셀피글로벌 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 26(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 셀피글로벌

1. 당사의 개요

주식회사 셀피글로벌(이하 ' 당사 ')은 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

셀피글로벌주주1호조합	6,522,574	17.05%	-	0.00%	최대주주

셀피글로벌주주2호조합	1,029,456	2.69%	-	0.00%	특수관계자

셀피글로벌주주3호조합	1,168,017	3.05%	-	0.00%	특수관계자

셀피글로벌주주4호조합	570,417	1.49%	-	0.00%	특수관계자

셀피글로벌주주5호조합	258,281	0.68%	-	0.00%	특수관계자

자기주식	555,589	1.45%	555,589	1.45%	-

기타	28,156,263	73.59%	37,705,008	98.55%	소액주주

계	38,260,597	100.00%	38,260,597	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	23,753,935	23,004,684

기타 매출	338,033	327,355

합 계	24,091,968	23,332,039

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	17,601,696	14,992,231

미국	5,433,830	7,513,101

기타	1,056,442	826,707

합 계	24,091,968	23,332,039

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	5,885,105	24.4%	6,872,818	29.5%

B사	6,097,645	25.3%	3,084,376	13.2%

C사	2,993,777	12.4%	1,295,084	5.6%

D사	2,673,526	11.1%	3,020,227	12.9%

합 계	17,650,053	73.3%	14,272,505	61.2%

5. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	232	-

보통예금	789,402	448,770

합계	789,634	448,770

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	-	2,500,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

농협은행	2,699,214	1,423,787	계약이행보증

소 계	2,702,214	1,426,787

합 계	2,702,214	3,926,787

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,065,444	6,574,601

차감: 대손충당금	(763,347)	(1,653,802)

매출채권(순액)	4,302,097	4,920,798

미수금	392,939	500

단기대여금	115,500	63,000

합 계	4,810,536	4,984,299

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	손실충당금
합계

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	1.0%	2,670,876	26,772	1,125,025	11,277	38,049

1개월 연체	18.8%	217,126	40,888	-	-	40,888

2개월 연체	25.0%	171,839	43,011	-	-	43,011

3개월 연체	27.1%	129,162	34,969	-	-	34,969

4개월 연체	28.3%	2,774	784	-	-	784

5개월 연체	30.9%	36,148	11,158	-	-	11,158

6개월 연체	40.5%	42,019	17,037	-	-	17,037

7개월 연체	53.4%	198,330	105,870	-	-	105,870

8개월 연체	65.8%	1,650	1,086	-	-	1,086

9개월 연체	100.0%	8,060	8,060	-	-	8,060

연체 9개월 초과	100.0%	88,382	88,382	374,053	374,053	462,435

합 계	3,566,366	378,017	1,499,078	385,330	763,347

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	합 계	매출채권	대여금	합 계

기초금액	1,653,802	-	1,653,802	4,780,518	275,000	5,055,518

손상차손	(890,455)	-	(890,455)	(1,422,263)	(275,000)	(1,697,263)

합 계	763,347	-	763,347	3,358,255	-	3,358,255

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	57,179	-	70,265	-

보증금	-	496,615	-	479,507

합 계	57,179	496,615	70,265	479,507

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	854,928	(337,115)	517,813	1,332,109	(314,155)	1,017,954

재공품	811,827	-	811,827	852,469	-	852,469

원재료	7,325,851	(1,103,459)	6,222,392	6,161,814	(1,050,382)	5,111,432

부재료	327,819	(76,210)	251,609	227,520	(62,713)	164,807

합 계	9,320,425	(1,516,784)	7,803,641	8,573,912	(1,427,250)	7,146,662

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	89,535	28,115

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	88,715	925,406

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	179,026	168,293

합 계	251,341	1,077,299

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	취득원가	당분기말	전기말

신주인수권부사채	푸드노바(주)	1,000,000	1,000,000	-

합 계	1,000,000	1,000,000	-

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득 및 대체	1,000,000	-

분기말금액	1,000,000	-

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	81,410	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	82,010	73,935	73,935

13. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	㈜세븐밸리제이씨	22,650	15,550	22,650	14,479

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,479	13,218

상각 및 평가	1,071	974

분기말금액	15,550	14,192

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN(주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

㈜에이엔비코리아(주2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	8.70%	1,500,000	-	4.76%	1,500,000	-

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜(주3)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12.86%	999,990	219,855	12.86%	999,990	-

㈜키코(주4)	한국	전기,전자,통신기기 공급업	30.00%	2,928,000	706,210	30.00%	2,928,000	1,072,225

합 계	5,614,604	926,065	5,614,604	1,072,225

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 피투자회사의 주요 의사결정에 참여하는 것을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자 주식으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 150,000주를 무상취득하여 지분율이 증가하였습니다.

