디지털대성 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제16기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 디지털대성과 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 11,076,112천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

디지털대성(자기주식)	3,101,211	14.0%

대성출판㈜	2,476,055	11.2%

강남대성학원㈜	2,172,217	9.8%

대성교육출판㈜ 송파대성학원	876,659	4.0%

기타	13,526,081	61.0%

합계	22,152,223	100.0%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	업종	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜한우리열린교육	702,100	교육출판	12월	53.81%	50.66%

2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	3,790,118

비유동자산	13,331,202

자산총계	17,121,320

유동부채	13,278,077

비유동부채	6,710,640

부채총계	19,988,717

자본총계	(2,867,397)

부채와자본총계	17,121,320

② 당분기의 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	7,530,473

매출원가	3,698,687

매출총이익	3,831,786

영업이익(손실)	(270,543)

당기순이익(손실)	(327,511)

포괄손익	(327,511)

③ 상기 요약재무정보는 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.3) 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된 배당금

㈜한우리열린교육	(239,477)	1,061,778	-

4) 연결범위의 변동전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같으며, 당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. (단위: 천원)

기업명	변동내용	사유

㈜한우리열린교육	연결범위 포함	지분 취득

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1. 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금시재액	20,183	6,810	-

보통예금	2,065,559	2,823,951	국민은행 외

RP	4,436,822	2,131,856	유안타증권 외

계	6,522,564	4,962,617

5. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금(*)	1,612,400	1,612,400	우리은행 외

CP	-	47,143	유안타증권 외

만기보유금융자산	8,962,255	7,887,782	회사채

매도가능금융자산	65,280	-	웅진홀딩스

계	10,639,935	9,547,325

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 312,400천원이 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(1) 만기보유금융자산- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

아시아나항공74-1	498,600	497,275	497,360	497,360

아주캐피탈212-4	510,831	500,000	501,015	501,015

색동이14차유 1-8	300,909	300,000	300,080	300,080

서울신문7	499,510	492,903	495,056	495,056

한진68	1,200,010	1,194,396	1,196,401	1,196,401

칼제16차유동화1-4	501,250	500,000	500,405	500,405

동아일보24	505,450	500,000	502,041	502,041

외환에프앤아이166	501,374	500,000	500,343	500,343

한진69-1	698,324	692,393	695,449	695,449

한미약품81	617,790	584,230	601,514	601,514

칼제십이차유동화1-8	208,361	205,740	206,042	206,042

외환에프앤아이166	497,727	492,563	494,237	494,237

칼제칠차유동화전문1-50	999,617	973,805	986,454	986,454

서울신문7	371,026	365,673	368,710	368,710

두산캐피탈11차1-6	119,741	119,275	119,527	119,527

한국캐피탈316	998,920	996,720	997,621	997,621

합 계	9,029,440	8,914,973	8,962,255	8,962,255

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

아시아나항공74-1	498,600	497,275	497,516	497,516

아주캐피탈212-4	510,831	500,000	502,288	502,288

색동이14차유 1-8	300,909	300,000	300,213	300,213

한진68	1,200,010	1,194,396	1,197,195	1,197,195

칼제십이차유동화1-4	501,250	500,000	500,583	500,583

외환에프앤아이166	1,000,009	996,422	997,904	997,904

외환에프앤아이166	501,374	500,000	500,604	500,604

칼제십이차유동화1-7	334,027	330,937	331,360	331,360

칼제십이차유동화1-8	208,361	205,740	206,762	206,762

칼제십이차유동화1-7	250,107	248,128	248,453	248,453

외환에프앤아이166	497,727	492,563	495,407	495,407

칼제칠차유동화전문1-50	999,617	973,805	991,678	991,678

두산캐피탈11차1-6	119,741	119,275	119,618	119,618

한국캐피탈316	998,920	996,720	998,201	998,201

합 계	7,921,483	7,855,261	7,887,782	7,887,782

(2) 매도가능금융자산- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	주식수	취득원가	평가손익	장부가액

웅진홀딩스	21,580주	74,020	(8,740)	65,280

합 계	21,580주	74,020	(8,740)	65,280

6. 장단기매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,925,259	-	3,190,639	-

