유한코스메틱 반기보고서 (2022.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2022.06.30 현재
제 23 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	24,510,961,383	43,037,610,394

현금및현금성자산	1,899,960,520	6,146,750,317

매출채권 및 기타유동채권	19,042,974,608	32,142,781,399

재고자산	3,568,026,255	4,453,706,950

환불자산	294,371,728

매각예정비유동자산	18,094,268,150	15,999,673,845

비유동자산	47,163,509,474	73,436,306,184

당기손익-공정가치금융자산	4,949,636,705	22,152,222,246

관계기업 및 종속기업투자자산	1,211,331,634	1,211,331,634

유형자산	29,520,304,608	31,629,057,450

무형자산	41,735,149	58,272,212

기타비유동금융자산	9,321,436,498	16,315,409,697

장기선급비용	2,119,064,880	2,070,012,945

자산총계	89,768,739,007	132,473,590,423

부채

유동부채	126,381,361,245	107,109,005,710

매입채무 및 기타유동채무	53,016,125,429	38,029,925,677

환불부채	7,247,854	294,371,728

당기법인세부채	81,237,497	177,303,004

단기차입금	19,904,707,149	20,762,726,099

유동성전환사채	31,200,332,601	29,729,314,894

유동성신주인수권부사채	341,888,208	341,888,208

유동성금융리스부채	9,421,433,542	5,199,530,518

유동파생상품부채	12,408,388,965	12,573,945,582

비유동부채	33,040,439	5,184,934,237

전환사채

비유동파생상품부채

금융리스부채	33,040,439	5,181,934,237

기타비유동금융부채	3,000,000

부채총계	126,414,401,684	112,293,939,947

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(37,233,788,867)	19,265,073,293

납입자본	110,759,938,038	110,759,938,038

자본금	13,180,007,000	13,180,007,000

보통주자본금	11,970,330,000	11,970,330,000

우선주자본금	1,209,677,000	1,209,677,000

주식발행초과금	97,579,931,038	97,579,931,038

기타자본구성요소	15,601,480,204	14,827,327,857

전환권대가	4,232,259,713	4,259,577,007

신주인수권대가	32,942,233	32,942,233

주식매수선택권	930,876,209	885,411,485

지분법자본변동	290,532,650	290,532,650

자기주식	(1,066,235,950)	(1,066,235,950)

자기주식처분이익	418,931,386	418,931,386

신주인수권처분이익	20,000,000	20,000,000

지배주주와의자본거래	(130,669,605)	(130,669,605)

해외사업장환산외환차이	2,489,671,584	1,879,727,717

기타자본조정	8,383,171,984	8,237,110,934

이익잉여금(결손금)	(163,595,207,109)	(106,322,192,602)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(163,595,207,109)	(106,322,192,602)

비지배지분	588,126,190	914,577,183

자본총계	(36,645,662,677)	20,179,650,476

자본과 부채의 총계	89,768,739,007	132,473,590,423

연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,118,536,737	4,785,012,691	8,295,416,195	21,576,106,250

매출원가	3,058,871,402	5,892,841,328	6,360,009,536	20,012,225,823

매출총이익	(940,334,665)	(1,107,828,637)	1,935,406,659	1,563,880,427

판매비와관리비	1,405,413,158	3,303,036,136	3,392,476,725	7,622,629,903

영업이익	(2,345,747,823)	(4,410,864,773)	(1,457,070,066)	(6,058,749,476)

금융수익	746,552,097	835,822,296	1,458,665,134	1,750,001,310

기타이익	610,970,589	956,839,658	76,699,172	580,281,292

금융비용	18,714,347,829	20,420,673,444	24,777,518,025	26,536,516,136

기타손실	31,909,017,613	34,588,486,193	20,000,534,384	21,937,433,222

법인세비용차감전순이익	(51,611,590,579)	(57,627,362,456)	(44,699,758,169)	(52,202,416,232)

법인세비용	1,239,367,826	1,385,016,427

당기순이익(손실)	(51,611,590,579)	(57,627,362,456)	(45,939,125,995)	(53,587,432,659)

당기순이익의 귀속

지배회사지분순이익	(51,387,353,229)	(57,273,014,507)	(45,699,207,186)	(53,325,853,828)

비지배지분순이익	(224,237,350)	(354,347,949)	(239,918,809)	(261,578,831)

기타포괄손익	250,887,397	637,840,823	233,140,445	890,326,774

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	250,887,397	637,840,823	233,140,445	890,326,774

해외사업장환산외환차이	250,887,397	637,840,823	233,140,445	890,326,774

총포괄손익	(51,360,703,182)	(56,989,521,633)	(45,705,985,550)	(52,697,105,885)

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분 총포괄손익	(51,145,538,213)	(56,663,070,640)	(45,481,261,572)	(52,493,136,033)

비지배지분 총포괄손익	(215,164,969)	(326,450,993)	(224,723,978)	(203,969,852)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(2,158)	(2,411)	(1,925)	(2,262)

희석주당이익 (단위 : 원)	(2,158)	(2,411)	(1,925)	(2,262)

연결 자본변동표
제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,655,583,500	92,846,297,308	16,654,526,309	(32,484,523,599)	89,671,883,518	1,155,056,830	90,826,940,348

포괄손익	당기순이익	(53,325,853,828)	(53,325,853,828)	(261,578,831)	(53,587,432,659)

