셀피글로벌 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 25(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 셀피글로벌

1. 당사의 개요

주식회사 셀피글로벌(이하 ' 당사 ')은 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)로켓인터내셔널	-	-	1,280,309	3.35%

자기주식	555,589	1.45%	555,589	1.45%

기타	37,705,008	98.55%	36,424,699	95.20%	기타

계	38,260,597	100.00%	38,260,597	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	23,004,684	25,425,171

기타 매출	327,355	509,904

합 계	23,332,039	25,935,075

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	14,992,231	17,295,552

미국	7,513,101	8,200,045

기타	826,707	439,478

합 계	23,332,039	25,935,075

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	6,872,818	29.5%	6,212,706	24.0%

B사	3,020,227	12.9%	2,415,182	9.3%

C사	3,084,376	13.2%	3,436,644	13.3%

D사	1,032,064	4.4%	2,672,044	10.3%

E사	1,295,085	5.6%	2,626,193	10.1%

합 계	15,304,570	65.6%	17,362,769	66.9%

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,087	-

보통예금	120,837	1,998,972

합 계	121,924	1,998,972

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	2,500,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,503,000	5,003,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,953,829	8,185,165

차감: 대손충당금	(3,358,255)	(4,780,518)

매출채권(순액)	4,595,575	3,404,647

미수금	108,445	2,296,709

단기대여금	63,000	1,339,000

차감: 대손충당금	-	(275,000)

단기대여금(순액)	63,000	1,064,000

합 계	4,767,019	6,765,356

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	손실충당금합계

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	2.7%	1,772,623	47,014	2,551,000	80,395	127,409

1개월 연체	33.0%	109,482	36,083	73,651	26,929	63,012

2개월 연체	40.8%	270,751	110,473	5,060	5,060	115,533

3개월 연체	44.0%	14,245	6,263	5,410	5,410	11,673

4개월 연체	46.7%	83,860	39,134	4,600	4,600	43,734

5개월 연체	49.8%	4,934	2,455	-	-	2,455

6개월 연체	57.9%	139,390	80,656	1,500	1,500	82,156

7개월 연체	69.0%	16,256	11,214	-	-	11,214

8개월 연체	0.0%	-	-	4,500	4,500	4,500

9개월 연체	0.0%	-	-	-	-	-

연체 9개월 초과	100.0%	327,115	327,115	2,569,454	2,569,454	2,896,569

합 계	2,738,656	660,407	5,215,175	2,697,848	3,358,255

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	합 계	매출채권	대여금	합 계

기초금액	4,780,518	275,000	5,055,518	8,139,605	1,285,282	9,424,887

손상차손(환입)	(1,313,104)	(275,000)	(1,588,104)	(1,512,807)	(710,282)	(2,223,089)

제각	(109,159)	-	(109,159)	-	-	-

합 계	3,358,255	-	3,358,255	6,626,798	575,000	7,201,798

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	41,344	-	107,347	-

보증금	-	489,191	-	482,400

합 계	41,344	489,191	107,347	482,400

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,416,466	(314,410)	1,102,056	1,411,592	(303,576)	1,108,016

재공품	1,080,588	-	1,080,588	1,181,744	-	1,181,744

원재료	6,610,678	(898,596)	5,712,082	4,202,457	(845,538)	3,356,919

부재료	265,806	(80,338)	185,468	285,255	(116,114)	169,141

합 계	9,373,538	(1,293,344)	8,080,194	7,081,048	(1,265,228)	5,815,820

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	28,115	(83,745)

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	793,231	1,314,402

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	181,032	766,388

합 계	957,863	2,064,390

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	125,250	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주1)	12.86%	999,990	-	-

합 계	1,125,840	73,935	73,935

(주1) 전기 중 최대주주의 변경으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

12. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨	22,650	14,192	22,650	13,218

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,218	12,066

상각 및 평가	974	889

분기말금액	14,192	12,955

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN (주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

㈜에이엔비코리아	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	4.76%	1,500,000	-	4.76%	1,500,000	-