대손충당금	(284,275)	-	(289,099)	-

미수금	678,988	-	702,984	-

대손충당금	(98,056)	-	(98,076)	-

미수수익	59,643	-	87,108	-

단기대여금	1,632,934	-	1,735,923	-

대손충당금	(1,023,367)	-	(1,023,367)	-

장기대여금	-	30,148	-	33,237

장기미수금	-	75,526	-	73,900

대손충당금	-	(755)	-	(739)

임차보증금	-	8,839,525	-	8,795,871

기타보증금	-	819,419	-	821,113

합 계	3,891,126	9,763,863	4,306,112	9,723,382

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기미수금	계

기초금액	(289,099)	(98,076)	(1,023,367)	(739)	(1,411,281)

제각	-	-	-	-	-

대손충당금환입(설정)	4,824	20	-	(16)	4,828

기말금액	(284,275)	(98,056)	(1,023,367)	(755)	(1,406,453)

-전기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기미수금	계

기초금액	(425,602)	(15,996)	(49,135)	(6,736)	(497,469)

제각	109,441	7,310	-	-	116,751

인수	(5,640)	(6,020)	(951,932)	-	(963,592)

대손충당금환입(설정)	32,702	(83,370)	(22,300)	5,997	(66,971)

기말금액	(289,099)	(98,076)	(1,023,367)	(739)	(1,411,281)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	1,921,756	2,502,348

3개월 ~ 6개월	451,426	122,995

6개월 ~ 12개월	120,721	90,772

12개월 초과	431,356	474,524

합 계	2,925,259	3,190,639

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,309,564	1,391,564

제품평가충당금	(276,449)	(321,199)

상품	13,032	-

합 계	1,046,147	1,070,365

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품평가손실(환입)	(44,749)	(147,608)

8. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,431,739	4,419,555

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	451,275	500,352

합 계	4,470,294	4,507,187

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(412,720)	(412,720)

대손상각	-	-

대손충당금환입	-	-

기말금액	(412,720)	(412,720)

9. 장기금융자산당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기성예금	7,706	8,452	현대해상화재보험 외

당좌개설보증금	2,500	2,500	국민은행

장기만기보유금융자산	4,208,107	5,882,557	회사채

합 계	4,218,313	5,893,509

당분기말 및 전기말 현재 장기만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

칼제16차유동화1-6	501,600	500,000	500,778	500,778

아주캐피탈266-2	718,635	698,090	708,386	708,386

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	702,497	702,497

LG실트론41	496,934	494,658	496,433	496,433

한진71-1	500,897	500,000	500,632	500,632

한진71-1	299,657	298,895	299,443	299,443

색동이16차유 1-9	1,000,001	991,474	999,938	999,938

합 계	4,221,670	4,183,117	4,208,107	4,208,107

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

서울신문7	499,510	492,903	495,745	495,745

칼제십이차유동화1-6	501,600	500,000	500,952	500,952

동아일보24	505,450	500,000	502,824	502,824

한진69-1	698,324	692,393	696,201	696,201

아주캐피탈266-2	718,635	698,090	711,176	711,176

한미약품81	617,790	584,230	606,050	606,050

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	703,011	703,011

LG실트론41	496,934	494,658	496,633	496,633

서울신문7	371,026	365,673	369,667	369,667

한진71-1	500,897	500,000	500,754	500,754

한진71-1	299,657	298,895	299,544	299,544

합 계	5,913,769	5,826,842	5,882,557	5,882,557

10. 유형자산

당분기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	8,427,461	2,479,134	503,225	1,355,644	2,159,883	14,925,347

취득 및 자본적지출	-	-	75,404	153,809	39,002	268,215

처분 및 폐기	-	-	-	(5,664)	(4,656)	(10,320)

감가상각	-	(32,462)	(44,320)	(118,085)	(143,523)	(338,390)

기말장부가액	8,427,461	2,446,672	534,309	1,385,704	2,050,706	14,844,852

유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물은 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	-	-	397,996	1,128,338	549,193	2,075,527

취득 및 자본적지출	8,427,461	2,500,775	345,999	715,628	1,951,049	13,940,912

처분 및 폐기	-	-	(101,240)	(41,421)	(55,827)	(198,488)

감가상각	-	(21,641)	(139,530)	(446,901)	(284,532)	(892,604)

