누리플랜 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당)기 분기 2021년 9월 30일 현재
제 27(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 3,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	2,350,301	33.09%	최대주주 및 특수관계자

이규홍	23,764	0.33%	당사 공동 대표이사

이강우	10,382	0.15%	당사 공동 대표이사

허재정	20,159	0.28%	종속기업 대표이사

오진탁	10,382	0.15%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.39%	자기주식

기타주주	4,660,351	65.61%	개인주주

합 계	7,102,743	100.00%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.1.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5 . 금융상품 공정가치 5 .1 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	794,006	(*1)	1,525,846	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)(*2)	53,601	53,601	35,435	35,435

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	727,920	727,920	653,315	653,315

매출채권	2,562,073	(*1)	4,984,782	(*1)

기타유동금융자산	1,180,441	(*1)	1,220,679	(*1)

기타비유동금융자산	3,026,269	(*1)	2,930,949	(*1)

소 계	8,344,310	781,521	11,351,007	688,751

금융부채

매입채무	2,071,849	(*1)	3,347,330	(*1)

기타유동금융부채	4,984,543	(*1)	7,816,433	(*1)

기타비유동금융부채	120,000	(*1)	120,000	(*1)

리스부채(유동)	53,988	(*1)	168,901	(*1)

리스부채(비유동)	559,010	(*1)	264,258	(*1)

단기차입금	7,250,295	(*1)	4,900,275	(*1)

유동성장기부채	3,800,000	(*1)	3,800,000	(*1)

장기차입금	3,750,000	(*1)	4,050,000	(*1)

소 계	22,589,684	-	24,467,197	-

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식 은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 주식 중 디에스티㈜는 거래정지 중인 바, 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 당분기말 현재 주당 가액을 1원으로 하여 평가하였으며, 향후 상장폐지 여부 등이 결정됩니다.

5 .2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	53,601	-	727,920	781,521

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	35,435	-	653,315	688,751

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	53,601	35,435

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	727,920	653,315

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	794,006	1,525,846

매출채권	2,562,073	4,984,782

기타유동금융자산	1,180,441	1,220,679

기타비유동금융자산	3,026,269	2,930,949

소 계	8,344,310	11,351,007

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,071,849	3,347,330

기타유동금융부채	4,984,543	7,816,433

기타비유동금융부채	120,000	120,000

리스부채(유동)	53,988	168,901

리스부채(비유동)	559,010	264,258

단기차입금	7,250,295	4,900,275

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000

장기차입금	3,750,000	4,050,000

소 계	22,589,684	24,467,197

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당수익	9,000	13,750

평가손익	92,770	(456,666)

처분손익	(1,282)	(38)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	110,173	100,728

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(417,834)	(1,374,320)

합 계	(207,172)	(1,716,547)

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	794,006	1,525,846

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	53,601	35,435

비유동항목

기타출자금(*)	727,920	653,315

합 계	781,521	688,751

(*) 조합 출자금 중 일부는 전 문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익	91,488	(456,704)

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,063,216	6,464,605

손실충당금	(1,501,142)	(1,479,823)

매출채권(순액)	2,562,073	4,984,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	1,077,027	2,350,000	3,427,027	1,078,447	2,350,000	3,428,447

단기금융상품	889,380	-	889,380	934,137	-	934,137

미수금	567,812	-	567,812	574,003	-	574,003

미수수익	201,985	-	201,985	123,117	-	123,117

장기금융상품	-	416,873	416,873	-	371,900	371,900

임차보증금	-	-	-	-	30,000	30,000

기타보증금	-	259,396	259,396	-	179,050	179,050

총 장부금액	2,736,205	3,026,269	5,762,474	2,709,705	2,930,949	5,640,655

차감: 손실충당금	(1,555,764)	-	(1,555,764)	(1,489,026)	-	(1,489,026)

상각후원가	1,180,441	3,026,269	4,206,710	1,220,679	2,930,949	4,151,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행(*)	중소기업채권	400,000	450,000

-	484,137

489,380	-

장기금융상품	한화생명	연금보험	354,424	322,526

신한생명	종신보험	62,449	49,374

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 889,380 천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,079,434	-	998,148	-

선급비용	100,928	82,732	38,372	82,709

당기법인세자산	4,479	-	-	-

합 계	1,184,842	82,732	1,036,520	82,709

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	442,234	-	442,234	313,108	-	313,108

제 품	491,733	-	491,733	653,338	(121)	653,218

원재료	559,803	(30,189)	529,615	235,488	(31,453)	204,035

부재료	213,372	(1,815)	211,557	106,185	(12,704)	93,481

합 계	1,707,143	(32,004)	1,675,139	1,308,119	(44,278)	1,263,842

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당분기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 12,273천원 입니다(전분기 재고자산평가손실 38,762천원).

