디지털대성 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는 당사와 3개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 N수생을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로는 초ㆍ중학교생을 대상으로 사업을 영위하는 독서논술교육 영역과 재학생전문 학원운영 영역이 있으며, 고등학생 및 N수생들을 대상으로 하는 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역과 기타용역 제공 등 기타 사업부문이 있습니다.당사의 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 고객	주요 내용

초·중등 사업부문	초등학생 및 중학생	독서논술 콘텐츠 및 교습용 교재 제공재학생 전문학원 프랜차이즈

고등 사업부문	고등학생 및 N수생	온라인 강의 및 교재 제공오프라인 강의 및 교재, 기숙생활 제공국어콘텐츠 및 모의고사 제공

기타 사업부문	-	기타용역제공 등

(1) 초·중등 사업부문

사교육시장의 교육 트랜드는 정부의 개정교육과정 발표에 따라 변화되고 있으며 독서교육의 수요가 증가되는 계기가 되었습니다. 특히 '2015년 개정교육과정'은 인문학적 소양을 강화하고 통합적사고력을 키우기 위하여 학생참여수업, 체험중심의 연극수업 등 독서경험을 바탕으로 하는 교육과정을 도입하여 시행하고 있으며, 최근 '2022년 개정교육과정'에서는 자신의 흥미와 적성에 따라 교육을 받을 수 있는 자기주도성을 기반으로한 교육체제인 '고교학점제'를 시행하겠다는 발표가 있었습니다. 이러한 정부의 교육정책은 미래의 인재 변화로 인해 소통과 협업의 중요성을 강조하고 지식 중심이 아닌 어휘력, 문해력 등이 미래교육의 핵심역량임을 강조하는 것이므로 앞으로도 독서논술교육의 소비자 니즈와 수요는 증가될 것이며, 당사가 가진 독서논술 프로그램과 콘텐츠는 독서교육시장에서 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다. 독서논술교육서비스 시장은 대규모의 투자가 필요하지 않기 때문에 진입장벽이 낮아, 초기 진입에 따른 시장 선도자로서의 지위를 확보할 경우 브랜드파워를 통한 안정적인 시장점유율을 가질 수 있습니다. 또한 동 시장은 교육 범위에 특정한 제한이 없으므로 폭넓은 콘텐츠의 제공이 가능하며, 브랜드파워 및 양질의 콘텐츠가 경쟁우위의 원천이 될 것입니다.재학생 전문 학원사업 시장은 절대적인 학령인구의 감소와 교육시장의 디지털화 등의 사회적인 이유로 가맹점 및 회원수가 감소하는 추세입니다. 회사가 영위하는 초ㆍ중등 사업부문은 초등학생부터 중교생까지를 대상으로하는 독서논술 영역과 재학생전문 학원운영 영역으로 구분할 수 있습니다. 당사의 독서논술 영역은 '생각하는 나무'와 '소크라테스', '꿈꾸는 새싹' 프로그램 개발을 시작으로 전학년 심화과정인 한국사, 세계사, 고전 프로그램에 이르기까지 독서를 기반으로 학습하는 다양한 독서논술 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 초ㆍ중고등학생들을 대상으로 교과목 위주의 사교육 시장에서 '독서토론논술' 교육의 심화된 전문성으로 점진적 성장을 하였으며, 2021년에는 회원수 12만명을 달성하는 등 독서교육시장 선점과 안정적인 수익을 창출해내고 있습니다. 국어와 독서교육을 강조하는 정부의 정책 등의 사회적인 변화에 따라 당사의 독서논술 콘텐츠는 독서논술교육서비스 시장에서 업계 1위의 가입자수를 바탕으로 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다. 재학생전문 학원운영 영역은 재학생전문 학원 브랜드인 '대성N스쿨'과 수학전문 학원 브랜드인 '다수인'이 있으며, 프랜차이즈 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 재학생전문 학원운영 영역의 수익은 최초 회원가입시 일종의 브랜드 사용료 성격으로 받는 가맹비와 교재, 기타자료의 제공대가로 받는 월회비로 구성되어 있습니다. 재학생들이 학습에 집중할 수 있도록 학습환경을 점검하고 관리해주는 시스템이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. (2) 고등 사업부문 오프라인을 중심으로 형성되었던 과거의 대학 입시시장은 인구구조의 변화, 디지털기술의 진전, 코로나19와 같은 외부충격 등의 영향으로 빠르게 변화하고 발전해가고 있습니다. 디지털 기기에 친숙한 새로운 세대의 진입과 신기술기반의 다양한 서비스 개발 등으로 비대면 문화가 확산되고 있으며, 이와 더불어 최근 코로나19 장기화 등으로 비대면교육의 중요성이 강조되고 소비자들의 니즈로 인해 온라인교육이 고착화되면서 이러닝교육서비스 사업은 양질의 콘텐츠와 서비스 제공 기술을 통한 치열한 경쟁이 예상되는 성장형 미래 사업입니다.이와 더불어, 직관적이고 단순한 문장에 익숙해진 디지털세대의 수험생들은 입시에서 '국어'에 대한 부담감을 가지게 되었고, 수험생들의 독해력과 문해력이 수능의 당락을 좌우하는 변별력이 되고 있습니다. 문장과 지문에 대한 정확한 판단과 빠른 이해력을 학습할 수 있는 국어콘텐츠 교육사업은 대학 입시시장에서 전문화된 분야로 성장할 것으로 보입니다. 학령인구의 감소에 따라 재학생 응시자는 감소하고 있는 추세이지만, 교육부가 발표한 수능위주 전형 선발비율 확대로 졸업생(N수생)응시자가 증가세를 보이고 있습니다. 또한 2022학년도 수능부터 적용된 문ㆍ이과 통합수능은 융합인재를 키우기 위한 발판으로서 수능의 존재성을 입증하고 있습니다.이는 대입에 여전히 수능이 가장 중요한 요소로 자리잡고 있는 것을 보여주며, 최상위권 대상 재종학원과 기숙학원에 긍정적인 면으로 적용되어 지속적인 성장 가능성을 가지고 있는 것으로 보여집니다.대학의 구조조정에 따른 대학 정원 감소 계획이 예고된 만큼 입시 시장이 치열해질 것으로 예상되지만, 당사는 전체인원 대비 주요대학의 합격률이 높은 추세이기에 저평가 대학을 중심으로 진행되는 구조조정이 크게 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 회사가 영위하는 고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 고등학생 및 N수생을 대상으로 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역으로 구분하고 있습니다.이러닝교육 영역은 대입 수험생을 대상으로 온라인 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 수능, 내신, 대학별고사 등 대학 입시 전반에 필요한 전문화된 강의 콘텐츠를 제공함은 물론, 경쟁 업체와 차별화된 모의고사 콘텐츠를 다수 보유하고 있습니다. 또한, 언론에서 신뢰도를 인정받는 입시 서비스를 제공하며 수험생의 성적 향상과 대학 합격을 이끌어내고 있습니다.이와 함께, 매년 학습에 필요한 스터디플래너, 노트 등을 전국 수험생에게 지원하거나, 온라인 입시 설명회, 평가원 시험 분석 라이브 등 대입에 관한 정보를 제공하며 브랜드 이미지와 신뢰도를 높이기 위한 일련의 활동들을 지속적으로 이어오고 있습니다.특히 전 영역 우수한 강사진을 필두로 경쟁 업체 대비 합리적인 가격의 상품 전략과 공격적인 마케팅, 지속적인 강사 영입 및 육성에 힘을 쏟은 결과 2018년 이후 브랜드 인지도가 크게 높아지며 대입 이러닝 시장의 선두 업체로 도약하고 있습니다. 당사의 학원교육 영역은 대학입시를 준비하는 학생들을 위해 당사가 직접 학원을 설립ㆍ운영하고 있습니다. 재수생 및 N수생을 대상으로 하는 '강남대성기숙학원'과 '(부산)대성학원'은 58년 전통 대성학원의 정보와 노하우를 활용한 선생님, 학습 시스템, 진학지도법을 병합한 입시교육시스템으로 학원을 운영하고 있습니다.특히 '강남대성기숙학원'의 경우, 재원생들에게 안전하고 체계적인 수험생활을 제공하기 위하여 2010년 9월 설립되어 업계 상위권을 꾸준히 유지하고 있으며, 다년간의 경험 축적을 통해 입시 기숙학원 부문에서 전문성과 강점을 키워 왔습니다. 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보 공간을 마련함은 물론, 학생들에게 모의고사 및 연계콘텐츠, 과목별 맞춤 콘텐츠를 제공하여 대입 성공을 위한 디딤돌로 인정받고 있습니다. 이러한 최적화된 기숙시스템으로 고객의 높은 서비스 만족 평가를 받으며 최근 5년간 모집인원 조기 마감을 달성하는 등 안정적인 모집 구조를 가지고 있습니다. 당사의 국어콘텐츠 영역은 대학입시에 사용되는 텍스트에 대한 문해력 평가에 적합한 양질의 국어콘텐츠를 연구ㆍ개발하는 영역입니다. 특히 수능의 국어시험에서 리딩 콘텐츠와 평가 콘텐츠를 풍부하게 소비할 수 있도록 수준 높고 정확한 콘텐츠를 제공하기 위해 최고 전문가들의 역량을 집중하고 끊임없이 연구하고 있으며, 필요한 개발과 평가, 측정의 기준을 정립하는 등 차별화된 콘텐츠를 학생들에게 생산하여 보급하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 다양하고 체계적인 국어콘텐츠는 입시생들에게 실제 시험과 동일한 수준의 콘텐츠를 제공함으로써 동종업계에서 독보적인 경쟁력을 보여주고 있습니다. (3) 기타 사업부문 기타사업부문은 당사가 주요 사업으로 영위하는 초ㆍ중등 사업부문, 고등사업부문 외 부문으로 기타용역제공 등이 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 제23기 3분기 제22기 제21기 초·중등 부문 매출액 38,476 43,404 33,490 영업이익 5,926 10,253 5,731 자산 51,788 46,482 31,973 고등 부문 매출액 128,774 155,975 114,832 영업이익 25,151 16,111 9,874 자산 196,559 186,536 121,734 기타 부문 매출액 1,111 1,495 1,870 영업이익 (790) (783) (106) 자산 1,012 1,343 1,408 연결 조정 매출액 (4,101) (3,970) (1,741) 영업이익 (198) (337) (1,288) 자산 (616) (1,728) (4,286) 합 계 매출액 164,260 196,904 148,451 영업이익 30,089 25,244 14,211 자산 248,743 232,633 150,829 ※ 공통 판매비와 관리비의 경우 각 제품ㆍ모델별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 각 제품ㆍ모델부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부 기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.※ 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 주요 브랜드 매출액 비율 1. 초·중등 부문 교습용 교재 한우리열린교육, N스쿨, 다수인 35,202 21.43 2. 고등 부문 강의, 교재, 수강료, 모의고사 대성마이맥, 강남대성기숙학원, (부산)대성학원, 이감 127,947 77.89 3. 기타 부문 기타용역제공 등 - 1,111 0.68 합계 164,260 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품 목 제23기 3분기 제22기 연간 제21기 연간 온라인 강의 84,069 79,723 63,532 학원수강료(기숙생활비 포함) 3,182,408 2,901,602 2,497,860 모의고사 6,000 ~ 12,000 6,000 ~ 12,000 6,000 ~ 17,000 교습용 교재 30,000 ~ 43,000 27,000 ~ 40,000 27,000 ~ 40,000 ※ 상기표는 당사의 각 사업부문별 주요한 상품 품목을 기재하였습니다.※ 온라인강의는 인터넷 사이트에서 판매되는 개별 단과 강의 및 기간에 걸쳐 수강할 수 있는 강의 상품에 대한 단순 판매가격의 평균을 나타내었습니다. 학원수강료는 기숙학원의 정규재수반 수험생에게 적용되는 매 월 수강료의 단순 평균으로 표기하였으며, 모의고사 및 교습용 교재는 주요 교재의 가격을 표기하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사의 초·중등 사업부문 주요 원재료는 용지입니다. 도서의 종류와 용도에 따라 다양한 사이즈 및 두께를 사용하고 있으며, 이로 인해 용지 구입가격의 추이를 비교 및 작성하기는 어려움이 있습니다. 주요 용지 매입처는 ㈜다온피앤피, 한솔피엔에스㈜ 등이 있습니다.고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 수험생을 대상으로 당사의 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고, 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같은 사업의 특성상 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 영입 및 양질의 콘텐츠를 기획, 제작하여 교육컨텐츠를 공급한다는 측면에서 시장에서 우위에 위치하고 수험생들의 니즈에 맞는 강의를 할 수 있는 개별 강사 영입 및 강의와 교재에 대한 콘텐츠 개발, 안정적인 서버환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정 요소입니다. 나. 생산설비 당사의 생산 및 설비에 관한 사항으로는 고등 사업부문에서 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 본사의 스튜디오 등에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 사업장 사업장의소유형태 자산 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 고등 부문 강남대성기숙 자가 토지 경기도 이천시 10,195,190 - - - 10,195,190 5,705,338 건물 18,593,509 3,199,959 - 404,664 21,388,804 - 본점(스튜디오) 임차 시설장치 서울특별시 서초구 273,566 - - 113,334 160,232 - (부산)대성학원 부산광역시 연제구 268,397 22,000 (2) 52,556 237,839 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 초·중등 부문 제품,상품 교습용 교재 38,224 42,939 32,850 수수료,기타 가맹비, 평가관리비 등 252 465 640 고등 부문 온라인 온라인강의, 교재 85,237 108,011 91,654 학원 학원수강료 25,358 25,535 5,586 제품 모의고사, 주간학습지 17,986 21,654 16,842 수수료,기타 대학광고영업 등 193 775 750 기타사업 부문 수수료,기타 기타용역제공 등 1,111 1,495 1,870 합계(A) 168,361 200,874 150,192 내부거래(B) 4,101 3,970 1,741 내부거래를 차감한 총합계(A-B) 164,260 196,904 148,451 나. 판매경로 사업부문 판매경로 판매방법 회수조건 초·중등 부문 프랜차이즈 가맹점 외상판매 30일 이내 고등 부문 인터넷 사이트, 학원 접수 창구 외상판매, 현금 30일 이내 다. 수주상황 당사 매출의 최종소비자는 재학생, 수험생 등 개인이 대부분이기에, 제품 및 서비스에 대한 수주상황을 작성하기에는 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관 차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험연결실체는 당분기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 90,000 (90,000) 66,000 (66,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 23,648,091 21,978,089 단기금융상품 8,638,460 6,739,660 매출채권및기타채권 14,368,225 9,452,246 장기금융상품 11,883 9,009 채무증권 8,400,017 6,578,221 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,503,201 12,049,155 합 계 66,619,877 56,856,380 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,994,585 8,192,913 27,187,498 단기금융부채 12,000,000 - 12,000,000 리스부채 1,528,595 1,636,628 3,165,223 합 계 32,523,180 9,829,541 42,352,721 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,798,217 10,180,131 26,978,348 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 리스부채 1,946,653 1,690,961 3,637,614 합 계 27,544,870 11,871,092 39,415,962 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 78,719,607 79,531,198 총자본 170,023,236 153,101,545 부채비율 46.30% 51.95% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 2005.04. 'Vantage Learning' 사(미)와 영어 에세이 프로그램 업무제휴 2005.11. 서울문화사 및 에듀카툰과 학습만화 콘텐츠 제공 계약2006.04. 단과학원시장 및 동영상강의 등의 활성화를 위해 자회사 설립2006.08. 자회사인 ㈜대성마이맥에 '다음'과 공동으로 투자 및 협력계약서 체결2006.11. ㈜능률교육과 주주간계약서를 체결하고 ㈜에듀피플 설립2007.11. ㈜대성마이맥과 영업양수도 계약 체결 (마이맥송파대성학원 및 대성N학원을 양수함.)2007.12. 공동 출자 계약을 통해 ㈜프리로스쿨.INC 설립(로스쿨 입시전문학원)2009.07. 삼성유니스쿨 인수2010.12. ㈜대성마이맥 합병2011.11. 티치미 자산 양수2012.04. 초등제넥스 및 하우투잉글리시 영업 양도2012.11. 비상에듀사이트 자산 양수2015.10. ㈜한우리열린교육 주식 양수 2017.12. ㈜이감 주식 양수2018.05. DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 설립2018.09. ㈜대성글로벌에듀케이션 설립(2020.10.27 청산종결) 2019.08. 베트남 조인트벤처 설립(국제학교)2021.02. ㈜한우리열린교육 및 ㈜강남대성기숙학원 합병2021.12. ㈜젤리페이지 설립 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 초ㆍ중등 사업부문에 해당하는 독서논술 영역의 독서토론논술 프로그램 개발 활동이 있습니다. 당사의 독서토론논술 프로그램은 5력 1체(듣기, 말하기, 읽기, 쓰기, 생각하기) 독서교육 원리와 소그룹 협동 학습을 기반으로 학습자의 발달단계와 독서능력을 고려하여 창의성, 인성, 감성이 조화롭게 형성되도록 프로그램을 구성하고 있습니다. 독서논술 영역의 연구조직은 미래교육연구소(영등포구 당산로27길 16 소재) 산하 3개의 연구팀과 1개의 디자인팀으로 구성되어 있습니다. 총 12학년 단계로 담당 연구원이 상주하여 운영되며, 각 학년 별로 도서선정팀과 교재집필팀을 구성하여 매월 운영하고 있습니다. [연구개발 조직 구성] 연구소 부서명 주요업무 미래교육연구소 연구개발1팀 유치생(6~7세) 및 초등 1학년~3학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발2팀 초등 4학년~6학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발3팀 중등~고등 독서교육프로그램 연구 및 개발 디자인팀 제품 출판기획 및 삽화 등 디자인 개발 (2) 연구개발 실적 당사는 , , 시리즈 등 총 35종의 교재를 연구 개발하였습니다. 구분 대상자 대분류 년도 명칭 교재 초등 생각하는 나무 1994년 방울새, 참새, 종달새, 꾀꼬리, 파랑새, 크낙새, 딱다구리 개발 2008년 어휘리더1~2, 독서리더1~2, 논리리더1~2 개발 2011년 한국사 뛰어넘기, 통합교과 뛰어넘기, 대륙별 세계사 뛰어넘기 개발 2015년 통합사회 뛰어넘기1-한국사 개발 2018년 통합사회 뛰어넘기2-세계문화ㆍ지리, 3-세계사 개발 중등 독서와 논술 2001년 독서와 논술 개발 2002년 독서와 논술2 개발 중, 고등 소크라테스 2003년 소크라테스1, 2 개발 2004년 소크라테스 senior 개발 2006년 소크라테스3 개발 2007년 소크라테스 - 입문1, 2호, 소크라테스4 개발 2020년 소크라테스 더 리더1~3 개발 2020년 고등 소크라테스 개발 기타 초, 중등 독서종합검사 2008년 NRI노명완독서종합검사 개발(고려대학교 문식성연구학회 공동 개발) 2020년 NRI노명완독서종합검사-간편검사 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 3분기 제22기 제21기 비용의 분류 재료비 14,483 16,456 12,920 인건비 967 1,282 1,245 외주가공비 1,277 1,654 1,526 기타 388 469 446 연구개발비용 계 17,115 19,861 16,137 회계처리 내역 제조경비 17,115 19,861 16,137 회계처리금액 계 17,115 19,861 16,137 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 초·중등 사업부문에서 '한우리열린교육', '대성N스쿨', '다수IN' 등의 브랜드를 사용하고 있으며, 고등 사업부문에서는 '마이맥', '이감' 등의 브랜드를 사용하고 있습니다. 