셀피글로벌 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제28(전)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 셀피글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀피글로벌(이하 "지배회사")은 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 지배회사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

트러스트투자조합(주1)	-	-	-	-

셀피글로벌주주1호조합	4,674,188	12.22%	6,522,574	17.05%

셀피글로벌주주3호조합	1,129,017	2.95%	1,160,017	3.03%

셀피글로벌주주2호조합	1,029,356	2.69%	1,029,356	2.69%

셀피글로벌주주4호조합	653,869	1.71%	651,869	1.70%

셀피글로벌주주5호조합	317,113	0.83%	317,113	0.83%

자기주식	555,589	1.45%	555,589	1.45%

기타	29,901,465	78.15%	28,024,079	73.25%

계	38,260,597	100.00%	38,260,597	100.00%

(주1) 연결실체가 피고로 계류 중이던 신주발행 무효의 소의 2026년 2월 5일자 1심 판결에서 연결실체의 패소로 신주발행이 무효임이 선고되었습니다. 이로 인해 트러스트투자조합이 보유한 7,652,119주는 발행주식총수에 포함하지 않았습니다.(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

ICK International Inc	100.0%	신용카드 판매업	미국	2026년 12월 31일

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	4,383,832	2,012,364	2,371,468	2,120,254	90,196	199,609

(전기말)

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	4,708,834	2,536,975	2,171,859	1,021,873	(1,086,309)	(1,106,868)

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International Inc	(663,605)	505,000	(11,033)	(169,638)	1,037,304	867,666

(전분기)

(단위:천원)

구분	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초현금성자산	기말현금성자산

ICK International Inc	(239,732)	-	-	(239,732)	3,711,997	3,472,265

4) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성시 제거된 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

ICK International Inc	제품매출	1,481,829	733,352

지급수수료	-	17,008

이자비용	10,076	-

② 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

ICK International Inc	매출채권	1,740,162	2,013,051

미지급금	171,574	162,674

단기차입금	1,362,060	1,291,410

미지급비용	23,343	13,268

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,618,464	6,148,924

상품매출	12,600	442,713

기타매출	149,201	136,176

합 계	8,780,265	6,727,813

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,716,796	5,382,950

미국	1,676,335	1,200,849

기타	387,134	144,014

합 계	8,780,265	6,727,813

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	1,665,250	18.97%	1,826,999	27.16%

B사	1,023,335	11.65%	930,775	13.83%

C사	-	0.00%	608,768	9.05%

D사	1,063,001	12.11%	-	0.00%

E사	986,489	11.24%	-	0.00%

합 계	4,738,075	53.96%	3,366,542	50.04%

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	300	-

보통예금	952,878	1,857,546

합 계	953,178	1,857,546

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	3,088	3,094	-

장기금융상품	기업은행(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

농협은행(주1)	578,320	578,320	이행보증보험

소 계	581,320	581,320

합 계	584,408	584,414

(주1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,536,302	4,289,541

차감: 대손충당금	(560,707)	(496,796)

매출채권(순액)	2,975,595	3,792,745

미수금	734,526	677,753

차감: 대손충당금	(675,339)	(675,339)

미수금(순액)	59,188	2,414

불법행위미수금(주1)	9,744,623	9,616,623

차감: 대손충당금	(9,744,623)	(9,616,623)

불법행위미수금(순액)	-	-

단기대여금	124,110	132,804

차감:대손충당금	(31,454)	(29,822)

단기대여금(순액)	92,657	102,982

합 계	3,127,440	3,898,141

(주1) 당분기말 현재 과거경영진이 연결실체의 재산을 횡령한 불법행위에 대한 미수금 및 종속기업의 대표이사가 종속기업의 재산을 임의로 유용한 불법행위에 대한 미수금입니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구 분	집합평가

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

만기미도래	1.00%	2,850,462	28,580

1개월 연체	26.6%	195,125	51,990

2개월 연체	32.6%	2,131	695

4개월 연체	40.2%	15,300	6,158

연체 9개월 초과	100.0%	473,283	473,283

합 계	3,536,301	560,706

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	불법미수금	미수금	단기대여금	합 계	매출채권	불법미수금	미수금	합 계

기초금액	496,796	9,616,623	675,339	29,822	10,818,580	698,645	1,766,455	1,565,339	4,030,439

손상차손(환입)	63,910	-	-	-	63,910	(97,088)	-	-	(97,088)