(주3) 피투자회사의 영업활동 전반에 걸친 영향력을 고려하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주4) 당기 중 사명이 키오스크코리아㈜에서 ㈜키코로 변경되었습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아 (주1)	1,877,600	382,742	1,494,858	61,034	(701,865)	(701,865)

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜ (주1)	2,596,676	887,188	1,709,488	5,456,345	907,419	907,419

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜) (주1)	9,492,277	6,931,760	2,560,517	4,953,665	(1,220,051)	(1,220,051)

(주1) 관계기업의 당분기말 및 당분기 재무제표는 K-GAAP에 의하여 작성되었습니다.

2) 전기말 및 전분기

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에이엔비코리아 (주1)	2,504,669	308,591	2,196,078	39,000	(733,692)	(738,192)

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜ (주1)	3,006,367	2,204,351	802,016	2,017,184	530,048	530,048

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜) (주1)	10,918,200	7,344,115	3,574,085	5,596,334	(490,427)	(490,427)

(주1) 관계기업의 전분기 재무제표는 K-GAAP에 의하여 작성되었습니다.

(3) 관계기업의 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법 자본변동	손상차손환입	당분기말

㈜에이엔비코리아(주1)	-	-	-	-	-

시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜	-	116,702	2,028	101,125	219,855

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)(주2)	1,072,225	(366,015)	-	-	706,210

합 계	1,072,225	(249,313)	2,028	101,125	926,065

(주1) ㈜에이엔비코리아의 추정미래현금흐름에 따라 손상차손이 발생하였다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였고 당분기 장부가의 잔액 및 변동이 없어 지분법평가내역을 기재하지 않았습니다. (주2) 당사는 전기 키오스크코리아㈜의 손상 검토를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 전기 취득시점에 예측한 사업 계획 실적을 기초로 전기 실제 발생 실적을 반영하여 현금흐름을 사용했습니다. 또한 사용가치 계산에 사용된 5년간의 성장률은 7.2%이며 영구성장률은 0%, 할인율은 12.6%를 사용했습니다. 이에 따른 분기말 현재 영업권의 잔액은 없습니다. 2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	전분기말

㈜에이엔비코리아	-	-	-

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)	3,176,490	(127,906)	3,048,585

합 계	3,176,490	(127,906)	3,048,585

15. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK International Inc(주1)	미국	신용카드 판매업	100.00%	3,431,249	4,196,138	100.00%	3,431,249	3,324,015

㈜플러스메터리얼즈(주2)	대한민국	2차전지 제조 및 판매업	100.00%	4,990,000	1,568,166	100.00%	4,990,000	1,815,424

합 계	8,421,249	5,764,304	8,421,249	5,139,439

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 출자하여 미국에 신용카드 판매를위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다. (주2) 2022년 사업연도 중 신규로 출자하여 설립하였으며, 전기 중 손상차손 2,000,000천원을 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	6,529,154	2,333,016	4,196,138	7,991,271	814,282	814,282

㈜플러스메터리얼즈	2,552,202	984,036	1,568,166	-	(247,258)	(247,258)

2) 전기말 및 전분기

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

ICK International Inc	6,558,087	3,234,072	3,324,015	9,323,601	784,337	784,337

㈜플러스메터리얼즈	2,576,633	761,209	1,815,424	-	(388,176)	(388,176)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ICK International Inc	3,324,015	814,282	57,841	4,196,138

(주)플러스메터리얼즈	1,815,424	(247,258)	-	1,568,166

합 계	5,139,439	567,024	57,841	5,764,304

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

ICK International Inc	2,306,259	784,337	167,890	3,258,486

(주)플러스메터리얼즈	4,637,856	(388,176)	-	4,249,681

합 계	6,944,115	396,161	167,890	7,508,167

16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,960,120	3,123,727	17,539,472	123,414	2,751,335	620,947	26,119,015

