셀피글로벌 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 19 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 아이씨케이

1. 회사의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card , Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	2,895,624	23.22%	2,895,624	23.22%	대표이사

강수향	394,942	3.17%	394,942	3.17%	등기이사

자기주식	204,271	1.64%	204,271	1.64%

기타	8,977,052	71.98%	8,977,052	71.98%	기타

계	12,471,889	100.00%	12,471,889	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석39번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 24,007백만원, 매도가능금융자산 74백만원을보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 24,007백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 74백만원이고, 당기 중당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 존재하지 않습니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실 : 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 24,007백만원에 대하여 손실충당금 179백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

당사는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	6,681,059	6,828,982

상품 매출	289	1,957

기타 매출	170,914	133,516

합 계	6,852,262	6,964,455

(2) 지역별 매출당사는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A 사	제품매출 등	690,260	1,301,963

B 사	"	-	1,444,040

C 사	"	1,061,736	781,593

D 사	"	1,814,743	796,765

E 사	"	1,094,651	598,490

합 계	4,661,389	4,922,850

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	6,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	6,003,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 집합평가를통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월~1년	1년초과	합 계	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	261,044	5,327,814	5,588,858	439,342	5,672,189	6,111,531

미수금	473	-	473	723	-	723

대여금	140,000	496,800	636,800	135,000	426,650	561,650

합 계	401,517	5,824,614	6,226,131	575,065	6,098,839	6,673,904

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 초과	1년 초과

매출채권	192,725	88,905

미수금	90,000	90,000

합 계	282,725	178,905

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	20,788	90,000	110,788	7,042	90,000	97,042

손상차손	81,863	-	81,863	13,746	-	13,746

손상차손환입	-	-	-

합 계	102,651	90,000	192,651	20,788	90,000	110,788

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주1)	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2)	신용카드용칩제조업	12.90%	999,990	325,575	12.90%	999,990	334,939

합 계	1,186,604	325,575	1,186,604	334,939

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	수익	당기순손실

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	7,174,603	8,249,403	142,323	(82,435)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	수익	당기순손실

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,976,400	7,954,479	1,158,580	(859,093)

(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	당기초	지분법이익	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	334,939	(9,364)	325,575

2) 전분기

구 분	전기초	지분법손실	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	917,343	(21,217)	896,126

8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK International Inc	신용카드 판매업	100.00%	1,159,200	357,015	100.00%	1,159,200	512,530

ICK Global pacipic ptyltd	신용카드 판매업	0.00%	1,124,048	1,124,048	0.00%	-	-

합 계	2,283,248	1,481,063	1,159,200	512,530

(주) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 2016년 10월 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였습니다.(주) 당사는 2016년 12월 1일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 2017년 3월 호주에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 추가 설립하였습니다.

(2) 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

ICK International Inc	419,833	62,818	357,015	-	(-134,617)

ICK Global pacipic ptyltd	1,124,048	-	1,124,048	-	-

2) 전기말

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

ICK International Inc	584,452	71,921	512,531	-	(513,926)

(3) 종속기업의 당분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	지분법이익	기타증감	당분기말

ICK International Inc	512,530	(134,617)	(20,899)	357,015

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,563,660	2,960,261	62,347	87,506	6,625,494

취득액	-	-	522,283	-	17,698	539,981

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(15,995)	(208,544)	(4,061)	(11,660)	(240,260)

당분기말금액	1,951,720	1,547,665	3,274,000	58,286	93,544	6,925,215

(전분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,626,642	3,230,376	54,328	128,122	6,991,188

취득액	-	-	-	-	3,228	3,228

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(15,995)	(172,604)	(2,975)	(13,590)	(205,164)

전분기말금액	1,951,720	1,610,647	3,057,772	51,353	117,760	6,789,252

(2) 담보제공유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 11참조).(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 11,772,682천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,254,106	52,557	613,127	1,919,790

정부보조금	-	481	-	481

감가상각	(97,835)	(13,620)	-	(111,455)

기말금액	1,156,271	39,418	613,127	1,808,816

(전분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,122,942	109,716	762,102	1,994,760

