유한코스메틱 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 22 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	67,195,082,254	92,019,970,878

현금및현금성자산	3,077,414,559	2,166,669,228

매출채권 및 기타유동채권	42,720,736,268	73,427,398,834

기타유동금융자산	5,648,206,502

재고자산	6,374,010,988	10,624,285,627

환불자산	288,284,209	153,410,687

매각예정비유동자산	14,734,636,230

비유동자산	74,701,278,170	116,786,924,358

당기손익-공정가치금융자산	22,152,222,246	42,181,867,954

관계기업 및 종속기업투자자산	1,211,331,634	22,167,208,137

유형자산	32,327,451,712	45,120,162,358

무형자산	400,376,135	444,431,256

기타비유동금융자산	16,561,172,665	4,977,758,234

장기선급비용	2,048,723,778	1,895,496,419

자산총계	141,896,360,424	208,806,895,236

부채

유동부채	101,927,005,224	98,434,872,215

매입채무 및 기타유동채무	32,933,691,465	27,063,363,262

환불부채	288,284,549	164,702,691

당기법인세부채	53,386,714	96,669,485

단기차입금	19,642,511,504	14,578,348,432

유동성장기부채	2,000,000,000

유동성전환사채	28,774,365,310	34,114,594,927

유동성신주인수권부사채	390,942,365	3,191,233,643

유동성금융리스부채	5,269,877,735	5,064,313,301

유동파생상품부채	12,573,945,582	14,161,646,474

비유동부채	5,408,349,794	19,545,082,673

장기차입금	8,361,040,400

전환사채	5,294,964,768

금융리스부채	5,402,349,794	5,233,077,505

기타비유동금융부채	6,000,000	656,000,000

부채총계	107,335,355,018	117,979,954,888

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

납입자본	110,759,938,038	105,501,880,808

자본금	13,180,007,000	12,655,583,500

보통주자본금	11,970,330,000	11,445,906,500

우선주자본금	1,209,677,000	1,209,677,000

주식발행초과금	97,579,931,038	92,846,297,308

기타자본구성요소	14,346,587,985	16,654,526,309

전환권대가	4,259,577,007	10,008,486,235

신주인수권대가	38,432,605	439,229,768

주식매수선택권	877,278,689	1,176,499,964

지분법자본변동	290,532,650	290,532,650

자기주식	(1,066,235,950)	(1,066,235,950)

자기주식처분이익	418,931,386	418,931,386

신주인수권처분이익	20,000,000	20,000,000

지배주주와의자본거래	(130,669,605)	(130,669,605)

해외사업장환산외환차이	1,536,603,883	(182,378,526)

기타자본조정	8,102,137,320	5,680,130,387

이익잉여금(결손금)	(91,459,402,583)	(32,484,523,599)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(91,459,402,583)	(32,484,523,599)

비지배지분	913,881,966	1,155,056,830

자본의 총계	34,561,005,406	90,826,940,348

자본과 부채의 총계	141,896,360,424	208,806,895,236

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,244,681,542	26,820,787,792	22,367,277,764	70,770,271,954

매출원가	5,232,668,527	25,244,894,350	23,913,803,484	67,574,328,335

매출총이익	12,013,015	1,575,893,442	(1,546,525,720)	3,195,943,619

판매비와관리비	2,723,033,024	10,345,662,927	4,618,810,315	13,081,388,329

영업이익	(2,711,020,009)	(8,769,769,485)	(6,165,336,035)	(9,885,444,710)

금융수익	21,626,314	1,771,627,624	168,474,681	1,073,771,628

기타이익	11,828,751	592,110,043	308,410,871	789,947,551

금융비용	1,146,188,647	27,682,704,783	1,432,637,297	8,895,391,517

기타손실	1,910,448,298	23,847,881,520	507,350,019	6,623,687,386

법인세비용차감전순이익	(5,734,201,889)	(57,936,618,121)	(7,628,437,799)	(23,540,804,434)

법인세비용	(1,385,016,427)	572,555,761	3,525,732,545

당기순이익(손실)	(5,734,201,889)	(59,321,634,548)	(7,055,882,038)	(20,015,071,889)

