셀피글로벌 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 아이씨케이

1. 당사의 개요

주식회사 아이씨케이(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	관 계

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김남주	7,289,060	21.02%	7,289,060	21.36%	최대주주

한정열	29,500	0.09%	29,500	0.09%	이사

자기주식	1,050,589	3.03%	1,050,589	3.08%

기타	26,310,573	75.87%	25,748,073	75.47%	기타

계	34,679,722	100.00%	34,117,222	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음5) 기준서 제1116호 '리스' 의 집행가능기간국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.당사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다.(2) 종속회사 및 관계회사당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	20~40년

기계장치	8년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하거나 수익으로 표시됩니다.(9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

라이선스	5년

(10) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(11) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(14) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다(15) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리 하고 있습니다.(16) 종업원급여1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.2) 본인과 대리인의 구분당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(18) 리스거래 회계처리당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

4. 부문정보당사는 한 국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	6,234,118	7,444,859

기타 매출	130,790	103,138

합 계	6,364,908	7,547,997

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출 부문	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	제품매출 등	1,125,700,667	17.7%	1,047,211,964	13.9%

B사	"	1,087,794,564	17.1%	1,221,031,813	16.2%

C사	"	1,081,513,109	17.0%	1,158,998,041	15.4%

D사	"	588,815,793	9.3%	825,366,130	10.9%

합 계	3,883,824,133	61.0%	4,252,607,948	56.3%

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,768	-

보통예금	6,179,837	5,243,001

합 계	6,183,605	5,243,001

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	5,000,000	5,000,000	차입금관련

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,003,000	5,003,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,551,737	10,839,999

차감: 대손충당금	(8,455,155)	(7,680,646)

매출채권(순액)	3,096,583	3,159,354

미수금	136	368

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	136	368

단기대여금	1,364,282	1,364,282

차감: 대손충당금	(1,285,282)	(1,285,282)

단기대여금(순액)	79,000	79,000

합 계	3,175,719	3,238,722

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	손실충당금
합계

채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

만기 미도래	6.6%	2,731,878	159,204	20,698	179,902

1개월 연체	52.3%	535,591	259,900	20,152	280,052

2개월 연체	60.9%	450,211	259,714	14,620	274,334

3개월 연체	78.0%	284,864	217,916	4,180	222,096

4개월 연체	87.9%	209,202	179,746	4,180	183,926

5개월 연체	92.1%	206,736	185,513	4,950	190,463

6개월 연체	95.6%	115,559	97,982	12,486	110,468

7개월 연체	97.2%	104,720	101,808	-	101,808

8개월 연체	98.9%	78,270	72,340	5,060	77,400

9개월 연체	100.0%	70,677	70,677	-	70,677

연체 9개월 초과	100.0%	6,764,029	818,526	5,945,503	6,764,029

합 계	11,551,737	2,423,326	6,031,829	8,455,155

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	7,680,646	-	1,285,282	8,965,928	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686

손상차손(환입)	774,509	-	-	774,509	-	-	-	-

당기제각액	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,455,155	-	1,285,282	9,740,437	6,607,404	90,000	1,285,282	7,982,686

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	35,418	-	70,571	-

보증금	383,241	6,964	379,624	6,964

합 계	418,659	6,964	450,195	6,964

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,114,509	-	1,114,509	893,013	-	893,013

재공품	442,254	-	442,254	410,255	-	410,255

원재료	3,879,397	(651,065)	3,228,332	4,727,870	(917,837)	3,810,033

부재료	344,647	(46,630)	298,017	398,188	(56,233)	341,955

합 계	5,780,807	(697,695)	5,083,112	6,429,326	(974,070)	5,455,256

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(276,375)	-

합 계	(276,375)	-

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,680,101	1,854,466

차감: 대손충당금	(16,400)	(16,400)