감가상각누계액	-	(1,589,771)	(15,956,854)	(60,129)	(2,607,933)	-	(20,214,687)

장부금액	1,960,120	1,533,956	1,582,618	63,285	143,402	620,947	5,904,328

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,073,766	4,279,929	17,129,815	144,335	2,699,469	664,842	26,992,156

감가상각누계액	-	(1,658,933)	(15,674,530)	(65,471)	(2,561,519)	-	(19,960,453)

장부금액	2,073,766	2,620,996	1,455,285	78,864	137,950	664,842	7,031,703

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,073,766	2,620,996	1,455,285	78,864	137,950	664,842	7,031,703

취득액	-	-	4,000	28,312	51,866	449,613	533,791

처분	(113,646)	(1,021,234)	(9,854)	(29,293)	-	-	(1,174,027)

감가상각비	-	(65,805)	(283,470)	(14,597)	(46,414)	-	(410,286)

대체	-	-	416,657	-	-	(493,508)	(76,851)

기말금액	1,960,120	1,533,956	1,582,618	63,285	143,402	620,947	5,904,328

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,073,766	2,729,712	1,803,320	131,622	199,684	519,399	7,457,503

취득액	-	-	32,300	42,032	15,722	-	90,054

처분	-	-	(1)	(72,182)	(1)	-	(72,184)

감가상각비	-	(81,537)	(284,747)	(14,213)	(58,848)	-	(439,345)

기말금액	2,073,766	2,648,175	1,550,872	87,259	156,557	519,399	7,036,028

(3) 담보제공 유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 15,352,807천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,570,000천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(5) 보유토지공시지가 당분기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

대구시 달서구 호림동	3,308	1,951,720	2,894,831

경남 통영시 도남동 외 2필지	13.6	8,400	5,568

합 계	1,960,120	2,900,399

17. 리스계약 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증감액	감가상각비	기말장부가액

건물	156,557	-	(128,781)	27,776

차량운반구	393,168	(30,780)	(87,297)	275,091

기타자산	90,532	-	(33,215)	57,317

합 계	640,257	(30,780)	(249,293)	360,184

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증감액	감가상각비	기말장부가액

건물	192,550	102,203	(98,200)	196,553

차량운반구	527,338	-	(103,966)	423,372

합 계	719,888	102,203	(202,166)	619,925

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	249,293	202,166

이자비용	44,361	52,300

단기리스비용	3,150	3,150

소액리스비용	11,592	2,250

리스해지손실	12,176	27,589

합 계	320,572	287,455

(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과	합 계

리스부채	192,804	133,440	111,935	2,074	440,253

(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	626,160	-	(31,985)	44,361	(267,688)	370,848

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	이자비용	지급	전분기말

리스부채	664,933	125,545	(23,953)	52,300	(271,466)	547,359

18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	89,913	36,000	2,322,610

감가상각누계액	(1,725,270)	(17,090)	-	(1,742,360)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	72,823	36,000	108,823

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	13,062	36,000	2,245,759

감가상각누계액	(1,725,270)	(8,406)	-	(1,733,676)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	4,656	36,000	40,656

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	4,656	36,000	40,656

취득	-	76,851	-	76,851

처분	-	-	-	-

상각비	-	(8,684)	-	(8,684)

분기말금액	-	72,823	36,000	108,823

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	250,060	536,000	786,060

취득	-	-	-	-

처분	-	(202,293)	(500,000)	(702,293)

상각비	-	(42,458)	-	(42,458)

분기말금액	-	5,309	36,000	41,309

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,110,395	157,379

미지급금	1,462,172	1,266,620

합 계	2,572,567	1,423,999

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금	9.50	1,400,000	1,400,000

중소기업자금	5.54	1,150,000	1,150,000

중소기업자금	5.54	476,000	476,000

중소기업자금	6.72	720,000	720,000

중소기업자금	-	-	1,500,000

원화해외온렌딩운전자금	-	-	1,000,000

중소기업자금	-	-	780,000

ICK International INC	운영자금대출	3.00%	1,187,640	-

대표이사	운영자금대출	-	-	200,000

합 계	4,933,640	7,226,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩 시설자금대출	4.83	2025.02.15	28,250	70,625