당기순이익의 귀속

지배회사지분순이익	(5,649,025,156)	(58,974,878,984)	(6,963,112,578)	(19,641,461,284)

비지배지분순이익	(85,176,733)	(346,755,564)	(92,769,460)	(373,610,605)

기타포괄손익	934,236,335	1,824,563,109	213,491,534	653,438,609

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	934,236,335	1,824,563,109	213,491,534	650,777,724

해외사업장환산외환차이	934,236,335	1,824,563,109	213,491,534	650,777,724

당기손익으로 재분류되지 않는항목	2,660,885

지분법자본변동	2,660,885

총포괄손익	(4,799,965,554)	(57,497,071,439)	(6,842,390,504)	(19,361,633,280)

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분 총포괄손익	(4,762,760,542)	(57,255,896,575)	(6,771,005,223)	(19,035,524,694)

비지배지분 총포괄손익	(37,205,012)	(241,174,864)	(71,385,281)	(326,108,586)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(250)	(2,501)	(378)	(1,067)

희석주당이익 (단위 : 원)	(250)	(2,501)	(378)	(1,067)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,104,396,500	85,044,355,242	7,299,777,757	2,375,868,288	105,824,397,787	2,107,976,743	107,932,374,530

전기오류수정

회계정책변경에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익	(19,641,461,284)	(19,641,461,284)	(373,610,605)	(20,015,071,889)

해외사업장환산외환차이	603,275,705	603,275,705	47,502,019	650,777,724

주식보상비용	209,787,498	209,787,498	209,787,498

지분법자본변동	2,660,885	2,660,885	2,660,885

전환사채의 발행	1,656,119,436	1,656,119,436	1,656,119,436

전환사채의 전환

전환사채의 감소

지배주주와의자본거래

2020.09.30 (기말자본)	11,104,396,500	85,044,355,242	9,771,621,281	(17,265,592,996)	88,654,780,027	1,781,868,157	90,436,648,184

2021.01.01 (기초자본)	12,655,583,500	92,846,297,308	16,654,526,309	(33,149,267,674)	89,007,139,443	1,155,056,830	90,162,196,273

전기오류수정	664,744,075	664,744,075	664,744,075

회계정책변경에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익	(58,974,878,984)	(58,974,878,984)	(346,755,564)	(59,321,634,548)

해외사업장환산외환차이	1,718,982,409	1,718,982,409	105,580,700	1,824,563,109

주식보상비용	441,425,392	441,425,392	441,425,392

지분법자본변동

전환사채의 발행	322,005,946	322,005,946	322,005,946

전환사채의 전환	524,423,500	4,733,633,730	5,258,057,230	5,258,057,230

전환사채의 감소	(4,790,352,071)	(4,790,352,071)	(4,790,352,071)

지배주주와의자본거래

2021.09.30 (기말자본)	13,180,007,000	97,579,931,038	14,346,587,985	(91,459,402,583)	33,647,123,440	913,881,966	34,561,005,406

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	4,112,715,217	7,989,485,205

당기순이익	(59,321,634,548)	(20,015,071,889)

당기순이익조정을 위한 가감	56,652,137,265	17,800,877,442

이자비용	4,377,922,770	4,000,172,903

법인세비용	1,385,016,427	(3,525,732,545)

감가상각비	2,100,267,240	3,605,786,070

사용권자산상각비	952,145,407	847,545,576

대손상각비	1,509,363,970	999,432,984

매출채권처분손실	230,230

재고자산평가손실	966,505,623	1,993,955,317

재고자산폐기손실	1,913,703,864	770,460,325

당기손익-공정가치금융자산평가손실	23,059,495,708	2,085,703,497

관계기업투자주식손상차손	9,401,213,866

무형자산상각비	46,877,552	64,372,127

주식보상비용	441,425,392	209,787,498

기타의 대손상각비	11,173,475,861	975,432,235

사채상환손실	211,176,338	340,461,521

회원권처분손실	1,669,910

외화환산손실	4,492,445

유형자산처분손실	929,045,229	33,453,040

유형자산폐기손실	181,179,694

파생금융부채평가손실	2,404,822,613

지분법손실	73,712,637	408,334,784

영업권손상차손	4,161,869,255

잡손실	53,250,000

이자수익	(1,262,992,210)	(642,966,271)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(339,000,000)

