누리플랜 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 22(전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 누리플랜

1. 회사의 개요

주식회사 누리플랜(이하 '당사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 2,270백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,938,000	42.69%

이일재	161,184	3.55%

자기주식	102,404	2.26%

오정숙	72,857	1.60%

최일환	64,000	1.41%

심진섭	51,277	1.13%

심진규	50,000	1.10%

문익수	47,438	1.04%

기타	2,052,923	45.22%

합 계	4,540,083	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 당사는 반기재무제표 주석31에 추가적인 정보를 제공하였습니다.

- 기준서 제 1011호 '건설계약', 기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함

4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	7,018,189	7,412,870

차감: 현금및현금성자산	(3,158,903)	(2,723,239)

순부채 (A)	3,859,286	4,689,631

자본총계 (B)	21,469,126	17,764,132

총자본 (C=A+B)	25,328,412	22,453,763

자본조달비율 (A÷C)	15.24%	20.89%

(2) 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,158,903	2,723,239

매출채권및기타유동채권	10,858,061	8,852,414

기타유동금융자산	1,436,213	1,189,313

장기매출채권및기타비유동채권	356,391	345,495

기타비유동금융자산	3,845,386	825,758

합 계	19,654,954	13,936,219

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 손상차손

당반기말 현재 유동 및 비유동 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,597,449	(113,468)

0 ~ 6개월	3,501,323	(133,114)

6개월 ~ 1년	550,698	(188,745)

1년 이상 경과	1,564,221	(1,563,913)

합 계	13,213,691	(1,999,240)

당반기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하여 정책으로 채택하였습니다.

2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당반기말 :

비파생금융부채	13,764,294	13,764,294	8,480,553	3,363,741	1,800,000	120,000

전기말 :

비파생금융부채	14,834,523	14,834,523	6,991,944	5,972,579	1,800,000	70,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위해 발생하였습니다.

3) 시장위험

① 이자율위험당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,558,331	1,310,432

금융부채	(7,018,189)	(7,412,870)

합 계	(5,459,858)	(6,102,438)

변동이자율

금융자산/금융부채	-	-

당사의 공정가치이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는고정이자부 금융자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동이 현금흐름이나 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 기타 가격위험당사는 환율변동위험이나 상장지분상품 등의 시장가격의 변동위험에 영향을 받지 않음에 따라 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 하지만 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인한 당사의 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요 시 포트폴리오를 통한 투자자산의 관리가 이루어지고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	38,690	-	-	38,690

총자산	38,690	-	-	38,690

총부채	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산

시장성 있는 주식	43,062	-	-	43,062

총자산	43,062	-	-	43,062

총부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	전기공사공제조합	93,627	93,627

전문건설공제조합	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000

코리드(*)	3,000,000	-

합 계	3,640,290	640,290

(*) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

조명	시설	기타	합계	조명	시설	합계

자 산	4,664,764	29,554,003	1,833,608	36,052,375	4,238,821	28,821,616	33,060,437

부 채	1,969,540	12,513,708	100,000	14,583,248	1,961,205	13,335,100	15,296,305

유형자산	1,751,276	10,418,920	-	12,170,196	1,047,601	7,123,104	8,170,705

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	시설사업부문	기타	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	2,053,914	2,254,454	13,441,634	13,105,095	3,956,651	-	19,452,199	15,359,549

매출원가	1,316,446	1,211,924	10,972,353	10,615,381	3,649,547	-	15,938,346	11,827,305

매출총이익	737,468	1,042,530	2,469,281	2,489,714	307,104	-	3,513,853	3,532,244

영업이익	76,539	103,294	480,107	622,592	139,162	-	695,808	725,886

반기순이익	435,649	90,059	3,392,459	542,824	132,340	-	3,960,448	632,883

(4) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

조명	시설	기타	합계	조명	시설	합계

상 품	18,922	-	-	18,922	18,922	-	18,922

제 품	-	379,328	-	379,328	-	397,629	397,629

원재료	11,417	791,574	-	802,991	11,417	796,435	807,852

부재료	158	402,514	-	402,672	158	341,142	341,300

평가손실충당금	(30,497)	(102,798)	-	(133,295)	(30,497)	(102,797)	(133,294)