키오스크코리아㈜	한국	전기,전자,통신기기 공급업	30.00%	2,928,000	3,048,585	30.00%	2,928,000	3,176,490

합 계	4,614,614	3,048,585	4,614,614	3,176,490

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성 있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아	2,813,077	3,888,482	(1,075,405)	39,000	(733,692)	(738,192)

키오스크코리아㈜	10,381,028	7,128,925	3,252,103	5,596,334	(490,427)	(490,427)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아	2,170,392	3,734,754	(1,564,362)	-	(1,355,459)	(1,346,920)

키오스크코리아㈜	7,407,156	3,961,785	3,445,371	-	-	-

(3) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	당분기말

㈜에이엔비코리아	-	-	-	-	-

키오스크코리아㈜	3,176,490	-	(127,906)	-	3,048,585

합 계	3,176,490	-	(127,906)	-	3,048,585

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	-	-	-	-	-

㈜에이엔비코리아	485,300	-	(64,521)	407	421,186

합 계	485,300	-	(64,521)	407	421,186

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

㈜에이엔비코리아	(35,152)	(35,152)

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK International Inc (주1)	미국	신용카드 판매업	100.00%	3,431,249	3,258,486	100.00%	3,431,249	2,306,259

㈜플러스메터리얼즈	대한민국	2차전지 제조 및 판매업	100.00%	4,990,000	4,249,681	100.00%	4,990,000	4,637,856

합 계	8,421,249	7,508,167	8,421,249	6,944,115

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불의 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

ICK International Inc	7,445,752	4,186,860	3,258,893	9,323,601	784,337

㈜플러스메터리얼즈(주1)	5,298,930	1,049,249	4,249,681	-	(388,176)

(주1) 종속기업의 분기재무제표를 결산 확정일까지 입수가 어려워 당1분기 재무제표를 이용하여 작성하였습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

ICK International Inc	4,637,087	2,387,450	2,249,637	9,290,216	1,457,844

㈜플러스메터리얼즈	6,294,055	1,656,199	4,637,856	-	(28,123)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ICK International Inc	2,306,259	-	784,337	167,890	3,258,486

(주)플러스메터리얼즈	4,637,856	-	(388,176)	-	4,249,681

합 계	6,944,115	-	396,161	167,890	7,508,167

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ICK International Inc	632,820	-	1,457,844	323,679	2,414,344

(주)플러스메터리얼즈	-	4,990,000	(28,123)	-	4,961,877

합 계	632,820	4,990,000	1,429,721	323,679	7,376,221

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,073,766	4,279,929	17,129,815	144,335	2,697,869	519,399	26,845,113

감가상각누계액	-	(1,631,754)	(15,578,943)	(57,076)	(2,541,312)	-	(19,809,085)

장부금액	2,073,766	2,648,175	1,550,872	87,259	156,557	519,399	7,036,028

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,073,766	4,279,929	17,119,294	184,019	2,689,447	519,399	26,865,854

감가상각누계액	-	(1,550,217)	(15,315,974)	(52,397)	(2,489,763)	-	(19,408,351)

장부금액	2,073,766	2,729,712	1,803,320	131,622	199,684	519,399	7,457,503

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,073,766	2,729,712	1,803,320	131,622	199,684	519,399	7,457,503

취득액	-	-	32,300	42,032	15,722	-	90,054

처분	-	-	(1)	(72,182)	(1)	-	(72,184)

감가상각비	-	(81,537)	(284,747)	(14,213)	(58,848)	-	(439,345)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,073,766	2,648,175	1,550,872	87,259	156,557	519,399	7,036,028

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	1,960,120	2,770,828	1,081,520	67,783	201,015	620,544	6,701,810

취득액	-	-	110,000	83,978	54,140	780,974	1,029,092

처분	-	-	(2,627)	(42,678)	-	-	(45,305)

감가상각비	-	(79,844)	(337,996)	(19,670)	(58,967)	-	(496,477)

