

연결회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,435,690	7,320,844	2,416,875	7,450,480

퇴직급여	222,042	856,996	236,025	794,901

복리후생비	323,352	803,621	388,436	1,165,772

여비교통비	131,016	479,437	204,303	570,484

운반비	176,188	581,240	234,312	633,861

지급임차료	63,501	177,180	47,731	149,535

지급수수료	574,747	1,515,980	1,069,533	2,246,951

감가상각비	159,145	481,061	213,823	631,650

무형자산상각비	187,955	476,266	140,435	450,749

세금과공과	127,059	343,002	152,613	350,527

경상연구개발비	223,083	660,263	265,123	906,708

기 타	643,334	1,636,777	984,100	2,643,978

합 계	5,267,112	15,332,667	6,353,309	17,995,596

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,109,130	(781,381)	(6,799,119)	(14,791,661)

원재료매입액	7,724,782	28,650,614	13,419,377	34,454,325

부재료매입액	975,281	4,274,083	1,303,352	8,232,446

상품매입액	455,357	5,802,980	3,260,026	7,521,239

종업원급여	6,235,832	18,581,124	6,534,576	18,186,309

감가상각, 무형자산상각 및 손상	842,207	2,401,960	742,544	2,229,669

외주가공비	488,673	8,839,181	1,055,969	1,544,718

외주공사비	2,775,084	9,680,145	5,475,233	14,723,786

중기임차료	3,606,089	4,977,103	358,725	1,273,619

지급수수료	1,971,581	6,412,835	2,708,618	5,997,299

대손상각비(환입)	(14,468)	(18,061)	(205,052)	(583,613)

기타 비용	3,680,686	9,965,676	3,246,821	14,368,620

합 계(*)	30,850,234	98,786,259	31,101,070	93,156,756

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	994	-	1,605

수입임대료	300	4,840	(23,600)	4,640

외환차익	201,917	480,086	415,385	790,071

외화환산이익	125,585	227,192	449,543	885,670

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	431,049

잡이익	148,955	327,909	104,965	320,712

합 계	476,757	1,041,021	946,293	2,433,747

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	40,266	-	12,392

유형자산손상차손	-	78,220	-	-

외환차손	102,893	362,365	62,521	148,216

기부금	-	3,960	2,000	11,500

재고자산처분손실	-	-	50,073	50,073

기타금융자산 대손상각비(환입)	-	-	36,600	(104,408)

매출채권처분손실	-	2,875	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	219,533	-	-

외화환산손실	(15,185)	12,587	252,773	296,982

사채상환손실	-	-	(25,174)	-

잡손실	48,199	150,046	62,025	96,569

합 계	135,907	869,852	440,818	511,324

31. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*1)	41,788	156,528	208,353	232,214

배당금수익	-	18,336	-	18,150

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	369,299

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,623)	14,121	-	9,391

당기손익-공정가치금융부채평가이익	-	103,272	-	970,674

합 계	39,165	292,257	208,353	1,599,728

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 모두 상각후원가 측정 금융자산에서 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*1)	947,893	2,640,771	434,291	1,770,844

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,256	6,029	3,593	17,448

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,435	37,294	7,620	156,709

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	406,546	-	356,808

합 계	950,584	3,090,640	445,504	2,301,809

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 모두 상각후원가 측정 금융부채에서 발생 하였습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)	(153,327,718)	(6,124,220,744)	1,028,824,834	2,207,077,435

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	(293,599,065)	(323,858,405)	104,404,995	(267,162,892)

합계	(446,926,783)	(6,448,079,149)	1,133,229,829	1,939,914,543

가중평균유통보통주식수(*)	7,075,339	7,075,339	7,075,339	7,075,339

기본주당이익

계속영업 보통주 주당이익(손실)	(22)	(866)	145	312

중단영업 보통주 주당이익(손실)	(41)	(46)	15	(38)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2023-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2023-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2022-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2022-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

(2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기(*1)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(446,926,783)	(6,448,079,149)	1,133,229,829	1,939,914,543

전환사채 이자비용	105,012,371	210,787,092	45,119,087	58,163,475

파생상품자산부채 평가이익	-	(103,272,420)	-	(487,095,296)

파생상품자산부채 평가손실	-	78,555,680	-	137,729,658

조정후 당기순이익(손실)	(341,914,412)	(6,262,008,797)	1,178,348,916	1,648,712,380

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	8,244,656	7,882,818	7,494,215	7,259,460

희석주당이익(손실)

계속영업 희석주당이익(손실)	(22)	(866)	143	264

중단영업 희석주당이익(손실)	(41)	(46)	14	(37)

