셀피글로벌 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 22(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 아이씨케이와 그 종속기업

1. 일반적사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	7,289,060	23.38	7,289,060	23.38	최대주주

자기주식	1,050,589	3.37	1,050,589	3.37

기타	22,840,073	73.25	22,840,073	73.25	기타

계	31,179,722	100.00	31,179,722	100.00

(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

ICK International Inc	100.0%	신용카드 판매업	미국	2019년 12월 31일

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

ICK International Inc	1,461,598	686,732	774,866	500,571	(353,066)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International Inc	1,254,469	149,531	1,104,938	368,647	(583,663)

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International Inc	(12,114)	-	-	(12,114)	1,175,087	1,162,973

(전분기)

(단위:천원)

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International Inc	(204,683)	(8,409)	-	(213,092)	1,465,954	1,252,862

4) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성 시 제거된 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

ICK International Inc	제품매출	345,543	205,879

상품매출	68,674	73,626

지급수수료	179,672	73,626

② 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

ICK International Inc	매출채권	398,171	187,235

미지급금	413,470	262,706

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)

실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	20,942,101	17,585,231

상품 매출	-	287,721

기타 매출	433,159	392,383

합 계	21,375,260	18,265,335

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고, 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	3,832,161	17.9%	1,894,659	10.4%

B사	"	3,685,609	17.2%	4,309,788	23.6%

C사	"	3,345,090	15.6%	2,720,594	14.9%

D사	"	2,911,337	13.6%	1,740,060	9.5%

E사	"	2,094,043	9.8%	1,634,255	8.9%

합 계	15,868,240	74.2%	12,299,356	67.3%

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	60,135	47,364

보통예금	6,657,851	2,758,721

합 계	6,717,986	2,806,085

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,754,241	10,748,043

차감: 대손충당금	(7,447,537)	(6,607,404)

매출채권(순액)	2,306,704	4,140,639

미수금	295,727	90,783

차감: 대손충당금	(90,000)	(90,000)

미수금(순액)	205,727	783

단기대여금	1,364,282	1,320,282

차감: 대손충당금	(1,285,282)	(1,285,282)

단기대여금(순액)	79,000	35,000

합 계	2,591,431	4,176,422

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	순장부금액

만기 미도래	3.9%	2,265,584	169,473	2,096,111

1개월 연체	39.3%	110,727	42,710	68,017

2개월 연체	47.3%	78,154	36,992	41,162

3개월 연체	62.8%	72,875	54,363	18,512

4개월 연체	71.7%	189,967	139,932	50,035

5개월 연체	77.4%	51,754	40,247	11,507

6개월 연체	81.0%	99,241	83,136	16,105

7개월 연체	94.1%	48,506	45,641	2,865

8개월 연체	98.9%	223,700	221,310	2,390

9개월 연체	100.0%	162,727	162,727	-

연체 9개월 초과	100.0%	6,451,006	6,451,006	-

합 계	9,754,241	7,447,537	2,306,704

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686	6,286,141	90,000	1,313,282	7,689,423

손상차손(환입)	840,133	-	-	840,133	149,868	-	-	149,868

합 계	7,447,537	90,000	1,285,282	8,822,819	6,436,009	90,000	1,313,282	7,839,291

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	73,578	-	115,400	-

보증금	455,504	15,179	-	641,399

합 계	529,082	15,179	115,400	641,399

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	531,915	-	531,915	370,343	-	370,343

재공품	290,608	-	290,608	232,934	-	232,934

원재료	5,225,315	(333,219)	4,892,096	5,454,979	(363,325)	5,091,654

부재료	460,577	-	460,577	325,690	-	325,690

합 계	6,508,415	(333,219)	6,175,196	6,383,946	(363,325)	6,020,621

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(30,106)	-

합 계	(30,106)	-

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	693,222	817,729

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	113,963	74,511

합 계	790,785	875,840

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

한국스마트카드(주)	0.2%	125,250	73,935	73,935

(주)세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	125,850	73,935	73,935

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채(주1)	(주)세븐밸리제이씨	22,650	-	22,650	-

합 계	22,650	-	22,650	-

(주1) 연결실체가 전기 이전에 전액 손상을 인식한 회원권과 관련하여 동사의 회생계획안이 인가됨에 따라 회원권을 반납하고 수령한 회사채로 만기는 10년이며, 원금 및이자를 전액 만기에 수령하는 조건으로 연결실체는 회사채 취득 즉시 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주1)	신용카드 판매업	40.0%	186,614	-	40.0%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2)	신용카드용칩제조업	12.9%	999,990	-	12.9%	999,990	-

합 계	1,186,604	-	1,186,604	-

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.