선급비용	163,787	62,191

합 계	1,827,488	1,900,257

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	73,935	73,935

채무상품

회사채	-	-

합 계	73,935	73,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

비상장주식

㈜티머니	0.14%	81,410	73,935	73,935

㈜세븐밸리제이씨	-	600	-	-

합 계	82,010	73,935	73,935

(3) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	(주)세븐밸리제이씨(주1)	-	-	-	-

(주1) 사업모형의 변경으로 상각후원가측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

(4) 당분기와 전분기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	73,935	73,935

취득 및 대체(주1)	-	-

처분	-	-

상각 및 평가	-	-

손상차손환입(손상차손)	-	-

기말금액	73,935	73,935

12. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회사채	(주)세븐밸리제이씨(주1)	22,650	11,015	22,650	11,015

합 계	22,650	11,015	22,650	11,015

(주1) 사업모형의 변경으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,015	11,015

손상차손환입	-	-

기말금액	11,015	11,015

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK JAPAN (주1)	일본	신용카드 판매업	40.00%	186,614	-	40.00%	186,614	-

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2)	한국	신용카드용 칩 제조업	12.86%	999,990	-	12.90%	999,990	-

㈜에이엔비코리아 (주2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	4.76%	1,500,000	1,480,955	4.76%	1,500,000	1,494,026

합 계	2,686,604	1,480,955	2,686,604	1,494,026

(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ 및 ㈜에이엔비코리아의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	6,363,783	7,936,000	(1,572,217)	704,525	39,077	39,077

㈜에이엔비코리아	5,215,432	3,495,341	1,720,090	-	(274,507)	(274,507)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	6,386,386	7,997,680	(1,611,294)	5,568,166	1,015,245	1,018,679

㈜에이엔비코리아	5,350,645	3,356,048	1,994,597	310,123	(470,398)	(470,881)

(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	당기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	-	-	-	-	-

㈜에이엔비코리아	1,494,026	-	(13,072)	-	1,480,954

합 계	1,494,026	-	(13,072)	-	1,480,954

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	당기말

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	-	-	-	-	-

㈜에이엔비코리아	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	5,026	(300,612)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜	131,011	(305,638)

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

ICK International Inc (주1)	미국	신용카드 판매업	100.00%	3,431,249	465,961	100.00%	3,431,249	603,847

(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불의 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다. (2) 종속기업의 당분기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International Inc	1,274,029	808,068	465,961	101,462	(160,339)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

ICK International Inc	1,693,669	1,089,822	603,847	1,430,501	(471,238)

(3) 종속기업의 당기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	당기말

ICK International Inc	603,847	(160,339)	22,453	465,961

2) 전기

(단위:천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전기말

ICK International Inc	1,104,938	(471,238)	(29,854)	603,847

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	4,189,607	16,483,506	168,021	2,846,843	25,648,097

감가상각누계액	-	(1,363,350)	(15,390,037)	(88,452)	(2,363,782)	(19,205,621)

장부금액	1,960,120	2,826,257	1,093,469	79,569	483,061	6,442,476

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가	1,960,120	4,189,607	16,258,506	168,020	2,837,218	25,413,471

감가상각누계액	-	(1,336,736)	(15,286,648)	(81,927)	(2,346,511)	(19,051,822)

장부금액	1,960,120	2,852,871	971,858	86,093	490,707	6,361,649

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	2,852,871	971,858	86,903	490,707	6,361,649

취득액	-	9,625	9,625

처분	-	225,000	225,000

감가상각비	-	(26,615)	(103,389)	(6,524)	(17,271)	(153,798)

대체(주1)	-

기말금액	1,960,120	2,826,256	1,093,469	79,569	483,061	6,442,476

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	1,951,720	2,872,240	1,508,961	69,539	192,010	6,594,470

취득액	-	-	-	44,596	363,110	407,706

처분	-	-	(32,349)	-	-	(32,349)

감가상각비	-	(108,102)	(504,754)	(28,042)	(64,413)	(705,311)

대체(주1)	8,400	88,733	-	-	-	97,133

기말금액	1,960,120	2,852,871	971,858	86,093	490,707	6,361,649

(주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 선급금 및 회원권(무형자산)에서 계정대체하였습니다. (3) 담보제공 유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 20참조).

