셀피글로벌 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23(전)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 아이씨케이

1. 당사의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	7,289,060	21.02%	7,289,060	21.36%	최대주주

한정열	29,500	0.09%	29,500	0.09%	사내이사

김현철	10,000	0.03%	10,000	0.03%	사내이사

자기주식	1,050,589	3.03%	1,050,589	3.08%

기타	26,300,573	75.84%	25,738,073	75.44%	기타

계	34,679,722	100.00%	34,117,222	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(2) 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중 요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 한 국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	17,986,135	20,942,101

기타 매출	396,483	433,159

합 계	18,382,618	21,375,260

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	3,897,146	21.2%	2,911,337	13.6%

B사	2,803,810	15.3%	3,345,090	15.6%

C사	2,609,164	14.2%	3,685,609	17.2%

D사	2,231,040	12.1%	3,832,161	17.9%

합 계	11,541,160	62.8%	13,774,197	64.4%

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,527	-

보통예금	11,911,966	5,243,001

합 계	11,915,493	5,243,001

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,982,148	10,839,999

차감: 대손충당금	(8,617,062)	(7,680,646)

매출채권(순액)	2,365,086	3,159,353

미수금	-	368

단기대여금	1,349,282	1,364,282

차감: 대손충당금	(1,285,282)	(1,285,282)

단기대여금(순액)	64,000	79,000

합 계	2,429,086	3,238,721

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	손실충당금
합계

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	5.7%	2,127,936	120,235	20,698	140,933

1개월 연체	49.3%	217,034	97,016	20,152	117,168

2개월 연체	56.3%	314,311	168,791	14,620	183,411

3개월 연체	73.7%	191,264	137,899	4,180	142,079

4개월 연체	84.0%	270,747	223,882	4,180	228,062

5개월 연체	89.0%	107,215	91,037	4,950	95,987

6개월 연체	92.2%	152,001	128,607	12,486	141,093

7개월 연체	94.3%	401,947	378,887	-	378,887

8개월 연체	97.2%	374,332	359,020	5,060	364,080

9개월 연체	100.0%	243,628	243,628	-	243,628

연체 9개월 초과	100.0%	6,581,733	636,231	5,945,503	6,581,734

합 계	10,982,148	2,585,233	6,031,829	8,617,062

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	단기대여금	합 계	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초금액	7,680,646	1,285,282	8,965,928	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686

손상차손(환입)	936,416	-	936,416	840,133	-	-	840,133

합 계	8,617,062	1,285,282	9,902,344	7,447,537	90,000	1,285,282	8,822,819

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	64,178	-	70,571	-

보증금	384,308	6,964	379,624	6,964

합 계	448,486	6,964	450,195	6,964

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,317,932	-	1,317,932	893,013	-	893,013

재공품	361,899	-	361,899	410,255	-	410,255

원재료	4,013,027	(651,065)	3,361,962	4,727,871	(917,837)	3,810,034

부재료	327,399	(46,630)	280,769	398,188	(56,233)	341,955

합 계	6,020,257	(697,695)	5,322,562	6,429,327	(974,070)	5,455,257

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(276,375)	(30,106)

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,529,549	1,854,467

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	95,086	62,191

합 계	2,608,235	1,900,258

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	125,250	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	125,850	73,935	73,935

12. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨(주1)	22,650	11,816	22,650	11,015

(주1) 전기 중 사업모형의 변경으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,015	-

상각 및 평가	801	-

분기말금액	11,816	-

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN (주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2)	한국	신용카드용 칩 제조업	12.86%	999,990	-	12.86%	999,990	-

㈜에이엔비코리아 (주2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	4.35%	1,500,000	1,454,045	4.35%	1,500,000	1,494,026

합 계	2,686,604	1,454,045	2,686,604	1,494,026

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성 있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 및 ㈜에이엔비코리아의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	7,289,227	8,564,982	(1,275,755)	2,935,211	312,814	335,539

㈜에이엔비코리아	4,807,260	3,652,276	1,154,985	-	(818,212)	(839,613)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	6,386,386	7,997,680	(1,611,293)	5,568,166	1,015,245	1,018,679

㈜에이엔비코리아	5,350,645	3,356,048	1,994,597	310,123	(470,398)	(470,881)