(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,698,008	8,266,642	(1,568,634)	4,827,573	1,012,204

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	5,722,554	8,303,391	(2,580,837)	1,554,735	(1,455,845)

(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익(*)	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-

(*) 관계기업 이익에 대하여 연결실체가 미인식한 지분상당액은 130,178천원입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익(*)	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	4,189,607	16,985,778	258,170	2,529,158	25,922,833

감가상각누계액	-	(1,334,537)	(15,855,469)	(102,453)	(2,331,854)	(19,624,313)

장부금액	1,960,120	2,855,070	1,130,309	155,717	197,304	6,298,520

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,951,720	4,100,874	16,985,778	212,368	2,481,872	25,732,612

감가상각누계액	-	(1,228,634)	(15,476,817)	(78,626)	(2,284,257)	(19,068,334)

장부금액	1,951,720	2,872,240	1,508,961	133,742	197,615	6,664,278

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	2,872,240	1,508,961	133,742	197,615	6,664,278

취득액	-	20,006	-	44,596	47,181	111,783

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(105,903)	(378,652)	(23,538)	(47,572)	(555,665)

대체	8,400	68,727	-	-	-	77,127

환율차이	-	-	-	917	80	997

기말금액	1,960,120	2,855,070	1,130,309	155,717	197,304	6,298,520

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,922,352	2,107,211	96,067	98,436	6,175,786

취득액	-	1,045,873	21,311	58,883	154,236	1,280,303

처분	-	-	-	(4,101)	-	(4,101)

감가상각비	-	(95,985)	(619,561)	(19,417)	(55,265)	(790,228)

환율차이	-	-	-	2,310	207	2,517

기말금액	1,951,720	2,872,240	1,508,961	133,742	197,615	6,664,278

(3) 담보제공유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 18참조). (4) 보험가입자산 당 분 기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,738,684천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

14. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소액	감가상각비	기말장부가액

건물	12,174	216,946	15,948	91,297	121,875

차량운반구	31,762	-	257	20,201	11,304

소 계	43,936	216,946	16,205	111,498	133,179

(전기말)

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	25,707	-	13,533	12,174

차량운반구	69,337	18,383	55,957	31,763

소 계	95,044	18,383	69,490	43,937

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산상각비	111,498	69,490

이자비용	6,714	27,082

단기리스비용	4,040	110,680

소액리스비용	3,180	-

리스해지손실	424	-

합 계	125,856	207,252

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채	75,436	70,017	11,544	156,997

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채	41,230	8,821	582	50,633

(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	해지	이자비용	지 급	당분기말

리스부채	50,633	183,918	(15,524)	6,714	(68,744)	156,997

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준변경	증가	이자비용	지 급	전기말

리스부채	-	113,427	-	27,082	(89,876)	50,633

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	라이선스	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	379,618	1,202,050	536,000	4,314,365

감가상각누계액	(1,725,270)	(372,534)	(60,103)	-	(2,157,907)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	7,084	1,141,947	536,000	1,685,031

(전기말)

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	379,618	613,127	3,189,442

감가상각누계액	(1,725,270)	(371,260)	-	(2,096,530)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	8,358	613,127	621,485

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	라이선스	회원권	합 계

기초금액	-	8,358	-	613,127	621,485

취득	-	-	1,202,050	-	1,202,050

상각비	-	(1,275)	(60,102)	-	(61,377)

대체	-	-	(77,127)	(77,127)

기말금액	-	7,083	1,141,948	536,000	1,685,031

(전기)

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	-	613,127	613,127

취득	-	8,500	-	8,500

상각비	-	(142)	-	(142)

기말금액	-	8,358	613,127	621,485

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	466,703	300,339

미지급금	1,097,225	614,702

합 계	1,563,928	915,041

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.28%	2021.01.05	1,626,000	1,626,000

기업은행외	운전자금대출	1.59%~4.07%	2020.10.15~2021.06.15	5,500,000	5,500,000

기업은행	구매자금대출	2.77%	2021.05.25	380,011	645,937

합 계	7,506,011	7,771,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

기업은행	시설자금대출	2.48%~2.64%	2022.10.15	3,000,000	3,000,000

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	3,000,000	3,000,000

(3) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회무기명식무보증사모전환사채	2019.11.12	2022.11.12	0.00	8,000,000	8,000,000

가산: 상환할증금	240,000	741,816

차감 : 전환권조정	(203,058)	(2,143,211)

차감: 유동성대체	(8,036,942)	(6,598,605)

차감잔액	-	-

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제10회무기명식무보증사모전환사채

발행대상자	신한금융투자 외 3

액면금액	8,000,000천원

발행가액	8,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 3.00%

이자지급기일	-

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 4,329,004주(액면가액 200원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(주2)	1,848원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2020년 11월 12일)부터 1년 11개월(2021년 10월 12일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 당분기 중 전환가격 조정에 따라 4,329,004주 에서 5,000,000주로 조정되었습니다.
(주2) 당분기 중 시가변동에 따라 전환가격이 1,848원에서 1,600원 으로 조정되었습니다.