(4) 보험가입자산 당 분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,738,684천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다. 16. 리스계약(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소액	감가상각비	기말장부가액

건물	237,862	-	-	-	206,837

차량운반구	8,309	-	-	-	5,314

소 계	246,171	-	-	-	212,151

2) 전기말

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	기초가액	증가액	감소액	감가상각비	기말장부가액

건물	12,174	386,336	22,014	138,635	237,861

차량운반구	31,762	30	287	23,195	8,310

소 계	43,936	386,366	22,301	161,830	246,171

(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산상각비	34,020	161,830

이자비용	2,234	12,866

단기리스비용	-	5,090

소액리스비용	1,835	4,230

합 계	38,089	184,016

(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	합 계

리스부채	119,759	78,217	197,976

(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	해지	이자비용	지 급	당기말

리스부채	228,897	-	-	2,234	(33,155)	197,976

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	해지	이자비용	지 급	당기말

리스부채	50,633	334,254	(15,524)	12,866	(153,333)	228,897

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	379,618	536,000	3,112,315

감가상각누계액	(1,725,270)	(373,385)	-	(2,098,655)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	6,233	536,000	542,233

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,196,697	379,618	536,000	3,112,315

감가상각누계액	(1,725,270)	(372,959)	-	(2,098,229)

손상차손누계액	(471,427)	-	-	(471,427)

장부금액	-	6,659	536,000	542,659

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	6,658	536,000	542,658

상각비	-	(425)	-	(425)

대체(주1)	-	-	-

기말금액	-	6,233	536,000	542,233

2) 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	8,358	613,127	621,485

상각비	-	(1,700)	-	(1,700)

대체(주1)	-	-	(77,127)	(77,127)

기말금액	-	6,658	536,000	542,658

(주1) 토지 및 건물을 소유하는 권리에 해당하는 금액에 대해 유형자산으로 계정대체하였습니다.18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	448,262	439,408

미지급금	955,619	729,281

합계	1,403,881	1,168,689

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	기업구매자금대출	2.82%	511,954	466,268

기업은행	중소기업자금대출	1.56%	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2.03%	1,626,000	1,626,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	3.98%	500,000	500,000

대구은행	여신-기업운전자금대출-일반자금	2.56%	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	기업운전기타운전자금대출	2.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	7,637,954	7,592,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	차입종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2.48	2022.10.15	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2.64	2022.10.15	1,500,000	1,500,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2022년	3,000,000

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회무기명식무보증사모전환사채	2019.11.12	2022.11.12	0.00	3,300,000	3,300,000

가산: 상환할증금	108,806	124,212

차감 : 전환권조정	-	-

차감: 유동성대체	(2,508,806)	(3,412,212)

차감잔액	-	-

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제10회무기명식무보증사모전환사채

발행대상자	신한금융투자 외 3

액면금액	8,000,000천원

발행가액	8,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 3.00%

이자지급기일	-

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 4,329,004주(액면가액 200원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(주2)	1,848원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함.

매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2020년 11월 12일)부터 1년 11개월(2021년 10월 12일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 전기 중 전환가격 조정에 따라 4,329,004주 에서 5,000,000주로 조정되었습니다.
(주2) 전기 중 시가변동에 따라 전환가격이 1,848원에서 1,600원 으로 조정되었습니다.

