셀피글로벌 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당)기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 27(전)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 셀피글로벌

1. 당사의 개요

주식회사 셀피글로벌(이하 '당사')은 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

트러스트투자조합	7,652,119	16.7%	-	-

셀피글로벌주주1호조합	4,364,188	9.5%	6,522,574	17.0%

셀피글로벌주주3호조합	1,129,017	2.5%	1,160,017	3.0%

셀피글로벌주주2호조합	1,029,356	2.2%	1,029,356	2.7%

셀피글로벌주주4호조합	653,869	1.4%	651,869	1.7%

셀피글로벌주주5호조합	317,113	0.7%	317,113	0.8%

(주)셀피글로벌	555,589	1.2%	555,589	1.5%	자기주식

기타	30,211,465	65.8%	28,024,079	73.2%	소액주주

계	45,912,716	100.00%	38,260,597	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정연간유효번인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	21,506,926	23,753,935

상품 매출	291,040	-

기타 매출	708,430	338,033

합 계	22,506,396	24,091,968

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	17,711,789	17,601,696

미국	4,342,432	5,433,830

기타	452,175	1,056,442

합 계	22,506,396	24,091,968

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	6,022,468	26.8%	6,097,645	25.3%

B사	2,781,415	12.4%	2,993,777	12.4%

C사	3,056,494	13.6%	2,673,526	11.1%

D사	3,842,913	17.1%	5,885,105	24.4%

합 계	15,703,290	69.8%	17,650,053	73.3%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	137	-

보통예금	1,868,953	2,025,045

합계	1,869,090	2,025,045

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	3,092	305,141	-

장기금융상품	중소기업은행(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

농협은행(주1)	1,358,867	2,699,214	계약이행보증

소 계	1,361,867	2,702,214

합 계	1,364,959	3,007,355

(주1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,991,424	3,222,954

차감: 대손충당금	(520,448)	(683,945)

매출채권(순액)	2,470,976	2,539,009

미수금	3,588,634	1,662,728

차감: 대손충당금	(3,525,339)	(1,565,339)

미수금(순액)	63,295	97,389

불법행위미수금	1,766,455	1,766,455

차감: 대손충당금	(1,766,455)	(1,766,455)

불법행위미수금(순액)	-	-

단기대여금	97,000	119,500

장부가액 계	2,631,271	2,755,898

(주1) 미수금 중 2,800,000천원은 전임경영진에 대한 지급분으로 회수가능액이 장부가를 초과하여 전액 대손을 설정하였습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기 매출채권및기타채권과 관련하여 1,796,502천원(전분기 : (-)890,455천원)의 손상차손(환입)을 인식하였습니다.당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	집합평가

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.65%	2,484,485	16,218

1~3개월 연체	25.93%	3,656	947

연체 9개월 초과	100.00%	503,283	503,283

합 계	2,991,424	520,448

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	63,485	-	78,649	-

보증금	-	1,109,579	-	438,937

합 계	63,485	1,109,579	78,649	438,937

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,485,086	(324,832)	1,160,254	986,524	(367,621)	618,903

재공품	382,992	-	382,992	285,769	-	285,769

원재료	6,458,294	(1,233,034)	5,225,260	6,690,442	(1,163,328)	5,527,114

부재료	294,494	(69,716)	224,778	290,977	(79,462)	211,515

합 계	8,620,866	(1,627,582)	6,993,284	8,253,711	(1,610,410)	6,643,301

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	17,171	89,535

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,075,587	1,105,343

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	174,737	112,249

합 계	2,233,924	1,201,192

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	취득원가	당분기말	전기말

신주인수권부사채	푸드노바(주)	974,900	-	1,017,700

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	81,410	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	82,010	73,935	73,935

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨	22,650	17,030	22,650	15,861

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,861	14,479

상각 및 평가	1,169	1,071

분기말금액	17,030	15,550

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN(주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

㈜에이엔비코리아(주2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	8.70%	1,500,000	-	8.70%	1,500,000	-

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜(주3)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12.86%	999,990	115,753	12.86%	999,990	135,283

㈜키코(주4)	한국	전기,전자,통신기기 공급업	30.00%	2,928,000	-	30.00%	2,928,000	706,079

합 계	5,614,604	115,753	5,614,604	841,362

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 피투자회사의 주요 의사결정에 참여하는 것을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자 주식으로 분류하였습니다. 한편, 당기 장부가액의 잔액 및 변동이 없어 지분법평가내역을 기재하지 않았습니다. 또한, 전기 주식인수시 특약사항으로 인해 기존주주로부터 150,000주를 무상취득하였습니다.