(*1) 당분기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,075,339	7,075,339	7,075,339	7,075,339

희석성잠재적보통주 :

전환사채	1,169,317	807,479	418,876	184,121

조정 후 가중평균유통보통주식수	8,244,656	7,882,818	7,494,215	7,259,460

② 희석성잠재적보통주 산정내역

당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	2023-01-01	598,324	273	163,342,452

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2023-06-23	570,993	100	57,099,300

합 계	220,441,752

희석성잠재적보통주	807,479

(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분(*)	청구기간	발행될 보통주식수	1주당전환가격

제6회차무기명식이권부무보증전환사채	2023.06.03 ~ 2027.06.03	598,324	5,014

제7회차무기명식이권부무보증전환사채	2024.06.23 ~ 2028.05.23	570,993	5,254

(*) 희석성 잠재적 보통주로 보고기간 종료일 현재 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 건설계약(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	1,869,243	5,103,526	2,919,926	4,052,843

시 설	23,663,477	13,881,553	12,029,246	25,515,784

건 설	1,878,350	5,901,709	3,760,109	4,019,950

합 계	27,411,070	24,886,788	18,709,281	33,588,577

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 24,720,234천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 166,554천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	6,889,905	6,248,511	641,394	18,212	588,709

시 설	38,849,369	37,638,609	1,210,760	2,967,599	1,556,630

건 설	3,760,109	3,191,206	568,903	321,114	598,969

합 계	49,499,383	47,078,326	2,421,057	3,306,925	2,744,308

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	5,453,538	4,393,949	1,059,589	13,682	133,073

시 설	50,623,983	48,658,319	1,965,664	3,800,061	965,089

건 설	11,185,306	8,651,321	2,533,985	396,575	393,196

합 계	67,262,827	61,703,589	5,559,238	4,210,318	1,491,358

(3) 당분기말과 전기말 현재 공사계약 중 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조 명	588,709	361,070	18,212	133,073	74,018	13,682

시 설	1,556,630	265,992	2,967,600	965,089	2,117,729	3,800,061

건 설	598,969	598,969	2,869,945	393,196	393,196	2,377,393

합 계	2,744,308	1,226,031	5,855,757	1,491,358	2,584,943	6,191,136

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

평택 화양지구 도시개발사업 보도육교	디엘건설 주식회사	2022-08-30	2025-07-31	0.3%	(408,177)	-	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당 기	미 래

조 명	435,387	1,124,936	(686,961)	(2,587)	(686,961)

시 설	(268,833)	(592,049)	(452,021)	775,237	(452,021)

합 계	166,554	532,887	(1,138,982)	772,650	(1,138,982)

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(6,746,237)	1,840,125

조정:

법인세비용	(600,560)	737,220

이자수익	(156,528)	(300,487)

배당금수익	18,336	(13,200)

이자비용	2,640,771	895,439

감가상각비	1,826,097	2,074,977

퇴직급여	400,962	472,126

대손상각비(환입)	(18,061)	(329,192)

기타의 대손상각비(환입)	219,533	(104,408)

무형자산상각비	476,266	454,686

지급임차료	-	(36,000)

하자보수충당부채전입(환입)액	(5,227)	(5,046)

공사손실충당부채전입(환입)액	(253,838)	(55,555)

재고자산평가손실충당금전입(환입)액	43,059	316,966

유형자산처분이익	(994)	(1,605)

유형자산처분손실	328,005	12,392

파생금융상품평가이익	(103,272)	-

파생금융부채평가손실	406,546	-

무형자산처분손실	78,220	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(14,121)	(9,391)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	6,029	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,371	154,551

당기손익-공정가치금융부채평가이익	-	(970,674)

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	713,616

종속기업투자주식처분이익	-	(431,049)

외화환산이익	(227,192)	(792,360)

외화환산손실	12,587	289,174

수입임대료	-	84,875

보험료	-	2,811

잡이익	(18,036)	(3,901)

잡손실	15,213	10,107

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	6,126,213	9,380,849

미청구공사의 감소(증가)	(1,255,059)	(1,845,801)

미수금의 감소(증가)	(165,029)	(399,245)

미수수익의 감소(증가)	(321,916)	(176,107)

부가세대급금의 감소(증가)	(58,696)	-

선급금의 감소(증가)	(1,001,810)	(3,203,690)

선급비용의 감소(증가)	(14,738)	(40,060)

장기매출채권의 감소(증가)	(336,501)	-

재고자산의 감소(증가)	(824,440)	(14,445,482)

장기선급비용의 감소(증가)	60,753	(28,297)

