셀피글로벌 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	2,895,624	23.2%	2,895,624	23.2%	대표이사

강수향	394,942	3.2%	394,942	3.2%	등기이사

기타	9,181,323	73.6%	9,181,323	73.6%	기타

계	12,471,889	100.00%	12,471,889	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

ICK International Inc	100.0%	신용카드 판매업	미국	2016년 12월 31일

당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인인 ICK International Inc를 설립함에 따라 전기말부터 최초로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한편, 비교표시된 2015년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업의 전분기 개별재무제표입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	653,592	1,124,707

부채	67,797	108,453

순자산	585,796	1,016,254

매출액	-	-

당기순손익	(386,565)	(150,362)

3) 당분기와 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

영업활동 현금흐름	(451,795)	(63,111)

투자활동 현금흐름	-	(148,934)

재무활동 현금흐름	-	1,183,181

현금및현금성자산의 순증감	(451,795)	971,137

기초 현금및현금성자산	971,137	-

기말 현금및현금성자산	519,342	971,137

4) 당분기와 전기 중 연결실체 간 내부거래내역은 존재하지 않으며, 연결재무제표 작성 시 제거된 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

선급금	-	23,981

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	18,516,238	20,456,680

상품 매출	3,019	77,844

기타 매출	525,685	265,350

합 계	19,044,942	20,799,874

(2) 지역에 대한 정보 연결실체는 국내 및 미국 등에서 수익이 발생하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	15,750,554	17,573,409

미국	2,418,454	2,374,052

기타	875,935	852,413

합 계	19,044,943	20,799,874

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A 사	제품매출	2,574,587	3,911,587

B 사	"	2,418,454	2,374,052

C 사	"	1,994,992	2,380,919

D 사	"	3,245,430	2,210,277

E 사	"	2,042,762	1,500,632

합 계	12,276,224	12,377,467

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	2,500,000	2,500,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,503,000	2,503,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월~1년	1년초과	합 계	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	2,474,445	3,365,422	5,839,867	2,378,814	1,136,313	3,515,127

미수금	492	-	492	-	-	-

대여금	496,800	-	496,800	373,000	213,800	586,800

합 계	2,971,737	3,365,422	6,337,159	2,751,814	1,350,113	4,101,927

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 초과	1년 초과

매출채권	54,845	7,042

미수금	90,000	90,000

합 계	144,845	97,042

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	7,042	90,000	97,042	31,563	90,000	121,563

손상차손	67,237	-	67,237	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	(24,521)	-	(24,521)

합 계	74,279	90,000	164,279	7,042	90,000	97,042

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

ICK JAPAN(주1)	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2)	신용카드용칩제조업	12.86%	999,990	934,065	12.86%	999,990	917,343

합 계	1,186,604	934,065	1,186,604	917,343

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	수익	당기순손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	7,102,710	7,287,702	1,074,212	(66,006)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	수익	당기순손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	6,961,920	7,080,906	5,610,872	89,957

(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	당기초	지분법손익	당분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	917,343	16,722	934,065

2) 전분기

구 분	전기초	지분법손익	전분기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	938,854	(79,214)	859,640

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,626,642	3,230,376	192,288	135,528	7,136,554

취득액	-	-	492,723	21,728	10,326	524,777

처분	-	-	-	(1)	(1)	(2)

감가상각비	-	(47,236)	(563,771)	(19,965)	(41,752)	(672,724)

환율변동차이	-	-	-	(8,329)	(446)	(8,775)

기말금액	1,951,720	1,579,406	3,159,328	185,721	103,655	6,979,830

(전분기)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	1,690,624	3,478,524	15,947	195,411	7,332,226

취득액	-	-	495,032	3,894	5,695	504,621

처분	-	-	-	(3,624)	(1)	(3,625)

감가상각비	-	(31,992)	(378,481)	(6,681)	(41,541)	(458,695)

기말금액	1,951,720	1,658,632	3,595,075	9,536	159,564	7,374,527

(2) 담보제공유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 11,772,682천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,122,942	109,716	762,102	1,994,760

취득 및 대체	497,622	-	(148,975)	348,647

감가상각	(268,623)	(42,870)	-	(311,493)

기말금액	1,351,941	66,846	613,127	2,031,914

(전분기)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,414,756	166,876	726,102	2,307,734

정부보조금	-	962	-	962

감가상각	(145,907)	(29,542)	-	(175,449)

기말금액	1,268,849	138,296	726,102	2,133,247

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	2.60%	1,626,000	1,626,000

운전자금대출	KEB하나은행 외	2.66%~2.95%	3,500,000	3,500,000

구매자금대출	기업은행	3.02%	381,790	583,161

합 계	5,507,790	5,709,161

(2) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 1,000,000천원), 일람불수입신용장(한도액 합계: 1,096,300천원, USD: 1,000천불 포함) 약정 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 연결실체의 예금 2,500,000천원(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

