셀피글로벌 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 25(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 셀피글로벌

1. 당사의 개요

주식회사 셀피글로벌(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)로켓인터내셔널	-	-	1,280,309	3.35%

자기주식	555,589	1.45%	555,589	1.45%

기타	37,705,008	98.55%	36,424,699	95.20%	기타

계	38,260,597	100.00%	38,260,597	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	6,437,528	9,534,028

기타 매출	95,086	210,108

합 계	6,532,614	9,744,136

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	4,053,565	5,685,861

미국	2,460,453	4,020,607

기타	18,596	37,668

합 계	6,532,614	9,744,136

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	1,982,806	30.4%	3,275,376	33.6%

B사	814,241	12.5%	493,415	5.1%

C사	662,700	10.1%	878,951	9.0%

D사	518,018	7.9%	1,132,685	11.6%

E사	73,771	1.1%	1,092,153	11.2%

합 계	4,051,536	62.0%	6,872,580	70.5%

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,045	-

보통예금	1,428,096	1,998,972

합 계	1,433,141	1,998,972

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,946,994	8,185,165

차감: 대손충당금	(4,072,742)	(4,780,518)

매출채권(순액)	3,874,252	3,404,647

미수금	279,944	2,296,709

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	279,944	2,296,709

단기대여금	194,000	1,339,000

차감: 대손충당금	(130,000)	(275,000)

단기대여금(순액)	64,000	1,064,000

합 계	4,218,196	6,765,356

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	손실충당금
합계

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	3.4%	3,678,775	98,592	21,779	120,371

1개월 연체	37.0%	109,942	18,297	26,073	44,370

2개월 연체	46.1%	(6,813)	1,834	4,500	6,334

3개월 연체	50.4%	64,719	38,407	-	38,407

4개월 연체	53.4%	210,039	95,343	4,500	99,843

5개월 연체	59.8%	82,913	44,115	-	44,115

6개월 연체	66.4%	50,933	40,563	-	40,563

7개월 연체	79.3%	278,816	159,774	15,180	174,954

8개월 연체	84.3%	13,726	1,579	13,564	15,143

9개월 연체	100.0%	4,205	-	-	-

연체 9개월 초과	100.0%	3,459,739	306,294	3,182,349	3,488,643

합 계	7,946,994	804,798	3,267,945	4,072,743

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	합 계	매출채권	대여금	합 계

기초금액	4,780,518	275,000	5,055,518	8,139,605	1,285,282	9,424,887

손상차손(환입)	(707,775)	(145,000)	(852,775)	(871,748)	(660,282)	(1,532,030)

합 계	4,072,743	130,000	4,202,743	7,267,857	625,000	7,892,857

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	50,458	-	107,347	-

보증금	-	581,032	-	482,400

합 계	50,458	581,032	107,347	482,400

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,404,937	(303,576)	2,101,361	1,411,592	(303,576)	1,108,016

재공품	652,083	-	652,083	1,181,744	-	1,181,744

원재료	4,407,833	(845,538)	3,562,295	4,202,457	(845,538)	3,356,919

부재료	257,250	(116,114)	141,136	285,255	(116,114)	169,141

합 계	7,722,103	(1,265,228)	6,456,875	7,081,048	(1,265,228)	5,815,820

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	-

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,292,309	1,314,402

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	349,998	766,388

합 계	3,625,907	2,064,390

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	125,250	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주1)	12.86%	-	-	-

합 계	125,850	73,935	73,935

(주1) 전기 중 최대주주의 변경으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 13 참조).

12. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨	22,650	13,531	22,650	13,218

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,218	12,066

상각 및 평가	313	287

분기말금액	13,531	12,353

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN (주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2)	한국	신용카드용 칩 제조업	-	-	-	-	-	-

㈜에이엔비코리아	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	4.76%	1,500,000	-	4.76%	1,500,000	-

키오스크코리아㈜ (주3)	30.00%	2,928,000	3,161,487	30.00%	2,928,000	3,176,490

합 계	4,614,614	3,161,487	4,614,614	3,176,490

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성 있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜의 경우 지분율이 20% 미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. 전기 중 최대주주의 변경으로 인하여 유의적 영향력 행사가능성이 상실됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조).(주3) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아	3,136,201	3,732,687	(596,486)	0	(259,272)	(259,272)

키오스크코리아㈜	7,557,824	3,853,739	3,704,085	2,123,685	27,682	27,682

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아	2,170,392	3,734,754	(1,564,362)	101,002	(1,202,059)	(1,186,720)

키오스크코리아㈜	7,407,156	3,961,785	3,445,371	9,568,305	1,236,332	1,236,332

(3) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	당분기말

㈜에이엔비코리아	-	-	-	-	-

키오스크코리아㈜	3,176,490	-	(15,003)	-	3,161,487

합 계	3,176,490	-	(15,003)	-	3,161,487

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	-	-	-	-	-

㈜에이엔비코리아	485,300	-	(9,345)	-	475,955

합 계	485,300	-	(9,345)	-	475,955

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK International Inc (주1)	미국	신용카드 판매업	100.00%	3,431,249	2,720,433	100.00%	3,431,249	2,306,259

㈜플러스메터리얼즈 (주2)	대한민국	2차전지 제조 및 판매업	100.00%	4,990,000	4,249,681	100.00%	4,990,000	4,637,856

합 계	8,421,249	6,970,114	8,421,249	6,944,115

(2) 종속기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

ICK International Inc	6,202,859	3,482,020	2,720,840	2,770,960	340,212

㈜플러스메터리얼즈	5,298,930	1,049,249	4,249,681	-	(388,176)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International Inc	4,637,087	2,387,450	2,249,637	12,245,777	798,287

㈜플러스메터리얼즈	6,294,055	1,656,199	4,637,856	-	(352,144)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ICK International Inc	2,306,259	340,212	73,962	2,720,433

(주)플러스메터리얼즈	4,637,856	(388,176)	-	4,249,681

합 계	6,944,115	(47,964)	73,962	6,970,114

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

ICK International Inc	632,820	590,507	16,372	1,239,699

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,073,766	4,279,929	17,119,294	102,304	2,689,447	519,399	26,784,139

감가상각누계액	-	(1,577,396)	(15,410,541)	(46,433)	(2,509,130)	-	(19,543,500)

장부금액	2,073,766	2,702,533	1,708,753	55,871	180,317	519,399	7,240,639

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,073,766	4,279,929	17,119,294	184,019	2,689,447	519,399	26,865,854

감가상각누계액	-	(1,550,217)	(15,315,974)	(52,397)	(2,489,763)	-	(19,408,351)

장부금액	2,073,766	2,729,712	1,803,320	131,622	199,684	519,399	7,457,503

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,073,766	2,729,712	1,803,320	131,622	199,684	519,399	7,457,503

취득액	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(72,182)	-	-	(72,182)

감가상각비	-	(27,179)	(94,567)	(3,569)	(19,367)	-	(144,682)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,073,766	2,702,533	1,708,753	55,871	180,317	519,399	7,240,639

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	1,960,120	2,770,829	1,081,520	67,783	201,014	620,544	6,701,810

취득액	113,646	90,321	-	133,265	77,517	1,062,743	1,477,492

처분	-	-	(878)	(42,678)	(1)	-	(43,557)

감가상각비	-	(131,438)	(426,960)	(26,748)	(93,096)	-	(678,242)

대체	-	-	1,149,638	-	14,250	(1,163,888)	-

기말금액	2,073,766	2,729,712	1,803,320	131,622	199,684	519,399	7,457,503

(3) 담보제공 유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 14,454,840천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,763,564천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(5) 보유토지공시지가당분기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

대구시 달서구 호림동	3,308	1,951,720	2,985,470

경남 통영시 도남동외 2필지	45.5	8,400	19,793

제주 제주시 구좌읍	51.4	113,646	8,786

합 계	2,073,766	3,014,049

16. 리스계약(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	192,550	-	(24,378)	168,172

차량운반구	527,339	-	(38,671)	488,667

합 계	719,889	-	(63,049)	656,839

2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	243,260	61,049	(111,759)	192,550

