셀피글로벌 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 20 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 아이씨케이와 그 종속기업

1. 일반적사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	7,289,060	23.38%	7,289,060	23.38%	대표이사

자기주식	1,050,314	3.37%	1,050,314	3.37%

기타	22,840,348	73.25%	22,840,348	73.25%	기타

계	31,179,722	100.00%	31,179,722	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

ICK International Inc	100.0%	신용카드 판매업	미국	2017년 12월 31일

ICK Global pacipic ptyltd	100.0%	신용카드 판매업	호주	2017년 12월 31일

당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인인 ICK International Inc를 설립한 바 있습니다. 또한 2016년 12월 1일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 호주에 신용카드 판매를 위한 현지법인인 ICK Global pacipic pty ltd를 추가로 설립하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

ICK International Inc	1,929,292	11,253	1,918,039	29,471	(190,289)

ICK Global pacipic ptyltd	1,074,554	14,663	1,059,891	-	3,022

(전기말)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

ICK International Inc	2,130,737	13,754	2,116,983	52,188	(506,841)

ICK Global pacipic ptyltd	1,087,587	10,080	1,077,507	-	(8,488)

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International INC	(186,030)	-	-	(186,030)	2,038,577	1,852,547

ICK Global pacipic pty ltd	(20,189)	3,200	-	(16,989)	1,079,612	1,062,623

(전분기)

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International INC	(156,819)	-	-	(156,819)	441,205	284,386

ICK Global pacipic pty ltd	-	-	1,124,048	1,124,048	-	1,124,048

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3)위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권 등에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적
손실충당금

임차보증금	최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 임차보증금의 신용위험은 낮지 않다고 평가함. 이에 임차보증금 등이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

국공채	동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함.	-

매출채권, 미수금	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	5,782,636

특수관계자대여금,	최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 특수관계자대여금 및 임차보증금의 신용위험은 낮지 않다고 평가함. 이에 특수관계자 대여금 등이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실을 인식함.	1,213,282

기타대여금	동 항목은 신용이 손상되었다고 평가되어 전체기간 기대신용손실을 인식함

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.	-

합 계	6,995,918

2018년 1월 1일 현재의 추가로 계상한 손실충당금은 없으며, 손실충당금은 관련 자산의 차감항목 또는 금융보증에 대한 부채로 표시되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 당분기 중 추가적인 손실충당금은 발생하지 않았습니다. 주석 (4)에서는 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 (4)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

(4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,935	-	73,935

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	746,607	-	746,607

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,325,085	(5,782,636)	3,542,449

장단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,388,282	(1,213,282)	175,000

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,020,528	-	5,020,528

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	89,062	-	89,062

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	495,612	-	495,612

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	10,126,000	-	10,126,000

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	631,727	-	631,727

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 주요 수익의 원천은 신용카드의 제조ㆍ판매로부터 수익을 인식합니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

연결실체는 국내의 금융기관에 대한 입찰 과정을 통하여 계약을 체결하고, 고객에게 신용카드 등을 판매하고 있습니다. 연결실체는 신용카드를 고객에게 직접 판매하고 있으며 재화의 통제가 고객에게 이전될 시 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 신용카드 판매 관련 수익인식이 연결실체의 재무제표에 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.연결실체의 분석결과 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 연결실체가 체결하고 있는 운용리스 계약은 없습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	6,681,059	6,828,982

상품 매출	289	1,957

기타 매출	170,914	133,516

합 계	6,852,262	6,964,455

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A 사	제품매출 등	742,456	690,260

B 사	"	592,039	1,061,736

C 사	"	949,199	1,814,743

D 사	"	760,291	1,094,651

E 사	"	818,357	-

합 계	3,862,341	4,661,389

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월~1년	1년초과	합 계	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	355,251	262,891	618,142	348,964	226,627	575,591

미수금	4,277	6,146	10,423	-	-	-

대여금	-	561,800	561,800	-	-	-

합 계	359,528	830,837	1,190,365	348,964	226,627	575,591

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월~1년	1년초과	합 계	6개월 미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	58,383	114,948	5,519,305	5,692,636	122,273	51,058	5,519,305	5,692,636

미수금	-	-	90,000	90,000	-	-	90,000	90,000

대여금	760,282	128,000	325,000	1,213,282	760,282	128,000	325,000	1,213,282

합 계	818,665	242,948	5,934,305	6,995,918	882,555	179,058	5,934,305	6,995,918

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	882,555	179,058	5,934,305	6,995,918	20,788	90,000	110,788

손상차손	-	-	-	-	81,863	-	81,863

합 계	882,555	179,058	5,934,305	6,995,918	102,651	90,000	192,651

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주1)	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2)	신용카드용칩제조업	12.90%	999,990	-	12.90%	999,990	-