(3) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	-	-	-	-	-

㈜에이엔비코리아	1,494,026	-	(38,961)	(1,019)	1,454,046

합 계	1,494,026	-	(38,961)	(1,019)	1,454,046

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	-	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	40,228	(265,410)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	131,011	(305,638)

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK International Inc (주1)	미국	신용카드 판매업	100.00%	3,431,249	327,393	100.00%	3,431,249	603,847

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불의 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

ICK International Inc	1,261,394	934,002	327,392	618,400	(315,215)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International Inc	1,693,669	1,089,822	603,847	1,430,501	(471,238)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ICK International Inc	603,847	(315,215)	38,761	327,393

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

ICK International Inc	1,104,938	(353,066)	22,993	774,866

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	4,189,607	16,729,677	175,053	2,589,380	25,643,837

감가상각누계액	-	(1,416,579)	(15,560,623)	(101,480)	(2,399,640)	(19,478,322)

장부금액	1,960,120	2,773,028	1,169,054	73,573	189,740	6,165,515

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	4,189,607	16,258,506	168,021	2,837,218	25,413,472

감가상각누계액	-	(1,336,736)	(15,286,648)	(81,927)	(2,346,511)	(19,051,822)

장부금액	1,960,120	2,852,871	971,858	86,094	490,707	6,361,650

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,960,120	2,852,871	971,858	86,094	490,706	6,361,649

취득액	-	-	252,100	7,031	38,754	297,885

처분	-	-	(32,353)	-	-	(32,353)

감가상각비	-	(79,843)	(309,142)	(19,552)	(53,128)	(461,666)

대체	-	-	286,591	-	(286,591)	-

기말금액	1,960,120	2,773,028	1,169,054	73,573	189,740	6,165,515

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	2,872,240	1,508,961	69,540	192,010	6,594,471

취득액	-	-	-	44,596	363,110	407,706

처분	-	-	(32,349)	-	-	(32,349)

감가상각비	-	(108,102)	(504,754)	(28,042)	(64,413)	(705,311)

대체(주1)	8,400	88,733	-	-	-	97,133

기말금액	1,960,120	2,852,871	971,858	86,094	490,707	6,361,650

(주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 선급금 및 회원권(무형자산)에서 계정대체하였습니다. (3) 담보제공 유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 보험가입자산 당 분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 13,237,358천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(5) 보유토지공시지가 당분기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

대구시 달서구 호림동	3,308	1,951,720	2,709,252

경남 통영시 도남동 외 2필지	45.5	8,400	18,883

합 계	1,960,120	2,728,135

16. 리스계약 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	237,861	-	(93,076)	144,785

차량운반구	8,310	-	(6,551)	1,759

합 계	246,171	-	(99,627)	146,544

2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소	감가상각비	기말장부가액

건물	12,174	386,336	(22,014)	(138,635)	237,861

차량운반구	31,762	30	(287)	(23,195)	8,310

합 계	43,936	386,366	(22,301)	(161,830)	246,171

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	99,627	111,498

이자비용	5,703	6,714

단기리스비용	-	4,040

소액리스비용	-	3,180

리스해지손실	-	424

합 계	105,330	125,856

(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채	117,004	20,861	-	137,865

(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	228,897	-	-	5,703	(96,735)	137,865

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	전기말

리스부채	50,633	334,254	(15,523)	12,866	(153,333)	228,897

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	380,608	536,000	3,113,305

감가상각누계액	(1,725,270)	(374,301)	-	(2,099,571)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	6,307	536,000	542,307

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	379,618	536,000	3,112,315

감가상각누계액	(1,725,270)	(372,959)	-	(2,098,229)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	6,659	536,000	542,659

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	6,658	536,000	542,658

취득	-	990	-	990

상각비	-	(1,341)	-	(1,341)

분기말금액	-	6,307	536,000	542,307

2) 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	8,358	613,127	621,485

상각비	-	(1,700)	-	(1,700)

대체(주1)	-	-	(77,127)	(77,127)

기말금액	-	6,658	536,000	542,658

(주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 유형자산으로 계정대체하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	418,953	439,408

미지급금	976,720	729,281

합 계	1,395,673	1,168,689

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	기업구매자금대출	3.05	469,814	466,268

기업은행	중소기업자금대출	1.56	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2.03	1,626,000	1,626,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	3.98	500,000	500,000

대구은행	여신-기업운전자금대출-일반자금	2.85	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	기업운전기타운전자금대출	2.29	2,000,000	2,000,000

