누리플랜 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 32 (당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 31 (전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 6,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	3,390,240	25.87%	최대주주 및 특수관계자

이형기	100,000	0.76%	대표이사

자기주식	27,404	0.21%	자기주식

기타주주	9,585,099	73.15%	-

합 계	13,102,743	100.00%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 별도재무제표는 '주식회사 등 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,358,230	(*1)	3,894,011	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*2)	600,415	600,415	356,011	356,011

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	974,116	974,116	967,158	967,158

매출채권	5,693,741	(*1)	4,762,056	(*1)

장기매출채권	63,080	(*1)	63,080	(*1)

기타유동금융자산	533,925	(*1)	1,162,813	(*1)

기타비유동금융자산	1,727,084	(*1)	84,642	(*1)

소 계	10,950,590	1,574,531	11,289,771	1,323,169

금융부채

매입채무	4,681,230	(*1)	6,481,239	(*1)

기타유동금융부채	1,584,476	(*1)	1,429,912	(*1)

기타비유동금융부채	70,000	(*1)	70,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	2,673,276	2,673,276	2,310,264	2,310,264

리스부채(유동)	6,890	(*1)	59,642	(*1)

리스부채(비유동)	51,330	(*1)	51,330	(*1)

단기차입금	8,138,126	(*1)	9,371,397	(*1)

장기차입금	387,888	(*1)	-	(*1)

유동성장기부채	1,500,000	(*1)	1,678,690	(*1)

전환사채(유동)	1,784,545	(*1)	1,550,927	(*1)

소 계	20,877,760	2,673,276	23,003,400	2,310,264

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	64,209	-	1,510,321	1,574,531

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,673,276	2,673,276

(*) 수준 3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	16,759	-	1,306,411	1,323,169

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,310,264	2,310,264

(*) 수준 3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액	1,306,411	2,310,264	1,114,667	2,574,660

취 득	-	-	150,489	1,976,164

처 분	-	-	(145,694)	(2,853,893)

수준 3으로 이동	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	203,911	363,012	186,949	613,333

기 타	-	-	-	-

기말잔액	1,510,321	2,673,276	1,306,411	2,310,264

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금 액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	974,116	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	536,206	이항모형	주가변동성	주가변동성	53.07%

합 계	1,510,321

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	2,673,276	이항모형	주가변동성	주가변동성	53.07%

합 계	2,673,276

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	967,158	순자산가치법, 원가법	-	-	-

전환사채 매도청구권	339,252	이항모형	주가변동성	주가변동성	48.70%

합 계	1,306,411

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	2,310,264	이항모형	주가변동성	주가변동성	48.70%

합 계	2,310,264

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	600,415	356,011

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	974,116	967,158

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,358,230	3,894,011

매출채권	5,693,741	4,762,056

장기매출채권	63,080	63,080

기타유동금융자산	533,925	1,162,813

기타비유동금융자산	1,727,084	84,642

소 계	10,950,590	11,289,771

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	2,673,276	2,310,264

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,681,230	6,481,239

기타유동금융부채	1,584,476	1,429,912

기타비유동금융부채	70,000	70,000

리스부채(유동)	6,890	59,642

리스부채(비유동)	51,330	51,330

단기차입금	8,138,126	9,371,397

장기차입금	387,888	-

유동성장기부채	1,500,000	1,678,690

전환사채(유동)	1,784,545	1,550,927

소 계	20,877,760	23,003,400

7. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,995,411	5,031,482

장기매출채권	313,704	315,399

손실충당금	(552,295)	(521,745)

매출채권(순액)	5,756,821	4,825,136

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	623,743	-	623,743	623,743	-	623,743

단기금융상품	493,500	-	493,500	493,500	-	493,500

미수금	509,457	-	509,457	1,131,534	-	1,131,534

미수수익	5,512	-	5,512	12,322	-	12,322

기타보증금	-	1,727,084	1,727,084	-	84,642	84,642

총 장부금액	1,632,212	1,727,084	3,359,296	2,261,099	84,642	2,345,741

차감: 손실충당금	(1,098,287)	-	(1,098,287)	(1,098,287)	-	(1,098,287)

상각후원가	533,925	1,727,084	2,261,009	1,162,813	84,642	1,247,455

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	기업은행	중소기업채권	493,500	493,500

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 493,500천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	313,108	(313,108)	-	313,108	(313,108)	-

제 품	151,304	(18,616)	132,688	181,161	-	181,161

원재료	113,585	(54,613)	58,972	56,953	(54,613)	2,340

부재료	348,339	(19,818)	328,521	101,703	(17,946)	83,757

합 계	926,335	(406,154)	520,181	652,926	(385,667)	267,259

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 20,487천원입니다(전분기 재고자산평가손실환입은 1,295천원입니다).