사업부문별 주요 고객층을 대상으로 시장의 특성에 맞게 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키기 위해 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 사용하는 상표 및 서비스표에 대해 지속적으로 관리하고 있으며, 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 상표 및 서비스표는 아래와 같습니다. 업부문별 상표권 서비스표권 출원중 초·중등 부문 24 22 4 고등 부문 17 - 3 합계 41 22 7 다. 법률 규정 등에 의한 규정사항보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여「학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률」 및 「평생교육법」에 따라 사업을 영위하고 있으며, 프랜차이즈 사업부문과 관련하여 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」을 적용받습니다. 또한 사업에 따라 「이러닝(전자학습)산업 발전 및 이러닝 활용 촉진에 관한 법률」의 적용을 받을 수 있습니다.사업을 영위함에 있어서 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 등에 관한 법률」과 「개인정보보호법」의 적용을 받고 있습니다.당사는 정부 교육 관련 정책 및 조치 등에 일정한 연관성이 있으며 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 학원 수강료 정책에 의해 영향을 받습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 57,510,319,739 48,232,752,450 48,971,510,829 현금및현금성자산 23,648,091,048 21,978,088,517 16,072,202,322 단기금융자산 12,527,658,324 9,508,456,996 14,140,441,322 매출채권및기타채권 14,368,225,290 9,452,246,398 14,044,799,164 재고자산 2,888,953,531 3,078,409,634 1,032,325,701 기타유동자산 4,077,391,546 4,215,550,905 3,681,742,320 [비유동자산] 191,232,523,325 184,399,989,849 101,857,647,081 장기금융자산 4,572,701,940 3,868,433,170 1,162,524,519 장기매출채권및기타채권 11,503,200,545 12,049,155,104 13,595,090,287 공동기업및관계기업투자 15,498,464,311 13,058,252,814 5,456,674,320 유형자산 67,040,757,731 64,894,481,582 18,167,205,401 무형자산 74,135,344,194 70,344,172,887 47,073,409,478 순확정급여자산 82,393,424 574,493,597 기타비유동자산 18,399,661,180 19,611,000,695 16,402,743,076 자 산 총 계 248,742,843,064 232,632,742,299 150,829,157,910 [유동부채] 65,947,219,425 61,709,550,313 42,910,346,478 매입채무및기타채무 18,994,585,031 16,798,217,380 14,265,427,040 단기금융부채 12,000,000,000 8,800,000,000 1,000,000,000 단기충당부채 626,196,793 585,768,069 971,589,549 당기법인세부채 7,366,439,682 4,778,238,603 1,632,438,526 유동리스부채 1,528,594,612 1,946,653,104 1,900,260,378 기타유동부채 25,431,403,307 28,800,673,157 23,140,630,985 [비유동부채] 12,772,387,956 17,821,647,241 9,830,851,918 장기매입채무및기타채무 8,192,912,960 10,180,130,501 3,723,000,000 장기충당부채 954,469,235 674,607,731 661,727,756 비유동리스부채 1,636,628,276 1,690,960,675 2,448,841,848 확정급여부채 461,834,707 기타비유동부채 709,814,561 3,296,959,767 1,190,369,608 이연법인세부채 1,278,562,924 1,978,988,567 1,345,077,999 부 채 총 계 78,719,607,381 79,531,197,554 52,741,198,396 [지배기업 주주지분] 159,756,939,715 145,853,620,618 86,091,059,602 자본금 14,900,369,500 14,873,369,500 11,356,736,500 자본잉여금 87,826,190,297 84,836,244,723 40,452,981,194 자본조정 (7,446,027,389) (8,871,958,185) (8,461,765,616) 기타포괄손익누계액 2,402,312,155 503,712,819 (421,144,024) 이익잉여금 62,074,095,152 54,512,251,761 43,164,251,548 [비지배지분] 10,266,295,968 7,247,924,127 11,996,899,912 자 본 총 계 170,023,235,683 153,101,544,745 98,087,959,514 2022년 1월 ~ 9월 2021년 1월 ~ 12월 2020년 1월 ~ 12월 매출액 164,259,791,466 196,904,398,152 148,450,627,584 영업이익 30,089,052,653 25,244,242,088 14,211,309,024 당기순이익 23,096,439,166 20,037,869,006 10,859,584,317 지배기업주주지분 20,186,535,743 17,134,237,190 8,671,025,729 비지배지분 2,909,903,423 2,903,631,816 2,188,558,588 기본주당이익 751 662 445 연결에 포함된 회사수 3개 3개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 36,319,920,262 35,482,408,388 21,657,846,504 현금및현금성자산 12,813,386,441 13,464,106,616 1,707,284,110 단기금융자산 7,892,438,064 5,800,121,623 2,593,292,980 매출채권및기타채권 10,228,663,667 9,303,779,817 13,559,860,098 재고자산 2,223,551,593 3,039,006,366 379,125,137 기타유동자산 3,161,880,497 3,875,393,966 3,418,284,179 [비유동자산] 182,220,678,318 179,850,068,192 91,091,275,155 장기금융자산 1,367,256,012 865,748,285 1,155,347,035 장기매출채권및기타채권 11,177,716,762 11,727,978,650 13,244,777,964 종속기업투자 6,482,178,633 6,666,326,410 17,739,238,801 공동기업및관계기업투자 13,069,548,005 12,569,348,005 5,872,711,374 유형자산 66,307,452,857 64,008,599,979 5,975,694,899 무형자산 66,618,377,430 65,406,766,685 30,259,595,319 순확정급여자산 82,393,424 574,493,597 기타비유동자산 17,115,755,195 18,030,806,581 16,402,743,076 이연법인세자산 441,166,687 자 산 총 계 218,540,598,580 215,332,476,580 112,749,121,659 [유동부채] 57,044,285,802 58,150,045,165 36,505,287,806 매입채무및기타채무 17,108,330,620 15,314,338,473 10,645,093,603 단기금융부채 8,000,000,000 8,800,000,000 단기충당부채 626,196,793 585,768,069 447,453,030 당기법인세부채 5,658,742,082 3,240,317,763 897,654,430 유동리스부채 1,195,151,500 1,631,432,403 1,545,439,722 기타유동부채 24,455,864,807 28,578,188,457 22,969,647,021 [비유동부채] 11,343,547,314 16,624,372,313 4,494,110,167 장기매입채무및기타채무 8,102,003,870 10,190,130,501 1,000,000,000 장기충당부채 836,368,884 558,352,412 530,151,339 비유동리스부채 1,630,202,024 1,472,661,797 1,846,459,065 기타비유동부채 709,814,561 3,296,959,767 1,117,499,763 이연법인세부채 65,157,975 1,106,267,836 부 채 총 계 68,387,833,116 74,774,417,478 40,999,397,973 [자본금] 14,900,369,500 14,873,369,500 11,356,736,500 [자본잉여금] 101,297,541,012 98,414,016,709 40,990,460,061 [자본조정] (7,471,248,356) (8,897,179,152) (8,461,765,616) [이익잉여금] 41,426,103,308 36,167,852,045 27,864,292,741 자 본 총 계 150,152,765,464 140,558,059,102 71,749,723,686 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월 ~ 9월 2021년 1월 ~ 12월 2020년 1월 ~ 12월 매출액 147,095,640,296 176,345,994,214 100,643,065,951 영업이익 23,086,729,569 17,833,539,498 7,213,154,545 당기순이익 17,896,840,680 14,087,389,948 6,828,307,500 기본주당순이익 666 544 351 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 57,510,319,739 48,232,752,450 현금및현금성자산 23,648,091,048 21,978,088,517 단기금융자산 12,527,658,324 9,508,456,996 매출채권및기타채권 14,368,225,290 9,452,246,398 재고자산 2,888,953,531 3,078,409,634 기타유동자산 4,077,391,546 4,215,550,905 비유동자산 191,232,523,325 184,399,989,849 장기금융자산 4,572,701,940 3,868,433,170 장기매출채권및기타채권 11,503,200,545 12,049,155,104 공동기업및관계기업투자 15,498,464,311 13,058,252,814 유형자산 67,040,757,731 64,894,481,582 무형자산 74,135,344,194 70,344,172,887 순확정급여자산 82,393,424 574,493,597 기타비유동자산 18,399,661,180 19,611,000,695 자산총계 248,742,843,064 232,632,742,299 부채 유동부채 65,947,219,425 61,709,550,313 매입채무및기타채무 18,994,585,031 16,798,217,380 단기금융부채 12,000,000,000 8,800,000,000 단기충당부채 626,196,793 585,768,069 당기법인세부채 7,366,439,682 4,778,238,603 유동리스부채 1,528,594,612 1,946,653,104 기타유동부채 25,431,403,307 28,800,673,157 비유동부채 12,772,387,956 17,821,647,241 장기매입채무 및 기타채무 8,192,912,960 10,180,130,501 장기충당부채 954,469,235 674,607,731 비유동리스부채 1,636,628,276 1,690,960,675 기타비유동부채 709,814,561 3,296,959,767 이연법인세부채 1,278,562,924 1,978,988,567 부채총계 78,719,607,381 79,531,197,554 자본 지배기업주주지분 159,756,939,715 145,853,620,618 자본금 14,900,369,500 14,873,369,500 자본잉여금 87,826,190,297 84,836,244,723 자본조정 (7,446,027,389) (8,871,958,185) 기타포괄손익누계액 2,402,312,155 503,712,819 이익잉여금 62,074,095,152 54,512,251,761 비지배지분 10,266,295,968 7,247,924,127 자본총계 170,023,235,683 153,101,544,745 부채및자본총계 248,742,843,064 232,632,742,299 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 63,477,587,399 164,259,791,466 55,592,299,918 150,447,344,172 매출원가 32,157,079,124 91,024,433,849 27,740,473,874 86,069,283,144 매출총이익 31,320,508,275 73,235,357,617 27,851,826,044 64,378,061,028 판매비와관리비 15,111,368,529 43,146,304,964 13,031,305,284 37,739,961,863 영업이익 16,209,139,746 30,089,052,653 14,820,520,760 26,638,099,165 금융수익 275,676,830 675,634,447 137,359,358 715,915,576 금융비용 135,093,999 346,589,301 57,729,264 174,093,225 기타수익 327,501,262 540,107,987 76,150,585 761,265,386 기타비용 5,155,648 360,891,291 1,593,708 435,767,659 공동기업및관계기업투자손익 342,998,084 77,603,880 40,928,722 83,827,793 법인세비용차감전순이익 17,015,066,275 30,674,918,375 15,015,636,453 27,589,247,036 법인세비용 4,378,588,313 7,578,479,209 3,604,335,172 5,162,329,304 분기순이익 12,636,477,962 23,096,439,166 11,411,301,281 22,426,917,732 지배기업주주지분 9,861,728,734 20,186,535,743 8,653,534,564 19,445,422,977 비지배지분 2,774,749,228 2,909,903,423 2,757,766,717 2,981,494,755 기타포괄손익 1,056,457,652 2,066,295,504 674,210,509 770,718,190 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 1,048,429,335 1,848,510,552 683,256,693 915,089,853 해외사업환산손익 23,592,359 50,088,784 3,322,582 8,066,456 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (15,564,042) 153,799,103 (12,368,766) (152,438,119) 지분법이익잉여금변동 13,897,065 분기총포괄이익 13,692,935,614 25,162,734,670 12,085,511,790 23,197,635,922 지배기업주주지분 10,918,186,386 22,252,831,247 9,327,745,073 20,217,214,567 비지배지분 2,774,749,228 2,909,903,423 2,757,766,717 2,980,421,355 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 364 751 327 758 희석주당이익 (단위 : 원) 364 750 326 755 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업주주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,452,981,194 (8,461,765,616) (421,144,024) 43,164,251,548 86,091,059,602 11,996,899,912 98,087,959,514 총포괄이익 : 분기순이익 19,445,422,977 19,445,422,977 2,981,494,755 22,426,917,732 기타포괄손익 지분법자본변동 915,089,853 915,089,853 915,089,853 지분법이익잉여금변동 해외사업환산손익 8,066,456 8,066,456 8,066,456 확정급여제도의 재측정요소 (151,364,719) (151,364,719) (1,073,400) (152,438,119) 분기총포괄이익 923,156,309 19,294,058,258 20,217,214,567 2,980,421,355 23,197,635,922 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 38,000,000 293,273,704 (23,178,404) 308,095,300 308,095,300 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (54,114,841) (54,114,841) (54,114,841) 자기주식 취득 (410,595) (410,595) (410,595) 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 43,838,267,574 (374,720,226) 46,935,305,348 (7,519,297,104) 39,416,008,244 관계기업의 자본변동 25,220,967 25,220,967 25,220,967 연결자본변동 현물배당 현금배당 (5,858,358,600) (5,858,358,600) (800,000,000) (6,658,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,509,758,000 44,126,514,318 (428,146,139) (5,858,358,600) 41,349,767,579 (8,319,297,104) 33,030,470,475 2021.09.30 (기말자본) 14,866,494,500 84,579,495,512 (8,889,911,755) 502,012,285 56,599,951,206 147,658,041,748 6,658,024,163 154,316,065,911 2022.01.01 (기초자본) 14,873,369,500 84,836,244,723 (8,871,958,185) 503,712,819 54,512,251,761 145,853,620,618 7,247,924,127 153,101,544,745 총포괄이익 : 분기순이익 20,186,535,743 20,186,535,743 2,909,903,423 23,096,439,166 기타포괄손익 지분법자본변동 1,848,510,552 1,848,510,552 1,848,510,552 지분법이익잉여금변동 13,897,065 13,897,065 13,897,065 해외사업환산손익 50,088,784 50,088,784 50,088,784 확정급여제도의 재측정요소 153,799,103 153,799,103 153,799,103 분기총포괄이익 1,898,599,336 20,354,231,911 22,252,831,247 2,909,903,423 25,162,734,670 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 27,000,000 230,721,555 (7,941,555) 249,780,000 249,780,000 주식선택권 소멸 7,471,250 (7,471,250) 주식보상비용(이연법인세 포함) (36,171,634) (36,171,634) (36,171,634) 자기주식 취득 (15,796,330) (15,796,330) (15,796,330) 신주발행비용 (2,575,100) (2,575,100) (2,575,100) 사업결합으로 인한 효과 관계기업의 자본변동 연결자본변동 106,421,271 106,421,271 108,468,418 214,889,689 현물배당 2,647,906,598 1,493,311,565 (4,840,214,720) (698,996,557) (698,996,557) 현금배당 (7,952,173,800) (7,952,173,800) (7,952,173,800) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 27,000,000 2,989,945,574 