당기제각액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	128,001	-	1,631	129,632	-	-	-	-

분기말금액	560,706	9,744,624	675,339	31,453	11,012,122	601,557	1,766,455	1,565,339	3,933,351

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	32,193	-	26,914	-

보증금	-	1,201,305	-	1,492,105

합 계	32,193	1,201,305	26,914	1,492,105

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,335,837	(333,358)	1,002,479	752,217	(333,358)	418,859

재공품	609,504	-	609,504	1,269,139	-	1,269,139

원재료	6,070,523	(1,290,786)	4,779,737	6,448,109	(1,290,786)	5,157,323

부재료	263,403	(84,449)	178,954	257,018	(84,449)	172,569

합 계	8,279,267	(1,708,593)	6,570,674	8,726,483	(1,708,593)	7,017,890

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	419,024	228,058

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	226,695	106,237

합 계	629,319	317,895

11. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	81,410	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	82,010	73,935	73,935

12. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨	22,650	17,375	22,650	17,375

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,375	15,861

상각 및 평가	-	376

분기말금액	17,375	16,237

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN (주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜(주2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12.86%	999,990	126,012	12.86%	999,990	133,016

㈜에이엔비코리아(주3)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	8.70%	1,500,000	-	8.70%	1,500,000	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	한국	전기,전자,통신기기 공급업	30.00%	2,928,000	-	30.00%	2,928,000	-

합 계	5,614,604	126,012	5,614,604	133,016

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성 있는 당분기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 피투자회사의 영업활동 전반에 걸친 영향력을 고려하여 관계기업투자주식으로분류하였습니다.

(주3) 피투자회사의 주요 의사결정에 참여하는 것을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자 주식으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 장부가액의 잔액 및 변동이 없어 지분법평가내역을 기재하지 않았습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	2,805,884	1,542,558	1,263,326	1,576,485	(54,470)	(54,470)

㈜에이엔비코리아	1,129,037	3,942,128	(2,813,091)	121,956	(46,459)	(46,460)

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	6,564,776	7,032,680	(467,904)	213,462	(260,521)	(260,521)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	2,199,771	882,098	1,317,673	1,544,161	23,587	23,587

㈜에이엔비코리아	1,192,053	3,965,254	(2,773,201)	31,291	(110,745)	(110,745)

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	6,896,921	7,102,435	(205,514)	495,697	(642,339)	(642,339)

(3) 관계기업의 재무정보가 관계기업투자의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순자산	순자산지분금액	내부거래제거	장부금액	순자산	순자산지분금액	조정	장부금액

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	1,263,326	162,464	(36,452)	126,012	1,578,788	203,032	(64,716)	138,316

㈜에이엔비코리아(주1)	(2,813,091)	(244,739)	-	-	(2,811,321)	(244,585)	-	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	(467,904)	(140,371)	-	-	1,711,258	513,377	-	513,377

(주1) 당분기말과 전기말 피투자회사의 지분법 적용의 중지로 인하여 장부금액이 계상되지 않았습니다.(4) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	133,016	(7,005)	126,011

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	-	-	-

합 계	133,016	(7,005)	126,011

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	135,283	3,033	138,316

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	706,079	(192,702)	513,377

합 계	841,362	(189,668)	651,694

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	내부거래제거	지분법중단	분기말장부금액

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	1,263,326	12.86%	162,464	(36,452)	-	126,012

㈜에이엔비코리아	(2,813,091)	8.70%	(244,739)	-	244,739	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	(467,904)	30.00%	(140,371)	-	140,371	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	내부거래제거	지분법중단	전기말장부금액

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	1,317,673	12.86%	169,453	(36,452)	-	133,001

㈜에이엔비코리아	(2,773,201)	8.70%	(241,269)	-	241,269	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	(205,514)	30.00%	(61,654)	-	61,654	-

(6) 당분기 및 전분기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기 미반영 지분변동액	누적 미반영 지분변동액

㈜에이엔비코리아	(4,042)	(244,739)

㈜키코(구, 키오스크코리아㈜)	(140,371)	(140,371)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전분기 미반영 지분변동액	누적 미반영 지분변동액

㈜에이엔비코리아	(9,635)	(244,585)

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	5,466,600	3,123,727	17,771,526	278,815	2,787,135	29,427,803

감가상각누계액	-	(1,709,487)	(16,446,846)	(126,017)	(2,699,407)	(20,981,757)