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와 기구	비 품	정부 보조금 (비품)	시설장치	합 계

당기초 장부금액	9,416,884	9,015,473	10,530	104,468	18,601	49	44,682	(4)	11	18,610,694

취 득	-	-	-	-	-	-	14,710	-	-	14,710

처 분	-	-	-	-	-	-	(785)	-	-	(785)

감가상각	-	(233,697)	(1,298)	(22,264)	(2,936)	-	(18,846)	-	-	(279,041)

당분기말 장부금액	9,416,884	8,781,776	9,232	82,204	15,665	49	39,760	(4)	11	18,345,577

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와 기구	비 품	정부 보조금 (비품)	시설장치	합 계

전기초 장부금액	9,416,884	9,327,068	12,260	52,218	3	49	60,679	(4)	11	18,869,168

취 득	-	-	86,800	14,391	-	7,870	-	-	109,061

처 분	-	-	-	(14,391)	-	-	-	-	(14,391)

감가상각	-	(233,697)	(1,298)	(25,233)	-	-	(20,019)	-	-	(280,246)

전분기말 장부금액	9,416,884	9,093,372	10,963	113,785	3	49	48,530	(4)	11	18,683,592

(2) 회사는 2023년 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2023년 12월 1일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다. 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 상기 토지 및 건물 재평가로 인해 발생한 재평가이익 7,687,887천원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지와 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(3) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	토 지	건 물

취득원가	7,069,886	5,589,853	7,069,886	5,589,853

감가상각누계액	-	(1,833,910)	-	(1,729,101)

순장부금액	7,069,886	3,755,943	7,069,886	3,860,753

(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석13 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	9,416,884	13,400,000	장단기차입금	9,118,308	기업은행 외

건 물	8,781,776

합 계	18,198,660

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금(특허권)	기타의무형자산	회원권	합 계

당기초 장부금액	84,932	(5,700)	11,186	488,827	579,246

취 득	-	-	280	-	280

처 분	-	-	-	-	-

감가상각	(13,966)	1,168	(6,174)	-	(18,972)

기타증감	(7,565)	-	(1)	-	(7,566)

당분기말 장부금액	63,401	(4,532)	5,291	488,827	552,987

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금(특허권)	기타의무형자산	회원권	합 계

전기초 장부금액	175,484	(7,257)	27,576	488,827	684,630

취 득	4,882	-	-	-	4,882

처 분	-	-	-	-	-

감가상각	(38,676)	1,168	(14,167)	-	(51,675)

기타증감	(38,248)	-	-	-	(38,248)

전분기말 장부금액	103,441	(6,089)	13,409	488,827	599,588

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	90,343	62,038	152,381

감가상각	-	(2,459)	(2,459)

당분기말 장부금액	90,343	59,579	149,922

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초 장부금액	90,343	65,317	155,660

감가상각	-	(2,459)	(2,459)

전분기말 장부금액	90,343	62,858	153,201

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

㈜누리웍스(*1)	69.92%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜	72.17%	72.17%	비상장

(*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 당사의 지분율이 변동되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌㈜	투명유리 전광판 개발	12월	20,000	100.00%	10,000	-	-