1,425,930,796 (12,792,388,520) (8,349,512,150) 108,468,418 (8,241,043,732) 2022.09.30 (기말자본) 14,900,369,500 87,826,190,297 (7,446,027,389) 2,402,312,155 62,074,095,152 159,756,939,715 10,266,295,968 170,023,235,683 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,877,109,119 30,306,328,161 영업에서 창출된 현금 40,289,586,415 32,566,028,390 분기순이익 23,096,439,166 22,426,917,732 조정 18,076,439,878 13,450,086,177 자산 및 부채의 증감 (883,292,629) (3,310,975,519) 이자의 수취 476,424,567 380,615,161 이자의 지급 (323,459,573) (159,284,445) 법인세의 납부 (6,565,442,290) (2,481,030,945) 투자활동으로 인한 현금흐름 (26,002,788,386) (4,710,728,141) 투자활동으로 인한 현금유입액 11,855,401,402 13,607,216,020 단기금융상품의 감소 8,126,270,000 4,056,580,000 금융자산의 처분 2,751,229,000 5,840,523,187 단기대여금의 감소 409,000,000 3,209,000,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 유형자산의 처분 51,104,345 46,165,547 무형자산의 처분 7,798,057 69,600,000 보증금의 감소 510,000,000 371,094,400 합병으로 인한 순현금흐름 12,252,886 투자활동으로 인한 현금유출액 (37,858,189,788) (18,317,944,161) 단기금융상품의 증가 10,000,000,000 2,000,000,000 금융자산의 취득 4,595,788,121 2,504,211,363 단기대여금의 증가 7,049,100,000 2,120,000,000 장기금융상품의 증가 2,873,988 2,873,988 공동기업투자의 증가 5,657,500,000 관계기업투자의 증가 500,200,000 122,928,000 장기대여금의 증가 200,000,000 유형자산의 취득 5,086,216,485 1,510,951,390 무형자산의 취득 9,561,827,265 3,820,283,320 보증금의 증가 617,368,950 30,125,000 선급금의 증가 244,814,979 549,071,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,218,584,385) (10,831,537,354) 재무활동으로 인한 현금유입액 4,249,780,000 311,320,000 단기차입금의 증가 4,000,000,000 주식매수선택권 행사 249,780,000 311,320,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,468,364,385) (11,142,857,354) 리스부채의 상환 1,697,819,155 1,502,350,759 단기차입금의 상환 800,000,000 2,596,822,474 신주발행비 2,575,100 10,194,700 자기주식 취득 15,796,330 375,130,821 현금배당 7,952,173,800 6,658,358,600 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,655,736,348 14,764,062,666 기초의 현금및현금성자산 21,978,088,517 16,072,202,322 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,266,183 4,177,765 기말의 현금및현금성자산 23,648,091,048 30,840,442,753 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제22(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 디지털대성과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일(주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 지배기업은 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 14,900백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 2,711,142 9.10% 대성출판(주) 3,002,880 10.08% 강남대성학원(주) 2,215,661 7.43% 대성교육출판(주) 996,192 3.34% 기타 20,874,864 70.05% 합 계 29,800,739 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 (주)이감(*) 한국 국어교육 12월 49.52% 49.52% DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY 베트남 교육 12월 100.00% 100.00% (주)젤리페이지 한국 독서콘텐츠 12월 66.70% 66.70% (*) (주)이감의 소유 지분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(연결조정 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이감 25,476,735 5,665,462 19,811,273 17,985,903 6,126,035 6,126,035 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 276,632 12,506 264,126 - (285,290) (235,201) (주)젤리페이지 5,066,020 4,357,438 708,582 3,279,895 (274,133) (274,133) 3) 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)이감 (주)젤리페이지 합 계 비지배지분 지분율 50.48% 33.30% 비지배지분 장부금액 10,030,338 235,958 10,266,296 비지배지분에 배분된 분기순손익 3,001,190 (91,287) 2,909,903 비지배지분에 배분된 분기총포괄손익 3,001,190 (91,287) 2,909,903 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한, 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 30,526 3,416 보통예금 8,313,766 7,709,249 MMDA 2,894,173 3,079,340 RP 12,409,626 11,186,084 합 계 23,648,091 21,978,089 4. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 정기예금(*1) 8,638,460 6,739,660 채무증권 3,889,198 2,768,797 소 계 12,527,658 9,508,457 [비유동] 장기금융상품 11,883 9,009 채무증권 4,510,819 3,809,424 지분증권(*2) 50,000 50,000 소 계 4,572,702 3,868,433 합 계 17,100,360 13,376,890 (*1) 당분기말 현재 단기금융자산(정기예금) 중 5,000,000천원이 금융기관 차입금에 대한 담보제공으로 질권이 설정(설정금액: 4,210,500천원)되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(대한항공 95-1 외) 3,892,401 3,889,543 3,889,198 3,889,198 [비유동] 채무증권(대한항공 95-3 외) 4,516,721 4,500,000 4,510,818 4,510,818 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진86-2 외) 2,794,158 2,751,229 2,768,797 2,768,797 [비유동] 채무증권(대한항공 91-2 외) 3,816,348 3,795,917 3,809,424 3,809,424 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 50,000 50,000 증감액 - - 분기말장부금액 50,000 50,000 차감: 비유동항목 50,000 50,000 유동항목 - - 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,184,736 - 8,242,936 - 대손충당금 (158,907) - (143,946) - 미수금 989,752 - 784,039 - 대손충당금 (177) - - - 미수수익 102,952 - 84,348 - 단기대여금 7,907,372 - 1,142,372 - 대손충당금 (657,503) - (657,503) - 장기대여금 - 320,000 - 120,000 장기미수금 - - - 16,574 대손충당금 - - - (166) 임차보증금 - 11,147,328 - 11,887,295 기타보증금 - 35,873 - 25,452 합 계 14,368,225 11,503,201 9,452,246 12,049,155 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (801,615) (804,130) 대손충당금환입(설정) (14,972) 15,869 기타변동 - (9,547) 분기말금액 (816,587) (797,808) 6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 2,843,113 961,614 제품평가충당금 (173,277) (146,733) 상품 317,590 2,290,854 상품평가충당금 (98,472) (27,325) 합 계 2,888,954 3,078,410 (2) 연결실체가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 97,691천원(전분기: 44,124천원)이며, 재고자산평가손실충당금환입은 전분기 36,930천원입니다. 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,149,720 17,120,938 3,437,738 18,091,446 대손충당금 (268,063) (5,183) (311,769) (60,639) 선급비용 2,143,218 1,283,906 1,038,547 1,580,194 계약자산 52,517 - 51,035 - 합 계 4,077,392 18,399,661 4,215,551 19,611,001 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 50.00% 11,530,211 13,711,380 강남대성수능연구소(주) 29.00% 1,039,137 1,612,228 (주)이르테크(*) 37.11% 500,200 174,856 합 계 13,069,548 15,498,464 (*) 당분기 중 (주)이르테크 지분을 현금출자로 취득하여 관계기업에 포함되었습니 다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 50.00% 11,530,211 11,933,923 강남대성수능연구소(주)(*) 29.00% 1,039,137 1,124,330 합 계 12,569,348 13,058,253 (2) 당분기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 11,933,923 - (71,054) 1,848,511 - 13,711,380 강남대성수능연구소(주) 1,124,330 - 487,898 - - 1,612,228 (주)이르테크 - 500,200 (339,241) - 13,897 174,856 합 계 13,058,253 500,200 77,604 1,848,511 13,897 15,498,464 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 사업결합 지분법손익 지분법자본변동 지분법자본조정 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 5,456,674 5,657,500 - (93,309) 913,058 - 11,933,923 강남대성수능연구소(주) - 122,928 916,209 59,972 - 25,221 1,124,330 합 계 5,456,674 5,780,428 916,209 (33,337) 913,058 25,221 13,058,253 (3) 당분기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 46,174,905 18,752,145 - (142,108) 강남대성수능연구소(주) 한국 교육 8,254,596 2,695,189 11,031,769 2,162,469 (주)이르테크 한국 소프트웨어개발 861,059 1,903,691 57,627 (914,148) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 26,777,006 2,909,160 - (186,619) 강남대성수능연구소(주) 한국 교육 5,332,982 1,455,984 6,217,534 175,179 (4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 27,422,760 50.00% 13,711,380 - 13,711,380 강남대성수능연구소(주) 5,559,406 29.00% 1,612,228 - 1,612,228 (주)이르테크 (1,042,632) 37.11% (386,921) 561,777 174,856 합 계 14,936,687 561,777 15,498,464 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 23,867,846 50.00% 11,933,923 11,933,923 강남대성수능연구소(주) 3,876,998 29.00% 1,124,330 1,124,330 합 계 13,058,253 13,058,253 9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*) 기초장부가액 22,920,550 26,600,753 2,418,029 851,230 1,622,254 3,132,911 3,075,600 4,273,154 64,894,481 취득 및 자본적지출 - - - 591,813 481,336 1,340,932 2,388,741 1,995,194 6,798,016 처분 및 폐기 - - - (4,022) (10,460) (4) - (214,319) (228,805) 감가상각 - (622,127) (46,302) (244,149) (636,636) (859,568) - (2,014,729) (4,423,511) 대체 및 기타증감 - 3,199,959 - - 1,805,214 459,744 (5,464,341) - 576 분기말장부가액 22,920,550 29,178,585 2,371,727 1,194,872 3,261,708 4,074,015 - 4,039,300 67,040,757 (*) 당분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 8,424,072 1,804,719 - 549,152 825,036 1,458,723 5,105,503 18,167,205 취득 및 자본적지출 119,629 131,586 - 524,679 390,433 259,923 247,067 1,673,318 처분 및 폐기 - - - (44,820) (920) - (37,689) (83,429) 감가상각 - (521,001) (36,953) (207,435) (360,116) (495,348) (1,783,277) (3,404,130) 대체 및 기타증감 - - - - 38 - - 38 사업결합 14,376,849 25,376,872 2,217,190 77,296 644,690 938,089 142,533 43,773,519 분기말장부가액 22,920,550 26,792,176 2,180,237 898,872 1,499,161 2,161,387 3,674,137 60,126,521 (*) 전분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 호법강남대성기숙학원(주) 24,709,644 6,800,000 우리은행 연결실체는 특수관계자인 호법강남대성기숙학원(주)의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 832,150 28,240,948 44,597 4,718,513 36,507,965 70,344,173 증가액 1,052,089 7,376,631 12,022 175,248 - 8,615,990 감소액 - - (7,798) - - (7,798) 상각 (343,684) (4,463,792) (9,544) - - (4,817,020) 분기말장부가액 1,540,555 31,153,787 39,277 4,893,761 36,507,965 74,135,345 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 843,360 16,246,540 45,890 3,010,513 26,927,106 47,073,409 증가액 73,530 4,200,000 - 1,268,969 - 5,542,499 감소액 - - - (69,600) - (69,600) 상각 (243,352) (3,372,155) (7,824) - - (3,623,331) 손상 - - - - (22,000) (22,000) 사업결합 68,707 - - 508,630 9,602,859 10,180,196 분기말장부가액 742,245 17,074,385 38,066 4,718,512 36,507,965 59,081,173 (2) 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 8,493,975 강남대성기숙학원 9,602,859 9,602,859 (주)이감 4,405,191 4,405,191 합 계 36,507,965 36,507,965 11. 리스연결실체는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1~10년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 245,617 11,142,772 11,388,389 142,533 9,623,603 9,766,136 감가상각누계액 (162,534) (7,186,555) (7,349,089) (21,776) (5,471,205) (5,492,981) 장부금액 83,083 3,956,217 4,039,300 120,757 4,152,398 4,273,155 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (2,014,730) (1,783,277) 사용권자산 처분이익 2,976 1,058 사용권자산 처분손실 (5,469) - 리스부채 이자비용 (99,197) (77,968) 단기리스 관련 비용 (236,464) (133,440) 소액자산리스 관련 비용 (250,886) (214,445) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 12,682 28,082 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 감소액 1,797,016 1,580,319 단기리스료 지출액 236,464 133,440 소액자산리스료 지출액 250,886 214,445 총 현금유출금액 2,284,366 1,928,204 12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,063,974 - 2,269,204 - 미지급금 13,897,868 5,340,909 12,622,716 7,333,127 미지급비용 335,796 - 95,914 - 예수금 646,947 - 1,760,383 - 예수보증금 - 2,752,004 - 2,757,004 임대보증금 50,000 100,000 50,000 90,000 합 계 18,994,585 8,192,913 16,798,217 10,180,131 13. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율 당분기말 전기말 단기차입금(*1) 산업은행 3.11%~3.60% 8,000,000 8,800,000 단기차입금(*2) 우리은행 4.23% 4,000,000 - 합 계 12,000,000 8,800,000 (*1) 당분기말 현재 연결실체는 상기 산업은행 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석32 참조).(*2) 당분기말 현재 우리은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금이 담보로제공되어 있습니다(주석4 참조). 14. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 118,246 - 110,696 - 포인트충당부채 507,951 - 475,072 - 복구충당부채 - 954,469 - 674,608 합 계 626,197 954,469 585,768 674,608 15. