누리플랜 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 27(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜

1. 일반 사항

주식회사 누리플랜(이하 '회사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 3,551,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이상우 외	2,387,906	33.62%	최대주주 및 특수관계자

이규홍	23,764	0.33%	당사 대표이사

허재정	20,159	0.28%	종속기업 대표이사

자기주식	27,404	0.39%	자기주식

기타주주	4,643,510	65.38%	기타주주

합 계	7,102,743	100.00%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5 . 금융상품 공정가치 5 .1 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	215,457	(*1)	1,525,846	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	59,097	59,097	35,435	35,435

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	653,315	653,315	653,315	653,315

매출채권	4,197,395	(*1)	4,984,782	(*1)

기타유동금융자산	1,698,209	(*1)	1,220,679	(*1)

기타비유동금융자산	3,025,105	(*1)	2,930,949	(*1)

소 계	9,848,577	712,413	11,351,007	688,751

금융부채

매입채무	3,943,301	(*1)	3,347,330	(*1)

기타유동금융부채	5,555,735	(*1)	7,816,433	(*1)

기타비유동금융부채	120,000	(*1)	120,000	(*1)

리스부채(유동)	168,028	(*1)	168,901	(*1)

리스부채(비유동)	377,568	(*1)	264,258	(*1)

단기차입금	4,880,081	(*1)	4,900,275	(*1)

유동성장기부채	3,800,000	(*1)	3,800,000	(*1)

장기차입금	4,050,000	(*1)	4,050,000	(*1)

소 계	22,894,714	-	24,467,197	-

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식 은 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 주식 중 디에스티㈜는 거래정지 중인 바, 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 당분기말 현재 주당 가액을 1원으로 하여 평가하였으며, 향후 상장폐지 여부 등이 결정됩니다.

5 .2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	59,097	653,315	712,413

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	35,435	-	653,315	688,751

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	59,097	35,435

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	653,315	653,315

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	215,457	1,525,846

매출채권	4,197,395	4,984,782

기타유동금융자산	1,698,209	1,220,679

기타비유동금융자산	3,025,105	2,930,949

소 계	9,848,577	11,351,007

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,943,301	3,347,330

기타유동금융부채	5,555,735	7,816,433

기타비유동금융부채	120,000	120,000

리스부채(유동)	168,028	168,901

리스부채(비유동)	377,568	264,258

단기차입금	4,880,081	4,900,275

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000

장기차입금	4,050,000	4,050,000

소 계	22,894,714	24,467,197

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	-	13,750

평가손익	23,662	(354,659)

처분손익	(19)	(20)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	33,644	32,554

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(130,995)	(369,427)

합 계	(73,708)	(677,803)

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	215,457	1,525,846

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	59,097	35,435

비유동항목

기타출자금(*)	653,315	653,315

합 계	712,413	688,751

(*) 조합 출자금 중 일부는 전 문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	23,643	(354,679)

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,673,785	6,464,605

손실충당금	(1,476,391)	(1,479,823)

매출채권(순액)	4,197,395	4,984,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	1,078,027	2,350,000	3,428,027	1,078,447	2,350,000	3,428,447

단기금융상품	1,084,137	-	1,084,137	934,137	-	934,137

미수금	896,113	-	896,113	574,003	-	574,003

미수수익	152,795	-	152,795	123,117	-	123,117

장기금융상품	-	385,393	385,393	-	371,900	371,900

임차보증금	-	30,000	30,000	-	30,000	30,000

기타보증금	-	259,712	259,712	-	179,050	179,050

총 장부금액	3,211,073	3,025,105	6,236,177	2,709,705	2,930,949	5,640,655

차감: 손실충당금	(1,512,864)	-	(1,512,864)	(1,489,026)	-	(1,489,026)

상각후원가	1,698,209	3,025,105	4,723,313	1,220,679	2,930,949	4,151,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	상품명	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행(*)	중소기업채권	484,137	450,000

600,000	484,137

장기금융상품	한화생명	연금보험	333,159	322,526

신한생명	종신보험	52,235	49,374

(*) 당분기말 현재 단기금융상품 1,084,137 천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,065,560	-	998,148	-

선급비용	61,893	103,740	38,372	82,709

당기법인세자산	48	-	-	-

합 계	1,127,501	103,740	1,036,520	82,709

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	313,108	-	313,108	313,108	-	313,108

제 품	779,634	(121)	779,513	653,338	(121)	653,218

원재료	189,517	(31,453)	158,064	235,488	(31,453)	204,035

부재료	139,908	(12,704)	127,204	106,185	(12,704)	93,481

합 계	1,422,166	(44,278)	1,377,889	1,308,119	(44,278)	1,263,842

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당분기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 없습니다(전기 재고자산평가손실환입 17,443천원).