대체	-	-	1,039,638	-	-	(1,039,638)	-

기말금액	1,960,120	2,690,985	1,890,535	89,413	196,187	361,880	7,189,120

(3) 담보제공 유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 14,454,839천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,763,564천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(5) 보유토지공시지가당분기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

대구시 달서구 호림동	3,308	1,951,720	2,821,393

경남 통영시 도남동 외 2필지	45.5	8,400	18,396

제주 제주시 구좌읍	51.4	113,646	8,165

합 계	2,073,766	2,847,954

16. 리스계약(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소액	감가상각비	기말장부가액

건물	192,550	125,546	(23,342)	(98,200)	196,554

차량운반구	527,338	-	-	(103,966)	423,372

합 계	719,888	125,546	(23,342)	(202,166)	619,926

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	243,260	-	(199,170)	44,090

차량운반구	40,448	332,058	(24,842)	347,664

합 계	283,708	332,058	(224,012)	391,754

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	202,166	224,013

이자비용	52,300	11,927

단기리스비용	3,150	3,150

소액리스비용	2,250	2,250

리스해지손실	27,589	-

합 계	287,455	241,340

(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년초과	합 계

리스부채	230,322	183,522	147,357	114,009	675,210

(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	664,933	125,545	(23,953)	52,300	(271,466)	547,359

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	전분기말

리스부채	273,894	332,058	-	11,928	(129,366)	488,514

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	13,062	36,000	2,245,759

감가상각누계액	(1,725,270)	(7,753)	-	(1,733,023)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	5,309	36,000	41,309

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	654,170	536,000	3,386,867

감가상각누계액	(1,725,270)	(404,110)	-	(2,129,380)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	250,060	536,000	786,060

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	250,060	536,000	786,060

상각비	-	(42,458)	-	(42,458)

처분	-	(202,293)	(500,000)	(702,293)

분기말금액	-	5,309	36,000	41,309

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	5,833	536,000	541,833

취득	-	273,562	-	273,562

상각비	-	(15,170)	-	(15,170)

기말금액	-	264,225	536,000	800,225

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	577,133	277,429

미지급금	984,049	1,061,850

합 계	1,561,182	1,339,279

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	기업구매자금대출	-	-	529,164

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	8.64%	1,500,000	1,500,000

기업은행	기업운전기타운전자금대출	7.14%	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	8.64%	500,000	500,000

기업은행	중소기업자금대출	3.60%	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금대출	5.70%	780,000	-

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	6.13%	1,150,000	1,626,000

기업은행	중소기업자금대출	5.66%	476,000	-

기업은행	중소기업자금대출	5.78%	720,000	-

대구은행	여신-기업운전자금대출-일반자금	-	-	1,500,000

KEB하나은행	원화해외온렌딩운전자금대출	-	-	2,000,000

합 계	8,126,000	10,655,164

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	4.81%	2025.02.15	84,750	113,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	5.05%	2025.02.15	144,750	193,000

차감: 유동성 대체	(229,500)	(114,750)

차감잔액	-	191,250

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2023년	229,500

(*) 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리부여가 존재하지 않아 전액 2023년 중 상환계획으로 반영하였습니다.(4) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채	2021.05.07	2024.05.07	0.00%	-	1,070,000

가산: 상환할증금	-	32,422

차감 : 신주인수권조정	-	(168,192)

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	-	934,230

당사가 발행한 상기의 신주인수권부사채는 당분기 중 전액 조기상환청구되어 소멸하였습니다.

20. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	4,721,941	7,022,400	운전자금대출	4,346,000	기업은행

중소기업자금대출	780,000	기업은행

기계장치	1,707,429	367,200	시설자금대출	229,500	기업은행

단기금융상품	2,500,000	2,750,000	운전자금대출	3,000,000	기업은행

장기금융상품	3,000	-	당좌개설보증금	-	기업은행

보증금	28,930	-	차량할부금융	119,146	KB캐피탈㈜

29,617	-	차량할부금융	197,639	신한카드㈜

합 계	8,990,917	10,139,600	8,672,285

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	1,739,045	-	-	-

21. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,335,794	1,024,160

22. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	659	8,681

예수금	38,047	28,703

합 계	38,706	37,384

23. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 ㈜킴스보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,966,959	3,874,803

사외적립자산의 공정가치	(3,121,009)	(3,255,085)

확정급여채무에서 발생한 순부채	845,950	619,718

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,874,803	(3,255,085)	619,718

당기비용처리액	672,225	(128,338)	543,887

재측정요소	188,410	(65,732)	122,678

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(768,479)	528,146	(240,333)

기말금액	3,966,959	(3,121,009)	845,950

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,228,695	(2,384,957)	1,843,738

당기비용처리액	456,214	(36,087)	420,127

재측정요소	565,414	22,539	587,953

기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(498,361)	(464,162)	(962,523)

기말금액	4,751,962	(3,362,667)	1,389,295

한편, 재측정요소 당분기 인식액 (-)122,678천원(전분기 (-)587,953천원)은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 당분기 비용처리액 중 253,258천원(전분기 278,254천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	38,260,597	7,652,119	38,260,597	7,652,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,975,744	19,975,744

자기주식(주1)	(1,053,015)	(1,053,015)

합 계	18,922,729	18,922,729

(주1) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	7,652,119	18,922,729	6,935,944	9,294,044

신주인수권부사채의 행사	-	-	366,175	5,626,879

주식매수선택권의 행사	-	-	50,000	398,752

기말	7,652,119	18,922,729	7,352,119	15,319,675

(4) 당사는 전기 중 이사회 결의를 통하여 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여주식	주식회사 셀피글로벌 보통주식

부여주식수(*)	500,000주

총 부여액	923,175,000원(부여기준주가 1,865원)

행사가격	0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일	2022년 10월 28일

가득조건	2022년 10월 28일을 기산일로 하여 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

(*) 총 500,000주를 부여하였으며, 가득조건을 충족하지 못한 5,000주가 반환되었습니다.

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	303,191	135,301

기타자본(전환권대가)	931,860	742,000

신주인수권대가	-	204,017

주식매수선택권	(1,723,335)	(1,780,452)

자기주식처분손실	91,897	91,898

합 계	(436,880)	(647,729)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(647,730)	2,038,167

지분법자본변동	167,890	323,679

신주인수권사채의 풋옵션 행사	(14,156)	-

신주인수권사채 행사로 인한 신주인수권대가의 감소	-	(913,043)

주식기준보상의 발생	57,116	90,963

주식매수선택권의 행사	-	(240,402)

기말	(436,880)	1,299,364

26. 주식매수선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	2022.03.28 부여분

부여수량	110,000

잔여수량	110,000

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	3,862

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(2) 당기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

기초수량	110,000

부여수량	-

취소 또는 소멸수량	-

기말수량	110,000

기말 현재 행사가능수량	-

행사가격	2022.03.28 부여분	3,862

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2022.03.28 부여분

부여일 현재 공정가치	1,388

부여일 현재 주가	3,510

행사가격	3,862

기대주가변동성(주1)	44.20%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.98%

(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.

(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 57,116천원입니다.

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금	(2,213,298)	(409,845)

합 계	(2,072,726)	(269,273)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(269,273)	(10,379,832)

당(분)기순손익	(1,680,775)	8,866,850

지분법이익잉여금변동	-	407

확정급여제도의 재측정요소	(122,678)	(458,604)

분기말금액	(2,072,726)	(1,971,179)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	23,004,684	25,425,171

기타매출	327,355	509,904

합 계	23,332,039	25,935,075

수익인식 시기

한 시점에 이행	23,332,039	25,935,075

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	23,332,039	25,935,075

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	4,595,575	3,404,648

계약부채	659	8,681

29. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	19,231,443	20,408,960

기초제품재고액	1,108,015	965,906

당기제품제조원가	19,225,485	20,589,625

계	20,333,500	21,555,531

타계정대체	-	(122,342)

