셀피글로벌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 27(전)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 셀피글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 셀피글로벌(이하 '지배기업' 또는 '연결실체')은 당사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 지배기업은 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

셀피글로벌주주1호조합	6,522,574	17.05%	6,522,574	17.05%

셀피글로벌주주2호조합	1,160,017	3.03%	1,160,017	3.03%

셀피글로벌주주3호조합	1,029,356	2.69%	1,029,356	2.69%

셀피글로벌주주4호조합	651,869	1.70%	651,869	1.70%

셀피글로벌주주5호조합	317,113	0.83%	317,113	0.83%

자기주식	555,589	1.45%	555,589	1.45%

기타	28,024,079	73.25%	28,024,079	73.25%

계	38,260,597	100.00%	38,260,597	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

ICK International Inc	100.0%	신용카드 판매업	미국	2025년 12월 31일

(주1) 전기 중 ㈜플러스메터리얼즈가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	5,223,236	2,042,265	3,180,971	1,021,873	(1,086,309)	(1,106,868)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	6,200,097	1,912,257	4,287,839	2,629,486	261,256	412,839

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	영업활동	순증감	기초 현금성자산	분기말 현금성자산

ICK International Inc	(239,732)	(239,732)	3,711,997	3,472,265

(전분기)

(단위:천원)

구 분	영업활동	순증감	기초 현금성자산	분기말 현금성자산

ICK International Inc	1,527,599	1,527,599	4,358,991	5,886,590

4) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성시 제거된 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

ICK International Inc	제품매출	733,352	1,913,330

지급수수료	17,008	-

② 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

ICK International Inc	매출채권	734,130	809,026

미지급금	137,495	120,400

단기차입금	1,319,850	1,323,000

미지급비용	19,855	10,224

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	6,148,924	6,777,645

상품 매출	442,713	-

기타 매출	136,176	109,059

합 계	6,727,813	6,886,704

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,382,950	4,233,136

미국	1,200,849	2,478,251

기타	144,014	175,317

합 계	6,727,813	6,886,704

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	1,826,999	27.2%	979,109	14.2%

B사	930,775	13.8%	902,218	13.1%

C사	795,527	11.8%	2,420,800	35.2%

D사	608,768	9.0%	585,716	8.5%

합 계	4,162,069	61.9%	4,887,843	71.0%

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	566	-

보통예금	3,899,760	5,737,042

합 계	3,900,326	5,737,042

6. 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	120,432	305,142	-

장기금융상품	기업은행(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

농협은행 (주1)	2,699,214	2,699,214	이행보증보험

소 계	2,702,214	2,702,214

합 계	2,822,646	3,007,356

(주1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,307,757	3,301,343

차감: 대손충당금	(601,557)	(698,645)

매출채권(순액)	1,706,200	2,602,698

미수금	1,732,860	1,662,728

차감: 대손충당금	(1,565,339)	(1,565,339)

미수금(순액)	167,521	97,389

불법행위미수금(주1)	1,766,455	1,766,455

차감: 대손충당금	(1,766,455)	(1,766,455)

불법행위미수금(순액)	-	-

단기대여금	114,998	141,550

합 계	1,988,719	2,841,637

(주1) 종속기업의 대표이사가 단독으로 종속기업의 재산을 횡령한 불법행위에 대한 미수금입니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구 분	집합평가

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	1.1%	1,722,106	18,603

1개월 연체	24.6%	1,524	376

2개월 연체	27.3%	2,131	582

연체 9개월 초과	100.0%	581,996	581,996

합 계	2,307,757	601,557

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	불법미수금	미수금	합 계	매출채권	불법미수금	합 계

기초금액	698,645	1,766,455	1,565,339	4,030,439	1,183,550	2,000,000	3,183,550

손상차손(환입)	(97,088)	-	-	(97,088)	(275,148)	-	(275,148)

합 계	601,557	1,766,455	1,565,339	3,933,351	908,402	2,000,000	2,908,402

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	97,966	-	68,425	-

보증금	-	457,262	-	449,227

합 계	97,966	457,262	68,425	449,227

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	1,704,515	(367,621)	1,336,894	986,524	(367,621)	618,903

재공품	531,137	-	531,137	285,770	-	285,770

원재료	6,670,751	(1,163,328)	5,507,423	6,690,441	(1,163,328)	5,527,113

부재료	329,640	(79,462)	250,178	290,977	(79,462)	211,515

합 계	9,236,043	(1,610,411)	7,625,632	8,253,712	(1,610,411)	6,643,301

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	516,140	1,105,343

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	238,990	112,249

합 계	738,730	1,201,192

11. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품

신주인수권부사채	1,017,700	1,017,700

합 계	1,091,635	1,091,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	81,410	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	82,010	73,935	73,935

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

신주인수권부사채	974,900	1,017,700	1,017,700

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.

12. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨	22,650	16,237	22,650	15,861

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,861	14,479

상각 및 평가	376	348

분기말금액	16,237	14,827

13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN (주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜(주2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12.86%	999,990	138,316	12.86%	999,990	135,283

㈜에이엔비코리아(주3)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	8.70%	1,500,000	-	8.70%	1,500,000	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	한국	전기,전자,통신기기 공급업	30.00%	2,928,000	513,377	30.00%	2,928,000	706,079

합 계	5,614,604	651,693	5,614,604	841,362

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당분기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다. (주2) 피투자회사의 영업활동 전반에 걸친 영향력을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주3) 피투자회사의 주요 의사결정에 참여하는 것을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 장부가액의 잔액 및 변동이 없어 지분법평가내역을 기재하지 않았습니다. 또한, 주식인수시 특약사항으로 인해 전기에 기존주주로부터 150,000주를 무상취득하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	2,672,693	1,093,905	1,578,788	1,544,161	23,587	23,587

㈜에이엔비코리아	1,222,332	4,033,653	(2,811,321)	31,291	(110,745)	(110,745)

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	8,515,705	6,804,447	1,711,258	495,697	(642,339)	(642,339)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	3,437,748	1,882,548	1,555,201	2,005,053	500,808	500,808

㈜에이엔비코리아	1,279,744	3,980,320	(2,700,576)	45,888	(179,472)	(179,472)

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	9,975,736	7,622,139	2,353,597	2,241,375	(243,352)	(243,352)

(3) 관계기업의 재무정보가 관계기업투자의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순자산	순자산지분금액	내부거래제거	장부금액	순자산	순자산지분금액	조정	장부금액

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	1,578,788	203,032	(64,716)	138,316	1,302,824	167,543	(61,297)	106,246

㈜에이엔비코리아(주1)	(2,811,321)	(244,585)	-	-	(2,700,576)	(117,475)	-	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	1,711,258	513,377	-	513,377	3,537,215	1,061,165	(71,695)	989,470

(주1) 당분기말과 전기말 피투자회사의 지분법 적용의 중지로 인하여 장부금액이 계상되지 않았습니다. (4) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	당분기

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	135,283	3,033	138,316

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	706,079	(192,702)	513,377

합 계	841,362	(189,668)	651,693

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	전분기

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	106,246	-	106,246

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	1,062,475	(73,006)	989,470

합 계	1,168,721	(73,006)	1,095,716

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	관계기업 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	내부거래제거	지분법중단	분기말 장부금액

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	1,578,788	12.86%	203,032	(64,716)	-	138,316

㈜에이엔비코리아	(2,811,321)	8.70%	(244,585)	-	244,585	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	1,711,258	30.00%	513,377	-	-	513,377

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	관계기업 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	내부거래제거	지분법중단	전기말 장부금액

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	1,555,201	12.86%	199,999	(64,716)	-	135,283

㈜에이엔비코리아	(2,700,576)	8.70%	(234,950)	-	234,950	-

㈜키코(구,키오스크코리아㈜)	2,353,597	30.00%	706,079	-	-	706,079

(6) 당분기 및 전분기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기 미반영 지분변동액	누적 미반영 지분변동액

㈜에이엔비코리아	(9,635)	(244,585)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전분기 미반영 지분변동액	누적 미반영 지분변동액

㈜에이엔비코리아	(7,807)	(117,475)

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,960,120	3,123,728	17,539,472	243,891	2,776,463	88,000	25,731,674

감가상각누계액	-	(1,629,677)	(16,131,940)	(75,766)	(2,649,192)	-	(20,486,575)

장부금액	1,960,120	1,494,051	1,407,532	168,125	127,271	88,000	5,245,099

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	3,123,727	17,539,472	357,065	2,776,490	25,756,874