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	6,992,410	-	6,992,410	6,992,410	-	6,992,410

건 물	5,645,903	(1,205,830)	4,440,073	5,642,803	(1,170,563)	4,472,241

구축물	140,911	(123,536)	17,375	123,611	(122,892)	719

기계장치	708,452	(568,601)	139,851	708,452	(559,431)	149,021

차량운반구	130,149	(130,146)	3	130,149	(130,146)	3

공구와기구	334,939	(323,483)	11,456	334,939	(321,657)	13,282

집기비품	869,957	(732,214)	137,743	843,325	(718,336)	124,989

금 형	56,484	(12,263)	44,221	54,942	(7,447)	47,495

거푸집	625,768	(142,750)	483,018	643,625	(115,626)	527,998

시설장치	144,239	(137,271)	6,968	144,239	(135,946)	8,293

합 계	15,649,210	(3,376,093)	12,273,117	15,618,495	(3,282,044)	12,336,451

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

당기초 장부가액	6,992,410	4,472,241	719	149,021	3	13,282	126,984	(1,995)	8,293	575,493	12,336,450

취 득	-	3,100	17,300	-	-	-	26,365	-	-	19,685	66,450

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15,000)	(15,000)

감가상각	-	(35,268)	(644)	(9,170)	-	(1,826)	(13,877)	266	(1,325)	(52,939)	(114,783)

당분기말 장부가액	6,992,410	4,440,073	17,375	139,851	3	11,456	139,472	(1,729)	6,968	527,239	12,273,117

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	시설장치	기타의유형자산	합 계

당기초 장부가액	7,082,753	4,504,188	6,057	188,575	4,355	20,585	120,247	(3,060)	13,593	-	11,937,293

취 득	-	106,800	-	-	14,116	-	51,750	-	-	380,533	553,199

처 분	-	-	-	-	(13,881)	-	-	-	-	-	(13,881)

감가상각	-	(138,748)	(5,338)	(39,554)	(4,587)	(7,303)	(51,700)	1,065	(5,300)	(71,725)	(323,190)

사업결합	-	-	-	-	-	-	6,687	-	-	266,685	273,372

기타증감	(90,343)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(90,343)

당기말 장부가액	6,992,410	4,472,241	719	149,021	3	13,282	126,984	(1,995)	8,293	575,493	12,336,451

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	6,992,410	9,350,000	장단기 차입금	8,930,081	기업은행

건 물	4,440,073

합 계	11,432,483

13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	38,586	-

차량운반구	498,798	428,617

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	168,028	168,901

비유동	377,568	264,258

합 계	545,596	433,159

② 당분기말과 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기초 장부금액	428,617	255,071

취 득	174,865	295,610

감가상각	(63,015)	(165,392)

기타증감	(3,082)	43,328

당분기말 장부가액	537,384	428,617

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	63,015	36,891

리스부채에 대한 이자비용	16,419	9,852

단기리스료(*1)	7,110	14,170

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	10,195	7,368

(*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 7,050천원(전분기 3,900천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 60천원(전분기 10,270천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 455천원(전분기 455천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 9,740천원(전분기 6,913천원)입니다.

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 88,392천원(리스부채상환 71,087천원, 단기리스자산 7,110천원, 소액리스자산 10,195천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

당기초 장부금액	327,367	(11,929)	322,821	488,827	334,005	1,461,091

취 득	5,655	-	-	-	-	5,655

상 각	(18,484)	389	(26,084)	-	-	(44,178)

당분기말 장부금액	314,538	(11,540)	296,737	488,827	334,005	1,422,567

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권	합 계

당기초 장부금액	374,643	(12,277)	400,014	590,427	-	1,352,807

취 득	26,277	(1,200)	24,454	-	-	49,532

처분 및 대체	-	-	-	(101,600)	-	(101,600)

상 각	(74,552)	1,547	(109,465)	-	-	(182,470)

사업결합	999	-	7,818	-	334,005	342,821

당기말 장부금액	327,367	(11,929)	322,821	488,827	334,005	1,461,091

(2) 회사가 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	167,819	-	167,819	167,819	-	167,819

