셀피글로벌 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제23기	매출채권	11,264,670	(6,607,404)	58.7%

단기대여금	1,320,282	(1,285,282)	97.3%

미수금	193,251	(90,000)	46.6%

계	12,778,203	(7,982,686)	62.5%

제22기	매출채권	10,901,049	(6,607,404)	60.6%

단기대여금	1,320,282	(1,285,282)	97.3%

미수금	90,239	(90,000)	99.7%

계	12,311,570	(7,982,686)	64.8%

제21기	매출채권	10,068,144	(6,286,141)	62.4%

단기대여금	1,528,282	(1,313,282)	85.9%

미수금	101,900	(90,000)	88.3%

계	11,698,326	(7,689,423)	65.7%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	7,982,686	7,689,423	6,995,918

2. 순대손처리액 (①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(28,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	321,263	693,505

4. 기말대손충당금 잔액 합계	7,982,686	7,982,686	7,689,423

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 장래의 대손예상액을 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. - 대손충당금 설정기준

구 분	6개월 미만	6개월~12개월 미만	12개월 이상

집합평가(금융사)	-	-	-

집합평가(비금융사)	-	-	100.0%

개별평가	-	-	84.5%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~12개월	1년 초과	계

금액	일 반	4,441,354	467,157	325,116	5,233,627

특수관계인	50,663	51,128	5,929,252	6,031,043

계	4,492,016	518,285	6,254,369	11,264,670

구성 비율	39.9%	4.6%	55.5%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계 정 과 목	제23기	제22기	제21기

회사전체	제 품	728,521	370,343	4,551

상 품	-	-	-

원 재 료	4,498,559	5,091,654	5,112,122

미 착 품	-	-	-

부 재 료	382,284	325,690	230,422

저 장 품	-	-	-

재 공 품	584,106	232,934	26,125

합 계	6,193,469	6,020,621	5,373,220

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.0%	16.8%	21.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.2회	4.1회	4.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2020년 3월말 재무제표를 작성함에 있어서 2020.03.31.(2020년 3월말 기준) 사내 보관재고는 영업본부장, 생산 및 경영본부장 입회 하에 재고조사를 실시하였으며, 사외 보관재고인 제3자 보관재고는 제품 보관확인증 및 타처보관재고자산조회서를 징구하여 실시하였습니다. 자산의 해당내역을 기록하여 실사내역과 차이를 비교한 바, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일의 재고자산과 일치합니다. 다. 공정가치 평가 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이씨케이	회사채	사모	2013년 11월 18일	1,000,000	4.332%	-	2016년 11월 18일	상환	현대증권주1)

아이씨케이	회사채	사모	2019년 11월 12일	8,000,000	-	-	2022년 11월 12일	-	신한금융투자외주2)

합 계	-	-	-	9,000,000	-	-	-	-	-

주1) 회사채는 만기상환되었습니다.주2) 무기명식 무보증 사모 전환사채로서 표면이자율은 연 0.0%, 만기보장수익률은 연 복리 3.0% 입니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음