셀피글로벌 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 21 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 아이씨케이와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 '당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율	-

김남주	7,289,060	23.38%	7,289,060	23.38%	대표이사

자기주식	1,050,314	3.37%	1,050,314	3.37%	자기주식

기타	22,840,348	73.25%	22,840,348	73.25%	기타

계	31,179,722	100.00%	31,179,722	100.00%	-

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

ICK International INC	100.0%	신용카드 판매업	미국	2018년 12월 31일

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International INC	1,498,008	186,218	1,311,790	361,347	(421,972)

(전기말)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International INC	1,698,704	71,799	1,626,905	279,824	(573,081)

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International INC	(213,096)	3	-	(213,092)	1,465,954	1,252,862

(전분기)

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International INC	(435,499)	475	-	(435,025)	2,038,577	1,603,553

4) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성시 제거된 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역

구 분	계정과목	당분기	전분기

ICK International INC	제품매출	205,879	102,721

지급수수료	73,626	23,345

② 채권 및 채무

구 분	계정과목	당분기말	전기말

ICK International INC	매출채권	187,235	6,709

미지급금	75,472	84,897

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

사용권자산(주1)	-	95,044	95,044

부채

유동성리스부채(주1)	-	95,044	95,044

부채 총계	-	95,044	95,044

(주1) 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 기업회계기준서 제1116호 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 리스부채는 잔여리스료를 증분차입이자율(8.07%~9.25%)로 할인하여 산정하였으며, 사용권자산은 전환일의 리스부채 금액으로 산정하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 한 국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	17,717,484	17,259,546

상품 매출	155,468	112,218

기타 매출	392,382	393,800

합 계	18,265,335	17,765,564

(2) 지역별 매출연결실체는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 해외소재 비유동자산금액 또한 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	4,309,788	23.6%	3,812,085	21.5%

B사	제품매출 등	2,720,594	14.9%	2,296,172	12.9%

C사	제품매출 등	1,538,860	8.4%	2,060,846	11.6%

D사	제품매출 등	1,894,659	10.4%	1,899,882	10.7%

E사	제품매출 등	1,634,255	8.9%	1,786,106	10.1%

합 계	12,098,156	66.2%	11,855,091	66.7%

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월~1년	1년초과	합 계	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	102,445	-	102,445	438,506	315,609	754,115

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월~1년	1년초과	합 계	6개월 미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	-	,	6,565,204	6,565,204	136,786	516,188	5,633,167	6,286,141

미수금	-	,	90,000	90,000	-	-	90,000	90,000

대여금	-	100,000	1,213,282	1,313,282	100,000	-	1,213,282	1,313,282

합 계	-	100,000	7,868,486	7,968,486	236,786	516,188	6,936,449	7,689,423

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	합 계	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초금액	6,286,141	90,000	1,313,282	7,689,424	5,692,636	90,000	1,213,282	6,995,918

손상차손(환입)	149,868	-	-	149,868	(61,471)	-	-	(61,471)

기말금액	6,436,009	90,000	1,313,282	7,839,291	5,631,165	90,000	1,213,282	6,934,447

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주1)	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2)	신용카드용칩제조업	12.90%	999,990	-	12.90%	999,990	-

합 계	-	1,186,604	-	1,186,604	-

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건 등의 충족에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

( 2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	5,876,806	7,915,071	1,360,255	135,721

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,574,942	7,699,935	1,843,085	(208,402)

(3) 관계기업의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	당기초	지분법손익	당기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-

2) 전분기

구 분	전기초	지분법손익	전기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,922,352	2,107,211	96,067	98,437	6,175,787

취득액	-	1,045,873	-	24,410	151,286	1,221,569

처분	-	-	-	(47,710)	-	(47,710)

감가상각비	-	(70,355)	(477,593)	29,614	(41,020)	(559,353)