장부금액	5,466,600	1,414,240	1,324,680	152,798	87,728	8,446,046

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	5,466,600	3,123,727	17,771,526	273,288	2,786,512	29,421,653

감가상각누계액	-	(1,689,535)	(16,371,818)	(118,035)	(2,688,059)	(20,867,447)

장부금액	5,466,600	1,434,192	1,399,708	155,253	98,453	8,554,206

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,466,600	1,434,192	1,399,708	155,253	98,453	-	8,554,206

취득액	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(19,953)	(75,028)	(6,427)	(10,725)	-	(112,133)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	3,973	-	-	3,973

분기말금액	5,466,600	1,414,239	1,324,680	152,799	87,728	-	8,446,046

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	1,960,120	1,514,003	1,482,532	178,645	140,085	-	5,275,385

취득액	-	-	-	-	-	88,000	88,000

처분	-	-	-	(295)	-	-	(295)

감가상각비	-	(19,952)	(75,000)	(10,225)	(12,814)	-	(117,991)

대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	1,960,120	1,494,051	1,407,532	168,125	127,271	88,000	5,245,099

(3) 담보제공 유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 16,909,398천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,570,000천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(5) 보유토지공시지가당분기말 현재 연결실체가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

대구시 달서구 호림동	3,308	5,458,200	2,947,759

경남 통영시 도남동외 2필지	13.6	8,400	5,675

합 계	5,466,600	2,953,434

15. 리스계약(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소액	감가상각비	대체	분기말장부가액

건물	571,396	75,066	-	(104,536)	-	541,926

차량운반구	191,289	-	-	(25,079)	-	166,210

기타자산	13,338	-	-	(7,413)	-	5,925

합 계	776,023	75,066	-	(137,028)	-	714,061

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소액	감가상각비	대체	분기말장부가액

건물	333,778	-	-	(46,341)	-	287,437

차량운반구	251,049	-	-	(23,051)	-	227,998

기타자산	46,245	-	-	(11,072)	-	35,173

합 계	631,072	-	-	(80,464)	-	550,608

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	137,027	80,464

이자비용	14,859	14,167

단기리스비용	2,818	23,503

소액리스비용	7,220	3,217

합 계	161,924	121,351

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채(주1)	487,353	252,082	42,847	782,282

(주1) 해당 금액은 할인 전의 실제 현금유출 예정액입니다.(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	분기말

리스부채	749,782	65,994	-	14,859	(134,638)	695,996

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	분기말

리스부채	600,732	-	-	14,167	(83,944)	530,955

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	-	2,322,610

감가상각누계액	(1,725,270)	(40,196)	-	-	(1,765,466)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	49,717	36,000	-	85,717

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	-	2,322,610

감가상각누계액	(1,725,270)	(36,126)	-	-	(1,761,396)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	53,787	36,000	-	89,787

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초금액	53,787	36,000	-	89,787

취득	-	-	-	-

상각	(4,071)	-	-	(4,071)

처분	-	-	-	-

분기말금액	49,716	36,000	-	85,716

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초금액	70,070	36,000	20,917	126,987

취득	-	-	-	-

상각	(4,071)	-	(3,137)	(7,208)

처분	-	-	-	-

분기말금액	65,999	36,000	17,780	119,779

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	858,592	694,225

미지급금	6,398,518	6,713,671

합 계	7,257,110	7,407,896

18. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금	4.71	1,100,000	1,100,000

4.95	1,150,000	1,150,000

4.85	476,000	476,000

6.91	720,000	720,000

합 계	3,446,000	3,446,000

19. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	5,458,200	3,622,400	중소기업자금대출	3,446,000	기업은행

건물	1,335,767

기계장치	1,099,595

장기금융상품	3,000	-	당좌개설보증금	-

578,320	578,320	계약 및 이행보증보험	-	서울보증보험

보증금	24,125	-	차량할부금융	33,554	KB캐피탈㈜

40,419	-	차량할부금융	66,285	신한카드㈜

합 계	8,539,426	4,200,720	3,545,839

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

제공자	물건 또는 내용	금 액

서울보증보험	계약(하자)보증보험 등(주1)	4,326,977

(주1) 해당 보증보험은 당사의 카드 공급 계약을 위해 계약보증 및 하자보증보험 등에 가입한 내역입니다.

20. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,417,604	1,566,076

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	53,045	295,100

예수금	124	28,912

합 계	53,169	324,012

22. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 킴스보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,313,953	5,111,527

사외적립자산의 공정가치	(3,619,242)	(3,608,465)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,694,711	1,503,062

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,111,527	(3,608,465)	1,503,062

당분기비용처리액(주1)	252,320	(23,966)	228,354

제도에서 지급한 금액	(49,895)	13,189	(36,706)

분기말금액	5,313,953	(3,619,242)	1,694,711

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,253,862	(3,257,924)	995,938

전분기비용처리액(주1)	183,019	(25,248)	157,771

제도에서 지급한 금액	(6,647)	5,070	(1,577)

분기말금액	4,430,234	(3,278,102)	1,152,132

(주1) 당분기 비용처리액 중 106,427천원(전분기 89,250천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장 자산으로 구성되어 있습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 100,000천주 및 200원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	38,260,597	7,652,119	38,260,597	7,652,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,975,744	19,975,744

자기주식	(1,053,015)	(1,053,015)

합 계	18,922,729	18,922,729

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

해외사업환산손익	599,307	477,520

기타자본(전환권대가)	1,123,085	1,123,085

주식매수선택권	(1,685,885)	(1,685,885)

자기주식처분손실	(14,850)	(14,850)

재평가잉여금	3,120,767	3,120,767

합 계	3,101,931	2,980,144

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,980,143	(20,447)

해외사업환산손익	121,787	(20,559)

분기말	3,101,930	(41,006)

25. 주식매수선택권(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	2022.03.28 부여분

부여수량	110,000

잔여수량	110,000

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	3,862

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	가득일로부터 3년

(2) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

2022.03.28 부여분	2022.03.28 부여분

기초수량	110,000	110,000

분기말수량	110,000	110,000

분기말 현재 행사가능수량	110,000	110,000

행사가격	3,862	3,862

(3) 연결실체는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	2022.03.28 부여분

부여일 현재 공정가치	1,388

부여일 현재 주가	3,510

행사가격	3,862

기대주가변동성(주1)	44.20%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.98%

(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.

(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 0원(전분기: 0원)입니다.

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

결손금	(21,365,652)	(19,449,195)

합 계	(21,225,080)	(19,308,623)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,308,623	8,775,588

당기순손실	1,916,457	2,030,234

분기말금액	21,225,080	10,805,822

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,042,383)	(1,076,377)

분기말금액	(1,042,383)	(1,076,377)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	8,618,464	6,148,924

상품매출	12,600	442,713

기타매출	149,201	136,176

합 계	8,780,265	6,727,813

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,780,265	6,727,813

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	8,780,265	6,727,813

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,975,595	3,792,745

선수금	53,045	295,100

28. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,615,430	5,239,924

기초제품재고액	418,860	618,904

당기제품제조원가	8,199,050	5,957,914

계	8,617,909	6,576,818

기말제품재고액	(1,002,479)	(1,336,894)

상품매출원가	10,500	142,811

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	10,500	142,811

계	10,500	142,811

기말상품재고액	-	-

기타매출원가	-	29,135

합 계	7,625,930	5,411,870

(2) 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	1,873	2,608

급여	1,065,423	1,434,939

퇴직급여	121,928	68,520

복리후생비	75,482	75,428

여비교통비	71,379	33,355

통신비	7,905	8,298

세금과공과	96,480	81,192

임차료	4,014	105,495

감가상각비	144,170	91,963

무형자산상각비	4,071	7,208

경상개발비	186,872	137,262

대손상각비	61,247	(97,053)

보험료	47,516	41,700

접대비	92,381	134,082

차량유지비	42,427	47,598

소모품비	24,912	21,259

지급수수료	891,951	763,700

관리용역비	18,558	180,101

기타	24,995	844

합 계	2,983,583	3,138,498

29. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	3,603,913	3,603,913

재공품의 변동	-	659,635	659,635

제품의 변동	-	(583,619)	(583,619)

상품매출원가	-	10,500	10,500

종업원급여	1,374,223	876,446	2,250,669

복리후생비	75,482	119,649	195,131

여비교통비	71,379	3,015	74,394

수도광열비	-	1,174	1,174

세금과공과	96,480	38,794	135,273

임차료	4,014	6,025	10,038

감가상각비	148,241	104,991	253,232

수선비	240	43,411	43,651

보험료	47,516	31,184	78,700

차량유지비	42,427	201	42,628

포장비	-	7,159	7,159

소모품비	24,912	146,767	171,679

지급수수료	891,951	20,727	912,677

대손상각비	61,247	-	61,247

접대비	92,381	-	92,381

외주비및용역비	18,558	2,447,575	2,466,134

기타	34,533	88,384	122,917

합 계	2,983,583	7,625,930	10,609,513

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	3,389,020	3,389,020

재공품의 변동	-	(245,366)	(245,366)