3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제10회 전환사채	5,000,000	-	5,000,000	1,600	2020.11.12~2022.10.12

4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

5) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 6) 당분기 중 조기상환청구권(Put Option)의 기대만기에 대한 추정이 변경되었으며, 해당 추정의 변경에 따른 재무적 효과는 전진적으로 재무제표에 반영하였습니다.

18. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 700,000천원)약정 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어있으며, 예금 5,000,000천원(주석6참조)이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	1,297,102	-	-	-

경영진	연대보증	600,000	운전자금대출	1,500,000	대구은행

합계	1,897,102	1,500,000

19. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	668,664	660,480

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	315,721	9,901

예수금	34,441	173,447

부가세예수금	29,543	80,020

합 계	379,705	263,368

2 1. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,495,619	4,171,276

사외적립자산의 공정가치	(2,333,319)	(2,382,391)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,162,300	1,788,885

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,171,277	(2,382,391)	1,788,886

당기비용처리액	508,537	(32,690)	475,847

재측정요소	(105,548)	7,393	(98,155)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(78,647)	74,369	(4,278)

기말금액	4,495,619	(2,333,319)	2,162,300

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,833,743	(3,517,688)	1,316,055

당기비용처리액	705,244	(94,345)	610,899

재측정요소	335,137	41,498	376,635

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(1,702,848)	1,388,144	(314,704)

기말금액	4,171,276	(2,382,391)	1,788,885

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 316,355천원(전기 347,463천원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

22. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	31,179,722	6,235,944	31,179,722	6,235,944

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,183,367	5,183,367

자기주식	(1,991,040)	(1,991,040)

합 계	3,192,327	3,192,327

(주) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,912주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

해외사업환산손익	24,740	1,747

전환권대가	1,083,482	1,083,482

주식매수선택권	56,937	-

합 계	1,124,666	1,044,736

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,044,736	(100,443)

해외사업환산손익	22,993	61,697

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	1,083,482

주식기준보상의 발생	56,937	-

기말	1,124,666	1,044,736

(3) 당분기말 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

부여일	2020.03.16

발행할 주식의 총 수	935,390

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	1,538

행사가능기간	2022.03.16 부터

2025.03.15 까지

(4) 연결실체는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%,원)

구 분	내 용

권리부여일의 주가(부여일 종가기준)	1,295

행사가격	1,538

무위험수익률	1.23

예상주가변동성	24.35

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금	(209,118)	4,203,319

합 계	(68,546)	4,343,891

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,343,891	4,630,957

당기순이익(손실)	(4,488,998)	6,709

확정급여제도의 재측정요소	76,561	(293,775)

기말금액	(68,546)	4,343,891

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,797,111)	(1,503,336)

당기변동	98,156	(376,635)

법인세효과	(21,594)	82,860

기말금액	(1,720,549)	(1,797,111)

25. 수익연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익입니다.

(1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	20,596,558	17,585,231

상품매출	431,897	287,721

기타매출	433,159	392,383

합 계	21,461,614	18,265,335

수익인식 시기

한 시점에 이행	21,461,614	18,265,335

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	21,461,614	18,265,335

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,306,704	4,140,639

계약부채	315,721	9,901

26. 매출원가 및 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	18,874,508	13,449,042

기초제품재고액	370,343	455,119

당기제품제조원가	19,105,785	13,459,315

계	19,476,128	13,914,434

타계정대체	(69,705)	-

기말제품재고액	(531,915)	(465,392)

상품매출원가	-	(12,655)

