셀피글로벌 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 아이씨케이 이사회는 2020년01월01일 부터 2020년12월31일까지 제23기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이 나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기	증감율(%)

유동자산	26,448,475	27,513,378	(4.0)

비유동자산	8,809,980	8,352,469	5.2

자산총계	35,258,455	35,865,847	(1.7)

유동부채	13,227,767	16,260,063	(22.9)

비유동부채	5,125,138	4,788,885	6.6

부채총계	18,352,905	21,048,948	(14.7)

지배기업의소유지분	16,905,550	14,816,899	12.4

비지배지분	-	-	-

자본총계	16,905,550	14,816,899	12.4

(2) 연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기	증감율(%)

매출액	27,772,934	24,722,106	11.0

매출원가	23,898,465	18,805,694	21.3

매출총이익	3,874,469	5,916,412	(52.7)

판매비와관리비	7,052,518	6,076,223	13.8

영업이익(손실)	(3,178,049)	(159,811)	95.0

법인세차감전순이익(손실)	(2,859,500)	(100,404)	96.5

당기순이익(손실)	(3,258,438)	6,709	100.2

지배기업지분 당기순이익(손실)	(3,258,438)	6,709	100.2

비지배지분 당기순이익(손실)	-	-	-

기타포괄손익	172,387	(232,079)	234.6

당기총포괄손익	(3,086,051)	(225,370)	92.7

지배기업지분 총포괄손익	(3,086,051)	(225,370)	92.7

비지배지분 총포괄손익	-	-	-

(3) 연결회사의 주요 재무비율은 다음과 같습니다.

과 목	제23기	제221기	증감

유동비율	199.9%	169.2%	30.7%

부채비율	108.6%	142.1%	(33.5%)

영업이익률	-11.4%	-0.6%	10.8%

4. 유동성 및 자금조달, 지출 등 연결회사의 2020년 말 현금및현금성자산은 65억원이며, 유동성 있는 금융자산은 100억원 입니다.

(1) 유동성현황 (단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기	증감율(%)

현금및현금성자산	6,496,761	2,806,085	56.8

단기금융자산	7,421,321	13,500,000	(81.9)

기타유동금융자산	450,194	115,400	74.4

파생상품자산	2,174,376	-	100.0

과 목	제23기	제22기	증감액

영업활동으로 인한 현금흐름	(87,002)	237,733	(324,735)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,515,015	(8,823,352)	13,338,367

재무활동으로 인한 현금흐름	(560,829)	7,646,435	(8,207,264)

현금및현금성자산의 증감	3,867,184	(939,184)	4,806,368

기초의 현금및현금성자산	2,806,085	3,717,285	(911,200)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(176,508)	27,984	(204,492)

기말의 현금및현금성자산	6,496,761	2,806,085	3,690,676

(2) 주요 자금조달 현황

가. 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말

중소기업은행	운영자금	2.28%	1,626,000	1,626,000

KEB외 환 은행외	운영자금	1.56%~3.98%	5,500,000	7,000,000

중 소기업은행	운영자금	2.82%	466,268	645,937

합 계	7,592,268	7,771,937

나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말

중소기업은행	시설자금	2.48%~2.64%	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

다. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제10회무기명식무보증사모전환사채	2019.11.12	2022.11.12	0.00	3,300,000	8,000,000

가산: 상환할증금	124,212	741,816

차감 : 전환권조정	(11,784)	(2,143,211)

차감: 유동성대체	(3,412,428)	(6,598,605)

차감잔액	-	-

라. 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제10회무기명식무보증사모전환사채

발행대상자	신한금융투자 외 3

액면금액	8,000,000천원

발행가액	8,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 3.00%

이자지급기일	-

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 4,329,004주(액면가액 200원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(주2)	1,848원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2020년 11월 12일)부터 1년 11개월(2021년 10월 12일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 당기 중 전환가격 조정에 따라 4,329,004주 에서 5,000,000주로 조정되었습니다.
(주2) 당기 중 시가변동에 따라 전환가격이 1,848원에서 1,600원 으로 조정되었습니다.

마. 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다(단위;주,원).

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제10회 전환사채	5,000,000	2,937,500	2,062,500	1,600	2020.11.12~2022.10.12

- 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

- 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

- 당기 중 조기상환청구권(Put Option)의 기대만기에 대한 추정이 변경되었으며, 해당 추정의 변경에 따른 재무적 효과는 전진적으로 재무제표에 반영하였습니다. - 조기상환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약세서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다(단위:천원).

구 분	파생상품자산

기초금액	-

전환권대가	77,834

파생상품평가이익	2,096,542

기말금액	2,174,376

5. 부외거래 현황 공시서류 Ⅹ.이해관계자와의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

2021년 03월 진단의견자 : 대표이사 강수향