누리플랜 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당) 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 23 (전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜과 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 누리플랜(이하 '지배기업'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 2,270백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	42.86%

자기주식	162,404	3.58%

최일환	85,814	1.89%

오정숙	72,857	1.60%

김훈수	57,621	1.27%

형성철	56,318	1.24%

기타	2,159,369	47.56%

합 계	4,540,083	100.00%

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016.12.31일자 기준으로 작성하였습니다.

당사와 종속기업(이하 주식회사 누리플랜과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 사업은 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	소재지	업 종	연결실체 지분율(%)	결산월

당기말	전기말

이상우	파워글라스글로벌 주식회사	대한민국	투명 유리 전광판 개발	30.00	30.00	12월

※ 지배기업의 종속회사에 대한 지분율은 30%이나, 종속기업의 최대주주는 당사의 최대주주가 70%의 지분을 보유하고 있으며, 당분기 중 해당 지분의 의결권을 지배기업에 위임함에 따라 지배력을 행사할 수 있게되어 당분기부터 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	분기순이익	총포괄손익

(주)파워글라스글로벌	758,499	562,738	195,761	253,796	34,050	34,050

(3) 연결대상범위의 변동- 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

구 분	종속기업

의결권 위임에 따른 신규 지배력 획득	파워글라스글로벌(주)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	9,201,801	8,719,326

차감: 현금및현금성자산	(4,062,482)	(4,326,249)

순부채 (A)	5,139,319	4,393,077

자본총계 (B)	19,737,982	19,783,010

총자본 (C=A+B)	24,877,301	24,176,087

자본조달비율 (A÷C)	20.66%	18.17%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,062,482	4,326,249

매출채권및기타유동채권	8,956,148	9,835,361

기타유동금융자산	2,042,826	2,364,557

장기매출채권및기타비유동채권	264,710	266,699

기타비유동금융자산	1,975,719	1,968,021

합 계	17,301,885	18,760,887

한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 손상차손당분기말 현재 유동 및 비유동 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,989,338	-

0 ~ 6개월	3,068,606	(14,841)

6개월 ~ 1년	182,122	(21,000)

1년 이상 경과	1,670,895	(1,654,262)

합 계	10,910,961	(1,690,103)

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 연결실체는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하여 정책으로 채택하였습니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당분기말 :

비파생금융부채	14,382,095	14,382,095	8,662,095	3,800,000	1,800,000	120,000

전기말 :

비파생금융부채	15,261,515	15,261,515	8,211,694	5,129,821	1,800,000	120,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체의 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위해 발생하였습니다.

3) 시장위험① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,153,717	1,088,470

금융부채	(9,201,801)	(8,719,326)

합 계	(8,048,084)	(7,630,856)

변동이자율

금융자산/금융부채	-	-

연결실체의 공정가치이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가치이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 고정이자부 금융자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동이 현금흐름이나 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 기타 가격위험연결실체는 환율변동위험이나 상장지분상품 등의 시장가격의 변동위험에 영향을 받지 않음에 따라 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 하지만 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인한 연결실체의 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요 시 포트폴리오를 통한 투자자산의 관리가 이루어지고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

시장성 있는 주식	49,198	-	-	49,198

총자산	49,198	-	-	49,198

총부채	-	-	-	-

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

시장성 있는 주식	52,077	-	-	52,077

총자산	52,077	-	-	52,077

총부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	전기공사공제조합	93,627	93,627

전문건설공제조합	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000

코리드(*)	1,104,790	1,104,790

합 계	1,745,080	1,745,080

(*) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	합계	조명	시설	합계

자 산	6,250,317	28,588,988	34,839,306	4,684,431	31,095,582	35,780,013

부 채	2,709,241	12,392,083	15,101,324	2,120,818	13,876,184	15,997,002

유형자산	2,187,243	10,004,463	12,191,706	1,670,196	10,915,864	12,586,060

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조명사업부문	시설사업부문	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,161,895	518,561	5,314,514	5,243,404	6,476,409	5,761,965

매출원가	711,485	343,420	4,069,276	4,016,954	4,780,761	4,360,374

매출총이익	450,409	175,141	1,245,238	1,226,450	1,695,648	1,401,591

영업이익	(129,476)	(220,086)	14,398	125,281	(115,078)	(94,805)