기타의대손상각비환입	(46,207,500)

사채상환이익	(16,730,133)

리스조정이익	(371,919,032)

외화환산이익	(152,637)

잡이익	(1,400)

유형자산처분이익	(473,746,441)	(334,353,669)

회원권처분이익	(216,943,363)

운전자본의 변동	7,765,135,199	10,963,380,349

매출채권의 감소(증가)	3,001,936,281	6,122,660,398

미수금의 감소(증가)	3,647,334,280	(2,026,257,542)

선급금의 감소(증가)	(3,924,573,660)	(2,053,053,781)

선급비용의 감소(증가)	(2,542,503,857)	163,758,001

재고자산의 감소(증가)	1,370,065,152	1,400,312,262

장기선급비용의 감소(증가)	27,901,632	(40,540,780)

환불자산의 감소(증가)	(134,873,522)	80,593,598

매입채무의 증가(감소)	(3,601,471,110)	5,130,877,807

미지급금의 증가(감소)	1,541,852,028	2,048,451,887

미지급비용의 증가(감소)	31,725,703	510,507,576

환불부채의 증가(감소)	123,581,858	(106,890,611)

예수금의 증가(감소)	1,864,697,220	(341,172,477)

선수금의 증가(감소)	6,398,687,858	74,134,011

선수수익의 증가(감소)	(39,224,664)

이자지급(영업)	(983,276,775)	(584,098,173)

이자수취	79,603,687	(46,455,695)

법인세납부(환급)	(79,249,611)	(129,146,829)

투자활동현금흐름	6,475,057,123	5,735,970,107

단기금융상품의 감소	5,516,400,000

미수금의감소(증가)	7,100,000,000

단기대여금의 회수	1,910,000,000	54,720,491,627

장기금융상품의 감소	212,300,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	8,889,000,000

리스채권의 감소	133,750,000	(82,432,866)

토지의 처분	120,000,000

건물의 처분	339,572,577

기계장치의 처분	810,875,282	1,715,485,000

차량운반구의 처분	3,093,507	22,687,498

공구와기구의 처분	105,729,658

집기의 처분	6,526,078

시설장치의 처분	316,396,975

보증금의 감소	2,878,853,495	1,574,901,186

단기금융상품의 증가	(2,000,000)	(8,000,000)

단기대여금의 대여	(5,327,810,939)	(39,904,593,500)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,029,850,000)	(11,846,130,000)

종속기업투자주식의 취득	679,075,190

건물의 취득	(427,174,530)

기계장치의 취득	(195,312,679)	(2,087,077,389)

공구와기구의 취득	(40,530,180)	(176,789,548)

집기의 취득	(6,164,542)	(128,414,043)

시설장치의 취득	(2,600,000)

건설중인자산의 증가	(4,151,472,109)	(7,355,885,096)

산업재산권의 취득	(824,750)

보증금의 증가	(13,000,000)	(58,048,672)

재무활동현금흐름	(9,677,179,646)	(21,952,731,015)

단기차입금의 차입	10,844,421,478	9,622,746,125

전환사채의 발행	800,000,000	11,860,000,000

장기차입금의 차입	4,250,400,000

단기차입금의 상환	(7,734,129,314)	(14,179,730,220)

장기차입금의 상환	(5,089,302,000)

전환사채의 상환	(300,000,000)	10,000,000,000

신주인수권부사채의 상환	(2,650,000,000)

유동성장기부채의 상환	(309,206,333)

유동성전환사채의 상환	(4,367,836,525)	(42,040,137,925)

유동성리스부채의 상환	(1,180,333,285)	(1,156,802,662)

현금 및 현금성자산의 순증가	910,592,694	(8,227,275,703)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	152,637	(1,676,654)

기초현금및현금성자산	2,166,669,228	12,539,024,962

기말현금및현금성자산	3,077,414,559	4,310,072,605