누리플랜 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 26(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 누리플랜과 그 종속기업

1. 회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 누리플랜(이하 "지배기업")은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 3,069,933천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상우	1,945,700	31.69%

오정숙	82,922	1.35%

이충우	63,415	1.03%

자기주식	27,404	0.45%

허재정	19,382	0.32%

강정옥	10,151	0.17%

이경은	9,061	0.15%

이창훈	4,147	0.07%

이규홍	3,000	0.05%

기타주주	3,974,684	64.74%

합 계	6,139,866	100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업	파워글라스글로벌(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	투명유리 전광판 개발

(주)누리온	대한민국	100.00%	100.00%	12월	조명 제조업

(주)미디어디바이스(*1)	대한민국	61.74%	61.74%	12월	무선 통신장비 제조업

(주)누리유니슨홀딩스(*2)	대한민국	81.25%	81.25%	12월	특수목적기업

(주)누리유니슨홀딩스의 종속기업	유니슨HKR㈜(*3)	대한민국	100%	100%	12월	플랜트, 건설 외

유니슨HKR(주)의 종속기업	HKR VIETNAM CO., LTD.(*4)	베트남	100%	100%	12월	플랜트, 건설 외

UNISON VINA CO., LTD.(*4)	베트남	100%	100%	12월	플랜트, 건설 외

GLOMET SYS CO., LTD.(*4)	베트남	100%	100%	12월	플랜트, 건설 외

(*1) 전기 중 당해 종속회사의 유상증자에 지배회사가 단독으로 참여하여 지분율이 증가하였으며, 지분율 변동으로 인한 지분변동차액은 기타자본항목의 변동으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립(2019년 7월 12일)하고, 지배기업이 유상증자에 참여하여 종속기업으로 편입하였습니다. (*3) 전기 중 (주)누리유니슨홀딩스의 지배력을 획득함에 따라, 유니슨HKR(주)을 종속기업으로 편입하였습니다.(*4) 전기 중 유니슨HKR(주)의 지배력을 획득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	475,163	771,695	-	(59,060)	(59,060)

㈜누리온	15,054,698	6,718,070	12,172,497	(1,344,834)	(1,344,834)

㈜미디어디바이스	4,165,333	3,411,800	5,731,130	(48,002)	(58,668)

(주)누리유니슨홀딩스(*)	77,582,751	57,580,861	53,717,890	1,706,536	1,696,032

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	전기순손익	총포괄손익

파워글라스글로벌㈜	484,711	722,183	58,307	(77,742)	(77,742)

㈜누리온	16,248,976	6,367,514	16,262,528	(400,903)	(414,822)

㈜미디어디바이스	4,765,912	3,946,810	5,552,541	59,191	77,006

(주)누리유니슨홀딩스(*)	74,588,620	56,282,762	36,763,103	1,710,916	1,761,159

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5 . 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,594,240	(*)	2,595,844	(*)

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	144,192	144,192	600,858	600,858

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,973,337	1,973,337	1,647,642	1,647,642

매출채권	25,110,888	(*)	24,909,427	(*)

기타금융자산	2,122,436	(*)	2,762,417	(*)

기타비유동금융자산	2,048,916	(*)	1,781,751	(*)

소 계	33,994,009	2,117,529	34,297,939	2,248,500

금융부채

매입채무	9,509,699	(*)	11,164,773	(*)

기타금융부채	10,500,729	(*)	12,113,933	(*)

기타비유동금융부채	169,794	(*)	201,512	(*)

리스부채	1,099,197	(*)	824,176	(*)

단기차입금	16,162,956	(*)	11,301,635	(*)

유동성장기부채	21,365,613	(*)	23,602,919	(*)

유동성전환사채	7,434,788	(*)	10,014,337	(*)

장기차입금	13,846,469	(*)	12,373,812	(*)

소 계	80,089,245	-	81,597,097	-

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식의 당분기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 주식 중 디에스티(주)는 거래정지 중인 바, 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 당분기말 현재 52주 최저가 시세로 공정가치를 평가하였으며, 향후 상장폐지 여부 등이 결정됩니다.

5.2 공정가치 서열체계

연 결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	144,192	-	1,973,338	2,117,530

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며 추정 현금흐름의 편차 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(*)	600,858	-	1,647,642	2,248,500

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며 추정 현금흐름의 편차 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	144,192	600,858

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,973,337	1,647,642

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	25,110,888	24,909,427

현금및현금성자산	2,594,240	2,595,844

기타유동금융자산	2,122,436	2,762,417

기타비유동금융자산	2,048,916	1,781,751

소 계	33,994,009	34,297,939

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	9,509,699	11,164,773

기타유동금융부채	10,500,729	12,113,933

기타비유동금융부채	169,794	201,512

리스부채	1,099,197	824,176

단기차입금	16,162,956	11,301,635

유동성장기부채	21,365,613	23,602,919

유동성전환사채	7,434,788	10,014,337

장기차입금	13,846,469	12,373,812

소 계	80,089,245	81,597,097

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	18,250	6,242

평가손익	(456,666)	(150,326)

처분손익	(38)	664,664

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	56,376	53,301

대손상각비	119,281	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,696,715)	(1,289,882)

차 감 계	(2,959,512)	(716,001)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,594,240	2,595,844

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	144,192	600,858

비유동항목

기타 출자금(*)	1,973,338	1,647,642

합 계	2,117,530	2,248,500

(*) 조합 출자금 중 일부는 전 문건설공제조합 등의 차입금과 지급보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(456,704)	520,580

9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,367,875	27,326,149

손실충당금	(2,256,987)	(2,416,722)

매출채권(순액)	25,110,888	24,909,427

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기대여금	984,046	-	984,046	962,486	-	962,486

단기금융상품	1,356,804	-	1,356,804	1,888,104	-	1,888,104

미수금	803,540	-	803,540	902,753	-	902,753

미수수익	33,792	-	33,792	60,347	-	60,347

장기금융상품	-	1,592,802	1,592,802	-	1,334,853	1,334,853

장기대여금	-	27,000	27,000	-	27,000	27,000

임차보증금	81,188	216,144	297,332	81,188	245,569	326,757

기타보증금	-	212,971	212,971	-	174,329	174,329

총 장부금액	3,259,370	2,048,917	5,308,287	3,894,878	1,781,751	5,676,629

차감: 손실충당금	(1,136,934)	-	(1,136,934)	(1,132,461)	-	(1,132,461)