분기순이익	(37,841)	66,035	(173,083)	667,712	(210,924)	733,747

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	기타	합계	조명	시설	기타	합계

상 품	-	18,922	350,000	368,922	-	18,922	350,000	368,922

제 품	82,411	376,949	-	459,360	17,654	456,621	-	474,275

원재료	60,767	277,949	-	338,716	11,417	234,132	-	245,549

부재료	48,056	219,809	-	267,866	-	203,297	-	203,297

미착품	122,174	-	-	122,174	-	-	-	-

평가손실충당금	(12,618)	(92,766)	-	(105,383)	(11,416)	(93,966)	-	(105,382)

합 계	300,790	800,864	350,000	1,451,654	17,655	819,006	350,000	1,186,661

(5) 당분기와 전분기 중 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	514,700	323,181

제품매출	4,479,946	3,300,541

공사수입	1,395,452	2,050,808

용역수익	86,311	87,435

합 계	6,476,409	5,761,965

(6) 연결실체는 보고기간 중 해외 부문의 영업이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,062,482	-	-	4,062,482

매출채권및기타유동채권	-	8,956,148	-	-	8,956,148

기타유동금융자산	-	2,042,826	-	-	2,042,826

장기매출채권및기타비유동채권	-	264,710	-	-	264,710

기타비유동금융자산	-	181,441	1,794,277	-	1,975,719

합 계	-	15,507,608	1,794,277	-	17,301,885

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	5,060,294	5,060,294

단기차입금	-	7,401,801	7,401,801

장기매입채무및기타비유동채무	-	120,000	120,000

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합 계	-	14,382,095	14,382,095

(2) 전기말(단위:천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,326,249	-	-	4,326,249

매출채권및기타유동채권	-	9,835,361	-	-	9,835,361

기타유동금융자산	-	2,364,557	-	-	2,364,557

장기매출채권및기타비유동채권	-	266,699	-	-	266,699

기타비유동금융자산	-	170,864	1,797,157	-	1,968,021

합 계	-	16,963,730	1,797,157	-	18,760,887

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	6,422,189	6,422,189

단기차입금	-	6,919,326	6,919,326

장기매입채무및기타비유동채무	-	120,000	120,000

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합 계	-	15,261,515	15,261,515

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,130	5,734

보통예금	4,055,352	4,320,515

합 계	4,062,482	4,326,249

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	5,342,454	(1,184,841)	4,157,613

단기미청구공사	4,007,130	-	4,007,130

단기미수금	420,172	(281,727)	138,445

단기미수수익	8,921	-	8,921

단기선급금	584,108	(32,390)	551,718

단기선급비용	92,322	-	92,322

합 계	10,455,106	(1,498,958)	8,956,148

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	7,840,760	(1,231,869)	6,608,891

단기미청구공사	2,854,190	-	2,854,190

단기미수금	324,192	(281,727)	42,465

단기미수수익	6,287	-	6,287

단기선급금	312,890	(32,390)	280,500

단기선급비용	43,028	-	43,028

합 계	11,381,347	(1,545,986)	9,835,361

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	대손상각비	제각	분기말잔액

단기매출채권	1,231,869	(47,028)	-	1,184,841

단기미수금	281,727	-	-	281,727

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,545,986	(47,028)	-	1,498,958

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

단기매출채권	1,560,945	(329,076)	-	1,231,869

단기미수금	281,727	-	-	281,727

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,875,062	(329,076)	-	1,545,986

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 24 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,683,973	2,851,538

3개월 이하	1,147,949	3,496,741

3개월 초과 6개월 이하	179,211	26,620

6개월 초과 1년 이하	182,122	308,961

1년 초과 2년 이하	194,900	204,488

2년 초과	954,299	952,412

합 계	5,342,454	7,840,760

연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 계속 거래 중인 거래처들과 관련되어 있습니다. 당분기말 현재 단기매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,185백만원 (전기말: 1,232백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을겪고있는 거래처와 관련된 채권입니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	368,922	(18,922)	350,000

제품	459,360	(7,054)	452,306

원재료	338,716	(71,597)	267,119

부재료	267,866	(7,810)	260,056

미착품	122,174	-	122,174

합 계	1,557,037	(105,383)	1,451,654

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	368,922	(18,922)	350,000

제품	474,275	(7,054)	467,221

원재료	245,549	(71,596)	173,953

부재료	203,297	(7,810)	195,487

합 계	1,292,043	(105,382)	1,186,661

10. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	990,682	936,013

단기대여금및수취채권	1,052,144	1,428,544

합 계	2,042,826	2,364,557

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위:천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	기업은행	910,682	910,682	단기차입금에 대한 질권