기말제품재고액	(1,102,057)	(1,024,229)

기타매출원가	125,946	122,342

합 계	19,357,389	20,531,302

(2) 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	9,164	12,485

급여	2,624,358	3,460,305

퇴직급여	290,629	141,872

복리후생비	237,009	157,777

여비교통비	34,989	57,015

통신비	23,977	27,876

세금과공과	224,643	125,517

임차료	1,112	-

감가상각비	255,595	285,727

무형자산상각비	42,458	15,170

경상개발비	512,883	327,891

대손상각비(환입)	(1,315,045)	(1,512,808)

보험료	78,490	52,841

접대비	358,974	300,977

차량유지비	116,086	107,019

소모품비	24,632	39,970

지급수수료	2,347,025	1,476,517

도서인쇄비	3,288	1,810

수선비	629	-

교육훈련비	322	515

관리용역비	18,985	17,131

합 계	5,890,203	5,095,607

30. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	9,019,569	9,019,569

재공품의 변동	-	101,156	101,156

제품의 변동	-	5,959	5,959

종업원급여	3,427,870	2,525,088	5,952,958

감가상각비	255,595	385,915	641,510

무형자산상각비	42,458	-	42,458

외주비및용역비	18,985	5,751,545	5,770,530

임차료	1,112	3,150	4,262

수수료	2,347,025	58,409	2,405,434

세금과공과	224,643	120,229	344,872

기타	(427,485)	1,386,369	958,884

합 계	5,890,203	19,357,389	25,247,592

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	8,745,187	8,745,187

재공품의 변동	-	126,926	126,926

제품의 변동	-	(58,323)	(58,323)

종업원급여	3,930,068	2,353,102	6,283,170

감가상각비	285,727	434,763	720,490

무형자산상각비	15,170	-	15,170

외주비및용역비	17,131	7,454,563	7,471,694

임차료	-	3,150	3,150

수수료	1,476,517	60,790	1,537,307

세금과공과	125,517	110,498	236,015

기타	(754,523)	1,300,646	546,123

합 계	5,095,607	20,531,302	25,626,909

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	355,819	591,229

외화환산이익	61,568	122,910

유형자산처분이익	1,999	88,731

대손충당금환입	275,000	710,282

투자자산처분이익	10,737	-

사채상환이익	118,564	-

충당부채환입	-	6,442,000

잡이익	6,712	86,772

합 계	830,399	8,041,924

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	104,392	12,858

외화환산손실	860	35,465

무형자산처분손실	191,943	-

유형자산처분손실	21,274	1,625

투자자산처분손실	3,205	-

잡손실	13,977	93,901

합 계	335,651	143,849

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	109,604	154,783

현금및현금성자산	2,304	23,573

단기금융상품	75,071	90,540

매출채권및기타채권	28,083	35,916

비유동금융자산	4,146	4,754

외환차익	100,222	976,562

외화환산이익	122	75,018

금융수익 합계	209,948	1,206,363

이자비용	573,762	650,001

장단기차입금	507,742	241,369

신주인수권부사채	13,720	396,705

리스부채	52,300	11,927

파생상품평가손실	-	857,955

외환차손	80,009	3

리스해지손실	27,589	-

금융비용 합계	681,360	1,507,959

순금융수익(비용)	(471,412)	(301,596)

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	785,168	(1,680,775)	4,521,612	8,866,850

가중평균유통보통주식수(주)	37,705,008	37,705,008	35,769,915	34,365,098

주당순손익(원)	21	(45)	126	258

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	38,260,597	38,260,597	34,679,722	34,679,722

자기주식	(555,589)	(555,589)	(1,050,589)	(1,050,589)

신주인수권의 행사(주1)	-	-	2,118,864	714,047

주식매수선택권의 행사(주2)	-	-	21,918	21,918

가중평균유통보통주식수	37,705,008	37,705,008	35,769,915	34,365,098

(주1) 기중 신주인수권의 행사로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.(주2) 기중 주식매수선택권의 행사로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 중 희석효과는 존재하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위:천원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,521,612	8,866,850