상각후원가	2,122,436	2,048,917	4,171,353	2,762,417	1,781,751	4,544,168

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,831,344	-	1,570,003	-

선급비용	195,325	210,720	150,860	240,259

당기법인세자산	18,751	-	37,811	-

부가세대급금	294,911	-	306,447	-

합 계	2,340,331	210,720	2,065,121	240,259

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	219,563	(10,962)	208,601	117,731	-	117,731

제 품	4,391,309	(39,823)	4,351,486	2,511,229	(23,166)	2,488,063

재공품	9,033,890	(35,565)	8,998,325	11,080,248	(21,102)	11,059,146

원재료	5,881,732	(1,366,029)	4,515,703	4,827,272	(1,010,570)	3,816,702

부재료	293,027	(30,340)	262,687	197,002	(13,042)	183,960

미착품	176,995	-	176,995	139,706	-	139,706

합 계	19,996,516	(1,482,719)	18,513,797	18,873,188	(1,067,880)	17,805,308

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 414,839천원(전분기 재고자산평가손실은 45,979 천원) 입니다 .

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	29,869,466	-	-	29,869,466	30,171,988	-	(302,522)	29,869,466

건 물	24,493,192	(5,130,534)	(1,509,734)	17,852,924	24,079,858	(4,674,324)	(1,126,374)	18,279,160

구축물	1,540,896	(646,907)	-	893,989	1,537,217	(573,867)	-	963,350

기계장치	12,476,378	(8,802,272)	(1,173,088)	2,501,018	11,614,336	(7,716,561)	(1,173,092)	2,724,683

차량운반구	1,052,434	(749,966)	-	302,468	982,926	(744,961)	-	237,965

공구와기구	2,369,589	(1,508,271)	(731,880)	129,438	2,302,496	(1,480,447)	(731,880)	90,169

집기비품	1,997,169	(1,696,238)	-	300,931	1,920,490	(1,669,030)	(43,521)	207,939

기타의유형자산	1,194,086	(672,293)	(51,531)	470,262	1,619,097	(1,426,929)	(51,531)	140,637

사용권자산	1,971,907	(716,022)	-	1,255,885	1,600,499	(606,262)	-	994,237

건설중인자산	774,461	-	-	774,461	518,185	-	-	518,185

합 계	77,739,578	(19,922,503)	(3,466,233)	54,350,842	76,347,092	(18,892,381)	(3,428,920)	54,025,791

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	사용권자산	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	29,869,466	18,279,160	963,350	2,724,683	994,237	90,169	210,999	(3,060)	378,602	518,185	54,025,791

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	360,730	-	360,730

취 득	-	4,362	3,679	165,945	603,971	67,093	166,169	-	145,205	268,876	1,425,300

처 분	-	-	-	(5)	-	-	(42)	-	(14,384)	-	(14,431)

감가상각	-	(434,568)	(73,040)	(397,638)	(371,120)	(27,824)	(73,934)	799	(97,871)	(12,600)	(1,487,796)

손 상	-	1,509,734	-	29	-	731,880	43,521	-	51,531	-	2,336,695

기 타	-	(1,505,764)	-	8,004	28,797	(731,880)	(43,521)	-	(51,083)	-	(2,295,447)

당기말 장부가액	29,869,466	17,852,924	893,989	2,501,018	1,255,885	129,438	303,192	(2,261)	772,730	774,461	54,350,842

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	사용권자산	공구와기구	비 품	국고보조금(비품)	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

전기초 장부가액	8,921,558	7,526,091	13,006	312,205	-	295,208	233,449	(2,398)	218,045	315,000	17,832,164

사업결합	21,250,430	12,267,858	968,480	2,667,263	535,136	60,985	50,839	-	235,048	210,224	38,246,263

취 득	-	14,000	34,400	263,345	531,299	661,654	74,971	(1,727)	146,489	357,961	2,082,392

처 분	-	-	(8)	(150,682)	-	-	-	(55,402)	-	(206,092)

감가상각	-	(405,409)	(52,528)	(337,773)	(467,437)	(195,798)	(104,739)	1,065	(113,696)	-	(1,676,315)

손 상	(302,522)	(1,126,374)	-	(35,757)	(731,880)	(43,521)	-	(51,531)	-	(2,291,585)

기 타	-	2,994	-	6,082	395,239	-	-	-	(351)	(365,000)	38,964

전기말 장부가액	29,869,466	18,279,160	963,350	2,724,683	994,237	90,169	210,999	(3,060)	378,602	518,185	54,025,791

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	943,286	535,713

판매비와관리비	544,510	312,343

합 계	1,487,796	848,056

(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석 17참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	29,694,142	41,990,000	장단기차입금	29,626,286	기업은행 외

건 물	16,766,942

기계장치	353,465

합 계	46,814,549

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	115,219	129,093

차량운반구	1,140,666	865,144

합 계	1,255,885	994,237

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	413,233	367,137

비유동	685,964	457,039

합 계	1,099,197	824,176

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기초 장부금액	994,237	-

회계정책 변경	-	386,620

사업결합	-	535,136

취 득	603,971	531,299

감가상각	(371,120)	(467,437)

기타증감	28,797	8,619

당기말 장부가액	1,255,885	994,237

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	371,120	345,812

리스부채에 대한 이자비용	64,842	48,336

단기리스료(*1)	62,404	32,131

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	91,993	196,721

(*1) 매 출원가에 포함된 비용은 52,135천원 (전분기: 14,985천원) 이며, 판매비와관리비에 포함된 비용은 10,269천원 (전분기: 17,146천원) 입니다.(*2) 매출원가에 포함된 비용은 36,938천원 (전분기: 116,683천원) 이며, 판매비와관리비에 포함된 비용은 53,727천원 (전분기: 80,038천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초 장부금액	654,557	(12,277)	902,478	1,378,603	596,411	3,519,772

사업결합	-	-	-	-	334,005	334,005

취 득	51,537	(1,200)	105,192	-	-	155,529

처 분	-	-	-	-	-	-

상 각	(109,755)	1,158	(219,857)	-	(17,250)	(345,704)

대 체	-	-	28,412	(130,011)	-	(101,600)

당기말 장부금액	596,339	(12,319)	816,225	1,248,592	913,166	3,562,002

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	국고보조금	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초 장부금액	655,482	(9,500)	138,682	590,427	579,987	1,955,078

사업결합	66,409	-	508,538	788,176	-	1,363,123

취 득	53,691	(3,974)	180,651	-	115,000	345,368

처 분	-	-	(28,412)	-	-	(28,412)

상 각	(121,025)	1,197	(211,981)	-	(52,676)	(384,485)

대 체	-	-	315,000	-	(45,900)	269,100

당기말 장부금액	654,557	(12,277)	902,478	1,378,603	596,411	3,519,772

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	315,559	250,693

(3) 연결회사가 당분기비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 757,875천원(전분기: 900,080천원)입니다 .