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	6,992,410	-	6,992,410	6,992,410	-	6,992,410

건 물	5,645,903	(1,276,423)	4,369,480	5,642,803	(1,170,563)	4,472,241

구축물	140,911	(124,756)	16,155	123,611	(122,892)	719

기계장치	708,452	(586,703)	121,749	708,452	(559,431)	149,021

차량운반구	130,149	(130,146)	3	130,149	(130,146)	3

공구와기구	334,939	(325,602)	9,337	334,939	(321,657)	13,282

집기비품	896,844	(758,498)	138,346	840,640	(715,651)	124,989

금 형	86,371	(21,697)	64,674,285	52,782	(5,287)	47,495

거푸집	781,722	(205,929)	575,793,359	594,436	(66,438)	527,998

시설장치	144,239	(139,921)	4,318	144,239	(135,946)	8,293

합 계	15,861,939	(3,569,674)	12,292,266	15,564,462	(3,228,011)	12,336,451

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

당기초 장부가액	6,992,410	4,472,241	719	149,021	3	13,282	126,984	(1,995)	8,293	575,493	12,336,451

취 득	-	3,100	17,300	-	-	-	55,405	-	-	269,635	345,440

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(30,680)	(30,680)

감가상각	-	(105,861)	(1,864)	(27,272)	-	(3,944)	(42,846)	799	(3,975)	(173,981)	(358,944)

당분기말 장부가액	6,992,410	4,369,480	16,155	121,749	3	9,337	139,543	(1,197)	4,318	640,468	12,292,266

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

전기초 장부가액	7,082,753	4,504,188	6,057	188,575	4,355	20,585	120,247	(3,060)	13,593	283,869	12,221,161

취 득	-	-	-	-	14,116	-	32,452	-	-	219,988	266,556

처 분	-	-	-	-	(13,881)	-	-	-	-	-	(13,881)

감가상각	-	(103,800)	(4,003)	(29,666)	(3,499)	(5,477)	(37,506)	799	(3,975)	(119,281)	(306,409)

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	360,730	360,730

전분기말 장부가액	7,082,753	4,400,388	2,053	158,909	1,091	15,108	115,194	(2,261)	9,618	745,306	12,528,157

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	6,992,410	9,350,000	장단기 차입금	11,300,295	기업은행

건 물	4,369,480

합 계	11,361,890

13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	27,010	-

차량운반구	588,614	428,617

합 계	615,624	428,617

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	53,988	168,901

비유동	559,010	264,258

합 계	612,998	433,159

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	428,617	255,071

취 득	394,281	219,988

감가상각	(184,784)	(119,281)

기타증감	(22,489)	28,798

분기말 장부가액	615,624	384,576

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	184,784	119,281

리스부채에 대한 이자비용	47,797	30,708

단기리스료(*1)	28,679	21,952

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	33,133	21,151

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 27,303천원(전분기 12,350천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 1,376천원(전분기 9,602천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 1,245천원(전분기 1,365천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 31,888천원(전분기 19,786천원)입니다.

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 293,734천원(리스부채상환 231,922천원, 단기리스자산 28,679천원, 소액리스자산 33,133천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

당기초 장부금액	327,367	(11,929)	322,821	488,827	334,005	1,461,091

취 득	50,566	-	-	-	-	50,566

상 각	(56,757)	1,168	(78,251)	-	-	(133,840)

당분기말 장부금액	321,176	(10,761)	244,570	488,827	334,005	1,377,817

② 전분 기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초 장부금액	374,643	(12,277)	400,014	590,427	-	1,352,807

취 득	24,643	(1,200)	32,272	-	-	55,715

처분 및 대체	-	-	-	(101,600)	-	(101,600)

상 각	(55,832)	1,158	(81,153)	-	-	(135,827)

사업결합	-	-	-	-	334,005	334,005

전분기말 장부금액	343,454	(12,319)	351,133	488,827	334,005	1,505,099

(2) 회사가 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	167,819	-	167,819	167,819	-	167,819