감가상각누계액	-	(1,609,724)	(16,056,940)	(178,420)	(2,636,405)	(20,481,489)

장부금액	1,960,120	1,514,003	1,482,532	178,645	140,085	5,275,385

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	1,960,120	1,514,003	1,482,532	178,645	140,085	-	5,275,385

취득액	-	-	-	-	-	88,000	88,000

처분	-	-	-	(295)	-	-	(295)

감가상각비	-	(19,952)	(75,000)	(10,225)	(12,814)	-	(117,991)

분기말금액	1,960,120	1,494,051	1,407,532	168,125	127,271	88,000	5,245,099

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,923,742	1,871,955	1,455,285	78,864	224,676	664,842	7,219,364

취득액	-	-	4,000	-	3,160	27,080	34,240

처분	-	(935,240)	-	-	(63,756)	-	(998,996)

감가상각비	-	(24,959)	(87,409)	(5,283)	(20,169)	-	(137,820)

분기말금액	2,923,742	911,756	1,371,876	73,581	143,911	691,922	6,116,788

(3) 담보제공 유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 15,352,807천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,570,000천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(5) 보유토지공시지가 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

대구시 달서구 호림동	3,308	1,951,720	2,926,588

경남 통영시 도남동외 2필지	45.5	8,400	5,621

합 계	1,960,120	2,932,209

15. 리스계약 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	감가상각비	기말장부가액

건물	333,778	(46,341)	287,437

차량운반구	251,049	(23,051)	227,998

기타자산	46,245	(11,072)	35,173

소 계	631,072	(80,464)	550,608

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	감소액	감가상각비	기말장부가액

건물	367,426	(155,510)	(86,913)	125,003

차량운반구	393,168	-	(30,203)	362,965

기타자산	90,532	-	(11,072)	79,460

소 계	851,126	(155,510)	(128,188)	567,428

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	80,464	128,188

이자비용	14,167	18,036

단기리스비용(주1)	23,503	13,370

소액리스비용	3,217	750

리스해지손실	-	9,672

합 계	121,351	170,016

(주1) 단기리스비용 중 1,050천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채(주1)	315,875	221,740	55,344	592,959

(주1) 해당 금액은 할인 전의 실제 현금유출 예정액입니다. (4) 리스와 관련해서 재무상태표상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	당분기

리스부채	600,732	14,167	(83,944)	530,955

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	해지	이자비용	지급	전분기

리스부채	819,376	(200,694)	18,036	(83,958)	552,760

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	25,100	2,347,710

감가상각누계액	(1,725,270)	(23,913)	-	(7,321)	(1,756,504)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	66,000	36,000	17,779	119,779

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	25,100	2,347,710

감가상각누계액	(1,725,270)	(19,843)	-	(4,183)	(1,749,296)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	70,070	36,000	20,917	126,987

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초금액	70,070	36,000	20,917	126,987

상각비	(4,071)	-	(3,137)	(7,208)

기말금액	65,999	36,000	17,780	119,779

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,656	36,000	40,656

상각비	(653)	-	(653)

기말금액	4,003	36,000	40,003

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	371,396	684,100

미지급금	1,349,491	1,426,208

합 계	1,720,887	2,110,308

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금	9.50	1,100,000	1,100,000

4.96	1,150,000	1,150,000

4.92	476,000	476,000

6.16	720,000	720,000

합 계	3,446,000	3,446,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩 시설자금대출	-	2025.02.15	-	14,125

-	2025.02.15	-	24,125

유동성 대체	-	(38,250)

합 계	-	-

19. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	채무금액	담보권자

토지	1,951,720	7,022,400	중소기업자금대출	3,446,000	기업은행

건물	1,268,940

기계장치	1,407,533	367,200	시설자금대출	-	기업은행

장기금융상품	3,000	-	당좌개설보증금	-	기업은행

2,699,214	2,699,214	계약 및 이행보증보험	-	서울보증보험

보증금	19,794	-	차량리스	49,927	KB캐피탈㈜

35,688	-	차량리스	105,098	신한카드 ㈜

합 계	7,385,889	10,088,814	3,601,025

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등(주1)	3,970,146

(주1) 해당 보증보험은 연결실체의 카드 공급 계약을 위해 계약보증 및 하자보증보험에 가입한 내역입니다.

20. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	904,534	1,001,250

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,482,890	1,935,723

예수금	352,063	34,609

합 계	1,834,953	1,970,332

22. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 킴스보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,430,234	4,253,862

사외적립자산의 공정가치	(3,278,102)	(3,257,924)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,152,132	995,938

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,253,862	(3,257,924)	995,938

당분기비용처리액(주1)	183,019	(25,248)	157,771

제도에서 지급한 금액	(6,647)	5,070	(1,577)

분기말금액	4,430,234	(3,278,102)	1,152,132

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,310,432	(2,979,226)	1,331,206

전분기비용처리액(주1)	217,441	(26,700)	190,741

제도에서 지급한 금액	(51,383)	42,319	(9,064)

분기말금액	4,476,490	(2,963,607)	1,512,883

(주1) 당분기 비용처리액 중 89,250천원(전분기 109,897천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장 자산으로 구성되어 있습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 100,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	38,260,597	7,652,119	38,260,597	7,652,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,975,744	19,975,744

자기주식	(1,053,015)	(1,053,015)

합 계	18,922,729	18,922,729

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동은 없습니다.

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

해외사업환산손익	564,763	584,916

지분법자본변동	12,374	12,780

기타자본(전환권대가)	1,123,085	1,123,085

주식매수선택권	(1,685,885)	(1,685,885)

자기주식처분손실	(14,850)	(14,850)

합 계	(41,006)	(20,447)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(20,447)	(541,119)

해외사업환산손익	(20,559)	140,166

지분법자본변동	-	12,374

주식기준보상의 발생	-	18,202

분기말	(41,006)	(370,377)

25. 주식매수선택권 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	2022.03.28 부여분	2022.10.28 부여분

부여수량	110,000	500,000

잔여수량	110,000	-

부여방법	선택형 주식기준보상거래	주식결제형 주식기준보상거래

행사가격	3,862	-

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직	부여일 이후 6개월 재임 또는 재직

(2) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

2022.03.28 부여분	2022.03.28 부여분

기초수량	110,000	110,000

분기말수량	110,000	110,000

분기말 현재 행사가능수량	110,000	110,000

행사가격	3,862	3,862

(3) 연결실체는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	2022.03.28 부여분

부여일 현재 공정가치	1,388

부여일 현재 주가	3,510

행사가격	3,862

기대주가변동성(주1)	44.20%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.98%

(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.

(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 0원(전기: 18,202천원)입니다.

26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

결손금	10,946,394	8,916,160

합 계	10,805,822	8,775,588

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,775,588	7,403,907

당기순손실	2,030,234	491,852

분기말금액	10,805,822	7,895,759

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,076,377)	(1,529,985)

분기말금액	(1,076,377)	(1,529,985)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	6,148,924	6,777,645

상품매출	442,713	-

기타매출	136,176	109,059

합 계	6,727,813	6,886,704

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,727,813	6,886,704

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	6,727,813	6,886,704

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,706,201	2,602,698

선수금	1,482,890	1,935,723

28. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,239,924	5,612,537

기초제품재고액	618,904	1,017,954

당기제품제조원가	5,957,914	6,349,707

계	6,576,818	7,367,661

기말제품재고액	(1,336,894)	(1,755,124)

상품매출원가	142,811	77,180

기초상품재고액	-	2,000,000

당기상품매입액	142,811	77,180

계	142,811	2,077,180

기말상품재고액	-	(2,000,000)

기타매출원가	29,135	19,182

합 계	5,411,870	5,708,899

(2) 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	2,608	3,658

광고선전비	-	3,969

판매수수료	-	664

급여	1,434,939	812,186

퇴직급여	68,520	80,843

복리후생비	75,428	61,906

여비교통비	33,355	74,929

통신비	8,298	8,615

수도광열비	-	3,244

세금과공과	81,192	73,079

임차료	105,495	13,445

감가상각비	91,963	146,194

무형자산상각비	7,208	653

경상개발비	137,262	64,195

대손상각비	(97,053)	(278,592)