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	881,477	-	(270,357)	611,120	881,477	-	(270,357)	611,120

건 물	2,165,141	(320,772)	(768,975)	1,075,394	2,203,171	(337,367)	(768,975)	1,096,829

합 계	3,046,618	(320,772)	(1,039,332)	1,686,514	3,084,648	(337,367)	(1,039,332)	1,707,949

(2) 당분기말 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부가액	611,120	1,096,829	1,707,949

감가상각	-	(21,435)	(21,435)

당기말 장부가액	611,120	1,075,394	1,686,514

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당기초 장부가액	1,773,143	2,136,042	3,909,185

처 분	(891,666)	(215,508)	(1,107,174)

손 상	(270,357)	(768,975)	(1,039,332)

상 각	-	(54,731)	(54,731)

당기말 장부가액	611,120	1,096,828	1,707,948

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	115,418	109,708

(4) 당분기말 현재 투자부동산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석 17참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	533,643	2,760,000	장기차입금	2,200,000	국민은행

건물	1,018,395

합 계	1,552,038

16. 매입채무 등 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	매입채무	9,509,699	-	11,164,773	-

기타금융부채	미지급금	8,601,737	-	9,701,237	-

미지급비용	1,804,601	79,931	2,402,696	-

임대보증금	84,391	70,000	-	151,649

예수보증금	10,000	19,863	10,000	49,864

소 계	10,500,729	169,794	12,113,933	201,513

기타부채	예수금	160,400	-	178,581	-

선수금	377,100	-	59,813	-

선수수익	41,134	-	84,556	-

장기미지급비용	-	-	-	76,174

미지급세금	66,632	-	1,512	-

소 계	645,266	-	324,462	76,174

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	16,162,956	11,301,635

유동성장기부채	21,365,612	23,602,919

유동성전환사채	7,434,788	10,014,337

소 계	44,963,356	44,918,891

비유동 차입금

장기차입금	13,846,470	12,373,812

소 계	13,846,470	12,373,812

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2.41~3.29	1,700,000	2,591,460

운전자금대출	전문건설공제조합	1.58	84,690	84,690

운전자금대출	정보통신공제조합	2.48	67,000	67,000

운전자금대출	국민은행	3.36~5.59	3,687,246	3,100,000

종합통장대출	신한은행	3	246,097	257,258

구매자금대출	기업은행	3.98~5.00	2,122,763	2,120,374

시설자금대출	신한은행	3.60	-	228,640

무역어음	신한은행	3.41	100,000	440,000

무역어음	기업은행	3.42	2,600,000	200,000

운전자금대출	하나은행	3.48	900,000	250,000

운전자금대출	산업은행	2.96	3,880,000	1,100,000

매출채권할인	국민은행외(*)	-	775,160	862,213

합 계	16,162,956	11,301,635

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	국민은행	2.80~5.59	3,253,959	3,343,259

중소기업자금대출	기업은행	3.87	3,800,000	3,800,000

운전자금대출	신한은행	3.61	1,428,500	1,600,000

시설자금대출	우리은행	2.30	49,624	53,472

운영자금대출	산업은행	3.53	20,000,000	20,500,000

전환사채	기 타	3.00	4,715,433	7,456,212

전환사채	기 타	6.20	2,719,355	2,558,124

중소기업대출	안국저축은행 외 3(*)	6.20	6,680,000	6,680,000

합 계	42,646,871	45,991,067

차감 : 유동성 대체	(28,800,400)	(33,617,255)

차 감 계	13,846,471	12,373,812

(*) 약정에 의거하여 종속기업 유니슨HKR(주)의 부채비율이 150%를 초과하는 경우, 조기상환의무 존재하나, 당분기말 현재 유니슨HKR(주)의 부채비율은 150% 이하인 바, 해당 차입금을 비유동부채로 분류했습니다.(4) 당분기말 현재 전환사채를 제외한 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2021년 10월 1일 ~ 2022년 09월 30일	21,365,613

2022년 10월 1일 이후	13,846,470

합 계	35,212,083

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여, 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8, 12, 15, 32 참조).

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액

기업은행	기업구매자금	단기금융상품	484,137

(*)	장기금융상품	231,087

기업구매자금	토지 및 건물	11,483,141

전자방식외담대	장기금융상품	-

전문건설공제조합	운전자금대출	출자금	528,719

정보통신공제조합	출자금담보대출	출자금	80,364

엔지니어링공제조합	(*)	출자금	9,986

전기공사공제조합	(*)	출자금	93,627

기 타	전환사채	단기금융상품	373,024

하나은행	운전자금대출 등	장기금융상품	500,000

신한은행	시설자금대출	토지 및 건물	1,882,263

국민은행	운전자금대출	토지 건물 등	2,861,301

국민주택기금	건물(기숙사)	281,342

우리은행	(*)	단기금융상품	112,184

국민주택기금	건물(기숙사)	80,383

산업은행	운영대출	토지 및 건물	31,434,100

기계장치	353,465

합 계	50,789,123

(*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다. (6) 당분기말 현재 주요 종속기업인 (주)누리유니슨홀딩스의 차입금 등을 위하여, 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액(*)

안국저축은행 외 3	중소기업자금대출	(주)누리유니슨홀딩스 주식 1,300,000주 (지분율 81.25%)	16,251,536

기 타	전환사채

(*) 별도재무제표 기준 지배기업이 보유한 종속기업((주)누리유니슨홀딩스) 주식의 장부금액을 표시하였습니다.

(7) 당분기말 현재 주요 종속기업인 (주)누리유니슨홀딩스의 차입금 등을 위하여, 담보로 제공되어 있는 종속기업의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액(*)

안국저축은행 외 3	중소기업자금대출	(주)누리유니슨홀딩스 주식 5,436,000주 (지분율 100%)	32,320,379

기 타	전환사채

(*) (주)누리유니슨홀딩스의 별도재무제표 기준 종속기업(유니슨HKR(주)) 주식의 장부금액을 표시하였습니다.