건 물	131,160	(56,825)	74,335	131,160	(56,005)	75,154

합 계	298,979	(56,825)	242,154	298,979	(56,005)	242,974

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	167,819	75,154	242,974

상 각	-	(820)	(820)

당분기말 장부금액	167,819	74,335	242,154

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부금액	77,477	78,433	155,910

처 분	-	(3,279)	(3,279)

상 각	90,343	-	90,343

당기말 장부금액	167,819	75,154	242,974

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

임대수익	-	12,000

16. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지 분 율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌㈜	100.00%	100.00%	비상장

㈜누리온	100.00%	100.00%	비상장

㈜미디어디바이스	61.74%	61.74%	비상장

㈜누리유니슨홀딩스	81.25%	81.25%	비상장

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주된 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

파워글라스글로벌㈜	투명유리 전광판 개발	12월	6,000	100.00%	10,000	-	-

㈜누리온	조명 제조업	12월	60,000	100.00%	8,100,026	9,556,288	9,710,813

㈜미디어디바이스	기타 무선 통신장비 제조업	12월	31,627	61.74%	1,032,687	1,399,897	1,391,195

㈜누리유니슨홀딩스	특수목적기업	12월	2,600,000	81.25%	13,000,000	16,370,695	17,224,554

합 계	22,142,714	27,326,880	28,326,562

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜(*1)	-	-	(23,838)	23,838	-

㈜누리온	9,710,813	-	145,475	(300,000)	9,556,288

㈜미디어디바이스	1,391,195	-	8,702	-	1,399,897

㈜누리유니슨홀딩스	17,224,554	-	(943,831)	89,972	16,370,695

합 계	28,326,562	-	(813,491)	(186,190)	27,326,880

(*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취 득	지분법손익	기타증감	기말평가액

파워글라스글로벌㈜ (*2)	-	-	(69,681)	69,681	-

㈜누리온	7,542,769	-	2,373,815	(205,771)	9,710,813

㈜미디어디바이스	1,132,127	-	347,635	(88,566)	1,391,195

㈜누리유니슨홀딩스	14,873,510	-	2,460,888	(109,843)	17,224,554

합 계	23,548,406	-	5,112,657	(334,499)	28,326,562

(*2) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 단기대여금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	473,216	804,207	-	(23,838)

㈜누리온	19,422,394	9,919,546	4,757,082	144,375

㈜미디어디바이스	4,381,830	2,924,410	2,016,395	28,930

㈜누리유니슨홀딩스	75,085,234	55,060,966	12,374,719	(1,164,197)

② 전기말(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

파워글라스글로벌㈜	475,244	782,398	-	(69,681)

㈜누리온	19,901,736	10,190,923	20,337,043	2,371,814

㈜미디어디바이스	5,343,477	3,914,987	10,739,964	597,381

㈜누리유니슨홀딩스(*)	76,532,326	55,332,874	72,744,124	3,028,785

(*) 지배력획득 이후 손익금액을 표시하였습니다.

상기 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

17. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	3,943,301	-	3,347,330	-

기타금융부채	미지급금	5,400,267	-	7,633,281	-

미지급비용	155,469	-	183,152	-

임대보증금	-	120,000	-	120,000

소 계	5,555,735	120,000	7,816,433	120,000

기타부채	예수금	94,680	-	84,855	-

선수수익	5	-	5	-

소 계	94,685	-	84,860	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	4,880,081	4,900,275

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000

소 계	8,680,081	8,700,275

비유동 차입금

장기차입금	4,050,000	4,050,000

소 계	4,050,000	4,050,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출	2.05~4.90(변동금리)	2,597,603	2,596,946

전문건설공제조합	운전자금대출	1.68(고정금리)	84,690	84,690

기업은행	구매자금대출	2.74~2.92(변동금리)	2,116,217	2,115,135

국민은행 외	매출채권할인 (*)	-	81,571	103,504

합 계	4,880,081	4,900,275

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (주석 4 참조) (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	중소기업자금대출	2.65(변동금리)	250,000	250,000

기업은행	중소기업자금대출	3.87(고정금리)	3,800,000	3,800,000

㈜누리온	일반자금대출	3.5(고정금리)	3,800,000	3,800,000

합 계	7,850,000	7,850,000

차감 : 유동성 대체	(3,800,000)	(3,800,000)

