누리플랜 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제24기1분기	단기매출채권	5,342,454	(1,184,841)	4,157,613

단기미청구공사	4,007,130	-	4,007,130

단기미수금	420,172	(281,727)	138,445

단기미수수익	8,921	-	8,921

단기선급금	584,108	(32,390)	551,718

단기선급비용	92,322	-	92,322

합 계	10,455,106	(1,498,958)	8,956,148

제23기	단기매출채권	7,840,760	(1,231,869)	15.71%

단기미청구공사	2,854,190	-	-

단기미수금	324,192	(281,727)	86.90%

단기미수수익	6,287	-	-

단기선급금	312,890	(32,390)	10.35%

단기선급비용	43,028	-	-

합 계	11,381,347	(1,545,986)	13.58%

제22기	단기매출채권	7,925,228	(1,560,945)	19.70%

단기미청구공사	2,022,388	-	-

단기미수금	338,926	(281,727)	83.12%

단기미수수익	9,926	-	-

단기선급금	391,142	(32,390)	8.28%

단기선급비용	39,865	-	-

합 계	10,727,476	(1,875,062)	17.48%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,545,986	1,875,062	1,358,654

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(516,408)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(516,408)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	47,028	329,076	1,032,816

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,498,958	1,545,986	1,875,062

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	3개월이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	합 계

금액	일반	2,683,973	1,147,949	179,211	182,122	194,900	954,299	5,342,454

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	2,683,973	1,147,949	179,211	182,122	194,900	954,299	5,342,454

구성비율	50.24%	21.49%	3.35%	3.41%	3.65%	17.86%	100.00%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기
1분기	제23기	제22기

조명사업부	상 품	-	18,922

제 품	82,411	17,654	-

원재료	60,767	11,417	11,417

부재료	48,056	-	158

미착품	122,174	-	-

평가손실충당금	(12,618)	(11,416)	(30,497)

소 계	300,790	17,655	-

시설사업부	상 품	18,922	18,922	-

제 품	376,949	456,621	397,629

원재료	277,949	234,132	796,435

부재료	219,809	203,297	341,142

미착품	-	-	-

평가손실충당금	(92,766)	(93,966)	(102,797)

소 계	800,864	819,006	1,432,409

기 타	상 품	350,000	350,000	-

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

미착품	-

평가손실충당금	-	-	-

소 계	350,000	350,000	-

합 계	상 품	368,922	368,922	18,922

제 품	459,360	474,275	397,629

원재료	338,716	245,549	807,852

부재료	267,866	203,297	341,300

미착품	122,174	-	-

평가손실충당금	(105,383)	(105,382)	(133,294)

합 계	1,451,654	1,186,661	1,432,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.17%	3.32%	4.33%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.50회	21.42회	18.24회

(2) 재고자산의 실사내역등(가) 실사방법

1) 당사는 재고실사를 반기 와 기말 연2회 재고실사를 실행하고 있습니다. 재고실사 기준일 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입,출고 증빙을 통해 확인)하며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

2) 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사를 실시하고 있습니다.

3) 기말재고 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하고 있습니다.

(나) 실사일자

당사는 재고실사를 반기와 기말 연 2회 실행하고 있습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

(라) 기타사항재고자산의 담보제공은 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)누리플랜	회사채	사모	2012.06.28	10,000	3.0	-	2017.06.29	상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

※ 당사는 2012.06.28.자로 사모신주인수권부사채(분리형)을 발행하였습니다.※ 2013.07.10. 신주인수권행사 10억원을 사채대용납입으로 하여 주식전환하였으며, 2014.06.30.자로 사채 원리금 조기상환 청구에 따라 잔액 90억원을 전액 상환하였습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액회사는 2012.06.28. 사모신주인수권부사채를 100억 발행한 사실이 있습니다. 2013.07.10. 신주인수권 권리행사를 하며 10억원을 사채대용납입을 하였으며, 2014.06.30. 사채 원리금 조기 상환 청구에 따라서 잔액 90억원을 전액 상환 하였습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 수주계약현황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품목	수주일자	납기	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

비봉-매송간 도시고속도로	2016-06-30	2017-06-30	98%	1,314,113	-	-	-

오산남사간도로확포장공사	2016-03-19	2017-06-30	86%	(8,075)	-	-	-

위례지구 공사	2013-07-05	2017-06-30	100%	446,171	-	37,185	-

중앙선 원주-제천4공구	2013-10-07	2017-09-30	78%	5,325	-	-	-

하남미사 1공구	2013-10-28	2017-01-31	100%	161,798	-	-	-

강남순환 8공구 본선고가교	2016-03-24	2017-06-30	98%	176,366	-	-	-

마. 공정가치평가 내역

당사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

시장성 있는 주식	49,198	-	-	49,198

총자산	49,198	-	-	49,198

총부채	-	-	-	-

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

시장성 있는 주식	52,077	-	-	52,077

총자산	52,077	-	-	52,077

총부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	전기공사공제조합	93,627	93,627

전문건설공제조합	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000

코리드	1,104,790	1,104,790

합 계	1,745,080	1,745,080