유한코스메틱 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2021.06.30 현재
제 22 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	63,077,710,142	92,019,970,878

현금및현금성자산	3,998,140,760	2,166,669,228

매출채권 및 기타유동채권	38,329,298,653	73,427,398,834

기타유동금융자산	5,648,206,502

재고자산	8,058,486,931	10,624,285,627

환불자산	288,284,209	153,410,687

매각예정비유동자산	12,403,499,589

비유동자산	77,538,646,059	116,786,924,358

당기손익-공정가치금융자산	22,152,222,246	42,181,867,954

관계기업 및 종속기업투자자산	1,211,331,634	22,167,208,137

유형자산	32,822,286,980	45,120,162,358

무형자산	410,390,679	444,431,256

기타비유동금융자산	18,974,898,993	4,977,758,234

장기선급비용	1,967,515,527	1,895,496,419

이연법인세자산

자산총계	140,616,356,201	208,806,895,236

부채

유동부채	95,829,741,176	98,434,872,215

매입채무 및 기타유동채무	29,138,774,805	27,063,363,262

환불부채	288,284,549	164,702,691

당기법인세부채	62,161,047	96,669,485

단기차입금	16,536,104,959	14,578,348,432

유동성장기부채	3,500,000,000

유동성전환사채	27,851,173,412	34,114,594,927

유동성신주인수권부사채	437,822,646	3,191,233,643

유동성금융리스부채	5,441,474,176	5,064,313,301

유동파생상품부채	12,573,945,582	14,161,646,474

비유동부채	5,573,686,028	19,545,082,673

장기차입금	8,361,040,400

전환사채	5,294,964,768

비유동파생상품부채

금융리스부채	5,567,686,028	5,233,077,505

기타비유동금융부채	6,000,000	656,000,000

부채총계	101,403,427,204	117,979,954,888

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

납입자본	110,759,938,038	105,501,880,808

자본금	13,180,007,000	12,655,583,500

보통주자본금	11,970,330,000	11,445,906,500

우선주자본금	1,209,677,000	1,209,677,000

주식발행초과금	97,579,931,038	92,846,297,308

기타자본구성요소	13,312,281,408	16,654,526,309

전환권대가	4,259,577,007	10,008,486,235

신주인수권대가	43,922,977	439,229,768

주식매수선택권	729,236,726	1,176,499,964

지분법자본변동	290,532,650	290,532,650

자기주식	(1,066,235,950)	(1,066,235,950)

자기주식처분이익	418,931,386	418,931,386

신주인수권처분이익	20,000,000	20,000,000

지배주주와의자본거래	(130,669,605)	(130,669,605)

해외사업장환산외환차이	650,339,269	(182,378,526)

기타자본조정	8,096,646,948	5,680,130,387

이익잉여금(결손금)	(85,810,377,427)	(32,484,523,599)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(85,810,377,427)	(32,484,523,599)

비지배지분	951,086,978	1,155,056,830

자본의 총계	39,212,928,997	90,826,940,348

자본과 부채의 총계	140,616,356,201	208,806,895,236

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,295,416,195	21,576,106,250	28,019,039,134	48,402,994,190

매출원가	6,360,009,536	20,012,225,823	24,734,944,692	43,660,524,851

매출총이익	1,935,406,659	1,563,880,427	3,284,094,442	4,742,469,339

판매비와관리비	3,392,476,725	7,622,629,903	3,780,566,745	8,462,578,014

영업이익	(1,457,070,066)	(6,058,749,476)	(496,472,303)	(3,720,108,675)

금융수익	1,458,665,134	1,750,001,310	446,359,703	905,296,947

기타이익	76,699,172	580,281,292	468,204,669	481,536,680

금융비용	24,777,518,025	26,536,516,136	5,732,845,103	7,462,754,220

기타손실	20,000,534,384	21,937,433,222	5,557,711,936	6,116,337,367

법인세비용차감전순이익	(44,699,758,169)	(52,202,416,232)	(10,872,464,970)	(15,912,366,635)