기타매출원가	79,825	-

합 계	18,954,333	13,436,387

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	19,977	10,198

광고선전비	324	201

판매수수료	-	7,426

급여	1,812,568	1,834,770

퇴직급여	159,492	203,197

복리후생비	144,457	143,736

여비교통비	45,975	189,386

통신비	29,415	45,164

세금과공과	74,346	66,309

임차료	141,450	114,770

감가상각비	123,063	95,748

무형자산상각비	61,377	-

경상연구개발비	106,507	124,629

대손상각비	840,133	149,868

보험료	69,799	46,544

접대비	253,810	290,808

차량유지비	78,719	91,738

소모품비	31,044	20,493

지급수수료	1,363,308	1,145,136

도서인쇄비	2,302	2,984

수선비	194	5,295

교육훈련비	1,370	1,486

관리용역비	54,833	92,951

합 계	5,414,463	4,682,837

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(57,675)	(57,675)

제품의 변동	-	(161,572)	(161,572)

종업원급여	1,972,060	2,382,991	4,355,051

감가상각비	201,644	465,519	667,163

무형자산상각비	61,377	-	61,377

외주비및용역비	54,833	3,787,056	3,841,889

재료비	-	11,481,610	11,481,610

임차료	62,869	2,450	65,319

수수료	1,363,308	47,257	1,410,565

제세공과	74,346	92,890	167,236

기타	1,624,026	913,807	2,537,833

합 계	5,414,463	18,954,333	24,368,796

(전분기)

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(74,102)	(74,102)

제품의 변동	-	(10,273)	(10,273)

종업원급여	2,037,967	2,266,860	4,304,827

감가상각비	95,748	559,206	654,954

외주비및용역비	92,951	2,741,892	2,834,843

재료비	-	6,870,245	6,870,245

임차료	114,770	-	114,770

수수료	1,145,136	44,484	1,189,620

제세공과	66,309	95,980	162,289

기타	1,129,956	942,095	2,072,051

합 계	4,682,837	13,436,387	18,119,224

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	75,015	95,144

외화환산이익	1,127	27,249

유형자산처분이익	-	7,718

잡이익	209,449	192,080

합 계	285,591	322,191

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	39,077	2,064

외화환산손실	9,853	1,917

잡손실	87,284	9,140

합 계	136,214	13,121

29. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	161,882	190,555

현금및현금성자산	9,674	11,091

단기금융상품	86,400	97,008

매출채권및기타채권	49,038	82,170

비유동금융자산	16,770	286

외환차익	68,820	19,482

외화환산이익	-	30,110

금융수익 합계	230,702	240,147

이자비용	1,668,376	270,853

장단기차입금	223,325	255,890

전환사채	1,438,337	-

리스부채	6,714	14,963

외환차손	2,521	12,487

외화환산손실	28,662	-

리스해지손실	424	-

금융비용 합계	1,699,983	283,340

순금융수익(비용)	(1,469,281)	(43,193)

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(2,354,125)	(4,488,998)	210,616	502,072

가중평균유통보통주식수(주)	30,129.133	30,129.133	30,129.133	30,129.133

주당순이익(원)	(78)	(149)	7	17

(주) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	31,179,722	31,179,722	31,179,722	31,179,722

자기주식	(1,050,589)	(1,050,589)	(1,050,589)	(1,050,589)

가중평균유통보통주식수	30,129,133	30,129,133	30,129,133	30,129,133

(2) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32 . 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,717,986	-	-	6,717,986

단기금융상품	8,900,000	-	-	8,900,000

매출채권및기타채권	2,591,431	-	-	2,591,431

기타유동금융자산	529,082	-	-	529,082

장기금융상품	24,221	-	-	24,221

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	15,179	-	-	15,179

금융자산 합계	18,777,899	73,935	-	18,851,834

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,563,928	1,563,928

차입금 및 사채	-	-	18,542,953	18,542,953

기타유동금융부채	-	-	668,664	668,664

금융부채 합계	-	-	20,775,545	20,775,545

(전기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,806,085	-	-	2,806,085

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

매출채권및기타채권	4,176,422	-	-	4,176,422

기타유동금융자산	115,400	-	-	115,400

장기금융상품	23,928	-	-	23,928

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	641,399	-	-	641,399

금융자산 합계	21,263,234	73,935	-	21,337,169

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	915,041	915,041

차입금 및 사채	-	-	17,370,542	17,370,542

기타유동금융부채	-	-	660,480	660,480

금융부채 합계	-	-	18,946,063	18,946,063

(2) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	161,881	223,356

대손상각비	(840,133)	(321,262)

외환차익(차손)	97,575	75,377

외화환산이익(손실)	(37,376)	57,359

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,668,375)	(422,532)

외환차익(차손)	4,663	33,049

외화환산이익(손실)	(12)	(1,342)

리스해지손실	(424)	-

합 계	(2,282,201)	(402,089)