보험료	41,700	37,714

접대비	134,082	126,332

차량유지비	47,598	40,910

소모품비	21,259	9,323

지급수수료	763,700	710,058

도서인쇄비	283	871

수선비	70	138

교육훈련비	490	-

관리용역비	180,101	13,133

합계	3,138,498	2,007,467

29. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	3,389,020	3,389,020

재공품의 변동	-	(245,366)	(245,366)

제품의 변동	-	(717,991)	(717,991)

상품의 변동	-	123,200	123,200

종업원급여	1,579,271	895,138	2,474,409

복리후생비	75,428	111,661	187,089

여비교통비	33,355	1,773	35,128

전력비	-	83,358	83,358

세금과공과	81,192	38,450	119,642

임차료	105,495	3,355	108,850

감가상각비	91,963	106,493	198,456

수선비	71	4,886	4,957

보험료	41,700	29,254	70,954

차량유지비	47,598	450	48,048

포장비	-	7,204	7,204

소모품비	21,259	102,605	123,864

지급수수료	763,700	41,754	805,454

대손상각비	(97,053)	-	(97,053)

접대비	134,082	-	134,082

외주비및용역비	241,551	1,381,957	1,623,508

기타	18,886	54,669	73,555

합 계	3,138,498	5,411,870	8,550,368

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	2,889,988	2,889,988

재공품의 변동	-	365,485	365,485

제품의 변동	-	(737,170)	(737,170)

종업원급여	957,225	888,531	1,845,756

복리후생비	61,906	111,660	173,566

여비교통비	74,929	2,452	77,381

전력비	-	73,254	73,254

세금과공과	73,079	40,355	113,434

임차료	13,445	1,050	14,495

감가상각비	146,194	119,673	265,867

수선비	137	7,467	7,604

보험료	37,714	31,246	68,960

차량유지비	40,910	1,660	42,570

포장비	-	11,408	11,408

소모품비	9,323	80,730	90,053

지급수수료	710,058	19,677	729,735

대손상각비	(278,592)	-	(278,592)

접대비	126,332	-	126,332

외주비및용역비	13,133	1,695,310	1,708,443

기타	21,674	106,123	127,797

합 계	2,007,467	5,708,899	7,716,366

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	13,753	77,477

외화환산이익	16,636	64,917

유형자산처분이익	11,621	421,262

잡이익	8,819	21,020

합 계	50,829	584,676

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	16,988	8,583

외화환산손실	-	3,832

유형자산처분손실	-	63,355

잡손실	10,067	21,673

합 계	27,055	97,443

31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	52,943	51,080

현금및현금성자산	23,505	6,840

단기금융상품	-	19,317

매출채권및기타채권	1,309	716

비유동금융자산	28,129	24,207

외환차익	3,622	12,244

외화환산이익	4,010	1,337

금융수익 합계	60,575	64,661

이자비용	81,025	121,289

장단기차입금	66,858	100,793

리스부채	14,167	20,496

외환차손	21,334	10,118

리스해지손실	-	9,672

금융비용 합계	102,359	141,079

순금융수익(비용)	(41,784)	(76,418)

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 해당사항이 없습니다.

(3) 연결실체의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	2,030,234	491,852

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(446,319)	(124,797)

조정사항	446,319	124,797

기타	446,319	124,797

법인세비용	-	-

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실)(주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당손실 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	2,030,234	2,030,234	491,852	491,852

가중평균유통보통주식수(주)	37,705,008	37,705,008	37,705,008	37,705,008

주당순손실(원)	54	54	13	13

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통기간(일)	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수(기초)	38,260,597	365	38,260,597

자기주식(기초)	(555,589)	365	(555,589)

가중평균유통보통주식수	37,705,008	-	37,705,008

2) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통기간(일)	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수(기초)	38,260,597	365	38,260,597

자기주식(기초)	(555,589)	365	(555,589)

