셀피글로벌 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 18 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 아이씨케이

1. 당사의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	2,895,624	23.22%	2,895,624	23.2%	대표이사

강수향	394,942	3.17%	394,942	3.2%	등기이사

우리사주조합	-	-	-	-	임직원

기타	9,181,323	73.62%	9,181,323	73.6%	기타

계	12,471,889	100.0%	12,471,889	100.0%	-

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한 국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	6,828,982	7,740,197

상품 매출	1,957	34,344

기타 매출	133,516	87,818

합 계	6,964,455	7,862,359

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

주석 - 계속(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A사	제품 및 상품	781,593	1,008,230

B사	제품 및 상품	-	2,255,377

C사	제품 및 상품	1,444,040	-

D사	제품 및 상품	1,301,963	1,107,535

E사	제품 및 상품	796,765	546,259

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	6,018	401

보통예금	1,926,105	862,590

기타현금성자산	800,840	-

합 계	2,732,963	862,991

주석 - 계속 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	외환은행	1,500,000	1,500,000	차입금관련

단기금융상품	국민은행	1,000,000	1,000,000	차입금관련

단기금융상품	기업은행	-	-	우리사주조합 대출 관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,503,000	2,503,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,628,269	9,745,021

미수금	90,275	161,060

단기대여금	496,800	586,800

취득금액 계	10,215,344	10,492,881

차감: 대손충당금	(110,788)	(97,042)

장부가액 계	10,104,556	10,395,839

주석 - 계속

(2) 신용위험 및 대손충당금 상 기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월~1년	1년초과	합 계	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	478,032	3,354,930	3,832,962	2,378,814	1,136,313	3,515,127

대여금	283,000	213,000	496,000	373,000	213,800	586,800

합 계	761,032	3,567,930	4,328,962	2,751,814	1,350,113	4,101,927

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 초과	1년 초과

매출채권	-	7,042

미수금	90,000	90,000

합 계	90,000	97,042

주석 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	7,042	90,000	97,042	31,563	90,000	121,563

손상차손 인식금액	-	-	-	-	-	-

당기제각액	13,746	-	13,746	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	(24,521)	-	(24,521)

기말금액	20,788	90,000	110,788	7,042	90,000	97,042

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	53,142	-	115,572	-

보증금	-	1,647,190	-	1,647,190

현재가치할인차금	-	(20,394)	-	(27,167)

합 계	53,142	1,626,796	115,572	1,620,023

주석 - 계속

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	75	-	75

제품	448,693	-	448,693	557,811	-	557,811

재공품	311,302	-	311,302	297,668	-	297,668

원재료	4,282,022	-	4,282,022	4,206,957	-	4,206,957

부재료	210,997	-	210,997	213,018	-	213,018

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	5,253,014	-	5,253,014	5,275,529	-	5,275,529

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,173,023	-	902,407	-

선급비용	178,121	17,195	129,382	26,696

합 계	1,351,144	17,195	1,031,789	26,696

주석 - 계속

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

지분상품

비상장주식	-	73,935	-	73,935

채무상품

후순위채권	-	-	-	-

합 계	-	73,935	-	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

한국스마트카드(주)	0.2%	125,250	73,935	73,935

합 계	125,250	73,935	73,935

(주1) 상기 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

주석 - 계속 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

후순위채권(주1)	현대증권	30,000	-	30,000	-

합 계	30,000	-	30,000	-

(주1) 후순위채권의 경우 당사의 무보증사모사채 발행과 관련하여 매입한 것으로 2013기보제2차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.상기 채무증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초손상차손누계액	81,315	81,315

손상차손인식액	-	-

기말손상차손누계액	81,315	81,315

주석 - 계속12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주)	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주1)	신용카드용칩제조업	12.90%	999,990	896,126	12.90%	999,990	917,343

합 계	1,186,604	896,126	1,186,604	917,343

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 전기 중 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 동 투자액 전액은 관계기업투자로 계정재분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	당기초	지분법손익	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	917,343	(21,217)	896,126

2) 전분기

구 분	전기초	지분법손익	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	938,854	(30,791)	908,064