제품의 변동	-	(717,991)	(717,991)

상품매출원가	-	123,200	123,200

종업원급여	1,579,271	895,138	2,474,409

복리후생비	75,428	111,661	187,089

여비교통비	33,355	1,773	35,128

수도광열비	-	83,358	83,358

세금과공과	81,192	38,450	119,642

임차료	105,495	3,355	108,850

감가상각비	91,963	106,493	198,456

수선비	71	4,886	4,957

보험료	41,700	29,254	70,954

차량유지비	47,598	450	48,048

포장비	-	7,204	7,204

소모품비	21,259	102,605	123,864

지급수수료	763,700	41,754	805,454

대손상각비	(97,053)	-	(97,053)

접대비	134,082	-	134,082

외주비및용역비	241,551	1,381,957	1,623,508

기타	18,886	54,669	73,555

합 계	3,138,498	5,411,870	8,550,368

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	42,684	13,753

외화환산이익	65,612	16,636

유형자산처분이익	-	11,621

잡이익	185	8,819

합 계	108,481	50,829

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,656	16,988

외화환산손실	79,612	-

잡손실	52,824	10,068

합 계	137,092	27,056

31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	9,629	52,943

현금및현금성자산	94	23,505

매출채권및기타채권	1,304	1,309

비유동금융자산	8,231	28,129

외환차익	4,080	3,622

외화환산이익	-	4,010

금융수익 합계	13,709	60,575

이자비용	58,397	81,025

장단기차입금	43,538	66,858

리스부채	14,859	14,167

외환차손	6,907	21,334

금융비용 합계	65,304	102,359

순금융수익(비용)	(51,595)	(41,784)

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 해당사항이 없습니다.

(3) 연결실체의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	1,916,458	2,030,234

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(443,621)	(446,319)

조정사항	443,621	446,319

기타	443,621	446,319

법인세비용	-	-

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실)(주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당손실(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	1,916,458	1,916,458	2,030,234	2,030,234

가중평균유통보통주식수(주)	37,705,008	37,705,008	37,705,008	37,705,008

주당순손실(원)	51	51	54	54

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통기간(일)	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수(기초)	38,260,597	90	38,260,597

자기주식(기초)	(555,589)	90	(555,589)

가중평균유통보통주식수	37,705,008	-	37,705,008

2) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통기간(일)	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수(기초)	38,260,597	90	38,260,597

자기주식(기초)	(555,589)	90	(555,589)

가중평균유통보통주식수	37,705,008	-	37,705,008

(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	953,177	-	-	953,177

단기금융상품	3,088	-	-	3,088

매출채권및기타채권	3,127,439	-	-	3,127,439

기타유동금융자산	32,193	-	-	32,193

장기금융상품	581,320	-	-	581,320

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	17,375	-	-	17,375

기타비유동금융자산	1,201,305	-	-	1,201,305

금융자산 합계	5,915,897	73,935	-	5,989,832

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,257,110	7,257,110

유동성차입금	-	-	3,446,000	3,446,000

기타유동금융부채(주1)	-	-	470,280	470,280

리스부채	-	-	695,996	695,996

금융부채 합계	-	-	11,869,386	11,869,386

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부체	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,857,546	-	-	1,857,546

단기금융상품	3,094	-	-	3,094

매출채권및기타채권	3,898,141	-	-	3,898,141

기타유동금융자산	26,914	-	-	26,914

장기금융상품	581,320	-	-	581,320

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	17,375	-	-	17,375

기타비유동금융자산	1,492,105	-	-	1,492,105

금융자산 합계	7,876,495	73,935	-	7,950,430

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,407,897	7,407,897

유동성차입금	-	-	3,446,000	3,446,000

기타유동금융부채(주1)	-	-	327,043	327,043

리스부채	-	-	749,782	749,782

금융부채 합계	-	-	11,930,722	11,930,722

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	9,628	52,943

대손상각비환입(대손상각비)	(61,247)	97,053

외환차익(차손)	36,957	(32,956)

