유한코스메틱 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	10,115,652,739	17,139,343,739

현금및현금성자산	2,042,624,363	764,157,959

매출채권 및 기타유동채권	6,679,378,686	13,702,964,280

유동재고자산	1,393,649,690	2,672,221,500

매각예정비유동자산	17,059,574,289

비유동자산	23,912,195,559	37,749,573,839

당기손익-공정가치금융자산	4,034,630,800	4,982,521,705

관계기업 및 종속기업투자자산	237,119,161	237,119,161

유형자산	18,268,976,575	29,136,470,927

무형자산	23,133,106	28,932,037

기타비유동금융자산	1,348,335,917	1,391,526,722

장기선급비용	1,973,003,287

기타비유동자산

자산총계	34,027,848,298	71,948,491,867

부채

유동부채	22,201,047,012	119,128,613,117

매입채무 및 기타유동채무	19,308,397,507	43,567,090,220

환불부채	7,247,854	7,247,854

당기법인세부채	110,234,312	86,445,931

단기차입금	2,294,000,000	19,904,707,149

유동성전환사채	33,320,419,885

유동성신주인수권부사채	341,888,208	341,888,208

유동성금융리스부채	139,279,131	9,492,424,905

유동파생상품부채	12,408,388,965

비유동부채	18,122,750,431

기타 비유동 부채	18,122,750,431

부채총계	40,323,797,443	119,128,613,117

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(6,154,705,674)	(47,433,459,126)

납입자본	109,006,742,038	110,759,938,038

자본금	11,426,811,000	13,180,007,000

보통주자본금	11,225,198,500	11,970,330,000

우선주자본금	201,612,500	1,209,677,000

주식발행초과금	97,579,931,038	97,579,931,038

기타자본구성요소	73,451,018,529	14,807,084,940

전환권대가	1,722,500,306	4,232,259,713

신주인수권대가	32,942,233	32,942,233

주식매수선택권	582,069,999

지분법자본변동	290,532,650	290,532,650

자기주식	(1,066,235,950)	(1,066,235,950)

자기주식처분이익	418,931,386	418,931,386

신주인수권처분이익	20,000,000	20,000,000

지배주주와의자본거래	(130,669,605)	(130,669,605)

해외사업장환산외환차이	1,848,158,619	1,605,142,530

감자차익	58,400,917,500

기타자본조정	11,913,941,390	8,822,111,984

이익잉여금(결손금)	(188,612,466,241)	(173,000,482,104)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(188,612,466,241)	(173,000,482,104)

비지배지분	(141,243,471)	253,337,876

자본총계	(6,295,949,145)	(47,180,121,250)

자본과 부채의 총계	34,027,848,298	71,948,491,867

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,680,227,390	6,312,053,560	3,281,808,358	8,066,821,049

매출원가	2,435,995,421	8,226,710,760	3,682,375,411	9,575,216,739

매출총이익	(755,768,031)	(1,914,657,200)	(400,567,053)	(1,508,395,690)

판매비와관리비	1,028,229,342	3,089,006,491	1,762,199,256	5,065,235,392

영업이익	(1,783,997,373)	(5,003,663,691)	(2,162,766,309)	(6,573,631,082)

금융수익	33,390,339	342,510,676	306,972,589	1,142,794,885

기타이익	7,539,635,653	7,735,407,160	(19,306,336)	937,533,322

금융비용	562,824,561	4,390,585,511	1,509,738,717	21,930,412,161

기타손실	8,172,961,498	14,695,977,597	(96,094,430)	34,492,391,763

법인세비용차감전순이익	(2,946,757,440)	(16,012,308,963)	(3,288,744,343)	(60,916,106,799)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,946,757,440)	(16,012,308,963)	(3,288,744,343)	(60,916,106,799)

당기순이익의 귀속

지배회사지분순이익	(2,809,802,592)	(15,611,984,137)	(3,086,482,488)	(60,359,496,995)

비지배지분순이익	(136,954,848)	(400,324,826)	(202,261,855)	(556,609,804)

기타포괄손익	90,745,425	248,759,568	600,148,335	1,237,989,158

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	90,745,425	248,759,568	600,148,335	1,237,989,158

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	90,745,425	248,759,568	600,148,335	1,237,989,158

총포괄손익	(2,856,012,015)	(15,763,549,395)	(2,688,596,008)	(59,678,117,641)

포괄손익의 귀속

지배기업지분 총포괄손익	(2,717,252,727)	(15,368,968,048)	(2,503,819,766)	(59,166,890,406)

비지배지분 총포괄손익	(138,759,288)	(394,581,347)	(184,776,242)	(511,227,235)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(119)	(655)	(135)	(2,534)

희석주당이익 (단위 : 원)	(119)	(655)	(135)	(2,534)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	14,827,327,857	(106,322,192,602)	19,265,073,293	914,577,183	20,179,650,476