5.07	2025.02.15	48,250	120,625

차감: 유동성 대체	(76,500)	(191,250)

차감잔액	-	-

21. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,494,076	7,022,400	중소기업자금대출	3,746,000	기업은행

기계장치	1,726,020	367,200	시설자금대출	76,500	기업은행

장기금융상품	3,000	-	당좌개설보증금	-	기업은행

2,699,214	2,699,214	계약 및 이행보증보험	-	서울보증보험

보증금	33,481	-	차량할부금융	78,089	KB캐피탈㈜

33,536	-	차량할부금융	147,769	신한카드㈜

합 계	7,989,327	10,088,814	4,048,358

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	2,865,884	-	-	-

22. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	951,480	934,943

23. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	20,282	138,309

예수금	28,405	31,153

합 계	48,687	169,462

24. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,882,062	4,287,515

사외적립자산의 공정가치	(2,952,050)	(2,979,226)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,930,012	1,308,289

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,287,515	(2,979,226)	1,308,289

당기비용처리액	655,961	(98,967)	556,994

재측정요소	139,204	19,188	158,392

제도에서 지급한 금액	(200,618)	106,955	(93,663)

기말금액	4,882,062	(2,952,050)	1,930,012

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,874,803	(3,255,085)	619,718

당기비용처리액	672,225	(128,337)	543,888

재측정요소	188,411	(65,733)	122,678

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(768,480)	528,146	(240,334)

기말금액	3,966,959	(3,121,009)	845,950

한편, 재측정요소 당분기 인식액 (-)158,392천원(전분기 (-)122,678천원)은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 당분기 비용처리액 중 298,059천원(전분기 253,258천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장형 자산으로 구성되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 100,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	38,260,597	7,652,119	38,260,597	7,652,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,975,744	19,975,744

자기주식	(1,053,015)	(1,053,015)

합 계	18,922,729	18,922,729

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	7,652,119	18,922,729	7,652,119	18,922,729

기말	7,652,119	18,922,729	7,652,119	18,922,729

(4) 당사는 2022년 사업연도 중 이사회 결의를 통하여 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여주식	주식회사 셀피글로벌 보통주식

부여주식수(주1)	500,000주

총 부여액	1,054,350,000원(부여기준주가 2,130원)

행사가격	0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일	2022년 10월 28일

가득조건	2022년 10월 28일을 기산일로 하여 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

(주1) 총 500,000주를 부여하였으며, 가득조건을 충족하지 못한 5,000주가 반환되었습니다.

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	(61,649)	(121,518)

기타자본(전환권대가)	931,860	931,860

주식매수선택권	(1,685,885)	(1,704,087)

자기주식처분손실	91,897	91,897

합 계	(764,270)	(842,341)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(842,341)	(647,730)

지분법자본변동	59,869	167,890

신주인수권부사채의 풋옵션행사	-	(14,156)

주식기준보상의 발생	18,202	57,116

분기말	(764,270)	(436,880)

27. 주식매수선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	2022.03.28 부여분

부여수량	110,000

잔여수량	110,000

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	3,862

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(2) 당분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

기초수량	110,000

기말수량	110,000

기말 현재 행사가능수량	110,000

행사가격(2022.03.28 부여분)	3,862

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2022.03.28 부여분

부여일 현재 공정가치	1,388

부여일 현재 주가	3,510

행사가격	3,862

기대주가변동성(주1)	44.20%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.98%

(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.

(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 18,202천원(전분기 57,116천원)입니다.

28. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금(결손금)	(5,757,222)	(5,578,409)

합 계	(5,616,651)	(5,437,837)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,437,837)	(269,273)

분기순이익(손실)	(20,421)	(1,680,775)

확정급여제도의 재측정요소	(158,393)	(122,678)

분기말금액	(5,616,651)	(2,072,726)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,553,618)	(1,184,421)

당기변동	(158,393)	(95,689)

법인세효과	-	(26,989)

분기말금액	(1,712,011)	(1,307,099)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요수익의 구분

제품매출	8,269,802	23,753,935	7,307,687	23,004,684

기타매출	104,194	338,033	86,597	327,355

합 계	8,373,996	24,091,968	7,394,284	23,332,039

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,373,996	24,091,968	7,394,284	23,332,039