주석 - 계속( 3) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	7,159,052	7,392,683	178,735	(114,646)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,961,920	7,080,906	5,700,202	89,957

13. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK International INC(주1)	신용카드 판매업	100.0%	1,159,200	876,781	100.0%	1,159,200	1,016,254

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였습니다.(2) 종속기업의 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International inc	(144,316)	0	0	(144,316)	971,137	826,821

2) 전기

구 분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International inc	(63,111)	(148,934)	1,183,181	971,137	-	971,137

주석 - 계속

(3) 종속기업의 당반기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

ICK International INC	978,522	101,741	876,781	-	(128,562)

2) 전기말

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

ICK International INC	1,105,688	89,434	1,016,254	-	(150,362)

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,951,720	2,559,265	15,612,969	120,893	2,200,687	22,445,534

감가상각누계액	-	(948,618)	(12,555,196)	(69,540)	(2,082,927)	(15,656,281)

장부금액	1,951,720	1,610,647	3,057,773	51,353	117,760	6,789,253

(전기말)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,951,720	2,559,265	15,612,968	120,893	2,197,459	22,442,305

감가상각누계액	-	(932,623)	(12,382,592)	(66,565)	(2,069,337)	(15,451,117)

장부금액	1,951,720	1,626,642	3,230,376	54,328	128,122	6,991,188

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	정부보조금	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,626,642	3,230,376	-	54,328	128,122	6,991,188

취득액	-	-	-	-	-	3,228	3,228

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(15,995)	(172,604)	-	(2,975)	(13,590)	(205,164)

당분기말금액	1,951,720	1,610,647	3,057,772	-	1,353	117,760	6,789,252

(전분기)

구 분	토지	건물	기계장치	정부보조금	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,690,624	3,478,524	-	15,947	195,412	7,332,227

취득액	-	-	495,032	-	-	3,459	498,491

처분	-	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(15,995)	(189,240)	-	(3,677)	(20,840)	(229,752)

전분기말금액	1,951,720	1,674,629	3,784,316	-	12,270	178,030	7,600,965

(3) 담보제공유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 13,412,583천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원 은 기업은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

주석 - 계속15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권(주1)	합 계

취득원가	1,699,075	371,118	837,602	2,907,795

감가상각누계액	(649,084)	(269,918)	-	(919,002)

정부보조금	-	(5,774)	-	(5,774)

손상차손누계액	-	-	(75,500)	(75,500)

장부금액	1,049,991	95,426	762,102	1,907,519

(전기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,699,075	371,118	837,602	2,907,795

감가상각누계액	(576,133)	(255,628)	-	(831,761)

정부보조금	-	(5,774)	-	(5,774)

손상차손누계액	-	-	(75,500)	(75,500)

장부금액	1,122,942	109,716	762,102	1,994,760

(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,122,942	109,716	762,102	1,994,760

취득 및 처분	-	-	-	-

감가상각	(72,951)	(14,771)	-	(87,722)

손상차손	-	-	-

정부보조금	0	481	-	481

기말금액	1,049,991	95,426	762,102	1,907,519

(전분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,414,757	166,876	726,102	2,307,735

취득 및 처분	-	-	-	-

감가상각	(72,954)	(14,771)	-	(87,725)

손상차손	-	-	-	-

정부보조금	-	481	-	481

기말금액	1,341,803	152,586	726,102	2,220,491

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	305,137	197,088

미지급금	338,780	890,753

합 계	643,917	1,087,841

주석 - 계속 17. 차입금과 담보제공

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행외	2.71%	1,626,000	1,626,000

운전자금대출	외환은행외	2.95~3.09%	3,500,000	3,500,000

구매자금대출	기업은행	3.01%	531,715	583,161

합 계	5,657,715	5,709,161

가산: 장기차입금의 유동성대체	-	-

유동성차입금합계	5,657,715	5,709,161

(2) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액합계 1,000,000천원), 일람불수입신용장(한도액 1,153,500천원, USD 1,000천불 포함)약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 7,200,000천원)되어 있으며, 회사의 예금 2,503,000천원(주석6참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속 18. 유동성사채(1) 당사의 보고기간 종료일 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말	인수기관