정부보조금	-	481	-	481

감가상각	72,951)	(14,771)	-	(87,722)

기말금액	1,049,991	95,426	762,102	1,907,519

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	2.60%	1,626,000	1,626,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.22~3.05%	7,000,000	7,000,000

구매자금대출	기업은행	3.06%	404,674	-

합 계	9,030,674	8,626,000

가산: 장기차입금의 유동성대체	-	-

유동성차입금합계	9,030,674	8,626,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

기업은행	해외온렌딩	2.896%	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	1,500,000	1,500,000

(3) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 1,000,000천원)등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 당사의 예금 5,003,000천원(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 장기차입금은 2019년에 전액 상환될 예정입니다.

12 . 순 확정급여부채

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,129,745	(2,556,679)	1,573,066

당기비용처리액	154,047	(10,068)	143,979

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(23,691)	17,589	(6,102)

기말금액	4,260,101	(2,549,158)	1,710,943

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,455,291	(1,568,434)	1,886,857

당기비용처리액	137,951	(7,523)	130,428

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(38,480)	14,893	(23,587)

기말금액	3,554,762	(1,561,064)	1,993,698

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 60,091천원(전분기: 65,689천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

1 3. 자본금 및 기타불입자본당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 20,000천주 및 500원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	6,235,945	4,188,039	6,235,945	5,183,367

자기주식취득	-	-	-	-

기말	6,235,945	4,188,039	6,235,945	5,183,367

당사는 전기 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있습니다. 1 4. 이익잉여금 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,850,692	17,196,484

당분기순이익	(273,035)	295,854

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	17,577,657	17,492,338

15. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	93,910	158,184

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(460,525)	(133,477)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-

법인세추납액	32,149	-

법인세비용	(334,467)	24,707

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(607,501)	320,561

적용세율에 따른 세부담액(당분기 및 전분기:22.0%)	(155,649)	48,523

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	32,246	16,283

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(73,818)	-

전기 미인식한 이연법인세 효과	(198,388)	5,873

법인세추납액	32,149	-

기타	28,995	28,284

소 계	(178,816)	50,440

법인세비용	(334,466)	24,707

16. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(84,986)	(84,986)

제품의 변동	-	(269,111)	(269,111)

상품매출원가	-	-	-

종업원급여	564,880	581,960	1,146,840

감가상각비	9,854	230,407	240,261

무형자산상각비	110,974	-	110,974

외주비및용역비	18,450	989,381	1,007,831

재료비	-	3,419,399	3,419,399

임차료	51,323	-	51,323

수수료	159,032	7,271	166,303

제세공과	25,516	22,100	47,616

기타	562,089	304,233	866,322

합 계	1,502,118	5,200,654	6,702,772

(전분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(13,633)	(13,633)

제품의 변동	-	(109,118)	(109,118)

상품매출원가	-	62,810	62,810

종업원급여	542,303	570,349	1,112,652

감가상각비	8,495	196,668	205,163

무형자산상각비	87,241	-	87,241

외주비및용역비	16,625	27,205	43,830

재료비	-	2,154,976	2,154,976

임차료	43,919	21,779	65,698

수수료	169,945	587	170,532

제세공과	30,067	21,144	51,211

기타	420,168	2,199,860	2,620,028

합 계	1,318,763	5,132,627	6,451,390

17. 주당이익

기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(273,035)	295,854

가중평균유통보통주식수(주)	12,267,618	12,471,889

주당순이익(원)	(22)	24

(주) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	12,471,889	12,471,889

자기주식	(204,271)	-

가중평균유통보통주식수	12,267,618	12,471,889

18 . 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,918,483	-	-	7,918,483

단기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	10,287,108	-	-	10,287,108