기말장부가액	8,427,461	2,479,134	503,225	1,355,644	2,159,883	14,925,347

유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물은 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	985,304	12,584,043	22,536,565	36,105,912

증가액	23,678	-	-	23,678

처분 및 폐기	-	-	-	-

상각	(97,860)	(538,632)	-	(636,492)

손상	-	-	-	-

기말장부가액	911,122	12,045,411	22,536,565	35,493,098

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	232,411	3,909,526	14,042,590	18,184,527

증가액	948,836	11,853,562	8,493,975	21,296,373

처분 및 폐기	(1,458)	-	-	(1,458)

상각	(194,485)	(2,520,238)	-	(2,714,723)

손상	-	(658,807)	-	(658,807)

기말장부가액	985,304	12,584,043	22,536,565	36,105,912

12. 장단기 매입채무및기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,308,777	4,112,659

미지급금	6,742,576	6,104,010

예수금	186,237	263,811

예수보증금	88,520	99,000

임대보증금	40,000	40,000

미지급비용	1,132,092	277,957

합 계	12,498,202	10,897,437

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	58,000	58,000

장기미지급금	858,288	1,287,443

예수보증금	2,499,000	2,475,000

합 계	3,415,288	3,820,443

13. 단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	-	-	399,000

단기차입금	국민은행	2.90%	7,000,000	7,000,000

합 계	7,000,000	7,399,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.14. 단기충당부채당분기말 및 전기말 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품추정부채	37,080	72,647

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,380,531	396,740

이연매출(*)	709,870	710,642

합 계	2,090,401	1,107,382

(*) 연결실체는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하고, 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

16. 장기금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	차입처	당분기말	전기말

장기차입금	지역센터	1,243,000	1,243,000

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 193,920천원 및 176,313천원이 계상되었습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,414,426	2,488,687

사외적립자산의 공정가치	(605,475)	(641,821)

확정급여제도의 부채 인식액	1,808,951	1,846,866

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,488,687	-

인수	-	-

당기근무원가	86,265	-

이자원가	12,274	-

급여지급액	(172,800)	-

재측정요소(이익)	-	-

경험조정효과	-	-

인구통계적가정 변경효과	-	-

재무적가정 변경효과	-	-

기말 확정급여채무의 현재가치	2,414,426	-

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 현재가치	641,821	-

인수	-	-

기여금	197,476	-

이자수익	3,779	-

재측정요소(손실)	-	-

급여지급액	(237,601)	-

기말 사외적립자산의 현재가치	605,475	-

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	605,475	641,821

5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.43%	-

임금상승률	4.70%	-

18. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,152,223	22,144,723

보통주자본금	11,076,112	11,072,362

당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,144,723	3,101,211	19,043,512	21,944,723	3,101,211	18,843,512

주식선택권 행사	7,500	-	7,500	200,000	-	200,000

기말	22,152,223	3,101,211	19,051,012	22,144,723	3,101,211	19,043,512

19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,319,742	32,303,583

기타자본잉여금(주식선택권)	102,256	102,256

기타자본잉여금(지분변동차액)	(363,621)	-

계	32,058,377	32,405,839

20. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	416,583	411,432

자기주식	(2,627,918)	(2,627,918)

합 계	(2,211,335)	(2,216,486)

21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(6,817)	-

합 계	(6,817)	-

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,513,049	1,208,353

미처분이익잉여금	18,195,903	20,048,909

합 계	19,708,952	21,257,262

23. 주식선택권(1) 연결실체는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	합 계

총 부여수량	130,000	180,000	300,000	90,000	110,000	810,000

전기이전 소멸수량	-	(10,000)	-	-	-	(10,000)

당분기 소멸수량	-	-	-	-	-	-

전기이전 행사수량	(122,500)	(92,500)	(80,000)	-	-	(295,000)

당분기 행사수량	(7,500)	-	-	-	-	(7,500)

미행사수량	-	77,500	220,000	90,000	110,000	497,500

행사가격	1,860	2,860	2,820	3,040	2,990

부여일자	2011.03.25	2012.03.23	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

8차 ~ 12차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	110,900	211,189	300,549	88,352	-	710,990

당분기에 인식한 보상비용	-	-	-	8,032	3,518	11,550

당분기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	80,906	80,906

총 보상원가	110,900	211,189	300,549	96,384	84,424	803,446

(3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

무위험이자율	3.66%	3.65%	2.61%	2.92%	1.50%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	68.92%	59.26%	50.12%	47.36%	33.08%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