합 계	-	1,470,618	-	1,470,618	-	1,432,409	1,432,409

(5) 당반기와 전반기 중 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	4,315,400	415,390

제품매출	8,600,517	9,491,384

공사수입	6,355,638	5,257,618

용역수익	180,644	195,157

합 계	19,452,199	15,359,549

(6) 당사는 보고기간 중 해외 부문의 영업이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(7) 당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당반기 매출액의 10.4%를 구성합니다.

6. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,158,903	-	-	3,158,903

매출채권및기타유동채권	-	10,858,061	-	-	10,858,061

기타유동금융자산	-	1,436,213	-	-	1,436,213

장기매출채권및기타비유동채권	-	356,391	-	-	356,391

기타비유동금융자산	-	166,406	3,678,980	-	3,845,386

합 계	-	15,975,974	3,678,980	-	19,654,954

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	6,626,105	6,626,105

단기차입금	-	5,218,189	5,218,189

장기매입채무및기타비유동채무	-	120,000	120,000

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합 계	-	13,764,294	13,764,294

(2) 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,723,239	-	-	2,723,239

매출채권및기타유동채권	-	8,852,414	-	-	8,852,414

기타유동금융자산	-	1,189,313	-	1,189,313

장기매출채권및기타비유동채권	-	345,495	-	-	345,495

기타비유동금융자산	-	142,407	683,351	-	825,758

합 계	-	13,252,868	683,351	-	13,936,219

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	7,351,653	7,351,653

단기차입금	-	5,612,870	5,612,870

장기매입채무및기타비유동채무	-	70,000	70,000

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합 계	-	14,834,523	14,834,523

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,876	15,523

보통예금	3,156,027	2,707,716

합 계	3,158,903	2,723,239

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	8,788,366	(1,479,104)	7,309,262

단기미청구공사	2,600,187	-	2,600,187

단기미수금	428,668	(281,727)	146,941

단기미수수익	19,267	-	19,267

단기선급금	779,828	(32,390)	747,438

단기선급비용	34,966	-	34,966

합 계	12,651,282	(1,793,221)	10,858,061

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	7,925,229	(1,560,945)	6,364,284

단기미청구공사	2,022,388	-	2,022,388

단기미수금	338,926	(281,727)	57,199

단기미수수익	9,926	-	9,926

단기선급금	391,142	(32,390)	358,752

단기선급비용	39,865	-	39,865

합 계	10,727,476	(1,875,062)	8,852,414

(2) 당반기말 현재 은행에 양도하고 만기가 도래하지 않은 매출채권 잔액은 775백만원(전기말: 1,268백만원)이며, 동 거래는 대출약정 상 매출거래처의 부도 발생 시, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

단기매출채권	1,560,945	(81,841)	-	1,479,104

단기미수금	281,727	-	-	281,727

단기선급금	32,390	-	-	32,390

합 계	1,875,062	(81,841)	-	1,793,221

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

단기매출채권	1,043,550	517,395	-	1,560,945

단기미수금	279,912	1,815	-	281,727

단기선급금	35,192	(2,802)	-	32,390

합 계	1,358,654	516,408	-	1,875,062

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계 산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 24 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.당반기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,714,524	4,828,448

3개월 이하	2,299,251	1,405,528

3개월 초과 6개월 이하	1,179,808	471,795

6개월 초과 1년 이하	414,120	10,151

1년 초과 2년 이하	243,710	239,629

2년 초과	936,953	969,678

합 계	8,788,366	7,925,229

연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 계속 거래 중인 거래처들과 관련되어 있습니다.당반기말 현재 단기매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,479백만원(전기말: 1,561백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을겪고있는 거래처와 관련된 채권입니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,922	(18,922)	-

