누리플랜 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

당사는 2016년 12월 31일 이전 사업권 손상차손과 관련하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 정정사항은 2017.06.29 공시된 관련공시서류를 참고하여 주시기 바랍니다. (관련공시서류 : 사업보고서(2015.12), 사업보고(2016.12), 분기보고서(2017.03) 정정공시)

재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

자산

사업권	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

이연법인세자산	484,681	110,000	594,681	-	-	-

자본

이익잉여금	9,479,625	(390,000)	9,089,625	7,460,123	(500,000)	6,960,123

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(가) 유형자산 양도 (토지 및 건물)

1) 양도 목적 : 방배동 사옥 매각을 통해 유동성 확보 및 자산 효율성 증대

2) 양수도 자산 : 서울시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물 일체

3) 거래상대방 : (주)엠젠플러스

4) 양수도 금액 : 8,600 (백만원)

5) 계약 체결일 : 2015년 12월 29일

6) 등기 확인일 : 2016년 04월 04일

7) 재무제표에 미치는 영향 : 유동자산 1,900백만원 증가하며, 유형자산 양수도(토지 및 건물)로 손익에 미치는 영향은 없습니다.

8) 관련공시서류 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) 2015.12.29일자, 합병등의 종료보고서 2016.04.04일자

(나) 유형자산 양수 (토지 및 건물)

1) 양수 목적 : 방배동 사옥 매각에 따른 업무효율성을 증대를 위한 사무실 이전

2) 양수도 자산 : 경기도 성남시 분당구 판교로253

(삼평동, 판교이노밸리 B동 2층 201호, 203-2호)

3) 거래상대방 : (주)컴텔싸인

4) 양수도 금액 : 3,990 (백만원)

5) 계약 체결일 : 2016년 02월 15일

6) 등기 확인일 : 2016년 04월 14일

7) 재무제표에 미치는 영향 : 유동자산 3,990백만원 감소하고 비유동자산 3,990백만원 증가하며, 유형자산 양수도(토지 및 건물)로 손익에 미치는 영향은 없습니다.

8) 관련공시서류 : 주요사항보고서(유형자산양수결정) 2016.02.15일자, 합병등의 종료보고서 2016.04.14일자

나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제24기
반기	단기매출채권	5,162,672	(1,211,026)	23.46%

단기미청구공사	3,558,740	-	-

단기미수금	319,185	(281,727)	88.26%

단기미수수익	12,640	-	-

단기선급금	989,627	(32,390)	3.27%

단기선급비용	39,181	-	-

합 계	10,082,045	(1,525,143)	15.13%

제23기	단기매출채권	7,840,760	(1,231,869)	15.71%

단기미청구공사	2,854,190	-	-

단기미수금	324,192	(281,727)	86.90%

단기미수수익	6,287	-	-

단기선급금	312,890	(32,390)	10.35%

단기선급비용	43,028	-	-

합 계	11,381,347	(1,545,986)	13.58%

제22기	단기매출채권	7,925,228	(1,560,945)	19.70%

단기미청구공사	2,022,388	-	-

단기미수금	338,926	(281,727)	83.12%

단기미수수익	9,926	-	-

단기선급금	391,142	(32,390)	8.28%

단기선급비용	39,865	-	-

합 계	10,727,476	(1,875,062)	17.48%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,545,986	1,875,062	1,358,654

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,985	-	(516,408)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(516,408)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(25,828)	329,076	1,032,816

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,525,143	1,545,986	1,875,062

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	3개월이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	합 계

금
액	일반	1,738,073	1,986,894	122,046	159,838	200,959	954,862	5,162,672

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	1,738,073	1,986,894	122,046	159,838	200,959	954,862	5,162,672

구성비율	33.67%	38.49%	2.36%	3.10%	3.89%	18.50%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 반기	제23기	제22기

조명사업부	상 품	435	-	18,922

제 품	-	17,654	-

원재료	-	11,417	11,417

부재료	-	-	158

평가손실충당금	-	(11,416)	(30,497)

소 계	435	17,655	-

시설사업부	상 품	18,922	18,922	-

제 품	217,452	456,621	397,629

원재료	239,742	234,132	796,435

부재료	480,615	203,297	341,142

평가손실충당금	(165,405)	(93,966)	(102,797)

소 계	791,326	819,006	1,432,409

기 타	상 품	350,000	350,000	-

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

평가손실충당금	-	-	-

소 계	350,000	350,000	-

합 계	상 품	369,357	368,922	18,922

제 품	217,452	474,275	397,629

원재료	239,742	245,549	807,852

부재료	480,615	203,297	341,300

평가손실충당금	(165,405)	(105,382)	(133,294)

합 계	1,141,761	1,186,661	1,432,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.18%	3.32%	4.33%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.91회	21.42회	18.24회

(2) 재고자산의 실사내역등(가) 실사방법

1) 당사는 재고실사를 반기 와 기말 연2회 재고실사를 실행하고 있습니다. 재고실사 기준일 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입,출고 증빙을 통해 확인)하며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

2) 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사를 실시하고 있습니다.

3) 기말재고 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하고 있습니다.

(나) 실사일자

당사는 재고실사를 반기와 기말 연 2회 실행하고 있습니다. 당반기 재고실사는 2017년 7월 3일 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	369,357	369,357	(18,922)	350,435	-

제품	217,452	217,452	(8,388)	209,064	-

원재료	239,742	239,742	(108,686)	131,056	-

부재료	480,615	480,615	(29,409)	451,206

합 계	1,307,166	1,307,166	(165,405)	1,141,761

(라) 기타사항재고자산의 담보제공은 없습니다.

라. 수주계약현황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

(주)누리플랜	위례지구 보도육교 공사	금호산업㈜	2013-07-05	2017-09-30	3,538,517	100%	221,035	-	-	-

(주)누리플랜	하남미사 1공구 보행육교 공사	㈜대우건설	2013-10-28	2017-01-31	2,822,299	100%	161,798	-	-	-

(주)누리플랜	영남검역계류장 신축사업 시설 공사	조달청	2016-06-21	2018-03-09	2,252,046	26%	581,567	-	-	-

(주)누리플랜	시설-강남순환 8공구 본선고가교 방음벽 설치공사	롯데건설㈜	2016-03-24	2017-08-31	2,300,000	98%	176,366	-	-	-

마. 공정가치평가 내역

당 보고서에 기재되어 있는『Ⅲ.재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 4.재무위험관리 / (3)공정가치측정』등을 참고하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-