(8) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회	제5회

사채의 종류 (*1)	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,000,000,000	2,000,000,000

표면이자율	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율(YTM)	연 3.0%	연 3.0%

발행일	2019년 05월 20일	2019년 06월 14일

만기일	2023년 05월 20일	2023년 06월 14일

원금상환방법	만기 일시상환 (112.6992%)	만기 일시상환 (112.6992%)

전환에 관한 사항	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주) (*2)	4,816원	4,671원

전환청구기간	2020.05.20 ~ 2023.04.20	2020.06.14 ~ 2023.05.14

조기상환청구권(Put Option)	전환사채 인수자는 2020.11.20~2022.11.20 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨	전환사채 인수자는 2020.12.14 ~ 2022.12.14 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨

매도청구권(Call Option)	회사 및 회사가 지정하는 자는 2020.05.20 ~ 2020.10.20 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함	회사 및 회사가 지정하는 자는 2020.06.14 ~ 2020.11.14 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함

전환가액조정사항	시가변동에 따른 전환가액 조정	시가변동에 따른 전환가액 조정

(*1) 연결회사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 전환가액은 약정에 따른 시가하락에 대한 조정이 반영된 후의 금액으로 표시하였습니다. (*3) 지 배기업이 발행한 전환사채 중에서 당분기 중 전환청구된 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일 자	청구금액	주식수	자본금	주식발행초과금

전환사채(제3회) 전환청구	2020-01-10	20,000	4,290	2,145	18,795

전환사채(제3회) 전환청구	2020-02-12	200,000	42,906	21,453	188,618

전환사채(제3회) 전환청구	2020-02-14	60,000	12,870	6,435	56,599

전환사채(제3회) 전환청구	2020-02-20	500,000	107,273	53,637	471,947

전환사채(제4회) 전환청구	2020-05-22	200,000	41,528	20,764	234,064

전환사채(제4회) 전환청구	2020-09-23	200,000	41,528	20,764	234,064

전환사채(제4회) 전환청구	2020-09-29	1,200,000	249,168	124,584	1,404,383

전환사채(제5회) 전환청구	2020-09-29	800,000	171,268	85,634	941,312

(*4) 지배기업이 전기 이전 발행한 전환사채(제3회)에서 당분기 중 200,000천원이 조기상환되었으며, 이로 인하여 사채상환손실 2,552천원이 발생하였습니다.

② 종속기업(㈜누리유니슨홀딩스)에서 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류 (*1)	제 1회 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액(원) (*2)	12,000,000,000

표면이자율	연 6.2%

만기이자율(YTM)	연 6.2%

발행일	2019-08-09

만기일	2022-08-09

원금상환방법	주식 전환하지 않는 사채에 대해 원금일시 상환

전환에 관한 사항	본건 전환사채 권면금액의 100%

전환가액(원/주)	5,000원

전환청구기간	2019-08-10 ~ 2022-08-08

상환 및 조기상환(Call Option)	이자지급일에 한하여 원금의 전부 또는 일부(단, 일부가 조기상환 되는 경우 원금은 최소 금 삼십억원이어야 하며, 그 이상인 경우 금일십억원의 정배수에 해당하는 금액)가 조기 상환 될수 있음. 이 경우 전환사채의 원금, 그에 대한 사채이자, 조기상환수수료 및 이와 관련하여 사채권자에게 지급되어야 하는 금원을 합산하여, 사채권자에게 지급

전환가액조정사항	여신거래약정서에 정한 바에 따라 조정

(*1) 연결회사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*2) 종속기업은 전기 중 발행한 전환사채 12,000,000천원 중 8,660,000천원을 조기상환하였 으며, 상환분에 대한 전환대가 22,550천원은 상환시점에 기타자본잉여금으로 재분류 하였습니다.

18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,885,154	2,720,474

사외적립자산의 공정가치	(1,535,815)	(1,556,494)

순확정급여부채	1,349,339	1,163,980

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,720,474	2,570,206

사업결합에 따른 증가	7,973	-

당기근무원가	330,211	502,569

이자원가	23,332	40,302

재측정요소:	95,874	(83,511)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	25,857

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	29,062	(33,968)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	66,812	(75,400)

계열사전입	-	(65,520)

퇴직급여지급액	(292,709)	(243,572)

기말금액	2,885,155	2,720,474

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,556,494	1,716,990

사외적립자산의 기대수익	20,555	35,229

보험수리적손익	17,498	(11,625)

사용자의 기여금	-	25,823

퇴직급여지급액	(58,732)	(145,085)

계열사 전입	-	(64,838)

기말 금액	1,535,815	1,556,494

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	330,211	347,606

이자원가	23,332	27,332

사외적립자산의 기대수익	(20,555)	(25,842)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	332,988	349,096

(*) 총 비용 중 44,875천원 은 매출원가에 포함되었으며, 288,112천원 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,535,815	100.00%	1,556,494	100.00%

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 922,217천원입니다(판매비와관리비: 271,749천원, 매출원가: 650,468천원) .

19. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.51%이고, 전분기에는 법인세비용차감전손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	303,611	-	277,857	-

하자보수충당부채	556,780	1,084,288	556,130	1,198,074

합 계	860,391	1,084,288	833,987	1,198,074

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	전입액	환입(사용)액	당분기말

공사손실충당부채	277,857	-	25,754	-	303,611

하자보수충당부채	1,754,204	-	24,000	(137,136)	1,641,068

합 계	2,032,061	-	49,754	(137,136)	1,944,679

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	전입액	환입(사용)액	전기말

공사손실충당부채	72,450	277,795	-	(72,388)	277,857

하자보수충당부채	10,564	1,617,815	129,325	(3,500)	1,754,204

합 계	83,014	1,895,610	129,325	(75,888)	2,032,061

21 . 자 본

당분기와 전기의 지배회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,751,401	2,375,701	9,256,215	11,631,916

전환권 행사	717,634	358,817	3,814,086	4,172,903

전기말	5,469,035	2,734,518	13,070,301	15,804,819

당기초	5,469,035	2,734,518	13,070,301	15,804,819

전환권 행사	670,831	335,415	3,549,782	3,885,197

당기말	6,139,866	3,069,933	16,620,083	19,690,016

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 전환권대가	914,628	1,395,901

자기주식	(131,598)	(131,598)

해외사업환산손익	32,289	40,823

신주인수권대가	884,564	884,564

기 타	(275,304)	(266,822)

합 계	1,424,579	1,922,868

(*) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 자기주식 27,404주를 보유하고 있습니다.