(주3) 피투자회사의 영업활동 전반에 걸친 영향력을 고려하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주4) 당분기 중 사명이 키오스크코리아㈜에서 ㈜키코로 변경되었습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아	1,222,164	3,923,008	(2,700,844)	191,203	(268)	(268)

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	2,268,573	865,241	1,403,332	3,288,088	(151,869)	(151,869)

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)	6,852,661	6,902,046	(49,385)	1,654,022	(2,402,982)	(2,402,982)

2) 전기말 및 전분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아	1,279,744	3,980,320	(2,700,576)	61,034	(701,865)	(701,865)

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	3,437,748	1,882,547	1,555,201	5,456,345	907,419	907,419

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)	9,975,736	7,622,139	2,353,597	4,953,665	(1,220,051)	(1,220,051)

(3) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	135,283	(19,530)	115,753

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)	706,079	(706,079)	-

합 계	841,362	(725,609)	115,753

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손환입	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	-	116,702	2,028	101,125	219,855

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)	1,072,225	(366,015)	-	-	706,210

합 계	1,072,225	(249,313)	2,028	101,125	926,065

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK International Inc(주1)	미국	신용카드 판매업	100.00%	3,431,249	2,723,613	100.00%	3,431,249	4,287,839

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 출자하여 미국에 신용카드 판매를위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다.(주2) 전기말 (주)플러스메터리얼즈는 청산되어 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	3,874,601	1,150,988	2,723,613	5,158,630	(1,376,781)	(1,564,226)

2) 전기말 및 전분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	6,200,097	1,912,257	4,287,839	7,991,271	814,282	814,282

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ICK International Inc	4,287,839	(1,376,781)	(187,445)	2,723,613

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

ICK International Inc	3,324,015	814,282	57,841	4,196,138

16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,960,120	3,123,727	17,759,472	172,258	2,769,141	12,054	25,796,772

감가상각누계액	-	(1,669,582)	(16,292,251)	(83,591)	(2,663,630)	-	(20,709,054)

장부금액	1,960,120	1,454,145	1,467,221	88,667	105,511	12,054	5,087,718

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	3,123,727	17,539,472	140,636	2,764,841	25,528,796

감가상각누계액	-	(1,609,724)	(16,056,940)	(65,492)	(2,624,756)	(20,356,912)

장부금액	1,960,120	1,514,003	1,482,532	75,144	140,085	5,171,884

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	1,960,120	1,514,004	1,482,532	75,144	140,085	-	5,171,885

취득액	-	-	-	31,622	4,300	232,054	267,976

감가상각비	-	(59,859)	(235,311)	(18,099)	(38,874)	-	(352,143)

대체	-	-	220,000	-	-	(220,000)	-

기말금액	1,960,120	1,454,145	1,467,221	88,667	105,511	12,054	5,087,718

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,073,766	2,620,996	1,455,285	78,864	137,950	664,842	7,031,703

취득액	-	-	4,000	28,312	51,866	449,613	533,791

처분	(113,646)	(1,021,234)	(9,854)	(29,293)	-	-	(1,174,027)

감가상각비	-	(65,805)	(283,470)	(14,597)	(46,414)	-	(410,286)

대체	-	-	416,657	-	-	(493,508)	(76,851)