제품	379,328	(3,432)	375,896

원재료	802,991	(83,262)	719,729

부재료	402,672	(27,679)	374,993

합 계	1,603,913	(133,295)	1,470,618

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,922	(18,922)	-

제품	397,629	(3,432)	394,197

원재료	807,852	(83,261)	724,591

부재료	341,300	(27,679)	313,621

합 계	1,565,703	(133,294)	1,432,409

10. 기타유동금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,410,331	1,186,432

단기대여금및수취채권	25,882	2,881

합 계	1,436,213	1,189,313

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	기업은행	905,000	905,000	단기차입금에 대한 질권

한국증권금융	-	16,547	우리사주취득대금 대출 보증

합 계	905,000	921,547

11. 장기매출채권 및 기타비유동채권당반기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	228,283	(206,019)	22,264

장기보증금	269,360	-	269,360

장기선급비용	64,767	-	64,767

합 계	562,410	(206,019)	356,391

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	206,019	(206,019)	-

장기보증금	281,774	-	281,774

장기선급비용	63,721	-	63,721

합 계	551,514	(206,019)	345,495

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	6,956,462	-	6,956,462

건 물	5,159,922	(564,100)	4,595,822

구 축 물	263,605	(233,453)	30,152

기 계 장 치	722,092	(385,768)	336,324

차량운반구	152,331	(109,239)	43,092

공구와기구	316,939	(250,944)	65,995

비 품	680,771	(567,471)	113,300

시 설 장 치	870,695	(841,646)	29,049

합 계	15,122,817	(2,952,621)	12,170,196

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	5,839,352	-	5,839,352

건 물	1,872,523	(507,202)	1,365,321

구 축 물	274,241	(239,680)	34,561

기 계 장 치	1,182,613	(533,433)	649,180

차량운반구	152,332	(99,944)	52,388

공구와기구	318,288	(239,807)	78,481

비 품	656,352	(544,313)	112,039

시 설 장 치	870,695	(831,312)	39,383

합 계	11,166,396	(2,995,691)	8,170,705

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	5,839,352	1,117,110	-	-	6,956,462

건 물	1,365,321	3,287,398	-	(56,897)	4,595,822

구 축 물	34,561	6,364	(6,445)	(4,328)	30,152

기 계 장 치	649,180	100,161	(360,165)	(52,852)	336,324

차량운반구	52,388	-	-	(9,296)	43,092

공구와기구	78,481	-	(829)	(11,657)	65,995

비 품	112,039	25,819	(979)	(23,579)	113,300

시 설 장 치	39,383	-	-	(10,334)	29,049

합 계	8,170,705	4,536,852	(368,418)	(168,943)	12,170,196

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토 지	10,806,623	-	-	-	(4,967,271)	5,839,352

건 물	3,192,881	3,000	-	(98,860)	(1,731,700)	1,365,321

구 축 물	51,612	-	-	(17,051)	-	34,561

기 계 장 치	557,237	138,216	-	(84,453)	38,180	649,180

차량운반구	28,555	43,525	(1)	(19,691)	-	52,388

공구와기구	102,320	-	-	(23,839)	-	78,481

비 품	114,275	39,585	-	(47,501)	5,680	112,039

시 설 장 치	64,043	-	-	(24,660)	-	39,383

합 계	14,917,546	224,326	(1)	(316,055)	(6,655,111)	8,170,705

(*) 매각예정비유동자산으로 대체 및 기타유동자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당반기 유형자산 감가상각비 중 106백만원(전기: 182백만 원)은 매출원가, 63백만원(전기: 134백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

동산종합보험	김포공장(기계장치 포함)	메리츠화재보험	2,043,147	1,156,448

(5) 당반기말 현재 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 10,040,000천원).13. 매각예정비유동자산전기 중 당사의 경영진은 토지와 건물을 매각하기로 결정하였으며 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 토지와 건물의 장부금액은 전기말 현재 각각 4,967백만원 및 1,732백만원이며 당반기 중 처분이 완료되었습니다. 14. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(110,562)	332,018

합 계	1,411,723	(110,562)	1,301,161

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	969,143	-	969,143

건 물	442,580	(105,030)	337,550

합 계	1,411,723	(105,030)	1,306,693

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	337,550	-	-	(5,532)	332,018