3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제10회 전환사채	5,000,000	3,500,000	1,500,000	1,600	2020.11.12~2022.10.12

4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

5) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 6) 전기 중 조기상환청구권(Put Option)의 기대만기에 대한 추정이 변경되었으며, 해당 추정의 변경에 따른 재무적 효과는 전진적으로 재무제표에 반영하였습니다. 7) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

(단위:천원)

구 분	파생상품자산

당기	전기

기초금액	2,174,376	-

전환권대가	-	77,834

파생상품평가이익	-	2,096,542

기말금액	2,174,376	2,174,376

20. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	4,786,376	7,200,000	운전자금대출	1,500,000	기업은행

중소기업자금대출	1,626,000	기업은행

구매자금대출	511,954	기업은행

단기금융상품	1,500,000	1,800,000	운전자금대출	2,000,000	KEB하나은행

1,000,000	1,200,000	운전자금대출	1,500,000	대구은행

2,500,000	2,750,000	운전자금대출	500,000	기업은행

시설자금대출	3,000,000	기업은행

보증금	6,834	-	차량할부금융	7,223	우리금융캐피탈(주)

합계	9,793,210	12,950,000	10,645,177

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	2,072,693	-	-	-

21. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	668,821	702,599

22. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	64,950	11,579

예수금	88	19,854

부가세예수금	133,225	180,712

합 계	198,263	212,145

2 3. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,517,619	4,456,052

사외적립자산의 공정가치	(2,351,418)	(2,438,526)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,166,201	2,017,526

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,456,051	(2,438,526)	2,017,525

당기비용처리액	164,590	(6,371)	158,219

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(103,022)	93,479	(9,543)

기말금액	4,517,619	(2,351,418)	2,166,201

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,171,276	(2,382,391)	1,788,885

당기비용처리액	682,822	(60,967)	621,855

재측정요소	(289,754)	30,463	(259,291)

기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(108,292)	74,369	(33,923)

기말금액	4,456,052	(2,438,526)	2,017,526

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 104,146천원(전기 389,179천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	34,679,722	6,935,944	34,117,222	6,823,444

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,285,084	10,298,680

자기주식(주1)	(1,991,040)	(1,991,040)

합 계	9,294,044	8,307,640

(주1) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.(3) 당기와 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초	6,823,444	8,307,639	6,235,944	3,192,327

전환사채의 전환	112,500	986,404	587,500	5,115,312

기말	6,935,944	9,294,044	6,823,444	8,307,639

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(40,493)	(40,493)

지분법자본변동	(5,654)	(28,107)

전환권대가	343,258	471,980

주식매수선택권	109,273	83,392

합 계	406,384	486,772

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	486,772	1,044,736

지분법자본변동	22,453	(29,854)

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

파생상품의 인식으로 인한 전환권대가의 인식	-	60,711

주식기준보상의 발생	25,881	83,393

전환사채 전환으로 인한 전환권대가의 감소	(128,722)	(672,214)

기말	406,384	486,772

26. 주식매수선택권(1) 당분기말 종료일 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

부여일	2020.03.16

부여수량	935,390

잔여수량	935,390

부여방법	선택형 주식기준보상거래

행사가격	1,538

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(2) 당분기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	내용

기초수량	-

부여수량	935,390

취소 또는 소멸수량	-

기말수량	935,390

기말 현재 행사가능수량	-

행사가격	1,538

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

부여일 현재 공정가치	224

부여일 현재 주가	1,295

행사가격	1,538

기대주가변동성(주1)	24.35%

기대존속기간	5년

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.23%

(주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의평균으로 산출되었습니다.(4) 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 25,880천원입니다.

27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,572	140,572

미처분이익잉여금	96,887	1,147,122

합 계	237,459	1,287,694

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,287,694	4,343,891

당기순이익(손실)	(1,050,235)	(3,258,438)

지분법이익잉여금변동	-	(6)

확정급여제도의 재측정요소	-	202,247

기말금액	237,459	1,287,694

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(1,594,864)	(1,797,111)

당기변동	-	259,291

법인세효과	-	(57,044)

기말금액	(1,594,864)	(1,594,864)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 범주별 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요수익의 구분

제품매출	6,234,118	7,444,859

기타매출	130,790	103,138

합 계	6,364,908	7,547,997

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,364,908	7,547,997

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	6,364,908	7,547,997

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	3,096,582	3,159,353

계약부채	64,950	11,579

29. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,422,317	6,614,975

기초제품재고액	893,013	370,343

당기제품제조원가	5,664,684	6,973,153

계	6,557,697	7,343,496

타계정대체	(20,871)	-

기말제품재고액	(1,114,510)	(728,522)