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	206,764	186,764

임의적립금	1,508,050	1,508,050

미처분이익잉여금	5,051,656	4,163,878

합 계	6,766,470	5,858,692

(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,050	8,050

연구및인력개발준비금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,508,050	1,508,050

24. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	5,067,953	3,757,976

계약자산 합계	5,067,953	3,757,976

선수금	513,686	2,230,146

초과청구공사	712,217	396,251

계약부채 합계	1,225,903	2,626,397

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되었기 때문에 감소하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

용역료수입 및 상품매출	873,237	44,255

경관조명	1,100	17,086

경관시설	85,987	259,907

건 설	228,215	-

플랜트	-	228,887

소 계	1,188,539	550,135

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익

경관조명	(81,238)	462,997

경관시설	849,057	536,533

건 설	491,182	-

소 계	1,259,001	999,530

(4) 계약 미이행 부분

연결회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계	108,381,790	84,363,091

연결회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,028,134	6,157,309	2,250,590	4,864,433

퇴직급여	191,170	565,941	185,235	441,604

복리후생비	300,553	893,405	289,335	877,643

여비교통비	111,095	329,644	139,089	316,345

운반비	156,759	564,876	193,264	305,302

지급임차료	11,473	69,752	34,257	85,186

지급수수료	104,642	1,438,513	1,080,332	2,028,820

감가상각비	192,315	584,050	233,585	499,159

무형자산상각비	109,511	334,782	108,300	250,694

세금과공과	117,891	311,403	177,271	316,223

경상연구개발비	243,646	757,875	414,018	900,080

기타	790,990	2,260,278	894,755	1,812,786

합 계	4,358,179	14,267,828	6,000,031	12,698,275

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,003,403	254,883	(169,434)	307,881

원재료매입액	6,042,618	27,429,137	8,417,063	13,384,972

부재료매입액	3,337,526	10,197,167	3,157,962	5,171,566

상품매입액	2,357,136	7,701,508	2,177,478	4,678,775

종업원급여	4,770,312	15,698,069	6,391,857	9,775,993

감가상각, 무형자산상각 및 손상	556,625	1,827,576	792,161	1,333,892

외주가공비	485,404	1,557,798	527,303	1,957,753

외주공사비	4,905,064	12,560,867	3,366,091	9,246,484

중기임차료	513,246	1,513,576	388,249	1,366,596

지급수수료	1,416,374	5,426,433	2,135,518	3,141,146

대손상각비	91,145	(105,099)	597,177	622,903

기타 비용	4,729,064	9,975,571	4,083,337	7,073,645

합 계(*)	30,207,917	94,037,486	31,864,762	58,061,606

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	16,039	27,832	1,818	6,930

당기손익-공정가치금융자산평가이익(*)	-	-	(57,193)	2,583

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	-	-	64,509	665,657

무형자산처분이익	-	-	10,000	10,000

수입임대료	58,714	115,418	35,614	109,708

외환차익	25,245	202,651	152,608	199,688

대손충당금환입	259	259	-	-

외화환산이익	(88,454)	45,801	1,643	1,735

염가매수차익	-	-	5,738,633	5,738,633

잡이익	221,324	446,454	54,121	199,252

합 계	233,127	838,415	6,001,753	6,934,186

(*) 전분기에 작성하여 기타수익으로 분류한 항목에 대하여 당분기 작성시 금융수익으로 계정재분류 하였습니다(주석 28참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	7,769	48,148	48,148

무형자산처분손실	-	5,857	10,000	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*)	-	-	147,922	152,910

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*)	-	-	956	994

외환차손	42,329	90,383	49,291	62,406

기부금	3,300	8,400	300	300

매출채권처분손실	91	835	1,245	1,245

기타의대손상각비	-	15,000	(1,267)	120,791

외화환산손실	79,332	121,367	(1,066)	3,893

조기상환손실	2,552	2,552	-	-

잡손실	16,034	50,746	28,133	258,157

합 계	143,638	302,909	283,662	658,844

(*) 전분기에 작성하여 기타비용으로 분류한 항목에 대하여 당분기 작성시 금융원가로 계정재분류 하였습니다(주석 28참조).

28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익(*1)	19,937	56,376	20,735	53,301

배당금수익	-	18,250	-	6,242

당기손익-공정가치금융자산평가이익(*2)	2,838	3,601	-	-

합 계	22,775	78,227	20,735	59,543

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 모두 상각후원가 측정 금융자산에서 발생 하였습니다.(*2) 전분기에 작성하여 기타수익으로 분류한 항목에 대하여 당분기 작성시 금융수익으로 계정재분류 하였습니다(주석 27참조).

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용(*1)	1,024,717	2,696,715	826,077	1,289,882

사채상환손실	(2,552)	-	255	255

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*2)	261	460,268	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*2)	2	38	-	-

합 계	1,022,428	3,157,021	826,332	1,290,137

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 모두 상각후원가 측정 금융부채에서 발생 하였습니다.(*2) 전분기에 작성하여 기타비용으로 분류한 항목에 대하여 당분기 작성시 금융원가로 계정재분류 하였습니다(주석 27참조).

29. 주당순이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)	(568,505,824)	982,988,061	2,169,575,088	525,631,193

가중평균유통보통주식수(*1)	5,655,012	5,604,898	5,430,400	5,239,263

기본주당이익(손실)	(101)	175	400	100

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수 (주)	일 수	적 수

기 초	2020-01-01	5,469,035	274	1,498,515,590

자기주식	2020-01-01	(27,404)	274	(7,508,696)

전환사채권 행사	2020-01-10	4,290	265	1,136,850

전환사채권 행사	2020-02-12	42,906	232	9,954,192

전환사채권 행사	2020-02-14	12,870	230	2,960,100

전환사채권 행사	2020-02-20	107,273	224	24,029,152

전환사채권 행사	2020-05-22	41,528	132	5,481,696

전환사채권 행사	2020-09-23	41,528	8	332,224

전환사채권 행사	2020-09-29	420,436	2	840,872

합 계	1,535,741,980

가중평균유통주식수	5,604,898

② 전분기(단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수 (주)	일 수	적 수

기 초	2019-01-01	4,751,401	273	1,297,132,473

자기주식	2019-01-01	(27,404)	273	(7,481,292)