합 계	1,306,693	-	-	(5,532)	1,301,161

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	969,143	-	-	-	969,143

건 물	348,615	-	-	(11,065)	337,550

합 계	1,317,758	-	-	(11,065)	1,306,693

(3) 투자부동산에 대한 감가상각비 5백만원(전기: 11백만원)은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,417백만원(전기말: 1,417백만원)입니다. 최근 공정가치 평가는 동일성 또는 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 평가를 하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사업권	500,000	-	-	500,000

산업재산권	1,146,070	(697,202)	-	448,868

컴퓨터소프트웨어	597,850	(522,050)	-	75,800

회원권	484,480	-	(53,701)	430,779

합 계	2,728,400	(1,219,252)	(53,701)	1,455,447

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사업권	500,000	-	-	500,000

산업재산권	1,152,817	(666,341)	-	486,476

컴퓨터소프트웨어	597,850	(508,571)	-	89,279

회원권	484,480	-	(53,701)	430,779

합 계	2,735,147	(1,174,912)	(53,701)	1,506,534

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사업권	500,000	-	-	-	500,000

산업재산권	486,476	7,155	(6,661)	(38,102)	448,868

컴퓨터소프트웨어	89,279	-	-	(13,479)	75,800

회원권	430,779	-	-	-	430,779

합 계	1,506,534	7,155	(6,661)	(51,581)	1,455,447

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	손상	기타증감(*1)	기 말

사업권(*2)	-	500,000	-	-	-	-	500,000

산업재산권	176,522	22,684	-	(68,870)	-	356,140	486,476

컴퓨터소프트웨어	42,978	87,713	-	(41,412)	-	-	89,279

회원권	268,818	306,600	(268,819)	-	(53,701)	177,881	430,779

합 계	488,318	916,997	(268,819)	(110,282)	(53,701)	534,021	1,506,534

(*1) 산업재산권은 안개소산장치의 전용실시권 356백만원이 장기대여금에서 대체되었고, 콘도회원권 179백만원이 기타투자자산에서 무형자산의 회원권으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 한국유지관리(주)로부터 안개소산장치 제작 및 설치 사업에 관한 권리를 취득하였습니다.(3) 당반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.16. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동매도가능금융자산	3,678,980	683,351

장기대여금및수취채권	18,406	18,407

장기금융상품	148,000	124,000

합 계	3,845,386	825,758

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

출자금(*1)	전기공사공제조합	93,627	93,627	93,627

전문건설공제조합(*2)	482,194	482,194	482,194

엔지니어링공제조합	9,986	9,986	9,986

한국도로교통시설물공업	3,000	3,000	3,000

알루미늄공업협동조합	500	500	500

한국전력기술인협회	9,983	9,983	9,983

한국조명공업협동조합	5,000	5,000	5,000

토목신문	34,000	34,000	34,000

한국금속울타리공업조합	2,000	2,000	2,000

소 계	640,290	640,290	640,290

시장성 있는 주식	(주)웅진	39,930	38,690	-

코리드(*3)	3,000,000	3,000,000	43,061

소 계	3,039,930	3,038,690	43,061

합 계	3,680,220	3,678,980	683,351

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 단기차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 지분증권의 양도자와 양수자에게 각각 취득금액으로 매수, 매도할 수 있는 권리가 부여되어 있어 취득원가로 측정하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기매입채무	1,264,516	1,971,043

단기미지급금	4,405,825	3,555,320

단기미지급비용	547,767	556,176

초과청구공사	242,897	311,085

단기선수금	101,480	863,372

단기선수수익	-	48,624

단기예수금	63,620	46,033

소 계	6,626,105	7,351,653

비유동

장기임대보증금	120,000	70,000

소 계	120,000	70,000

합 계	6,746,105	7,421,653

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	기업은행	3.17~3.96	624,004	684,834