기말금액	1,960,120	1,533,956	1,582,618	63,285	143,402	620,947	5,904,328

17. 리스계약(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증감액	감가상각비	기말장부가액

건물	333,778	4,186	(140,419)	197,545

차량운반구	251,049	-	(69,153)	181,896

기타자산	46,245	7,721	(33,215)	20,751

합 계	631,072	11,907	(242,787)	400,192

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증감액	감가상각비	기말장부가액

건물	156,557	-	(128,781)	27,776

차량운반구	393,168	(30,780)	(87,297)	275,091

기타자산	90,532	-	(33,215)	57,317

합 계	640,257	(30,780)	(249,293)	360,184

(2) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	당분기말

리스부채	600,732	11,807	38,078	(252,883)	397,734

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	해지	이자비용	지급	전분기말

리스부채	626,160	(31,985)	44,361	(267,688)	370,848

18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	25,100	2,347,710

감가상각누계액	(1,725,270)	(32,054)	-	(13,596)	(1,770,920)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	57,859	36,000	11,504	105,363

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	25,100	2,347,710

감가상각누계액	(1,725,270)	(19,843)	-	(4,183)	(1,749,296)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	-	(471,427)

장부금액	-	70,070	36,000	20,917	126,987

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초금액	70,070	36,000	20,917	126,987

상각비	(12,212)	-	(9,412)	(21,624)

분기말금액	57,858	36,000	11,505	105,363

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,656	36,000	40,656

취득	76,851	-	76,851

상각비	(8,684)	-	(8,684)

분기말금액	72,823	36,000	108,823

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	371,205	684,100

미지급금	1,581,505	1,431,076

합 계	1,952,710	2,115,176

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금	5.73	1,100,000	1,100,000

중소기업은행	중소기업자금	4.83	1,150,000	1,150,000

중소기업은행	중소기업자금	4.88	476,000	476,000

중소기업은행	중소기업자금	5.24	720,000	720,000

ICK International Inc	운영자금대출	3.00	1,261,980	1,323,000

합 계	4,707,980	4,769,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩시설자금대출	-	2025.02.15	-	14,125

기업은행	원화해외온렌딩시설자금대출	-	2025.02.15	-	24,125

차감: 유동성 대체	-	(38,250)

합 계	-	-

21. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,167,845	7,022,400	중소기업자금대출	3,446,000	기업은행

장기금융상품	3,000	-	당좌개설보증금	-	기업은행

1,358,867	1,358,867	계약 및 이행보증보험	-	서울보증보험

보증금	21,853	-	차량할부금융	43,496	KB캐피탈㈜

37,979	-	차량할부금융	86,298	신한카드㈜

합 계	4,589,544	8,381,267	3,575,794

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

제공자	물건 또는 내용	금 액

서울보증보험	계약(하자)보증보험	3,538,431

서울보증보험	공탁보증보험	986,800

합계	4,525,231

22. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,113,404	915,668

23. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,293	1,089,371

예수금	25,552	27,386

합 계	29,845	1,116,757

24. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,541,044	4,253,862

사외적립자산의 공정가치	(3,602,859)	(3,257,924)

확정급여채무에서 발생한 순부채	938,185	995,938

(2) 당분기 비용처리액 중 235,453천원(전분기 298,059천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 220,747천원(전분기 258,935천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 100,000천주 및 200원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	45,912,716	9,182,543	38,260,597	7,652,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,915,034	19,975,744

자기주식	(1,053,015)	(1,053,015)

합 계	21,862,019	18,922,729

(3) 당사는 2025년 6월 17일 유상증자를 통해 보통주식 7,652,119주를 주당 액면가 200원, 발행가 586원으로 발행하였습니다. 총 발행금액 4,484,141,734원 중 1,530,423,800원은 자본금으로, 발행과 직접적으로 관련된 원가를 차감한 2,939,290,264원은 주식발행초과금으로 계상되었습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	410,251	597,697

기타자본(전환권대가)	1,123,085	1,123,085

주식매수선택권	(1,685,886)	(1,685,886)

자기주식처분손실	(14,850)	(14,850)

합 계	(207,893)	(20,447)

27. 주식매수선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	2022.03.28 부여분

부여수량	110,000

잔여수량	110,000

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	3,862

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(2) 당분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

기초수량	110,000

기말수량	110,000

기말 현재 행사가능수량	110,000

행사가격(2022.03.28 부여분)	3,862

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2022.03.28 부여분

부여일 현재 공정가치	1,388

부여일 현재 주가	3,510

행사가격	3,862

기대주가변동성(주1)	44.20%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.98%

(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.