전환사채권 행사	2019-02-25	300,581	218	65,526,658

전환사채권 행사	2019-03-06	139,018	209	29,054,762

전환사채권 행사	2019-03-07	30,058	208	6,252,064

전환사채권 행사	2019-03-22	169,076	193	32,631,668

전환사채권 행사	2019-06-05	37,572	118	4,433,496

전환사채권 행사	2019-07-26	41,329	67	2,769,043

합 계	1,430,318,872

가중평균유통주식수	5,239,263

(2) 희석주당이익 당분기 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수

당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수	1주당 전환가격

제4회차 전환사채	2020.05.20 ~ 2023.04.20	996,677	4,816

제5회차 전환사채	2020.06.14 ~ 2023.05.14	428,173	4,671

30. 건설계약 (1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

조 명	2,189,404	1,071,889	2,926,336	334,957

시 설	10,200,061	17,344,023	13,259,081	14,285,003

건 설	1,918,289	7,927,391	3,039,072	6,806,608

합 계	14,307,754	26,343,303	19,224,489	21,426,568

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 18,059,475천원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 8,283,829천 원입 니다.

(2) 당분기와 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	4,933,065	3,852,373	1,080,692	-	139,565

시 설	41,599,189	33,880,873	7,718,316	122,695	3,852,417

건 설	5,842,250	5,129,134	713,116	589,522	1,075,971

합 계	52,374,504	42,862,380	9,512,124	712,217	5,067,953

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	미청구공사

조 명	3,250,807	2,291,365	959,442	1,100	223,111

시 설	45,196,130	37,412,851	7,783,279	142,029	3,056,055

건 설	11,138,705	11,038,444	100,261	253,122	478,810

합 계	59,585,642	50,742,660	8,842,982	396,251	3,757,976

(3) 당분기말과 전기말 현재 공사계약 중 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	수취채권	계약부채	계약자산	수취채권	계약부채

조명	139,565	368,929	-	223,111	811,474	1,100

시설	3,852,417	2,055,099	122,695	3,056,055	939,465	1,132,471

건설	1,075,971	1,797,077	589,522	478,810	1,784,731	1,492,825

합 계	5,067,953	4,221,105	712,217	3,757,976	3,535,670	2,626,396

(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동	미청구공사 변동

당기	미래

조 명	387,402	883,028	(496,313)	687	(496,313)

시 설	3,984,877	(112,420)	1,424,306	2,672,991	1,424,306

건 설	2,835,776	2,806,231	29,544	33,092	29,544

합 계	7,208,054	3,576,838	957,537	2,706,770	957,537

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,279,449	1,247,966

조정:

법인세비용	290,648	145,146

이자수익	(56,376)	(53,301)

배당금수익	(18,250)	(6,242)

이자비용	2,202,024	1,289,882

감가상각비	1,605,839	1,160,497

퇴직급여	346,447	349,089

대손상각비	(119,281)	622,903

기타의 대손상각비	15,000	120,792

무형자산상각비	334,782	250,693

지급수수료	-	20,751

하자보수충당부채환입액	11,939	-

하자보수충당부채전입액	(8,261)	(3,162)

공사손실충당부채전입액	18,054	(2,858)

재고자산평가손실충당금전입액	41,868	131,869

재고자산평가손실충당금환입액	(3,105)	(4,660)

유형자산처분이익	(27,832)	(6,930)

유형자산처분손실	7,813	41,800

유형자산손상차손	(2)	-

무형자산처분손실	5,857	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(665,658)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,601)	(2,584)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	38	994

당기손익-공정가치금융자산평가손실	460,268	152,910

외화환산이익	(45,801)	(1,735)

외화환산손실	121,367	3,893

전환사채조기상환손실	-	255

수입임대료	(2,742)	(2,742)

염가매수차익	-	(5,738,633)

잡손실	-	2,534

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	4,469	923,590

미청구공사의 감소(증가)	(2,192,482)	(125,989)

미수금의 감소(증가)	102,264	(145,521)

미수수익의 감소(증가)	117,313	-

선급금의 감소(증가)	(340,269)	(1,222,057)

선급비용의 감소(증가)	(23,990)	(8,844)

재고자산의 감소(증가)	(747,252)	(455,841)

장기선급비용의 감소(증가)	29,538	(31,163)

선납세금의 감소(증가)	8,397	-

임차보증금의 감소(증가)	35,964	-

매입채무의 증가(감소)	(1,885,294)	(1,072,104)

미지급금의 증가(감소)	(1,519,095)	705,568

선수금의 증가(감소)	(511,041)	353,522

선수수익의 증가(감소)	252,934	(54,628)

미지급비용의 증가(감소)	(19,563)	(114,235)

예수금의 증가(감소)	(16,742)	7,044

초과청구공사의 증가(감소)	(137,808)	612,961

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(3,500)

퇴직금의 지급	(53,114)	(302,714)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	186,102	116,615

영업으로부터창출된현금	(253,526)	(1,763,827)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권조정계정의 계상	-	4,069,461

전환사채 행사	3,180,000	4,172,902

장기차입금의 유동성 대체	-	19,622,756

건설중인자산의 무형자산 대체	-	315,000

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 및 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

제공자	통화	금액	비 고

전문건설공제조합	KRW	14,746,391	계약보증 등

기술보증기금	KRW	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	KRW	30,709,417	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

자본재공제조합	KRW	329,211	하자지급보증 등

대표이사	KRW	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	KRW	2,040,000	금융기관 차입금

신한은행	KRW	2,000,000	원화지급보증

KEB하나은행	KRW	57,500	계약이행보증

정보통신공제조합	KRW	67,000	계약이행보증 등

기업은행	USD	2,374,924	외화지급보증

KEB하나은행	USD	699,222	계약이행보증

합 계	KRW	51,984,519

USD	3,074,146

② 전기말(단위: 천원)

제공자	통화	금액	비 고

전문건설공제조합	KRW	19,486,633	계약보증 등

기술보증기금	KRW	475,000	금융기관 차입금

서울보증보험	KRW	25,059,553	일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황)

자본재공제조합	KRW	329,211	하자지급보증 등

대표이사	KRW	1,560,000	금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증

기타의 특수관계자	KRW	2,040,000	금융기관 차입금

신한은행	KRW	2,300,000	원화지급보증

우리은행	USD	190,684	계약이행보증 등

기업은행	USD	2,474,925	외화지급보증

KEB하나은행	USD	699,222	계약이행보증

USD	1,000,000	신용장발행

합계	KRW	51,250,397

USD	4,364,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	3,450,000	212,459