운전자금대출	전문건설공제조합	2.67	84,690	84,690

구매자금대출	기업은행	3.8~6.5	3,734,869	3,575,000

매출채권할인	국민은행외	-	774,626	1,268,346

합 계	5,218,189	5,612,870

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	만기

기업은행	중소기업자금대출	3.97	1,800,000	1,800,000	2018.05.29

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2018년	1,800,000

(4) 당반기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	905,000

토지, 건물	7,186,211

기계장치	696,289

합 계	8,787,500

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

공사손실충당부채	17,109	39,485

하자보수충당부채	11,727	22,826

소 계	28,836	62,311

비유동

하자보수충당부채	25,959	25,959

소 계	25,959	25,959

합 계	54,795	88,270

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	합계

공사손실충당부채	39,484	-	-	(22,375)	17,109

하자보수충당부채(*)	48,786	-	(11,100)	-	37,686

합 계	88,270	-	(11,100)	(22,375)	54,795

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	합계

공사손실충당부채	89,265	(49,781)	-	-	39,484

하자보수충당부채(*)	42,913	101,407	(95,534)	-	48,786

합 계	132,178	51,626	(95,534)	-	88,270

(*) 당사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자 보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,534,520	1,207,437

사외적립자산의 공정가치	(900,551)	(833,925)

재무상태표상 부채	633,969	373,512

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,207,437	1,170,055

근무원가	121,255	265,758

이자원가	7,420	14,181

보험수리적손익	298,993	(74,463)

퇴직급여지급액	(100,585)	(168,094)

기말금액	1,534,520	1,207,437

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	121,255	132,880

이자원가	7,420	7,089

사외적립자산의 기대수익	(9,549)	(11,102)

종업원 급여에 포함된 총 비용	119,126	128,867

(*) 총 비용 중 45백만원(전반기: 51백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 74백만원(전반기: 78백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	833,925	828,491

사외적립자산의 기대수익	9,549	22,204

보험수리적손익	(24,141)	23,416

사용자의 기여금	103,000	46,669

급여지급액	(21,782)	(86,855)

기말 금액	900,551	833,925

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.72%	2.36%

사외적립자산의 기대수익률	1.72%	2.36%

미래임금상승률	4.78%	4.81%

(6) 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가	4.59% 감소

할인율	1% 감소	5.33% 증가

급여상승율	1% 증가	5.20% 증가

급여상승율	1% 감소	4.57% 감소

21. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 4,540,083주입니다. 2013년 7월 10일과 2013년 12월 27일에 신주인수권의 행사로 인하여 각각 143,802주 및 86,281주가 신주 발행되었습니다.

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	1,016,739	1,016,739

자기주식처분이익	1,560	1,560

합 계	1,018,299	1,018,299

당반기말 현재 당사는 보유하던 자기주식을 처분함에 따른 누적이익 2백만원과 신주인수권부사채 발행에 따른 자본요소 1,017백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다.(2) 자기주식당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 SK증권과의 자기주식 신탁계약을 체결하고 이를 통해 당반기말 현재 자기주식 102,404주 (취득가:780백만원)를 보유하고 있으며, 자기주식의 취득원가를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	9,473,713	5,765,309

합 계	11,168,527	7,460,123

(2) 법정적립금대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	8,050	8,050

연구및인력개발준비금(*2)	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

(*1) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당반기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종원원급여	1,193,364	1,205,549

퇴직급여	74,154	78,016

복리후생비	342,641	215,320

여비교통비	45,944	28,146

접대비	172,054	167,487

통신비	28,683	32,149

수도광열비	637	782

전력비	12,452	15,872

세금과공과	53,123	65,472

감가상각비	68,243	65,082

지급임차료	102,617	77,216

보험료	73,919	123,480

차량유지비	134,538	126,301

경상연구개발비	65,510	38,173

운반비	6,746	7,872

교육훈련비	125	2,990

도서인쇄비	16,954	12,222

소모품비	26,038	20,137

지급수수료	372,884	215,832

광고선전비	1,300	909

대손상각비	(81,841)	109,549

건물관리비	32,453	45,192

무형자산상각비	51,581	45,658

견본비	290	13,700

하자보수충당금전입	-	74,720

협회비	23,635	18,532

합 계	2,818,044	2,806,358

25. 리스당반기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2017년	2018년 이후

현대캐피탈	10,421	-	-

롯데캐피탈	125,981	105,920	48,397

합 계	136,402	105,920	48,397

상기 운용리스와 관련하여 당반기 비용으로 인식된 리스료는 74백만원(전반기: 62백만원) 입니다.26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	4,933,162	4,544

