셀피글로벌 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 아이씨케이

1. 당사의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	7,289,060	23.38%	7,289,060	23.38%	최대주주

자기주식	1,050,589	3.37%	1,050,589	3.37%

기타	22,840,073	73.25%	22,840,073	73.25%	기타

계	31,179,722	100.00%	31,179,722	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한 국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	7,444,859	6,230,431

상품 매출	-	-

기타 매출	103,137	135,770

합 계	7,547,997	6,366,201

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A사	제품 및 상품	1,221,032	1,645,603

B사	제품 및 상품	1,158,998	1,020,657

C사	제품 및 상품	1,051,617	658,266

D사	제품 및 상품	1,047,212	524,331

E사	제품 및 상품	901,507	505,993

F사	제품 및 상품	825,366	559,387

합 계	6,205,732	4,914,237

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	4,835	2,021

보통예금	5,924,851	1,628,977

합 계	5,929,686	1,630,998

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,264,670	10,901,049

미수금	193,251	90,239

단기대여금	1,320,282	1,320,282

취득금액 계	12,778,203	12,311,570

차감: 대손충당금	(7,982,686)	(7,982,686)

장부가액 계	4,795,517	4,328,884

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월~1년	1년초과	합 계	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	457,411	31,470	488,880	550,539	-	550,539

미수금	-	-	-	-	-	-

대여금	-	-	-	-	-	-

합 계	457,411	31,470	488,880	550,539	-	550,539

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월~1년	1년초과	합 계	6개월 미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	160,388	121,748	6,180,492	6,462,628	43,419	249,335	6,314,650	6,607,404

미수금	90,000	90,000	-	-	90,000	90,000

대여금	1,285,282	1,285,282	-	-	1,285,282	1,285,282

합 계	160,388	121,748	7,555,774	7,837,910	43,419	249,335	7,689,932	7,982,686

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	단기대여금	합 계	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초금액	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686	6,286,141	90,000	1,313,282	7,689,423

손상차손 인식금액	-	-	-	-	321,263	-	-	321,263

손상차손 환입금액	-	-	-	-	-	-	(28,000)	(28,000)

기말금액	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	42,727	-	115,400	-

보증금	-	535,294	-	633,294

합 계	42,727	535,294	115,400	633,294

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	728,521	-	728,521	370,343	-	370,343

재공품	584,106	-	584,106	232,934	-	232,934

원재료	4,861,884	(363,325)	4,498,559	5,454,979	(363,325)	5,091,654

부재료	382,284	-	382,284	325,690	-	325,690

합 계	6,556,794	(363,325)	6,193,469	6,383,946	(363,325)	6,020,621

전기에 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가손실금액 363,325천원입니다. 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,062,833	817,729

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	179,878	73,585

합 계	1,226,311	874,914

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

지분상품(주)

비상장주식	-	73,935	-	73,935

합 계	-	73,935	-	73,935

(주) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	당기말	전기말

비상장주식

한국스마트카드(주)(주)	0.2%	125,250	73,935	73,935

(주)씨제이파라다이스	-	600	-	-

합 계	125,850	73,935	73,935

(주) 상기 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

사모사채(주1)	(주)씨제이파라다이스	22,650	-	22,650	-

합 계	22,650	-	22,650	-

(주1) 당사가 전기 이전에 전액 손상을 인식한 회원권과 관련하여 동사의 회생계획안이 인가됨에 따라 회원권을 반납하고 수령한 사모사채로 만기는 10년이며, 원금 및 이자를 전액 만기에 수령하는 조건으로 당사는 사모사채 취득 즉시 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초손상차손누계액	22,650	22,650

기업회계기준서 제1109호 최초적용시분류 및 측정으로 인한 효과(주1)	-	-

기말손상차손누계액	22,650	22,650

(주1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손(법인세효과 고려 전)에 대한 잉여금 조정입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주1)	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2)	신용카드용칩제조업	12.90%	999,990	-	12.90%	999,990	-

합 계	1,186,604	-	1,186,604	-

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건 등의 충족에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성을 보유하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하 고 지 분 법 을 적용하고 있습니다.