차 감 계	4,050,000	4,050,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2021년 4월 1일 ~ 2022년 3월 31일	3,800,000

2022년 4월 1일 이후	4,050,000

합 계	7,850,000

(5) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8,9,12 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	금융상품	1,084,137

토지 및 건물	11,432,483

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	528,719

엔지니어링공제조합	(*)	출자금	9,986

전기공사공제조합	(*)	출자금	93,627

합 계	13,148,952

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,434,188	2,290,730

사외적립자산의 공정가치	(1,286,190)	(1,288,030)

순확정급여부채	1,147,998	1,002,700

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,290,730	2,146,938

당기근무원가	87,859	329,162

이자원가	6,728	24,232

재측정요소:	73,032	128,236

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,476	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(43,345)	68,429

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	107,901	59,807

퇴직급여지급액	(16,188)	(287,288)

관계사 전출등으로 인한 지급	-	(58,522)

사업결합	(7,973)	7,973

기말금액	2,434,188	2,290,730

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,288,030	1,344,479

사외적립자산의 기대수익	6,283	24,321

보험수리적손익	5,106	(22,038)

퇴직급여지급액	(13,229)	(58,732)

기말 금액	1,286,190	1,288,030

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	87,859	83,908

이자원가	6,728	6,520

사외적립자산의 기대수익	(6,283)	(6,591)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	88,304	83,836

(*) 총 비용 중 14,377천원(전분기 10,107천 원)은 매출원가에 포함되었으며, 73,927천원(전분기 73,729천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,286,190	100%	1,288,030	100%

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.28%입니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	-	-	-	-

하자보수충당부채	608	4,607	4,428	4,607

합 계	608	4,607	4,428	4,607

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	-	-	-	-

하자보수충당부채	9,036	-	(3,820)	5,216

합 계	9,036	-	(3,820)	5,216

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	환입(사용)액	기 말

공사손실충당부채	70,285	-	(70,285)	-

하자보수충당부채	19,061	10,486	(20,511)	9,036

합 계	89,346	10,486	(90,796)	9,036

22 . 자 본

당분기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,469,035	2,734,518	13,070,300	15,804,818

전환권 행사	1,633,708	816,854	8,136,216	8,953,070

전기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당기초	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

당분기말	7,102,743	3,551,372	21,206,517	24,757,888

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

자기주식 수(주)	27,404	27,404

지분율	0.39%	0.39%

회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다 . 24. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131,598)	(131,598)

기타(*)	1,238,473	1,148,502

합 계	1,106,875	1,016,904

(*) 당분기 및 전기 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다.

25 . 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	186,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	6,054,208	6,806,939

합 계	7,749,022	8,501,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

26. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	4,820,469	4,387,247

계약자산 합계	4,820,469	4,387,247

선수금	98,567	138,816

초과청구공사	364,307	76,858

계약부채 합계	462,875	215,674

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되지 않았기 때문에 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

용역료수입 및 상품매출	-	940,197

경관조명	-	-

경관시설	73,596	6,415

합 계	73,596	946,612

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익

경관조명	(61,442)	3,731

경관시설	226,804	359,042

합 계	165,362	362,773

(4) 계약 미이행 부분

회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	47,694,859	41,187,800

회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	885,846	769,059

퇴직급여	71,666	73,729

복리후생비	194,256	187,947

여비교통비	40,457	40,881

운반비	3,945	2,570

지급임차료	7,628	15,675

지급수수료	174,916	338,278

감가상각비	109,383	84,273

무형자산상각비	42,929	44,770

세금과공과	32,119	17,944

기 타	237,715	278,833

합 계	1,800,861	1,853,961

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	114,048	(157,980)

원재료매입액	1,374,762	381,158

부재료매입액	722,772	507,873

상품매입액	523,346	1,013,151

종업원급여	1,200,367	1,076,333

감가상각, 무형자산상각	222,796	147,198

외주가공비	310,967	215,239

외주공사비	2,888,199	2,179,874

중기임차료	470,961	431,738

지급수수료	249,783	391,171

대손상각비 (환입)	16,157	(38,880)

