셀피글로벌 사업보고서 (2019.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 아이씨케이 이사회는 2019년01월01일 부터 2019년12월31일까지 제22기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이 나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제22기	제21기	증감율

유동자산	27,589	19,524	41.3%

비유동자산	8,352	7,956	5.0%

자산총계	35,941	27,480	30.8%

유동부채	16,335	12,205	33.8%

비유동부채	4,789	1,316	263.9%

부채총계	21,124	13,521	56.2%

지배기업의소유지분	14,817	13,959	6.1%

비지배지분	-	-	-

자본총계	14,817	13,959	6.1%

(2) 연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제22기	제21기	증감율

매출액	24,722	24,088	2.6%

매출원가	18,806	19,388	(3.0%)

매출총이익	5,916	4,700	25.9%

판관비	6,076	6,977	(12.9%)

영업이익	(160)	(2,277)	93.0%

법인세차감전순이익	(100)	(2,595)	96.1%

당기순이익	7	(2,715)	100.3%

(3) 연결회사의 주요 재무비율은 다음과 같습니다.

과 목	제22기	제21기	증감

유동비율	168.9%	160.0%	8.9%

부채비율	142.6%	96.9%	45.7%

영업이익률	(0.6%)	(9.5%)	8.8%

4. 유동성 및 자금조달, 지출 등 연결회사의 2019년 말 현금및현금성자산은 28억원이며, 유동성 있는 금융자산은 136억원 입니다.

(1) 유동성현황 (단위 : 백만원)

구 분	제22기	제21기	증감율

현금 및 현금성자산	2,806	3,717	(24.5%)

단기금융자산	13,500	5,500	145.5%

기타금융자산	115	108	6.5%

과 목	제22기	제21기	증감액

영업활동으로 인한 현금흐름	238	(516)	754

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,823)	(740)	8,083

재무활동으로 인한 현금흐름	7,646	179	7,467

현금및현금성자산의 증감	(939)	(1,077)	(138)

기초의 현금및현금성자산	3,717	4,794	(1,077)

현금및현금성자산의 환율변동효과	28	1	27

기말의 현금및현금성자산	2,806	3,717	(911)

(2) 주요 자금조달 현황

가. 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말

중소기업은행	운영자금	2.85%	1,626,000	1,626,000

KEB외 환 은행외	운영자금	2.42%~4.47%	5,500,000	7,000,000

중 소기업은행	운영자금	3.02%~3.10%	645,937	498,309

합 계	7,771,937	9,124,309

가산 : 장기차입금의 유동성대체	-	1,500,000

가산 : 전환사채의 유동성대체	6,598,605	-

차감잔액	14,370,542	10,624,309

나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말

중소기업은행	운영자금	2.88%~3.04%	3,000,000	1,500,000

합 계	3,000,000	1,500,000

차감 : 유동성장기부채	-	(1,500,000)

차감잔액	3,000,000	-

다. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	발행일	만기일	당기말	전기말

전환사채	신한금융투자외	-	2019.11.12	2022.11.12	8,000,000	-

가산 : 상환할증금	741,816	-

차감 : 전환권조정	(2,143,211)	-

차감잔액	6,598,605	-

차감 : 유동성대체	(6,598,605)	-

유동성대체후 잔액	-	-

주1) 연결실체는 2019년 11월 8일 이사회 결의를 통하여 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채를 발행한 바 있습니다. 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율 및 만기보장수익률은 연복리 3.00%이며 이에 따라 만기까지 전환이 이루어지지 않을 경우 액면금액의 109.2727%를 상환하여야 합니다. 또한, 사채발행자에게 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100.00%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있는 권리가 부여되어 있습니다.연결실체는 전환사채의 전환권에 대하여 자본으로 분류하고 재무상태표 상 전환권대가 항목으로 인식하였습니다. 또한, 발행시점 전환권행사가격은 1,848원으로 전환으로 발행될 보통주식 총수는 4,329,004주였으나 당사 주가의 하락에 따라 전환가액을1,822원으로 조정한 바 있으며, 이에 따라 발행될 보통주식수는 4,390,779주로 조정되었습니다.주2) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 700,000천원)약정 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 연결실체의 예금 5,000,000천원(주석6참조)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).주3) 상기 장기차입금 및 전환사채는 2022년 중 전액 상환될 예정입니다

5. 부외거래 현황 공시서류 Ⅹ.이해관계자와의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

2020년 03월 진단의견자 : 대표이사 한정열