(2) 관계기업의 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구 분	당기초	지분법손익	손상차손	당기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-	-

2) 전기

구 분	전기초	지분법손익	손상차손	전기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	-	-	-	-

( 3) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순이익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,138,666	8,442,761	(2,304,095)	1,592,698	276,743

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손실

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	5,722,554	8,303,391	(2,580,837)	1,554,735	(1,455,845)

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK International INC(주1)	신용카드 판매업	100.0%	3,431,249	1,186,961	100.0%	3,431,249	1,104,938

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불의 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)

구 분	당기초	지분법손익	기타(*)	당기말

ICK International INC	1,104,938	19,705	62,318	1,186,961

(*) 기타증감액은 외화환산에 따른 지분법자본변동차이입니다.

(전기)

구 분	전기초	지분법손익	기타(*)	전기말

ICK International INC	1,626,905	(583,663)	61,696	1,104,938

(*) 기타증감액은 외화환산에 따른 지분법자본변동차이입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International INC	1,268,276	81,315	1,268,276	155,735	19,705

(전기말)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International INC	1,254,469	149,531	1,104,938	368,647	(583,663)

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,951,720	4,120,880	16,985,778	123,425	2,515,131	25,696,934

감가상각누계액	-	(1,254,389)	(15,615,937)	(59,752)	(2,297,894)	(19,227,972)

장부금액	1,951,720	2,866,490	1,369,842	63,673	217,237	6,468,962

(전기말)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,951,720	4,100,874	16,985,778	123,424	2,474,108	25,635,904

감가상각누계액	-	(1,228,634)	(15,476,816)	(53,885)	(2,282,098)	(19,041,433)

장부금액	1,951,720	2,872,240	1,508,962	69,539	192,010	6,594,471

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	2,872,240	1,508,962	69,539	192,010	6,594,471

취득액	-	20,006	-	-	41,023	61,029

처분액	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(25,756)	(139,120)	(5,867)	(15,796)	(186,538)

당기말금액	1,951,720	2,866,490	1,369,842	63,673	217,237	6,468,962

(전기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,922,352	2,107,211	31,527	92,653	6,105,463

취득액	-	1,045,873	21,311	58,883	154,236	1,280,303

처분액	-	-	-	(4,100)	-	(4,100)

감가상각비	-	(95,985)	(619,560)	(16,771)	(54,879)	(787,195)

당기말금액	1,951,720	2,872,240	1,508,962	69,539	192,010	6,594,471

(3) 담보제공 유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

당기말 현재 당사는 유형자산에 대하 여 보험금 합계 12,804,402천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	개발비(주1)	소프트웨어	회원권(주2)	합 계

취득원가	-	379,618	613,127	992,745

감가상각누계액	-	(371,684)	-	(371,684)

손상차손누계액	-	-	-	-

장부금액	-	7,933	613,127	621,060

(전기말)

구 분	개발비(주1)	소프트웨어	회원권(주2)	합 계

취득원가	2,196,697	379,618	613,127	3,189,442

감가상각누계액	(1,725,270)	(371,260)	-	(2,096,530)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	8,358	613,127	621,485

(주1) 당사는 수입에 의존하던 신용카드용 CHIP을 국산화하기 위한 개발활동 및 CHIP 내장용 OS 개발할동을 수행하고 이와 관련한 비용을 개발비로 계상한 바 있으며, 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(주2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	8,358	613,127	613,127

증가금액

외부취득	-	-	-

감소금액

상각	(425)	-	(425)

기말장부금액	7,933	613,127	621,060

(전기)

구분	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	-	613,127	613,127

증가금액

외부취득	8,500	-	8,500

감소금액

상각	(142)	-	(142)

기말장부금액	8,358	613,127	621,485

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 항목으로 비용처리한 금액은 각각 156,910천원 및 475,462천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	760,566	300,339