합 계	910,682	910,682	-

11. 장기매출채권 및 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	207,578	(191,143)	16,435

장기보증금	248,276	-	248,276

장기선급비용	-	-	-

합 계	455,855	(191,143)	264,711

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	207,578	(191,143)	16,435

장기보증금	201,266	-	201,266

장기선급비용	48,998	-	48,998

합 계	457,842	(191,143)	266,699

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,082,753	-	7,082,753

건 물	5,166,286	(648,134)	4,518,152

구 축 물	257,241	(238,219)	19,022

기 계 장 치	724,092	(416,922)	307,170

차량운반구	130,149	(101,856)	28,293

공구와기구	334,939	(269,333)	65,607

비 품	748,219	(606,665)	141,553

시 설 장 치	884,195	(855,039)	29,156

합 계	15,327,873	(3,136,166)	12,191,706

2) 전기말(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,082,753	-	7,082,753

건 물	5,536,003	(616,615)	4,919,388

구 축 물	257,241	(236,401)	20,840

기 계 장 치	724,092	(405,223)	318,869

차량운반구	130,149	(99,679)	30,470

공구와기구	334,939	(263,358)	71,581

비 품	717,281	(593,836)	123,445

시 설 장 치	870,695	(851,981)	18,714

합 계	15,653,153	(3,067,093)	12,586,060

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토 지	7,082,753	-	-	-	7,082,753

건 물	4,919,389	-	(368,948)	(32,289)	4,518,152

구 축 물	20,840	-	-	(1,818)	19,022

기 계 장 치	318,869	-	-	(11,699)	307,170

차량운반구	30,469	-	-	(2,176)	28,293

공구와기구	71,581	-	-	(5,974)	65,607

비 품	142,584	11,360	-	(12,391)	141,553

시 설 장 치	32,214	-	-	(3,058)	29,156

합 계	12,618,699	11,360	(368,948)	(69,405)	12,191,706

2) 전기(단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	5,839,352	1,243,401	-	-	7,082,753

건 물	1,365,321	3,663,480	-	(109,413)	4,919,388

구 축 물	34,561	-	(6,021)	(7,700)	20,840

기 계 장 치	649,180	102,161	(360,165)	(72,307)	318,869

차량운반구	52,388	-	(4,437)	(17,481)	30,470

공구와기구	78,481	18,000	(829)	(24,071)	71,581

비 품	112,039	62,329	(980)	(49,943)	123,445

시 설 장 치	39,383	-	-	(20,669)	18,714

합 계	8,170,705	5,089,371	(372,432)	(301,584)	12,586,060

당분기 유형자산 중 건물 처분은 투자부동산으로 대체하였습니다.당분기 유형자산 감가상각비 중 34백만원(전기:148백만원)은 매출원가, 40백만원(전기:153백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

동산종합보험	김포공장(기계장치 포함)	흥국화재	1,598,580	300,000

화재보험	메리츠화재	1,460,000

합계	1,598,580	1,760,000

(5) 당분기말 현재 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 8,920,000천원 ).13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	812,297	(121,941)	690,356

합 계	1,781,440	(121,941)	1,659,499

2) 전기말(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(116,094)	326,486

합 계	1,411,723	(116,094)	1,295,629

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	326,486	369,718	-	(5,847)	690,357

합 계	1,295,629	369,718	-	(5,847)	1,659,499

2) 전기(단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	337,550	-	-	(11,064)	326,486

합 계	1,306,693	-	-	(11,064)	1,295,629

(3) 투자부동산에 대한 감가상각비 122백만원 ( 전기: 11백만원) 은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,781백만원 (전기말: 1,417백만원)입니다. 최근 공정가치 평가는 동일성 또는 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 평가를 하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사업권	500,000	-	-	500,000

영업권	3,175	-	-	3,175

산업재산권	1,506,549	(759,103)	-	747,445

컴퓨터소프트웨어	607,059	(540,494)	-	66,565

회원권	430,779	-	-	430,779

합 계	3,047,561	(1,299,598)	-	1,747,964

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사업권	500,000	-	-	500,000

산업재산권	1,160,803	(742,629)	-	418,174

컴퓨터소프트웨어	601,150	(535,695)	-	65,455

회원권	484,480	-	(53,701)	430,779

합 계	2,746,433	(1,278,324)	(53,701)	1,414,408

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

사업권	500,000	-	-	-	500,000

영업권	-	3,175	-	-	3,175

산업재산권	418,174	352,987	-	(23,716)	747,445

컴퓨터소프트웨어	65,455	5,909	-	(4,799)	66,565

회원권	430,779	-	-	-	430,779

합 계	1,414,408	362,070	-	(28,515)	1,747,964

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사업권	500,000	-	-	-	500,000

산업재산권	486,476	14,647	(6,661)	(76,288)	418,174

컴퓨터소프트웨어	89,279	3,300	-	(27,124)	65,455

회원권	430,779	-	-	-	430,779

합 계	1,506,534	17,947	(6,661)	(103,412)	1,414,408

(3) 당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.15. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산	1,794,277	1,797,157