차량운반구	40,448	545,839	(58,948)	527,339

합 계	283,708	606,888	(170,707)	719,889

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	63,050	68,409

이자비용	17,716	3,023

단기리스비용	1,050	4,200

소액리스비용	750	4,080

합 계	82,566	79,712

(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과	합 계

리스부채	255,160	149,378	134,346	178,534	717,418

(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	664,933	-	-	17,717	(85,038)	597,612

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	전기말

리스부채	273,894	578,860	-	28,914	(216,735)	664,933

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	654,170	36,000	2,886,867

감가상각누계액	(1,725,270)	(418,262)	-	(2,143,532)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	235,908	36,000	271,908

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	654,170	536,000	3,386,867

감가상각누계액	(1,725,270)	(404,110)	-	(2,129,380)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	250,060	536,000	786,060

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	250,060	536,000	786,060

처분	-	-	(500,000)	(500,000)

상각비	-	(14,153)	-	(14,153)

분기말금액	-	235,907	36,000	271,907

2) 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	5,833	536,000	541,833

취득	-	273,562	-	273,562

상각비	-	(29,335)	-	(29,335)

기말금액	-	250,060	536,000	786,060

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	542,309	277,429

미지급금	1,240,499	1,061,850

합 계	1,782,808	1,339,279

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	기업구매자금	5.88	407,586	529,164

기업은행	중소기업자금	3.12	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금	8.64	476,000	-

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	7.14	1,150,000	1,626,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	8.64	500,000	500,000

대구은행	일반자금대출(기타운전일반)	5.24	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	온렌딩대출-중소기업	5.48	2,000,000	2,000,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	5.66	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	5.88	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금	5.70	780,000	-

기업은행	중소기업자금	6.13	720,000	-

합 계	12,033,586	10,655,164

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩시설자금대출	2.70	2025.02.15	113,000	113,000

기업은행	원화해외온렌딩시설자금대출	2.94	2025.02.15	193,000	193,000

차감: 유동성 대체	(153,125)	(114,750)

차감잔액	152,875	191,250

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2023년	153,125

2024년	114,750

2025년	38,125

(4) 전환사채1) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전기

발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	-	-	-	-

(5) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무기명식무보증 비분리형 사모신주인수권부사채	2021.05.07	2024.05.07	0.00%	70,000	1,070,000

가산: 상환할증금	2,121	32,422

차감 : 신주인수권조정	(9,109)	(168,192)

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	63,012	934,230

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채

발행대상자	KB증권 외 6

액면금액	8,500,000천원

발행가액	8,500,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 1.00%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함.

매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유

3) 전기 중 신주인수권부사채의 전환청구로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	전기

발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제11회 신주인수권부사채	1,830,875	366,175	5,810,056

4) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	소각주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제11회 신주인수권부사채	3,208,758	1,830,875	955,077	422,801	2,649	2022.5.7~2024.4.7

5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

6) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다.

7) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

20. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	4,776,299	7,022,400	운전자금대출	4,346,000	기업은행

중소기업자금대출	780,000	기업은행

구매자금대출	407,586	기업은행

기계장치	1,803,320	367,200	시설자금대출	306,000	기업은행

단기금융상품	1,500,000	1,800,000	운전자금대출	2,000,000	KEB하나은행

1,000,000	1,000,000	운전자금대출	1,500,000	대구은행

2,500,000	2,750,000	시설자금대출	3,000,000	기업은행

장기금융상품	3,000	-	당좌개설보증금	-	기업은행

보증금	25,977	-	차량할부금융	98,160	KB캐피탈㈜

11,285	-	차량할부금융	4,875	우리금융캐피탈㈜

26,985	-	차량할부금융	169,594	신한카드㈜

합 계	11,646,866	12,939,600	12,612,215

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	3,746,973	-	-	-

21. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	976,984	1,024,160

22. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,987	8,681

예수금	10,791	28,703

합 계	19,778	37,384

23. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,029,598	3,874,803

사외적립자산의 공정가치	(3,311,465)	(3,255,085)

확정급여채무에서 발생한 순부채	718,133	619,718

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,874,803	(3,255,085)	619,718