미지급금	894,410	624,664

합 계	1,654,976	925,003

17. 차입금과 담보제공

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	2.69%	1,626,000	1,626,000

운전자금대출	KEB하나은행 외	2.41~4.47%	5,500,000	5,500,000

구매자금대출	기업은행	2.61%	690,973	645,937

합 계	7,816,973	7,771,937

가산: 장기차입금의 유동성대체	-	-

가산: 전환사채의 유동성대체	6,765,471	6,598,605

유동성차입금합계	14,582,444	14,370,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

기업은행	해외온렌딩	2.88~3.04%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

합 계	3,000,000	3,000,000

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	발행일	만기일	당분기말

전환사채	신한금융투자 외	-	2019년 11월12일	2022년 11월 12일	8,000,000

가산: 상환할증금	741,816

차감: 전환권조정	1,976,345

유동성대체 차감잔액	6,765,471

차감: 유동성대체	(6,765,471)

유동성대체 후 잔액	-

당사는 2019년 11월 8일 이사회 결의를 통하여 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채를 발행한 바 있습니다. 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율 및 만기보장수익률은연복리 3.00%이며 이에 따라 만기까지 전환이 이루어지지 않을 경우 액면금액의 109.2727%를 상환하여야 합니다. 또한, 사채발행자에게 동 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100.00%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.당사는 전환사채의 전환권에 대하여 자본으로 분류하고 재무상태표 상 전환권대가 항목으로 인식하였습니다. 또한, 발행시점 전환권행사가격은 1,848원으로 전환으로 발행될 보통주식 총수는 4,329,004주였으나 당사의 주가의 하락에 따라 전환가액을 1,600원으로 조정한 바 있으며, 이에 따라 발행될 보통주식수는 5,000,000주로 조정되었습니다. (4) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 700,000천원)약정 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 당사의 예금 5,000,000천원(주석6참조)이 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33참조).

(5) 상기 장기차입금 및 전환사채는 2022년 중 전액 상환될 예정입니다.

18. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	597,945	660,190

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	57,394	9,901

예수금	88	167,249

부가세예수금	-	80,020

합 계	57,482	257,170

20 . 퇴직급여 제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습 니다. 가 장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,294,818	4,171,276

사외적립자산의 공정가치	(2,350,796)	(2,382,391)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,944,022	1,788,885

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,171,276	(2,382,391)	1,788,885

당기근무원가	170,705	(11,291)	159,415

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(47,164)	42,886	(4,278)

소 계	(47,164)	42,886	(4,278)

당기말금액	4,294,818	2,350,796	1,944,022

(전기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,833,743	(3,517,688)	1,316,055

당기근무원가	627,350	-	627,350

이자비용(이자수익)	77,894	(94,345)	(16,451)

소 계	5,538,987	(3,612,033)	1,926,954

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	41,498	41,498

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	385,585	-	385,585

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(50,448)	-	(50,448)

소 계	335,137	41,498	376,635

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

소 계	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,702,848)	1,388,144	(314,704)

소 계	(1,702,848)	1,388,144	(314,704)

당기말금액	4,171,276	(2,382,391)	1,788,885

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 106,303천원(전기 347,463천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원으로 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	31,179,722	6,235,944	31,179,722	6,235,944

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,183,367	5,183,367

자기주식(주)	(1,991,040)	(1,991,040)

합 계	3,192,327	3,192,327

(주) 당사는 2017년 및 2016년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며 재무제표에 계상된 자기주식은 이와 관련한 것입니다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	64,065	1,747

전환권대가	1,083,482	1,083,482

합 계	1,107,054	1,044,736

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	1,044,736	(100,443)

회계변경효과(주1)	-	-

지분법자본변동	62,318	61,697

전환사채의 발행(주2)	-	1,083,482

기말	1,107,054	1,044,736

(주1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손(법인세효과 고려 후)에 대한 잉여금 조정입니다.

(주2) 당사가 발행한 전환사채의 전환권에 대하여 자본으로 분류하고 재무상태표 상 전환권대가 항목으로 인식하였습니다(주석 17 참조).