기타매출원가	20,871	-

합 계	5,443,187	6,614,974

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	3,437	6,159

광고선전비	40	-

판매수수료	-	2,071

급여	374,452	421,840

퇴직급여	54,072	53,111

복리후생비	46,956	44,373

여비교통비	5,551	10,898

통신비	7,952	7,733

세금과공과	65,665	24,852

임차료	-	17,740

감가상각비	54,226	35,924

무형자산상각비	425	425

경상개발비	100,613	33,769

대손상각비	774,509	-

보험료	13,225	12,505

접대비	82,969	114,947

차량유지비	25,172	25,223

소모품비	6,873	11,388

지급수수료	274,921	542,079

도서인쇄비	591	359

수선비	444	100

교육훈련비	-	-

관리용역비	5,309	18,612

합 계	1,897,402	1,384,108

30. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(32,000)	(32,000)

제품의 변동	-	(221,497)	(221,497)

종업원급여	428,524	783,959	1,212,483

감가상각비	54,226	133,593	187,819

무형자산상각비	425	-	425

외주비및용역비	5,309	1,341,424	1,346,733

재료비	-	3,079,674	3,079,674

임차료	-	1,050	1,050

수수료	274,921	17,497	292,418

제세공과	65,665	32,044	97,709

기타	1,068,332	307,443	1,375,775

합 계	1,897,402	5,443,187	7,340,589

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품의 변동	-	(351,172)	(351,172)

제품의 변동	-	(358,179)	(358,179)

종업원급여	474,952	794,303	1,269,255

감가상각비	35,924	168,115	204,039

무형자산상각비	425	-	425

외주비및용역비	18,612	2,065,763	2,084,375

재료비	-	3,926,421	3,926,421

임차료	17,740	-	17,740

수수료	542,079	12,700	554,779

제세공과	24,852	29,684	54,536

기타	269,524	327,339	596,863

합 계	1,384,108	6,614,974	7,999,082

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	10,448	29,892

외화환산이익	61,990	43,509

수입임대료	-	-

유형자산처분이익	-	-

잡이익	38,632	133,319

합 계	111,070	206,720

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	11,418	7,726

외화환산손실	2,023	946

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	38,645	25,335

합 계	52,086	34,007

32. 금융수익 및 금융비용 당사의 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	39,837	43,625

현금및현금성자산	2,414	2,755

단기금융상품	18,359	29,888

매출채권및기타채권	15,447	379

비유동금융자산	3,617	10,603

외환차익	15,501	12,474

외화환산이익	102,031	39,722

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	-

파생상품평가이익	-	-

리스해지이익	-	-

금융수익 합계	157,369	95,821

이자비용	81,191	248,071

장단기차입금	60,487	79,320

전환사채	18,470	166,866

리스부채	2,234	1,885

외환차손	-	1,114

외화환산손실	-	-

금융비용 합계	81,191	249,185

순금융수익(비용)	76,178	(153,364)

33. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세	-	-

기간손익에 대한 당기법인세	-	-

전기이전분 당기 인식 조정사항	-	-

이연법인세	-	283,507

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	283,507

자본에 직접 반영된 법인세비용	36,306	115,431

법인세비용	36,306	398,938

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

보험수리적손익	-	57,044

전환권대가	36,306	172,475

자본에 직접 반영된 법인세부담액	36,306	115,431

(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,013,929)	(2,859,500)

적용세율에 따른 법인세비용	(245,064)	(651,090)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	9,259	83,259

이월결손금 당기 공제로 인한 효과	-

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과	272,111	803,199

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과	-	-

기타	-	163,570

법인세비용	36,306	398,938

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-3.6%	-14,0%

34. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,050,235)	(367,156)

가중평균유통보통주식수(주)	33,157.642	30,129.407

주당순이익(원)	(31.7)	(12.2)