당기비용처리액	186,792	-	186,792

재측정요소	-	-	-

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(31,997)	143,620	111,623

기말금액	4,029,598	(3,311,465)	718,133

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,228,695	(2,384,957)	1,843,738

당기비용처리액	152,071	(9,515)	142,556

재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(144,581)	108,885	(35,696)

기말금액	4,236,185	(2,285,587)	1,950,598

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 94,557천원(전분기 92,751천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	38,260,597	7,652,119	38,260,597	7,652,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,975,744	19,975,744

자기주식(주1)	(1,053,015)	(1,053,015)

합 계	18,922,729	18,922,729

(주1) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	7,652,119	18,922,729	6,935,944	9,294,044

기말	7,652,119	18,922,729	6,935,944	9,294,044

(4) 당사는 전기 중 이사회 결의를 통하여 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여주식	주식회사 셀피글로벌 보통주식

부여주식수(*)	500,000주

총 부여액	1,054,350,000원(부여기준주가 2,130원)

행사가격	0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일	2022년 10월 13일

가득조건	2022년 10월 13일을 기산일로 하여 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능시점	RSU에 대한 지급효력은 2026년 1월 1일에 발생함(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 임직원에게 이를 지급할 수 있음)

(*) 총 500,000주를 부여하였으며, 가득조건을 충족하지 못한 5,000주가 반환되었습니다.당기 중 양도제한조건부주식과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 519,820천원입니다. 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	209,263	135,301

기타자본(전환권대가)	930,256	742,000

신주인수권대가	15,760	204,017

주식매수선택권	(1,761,623)	(1,780,452)

자기주식처분손실	91,898	91,898

합 계	(554,939)	(647,729)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	(647,730)	2,038,167

지분법자본변동	73,961	110,166

신주인수권부사채의 전환청구로 인한 신주인수권대가의 감소	-	(910,460)

신주인수권부사채의 풋옵션행사	-	(8,694)

주식기준보상의 발생	18,830	79,729

주식매수선택권의 행사	-	(2,048,534)

자기주식의 처분	-	91,897

기말	(554,939)	(647,729)

26. 주식매수선택권(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	2022.03.28 부여분

부여일	2022.03.28

부여수량	110,000

잔여수량	110,000

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	3,862

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(2) 당분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

기초수량	110,000

부여수량	-

취소 또는 소멸수량	-

기말수량	110,000

기말 현재 행사가능수량	-

행사가격	2022.03.28 부여분	3,862

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2022.03.28 부여분

부여일 현재 공정가치	1,388

부여일 현재 주가	3,510

행사가격	3,862

기대주가변동성(주1)	44.20%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.98%

(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.

(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 당기 18,830천원(전기 25,881천원)입니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금	(2,154,979)	(409,845)

합 계	(2,014,407)	(269,273)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(269,273)	(10,379,832)

당기순이익(손실)	(1,745,134)	10,020,924

지분법이익잉여금변동	-	731

확정급여제도의 재측정요소	-	88,904

기말금액	(2,014,407)	(269,273)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,184,421)	(1,273,325)

당기변동	-	112,537

법인세효과	-	(23,633)

기말금액	(1,184,421)	(1,184,421)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	6,437,528	9,534,028

기타매출	95,086	210,108

합 계	6,532,614	9,744,136

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,532,614	9,744,136

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	6,532,614	9,744,136

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	3,874,252	3,404,648

계약부채	8,987	8,681

29. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,657,558	7,662,134

기초제품재고액	1,108,015	1,169,457

당기제품제조원가	6,650,903	7,734,079

계	7,758,918	8,903,536

타계정대체	-	(54,062)

기말제품재고액	(2,101,360)	(1,187,340)

기타매출원가	41,060	54,061

합 계	5,698,618	7,716,195

(2) 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	3,214	4,165

광고선전비	218	-

급여	1,083,147	445,397

퇴직급여	92,234	49,805

복리후생비	64,450	44,756

여비교통비	11,916	6,426

통신비	9,184	9,735

세금과공과	110,942	28,376

임차료	499	-

감가상각비	82,339	88,598

무형자산상각비	14,153	475

경상개발비	245,623	100,403

대손상각비	(707,775)	(871,749)