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	8,373,996	24,091,968	7,394,284	23,332,039

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	4,302,097	4,920,798

계약부채	20,282	138,309

30. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,862,749	20,498,039	5,743,037	19,231,443

기초제품재고액	699,921	1,017,954	714,993	1,108,015

당기제품제조원가	6,680,641	19,997,898	6,130,101	19,225,485

계	7,380,562	21,015,852	6,845,094	20,333,500

기말제품재고액	(517,813)	(517,813)	(1,102,057)	(1,102,057)

기타매출원가	8,531	48,657	3,626	125,946

합 계	6,871,280	20,546,696	5,746,663	19,357,389

(2) 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	508,112	1,536,047	707,869	2,624,358

퇴직급여	81,788	258,935	92,184	290,629

복리후생비	48,173	134,142	65,705	237,009

여비교통비	10,458	130,195	11,765	34,989

통신비	6,258	17,291	6,743	23,977

세금과공과	80,808	160,946	88,304	224,643

임차료	6,642	8,560	927	1,112

감가상각비	87,762	276,846	81,741	255,595

무형자산상각비	2,895	8,684	4,746	42,458

경상개발비	120,371	332,517	117,994	512,883

대손상각비(환입)	(5,588)	(890,455)	(643,562)	(1,315,045)

보험료	14,256	43,016	22,327	78,490

접대비	124,195	359,789	153,588	358,974

차량유지비	33,782	106,325	41,883	116,086

운반비	1,779	5,685	4,040	9,164

교육훈련비	-	250	192	322

소모품비	2,406	15,193	5,696	24,632

지급수수료	373,043	1,738,950	228,103	2,347,025

도서인쇄비	1,159	2,379	1,859	3,288

수선비	-	137	-	629

관리용역비	12,300	35,654	6,917	18,985

합계	1,510,599	4,281,086	999,021	5,890,203

31. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재료비	-	-	3,489,097	9,543,923	3,489,097	9,543,923

재공품의 변동	-	-	(112,518)	40,642	(112,518)	40,642

제품의 변동	-	-	182,108	500,141	182,108	500,141

종업원급여	710,271	2,127,499	932,648	2,669,939	1,642,919	4,797,438

복리후생비	48,172	134,142	107,248	331,725	155,420	465,867

여비교통비	10,458	130,195	2,591	8,376	13,049	138,571

전력비	-	-	102,073	246,795	102,073	246,795

세금과공과	80,808	160,946	47,837	130,511	128,645	291,457

감가상각비	87,762	276,846	134,305	382,734	222,067	659,580

무형자산상각비	2,895	8,684	-	-	2,895	8,684

대손상각비	(5,588)	(890,455)	-	-	(5,588)	(890,455)

접대비	124,195	359,789	-	-	124,195	359,789

소모품비	2,405	15,193	84,382	244,862	86,787	260,055

지급수수료	373,043	1,738,950	54,462	141,336	427,505	1,880,286

외주비및용역비	12,300	35,654	1,770,484	6,062,732	1,782,784	6,098,386

기타	63,878	183,643	76,563	242,980	140,441	426,623

합 계	1,510,599	4,281,086	6,871,280	20,546,696	8,381,879	24,827,782

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재료비	-	-	3,076,219	9,019,569	3,076,219	9,019,569

재공품의 변동	-	-	(459,129)	101,156	(459,129)	101,156

제품의 변동	-	-	(387,064)	5,959	(387,064)	5,959

종업원급여	918,048	3,427,870	918,303	2,525,088	1,836,351	5,952,958

복리후생비	65,705	237,009	119,640	346,508	185,345	583,517

여비교통비	11,765	34,989	3,946	8,730	15,711	43,719

전력비	-	-	96,495	232,986	96,495	232,986

세금과공과	88,304	224,643	46,107	120,229	134,411	344,872

감가상각비	81,741	255,595	132,120	385,915	213,861	641,510

무형자산상각비	4,746	42,458	-	-	4,746	42,458

대손상각비	(643,562)	(1,315,045)	-	-	(643,562)	(1,315,045)