(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	34,117.222	31,179.722

자기주식	(1,050.315)	(1,050.315)

전환사채의 전환(주1)	90.735	-

가중평균유통보통주식수	33,157.642	30,129.407

(주1) 기중 전환사채의 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,183,605	6,183,605

단기금융상품	6,521,416	-	-	-	6,521,416

매출채권및기타채권	3,175,719	-	-	-	3,175,719

기타유동금융자산	418,659	-	-	-	418,659

파생금융자산	-	2,174,376	-	-	2,174,376

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	11,015	-	-	-	11,015

기타비유동금융자산	6,964	-	-	-	6,964

금융자산 합계	16,320,378	2,174,376	73,935	-	18,568,689

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,403,881	1,403,881

차입금 및 사채	-	-	-	13,146,760	13,146,760

기타유동금융부채	-	-	-	668,821	668,821

리스부채	-	-	-	197,976	197,976

금융부채 합계	-	-	-	15,417,438	15,417,438

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,243,001	-	-	-	5,243,001

단기금융상품	7,421,321	-	-	-	7,421,321

매출채권및기타채권	3,238,722	-	-	-	3,238,722

기타유동금융자산	450,195	-	-	-	450,195

파생금융자산	-	2,174,376	-	-	2,174,376

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	73,935	-	73,935

상각후원가측정 금융자산	11,015	-	-	-	11,015

기타비유동금융자산	6,964	-	-	-	6,964

금융자산 합계	16,374,218	2,174,376	73,935	-	18,622,529

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,168,689	1,168,689

차입금 및 사채	-	-	-	14,016,480	14,016,480

기타유동금융부채	-	-	-	702,599	702,599

리스부채	-	-	-	228,897	228,897

금융부채 합계	-	-	-	16,116,665	16,116,665

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로측정하는금융자산

이자수익	39,837	43,625

대손상각비	(774,509)	-

외환차익(차손)	22,559	17,812

외화환산이익(손실)	164,004	82,336

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(81,191)	(248,071)

외환차익(차손)	(8,029)	15,714

외화환산이익(손실)	(2,006)	(52)

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	6,183,605	6,183,605	5,243,001	5,243,001

단기금융상품	6,521,416	6,521,416	7,421,321	7,421,321

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권	3,096,583	3,096,583	3,159,354	3,159,354

단기대여금	79,000	79,000	79,000	79,000

미수금	136	136	368	368

미수수익	35,418	35,418	70,571	70,571

상각후원가측정 금융자산	11,015	11,015	11,015	11,015

보증금	390,206	390,206	386,588	386,588

공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	2,174,376	2,174,376	2,174,376	2,174,376

금융자산 합계	18,494,755	18,494,755	18,548,594	18,548,594

2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	448,262	448,262	439,408	439,408

미지급금	955,619	955,619	729,281	729,281

미지급비용	668,821	668,821	702,599	702,599

차입금및사채	13,146,760	13,146,760	14,016,480	14,016,480

리스부채	197,976	197,976	228,897	228,897

금융부채 합계	15,417,438	15,417,438	16,116,665	16,116,665

(4) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	2,174,376	2,174,376

합 계	-	-	2,174,376	2,174,376

② 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

파생상품자산	2,174,376	3	이항모형	무위험이자율 : 0.87%할인율 : 15.01%변동성 : 56.10%

③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	당기손익	증가	전기말

파생상품자산	-	2,096,542	77,834	2,174,376

합 계	73,935	2,096,542	77,834	2,248,311

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	13,146,760	14,016,480

차감: 현금및현금성자산	6,183,605	5,243,001

순차입금	6,963,155	8,773,479

자본총계	16,873,831	16,905,550

총자본차입금비율	41.27%	51.90%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

차입금	4,011,954

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(40,120)	(40,120)	40,120	40,120

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,AUD,EUR,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,800,040	1,969,948	USD 1,818,289	2,188,299