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	900,000

계약지급보증	KRW	57,000	57,000

기타지급보증	USD	756,723	162,697

계약지급보증	USD	699,222	311,368

국민은행	운전자금대출	KRW	750,000	747,246

외상매출채권담보대출	KRW	222,851	222,851

상업어음할인	KRW	500,000	-

운전자금대출	KRW	3,500,000	3,258,333

국민주택기금	KRW	-	145,626

일반차입	KRW	2,500,000

운전자금대출(2)	KRW	290,000	290,000

외상매출채권담보대출(2)	KRW	21,000	21,000

기업은행	운전자금대출	KRW	5,500,000	5,500,000

기업구매자금대출	KRW	2,125,000	2,122,763

어음할인	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KRW	300,000	-

일반자금대출	KRW	1,000,000	-

전자방식 외상매출채권	KRW	4,200,000	-

팩토링채권대출	KRW	2,500,000	-

무역금융	KRW	2,200,000	2,200,000

외화지급보증 등	USD	2,374,924	932,277

할인어음	KRW	1,000,000	-

산업은행	일반차입한도	KRW	20,000,000	20,000,000

마이너스	KRW	4,000,000	3,880,000

신한은행	할인어음	KRW	500,000	-

전자방식외담대	KRW	500,000	96,698

시설자금대출	KRW	1,600,000	1,428,580

운전자금대출	KRW	400,000	246,097

무역금융	KRW	3,000,000	840,000

안국저축은행 외	중소기업대출	KRW	6,680,000	6,680,000

우리은행	국민주택기금	KRW	-	49,624

전자외담대	KRW	1,352,171	37,151

전문건설공제조합	운전자금대출	KRW	433,200	84,690

계약지급보증	KRW	4,122,907	4,122,907

신용융자	KRW	332,120	-

신용담보	KRW	483,000	-

어음할인	KRW	460,000	-

정보통신공제조합	운전자금대출	KRW	67,000	67,000

합 계	USD	3,830,869	1,406,342

KRW	74,046,249	55,710,025

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	3,150,000	190,267

외담대 등	KRW	4,600,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	250,000

신용장	USD	1,000,000	-

기타지급보증	USD	699,222	319,996

SC제일은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,791	10,791

국민은행	운전자금대출	KRW	750,000	741,460

외상매출채권담보대출	KRW	519,485	519,485

상업어음할인	KRW	500,000	-

운전자금대출	KRW	3,500,000	3,433,333

외상매출채권담보대출	KRW	221,088	221,088

국민주택기금	KRW	-	159,926

일반차입	KRW	-	2,500,000

기업은행	운전자금대출	KRW	5,500,000	5,500,000

일반예금담보대출	KRW	400,000	400,000

기업구매자금대출	KRW	2,125,000	2,120,374

어음할인	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KRW	300,000	131,221

일반자금대출	KRW	1,000,000	-

전자방식 외상매출채권	KRW	4,200,000	516,488

팩토링채권대출	KRW	2,500,000	-

무역금융	KRW	2,200,000	200,000

외화지급보증 등	USD	2,474,924	1,469,026

할인어음	KRW	1,000,000	-

산업은행	일반차입한도	KRW	21,500,000	20,500,000

마이너스	KRW	4,000,000	1,100,000

전자방식외담대	KRW	500,000	-

무역금융	KRW	3,000,000	440,000

매입외환	USD	500,000	-

원화지급보증	KRW	2,300,000	888,741

할인어음	KRW	500,000	-

운전자금대출	KRW	185,000	185,000

신한은행	운전자금대출	KRW	400,000	257,258

안국저축은행 외	중소기업대출	KRW	6,680,000	6,680,000

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	700,000	-

국민주택기금	KRW	-	53,472

전자외담대	KRW	1,450,000	-

외화지급보증 등	USD	190,684	190,684

전문건설공제조합	운전자금대출	KRW	397,100	84,690

계약지급보증	KRW	10,407,236	4,314,719

신용담보	KRW	815,120	-

어음할인	KRW	460,000	-

정보통신공제조합	운전자금대출	KRW	67,000	67,000

합 계	USD	4,864,830	1,979,706

KRW	88,837,820	51,465,313

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 73,770천원)과 연결회사가 제소하여 계류중인 소송사건 2건(관련금액 921,721천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공받은 담보 내역

(단위: 천원)

구 분	제공자	담보제공처	담보제공내역(*1)	금 액(*2)

최상위지배기업의 최대주주	기타특수관계자	안국저축은행 외 3,	260,000주	1,300,000

케이프투자증권

(*1) 특수관계자가 보유한 종속기업((주)누리유니슨홀딩스)의 주식을 담보로 제공 받았습니다. (*2) 특수관계자가 출자한 종속기업((주)누리유니슨홀딩스)의 자본금 금액을 표시하였습니다.

2) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원)

제공자	종속기업	지급보증처	보증기간	보증금액

기타의 특수관계자	㈜누리유니슨홀딩스	안국저축은행 외 3	2019.10.31 ~ 2022.08.09	8,016,000

케이프투자증권	2019.08.09 ~ 2022.08.09	4,008,000

상 기 외 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액: 3,600,000천원)을 제공받고 있습니다.

(2) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	748,613	364,608

퇴직급여	157,569	27,641

합계	906,182	392,249

34. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요거래처는 대부분이 지자체, 공공기관 및 대형건설회사인 관계로 1분기 매출이 가장 낮고, 일반적으로 1년 단위 결산이 마무리 되는 하반기로 갈수록 매출이 증가하는 구조를 갖습니다. 또한, 연결회사는 공사형 계약이 있는 관계로 겨울철 및 장마철 기간에는 매출이 다소 줄어드는 경향이 있으며, 각 현장의 공정진행에 따라 매출의 영향을 다소 받을 수 있습니다.매출의 대부분이 공공단체나 지방자치단체와 협상에 의한 계약, 또는 공모전 프로젝트 사업, 입찰 등 으로 진행되기 때문에 연결회사의 매출이나 손익은 국내 전체 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만, 국내 경제 침체로 인한 지방자치단체의 예산 삭감 등의 이유로 시장이 위축될 수 있으며, 에너지 절약과 관련된 여론 등의 변화의 이유로 영향을 받을 수 있습니다.