환율차이	-	-	-	4,737	419	5,156

당기말금액	1,951,720	2,897,870	1,629,618	107,118	209,122	6,795,448

(전분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,755,070	2,906,809	110,658	119,106	6,843,363

취득액	-	-	16,500	5,296	24,571	46,367

처분	-	-	-	(4,049)	-	(4,049)

감가상각비	-	(52,815)	(641,890)	(13,559)	(37,537)	(745,801)

환율차이	-	-	-	2,459	116	2,576

당기말금액	1,951,720	1,702,255	2,281,419	100,806	106,257	6,142,456

(2) 담보제공유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하 여 보험금 합계 12,828,311천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

9. 무형자산 당분기 말 현재 무형자산은 전액 비한정 내용연수를 적용하는 회원권으로 구성되어 있습니다. 한편, 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	-	-	613,127	613,127

증가금액

내부개발	-	-	-	-

감소금액

상각	-	-	-	-

환산차이	-	-	-	-

기말장부금액	-	-	613,127	613,127

(1) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	862,767	3,688	613,127	1,479,582

증가금액

내부개발	-	-	-	-

감소금액

상각	(293,505)	(296)	-	(293,801)

환산차이	-	(140)	-	(140)

기말장부금액	569,262	3,252	613,127	1,185,641

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.85%	1,626,000	1,626,000

KEB하나은행 외	운전자금대출	2.42~3.81%	7,000,000	7,000,000

기업은행	구매자금대출	3.20%	357,761	498,309

합 계	8,983,761	9,124,309

가산: 장기차입금의 유동성대체	1,500,000	1,500,000

유동성차입금합계	10,483,761	10,624,309

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

기업은행	해외온렌딩	2.88%	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	(1,500,000)	(1,500,000)

차감잔액	-

(3) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 700,000천원)약정 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 연결실체의 예금 5,000,000천원(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

11 . 순 확정급여부채

(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,833,743	(3,517,688)	1,316,056

당기근무원가	636,947	(64,056)	572,891

재측정요소	438,529	-	438,529

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(193,013)	243,021	50,008

당분기말금액	5,716,206	(3,338,722)	2,377,484

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,715,272	(3,513,566)	1,201,706

당기근무원가	617,174	(68,228)	548,946

재측정요소	429,470	31,229	460,699

기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(1,263,460)	1,031,830	(231,630)

당분기말금액	4,498,456	(2,918,735)	1,579,721

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 258,704천원(전기 280,621천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 자본금 및 기타불입자본

당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	6,235,944	3,192,327	6,235,944	3,192,327

기말	6,235,944	3,192,327	6,235,944	3,192,327

당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식 계상액은 각각 1,991,040천원(1,050,314주)으로 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을 전제로 취득한 것입니다. 13. 이익잉여금당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,630,957	8,008,457

회계변경누적효과	-	40,493

당기순이익(손실)	502,072	(753,679)

확정급여제도의 재측정요소	(438,529)	(359,345)

기말금액	4,694,500	6,935,926

14. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(213,771)	(317,670)

자본에 직접 반영된 법인세비용	123,688	101,354

법인세비용(이익)	(90,084)	(216,317)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	411,988	(969,996)

적용세율에 따른 세부담액	68,637	(235,399)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	62,460	87,073

이월결손금 당기 공제로 인한 효과	(324,501)	-

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 으로 인한 효과	10,503	-

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과	(17)	(687)

기타	92,834	(67,304)

법인세비용(이익)	(90,084)	(216,317)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	110,990	101,354

15. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	74,102	74,102

제품의 변동	-	10,273	10,273

상품매출원가	-	(12,655)	(12,655)

종업원급여	2,037,967	2,266,860	4,304,827

감가상각비	95,748	559,206	654,953

무형자산상각비	-	-	-

외주비및용역비	92,951	2,741,892	2,834,842

재료비	-	6,870,245	6,870,245

임차료	114,770	-	114,770

지급수수료	1,152,562	44,484	1,197,046

세금과공과	66,309	95,980	162,289

기타	1,122,531	786,001	1,908,532

합 계	4,682,837	13,436,387	18,119,224

(전분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(51,956)	(51,956)