기타 비용	717,318	1,137,924

영업비용의 합계(*)	8,811,475	7,284,799

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	16,000	12,000

잡이익	91,312	64,472

합 계	107,312	76,472

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	15,000	7,517

무형자산처분손실	-	5,857

기부금	14,000	-

조기상환손실	-	2,552

잡손실	27,954	369

합 계	56,954	16,295

30. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*1)	33,644	32,554

배당금수익	-	13,750

당기손익-공정가치금융자산평가이익	23,814	-

금융수익 합계	57,458	46,304

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*2)	130,995	369,427

매출채권처분손실	1,634	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	153	354,659

당기손익-공정가치금융자산처분손실	19	20

금융비용 합계	132,800	724,106

(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(684,804,684)	415,801,964

가중평균유통보통주식수(*)	7,075,339	5,523,579

기본주당이익(손실)	(97)	75

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2021-01-01	7,102,743	90	639,246,870

자기주식	2021-01-01	(27,404)	90	(2,466,360)

합 계	636,780,510

가중평균유통주식수	7,075,339

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2020-01-01	5,469,035	91	497,682,185

자기주식	2020-01-01	(27,404)	91	(2,493,764)

전환사채권 행사	2020-01-10	4,290	82	351,780

전환사채권 행사	2020-02-12	42,906	49	2,102,394

전환사채권 행사	2020-02-14	12,870	47	604,890

전환사채권 행사	2020-02-20	107,273	41	4,398,193

합 계	502,645,678

가중평균유통주식수	5,523,579

(2) 희석주당이익당분기 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 건설계약

(1) 당분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	431,488	509,924	448,691	492,721

시 설	10,186,506	9,390,625	4,137,559	15,439,571

합 계	10,617,994	9,900,548	4,586,250	15,932,292

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액 은 10,231,909 천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 331,361천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	752,683	542,267	210,415	7,664	44,529

시 설	34,621,090	27,260,143	7,360,947	356,644	4,775,940

합 계	35,373,772	27,802,410	7,571,362	364,307	4,820,469

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	5,675,468	4,701,546	973,922	-	98,307

시 설	47,327,977	37,806,397	9,521,581	76,858	4,339,862

합 계	53,003,445	42,507,943	10,495,503	76,858	4,438,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조명사업부	44,529	272,352	7,664	98,307	539,347	-

시설사업부	4,775,940	1,696,332	356,644	4,288,940	2,955,312	76,858

합 계	4,820,469	1,968,684	364,307	4,387,247	3,494,659	76,858

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	수취채권

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치	세원건설㈜	2016-08-01	2021-04-30	100.00%	-	-	-	-

월드컵대교 투척방지시설 방음터널	삼성물산	2019-10-09	2021-08-31	52.21%	954,429	(15,163)	-	-

위례지구 보도육교	금호산업㈜	2013-07-05	2021-05-31	99.91%	190,495	(3,026)	-	-

시설-강남순환 8공구 본선고가교 방음벽설치공사	롯데건설㈜	2016-03-24	2021-07-12	98.02%	136,397	(2,167)	-	-

포항 여남지구 해양문화공간(스카이워크)조성사업 AR강관	포항시청	2019-08-30	2022-08-14	87.80%	291,688	(4,634)	-	-

고덕택지 서정리역세권 공공시설 조성 보도육교	주식회사 건영	2020-03-31	2021-12-16	83.40%	336,045	(5,339)	327,800	(7,085)

감동진 문화포구 조성사업 강교	코오롱글로벌	2020-09-28	2022-05-05	30.65%	(257,419)	-	858,834	(11,380)

낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호	㈜세움종합건설	2021-02-15	2022-04-06	17.89%	386,381	(6,138)	-	-

평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정	㈜동양건설산업	2021-02-19	2022-11-04	19.65%	187,211	(2,974)	-	-

(5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약 원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당기	미래

조 명	(21,850)	8,668	(30,518)	-	(30,518)

시 설	(309,511)	(8,148)	(300,494)	(869)	(300,494)

합 계	(331,361)	520	(331,012)	(869)	(331,012)

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기순이익(손실)	(684,805)	415,802

조정:

이자수익	(33,644)	(29,791)

배당금수익	-	(13,750)

이자비용	130,995	369,427

감가상각비	178,618	99,665

퇴직급여	78,071	83,836

대손상각비(환입)	16,157	(38,880)

무형자산상각비	44,178	44,770

보험료	(44,551)	-

하자보수충당부채전입액	-	(3,800)

유형자산처분손실	15,000	7,517

지분법이익	(156,256)	(1,011,209)

지분법손실	969,748	22,845

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(23,814)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	20

당기손익-공정가치금융자산평가손실	153	354,659

전환사채조기상환손실(이익)	-	2,552

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	768,887	(1,392,413)