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,528,595 1,636,628 1,946,653 1,690,961 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,610,388 1,528,595 2,024,476 1,946,653 1년 초과 1,767,258 1,636,628 1,754,954 1,690,961 합 계 3,377,646 3,165,223 3,779,430 3,637,614 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,970,330 171,177 28,800,673 187,465 계약부채 5,461,073 115,621 - 2,668,868 장기종업원급여부채 - 423,017 - 440,627 합 계 25,431,403 709,815 28,800,673 3,296,960 17. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.17% 2.65% 임금상승율 5.00% 5.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,564,810 4,436,030 사외적립자산의 공정가치 (4,647,203) (5,010,524) 순확정급여부채(자산)의 장부가액 (82,393) (574,494) (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형제도 당기근무원가 438,753 494,661 순이자원가(수익) (39,440) (11,117) 소 계 399,313 483,544 확정기여형제도 1,159,611 1,329,639 합 계 1,558,924 1,813,183 18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 29,800,739주 29,746,739주 보통주자본금 14,900,370 14,873,370 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,746,739 3,239,493 26,507,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 주식선택권 행사 54,000 - 54,000 89,750 - 89,750 자기주식 취득 - 1,793 (1,793) - 51 (51) 자기주식 처분 - (530,144) 530,144 - - - 사업결합 - - - 6,943,516 53,831 6,889,685 기말 29,800,739 2,711,142 27,089,597 29,746,739 3,239,493 26,507,246 19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,924,081 83,695,935 기타자본잉여금(주식선택권) 171,785 164,313 기타자본잉여금(사업결합) (5,789,870) (5,789,870) 자기주식처분이익 9,209,625 6,561,719 연결자본변동 310,569 204,148 합 계 87,826,190 84,836,245 20. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 176,252 227,837 자기주식 (7,647,500) (9,125,016) 지분법자본조정 25,221 25,221 합 계 (7,446,027) (8,871,958) 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 2,362,153 513,643 해외사업환산손익 40,159 (9,930) 합 계 2,402,312 503,713 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 5,288,583 4,009,345 미처분이익잉여금 56,771,615 50,502,907 지분법이익잉여금변동 13,897 - 합 계 62,074,095 54,512,252 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 (주)디지털대성 (주)이감 14차 15차 16차 17차 합 계 1차 총 부여수량 245,000 80,000 30,000 60,000 415,000 240,000 전기이전 행사수량 (168,500) - - - (168,500) - 전기이전 소멸수량 (7,000) (15,000) - - (22,000) - 당분기 행사수량 (46,500) - (7,500) - (54,000) - 당분기 소멸수량 (1,250) (5,000) - - (6,250) - 당분기말 미행사수량 21,750 60,000 22,500 60,000 164,250 240,000 행사가격 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 3,870원 부여일자 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 2021.12.25 3) 주식선택권 행사가능기간 부여 법인 구 분 행사가능기간 (주)디지털대성 14차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 (주)이감 1차 주식선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년 이내 24. 매출액(1) 수익원천당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출 31,192,796 85,237,013 27,106,527 82,277,498 학원매출 9,208,702 25,357,565 7,949,183 21,288,112 제품매출 22,497,432 51,782,080 19,988,337 44,990,849 상품매출 25,095 327,982 26,590 323,618 수수료매출 등 553,562 1,555,151 521,663 1,567,267 합 계 63,477,587 164,259,791 55,592,300 150,447,344 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 53,076,150 - 51,782,080 327,982 169,377 105,355,589 기간에 걸쳐 이행 32,160,863 25,357,565 - - 1,385,774 58,904,202 고객과의 계약에서 발생한 수익 85,237,013 25,357,565 51,782,080 327,982 1,555,151 164,259,791 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 54,965,020 - 44,990,849 323,618 125,720 100,405,206 기간에 걸쳐 이행 27,312,478 21,288,112 - - 1,441,547 50,042,138 고객과의 계약에서 발생한 수익 82,277,498 21,288,112 44,990,849 323,618 1,567,267 150,447,344 (3) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 6,184,736 8,242,936 계약자산(반품회수권) 52,517 51,035 계약부채 선수금 등 25,718,201 31,657,007 반품충당부채(예상고객 환불) 118,246 110,696 계약부채 합계 25,836,447 31,767,703 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 장학제도와 관련하여 향후 지급될 것으로 예상되는 장학금 추정액 등으로 구성되어 있으며, 이는 연결재무상태표상 선수금 등으로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 22,809,565천원 입니다. 25. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출원가 18,301,280 52,822,065 15,728,596 53,911,200 학원매출원가 4,844,059 13,631,572 4,664,465 12,464,493 제품매출원가 8,943,980 24,202,114 7,233,215 19,280,892 상품매출원가 22,019 320,164 23,100 313,433 수수료매출원가 등 45,741 48,519 91,098 99,266 합 계 32,157,079 91,024,434 27,740,474 86,069,283 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,473,103 15,397,018 5,063,726 14,215,077 퇴직급여 390,786 1,218,470 422,696 1,443,632 복리후생비 1,230,684 3,169,281 803,715 2,443,636 여비교통비 115,636 282,129 62,045 194,754 접대비 261,887 423,688 194,437 331,774 통신비 120,353 350,442 110,285 301,848 수도광열비 83,730 220,562 45,279 128,539 세금과공과 574,483 1,672,230 502,708 1,407,477 감가상각비 731,790 2,039,681 570,237 1,725,411 지급임차료 141,974 358,273 90,504 240,552 수선비 70,601 94,653 62,827 89,275 보험료 21,620 66,141 22,032 63,145 차량유지비 71,901 189,087 51,512 139,426 경상연구개발비 86,150 274,504 89,753 325,323 교육훈련비 18,441 65,938 12,247 60,462 도서인쇄비 10,020 37,951 16,618 48,426 행사비 38,671 92,143 23,093 45,905 포장비 170,145 465,726 150,021 441,557 사무용품비 14,602 35,425 13,669 33,910 소모품비 178,755 512,003 114,848 358,088 지급수수료 1,770,436 5,745,498 1,640,563 5,963,091 광고선전비 2,867,366 8,670,433 2,417,559 6,328,695 대손상각비(환입) 239 14,960 (8,943) (15,888) 건물관리비 53,330 162,221 57,120 143,308 무형자산상각비 231,176 691,491 220,451 662,101 주식보상비용 65,453 195,167 12,582 17,746 포인트충당부채전입(환입) 1,075 5,056 445 (25,213) 운반비 316,962 696,134 269,276 627,905 합 계 15,111,369 43,146,305 13,031,305 37,739,962 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 275,677 675,322 137,359 456,789 기타금융자산처분이익 - 312 - - 상각후원가금융자산처분이익 - - - 259,127 합 계 275,677 675,634 137,359 715,916 금융비용 이자비용 135,094 346,589 57,729 174,093 합 계 135,094 346,589 57,729 174,093 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 90,147 99,329 4,108 14,368 리스료수익 4,227 12,682 6,427 28,082 외환차익 840 1,922 16 177 외화환산이익 124,900 124,900 - - 임대료수익 50,239 134,266 48,632 126,003 유형자산처분이익 7,575 24,908 3,090 6,107 잡이익 49,573 142,101 13,878 586,528 합 계 327,501 540,108 76,151 761,265 기타비용 기타의대손상각비 4 177 (2,393) 57,526 외환차손 6 305 252 628 외화환산손실 - - (69) 36 유형자산처분손실 4,888 13,132 3,704 4,623 무형자산손상차손 - - - 22,000 기부금 - 335,000 - 335,000 잡손실 257 12,277 100 15,955 합 계 5,155 360,891 1,594 435,768 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (281,443) (2,087,261) (600,728) (606,613) 원재료등 사용 및 상품 매입액 6,818,698 20,595,205 6,233,865 23,225,242 급여 및 퇴직급여 7,980,128 22,970,741 7,168,529 20,661,529 유무형자산상각비 3,291,529 9,240,531 2,375,916 7,027,462 지급수수료 및 강사료 19,595,568 55,237,431 17,892,647 50,696,531 광고선전비 2,867,366 8,670,434 2,415,151 6,326,286 기타비용 6,996,602 19,543,658 5,286,399 16,478,808 합 계 47,268,448 134,170,739 40,771,779 123,809,245 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 9,216,313 6,602,381 법인세추납액(환급액) (123,071) - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (700,426) 118,054 사업결합으로 인한 이연법인세의 변동 - (1,529,240) 자본에 직접 반영된 법인세 (814,337) (28,866) 법인세비용 7,578,479 5,162,329 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 (71,962) (71,861) 보험수리적손익 (43,379) 42,995 자기주식처분이익 (698,996) - 합 계 (814,337) (28,866) (3) 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 24.71%(전분기: 18.71%) 입니다. 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 당기순이익 9,861,728,734 20,186,535,743 8,653,534,564 19,445,422,977 가중평균유통보통주식수 27,002,737 26,756,476 26,478,795주 25,666,193주 기본주당이익 364 751 327 758 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 희석당기순이익 9,861,728,734 20,187,094,768 8,654,373,101 19,445,422,977 가중평균희석유통보통주식수 27,098,762 26,904,637 26,541,318 25,753,407 희석주당이익 364 750 326 755 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 관계기업 강남대성수능연구소(주) ㈜이르테크(*) 기타의 특수관계자 대성출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 대성교육출판(주) (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*) (주)이르테크는 당분기 중 연결실체가 현금출자로 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 자산처분 기타수익 매입 기타비용 유형자산 취득 대성출판(주) 110,489 - 1,033 18 90,750 - 강남대성학원(주) 373,946 - 10,379 - 18,240 - 역삼대성학원(주) 122,241 - 4,797 - 2,106 - (주)대성교재 1,289,391 - 3,124 364,982 13,750 - 대성교육출판(주) 64,114 1,000 1,222 - - - (주)대성학력개발연구소 55,176 - 4,075 934,304 60,676 - 대성전산(주) 11,760 - 4,766 50,974 144,520 - 단우개발(주) 2,270 - 1,505 23,454 41,417 - (사)한우리독서문화운동본부 - - 66,618 - 323,248 - 호법강남대성기숙학원(주) 321,803 - 6,020 - - 3,048 강대마이맥(주) 133,632 - 5,520 - - - 대성비전(주) 348,802 - - - - - 강남대성수능연구소(주) 2,611 - 4,420 590,282 28,363 - 주요 경영진 - - - - 21,285 - 합 계 2,836,235 1,000 113,479 1,964,014 744,355 3,048 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 110,119 - - 458 24,235 - 강남대성학원(주) 299,621 - - - 19,733 28,800 역삼대성학원(주) 157,899 - - - - - (주)대성교재 1,152,274 - 1,606 344,830 2,235 - 대성교육출판(주) 60,604 - - 353,968 - - (주)대성학력개발연구소 52,567 - - 1,142,685 192,901 - 대성전산(주) 9,540 - - 28,458 129,935 - (주)강남대성서초학원 114,018 28,898 - - 24,460 400,000 단우개발(주) 780 - - 17,174 27,547 - (사)한우리독서문화운동본부 7,341 - 57,765 - 322,117 - 호법강남대성기숙학원(주) 244,854 - 2,500 - - - 강대마이맥(주) 71,823 49,226 - - - - 대성비전(주) 83,592 - - - - - 강남대성수능연구소(주) 2,450 - - 295,266 42,840 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - 790 - 주요 경영진 - - - - 21,285 - 합 계 2,397,003 78,124 61,871 2,182,839 808,078 428,800 (*) 전분기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원과의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래내역 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 11,360 - - - - 3,250 - 강남대성학원(주) 49,156 - - - - 3,250 - 역삼대성학원(주) 11,049 - - - - 3,250 - (주)대성교재 306,109 2,634 - - 48,650 - 10,000 대성교육출판(주) 7,031 - - - - 3,250 - (주)대성학력개발연구소 2,959 10,479 - - 146,961 12,125 - 대성전산(주) 2,574 - - - 7,747 15,576 - 단우개발(주) - - 4,549,861 - - 128,091 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 8,159 - 657,503 - 2,074 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 41,434 - - - - 3,250 - 강대마이맥(주) 17,006 - - - - 3,250 - 대성비전(주) 91,530 - - - - - - 강남대성수능연구소㈜ 418 - - - 173,051 9,768 - ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD - - - 7,174,000 - - - 주요 경영진 - 1,678,838 25,000 - - - - 합 계 540,626 1,700,110 4,574,861 7,831,503 376,409 187,134 60,000 (*) 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 12,348 18 - - - - - 강남대성학원(주) 40,219 - - - - - - 역삼대성학원(주) 18,750 - - - - 2,635 - (주)대성교재 836 221 - - - - - 대성교육출판(주) 5,462 - - - - - - (주)대성학력개발연구소 5,698 58,553 - - 50,000 - - 대성전산(주) 308 6,630 - - - 13,647 - (주)강남대성서초학원 1,892 - - - - - - 단우개발(주) 209 - 5,016,861 - - 100,139 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 8,038 - 657,503 - 5,683 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 33,212 - - - - - - 강대마이맥(주) 20,877 - - - - - - 강남대성수능연구소(주) 847 - - - 25,380 - - 주요 경영진 - 1,975,104 25,000 - - - - 합 계 140,658 2,048,564 5,041,861 657,503 75,380 122,104 50,000 (*) 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 분기연결재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,524,606 1,154,708 73,456 1,117,300 44,112 주요 경영진 32,187 31,779 350 19,312 701 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,673,877 1,459,947 58,618 865,980 30,996 주요 경영진 6,420 6,401 814 19,260 