발행된 가중평균유통보통주식수	35,769,915	34,365,098

조정내역

주식선택권	543,820	543,820

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	36,313,735	34,908,918

희석주당순이익	125	254

35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익_공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	121,924	-	-	-	-	121,924

단기금융상품	2,500,000	719,880	-	-	-	3,219,880

매출채권및기타채권	4,767,019	-	-	-	-	4,767,019

기타유동금융자산	41,344	-	-	-	-	41,344

장기금융상품	701,740	-	-	-	-	701,740

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	14,192	-	-	-	-	14,192

기타비유동금융자산	489,191	-	-	-	-	489,191

금융자산 합계	8,635,410	719,880	73,935	-	-	9,429,225

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,561,182	-	1,561,182

차입금 및 사채	-	-	-	8,355,500	-	8,355,500

기타유동금융부채	-	-	-	1,335,794	-	1,335,794

리스부채	-	-	-	547,359	-	547,359

금융부채 합계	-	-	-	11,799,835	-	11,799,835

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익_공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,998,972	-	-	-	-	1,998,972

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	6,765,357	-	-	-	-	6,765,357

기타유동금융자산	107,347	-	-	-	-	107,347

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	13,218	-	-	-	-	13,218

기타비유동금융자산	482,400	-	-	-	-	482,400

금융자산 합계	14,370,294	-	73,935	-	-	14,444,229

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,339,279	-	1,339,279

차입금 및 사채	-	-	-	11,895,394	-	11,895,394

기타유동금융부채	-	-	-	1,024,160	-	1,024,160

파생상품부채	-	-	-	-	188,685	188,685

리스부채	-	-	-	664,933	-	664,933

금융부채 합계	-	-	-	14,923,766	188,685	15,112,451

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	25,256	109,604	54,061	154,783

대손상각비환입(대손상각비)	773,562	1,590,045	721,692	2,223,090

외환차익	(3,163)	20,213	891,072	976,559

외화환산이익(손실)	(1,628)	122	(373,083)	75,018

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(857,955)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(161,464)	(573,762)	(102,836)	(650,001)

외환차익	73,148	251,427	345,677	578,371

외화환산이익(손실)	66,397	60,709	(20,844)	87,445

리스해지손실	-	27,589	-	-

합 계	772,108	1,485,947	1,515,739	2,587,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	121,924	121,924	1,998,972	1,998,972

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	701,740	701,740	3,000	3,000

매출채권	4,595,575	4,595,575	3,404,648	3,404,648

단기대여금	63,000	63,000	1,064,000	1,064,000

미수금	108,445	108,445	2,296,709	2,296,709

미수수익	41,343	41,343	107,347	107,347

상각후원가측정금융자산	14,192	14,192	13,218	13,218

보증금	489,191	489,191	482,400	482,400

공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

당기손익_공정가치측정 금융자산	719,880	719,880	-	-

금융자산 합계	9,429,225	9,429,225	14,444,229	14,444,229

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	577,133	577,133	277,429	277,429

미지급금	984,049	984,049	1,061,850	1,061,850

미지급비용	87,258	87,258	1,024,160	1,024,160

차입금및사채	8,355,500	8,355,500	11,895,394	11,895,394

리스부채	547,359	547,359	664,933	664,933

공정가치로측정하는 금융자산	파생금융부채	-	-	188,685	188,685

금융부채 합계	10,551,299	10,551,299	15,112,451	15,112,451

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	8,355,500	11,895,394

차감: 현금및현금성자산	121,924	1,998,972

순차입금	8,233,576	9,896,422

자본총계	24,065,242	25,657,846

총자본차입금비율	34.21%	38.57%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

차입금	229,500

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,295)	(2,295)	2,295	2,295

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 10,298	13,849	USD 1,076,840	1,364,679