당기순이익	(60,359,496,995)	(60,359,496,995)	(556,609,804)	(60,916,106,799)

해외사업장환산외환차이	1,192,606,589	45,382,569	1,237,989,158

주식보상비용	226,091,380	226,091,380	226,091,380

기타포괄손익	1,237,989,158

보통주의 감소

우선주의 감소

감자차익

2022.09.30 (기말자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	16,246,025,826	(166,681,689,597)	(39,675,725,733)	403,349,948	(39,272,375,785)

2023.01.01 (기초자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	14,807,084,940	(173,000,482,104)	(47,433,459,126)	253,337,876	(47,180,121,250)

당기순이익	(15,611,984,137)	(15,611,984,137)	(400,324,826)	(16,012,308,963)

해외사업장환산외환차이	243,016,089	243,016,089	5,743,479	248,759,568

주식보상비용

기타포괄손익	248,759,568

보통주의 감소	(745,131,500)	(745,131,500)	(745,131,500)

우선주의 감소	(1,008,064,500)	(1,008,064,500)	(1,008,064,500)

감자차익	58,400,917,500	58,400,917,500	58,400,917,500

2023.09.30 (기말자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	73,451,018,529	(188,612,466,241)	(6,154,705,674)	(141,243,471)	(6,295,949,145)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,031,891,134)	(2,745,727,239)

당기순이익(손실)	(16,012,308,963)	(60,916,106,799)

당기순이익조정을 위한 가감	12,424,844,949	51,627,210,293

이자비용 조정	3,440,775,106	4,527,026,524

법인세비용 조정

감가상각비에 대한 조정	1,270,006,255	1,558,217,858

사용권자산상각비	370,273,910	455,157,661

대손상각비 조정	(2,445,322)	(567,213,088)

지급수수료	(67,000,000)

재고자산평가충당금전입(환입)	240,929,694

재고자산폐기손실	17,446,253	1,390,851,983

당기손익-공정가치금융자산평가손실	947,890,905	17,402,585,541

무형자산상각비에 대한 조정	5,798,931	24,199,669

주식보상비용	226,091,380

기타의 대손상각비 조정	6,327,450,000	27,181,697,645

차입금(사채)상환손실

외화환산손실 조정

유형자산처분손실 조정	4,332,614,524

회생채무조정손실	3,626,830,337

잡손실 조정	61,911,400	268,309,792

이자수익에 대한 조정	(1,081,132)	(4,384,876)

재고자산평가손실환입 조정

당기손익-공정가치금융자산처분이익	617,300,000

사채상환이익	78,930,279

리스조정이익	334,672,213	377,443,945

외화환산이익 조정	(5,401,981)	(2,585,266)

유형자산처분이익 조정	(28,955,425)

회생채무조정이익	7,536,497,607

잡이익 조정	(98,992)

운전자본의 변동	3,612,309,106	7,840,176,545

매출채권의 감소(증가)	(439,917,080)	1,167,995,068

미수금의 감소(증가)	(44,193,576)	1,239,021,902

선급금의 감소(증가)	875,772,449	(1,497,429,253)

선급비용의 감소 (증가)	256,864,634	84,340,060

재고자산의 감소(증가)	1,261,125,557	(337,656,852)

장기선급비용의 감소(증가)	34,449,257

환불자산의 감소(증가)	294,371,728

매입채무의 증가(감소)	(223,398,158)	192,068,043

미지급금의 증가(감소)	(201,962,752)	5,020,402,166

미지급비용의 증가(감소)	1,174,581,501	640,174,780

환불부채의 증가(감소)	(287,123,874)

예수금의 증가(감소)	93,725,590	97,522,648

선수금의 증가(감소)	859,710,941	1,192,040,872

이자지급(영업)	(1,141,149,709)	(1,225,991,090)

이자수취	1,081,132	4,384,876

법인세환급(납부)	83,332,351	(75,401,064)

투자활동현금흐름	143,596,678	(343,118,467)

단기대여금의 회수	1,930,000,000

장기대여금의 회수	32,127,280

기계장치의 처분	493,512,418	117,476,074

차량운반구의 처분	6,661,026

공구와기구의 처분	26,356,537

임차보증금의 감소	50,000,000	71,306,928

단기대여금의 취득	406,564,000	191,840,000

사무용비품의 취득

공구와기구의 취득	3,852,588

건설중인자산의 취득	(1,532,324,200)

임차보증금의 증가	(19,708,277)	(772,672,987)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	2,166,760,860	(1,838,709,470)

단기차입금의 차입	2,415,777,500	11,839,210,902

단기차입금의 상환	(13,117,838,512)

전환사채의 감소	(557,487,600)

유동성리스부채의 상환	(249,016,640)	(2,594,260)

현금 및 현금성자산의 순증가	1,278,466,404	(4,927,555,176)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기초현금및현금성자산	764,157,959	6,146,750,317

기말현금및현금성자산	2,042,624,363	1,219,195,141