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금	3,836,163	4,203,319

합 계	3,976,735	4,343,891

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	4,343,891	4,630,957

회계변경효과(주1)	-	-

당기순이익(손실)	(367,156)	6,709

확정급여제도의 재측정요소	-	(293,775)

기말금액	3,976,735	4,343,891

(주1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손(법인세효과 고려 후)에 대한 잉여금 조정입니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	(1,797,110)	(1,503,335)

당기변동	-	(376,635)

법인세효과	-	82,860

기말금액	(1,797,110)	(1,797,110)

24. 매출 및 매출원가당기 및 전기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액으로, 당기와 전기 중 당사의 매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 매출의 세부내역

구 분	당분기	전분기

제품매출	7,444,859	6,230,431

상품매출	-	-

기타매출	103,137	135,770

합 계	7,547,997	6,366,201

(2) 매출원가의 세부내역

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,614,974	4,976,937

기초제품재고액	370,343	455,119

당기제품제조원가	6,973,153	5,075,061

계	7,343,496	5,530,180

기말제품재고액	(728,521)	(553,243)

상품매출원가	-	-

합 계	6,614,974	4,976,937

25 . 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	6,159	2,411

광고선전비	-	80

판매수수료	2,072	1,856

소 계	8,231	4,347

관리비

급여	421,840	491,124

퇴직급여	53,112	66,742

복리후생비	44,373	47,235

여비교통비	10,898	61,487

통신비	7,733	8,121

세금과공과	24,852	26,718

임차료	17,740	50,462

감가상각비	35,924	10,932

무형자산상각비	425	-

경상개발비	33,769	32,811

대손상각비	-	54,950

보험료	12,505	11,711

접대비	114,947	107,789

차량유지비	25,223	25,500

소모품비	11,388	4,798

지급수수료	542,079	144,945

도서인쇄비	359	933

수선비	100	1,236

교육훈련비	-	-

관리용역비	18,612	18,073

소 계	1,375,877	1,055,667

합 계	1,384,108	1,060,014

26 . 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	29,893	10,350

외화환산이익	43,509	25,270

유형자산처분이익	-	1,752

수입임대료	-	-

잡이익	133,319	38,789

합 계	206,720	76,161

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	7,726	959

외화환산손실	946	409

기타의대손상각비	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	25,335	4,119

합 계	34,007	5,488

27 . 금융수익 및 금융비용 당사의 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	43,625	52,701

현금및현금성자산	2,755	2,689

단기금융상품	29,889	25,325

매출채권및기타채권	10,886	24,596

비유동금융자산	95	91

외환차익	12,474	2,118

외화환산이익	39,722	31,732

금융수익 합계	95,821	86,551

이자비용	249,956	83,491

장단기차입금	81,205	83,491

전환사채	166,866	-

리스부채	1,885	-

외환차손	1,114	1,645

금융비용 합계	251,071	85,136

순금융수익	(155,249)	1,415

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(44,875)	115,625

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(222,738)

법인세추납액	-	-

법인세비용(이익)	(44,875)	(107,113)

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(412,032)	(100,404)

적용세율에 따른 세부담액	(112,647)	(44,089)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	20,977	77,365

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과	-	(359,384)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	79,952	90,607

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과	(28,822)	(17)

기타	(4,335)	128,405

법인세비용(이익)	(44,875)	(107,113)

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

보험수리적손익	-	82,860

전환권대가	-	(305,598)

합 계	-	(222,738)

29. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	351,172	351,172

제품의 변동	-	358,179	358,179

상품매출원가	-	-	-

종업원급여	474,952	794,303	1,269,255

감가상각비	35,924	168,115	204,038

무형자산상각비	425	-	425

외주비및용역비	18,612	2,065,763	2,084,375

재료비	-	3,926,421	3,926,421

임차료	17,740	-	17,740

지급수수료	542,079	12,700	554,778

세금과공과	24,852	29,684	54,536

기타	269,525	(1,091,363)	(821,837)

합 계	1,384,108	6,614,974	7,999,082

(전분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	266,067	266,067

제품의 변동	-	98,124	98,124

상품매출원가	-	-	-

종업원급여	557,867	716,598	1,274,465

감가상각비	10,932	208,631	219,563

무형자산상각비	-	-	-

외주비및용역비	18,073	801,432	819,505

재료비	-	3,228,056	3,228,056

임차료	50,462	-	50,462

지급수수료	144,945	13,667	158,612

세금과공과	26,718	29,079	55,797

기타	251,017	(384,717)	(133,700)

