셀피글로벌 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2011년 03월 25일	제13기 정기주주총회	-상호 변경-적대적 인수합병 추가-배당금 소멸시효 추가	경영권 방어

2013년 03월 29일	제15기 정기주주총회	-이사 책임감경 규정 신설	일부 개정 관련법규 적용

2016년 03월 25일	제18기 정기주주총회	-주식매수선택권 조항, 주식의 소각 조항, 명의개서대리인 조항-이사회 소집 및 결의방법 조항, 재무제표 등의 작성 조항-외부감사인 선임 조항, 이익배당 조항	일부 개정 관련법규 적용

2017년 08월 25일	제20기 임시주주총회	-발행주식 총수, 1주의 금액-주주명부 폐쇄일, 이사의 수-이사회 소집 통지 일자, 감사의 수	액면분할

2019년 03월 27일	제21기 정기주주총회	-주권의 종류8종> 삭제, 주식 등의 전자등록 문구 삽입-주주의 주소, 성명, 인감, 서명 등 신고 사항 삭제-외부감사인 선임 선정 권한 개정 내용 반영	전자증권제도 도입에 따른관련 사항 반영

- 당사 최근 사업보고서에 첨부된 정관은 2019년 3월 27일자로 개정된 정관입니다.

- 당사의 2022년 3월 28일에 개최 예정인 제24기 정기주주총회 안건에는 정관변경 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 제24기 정기주주총회에 상정된 정관변경의 건 안건의 내용은 아래와 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2조(목적)본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 전산카드 제조업 2. 소프트웨어 제조 판매 및 수출입업 3. 데이터 베이스 제조 및 수출입업 4. 신용카드 제조 및 기기 수출입업 5. 하드웨어 제조 판매 및 수출입업 6. 우편물 발송 및 제조 판매업 7. 전산카드 제조기기 판매 및 수출입업 8. 프로젝트 컨설팅업 9. 전용회선 사업 10. 멀티 미디어 영상 사업 11. 데이터 베이스 연구소설립 및 운영업 12. 전산카드 제조 및 개발연구소설립 및 운영업 13. e-비지니스업 14. 웹포털사업 15. 전자상거래업 16. 단말기 제조업 17. 지능형 교통시스템 제조 판매업 18. 부가 통신업 19. 정보통신 공사업 20. 광고 대행업 21. 주차시설 관리업 22. 용역사업23. 위 각호의 목적을 달성하기 위하여 부대되는 일체의 사업	제2조(목적)본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 전자카드 제조업 2. 소프트웨어 자문, 개발 및 판매업 3. 데이터 베이스 제조 및 수출입업 4. 신용카드 제조 및 소프트웨어 수출입업 5. 하드웨어 제조 판매 및 수출입업 6. 우편물 발송 및 제조 판매업 7. 전자카드 제조기기 판매 및 수출입업 8. 컨설팅업 및 전용회선 사업 9. 멀티 미디어 영상 사업 10. 데이터 베이스 연구소설립 및 운영업 11. 전자카드 제조 및 개발연구소설립 및 운영업 12. e-비즈니스업 13. 웹포털사업 14. 지능형 교통시스템 제조 판매업 15. 주차시설 관리업 16. 용역사업 및 인터넷 서비스업17. 신용, 직불 및 선불카드 정보시스템 및 서비스업18. 자동송금처리 시스템 및 서비스업19. 결제중계시스템 운영업20. 전자지급결제업 및 전자지급결제대행업21. 기타 부가통신 서비스업22. 전자상거래 및 인터넷 과금 결제대행서비스업23. 컴퓨터, 소프트웨어 및 통신시스템 임대업24. 전자금융업 및 전자금융보조업25. 금융자동화기기 및 키오스크 사업26. 모바일 및 무선데이터 통신 사업27. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매업28. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업29. 지불결제 플랫폼 사업30. 정보통신서비스업 및 공사업31. 지식정보서비스업 32. 부동산 개발업 및 임대업 33. 광고 마케팅 기획 및 대행업34. 위 각호의 목적을 달성하기 위하여 부대되는 일체의 사업	신규사업 진출에 따른 목적 첨삭 및 용어 변경8번과 통합22번과 통합삭제21번과 통합30번과 통합33번과 통합

제8조 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날에 삭제됨 제8조 시행일자 문구 삭제 제8조의2(주식 등의 전자등록) : 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제8조의2(주식등의 전자등록)회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 시행일자 문구 삭제 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록함 제10조(신주인수권) 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 제10조(신주인수권) 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 문구 수정 제11조(주식매수선택권) ⑥ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 제11조(주식매수선택권) ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 문구 수정 제13조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 동등배당 원칙을 명시 제16조 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날에 삭제됨 제16조 시행일자 문구 삭제 제16조의2(주주명부의 작성ㆍ비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지?은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.③ 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용을 반영함 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년1월1일부터 1월7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제17조 (기준일) ① 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수 있도록 함 제18조(전환사채의 발행) 1. 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우~④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당 과 전환사채에 대한 이자의 지급 에 대하여는 정관 제13조의 규정을 준용한다. 제18조(전환사채의 발행) 1. 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우~④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 정관 제13조의 규정을 준용한다. 한도 변경 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 제19조(신주인수권부사채의 발행) 1. 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 제19조(신주인수권부사채의 발행) 1. 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 한도 변경 제19조의2(사채 발행의 위임) 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다. 조항 신설 제21조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.② 정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제21조(소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에따라 임시주주총회를 소집한다. 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함 제23조(소집통지 및 공고)① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항 을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 이 경우 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본ㆍ지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 통지 또는 공고에 갈음할 수 있다. 제23조(소집통지 및 공고)① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항 에 관하여 주주총회일의 2주 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본ㆍ지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. 문구 수정 제26조(의장의 질서유지권) ② 주주총회의 의장은 원활한 의사진행을 위하여 필요하다고 인정할 때에는 주주의 발언시간과 횟수를 제한할 수 있다. 제26조(의장의 질서유지권) ② 주주총회의 의장은 원활한 의사진행을 위하여 필요하다고 인정할 때에는 주주의 발언시간과 회수를 제한할 수 있다. 문구 수정 제29조(의결권의 불통일행사) ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다. 제29조(의결권의 불통일행사) ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 문구 수정 제30조(의결권의 대리행사) ① 본 회사의 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있다.② 제1항의 대리인은, 주주총회 개시 전에 그 대리권이 있음을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제30조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 문구 수정 제31조(주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 한다. 제31조(주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다. 문구 수정 제 5 장 이 사, 감 사, 이사회 제 5 장 이사ㆍ이사회ㆍ대표이사ㆍ감사 문구 수정 및 첨가 제42조(상담역 및 고문) 회사의 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 문구 수정 제46조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제46조 (감사의 선임ㆍ해임) ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 감사선임에 관한 조문 정비 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 제48조(감사의 직무 등) 제48조(감사의 직무 등) ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 조항 신설 제52조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주주총회 일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 제52조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 정관 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 문구 수정 기준일 제도 운영상의 편의성 제고 제 7 장 부 칙 제 7 장 보 칙 용어 변경 이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다.다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다. 끝. 부 칙 1. 이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다.다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다. 2. 시행일 : 이 정관은 2022년 3월 28일부터 시행한다.감사 선임에 관한 적용례 : 정관 제46조 제3항ㆍ제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.감사 해임에 관한 적용례 : 정관 제46조 제4항ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 부칙 명기 시행일자에 대한 연번 부여 부칙 조항 추가 삽입으로 종결 문구 삭제 개정정관 시행일자변경 감사 해임 적용례 부칙 명기 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국표준산업분류표의 소분류에 따른 전자카드 제조업 단일사업을 영위하고 있으며 이는 스마트카드와 관련된 COS(Chip Operating System)와 제조 부문으로 나눌수 있습니다. 세부적으로 신용카드, 체크카드, 교통카드, ID카드 등과 같은 스마트카드 제품을 제조하여 고객사(주로 겸영은행 및 카드사) 에 납품하고 있습니다.전자카드 제조업은 그동안 지급결제시장의 지속적인 성장에 힘입어 안정적인 동반성장을 거듭해 왔습니다. 또한 스마트카드는 지급결제시장에서 뿐만 아니라 뛰어난 보안성, 저장용량, 다목적성, 편리성 등의 장점을 바탕으로 금융, 교통, 통신, 생활, 공공 등의 다양한 분야에서 그 사용영역이 지속적으로 확대되어 왔으며 앞으로도 스마트카드의 응용서비스 분야는 더욱 광범위한 영역에 적용될 것으로 예상됩니다.그러나 국내 스마트 카드 시장의 성장성은 점차 둔화되는 추세이며 당사는 국내시장의 성장성체를 극복하기 위해 스마트카드의 글로벌시장 진출을 목표로 2015년 미국해외현지법인을 설립하여 현재까지 영업활동을 꾸준히 전개해 오고 있습니다. 또한 메탈카드 등 하이퀄리티 제품을 출시하여 전략적 영업력을 확대해 나가는 한편, 핀테크 기술이 결합된 차별화된 제품의 개발을 통해 성장동력 확보를 위한 다양한 활동들을 시도하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업 부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비율 ICK카드사업부 제 품 카 드, chip 신용카드제조 ick 26,158,490 97.95% 기 타 Service 외 - - 547,253 2.05% 합 계 - - - - 26,705,743 100.00% - 상기매출액은 별도재무제표 기준입니다. 2. 주요제품 등의 가격 변동추이 당사의 제품은 전자카드의 동일 품종이나 제품별 사양과 프로젝트별로 고객의 요구사항이 다양하여 제품별가격이 차이가 있으며, 기재 단가는 제품 매출을 제품 판매수량으로 단순하게 나눈 평균가격 입니다. (단위 : 원/장) 품 목 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 카 드 1,502 1,236 1,534 1,509 1,093 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 현재 원재료는 국내외 업체로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 품 목 단위 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 비 고 P.V.C Sheet 293 319 278 215 240 - Over Lay Sheet 192 205 127 94 93 - Ms tape Sheet 443 548 321 451 280 - Hologram Pcs 56 45 38 39 38 - - 세부사양 및 규격에 따른 가격의 차이는 있습니다. 2. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : 1000pcs) 사업부문 사업소 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 제19기 전자카드 제조 본 사 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 합 계 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 나. 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등① 산출기준전자칩카드(IC,COMBI등) 생산능력 산출『1일 12시간. 월26일 기준』② 산출방법보유설비의 정상가동시 전체 생산량과 가동상태에 따른 실제능력을 근거로 하여 연간 생산능력의 100% 를 반영한 것 입니다.(2) 평균가동시간 사업소 1일 평균 가동 시간 월 평균 가동일수(시간) 연간평균가동일수(시간) 대구 본사 10시간 26일 (260Hr) 312일 (3,120Hr) - 주간 평균가동 시간 기준으로 2교대 부서는 제외함. 3. 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 (단위 : 1000pcs) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 제19기 대구본사 전자카드 본 사 15,851 22,313 18,617 17,274 17,435 16,326 일반카드 본 사 3,764 2,075 654 920 6,655 1,656 합 계 19,615 24,388 19,271 18,194 24,090 17,982 나. 당해 사업연도 가동률 (단위 : Hour, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 대구 본사 3,744hr 3,120hr 83.3% - 가동가능시간 : 하루 12hr X 26일(月) X 12개월 = 3,744hr- 실제가동시간 : 하루 10hr X 26일(月) X 12개월 = 3,120hr 4.유형자산의 현황 등 가. 유형자산의 현황 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 1,960,120 2,852,871 971,858 86,094 204,115 286,592 6,361,650 취득액 - - 263,100 7,032 54,854 620,544 945,530 처분 - - (32,355) - - (32,355) 감가상각비 - (82,043) (407,675) (25,343) (57,954) (573,015) 대체 - - 286,592 - - (286,592) - 기말금액 1,960,120 2,770,828 1,081,520 67,783 201,015 620,544 6,701,810 - 상기 현황은 별도재무제표 기준입니다. 나. 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자- 해당사항 없음.(2) 향후 투자계획- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 ICK카드사업 제 품 Card 내 수 22,558,810 24,473,795 21,535,992 20,141,805 24,938,692 수 출 3,599,680 2,607,981 2,690,926 3,291,243 1,463,835 상 품 자 재 내 수 - - - 151,565 54,678 수 출 - - - - - 기 타 Service 내 수 547,253 585,560 495,189 503,744 734,375 합 계 26,705,743 27,667,336 24,722,106 24,088,357 27,191,581 주1) 제20기 2017년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 5.4 %주2) 제21기 2018년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 13.7 %주3) 제22기 2019년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 10.9 %주4) 제23기 2020년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 9.4 % 주5) 제24기 2021년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 13.5% 2. 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직당사는 서울시 송파구 위례성대로(방이동) 소재의 영업본부의 판매조직을 구성하고 있습니다. (조직도 참조) 나. 판매경로당사는 금융권, 신용카드사, 유통, 통신, 교통회사, 학교, 군부대 등의 공개입찰을 통한 주문 생산ㆍ판매를 하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건당사는 금융권, 신용카드사, 유통, 통신, 교통부문 등의 공개입찰, Project, 개별견적에 따른 발주 등을 통하여 주문받은 제품을 생산하고 있습니다. 라. 판매전략(1) 카드사에 대한 고객관계관리 고도화(2) 고부가가치 제품의 개발 및 고품질 제품 생산을 통한 브랜드 이미지 제고(3) 다품종 소량생산에 적합한 유연생산조직 구축을 통한 신속한 납기대응력 확보(4) 지속적인 카드 제조인증 관리 및 신규 인증확대를 통한 글로벌 경쟁력 강화(5) 적극적 해외시장 개척을 통한 판로 다변화 및 신성장동력 확보(6) 기타 경쟁업체 전략 및 환경변화에 따른 대응 3. 수주상황주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이며, 카드사등과의 단가계약의 경우, 개별주문서에 의하여 수시로 발주되어 해당물품의 공급 또한 장기 매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험 및 위험관리- 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '36. 위험관리' 참조. 2. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황- 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '19. 차입금 및 사채' , '25.기타자본구성요소', '35.금융상품의 구분 및 공정가치' 참조. 나. 리스크관리에 관한 사항- 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '19. 차입금 및 사채' , '25.기타자본구성요소', '35.금융상품의 구분 및 공정가치' 참조. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발담당조직연구개발부의 R 부서장과 연구원으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 연구개발비용 계 430 386 157 475 713 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.61% 1.39% 0.64% 1.97% 2.62% 나. 연구개발 실적(1) 특허 현황 등록일자 특 허 번 호 연 구 개 발 실 적 비 고 2006.10.09 특허 제10-0634313호 홀로그램 포일을 이용한 전면 홀로그램 플라스틱카드 및 그 제조방법 특허취득 2008.01.16 특허 제10-0796933호 메탈스티커를 이용한 플라스틱 카드 및 그 제조방법 특허취득 2009.06.09 특허 제10-0903074호 알에프 카드 및 알에프 카드의 발광 방법 [비씨카드 공동 취득] 특허취득 2010.01.14 특허 제10-0938214호 고용량 메모리칩 카드 및 제조방법 특허취득 2010.04.30 특허 제10-0956868호 시광기능을 갖는 플라스틱카드 및 그 제조방법 특허취득 2010.05.25 특허 제10-0960940호 써멀라미 필름 코팅 카드 제조방법 특허취득 2011.07.12 특허 제10-1050277호 알에프카드 제조방법 [비씨카드 공동 취득] 특허취득 2011.10.07 특허 제10-1073440호 기폭제를 이용한 카드 및 그 제조방법 특허취득 2016.10.31 특허 제10-1672772호 미세패턴이 형성된 카드의 제조방법 특허취득 2016.12.01 특허 제10-1683642호 미세패턴이 형성된 카드 특허취득 2017.06.30 특허 제10-1754985호 비접촉식 카드 기능을 갖는 메탈 카드 및 그 제조 방법 특허취득 2018.02.12 특허 제10-1830255호 금속카드 및 그 제조방법 특허취득 2018.06.11 특허 제10-1868478호 비접촉식 카드 기능을 갖는 메탈 카드 특허취득 2018.09.27 특허 제10-1904257호 입출력 소자를 갖는 카드의 제조 방법 특허취득 2019.07.23 특허 제10-2005042호 강화된 강도를 갖는 비접촉식 카드기능을 갖는 메탈카드 및 그에 사용되는 금속판 어셈블리, 그리고 그들의 제조방법 특허취득 2019.10.22 특허 제10-2037337호 금속카드의 제조방법 특허취득 주) 특허출원중인 사항은 제외하였습니다. 신기술 적용카드.jpg 신기술 적용카드 7. 기타 참고사항 1. 산업분석과 시장동향 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성전자화폐는 정보화 사회에서 현금을 대신하는 새로운 개념의 화폐로 등장하였으며, 초기에는 마그네틱 형태를 가진 카드들이 주를 이루었으나, 반도체와 소프트웨어 기술 발전을 바탕으로 기존의 마그네틱 카드가 갖지 못하는 대량의 정보 기록 암호화 기술의 획기적 발전에 기인하여 스마트카드로 빠르게 대체되고 있습니다.스마트카드(Smart card)란 내부에 마이크로프로세서와 메모리가 내장되어 정보의 저장과 처리가 가능한 플라스틱카드를 말합니다. 스마트카드는 접촉식(contact)과 비접촉식(contactless) 카드로 나누어지며, 칩종류에 따라 RF, IC, Combi, Hybrid 카드로 분류할 수 있습니다.스마트 카드산업은 뛰어난 보안성, 저장용량, 다목적성, 편리성 등의 장점을 바탕으로 중장기적으로 안정적 성장기반을 형성하고 있으며, 금융, 교통, 이동통신, ID보안,사회복지, 전자신분증 등의 분야에 광범위하게 활용되고 있습니다.