접대비	153,588	358,974	-	-	153,588	358,974

소모품비	5,696	24,632	102,502	408,147	108,198	432,779

지급수수료	228,103	2,347,025	19,618	58,409	247,721	2,405,434

외주비및용역비	6,917	18,985	1,959,449	5,751,545	1,966,366	5,770,530

기타	77,970	233,068	118,457	393,148	196,427	626,216

합 계	999,021	5,890,203	5,746,663	19,357,389	6,745,684	25,247,592

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,032	176,795	126,615	355,819

외화환산이익	(38,591)	8,560	53,318	61,568

유형자산처분이익	17,479	438,741	1,999	1,999

투자자산처분이익	-	-	-	10,737

대손충당금환입	-	-	130,000	275,000

사채상환이익	-	-	-	118,564

관계기업투자손상차손환입	(5,129)	101,125	-	-

잡이익	2,012	3,659	865	6,712

합 계	(17,197)	728,880	312,797	830,399

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	63,520	77,251	53,467	104,392

외화환산손실	8,417	14,127	(13,079)	859

무형자산처분손실	-	-	191,943	191,943

유형자산처분손실	-	13,145	1	21,274

투자자산처분손실	-	-	-	3,205

잡손실	3,746	5,463	1,411	13,978

합계	75,683	109,986	233,743	335,651

33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,749	94,280	25,256	109,604

현금및현금성자산	157	645	161	2,304

단기금융상품	-	27,088	15,127	75,071

매출채권및기타채권	1,044	2,474	17,794	28,083

비유동금융자산	23,548	64,073	(7,826)	4,146

외환차익	3,223	36,199	17,666	100,222

외화환산이익	13,852	13,860	(1,628)	122

금융수익 합계	41,824	144,339	41,294	209,948

이자비용	85,497	292,040	161,464	573,762

장단기차입금	78,773	253,555	144,841	507,742

신주인수권부사채	-	-	-	13,720

리스부채	6,724	38,485	16,623	52,300

외환차손	37,217	57,408	20,830	80,009

외화환산손실	3,928	3,927	-	-

리스해지손실	-	12,176	27,589	27,589

금융비용 합계	126,642	365,551	209,883	681,360

순금융수익(비용)	(84,818)	(221,212)	(168,589)	(471,412)

34. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세	-	-	-	56,815

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-	-	-

법인세비용	-	-	-	56,815

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 해당사항이 없습니다.

(3) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 주당이익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(169,795)	(20,421)	785,168	(1,680,775)

가중평균유통보통주식수(주)	37,705,008	37,705,008	37,705,008	37,705,008

주당순손익(원)	(5)	(1)	21	(45)

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	38,260,597	38,260,597	38,260,597	38,260,597

자기주식	(555,589)	(555,589)	(555,589)	(555,589)

가중평균유통보통주식수	37,705,008	37,705,008	37,705,008	37,705,008

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 중 희석효과는 존재하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	789,634	-	-	-	789,634

매출채권및기타채권	4,810,536	-	-	-	4,810,536

기타유동금융자산	57,179	-	-	-	57,179

장기금융상품	2,702,214	-	-	-	2,702,214

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	15,550	-	-	-	15,550

기타비유동금융자산	496,615	-	-	-	496,615

금융자산 합계	8,871,728	1,000,000	73,935	-	9,945,663

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,572,567	2,572,567

차입금및사채	-	-	-	5,010,140	5,010,140

기타유동금융부채(주1)	-	-	-	80,905	80,905

리스부채	-	-	-	370,848	370,848

금융부채 합계	-	-	-	8,034,460	8,034,460

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	448,770	-	-	448,770

단기금융상품	2,500,000	-	-	2,500,000

매출채권및기타채권	4,984,299	-	-	4,984,299

기타유동금융자산	70,265	-	-	70,265

장기금융상품	1,426,787	-	-	1,426,787

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	14,479	-	-	14,479

기타비유동금융자산	479,507	-	-	479,507

금융자산 합계	9,924,107	73,935	-	9,998,042

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,423,999	1,423,999

차입금및사채	-	-	7,417,250	7,417,250

기타유동금융부채(주1)	-	-	85,680	85,680

리스부채	-	-	626,160	626,160

금융부채 합계	-	-	9,553,089	9,553,089

(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(비용)	24,750	94,280	25,256	109,604

대손상각비환입(대손상각비)	5,588	890,455	773,562	1,590,045

외환차익(차손)	(33,994)	(21,209)	(3,163)	20,213

외화환산이익(손실)	(56,033)	(8,873)	(1,628)	122

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익(비용)	(85,497)	(292,039)	(161,464)	(573,762)