580 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 분기말 현금출자 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 단기대여금 - 7,174,000 - 7,174,000 - ㈜이르테크 현금출자 - - - - 500,200 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금 657,503 - - 657,503 - (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 분기말 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 657,503 - - 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 1,000,000 (2,200,000) 1,000,000 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 24,709,644 6,800,000 (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 23,107,096 6,800,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 485,693 1,682,748 908,539 1,335,123 장기급여 108 1,030 791 877 퇴직급여 70,682 232,639 193,282 312,823 주식기준보상 24,139 71,630 - - 합 계 580,622 1,988,047 1,102,612 1,648,823 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가충당금전입(환입) 97,691 7,193 퇴직급여 1,558,924 1,813,183 감가상각비 4,423,511 3,404,132 무형자산상각비 4,817,020 3,623,332 대손상각비(환입) 14,961 (15,888) 기타의대손상각비 177 57,526 기타의대손충당금환입 (99,328) (14,368) 주식보상비용 250,680 17,746 외화환산이익 (124,900) - 외화환산손실 - 36 유형자산처분이익 (24,909) (6,107) 유형자산처분손실 13,133 4,623 무형자산손상차손 - 22,000 상각후원가금융자산처분이익 - (259,127) 기타금융자산처분이익 (312) - 공동기업및관계기업투자손실(이익) (77,604) (83,828) 잡이익 (22,350) - 이자수익 (675,322) (456,789) 이자비용 346,589 174,093 법인세비용 7,578,479 5,162,329 합 계 18,076,440 13,450,086 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,246,675 6,773,680 미수금의 감소(증가) 659,041 338,752 선급금의 감소(증가) (1,311,078) (463,537) 선급비용의 감소(증가) (794,577) (368,977) 반품자산의 감소(증가) (1,482) 10,051 재고자산의 감소(증가) 91,765 (432,875) 장기선급금의 감소(증가) 1,050,323 - 장기선급비용의 감소(증가) 296,302 (1,154,673) 매입채무의 증가(감소) 1,606,294 1,075,327 미지급금의 증가(감소) 5,029,754 151,759 미지급비용의 증가(감소) (2,929) (425,034) 예수금의 증가(감소) (1,113,436) (1,122,283) 예수보증금의 증가(감소) - (10,000) 선수금의 증가(감소) (9,075,896) (6,911,872) 계약부채의 증가(감소) 1,138,051 - 반품충당부채의 증가(감소) 7,549 (9,139) 포인트충당부채의 증가(감소) 32,880 30,328 손실부담계약충당부채의 증가(감소) - 163,423 장기복구충당부채의 증가(감소) (11,401) - 장기종업원급여의 증가(감소) (17,609) (3,354) 장기선수금의 증가(감소) 76,554 (178,285) 장기미지급금의 증가 (2,000,000) - 장기예수보증금의 증가(감소) (5,000) 36,000 장기계약부채의 증가(감소) 1,769,775 - 사외적립자산의 감소(증가) 401,030 - 퇴직금의 지급 (955,878) (810,267) 합 계 (883,293) (3,310,976) (2) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 2,299,743 801,365 리스부채의 유동성 대체 239,324 1,152,249 미지급금의 유동성대체 83,127 - 선수금 유동성대체 92,842 - 계약부채의 유동성대체 4,323,022 - 미수보증금의 증가 770,000 - 건설중인자산 계정대체 5,464,341 - 유형자산과 미지급금의 증가 237,292 - 무형자산과 미지급금의 증가 181,818 1,750,000 선급금의 유무형자산 대체 2,372,344 - 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) - 55,088,432 사업결합으로 인한 부채의 증가 - 15,309,956 사업결합으로 인한 자본의 증가 - 39,790,728 (*) 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가를 제외한 내역입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 분기말 이자비용 계약증감 현물배당 잉여금처분 단기차입금 8,800,000 3,200,000 - - - - - 12,000,000 리스부채 3,637,614 (1,797,016) 99,197 1,225,428 - - - 3,165,223 미지급배당금 - (7,952,174) - - (4,840,215) 12,792,389 - - 합 계 12,437,614 (6,549,190) 99,197 1,225,428 (4,840,215) 12,792,389 - 15,165,223 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 분기말 이자비용 계약증감 현물배당 잉여금처분 단기차입금 1,000,000 (2,596,822) - - - - 10,396,822 8,800,000 리스부채 4,349,102 (1,580,319) 77,968 245,498 - - 144,240 3,725,294 미지급배당금 - (5,858,359) - - - 5,858,359 - - 합 계 5,349,102 (10,035,500) 77,968 245,498 - 5,858,359 10,541,062 12,525,294 34. 우발부채 및 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 776백만원(전기말: 460백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항당분기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 5,500,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 우리은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 합 계 14,400,000 12,000,000 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 6,300,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,800,000 (3) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송금액: 382백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.35. 영업부문연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 38,476,364 128,773,930 1,111,145 (4,101,648) 164,259,791 영업비용 (32,550,373) (103,623,195) (1,901,366) 3,904,195 (134,170,739) 영업이익(손실) 5,925,991 25,150,735 (790,221) (197,453) 30,089,052 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 32,030,246 120,362,074 1,126,426 (3,071,402) 150,447,344 영업비용 (23,836,560) (100,204,482) (1,700,488) 1,932,285 (123,809,245) 영업이익(손실) 8,193,686 20,157,592 (574,062) (1,139,117) 26,638,099 (2) 지역별 정보 등지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,648,091 - 23,648,091 단기금융상품 8,638,460 - 8,638,460 매출채권및기타채권 14,368,225 - 14,368,225 장기금융상품 11,883 - 11,883 채무증권 8,400,017 - 8,400,017 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,503,201 - 11,503,201 합 계 66,569,877 50,000 66,619,877 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,978,089 - 21,978,089 단기금융상품 6,739,660 - 6,739,660 매출채권및기타채권 9,452,246 - 9,452,246 장기금융상품 9,009 - 9,009 채무증권 6,578,221 - 6,578,221 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 12,049,155 - 12,049,155 합 계 56,806,380 50,000 56,856,380 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 18,994,585 16,798,217 단기금융부채 12,000,000 8,800,000 장기매입채무및기타채무 8,192,913 10,180,131 유동리스부채 1,528,595 1,946,653 비유동리스부채 1,636,628 1,690,961 합 계 42,352,721 39,415,962 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 23,648,091 23,648,091 21,978,089 21,978,089 단기금융상품 8,638,460 8,638,460 6,739,660 6,739,660 매출채권 6,025,829 6,025,829 8,098,990 8,098,990 미수금 989,575 989,575 784,039 784,039 미수수익 102,952 102,952 84,348 84,348 장기금융상품 11,883 11,883 9,009 9,009 채무증권 8,400,017 8,286,222 6,578,221 6,610,351 단기대여금 7,249,869 7,249,869 484,869 484,869 장기대여금 320,000 320,000 120,000 120,000 장기미수금 - - 16,408 16,408 보증금 11,183,201 11,183,201 11,912,747 11,912,747 소 계 66,569,877 66,456,082 56,806,380 56,838,510 금융자산 합계 66,619,877 66,506,082 56,856,380 56,888,510 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 4,063,974 4,063,974 2,269,204 2,269,204 미지급금 13,897,868 13,897,868 12,622,716 12,622,716 미지급비용 335,796 335,796 95,914 95,914 단기차입금 12,000,000 12,000,000 8,800,000 8,800,000 예수금 646,947 646,947 1,760,383 1,760,383 임대보증금 50,000 50,000 50,000 50,000 장기미지급금 5,340,909 5,340,909 7,333,127 7,333,127 장기예수보증금 2,752,004 2,752,004 2,757,004 2,757,004 장기임대보증금 100,000 100,000 90,000 90,000 리스부채 3,165,223 3,165,223 3,637,614 3,637,614 금융부채 합계 42,352,721 42,352,721 39,415,962 39,415,962 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 675,322 - 675,322 기타금융자산처분이익 312 - 312 합 계 675,634 - 675,634 금융비용 이자비용 - 346,589 346,589 합 계 - 346,589 346,589 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 456,789 - 456,789 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 715,916 - 715,916 금융비용 이자비용 - 174,093 174,093 합 계 - 174,093 174,093 37. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관 차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험연결실체는 당분기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 90,000 (90,000) 66,000 (66,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 23,648,091 21,978,089 단기금융상품 8,638,460 6,739,660 매출채권및기타채권 14,368,225 9,452,246 장기금융상품 11,883 9,009 채무증권 8,400,017 6,578,221 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,503,201 12,049,155 합 계 66,619,877 56,856,380 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,994,585 8,192,913 27,187,498 단기금융부채 12,000,000 - 12,000,000 리스부채 1,528,595 1,636,628 3,165,223 합 계 32,523,180 9,829,541 42,352,721 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,798,217 10,180,131 26,978,348 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 리스부채 1,946,653 1,690,961 3,637,614 합 계 27,544,870 11,871,092 39,415,962 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 78,719,607 79,531,198 총자본 170,023,236 153,101,545 부채비율 46.30% 51.95% 38. 사업결합합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 지배기업은2020년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 12월 22일자 임시주주총회의 승인에 따라, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 연결실체는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 연결실체의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일(합병기일) 대표이사 비 고 (주)한우리열린교육 2021년 2월 1일 김희선 동일지배하의 종속기업 합병 (주)강남대성기숙학원 2021년 2월 1일 김형석 (2) 합병비율 및 교부주식수 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육(*) (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 합병교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 (*) (주)한우리열린교육과의 합병은 지배기업인 (주)디지털대성이 연결실체의 동일지배하에 있는 종속기업을 합병하므로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (3) 전분기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원 합병 관련 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 Ⅰ. 이전대가 39,790,729 신규취득지분(*) 39,790,729 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채(총 식별가능한 순자산) 30,187,870 유동자산 109,417 비유동자산 45,388,408 유동부채 (13,621,793) 비유동부채 (1,688,162) Ⅲ. 합병차액 9,602,859 영업권 9,602,859 (*) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(39,791백만원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다.(4) 전분기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 피합병법인이 보유한 현금및현금성자산 12,253 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 36,319,920,262 35,482,408,388 현금및현금성자산 12,813,386,441 13,464,106,616 단기금융자산 7,892,438,064 5,800,121,623 매출채권및기타채권 10,228,663,667 9,303,779,817 재고자산 2,223,551,593 3,039,006,366 기타유동자산 3,161,880,497 3,875,393,966 비유동자산 182,220,678,318 179,850,068,192 장기금융자산 1,367,256,012 865,748,285 장기매출채권및기타채권 11,177,716,762 11,727,978,650 종속기업투자 6,482,178,633 6,666,326,410 공동기업및관계기업투자 13,069,548,005 12,569,348,005 유형자산 66,307,452,857 64,008,599,979 무형자산 66,618,377,430 65,406,766,685 순확정급여자산 82,393,424 574,493,597 기타비유동자산 17,115,755,195 18,030,806,581 자산총계 218,540,598,580 215,332,476,580 부채 유동부채 57,044,285,802 58,150,045,165 매입채무및기타채무 17,108,330,620 15,314,338,473 단기금융부채 8,000,000,000 8,800,000,000 단기충당부채 626,196,793 585,768,069 당기법인세부채 5,658,742,082 3,240,317,763 유동리스부채 1,195,151,500 1,631,432,403 기타유동부채 24,455,864,807 28,578,188,457 비유동부채 11,343,547,314 16,624,372,313 장기매입채무 및 기타채무 8,102,003,870 10,190,130,501 장기충당부채 836,368,884 558,352,412 비유동리스부채 1,630,202,024 1,472,661,797 기타비유동부채 709,814,561 3,296,959,767 이연법인세부채 65,157,975 1,106,267,836 부채총계 68,387,833,116 74,774,417,478 자본 자본금 14,900,369,500 14,873,369,500 자본잉여금 101,297,541,012 98,414,016,709 자본조정 (7,471,248,356) (8,897,179,152) 이익잉여금 41,426,103,308 36,167,852,045 자본총계 150,152,765,464 140,558,059,102 부채및자본총계 218,540,598,580 215,332,476,580 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,184,215,247 147,095,640,296 46,325,524,028 134,021,312,590 매출원가 30,047,721,073 87,006,713,692 26,888,995,831 82,398,363,763 매출총이익 22,136,494,174 60,088,926,604 19,436,528,197 51,622,948,827 판매비와관리비 12,706,984,339 37,002,197,035 11,627,484,396 32,748,400,751 영업이익 9,429,509,835 23,086,729,569 7,809,043,801 18,874,548,076 금융수익 195,252,347 475,786,041 110,684,457 1,437,567,780 금융비용 92,756,314 