법인세비용	1,239,367,826	1,385,016,427	(2,614,330,418)	(2,953,176,784)

당기순이익(손실)	(45,939,125,995)	(53,587,432,659)	(8,258,134,552)	(12,959,189,851)

당기순이익의 귀속

지배회사지분순이익	(45,699,207,186)	(53,325,853,828)	(8,258,134,552)	(12,959,189,851)

비지배지분순이익	(239,918,809)	(261,578,831)	(99,471,280)	(298,193,589)

기타포괄손익	233,140,445	890,326,774	(305,088,729)	439,947,075

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	233,140,445	890,326,774	(305,088,729)	437,286,190

해외사업장환산외환차이	233,140,445	890,326,774	(305,088,729)	437,286,190

당기손익으로 재분류되지 않는항목	2,660,885

지분법자본변동	(50,098,883,308)	(57,392,935,836)	2,660,885

총포괄손익	(45,705,985,550)	(52,697,105,885)	(8,563,223,281)	(12,519,242,776)

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분 총포괄손익	(45,481,261,572)	(52,493,136,033)	(8,501,013,137)	(12,258,310,323)

비지배지분 총포괄손익	(224,723,978)	(203,969,852)	(62,210,144)	(260,932,453)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(1,925)	(2,262)	(442)	(688)

희석주당이익 (단위 : 원)	(1,925)	(2,262)	(442)	(688)

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,104,396,500	85,044,355,242	7,299,777,757	2,375,868,288	105,824,397,787	2,107,976,743	107,932,374,530

전기오류수정

회계정책변경에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익	(12,660,996,262)	(12,660,996,262)	(298,193,589)	(12,959,189,851)

해외사업장환산외환차이	400,025,054	400,025,054	37,261,136	437,286,190

주식보상비용	139,858,332	139,858,332	139,858,332

지분법자본변동	2,660,885	2,660,885	2,660,885

전환사채의 발행

전환사채의 전환

전환사채의 감소

지배주주와의자본거래

2020.06.30 (기말자본)	11,104,396,500	85,044,355,242	7,842,322,028	(10,285,127,974)	93,705,945,796	1,847,044,290	95,552,990,086

2021.01.01 (기초자본)	12,655,583,500	92,846,297,308	16,654,526,309	(33,149,267,674)	89,007,139,443	1,155,056,830	90,162,196,273

전기오류수정	664,744,075	664,744,075	664,744,075

회계정책변경에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익	(53,325,853,828)	(53,325,853,828)	(261,578,831)	(53,587,432,659)

해외사업장환산외환차이	832,717,795	832,717,795	57,608,979	890,326,774

주식보상비용	293,383,429	293,383,429	293,383,429

지분법자본변동

전환사채의 발행	412,828,136

전환사채의 전환	524,423,500	4,733,633,730	5,258,057,230	5,258,057,230

전환사채의 감소	(4,468,346,125)	(4,468,346,125)	(4,468,346,125)

지배주주와의자본거래

2021.06.30 (기말자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	13,312,281,408	(85,810,377,427)	38,261,842,019	951,086,978	39,212,928,997

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	6,749,810,615	8,505,314,116

당기순이익	(53,587,432,659)	(12,959,189,851)

당기순이익조정을 위한 가감	51,994,738,752	13,419,767,216

이자비용	3,078,243,198	2,518,969,962

법인세비용	1,385,016,427	(2,953,176,784)

감가상각비	1,459,892,217	2,419,525,999

사용권자산상각비	663,861,612	507,622,086

대손상각비	1,349,801,439	440,498,106

재고자산평가손실	647,422,282	496,654,712

재고자산처분손실	149,877,427	566,256,971

당기손익-공정가치금융자산평가손실	23,059,495,708	2,085,703,497

관계기업투자주식손상차손	9,401,213,866

무형자산상각비	35,759,096	44,343,029

주식보상비용	293,383,429	139,858,332

기타의 대손상각비	11,033,729,571	975,432,235

사채상환손실	234,809,738	402,709,491

회원권처분손실	1,669,910

외화환산손실	88,844,050	9,329,225

유형자산처분손실	929,045,229	2,298,046

유형자산폐기손실	181,179,694

파생금융부채평가손실	2,404,822,613

리스조정손실	41,013,475

지분법손실	73,712,637	350,224,161

영업권손상차손	4,161,869,255

잡손실	53,250,000

이자수익	(1,190,475,325)	(479,818,651)

