셀피글로벌 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제23기3분기	매출채권	10,152,412	(7,447,537)	73.4%

단기대여금	1,364,282	(1,285,282)	94.2%

미수금	90,162	(90,000)	99.8%

계	11,606,856	(8,822,819)	76.0%

제22기	매출채권	10,901,049	(6,607,404)	60.6%

단기대여금	1,320,282	(1,285,282)	97.3%

미수금	90,239	(90,000)	99.7%

계	12,311,570	(7,982,686)	64.8%

제21기	매출채권	10,068,144	(6,286,142)	62.4%

단기대여금	1,528,282	(1,313,282)	85.9%

미수금	101,900	(90,000)	88.3%

계	11,698,326	(7,689,424)	65.7%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	7,982,686	7,689,424	6,995,918

2. 순대손처리액 (①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(28,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	840,133	321,262	693,506

4. 기말대손충당금 잔액 합계	8,822,819	7,982,686	7,689,424

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	순장부금액

만기 미도래	3.9%	2,572,057	100,209	2,471,848

1개월 연체	39.3%	108,720	42,710	66,010

2개월 연체	47.3%	78,270	36,992	41,278

3개월 연체	62.8%	86,524	54,363	32,161

4개월 연체	71.7%	195,274	139,932	55,342

5개월 연체	77.4%	51,968	40,247	11,721

6개월 연체	81.0%	102,637	83,136	19,501

7개월 연체	94.1%	78,277	73,653	4,624

8개월 연체	98.9%	223,700	221,310	2,390

9개월 연체	100.0%	165,260	165,260	-

연체 9개월 초과	100.0%	6,489,725	6,489,725	-

합 계	10,152,412	7,447,537	2,704,875

당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686	6,286,141	90,000	1,313,282	7,689,423

손상차손(환입)	840,133	-	-	840,133	149,868	-	-	149,868

합 계	7,447,537	90,000	1,285,282	8,822,819	6,436,009	90,000	1,313,282	7,839,291

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계 정 과 목	제23기 3분기	제22기	제21기

회사전체	제 품	531,915	370,343	4,551

재 공 품	290,608	232,934	26,125

원 재 료	4,892,096	5,091,654	5,112,122

부 재 료	460,577	325,690	230,422

합 계	6,175,196	6,020,621	5,373,220

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.3%	16.8%	21.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	4.1회	4.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2020년 9월말 재무제표를 작성함에 있어서 2020.09.30.(2020년 9월말 기준) 사내 보관재고는 영업본부장, 생산 및 경영본부장 입회 하에 재고조사를 실시하였으며,사외 보관재고인 제3자 보관재고는 제품 보관확인증 및 타처보관재고자산조회서를 징구하여 실시하였습니다. 자산의 해당내역을 기록하여 실사내역과 차이를 비교한 바, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일의 재고자산과 일치합니다. 다. 공정가치 평가 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이씨케이	회사채	사모	2013년 11월 18일	1,000,000	4.332%	-	2016년 11월 18일	상환	현대증권주1)

아이씨케이	회사채	사모	2019년 11월 12일	8,000,000	-	-	2022년 11월 12일	-	신한금융투자외주2)

합 계	-	-	-	9,000,000	-	-	-	-	-

주1) 회사채는 만기상환되었습니다.주2) 무기명식 무보증 사모 전환사채로서 표면이자율은 연 0.0%, 만기보장수익률은 연 복리 3.0% 입니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 바. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음