보험료	20,934	16,496

접대비	109,072	104,577

차량유지비	34,213	33,501

소모품비	10,069	8,873

지급수수료	1,508,765	641,044

도서인쇄비	628	290

수선비	629	-

교육훈련비	-	45

관리용역비	5,981	5,480

합 계	2,700,435	716,693

30. 비용의 성격별분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	3,133,137	3,133,137

재공품의 변동	-	529,661	529,661

제품의 변동	-	(993,345)	(993,345)

종업원급여	1,421,004	-	1,421,004

감가상각비	82,339	125,395	207,734

무형자산상각비	14,153	-	14,153

외주비및용역비	5,980	1,574,737	1,580,717

임차료	499	1,050	1,549

지급수수료	1,508,765	19,429	1,528,194

세금과공과	110,942	36,021	146,963

기타	(443,247)	1,272,533	829,286

합계	2,700,435	5,698,618	8,399,053

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	2,581,075	2,581,075

재공품의 변동	-	(468,030)	(468,030)

제품의 변동	-	(276,444)	(276,444)

종업원급여	595,604	814,908	1,410,512

감가상각비	88,598	110,627	199,225

무형자산상각비	475	-	475

외주비및용역비	5,480	3,200,624	3,206,104

임차료	-	1,050	1,050

지급수수료	641,044	26,456	667,500

세금과공과	28,376	35,001	63,377

기타	(642,884)	1,690,928	1,048,044

합계	716,693	7,716,195	8,432,888

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	45,786	57,931

외화환산이익	46,491	15,761

유형자산처분이익	-	1,318

대손충당금환입	145,000	660,282

투자자산처분이익	9,657	-

사채상환이익	95,921	-

잡이익	1,710	24,512

합 계	344,565	759,804

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	31,879	6,860

외화환산손실	918	2,065

유형자산처분손실	21,273	-

투자자산처분손실	3,410	-

잡손실	10,336	24,672

합 계	67,816	33,597

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	45,478	47,717

현금및현금성자산	1,646	9,186

단기금융상품	29,772	21,708

매출채권및기타채권	8,061	12,920

비유동금융자산	5,999	3,903

외환차익	159,356	21,735

외화환산이익	-	121,778

금융수익 합계	204,834	191,230

이자비용	215,267	279,643

장단기차입금	184,650	73,118

전환사채	-	-

신주인수권부사채	12,901	203,502

리스부채	17,716	3,023

외환차손	26,542	-

외화환산손실	2,405	-

금융비용 합계	244,214	279,643

순금융수익(비용)	(39,380)	(88,413)

33. 법인세비용(1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세	53,098	5,165

전기이전분 당기 인식 조정사항	-	-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	343,874

법인세비용	53,098	349,039

(2) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

보험수리적손익	-	(23,633)

전환권대가	-	-

신주인수권대가	-	391,935

자기주식처분이익	-	(24,428)

자본에 직접 반영된 법인세부담액	-	343,874

(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,692,036)	10,369,963

적용세율에 따른 법인세비용	(355,328)	2,177,692

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	-	298,556

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과	-	(2,480,885)

기타	408,426	353,676

법인세비용(이익)	53,098	349,039

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	3.37%

34. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,745,134)	(1,745,134)	2,499,497	2,499,497

가중평균유통보통주식수(주)	37,705,008	37,705,008	33,629,133	33,629,133

주당순이익(원)	(46)	(46)	74	74

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	38,260,597	38,260,597	34,679,722	34,679,722

자기주식	(555,589)	(555,589)	(1,050,589)	(1,050,589)

가중평균유통보통주식수	37,705,008	37,705,008	33,629,133	33,629,133

(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,433,141	-	-	-	-	1,433,141

단기금융상품	5,719,880	-	-	-	-	5,719,880

매출채권및기타채권	4,218,197	-	-	-	-	4,218,197

기타유동금융자산	50,458	-	-	-	-	50,458

파생금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	13,531	-	-	-	-	13,531

기타비유동금융자산	581,032	-	-	-	-	581,032

금융자산 합계	12,019,239	-	73,935	-	-	12,093,174

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,782,808	-	1,782,808

차입금 및 사채	-	-	-	12,402,598	-	12,402,598

기타유동금융부채	-	-	-	976,984	-	976,984

파생상품부채	-	-	-	-	12,344	12,344

리스부채	-	-	-	597,612	-	597,612

금융부채 합계	-	-	-	15,760,002	12,344	15,772,346

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,998,972	-	-	-	-	1,998,972

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	6,765,357	-	-	-	-	6,765,357

