디지털대성 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기2분기	매출채권	2,114,970	256,863	12.14

미수금	650,131	152,620	23.48

장기미수금	64,008	640	1.00

단기대여금	925,715	751,539	81.18

선급금	5,262,975	412,720	7.84

합 계	9,017,799	1,574,382	17.46

17기	매출채권	3,429,107	286,915	8.37

미수금	454,937	152,319	33.48

장기미수금	61,310	613	1.00

단기대여금	936,223	751,539	80.27

선급금	3,962,510	412,720	10.42

합 계	8,844,087	1,604,106	18.14

제16기	매출채권	3,190,639	289,099	9.06

미수금	702,984	98,076	13.95

장기미수금	73,900	739	1.00

단기대여금	1,735,923	1,023,367	58.95

선급금	4,419,555	412,720	9.34

합 계	10,123,001	1,824,001	18.02

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 18기 2분기	제 17기	제 16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,604,106	1,824,001	910,189

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	271,187	-854,908

① 대손처리액(상각채권액)	-	20,834	116,751

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	250,353	-971,659

3. 대손상각비 계상(환입)액	-29,724	51,292	58,904

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,574,382	1,604,106	1,824,001

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

기간	대손충당율

3개월미만	1%

6개월미만	20%

12개월이하	30%

1년초과	개별분석

(거래없는 채권)	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구 분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	1,416,360	297,421	169,690	231,499	2,114,970

계	1,416,360	297,421	169,690	231,499	2,114,970

구성비율	66.97	14.06	8.02	10.95	100

다.재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 2분기	제17기	제16기	비고

교육 프랜차이즈 부문	제품	744,944	900,341	1,049,273

상품	30,265	12,332	-

재공품	41,246	80,914	-

소 계	816,455	993,587	1,049,273

교육정보 서비스 부문	제품	-	21,470	21,092

소 계	-	21,470	21,092

합 계	제품	744,944	921,811	1,070,365

상품	30,265	12,332	-

재공품	41,246	80,914	-

합 계	816,455	1,015,057	1,070,365

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.84%	1.07%	1.16%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.9회	15.6회	7.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 대차대조표일을 기준으로 2016년 12월 31일 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 확인하며, 출고는 출하지시서, 거래명서세, 반출증 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	49,634	49,634	60,964	60,964

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,144,622	7,144,622	9,604,804	9,604,804

단기금융상품	2,488,746	2,488,746	3,491,818	3,491,818

매출채권	1,858,107	1,858,107	3,142,192	3,142,192

미수금	497,511	497,511	302,618	302,618

미수수익	94,386	94,386	87,161	87,161

만기보유금융자산	9,021,861	9,021,861	6,451,048	6,451,048

단기대여금	174,175	174,175	184,684	184,684

장기만기보유금융자산	8,777,169	8,777,169	7,567,771	7,567,771

장기금융상품	11,636	11,636	8,064	8,064

장기미수금	63,368	63,368	60,697	60,697

보증금	10,306,083	10,306,083	10,229,518	10,229,518

소 계	40,437,664	40,437,664	41,130,375	41,130,375

금융자산 합계	40,487,298	40,487,298	41,191,339	41,191,339

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,316,318	3,316,318	4,387,036	4,387,036

미지급금	4,854,068	4,854,068	2,962,038	2,962,038

예수금	205,543	205,543	329,349	329,349

예수보증금	76,000	76,000	89,000	89,000

미지급비용	493,283	493,283	1,069,761	1,069,761

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	4,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

장기임대보증금	52,000	52,000	58,000	58,000

장기미지급금	60,989	60,989	54,591	54,591

장기예수보증금	2,545,000	2,545,000	2,514,000	2,514,000

금융부채 합계	15,643,201	15,643,201	18,503,775	18,503,775

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (당) 기 반기

매도가능금융자산	49,634	-	-	49,634

제 17 (전) 기

매도가능금융자산	60,964	-	-	60,964

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-