제9회 무보증사모사채	2013년 11월 18일	2016년 11월 18일	4.33%	1,000,000	1,000,000	현대증권

사채장부가액	1,000,000	1,000,000

(2) 당사는 2013년 11월 4일 이사회결의에 따라 무보증사모사채를 발행한 바 있으며, 사채의 발행수익률과 표면이자율이 동일한 바, 상환할증금은 발생하지 아니하였습니다. 한편, 동사채와 관련하여 당사는 2013기보제2차유동화전문유한회사가 발행한후순위채권 30,000천원을 인수한 바 있으며, 동 사채와 관련하여 담보로 제공(주석11 참조)하고 있습니다. 19. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	461,036	484,575

주석 - 계속 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	3,270	1,932

예수금	214	24,696

부가세예수금	30,752	-

합계	34,236	26,628

21 . 퇴직급여 제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습 니다. 가 장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,722,580	3,623,109

사외적립자산의 공정가치	(1,636,876)	(1,644,246)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,085,704	1,978,863

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,455,291	(1,568,434)	1,886,857

당분기근무원가	120,138	-	120,138

이자비용(이자수익)	17,813	(7,523)	10,290

소 계	3,593,242	(1,575,957)	2,017,285

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(38,480)	14,893	(23,587)

소 계	(38,480)	14,893	(23,587)

당분기말금액	3,554,762	(1,561,064)	1,993,698

주석 - 계속(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,359,872	(1,693,576)	1,666,296

전분기근무원가	128,403	-	128,403

이자비용(이자수익)	25,367	(9,717)	15,650

소 계	3,513,642	(1,703,293)	1,810,349

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(58,351)	134,859	76,508

소 계	(58,351)	134,859	76,508

전분기말금액	3,455,291	(1,568,434)	1,886,857

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 65,689천원(전기: 70,997천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 20,000천주 및 500원으로 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	12,471,889	6,235,945	12,471,889	6,235,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,183,367	5,183,367

주석 - 계속 23. 기타자본구성요소당분기와 전기 현재 기타자본구성요소는 지분법자본변동으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	7,417	-

당기변동	(10,912)	7,417

기말	(3,495)	7,417

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

임의적립금	447,763	447,763

미처분이익잉여금	17,262,357	16,966,503

합 계	17,850,692	17,554,838

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,196,484	16,840,575

당분기순이익	295,854	355,909

보험수리적손익	-	-

기말금액	17,492,338	17,196,484

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(823,017)	(315,733)

당분기변동	-	-

법인세효과	1	-

기말금액	(823,017)	(315,733)

주석 - 계속25. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액으로, 당분기와 전분기 중 당사의 매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 매출의 세부내역

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,828,982	7,740,197

상품매출	1,957	34,344

기타매출	133,516	87,818

합 계	6,964,455	7,862,359

(2) 매출원가의 세부내역

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,128,821	6,406,107

기초제품재고액	557,811	455,880

당분기제품제조원가	5,019,703	6,467,646

계	5,577,514	6,923,526

기말제품재고액	(448,693)	(517,419)

상품매출원가	3,804	25,510

합 계	5,132,625	6,431,617

주석 - 계속

26 . 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	60,465	13,992

광고선전비	367	-

판매수수료	1,992	6,211

소 계	62,824	20,203

관리비

급여	477,563	448,013

퇴직급여	64,740	73,056

복리후생비	40,193	41,547

여비교통비	133,273	56,963

통신비	9,153	10,743

세금과공과	30,067	29,927

임차료	43,919	51,520

감가상각비	8,495	14,788

무형자산상각비	87,241	87,244

경상개발비	27,242	28,274

대손상각비	13,746	(31,337)