기타유동금융자산	107,347	-	-	-	-	107,347

파생금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	13,218	-	-	-	-	13,218

기타비유동금융자산	482,400	-	-	-	-	482,400

금융자산 합계	14,370,294	-	73,935	-	-	14,444,229

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,339,279	-	1,339,279

차입금 및 사채	-	-	-	11,895,394	-	11,895,394

기타유동금융부채	-	-	-	1,024,160	-	1,024,160

파생상품부채	-	-	-	-	188,685	188,685

리스부채	-	-	-	664,933	-	664,933

금융부채 합계	-	-	-	14,923,766	188,685	15,112,451

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	45,478	47,717

대손상각비	852,775	1,532,031

외환차손	132,813	72,399

외화환산이익(손실)	(2,405)	223,842

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품평가이익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(215,266)	(279,643)

외환차익	13,907	407

외화환산이익(손실)	45,574	(88,368)

합 계	872,876	1,508,385

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,433,141	1,433,141	1,998,972	1,998,972

단기금융상품	5,719,880	5,719,880	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권	3,874,252	3,874,252	3,404,648	3,404,648

단기대여금	64,000	64,000	1,064,000	1,064,000

미수금	279,945	279,945	2,296,709	2,296,709

미수수익	50,458	50,458	107,347	107,347

상각후원가측정 금융자산	13,531	13,531	13,218	13,218

보증금	581,032	581,032	482,400	482,400

공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	12,093,174	12,093,174	14,444,229	14,444,229

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	542,309	542,309	277,429	277,429

미지급금	1,240,499	1,240,499	1,061,850	1,061,850

미지급비용	976,984	976,984	1,024,160	1,024,160

차입금및사채	12,402,598	12,402,598	11,895,394	11,895,394

리스부채	597,612	597,612	664,933	664,933

공정가치로측정하는 금융자산	파생금융부채	12,344	12,344	188,685	188,685

금융부채 합계	15,772,346	15,772,346	15,112,451	15,112,451

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융부채	-	-	12,344	12,344

② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

파생금융부채	12,344	3	이항모형	할인율 : 0.1293%변동성 : 3.88%

③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	분기손익	증가	감소	기말

파생상품부채	188,685	-	-	(176,341)	12,344

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	12,402,598	11,895,394

차감: 현금및현금성자산	1,433,141	1,998,972

순차입금	10,969,457	9,896,422

자본총계	24,005,503	25,657,846

총자본차입금비율	45.70%	38.57%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

차입금	4,213,586

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(42,136)	(42,136)	42,136	42,136

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,AUD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 583,276	760,476	USD 1,076,840	1,364,679

AUD -	-	AUD -	-

매출채권및기타채권	USD 2,081,075	2,713,306	USD 1,608,823	2,038,862

외화자산 계	USD 2,664,352	3,473,782	USD 2,685,663	3,403,541

AUD -	-	AUD -	-

부채

매입채무및기타채무	USD 44,816	58,430	USD 22,146	28,066

외화부채 계	USD 44,816	58,430	USD 22,146	28,066

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	341,535	341,535	(341,535)	(341,535)

AUD	-	-	-	-

합 계	341,535	341,535	(341,535)	(341,535)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,946,994	8,185,165

미수금	279,944	2,296,708

단기대여금	194,000	1,339,000

기타채권	631,490	589,747

합 계	9,052,428	12,410,620

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,213,586	-	4,213,586

고정이자율상품	8,126,000	222,875	8,348,875

매입채무및기타채무	1,782,808	-	1,782,808

기타유동금융부채	976,984	-	976,984

리스부채	211,627	385,985	597,612

합 계	15,311,005	608,860	15,919,865

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,029,164	-	4,029,164

고정이자율상품	6,626,000	1,261,250	7,887,250

매입채무및기타채무	1,339,279	-	1,339,279

기타유동금융부채	1,024,160	-	1,024,160

리스부채	248,288	416,645	664,933

합 계	13,266,891	1,677,895	14,944,786

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc

㈜플러스메터리얼즈 (주1)