246,634,294 47,234,357 137,498,484 기타수익 311,160,629 542,974,172 69,029,094 753,450,679 기타비용 5,102,383 543,531,357 1,410,437 432,101,572 법인세비용차감전순이익 9,838,064,114 23,315,324,131 7,940,112,558 20,495,966,479 법인세비용 2,359,372,309 5,418,483,451 1,752,368,828 4,472,329,944 분기순이익 7,478,691,805 17,896,840,680 6,187,743,730 16,023,636,535 기타포괄손익 (15,564,042) 153,799,103 (12,368,766) (148,958,386) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (15,564,042) 153,799,103 (12,368,766) (148,958,386) 분기총포괄이익 7,463,127,763 18,050,639,783 6,175,374,964 15,874,678,149 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 276 666 234 624 희석주당이익 (단위 : 원) 276 665 233 622 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,990,460,061 (8,461,765,616) 27,864,292,741 71,749,723,686 총포괄이익 : 분기순이익 16,023,636,535 16,023,636,535 확정급여제도의 재측정요소 (148,958,386) (148,958,386) 분기총포괄이익 15,874,678,149 15,874,678,149 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 38,000,000 293,273,704 (23,178,404) 308,095,300 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (54,114,841) (54,114,841) 자기주식 취득 (410,595) (410,595) 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 57,082,708,215 (374,720,226) 60,179,745,989 현물배당 현금배당 (5,858,358,600) (5,858,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,509,758,000 57,370,954,959 (453,367,106) (5,858,358,600) 54,568,987,253 2021.09.30 (기말자본) 14,866,494,500 98,361,415,020 (8,915,132,722) 37,880,612,290 142,193,389,088 2022.01.01 (기초자본) 14,873,369,500 98,414,016,709 (8,897,179,152) 36,167,852,045 140,558,059,102 총포괄이익 : 분기순이익 17,896,840,680 17,896,840,680 확정급여제도의 재측정요소 153,799,103 153,799,103 분기총포괄이익 18,050,639,783 18,050,639,783 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 27,000,000 230,721,555 (7,941,555) 249,780,000 주식선택권 소멸 7,471,250 (7,471,250) 주식보상비용(이연법인세 포함) (36,171,634) (36,171,634) 자기주식 취득 (15,796,330) (15,796,330) 신주발행비용 (2,575,100) (2,575,100) 사업결합으로 인한 효과 현물배당 2,647,906,598 1,493,311,565 (4,840,214,720) (698,996,557) 현금배당 (7,952,173,800) (7,952,173,800) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 27,000,000 2,883,524,303 1,425,930,796 (12,792,388,520) (8,455,933,421) 2022.09.30 (기말자본) 14,900,369,500 101,297,541,012 (7,471,248,356) 41,426,103,308 150,152,765,464 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 30,380,923,786 24,343,550,443 영업에서 창출된 현금 35,201,468,185 25,733,955,774 분기순이익 17,896,840,680 16,023,636,535 조정 14,482,062,162 10,955,448,400 자산 및 부채의 증감 2,822,565,343 (1,245,129,161) 이자의 수취 266,337,894 282,509,975 이자의 지급 (231,375,899) (124,553,781) 배당금의 수취 800,000,000 법인세의 납부 (4,855,506,394) (2,348,361,525) 투자활동으로 인한 현금흐름 (21,063,415,760) 3,230,863,072 투자활동으로 인한 현금유입액 10,342,454,751 17,496,156,440 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 금융자산의 처분 800,000,000 2,848,546,000 단기대여금의 감소 409,000,000 3,209,000,000 기타자산의 처분 2,549,052,670 유형자산의 처분 86,604,024 43,074,637 무형자산의 처분 7,798,057 69,600,000 보증금의 감소 490,000,000 371,094,400 합병으로 인한 순현금흐름 10,954,841,403 투자활동으로 인한 현금유출액 (31,405,870,511) (14,265,293,368) 단기금융상품의 증가 7,000,000,000 장기금융상품의 증가 2,873,988 2,554,656 금융자산의 취득 2,391,143,071 505,700,000 단기대여금의 증가 7,049,100,000 2,120,000,000 공동기업투자의 증가 5,657,500,000 관계기업투자의 증가 500,200,000 122,928,000 장기대여금의 증가 200,000,000 유형자산의 취득 4,927,451,993 1,461,091,292 무형자산의 취득 8,639,866,480 3,816,323,320 보증금의 증가 615,420,000 30,125,000 선급금의 증가 79,814,979 549,071,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,968,228,201) (8,413,710,254) 재무활동으로 인한 현금유입액 249,780,000 311,320,000 주식매수선택권 행사 249,780,000 311,320,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,218,008,201) (8,725,030,254) 리스부채의 상환 1,447,462,971 1,259,243,885 단기차입금의 상환 800,000,000 1,596,822,474 신주발행비 2,575,100 10,194,700 자기주식 취득 15,796,330 410,595 현금배당 7,952,173,800 5,858,358,600 현금및현금성자산의 증가(감소) (650,720,175) 19,160,703,261 기초의 현금및현금성자산 13,464,106,616 1,707,284,110 기말의 현금및현금성자산 12,813,386,441 20,867,987,371 5. 재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제22(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 디지털대성 1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 '당사')은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일 (주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 당사는 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및(주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 14,900백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 2,711,142 9.10% 대성출판(주) 3,002,880 10.08% 강남대성학원(주) 2,215,661 7.43% 대성교육출판(주) 996,192 3.34% 기타 20,874,864 70.05% 합 계 29,800,739 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한, 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 28,110 2,515 보통예금 6,973,804 6,464,304 MMDA 2,894,173 3,079,340 RP 2,917,299 3,917,948 합 계 12,813,386 13,464,107 4. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 정기예금(*) 6,000,000 5,000,000 채무증권 1,892,438 800,122 소 계 7,892,438 5,800,122 [비유동] 장기금융상품 11,883 9,009 채무증권 1,305,373 806,739 지분증권 50,000 50,000 소 계 1,367,256 865,748 합 계 9,259,694 6,665,870 (*) 당분기말 현재 단기금융자산(정기예금) 중 5,000,000천원이 특수관계자인 (주)젤리페이지의 금융기관 차입금에 대한 담보제공으로 질권이 설정(설정금액: 4,210,500천원)되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(대한항공 95-1 외) 1,893,123 1,893,626 1,892,438 1,892,438 [비유동] 채무증권(대한항공 95-3 외) 1,308,669 1,300,000 1,305,373 1,305,373 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진86-2) 804,880 800,000 800,122 800,122 [비유동] 채무증권(대한항공 91-2 외) 810,648 800,000 806,739 806,739 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초장부금액 50,000 50,000 증감액 - - 분기말장부금액 50,000 50,000 차감: 비유동항목 50,000 50,000 유동항목 - - 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,160,679 - 8,142,062 - 대손충당금 (128,624) - (114,580) - 미수금 892,403 - 755,628 - 대손충당금 (177) - - - 미수수익 54,513 - 35,801 - 단기대여금 7,907,372 - 1,142,372 - 대손충당금 (657,503) - (657,503) - 장기대여금 - 320,000 - 120,000 장기미수금 - - - 16,574 대손충당금 - - - (166) 임차보증금 - 10,833,367 - 11,567,641 기타보증금 - 24,350 - 23,930 합 계 10,228,663 11,177,717 9,303,780 11,727,979 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (772,249) (125,237) 대손충당금환입(설정) (14,055) 23,844 기타변동 - (9,547) 사업결합 - (657,503) 분기말금액 (786,304) (768,443) 6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 2,177,711 922,210 제품평가충당금 (173,277) (146,733) 상품 317,589 2,290,854 상품평가충당금 (98,471) (27,325) 합 계 2,223,552 3,039,006 (2) 당분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 97,691천원(전분기: 재고자산평가충당금환입: 36,930천원) 입니다. 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,884,662 17,120,938 3,435,962 18,091,446 대손충당금 (268,063) (5,183) (311,769) (60,639) 선급비용 1,492,764 - 700,166 - 계약자산 52,517 - 51,035 - 합 계 3,161,880 17,115,755 3,875,394 18,030,807 8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)이감(*) 한국 국어교육 49.52% 5,500,000 49.52% 5,500,000 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 교육 100.00% 315,179 100.00% 499,326 (주)젤리페이지 한국 독서콘텐츠 66.70% 667,000 66.70% 667,000 합 계 6,482,179 6,666,326 (*) (주)이감의 소유 지분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 6,666,326 17,739,239 손상차손(*) (184,147) - 사업결합 - (12,106,187) 분기말장부금액 6,482,179 5,633,052 (*) 당사는 투자지분의 회수가능성이 낮은 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다. 9. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 50.00% 11,530,211 50.00% 11,530,211 강남대성수능연구소(주) 한국 교육 29.00% 1,039,137 29.00% 1,039,137 (주)이르테크(*) 한국 소프트웨어개발 37.11% 500,200 - - 합 계 13,069,548 12,569,348 (*) 당분기 중 (주)이르테크 지분을 현금출자로 취득하여 관계기업에 포함되었습니 다. 당사는 별도분기재무제표 작성시 상기 공동기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 12,569,348 5,872,711 취득 및 출자 500,200 5,780,428 사업결합 - 916,209 분기말장부금액 13,069,548 12,569,348 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*) 기초장부가액 22,920,550 26,600,753 2,418,029 787,937 1,570,291 2,915,140 3,075,600 3,720,300 64,008,600 취득 및 자본적지출 - - - 495,164 445,331 1,314,822 2,388,741 1,928,843 6,572,901 처분 및 폐기 - - - (39,522) (10,460) (4) - (205,125) (255,111) 감가상각 - (622,127) (46,302) (221,715) (613,819) (765,779) - (1,749,196) (4,018,938) 대체 - 3,199,959 - - 1,804,639 459,743 (5,464,341) - - 분기말장부가액 22,920,550 29,178,585 2,371,727 1,021,864 3,195,982 3,923,922 - 3,694,822 66,307,452 (*) 당분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 - - - 267,434 664,898 962,889 4,080,474 5,975,695 취득 및 자본적지출 119,630 131,586 - 478,207 387,045 259,923 232,357 1,608,748 처분 및 폐기 - - - (44,819) (920) - (37,689) (83,428) 감가상각 - (510,385) (36,953) (189,384) (339,221) (401,252) (1,510,444) (2,987,639) 사업결합 22,800,921 27,170,975 2,217,190 319,255 731,635 1,091,953 266,868 54,598,797 분기말장부가액 22,920,551 26,792,176 2,180,237 830,693 1,443,437 1,913,513 3,031,566 59,112,173 (*) 전분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 호법강남대성기숙학원(주) 24,709,644 6,800,000 우리은행 당사는 특수관계자인 호법강남대성기숙학원(주)의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 640,902 27,932,748 11,830 4,718,513 32,102,774 65,406,767 증가액 37,200 5,100,000 2,666 - - 5,139,866 감소액 - - (7,663) - - (7,663) 상각 (213,500) (3,705,229) (1,864) - - (3,920,593) 분기말장부가액 464,602 29,327,519 4,969 4,718,513 32,102,774 66,618,377 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 323,546 13,890,140 - 2,017,969 14,027,940 30,259,595 증가액 69,570 4,200,000 - 1,268,969 - 5,538,539 감소액 - - - (69,600) - (69,600) 상각 (185,344) (3,111,005) (1,257) - - (3,297,606) 손상 - - - - (22,000) (22,000) 사업결합 326,080 1,710,000 4,418 1,501,175 18,096,834 21,638,507 분기말장부가액 533,852 16,689,135 3,161 4,718,513 32,102,774 54,047,435 (2) 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 8,493,975 강남대성기숙학원 9,602,859 9,602,859 합 계 32,102,774 32,102,774 12. 리스당사는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며, 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1년~10년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 319,976 9,490,792 9,810,768 142,533 8,046,264 8,188,797 감가상각누계액 (21,332) (6,094,615) (6,115,947) (21,776) (4,446,721) (4,468,497) 장부금액 298,644 3,396,177 3,694,821 120,757 3,599,543 3,720,300 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,749,196) (1,510,444) 사용권자산 처분이익 2,976 1,058 사용권자산 처분손실 (4,849) - 리스부채 이자비용 (79,843) (44,534) 단기리스 관련 비용 (179,908) (101,687) 소액자산리스 관련 비용 (226,678) (189,390) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 12,682 28,082 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 감소액 1,527,306 1,303,778 단기리스료 지출액 179,908 101,687 소액자산리스료 지출액 226,678 189,390 총 현금유출금액 1,933,892 1,594,855 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,972,469 - 2,349,773 - 미지급금 12,791,425 5,250,000 12,213,014 7,333,127 미지급비용 2,614 - 2,633 - 예수금 266,823 - 698,918 - 예수보증금 - 2,752,004 - 2,757,004 임대보증금 75,000 100,000 50,000 100,000 합 계 17,108,331 8,102,004 15,314,338 10,190,131 14. 단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 3.11%~3.60% 8,000,000 8,800,000 당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석32 참조). 15. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 118,246 - 110,696 - 포인트충당부채 507,951 - 475,072 - 복구충당부채 - 836,369 - 558,352 합 계 626,197 836,369 585,768 558,352 16. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,195,152 1,630,202 1,631,432 1,472,662 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,269,988 1,195,152 1,686,076 1,631,432 1년 초과 1,760,808 1,630,202 1,531,754 1,472,662 합 계 3,030,796 2,825,354 3,217,830 3,104,094 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 18,994,792 171,177 28,578,188 187,465 계약부채 5,461,073 115,621 - 2,668,868 장기종업원급여부채 - 423,017 - 440,627 합 계 24,455,865 709,815 28,578,188 3,296,960 18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.17% 2.65% 임금상승율 5.00% 5.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,564,810 4,436,030 사외적립자산의 공정가치 (4,647,203) (5,010,524) 순확정급여부채(자산)의 장부가액 (82,393) (574,494) (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형제도 당기근무원가 438,753 439,698 순이자원가(수익) (39,440) (9,881) 소 계 399,313 429,817 확정기여형제도 881,146 1,044,409 합 계 1,280,459 1,474,226 19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 29,800,739주 29,746,739주 보통주자본금 14,900,370 14,873,370 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,746,739 3,239,493 26,507,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 주식선택권 행사 54,000 - 54,000 89,750 - 89,750 자기주식 취득 - 1,793 (1,793) - 51 (51) 자기주식 처분 - (530,144) 530,144 - - - 사업결합 - - - 6,943,516 53,831 6,889,685 기말 29,800,739 2,711,142 27,089,597 29,746,739 3,239,493 26,507,246 20. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,924,081 83,695,935 기타자본잉여금(주식선택권) 171,785 164,313 기타자본잉여금(사업결합) 7,992,050 7,992,050 자기주식처분이익 9,209,625 6,561,719 합 계 101,297,541 98,414,017 21. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 176,252 227,837 자기주식 (7,647,500) (9,125,016) 합 계 (7,471,248) (8,897,179) 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 5,028,583 3,749,344 미처분이익잉여금 36,397,520 32,418,508 합 계 41,426,103 36,167,852 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익배당액 (주식배당 제외)의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 14차 15차 16차 17차 합 계 총 부여수량 245,000 80,000 30,000 60,000 415,000 전기이전 행사수량 (168,500) - - - (168,500) 전기이전 소멸수량 (7,000) (15,000) - - (22,000) 당분기 행사수량 (46,500) - (7,500) - (54,000) 당분기 소멸수량 (1,250) (5,000) - - (6,250) 당분기말 미행사수량 21,750 60,000 22,500 60,000 164,250 행사가격 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 부여일자 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 3) 주식선택권 행사가능기간 구 분 행사가능기간 14차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 24. 매출액(1) 수익원천당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출 31,192,796 85,237,013 27,106,527 82,277,498 학원매출 9,208,702 25,357,565 7,949,183 21,288,112 제품매출 11,210,264 34,623,685 10,720,972 28,608,006 상품매출 25,094 327,982 26,590 294,119 수수료매출 등 547,359 1,549,395 522,252 1,553,578 합 계 52,184,215 147,095,640 46,325,524 134,021,313 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 53,076,150 - 34,623,685 327,982 169,377 88,197,194 기간에 걸쳐 이행 32,160,863 25,357,565 - - 1,380,018 58,898,446 고객과의 계약에서 발생한 수익 85,237,013 25,357,565 34,623,685 327,982 1,549,395 147,095,640 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 54,965,020 - 28,608,006 294,119 126,380 83,993,525 기간에 걸쳐 이행 27,312,478 21,288,112 - - 1,427,198 50,027,788 고객과의 계약에서 발생한 수익 82,277,498 21,288,112 28,608,006 294,119 1,553,578 134,021,313 (3) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 2,160,679 8,142,062 계약자산(반품회수권) 52,517 51,035 계약부채 선수금 등 24,742,662 31,434,522 반품충당부채 118,246 110,696 계약부채 합계 24,860,908 31,545,218 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 장학제도와 관련하여 향후 지급될 것으로 예상되는 장학금 추정액 등으로 구성되어 있으며, 이는 재무상태표상 선수금 등으로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 25,006,608천원 입니다. 25. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출원가 18,799,942 53,618,535 17,024,353 56,010,766 학원매출원가 4,858,336 13,662,610 4,724,890 12,556,746 제품매출원가 6,321,683 19,356,886 5,025,555 13,448,724 상품매출원가 22,019 320,164 23,100 285,149 수수료매출원가 등 45,741 48,519 91,098 96,979 합 계 30,047,721 87,006,714 26,888,996 82,398,364 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,824,042 13,327,165 4,631,722 12,323,639 퇴직급여 348,167 1,077,195 376,976 1,235,269 복리후생비 1,063,812 2,674,806 702,920 2,057,026 여비교통비 109,893 268,048 59,419 174,786 접대비 248,307 391,311 187,804 300,822 통신비 114,918 337,038 106,562 289,802 수도광열비 79,687 208,099 41,185 111,955 세금과공과 560,812 1,622,195 495,543 1,376,222 감가상각비 649,310 1,796,584 494,127 1,469,783 지급임차료 111,231 277,997 71,848 187,451 수선비 70,601 94,653 62,827 89,275 보험료 16,387 49,858 19,175 53,035 차량유지비 64,428 168,901 46,810 118,451 교육훈련비 18,441 65,022 12,247 57,654 도서인쇄비 9,180 33,348 15,936 40,126 행사비 38,671 92,143 23,093 45,905 포장비 170,145 465,726 150,021 441,558 사무용품비 14,504 34,885 13,668 33,838 소모품비 161,850 464,823 109,944 337,853 지급수수료 1,664,236 5,382,535 1,566,637 5,538,642 광고선전비 2,138,740 7,438,113 2,224,371 5,857,711 대손상각비(환입) (6,916) 14,044 (10,130) (23,864) 건물관리비 53,330 162,221 57,120 137,399 무형자산상각비 134,275 401,002 124,119 336,376 주식보상비용 11,744 35,790 12,582 17,746 포인트충당부채전입(환입) 1,075 5,056 445 (25,213) 운반비 36,114 113,639 30,513 165,154 합 계 12,706,984 37,002,197 11,627,484 32,748,401 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 195,252 475,786 110,684 378,441 배당금수익 - - - 800,000 상각후원가금융자산처분이익 - - - 259,127 합 계 195,252 475,786 110,684 1,437,568 금융비용 이자비용 92,756 246,634 47,234 137,498 합 계 92,756 246,634 47,234 137,498 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - - 61 기타의대손충당금환입 90,146 99,328 4,108 14,368 리스료수익 4,227 12,682 6,427 28,082 외화환산이익 124,900 124,900 - - 임대료수익 63,551 167,830 48,632 126,003 유형자산처분이익 7,576 24,909 - 3,018 무형자산처분이익 - 135 - - 잡이익 20,761 113,190 9,862 581,919 합 계 311,161 542,974 69,029 753,451 기타비용 기타의대손상각비 4 177 (2,393) 57,526 유형자산처분손실 4,889 12,513 3,704 4,623 무형자산손상차손 - - - 22,000 기부금 - 335,000 - 335,000 종속기업투자손상차손 - 184,148 - - 잡손실 209 11,693 100 12,953 합 계 5,102 543,531 1,411 432,102 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 23,621 (1,461,263) (120,922) 498,293 원재료등 사용 및 상품 매입액 4,590,543 16,892,500 4,322,951 18,936,055 급여 및 퇴직급여 6,328,052 17,897,714 6,101,381 16,508,808 유무형자산상각비 2,805,229 7,939,531 2,149,852 6,285,245 지급수수료 및 강사료 19,272,267 55,515,097 17,816,752 50,211,980 광고선전비 2,138,740 7,438,113 2,224,371 5,857,711 기타비용 7,596,253 19,787,219 6,022,095 16,848,673 합 계 42,754,705 124,008,911 38,516,480 115,146,765 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7,397,001 4,641,823 법인세추납액(환급액) (123,071) - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (1,041,110) 1,472,624 사업결합으로 인한 이연법인세의 변동 - (1,612,270) 자본에 직접 반영된 법인세 (814,337) (29,847) 법인세비용 5,418,483 4,472,330 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 (71,962) (71,861) 보험수리적손익 (43,379) 42,014 자기주식처분이익 (698,996) - 합 계 (814,337) (29,847) (3) 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 23.24%(전분기: 21.82%)입니다. 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,478,691,805 17,896,840,680 6,187,743,730 16,023,636,535 가중평균유통보통주식수 27,089,597주 26,868,737주 26,478,795주 25,666,193주 기본주당이익 276 666 234 624 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석분기순이익 7,478,691,805 17,897,399,705 6,188,582,267 16,023,636,535 가중평균희석유통보통주식수 27,098,762주 26,904,637주 26,541,318주 25,753,407주 희석주당이익 276 665 233 622 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 종속기업 (주)이감 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY (주)젤리페이지 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 관계기업 강남대성수능연구소(주) (주)이르테크(*) 기타의 특수관계자 대성출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 대성교육출판(주) (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*) (주)이르테크는 당분기 중 당사가 현금출자로 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다(주석 9 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 자산처분 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 대성출판(주) 110,489 - 1,033 18 90,750 - 강남대성학원(주) 373,946 - 10,379 - 18,240 - 역삼대성학원(주) 122,241 - 4,797 - 2,106 - (주)대성교재 7,400 - 3,124 364,982 13,750 - 대성교육출판(주) 64,114 1,000 1,222 - - - (주)대성학력개발연구소 55,176 - 4,075 934,303 60,676 - 대성전산(주) 11,760 - 4,766 50,974 144,520 - 단우개발(주) 2,270 - 1,505 23,454 41,417 - (사)한우리독서문화운동본부 - - 66,618 - 323,248 - 호법강남대성기숙학원(주) 321,803 - 6,020 - - 3,048 강대마이맥(주) 133,632 - 5,520 - - - (주)이감 1,412 - 481 827,508 - - (주)젤리페이지(*) - 2,614,700 33,563 3,600,000 - - 강남대성수능연구소(주) 2,610 - 4,420 590,283 28,362 - 합 계 1,206,853 2,615,700 147,523 6,391,522 723,069 3,048 (*) 당분기 중 (주)젤리페이지에 독서콘텐츠 등과 관련된 자산을 양도하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 배당금수익 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 110,119 - - - 458 24,235 - 강남대성학원(주) 299,621 - - - - 19,733 28,800 역삼대성학원(주) 157,899 - - - - - - (주)대성교재 3,725 - - 1,606 344,830 2,235 - 대성교육출판(주) 60,604 - - - 353,968 - - (주)대성학력개발연구소 52,567 - - - 1,142,685 192,901 - 대성전산(주) 9,540 - - - 28,458 129,935 - (주)강남대성서초학원 114,018 - 28,898 - - 24,460 400,000 단우개발(주) 780 - - - 17,174 27,547 - (사)한우리독서문화운동본부 - - - 57,765 - 319,722 - 호법강남대성기숙학원(주) 244,854 - - 2,500 - - - 강대마이맥(주) 71,823 - 49,226 - - - - (주)이감 1,616 800,000 - - 2,368,023 - - 강남대성수능연구소(주) 2,450 - - - 295,266 42,840 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - - 790 - 합 계 1,159,137 800,000 78,124 61,871 4,550,862 784,398 428,800 (*) 전분기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원과의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래내역 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 11,360 - - - - 3,250 - 강남대성학원(주) 49,156 - - - - 3,250 - 역삼대성학원(주) 11,049 - - - - 3,250 - (주)대성교재 572 2,634 - - 48,650 - 10,000 대성교육출판(주) 7,031 - - - - 3,250 - (주)대성학력개발연구소 2,959 10,481 - - 146,960 12,126 - 대성전산(주) 2,574 - - - 7,747 15,576 - 단우개발(주) - - 4,549,861 - - 128,090 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 8,159 - 657,503 - 2,074 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 41,434 - - - - 3,250 - 강대마이맥(주) 17,006 - - - - 3,250 - (주)이감 360 146,035 - - 340,773 - - (주)젤리페이지 - 4,870 - - 400,000 - 25,000 강남대성수능연구소(주) 418 - - - 173,051 9,768 - ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD - - - 7,174,000 - - - 합 계 143,919 172,179 4,549,861 7,831,503 1,117,181 187,134 85,000 (*) 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 대성출판(주) 12,348 18 - - - - - 강남대성학원(주) 40,219 - - - - - - 역삼대성학원(주) 18,750 - - - - 2,635 - (주)대성교재 836 221 - - - - - 대성교육출판(주) 5,462 - - - - - - (주)대성학력개발연구소 5,698 58,553 - - 50,000 - - 대성전산(주) 308 6,630 - - - 13,647 - (주)강남대성서초학원 1,892 - - - - - - 단우개발(주) 209 - 5,016,861 - - 100,139 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 8,038 - 657,503 - 5,683 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 33,212 - - - - - - 강대마이맥(주) 20,877 - - - - - - (주)이감 - 76,355 - - 94,238 - - (주)젤리페이지 - 11,079 - - - - 10,000 강남대성수능연구소(주) 847 - - - 25,380 - - 합 계 140,658 160,894 5,016,861 657,503 169,618 122,104 60,000 (*) 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 