최근에는 스마트카드의 기능적 측면 뿐만 아니라 고객의 요구에 맞춘 디자인과 소재의 다양화를 통해 새로운 부가가치 창출과 IC칩을 활용한 다양한 어플리케이션 개발로 생활의 편리성을 향상시키는 역할을 하고 있습니다. 1) 스마트카드의 응용서비스 분야 구 분 응용 서비스 분야 교 통 하이패스, 버스, 지하철, 택시, 주차장사용료, 유료도로, 주유소 금 융 신용카드, 직불카드, 체크카드, Gift 카드, 자금이체, 전자지갑, 전자상거래 통 신 공중전화, 이동통신분야 생활편의 백화점, 슈퍼마켓, Fast-Food점, 자판기, 홈쇼핑, 자동차관리, 의료(병력관리) 공 공 민원서류발급, 전기, 가스, 수도요금 지불, 전자신분증, 전자여권, 바우처 카드, 그린카드 등 관광/레저 극장, 공원, 각종 레저시설의 예약 및 좌석지정 기 타 I D카드, 학생증, 보너스카드, 회원카드 등 2) 스마트카드 관련 산업구조스마트카드와 직접적으로 관련된 산업으로 Chip, COS(Chip Operating System), 제조 부문으로 나눌 수 있습니다. Chip과 관련된 산업은 원천기술과 운용규모 등의 이유로 NXP, 인피니언, 삼성전자 등 대기업의 사업영역으로 구분됩니다. 중소기업에서 영위 가능한 영역으로 COS와 제조부문이 있으며, 국내의 대표적인 COS사는 코나아이, 유비벨록스, 한솔시큐어(구.솔라시아) 등이 있고, 제조사로는 당사와 바이오스마트, 옴니시스템, 코나아이, 코나엠 등이 있습니다. 당사는 COS와 제조 부문을 모두 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 신용카드시장은 신용카드사의 가맹점 수수료율 재 산정 및 카드론등 법정 최고금리 인하로 수익성이 감소될 것으로 추정되나 신용카드사들은 지속적인 신용판매 부문의카드결제 확대와 해외 시장 진출을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고자 노력하고 있으며, 인터넷 전문은행은 체크카드 발행외 신용카드 시장에 진출하기 위한 TFT를 구성하여 새로운 결제 서비스를 준비하고 있습니다. 또한 금융위원회와 금융감독원의 직불형카드(체크카드) 이용 활성화 대책을 기반으로 농협카드, KB국민카드, 신한카드등 겸영카드사와 증권사의CMA 체크카드 발행 확대 및 캐시백이나 적립등 ‘부가서비스’제공과 연말정산 소득공제 혜택 제공으로매년 발행량이 증가하고 있습니다. 공공부문에서는 보건복지부 사회서비스의 일환으로 아이행복, 국민행복, 화물차유류구매, 경차사랑, 에너지바우처 등 신용카드사를 통한 바우처카드[신용카드 or 체크카드]로 지급결제가 이루어지며, 바우처 대상자는 매년 증가함에 따라 지속적으로 발급이 확대되고 있습니다.또한 국방부와 병무청에서는 국민은행, 기업은행과 제휴하여 입대 예정자를 대상으로 징병검사 시 발급되는 나라사랑카드를 발급하고 있습니다.나라사랑카드는 징병검사 후부터 현역 및 보충역 근무, 예비군임무를 수행할 때까지병역의무 기간 동안 체크카드 및 전자통장 기능과 병무증, 전역증 등 전자병역증 기능을 수행하는 다기능 스마트카드로서 징병 검사 여비, 군 복무 중 급여, 예비군 여비등 입금계좌로 사용되는 체크카드 겸 전자통장으로 2015년 6월부터 발급을 시작하여 매년 대상자는 지속적으로 보급이 확대되어 시장의 안정적인 발급을 예상하고 있습니다.교통카드 시장은 전국호환교통카드의 시행으로 한 장의 카드로서 전국의 교통카드를이용함으로 시장의 정체성을 맞고 있으나, 미성년자 및 외국인 전용 교통카드등 신규카드는 지속으로 발생할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성스마트카드는 정부의 활성화정책(카드포인트 세금납부, 공공요금 신용카드 납부, 연말정산혜택, 캐쉬백등) 과 규제정책(결제능력심사,휴면카드의 자동정지,해지절차간소화)등으로 인하여 신규발급 규모에는 영향을 받을 수 있으나 사용유효기간이 정해져 있어 교체발급 규모에는 큰 영향을 받지 않습니다.다만 점차 디자인과 소재의 고퀄리티 카드 요구에 따른 카드사와 겸영은행등 발급사의 요구에 따라 시장이 확대 또는 위축 될 수도 있으나 현재까지는 그 필요성에 따라 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.그리고 계절적인 변동요인은 크게 존재하지 않습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 국내 신용카드 시장은 정부 규제 기조, 경쟁 심화 및 금리 상승 등 이슈로 비우호적인전망이나, 정부의 소득주도 성장정책이 민간소비의 주요 개선 요인으로 작용할 것으로 예상되어 신용카드시장은 일정수준 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.당사는 국내 신용카드 성장 정체를 극복하기 위하여 아직 EMV 카드로의 전환율이 상대적으로 낮은 미주시장의 해외사업 진출을 목표로 2015년도 미국해외현지법인을설립하였고, 이후 미국 Black 카드사와의 메탈카드 납품등 수주계약의 성과가 있었으며 현재 미주금융기관등의 관련기업과 계속적인 해외 영업을 진행하고 있습니다.최근에는 글로벌 흐름에 맞추어 VVIP프리미엄카드와 미국시장의 Metal 카드등 고퀄리티제품이 세계시장에서 기술력을 인정받아 글로벌카드사와 전략적으로 영업력을 확대하고 있으며, 국내 신용카드사에도 VVIP 카드인 Metal 카드를 런칭하였습니다.또한 핀테크가 결합된 신제품의 개발로 미국유럽 시장의 높은 보안성과 및 일반카드와 차별화된 제품의 요구에 대한 공급을 목표로 개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류로는 전자카드 제조업으로서 당해부문의 매출액 및 자산이 총매출액 및 총자산의 90%를 각각 초과하며, 영업손익의 절대값 또한 전체 영업이익 또는 영업손실 합계액의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문에 해당되어 사업부문별 기재를 생략하였습니다. (2) 시장점유율현재 카드제조 및 발급 관련에 대해서는 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하며 카드사에서도 영업전략상 자료를 미공개함에 따라 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 당사도 내부적으로는 금융감독원에 공시된 자료를 바탕으로 시장규모를 집계하고 있으나 이는 정보의 한계가 있고 객관성이 검증되지는 않아 공개하지는 않고 있습니다. (3) 시장의 특성 1) 스마트카드 세계시장 동향글로벌 스마트카드 출하량은 지난 10년간 꾸준히 성장해 왔으며, 비접촉식 카드를 통한 지불수요 증가, 개인식별 응용프로그램의 증가, 온라인쇼핑 및 뱅킹에 대한 꾸준한 수요 등으로 분석가들은 2021-2026년 기간 동안 전세계 스마트 카드 IC 시장이 4.0%대의 성장을 할 것으로 예측하고 있습니다.Industry Analysts, Markets and Markets, Research and Markets>국내카드사들의 해외진출은 현지에서 자국 금융산업을 보호하기 위한 규제와 법이 존재하여 진출의 어려움이 있으므로 규제를 돌파하기 위해 은행, 할부 등 다른 업종과 연계한다는 전략으로 진출을 시도하고 있습니다.한편, 국내의 각 카드사들은 카드 결제 시스템이 보편화가 되어있지 않아 향후 성장가능성이 높은 동남아시아등 시장선점에 노력하고 있으며, 유럽 카드시장의 경우 카드 위조등 신용범죄가 많은 상황으로서 높은 보안수준을 가진 결제수단이 요구되고 있고 신용카드 시장 초기 단계인 중국과 러시아의 경우 문화적 요인에 의한 VVIP 프리미엄 카드등의 수요가 높은 상황입니다.2) 국내 시장 동향국내 스마트카드 시장은 크게 금융, 교통, 통신, 공공 부문으로 구분하였으며, 각 부문별 동향을 살펴보면 다음과 같습니다. 먼저, 금융부문에 있어서 국내 신용카드 시장은 2013년 이후 휴면카드 정리 및 신용카드 해지절차 간소화(ARS, 인터넷등)로 1인당 신용카드 소지매수가 4장 미만으로 감소한것으로 보여집니다.휴면카드의 정리로 인한 카드수는 감소되었으나 금융사들은 유효실적회원의 신용카드 이용비중이 증가하고 있으며, 현재도 높은 신용카드 이용 비중을 고려할 때 외형적으로 큰 폭의 성장은 어려울 것으로 예상됩니다. 다음으로 교통부문에 2014년 6월 21일 전국호환교통카드(One Card All Pass)가 시행됨으로서 전국 어디서나 한 장의 교통카드로 대중교통수단을 사용하게 되었습니다.또한 대중교통 환승서비스 시행으로 교통카드의 사용이 활성화 되었고, 국내 선불교통카드 시장은 성장은 정체기를 맞이하고 있습니다.그러나 한국은행은 동전사용 및 휴대에 따른 국민들의 불편을 완화하고 유통 및 관리에 들어가는 사회적 비용을 절감하기 위해 ‘동전없는 사회(Coinless Society)' 시범사업으로 전국 36,000개(편의점등)의 매장에서 현금거래 후 생긴 잔돈을 선불교통카드의 선불전자지급수단에 적립해 줌으로써 교통카드시장의 매출효과가 있을 것으로 전망하고 있습니다. 통신부문에 있어서 핀테크(Fintech)의 발전으로 모바일 지급결제시장에서 삼성페이,카카오페이 등 온/오프라인의 연계한 새로운 모바일 지급결제서비스가 빠르게 성장하고 있습니다.모바일 결제시장은 주로 삼성페이와 같이 기존 신용카드를 등록함을 기반으로 확대되고 있으며 또한 비대면 신용카드는 NFC단말기 보급률이 미진하여 오프라인 결제의 제약을 받고 있는 실정입니다. 마지막으로 공공부문에 있어서 복지 및 환경에 관련된 국민행복카드, 아이사랑카드, 바우처카드, 나라사랑카드, 청소년증 등의 카드들이 수요가 지속적으로 증대되고 있으며, 전자건강보험증, 운전면허증 등 다방면에서 활용 가능한 영역들이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다. (5) 조직도 조직도_2021.jpg 조직도_2021 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 회사는 제18기부터 최초로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 회사의 기말 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2021년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 ICK international. inc. 100 미국 12월 신용카드판매업 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원 ) 구 분 제24기(2021.12.31) 제23기(2020.12.31) 제22기(2019.12.31) [유동자산] 31,354,820,553 26,448,474,810 27,513,377,741 현금및현금성자산 11,716,295,483 6,496,761,421 2,806,085,314 단기금융상품 7,500,000,000 7,421,321,044 13,500,000,000 매출채권및기타채권 2,461,966,198 2,524,816,909 4,176,422,493 재고자산 5,707,866,385 5,455,256,281 6,020,621,056 기타유동금융자산 61,981,996 450,194,614 115,399,548 파생상품자산 1,759,958,134 2,174,376,000 - 기타유동자산 2,132,498,067 1,900,256,811 875,840,090 당기법인세자산 14,254,290 25,491,730 19,009,240 [비유동자산] 8,570,171,188 8,809,980,184 8,352,469,252 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 23,927,680 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 73,935,397 73,935,397 73,935,397 상각후원가측정 금융자산 12,066,391 11,015,209 - 관계기업투자 485,299,674 1,494,026,463 - 유형자산 6,768,048,188 6,424,593,355 6,664,278,167 사용권자산 283,707,762 246,171,426 43,936,920 무형자산 541,832,834 542,658,334 621,485,334 기타비유동금융자산 402,280,942 14,580,000 641,398,600 이연법인세자산 - - 283,507,154 자산총계 39,924,991,741 35,258,454,994 35,865,846,993 [유동부채] 22,130,842,802 13,227,767,404 16,260,062,795 [비유동부채] 9,905,825,906 5,125,137,719 4,788,885,414 부채총계 32,036,668,708 18,352,905,123 21,048,948,209 [지배기업소유주지분] 7,888,323,033 16,905,549,871 14,816,898,784 자본금 6,935,944,400 6,823,444,400 6,235,944,400 기타불입자본 9,294,043,538 8,307,639,668 3,192,327,458 기타자본구성요소 2,102,652,399 486,771,962 1,044,735,858 이익잉여금 (10,444,317,304) 1,287,693,841 4,343,891,068 [비지배기업소유주지분] - - - 자본총계 7,888,323,033 16,905,549,871 14,816,898,784 부채및자본총계 39,924,991,741 35,258,454,994 35,865,846,993 구 분 제24기(2021.01.01~2021.12.31) 제23기(2020.01.01~2020.12.31) 제22기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 27,797,305,155 27,772,933,812 24,722,106,229 매출원가 22,828,836,641 23,898,464,811 18,805,694,255 매출총이익 4,968,468,514 3,874,469,001 5,916,411,974 판매비와관리비 14,861,498,077 7,052,518,014 6,076,223,335 영업이익(손실) (9,893,029,563) (3,178,049,013) (159,811,361) 법인세비용차감전순이익(손실) (12,558,321,914) (2,859,499,790) (100,403,696) 당기순이익(손실) (12,052,605,279) (3,258,438,135) 6,709,220 지배기업지분 당기순이익(손실) (12,052,605,279) (3,258,438,135) 6,709,220 비지배지분 당기순이익(손실) - - - 기타포괄손익 438,322,375 172,386,738 (232,078,923) 총포괄손익 (11,614,282,904) (3,086,051,397) (225,369,703) 지배기업지분 총포괄이익(손실) (11,614,282,904) (3,086,051,397) (225,369,703) 비지배지분 총포괄이익(손실) - - - 주당이익 기본주당이익(손실) (359) (107) 0.2 희석주당이익(손실) (359) (107) 0.2 나. 요약 별도재무제표 (단위 : 원 ) 구 분 제24기(2021.12.31) 제23기(2020.12.31) 제22기(2019.12.31) [유동자산] 30,884,446,695 25,908,619,546 26,489,825,809 현금및현금성자산 9,002,222,938 5,243,001,357 1,630,998,202 단기금융상품 7,500,000,000 7,421,321,044 13,500,000,000 매출채권및기타채권 4,705,664,885 3,238,721,709 4,328,883,913 재고자산 5,707,866,385 5,455,256,281 6,020,621,056 기타유동금융자산 61,981,996 450,194,614 115,399,548 파생상품자산 1,759,958,134 2,174,376,000 - 기타유동자산 2,132,498,067 1,900,256,811 874,913,850 당기법인세자산 14,254,290 25,491,730 19,009,240 [비유동자산] 9,128,454,933 9,343,266,648 9,379,495,741 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 23,927,680 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 73,935,397 73,935,397 73,935,397 상각후원가측정 금융자산 12,066,391 11,015,209 - 관계기업투자 485,299,674 1,494,026,463 - 종속기업투자 632,820,256 603,846,528 1,104,938,325 유형자산 6,701,810,177 6,361,649,291 6,594,470,931 사용권자산 283,707,762 246,171,426 43,936,920 무형자산 541,832,834 542,658,334 621,485,334 기타비유동금융자산 393,982,442 6,964,000 633,294,000 이연법인세자산 - - 283,507,154 자산총계 40,012,901,628 35,251,886,194 35,869,321,550 [유동부채] 22,218,752,689 13,221,198,604 16,263,537,352 [비유동부채] 9,905,825,906 5,125,137,719 4,788,885,414 부채총계 32,124,578,595 18,346,336,323 21,052,422,766 자본금 6,935,944,400 6,823,444,400 6,235,944,400 기타불입자본 9,294,043,538 8,307,639,668 3,192,327,458 기타자본구성요소 2,038,166,686 486,771,962 1,044,735,858 이익잉여금 (10,379,831,591) 1,287,693,841 4,343,891,068 자본총계 7,888,323,033 16,905,549,871 14,816,898,784 부채및자본총계 40,012,901,628 35,251,886,194 35,869,321,550 구 분 제24기(2021.01.01~2021.12.31) 제23기(2020.01.01~2020.12.31) 제22기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 26,705,742,923 27,667,335,712 24,593,854,976 매출원가 22,721,477,902 23,898,464,811 18,880,802,301 매출총이익 3,984,265,021 3,768,870,901 5,713,052,675 판매비와관리비 13,845,673,933 6,427,917,296 5,266,427,629 영업이익(손실) (9,861,408,912) (2,659,046,395) 446,625,046 법인세비용차감전순이익(손실) (12,493,836,201) (2,859,499,790) (100,403,696) 당기순이익(손실) (11,988,119,566) (3,258,438,135) 6,709,220 기타포괄손익 373,836,662 172,386,738 (232,078,923) 총포괄손익 (11,614,282,904) (3,086,051,397) (225,369,703) 주당이익 기본주당이익(손실) (357) (107) 0.2 희석주당이익(손실) (357) (107) 0.2 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 2021.12.31 현재 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 31,354,820,553 26,448,474,810 27,513,377,741 현금및현금성자산 11,716,295,483 6,496,761,421 2,806,085,314 단기금융상품 7,500,000,000 7,421,321,044 13,500,000,000 매출채권 및 기타채권 2,461,966,198 2,524,816,909 4,176,422,493 재고자산 5,707,866,385 5,455,256,281 6,020,621,056 기타유동금융자산 61,981,996 450,194,614 115,399,548 파생상품자산 1,759,958,134 2,174,376,000 0 기타유동자산 2,132,498,067 1,900,256,811 875,840,090 당기법인세자산 14,254,290 25,491,730 19,009,240 비유동자산 8,570,171,188 8,809,980,184 8,352,469,252 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 23,927,680 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 73,935,397 73,935,397 73,935,397 상각후원가 측정 금융자산 12,066,391 11,015,209 0 관계기업투자 485,299,674 1,494,026,463 0 유형자산 6,768,048,188 6,424,593,355 6,664,278,167 사용권자산 283,707,762 246,171,426 43,936,920 무형자산 541,832,834 542,658,334 621,485,334 기타비유동금융자산 402,280,942 14,580,000 641,398,600 이연법인세자산 0 0 283,507,154 자산총계 39,924,991,741 35,258,454,994 35,865,846,993 부채 유동부채 22,130,842,802 13,227,767,404 16,260,062,795 매입채무 및 기타채무 1,726,015,546 1,151,323,774 915,041,077 유동성차입금 및 사채 10,762,525,010 11,016,480,473 14,370,541,502 기타유동금융부채 801,171,255 702,598,946 660,479,509 기타유동부채 228,062,296 236,078,891 263,367,652 충당부채 8,480,000,000 0 0 리스부채 133,068,695 121,285,320 50,633,055 비유동부채 9,905,825,906 5,125,137,719 4,788,885,414 장기차입금 및 사채 6,566,385,428 3,000,000,000 3,000,000,000 순확정급여부채 1,843,738,472 2,017,526,077 1,788,885,414 리스부채 140,825,186 107,611,642 0 파생상품부채 1,354,876,820 0 0 부채총계 32,036,668,708 18,352,905,123 21,048,948,209 자본 지배기업소유주지분 7,888,323,033 16,905,549,871 14,816,898,784 자본금 6,935,944,400 6,823,444,400 6,235,944,400 기타불입자본 9,294,043,538 8,307,639,668 3,192,327,458 기타자본구성요소 2,102,652,399 486,771,962 1,044,735,858 이익잉여금(결손금) (10,444,317,304) 1,287,693,841 4,343,891,068 비지배지분 0 0 0 자본총계 7,888,323,033 16,905,549,871 14,816,898,784 자본과부채총계 39,924,991,741 35,258,454,994 35,865,846,993 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 27,797,305,155 27,772,933,812 24,722,106,229 매출원가 22,828,836,641 23,898,464,811 18,805,694,255 매출총이익 4,968,468,514 3,874,469,001 5,916,411,974 판매비와관리비 14,861,498,077 7,052,518,014 6,076,223,335 영업이익(손실) (9,893,029,563) (3,178,049,013) (159,811,361) 기타수익 326,032,964 351,920,322 404,134,929 기타비용 211,942,590 264,386,888 150,301,272 금융수익 2,577,541,094 2,413,955,837 271,937,140 금융비용 4,349,141,572 2,176,972,254 466,363,132 지분법손실 105,276,543 5,967,794 0 관계기업투자손상차손 902,505,704 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (12,558,321,914) (2,859,499,790) (100,403,696) 법인세비용(이익) 505,716,635 (398,938,345) 107,112,916 당기순이익(손실) (12,052,605,279) (3,258,438,135) 6,709,220 기타포괄손익 438,322,375 172,386,738 (232,078,923) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 320,594,134 202,240,908 (293,775,540) 지분법이익잉여금변동 (944,542) (5,743) 0 확정급여제도의 재측정요소 321,538,676 202,246,651 (293,775,540) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 117,728,241 (29,854,170) 61,696,617 해외사업환산손익 117,728,241 (29,854,170) 61,696,617 당기총포괄이익(손실) (11,614,282,904) (3,086,051,397) (225,369,703) 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분총포괄손실 (11,614,282,904) (3,086,051,397) (225,369,703) 비지배지분총포괄이익 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (359) (107) 0.2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (359) (107) 0.2 연결 자본변동표 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,235,944,400 3,192,327,458 (100,443,159) 4,630,957,388 13,958,786,087 0 13,958,786,087 전환사채의 발행 0 0 