장기대여금및수취채권	18,406	18,406

장기금융상품	163,035	152,458

합 계	1,975,719	1,968,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

출자금(*1)	전기공사공제조합	93,627	93,627	93,627

전문건설공제조합(*2)	482,194	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000	2,000

소 계	640,290	640,290	640,290

시장성 있는 주식	벽산건설(주)(*3)	24,347	-	-

(주)웅진	39,930	29,360	36,863

동부건설(*4)	49,090	19,838	15,214

코리드(*5)	3,000,000	1,104,790	1,104,790

소 계	3,113,367	1,153,988	1,156,867

합 계	3,753,657	1,794,277	1,797,157

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 단기차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있어 취득원가로 측정하였으며 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기매입채무	1,281,128	2,179,161

단기미지급금	2,669,451	3,353,241

단기미지급비용	604,865	597,153

초과청구공사	340,123	219,984

단기선수금	110,284	14,272

단기선수수익	-	-

단기예수금	54,443	58,378

소 계	5,060,294	6,422,189

비유동

장기임대보증금	120,000	120,000

소 계	120,000	120,000

합 계	5,180,294	6,542,189

17. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2.26~3.77	4,078,853	4,064,638

운전자금대출	전문건설공제조합	2.05	84,690	84,690

구매자금대출	기업은행	3.68~4.40	2,122,589	1,729,821

매출채권할인	국민은행외	-	930,670	1,040,177

일반자금대출	신한은행	3.81	185,000	-

합 계	7,401,801	6,919,326

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	3.98	1,800,000	1,800,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환금액

2018년	1,800,000

(4) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	910,682

부동산 등	11,911,798

합 계	12,822,480

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

공사손실충당부채	61,665	61,664

하자보수충당부채	1,692	1,693

소 계	63,357	63,357

비유동

하자보수충당부채	16,476	16,476

소 계	16,476	16,476

합 계	79,833	79,833

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	전(환)입액	사용액	기말

공사손실충당부채	61,665	-	-	61,665

하자보수충당부채(*)	18,168	-	-	18,168

합 계	79,833	-	-	79,833

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초	전(환)입액	사용액	기말

공사손실충당부채	39,484	22,180	-	61,664

하자보수충당부채(*)	48,786	(17,641)	(12,976)	18,169

합 계	88,270	4,539	(12,976)	79,833

(*) 당사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자 보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,506,856	1,531,836

사외적립자산의 공정가치	(884,575)	(891,376)

재무상태표상 부채	622,281	640,460

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,531,836	1,207,437

근무원가	76,891	242,511

이자원가	4,482	14,840

보험수리적손익	(61,153)	285,513

퇴직급여지급액	(45,200)	(218,465)

기말금액	1,506,856	1,531,836

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	76,891	242,511

이자원가	4,482	14,840

사외적립자산의 기대수익	(5,210)	(19,099)

종업원 급여에 포함된 총 비용	76,163	238,252

(*) 총 비용 중 10백만원 ( 전분기: 27백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 67백 만원(전분기: 211백만원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	891,376	833,925

사외적립자산의 기대수익	5,210	19,099

보험수리적손익	(5,210)	(24,640)

사용자의 기여금	-	103,000

급여지급액	(6,801)	(40,008)

기말 금액	884,575	891,376

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.43%	2.40%

사외적립자산의 기대수익률	2.43%	2.40%

미래임금상승률	4.62%	4.78%

(6) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가	4.08%감소

할인율	1% 감소	4.72%증가

급여상승율	1% 증가	4.63%증가

급여상승율	1% 감소	4.09%감소

20. 납입자본지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 4,540,083주입니다. 2013년 7월 10일과 2013년 12월 27일에 신주인수권의 행사로 인하여 각각 143,802주 및 86,281주가 신주 발행되었습니다.