보험료	14,027	14,111

접대비	87,231	196,706

차량유지비	23,331	25,257

소모품비	8,721	6,529

지급수수료	169,945	128,518

도서인쇄비	336	513

수선비	90	20

관리용역비	16,625	17,356

소 계	1,255,938	1,200,206

합 계	1,318,762	1,220,409

주석 - 계속27 . 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	74,557	42,030

외화환산이익	52	7,837

유형자산처분이익	0	99

잡이익	70,678	69,932

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	12,391	1,486

외화환산손실	118,327	8

잡손실	17,106	31,053

합 계	147,824	32,547

주석 - 계속28 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	45,421	78,336

현금및현금성자산	1,047	545

단기금융상품	24,414	64,587

사외적립자산	-	-

매출채권및기타채권	13,187	3,873

비유동금융자산	6,773	9,331

외환차익	38,715	13,954

외화환산이익	-	6,963

금융수익 합계	84,136	99,253

이자비용	51,654	59,069

장단기차입금	40,854	48,476

사채	10,800	10,593

외환차손	-	4,364

외화환산손실	72,672	-

금융비용 합계	124,326	63,433

순금융비용	(40,190)	35,820

주석 - 계속29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	158,184	10,608

일시적차이로인한 이연법인세변동액	(133,477)	(63,801)

법인세비용	24,707	(53,193)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	320,561	302,716

적용세율에 따른 세부담액	48,523	44,597

조정사항	-	-

세액공제	(74,256)	-

비과세소득	-	(129,331)

비공제비용	16,283	40,003

전분기인식하지 않은 일시적차이	5,873	-

기타(세율차이 등)	28,284	(8,463)

법인세비용	24,707	(53,194)

유효세율	7.71%	(17.57)%

주석 - 계속 30. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(13,633)	(13,633)

제품의 변동	-	(109,118)	(109,118)

상품매출원가	-	62,810	62,810

종업원급여	542,303	570,349	1,112,652

감가상각비	8,495	196,668	205,163

무형자산상각비	87,241	-	87,241

외주비및용역비	16,625	27,205	43,830

재료비	-	2,154,976	2,154,976

임차료	43,919	21,779	65,698

수수료	169,945	587	170,532

제세공과	30,067	21,144	51,211

기타	420,168	2,199,860	2,620,028

합 계	1,318,763	5,132,627	6,451,390

주석 - 계속(전분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(86,102)	(86,102)

제품의 변동	-	(61,539)	(61,539)

상품매출원가	-	25,510	25,510

종업원급여	521,069	567,914	1,088,983

감가상각비	14,788	214,965	229,753

무형자산상각비	87,244	-	87,244

외주비및용역비	17,356	27,132	44,488

재료비	-	4,086,326	4,086,326

임차료	51,520	15,737	67,257

수수료	128,518	446	128,964

제세공과	29,927	214,965	244,892

기타	369,986	1,426,265	1,796,251

합 계	1,220,408	6,431,619	7,652,027

31. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	295,854	355,909

보통주당기순이익	295,854	355,909

가중평균유통보통주식수	12,471,889	12,471,889

주당순이익(원)	24	29

(주) 가중평균유통보통주식수는 당사의 발생보통주식수와 동일합니다.

주석 - 계속

(2) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당 기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

3 2. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부체	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,732,963	-	-	2,732,963

단기금융상품	6,500,000	-	-	6,500,000

매출채권및기타채권(*)	10,215,344	-	-	10,215,344

기타유동금융자산	53,142	-	-	53,142

장기금융상품	1,061,414	-	-	1,061,414

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	1,626,796	-	-	1,626,796

금융자산 합계	22,189,659	73,935	-	22,263,594

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	643,917	643,917

유동성차입금	-	-	5,657,715	5,657,715

기타유동금융부채	-	-	461,036	461,036

장기차입금	-	-	-	-

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	-	-	7,762,668	7,762,668

주석 - 계속(전분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부체	합계

금융자산

현금및현금성자산	862,991	-	-	862,991

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권(*)	10,492,881	-	-	10,492,881

기타유동금융자산	115,572	-	-	115,572

장기금융상품	1,032,316	-	-	1,032,316

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	1,620,023	-	-	1,620,023

금융자산 합계	22,123,783	73,935	22,197,718

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,087,841	1,087,841

유동성차입금	-	-	5,709,161	5,709,161

기타유동금융부채	-	-	484,575	484,575

장기차입금	-	-	-	-

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	-	-	8,281,577	8,281,577

(*) 대손충당금을 상계하기 전 장부금액입니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	45,422	78,337