외화환산이익(손실)	65,612	17,445

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	58,397	(81,025)

외환차익(차손)	(1,755)	12,009

외화환산이익(손실)	(79,612)	3,202

합 계	27,980	68,671

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	953,177	953,177	1,857,546	1,857,546

단기금융상품	3,088	3,088	3,094	3,094

장기금융상품	581,320	581,320	581,320	581,320

매출채권	2,975,595	2,975,595	3,792,745	3,792,745

단기대여금	92,657	92,657	102,982	102,982

미수금	59,188	59,188	2,414	2,414

미수수익	32,193	32,193	26,914	26,914

상각후원가측정금융자산	17,375	17,375	17,375	17,375

보증금	1,201,305	1,201,305	1,492,105	1,492,105

소 계	5,915,898	5,915,898	7,876,495	7,876,495

공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

소 계	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	5,989,833	5,989,833	7,950,430	7,950,430

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	858,592	858,592	694,225	694,225

미지급금	6,398,519	6,398,518	6,713,671	6,713,671

미지급비용(주1)	470,280	470,280	327,043	327,043

차입금	3,446,000	3,446,000	3,446,000	3,446,000

리스부채	695,996	695,996	749,782	749,782

금융부채 합계	11,869,387	11,869,386	11,930,721	11,930,721

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,446,000	3,446,000

차감: 현금및현금성자산	953,177	1,857,546

순차입금	2,492,823	1,588,454

자본총계	8,451,698	10,246,369

총자본차입금비율	29.49%	15.50%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금은 없습니다.

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD -	-	USD -	-

매출채권및기타채권	USD 99,703	150,891	USD 283,459	406,735

외화자산 계	USD 99,703	150,891	USD 283,459	406,735

부채

매입채무및기타채무	USD 114,165	172,777	USD 795	1,141

외화부채 계	USD 114,165	172,777	USD 795	1,141

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	(2,189)	(2,189)	2,189	2,189

연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,536,302	4,289,541

미수금	734,526	677,753

불법행위미수금	9,744,623	9,616,623

단기대여금	124,110	132,804

기타금융자산	1,233,498	1,519,019

합 계	15,373,059	16,235,740

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	고정이자율상품	3,494,120	-	3,494,120

매입채무및기타채무	7,257,110	-	7,257,110

기타유동금융부채(주1)	470,280	-	470,280

리스부채(주2)	487,353	294,929	782,282

합 계	11,708,863	294,929	12,003,792

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.(주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	고정이자율상품	3,494,120	-	3,494,120

매입채무및기타채무	7,407,897	-	7,407,897

기타유동금융부채(주1)	103,764	-	103,764

리스부채(주2)	505,239	302,627	807,866

합 계	11,511,020	302,627	11,813,647

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.(주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	ICK JAPAN	ICK JAPAN

㈜키코(구, 키오스크코리아㈜)	㈜키코(구, 키오스크코리아㈜)

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜

㈜에이엔비코리아	㈜에이엔비코리아

기타 특수관계자	주요 경영진 등	주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및 전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	제품매출	3,496	10,020

원재료매입	740,594	1,516,017

지급수수료	-	4,644

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	매출채권(주1)	290,829	290,829

선급금	-	52,127

미지급금	31,133	42,737

기타 특수관계자	임직원	미수금	2,370	2,370

불법행위미수금(주2)	7,276,903	7,276,903

단기대여금	116,000	116,250

(주1) 연결실체는 시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜에 대한 매출채권에 대하여 당분기말 290,829천원 및 전기말 290,829천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 관련 내용은 주석 40에 기재되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 회수	자금의 상환

기타	임직원 등	250	26,500

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	182,317	87,500

퇴직급여	119,748	21,591

합 계	302,064	109,091

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	-	64,957

신규리스로 인한 리스부채 증가	70,049	-

해외사업환산손익	121,787	20,559

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자변동	기타

단기차입금	3,446,000	-	-	-	3,446,000

유동성차입금	-	-	-	-	-

리스부채	749,782	(134,638)	14,859	65,994	695,997

재무활동으로부터의 총부채	4,195,782	(134,638)	14,859	65,994	4,141,997

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자변동	기타

단기차입금	3,446,000	3,150	-	-	3,449,150

유동성차입금	38,250	(38,250)	-	-	-

리스부채	600,732	(83,944)	14,167	-	530,955

재무활동으로부터의 총부채	4,084,982	(119,044)	14,167	-	3,980,105

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	중소기업자금대출	3,746,000	3,446,000

