셀피글로벌 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	제19기3분기	제18기	제17기	제16기

채권총액	매출채권	8,278,834	9,745,021	3,018,931	3,594,119

미수금	90,492	90,000	296,156	90,000

계	8,369,326	9,835,021	3,315,087	3,684,119

대손충당금	매출채권	74,278	7,042	31,563	17,400

미수금	90,000	90,000	90,000	-

계	164,278	97,042	121,563	17,400

대손충당금설정률(%)	매출채권	0.90%	0.1%	1.0%	0.5%

미수금	99.46%	100.0%	30.4%	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제19기3분기	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	97,042	121,563	17,400	4,201

2. 순대손처리액 (①-②±③)	67,237	(24,521)	104,163	16,875

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	135,901	24,124

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	67,237	(24,521)	(31,738)	(7,249)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	(3,676)

4. 기말대손충당금 잔액 합계	164,278	97,042	121,563	17,400

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 장래의 대손예상액을 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.- 대손충당금 설정기준

구 분	6개월 미만	6개월~12개월 미만	12개월 이상

집합평가(금 융 사)	-	-	-

집합평가(비금융사)	-	-	0.6%

개별평가	-	-	100%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~12개월	1년 초과	계

금액	일 반	2,145,450	2,474,445	3,365,422	7,985,317

특수관계인	293,517	-	-	293,517

계	2,438,967	2,474,445	3,365,422	8,278,834

구성 비율	29.5%	29.9%	40.7%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계 정 과 목	제19기3분기	제18기	제17기	제16기

회사전체	제 품	382,420,016	557,811,126	455,879,671	390,887,346

상 품	-	75,000	7,575,000	42,734,026

원 재 료	4,779,112,338	4,206,957,187	7,235,882,102	5,664,404,729

미 착 품	-	-	8,682,400	-

부 재 료	187,317,873	213,017,570	212,380,318	263,441,826

저 장 품	-	-	-	-

재 공 품	104,350,376	297,668,433	83,069,114	206,467,944

합 계	5,453,200,603	5,275,529,316	8,003,468,605	6,567,935,871

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.3%	13.4%	20.6%	16.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	3.7회	3.5회	4.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2016년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 각 해당부서에서 자체적으로 재고실사를 실시하였으며, 매년 1회(년 말일 기준) 외부감사인의 입회하에 정기조사를 실시하며, 반기는 각 본부장 입회하에 내부적으로 전수조사를 통해 자체재고 실사를 진행하고 있습니다. 다. 공정가치 평가1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

또한, 당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하였습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사는 상기의 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않는 바, 서열체계에 따른 공정가치 정보에 대한 공시를 생략하였습니다. 한편, 다음의 표는 최초 인식 후 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치에 대한 정보입니다.(1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산범주	계정명	제19기3분기	제18기	제17기	제16기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	5,056,143	5,056,143	1,834,127	1,834,127	3,485,334	3,485,334	5,386,649	5,386,649

단기금융상품	6,004,672	6,004,672	8,000,000	8,000,000	9,669,300	9,669,300	8,814,033	8,814,033

장기금융상품	20,099	20,099	1,032,316	1,032,316	915,923	915,923	800,171	800,171

매출채권	8,204,556	8,204,556	9,737,979	9,737,979	2,987,368	2,987,368	3,576,719	3,576,719

단기대여금	636,800	636,800	586,800	586,800	218,500	218,500	32,500	32,500

미수금	492	492	71,060	71,060	206,156	206,156	90,000	90,000

미수수익	76,691	76,691	115,572	115,572	178,837	178,837	158,654	158,654

보증금	1,465,464	1,465,464	1,628,227	1,628,227	1,723,492	1,723,492	1,062,072	1,062,072

매도가능금융자산	매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935	73,935	73,935	2,073,925	2,073,925

금융자산 합계	21,538,852	21,538,852	23,080,016	23,080,016	19,458,845	19,458,845	21,994,723	21,994,723

(2) 금융부채 (단위: 천원)

금융자산범주	계정명	제19기3분기	제18기	제17기	제16기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 측정하는 금융부채	매입채무	254,570	254,570	197,088	197,088	1,292,527	1,292,527	584,344	584,344

미지급금	334,456	334,456	975,225	975,225	351,457	351,457	571,628	571,628

미지급비용	511,418	511,418	484,575	484,575	830,686	830,686	587,025	587,025

장단기차입금	5,507,790	5,507,790	5,709,161	5,709,161	5,144,334	5,144,334	4,953,700	4,953,700

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	7,608,234	7,608,234	8,366,049	8,366,049	8,619,004	8,619,004	7,696,697	7,696,697

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이씨케이	회사채	사모	2013.11.18	1,000,000	4.332%	-	2016.11.18	미상환	현대증권

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	1,000,000	4.332%	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

합계	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

주) 주식회사 아이씨케이 제9회 무보증사모사채 (P-CBO), 만기일2016년11월18일 아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음