㈜누리온	조명 제조업	12월	200,000	100.00%	8,100,026	10,789,338	13,758,627

㈜누리웍스	조명장치	12월	80,000	69.92%	400,000	978,162	599,230

유니슨HKR㈜	도로제품, 플랜트	12월	3,263,279	72.17%	23,848,833	29,220,195	24,592,616

합 계	32,358,860	40,987,694	38,950,473

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

㈜누리온	13,758,627	-	(2,969,290)	-	10,789,337

㈜누리웍스	599,230	-	382,049	(3,118)	978,162

유니슨HKR㈜	24,592,616	-	4,755,923	(128,344)	29,220,195

합 계	38,950,473	-	2,168,682	(131,461)	40,987,694

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말평가액

㈜누리온	15,108,600	-	(1,729,128)	-	13,379,472

㈜누리웍스	276,141	-	16,959	66	293,167

유니슨HKR㈜	22,268,275	732,390	(94,551)	21,477	22,927,592

합 계	37,653,017	732,390	(1,806,720)	21,543	36,600,231

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	5,093	888,702	-	432

㈜누리온	24,324,193	13,534,856	5,695,664	(2,969,290)

유니슨HKR㈜(*)	93,439,916	55,773,754	47,006,913	6,576,522

㈜누리웍스	2,613,695	1,214,643	7,227,698	602,942

(*) 연결 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	998	885,039	-	(2,089)

㈜누리온	29,740,383	15,981,755	20,624,434	(643,549)

유니슨HKR㈜(*)	88,527,468	57,259,998	64,405,776	1,955,358

㈜누리웍스	2,268,862	1,669,632	5,622,865	387,222

(*) 연결 재무정보입니다.

상기 재무정보는 감사 받지 않은 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	8,138,126	9,371,397

유동성장기부채	1,500,000	1,678,690

소 계	9,638,126	11,050,087

비유동 차입금

장기차입금	387,888	-

소 계	387,888	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행 외	운전자금대출	4.27~4.45(고정금리)	7,699,818	7,600,000

전문건설공제조합	운전자금대출	2.83(3개월 변동금리)	120,000	-

기업은행	구매자금대출	4.79~5.18(변동금리)	318,308	802,847

하나은행 외	외상매출채권담보대출(*)	5.00~5.37(고정금리)	-	968,550

합 계	8,138,126	9,371,397

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금대출	4.45(고정금리)	1,500,000	1,594,000

전문건설공제조합	운전자금대출	1.61(고정금리)	387,888	84,690

합 계	1,887,888	1,678,690

차감 : 유동성 대체	(1,500,000)	(1,678,690)

차 감 계	387,888	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2025년 10월 1일 ~ 2026년 9월 30일	1,500,000

2026년 10월 1일 이후	387,888

합 계	1,887,888

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7,9 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행, 하나은행	기업구매자금 등	금융상품	493,500

토지 및 건물	18,198,660

합 계	18,692,160

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제8회차무기명식이권부무보증전환사채	SK증권㈜ 외	2024-12-10	2028-12-10	0.0%	3,000,000	3,000,000

전환사채 합계	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	249,213	249,213

차감 : 전환권 조정	(1,464,668)	(1,698,286)

기말 사채 장부금액	1,784,545	1,550,927

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득 시

제8회 전환사채 전환권	2,673,276	2,310,264	1,616,251

합 계	2,673,276	2,310,264	1,616,251

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	5,165,259	(304,084)

평가손익	(363,012)	83,176

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	5,528,271	(387,259)

(3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	3,000,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 2.0%

발행일	2024년 12월 10일

만기일	2028년 12월 10일

원금상환방법	만기 일시상환 (108.3071%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주)(*1)	1,154원

전환청구기간	2025.12.10 ~ 2028.11.10

조기상환청구권 (Put Option)(*2)	전환사채 인수자는 2026.06.10~2028.09.10 중 10회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권 (Call Option)(*3)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2025.12.10 ~ 2026.06.10 중 3회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 2.0%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음

전환가액조정사항	(1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

(*1) 전환가액은 시가변동에 따른 조정이 반영된 후의 금액으로 표시하였습니다.(*2) 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식되었습니다.(*3) 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식되었습니다.