(4) 전분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 18,202천원입니다.

28. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금(결손금)	(15,319,984)	(8,916,159)

합 계	(15,179,412)	(8,775,587)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요수익의 구분

제품매출	6,850,824	21,506,926	8,269,802	23,753,935

상품매출	-	291,040	-	-

기타매출	369,831	708,430	104,194	338,033

합 계	7,220,655	22,506,396	8,373,996	24,091,968

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,220,655	22,506,396	8,373,996	24,091,968

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,470,976	2,539,009

계약부채	4,293	1,089,371

30. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,809,621	19,446,622	6,862,749	20,498,039

기초제품재고액	693,369	618,903	699,921	1,017,954

당기제품제조원가	7,276,507	19,987,974	6,680,641	19,997,898

계	7,969,876	20,606,877	7,380,562	21,015,852

기말제품재고액	(1,160,255)	(1,160,255)	(517,813)	(517,813)

상품매출원가	-	209,440	-	-

기타매출원가	22,276	117,067	8,531	48,657

합 계	6,831,897	19,773,129	6,871,280	20,546,696

(2) 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	666,834	1,884,321	508,112	1,536,047

퇴직급여	66,381	220,747	81,788	258,935

복리후생비	41,652	121,726	48,173	134,142

여비교통비	16,111	32,770	10,458	130,195

세금과공과	55,065	119,180	80,808	160,946

감가상각비	88,817	264,708	87,762	276,846

무형자산상각비	7,208	21,624	2,895	8,684

경상개발비	140,593	386,248	120,371	332,517

대손상각비(환입)	(25,404)	(163,498)	(5,588)	(890,455)

보험료	17,047	49,783	14,256	43,016

접대비	119,650	342,581	124,195	359,789

차량유지비	49,532	116,757	33,782	106,325

지급수수료	847,077	2,065,497	373,043	1,738,950

관리용역비	14,452	42,656	12,300	35,654

기타	17,025	48,912	18,244	49,495

합계	2,122,040	5,554,012	1,510,599	4,281,086

31. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재료비	-	-	3,243,287	9,906,598	3,243,287	9,906,598

재공품의 변동	-	-	35,076	(97,221)	35,076	(97,221)

제품의 변동	-	-	(466,886)	(541,352)	(466,886)	(541,352)

상품의 판매	-	-	-	209,440	-	209,440

종업원급여	800,107	2,314,666	863,711	2,536,816	1,663,818	4,851,482

복리후생비	41,652	121,726	119,430	346,503	161,082	468,229

여비교통비	16,111	32,770	2,076	5,999	18,187	38,769

세금과공과	55,065	119,180	41,944	120,493	97,009	239,673

감가상각비	88,817	264,708	116,948	330,220	205,765	594,928

보험료	17,047	49,783	31,504	92,951	48,551	142,734

차량유지비	49,532	116,757	451	1,257	49,983	118,014

소모품비	5,690	13,429	91,983	305,583	97,673	319,012

지급수수료	847,077	2,065,497	(15,289)	61,176	831,788	2,126,673

대손상각비환입	(25,404)	(163,498)	-	-	(25,404)	(163,498)

접대비	119,650	342,581	-	-	119,650	342,581

외주비및용역비	88,152	219,306	2,598,432	6,024,017	2,686,584	6,243,323

기타	18,544	57,107	169,230	470,649	187,774	527,756

합 계	2,122,040	5,554,012	6,831,897	19,773,129	8,953,937	25,327,141

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재료비	-	-	3,489,097	9,543,923	3,489,097	9,543,923

재공품의 변동	-	-	(112,518)	40,642	(112,518)	40,642

제품의 변동	-	-	182,108	500,141	182,108	500,141

종업원급여	710,271	2,127,499	932,648	2,669,939	1,642,919	4,797,438

복리후생비	48,172	134,142	107,248	331,725	155,420	465,867

여비교통비	10,458	130,195	2,591	8,376	13,049	138,571

전력비	-	-	102,073	246,795	102,073	246,795

세금과공과	80,808	160,946	47,837	130,511	128,645	291,457

감가상각비	87,762	276,846	134,305	382,734	222,067	659,580

무형자산상각비	2,895	8,684	-	-	2,895	8,684

대손상각비	(5,588)	(890,455)	-	-	(5,588)	(890,455)