건 물	131,160	(58,465)	72,695	131,160	(56,005)	75,154

합 계	298,979	(58,465)	240,514	298,979	(56,005)	242,974

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	167,819	75,154	242,974

상 각	-	(2,459)	(2,459)

당분기말 장부금액	167,819	72,695	240,514

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부금액	77,477	78,433	155,910

상 각	-	(2,459)	(2,459)

전분기말 장부금액	77,477	75,974	153,451

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

임대수익	-	36,000

16. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

㈜미디어디바이스	61.74%	61.74%	비상장

㈜누리유니슨홀딩스	81.25%	81.25%	비상장

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌(주)	투명유리 전광판 개발	12월	6,000	100.00%	10,000	-	-

(주)누리온	조명 제조업	12월	60,000	100.00%	8,100,026	9,356,260	9,710,813

(주)미디어디바이스(*1)	기타 무선 통신장비 제조업	12월	31,627	61.74%	1,032,687	1,260,604	1,391,195

(주)누리유니슨홀딩스(*2)	특수목적기업	12월	2,600,000	81.25%	13,000,000	15,980,423	17,224,554

합 계	22,142,714	26,597,287	28,326,562

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	분기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*1)	-	-	(60,598)	60,598	-

㈜누리온	9,710,813	-	(26,485)	(301,827)	9,382,501

㈜미디어디바이스	1,391,195	-	(191,963)	(14,452)	1,184,781

㈜누리유니슨홀딩스	17,224,554	-	(1,355,521)	160,973	16,030,006

합 계	28,326,562	-	(1,634,568)	(94,708)	26,597,287

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	분기말평가액

파워글라스글로벌㈜ (*2)	-	-	(59,060)	59,060	-

㈜누리온	7,542,769	-	993,859	(200,000)	8,336,628

㈜미디어디바이스	1,132,127	-	(59,640)	(10,845)	1,061,642

㈜누리유니슨홀딩스	14,873,510	-	1,386,560	(8,534)	16,251,536

합 계	23,548,406	-	2,261,719	(160,318)	25,649,806

(*2) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 단기대여금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	470,464	838,216	-	(60,598)

㈜누리온	15,643,652	6,287,392	12,525,144	(2,214)

㈜미디어디바이스	4,939,488	3,831,854	4,471,961	(297,448)

㈜누리유니슨홀딩스	76,776,521	56,952,001	40,737,927	(1,455,580)

② 전기말(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	475,244	782,398	-	(69,681)

㈜누리온	19,901,736	10,190,923	20,337,043	2,371,814

㈜미디어디바이스	5,343,477	3,914,987	10,739,964	597,381

㈜누리유니슨홀딩스(*)	76,532,326	55,332,874	72,744,124	3,028,785

(*) 지배력획득 이후 손익금액을 표시하였습니다.

상기 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

17. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	2,071,849	-	3,347,330	-

기타금융부채	미지급금	4,788,474	-	7,633,281	-

미지급비용	196,068	-	183,152	-

임대보증금	-	120,000	-	120,000

소 계	4,984,543	120,000	7,816,433	120,000

기타부채	예수금	122,393	-	84,855	-

선수수익	5	-	5	-

소 계	122,398	-	84,860	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	7,250,295	4,900,275

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000

소 계	11,050,295	8,700,275

비유동 차입금

장기차입금	3,750,000	4,050,000

소 계	3,750,000	4,050,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출	2.05~3.95(변동금리)	2,596,545	2,596,946

전문건설공제조합	운전자금대출	1.68(고정금리)	84,690	84,690

기업은행	구매자금대출	2.86~4.37(변동금리)	4,101,193	2,115,135

국민은행 외	매출채권할인 (*)	-	467,867	103,504

합 계	7,250,295	4,900,275

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	중소기업자금대출	2.66(변동금리)	250,000	250,000

기업은행	중소기업자금대출	3.09(고정금리)	3,800,000	3,800,000

㈜누리온	일반자금대출	3.5(고정금리)	3,500,000	3,800,000

합 계	7,550,000	7,850,000

차감 : 유동성 대체	(3,800,000)	(3,800,000)

차 감 계	3,750,000	4,050,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일	3,800,000

2022년 10월 1일 이후	3,750,000

합 계	7,550,000

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8,9,12 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	889,380

