누리플랜 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

가) 회사분할결정 (조명사업부문)

(1) 분할목적

분할회사는 경관조명사업부문(이하 '분할대상사업부문'이라 함)을 분리하여 보다 전문적이고 신속한 의사결정이 가능하게 하고, 분할대상사업부문의 사업의 효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자 합니다. 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 사업부문에서 창출되는 수익을 해당 사업부문에 재투자하여 사업의 집중력과 성장 잠재력 및 핵심역량을 강화하여 전문회사로의 발전을 기대합니다. 각 분할회사의 전문성이 제고되고 경영평가가 명확해짐으로써 책임경영이 구현되며, 이에 따라 경영성과가 향상되고 종업원에 대한 보상이 확대되는 등 경영의 선순환이 지속될 것이며, 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다.

(2) 분할방법

상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 경관조명사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순물적분할의 방식으로 분할한다. - 분할회사 상 호 : 주식회사 누리플랜 (상장) 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문 - 분할신설회사 상 호 : 주식회사 누리웍스 (비상장) 사업부문 : 경관조명사업부문 (3) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인 이사회 결의일 2022년 03월 11일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022년 03월 28일 분할기일 2023년 01월 01일 분할회사의 분할보고총회일 2023년 01월 01일 분할신설회사의 창립총회일 2023년 01월 01일 분할등기일 2023년 01월 02일 (4) 재무제표에 미치는 효과 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 누리플랜 (Nuriplan Co.,Ltd.) 분할후 재무내용(원) 자산총계 70,624,283,088 부채총계 33,605,177,407 자본총계 35,134,422,260 자본금 3,551,371,500 2022. 6. 30. 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 15,500,459,222 주요사업 경관시설사업, 대기환경사업 등 분할설립회사 회사명 주식회사 누리웍스 (NuriWorks Co., Ltd.) 설립시 재무내용(원) 자산총계 947,277,298 부채총계 547,277,298 자본총계 400,000,000 자본금 400,000,000 2022. 12. 31. 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 5,842,005,983 주요사업 경관조명사업 (5) 관련 공시서류 제출 : 주요사항보고서(회사분할결정) 2022. 3. 11., [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 2022. 3. 23., [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 2022. 5. 30., [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 2022. 9. 29. 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 나) 종속회사 흡수합병 (유니슨HKR㈜, ㈜누리유니슨홀딩스) (1) 유니슨HKR㈜이 누리유니슨홀딩스㈜을 흡수 합병 - 존속법인 : 유니슨HKR㈜ - 소멸법인 : 누리유니슨홀딩스㈜ (2) 합병방법 : 흡수합병 (3) 합병목적 : 경영효율성 제고 및 경영자원 통합으로 지배구조 단순화 (4) 진행경과 및 일정 - 이사회 결의일 : 2022. 6. 16. - 합병계약일 : 2022. 6. 20. - 채권자 보호기간 : 2022. 7. 11. ~ 2022. 8. 12. - 합병기일 : 2022. 8. 15. - 합병보고총회 갈음 이사회 결의일 : 2022. 8. 16. - 합병등기신청일(소멸등기 포함) : 2022. 8. 17. (5) 재무제표에 미치는 영향 : 본 사안은 당사의 종속회사들간의 흡수합병 건이며, 본 합병을 통해 경영효율성 및 경영자원 통합으로 지배구조를 강화 및 단순화하여 종속회사의 IPO 계획에 기여할 것입니다. (6) 관련 공시서류 제출 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) 2022. 6. 16. 3) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 당 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책' 및 재무제표 '5.재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손설정률 제32기 3분기 매출채권 17,708,126 (511,700) 2.89% 계약자산 4,928,182 (371,564) 7.54% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 (163,360) (535,322) (327.69%) 미수수익 32,143 - 0.00% 선급금 2,846,189 (173,389) 6.09% 선급비용 644,817 - 0.00% 장기성매출채권 648,385 (250,633) 38.65% 장기대여금 10,440 - 0.00% 매각예정비유동자산 2,296 (2,296) 100.00% 합 계 26,657,219 (1,844,903) 6.92% 제31기 매출채권 21,563,936 (510,863) 2.37% 계약자산 4,590,707 (363,558) 7.92% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 633,661 (549,909) 86.78% 미수수익 23,672 - 