1,083,482,400 0 1,083,482,400 0 1,083,482,400 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 기타자본 (전환권대가) 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 61,696,617 0 61,696,617 0 61,696,617 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (293,775,540) (293,775,540) 0 (293,775,540) 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,709,220 6,709,220 0 6,709,220 2019.12.31 (기말자본) 6,235,944,400 3,192,327,458 1,044,735,858 4,343,891,068 14,816,898,784 0 14,816,898,784 2020.01.01 (기초자본) 6,235,944,400 3,192,327,458 1,044,735,858 4,343,891,068 14,816,898,784 0 14,816,898,784 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 60,710,832 0 60,710,832 0 60,710,832 기타자본 (전환권대가) 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (29,854,170) 0 (29,854,170) 0 (29,854,170) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (5,743) (5,743) 0 (5,743) 전환사채의 전환 587,500,000 5,115,312,210 (672,213,524) 0 5,030,598,686 0 5,030,598,686 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 202,246,651 202,246,651 0 202,246,651 주식매수선택권 0 0 83,392,966 0 83,392,966 0 83,392,966 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,258,438,135) (3,258,438,135) 0 (3,258,438,135) 2020.12.31 (기말자본) 6,823,444,400 8,307,639,668 486,771,962 1,287,693,841 16,905,549,871 0 16,905,549,871 2021.01.01 (기초자본) 6,823,444,400 8,307,639,668 486,771,962 1,287,693,841 16,905,549,871 0 16,905,549,871 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 (471,979,708) 0 (471,979,708) 0 (471,979,708) 기타자본 (전환권대가) 0 0 264,993,391 0 264,993,391 0 264,993,391 신주인수권대가 0 0 1,600,178,402 0 1,600,178,402 0 1,600,178,402 해외사업환산손익 0 0 117,728,240 0 117,728,240 0 117,728,240 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (944,542) (944,542) 0 (944,542) 전환사채의 전환 112,500,000 986,403,870 0 0 1,098,903,870 0 1,098,903,870 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 321,538,676 321,538,676 0 321,538,676 주식매수선택권 0 0 104,960,112 0 104,960,112 0 104,960,112 당기순이익(손실) 0 0 0 (12,052,605,279) (12,052,605,279) 0 (12,052,605,279) 2021.12.31 (기말자본) 6,935,944,400 9,294,043,538 2,102,652,399 (10,444,317,304) 7,888,323,033 0 7,888,323,033 연결 현금흐름표 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 244,408,250 (107,007,796) 237,732,856 당기순이익(손실) (12,052,605,279) (3,258,438,135) 6,709,220 손익조정항목 4,166,161,962 2,963,357,756 1,865,025,111 퇴직급여 586,088,413 621,854,836 610,898,311 감가상각비 720,941,668 870,020,479 859,718,026 무형자산상각비 1,815,500 1,700,000 141,666 대손상각비 458,959,798 1,073,241,693 321,262,476 기타의 대손상각비 0 0 (28,000,000) 주식보상비용(급여) 104,960,112 83,392,966 0 지분법손실 105,276,543 5,967,794 0 외화환산손실 9,160,771 261,060,609 19,529,522 유형자산처분손실 8,353,324 31,661,990 0 사채상환손실 3,571,733,813 0 0 관계기업투자손상차손 902,505,704 0 0 법인세비용(수익) (505,716,635) 398,938,345 (107,112,916) 이자비용 777,407,759 1,964,451,078 449,613,616 매도가능증권손상차손환입 0 (11,015,209) 0 파생상품평가이익 (2,200,353,285) (2,096,541,600) 0 리스해지이익 0 (539,711) 0 외화환산이익 (212,638,465) (37,288,411) (29,452,029) 유형자산처분이익 (1,014,400) 0 (8,217,480) 이자수익 (161,318,658) (203,547,103) (223,356,081) 자산부채의 증감 8,119,614,127 194,555,073 (1,629,698,805) 매출채권의 감소(증가) (83,541,572) 896,292,217 (639,027,546) 기타채권의 감소(증가) (123,101,061) (350,370,044) 11,116,507 기타유동자산의 감소(증가) (232,241,256) (1,044,422,721) (524,462,477) 재고자산의 감소(증가) (252,610,104) 565,364,775 (196,833,405) 매입채무의 증가(감소) (174,128,940) 142,864,880 (88,274,045) 기타채무의 증가(감소) 762,258,249 97,213,974 142,639,967 기타유동금융부채의 증가(감소) 98,642,352 48,824,348 (60,220,906) 기타유동부채의 증가(감소) (8,016,595) (27,288,761) 240,066,902 충당부채의 증가(감소) 8,480,000,000 0 0 퇴직금의 지급 (414,177,429) (108,292,246) (1,702,848,140) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 66,530,483 (25,631,349) 1,188,144,338 법인세의 납부 11,237,440 (6,482,490) (4,302,670) 투자활동현금흐름 (828,961,209) 4,598,876,397 (8,823,352,109) 단기금융상품의 감소 9,921,711,940 32,200,000,000 0 단기대여금의 감소 1,439,282,200 620,000,000 208,000,000 유형자산의 처분 25,016,400 687,500 12,318,182 보증금의 감소 220,057,000 29,776,000 이자수취 155,831,288 231,837,712 215,356,847 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (26,100,000,000) (8,000,000,000) 단기대여금의 증가 (1,424,282,200) (664,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 (1,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (945,530,837) (407,705,815) (1,280,303,138) 무형자산의 취득 (990,000) 0 (8,500,000) 보증금의 증가 0 (2,000,000) 0 재무활동현금흐름 5,700,754,477 (624,684,137) 7,646,435,489 단기차입금의 증가 13,301,818,464 13,935,348,706 0 장기차입금의 증가 0 0 3,000,000,000 전환사채의 발행 0 0 7,896,000,000 유동성장기부채의상환 0 0 (1,500,000,000) 신주인수권부사채의 발행 8,500,000,000 0 0 단기차입금의 감소 (13,131,561,927) (14,115,017,032) (1,352,372,582) 전환사채의 상환 (2,571,753,600) 0 0 리스부채의 상환 (131,546,964) (153,333,024) (89,875,868) 이자지급 (250,533,496) (291,682,787) (307,316,061) 임대보증금의 증가 (15,668,000) 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,116,201,518 3,867,184,464 (939,183,764) 기초현금및현금성자산 6,496,761,421 2,806,085,314 3,717,284,995 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 103,332,544 (176,508,357) 27,984,083 기말현금및현금성자산 11,716,295,483 6,496,761,421 2,806,085,314 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아이씨케이와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 아이씨케이(이하 '당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당기말 전기말 관 계 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김남주 7,289,060 21.02% 7,289,060 21.36% 최대주주 한정열 29,500 0.08% 29,500 0.09% 사내이사 김현철 10,000 0.03% 10,000 0.03% 사내이사 자기주식 1,050,589 3.03% 1,050,589 3.08% 기타 26,300,573 75.84% 25,738,073 75.44% 기타 계 34,679,722 100.00% 34,117,222 100.00% (2) 연결대상 종속기업 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 주요사업 소재지 결산일 ICK International Inc 100.0% 신용카드 판매업 미국 2021년 12월 31일 2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 ICK International Inc 3,549,875 2,917,055 632,820 3,258,239 (24,269) (전기말) (단위:천원) 구 분 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 ICK International Inc 1,693,669 1,089,822 603,847 1,430,501 (471,238) 3) 당기와 전기 중 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 순증감 기초현금성자산 기말현금성자산 ICK International Inc 1,460,311 2 - 1,460,313 1,253,760 2,714,073 (전기) (단위:천원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 순증감 기초현금성자산 기말현금성자산 ICK International Inc 78,311 362 - 78,673 1,175,087 1,253,760 4) 당기와 전기 중 연결재무제표 작성 시 제거된 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 당기 전기 ICK International Inc 제품매출 2,083,454 1,039,879 지급수수료 78,790 184,275 ② 채권 및 채무 (단위:천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 ICK International Inc 매출채권 2,898,527 1,064,690 미지급금 106,437 18,564 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 유의적인 회계정책 (1)회계정책의 변경 연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새대체 지표 이자율을고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (3) 관계기업및공동기업 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 영업부문 연결실체는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 20~40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하거나 수익으로 표시됩니다. (12) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 (13) 리스거래 회계처리연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.(14) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연 법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리 하고 있습니다. (21) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분연결실체는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (23) 환율변동효과연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(26) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (27) 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 4. 부문정보 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'과 관련된 연결실체의 보고부문은 단일부문이며, 당반기 및 전반기 중 기업전체 수준의 부문 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품 매출 27,250,052 27,187,374 기타 매출 547,253 585,560 합 계 27,797,305 27,772,934 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 23,106,063 25,059,355 미국 4,222,501 2,563,822 기타 468,741 149,757 합 계 27,797,305 27,772,934 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출 부문 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사 제품매출 등 4,803,099 17.3% 3,725,184 13.4% B사 " 3,760,365 13.5% 4,888,854 17.6% C사 " 3,704,112 13.3% 4,073,682 14.7% D사 " 2,720,325 9.8% 4,552,934 16.4% 합 계 14,987,901 53.9% 17,240,654 62.1% 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 11,716,295 6,496,761 6. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 외 5,000,000 5,000,000 차입금관련 장기금융상품 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 5,003,000 5,003,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,414,102 10,126,094 차감: 대손충당금 (8,139,605) (7,680,645) 매출채권(순액) 2,274,497 2,445,449 미수금 123,469 368 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 123,469 368 단기대여금 1,349,282 1,364,282 차감: 대손충당금 (1,285,282) (1,285,282) 단기대여금(순액) 64,000 79,000 합 계 2,461,966 2,524,817 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아 니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들 이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하 여 산정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법 이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당기말현재연결실체의충당금설정률표에기초한매출채권위험정보의세부내용은다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다 (단위:천원) 구분 집합평가 개별평가 손실충당금 합계 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 10.0% 2,219,017 222,538 14,234 236,772 1개월 연체 44.3% 141,775 57,789 11,308 69,097 2개월 연체 50.3% 156,057 75,591 5,828 81,419 3개월 연체 63.4% 199,216 120,829 8,778 129,607 4개월 연체 73.1% 109,595 72,103 10,935 83,038 5개월 연체 80.6% 183,394 147,591 248 147,839 6개월 연체 88.6% 6,627 5,870 - 5,870 7개월 연체 91.0% 135,894 112,618 12,145 124,763 8개월 연체 95.3% 30,339 26,813 2,200 29,013 9개월 연체 100.0% 43,449 37,097 6,353 43,450 연체 9개월 초과 100.0% 7,188,739 1,238,080 5,950,657 7,188,737 합 계 10,414,102 2,116,919 6,022,686 8,139,605 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 대여금 합 계 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 7,680,646 - 1,285,282 8,965,928 6,607,404 90,000 1,285,282 7,982,686 손상차손(환입) 458,959 - - 458,959 1,073,242 - - 1,073,242 당기제각액 - - - - - (90,000) - - 합 계 8,139,605 - 1,285,282 9,424,887 7,680,646 - 1,285,282 8,965,928 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 59,982 - 70,571 - 보증금 2,000 402,281 379,624 14,580 합 계 61,982 402,281 450,195 14,580 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,169,457 (203,551) 965,906 893,013 - 893,013 재공품 878,285 - 878,285 410,255 - 410,255 원재료 4,233,168 (595,504) 3,637,664 4,727,871 (917,837) 3,810,034 부재료 331,506 (105,495) 226,011 398,188 (56,233) 341,955 합 계 6,612,416 (904,550) 5,707,866 6,429,327 (974,070) 5,455,257 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (69,520) 610,745 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,067,169 1,854,466 차감: 대손충당금 (16,400) (16,400) 선급비용 81,729 62,191 합 계 2,132,498 1,900,257 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 73,935 73,935 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 취득원가 당기말 전기말 비상장주식 ㈜티머니 0.14% 125,250 73,935 73,935 ㈜세븐밸리제이씨 - 600 - - 합 계 125,850 73,935 73,935 12. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 회사채 (주)세븐밸리제이씨(주1) 22,650 12,066 22,650 11,015 (주1) 전기 중 사업모형의 변경으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 계정재분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 11,015 - 상각 및 평가 1,051 - 손상차손환입 - 11,015 기말금액 12,066 11,015 13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ICK JAPAN (주1) 일본 신용카드 판매업 40.00% 186,614 - 40.00% 186,614 - 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2) 한국 신용카드용 칩 제조업 12.86% 999,990 - 12.86% 999,990 - ㈜에이엔비코리아 (주2) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 4.76% 1,500,000 485,300 4.76% 1,500,000 1,494,026 합 계 2,686,604 485,300 2,686,604 1,494,026 (주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다. (주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 및 ㈜에이엔비코리아의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 관계기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 총포괄손익 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 6,958,349 8,242,753 (1,284,405) 4,336,320 290,138 326,889 ㈜에이엔비코리아 3,118,926 3,354,972 (236,046) - (2,210,807) (2,230,643) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 총포괄손익 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 6,386,386 7,997,680 (1,611,294) 5,568,166 1,015,245 1,018,679 ㈜에이엔비코리아 5,350,645 3,356,048 1,994,597 310,123 (470,398) (470,881) (3) 관계기업의 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 손상차손 당기말 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ - - - - - - ㈜에이엔비코리아 1,494,026 - (105,276) (945) (902,505) 485,300 합 계 1,494,026 - (105,276) (945) (902,505) 485,300 2) 전기 (단위:천원) 구 분 당기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 당기말 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ - - - - - ㈜에이엔비코리아 - 1,500,000 (5,968) (6) 1,494,026 합 계 - 1,500,000 (5,968) (6) 1,494,026 (4) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 미반영 당기 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 42,041 (263,597) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 미반영 당기 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 131,011 (305,638) 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 1,960,120 4,189,607 16,130,156 266,125 2,613,430 620,544 25,779,982 감가상각누계액 - (1,418,779) (15,048,636) (137,422) (2,407,097) - (19,011,934) 장부금액 1,960,120 2,770,828 1,081,520 128,703 206,333 620,544 6,768,048 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 1,960,120 4,189,607 16,258,506 251,602 2,557,922 286,592 25,504,349 감가상각누계액 - (1,336,736) (15,286,648) (107,618) (2,348,753) - (19,079,755) 장부금액 1,960,120 2,852,871 971,858 143,984 209,169 286,592 6,424,594 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 1,960,120 2,852,871 971,858 143,984 209,169 286,592 6,424,594 취득액 - - 263,100 7,032 54,854 620,544 945,530 처분 - - (32,355) - - - (32,355) 감가상각비 - (82,043) (407,675) (27,427) (58,136) - (575,281) 대체 - - 286,592 - - (286,592) - 환율차이 - - - 5,114 446 - 5,560 기말금액 1,960,120 2,770,828 1,081,520 128,703 206,333 620,544 6,768,048 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 1,951,720 2,872,240 1,508,961 133,742 197,615 - 6,664,278 취득액 - - - 44,596 76,518 286,592 407,706 처분 - - (32,349) - - - (32,349) 감가상각비 - (108,102) (504,754) (30,690) (64,644) - (708,190) 대체(주1) 8,400 88,733 - - - - 97,133 환율차이 - - - (3,664) (320) - (3,984) 기말금액 1,960,120 2,852,871 971,858 143,984 209,169 286,592 6,424,594 (주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 유형자산으로 계정대체하였습니다. (3) 담보제공 유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 19참조). (4) 보험가입자산당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 13,237,357천원의 화재보 험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설 정)하고 있습니다. (5) 보유토지공시지가 당기말 현재 연결실체가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 대구시 달서구 호림동 3,308 1,951,720 2,709,252 경남 통영시 도남동외 2필지 45.5 8,400 18,883 합 계 1,960,120 2,728,135 15. 