토지 및 건물	11,361,890

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	562,709

엔지니어링공제조합	(*)	출자금	9,986

전기공사공제조합	(*)	출자금	134,241

합 계	12,958,206

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,479,009	2,290,730

사외적립자산의 공정가치	(1,409,880)	(1,288,030)

순확정급여부채	1,069,129	1,002,700

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,290,730	2,146,938

당기근무원가	288,305	245,794

이자원가	24,627	18,345

재측정요소:	(3,879)	81,496

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,476	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(65,839)	26,447

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	53,485	55,049

퇴직급여지급액	(70,561)	(237,779)

관계사 전출등으로 인한 지급	(50,212)	-

기말금액	2,479,009	2,254,795

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,288,030	1,344,479

사외적립자산의 기대수익	21,920	18,740

보험수리적손익	(3,401)	(4,985)

사용자의 기여금	150,000	-

퇴직급여지급액	(35,496)	(58,732)

관계사전출지급액	(11,173)	-

기말 금액	1,409,880	1,299,502

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	296,277	245,794

이자원가	24,627	18,345

사외적립자산의 기대수익	(21,920)	(18,740)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	298,984	245,399

(*) 총 비용 중 46,354천원(전분기 30,647천 원)은 매출원가에 포함되었으며, 252,630천원(전분기 214,752천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,409,880	100%	1,288,030	100%

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간법인세율은 당분기 중 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출한 결과를 적용하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0.25%입니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	11,279	-	-	-

하자보수충당부채	6,893	7,390	4,428	4,607

합 계	18,172	7,390	4,428	4,607

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	-	11,279	-	11,279

하자보수충당부채(*)	9,036	9,067	(3,820)	14,283

합 계	9,036	20,346	(3,820)	25,562

(*) 회사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	70,285	18,054	-	88,339

하자보수충당부채(*)	19,061	-	(12,061)	7,000

합 계	89,346	18,054	(12,061)	95,339

(*) 회사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

22 . 자 본

당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,469,035	2,734,518	13,070,300	15,804,818

전환권 행사	670,831	335,416	3,549,782	3,885,198

전분기말	6,139,866	3,069,933	16,620,083	19,690,016

당기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

자기주식 수(주)	27,404	27,404

지분율	0.39%	0.39%

회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다 . 24. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타(*)	1,312,927	1,148,502

합 계	1,181,329	1,016,904

(*) 당분기 및 전기 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다.

25 . 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	5,522,029	6,806,939

합 계	7,216,843	8,501,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

26. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	5,841,181	4,387,247

계약자산 합계	5,841,181	4,387,247

선수금	148,839	138,816

초과청구공사	278,271	76,858

계약부채 합계	427,110	215,674

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되지 않았기 때문에 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

용역료수입 및 상품매출	-	873,237

경관조명	-	1,100

경관시설	37,305	85,987

합 계	37,305	960,324

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익

경관조명	(65,008)	(81,238)

경관시설	160,129	849,057

합 계	95,120	767,819

(4) 계약 미이행 부분

회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	48,657,040	41,187,800

회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,063,901	2,915,955	740,829	2,290,674

퇴직급여	91,291	252,631	71,038	214,752

복리후생비	177,750	527,840	168,045	524,829

여비교통비	50,307	133,185	31,994	103,458

운반비	1,628	6,853	2,011	6,475

지급임차료	9,291	26,307	(2,096)	24,997

지급수수료	175,294	473,877	163,336	644,985

감가상각비	105,820	325,183	87,400	254,178

무형자산상각비	43,903	130,094	45,394	135,272

세금과공과	57,413	116,284	28,508	74,927

기 타	337,278	908,633	264,916	742,393

합 계	2,113,877	5,816,840	1,601,374	5,016,941

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(112,974)	(411,298)	5,733	(32,884)