합 계	7,595,814	7,592,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2.48	2022.10.15	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2.64	2022.10.15	1,500,000	1,500,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2022년	3,000,000

(4) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회무기명식무보증사모전환사채	2019.11.12	2022.11.12	-	-	3,300,000

가산: 상환할증금	-	124,212

차감 : 전환권조정	-	-

차감: 유동성대체	-	(3,424,212)

차감잔액	-	-

2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전기

발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제10회 전환사채	562,500	112,500	986,404	2,937,500	587,500	5,115,312

(5) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채	2021.05.07	2024.05.07	0.00%	8,500,000	-

가산: 상환할증금	257,559	-

차감 : 신주인수권조정	(3,624,404)	-

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	5,133,155	-

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채

발행대상자	KB증권 외 6

액면금액	8,500,000천원

발행가액	8,500,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 1.00%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함.

매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유

3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제11회 신주인수권부사채	2,478,134	-	2,478,134	3,430	2022.5.7~2024.4.7

4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

5) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다.

6) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

20. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	4,733,147	7,200,000	운전자금대출	1,500,000	기업은행

중소기업자금대출	1,626,000	기업은행

구매자금대출	469,814	기업은행

단기금융상품	1,500,000	1,800,000	운전자금대출	2,000,000	KEB하나은행

1,000,000	1,200,000	운전자금대출	1,500,000	대구은행

2,500,000	2,750,000	운전자금대출	500,000	기업은행

시설자금대출	3,000,000	기업은행

보증금	6,834	-	차량할부금융	2,343	우리금융캐피탈(주)

합 계	9,739,981	12,950,000	10,598,157

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	1,350,345	-	-	-

21. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	752,165	702,599

22. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	100,988	11,579

예수금	26,538	19,854

부가세예수금	63,535	180,712

합 계	191,061	212,145

2 3. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,524,223	4,456,052

사외적립자산의 공정가치	(2,285,229)	(2,438,526)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,238,994	2,017,526

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,456,052	(2,438,526)	2,017,526

당기비용처리액	529,259	(41,644)	487,615

재측정요소	(226,597)	22,886	(203,711)

제도에서 지급한 금액	(234,492)	172,056	(62,436)

기말금액	4,524,222	(2,285,228)	2,238,994

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,171,277	(2,382,391)	1,788,886

당기비용처리액	508,537	(32,690)	475,847

재측정요소	(105,548)	7,393	(98,155)

제도에서 지급한 금액	(78,647)	74,369	(4,278)

기말금액	4,495,619	(2,333,319)	2,162,300

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 312,438천원(전분기 316,355천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	34,679,722	6,935,944	34,117,222	6,823,444

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,285,084	10,298,680

자기주식(주1)	(1,991,040)	(1,991,040)

합 계	9,294,044	8,307,640

(주1) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	6,823,444	8,307,640	6,235,944	3,192,327

전환사채의 전환	112,500	986,404	587,500	5,115,312

기말	6,935,944	9,294,044	6,823,444	8,307,639

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	10,654	(28,107)

전환권대가	-	471,980

기타자본(전환권대가)	264,993	-

신주인수권대가	3,387,326	-

주식매수선택권	161,897	83,392

합 계	3,784,377	486,772

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	486,772	1,044,736

지분법자본변동	38,761	(29,854)

전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 인식	264,993	-

파생상품 인식으로 인한 전환권대가의 인식	-	60,711

신주인수권사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	3,387,326	-

주식기준보상의 발생	78,504	83,393

전환사채 전환으로 인한 전환권대가의 감소	(128,721)	(672,214)

전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 감소	(343,258)	-

기말	3,784,377	486,772

26. 주식매수선택권 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

부여일	2020.03.16

부여수량	935,390

잔여수량	935,390

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	1,538

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(2) 당분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

기초수량	-

부여수량	935,390

취소 또는 소멸수량	-

기말수량	935,390

기말 현재 행사가능수량	-

행사가격	1,538

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

부여일 현재 공정가치	224

부여일 현재 주가	1,295

행사가격	1,538

기대주가변동성(주1)	24.35%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.23%

(주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의평균으로 산출되었습니다.

(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 78,504천원입니다.