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	6,717,986	6,717,986	2,806,085	2,806,085

단기금융상품	8,900,000	8,900,000	13,500,000	13,500,000

장기금융상품	24,221	24,221	23,928	23,928

매출채권	2,306,704	2,306,704	4,140,639	4,140,639

단기대여금	79,000	79,000	35,000	35,000

미수금	205,727	205,727	783	783

미수수익	73,578	73,578	115,400	115,400

보증금	470,682	470,682	641,399	641,399

금융자산 합계	18,777,898	18,777,898	21,263,234	21,263,234

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	466,703	466,703	300,339	300,339

미지급금	1,097,226	1,097,226	614,702	614,702

미지급비용	668,663	668,664	660,480	660,480

차입금및사채	18,542,953	18,542,953	17,370,542	17,370,542

금융부채 합계	20,775,545	20,775,546	18,946,063	18,946,063

(4) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	73,935	73,935

채무증권	-	-	-	-

합 계	-	-	73,935	73,935

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	매입	매도	수준간 이동	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	73,935	-	-	-	-	73,935

채무증권	-	-	-	-	-	-

합 계	73,935	-	-	-	-	73,935

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	18,542,953	17,370,542

차감: 현금및현금성자산	6,717,986	2,806,085

순차입금	11,824,967	14,564,456

자본총계	10,484,392	14,816,899

총자본차입금비율	112.79%	98.30%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

차입금	3,880,011

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(38,800)	(38,800)	38,800	38,800

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,AUD,EUR,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,800,045	2,112,352	USD 28,329	32,799

AUD 1,274,270	1,059,313	AUD 1,270,247	1,029,332

매출채권및기타채권	USD 789,146	926,063	USD 1,233,472	1,428,114

외화자산 계	USD 2,589,191	3,038,415	USD 1,261,801	1,460,913

AUD 1,274,270	1,059,313	AUD 1,270,247	1,029,332

부채

매입채무및기타채무	USD 13,833	16,232	USD 795	920

외화부채 계	USD 13,833	16,232	USD 795	920

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	302,218	302,218	(302,218)	(302,218)

AUD	105,931	105,931	(105,931)	(105,931)

합 계	408,149	408,149	(408,149)	(408,149)

연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,754,241	4,140,639

미수금	295,727	783

단기대여금	1,364,282	35,000

기타채권	544,261	756,798

합 계	11,958,511	4,933,220

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	3,880,011	-	3,880,011

고정이자율상품	11,626,000	3,000,000	14,626,000

매입채무및기타채무	1,563,928	-	1,563,928

기타유동금융부채	668,664	-	668,664

합 계	17,738,603	3,000,000	20,738,603

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,145,937	-	4,145,937

고정이자율상품	3,626,000	11,000,000	14,626,000

매입채무및기타채무	915,041	-	915,041

기타유동금융부채	660,480	-	660,480

합 계	9,347,458	11,000,000	20,347,458

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다.1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	40,107	71,478

원재료매입	4,371,822	489,914

지급수수료	464,124	651,107

이자수익	46,982	72,214

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권	6,013,602	6,013,602

단기대여금	1,285,282	1,285,282

미수수익	40,258	19,726

선급금	-	329,115

매입채무	-	1,285

미지급금	252,067	1,371

(*) 연결실체는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 5,985,289천원 및 1,285,282천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	1,285,282	575,000	575,000	1,285,282

(전기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	1,313,282	1,810,282	1,838,282	1,285,282

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	202,875	479,600

퇴직급여	35,362	119,900

퇴직금의 지급	-	-

합 계	238,237	599,500

35 . 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(76,561)	438,529

유형자산 취득 대금 미지급액	-	650,000

임차보증금의 유동성대체	488,273	-

해외사업환산손익	22,993	106,857

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타(*)

단기차입금	7,771,937	(265,926)	-	-	7,506,011

장기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	50,633	(68,744)	6,714	168,394	156,997

전환사채	6,598,605	-	1,438,337	-	8,036,942

재무활동으로부터의총부채	17,421,175	(334,670)	1,445,051	168,394	18,699,950

(*) 리스부채 기타변동은 리스해지등으로 인한 변동에 해당합니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

유동성차입금	10,624,309	(140,548)	-	-	10,483,761

리스부채	113,427	(67,269)	-	21,456	67,614

재무활동으로부터의총부채	10,737,736	(207,817)	-	21,456	10,551,375

36 . 우 발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,297,102천원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,347,000천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련하여 공정거래위원회로부터 조사를 받고 있으나, 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.