미청구공사의 감소(증가)	(452,812)	(90,127)

미수수익의 감소(증가)	(2,600)	-

미수금의 감소(증가)	(22,110)	(27,552)

선급금의 감소(증가)	(67,460)	200,347

선급비용의 감소(증가)	-	(1,980)

재고자산의 감소(증가)	(114,048)	157,980

장기선급비용의 감소(증가)	-	10,319

매입채무의 증가(감소)	595,970	915,821

미지급금의 증가(감소)	(2,233,014)	137,754

선수금의 증가(감소)	(40,249)	(491,841)

미지급비용의 증가(감소)	(32,508)	(85,907)

예수금의 증가(감소)	9,825	1,827

초과청구공사의 증가(감소)	287,449	339,894

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,820)	-

퇴직금의 지급	(13,928)	(174,444)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	13,229	40,012

영업으로부터 창출된 현금	(817,339)	(156,646)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 행사	-	780,000

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	1,012,708	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	6,881,830	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,569,750	금융기관 차입금

합 계	12,499,288

② 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

전문건설공제조합	10,581,883	계약보증, 하자보증 등 (총보증잔액)

기술보증기금	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	6,092,336	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

대표이사	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	2,569,750	금융기관 차입금

합 계	21,278,969

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 36 에 기재되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	전문건설공제조합	1,103,200	84,690

국민은행	750,000	747,603

기업은행	5,900,000	5,900,000

기업구매자금대출	기업은행	2,125,000	2,116,217

어음할인	기업은행	1,000,000	-

전문건설공제조합	600,000	-

전자방식외담대	신한은행	500,000	51,038

KEB하나은행	600,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	1,350,000	-

기업은행	300,000	3,194

KEB하나은행	1,850,000	27,339

합 계	16,078,200	8,930,081

(4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 73,770천원)과 회사가 제소하여 계류중인 소송사건 2건(관련금액 921,721천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

35. 영업정보

(1) 회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 4개(전기말: 4개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조 명	시 설	건 설	대기환경	합 계	조 명	시 설	건 설	대기환경	합 계

자 산	5,411,082	47,048,154	5,993,872	627,170	59,080,278	9,158,644	46,086,149	5,071,963	600,261	60,917,018

부 채	2,332,441	20,280,058	2,583,652	270,341	25,466,493	4,005,295	20,154,579	2,218,091	262,509	26,640,473

유형자산	1,087,332	9,454,107	1,204,441	527,239	12,273,117	1,785,812	8,986,180	988,965	575,493	12,336,450

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	건 설	대기환경	합 계

매출액	821,106	7,139,329	95,170	909,541	8,965,146

매출원가	633,453	5,390,333	182,586	788,084	6,994,456

매출총이익	187,652	1,748,996	(87,416)	121,457	1,970,689

영업손익	(237,539)	695,276	(141,368)	(162,698)	153,671

당기순손익	(314,334)	27,562	(150,269)	(247,764)	(684,805)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조 명	시 설	대기환경	합 계

매출액	1,530,269	5,417,503	382,091	7,329,863

매출원가	1,064,647	4,155,537	249,534	5,469,718

매출총이익	465,623	1,261,966	132,557	1,860,145

영업손익	(103,272)	292,916	(144,581)	45,064

당기순손익	(25,872)	566,929	(125,255)	415,802

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조 명	시 설	건 설	대기환경	합 계

상 품	-	-	-	313,108	313,108

제 품	-	779,634	-	-	779,634

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	189,517	-	-	189,517

부재료	-	139,908	-	-	139,908

미착품	-	-	-	-	-

평가손실충당금	-	(44,278)	-	-	(44,278)

합 계	-	1,064,781	-	313,108	1,377,889

② 전기 말(단위: 천원)

전기말	전기말

조 명	시 설	건 설	대기환경	합 계

상 품	-	-	-	313,108	313,108

제 품	-	653,338	-	-	653,338

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	235,488	-	-	235,488

부재료	-	106,185	-	-	106,185

미착품	-	-	-	-	-

평가손실충당금	-	(44,278)	-	-	(44,278)