리스계약 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 계정과목 기초가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부가액 건물 237,862 140,608 - (135,209) 243,261 차량운반구 8,309 42,590 - (10,452) 40,447 소 계 246,171 183,198 - (145,661) 283,708 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 기초가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부가액 건물 12,174 386,336 22,014 138,635 237,861 차량운반구 31,762 30 287 23,195 8,310 소 계 43,936 386,366 22,301 161,830 246,171 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 145,661 161,830 이자비용 7,981 12,866 단기리스비용 4,200 5,090 소액리스비용 4,080 4,230 합 계 161,922 184,016 (3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 합 계 리스부채 142,994 145,362 - 288,356 (4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 해지 이자비용 지 급 당기말 리스부채 228,897 168,563 - 7,981 (131,547) 273,894 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준변경 증가 이자비용 지 급 전기말 리스부채 50,633 334,254 (15,523) 12,866 (153,333) 228,897 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 2,196,697 380,608 536,000 3,113,305 감가상각누계액 (1,725,270) (374,775) - (2,100,045) 손상차손누계액 (471,427) - - (471,427) 장부금액 - 5,833 536,000 541,833 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 2,196,697 379,618 536,000 3,112,315 감가상각누계액 (1,725,270) (372,960) - (2,098,230) 손상차손누계액 (471,427) - - (471,427) 장부금액 - 6,658 536,000 542,658 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 - 6,658 536,000 542,658 취득 - 990 - 990 상각비 - (1,815) - (1,815) 기말금액 - 5,833 536,000 541,833 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 - 8,358 613,127 621,485 상각비 - (1,700) - (1,700) 대체(주1) - - (77,127) (77,127) 기말금액 - 6,658 536,000 542,658 (주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 유형자산으로 계정대체하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다(단위:천원). (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 258,114 439,408 미지급금 1,467,902 711,916 합계 1,726,016 1,151,324 18. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 차입종류 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 기업구매자금대출 3.36 636,525 466,268 기업은행 중소기업자금대출 1.44 1,500,000 1,500,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 2.03 1,626,000 1,626,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 4.26 500,000 500,000 대구은행 여신-기업운전자금대출-일반자금 2.85 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 기업운전기타운전자금대출 2.80 2,000,000 2,000,000 합 계 7,762,525 7,592,268 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 차입종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 2.48 2022.10.15 1,500,000 1,500,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 2.64 2022.10.15 1,500,000 1,500,000 (유동성 대체) (3,000,000) 합 계 - 3,000,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 2022년 3,000,000 (4) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제10회무기명식무보증사모전환사채 2019.11.12 2022.11.12 - - 3,300,000 가산: 상환할증금 - 124,212 차감 : 전환권조정 - - 차감: 유동성대체 - (3,424,212) 차감잔액 - - 2) 당기 및 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당기 전기 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 제10회 전환사채 562,500 112,500 986,404 2,937,500 587,500 5,115,312 (5) 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 2021.05.07 2024.05.07 0.00% 8,500,000 - 가산: 상환할증금 257,559 - 차감 : 신주인수권조정 (2,191,174) - 차감: 유동성대체 - - 차감잔액 6,566,385 - 2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 발행대상자 KB증권 외 6 액면금액 8,500,000천원 발행가액 8,500,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 복리 1.00% 상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업 연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당 하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청 구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용 하여 계산한 금액을 합산함. 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유 3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 행사가격 행사가능기간 제11회 신주인수권부사채 3,208,758 - 3,208,758 2,649 2022.5.7~2024.4.7 4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자 율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인 수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제 이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회 사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하 여 효력이 있습니다. 5) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 6) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 19. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,730,948 7,200,000 운전자금대출 1,500,000 기업은행 중소기업자금대출 1,626,000 기업은행 구매자금대출 636,525 기업은행 단기금융상품 1,500,000 1,800,000 운전자금대출 2,000,000 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,500,000 대구은행 2,500,000 2,750,000 시설자금대출 3,000,000 기업은행 보증금 6,834 - 차량할부금융 586 우리금융캐피탈(주) 합계 9,737,782 12,750,000 10,263,111 (2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 1,350,345 - - - 20. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 801,171 702,599 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 199,094 26,485 예수금 28,968 28,882 부가세예수금 - 180,712 합 계 228,062 236,079 22 . 퇴직급여 제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정 되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,228,695 4,456,052 사외적립자산의 공정가치 (2,384,957) (2,438,526) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,843,738 2,017,526 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 4,456,052 (2,438,526) 2,017,526 당기비용처리액 658,357 (72,269) 586,088 재측정요소 (471,537) 59,308 (412,229) 기여금 - (200,000) (200,000) 제도에서 지급한 금액 (414,177) 266,530 (147,647) 기말금액 4,228,695 (2,384,957) 1,843,738 2) 전기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 4,171,276 (2,382,391) 1,788,885 당기비용처리액 682,822 (60,967) 621,855 재측정요소 (289,754) 30,463 (259,291) 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (108,292) 74,369 (33,923) 기말금액 4,456,052 (2,438,526) 2,017,526 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니 다. 당기 인식액 중 369,125천원(전기 389,179천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1 basis point (bp) 변동 (290,554) 337,465 (323,513) 376,826 기대임금상승률의 1%변동 327,245 (287,986) 363,344 (319,085) (5) 당기말과 전기말에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.40% 2.86% 미래임금상승율 5.52% 5.52% 23. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 34,679,722 6,935,944 34,117,222 6,823,444 (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,285,084 10,298,680 자기주식(주1) (1,991,040) (1,991,040) 합 계 9,294,044 8,307,640 (주1) 연결실체는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.(3) 당기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기초 6,823,444 8,307,640 6,235,944 3,192,327 전환사채의 전환 112,500 986,404 587,500 5,115,312 기말 6,935,944 9,294,044 6,823,444 8,307,639 24. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (40,493) (40,493) 해외사업환산손익 89,621 (28,107) 전환권대가 - 471,980 기타자본(전환권대가) 264,993 - 신주인수권대가 1,600,178 - 주식매수선택권 188,353 83,392 합 계 2,102,652 486,772 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 486,772 1,044,736 해외사업환산손익 117,729 (29,854) 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 인식 264,993 - 파생상품의 인식으로 인한 전환권대가의 인식 - 60,711 신주인수권사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 1,600,178 - 주식기준보상의 발생 104,960 83,393 전환사채 전환으로 인한 전환권대가의 감소 (128,722) (672,214) 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 감소 (343,258) - 기말 2,102,652 486,772 25. 주식매수선택권 (1) 당기말 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 내용 부여일 2020.03.16 부여수량 935,390 잔여수량 935,390 부여방법 선택형 주식기준보상거래 행사가격 1,538 가득조건 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 (2) 당기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기 전기 기초수량 931,390 - 부여수량 - 935,390 취소 또는 소멸수량 - - 기말수량 935,390 935,390 기말 현재 행사가능수량 - - 행사가격 1,538 1,538 (3) 연결실체는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 내 용 부여일 현재 공정가치 224 부여일 현재 주가 1,295 행사가격 1,538 기대주가변동성(주1) 24.35% 기대존속기간 5년 배당수익률 0.00% 무위험수익률 1.23% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의평균으로 산출되었습니다.(4) 당기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은104,960천원(전기:83,393천원)입니다 26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 140,572 140,572 미처분이익잉여금 (10,584,889) 1,147,122 합 계 (10,444,317) 1,287,694 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,287,694 4,343,891 당기순손실 (12,052,605) (3,258,438) 지분법이익잉여금변동 (945) (6) 확정급여제도의 재측정요소 321,539 202,247 기말금액 (10,444,317) 1,287,694 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (1,594,864) (1,797,111) 당기변동 412,229 259,291 법인세효과 (90,690) (57,044) 기말금액 (1,273,325) (1,594,864) (4) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (처리예정일 : 2022년 03월 28일) (처분확정일 : 2021년 03월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,147,122 4,203,319 2. 지분법이익잉여금변동 (945) (6) 3. 확정급여제도의 재측정요소 321,539 202,247 4. 당기순손실 (11,988,120) (3,258,438) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (10,520,404) 1,147,122 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 범주별 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 주요수익의 구분 제품매출 27,250,052 27,187,374 기타매출 547,253 585,560 합 계 27,797,305 27,772,934 수익인식 시기 한 시점에 이행 27,797,305 27,772,934 기간에 걸쳐 이행 - - 합 계 27,797,305 27,772,934 (2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,274,497 2,445,449 계약부채 199,094 26,485 28. 매출원가 및 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 22,765,966 23,801,336 기초제품재고액 893,013 370,343 당기제품제조원가 22,901,730 24,426,279 계 23,794,743 24,796,622 타계정대체 (62,871) (102,273) 기말제품재고액 (965,906) (893,013) 기타매출원가 62,871 97,129 합 계 22,828,837 23,898,465 (2) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 운반비 37,377 26,418 광고선전비 5,520 593 판매수수료 59 - 급여 2,341,246 2,025,018 퇴직급여 216,963 232,675 복리후생비 204,184 188,227 여비교통비 170,361 52,161 통신비 41,358 39,011 수도광열비 - 944 세금과공과 8,687,958 98,532 임차료 38,710 47,593 감가상각비 214,874 272,716 무형자산상각비 1,816 1,700 경상개발비 429,747 385,679 대손상각비 458,960 1,073,242 보험료 115,887 94,433 접대비 301,340 308,512 차량유지비 134,474 109,442 소모품비 56,121 41,022 지급수수료 1,379,771 1,792,301 도서인쇄비 1,794 2,644 수선비 850 550 교육훈련비 360 238,018 관리용역비 21,768 21,088 합 계 14,861,498 7,052,519 29. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 13,394,395 13,394,395 재공품의 변동 - (468,030) (468,030) 제품의 변동 - (276,444) (276,444) 종업원급여 2,558,208 3,035,944 5,594,152 감가상각비 214,874 506,068 720,942 무형자산상각비 1,816 - 1,816 외주비및용역비 21,769 6,091,162 6,112,931 임차료 38,710 4,200 42,910 수수료 1,379,771 73,017 1,452,788 제세공과 8,687,958 131,273 8,819,231 기타 1,958,392 337,252 2,295,644 합 계 14,861,498 22,828,837 37,690,335 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 14,801,418 14,801,418 재공품의 변동 - (177,321) (177,321) 제품의 변동 - (522,670) (522,670) 종업원급여 2,257,693 3,108,790 5,366,483 감가상각비 272,716 597,304 870,020 무형자산상각비 1,700 - 1,700 외주비및용역비 21,088 4,735,880 4,756,968 임차료 47,593 3,500 51,093 수수료 1,792,301 63,600 1,855,901 제세공과 98,532 125,650 224,182 기타 2,560,895 1,162,314 3,723,209 합 계 7,052,518 23,898,465 30,950,983 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 99,070 85,479 외화환산이익 109,306 3,796 유형자산처분이익 1,014 - 잡이익 116,643 262,645 합 계 326,033 351,920 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 21,447 45,264 외화환산손실 9,161 51,060 유형자산처분손실 8,353 31,662 관계기업투자손상차손 902,506 - 잡손실 172,981 136,401 합 계 1,114,448 264,387 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 161,319 203,547 현금및현금성자산 25,339 12,532 단기금융상품 57,749 105,262 매출채권및기타채권 62,546 64,764 상각후원가측정금융자산 1,051 - 비유동금융자산 14,634 20,989 외환차익 112,537 68,820 외화환산이익 103,332 33,492 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 11,015 파생상품평가이익 2,200,353 2,096,542 리스해지이익 - 540 금융수익 합계 2,577,541 2,413,956 이자비용 777,407 1,964,451 장단기차입금 250,463 284,978 전환사채 18,470 1,666,607 신주인수권부사채 500,493 - 리스부채 7,981 12,866 외환차손 - 2,521 외화환산손실 - 210,001 사채상환손실 3,571,734 - 금융비용 합계 4,349,141 2,176,973 순금융수익 (1,771,600) 236,983 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 전기이전분 당기 인식 조정사항 - - 이연법인세 - 283,507 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 283,507 자본에 직접 반영된 법인세비용 (505,717) 115,431 법인세비용 (505,717) 398,938 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 (90,690) (57,044) 전환권대가 36,306 172,475 신주인수권대가 (451,333) - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (505,717) 115,431 (3) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (12,558,322) (2,859,500) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,762,831) (651,090) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 80,268 83,259 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과 2,058,077 803,199 기타 118,769 163,570 법인세비용(수익) (505,717) 398,938 평균유효세율 - - (주) 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수수익 (46,733) (13,249) (59,982) (10,281) (2,915) (13,196) 파생상품자산 (2,174,376) 414,418 (1,759,958) (478,363) 91,172 (387,191) 외화환산이익 (5,295) (207,344) (212,638) (1,165) (45,616) (46,780) 외화환산손실 98,198 (89,037) 9,161 21,604 (19,588) 2,015 대손충당금 8,942,998 345,540 9,288,539 1,967,460 76,019 2,043,478 대손금 65,740 - 65,740 14,463 - 14,463 재고자산감모손실 211,750 - 211,750 46,585 - 46,585 퇴직급여채무 4,456,052 (227,357) 4,228,695 980,331 (50,018) 930,313 퇴직연금부담금 (2,438,526) 53,569 (2,384,957) (536,476) 11,785 (524,690) 매도가능증권 49,709 - 49,709 10,936 - 10,936 재평가잉여금 (1,352,555) - (1,352,555) (297,562) - (297,562) 재고자산평가손실 974,070 (69,520) 904,550 214,295 (15,294) 199,001 전환사채 124,212 (124,212) - 27,327 (27,327) - 기타의대손상각비 2,192 - 2,192 482 - 482 감가상각비 (548,128) - (548,128) (120,588) - (120,588) 지분법손실 3,466,421 87,380 3,553,801 762,613 19,224 781,836 지분법손상차손 553,559 902,506 1,456,064 121,783 198,551 320,334 무형자산손상차손 124,406 (49,762) 74,643 27,369 (10,948) 16,422 잡손실 93,371 - 93,371 20,542 - 20,542 세금과공과 17,759 - 17,759 3,907 - 3,907 연차유급휴가 189,267 4,921 194,188 41,639 1,083 42,721 자기주식 1,991,040 - 1,991,040 438,029 - 438,029 지급수수료 2,820 - 2,820 620 - 620 현재가치할인차금 - - - - - - 리스부채 228,897 43,389 272,286 50,357 9,545 59,903 리스사용권_건물 (237,862) (86,613) (324,475) (52,330) (19,056) (71,385) 리스사용권_차량운반구 (8,309) (35,133) (43,443) (1,828) (7,730) (9,557) 신주인수권부사채 - 257,559 257,559 - 56,663 56,663 파생상품부채 - 1,354,877 1,354,877 - 298,073 298,073 신주인수권조정 - (2,191,173) (2,191,173) - (482,058) (482,058) 이월결손금 1,063,254 8,624,275 9,687,529 233,916 1,897,341 2,131,256 이월세액공제 211,163 - 211,163 211,163 - 211,163 계 16,055,094 8,995,034 25,050,127 3,696,828 1,978,906 5,675,735 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 5,675,735 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수수익 (115,400) 68,667 (46,733) (25,388) 15,107 (10,281) 파생상품자산 - (2,174,376) (2,174,376) - (478,363) (478,363) 외화환산이익 (29,452) 24,157 (5,295) (6,479) 5,314 (1,165) 외화환산손실 19,530 78,668 98,198 4,297 17,307 21,604 대손충당금 7,880,115 1,062,883 8,942,998 1,733,625 233,835 1,967,460 대손금 65,740 - 65,740 14,463 - 14,463 재고자산감모손실 211,750 - 211,750 46,585 - 46,585 퇴직급여채무 4,426,863 29,189 4,456,052 973,910 6,421 980,331 퇴직연금부담금 (2,382,391) (56,135) (2,438,526) (524,126) (12,350) (536,476) 매도가능증권 104,565 (54,856) 49,709 23,004 (12,068) 10,936 재평가잉여금 (1,352,555) - (1,352,555) (297,562) - (297,562) 재고자산평가손실 363,325 610,745 974,070 79,932 134,363 214,295 전환사채 741,816 (617,604) 124,212 163,200 (135,873) 27,327 전환권조정 (2,143,211) 2,143,211 - (471,506) 471,506 - 기타의대손상각비 2,192 - 2,192 482 - 482 감가상각비 (544,444) (3,684) (548,128) (119,778) (810) (120,588) 지분법손실 3,021,052 445,369 3,466,421 664,631 97,982 762,613 지분법손상차손 553,559 - 553,559 121,783 - 121,783 무형자산손상차손 124,406 - 124,406 27,369 - 27,369 잡손실 109,607 (16,236) 93,371 24,114 (3,572) 20,542 세금과공과 17,759 - 17,759 3,907 - 3,907 연차유급휴가 178,178 11,089 189,267 39,199 2,440 41,639 자기주식 1,991,040 - 1,991,040 438,029 - 438,029 지급수수료 2,820 - 2,820 620 - 620 현재가치할인차금 - - - - - - 리스부채 50,633 178,264 228,897 11,139 39,218 50,357 리스사용권_건물 (12,174) (225,688) (237,862) (2,678) (49,652) (52,330) 리스사용권_차량운반구 (31,762) 23,453 (8,309) (6,988) 5,160 (1,828) 이월결손금 446,905 616,349 1,063,254 98,319 135,597 233,916 이월세액공제 163,034 48,129 211,163 163,034 48,129 211,163 계 13,863,500 2,191,594 16,055,094 3,177,137 519,691 3,696,828 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 3,696,828 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - (5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발생 사용 소멸 기말 만료시기 이월결손금 2018년 발생분 446,905 - - - 446,905 2028년 2020년 발생분 616,350 - - - 616,350 2030년 2021년 발생분 - 8,624,275 - - 8,624,275 2031년 합 계 1,063,255 8,624,275 - - 9,687,530 이월세액공제 2017년 발생분 67,406 - - - 67,406 2022년 2018년 발생분 47,921 - - - 47,921 2023년 2019년 발생분 47,707 - - - 47,707 2024년 2020년 발생분 48,129 - - - 48,129 2025년 합 계 211,163 - - - 211,163 33. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분귀속당기순손실 (12,052,605) (3,258,438) 가중평균유통보통주식수(주) 33,603,790 30,463,490 주당순이익(원) (359) (107) (2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 34,117,222 31,179,722 자기주식 (1,050,589) (1,050,589) 전환사채의 전환(주1) 537,157 334,357 가중평균유통보통주식수 33,603,790 30,463,490 (주1) 기중 전환사채의 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다. (3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34 . 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익_공정 가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익_공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 11,716,295 - - - - 11,716,295 단기금융상품 7,500,000 - - - - 7,500,000 매출채권및기타채권 2,461,966 - - - - 2,461,966 기타유동금융자산 61,982 - - - - 61,982 파생금융자산 - 1,759,958 - - - 1,759,958 장기금융상품 3,000 - - - - 3,000 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - - 73,935 - - 73,935 상각후원가측정 금융자산 12,066 - - - - 12,066 기타비유동금융자산 402,281 - - - - 402,281 금융자산 합계 22,157,590 1,759,958 73,935 - - 23,991,483 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,726,016 1,726,016 차입금 및 사채 - - - 17,328,910 17,328,910 기타유동금융부채 - - - 801,171 801,171 파생상품부채 - - - - 1,354,877 1,354,877 리스부채 - - - 273,894 - 273,894 금융부채 합계 - - - 20,129,991 1,354,877 21,484,868 2) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익_공정가치측정 금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,496,761 - - - 6,496,761 단기금융상품 7,421,321 - - - 7,421,321 매출채권및기타채권 2,524,817 - - - 2,524,817 기타유동금융자산 450,195 - - - 450,195 파생금융자산 - 2,174,376 - - 2,174,376 장기금융상품 3,000 - - - 3,000 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - - 73,935 - 73,935 상각후원가측정 금융자산 11,015 - - - 11,015 기타비유동금융자산 14,580 - - - 14,580 금융자산 합계 16,921,689 2,174,376 73,935 - 19,170,000 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,151,324 1,151,324 차입금 및 사채 - - - 14,016,480 14,016,480 기타유동금융부채 - - - 702,599 702,599 리스부채 - - - 228,897 228,897 금융부채 합계 - - - 16,099,300 16,099,300 (2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로측정하는금융자산 이자수익 161,319 203,547 대손상각비 (458,960) (1,073,242) 외환차손 163,201 95,914 외화환산이익(손실) 205,396 (227,568) 상각후원가측정금융자산 손상차손환입 - 11,015 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품평가이익 2,200,353 2,096,542 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (777,407) (1,964,451) 외환차익 26,959 10,600 외화환산이익 (1,919) 3,796 리스해지이익 - 540 합 계 1,518,942 (843,307) (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 11,716,295 11,716,295 6,496,761 6,496,761 단기금융상품 7,500,000 7,500,000 7,421,321 7,421,321 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매출채권 2,274,497 2,274,497 2,445,450 2,445,450 단기대여금 64,000 64,000 79,000 79,000 미수금 123,469 123,469 368 368 미수수익 59,982 59,982 70,571 70,571 상각후원가측정 금융자산 12,066 12,066 11,015 11,015 보증금 404,281 404,281 394,203 394,203 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품자산 1,759,958 1,759,958 2,174,376 2,174,376 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 73,935 73,935 73,935 73,935 금융자산 합계 23,991,483 23,991,483 19,170,000 19,170,000 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 258,114 258,114 439,408 439,408 미지급금 1,467,901 1,467,901 711,916 711,916 미지급비용 801,171 801,171 702,599 702,599 차입금및사채 17,328,910 17,328,910 14,016,480 14,016,480 리스부채 273,894 273,894 228,897 228,897 공정가치로측정하는 금융부채 파생상품부채 1,354,877 1,354,877 - - 금융부채 합계 21,484,867 21,484,867 16,099,300 16,099,300 (4) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 1,759,958 1,759,958 파생상품부채 - - 1,354,877 1,354,877 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 파생상품자산 1,759,958 3 이항모형 무위험이자율 : 0.98%~2.14% 할인율 : 7.44%~15.21% 변동성 : 47.49% 파생상품자산 1,354,877 3 이항모형 무위험이자율 : 0.98%~2.14% 할인율 : 7.44%~15.21% 변동성 : 47.49% ③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 파생상품자산 2,174,376 2,157,572 1,015,061 (3,587,051) 1,759,958 파생상품부채 - (42,781) 1,397,658 - 1,354,877 35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 17,328,910 14,016,480 차감: 현금및현금성자산 11,716,295 6,496,761 순차입금 5,612,615 7,519,719 자본총계 7,888,323 16,905,550 총자본차입금비율 71.15% 44.48% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 차입금 4,136,525 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (41,365) (41,365) 41,365 41,365 2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,AUD,천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,053,305 2,434,194 USD 1,818,289 2,188,299 AUD 1,281,004 1,100,241 AUD 1,275,614 1,033,635 매출채권및기타채권 USD 2,878,131 3,412,024 USD 1,528,556 1,663,069 외화자산 계 USD 4,931,436 5,846,218 USD 3,346,845 3,851,368 AUD 1,281,004 1,100,241 AUD 1,275,614 1,033,635 부채 매입채무및기타채무 USD 184,578 218,817 USD 116,958 127,250 외화부채 계 USD 184,578 218,817 USD 116,958 127,250 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 USD 562,740 562,740 (562,740) (562,740) AUD 110,024 110,024 (110,024) (110,024) 합 계 672,764 672,764 (672,764) (672,764) 연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,414,102 10,126,094 미수금 123,469 368 단기대여금 1,349,282 1,364,282 기타채권 464,263 464,775 합 계 12,351,116 11,955,519 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 금융부채 변동이자율상품 4,136,525 - 4,136,525 고정이자율상품 6,626,000 8,500,000 15,126,000 매입채무및기타채무 1,830,262 - 1,830,262 기타유동금융부채 801,171 - 801,171 리스부채 133,069 140,825 273,894 합 계 13,527,027 8,640,825 22,167,852 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 금융부채 변동이자율상품 3,966,268 - 3,966,268 고정이자율상품 7,038,428 3,000,000 10,038,428 매입채무및기타채무 1,151,324 - 1,151,324 기타유동금융부채 702,599 - 702,599 리스부채 121,285 107,612 228,897 합 계 12,979,904 3,107,612 16,087,516 36 . 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는회사 ICK JAPAN 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ ㈜에이엔비코리아 기타 특수관계자 Ant Corporation (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명칭 계정과목 당기 전기 관계기업 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) 제품매출 65,480 75,518 원재료매입 4,098,369 4,758,633 지급수수료 110,437 552,351 이자수익 59,009 61,795 2) 채권채무 (단위:천원) 구 분 특수관계자명칭 계정과목 당기말 전기말 관계기업 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) 매출채권(주1) 6,004,459 6,013,602 단기대여금(주1) 1,285,282 1,285,282 미수수익 22,284 22,398 선급금 70,509 214,386 매입채무 2,143 - 미지급금 226,640 79,936 기타 특수관계자 Ant Corporation 선급금 1,202,050 1,202,050 선수금 142,320 - (주1) 연결실체는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 6,004,459천원 및 1,285,282천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자 당기 전기 자금의 대여 자금의 회수 자금의 대여 자금의 회수 현금출자(주1) 관계기업 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) 1,285,282 1,285,282 1,285,282 1,285,282 - ㈜에이엔비코리아 - - - - 1,500,000 기타 임직원 등 139,000 154,000 89,000 45,000 - 합 계 1,360,282 1,345,282 1,374,282 1,330,282 1,500,000 (주1) 연결실체는 전기 중 ㈜에이엔비코리아의 보통주 150,000주를 1,500,000천원에 유상증자 참여하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 288,500 270,500 퇴직급여 67,826 83,523 주식보상비용 104,960 83,393 합 계 461,286 437,416 37 . 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (321,539) (202,247) 건설중인자산 본계정 대체 286,592 - 임차보증금의 유동성대체 (400,000) 488,273 전환사채의 전환 (933,876) (4,841,000) 해외사업환산손익 117,728 (29,854) 지분법이익잉여금변동 (945) (6) (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자변동 기타 단기차입금 7,592,268 170,257 - - 7,762,525 유동성장기차입금 - - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - - (3,000,000) - 리스부채 228,897 (131,547) 7,981 168,563 273,894 전환사채 3,424,212 (2,571,754) 18,470 (870,928) - 신주인수권부사채 - 8,500,000 500,493 (2,434,108) 6,566,385 재무활동으로부터의총부채 14,245,377 5,966,956 526,944 (3,136,473) 17,602,804 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자변동 기타 유동성차입금 7,771,937 (179,668) - - 7,592,269 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 리스부채 50,633 (153,333) 12,866 318,731 228,897 전환사채 6,598,605 - 1,666,607 (4,841,001) 3,424,211 재무활동으로부터의총부채 17,421,175 (333,001) 1,679,473 (4,522,270) 14,245,377 3 8. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구분 약정한도액 사용액 기업은행 기업구매자금대출 700,000 636,525 기업은행 중소기업자금대출 1,500,000 1,500,000 기업은행 원화해외온렌딩 운전자금대출 5,126,000 5,126,000 KEB하나은행 기업운전기타운전자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 9,326,000 9,262,525 (2) 당기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,371,000천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련 하여 공정거래위원회로부터 조사를 받고 있습니다. 