가중평균유통보통주식수	37,705,008	-	37,705,008

(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,900,326	-	-	-	3,900,326

단기금융상품	120,432	-	-	-	120,432

매출채권및기타채권	1,988,719	-	-	-	1,988,719

기타유동금융자산	97,966	-	-	-	97,966

장기금융상품	2,702,214	-	-	-	2,702,214

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	73,935	-	-	73,935

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,017,700	-	1,017,700

상각후원가측정 금융자산	16,237	-	-	-	16,237

기타비유동금융자산	457,262	-	-	-	457,262

금융자산 합계	9,283,156	73,935	1,017,700	-	10,374,791

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,720,887	1,720,887

유동성차입금	-	-	-	3,446,000	3,446,000

기타유동금융부채(주1)	-	-	-	211,413	211,413

리스부채	-	-	-	530,955	530,955

금융부채 합계	-	-	-	5,909,255	5,909,255

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,737,042	-	-	-	5,737,042

단기금융상품	305,141	-	-	-	305,141

매출채권및기타채권	2,841,637	-	-	-	2,841,637

기타유동금융자산	68,425	-	-	-	68,425

장기금융상품	2,702,214	-	-	-	2,702,214

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	73,935	-	-	73,935

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,017,700	-	1,017,700

상각후원가측정 금융자산	15,861	-	-	-	15,861

기타비유동금융자산	449,227	-	-	-	449,227

금융자산 합계	12,119,547	73,935	1,017,700	-	13,211,182

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,110,308	2,110,308

유동성차입금	-	-	-	3,484,250	3,484,250

기타유동금융부채(주1)	-	-	-	250,560	250,560

리스부채	-	-	-	600,732	600,732

금융부채 합계	-	-	-	6,445,850	6,445,850

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	52,943	51,080

대손상각비환입	97,053	278,592

외환차익(차손)	(32,956)	2,126

외화환산이익	17,445	66,254

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(81,025)	(121,289)

외환차익	12,009	68,895

외화환산이익(손실)	3,202	(3,832)

리스해지손실	-	(9,672)

합 계	68,671	332,154

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	3,900,326	3,900,326	5,737,042	5,737,042

단기금융상품	120,432	120,432	305,141	305,141

장기금융상품	2,702,214	2,702,214	2,702,214	2,702,214

매출채권	1,706,201	1,706,201	2,602,698	2,602,698

단기대여금	114,998	114,998	141,550	141,550

미수금	167,521	167,521	97,389	97,389

미수수익	97,966	97,966	68,425	68,425

상각후원가측정 금융자산	16,237	16,237	15,861	15,861

보증금	457,262	457,262	449,227	449,227

소 계	9,283,157	9,283,157	12,119,547	12,119,547

공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

당기손익-공정가치측정금융자산	1,017,700	1,017,700	1,017,700	1,017,700

소 계	1,091,635	1,091,635	1,091,635	1,091,635

금융자산 합계	10,374,792	10,374,792	13,211,182	13,211,182

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	371,396	371,396	684,100	684,100

미지급금	1,349,491	1,349,491	1,426,208	1,426,208

미지급비용(주1)	211,413	211,413	250,560	250,560

차입금	3,446,000	3,446,000	3,484,250	3,484,250

리스부채	530,955	530,955	600,732	600,732

금융부채 합계	5,909,255	5,909,255	6,445,850	6,445,850

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,446,000	3,484,250

차감: 현금및현금성자산	3,900,326	5,737,042

순차입금	(454,326)	(2,252,792)

자본총계	15,728,021	17,778,814

총자본차입금비율	-2.89%	-12.67%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험 당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금은 없습니다.

2) 환율위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 115,648	169,598	USD 1,092,796	1,606,410

매출채권및기타채권	USD 784,059	1,149,823	USD 833,816	1,225,710

외화자산 계	USD 899,708	1,319,421	USD 1,926,612	2,832,120

부채

매입채무및기타채무	USD 94,460	138,525	USD 82,700	121,568

외화부채 계	USD 94,460	138,525	USD 82,700	121,568

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	118,090	118,090	(118,090)	(118,090)

연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,307,757	3,301,343

미수금	1,732,860	1,662,728

불법행위미수금	1,766,455	1,766,455

단기대여금	114,998	141,550

기타금융자산	555,227	517,652

합 계	6,477,297	7,389,728

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	고정이자율상품	3,446,000	-	3,446,000

매입채무및기타채무	1,720,887	-	1,720,887

기타유동금융부채(주1)	211,413	-	211,413

리스부채(주2)	315,875	277,084	592,959

합 계	5,694,175	277,084	5,971,259

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다. (주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	38,482	-	38,482

고정이자율상품	3,537,347	-	3,537,347

매입채무및기타채무	2,110,308	-	2,110,308

기타유동금융부채(주1)	250,560	-	250,560

리스부채(주2)	326,717	350,187	676,904

합 계	6,263,414	350,187	6,613,601

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다. (주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	ICK JAPAN	ICK JAPAN