15. 파생금융상품당분기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	단 위	계약금액	만기일자	계약건수

제8회차 전환사채매도청구권, 조기상환권 및 전환권	KRW	3,000,000	2028-11-10	1

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채 매도청구권	536,206	-	-	-

전환사채 전환권 및 조기상환권	-	-	2,673,276	-

합 계	536,206	-	2,673,276	-

② 전기말(단위: 천원)

종 류	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채 매도청구권	339,252	-	-	-

전환사채 전환권 및 조기상환권	-	-	2,310,264	-

합 계	339,252	-	2,310,264	-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기	전분기

평가손실	평가이익	처분이익	평가손실	평가이익	처분이익

우선주 매수청구권	-	-	-	-	-	1,543,787

전환사채 매도청구권	-	196,953	-	(11,066)	-	-

전환사채 전환권 및 조기상환권	(363,012)	-	-	-	83,176	-

합 계	(363,012)	196,953	-	(11,066)	83,176	1,543,787

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,414,461	2,278,982

사외적립자산의 공정가치	(1,246,645)	(1,232,795)

순확정급여부채	1,167,817	1,046,187

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,278,982	2,261,108

당기근무원가	205,112	215,480

이자원가	56,203	66,881

재측정요소:	(8,112)	65,403

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(5,673)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	16,421	170,202

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(24,533)	(99,126)

퇴직급여지급액	(117,724)	(144,334)

관계사 전출등으로 인한 지급	-	(119,360)

기말금액	2,414,461	2,345,179

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,232,795	1,332,423

사외적립자산의 기대수익	29,964	38,365

보험수리적손익	(1,556)	(3,711)

퇴직급여지급액	(14,558)	(34,683)

관계사전출지급액	-	(68,381)

기말 금액	1,246,645	1,264,013

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	205,112	215,480

이자원가	56,203	66,881

사외적립자산의 기대수익	(29,964)	(38,365)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	231,351	243,996

(*) 총 비용 중 25,407천원(전분기: 23,128천원)은 매출원가에 포함되었으며, 205,943천원(전분기: 220,868천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,246,645	100%	1,232,795	100%

17. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간법인세율은 당기 중 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출한 결과를 적용하였습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	278	-	516,113	-

하자보수충당부채	31,414	8,133	7,295	6,796

반품충당부채	314,101	-	314,101	-

합 계	345,793	8,133	837,510	6,796

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 타	기 말

공사손실충당부채	516,113	278	-	(516,113)	278

하자보수충당부채	14,091	1,350	(492,007)	516,113	39,547

반품충당부채	314,101	-	-	-	314,101

합 계	844,305	1,628	(492,007)	-	353,926

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 타	기 말

공사손실충당부채	777,415	-	(408,522)	-	368,893

하자보수충당부채	323,463	-	(4,784)	-	318,679

합 계	1,100,879	-	(413,306)	-	687,572

19. 자본

당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	13,102,743	6,551,372	28,456,413	35,007,785

결손금 보전	-	-	(18,887,303)	(18,887,303)

전분기말	13,102,743	6,551,372	9,569,110	16,120,481

당기초	13,102,743	6,551,372	9,569,110	16,120,481

당분기말	13,102,743	6,551,372	9,569,110	16,120,481

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,490,644	2,352,022

합 계	7,490,644	2,352,022

21. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	3,061,683	2,736,711

대손충당금	(371,564)	(363,558)

계약자산 합계	2,690,119	2,373,153

선수금	-	62,780

초과청구공사	3,302,993	3,795,055

계약부채 합계	3,302,993	3,857,835

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전됨에 따라 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시 설	2,136,684	2,322,906

환 경	488,077	13,173

합 계	2,624,761	2,336,079

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

시 설	9,453	761,726

환 경	15,000	-

합 계	24,453	761,726

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(212,884)	(252,922)	28,830	27,998

원재료매입액	1,291,844	3,400,931	209,659	1,074,164

부재료매입액	424,804	1,926,323	139,598	469,319

종업원급여	1,216,680	3,671,874	799,741	2,649,955

감가상각, 무형자산상각	113,085	353,057	127,425	404,142

외주가공비	182,783	561,111	829,953	1,198,661

외주공사비	2,477,891	8,582,662	836,950	5,896,382

중기임차료	1,542,226	2,799,437	410,458	1,383,932

지급수수료	381,053	918,042	273,784	947,346

대손상각비	35,011	40,250	3,692	215,116

기타 비용	662,524	2,004,030	885,262	2,161,230

합 계(*)	8,115,016	24,004,795	4,545,353	16,428,244

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

23. 주당이익 (1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	2,344,953,549	5,135,182,552	(934,200,174)	(902,982,578)