무형자산처분이익	47,546	1,818

외환차익	223	10

기타의대손충당금환입	-	9,043

임대료수익	9,452	3,000

잡이익	132,013	221,673

합 계	5,122,396	240,088

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타의대손상각비	-	10,000

유형자산처분손실	454,759	-

투자자산처분손실	120	155

투자자산손상차손	-	24,171

무형자산처분손실	-	3,818

잡손실	1,063,881	52,385

합 계	1,518,760	90,529

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(38,209)	(1,346,467)

원재료매입액	1,455,985	2,074,354

부재료매입액	1,298,765	1,226,706

상품매입액	4,056,124	353,880

종업원급여	2,153,699	1,835,622

감가상각, 무형자산상각 및 손상	226,056	119,034

외주가공비	2,486,933	2,847,504

기타 비용	7,117,037	7,523,030

영업비용의 합계(*)	18,756,390	14,633,663

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기은행예치금에 대한 이자수익	16,516	17,279

매도가능금융자산에 대한 배당금수익	8,526	4,803

금융수익 합계	25,042	22,082

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용:

은행차입금에 대한 이자비용	159,884	264,645

금융원가 합계	159,884	264,645

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 4.9%(전기 0%)입니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익 기 본주당이익은 당사의 보통주반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석22 참조)으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,226,700,239 원	3,960,447,807 원	609,509,034 원	632,882,606 원

가중평균 유통보통주식수	4,437,679 주	4,437,679 주	4,437,679 주	4,437,679 주

기본주당순이익	727 원	892 원	137 원	143 원

(2) 희석주당순이익

당사의 당반기 및 전반기 중 발행된 희석증권은 없으므로 희석주당손익은 주당손익과 동일합니다.

31. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조명 부문	1,980,803	2,059,298

시설 부문	6,308,234	7,138,506

합계	8,289,037	9,197,804

(2) 당반기말 및 전기말 중 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 공사수익	2,010,297	1,037,957	3,048,254	2,572,404	515,044	39,194

시설 공사수익	19,150,857	4,080,594	23,231,451	21,350,011	2,085,143	203,703

합계	21,161,154	5,118,551	26,279,705	23,922,415	2,600,187	242,897

② 전기말(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

조명 부문	2,667,762	1,651,595	4,319,357	4,314,376	54,711	49,731

시설 부문	26,816,303	6,263,299	33,079,602	31,373,279	1,967,677	261,354

합계	29,484,065	7,914,894	37,398,959	35,687,655	2,022,388	311,085

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)	공사손실충당부채

조명 공사수익	28,372	8,223	16,449	3,700	11,363	2,505

시설 공사수익	485,010	423,185	15,587	46,238	1,280,829	14,605

합계	513,382	431,408	32,036	49,938	1,292,192	17,110

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

비봉-매송간 도시고속도로	2016-06-30	2017-06-30	5%	79,415	-	-	-

오산남사간도로확포장공사	2016-03-19	2016-07-19	84%	19,138	-	-	-

위례지구 공사	2013-07-05	2016-07-31	98%	(15,045)	-	-	-

중앙선 원주-제천4공구	2013-10-07	2016-12-31	65%	3,238	-	-	-

하남미사 1공구	2013-10-28	2016-06-30	100%	302,610	-	-	-

성남여수 국민임대주택단지	2015-02-25	2016-06-30	100%	444,000	-	50,900	-

강남순환 8공구 본선고가교	2016-03-24	2016-08-31	88%	48,130	-	915,453	-

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당반기와 전반기 중 당사의 영업활동 현금흐름에서 반기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익ㆍ비용의 조정 :