합 계	1,186,604	-	1,186,604	-

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	수익	당기순손실

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,580,687	7,594,943	284,313	(97,665)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	수익	당기순손실

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	1,668,217	7,459,678	2,078,947	(4,813,382)

(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	당기초	지분법이익	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-

(*) 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분상당액은 (-)12,599천원이나, 전기말 관계기업의 손실 누적에 따라 관계기업 장부가액이 0원이 됨에 따라 추가적인 지분법손실을 인식하지 아니하였습니다.2) 전분기

구 분	전기초	지분법이익	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	334,939	(9,364)	325,575

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,755,070	2,906,809	110,658	119,106	6,843,363

취득액	-	-	16,500	-	13,800	30,300

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(17,605)	(221,529)	(4,738)	(12,973)	(256,845)

환율변동차이	-	-	(292)	(69)	(361)

기말금액	1,951,720	1,737,465	2,701,780	105,628	119,864	6,616,457

(전분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,563,660	2,960,261	190,292	94,347	6,760,280

취득액	-	-	522,283	-	17,698	539,981

처분	-	-	-	-	-	0

감가상각비	-	(15,995)	(208,544)	(6,118)	(11,773)	(242,430)

기타환율변동	-	-	-	(5,029)	(268)	(5,297)

당분기말금액	1,951,720	1,547,665	3,274,000	179,145	100,004	7,052,534

(2) 담보제공유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,586,147천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	862,767	3,688	613,127	1,479,582

취득 및 대체	-	-	-	-

감가상각	(97,835)	(101)	-	(97,936)

외환차이	-	(68)	-	(68)

기말금액	764,932	3,519	613,127	1,381,578

(전분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,254,106	52,557	613,127	1,919,790

정부보조금	-	481	-	481

감가상각	(97,835)	(13,620)	-	(111,455)

기말금액	1,156,271	39,418	613,127	1,808,816

10. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	2.60%	1,626,000	1,626,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.22~3.65%	7,000,000	7,000,000

구매자금대출	기업은행	3.06%	497,046	-

합 계	9,123,046	8,626,000

가산: 장기차입금의 유동성대체	-	-

유동성차입금합계	9,123,046	8,626,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당기말	전기말

기업은행	해외온렌딩	3.03%	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	1,500,000	1,500,000

(3) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 1,000,000천원)등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 연결실체의 예금 5,003,000천원(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 장기차입금은 2019년에 전액 상환될 예정입니다.

11 . 순 확정급여부채

(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,129,745	(2,556,679)	1,573,066

당기비용처리액	151,307	(12,308)	138,999

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,085,632)	846,006	(239,626)

기말금액	3,195,420	(1,722,981)	1,472,439

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,129,745	(2,556,679)	1,573,066

당기비용처리액	154,047	(10,068)	143,979

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(23,691)	17,589	(6,102)

기말금액	4,260,101	(2,549,158)	1,710,943

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 61,910천원(전분기: 60,091 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 자본금과 기타불입자본(1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 20,000천주 및 500원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	6,235,944	3,192,327	6,235,945	4,188,039

자기주식취득	-	-	-	-

기말	6,235,944	3,192,327	6,235,945	4,188,039

연결실체는 전기 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있습니다. 1 3. 이익잉여금 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,496,908	17,850,692

분기순이익	46,539	(273,035)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	17,543,447	17,577,657

14. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	93,910

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(49,912)	(460,525)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세추납액	-	32,149

법인세비용	(49,912)	(334,467)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,372)	(607,501)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 및 전분기:22.0%)	(22,742)	(155,649)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	29,401	32,246

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(73,818)

전기 미인식한 이연법인세 효과	(154,995)	(198,388)

법인세추납액	-	32,149

기타	98,424	28,995

소 계	(49,912)	(178,816)

법인세비용	(49,912)	(334,466)

15. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	99,623	99,623

제품의 변동	-	144,495	144,495

상품매출원가	-	16,100	16,100

종업원급여	684,406	664,913	1,349,319

감가상각비	10,965	245,880	256,845

무형자산상각비	97,935	-	97,935

외주비및용역비	18,480	797,261	815,741

재료비	-	2,512,383	2,512,383

임차료	53,248	-	53,248

수수료	220,344	9,413	229,757

제세공과	29,157	26,483	55,640

기타	420,761	(184,812)	235,949

합 계	1,535,296	4,331,739	5,867,035

(전분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(84,986)	(84,986)

제품의 변동	-	(269,111)	(269,111)

상품매출원가	-	-	-

종업원급여	680,493	581,960	1,262,453

감가상각비	12,022	230,407	242,429

무형자산상각비	110,974	-	110,974

외주비및용역비	22,149	989,381	1,011,530

재료비	-	3,419,399	3,419,399

임차료	58,893	-	58,893

수수료	175,959	7,271	183,230

제세공과	25,516	22,100	47,616

기타	550,728	304,233	854,961

합 계	1,636,734	5,200,654	6,837,388

16. 주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	46,539	(273,035)