재고자산평가손실환입

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(339,000,000)

사채상환이익	(16,730,133)

리스조정이익	(430,855,078)

외화환산이익	(54,675,276)

잡이익	(1,400)

유형자산처분이익	(473,746,441)	(334,353,669)

운전자본의 변동	9,060,145,900	8,385,646,683

매출채권의 감소(증가)	2,672,629,326	2,984,085,087

미수금의 감소(증가)	4,094,234,945	1,417,552,631

선급금의 감소(증가)	(1,704,147,051)	(2,278,564,279)

선급비용의 감소(증가)	14,031,989	50,149,742

재고자산의 감소(증가)	1,768,498,987	(2,522,847,671)

장기선급비용의 감소(증가)	17,234,006	(25,131,429)

환불자산의 감소(증가)	(134,873,522)	80,593,598

매입채무의 증가(감소)	(4,119,261,259)	4,834,188,844

미지급금의 증가(감소)	878,940,501	3,577,843,028

미지급비용의 증가(감소)	54,643,577	410,483,851

환불부채의 증가(감소)	123,581,858	(106,890,611)

예수금의 증가(감소)	(636,910,541)	(165,257,517)

선수금의 증가(감소)	6,070,767,748	129,441,409

선수수익의 증가(감소)	(39,224,664)

이자지급(영업)	(711,134,062)	(305,856,695)

이자수취	7,086,802	106,971,542

법인세납부(환급)	(13,594,118)	(142,024,779)

투자활동현금흐름	5,688,918,813	(4,897,981,033)

단기금융상품의 감소	5,516,400,000

미수금의감소(증가)	7,100,000,000

단기대여금의 회수	1,510,000,000	26,540,491,627

장기금융상품의 감소	212,300,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	8,889,000,000

리스채권의 감소	133,750,000	293,836,491

토지의 처분	120,000,000

건물의 처분	339,572,577

기계장치의 처분	810,875,282	1,715,485,000

차량운반구의 처분	3,093,507	22,687,498

공구와기구의 처분	105,729,658

집기의 처분	6,526,078

시설장치의 처분	316,396,975

보증금의 감소	475,297,862	445,400,000

단기금융상품의 증가	(2,000,000)

단기대여금의 대여	(5,252,810,939)	(33,406,305,500)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,029,850,000)	(1,044,530,000)

종속기업투자주식의 취득

건물의 취득	(427,174,530)

기계장치의 취득	(15,678,358)	(2,071,523,959)

공구와기구의 취득	(13,696,793)	(153,344,487)

집기의 취득	(4,640,383)	(110,990,953)

시설장치의 취득	(1,600,000)

건설중인자산의 증가	(2,430,046,653)	(5,731,344,228)

산업재산권의 취득	(824,750)

보증금의 증가	(69,543,242)

재무활동현금흐름	(10,607,325,463)	(11,780,929,071)

단기차입금의 차입	4,514,151,366	5,622,746,125

전환사채의 발행	800,000,000

장기차입금의 차입	1,500,000,000

단기차입금의 상환	(2,895,573,721)	(8,451,500,000)

장기차입금의 상환	(5,029,616,250)	(124,999,000)

전환사채의 상환	(300,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(2,600,000,000)

유동성전환사채의 상환	(4,367,836,525)	(9,124,445,925)

유동성리스부채의 상환	(728,450,333)	(1,202,730,271)

현금 및 현금성자산의 순증가	1,831,403,965	(8,173,595,988)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	67,567	(1,714,120)

기초현금및현금성자산	2,166,669,228	12,539,024,962

기말현금및현금성자산	3,998,140,760	4,363,714,854