외환차익(차손)	(56,488)	99,544	73,148	251,427

외화환산이익(손실)	18,948	13,239	66,397	60,709

리스해지손실	-	(12,176)	-	27,589

합 계	(182,726)	763,221	772,108	1,485,947

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	789,634	789,634	448,770	448,770

단기금융상품	-	-	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	2,702,214	2,702,214	1,426,787	1,426,787

매출채권	4,302,097	4,302,097	4,920,799	4,920,799

단기대여금	115,500	115,500	63,000	63,000

미수금	392,939	392,939	500	500

미수수익	57,179	57,179	70,265	70,265

상각후원가측정금융자산	15,550	15,550	14,479	14,479

보증금	496,615	496,615	479,507	479,507

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	1,000,000	1,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	9,945,663	9,945,663	9,998,042	9,998,042

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,110,395	1,110,395	157,379	157,379

미지급금	1,462,172	1,462,172	1,266,620	1,266,620

미지급비용	80,905	80,905	85,680	85,680

차입금	5,010,140	5,010,140	7,417,250	7,417,250

리스부채	370,848	370,848	626,160	626,160

금융부채 합계	8,034,460	8,034,460	9,553,089	9,553,089

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 없습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,010,140	7,417,250

차감: 현금및현금성자산	789,634	448,770

순차입금	4,220,506	6,968,480

자본총계	20,193,927	20,294,670

총자본차입금비율	20.90%	34.34%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

차입금	76,500

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(765)	(765)	765	765

2) 환율위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 255,064	336,583	USD 29,103	37,526

매출채권및기타채권	USD 1,136,009	1,499,078	USD 2,819,253	3,635,145

외화자산 계	USD 1,391,074	1,835,661	USD 2,848,356	3,672,671

부채

매입채무및기타채무	USD 73,389	96,844	USD 78,413	101,106

외화단기차입금	USD 900,000	1,187,640	USD -	-

외화부채 계	USD 973,389	1,284,484	USD 78,413	101,106

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	55,118	55,118	(55,118)	(55,118)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,065,444	6,574,600

미수금	392,939	500

단기대여금	115,500	63,000

기타채권	553,793	549,772

합 계	6,127,676	7,187,872

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	76,500	-	76,500

고정이자율상품	4,933,640	-	4,933,640

매입채무및기타채무	2,572,567	-	2,572,567

기타유동금융부채	80,905	-	80,905

리스부채	192,804	247,449	440,253

합 계	7,856,416	247,449	8,103,865

② 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	191,250	-	191,250

고정이자율상품	7,226,000	-	7,226,000

매입채무및기타채무	1,423,999	-	1,423,999

기타유동금융부채	85,680	-	85,680

리스부채	345,445	398,133	743,578

합 계	9,272,374	398,133	9,670,507

38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	ICK International Inc

㈜플러스메터리얼즈

관계기업	ICK JAPAN

㈜키코(구: 키오스크코리아㈜)

시큐어플랫폼즈테크놀로지 ㈜

㈜에이엔비코리아

기타 특수관계자	주요 경영진 등

Ant Corporation은 전기 중 특수관계자 범위 판단을 통해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말 및 전기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	ICK International Inc	제품매출	5,885,105	6,872,818

지급수수료	30,188	36,578

㈜플러스메터리얼즈	이자수익	-	4,915

관계기업	시큐어플랫폼즈 테크놀로지㈜	제품매출	29,449	30,558

원재료매입	3,927,988	3,359,983

지급수수료	17,200	14,020

이자수익	-	4,350

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	ICK International Inc	매출채권	1,125,025	2,026,395

단기차입금	1,201,500	-

미지급금	95,795	65,009

미지급비용	586	-

관계기업	시큐어플랫폼즈 테크놀로지㈜	매출채권(주1)	261,073	1,498,355

선급금	52,019	120,575

매입채무	137,956	35,072

미지급금	79,269	213,972

기타 특수관계자	임직원 등	미수금(주2)	92,831	-

단기대여금	115,500	63,000

(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜에 대한 매출채권에 대하여 261,073천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주2) 2024년 3월 29일 제26기 정기주주총회 안건 중 제2호 의안 이사 보수한도 승인의 건 및 제3호 의안 감사 보수한도 승인의 건이 의결정족수 미달로 부결됨에 따라 기 지급된 급여에 대하여 미수금으로 인식 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 차입	자금의 상환	자금의 대여	자금의 회수