27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금	(3,492,586)	1,147,122

합 계	(3,352,014)	1,287,694

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,287,694	4,343,891

분기순손실	(4,797,583)	(3,258,438)

지분법이익잉여금변동	(1,019)	(6)

확정급여제도의 재측정요소	158,894	202,247

분기말금액	(3,352,014)	1,287,694

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,594,864)	(1,797,111)

당기변동	203,711	259,291

법인세효과	(44,817)	(57,044)

분기말금액	(1,435,970)	(1,594,864)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	17,986,135	20,942,101

기타매출	396,483	433,159

합 계	18,382,618	21,375,260

수익인식 시기

한 시점에 이행	18,382,618	21,375,260

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	18,382,618	21,375,260

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,365,086	3,159,353

계약부채	100,988	11,579

29. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	16,060,038	18,874,508

기초제품재고액	893,013	370,343

당기제품제조원가	16,533,463	19,105,785

계	17,426,476	19,476,128

타계정대체	(48,506)	(69,705)

기말제품재고액	(1,317,932)	(531,915)

기타매출원가	48,505	79,825

합 계	16,108,543	18,954,333

(2) 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	11,042	13,828

광고선전비	1,153	324

급여	1,195,172	1,364,229

퇴직급여	175,176	159,492

복리후생비	139,367	142,173

여비교통비	22,773	19,389

통신비	25,257	25,086

세금과공과	110,783	74,346

임차료	-	32,897

감가상각비	160,354	199,446

무형자산상각비	1,341	61,377

경상개발비	310,913	106,507

대손상각비	936,416	840,133

보험료	42,905	39,658

접대비	207,444	253,810

차량유지비	83,287	75,003

소모품비	19,074	25,665

지급수수료	968,822	1,482,298

도서인쇄비	1,390	2,085

수선비	624	100

교육훈련비	405	1,370

관리용역비	16,280	54,834

합 계	4,429,978	4,974,050

30. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	48,355	48,355

제품의 변동	-	(424,920)	(424,920)

종업원급여	1,370,348	2,320,732	3,691,080

감가상각비	160,354	400,941	561,295

무형자산상각비	1,341	-	1,341

외주비및용역비	16,281	3,606,824	3,623,105

재료비	-	9,038,984	9,038,984

임차료	-	3,150	3,150

수수료	968,822	48,879	1,017,701

제세공과	110,783	97,914	208,697

기타	1,802,049	967,684	2,769,733

합 계	4,429,978	16,108,543	20,538,521

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(57,675)	(57,675)

제품의 변동	-	(161,572)	(161,572)

종업원급여	1,523,721	2,382,991	3,906,712

감가상각비	199,446	465,519	664,965

무형자산상각비	61,377	-	61,377

외주비및용역비	54,833	3,787,056	3,841,889

재료비	-	11,481,610	11,481,610

임차료	32,897	2,450	35,347

수수료	1,482,298	47,257	1,529,555

제세공과	74,346	92,890	167,236

기타	1,545,132	913,807	2,458,939

합 계	4,974,050	18,954,333	23,928,383

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	67,936	75,015

외화환산이익	112,952	1,286

잡이익	110,696	209,450

합 계	291,584	285,751

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	16,452	39,077

외화환산손실	4,584	10,779

사채상환손실	3,571,734	-

유형자산처분손실	8,353	-

잡손실	110,103	87,283

합 계	3,711,226	137,139

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	118,032	161,654

현금및현금성자산	16,880	9,446

단기금융상품	42,533	86,400

매출채권및기타채권	46,862	49,038

비유동금융자산	11,757	16,770

외환차익	69,942	68,820

외화환산이익	134,516	-

파생상품평가이익	1,412,675	-

금융수익 합계	1,735,165	230,474

이자비용	611,536	1,668,376

장단기차입금	184,285	223,325

전환사채	18,470	1,438,337

신주인수권부사채	403,078	-

리스부채	5,703	6,714

외환차손	-	2,521

리스해지손실	-	424

외화환산손실	-	28,662

금융비용 합계	611,536	1,699,983

순금융수익(비용)	1,123,629	(1,469,509)

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 34. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(796,854)	(4,797,583)	(2,354,125)	(4,488,998)

가중평균유통보통주식수(주)	33,157,642	33,157,642	30,129,407	30,129,407

주당순이익(원)	(24)	(145)	(78)	(149)

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	34,117,222	34,117,222	31,179,722	31,179,722