가중평균유통보통주식수(주)	30,129,408	31,179,723

주당순이익(원)	2	(9)

(주) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	30,129,408	31,179,723

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	30,129,408	31,179,723

17. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,861,138	-	-	4,861,138

단기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	3,890,596	-	-	3,890,596

기타유동금융자산	63,575	-	-	63,575

장기금융상품	25,277	-	-	25,277

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	756,572	-	-	756,572

금융자산 합계	14,597,158	73,935	-	14,671,093

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	805,514	805,514

유동성차입금	-	-	9,123,046	9,123,046

기타유동금융부채	-	-	596,872	596,872

장기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

금융부채 합계	-	-	12,025,432	12,025,432

(전기말)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,793,892	-	-	4,793,892

단기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권(*)	3,717,449	-	-	3,717,449

기타유동금융자산	89,062	-	-	89,062

장기금융상품	20,528	-	-	20,528

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	746,607	-	-	746,607

금융자산 합계	14,367,538	73,935	-	14,441,473

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	495,612	495,612

유동성차입금	-	-	8,626,000	8,626,000

기타유동금융부채	-	-	631,727	631,727

장기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

금융부채 합계	-	-	11,253,339	11,253,339

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	46,665	31,105

대손충당금환입(대손상각비)	-	-

외환차익(차손)	(8,552)	(216,846)

외화환산이익(손실)	(23,774)	(182,744)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(74,135)	(68,217)

외환차익	25,071	42,326

외화환산이익	232	(212,255)

합 계	(34,493)	606,631

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,861,138	4,861,138	4,793,892	4,793,892

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	25,277	25,277	20,528	20,528

매출채권	3,700,147	3,700,147	3,542,449	3,542,449

단기대여금	175,000	175,000	175,000	175,000

미수금	15,449	15,449	-	-

미수수익	63,575	63,575	89,062	89,062

보증금	756,573	756,573	746,607	746,607

매도가능금융자산	매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	14,671,094	14,671,094	14,441,473	14,441,473

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	256,462	256,462	202,854	202,854

미지급금	549,053	549,053	292,758	292,758

미지급비용	596,872	596,872	631,727	631,727

차입금	10,623,046	10,623,046	10,126,000	10,126,000

금융부채 합계	12,025,433	12,025,433	11,253,339	11,253,339

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	73,935	73,935

합 계	73,935	73,935

18. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,623,046	10,126,000

차감: 현금및현금성자산	4,861,138	4,793,892

순차입금	5,761,908	5,332,108

자본총계	17,272,969	17,255,722

총자본차입금비율	33.36%	30.90%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	5,497,046

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(54,970)	(54,970)	54,970	54,970

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR, JPY, 천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD -	-	USD 158	168,968

매출채권및기타채권	USD 4,682,009	4,993,363	USD 4,871	5,227,080

외화자산 계	USD 4,682,009	4,993,363	USD 5,029	5,396,049

부채

매입채무및기타채무	USD 19,857	21,177	USD 13	13,976

외화부채 계	USD 19,857	21,177	USD 13	13,976

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	497,219	497,219	(497,219)	(497,219)

연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	5,497,046	-	5,497,046

고정이자율상품	3,626,000	1,500,000	5,126,000

매입채무및기타채무	779,599	-	779,599

기타유동금융부채	596,872	-	596,872

금융부채 소계	10,499,517	1,500,000	11,999,517

지급이자	변동이자율상품	105,703	22,228	127,931

고정이자율상품	96,863	-	96,863

지급이자 소계	202,566	22,228	224,794

합 계	10,702,083	1,522,228	12,224,311

19 . 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	ICK JAPAN(주)

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 거래내역

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	103,346	10,639

원재료매입	30,606	-

기타매입	73,538	61,789

이자수익	13,656	13,063

2) 채권 및 채무

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권(*)	5,638047	5,545,483

단기대여금(*)	1,213,282	1,213,282

미수수익	17,904	19,198

선급금	246,917	211,537

매입채무	1,371	1,371

(*) 당사는 전기 중 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에대하여 각각 5,545,483천원 및 1,213,282천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	275,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	149,200	217,375

퇴직급여	38,168	58,402

퇴직금지급액	1,077,636	-

합 계	1,265,004	275,777

20 . 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

해외사업환산손익	29,293	3,280

21. 운용리스당분기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 기타 비유동자산 중 67,060천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다(단위:천원).

연도	원화리스

1년 이내	1,334

1년~5년 이내	165,291

22 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,105,655천원을 지급보증 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,133,000천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.