해외사업장환산외환차이	832,717,795	832,717,795	57,608,979	890,326,774

전환사채의 전환	524,423,500	4,733,633,730	5,258,057,230	5,258,057,230

전환사채의 상환	(4,790,352,071)	(4,790,352,071)	(4,790,352,071)

전환사채의 발행	322,005,946	322,005,946	322,005,946

신주인수권부사채의 상환

주식매수선택권 소멸

주식보상비용	293,383,429	293,383,429	293,383,429

2021.06.30 (기말자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	13,312,281,408	(85,810,377,427)	38,261,842,019	951,086,978	39,212,928,997

2022.01.01 (기초자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	14,827,327,857	(106,322,192,602)	19,265,073,293	914,577,183	20,179,650,476

포괄손익	당기순이익	(57,273,014,507)	(57,273,014,507)	(354,347,949)	(57,627,362,456)

해외사업장환산외환차이	609,943,867	609,943,867	27,896,956	637,840,823

전환사채의 전환

전환사채의 상환

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 상환

주식매수선택권 소멸

주식보상비용	164,208,480	164,208,480	164,208,480

2022.06.30 (기말자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	15,601,480,204	(163,595,207,109)	(37,233,788,867)	588,126,190	(36,645,662,677)

연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	(2,555,647,516)	6,749,810,615

당기순이익	(57,627,362,456)	(53,587,432,659)

당기순이익조정을 위한 가감	49,055,536,315	51,994,738,752

이자비용	3,014,371,239	3,078,243,198

법인세비용	1,385,016,427

감가상각비	1,010,854,956	1,459,892,217

사용권자산상각비	120,729,780	663,861,612

대손상각비	(573,132,661)	1,349,801,439

재고자산평가손실	647,422,282

재고자산처분손실	397,880,607	149,877,427

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,402,585,541	23,059,495,708

관계기업투자주식손상차손	9,401,213,866

무형자산상각비	16,944,071	35,759,096

주식보상비용	164,208,480	293,383,429

기타의 대손상각비	28,437,439,475	11,033,729,571

사채상환손실	234,809,738

회원권처분손실	1,669,910

외화환산손실	2,916,568	88,844,050

유형자산처분손실	929,045,229

유형자산폐기손실	181,179,694

리스조정손실	41,013,475

지분법손실	73,712,637

잡손실	112,240,000	53,250,000

이자수익	(3,670,892)	(1,190,475,325)

재고자산평가손실환입	(230,302,385)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(617,300,000)

사채상환이익	(78,930,279)	(16,730,133)

리스조정이익	(121,298,185)	(430,855,078)

외화환산이익	(54,675,276)

유형자산처분이익	(473,746,441)

운전자본의 변동	6,977,452,819	9,060,145,900

매출채권의 감소(증가)	1,223,721,756	2,672,629,326

미수금의 감소(증가)	(3,374,165,353)	4,094,234,945

선급금의 감소(증가)	(7,869,107,771)	(1,704,147,051)

선급비용의 감소(증가)	93,174,147	14,031,989

재고자산의 감소(증가)	718,102,473	1,768,498,987

장기선급비용의 감소(증가)	22,750,684	17,234,006

환불자산의 감소(증가)	294,371,728	(134,873,522)

매입채무의 증가(감소)	(385,981,843)	(4,119,261,259)

미지급금의 증가(감소)	4,137,118,946	878,940,501

미지급비용의 증가(감소)	267,008,699	54,643,577

환불부채의 증가(감소)	(287,123,874)	123,581,858

예수금의 증가(감소)	43,041,871	(636,910,541)

선수금의 증가(감소)	12,094,541,356	6,070,767,748

선수수익의 증가(감소)	(39,224,664)

이자지급(영업)	(868,853,209)	(711,134,062)

이자수취	3,670,892	7,086,802

법인세납부(환급)	(96,091,877)	(13,594,118)

투자활동현금흐름	(82,560,671)	5,688,918,813

단기금융상품의 감소	5,516,400,000

미수금의감소(증가)	7,100,000,000

단기대여금의 회수	1,930,000,000	1,510,000,000

장기대여금의 회수	32,127,280

리스채권의 감소	133,750,000

토지의 처분	120,000,000

건물의 처분	339,572,577

기계장치의 처분	168,580,726	810,875,282

차량운반구의 처분	3,093,507

공구와기구의 처분	105,729,658

집기의 처분	6,526,078

시설장치의 처분	316,396,975

보증금의 감소	70,637,868	475,297,862

단기금융상품의 증가	(2,000,000)

단기대여금의 대여	(5,252,810,939)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,029,850,000)

기계장치의 취득	(15,678,358)

공구와기구의 취득	(2,375,164)	(13,696,793)

집기의 취득	(4,640,383)

건설중인자산의 취득	(1,515,494,217)	(2,430,046,653)

보증금의 증가	(766,037,164)

재무활동현금흐름	(1,608,581,610)	(10,607,325,463)

단기차입금의 차입	11,805,910,902	4,514,151,366

전환사채의 발행	800,000,000

단기차입금의 상환	(12,857,004,912)	(2,895,573,721)

장기차입금의 상환	(5,029,616,250)

전환사채의 상환	(300,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(2,600,000,000)

유동성전환사채의 상환	(557,487,600)	(4,367,836,525)

유동성리스부채의 상환	(728,450,333)

현금 및 현금성자산의 순증가	(4,246,789,797)	1,831,403,965

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	67,567

기초현금및현금성자산	6,146,750,317	2,166,669,228

기말현금및현금성자산	1,899,960,520	3,998,140,760