합 계	-	950,733	-	313,108	1,263,841

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,118,090	998,367

제품매출	3,453,833	3,564,480

공사수입	4,194,732	2,617,772

용역수익	133,321	149,245

임대매출	65,170	-

합 계	8,965,146	7,329,863

(6) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비고

종속기업	㈜누리온	비상장

㈜미디어디바이스	비상장

파워글라스글로벌㈜	비상장

㈜누리유니슨홀딩스	비상장

㈜누리유니슨홀딩스의종속기업	유니슨HKR㈜	비상장

유니슨HKR㈜의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.	비상장

UNISON VINA CO., LTD.	비상장

GLOMET SYS CO., LTD.	비상장

(2) 당분기와 전분기 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	16,000	23,838

㈜누리온	-	128,802

㈜누리유니슨홀딩스	29,785	-

유니슨HKR㈜	180,000	566,785

합 계	225,785	719,424

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	파워글라스글로벌㈜	12,000	-

㈜누리온	-	53,969

유니슨HKR ㈜	31,000	51,801

합 계	43,000	105,770

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	481,743	134,585	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	300,000	138,405	3,800,000	119,695

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,350,000	143,880	-	-	-

유니슨HKR㈜	543,376	-	-	2,200,410	-	28,367

합 계	543,376	2,831,743	578,465	2,338,815	3,800,000	198,062

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 23,838천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	파워글라스글로벌㈜(*)	-	481,743	114,529	-	-	50,000

㈜누리온	-	-	-	93,920	3,800,000	77,087

㈜누리유니슨홀딩스	-	2,350,000	-	-	-	-

유니슨HKR㈜	10,376	-	-	1,587,618	-	38,267

합 계	10,376	2,831,743	114,529	1,681,538	3,800,000	165,354

(*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 69,681천원을 파워글라스글로벌㈜ 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	3,800,000	-	-	3,800,000	300,000

파워글라스글로벌㈜	481,743	-	-	481,743	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	2,350,000	-	-	2,350,000	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당 거래

기 초	대 여	상 환	잔 액	기 초	차 입	상 환	잔 액

종속기업	㈜누리온	-	-	-	-	4,000,000	-	200,000	3,800,000	200,000

파워글라스글로벌㈜	474,743	7,000	-	481,743	-	-	-	-	-

㈜누리유니슨홀딩스	2,150,000	200,000	-	2,350,000	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	회사명	보증처	통 화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	파워글라스글로벌㈜	신한은행	KRW	162,000	21.02.28 ~ 22.02.28	연대보증

㈜누리유니슨홀딩스	안국저축은행 외	KRW	8,016,000	19.10.31 ~ 22.08.09

케이프투자증권	KRW	4,008,000	19.08.09 ~ 22.08.09

유니슨HKR㈜	기업은행	USD	$1,200,000	20.02.03 ~ 22.02.08

USD	$360,000	20.02.17 ~ 22.07.11

USD	$1,080,000	20.07.01 ~ 21.06.14

KRW	1,200,000	20.07.20 ~ 22.06.30

KRW	600,000	20.08.10 ~ 23.08.10

KRW	2,640,000	20.08.17 ~ 24.08.26

(6) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액: 4,129,750천 원)을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 주요 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액(*)

안국저축은행 외 3	중소기업자금대출	㈜누리유니슨홀딩스 주식 2,600,000주 (지분율 81.25%)	16,269,718

기 타	전환사채

* 회사가 보유한 종속기업(㈜누리유니슨홀딩스) 주식의 장부금액을 표시하였습니다.

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	128,770	51,310

퇴직급여	7,322	3,517

합 계	136,092	54,827

37. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

① 전기(단위: 천원)

지배기업	대상기업	지분율	주요 영업활동	취득일	이전대가

(주)누리플랜	케이스텍㈜(*1)	-	거푸집 제조 및 임대	2020.07.31	168,000

(*1) 전기 중 케이스텍(주)의 시스템폼 사업을 사업양수도의 형태로 인수하였습니다.

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. ① 전기

(단위: 천원)

지배기업	대상기업	구 분	금 액

(주)누리플랜	케이스텍㈜	현 금	168,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

① 전 기 1) 케이스텍㈜(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	389,289

유동자산	93,600

비유동자산	295,689

식별가능한 부채의 공정가치	555,293

유동부채	302,321

비유동부채	252,973

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	(166,005)

(*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가 방법

유형자산	시장접근법:독립된 평가인이 수행한 공정가치 평가 결과를 바탕으로평가하였으며, 기능적,경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적 악화 모두 반영된 것 입니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.

① 전기 1) 케이스텍㈜(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	168,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(166,005)

영업권(*)	334,005

(*) 상기 영업권 금액은 전기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로, 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.