㈜키코 (구, 키오스크코리아㈜)	㈜키코(구, 키오스크코리아㈜)

시큐어플랫폼즈테크놀로지 ㈜	시큐어플랫폼즈테크놀로지 ㈜

㈜에이엔비코리아	㈜에이엔비코리아(주1)

기타 특수관계자	주요 경영진 등	주요 경영진 등

(주1) 전기 주식인수시 특약사항으로 인해 기존주주로부터 150,000주를 무상취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈 테크놀로지㈜	제품매출	10,020	4,600

원재료매입	1,516,017	924,186

지급수수료	4,644	6,880

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈 테크놀로지㈜	매출채권(주1)	294,877	290,829

선급금	52,127	990,989

미지급금	56,355	-

기타 특수관계자	임직원	미수금	91,212	97,374

불법미수금(주2)	1,766,455	1,766,455

단기대여금	114,998	141,550

(주1) 연결실체는 시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜에 대한 매출채권에 대하여 당분기말 294,877천원 및 전기말 290,829천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 전 임직원에 대한 불법행위미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 회수	자금의 대여	자금의 차입	자금의 상환

기타	임직원 등	26,500	84,167	55,518	150,000

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	87,500	87,500

퇴직급여	21,591	24,851

합 계	109,091	112,351

37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선수금과 매출계정의 대체	-	4,146

리스부채의 유동성대체	64,957	35,181

해외사업환산손익	20,559	391,501

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자변동	기타

단기차입금	3,446,000	-	-	-	3,446,000

유동성차입금	38,250	(38,250)	-	-	-

리스부채	600,732	(83,944)	14,167	-	530,955

재무활동으로부터의 총부채	4,084,982	(122,194)	14,167	-	3,976,955

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자변동	기타

단기차입금	7,407,376	(1,874,482)	-	-	5,532,894

유동성차입금	191,250	(38,250)	-	-	153,000

리스부채	819,376	(90,647)	18,036	(194,005)	552,760

재무활동으로부터의 총부채	8,418,002	(2,003,379)	18,036	(194,005)	6,238,654

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	-

중소기업자금대출	3,446,000	3,446,000

원화해외온렌딩시설자금대출	306,000	-

합 계	4,452,000	3,446,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,933,000천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 피고로서 소송사건(소송건수 5건, 소송가액: 14,005,000천원)이 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

39. 상장폐지 사유 발생 및 개선기간 부여 (1) 연결실체는 공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생했습니다. (2) 연결실체는 2024년 5월 9일 최대주주 변경 공시를 하였으며, 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동이 발생한 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. (3) 연결실체의 2022년 사업연도 및 2023년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2023년 3월 21일과 2024년 3월 21일 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 2024년 11월 29일 "감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서 상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우"에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. (4) 연결실체는 2025년 1월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2025년 2월10일 한국거래소에 상장폐지사유 해소를 위한 개선계획서를 제출하였고, 2025년 3월 10일 기업심사위원회는 동사 주권 상장폐지여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한편, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및 같은 규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 기업심사위원회 심의일 이후 2025년 4월 07일 코스닥시장위원회를 개최하여 연결실체의 "상장폐지"를 심의 ㆍ의결 하였습니다. 이에 연결실체는 2025년 4월 28일 이의신청서를 제출하였으며 거래소는 이의신청을 받은 날로부터 20일('25.05.29 限, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다.

40. 보고기간 후 사건 연결실체는 2023년 3월 21일 이사회결의에 의하여 "셀피 신성장 투자조합 1호"를 제3자배정 대상자로 선정하여 유상증자를 실시하기로 하였습니다. 본 건 유상증자의 최초납입일은 2023년 3월 31일이었으나 동일자의 이사회결의에 의하여 납입일이 2023년 4월 3일로 연기되었으며, 이후 36회의 이사회결의를 통하여 추가연기되어 납입일은 2025년 5월 23일로 연기되었습니다. 한편, 2024년 4월 11일 이사회결의에 의하여 제3자배정 대상자는 "셀피 신성장 투자조합 1호"에서 "원 플러스 투자조합 1호"로 변경되었습니다.