기타유동금융자산	52,064	-	-	52,064

장기금융상품	19,126	-	-	19,126

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	729,770	-	-	729,770

금융자산 합계	24,006,551	73,935	-	24,080,486

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	521,229	521,229

유동성차입금	-	-	5,507,790	5,507,790

기타유동금융부채	-	-	511,418	511,418

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	-	-	7,540,437	7,540,437

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,953,453	-	-	8,953,453

단기금융상품	6,000,000	-	-	6,000,000

매출채권및기타채권	9,697,054	-	-	9,697,054

기타유동금융자산	83,590	-	-	83,590

장기금융상품	19,126	-	-	19,126

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	787,790	-	-	787,790

금융자산 합계	25,541,013	73,935	-	25,614,948

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	566,026	566,026

유동성차입금	-	-	8,626,000	8,626,000

기타유동금융부채	-	-	489,009	489,009

장기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

금융부채 합계	11,181,035	11,181,035

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	31,105	45,422

대손충당금환입(대손상각비)	-	13,746

외환차익(차손)	(216,846)	80,655

외화환산이익(손실)	(182,744)	(190,999)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(68,217)	(51,654)

외환차익	42,326	20,226

외화환산이익	(212,255)	52

합 계	(606,631)	(82,553)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	7,918,483	7,918,483	8,953,453	8,953,453

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

장기금융상품	19,126	19,126	19,126	19,126

매출채권	8,869,448	8,869,448	8,553,994	8,553,994

단기대여금	1,238,282	1,238,282	963,432	963,432

미수금	473	473	723	723

미수수익	52,064	52,064	83,590	83,590

보증금	729,770	729,770	787,790	787,790

매도가능금융자산	매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	23,901,581	23,901,581	25,436,043	25,436,043

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	446,892	446,892	322,047	322,047

미지급금	544,487	544,487	243,980	243,980

미지급비용	622,845	622,845	489,009	489,009

차입금	10,530,674	10,530,674	10,126,000	10,126,000

금융부채 합계	12,144,898	12,144,898	11,181,036	11,181,036

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	73,935	73,935

합 계	73,935	73,935

19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,530,674	10,126,000

차감:현금및현금성자산	7,918,483	8,953,453

순차입금	2,612,191	1,172,547

자본총계	27,917,795	28,211,729

총자본차입금비율	9.36%	4.15%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	3,500,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(35,000)	(35,000)	35,000	35,000

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR, JPY, 천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 4,556,258	5,290,272	USD 5,332,791	6,444,678

매출채권및기타채권	USD 4,567,206	5,285,915	USD 4,730,486	5,716,792

외화자산 계	USD 9,123,464	10,576,187	USD 10,063,277	12,161,470

부채

매입채무및기타채무	USD 50,713	58,883	USD 67,666	81,049

EUR 2,120	2,528	-	-

외화부채 계	USD 50,713	58,883	USD 67,666	81,049

EUR 2,120	2,528	-	-

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	1,051,730	1,051,730	(1,051,730)	(1,051,730)

EUR	(253)	(253)	253	253

합 계	1,051,477	1,051,477	-1,051,477	-1,051,477

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	2,000,000	1,500,000	3,500,000

고정이자율상품	7,030,674	-	7,030,674

매입채무및기타채무	991,379	-	991,379

기타유동금융부채	622,845	-	622,845

금융부채 소계	10,644,898	1,500,000	12,144,898

지급이자	변동이자율상품	54,747	43,440	98,187

고정이자율상품	110,710	-	110,710

지급이자 소계	165,457	43,440	208,897

합 계	10,810,355	1,543,440	12,353,795

20 . 특수관계자거래

(1) 당븐기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 거래내역

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	10,639	54,291

원재료매입	-	-

기타매입	61,789	80,619

이자수익	13,063	-

2) 채권 및 채무

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권	5,773,116	5,965,682

단기대여금	1,213,282	938,282

미수수익	19,324	8,560

선급금	671,264	602,862

매입채무	7,176	7,142

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	275,000	-	50,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	217,375	217,375

퇴직급여	58,402	58,402

합 계	275,777	275,777

21 . 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

관계기업 지분법 자본변동	3,280	10,912

22. 운용리스당분기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 기타 비유동자산 중 67,060천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다(단위:천원).

연도	원화리스

1년 이내	6,956

1년~5년 이내	17,067

23 . 우 발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,986,470천원을 지급보증 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,232,600천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.