자기주식	(1,050,315)	(1,050,315)	(1,050,315)	(1,050,315)

전환사채의 전환(주1)	90,735	90,735	-	-

가중평균유통보통주식수	33,157,642	33,157,642	30,129,407	30,129,407

(주1) 기중 전환사채의 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	11,915,493	-	-	-	11,915,493

단기금융상품	6,021,617	-	-	-	6,021,617

매출채권및기타채권	2,429,086	-	-	-	2,429,086

기타유동금융자산	448,486	-	-	-	448,486

파생금융자산	-	1,015,061	-	-	1,015,061

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	11,816	-	-	-	11,816

기타비유동금융자산	6,964	-	-	-	6,964

금융자산 합계	20,836,462	1,015,061	73,935	-	21,925,458

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,395,674	1,395,674

차입금 및 사채	-	-	-	15,728,969	15,728,969

기타유동금융부채	-	-	-	752,165	752,165

파생상품부채	-	1,397,658	-	-	1,397,658

리스부채	-	-	-	137,865	137,865

금융부채 합계	-	1,397,658	-	18,014,673	19,412,331

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,243,001	-	-	-	5,243,001

단기금융상품	7,421,321	-	-	-	7,421,321

매출채권및기타채권	3,238,722	-	-	-	3,238,722

기타유동금융자산	450,195	-	-	-	450,195

파생금융자산	-	2,174,376	-	-	2,174,376

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	11,015	-	-	-	11,015

기타비유동금융자산	6,964	-	-	-	6,964

금융자산 합계	16,374,218	2,174,376	73,935	-	18,622,529

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,168,689	1,168,689

차입금 및 사채	-	-	-	14,016,480	14,016,480

기타유동금융부채	-	-	-	702,599	702,599

리스부채	-	-	-	228,897	228,897

금융부채 합계	-	-	-	16,116,665	16,116,665

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	78,197	118,034	58,729	161,653

대손상각비	(161,907)	(936,416)	(239,723)	(840,133)

외환차손	54,440	69,942	9,640	66,299

외화환산이익(손실)	32,485	134,516	(53,253)	(28,662)

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품평가이익	1,412,675	1,412,675	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(530,346)	(611,537)	(504,437)	(1,668,375)

외환차익	52,455	51,484	(8,666)	35,938

외화환산이익(손실)	48,401	108,369	(11,778)	(9,492)

리스해지손실	-	-	-	(424)

합 계	986,400	347,067	(749,488)	(2,283,196)

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	11,915,494	11,915,494	5,243,001	5,243,001

단기금융상품	6,021,617	6,021,617	7,421,321	7,421,321

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권	2,365,086	2,365,086	3,159,354	3,159,354

단기대여금	64,000	64,000	79,000	79,000

미수금	-	-	368	368

미수수익	64,178	64,178	70,571	70,571

상각후원가측정금융자산	11,816	11,816	11,015	11,015

보증금	391,271	391,271	386,588	386,588

공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	1,015,061	1,015,061	2,174,376	2,174,376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	21,925,458	21,925,458	18,622,529	18,622,529

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	418,953	418,953	439,408	439,408

미지급금	976,721	976,721	729,281	729,281

미지급비용	752,165	752,165	702,599	702,599

차입금및사채	15,728,969	15,728,969	14,016,480	14,016,480

리스부채	137,865	137,865	228,897	228,897

공정가치로측정하는 금융자산	파생금융부채	1,397,658	1,397,658	-	-

금융부채 합계	19,412,331	19,412,331	16,116,665	16,116,665

(4) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	1,015,061	1,015,061

파생금융부채	-	-	1,397,658	1,397,658

② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

파생상품자산	1,015,061	3	이항모형	무위험이자율 : 0.47%~2.70% 할인율 : 6.73%~17.55% 변동성 : 51.23%

파생금융부채	1,397,658	3	이항모형	무위험이자율 : 0.47%~2.70% 할인율 : 6.73%~17.55% 변동성 : 51.23%

③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	분기손익	증가	감소	기말

파생상품자산	2,174,376	1,412,675	1,015,061	(3,587,051)	1,015,061

파생상품부채	-	-	1,397,658	-	1,397,658

36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	15,728,969	14,016,480

차감: 현금및현금성자산	11,915,493	5,243,001

순차입금	3,813,476	8,773,479

자본총계	16,662,351	16,905,550

총자본차입금비율	22.89%	51.90%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

차입금	3,969,814

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(39,698)	(39,698)	39,698	39,698