0.00% 선급금 1,207,600 (173,389) 14.36% 선급비용 354,071 - 0.00% 장기성매출채권 666,263 (252,332) 37.87% 장기대여금 15,120 - 0.00% 매각예정비유동자산 2,296 (2,296) 100.00% 합 계 29,057,326 (1,852,347) 6.37% 제30기 매출채권 17,461,653 (652,339) 3.74% 계약자산 2,818,721 (16,361) 0.58% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 981,371 (595,789) 60.71% 미수수익 41,929 - 0.00% 선급금 1,938,507 (315,814) 16.29% 선급비용 257,547 - 0.00% 장기성매출채권 389,561 (653) 0.17% 장기대여금 89,860 - 0.00% 매각예정비유동자산 2,296 (2,296) 100.00% 합계 23,981,446 (1,583,252) 6.60% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,852,347 1,583,252 3,245,268 2. 순대손처리액(①－②±③) (16,282) (279,956) (1,602,520) ① 대손처리액(상각채권액) (16,282) (249,295) (1,531,431) ② 상각채권회수액 - - 69,771 ③ 기타증감액 - (30,661) (1,318) 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,838 549,051 (61,791) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,844,903 1,852,347 1,583,252 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 등은 연체일 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 연결회사의 과거경험(연체구간별 채무불이행확률과 기대손실률), 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 산출하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 90일 초과 180일 초과 270일 초과 1년 초과 합계 금액 일반 18,031,846 3,476,456 192,181 157,823 223,983 1,338,621 23,420,910 특수관계자 (136,216) - - - - - (136,216) 계 17,895,630 3,476,456 192,181 157,823 223,983 1,338,621 23,284,694 구성비율 76.86% 14.93% 0.83% 0.68% 0.96% 5.75% 100.00% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 조명사업부 상 품 182,822 395,008 514,385 제 품 943,429 1,064,225 453,136 원재료 1,649,666 1,531,728 1,317,699 재공품 240,070 324,124 290,879 부재료 - - - 미착품 - - - 평가손실충당금 (242,211) (94,029) (160,762) 소 계 2,773,777 3,221,056 2,415,335 시설사업부 상 품 - - - 제 품 151,304 181,161 163,812 원재료 113,585 56,953 80,448 재공품 - - - 부재료 348,339 101,703 190,466 미착품 - - - 평가손실충당금 (93,046) (72,559) (85,200) 소 계 520,181 267,259 349,527 건설/플랜트 상 품 - - - 제 품 2,922,751 920,662 3,692,041 원재료 6,045,633 3,131,742 4,302,241 재공품 7,213,789 10,019,773 14,242,117 부재료 - - - 미착품 431,672 109,556 - 평가손실충당금 (1,232,975) (1,250,870) (4,143,870) 소 계 15,380,870 12,930,863 18,092,529 대기환경 상 품 313,108 313,108 313,108 제 품 - - 821,897 원재료 - 97,467 147,748 재공품 - - 57,813 부재료 - - - 미착품 - - - 평가손실충당금 (313,108) (313,108) (313,108) 소 계 - 97,467 1,027,458 기 타 상 품 687,949 474,699 740,008 제 품 - - - 원재료 - - - 재공품 - - - 부재료 - - - 미착품 - - - 평가손실충당금 - - - 소 계 687,949 474,699 740,008 합 계 상 품 1,183,879 1,182,814 1,567,501 제 품 4,017,484 2,166,048 5,130,886 원재료 7,808,884 4,817,890 5,848,136 재공품 7,453,859 10,343,897 14,590,809 부재료 348,339 101,703 190,466 미착품 431,672 109,556 - 평가손실충당금 (1,881,340) (1,730,566) (4,702,940) 합 계 19,362,777 16,991,344 22,624,858 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.21% 11.52% 14.94% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.28회 4.65회 4.22회 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사방법 (1) 당사는 재고실사를 반기와 기말 연 2회 실시하고 있습니다. 재고실사 기준일 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실제 재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입,출고 증빙을 통해 확인)하며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. (2) 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사를 실시하고 있습니다. (3) 기말재고 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하고 있습니다. 