가중평균유통보통주식수(*)	13,075,339	13,075,339	13,075,339	13,075,339

기본주당이익(손실)	179	393	(71)	(69)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2025-01-01	13,102,743	273	3,577,048,839

자기주식	2025-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

합 계	3,569,567,547

가중평균유통주식수	13,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2024-01-01	13,102,743	274	3,590,151,582

자기주식	2024-01-01	(27,404)	274	(7,508,696)

합 계	3,582,642,886

가중평균유통주식수	13,075,339

(2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	2,344,953,549	5,135,182,552	(934,200,174)	(902,982,578)

전환사채 이자비용	65,187,920	184,791,968	55,935,048	151,209,669

파생상품자산부채 평가이익	-	(155,790,126)	-	(83,175,851)

파생상품자산부채 평가손실	-	287,142,305	-	11,065,734

조정후 당기순이익(손실)	2,410,141,469	5,451,326,699	(878,265,126)	(823,883,026)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	15,674,992	15,674,992	14,062,830	14,062,830

희석주당이익(손실)	154	348	(62)	(59)

(*1) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	13,075,339	13,075,339	13,075,339	13,075,339

희석성잠재적보통주:

전환사채	2,599,653	2,599,653	987,491	987,491

조정 후 가중평균유통보통주식수	15,674,992	15,674,992	14,062,830	14,062,830

② 희석성잠재적보통주 산정내역

당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식 수	1주당 전환가격

제8회차무기명식이권부무보증전환사채	2025.12.10 ~ 2028.11.10	2,599,653	1,154

24. 건설계약

(1) 당분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

시 설	34,314,238	16,043,047	19,301,602	31,055,682

환 경	1,643,077	409,500	1,659,476	393,101

합 계	35,957,314	16,452,547	20,961,078	31,448,783

(*) 당분기 중 신규 수주로 인하여 증가한 도급금액은 14,913,515천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,539,032천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사(*)

시 설	49,247,690	39,957,702	9,289,988	3,254,185	2,884,477

환 경	2,951,399	2,174,162	777,237	48,807	177,206

합 계	52,199,089	42,131,863	10,067,225	3,302,993	3,061,683

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사(*)

시 설	48,629,641	44,543,596	4,086,045	3,306,978	2,479,711

환 경	1,291,923	1,012,632	279,291	488,077	257,000

합 계	49,921,565	45,556,229	4,365,336	3,795,055	2,736,711

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	계약부채	계약자산(*)	계약부채

시 설	2,884,477	3,254,185	2,479,711	3,369,758

환 경	177,206	48,807	257,000	488,077

합 계	3,061,683	3,302,993	2,736,711	3,857,835

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	수취채권

총 액	손실 충당금	총 액	손실 충당금

낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호	㈜세움종합건설	2021-02-15	2023-04-26	100%	361,715	(361,715)	225,809	(225,809)

창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공	청광종합건설㈜	2021-12-30	2025-09-30	100%	-	-	85,623	(379)

용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량 설	(주)일주종합건설	2022-03-18	2024-12-31	100%	-	-	-	-

평택 화양지구 도시개발사업 보도육교	디엘건설 주식회사	2022-08-30	2026-04-30	29%	1,067,377	(3,434)	-	-

김포 부래도 관광자원화 사업 거더교	경기도 김포시	2022-12-16	2025-07-31	5%	(1,199,184)	-	-	-

송도11-1공구 기반시설 건설공사(4구역) 전문교량	㈜대우건설	2023-03-27	2024-12-31	100%	-	-	-	-

강동구 자원순환센터 건립공사 건축 배기타워 장식바	코오롱글로벌㈜	2023-04-07	2025-10-30	91%	(197,105)	-	155,100	(576)

고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사	거성종합건설	2023-06-15	2025-12-10	84%	(637,059)	-	-	-