매출채권및기타채권	USD 1,959,268	2,634,823	USD 1,608,823	2,038,862

외화자산 계	USD 1,969,566	2,648,672	USD 2,685,663	3,403,541

부채

매입채무및기타채무	USD 48,691	65,479	USD 22,146	28,066

외화부채 계	USD 48,691	65,479	USD 22,146	28,066

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	258,319	258,319	(258,319)	(258,319)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,953,829	8,185,165

미수금	108,445	2,296,708

단기대여금	63,000	1,339,000

기타채권	530,535	589,747

합 계	8,655,809	12,410,620

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	229,500	-	229,500

고정이자율상품	8,126,000	-	8,126,000

매입채무및기타채무	1,561,182	-	1,561,182

기타유동금융부채	87,258	-	87,258

리스부채	230,322	444,889	675,211

합 계	10,234,262	444,889	10,679,151

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,029,164	-	4,029,164

고정이자율상품	6,626,000	1,261,250	7,887,250

매입채무및기타채무	1,339,279	-	1,339,279

기타유동금융부채	1,024,160	-	1,024,160

리스부채	248,288	416,645	664,933

합 계	13,266,891	1,677,895	14,944,786

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc

㈜플러스메터리얼즈

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN

키오스크코리아㈜

㈜에이엔비코리아

기타 특수관계자	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

Ant Corporation

주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및 전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	ICK International Inc	제품매출	6,872,818	6,212,706

지급수수료	36,578	114,121

㈜플러스메터리얼즈	이자수익	4,915	-

기타특수관계자	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	제품매출	30,558	66,153

원재료매입	3,359,983	3,129,078

지급수수료	14,020	189,063

이자수익	4,350	19,372

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	ICK International Inc	매출채권	2,474,096	866,516

미지급금	63,940	26,615

(주)플러스메터리얼즈	단기대여금	-	1,000,000

미수수익	-	16,005

기타특수관계자	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	매출채권(주1)	2,580,352	3,691,284

단기대여금(주1)	-	275,000

미수수익	-	11,290

선급금	128,130	164,063

매입채무	21,513	-

미지급금	88,009	21,448

Ant Corporation	미수금	-	1,202,050

(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권에 대하여 각각 2,580,352천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	현금출자	자금의 대여	자금의 회수	현금출자

종속기업	(주)플러스메터리얼즈	-	1,000,000	-	1,700,000	-	4,990,000

기타특수관계자	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	130,000	405,000	-	275,000	935,282	-

기타	임직원 등	63,000	64,000	-	55,000	55,000	-

합 계	193,000	1,469,000	-	2,030,000	990,282	4,990,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	356,667	162,000

퇴직급여	59,958	356,982

주식보상비용	-	90,963

합 계	416,625	609,945

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,039,638

신주인수권의 행사	-	3,965,435

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	125,545	-

장기차입금의 유동성 대체	191,250	-

선급금의 단기금융상품 대체	1,000,000	-

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	-

기업은행	중소기업자금대출	3,476,000	3,476,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	4,650,000	4,650,000

기업은행	원화해외온렌딩시설자금대출	229,500	229,500

합 계	9,055,500	8,355,500

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,689,600천원의신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다. 41. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 3월 21일 이사회결의에 의하여 "셀피 신성장 투자조합 1호"를 대상자로 선정하여 진행 중인 유상증자의 건의 최초 납입일은 2023년 7월 20일이었으나, 동일자의 이사회결의에 의하여 납입일이 2023년 8월 10일로 연기되었습니다. 한편, 2023년 8월 10일, 2023년 9월 27일, 2023년 10월 20일, 2023년 10월 31일 이사회결의에 의하여 납입일은 2023년 11월 30일로 추가 연기되었습니다.(2) 당사는 본 보고서의 기준일 이후 주주총회결의 효력정지가처분-항고 및 직무집행정지 가처분-항고의 건을 포함하여 총 4건의 소송이 제기되어 진행중에 있으며, 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능합니다.