나) 실사일자 기말 재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2025년 1월 2일 외부 감사인의 입회하에 진행되었습니다. 다) 재고자산의 평가 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 1,183,879 1,183,879 (360,850) 823,029 - 제 품 4,017,484 4,017,484 (372,794) 3,644,690 - 재공품 7,453,859 7,453,859 (606,570) 6,847,289 - 원재료 7,808,884 7,808,884 (521,309) 7,287,575 - 부재료 348,339 348,339 (19,818) 328,521 - 미착품 431,672 431,672 - 431,672 - 합 계 21,244,117 21,244,117 (1,881,340) 19,362,777 - 라) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없습니다. 라. 수주계약현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 기준 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜누리플랜 평택 화양지구 도시개발사업 보도육교 디엘건설 주식회사 2022.08.30 2026.04.30 9,007,606 28.89 1,067,377 -3,434 - - ㈜누리플랜 고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사 거성종합건설 2023.06.15 2025.12.10 6,380,818 83.96 -637,059 - - - ㈜누리플랜 서울역북부역세권 개발사업 서울역광장 연결보행교 설치공사(공공기여) ㈜서울역북부역세권개발 2024.12.12 2029.06.28 12,199,000 46.89 -20,115 - 2,926,697 -12,945 ㈜누리플랜 부산 에코델타시티 하천교량 교량상부거더 제작 및 설치공사 신동아건설㈜ 2025.07.08 2027.09.04 7,035,600 6.04 425,233 -1,368 - - 합 계 - 835,437 -4,801 2,926,697 -12,945 (2) 별도재무제표 기준 진행률 적용 수주계약 현황 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜누리플랜 낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호 ㈜세움종합건설 2021.02.15 2023.04.26 4,721 100.00 361 -361 225 -225 ㈜누리플랜 창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공 청광종합건설㈜ 2021.12.30 2025.09.30 4,264 100.00 - - 85 -0 ㈜누리플랜 용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량 설 (주)일주종합건설 2022.03.18 2024.12.31 3,070 100.00 - - - - ㈜누리플랜 평택 화양지구 도시개발사업 보도육교 디엘건설 주식회사 2022.08.30 2026.04.30 9,007 28.89 1,067 -3 - - ㈜누리플랜 김포 부래도 관광자원화 사업 거더교 경기도 김포시 2022.12.16 2025.07.31 2,195 5.38 -1,199 - - - ㈜누리플랜 송도11-1공구 기반시설 건설공사(4구역) 전문교량(보도교2) ㈜대우건설 2023.03.27 2024.12.31 1,540 100.00 - - - - ㈜누리플랜 강동구 자원순환센터 건립공사 건축 배기타워 장식바설치공사 코오롱글로벌㈜ 2023.04.07 2025.10.30 2,513 90.86 -197 - 155 -0 ㈜누리플랜 고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사 거성종합건설 2023.06.15 2025.12.10 6,380 83.96 -637 - - - ㈜누리플랜 내린천 수변 트레킹 코스 조성사업(피아시 인도교) 관급자재-AR강관거더 강원도 인제군 2023.10.20 2025.05.30 1,781 100.00 - - - - ㈜누리플랜 구리갈매역세권 공공주택지구 조성공사 보 금광기업㈜ 2024.06.25 2027.02.28 1,324 71.98 -85 - - - ㈜누리플랜 서현교 보수보강 및 보도교 신설공사 중 거더공 ㈜아산 2024.08.29 2025.05.17 1,317 100.00 - - - - ㈜누리플랜 운정신도시~야당동간 보도육교 설치공사 관급(원형거더) 경기도 파주시 2024.12.10 2025.10.31 1,413 82.78 298 -0 - - ㈜누리플랜 서울역북부역세권 개발사업 서울역광장 연결보행교 설치공사(공공기여) ㈜서울역북부역세권개발 2024.12.12 2029.06.28 12,199 46.89 -20 - 2,926 -12 ㈜누리플랜 도안2-3지구 도시개발사업 중 도안대로 횡단 보도육교 신설공사 주식회사 부원건설 2025.04.09 2026.03.31 1,719 21.00 17 -0 - - ㈜누리플랜 창릉천 통일교 재가설공사(보도교 복구사업) 관급자재(강관거더) 구매 경기도 고양시 2025.06.25 2026.02.20 2,104 24.91 -948 - - - ㈜누리플랜 부산 에코델타시티 하천교량 교량상부거더 제작 및 설치공사 신동아건설㈜ 2025.07.08 2027.09.04 7,035 6.04 425 -1 - - ㈜누리플랜 서해안 황금해안길 조성사업(1구간) 관급(인도교) 경기도 화성시 2025.07.21 2026.07.21 1,903 29.49 85 -0 - - ㈜누리플랜 부산) 햇반동 백연저감장치 제작 설치공사 CJ제일제당 부산공장 2024.11.25 2025.10.31 1,650 87.15 117 -0 - - 합 계 - -713 -368 3,393 -239