임차보증금의 감소(증가)	-	4,900

매입채무의 증가(감소)	(4,682,583)	1,890,649

미지급금의 증가(감소)	(2,958,387)	(4,510,306)

선수금의 증가(감소)	560,913	262,833

선수수익의 증가(감소)	(2)	(54,430)

미지급비용의 증가(감소)	90,738	339,262

예수금의 증가(감소)	(193,860)	5,862

하자보수충당부채의 증가(감소)	(116,988)	(162,225)

공사손실충당부채의 증가(감소)	49,232	(2,600)

초과청구공사의 증가(감소)	(827,931)	1,135,462

퇴직금의 지급	-	(257,070)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	143,566

영업으로부터창출된현금	(7,538,163)	(6,955,733)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,135,170	1,106,924

파생상품금금융부채 인식	1,729,364	2,128,286

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 및 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	통화	금 액	비 고

전문건설공제조합	KRW	13,463,264	계약보증 등

기계설비공제조합	KRW	7,826,676	금융기관 차입금

기술보증기금	KRW	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	KRW	31,284,351	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

자본재공제조합	KRW	50,600	하자지급보증 등

최대주주	KRW	1,080,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

신한은행	KRW	1,600,000	원화지급보증

신한은행	USD	70,000	외화지급보증

기업은행	USD	1,900,000	외화지급보증

KEB하나은행	USD	518,810	계약이행보증

KEB하나은행	EUR	7,400	계약이행보증

합 계	KRW	55,779,891

USD	2,488,810

EUR	7,400

② 전기말(단위: 천원)

제공자	통화	금 액	비 고

전문건설공제조합	KRW	13,861,485	계약보증 등

기계설비공제조합	KRW	7,480,903	금융기관 차입금

기술보증기금	KRW	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	KRW	16,901,129	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

자본재공제조합	KRW	50,600	하자지급보증 등

대표이사	KRW	1,080,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	KRW	3,844,992	금융기관 차입금

신한은행	KRW	1,800,000	원화지급보증

신한은행	USD	70,000	외화지급보증

기업은행	USD	1,147,843	외화지급보증

KEB하나은행	USD	518,810	계약이행보증

KEB하나은행	EUR	7,400	계약이행보증

합 계	KRW	45,494,109

USD	1,736,653

EUR	7,400

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	3,450,000	-

운전자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

외담대 등	KRW	6,690,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기타지급보증	USD	500,000	18,814

기타지급보증	EUR	7,400	7,400

국민은행	운전자금대출	KRW	500,000	-

운전자금대출	KRW	5,000,000	3,599,615

국민주택기금	KRW	86,826	86,826

일반차입	KRW	100,000	100,000

기업은행	운전자금대출	KRW	4,400,000	2,400,000

기업구매자금대출	KRW	2,125,000	1,249,530

어음할인	KRW	400,000	-

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	-

전자방식 외상매출채권	KRW	4,200,000	-

팩토링채권대출	KRW	2,500,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

외화지급보증 등	USD	1,900,000	1,055,989

할인어음	KRW	800,000	-

무역어음대출	KRW	2,200,000	2,200,000

산업은행	일반차입한도	KRW	20,000,000	20,000,000

운전자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	3,000,000

원화지급보증	KRW	1,600,000	1,485,173

외화지급보증 등	USD	70,000	69,799

일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	1,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000	-

우리은행	국민주택기금	KRW	33,553	33,553

수출입담보대출	KRW	500,000	500,000

운전자금(상생대출)	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	955,908	955,908

전자외담대	KRW	300,000	-

전문건설공제조합	운전자금대출	KRW	1,103,200	84,690

계약지급보증	KRW	2,631,846	2,631,846

어음할인	KRW	600,000	-

합 계	KRW	85,576,333	59,827,142

USD	2,470,000	1,144,602

EUR	7,400	7,400

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건과 연결회사가 제소하여 계류중인 소송사건 2건(관련금액 533,413천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증은 없습니다.

(2) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,385,903	1,418,859

퇴직급여	93,023	110,469

합 계	1,478,926	1,529,328

37. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요거래처는 대부분이 지자체, 공공기관 및 대형건설회사인 관계로 1분기 매출이 가장 낮고, 일반적으로 1년 단위 결산이 마무리 되는 하반기로 갈수록 매출이 증가하는 구조를 갖습니다. 또한, 연결회사는 공사형 계약이 있는 관계로 겨울철 및 장마철 기간에는 매출이 다소 줄어드는 경향이 있으며, 각 현장의 공정진행에 따라 매출의 영향을 다소 받을 수 있습니다.매출의 대부분이 공공단체나 지방자치단체와 협상에 의한 계약, 또는 공모전 프로젝트 사업, 입찰 등 으로 진행되기 때문에 연결회사의 매출이나 손익은 국내 전체 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만, 국내 경제 침체로 인한 지방자치단체의 예산 삭감 등의 이유로 시장이 위축될 수 있으며, 에너지 절약과 관련된 여론 등의 변화의 이유로 영향을 받을 수 있습니다.