11. 사채(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말	인수기관

제9회 무보증사모사채	2013년 11월 18일	2016년 11월 18일	4.33%	1,000,000	1,000,000	현대증권

(2) 연결실체는 2013년 11월 4일 이사회결의에 따라 무보증사모사채를 발행한 바 있으며, 사채의 발행수익률와 표면이자율이 동일한 바, 상환할증금은 발행하지 아니하였습니다. 한편, 동사채와 관련하여 연결실체는 2013기보제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 30,000천원을 인수한 바 있으며, 동 채권은 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12 . 순 확정급여부채

(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,623,109	(1,644,246)	1,978,863

당기비용처리액	383,393	(23,466)	359,927

재측정요소	360,717	7,829	368,546

기여금	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(121,748)	46,638	(75,110)

기말금액	4,245,471	(2,013,245)	2,232,226

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,359,872	(1,693,576)	1,666,296

당기비용처리액	411,385	(35,517)	375,868

재측정요소	(298,043)	6,495	(291,548)

기여금	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(90,139)	210,245	120,106

기말금액	3,383,075	(1,712,354)	1,670,721

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 149,105천원(전분기: 207,363천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 자본금과 기타불입자본(1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 20,000천주 및 500원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	6,235,945	5,183,367	6,235,945	5,183,367

자기주식취득	-	(995,328)	-	-

기말	6,235,945	4,188,039	6,235,945	5,183,367

연결실체는 당분기 중 이사회 결의를 통하여 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 당분기 중 증가한 자기주식 995,328천원(204,271주)은 이와 관련한 것입니다. 1 4. 이익잉여금 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,554,838	16,840,575

분기순이익	150,184	134,230

확정급여제도의 재측정요소	(287,466)	227,407

기말금액	17,417,556	17,202,212

15. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	285,836	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(242,416)	15,890

자본에 직접 반영된 법인세비용	81,080	(64,140)

법인세추납액	(56,769)	17,951

법인세비용	67,731	(30,299)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	217,916	103,931

적용세율에 따른 세부담액(당분기 및 전분기:22.0%)	25,941	11,432

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	40,938	83,910

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(42,290)	-

전기 미인식한 이연법인세 효과	5,873	(133,409)

법인세추납액	(56,769)	17,951

기타	94,038	(10,184)

소 계	41,790	(41,732)

법인세비용	67,731	(30,300)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	81,080	(64,140)

16. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	193,318	193,318

제품의 변동	-	175,391	175,391

상품매출원가	-	1,270	1,270

종업원급여	1,909,385	1,627,942	3,537,327

감가상각비	38,316	634,410	672,726

무형자산상각비	311,493	-	311,493

외주비및용역비	55,906	2,923,907	2,979,813

재료비	-	7,628,436	7,628,436

임차료	85,194	-	85,194

수수료	836,514	32,855	869,369

제세공과	69,075	63,413	132,488

기타	1,373,251	835,180	2,208,431

합 계	4,679,134	14,116,122	18,795,256

(전분기)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(129,362)	(129,362)

제품의 변동	-	64,728	64,728

상품매출원가	-	62,810	62,810

종업원급여	1,769,825	1,658,129	3,427,954

감가상각비	41,705	644,594	686,299

무형자산상각비	261,731	-	261,731

외주비및용역비	50,741	5,934,983	5,985,724

재료비	-	8,063,550	8,063,550

임차료	157,148	-	157,148

수수료	581,365	12,921	594,286

제세공과	66,713	64,440	131,153

기타	1,067,299	884,021	1,951,320

합 계	3,996,527	17,260,814	21,257,341

17. 주당이익

기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(513,035)	150,184	(112,699)	134,230

가중평균유통보통주식수(주)	12,324,208	12,411,383	12,471,889	12,471,889

주당순이익(원)	(42)	12	(9)	11

(주) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	12,386,918	12,471,889	12,471,889	12,471,889