대손충당금환입(대손상각비)	13,746	(31,337)

외환차익(차손)	80,655	9,945

외화환산이익(손실)	(190,999)	11,451

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	51,654	59,069

외환차익	20,226	40,188

외화환산이익	52	3,350

합 계	20,756	171,003

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전분기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,732,963	2,732,963	862,991	862,991

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	8,000,000	8,000,000

장기금융상품	1,061,414	1,061,414	1,032,316	1,032,316

매출채권	9,607,482	9,607,482	9,737,979	9,737,979

단기대여금	496,800	496,800	586,800	586,800

미수금	275	275	71,060	71,060

미수수익	53,142	53,142	115,572	115,572

보증금	1,626,796	1,626,796	1,620,023	1,620,023

매도가능금융자산	매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	22,152,807	22,152,807	22,100,676	22,100,676

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	305,137	305,137	197,088	197,088

미지급금	338,780	338,780	890,753	890,753

미지급비용	461,036	461,036	484,575	484,575

장단기차입금	5,657,715	5,657,715	5,709,161	5,709,161

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	7,762,668	7,762,668	8,281,577	8,281,577

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

주석 - 계속

( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전분기말

매도가능금융자산	비상장주식	73,935	73,935

소 계	73,935	73,935

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전분기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	6,657,715	6,709,161

차감: 현금및현금성자산	2,732,963	862,991

순차입금	3,924,752	5,846,170

자본총계	29,266,509	28,981,567

총자본차입금비율	13.41%	20.17%

주석 - 계속 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일 합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	2,531,715

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(25,317)	(25,317)	25,317	25,317

주석 - 계속2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:US$,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,199,413	1,383,523	USD 681,610	798,847

매출채권및기타채권	USD 5,151,863	5,942,674	USD 5,514,583	6,463,091

외화자산 계	USD 6,351,276	7,326,197	USD 6,196,193	7,261,938

부채

매입채무및기타채무	USD 2,813	3,244	USD 4,943	5,793

-	-	JPY 1,000,000	9,720

유동성차입금	-	-	USD 8,000	8,794

외화부채 계	USD 2,813	3,244	USD 4,943	5,793

-	-	JPY 1,000,000	9,720

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	732,295	732,295	(732,295)	(732,295)

소 계	732,295	732,295	(732,295)	(732,295)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

주석 - 계속3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,607,482	9,737,979

미수금	275	71,060

단기대여금	496,800	586,800

기타채권	1,679,938	1,735,595

합 계	11,784,495	12,131,434

주석 - 계속 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	2,531,715	-	2,531,715

고정이자율상품	3,126,000	-	3,126,000

매입채무및기타채무	643,917	-	643,917

기타유동금융부채	461,036	-	461,036

금융부채 소계	6,762,668	-	6,762,668

지급이자	변동이자율상품	15,403	-	15,403

고정이자율상품	82,484	-	82,484

지급이자 소계	97,887	-	97,887

합 계	6,860,555	-	6,860,555

주석 - 계속 3 4. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN(주)

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 거래내역

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	54,291	2,255,377

상품매출	-	-

원재료매입	-	-

기타매입	80,619	-

2) 채권 및 채무

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전기말

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권	5,617,467	5,637,472

단기대여금	496,800	446,800

선급금	834,530	599,066

매입채무	56,619	-

주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원) .

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	50,000	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	217,375	201,875

퇴직급여	58,402	417,097

퇴직금지급액	-	-

합 계	275,777	618,972

35. 운용리스당분기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 67,060천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다(단위:천원).

연 도	원화리스

1년이내	-

1년~5년이내	67,060

주석 - 계속 36. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

지분법자본변동	10,912	-

37 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,601,444천원을 지급보증 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생되는 위조카드 등의 사용과 제품제조 과정에서 획득한 카드소지자의 금융정보 무단사용 등과 관련하여 보험금 합계 2,307,000천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.