24. 매출 및 매출원가(1) 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

학원매출	2,032,914	2,884,594

제품매출	7,533,311	686,265

상품매출	128,715	-

온라인매출	10,593,860	10,197,894

수수료매출	662,856	591,835

기타매출	631,696	232,376

합 계	21,583,352	14,592,964

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

학원매출원가	1,199,079	2,083,871

제품매출원가	3,787,505	357,043

기초제품재고액	1,391,564	692,472

당기제품제조원가	3,829,875	342,263

제품평가충당금전입(환입)	(44,749)	(147,608)

타계정대체	(79,621)	-

기말제품재고액	(1,309,564)	(530,084)

상품매출원가	148,498	-

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	164,748	-

타계정대체	(3,218)	-

기말상품재고액	(13,032)	-

온라인매출원가	4,709,844	3,957,285

수수료매출원가	95,524	101,132

기타매출원가	8,670	680

합 계	9,949,120	6,500,011

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,636,631	1,871,326

퇴직급여	246,861	144,203

복리후생비	443,306	313,849

여비교통비	91,390	65,779

접대비	87,970	80,757

통신비	66,730	66,106

수도광열비	21,262	7,134

세금과공과	378,144	283,964

감가상각비	233,833	64,072

지급임차료	227,784	176,332

수선비	364	-

보험료	26,422	4,925

차량유지비	29,418	19,811

운반비	196,909	153,968

교육훈련비	60,211	10,840

도서인쇄비	12,220	10,570

행사비	418,795	338,543

포장비	25,641	22,593

사무용품비	7,299	9,374

소모품비	49,378	44,515

지급수수료	1,116,737	715,129

광고선전비	3,228,337	1,031,970

무형자산상각비	301,188	436,970

주식보상비용	11,550	37,094

대손상각비	(4,824)	-

판매촉진비	71,701	-

잡비	15,271	-

합 계	10,000,528	5,909,824

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	150,548	209,902

만기보유증권처분이익	1,254	-

단기금융상품손상차손환입	29,533	-

합 계	181,335	209,902

금융비용

이자비용	63,469	-

단기금융상품처분손실	2,656	-

매도가능증권처분손실	-	11

합 계	66,125	11

27. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	1,434

대손충당금환입	358	9,899

잡이익	13,895	4,344

합 계	14,253	15,677

기타비용

유형자산처분손실	1,201	1,989

유형자산폐기손실	4,755	-

기타의대손상각비	(3)	-

기부금	20,000	20,000

잡손실	21,784	-

합 계	47,737	21,989

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	24,218	14,780

원재료와 소모품의 사용액	2,704,880	106,670

급여 및 퇴직급여	3,505,494	2,447,022

유무형자산상각	974,882	793,904

강사료	2,171,630	2,800,023

지급수수료	3,794,266	2,857,051

광고선전비	3,228,337	1,031,970

기타비용	3,545,941	2,358,414

영업비용 계	19,949,648	12,409,834

29. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	402,983	470,471

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	51,350	24,349

자본에 직접 반영하는 법인세	1,923	-

법인세비용	456,256	494,820

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다30. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	79	100

희석주당이익	79	100

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,498,652	1,891,889

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,046,429주	18,845,068주

(3) 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석효과가 있는 주식선택권은 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주 순손익을 기초로 하여 당분기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,498,652	1,891,889