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	1,016,739	1,016,739

자기주식처분이익	1,560	1,560

합 계	1,018,299	1,018,299

당분기말 현재 지배기업은 보유하던 자기주식을 처분함에 따른 누적이익 2백만원과 신주인수권부사채 발행에 따른 자본요소 1,017백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 자기주식

연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 SK증권과의 자기주식 신탁계약을 체결하고 이를 통해 당분기말 현재 자기주식 102,404주(취득가:780백만원) 및 손해배상 합의에 의한 주식 60,000주를 무상취득하여 총 162,404주를 보유하고 있으며, 자기주식의 취득원가를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 연결실체가 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	7,605,629	7,784,811

합 계	9,300,443	9,479,625

(2) 법정적립금대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	8,050	8,050

연구및인력개발준비금(*2)	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

(*1) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당분기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	791,224	586,933

잡급	1,100	-

퇴직급여	71,621	29,063

복리후생비	132,208	143,871

여비교통비	74,699	26,466

접대비	81,450	83,650

통신비	19,549	14,207

수도광열비	398	416

전력비	383	9,547

세금과공과금	32,259	24,001

감가상각비	40,857	43,558

지급임차료	60,438	51,435

수선비	-	-

보험료	61,194	37,760

차량유지비	77,201	61,575

경상연구개발비	768	17,075

운반비	2,750	3,886

교육훈련비	18,616	100

도서인쇄비	37,798	8,069

설계용역비	62,500	27,182

사무용품비	-	-

소모품비	8,316	18,741

지급수수료	207,769	244,665

광고선전비	12,600	-

대손상각비	(47,192)	-

건물관리비	17,629	23,051

무형고정자산상각	28,515	25,746

견본비	-	-

하자보수충당금전입	-	-

공사손실충당금전입	-	-

협회비	15,077	15,399

외주용역비	1,000	-

합 계	1,810,726	1,496,396

24. 리스당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017년	2018년	2019년 이후

현대캐피탈	146,127	98,511	27,926

롯데캐피탈	27,393	27,925	27,925

합 계	173,520	126,437	55,852

상기 운용리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 리스료는 43백만원 (전분기: 38백만원) 입니다.25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,349,342

무형자산처분이익	-	-

수입임대료	13,000	-

외환차익	122	-

가타의대손충당금환입	-	-

임대료수익	-	452

재고자산처분이익	-	-

잡이익	63,320	77,859

합 계	76,443	2,427,653

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	441,322

투자자산처분손실	-	-

투자자산손상차손	-	-

투자유가증권손상차손	-	-

유가증권평가손실	-	-

유가증권처분손실	43	73

무형자산처분손실	-	-

재고자산처분손실	-	-

외환차손	6,354	-

기부금	-	-

재고자산처분손실	-	-

외화환산손실	1,263	-

사채상환손실	-	-

잡손실	106,700	1,082,765

합 계	114,359	1,524,160

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	264,993	83,236

원재료매입액	981,600	502,985

부재료매입액	621,175	472,926

상품매입액	277,518	287,435

종업원급여	986,608	2,395,668

감가상각, 무형자산상각 및 손상	102,997	243,837

외주가공비	206,177	261,146

기타 비용	3,150,419	1,609,536

영업비용의 합계(*)	6,591,487	5,856,769

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	11,779	17,971

매도가능금융자산에 대한 배당금수익	5,500	5,600

금융수익 합계	17,279	23,571

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

은행차입금에 대한 이자비용	75,208	98,513

금융원가 합계	75,208	98,513

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	-	-

자본에직접가감된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(234,758)	733,748

적용세율	-	-

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항:	-	-

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

기타	-	-

법인세비용	-	-

평균유효세율(법인세비용/세전이익)	0%	0%

(*) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(210,924) 천원	733,748천원

가중평균 유통보통주식수	4,377,679 주	4,427,898주

기본주당순이익	(48) 원	166원

(2) 희석주당순이익

연결실체의 당분기 및 전분기 중 발행된 희석증권은 없으므로 희석주당손익은 주당손익과 동일합니다.

30. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조명 부문	814,187	480,867

시설 부문	1,694,533	1,369,658

합계	2,508,720	1,850,525

(2) 당분기말 및 전기말 중 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	1,639,299	897,073	2,536,373	2,217,169	412,401	93,198

시설 공사수익	13,108,060	2,361,815	15,469,876	12,122,073	3,594,729	246,925

합 계	14,747,360	3,258,889	18,006,249	14,339,242	4,007,130	340,123

② 전기말(단위:천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 부문	3,667,750	1,828,103	5,495,853	5,284,227	268,615	56,989

시설 부문	24,792,707	6,057,233	30,849,940	28,247,360	2,585,575	162,995

합 계	28,460,457	7,885,336	36,345,793	33,531,587	2,854,190	219,984

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)	공사손실충당부채

조명 공사수익	907	-	881	27	-

시설 공사수익	434,606	80,264	260,992	93,349	2,855,345	(18,664)

합계	435,513	80,264	261,873	93,376	2,855,345	(18,664)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품목	수주일자	납기	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

비봉-매송간 도시고속도로	2016-06-30	2017-06-30	98%	1,314,113	-	-	-

오산남사간도로확포장공사	2016-03-19	2017-06-30	86%	(8,075)	-	-	-

위례지구 공사	2013-07-05	2017-06-30	100%	446,171	-	37,185	-

중앙선 원주-제천4공구	2013-10-07	2017-09-30	78%	5,325	-	-	-

하남미사 1공구	2013-10-28	2017-01-31	100%	161,798	-	-	-

강남순환 8공구 본선고가교	2016-03-24	2017-06-30	98%	176,366	-	-	-

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 영업활동 현금흐름에서 분기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(210,924)	733,748

조정:

법인세비용	-	-

이자수익	(11,779)	(17,971)

배당금수익	(5,500)	(5,600)

이자비용	75,208	98,512

감가상각비	74,483	75,433

급여	-	-

퇴직급여	76,163	29,063

대손상각비	(47,192)	-

지분법이익	-	-

기타의 대손상각비	-	-

무형자산상각비	28,515	25,745

무형자산감액손실	-	-

유형자산처분손실	-	441,322

하자보수충당부채전입액	-	-

공사손실충당부채전입액	-	-

재고자산평가손실충당금전입액	-	-

사채상환손실	-	-

투자자산처분손실	-	-

투자유가증권손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

유가증권처분이익	-	(2,349,342)

유가증권처분손실	-	-

유형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	-

하자보수충당부채환입액	-	-

잡손실	-	-

정부보조금의 비용 상계	(20,593)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,514,762	775,295

미청구공사의 감소(증가)	(1,152,940)	(786,158)

미수금의 감소(증가)	(95,570)	(18,390)

선급금의 감소(증가)	13,515	(2,568,137)

선급비용의 감소(증가)	(50,855)	18,872

재고자산의 감소(증가)	(264,993)	(83,237)

장기선급비용의 감소(증가)	48,998	3,573

장기매출채권의 감소(증가)	-	-

부도어음과수표의 감소(증가)	-	-

매입채무의 감소(증가)	(929,140)	(569,366)

미지급금의 증가(감소)	(696,427)	(1,285,505)

선수금의 증가(감소)	(596)	(861,892)

선수수익의 증가(감소)	-	33

미지급비용의 증가(감소)	(9,911)	(25,312)

예수금의 증가(감소)	(6,283)	2,625

초과청구공사의 증가(감소)	120,139	38,951

퇴직금의 지급	(45,200)	94,188

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	6,801	(182,612)

공사손실충당부채의 감소	-	-

하자보수충당부채의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금	(589,318)	(6,416,162)

(2) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

건물의 투자부동산 재분류	369,718

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	6,237,197	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	2,285,826	일반계약관련보증

대표이사	9,920,316	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

2) 전기말(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	8,979,363	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	3,263,563	일반계약관련보증

대표이사	9,920,316	기업은행 대출금, 상업어음할인 관련 지급보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

일반예금담보대출	기업은행	5,925,000	5,922,589

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	2,122,589

어음할인	기업은행	1,200,000	484,289

외상매출채권전자대출	국민은행	53,048	53,048

전자방식외담대	신한은행	1,400,000	47,201

외상매출채권담보대출	우리은행	500,000	123,849

KEB하나은행	3,050,000	178,448

합 계	14,650,148	9,016,702

2) 전기말(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	397,100	84,690

일반예금담보대출	기업은행	5,900,000	5,864,638

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	1,729,821

어음할인	기업은행	1,200,000	405,520

외상매출채권전자대출	국민은행	192,863	192,862

전자방식외담대	신한은행	1,400,000	129,469

외상매출채권담보대출	우리은행	3,245	3,245

KEB하나은행	3,050,000	309,081

합 계	14,268,208	8,719,326

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

기타 특수관계자	(주)누리서울타워

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전기

(주)누리서울타워(*)	매출채권	723,941	723,941

미 수 금	141,904	141,904

(*) 해당 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 각가 80백만원과 69백만원 입니다.