내린천 수변 트레킹 코스 조성사업(피아시 인도교)	강원도 인제군	2023-10-20	2025-05-30	100%	-	-	-	-

구리갈매역세권 공공주택지구 조성공사 보	금광기업㈜	2024-06-25	2027-02-28	72%	(85,486)	-	-	-

서현교 보수보강 및 보도교 신설공사 중 거더공	㈜아산	2024-08-29	2025-05-17	100%	-	-	-	-

운정신도시~야당동간 보도육교 설치공사 관급	경기도 파주시	2024-12-10	2025-10-31	83%	298,594	(961)	-	-

서울역북부역세권 개발사업 서울역광장 연결보행교	㈜서울역북부역세권개발	2024-12-12	2029-06-28	47%	(20,115)	-	2,926,697	(12,945)

도안2-3지구 도시개발사업 중 도안대로 횡단 보도육교 신설공사	주식회사 부원건설	2025-04-09	2026-03-31	21%	17,407	(56)	-	-

창릉천 통일교 재가설공사(보도교 복구사업)	경기도 고양시	2025-06-25	2026-02-20	25%	(948,559)	-	-	-

부산 에코델타시티 하천교량 교량상부거더	신동아건설㈜	2025-07-08	2027-09-04	6%	425,233	(1,368)	-	-

서해안 황금해안길 조성사업(1구간) 관급(인도교)	경기도 화성시	2025-07-21	2026-07-21	29%	85,453	(275)	-	-

부산) 햇반동 백연저감장치 제작 설치공사	CJ제일제당 부산공장	2024-11-25	2025-10-31	87%	117,951	(379)	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정 총 계약수익 변동	추정 총 계약원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당분기	미 래

시 설	1,524,032	(44,772)	995,373	573,431	995,373

환 경	15,000	31,642	(13,686)	(2,956)	(13,686)

합 계	1,539,032	(13,130)	981,687	570,475	981,687

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,135,183	(902,983)

조정:

법인세비용(수익)	30,076	557,894

이자수익	(39,916)	(56,071)

배당금수익	(12,305)	(10,358)

이자비용	618,737	662,519

감가상각비	334,085	352,466

퇴직급여	231,351	243,996

대손상각비(환입)	40,250	215,116

기타의대손상각비(환입)	-	9,615

대손충당금환입	(1,695)	-

무형자산상각비	18,972	51,675

하자보수충당부채전입액(환입액)	(478,052)	(4,784)

공사손실충당부채전입액(환입액)	278	(408,522)

재고자산평가손실충당금전입액(환입액)	20,488	(1,295)

유형자산처분이익	-	(9)

유형자산처분손실	330	-

지분법이익	(5,137,972)	(16,959)

지분법손실	2,969,290	1,823,679

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(203,911)	(14,448)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(47,450)	17,495

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	95	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(83,176)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	363,012	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	(1,543,787)

잡이익	(5)	(61,038)

잡손실	7,571	263,592

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,492,513)	146,984

미청구공사의 감소(증가)	(324,972)	(1,460,485)

미수금의 감소(증가)	622,077	115,431

선급금의 감소(증가)	110,816	(8,059)

선급비용의 감소(증가)	(38,578)	8,512

재고자산의 감소(증가)	(273,410)	29,293

장기선급비용의 감소(증가)	(126,563)	4,695

부도어음과수표의 감소(증가)	1,695	-

매입채무의 증가(감소)	(807,448)	(444,238)

미지급금의 증가(감소)	91,784	(1,129,240)

선수금의 증가(감소)	(62,780)	7,447

미지급비용의 증가(감소)	(96,837)	(136,274)

예수금의 증가(감소)	8,430	(13,007)

초과청구공사의 증가(감소)	(492,062)	(252,976)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(12,605)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(115,353)

영업으로부터 창출된 현금	955,445	(2,152,654)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미처리결손금 보전	-	21,751,977

26. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	2,950,087	계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액)

기계설비공제조합	8,291,988	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

서울보증보험	10,032,050	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

최대주주	141,115	하자보증

기술보증기금	380,000	금융기관 차입금

합 계	21,795,240

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	4,280,033	계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액)

기계설비공제조합	8,757,957	선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액)

서울보증보험	8,484,901	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

최대주주	141,115	하자보증

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

합 계	22,139,005

(2) 당분기말 현재 회사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	17.02.08 ~ 26.02.07	외화지급보증