합 계	3,746,000	3,446,000

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 3,026,800천원의신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 피고로서 소송사건(소송건수 10건, 소송가액: 14,805,000천원)이 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

39. 상장폐지 사유 발생 및 개선기간 부여(1) 지배회사는 공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생했습니다.(2) 지배회사는 2024년 5월 9일 최대주주 변경 공시를 하였으며, 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동이 발생한 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가발생하였습니다.(3) 지배회사의 2022년 사업연도 및 2023년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2023년 3월 21일과 2024년 3월 21일 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 2024년 11월 29일 "감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서 상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우"에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한, 지배회사의 2025년 사업연도 전 경영진의 횡령ㆍ배임 혐의가 발생하였고, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제4호의 의거하여 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.(4) 지배회사는 2025년 1월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2025년 2월 10일 한국거래소에 상장폐지사유 해소를 위한 개선계획서를 제출하였고, 2025년 3월 10일 기업심사위원회는 동사 주권 상장폐지여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한편, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및 같은 규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 기업심사위원회 심의일 이후 2025년 4월 7일 코스닥시장위원회를 개최하여 지배회사의 "상장폐지"를 심의ㆍ의결 하였습니다. 이에 지배회사는 2025년 4월 28일 이의신청서를 제출하였으며 거래소는 2025년 5월 29일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지로 심의ㆍ의결하였으나, 2025년 5월30일 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청을 접수하여 상장폐지 절차가 보류되었습니다. 이후, 지배회사는 2026년 2월 19일 상장폐지결정 무효확인의 소를 제기하였습니다.

40. 불법행위미수금 등지배회사는 2025년 12월 전 경영진에 의한 횡령배임과 관련하여 회계부정조사를 수행하였습니다. 지배회사는 전 경영진에 대하여 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 등의 사유로 대구경찰청 반부패경제범죄수사대 및 대구동부경찰서등에 고소장을 제출하였고, 현재 수사 중에 있습니다.또한, 회계부정조사의 결과로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.당기 중 지배회사의 과거 경영진이 지배회사의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며, 그 금액은 5,510백만원입니다. 당기 중 횡령금액 전액에 대하여 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손실로 반영하였습니다. 해당 불법행위미수금에 대하여 회수절차를 진행 중에 있습니다.당기 중 연결실체 내 종속기업 ICK International Inc 의 과거 경영진이 회사의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며, 그 금액은 2,340백만원입니다. 당기 중 횡령금액 전액에 대하여 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손실로 반영하였습니다. 해당 불법행위미수금에 대하여 회수절차를 진행 중에 있습니다.또한, 2023년과 2022년 중 종속기업 (주)플러스메터리얼즈의 전 대표이사 단독으로 종속기업의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며, 그 금액은 2023년 2,000백만원입니다. 2023년 중 횡령금액 전액에 대하여 회수가 불가능한 것으로 판단하여 (주)플러스메터리얼즈는 전액 손실로 반영하였습니다. (주)플러스메터리얼즈가 청산함에 따라 해당 불법행위 미수금은 지배회사에 귀속되었으며, 해당 불법행위미수금에 대하여 회수절차를 진행 중에 있습니다.

41. 계속기업 가정의 불확실성연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 당분기 1,916백만원의 순손실이 발생하였고 당기말 현재 누적결손금 21,225백만원입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.이러한 불확실성을 해소를 위해 연결실체의 경영진은 영업환경 개선을 통한 재무성과 및 영업활동 현금흐름 개선을 추진 중이며, 신규 투자 유치를 포함한 자금 조달 및재무구조 개선 계획을 수립하고 있습니다.향후 이러한 계획에 차질이 있을 경우, 연결실체는 계속기업으로서의 존속이 어려울 수 있으며, 그로 인해 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 그러나 이로 인한 계속기업 존속 능력에 대한 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종 결과로 인해 발생할 수 있는 잠재적 조정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 42. 보고기간 후 사건(1) 지배회사는 2026년 4월 30일 개최된 이사회 결의에 따라 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행을 결정하였습니다. 본 전환사채대금의 납입일은 2026년 5월 29일입니다.(2) 지배회사의 2026년 2월 11일 이사회 결의에 기하여 진행중인 제3자배정 유상증자 건의 납입예정일은 2026년 5월 8일에서 2026년 8월 7일로 변경되었습니다.