법인세비용	204,154	-

이자수익	(16,516)	(17,279)

이자비용	159,884	264,645

배당금수익	(8,526)	(4,803)

감가상각비	174,475	154,700

퇴직급여	119,126	128,867

대손상각비	(81,841)	109,549

무형자산상각비	51,582	45,658

하자보수비	-	74,720

유형자산처분이익	(4,933,162)	(4,544)

유형자산처분손실	454,759	-

무형자산처분이익	(47,546)	(1,818)

무형자산처분손실	-	3,818

기타의대손상각비	-	10,000

유가증권처분손실	120	-

기타의대손충당금환입	-	(9,043)

투자자산손상차손	-	24,171

기타충당부채환입	(22,375)	(62,486)

정부보조금의 비용상계	(257,949)	(231,146)

소 계	(4,203,815)	485,009

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

단기매출채권의 감소(증가)	(863,138)	575,722

미청구공사의 증가	(577,798)	(165,754)

단기미수금의 증가	(89,742)	(42,076)

단기선급금의 증가	(388,686)	(24,264)

단기선급비용의 감소	4,899	24,575

재고자산의 감소(증가)	(38,209)	88,248

장기매출채권의 증가	(22,264)	-

장기선급비용의 감소(증가)	(1,046)	3,932

장기보증금의 증가	-	(60,891)

단기매입채무의 증가(감소)	(706,527)	168,510

단기미지급금의 증가(감소)	820,011	(1,215,619)

단기선수금의 감소	(761,892)	(859)

단기미지급비용의 감소	(8,050)	(8,113)

단기예수금의 증가(감소)	17,587	(28,435)

초과청구공사의 감소	(68,188)	(324,024)

퇴직금의 지급	(100,586)	(69,982)

사외적립자산의 증가	(81,217)	(7,988)

단기하자보수충당부채의 감소	(11,100)	(52,749)

장기하자보수충당부채의 감소	-	(7,610)

소 계	(2,875,946)	(1,147,377)

합 계	(7,079,761)	(662,368)

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	9,121,439	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	2,182,488	일반계약관련보증

중소기업중앙회	239,048	계약보증,하자보증 등

대표이사	5,273,022	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

2) 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

기업은행	USD 3,762,000	수입 L/C

전문건설공제조합	7,784,358	계약보증,하자보증 등

서울보증보험	5,832,442	일반계약관련보증

중소기업중앙회	239,048	계약보증,하자보증 등

대표이사	5,273,022	국민은행대출금,상업어음할인관련 지급보증

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	기업은행	2,100,000	2,024,003

전문건설공제조합	84,690	84,690

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	4,125,000	3,734,869

어음할인	기업은행	1,000,000	601,043

전자방식외담대	신한은행	70,502	70,502

외상매출채권담보대출	우리은행	51,208	51,208

KEB하나은행	48,792	48,792

롯데캐피탈	3,081	3,081

합 계	7,883,273	7,018,188

2) 전기말(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	국민은행	2,100,000	2,084,834

전문건설공제조합	84,690	84,690

일반예금담보대출	기업은행	400,000	400,000

기업구매자금대출	기업은행	4,125,000	3,575,000

어음할인	기업은행	1,000,000	426,110

외상매출채권전자대출	국민은행	130,728	130,728

전자방식외담대	신한은행	600,000	102,309

외상매출채권담보대출	우리은행	1,300,000	-

KEB하나은행	2,050,000	557,897

롯데캐피탈	51,302	51,302

합 계	11,841,720	7,412,870

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 ㈜누리서울타워 경영진의 YTN서울타워 전전대와 관련하여 임차인들이 제기한 소송 1건(소송가액 3,231백만원)이며, 보고기간종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

기타 특수관계자	(주)누리서울타워

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

㈜누리서울타워	매 출	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말

(주)누리서울타워(*)	매출채권	723,941	723,941

미수금	141,904	141,904

(*)상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 각각 166백만원과 150백만원입니다.