합 계	1,060,014	4,976,937	6,036,951

30. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기말	전기말

당기순이익(손실)	(367,156)	6,709

보통주당기순이익(손실)	(367,156)	6,709

가중평균유통보통주식수(주)	30,129,133	30,129,133

주당순손익(원)	(12)	0

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기말	전기말

기초유통보통주식수	31,179,722	31,179,722

자기주식	(1,050,589)	(1,050,589)

가중평균유통보통주식수	30,129,133	30,129,133

(2) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로써 당기 중 발행한 전환사채의 희석증권과 관련하여 희석효과가 없는 바, 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

3 1. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,929,686	-	-	5,929,686

단기금융상품	8,900,000	-	-	8,900,000

매출채권및기타채권	4,795,517	-	-	4,795,517

기타유동금융자산	42,727	-	-	42,727

장기금융상품	24,023	-	-	24,023

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	535,294	-	-	535,294

금융자산 합계	20,227,247	73,935	-	20,301,182

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,654,976	1,654,976

차입금및사채	-	-	17,582,444	17,582,444

기타유동금융부채	-	-	597,945	597,945

금융부채 합계	-	-	19,835,365	19,835,365

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,630,998	-	-	1,630,998

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

매출채권및기타채권	4,328,884	-	-	4,328,884

기타유동금융자산	115,400	-	-	115,400

장기금융상품	23,928	-	-	23,928

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	633,294	-	-	633,294

금융자산 합계	20,232,504	73,935	-	20,306,439

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	925,003	925,003

유동성차입금	-	-	17,370,542	17,370,542

기타유동금융부채	-	-	660,190	660,190

금융부채 합계	-	-	18,955,735	18,955,735

(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	43,625	223,205

대손충당금환입(대손상각비)	-	(293,262)

외환차익	11,360	75,377

외화환산이익(손실)	39,722	11,265

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(246,186)	(422,532)

외환차익(차손)	22,166	33,049

외화환산이익(손실)	42,563	(1,342)

합 계	(86,750)	(374,240)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,929,686	5,929,686	1,630,998	1,630,998

단기금융상품	8,900,000	8,900,000	13,500,000	13,500,000

장기금융상품	24,023	24,023	23,928	23,928

매출채권	4,657,267	4,657,267	4,293,645	4,293,645

단기대여금	35,000	35,000	35,000	35,000

미수금	103,251	103,251	239	239

미수수익	42,727	42,727	115,400	115,400

보증금	535,294	535,294	633,294	633,294

소 계	20,227,247	20,227,247	20,232,504	20,232,504

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

합 계	20,301,182	20,301,182	20,306,439	20,306,439

2) 금융부채

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	760,566	760,566	300,339	300,339

미지급금	894,410	894,410	624,664	624,664

미지급비용	597,945	597,945	660,190	660,190

장단기차입금	17,582,444	17,582,444	17,370,542	17,370,542

합 계	19,835,365	19,835,365	18,955,735	18,955,735

경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식	73,935	73,935

소 계	73,935	73,935

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	17,582,444	17,370,542

차감: 현금및현금성자산	5,929,686	1,630,998

순차입금	11,652,757	15,739,543

자본총계	14,516,374	14,816,899

총자본차입금비율	80.27%	106.23%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일 합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	4,190,973

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(41,910)	(41,910)	41,910	41,910

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,AUD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 3,000,341	3,555,134	USD 28,329	32,799

-	-	-	-

AUD 1,271,587	1,030,319	AUD 1,270,247	1,029,332

매출채권및기타채권	USD 1,286,643	1,573,049	USD 1,233,472	1,428,114

외화자산 계	USD 4,286,984	5,128,183	USD 1,261,801	1,460,913

-	-	-	-

USD 1,286,643	1,573,049	AUD 1,270,247	1,029,332

부채

매입채무및기타채무	USD 33,520	40,982	USD 795	920

외화부채 계	USD 33,520	40,982	USD 795	920

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	508,720	508,720	(508,720)	(508,720)