접대비	124,195	359,789	-	-	124,195	359,789

소모품비	2,405	15,193	84,382	244,862	86,787	260,055

지급수수료	373,043	1,738,950	54,462	141,336	427,505	1,880,286

외주비및용역비	12,300	35,654	1,770,484	6,062,732	1,782,784	6,098,386

기타	63,878	183,643	76,563	242,980	140,441	426,623

합 계	1,510,599	4,281,086	6,871,280	20,546,696	8,381,879	24,827,782

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	21,703	45,524	7,032	176,795

외화환산이익	(2,142)	22,582	(38,591)	8,560

유형자산처분이익	-	-	17,479	438,741

대손충당금환입	(450,000)	-	-	-

관계기업투자손상차손환입	-	-	(5,129)	101,125

잡이익	519,408	520,447	2,012	3,659

합 계	88,969	588,553	(17,197)	728,880

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,428	47,990	63,520	77,251

외화환산손실	(16,191)	-	8,417	14,127

기타의대손상각비	1,960,000	1,960,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	13,145

잡손실	744	1,374	3,746	5,463

합계	1,949,981	2,009,364	75,683	109,986

33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	20,808	67,446	24,749	94,280

현금및현금성자산	8,800	9,337	157	645

단기금융상품	-	-	-	27,088

매출채권및기타채권	1,151	3,557	1,044	2,474

비유동금융자산	10,857	54,552	23,548	64,073

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,067	11,067	-	-

외환차익	714	4,696	3,223	36,199

외화환산이익	(41,220)	61,020	13,852	13,860

금융수익 합계	(8,631)	144,229	41,824	144,339

이자비용	65,966	219,967	85,497	292,040

장단기차입금	54,730	181,889	78,773	253,555

리스부채	11,236	38,078	6,724	38,485

외환차손	4,246	30,812	37,217	57,408

외화환산손실	3,459	3,459	3,928	3,927

리스해지손실	-	-	-	12,176

금융비용 합계	73,671	254,238	126,642	365,551

순금융수익(비용)	(82,302)	(110,009)	(84,818)	(221,212)

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 유효법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였으며 당분기와 전분기 유효법인세율은 법인세비용이 발생하지 않음에 따라 산출되지 않았습니다. 또한, 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

35. 주당이익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(4,111,922)	(6,453,956)	(169,795)	(20,421)

가중평균유통보통주식수(주)	45,357,127	38,254,608	37,705,008	37,705,008

주당순손익(원)	(91)	(159)	(5)	(1)

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	38,260,597	38,260,597	38,260,597	38,260,597

유상증자	7,652,119	2,943,123	-	-

자기주식	(555,589)	(555,589)	(555,589)	(555,589)

가중평균유통보통주식수	45,357,127	40,648,131	37,705,008	37,705,008

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 중 희석효과는 존재하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,869,090	-	-	1,869,090

단기금융상품	3,092	-	-	3,092

매출채권및기타채권	2,631,271	-	-	2,631,271

기타유동금융자산	63,485	-	-	63,485

장기금융상품	1,361,867	-	-	1,361,867

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	17,030	-	-	17,030

기타비유동금융자산	1,109,579	-	-	1,109,579

금융자산 합계	7,055,414	73,935	-	7,129,349

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,952,710	1,952,710

차입금	-	-	4,707,980	4,707,980

기타유동금융부채(주1)	-	-	211,333	211,333

리스부채	-	-	397,734	397,734

금융부채 합계	-	-	7,269,757	7,269,757

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,025,045	-	-	-	2,025,045

단기금융상품	305,141	-	-	-	305,141

매출채권및기타채권	2,755,898	-	-	-	2,755,898

기타유동금융자산	78,649	-	-	-	78,649

장기금융상품	2,702,214	-	-	-	2,702,214

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,017,700	-	-	1,017,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	15,861	-	-	-	15,861