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN

키오스크코리아㈜ (주2)

㈜에이엔비코리아

기타 특수관계자	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

Ant Corporation

주요 경영진 등

(주1) 전기 신규 출자로 설립하였습니다(주석 14 참조).(주2) 전기 중 신규로 취득하였습니다(주석 13 참조).

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및 전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	ICK International Inc	제품매출	1,982,806	3,275,376

지급수수료	29,447	43,466

㈜플러스메터리얼즈	이자수익	4,915	-

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	제품매출	5,545	35,931

원재료매입	914,763	831,185

지급수수료	4,673	184,389

이자수익	2,425	12,204

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	ICK International Inc	매출채권	2,021,607	866,516

미지급금	56,938	26,615

㈜플러스메터리얼즈	단기대여금	-	1,000,000

미수수익	-	16,005

기타 특수관계자	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	매출채권(주1)	3,091,387	3,691,284

단기대여금(주1)	130,000	275,000

미수수익	1,065	11,290

선급금	607,626	164,063

미지급금	111,153	21,448

Ant Corporation	미수금	-	1,202,050

(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여각각 3,091,387천원 및 130,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

종속기업	㈜플러스메터리얼즈	-	1,000,000	-	-

관계기업	키오스크코리아㈜	-	-	-	-

기타	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	130,000	275,000	275,000	935,282

임직원 등	-	-	-	-

합 계	130,000	1,275,000	275,000	935,282

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	111,667	66,625

퇴직급여	-	23,432

주식보상비용	-	25,881

합 계	111,667	115,938

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	837,208

지분법자본변동	73,962	16,372

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타(주1)

단기차입금	10,655,164	1,378,422	-	-	12,033,586

유동성장기부채	114,750	-	-	38,375	153,125

장기차입금	191,250	-	-	(38,375)	152,875

리스부채	664,933	(85,037)	17,716	-	597,612

신주인수권부사채	934,230	(964,539)	12,900	80,420	63,011

재무활동으로부터의 총부채	12,560,327	328,846	30,616	80,420	13,000,209

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타(주1)

단기차입금	7,762,525	63,209	-	-	7,825,734

유동성장기부채	3,000,000	-	-	-	3,000,000

장기차입금	-	306,000	-	-	306,000

리스부채	273,894	(36,188)	3,023	-	240,729

전환사채	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	6,566,385	-	203,502	-	6,769,887

재무활동으로부터의 총부채	17,602,804	333,021	206,525	-	18,142,350

(주1) 전환사채의 전환, 재매입에 따른 변동금액입니다.

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	407,586

기업은행	중소기업자금대출	3,476,000	3,476,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	4,650,000	4,650,000

기업은행	원화해외온렌딩시설자금대출	306,000	306,000

대구은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	기업운전기타운전자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	12,632,000	12,339,586

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,607,600천원의신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 피고로서 소송사건(소송건수 1건)이 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

40. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2021년 5월 7일 발행한 제11회차 무기명 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 권면총액 70,000,000원 중 2023년 5월 8일 사채권자의 조기상환청구로 인하여 권면액 70,000,000원을 재취득하였으며, 동 사채는 취득 후 소각예정입니다.(2) 당사는 2023년 4월 10일 감사의견거절에 의한 상장폐지사유발생에 대하여 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일인 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여하였습니다.(3) 당사는 본 보고서의 기준일 이후 신주발행금지 가처분 신청각하 및 기각에 대한 즉시항고의 건을 포함하여 4건의 소송 등이 추가로 제기되어 진행중에 있으며, 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능합니다.(4) 당사의 2023년 3월 21일 이사회결의에 의하여 셀피 신성장 투자조합 1호를 대상자로 선정하여 진행중인 유상증자의 건은 납입일이 2023년 5월 26일로 연기되었습니다.