KRW	2,640,000	19.08.26 ~ 26.08.22	차입금에 대한 연대보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	507,888	507,888

KEB하나은행	7,000,000	7,000,000

기업은행	4,200,000	1,800,000

국민은행	400,000	399,818

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	318,308

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	3,450,000	-

우리은행	300,000	-

합 계	17,982,888	10,026,014

(5) 회사는 종속회사인 유니슨HKR(주)가 발행한 전환우선주의 투자자에게 투자자가 요구할 시 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 이를 상환수익률 7%에 매수하는 매수선택권을 부여한 바 있습니다. 전기 중 매수청구권이 행사됨에 따라 회사 및 종속회사가 유니슨HKR(주)의 전환우선주를 취득하였습니다.

27. 영업정보

(1) 회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시 설	환 경	합 계	시 설	환 경	합 계

자 산	64,141,316	10,645,832	74,787,148	71,037,398	1,778,194	72,815,592

부 채	23,996,537	4,414,826	28,411,363	30,659,230	790,855	31,450,085

유형자산	16,470,171	1,875,406	18,345,577	18,195,554	415,139	18,610,693

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시 설	환 경	합 계	시 설	환 경	합 계

매출액	26,050,198	1,663,326	27,713,523	17,013,785	13,173	17,026,958

매출원가	19,369,232	1,162,739	20,531,971	12,999,950	-	12,999,950

매출총이익	6,680,966	500,586	7,181,552	4,013,836	13,173	4,027,009

영업손익	3,990,847	(282,118)	3,708,729	1,308,954	(710,240)	598,714

당기순손익	5,178,422	(43,240)	5,135,183	(191,581)	(711,402)	(902,983)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시 설	환 경	합 계	시 설	환 경	합 계

상 품	-	313,108	313,108	-	313,108	313,108

제 품	151,304	-	151,304	181,161	-	181,161

원재료	61,435	52,150	113,585	56,953	-	56,953

부재료	289,800	58,539	348,339	101,703	-	101,703

평가손실충당금	(93,046)	(313,108)	(406,154)	(72,559)	(313,108)	(385,667)

합 계	409,492	110,689	520,181	267,259	-	267,259

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	3,850	13,173

제품매출	7,496,535	6,650,341

공사수입	20,135,975	10,234,590

용역수익	77,163	128,854

합 계	27,713,523	17,026,958

(6) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	20,961,078	10,794,201

한 시점에 이행하는 수행의무	6,752,445	6,232,758

합 계	27,713,523	17,026,958

(7) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	당분기	비율

시설부문	고객 A	5,433,778	19.61%

28. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜	72.17%	72.17%	비상장

㈜누리웍스	69.92%	100.00%	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO.,LTD.	100.00%	100.00%	비상장

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	기타수익 등	매입 등	이자비용

종속기업	유니슨HKR㈜	-	34,692	143,743	-

㈜누리웍스	50,096	14,966	-	-

합 계	50,096	49,658	143,743	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	기타수익 등	매입 등	이자비용

종속기업	㈜누리온	-	1,166,634	1,830	-

유니슨HKR㈜	-	352,407	1,944	-

㈜누리웍스	71,550	55,285	-	-

합 계	71,550	1,574,325	3,774	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*1)	-	623,743	210,874	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	43,410	106,340	-	-

㈜누리웍스	-	-	635,661	28,545	-	175,526

합 계	-	623,743	889,945	134,885	-	175,526

(*1) 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금을 대손충당금으로 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 210,874천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*2)	-	623,743	210,500	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	-	554,257	-	-

㈜누리웍스	11,694	-	624,064	259,820	-	175,526

합 계	11,694	623,743	834,564	814,077	-	175,526

(*2) 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금을 대손충당금으로 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 210,500천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업 취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래	종속기업취득

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	파워글라스글로벌㈜	623,743	-	-	623,743	-	-	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	732,390

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	2017.02.08 ~ 2026.02.07	외화지급보증

KRW	2,640,000	2019.08.26 ~ 2026.08.22	차입금에 대한 연대보증

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	517,783	507,658

퇴직급여	51,819	53,047

합 계	569,602	560,705