35. 영업정보

(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 5개(전기말: 4개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조명	시설	플랜트	건설	대기환경	기타	합계	조명	시설	플랜트	건설	기타	합계

자산	19,610,794	28,959,989	44,833,718	11,850,171	8,542,878	6,511,149	120,308,699	16,778,832	21,583,082	53,453,791	21,134,829	4,581,538	117,532,072

부채	11,284,459	14,524,970	41,582,963	10,830,569	4,940,820	5,202,880	88,366,661	13,241,369	17,032,745	40,334,933	15,947,829	3,615,617	90,172,493

유형자산	3,886,386	6,566,836	29,444,431	7,788,060	2,443,752	2,965,492	53,094,957	6,017,928	7,741,030	26,967,018	10,662,355	1,643,223	53,031,554

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	조명	시설	플랜트	건설	대기환경	기타	합계

매출액	14,185,294	20,725,440	41,430,198	10,974,544	2,997,766	7,837,629	98,150,871

매출원가	11,170,588	16,368,754	34,863,474	8,450,719	3,385,520	5,649,883	79,888,939

매출총이익	3,014,705	4,356,687	6,566,723	2,523,824	(387,753)	2,187,747	18,261,933

영업손익	(413,031)	1,517,384	3,340,279	902,767	(1,221,185)	(12,829)	4,113,386

당기순손익	(629,649)	697,761	1,914,226	647,633	(1,472,366)	121,846	1,279,449

② 전분기(단위: 천원)

구 분	조명	시설	기타	합계

매출액	12,682,760	19,235,022	22,492,189	54,409,971

매출원가	9,674,801	16,436,464	18,629,163	44,740,428

매출총이익	3,007,959	2,798,558	3,863,026	9,669,543

영업손익	(1,854,348)	(391,380)	(1,405,908)	(3,651,636)

당기순손익	298,434	95,503	854,030	1,247,967

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

조명	시설	플랜트	건설	기타	합계

상 품	98,408	0	-	-	121,155	219,563

제 품	461,884	41,334	3,312,862	12,380	562,849	4,391,309

재공품	416,788	0	6,339,017	2,031,717	246,368	9,033,890

원재료	766,973	224,565	3,217,766	946,668	725,759	5,881,731

부재료	-	187,054	-	-	105,973	293,027

미착품	-	-	176,995	-	-	176,995

평가손실충당금	(100,727)	(100,482)	(1,281,509)	-	(1,482,718)

합 계	1,643,326	352,471	11,765,131	2,990,765	1,762,104	18,513,797

② 전기 말(단위: 천원)

전기말	전기말

조명	시설	플랜트	건설	기타	합계

상 품	117,731	-	-	-	-	117,731

제 품	529,222	173,130	958,125	764,696	86,057	2,511,230

재공품	423,220	-	9,222,830	1,434,197	-	11,080,247

원재료	784,110	158,736	3,164,629	680,505	39,292	4,827,272

부재료	-	115,208	-	-	81,793	197,001

미착품	-	-	136,475	3,231	-	139,706

평가손실충당금	(86,694)	(61,720)	(826,250)	(93,215)	-	(1,067,879)

합 계	1,767,590	385,355	12,655,808	2,789,414	207,142	17,805,308

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	8,807,916	5,528,541

제품매출	72,816,448	40,228,186

공사수입	15,862,064	7,826,598

용역수익	349,508	748,817

기타매출	314,935	77,829

합 계	98,150,871	54,409,971

(6) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

36. 사업결합 (1) 당분기와 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

지배기업	대상기업	지분율	주요 영업활동	취득일	이전대가

(주)누리플랜	케이스텍㈜	-	거푸집 제조 및 임대	2020.07.31	168,000

② 전기(단위: 천원)

지배기업	대상기업	지분율	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜누리플랜	㈜누리유니슨홀딩스(*1)	81.25%	특수목적기업	2019.07.10	13,000,000

㈜누리유니슨홀딩스	유니슨HKR㈜(*2)	100.00%	플랜트, 건설 외	2019.08.09	26,825,069

(*1) 전기 중 신규 설립(2019년 7월 12일)하고, 유상증자에 참여하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 전기 중 지배회사의 종속기업인 ㈜누리유니슨홀딩스가 100%의 지분을 인수함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

지배기업	대상기업	구분	금 액

(주)누리플랜	케이스텍㈜	현금	168,000

② 전기(단위: 천원)

지배기업	대상기업	구분	금 액

㈜누리플랜	㈜누리유니슨홀딩스	현금	13,000,000

㈜누리유니슨홀딩스	유니슨HKR㈜	현금(*)	26,825,069

(*) 간주취득세 등 기타부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기 1) 케이스텍㈜(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	389,289

유동자산	93,600

비유동자산	295,689

식별가능한 부채의 공정가치	555,293

유동부채	302,321

비유동부채	252,973

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	(166,005)

(*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가 방법

유형자산	시장접근법:독립된 평가인이 수행한 공정가치 평가 결과를 바탕으로평가하였으며, 기능적,경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적 악화 모두 반영된 것 입니다.

② 전기1) ㈜누리유니슨홀딩스의 경우에는 신규 설립투자입니다.

2) 유니슨HKR㈜(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	79,691,508

유동자산	37,967,291

비유동자산	41,724,217

식별가능한 부채의 공정가치	49,076,866

유동부채	26,123,189

비유동부채	22,953,677

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	30,614,642

(*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가 방법

유형자산	시장접근법:독립된 평가인이 수행한 공정가치 평가 결과를 바탕으로평가하였으며, 기능적,경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적 악화 모두 반영된 것 입니다.

무형자산-고객관계	다기간초과이익법:기존 고객이 창출 가능한 매출을 추정한 후, 관련 영업비용과 기여자산 비용을 차감하여 산정한 예상 현금흐름을 할인하여 평가하는 방법을 적용하였습니다.

무형자산_수주잔고	다기간초과이익법:수주잔고로 인해 창출되는 세후 영업이익을 추정한후 기여자산 비용을 차감하여 산정한 예상 현금흐름을 할인하여 평가하는 방법을 적용하였습니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.

① 당분기1) 케이스텍㈜(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	168,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(166,005)

영업권(*)	334,005

(*) 상기 영업권 금액은 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로, 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.

② 전기1) 유니슨HKR㈜(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	26,825,069

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	30,614,642

염가매수차익(*)	(3,789,573)

(*) 취득일의 식별 가능한 순자산이 이전대가 등의 합계금액을 초과하여 염가매수차익이 발생하였으며, 당 염가매수차익은 전기 지분법손익에 반영하였습니다.