기타비유동금융자산	438,937	-	-	-	438,937

금융자산 합계	8,321,745	1,017,700	73,935	-	9,413,380

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,115,176	2,115,176

차입금	-	-	-	4,807,250	4,807,250

기타유동금융부채(주1)	-	-	-	172,201	172,201

리스부채	-	-	-	600,732	600,732

금융부채 합계	-	-	-	7,695,359	7,695,359

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,869,090	1,869,090	2,025,045	2,025,045

단기금융상품	3,092	3,092	305,141	305,141

장기금융상품	1,361,867	1,361,867	2,702,214	2,702,214

매출채권	2,470,976	2,470,976	2,539,009	2,539,009

단기대여금	97,000	97,000	119,500	119,500

미수금	63,295	63,295	97,390	97,390

미수수익	63,485	63,485	78,649	78,649

상각후원가측정금융자산	17,030	17,030	15,861	15,861

보증금	1,109,579	1,109,579	438,937	438,937

공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,017,700	1,017,700

금융자산 합계	7,129,349	7,129,349	9,413,381	9,413,381

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	371,205	371,205	684,100	684,100

미지급금	1,581,505	1,581,505	1,431,076	1,431,076

미지급비용(주1)	211,333	211,333	172,201	172,201

차입금	4,707,980	4,707,980	4,807,250	4,807,250

리스부채	397,734	397,734	600,732	600,732

금융부채 합계	7,269,757	7,269,757	7,695,359	7,695,359

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,707,980	4,807,250

차감: 현금및현금성자산	1,869,090	2,025,045

순차입금	2,838,890	2,782,205

자본총계	15,657,258	17,778,814

총자본차입금비율	18.13%	15.65%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 393,043	551,124	USD 1,092,796	1,606,410

매출채권및기타채권	USD 502,639	704,800	USD 833,816	1,225,710

외화자산 계	USD 895,682	1,255,924	USD 1,926,612	2,832,120

부채

매입채무및기타채무	USD 1,041,165	1,459,921	USD 982,700	1,444,568

외화부채 계	USD 1,041,165	1,459,921	USD 982,700	1,444,568

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	(20,400)	(20,400)	20,400	20,400

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,991,424	3,222,954

미수금	3,588,634	1,662,728

불법행위미수금	1,766,455	1,766,455

단기대여금	97,000	119,500

기타채권	1,173,063	517,585

합 계	9,616,576	7,289,222

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	고정이자율상품	4,781,609	-	4,781,609

매입채무및기타채무	1,952,710	-	1,952,710

기타유동금융부채(주1)	211,333	-	211,333

리스부채(주2)	297,799	139,129	436,928

합 계	7,243,451	139,129	7,382,580

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.(주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	38,482	-	38,482

고정이자율상품	4,886,445	-	4,886,445

매입채무및기타채무	2,115,176	-	2,115,176

기타유동금융부채(주1)	172,201	-	172,201

리스부채(주2)	326,717	350,187	676,904

합 계	7,539,021	350,187	7,889,208

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.(주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	트러스트투자조합	-

종속기업	ICK International Inc	ICK International Inc

관계기업	ICK JAPAN	ICK JAPAN

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)	㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜

㈜에이엔비코리아	㈜에이엔비코리아

기타 특수관계자	주요 경영진 등	주요 경영진 등

Ant Corporation은 전기 중 특수관계자 범위 판단을 통해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및 전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	ICK International Inc	제품매출	3,773,575	5,885,105

지급수수료	45,370	30,188

이자비용	28,499	-

운반비	1,392	-

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	제품매출	21,880	29,449

원재료매입	3,151,156	3,927,988

지급수수료	25,932	17,200

경상연구개발비	26,000	-

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	ICK International Inc	매출채권	704,800	809,026

미지급금	158,967	120,400

단기차입금	1,261,980	1,323,000

미지급비용	38,723	10,224

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	매출채권(주1)	290,829	290,829

선급금	52,127	990,989

미지급금	14,300	-

기타 특수관계자	임직원 등	미수금	7,203	97,374

불법행위미수금(주2)	1,766,455	1,766,455

단기대여금	129,500	119,500

(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜에 대한 매출채권에 대하여 당분기말 294,877천원 및 전기말 290,829천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 종속기업 (주)플러스메터리얼즈의 전 임직원에 대한 불법미수금을 청산과정에서 승계하였으며, 이에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