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,065,492주	18,845,068주

(4) 당분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수	비 고

주식선택권 9차	2014.03.23 ~ 2017.03.22	77,500주	행사가격 2,860원당 보통주 1주 청구

주식선택권 10차	2015.03.22 ~ 2018.03.21	220,000주	행사가격 2,820원당 보통주 1주 청구

주식선택권 11차	2016.03.28 ~ 2019.03.27	90,000주	행사가격 3,040원당 보통주 1주 청구

주식선택권 12차	2018.03.29 ~ 2021.03.28	110,000주	행사가격 2,990원당 보통주 1주 청구

합 계	497,500주

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	특수관계자 유형

대성출판㈜	기타 특수관계기업

㈜송파대성학원	기타 특수관계기업

강남대성학원㈜	기타 특수관계기업

㈜대성학습자료	기타 특수관계기업

대성교육출판㈜ 송파대성학원	기타 특수관계기업

㈜대성학력개발연구소	기타 특수관계기업

대성전산㈜	기타 특수관계기업

㈜강남대성서초학원	기타 특수관계기업

㈜강남대성기숙학원	기타 특수관계기업

단우개발㈜	기타 특수관계기업

㈜한우리열린교육	종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원㈜	140,767	-	-	-

㈜대성학습자료	-	-	-	-

대성교육출판㈜ 송파대성학원	57,343	-	-	-

대성출판㈜	39,559	-	-	-

㈜대성학력개발연구소	16,950	-	115,218	-

대성전산㈜	4,800	-	-	8,150

㈜강남대성서초학원	91,865	-	-	-

㈜강남대성기숙학원	127,213	-	-	600

단우개발㈜	700	-	-	117,362

합 계	479,197	-	115,218	126,112

- 전분기 (단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원㈜	123,745	-	-	-

㈜대성학습자료	-	3,221	5,005	-

대성교육출판㈜ 송파대성학원	51,092	-	46,426	-

대성출판㈜	33,265	-	680	-

㈜대성학력개발연구소	3,220	-	122,148	87

대성전산㈜	-	-	35,842	7,975

㈜강남대성서초학원	76,921	-	-	-

㈜강남대성기숙학원	112,833	-	-	650

단우개발㈜	-	-	-	117,630

합 계	401,076	3,221	210,101	126,342

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원㈜	66,671	-	-	-	-

대성교육출판㈜ 송파대성학원	17,906	-	-	-	-

대성출판㈜	32,778	-	-	-	1,160

㈜대성학력개발연구소	4,950	-	-	114,463	-

대성전산㈜	-	-	-	-	3,575

㈜강남대성서초학원	46,797	-	-	-	-

㈜강남대성기숙학원	60,956	-	-	-	385

단우개발㈜	-	-	2,311,400	-	42,633

합 계	230,058	-	2,311,400	114,463	47,753

- 전기말 (단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원㈜	38,359	-	-	-	-

대성교육출판㈜ 송파대성학원	13,653	-	-	-	-

대성출판㈜	23,268	-	-	-	196,196

㈜대성학력개발연구소	536	1,480	-	207,224	845

대성전산㈜	-	-	-	-	1,375

㈜강남대성서초학원	25,460	-	-	-	-

㈜강남대성기숙학원	27,463	-	-	-	275

단우개발㈜	-	-	2,311,400	-	43,186

합 계	128,739	1,480	2,311,400	207,224	241,877

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	110,976	95,900

퇴 직 급 여	9,668	7,865

주식기준보상	1,599	4,174

합 계	122,243	107,939

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

32. 현금흐름표

현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기만기보유증권의 유동성 대체	2,670,488	-

33. 담보제공 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관명	소유자(제공자)	담보제공	감정금액	설정금액

국민은행	㈜한우리열린교육	토지, 건물 등	9,054,130	8,400,000

합 계	9,054,130	8,400,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관명	제공자	구분	보증금액

-	-	-	-

합 계	-

34. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다. 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,522,564	-	-	-	6,522,564

단기금융자산	1,612,400	-	65,280	8,962,255	10,639,935

매출채권및기타채권	3,891,126	-	-	-	3,891,126

장기금융자산	10,206	-	-	4,208,107	4,218,313

장기매출채권및기타채권	9,763,863	-	-	-	9,763,863

계	21,789,953	-	65,280	13,170,568	35,035,801

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,962,617	-	-	-	4,962,617

단기금융자산	1,659,543	-	-	7,887,782	9,547,325

매출채권및기타채권	4,306,112	-	-	-	4,306,112

장기금융자산	10,952	-	-	5,882,557	5,893,509

장기매출채권및기타채권	9,723,382	-	-	-	9,723,382

계	20,662,606	-	-	13,770,339	34,432,945

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	12,498,202	12,498,202

단기금융부채	-	7,000,000	7,000,000

장기매입채무및기타채무	-	3,415,288	3,415,288

장기금융부채	-	1,243,000	1,243,000

계	-	24,156,490	24,156,490

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,897,437	10,897,437

단기금융부채	-	7,399,000	7,399,000

장기매입채무및기타채무	-	3,820,443	3,820,443

장기금융부채	-	1,243,000	1,243,000

계	-	23,359,880	23,359,880

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	65,280	65,280	-	-

소 계	65,280	65,280	-	-

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,522,564	6,522,564	4,962,617	4,962,617