AUD	103,032	103,032	(103,032)	(103,032)

합 계	611,752	611,752	(611,752)	(611,752)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,657,267	4,293,645

미수금	103,251	239

단기대여금	35,000	35,000

기타채권	578,021	748,694

합 계	5,373,538	5,077,577

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,190,973	-	4,190,973

고정이자율상품	3,626,000	11,000,000	14,626,000

매입채무및기타채무	1,654,976	-	1,654,976

기타유동금융부채	597,945	-	597,945

금융부채 소계	10,069,894	11,000,000	21,069,894

지급이자	변동이자율상품	59,901	-	59,901

고정이자율상품	156,920	878,787	1,035,707

지급이자 소계	216,821	878,787	1,095,608

합 계	10,286,715	11,878,787	22,165,502

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,145,937	-	4,145,937

고정이자율상품	3,626,000	11,000,000	14,626,000

매입채무및기타채무	925,003	-	925,003

기타유동금융부채	660,190	-	660,190

금융부채 소계	9,357,130	11,000,000	20,357,130

지급이자	변동이자율상품	43,673	-	43,673

고정이자율상품	138,679	900,926	1,039,605

지급이자 소계	182,352	900,926	1,083,278

합 계	9,539,482	11,900,926	21,440,408

33 . 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 거래내역

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc	제품매출	164,213	30,525

기타매입	4,808	3,404

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	15,856	24,998

원재료매입	1,398,063	-

기타매입	162,726	3,739

이자수익	10,507	21,333

2) 채권 및 채무

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc	매출채권	80,865	153,006

미지급금	57,340	-

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권(*)	6,031,043	6,013,602

단기대여금(*)	1,285,282	1,285,282

미수수익	6,084	19,726

선급금	211,099	329,115

매입채무	98,413	1,285

미지급금	1,371	1,371

(*) 당사는 전기 중 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에대하여 설정한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

매출채권	단기대여금	합 계	매출채권	단기대여금	합 계

대손충당금	6,013,602	1,285,282	7,298,884	6,013,602	1,285,282	7,298,884

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원) .

구 분	회사의 명칭	당기	전기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	275,000	275,000	1,810,282	1,838,282

(4) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,200,000천원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	61,200	979,180

퇴직급여	-	144,674

퇴직금지급액	-	1,509,835

합 계	61,200	2,633,689

34. 리스계약(1) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기말장부가액

건물	25,707	-	16,916	8,791

차량운반구	87720	70,075	17,645

소계	113427	86,991	26,437

(2) 당사가 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

사용권자산상각비	17,500	69,490

이자비용	1,885	27,082

단기리스비용	16,800	110,680

합 계	36,185	207,252

(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	2년이내	3년이내	합 계

리스부채	26,470	6,158	-	32,628

35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

지분법자본변동	62,318	61,697

장기차입금의 유동성대체	-	-

퇴직급여채무의 보험수리적손실	-	293,776

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타(*)

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

유동성차입금	7,771,937	45,036	-	-	7,816,973

리스부채	50,633	18,005	-	32,628

전환사채	6,598,605	-	166,866	6,765,471

재무활동으로부터의총부채	17,421,176	27,030	-	166,866	17,615,071

(*) 리스부채의 현재가치평가에 따른 이자비용 인식액 및 전환사채 발행에 따른 전환권조정 인식액입니다.

2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타(*)

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

유동성차입금	10,624,309	(2,852,373)	-	-	7,771,937

리스부채	113,427	(89,876)	-	27,082	50,633

전환사채	-	8,000,000	-	(1,401,395)	6,598,605

재무활동으로부터의총부채	10,737,737	8,057,752	-	(1,374,313)	17,421,176

36 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,989,602천원을 지급보증 받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생되는 위조카드 등의 사용과 제품제조 과정에서 획득한 카드소지자의 금융정보 무단사용 등과 관련하여 보험금 합계 2,445,200천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련하여 공정거래위원회로부터 조사를 받고 있으나, 보고기간종료일 현재로서는 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.