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,AUD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,808,151	2,025,545	USD 1,818,289	2,188,299

AUD 1,275,654	1,070,558	AUD 1,275,614	1,033,635

매출채권및기타채권	USD 1,402,349	1,661,644	USD 1,528,556	1,663,069

외화자산 계	USD 3,210,500	3,687,189	USD 3,346,845	3,851,368

AUD 1,275,654	1,070,558	AUD 1,275,614	1,033,635

부채

매입채무및기타채무	USD 107,542	127,426	USD 116,958	127,250

외화부채 계	USD 107,542	127,426	USD 116,958	127,250

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	355,976	355,976	(355,976)	(355,976)

AUD	107,056	107,056	(107,056)	(107,056)

합 계	463,032	463,032	(463,032)	(463,032)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,982,148	10,839,999

미수금	-	368

단기대여금	1,349,282	1,364,282

기타채권	455,450	457,159

합 계	12,786,880	12,661,808

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	3,969,814	-	3,969,814

고정이자율상품	3,626,000	11,500,000	15,126,000

매입채무및기타채무	1,395,673	-	1,395,673

기타유동금융부채	752,165	-	752,165

리스부채	117,004	20,861	137,865

합 계	9,860,656	11,520,861	21,381,517

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	3,966,268	-	3,966,268

고정이자율상품	7,050,212	3,000,000	10,050,212

매입채무및기타채무	1,168,689	-	1,168,689

기타유동금융부채	702,599	-	702,599

리스부채	121,285	107,612	228,897

합 계	12,887,768	3,000,000	15,887,768

37 . 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜

㈜에이엔비코리아

기타 특수관계자	Ant Corporation

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및 전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	ICK International Inc	제품매출	100,552	327,148

지급수수료	48,464	179,672

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	제품매출	52,540	40,107

원재료매입	2,766,533	4,371,822

지급수수료	14,020	464,124

이자수익	44,186	46,982

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	ICK International Inc	매출채권	907,613	1,064,690

미지급금	71,124	18,564

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	매출채권(주1)	6,004,459	6,013,602

단기대여금(주1)	1,285,282	1,285,282

미수수익	40,134	22,398

선급금	662,548	214,386

매입채무	2,541	-

미지급금	124,253	79,936

기타 특수관계자	Ant Corporation	선급금	1,202,050	1,202,050

(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여각각 6,004,459천원 및 1,285,282천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	575,000	575,000	575,000	575,000

기타	임직원 등	79,000	94,000	89,000	45,000

합 계	654,000	669,000	664,000	620,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	290,379	202,875

퇴직급여	50,730	35,362

합 계	341,109	238,237

38 . 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(158,894)	(76,561)

건설중인자산 본계정 대체	286,592	-

임차보증금의 유동성대체	-	488,273

전환사채의 전환	(933,876)	-

지분법자본변동	38,761	22,993

지분법이익잉여금변동	(1,019)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타(주1)

유동성차입금	7,592,268	3,546	-	-	7,595,814

장기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	228,897	(96,735)	5,703	-	137,865

전환사채	3,424,212	(2,571,754)	18,470	(870,928)	-

신주인수권부사채	-	8,500,000	403,078	(3,769,923)	5,133,155

재무활동으로부터의 총부채	14,245,377	5,835,057	427,251	(4,640,851)	15,866,834

(주1) 전환사채의 전환, 재매입에 따른 변동금액 및 신주인수권부사채 발행에 따른 신주인수권조정 인식액입니다.

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타(주1)

유동성차입금	7,771,937	(265,926)	-	-	7,506,011

장기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	50,633	(68,744)	6,714	168,394	156,997

전환사채	6,598,605	-	1,438,337	-	8,036,942

재무활동으로부터의 총부채	17,421,175	(334,670)	1,445,051	168,394	18,699,950

(주1) 리스부채 기타변동은 리스해지 등으로 인한 변동에 해당합니다..

3 9. 우 발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	469,814

기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	5,126,000	5,126,000

KEB하나은행	기업운전기타운전자금대출	2,000,000	2,000,000

대구은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

합 계	10,826,000	10,595,814

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,285,400천원의신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련하여 공정거래위원회로부터 조사를 받고 있으나, 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.