원재료매입액	815,135	3,008,178	1,436,162	2,458,258

부재료매입액	550,299	2,152,120	613,679	1,922,065

상품매입액	650,153	1,762,605	(25,802)	2,360,202

종업원급여	1,748,349	4,389,649	1,061,783	3,149,029

감가상각, 무형자산상각	232,287	680,027	169,836	462,801

외주가공비	312,269	929,112	254,077	789,886

외주공사비	4,344,927	12,031,954	4,458,681	11,205,974

중기임차료	763,698	1,778,886	522,416	1,512,806

지급수수료	260,775	746,088	323,751	1,115,760

대손상각비 (환입)	53,213	66,300	102,110	114,179

기타 비용	1,362,562	3,630,098	898,929	2,655,021

영업비용의 합계(*)	10,980,693	30,763,720	9,821,355	27,713,098

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,539	3,539	-	-

임대료수익	12,000	40,000	44,000	68,000

잡이익	21,154	214,820	105,342	244,003

합 계	36,693	258,359	149,342	312,003

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	18,139	-	15,000

유형자산처분손실	-	30,680	-	7,517

무형자산처분손실	-	-	-	5,857

기부금	10,000	25,000	3,000	3,000

조기상환손실	-	-	-	2,552

잡손실	860	29,632	51	912

합 계	10,860	103,451	3,051	34,838

30. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*1)	43,063	110,173	34,061	100,728

배당금수익	-	9,000	-	13,750

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,163)	92,770	2,838	3,601

금융수익 합계	35,901	211,943	36,900	118,079

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*2)	146,808	417,834	600,973	1,374,320

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	261	460,268

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,125	1,282	2	38

금융비용 합계	147,933	419,115	601,237	1,834,626

(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(1,572,789,373)	(1,265,655,851)	(574,895,803)	963,818,124

가중평균유통보통주식수(*)	7,075,339	7,075,339	5,655,012	5,604,898

기본주당이익	(222)	(179)	(102)	172

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2021-01-01	7,102,743	273	1,939,048,839

자기주식	2021-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	1,931,567,547

가중평균유통주식수	7,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2020-01-01	5,469,035	274	1,498,515,590

자기주식	2020-01-01	(27,404)	274	(7,508,696)

전환사채권 행사	2020-01-10	4,290	265	1,136,850

전환사채권 행사	2020-02-12	42,906	232	9,954,192

전환사채권 행사	2020-02-14	12,870	230	2,960,100

전환사채권 행사	2020-02-20	107,273	224	24,029,152

전환사채권 행사	2020-05-22	41,528	132	5,481,696

전환사채권 행사	2020-09-23	41,528	8	332,224

전환사채권 행사	2020-09-29	420,436	2	840,872

합 계	1,535,741,980

가중평균유통주식수	5,604,898

(2) 희석주당이익당분기 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 건설계약

(1) 당분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	431,488	5,032,284	874,150	4,589,623

시 설	10,186,506	16,475,269	16,754,247	9,907,528

합 계	10,617,994	21,507,553	17,628,397	14,497,150

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액 은 19,759,600 천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,747,952천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	1,178,142	846,545	331,597	3,275	67,409

시 설	47,237,777	37,519,719	9,718,058	274,996	5,773,772

합 계	48,415,919	38,366,264	10,049,655	278,271	5,841,181

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	5,675,468	4,701,546	973,922	-	98,307

시 설	47,327,977	37,806,397	9,521,581	76,858	4,339,862

합 계	53,003,445	42,507,943	10,495,503	76,858	4,438,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조명사업부	67,409	19,584	3,275	98,307	539,347	-

시설사업부	5,773,772	852,775	274,996	4,288,940	2,955,312	76,858

합 계	5,841,181	872,359	278,271	4,387,247	3,494,659	76,858

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

순천만국가정원 상시 야간경관 구축 용역	(재)순천만국제정원박람회 조직위원회	2021-06-30	2022-12-30	0.24%	9,971	(161)	-	-

동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016-08-01	2021-04-30	100.00%	-	-	-	-

월드컵대교 투척방지시설 방음터널	삼성물산	2019-10-09	2021-12-31	97.53%	1,970,720	(31,834)	-	-

위례지구 보도육교	금호산업㈜	2013-07-05	2021-11-16	99.91%	190,495	(3,077)	-	-

시설-강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	롯데건설㈜	2016-03-24	2021-07-12	98.02%	136,397	(2,203)	-	-

포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업 AR강관	포항시청	2019-08-30	2022-08-14	100.00%	247,011	(3,990)	-	-

고덕택지 서정리역세권 공공시설 조성 보도육교	주식회사 건영	2020-09-03	2021-12-16	93.67%	49,088	(793)	168,960	(2,729)

감동진 문화포구 조성사업 강교	코오롱글로벌	2020-09-28	2022-05-05	92.88%	543,603	(8,781)	76,553	(1,785)

낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호	㈜세움종합건설	2021-02-15	2022-04-06	43.54%	636,681	(10,284)	-	-

평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정	㈜동양건설산업	2021-02-19	2022-11-04	38.08%	478,927	(7,736)	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약 원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당기	미래

조 명	(21,850)	11,230	(33,080)	-	(33,080)

시 설	1,769,802	2,410,923	(623,200)	(17,921)	(623,200)

합 계	1,747,952	2,422,153	(656,280)	(17,921)	(656,280)

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기순이익	(1,265,656)	963,818

조정:

법인세비용	761	103,677

이자수익	(110,173)	(100,728)

배당금수익	(9,000)	(13,750)

이자비용	417,834	683,712

감가상각비	546,188	343,076

퇴직급여	291,012	245,399

대손상각비	66,300	173,239

기타의대손상각비	18,139	15,000

무형자산상각비	133,840	137,027

하자보수충당부채전입액	9,067	(12,061)

공사손실충당부채전입액	11,279	18,054

재고자산평가손실충당금전입액	-	41,868

재고자산평가손실충당금환입액	(12,273)	(3,105)

유형자산처분이익	(3,539)	-

유형자산처분손실	30,680	7,517

무형자산처분손실	-	5,857

지분법이익	-	(2,380,419)

지분법손실	1,634,568	118,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,770)	(3,601)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	38

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	460,268

잡이익	(1,585)	-

잡손실	0	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,765,752	(1,424,046)

미청구공사의 감소(증가)	(1,498,914)	(747,385)

미수금의 감소(증가)	6,191	(8,311)

선급금의 감소(증가)	(124,670)	(10,364)

선급비용의 감소(증가)	(62,556)	(1,046)

재고자산의 감소(증가)	(399,024)	(5,878)

종속기업투자주식의 감소(증가)	-	142,716

장기선급비용의 감소(증가)	(22)	1,970

선납세금의 감소(증가)	-	8,397

임차보증금의 감소(증가)	-	35,964

매입채무의 증가(감소)	(1,275,481)	1,888,105

미지급금의 증가(감소)	(2,844,807)	252,063

선수금의 증가(감소)	10,023	(476,756)

미지급비용의 증가(감소)	(41,462)	(150,834)

예수금의 증가(감소)	64,084	(16,885)

미지급세금의 증가(감소)	-	31,140

초과청구공사의 증가(감소)	201,413	(20,434)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,820)	-

퇴직금의 지급	(120,773)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(103,331)	211,917

영업으로부터 창출된 현금	(1,762,728)	513,921

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 행사	-	3,380,000

장기차입금과 종속기업투자주식 상계	-	200,000

3 4. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,747,386	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	10,983,184	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	960,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	3,866,750	금융기관 차입금

합계	27,032,320

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,581,883	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	6,092,336	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,569,750	금융기관 차입금

합 계	21,278,969

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 36 에 기재되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	1,103,200	84,690

국민은행	750,000	746,545

기업은행	5,900,000	5,900,000

기업구매자금대출	기업은행	4,125,000	4,101,193

어음할인	기업은행	400,000	-

전문건설공제조합	600,000	-

전자방식외담대	신한은행	500,000	90,332

국민은행	35,420	35,420

외상매출채권담보대출	우리은행	950,000	-

기업은행	500,000	331,384

KEB하나은행	3,450,000	10,730

합 계	18,313,620	11,300,295

(4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 73,770천원)과 회사가 제소하여 계류중인 소송사건 1건(관련금액 300,000천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

35. 영업정보

(1) 회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 4개(전기말: 4개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계	조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

자 산	6,784,582	48,140,786	2,720,639	605,704	58,251,711	9,158,644	46,086,149	5,071,963	600,261	60,917,018

부 채	2,922,893	20,739,723	1,172,089	260,946	25,095,650	4,005,295	20,154,579	2,218,091	262,509	26,640,473

유형자산	1,370,623	9,725,418	549,624	646,601	12,292,266	1,785,812	8,986,180	988,965	575,493	12,336,450

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

매출액	3,632,196	25,772,669	1,456,522	324,270	31,185,657

매출원가	1,805,357	21,412,778	914,091	748,355	24,880,581

매출총이익	1,826,839	4,359,891	542,431	(424,085)	6,305,076

영업손익	357,929	992,389	(338,047)	(590,335)	421,936

당기순손익	161,375	(402,283)	(416,865)	(607,882)	(1,265,656)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