제품의 변동	-	(22,392)	(22,392)

상품매출원가	-	39,011	39,011

종업원급여	2,124,321	2,160,551	4,284,871

감가상각비	32,548	713,252	745,801

무형자산상각비	293,801	-	293,801

외주비및용역비	54,178	2,685,037	2,739,215

재료비	-	7,759,088	7,759,088

임차료	161,405	-	161,405

지급수수료	850,949	36,394	887,344

세금과공과	76,817	81,708	158,525

기타	1,073,732	970,562	2,044,294

합 계	4,667,751	14,371,257	19,039,008

16. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	210,616	502,072	(995,806)	(753,679)

가중평균유통보통주식수	30,129,407	30,129,407	30,129,407	30,129,407

주당순손익(원)	7	17	(33)	(25)

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	30,129,407	30,129,407	30,129,407	30,129,407

자기주식	-	-	-

가중평균유통보통주식수	30,129,407	30,129,407	30,129,407	30,129,407

17. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부체	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,688,156	-	-	3,688,156

단기금융상품	5,500,000	-	-	5,500,000

매출채권및기타채권	3,533,297	-	-	3,533,297

기타유동금융자산	114,095	-	-	114,095

장기금융상품	23,830	-	-	23,830

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	668,313	-	-	668,313

금융자산 합계	13,527,692	73,935	-	13,601,627

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,825,658	1,825,658

유동성차입금	-	-	10,483,761	10,483,761

기타유동금융부채	-	-	640,027	640,027

금융부채 합계	-	-	12,949,447	12,949,447

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,717,285	-	-	3,717,285

단기금융상품	5,500,000	-	-	5,500,000

매출채권및기타채권	4,008,903	-	-	4,008,903

기타유동금융자산	107,784	-	-	107,784

장기금융상품	23,544	-	23,544

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	670,897	-	-	670,897

금융자산 합계	14,028,413	73,935	-	14,102,348

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	860,644	860,644

유동성차입금	-	-	10,624,309	10,624,309

기타유동금융부채	-	-	697,169	697,169

금융부채 합계	-	-	12,182,122	12,182,122

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	85,009	190,555	49,129	149,958

대손충당금환입(대손상각비)	-	(149,868)	13,730	61,471

외환차익(차손)	63,401	73,209	7,661	6,264

외화환산이익(손실)	30,216	58,670	(19,144)	233,651

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(88,516)	(270,853)	(76,386)	(229,539)

외환차익(차손)	(29,320)	26,866	9,900	27,434

외화환산이익(손실)	(10,384)	(3,228)	2,341	799

합 계	50,405	(74,649)	(12,769)	250,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,688,156	3,688,156	3,717,285	3,717,285

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	23,830	23,830	23,544	23,544

매출채권	3,342,054	3,342,054	3,782,003	3,782,003

단기대여금	182,000	182,000	215,000	215,000

미수금	9,243	9,243	11,900	11,900

미수수익	114,095	114,095	107,784	107,784

보증금	668,313	668,313	670,897	670,897

소 계	13,527,692	13,527,692	14,028,412	14,028,412

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

합 계	13,601,627	13,601,627	14,102,348	14,102,348

2) 금융부채

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	776,409	776,409	388,613	388,613

미지급금	1,049,249	1,049,249	472,031	472,031

미지급비용	640,027	640,027	697,169	697,169

장단기차입금	10,483,761	10,483,761	10,624,309	10,624,309

금융부채 합계	12,949,447	12,949,447	12,182,122	12,182,122

경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식	73,935	73,935

소 계	73,935	73,935

18. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,483,761	10,624,309

차감: 현금및현금성자산	3,688,156	3,717,285

순차입금	6,795,606	6,907,024

자본총계	14,129,186	13,958,786

총자본차입금비율	48.10%	49.48%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일 합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	5,357,761