AUD 1,276,959	1,068,275	AUD 1,275,614	1,033,635

매출채권및기타채권	USD 1,810,890	2,052,644	USD 1,528,556	1,663,069

외화자산 계	USD 3,610,931	4,022,592	USD 3,346,845	3,851,368

AUD 1,276,959	1,068,275	AUD 1,275,614	1,033,635

부채

매입채무및기타채무	USD 65,833	74,621	USD 116,958	127,250

외화부채 계	USD 65,833	74,621	USD 116,958	127,250

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	394,797	394,797	(394,797)	(394,797)

AUD	106,828	106,828	(106,828)	(106,828)

합 계	501,625	501,625	(501,625)	(501,625)

당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,551,737	10,839,999

미수금	136	368

단기대여금	1,364,282	1,364,282

기타채권	425,623	457,159

합 계	13,341,778	12,661,808

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	4,011,954	4,011,954

고정이자율상품	3,134,806	3,000,000	6,134,806

매입채무및기타채무	1,403,881	-	1,403,881

기타유동금융부채	668,821	-	668,821

리스부채	119,759	78,217	197,976

합 계	9,339,221	3,078,217	12,417,438

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	변동이자율상품	3,966,268	-	3,966,268

고정이자율상품	7,050,212	3,000,000	10,050,212

매입채무및기타채무	1,168,689	-	1,168,689

기타유동금융부채	702,599	-	702,599

리스부채	121,285	107,612	228,897

합 계	12,887,768	3,000,000	15,887,768

37 . 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사가 지배력을 행사하는 회사	ICK International Inc

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	ICK JAPAN

시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)

(주)에이엔비코리아

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	ICK International Inc	제품매출	27,097	4,808

지급수수료	27,058	164,213

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	제품매출	18,816	15,856

원재료매입	577,899	1,398,063

지급수수료	4,673	162,726

이자수익	14,544	10,507

2) 채권채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	ICK International Inc	매출채권	794,725	1,064,690

미지급금	46,516	18,564

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	매출채권(주1)	6,013,602	6,013,602

단기대여금(주1)	1,285,282	1,285,282

미수수익	12,792	22,398

선급금	-	214,386

매입채무	-	-

미지급금	42,022	79,936

(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 6,013,602천원 및 1,285,282천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

자금의 대여	자금의 회수	현금출자(주1)	자금의 대여	자금의 회수

관계기업	시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)	525,000	525,000	-	275,000	275,000

㈜에이엔비코리아	-	-	-	-	-

기타	임직원 등	-	-	-	-	-

합 계	525,000	525,000	-	275,000	275,000

(주1) 당사는 전기에 ㈜에이엔비코리아의 보통주 150,000주를 1,500,000천원에 유상증자 참여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	64,625	61,200

퇴직급여

퇴직급지급액

합 계	64,625	61,200

38 . 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소	(202,247)

유형자산 취득대금 미지급액	-

임차보증금의 유동성대체	488,273

전환사채의 전환	(933,876)	(4,841,000)

지분법자본변동	22,453	(29,854)

지분법이익잉여금변동	-	(6)

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

유동성차입금	7,592,268	45,685	-	-	7,637,953

장기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	228,897	(30,741)	(180)	-	197,976

전환사채	3,424,212	-	18,470	(933,877)	2,508,805

재무활동으로부터의총부채	14,245,377	14,944	18,290	(933,877)	13,344,734

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자변동	기타

유동성차입금	7,771,937	(179,668)	-	-	7,592,269

장기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	50,633	(153,333)	12,866	318,731	228,897

전환사채	6,598,605	-	1,666,607	(4,841,001)	3,424,211

재무활동으로부터의총부채	17,421,175	(333,001)	1,679,473	(4,522,270)	14,245,377

3 9. 우 발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	약정한도액	사용액

기업은행	기업구매자금대출	700,000	511,954

기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	5,126,000	5,126,000

KEB하나은행	기업운전기타운전자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	9,326,000	9,137,954

(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,285,400천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련하여 공정거래위원회로부터 조사를 받고 있으나, 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.