매출액	4,192,449	20,725,440	3,024,122	16,245	27,958,257

매출원가	3,376,025	16,406,758	2,733,221	65,975	22,581,978

매출총이익	816,424	4,318,682	290,902	(49,729)	5,376,279

영업손익	(791,216)	1,479,380	(393,275)	(49,729)	245,159

당기순손익	(683,451)	2,012,121	(315,541)	(49,312)	963,818

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

상 품	38,110	-	404,124	-	442,234

제 품	-	491,733	-	-	491,733

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	559,803	-	-	559,803

부재료	-	213,372	-	-	213,372

미착품	-	-	-	-	-

평가손실충당금	-	(32,004)	-	-	(32,004)

합 계	38,110	1,232,905	404,124	-	1,675,139

② 전기 말(단위: 천원)

전기말	전기말

조 명	시 설	대기환경	건 설	합 계

상 품	-	-	313,108	-	313,108

제 품	-	653,338	-	-	653,338

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	235,488	-	-	235,488

부재료	-	106,185	-	-	106,185

미착품	-	-	-	-	-

평가손실충당금	-	(44,278)	-	-	(44,278)

합 계	-	950,733	313,108	-	1,263,841

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	2,209,000	2,403,843

제품매출	15,495,079	12,706,805

공사수입	11,437,128	12,481,856

용역수익	1,750,180	349,508

임대매출	294,270	16,245

합 계	31,185,657	27,958,257

(6) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비고

종속기업	㈜누리온	비상장

㈜미디어디바이스	비상장

파워글라스글로벌㈜	비상장

㈜누리유니슨홀딩스	비상장

㈜누리유니슨홀딩스의종속기업	유니슨HKR㈜	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.	비상장

(2) 당분기와 전분기 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	40,000	605,898

㈜누리온	-	325,546

㈜누리유니슨홀딩스	89,280	-

유니슨HKR㈜	530,000	1,143,348

합 계	659,280	2,074,792

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	36,000	59,060

㈜누리온	-	164,712

㈜누리유니슨홀딩스	8,443	-

유니슨HKR㈜	75,061	1,362,600

합 계	119,504	1,586,372

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	487,743	164,512	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	27,265	3,500,000	181,720

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,350,000	197,785	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	-	1,450,748	-	-

합 계	-	2,837,743	362,297	1,478,013	3,500,000	231,720

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 60,598천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	481,743	114,529	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	93,920	3,800,000	77,087

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,350,000	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	10,376	-	-	1,587,618	-	38,267

합 계	10,376	2,831,743	114,529	1,681,538	3,800,000	165,354

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 69,681천원을 파워글라스글로벌㈜ 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,800,000	-	300,000	3,500,000	300,000

파워글라스글로벌㈜	481,743	6,000	-	487,743	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	2,350,000	-	-	2,350,000	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	4,000,000	-	200,000	3,800,000	200,000

파워글라스글로벌㈜	474,743	7,000	481,743	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	2,150,000	200,000	-	2,350,000	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	파워글라스글로벌㈜	신한은행	KRW	162,000	21.02.28 ~ 22.02.28	연대보증

㈜미디어디바이스	기업은행	KRW	840,000	21.08.06 ~ 22.08.06

㈜누리유니슨홀딩스	안국저축은행 외	KRW	8,016,000	19.10.31 ~ 22.08.09

케이프투자증권	KRW	4,008,000	19.08.09 ~ 22.08.09

유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	20.02.03 ~ 22.02.08

USD	$1,080,000	21.06.14 ~ 22.06.14

KRW	960,000	20.07.20 ~ 22.06.30

KRW	600,000	20.08.10 ~ 23.08.10

KRW	2,640,000	20.08.17 ~ 24.08.26

(6) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액: 4,129,750천 원)을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 주요 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액(*)

안국저축은행 외 3	중소기업자금대출	㈜누리유니슨홀딩스 주식 2,600,000주 (지분율 81.25%)	16,107,423

기 타	전환사채

* 회사가 보유한 종속기업(㈜누리유니슨홀딩스) 주식의 장부금액을 표시하였습니다.

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	386,309	153,930

퇴직급여	21,966	10,741

합 계	408,275	164,671