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(53,578)	(53,578)	53,578	53,578

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,AUD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 202	243	USD 38,590	43,147

EUR	-	EUR 7,896	10,100

AUD 1,268,909	999,709	AUD 1,264,917	996,514

매출채권및기타채권	USD 924,572	1,110,688	USD 5,681,941	6,368,492

외화자산 계	USD 924,774	1,110,931	USD 5,720,531	6,411,639

EUR	-	EUR 7,896	10,100

AUD 1,268,909	999,709	AUD 1,264,917	996,514

부채

매입채무및기타채무	USD 63,620	76,427	USD 76,725	85,786

외화부채 계	USD 63,620	76,427	USD 76,725	85,786

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	103,450	103,450	(103,450)	(103,450)

AUD	99,971	99,971	(99,971)	(99,971)

소 계	203,421	203,421	(203,421)	(203,421)

연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	5,357,761	-	5,357,761

고정이자율상품	5,126,000	-	5,126,000

매입채무및기타채무	1,825,658	-	1,825,658

기타유동금융부채	640,027	-	640,027

금융부채 소계	12,949,447	-	12,949,447

지급이자	변동이자율상품	78,089	-	78,089

고정이자율상품	22,051	-	22,051

지급이자 소계	100,140	-	100,140

합 계	13,049,587	-	13,049,587

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	ICK JAPAN

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 거래내역

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	71,478	254,760

원재료매입	489,914	-

기타매입	651,107	520,331

이자수익	72,214	41,654

2) 채권 및 채무

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권(*)	5,980,381	5,901,754

단기대여금	1,285,282	1,313,282

미수수익	54,803	19,287

미지급금	1,371	1,371

(*) 연결실체는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 5,901,754천원 및 1,313,282천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원) .

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	1,100,000	1,128,000	503,000	503,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	479,600	580,648

퇴직급여	119,900	147,585

퇴직금지급액	-	1,157,771

합 계	599,500	1,886,004

20. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	438,529	359,345

유형자산취득대금 미지급액	650,000	-

해외사업환산손익	106,857	17,019

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	-	-	-	-

유동성차입금	10,624,309	(140,548)	-	-	10,483,761

리스부채	113,427	(67,269)	-	21,456	67,614

재무활동으로부터의총부채	10,737,737	(207,817)	-	-	10,551,376

(*) 리스부채의 현재가치평가에 따른 이자비용 인식액입니다.

(전분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	1,500,000	-	-	-	1,500,000

유동성차입금	8,626,000	-	-	-	8,626,000

재무활동으로부터의총부채	10,126,000	-	-	-	10,126,000

21. 리스계약

(1) 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	25,707	-	10,150	15,558

차량운반구	69,337	18,383	41,840	45,880

소계	95,044	18,383	51,990	61,437

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

사용권자산상각비	51,990

이자비용	21,456

단기리스비용	83,963

합 계	157,409

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채	46,757	21,425	3,976	72,158

22 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터1,168,526,290천원을 지급보증 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,402,600천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.

23. 종속기업의 처분

(1) 연결실체는 전기 중 중속기업인 ICK GLOBAL PACIFIC PTY LTD의 청산절차를 종료함에 따라 당기 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

유동자산	1,018,763

비유동자산	19,092

자산 계	1,037,855

유동부채	7,199

비유동부채	-

자산 계	7,199

처분한 순자산 장부금액 합계	1,030,656

(3) 종속기업 처분에 따라 연결실체가 인식한 처분이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

청산으로 수령한 대가의 공정가치	995,490

처분한 순자산 장부가액	1,030,656

이전 기간 기타포괄손익으로 인식한금액	81,479

처분손익	(116,645)

(4) 전기 중 발생한 종속기업 처분으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기

청산으로 수령한 대가	995,490

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	1,018,763

차감 계	(23,273)