단기금융상품	1,612,400	1,612,400	1,659,542	1,659,542

매출채권	2,640,984	2,640,984	2,901,540	2,901,540

미수금	580,931	580,931	604,908	604,908

미수수익	59,643	59,643	87,109	87,109

만기보유금융자산	8,962,255	8,962,255	7,887,782	7,887,782

단기대여금	609,567	609,567	712,556	712,556

장기만기보유금융자산	4,208,108	4,208,108	5,882,557	5,882,557

장기금융상품	10,205	10,205	10,952	10,952

장기대여금	30,148	30,148	33,237	33,237

장기미수금	74,770	74,770	73,161	73,161

보증금	9,658,945	9,658,945	9,616,984	9,616,984

소 계	34,970,520	34,970,520	34,432,945	34,432,945

금융자산 합계	35,035,800	35,035,800	34,432,945	34,432,945

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,308,776	4,308,776	4,112,659	4,112,659

미지급금	6,742,576	6,742,576	6,104,010	6,104,010

예수금	186,237	186,237	263,811	263,811

예수보증금	88,520	88,520	99,000	99,000

미지급비용	1,132,092	1,132,092	277,957	277,957

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	7,000,000	7,000,000	7,399,000	7,399,000

장기차입금	1,243,000	1,243,000	1,243,000	1,243,000

장기임대보증금	58,000	58,000	58,000	58,000

장기미지급금	858,288	858,288	1,287,443	1,287,443

예수보증금	2,499,000	2,499,000	2,475,000	2,475,000

금융부채 합계	24,156,489	24,156,489	23,359,880	23,359,880

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당분기말

만기보유금융자산	-	-	8,962,255	8,962,255

장기만기보유금융자산	-	-	4,208,108	4,208,108

매도가능금융자산	65,280	-	-	65,280

합 계	65,280	-	13,170,363	13,235,643

전기말

만기보유금융자산	-	-	7,887,782	7,887,782

장기만기보유금융자산	-	-	5,882,557	5,882,557

합 계	-	-	13,770,339	13,770,339

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

금융수익

이자수익	63,491	-	-	87,057	150,548

단기금융상품손상차손환입	29,533	-	-	-	29,533

만기보유증권처분이익	-	-	-	1,254	1,254

금융수익 합계	93,024	-	-	88,311	181,335

금융비용

이자비용	63,469	-	-	-	63,469

단기금융상품처분손실	-	-	-	2,656	2,656

금융비용 합계	63,469	-	-	2,656	66,125

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

금융수익

이자수익	124,789	-	-	85,112	209,901

금융수익 소계	124,789	-	-	85,112	209,901

금융비용

매도가능증권처분손실	-	-	11	-	11

금융비용 소계	-	-	11	-	11

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기 금융자산, 장단기 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기 금융부채, 장단기 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장위험가. 외환 위험연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격 위험연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 주가변동 위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 65,280천원입니다.다. 이자율 위험연결실체는 당분기말 현재 변동이자부 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,522,564	4,962,617

단기금융자산	10,639,934	9,547,325

매출채권및기타채권	3,891,126	4,306,112

장기금융자산	4,218,313	5,893,509

장기매출채권및기타채권	9,763,863	9,723,382

합 계	35,035,800	34,432,945

3) 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. - 당분기말 (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,498,201	-	-	12,498,201

단기금융부채	7,000,000	-	-	7,000,000

장기매입채무및기타채무	-	3,415,288	-	3,415,288

장기금융부채	-	1,243,000	-	1,243,000

합 계	19,498,201	4,658,288	-	24,156,489

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,897,437	-	-	10,897,437

단기금융부채	7,399,000	-	-	7,399,000

장기매입채무및기타채무	-	3,820,443	-	3,820,443

장기금융부채	-	1,243,000	-	1,243,000

합 계	18,296,437	5,063,443	-	23,359,880

(2) 자본위험 관리

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	29,203,126	27,138,337

총자본	61,687,066	63,903,417

부채비율	47.34%	42.47%