종속기업	ICK INTERNATIONAL Inc	-	-	1,201,500	-	-	-

㈜플러스메터리얼즈	-	-	-	-	-	1,000,000

관계기업	시큐어플랫폼즈 테크놀로지㈜	-	-	-	-	130,000	405,000

기타	임직원 등	109,000	56,500	-	200,000	63,000	64,000

합 계	109,000	56,500	1,201,500	200,000	193,000	1,469,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	250,833	356,667

퇴직급여	139,833	59,958

합 계	390,666	416,625

39. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	493,508	-

선급금의 본계정대체	20,000	-

선수금과 매출계정의 대체	9,093	-

리스부채의 유동성대체	104,034	-

보험수리적손익	158,393	-

지분법자본변동	59,869	-

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	-	125,545

장기차입금의 유동성 대체	-	191,250

선급금의 단기금융상품 대체	-	1,000,006

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

단기차입금	7,226,000	(2,278,500)	(13,860)	-	4,933,640

유동성장기부채	191,250	(114,750)	-	-	76,500

리스부채	626,160	(299,672)	44,360	-	370,848

재무활동으로부터의 총부채	8,043,410	(2,692,922)	30,500	-	5,380,988

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

단기차입금	10,655,164	(2,529,164)	-	-	8,126,000

유동성장기부채	114,750	(76,500)	-	191,250	229,500

장기차입금	191,250	-	-	(191,250)	-

리스부채	664,933	(153,251)	35,677	-	547,359

신주인수권부사채	934,230	(1,027,551)	12,900	80,421	-

재무활동으로부터의 총부채	12,560,327	(3,786,466)	48,577	80,421	8,902,859

40. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	-

중소기업자금대출	3,746,000	3,746,000

원화해외온렌딩운전자금대출	306,000	76,500

합 계	4,752,000	3,822,500

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,639,200천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 피고로서 소송사건(소송건수 4건, 소송가액: 14,105,000천원)이 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

41. 상장폐지 사유 발생 및 개선기간 부여 (1) 당사의 2022년 사업연도 및 2023년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2023년 3월 21일과 2024년 3월 21일 형식적 상장폐지 사유가 발행하였습니다. 당사는 2023년 4월 10일 및 2024년 4월 12일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 한국거래소로부터 2022년 사업연도와 2023년 사업연도 감사의견 상장폐지사유를 병합하여 심의·의결할 예정임을 통보받았습니다. 한편, 당사는 2024년 5월 3일 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 한국거래소에 제출하였으며, 2024년 5월 29일 기업심사위원회 개최결과 2024년 8월 31일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 이후, 당사는 2024년 9월 2일 재감사 진행일정 및 진행현황 등 관련서류를 한국거래소에 제출하였으며, 2024년 9월 30일 기업심사위원회 개최결과 2024년 11월 30일 까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. (2) 당사는 전기 중 공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생했습니다. 해당 사유로 인한 상장적격성 실질심사 절차는 감사의견 거절로 인한 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행될 예정입니다.

42. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2023년 3월 21일 이사회결의에 의하여 "셀피 신성장 투자조합 1호"를 제3자배정 대상자로 선정하여 유상증자를 실시하기로 하였습니다. 본 건 유상증자의 최초납입일은 2023년 3월 31일이었으나 동일자의 이사회결의에 의하여 납입일이 2023년 4월 3일로 연기되었으며, 이후 26회의 이사회결의를 통하여 추가연기되어 납입일은 2024년 11월 29일로 연기되었습니다. 한편, 2024년 4월 11일 이사회결의에 의하여 제3자배정 대상자는 "셀피 신성장 투자조합 1호"에서 "원 플러스 투자조합 1호"로 변경되었습니다. (2) 당사의 연결대상 종속기업 주식회사 플러스메터리얼즈는 2024년 9월 6일 해산결의에 의하여 청산절차가 진행 중 입니다. 청산절차 종료시 주식회사 플러스메터리얼즈는 연결대상회사에서 제외될 예정입니다.