자기주식	(62,710)	(60,506)	-	-

가중평균유통보통주식수	12,324,208	12,411,383	12,471,889	12,471,889

18. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,056,143	-	-	5,056,143

단기금융상품	6,004,672	-	-	6,004,672

매출채권및기타채권	8,841,848	-	-	8,841,848

기타유동금융자산	76,691	-	-	76,691

장기금융상품	20,099	-	-	20,099

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	1,465,464	-	-	1,465,464

금융자산 합계	21,464,917	73,935	-	21,538,852

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	589,026	589,026

유동성차입금	-	-	5,507,790	5,507,790

기타유동금융부채	-	-	511,418	511,418

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	-	-	7,608,234	7,608,234

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,834,127	-	-	1,834,127

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	10,395,839	-	-	10,395,839

기타유동금융자산	115,572	-	-	115,572

장기금융상품	1,032,316	-	-	1,032,316

매도가능금융자산	-	73,935	-	73,935

기타비유동금융자산	1,628,227	-	-	1,628,227

금융자산 합계	23,006,081	73,935	-	23,080,016

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,172,313	1,172,313

유동성차입금	-	-	5,709,161	5,709,161

기타유동금융부채	-	-	484,575	484,575

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	-	-	8,366,049	8,366,049

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	16,782	312,646	66,829	220,511

대손충당금환입(대손상각비)	564	(83,637)	67	(26,344)

외환차익(차손)	(31,943)	(42,664)	75,739	75,005

외화환산이익(손실)	(349,370)	(382,908)	234,401	312,065

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(47,852)	(149,065)	(52,677)	(168,991)

외환차익(차손)	16,766	48,605	11,971	72,404

외화환산이익(손실)	2,783	2,924	(8)	(43)

합 계	(392,270)	(294,099)	336,322	484,607

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	5,056,143	5,056,143	1,834,127	1,834,127

단기금융상품	6,004,672	6,004,672	8,000,000	8,000,000

장기금융상품	20,099	20,099	1,032,316	1,032,316

매출채권	8,204,556	8,204,556	9,737,979	9,737,979

단기대여금	636,800	636,800	586,800	586,800

미수금	492	492	71,060	71,060

미수수익	76,691	76,691	115,572	115,572

보증금	1,465,464	1,465,464	1,628,227	1,628,227

매도가능금융자산	매도가능금융자산	73,935	73,935	73,935	73,935

금융자산 합계	21,538,852	21,538,852	23,080,016	23,080,016

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	254,570	254,570	197,088	197,088

미지급금	334,456	334,456	975,225	975,225

미지급비용	511,418	511,418	484,575	484,575

차입금	5,507,790	5,507,790	5,709,161	5,709,161

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	7,608,234	7,608,234	8,366,049	8,366,049

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	73,935	73,935

합 계	73,935	73,935

19. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	6,507,790	6,709,161

차감:현금및현금성자산	5,056,143	1,834,127

순차입금	1,451,647	4,875,034

자본총계	27,805,063	28,981,567

총자본차입금비율	5.22%	16.82%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	5,507,790

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(55,078)	(55,078)	55,078	55,078

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR, JPY, 천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,972,480	2,162,430	USD 681,610	798,847

EUR 84,835	104,374	-	-

매출채권및기타채권	USD 5,027,463	5,511,607	USD 5,514,583	6,463,091

외화자산 계	USD 6,999,943	7,674,037	USD 6,196,193	7,261,938

EUR 84,835	104,374	-	-

부채

매입채무및기타채무	USD 42,038	46,086	USD 4,943	5,793

-	-	JPY 1,000,000	9,720

외화부채 계	USD 42,038	46,086	USD 4,943	5,793

-	-	JPY 1,000,000	9,720

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	762,795	762,795	(762,795)	(762,795)

EUR	10,437	10,437	(10,437)	(10,437)

연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	5,507,790	-	5,507,790

고정이자율상품	1,000,000	-	1,000,000

매입채무및기타채무	589,026	-	589,026

기타유동금융부채	511,418	-	511,418

금융부채 소계	7,608,234	-	7,608,234

지급이자	변동이자율상품	98,396	-	98,396

고정이자율상품	5,934	-	5,934

지급이자 소계	104,330	-	104,330

합 계	7,712,564	-	7,712,564

20 . 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	ICK JAPAN(주)

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 거래내역

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	113,895	2,305,852

원재료매입	15,791	-

기타매입	410,992	89,330

이자수익	27,228	10,322

2) 채권 및 채무

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권	5,436,529	5,637,472

단기대여금	611,800	446,800

미수수익	-	1,515

선급금	399,031	599,066

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	자금의 대여	자금의 회수

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	165,000	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	639,125	868,625

퇴직급여	121,178	502,372

합 계	760,303	1,370,997

21 . 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	-	1,626,000

선급금의 개발비 대체	497,622	-

관계기업 지분법 자본변동	43,894	-

퇴직급여채무의 보험수리적손익	368,546	227,407

22. 운용리스당분기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 기타 비유동자산 중 67,060천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다(단위:천원).

연도	원화리스

1년 이내	55,895

1년~5년 이내	42,459

23 . 우 발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,314,587천원을 지급보증 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,192,600천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.