출자	자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수	자금의 차입	자금의 상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	트러스트투자조합	4,484,141	-	-	-	-	-	-

종속기업	ICK INTERNATIONAL Inc	-	-	-	-	-	1,201,500	-

기타	임직원 등	-	10,000	32,500	109,000	56,500	-	200,000

합 계	4,484,141	10,000	32,500	109,000	56,500	1,201,500	200,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	995,546	250,833

퇴직급여	125,601	139,833

합 계	1,121,147	390,666

39. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	220,000	493,508

선급금의 본계정대체	-	20,000

선수금과 매출계정의 대체	-	9,093

리스부채의 유동성대체	193,136	104,034

지분법자본변동	(187,446)	59,869

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	11,807	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

단기차입금	4,769,000	-	-	(61,020)	4,707,980

유동성장기부채	38,250	(38,250)	-	-	-

리스부채	600,732	(252,883)	38,078	11,807	397,734

재무활동으로부터의 총부채	5,407,982	(291,133)	38,078	(49,213)	5,105,714

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

단기차입금	7,226,000	(2,278,500)	(13,860)	-	4,933,640

유동성장기부채	191,250	(114,750)	-	-	76,500

리스부채	626,160	(299,672)	44,360	-	370,848

재무활동으로부터의 총부채	8,043,410	(2,692,922)	30,500	-	5,380,988

40. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	-

중소기업자금대출	3,746,000	3,446,000

합 계	4,446,000	3,446,000

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,804,400천원의신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 피고로서 소송사건(소송건수 6건, 소송가액: 14,005,000천원)이 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

41. 상장폐지 사유 발생 및 개선기간 부여(1) 당사는 공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생했습니다.(2) 당사는 2024년 5월 9일 최대주주 변경 공시를 하였으며, 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동이 발생한 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다.(3) 당사의 2022년 사업연도 및 2023년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2023년 3월 21일과 2024년 3월 21일 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 2024년 11월 29일 "감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서 상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우"에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.(4) 당사는 2025년 1월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2025년 2월10일 한국거래소에 상장폐지사유 해소를 위한 개선계획서를 제출하였고, 2025년 3월 10일 기업심사위원회는 동사 주권 상장폐지여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한편, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및 같은 규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 기업심사위원회 심의일 이후 2025년 4월 07일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 "상장폐지"를 심의·의결 하였습니다. 이에 당사는 2025년 4월 28일 이의신청서를 제출하였으며 거래소는 25년 5월 29일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지로 심의·의결하였으나, 2025년 5월 30일 상장페지결정등 효력정지 가처분 신청을 접수하여 상장폐지 절차가 보류되었습니다.

42. 불법행위미수금 등2023년과 2022년 중 종속기업 (주)플러스메터리얼즈의 전 대표이사 단독으로 종속기업의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며, 그 금액은 2023년 2,000백만원입니다. 2023년 중 횡령금액 전액에 대하여 회수가 불가능한 것으로 판단하여 (주)플러스메터리얼즈는 전액 손실로 반영하였습니다. 전기 중 (주)플러스메터리얼즈가 청산함에 따라 해당 불법행위미수금은 당사에 귀속되었으며, 해당 불법행위미수금에 대하여 회수절차를 진행중에 있습니다 43. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 6월 17일 유상증자를 통해 보통주 7,652,119주를 발행하였습니다. 해당 주식은 2025년 7월 16일자로 코스닥 시장에 상장되었으며, 1년간 보호예수 될 예정입니다. 다만, 연결실체는 해당 유상증자와 관련하여 2025년 10월 1일 가장납입혐의로 대구경찰청 반부패경제범죄수사대에 고소장을 제출하였으며, 당사의 감사는 신주발행무효의 소를 법원에 제기하였습니다.이에 수사결과 및 법원의 판결에 따라 유상증자의 효력등에 변동사항이 발생할 수 있으니 참고 바랍니다.