연결실체는 상기 조사와 관련하 여 8,480백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2021.12.31 현재 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 30,884,446,695 25,908,619,546 26,489,825,809 현금및현금성자산 9,002,222,938 5,243,001,357 1,630,998,202 단기금융상품 7,500,000,000 7,421,321,044 13,500,000,000 매출채권 및 기타채권 4,705,664,885 3,238,721,709 4,328,883,913 재고자산 5,707,866,385 5,455,256,281 6,020,621,056 기타유동금융자산 61,981,996 450,194,614 115,399,548 파생상품자산 1,759,958,134 2,174,376,000 0 기타유동자산 2,132,498,067 1,900,256,811 874,913,850 당기법인세자산 14,254,290 25,491,730 19,009,240 비유동자산 9,128,454,933 9,343,266,648 9,379,495,741 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 23,927,680 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 73,935,397 73,935,397 73,935,397 상각후원가 측정 금융자산 12,066,391 11,015,209 0 관계기업투자 485,299,674 1,494,026,463 0 종속기업투자 632,820,256 603,846,528 1,104,938,325 유형자산 6,701,810,177 6,361,649,291 6,594,470,931 사용권자산 283,707,762 246,171,426 43,936,920 무형자산 541,832,834 542,658,334 621,485,334 기타비유동금융자산 393,982,442 6,964,000 633,294,000 이연법인세자산 0 0 283,507,154 자산총계 40,012,901,628 35,251,886,194 35,869,321,550 부채 유동부채 22,218,752,689 13,221,198,604 16,263,537,352 매입채무 및 기타채무 1,830,262,477 1,168,688,798 925,002,786 유동성차입금 및 사채 10,762,525,010 11,016,480,473 14,370,541,502 기타유동금융부채 801,171,255 702,598,946 660,190,059 기타유동부채 211,725,252 212,145,067 257,169,950 충당부채 8,480,000,000 0 0 리스부채 133,068,695 121,285,320 50,633,055 비유동부채 9,905,825,906 5,125,137,719 4,788,885,414 장기차입금 및 사채 6,566,385,428 3,000,000,000 3,000,000,000 순확정급여부채 1,843,738,472 2,017,526,077 1,788,885,414 리스부채 140,825,186 107,611,642 0 파생상품부채 1,354,876,820 0 0 부채총계 32,124,578,595 18,346,336,323 21,052,422,766 자본 자본금 6,935,944,400 6,823,444,400 6,235,944,400 기타불입자본 9,294,043,538 8,307,639,668 3,192,327,458 기타자본구성요소 2,038,166,686 486,771,962 1,044,735,858 이익잉여금(결손금) (10,379,831,591) 1,287,693,841 4,343,891,068 자본총계 7,888,323,033 16,905,549,871 14,816,898,784 자본과부채총계 40,012,901,628 35,251,886,194 35,869,321,550 포괄손익계산서 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 26,705,742,923 27,667,335,712 24,593,854,976 매출원가 22,721,477,902 23,898,464,811 18,880,802,301 매출총이익 3,984,265,021 3,768,870,901 5,713,052,675 판매비와관리비 13,845,673,933 6,427,917,296 5,266,427,629 영업이익(손실) (9,861,408,912) (2,659,046,395) 446,625,046 기타수익 324,553,960 357,213,486 381,467,699 기타비용 153,328,236 317,082,768 150,255,812 금융수익 2,577,539,606 2,413,593,562 271,785,607 금융비용 4,349,141,572 2,176,972,254 466,363,132 지분법손실 129,545,343 477,205,421 583,663,104 관계기업투자손상차손 902,505,704 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (12,493,836,201) (2,859,499,790) (100,403,696) 법인세비용(이익) 505,716,635 (398,938,345) 107,112,916 당기순이익(손실) (11,988,119,566) (3,258,438,135) 6,709,220 기타포괄손익 373,836,662 172,386,738 (232,078,923) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 320,594,134 202,240,908 (293,775,540) 지분법이익잉여금변동 (944,542) (5,743) 0 확정급여제도의 재측정요소 321,538,676 202,246,651 (293,775,540) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 53,242,528 (29,854,170) 61,696,617 해외사업환산손익 53,242,528 (29,854,170) 61,696,617 당기총포괄이익(손실) (11,614,282,904) (3,086,051,397) (225,369,703) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (357) (107) 0.2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (357) (107) 0.2 자본변동표 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,235,944,400 3,192,327,458 (100,443,159) 4,630,957,388 13,958,786,087 전환사채의 발행 0 0 1,083,482,400 0 1,083,482,400 전환권대가 0 0 0 0 0 기타자본 (전환권대가) 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 61,696,617 0 61,696,617 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (293,775,540) (293,775,540) 주식매수선택권 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,709,220 6,709,220 2019.12.31 (기말자본) 6,235,944,400 3,192,327,458 1,044,735,858 4,343,891,068 14,816,898,784 2020.01.01 (기초자본) 6,235,944,400 3,192,327,458 1,044,735,858 4,343,891,068 14,816,898,784 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 60,710,832 0 60,710,832 기타자본 (전환권대가) 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (29,854,170) 0 (29,854,170) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (5,743) (5,743) 전환사채의 전환 587,500,000 5,115,312,210 (672,213,524) 0 5,030,598,686 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 202,246,651 202,246,651 주식매수선택권 0 0 83,392,966 0 83,392,966 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,258,438,135) (3,258,438,135) 2020.12.31 (기말자본) 6,823,444,400 8,307,639,668 486,771,962 1,287,693,841 16,905,549,871 2021.01.01 (기초자본) 6,823,444,400 8,307,639,668 486,771,962 1,287,693,841 16,905,549,871 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 (471,979,708) 0 (471,979,708) 기타자본 (전환권대가) 0 0 264,993,391 0 264,993,391 신주인수권대가 0 0 1,600,178,402 0 1,600,178,402 해외사업환산손익 0 0 53,242,527 0 53,242,527 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (944,542) (944,542) 전환사채의 전환 112,500,000 986,403,870 0 0 1,098,903,870 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 321,538,676 321,538,676 주식매수선택권 0 0 104,960,112 0 104,960,112 당기순이익(손실) (11,988,119,566) (11,988,119,566) 2021.12.31 (기말자본) 6,935,944,400 9,294,043,538 2,038,166,686 (10,379,831,591) 7,888,323,033 현금흐름표 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 (1,215,902,743) (185,607,923) 528,751,593 당기순이익(손실) (11,988,119,566) (3,258,438,135) 6,709,220 손익조정항목 4,188,166,297 3,477,717,418 2,445,806,727 퇴직급여 586,088,413 621,854,836 610,898,311 감가상각비 718,675,716 867,141,157 856,685,005 무형자산상각비 1,815,500 1,700,000 141,666 대손상각비 458,959,798 1,073,241,693 321,262,476 기타의 대손상각비 0 0 (28,000,000) 주식보상비용(급여) 104,960,112 83,392,966 0 지분법손실 129,545,342 477,205,421 583,663,104 외화환산손실 9,160,771 308,198,313 19,529,522 유형자산처분손실 8,353,324 31,661,990 0 사채상환손실 3,571,733,813 0 0 관계기업투자손상차손 902,505,704 0 0 법인세비용(수익) (505,716,635) 398,938,345 (107,112,916) 이자비용 777,407,759 1,964,451,078 449,613,616 매도가능증권손상차손환입 0 (11,015,209) 0 파생상품평가이익 (2,200,353,285) (2,096,541,600) 0 리스해지이익 0 (539,711) 0 외화환산이익 (212,638,465) (38,787,033) (29,452,029) 유형자산처분이익 (1,014,400) 0 (8,217,480) 이자수익 (161,317,170) (203,184,828) (223,204,548) 자산부채의 증감 6,572,813,086 (398,404,716) (1,919,461,684) 매출채권의 감소(증가) (1,715,738,042) (37,147,781) (913,928,404) 기타채권의 감소(증가) (123,101,061) (129,410) 11,660,673 기타유동자산의 감소(증가) (232,241,256) (1,045,348,961) (523,536,237) 재고자산의 감소(증가) (252,610,104) 565,364,775 (196,833,405) 매입채무의 증가(감소) (174,128,940) 144,363,502 (88,274,045) 기타채무의 증가(감소) 840,056,898 104,617,289 132,794,692 기타유동금융부채의 증가(감소) 98,642,352 48,824,348 (60,510,356) 기타유동부채의 증가(감소) (419,815) (45,024,883) 233,869,200 충당부채의 증가(감소) 8,480,000,000 0 0 퇴직금의 지급 (414,177,429) (108,292,246) (1,702,848,140) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 66,530,483 (25,631,349) 1,188,144,338 법인세의 납부 11,237,440 (6,482,490) (4,302,670) 투자활동현금흐름 (828,962,697) 4,598,514,122 (8,823,503,642) 단기금융상품의 감소 9,921,711,940 32,200,000,000 0 단기대여금의 감소 1,439,282,200 620,000,000 208,000,000 유형자산의 처분 25,016,400 687,500 12,318,182 보증금의 감소 0 220,057,000 29,776,000 이자수취 155,829,800 231,475,437 215,205,314 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (26,100,000,000) (8,000,000,000) 단기대여금의 증가 (1,424,282,200) (664,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 0 (1,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (945,530,837) (407,705,815) (1,280,303,138) 무형자산의 취득 (990,000) 0 (8,500,000) 보증금의 증가 0 (2,000,000) 재무활동현금흐름 5,700,754,477 (624,394,687) 7,646,435,489 단기차입금의 증가 13,301,818,464 13,935,348,706 0 장기차입금의 증가 0 0 3,000,000,000 전환사채의 발행 0 0 7,896,000,000 신주인수권부사채의 발행 8,500,000,000 0 0 단기차입금의 감소 (13,131,561,927) (14,115,017,032) (1,352,372,582) 유동성장기부채의상환 0 0 (1,500,000,000) 전환사채의 상환 (2,571,753,600) 0 0 리스부채의 상환 (131,546,964) (153,333,024) (89,875,868) 이자지급 (250,533,496) (291,393,337) (307,316,061) 임대보증금의 증가 (15,668,000) 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,655,889,037 3,788,511,512 (648,316,560) 기초현금및현금성자산 5,243,001,357 1,630,998,202 2,251,330,679 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 103,332,544 (176,508,357) 27,984,083 기말현금및현금성자산 9,002,222,938 5,243,001,357 1,630,998,202 5. 재무제표 주석 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아이씨케이 1. 당사의 개요 주식회사 아이씨케이(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당기말 전기말 관 계 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김남주 7,289,060 21.02% 7,289,060 21.36% 최대주주 한정열 29,500 0.08% 29,500 0.09% 사내이사 김현철 10,000 0.03% 10,000 0.03% 사내이사 자기주식 1,050,589 3.03% 1,050,589 3.08% 기타 26,300,573 75.84% 25,738,073 75.44% 기타 계 34,679,722 100.00% 34,117,222 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율 지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 별도재무제표 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법 을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 영업부문 회사는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 20~40년 기계장치 8년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하거나 수익으로 표시됩니다.(11) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 라이선스 5년 (12) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.(13) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연 법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(19) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리 하고 있습니다. (20) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(22) 환율변동효과회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우 발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대 해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적 용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인 식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도의 사업결합에적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항 이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이 르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가 는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약 의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액 으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고 려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요 한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이 나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무 제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서자산과 부채를 최초인식 할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104 호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계 없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중 요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (26) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2022년 02월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회 에서 수정승인될 수 있습니다. 4. 부문정보 당사는 한 국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품 매출 26,158,490 27,081,776 기타 매출 547,253 585,560 합 계 26,705,743 27,667,336 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 23,106,063 25,059,355 미국 3,130,939 2,458,224 기타 468,741 149,757 합 계 26,705,743 27,667,336 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출 부문 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사 제품매출 등 4,803,099 18.0% 3,725,184 13.5% B사 " 3,760,365 14.1% 4,888,854 17.7% C사 " 3,704,112 13.9% 4,073,682 14.7% D사 " 2,720,326 10.2% 4,552,934 16.5% 합 계 14,987,902 56.1% 17,240,654 62.3% 5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 9,002,223 5,243,001 6. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 외 5,000,000 5,000,000 차입금관련 장기금융상품 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 5,003,000 5,003,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,657,801 10,839,999 차감: 대손충당금 (8,139,605) (7,680,646) 매출채권(순액) 4,518,196 3,159,353 미수금 123,469 368 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 123,469 368 단기대여금 1,349,282 1,364,282 차감: 대손충당금 (1,285,282) (1,285,282) 단기대여금(순액) 64,000 79,000 합 계 4,705,665 3,238,721 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다. 당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위:천원) 구분 집합평가 개별평가 손실충당금 합계 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 5.0% 4,462,715 222,538 14,234 236,772 1개월 연체 44.3% 141,775 57,789 11,308 69,097 2개월 연체 50.3% 156,057 75,591 5,828 81,419 3개월 연체 63.4% 199,216 120,829 8,778 129,607 4개월 연체 73.1% 109,595 72,103 10,935 83,038 5개월 연체 80.6% 183,394 147,591 248 147,839 6개월 연체 88.6% 6,627 5,870 - 5,870 7개월 연체 91.0% 135,894 112,618 12,145 124,763 8개월 연체 95.3% 30,339 26,813 2,200 29,013 9개월 연체 100.0% 43,449 37,097 6,353 43,450 연체 9개월 초과 100.0% 7,188,740 1,238,080 5,950,657 7,188,737 합 계 12,657,801 2,116,919 6,022,686 8,139,605 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 대여금 합 계 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 7,680,646 - 1,285,282 8,965,928 6,607,404 90,000 1,285,282 7,982,686 손상차손(환입) 458,959 - - 458,959 1,073,242 - - 1,073,242 당기제각액 - - - - - (90,000) - (90,000) 합 계 8,139,605 - 1,285,282 9,424,887 7,680,646 - 1,285,282 8,965,928 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 59,982 - 70,571 - 보증금 2,000 393,982 379,624 6,964 합 계 61,982 393,982 450,195 6,964 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,169,457 (203,550) 965,907 893,013 - 893,013 재공품 878,285 - 878,285 410,255 - 410,255 원재료 4,233,168 (595,504) 3,637,664 4,727,871 (917,837) 3,810,034 부재료 331,506 (105,495) 226,011 398,188 (56,233) 341,955 합 계 6,612,416 (904,549) 5,707,867 6,429,327 (974,070) 5,455,257 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (69,520) 610,745 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,067,169 1,854,467 차감: 대손충당금 (16,400) (16,400) 선급비용 81,729 62,191 합 계 2,132,498 1,900,258 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 73,935 73,935 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 취득원가 당기말 전기말 비상장주식 ㈜티머니 0.14% 125,250 73,935 73,935 ㈜세븐밸리제이씨 - 600 - - 합 계 125,850 73,935 73,935 12. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 회사채 (주)세븐밸리제이씨(주1) 22,650 12,066 22,650 11,015 (주1) 전기 중 사업모형의 변경으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 계정재분류 하였습니다.