38. 영업정보

(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 5개(전기말: 5개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

자 산	12,701,209	20,508,793	77,112,683	16,890,179	3,871,514	3,618,337	134,702,716

부 채	4,243,227	37,080,165	51,062,819	11,184,414	4,545,784	2,143,583	110,259,992

유형자산	2,111,929	10,455,656	30,466,649	6,793,975	1,724,105	366,329	51,918,643

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

자 산	20,728,821	20,751,684	69,466,269	22,016,764	3,421,717	6,091,146	142,476,401

부 채	17,817,567	29,320,100	42,261,724	14,374,816	4,421,301	3,258,625	111,454,133

유형자산	4,072,387	8,489,295	30,038,056	7,922,595	2,209,549	660,716	53,392,598

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

매출액	14,093,314	18,650,761	48,073,183	10,529,587	1,547,060	1,496,629	94,390,534

매출원가	11,032,050	16,943,248	42,572,599	8,684,671	3,081,386	1,157,700	83,471,654

매출총이익	3,061,264	1,707,513	5,500,585	1,844,916	(1,534,326)	338,929	10,918,880

영업손익	(734,857)	(985,348)	771,825	301,319	(2,872,611)	(876,053)	(4,395,725)

당기순손익	(1,513,772)	(2,389,755)	123,622	(9,165)	(2,916,847)	(40,320)	(6,746,237)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	플랜트	건 설	대기환경	기 타	합 계

매출액	18,498,227	23,470,760	38,800,028	8,917,665	2,112,209	2,982,031	94,780,920

매출원가	13,178,751	19,169,750	32,168,760	7,240,667	2,085,530	1,901,314	75,744,772

매출총이익	5,319,476	4,301,009	6,631,268	1,676,998	26,679	813,554	19,036,148

영업손익	993,104	835,699	2,034,164	(148,243)	(1,481,753)	(608,807)	1,624,164

당기순손익	1,028,612	821,580	2,532,610	(410,027)	(1,460,063)	(672,587)	1,840,125

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대 기	기 타	합 계

상 품	592,698	-	-	-	313,108	601,507	1,507,313

제 품	485,208	185,127	5,114,153	1,342,391	106,489	-	7,233,369

재공품	286,940	-	18,343,217	3,089,203	1,058,179	-	22,777,539

원재료	1,031,958	86,596	4,646,242	1,370,739	103,002	-	7,238,536

부재료	-	185,637	-	-	-	-	185,637

미착품	-	-	191,713	-	-	-	191,713

평가손실충당금	(163,729)	(65,411)	(931,589)	(176,332)	(327,514)	-	(1,664,574)

합 계	2,233,075	391,948	27,363,736	5,626,001	1,253,265	601,507	37,469,533

② 전기말(단위: 천원)

전기말	전기말

조 명	시 설	플랜트	건 설	대 기	기 타	합 계

상 품	785,694	-	-	-	79,108	386,950	1,251,752

제 품	598,840	293,587	4,025,888	985,561	5,427	-	5,909,303

재공품	355,132	-	20,117,037	1,570,818	2,489,620	-	24,532,608

원재료	1,154,078	77,506	3,278,493	1,204,469	95,299	-	5,809,845

부재료	-	167,803	-	355,132	-	-	522,935

미착품	-	-	19,947	-	-	-	19,947

평가손실충당금	(163,729)	(22,353)	(918,913)	(174,137)	(313,108)	-	(1,592,239)

합 계	2,730,015	516,544	26,522,452	3,941,844	2,356,346	386,950	36,454,151

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	6,412,332	10,195,389

제품매출	69,554,605	62,350,959

공사수입	16,953,122	19,400,168

용역수익	1,169,615	2,556,458

기타매출	300,860	277,946

합 계	94,390,534	94,780,920

(6) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	거래처명	매출액	비 율

플랜트	고객 1	10,473,477	11.10%

39. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	사업결합	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기 타	연결범위변동	기말 누적비지배지분

유니슨HKR㈜	15.78%	4,488,189	-	(298,158)	-	10,644	-	4,200,675

합 계	4,488,189	-	(298,158)	-	10,644	-	4,200,675