(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 11,015 - 상각 및 평가 1,051 - 손상차손환입 - 11,015 기말금액 12,066 11,015 13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ICK JAPAN (주1) 일본 신용카드 판매업 40.00% 186,614 - 40.00% 186,614 - 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2) 한국 신용카드용 칩 제조업 12.86% 999,990 - 12.86% 999,990 - ㈜에이엔비코리아 (주2) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 4.76% 1,500,000 485,300 4.76% 1,500,000 1,494,026 합 계 2,686,604 485,300 2,686,604 1,494,026 (주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다. (주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 및 ㈜에이엔비코리아의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 관계기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 총포괄손익 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 6,958,349 8,242,753 (1,284,405) 4,336,320 290,138 326,889 ㈜에이엔비코리아 3,118,926 3,354,972 (236,046) - (2,210,807) (2,230,643) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 총포괄손익 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 6,386,386 7,997,680 (1,611,294) 5,568,166 1,015,245 1,018,679 ㈜에이엔비코리아 5,350,645 3,356,048 1,994,597 310,123 (470,398) (470,881) (3) 관계기업의 당기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 손상차손 당기말 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ - - - - - - ㈜에이엔비코리아 1,494,026 - (105,276) (945) (902,505) 485,300 합 계 1,494,026 - (105,276) (945) (902,505) 485,300 2) 전기 (단위:천원) 구 분 당기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 당기말 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ - - - - - ㈜에이엔비코리아 - 1,500,000 (5,968) (6) 1,494,026 합 계 - 1,500,000 (5,968) (6) 1,494,026 (4) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 미반영 당기 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 42,041 (263,597) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 미반영 당기 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 131,011 (305,638) 14. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ICK International Inc (주1) 미국 신용카드 판매업 100.00% 3,431,249 632,820 100.00% 3,431,249 603,847 (주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불의 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다. (2) 종속기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 ICK International Inc 3,549,875 2,917,055 632,820 3,258,239 (24,269) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 ICK International Inc 1,693,669 1,089,822 603,847 1,430,501 (471,238) (3) 종속기업의 당기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 지분법손익 지분법자본변동 당기말 ICK International Inc 603,847 (24,269) 53,243 632,820 2) 전기 (단위:천원) 구 분 전기초 지분법손익 지분법자본변동 전기말 ICK International Inc 1,104,938 (471,238) (29,854) 603,847 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 1,960,120 4,189,607 16,130,156 175,053 2,605,480 620,544 25,680,960 감가상각누계액 - (1,418,779) (15,048,636) (107,270) (2,404,465) - (18,979,150) 장부금액 1,960,120 2,770,828 1,081,520 67,783 201,015 620,544 6,701,810 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 1,960,120 4,189,607 16,258,506 168,021 2,550,626 286,592 25,413,472 감가상각누계액 - (1,336,736) (15,286,648) (81,927) (2,346,511) - (19,051,822) 장부금액 1,960,120 2,852,871 971,858 86,094 204,115 286,592 6,361,650 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 1,960,120 2,852,871 971,858 86,094 204,115 286,592 6,361,650 취득액 - - 263,100 7,032 54,854 620,544 945,530 처분 - - (32,355) - - (32,355) 감가상각비 - (82,043) (407,675) (25,343) (57,954) (573,015) 대체 - - 286,592 - - (286,592) - 기말금액 1,960,120 2,770,828 1,081,520 67,783 201,015 620,544 6,701,810 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 1,951,720 2,872,240 1,508,961 69,540 192,010 - 6,594,471 취득액 - - - 44,596 76,518 286,592 407,706 처분 - - (32,349) - - - (32,349) 감가상각비 - (108,102) (504,754) (28,042) (64,413) - (705,311) 대체(주1) 8,400 88,733 - - - - 97,133 기말금액 1,960,120 2,852,871 971,858 86,094 204,115 286,592 6,361,650 (주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 선급금 및 회원권(무형자산)에서 계정대체하였습니다. (3) 담보제공 유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 20참조). (4) 보험가입자산 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 13,237,357천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하 고 있습니다. (5) 보유토지공시지가 당기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 대구시 달서구 호림동 3,308 1,951,720 2,709,252 경남 통영시 도남동외 2필지 45.5 8,400 18,883 합 계 1,960,120 2,728,135 16. 리스계약 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 계정과목 기초가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부가액 건물 237,861 140,608 - (135,209) 243,260 차량운반구 8,310 42,590 - (10,452) 40,448 합 계 246,171 183,198 - (145,661) 283,708 2) 전기말 (단위:천원) 계정과목 기초가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부가액 건물 12,174 386,336 (22,014) (138,635) 237,861 차량운반구 31,762 30 (287) (23,195) 8,310 합 계 43,936 386,366 (22,301) (161,830) 246,171 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 145,661 161,830 이자비용 7,981 12,866 단기리스비용 4,200 5,090 소액리스비용 4,080 4,230 합 계 161,922 184,016 (3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 합 계 리스부채 142,994 131,888 13,474 288,356 (4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 해지 이자비용 지 급 당기말 리스부채 228,897 168,563 - 7,981 (131,547) 273,894 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준변경 증가 이자비용 지 급 전기말 리스부채 50,633 334,254 (15,523) 12,866 (153,333) 228,897 17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 2,196,697 380,608 536,000 3,113,305 감가상각누계액 (1,725,270) (374,775) - (2,100,045) 손상차손누계액 (471,427) - - (471,427) 장부금액 - 5,833 536,000 541,833 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 2,196,697 379,618 536,000 3,112,315 감가상각누계액 (1,725,270) (372,959) - (2,098,229) 손상차손누계액 (471,427) - - (471,427) 장부금액 - 6,659 536,000 542,659 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 - 6,658 536,000 542,658 취득 - 990 - 990 상각비 - (1,815) - (1,815) 기말금액 - 5,833 536,000 541,833 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 - 8,358 613,127 621,485 상각비 - (1,700) - (1,700) 대체(주1) - - (77,127) (77,127) 기말금액 - 6,658 536,000 542,658 (주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 유형자산으로 계정대체하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 258,114 439,408 미지급금 1,572,148 729,281 합계 1,830,262 1,168,689 19. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 차입종류 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 기업구매자금대출 3.36 636,525 466,268 기업은행 중소기업자금대출 1.44 1,500,000 1,500,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 2.03 1,626,000 1,626,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 4.26 500,000 500,000 대구은행 여신-기업운전자금대출-일반자금 2.85 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 기업운전기타운전자금대출 2.80 2,000,000 2,000,000 합 계 7,762,525 7,592,268 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 차입종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 2.48 2022.10.15 1,500,000 1,500,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 2.64 2022.10.15 1,500,000 1,500,000 (유동성 대체) (3,000,000) 합 계 - 3,000,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 2022년 3,000,000 (4) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제10회무기명식무보증사모전환사채 2019.11.12 2022.11.12 - - 3,300,000 가산: 상환할증금 - 124,212 차감 : 전환권조정 - - 차감: 유동성대체 - (3,424,212) 차감잔액 - - 2) 당기 및 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 제10회 전환사채 562,500 112,500 986,404 2,937,500 587,500 5,115,312 (5) 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 2021.05.07 2024.05.07 0.00% 8,500,000 - 가산: 상환할증금 257,559 - 차감 : 신주인수권조정 (2,191,174) - 차감: 유동성대체 - - 차감잔액 6,566,385 - 2) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 발행대상자 KB증권 외 6 액면금액 8,500,000천원 발행가액 8,500,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 복리 1.00% 상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업 연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당 하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청 구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용 하여 계산한 금액을 합산함. 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유 3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 행사가격 행사가능기간 제11회 신주인수권부사채 3,208,758 - 3,208,758 2,649 2022.5.7~2024.4.7 4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자 율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제 이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하 여 효력이 있습니다. 5) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 6) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 20. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,730,948 7,200,000 운전자금대출 1,500,000 기업은행 중소기업자금대출 1,626,000 기업은행 구매자금대출 636,525 기업은행 단기금융상품 1,500,000 1,800,000 운전자금대출 2,000,000 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,500,000 대구은행 2,500,000 2,750,000 시설자금대출 3,000,000 기업은행 보증금 6,834 - 차량할부금융 581 우리금융캐피탈(주) 합계 9,737,782 12,750,000 10,263,106 (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 1,350,345 - - - 21. 기타유동금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 801,171 702,599 22. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 190,094 11,579 예수금 21,631 19,854 부가세예수금 - 180,712 합 계 211,725 212,145 2 3. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,228,695 4,456,052 사외적립자산의 공정가치 (2,384,957) (2,438,526) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,843,738 2,017,526 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 4,456,052 (2,438,526) 2,017,526 당기비용처리액 658,357 (72,269) 586,088 재측정요소 (471,537) 59,308 (412,229) 기여금 - (200,000) (200,000) 제도에서 지급한 금액 (414,177) 266,530 (147,647) 기말금액 4,228,695 (2,384,957) 1,843,738 2) 전기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 4,171,276 (2,382,391) 1,788,885 당기비용처리액 682,822 (60,967) 621,855 재측정요소 (289,754) 30,463 (259,291) 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (108,292) 74,369 (33,923) 기말금액 4,456,052 (2,438,526) 2,017,526 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 369,125천원(전기 389,179천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1 basis point (bp) 변동 (290,554) 337,465 (323,513) 376,826 기대임금상승률의 1%변동 327,245 (287,986) 363,344 (319,085) (5) 당기말과 전기말에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.40% 2.86% 미래임금상승율 5.52% 5.52% 24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 34,679,722 6,935,944 34,117,222 6,823,444 (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,285,084 10,298,680 자기주식(주1) (1,991,040) (1,991,040) 합 계 9,294,044 8,307,640 (주1) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.(3) 당기와 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기초 6,823,444 8,307,640 6,235,944 3,192,327 전환사채의 전환 112,500 986,404 587,500 5,115,312 기말 6,935,944 9,294,044 6,823,444 8,307,639 25. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (40,493) (40,493) 지분법자본변동 25,135 (28,107) 전환권대가 - 471,980 기타자본(전환권대가) 264,993 - 신주인수권대가 1,600,179 - 주식매수선택권 188,353 83,392 합 계 2,038,167 486,772 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 486,772 1,044,736 지분법자본변동 53,243 (29,854) 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 인식 264,993 - 파생상품 인식으로 인한 전환권대가의 인식 - 60,711 신주인수권사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 1,600,179 - 주식기준보상의 발생 104,960 83,393 전환사채 전환으로 인한 전환권대가의 감소 (128,722) (672,214) 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 감소 (343,258) - 기말 2,038,167 486,772 26. 주식매수선택권 (1) 당기말 종료일 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 내용 부여일 2020.03.16 부여수량 935,390 잔여수량 935,390 부여방법 선택형 주식기준보상거래 행사가격 1,538 가득조건 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 (2) 당기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 내용 기초수량 - 부여수량 935,390 취소 또는 소멸수량 - 기말수량 935,390 기말 현재 행사가능수량 - 행사가격 1,538 (3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 용 부여일 현재 공정가치 224 부여일 현재 주가 1,295 행사가격 1,538 기대주가변동성(주1) 24.35% 기대존속기간 5년 배당수익률 0.00% 무위험수익률 1.23% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의평균으로 산출되었습니다. (4) 당기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 104,960천원입니다. 27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 140,572 140,572 미처분이익잉여금 (10,520,403) 1,147,122 합 계 (10,379,831) 1,287,694 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,287,694 4,343,891 당기순손실 (11,988,120) (3,258,438) 지분법이익잉여금변동 (945) (6) 확정급여제도의 재측정요소 321,539 202,247 기말금액 (10,379,832) 1,287,694 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (1,594,864) (1,797,111) 당기변동 412,229 259,291 법인세효과 (90,690) (57,044) 기말금액 (1,273,325) (1,594,864) (4) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금(결손금)처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (처리예정일 : 2022년 03월 28일) (처분확정일 : 2021년 03월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,147,122 4,203,319 2. 지분법이익잉여금변동 (945) (6) 3. 확정급여제도의 재측정요소 321,539 202,247 4. 당기순손실 (11,988,120) (3,258,438) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (10,520,404) 1,147,122 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 범주별 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 주요수익의 구분 제품매출 26,158,490 27,081,776 기타매출 547,253 585,560 합 계 26,705,743 27,667,336 수익인식 시기 한 시점에 이행 26,705,743 27,667,336 기간에 걸쳐 이행 - - 합 계 26,705,743 27,667,336 (2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 4,518,196 3,159,353 계약부채 190,094 11,579 29. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가의 세부내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 22,658,608 23,801,336 기초제품재고액 893,013 370,343 당기제품제조원가 22,794,372 24,426,279 계 23,687,385 24,796,622 타계정대체 (62,871) (102,273) 기말제품재고액 (965,906) (893,013) 기타매출원가 62,871 97,129 합 계 22,721,479 23,898,465 (2) 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 운반비 16,330 18,135 광고선전비 1,284 593 급여 1,636,282 1,424,941 퇴직급여 216,963 232,675 복리후생비 188,635 184,540 여비교통비 71,974 24,778 통신비 35,243 33,135 세금과공과 8,637,435 98,532 임차료 - 8,319 감가상각비 212,608 269,837 무형자산상각비 1,816 1,700 경상개발비 429,747 385,679 대손상각비 458,960 1,073,242 보험료 58,472 53,326 접대비 301,340 308,511 차량유지비 117,272 103,423 소모품비 29,865 32,999 지급수수료 1,406,901 1,911,776 도서인쇄비 1,794 2,430 수선비 624 240 교육훈련비 360 238,018 관리용역비 21,769 21,088 합 계 13,845,674 6,427,917 30. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 13,394,395 13,394,395 재공품의 변동 - (468,030) (468,030) 제품의 변동 - (276,444) (276,444) 종업원급여 2,282,992 3,035,944 5,318,936 감가상각비 212,608 506,068 718,676 무형자산상각비 1,816 - 1,816 외주비및용역비 21,769 6,091,162 6,112,931 임차료 - 4,200 4,200 수수료 1,406,901 73,017 1,479,918 제세공과 8,637,435 131,273 8,768,708 기타 1,282,152 229,893 1,512,045 합 계 13,845,673 22,721,478 36,567,151 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 14,801,418 14,801,418 재공품의 변동 - (177,321) (177,321) 제품의 변동 - (522,670) (522,670) 종업원급여 2,043,296 3,108,790 5,152,086 감가상각비 269,837 597,304 867,141 무형자산상각비 1,700 - 1,700 외주비및용역비 21,088 4,735,880 4,756,968 임차료 8,319 3,500 11,819 수수료 1,911,776 63,600 1,975,376 제세공과 98,532 125,650 224,182 기타 2,073,369 1,162,314 3,235,683 합 계 6,427,917 23,898,465 30,326,382 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 99,070 89,273 외화환산이익 109,306 5,295 유형자산처분이익 1,014 - 잡이익 115,164 262,646 합 계 324,554 357,213 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 21,447 50,823 외화환산손실 9,161 98,198 유형자산처분손실 8,353 31,662 관계기업투자손상차손 902,506 - 잡손실 114,367 136,400 합 계 1,055,834 317,083 32. 금융수익 및 금융비용 당사의 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 161,318 203,185 현금및현금성자산 25,337 12,170 단기금융상품 57,749 105,262 매출채권및기타채권 62,546 64,764 비유동금융자산 15,686 20,989 외환차익 112,535 68,820 외화환산이익 103,333 33,492 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 11,015 파생상품평가이익 2,200,353 2,096,542 리스해지이익 - 540 금융수익 합계 2,577,539 2,413,594 이자비용 777,407 1,964,451 장단기차입금 250,463 284,978 전환사채 18,470 1,666,607 신주인수권부사채 500,493 - 리스부채 7,981 12,866 외환차손 - 2,521 외화환산손실 - 210,001 사채상환손실 3,571,734 - 금융비용 합계 4,349,141 2,176,973 순금융수익(비용) (1,771,602) 236,621 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 전기이전분 당기 인식 조정사항 - - 이연법인세 - 283,507 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 283,507 자본에 직접 반영된 법인세비용 (505,717) 115,431 법인세비용 (505,717) 398,938 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 (90,690) (57,044) 전환권대가 36,306 172,475 신주인수권대가 (451,333) - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (505,717) 115,431 (3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (12,493,836) (2,859,500) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,748,644) (651,090) 조정사항 - 비공제비용으로 인한 효과 80,268 83,259 이월결손금 당기 공제로 인한 효과 - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과 1,978,907 803,199 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과 - - 기타 183,751 163,570 법인세비용 (505,717) 398,938 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - -14.0% (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수수익 (46,733) (13,249) (59,982) (10,281) (2,915) (13,196) 파생상품자산 (2,174,376) 414,418 (1,759,958) (478,363) 91,172 (387,191) 외화환산이익 (5,295) (207,344) (212,638) (1,165) (45,616) (46,780) 외화환산손실 98,198 (89,037) 9,161 21,604 (19,588) 2,015 대손충당금 8,942,998 345,540 9,288,539 1,967,460 76,019 2,043,478 대손금 65,740 - 65,740 14,463 - 14,463 재고자산감모손실 211,750 - 211,750 46,585 - 46,585 퇴직급여채무 4,456,052 (227,357) 4,228,695 980,331 (50,018) 930,313 퇴직연금부담금 (2,438,526) 53,569 (2,384,957) (536,476) 11,785 (524,690) 매도가능증권 49,709 - 49,709 10,936 - 10,936 재평가잉여금 (1,352,555) - (1,352,555) (297,562) - (297,562) 재고자산평가손실 974,070 (69,520) 904,550 214,295 (15,294) 199,001 전환사채 124,212 (124,212) - 27,327 (27,327) - 기타의대손상각비 2,192 - 2,192 482 - 482 감가상각비 (548,128) - (548,128) (120,588) - (120,588) 지분법손실 3,466,421 87,380 3,553,801 762,613 19,224 781,836 지분법손상차손 553,559 902,506 1,456,064 121,783 198,551 320,334 무형자산손상차손 124,406 (49,762) 74,643 27,369 (10,948) 16,422 잡손실 93,371 - 93,371 20,542 - 20,542 세금과공과 17,759 - 17,759 3,907 - 3,907 연차유급휴가 189,267 4,921 194,188 41,639 1,083 42,721 자기주식 1,991,040 - 1,991,040 438,029 - 438,029 지급수수료 2,820 - 2,820 620 - 620 현재가치할인차금 - - - - - - 리스부채 228,897 43,389 272,286 50,357 9,545 59,903 리스사용권_건물 (237,862) (86,613) (324,475) (52,330) (19,056) (71,385) 리스사용권_차량운반구 (8,309) (35,133) (43,443) (1,828) (7,730) (9,557) 신주인수권부사채 - 257,559 257,559 - 56,663 56,663 파생상품부채 - 1,354,877 1,354,877 - 298,073 298,073 신주인수권조정 - (2,191,173) (2,191,173) - (482,058) (482,058) 이월결손금 1,063,254 8,624,275 9,687,529 233,916 1,897,341 2,131,256 이월세액공제 211,163 - 211,163 211,163 - 211,163 계 16,055,094 8,995,034 25,050,127 3,696,828 1,978,906 5,675,735 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 5,675,735 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - (주1) 당사의 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수수익 (115,400) 68,667 (46,733) (25,388) 15,107 (10,281) 파생상품자산 - (2,174,376) (2,174,376) - (478,363) (478,363) 외화환산이익 (29,452) 24,157 (5,295) (6,479) 5,314 (1,165) 외화환산손실 19,530 78,668 98,198 4,297 17,307 21,604 대손충당금 7,880,115 1,062,883 8,942,998 1,733,625 233,835 1,967,460 대손금 65,740 - 65,740 14,463 - 14,463 재고자산감모손실 211,750 - 211,750 46,585 - 46,585 퇴직급여채무 4,426,863 29,189 4,456,052 973,910 6,421 980,331 퇴직연금부담금 (2,382,391) (56,135) (2,438,526) (524,126) (12,350) (536,476) 매도가능증권 104,565 (54,856) 49,709 23,004 (12,068) 10,936 재평가잉여금 (1,352,555) - (1,352,555) (297,562) - (297,562) 재고자산평가손실 363,325 610,745 974,070 79,932 134,363 214,295 전환사채 741,816 (617,604) 124,212 163,200 (135,873) 27,327 전환권조정 (2,143,211) 2,143,211 - (471,506) 471,506 - 기타의대손상각비 2,192 - 2,192 482 - 482 감가상각비 (544,444) (3,684) (548,128) (119,778) (810) (120,588) 지분법손실 3,021,052 445,369 3,466,421 664,631 97,982 762,613 지분법손상차손 553,559 - 553,559 121,783 - 121,783 무형자산손상차손 124,406 - 124,406 27,369 - 27,369 잡손실 109,607 (16,236) 93,371 24,114 (3,572) 20,542 세금과공과 17,759 - 17,759 3,907 - 3,907 연차유급휴가 178,178 11,089 189,267 39,199 2,440 41,639 자기주식 1,991,040 - 1,991,040 438,029 - 438,029 지급수수료 2,820 - 2,820 620 - 620 현재가치할인차금 - - - - - - 리스부채 50,633 178,264 228,897 11,139 39,218 50,357 리스사용권_건물 (12,174) (225,688) (237,862) (2,678) (49,652) (52,330) 리스사용권_차량운반구 (31,762) 23,453 (8,309) (6,988) 5,160 (1,828) 이월결손금 446,905 616,349 1,063,254 98,319 135,597 233,916 이월세액공제 163,034 48,129 211,163 163,034 48,129 211,163 계 13,863,500 2,191,594 16,055,094 3,177,137 519,691 3,696,828 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 3,696,828 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - (주1) 당사의 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발생 사용 소멸 기말 만료시기 이월결손금 2018년 발생분 446,905 - - - 446,905 2028년 2020년 발생분 616,350 - - - 616,350 2030년 2021년 발생분 - 8,624,275 - - 8,624,275 2031년 합 계 1,063,255 8,624,275 - - 9,687,530 이월세액공제 2017년 발생분 67,406 - - - 67,406 2022년 2018년 발생분 47,921 - - - 47,921 2023년 2019년 발생분 47,707 - - - 47,707 2024년 2020년 발생분 48,129 - - - 48,129 2025년 합 계 211,163 - - - 211,163 34. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 (11,988,120) (3,258,438) 가중평균유통보통주식수(주) 33,603,790 30,463,490 주당순손실(원) (357) (107) (2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 34,117,222 31,179,722 자기주식 (1,050,589) (1,050,589) 전환사채의 전환(주1) 537,157 334,357 가중평균유통보통주식수 33,603,790 30,463,490 (주1) 기중 전환사채의 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다. (3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익_공정 가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익_공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 9,002,223 - - - - 9,002,223 단기금융상품 7,500,000 - - - - 7,500,000 매출채권및기타채권 4,705,666 - - - - 4,705,666 기타유동금융자산 61,982 - - - - 61,982 파생금융자산 - 1,759,958 - - - 1,759,958 장기금융상품 3,000 - - - - 3,000 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - - 73,935 - - 73,935 상각후원가측정 금융자산 12,066 - - - - 12,066 기타비유동금융자산 393,982 - - - - 393,982 금융자산 합계 21,678,919 1,759,958 73,935 - - 23,512,812 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,830,262 - 1,830,262 차입금 및 사채 - - - 17,328,910 - 17,328,910 기타유동금융부채 - - - 801,171 - 801,171 파생상품부채 - - - - 1,354,877 1,354,877 리스부채 - - - 273,894 - 273,894 금융부채 합계 - - - 20,234,237 1,354,877 21,589,114 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익_공정가치측정 금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,243,001 - - - 5,243,001 단기금융상품 7,421,321 - - - 7,421,321 매출채권및기타채권 3,238,722 - - - 3,238,722 기타유동금융자산 450,195 - - - 450,195 파생금융자산 - 2,174,376 - - 2,174,376 장기금융상품 3,000 - - - 3,000 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - - 73,935 - 73,935 상각후원가측정 금융자산 11,015 - - - 11,015 기타비유동금융자산 6,964 - - - 6,964 금융자산 합계 16,374,218 2,174,376 73,935 - 18,622,529 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,168,689 1,168,689 차입금 및 사채 - - - 14,016,480 14,016,480 기타유동금융부채 - - - 702,599 702,599 리스부채 - - - 228,897 228,897 금융부채 합계 - - - 16,116,665 16,116,665 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로측정하는금융자산 이자수익 161,317 203,185 대손상각비 (458,960) (1,073,242) 외환차손 163,201 99,708 외화환산이익(손실) 205,396 (274,706) 상각후원가측정금융자산 손상차손환입 - 11,015 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품평가이익 2,200,353 2,096,542 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (777,408) (1,964,451) 외환차익 26,959 5,042 외화환산이익 (1,919) 5,295 리스해지이익 - 540 합 계 1,518,939 (891,072) (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 금융자산범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,002,223 9,002,223 5,243,001 5,243,001 단기금융상품 7,500,000 7,500,000 7,421,321 7,421,321 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매출채권 4,518,196 4,518,196 3,159,354 3,159,354 단기대여금 64,000 64,000 79,000 79,000 미수금 123,470 123,470 368 368 미수수익 59,982 59,982 70,571 70,571 상각후원가측정 금융자산 12,066 12,066 11,015 11,015 보증금 395,982 395,982 386,588 386,588 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품자산 1,759,958 1,759,958 2,174,376 2,174,376 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 73,935 73,935 73,935 73,935 금융자산 합계 23,512,812 23,512,812 18,622,529 18,622,529 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 258,114 258,114 439,408 439,408 미지급금 1,572,148 1,572,148 729,281 729,281 미지급비용 801,171 801,171 702,599 702,599 차입금및사채 17,328,910 17,328,910 14,016,480 14,016,480 리스부채 273,894 273,894 228,897 228,897 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 1,354,877 1,354,877 - - 금융부채 합계 21,589,114 21,589,114 16,116,665 16,116,665 (4) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 다음 표는 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 1,759,958 1,759,958 파생상품부채 - - 1,354,877 1,354,877 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 파생상품자산 1,759,958 3 이항모형 무위험이자율 : 0.98%~2.14% 할인율 : 7.44%~15.21% 변동성 : 47.49% 파생금융부채 1,354,877 3 이항모형 무위험이자율 : 0.98%~2.14% 할인율 : 7.44%~15.21% 변동성 : 47.49% ③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 파생상품자산 2,174,376 2,157,572 1,015,061 (3,587,051) 1,759,958 파생상품부채 - (42,781) 1,397,658 - 1,354,877 36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 17,328,910 14,016,480 차감: 현금및현금성자산 9,002,223 5,243,001 순차입금 8,326,687 8,773,479 자본총계 7,888,323 16,905,550 총자본차입금비율 105.56% 51.90% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 차입금 4,136,525 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (41,365) (41,365) 41,365 41,365 2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,AUD,천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD 2,053,305 2,434,194 USD 1,818,289 2,188,299 AUD 1,281,004 1,100,241 AUD 1,275,614 1,033,635 매출채권및기타채권 USD 2,878,131 3,412,024 USD 1,528,556 1,663,069 외화자산 계 USD 4,931,436 5,846,218 USD 3,346,845 3,851,368 AUD 1,281,004 1,100,241 AUD 1,275,614 1,033,635 부채 매입채무및기타채무 USD 184,578 218,817 USD 116,958 127,250 외화부채 계 USD 184,578 218,817 USD 116,958 127,250 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 USD 562,740 562,740 (562,740) (562,740) AUD 110,024 110,024 (110,024) (110,024) 합 계 672,764 672,764 (672,764) (672,764) 당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,657,802 10,839,999 미수금 123,469 368 단기대여금 1,349,282 1,364,282 기타채권 455,964 457,159 합 계 14,586,517 12,661,808 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 금융부채 변동이자율상품 4,136,525 - 4,136,525 고정이자율상품 6,626,000 8,500,000 15,126,000 매입채무및기타채무 1,830,262 - 1,830,262 기타유동금융부채 801,171 - 801,171 리스부채 133,069 140,825 273,894 합 계 13,527,027 8,640,825 22,167,852 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 금융부채 변동이자율상품 3,966,268 - 3,966,268 고정이자율상품 7,050,212 3,000,000 10,050,212 매입채무및기타채무 1,168,689 - 1,168,689 기타유동금융부채 702,599 - 702,599 리스부채 121,285 107,612 228,897 합 계 12,887,768 3,000,000 15,887,768 37 . 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사가 지배력을 행사하는 회사 ICK International Inc 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ICK JAPAN 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ ㈜에이엔비코리아 기타 특수관계자 Ant Corporation (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위:천원)