분기재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,524,606 1,154,708 73,456 1,117,300 44,112 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,673,877 1,459,947 58,618 865,980 30,996 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 분기말 현금출자 ㈜이르테크 현금출자 - - - - 500,200 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 단기대여금 - 7,174,000 - 7,174,000 - (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금 657,503 - - 657,503 - (*) 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 사업결합 분기말 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - - (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 - - - 657,503 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 1,000,000 (2,200,000) - 1,000,000 (*) 전분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대해 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판㈜ 토지, 건물 11,520,000 (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액/담보제공금액 우리은행 (주)젤리페이지 단기금융자산 5,000,000 4,210,500 우리은행 호법강남대성기숙학원㈜ 토지, 건물 24,709,644 6,800,000 (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 23,107,096 6,800,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 291,983 1,064,230 275,907 882,114 장기급여 108 1,030 98 836 퇴직급여 49,446 159,236 30,412 222,406 합 계 341,537 1,224,496 306,417 1,105,356 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가충당금전입(환입) 97,691 (36,930) 퇴직급여 1,280,459 1,474,226 감가상각비 4,018,938 2,987,639 무형자산상각비 3,920,593 3,297,606 대손상각비(환입) 14,044 (23,864) 기타의대손상각비 177 57,526 기타의대손충당금환입 (99,328) (14,368) 주식보상비용 35,790 17,746 외화환산이익 (124,900) - 유형자산처분이익 (24,909) (3,017) 유형자산처분손실 12,513 4,624 무형자산처분이익 (135) - 무형자산손상차손 - 22,000 상각후원가금융자산처분이익 - (259,127) 종속기업투자손상차손 184,148 - 잡이익 (22,350) - 이자수익 (475,786) (378,441) 배당금수익 - (800,000) 이자비용 246,634 137,498 법인세비용 5,418,483 4,472,330 합 계 14,482,062 10,955,448 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 5,981,383 8,451,460 미수금의 감소(증가) 650,893 339,615 선급금의 감소(증가) (1,238,323) (519,245) 선급비용의 감소(증가) (792,598) (1,214,881) 반품자산의 감소(증가) (1,482) 5,455 재고자산의 감소(증가) 717,763 767,233 장기선급금의 감소(증가) 1,050,323 (1,154,558) 매입채무의 증가(감소) 1,622,696 1,080,063 미지급금의 증가(감소) 4,437,505 (584,911) 미지급비용의 증가(감소) (19) (1,230) 예수금의 증가(감소) (432,097) (110,969) 예수보증금의 증가(감소) - (1,000) 선수금의 증가(감소) (9,676,240) (7,586,353) 임대보증금의 증가(감소) 25,000 - 계약부채의 증가(감소) 1,138,051 - 반품충당부채의 증가(감소) 7,549 (14,047) 포인트충당부채의 증가(감소) 32,880 29,055 손실부담계약충당부채의 증가(감소) - 163,423 장기복구충당부채의 증가(감소) (11,401) - 장기종업원급여의 증가(감소) (17,609) (4,375) 장기선수금의 증가(감소) 76,554 (178,285) 장기미지급금의 증가(감소) (2,000,000) - 장기예수보증금의 증가(감소) (5,000) 36,000 장기계약부채의 증가(감소) 1,769,775 - 사외적립자산의 감소(증가) 401,030 - 퇴직금의 지급 (914,068) (747,579) 합 계 2,822,565 (1,245,129) (2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 301,410 801,365 리스부채의 유동성 대체 4,353 917,663 미지급금의 유동성대체 83,127 - 선수금의 유동성 대체 92,842 - 계약부채의 유동성대체 4,323,022 - 건설중인자산의 유형자산 대체 5,464,341 - 유형자산과 미지급금의 증가 237,292 - 미수보증금의 증가 770,000 - 무형자산과 미지급금의 증가 - 1,750,000 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) - 72,029,059 사업결합으로 인한 부채의 증가 - 22,804,154 사업결합으로 인한 자본의 증가 - 60,179,746 (*) 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가를 제외한 내역입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 이자비용 계약증감 현물배당 잉여금처분 단기차입금 8,800,000 (800,000) - - - - 8,000,000 리스부채 3,104,094 (1,527,306) 79,843 1,168,722 - - 2,825,353 미지급배당금 - (7,952,174) - - (4,840,215) 12,792,389 - 합 계 11,904,094 (10,279,480) 79,843 1,168,722 (4,840,215) 12,792,389 10,825,353 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 분기말 이자비용 계약증감 잉여금처분 단기차입금 - (1,596,822) - - - 10,396,822 8,800,000 리스부채 3,391,899 (1,303,778) 44,534 231,287 - 256,678 2,620,620 미지급배당금 - (5,858,359) - - 5,858,359 - - 합 계 3,391,899 (8,758,959) 44,534 231,287 5,858,359 10,653,500 11,420,620 34. 우발부채 및 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 256백만원(전기말: 60백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 대출약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 5,500,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,000,000 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 6,300,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,800,000 (3) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송금액: 382백만원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 35. 영업부문당사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 35,196,469 110,788,027 1,111,145 147,095,641 영업비용 (29,045,703) (93,352,243) (1,610,965) (124,008,911) 영업이익(손실) 6,150,766 17,435,784 (499,820) 23,086,730 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 29,161,518 103,733,368 1,126,426 134,021,312 영업비용 (21,826,679) (91,722,099) (1,597,986) (115,146,764) 영업이익(손실) 7,334,839 12,011,269 (471,560) 18,874,548 (2) 지역별 정보 등 지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 당사의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다.36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,813,386 - 12,813,386 단기금융상품 6,000,000 - 6,000,000 매출채권및기타채권 10,228,664 - 10,228,664 장기금융상품 11,883 - 11,883 채무증권 3,197,811 - 3,197,811 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,177,717 - 11,177,717 합 계 43,429,461 50,000 43,479,461 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,464,107 - 13,464,107 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 매출채권및기타채권 9,303,780 - 9,303,780 장기금융상품 9,009 - 9,009 채무증권 1,606,860 - 1,606,860 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,727,979 - 11,727,979 합 계 41,111,735 50,000 41,161,735 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 17,108,331 15,314,338 단기금융부채 8,000,000 8,800,000 장기매입채무및기타채무 8,102,003 10,190,131 유동리스부채 1,195,152 1,631,432 비유동리스부채 1,630,202 1,472,662 합 계 36,035,688 37,408,563 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 12,813,386 12,813,386 13,464,107 13,464,107 단기금융상품 6,000,000 6,000,000 5,000,000 5,000,000 매출채권 2,032,055 2,032,055 8,027,482 8,027,482 미수금 892,227 892,227 755,628 755,628 미수수익 54,513 54,513 35,801 35,801 장기금융상품 11,883 11,883 9,009 9,009 채무증권 3,197,811 3,164,401 1,606,860 1,612,329 단기대여금 7,249,869 7,249,869 484,869 484,869 장기대여금 320,000 320,000 120,000 120,000 장기미수금 - - 16,408 16,408 보증금 10,857,717 10,857,717 11,591,571 11,591,571 소 계 43,429,461 43,396,051 41,111,735 41,117,204 금융자산 합계 43,479,461 43,446,051 41,161,735 41,167,204 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 3,972,469 3,972,469 2,349,773 2,349,773 미지급금 12,791,425 12,791,425 12,213,014 12,213,014 미지급비용 2,614 2,614 2,633 2,633 단기차입금 8,000,000 8,000,000 8,800,000 8,800,000 예수금 266,822 266,822 698,918 698,918 임대보증금 75,000 75,000 50,000 50,000 장기미지급금 5,250,000 5,250,000 7,333,127 7,333,127 장기예수보증금 2,752,004 2,752,004 2,757,004 2,757,004 장기임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 리스부채 2,825,354 2,825,354 3,104,094 3,104,094 금융부채 합계 36,035,688 36,035,688 37,408,563 37,408,563 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 475,786 - 475,786 합 계 475,786 - 475,786 금융비용 이자비용 - 246,634 246,634 합 계 - 246,634 246,634 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 378,441 - 378,441 배당금수익 800,000 - 800,000 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 1,437,568 - 1,437,568 금융비용 이자비용 - 137,498 137,498 합 계 - 137,498 137,498 37. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 당분기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로, 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 가격위험당사는 당분기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 (공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 60,000 (60,000) 66,000 (66,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,813,386 13,464,107 단기금융상품 6,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 10,228,664 9,303,780 장기금융상품 11,883 9,009 채무증권 3,197,811 1,606,860 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,177,717 11,727,979 합 계 43,479,461 41,161,735 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 17,108,331 8,102,004 25,210,335 단기금융부채 8,000,000 - 8,000,000 리스부채 1,195,152 1,630,202 2,825,354 합 계 26,303,483 9,732,206 36,035,689 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 15,314,338 10,190,131 25,504,469 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 리스부채 1,631,432 1,472,662 3,104,094 합 계 25,745,770 11,662,793 37,408,563 (2) 자본위험 관리당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 68,387,833 74,774,417 총자본 150,152,765 140,558,059 부채비율 45.55% 53.20% 38. 사업결합합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 당사는 2020년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 12월 22일자 임시주주총회의 승인에 따라, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 당사는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 기업의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일(합병기일) 대표이사 비 고 (주)한우리열린교육 2021년 2월 1일 김희선 동일지배하의 종속기업 합병 (주)강남대성기숙학원 2021년 2월 1일 김형석 (2) 합병비율 및 교부주식수 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육(*) (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 합병교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 (*) (주)한우리열린교육과의 합병은 지배기업인 당사가 당사의 동일지배하에 있는 종속기업을 합병하므로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표상 장부금액의 차액을 자본항목에서 반영하였습니다. (3) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합 계 Ⅰ. 이전대가 신규취득지분(*1) 12,771,688 39,790,729 52,562,417 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액(*2) 12,106,187 - 12,106,187 이전대가의 합계액 24,877,875 39,790,729 64,668,604 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채 유동자산 17,361,085 109,417 17,470,502 비유동자산 22,628,318 45,388,408 68,016,726 유동부채 (3,750,071) (13,621,793) (17,371,864) 비유동부채 (3,744,127) (1,688,162) (5,432,289) 총 식별가능한 순자산 32,495,205 30,187,870 62,683,075 Ⅲ. 합병차액 영업권 - 9,602,859 9,602,858 자본잉여금(기타자본잉여금)(*2) (7,992,050) - (7,992,050) 자본조정(자기주식)(*3) 374,720 - 374,720 합 계 (7,617,330) 9,602,859 1,985,528 (*1) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(52,562백만원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다.(*2) (주)한우리열린교육은 합병 당시 당사(합병회사)의 종속기업으로 당사가 보유하고 있던 지분의 장부가액입니다. (주)한우리열린교육의 자산과 부채는 장부가액으로 인식되었으며, 차액은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*3) 합병 전 (주)한우리열린교육의 주주 중 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사함으로써 취득한 자기주식입니다. (4) 전분기 중 발생한 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합 계 피합병법인이 보유한 현금및현금성자산 10,942,588 12,253 10,954,841 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있으며, 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조의 5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조의 1(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제52조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 이로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 20,187 17,134 8,671 (별도)당기순이익(백만원) 17,897 14,087 6,828 (연결)주당순이익(원) 751 662 445 현금배당금총액(백만원) - 7,952 5,858 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46.41 67.56 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 3.6 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 현금배당금총액(백만원), (연결)현금배당성향(%), 현금배당수익률(%), 주당 현금배당금(원) 항목은 현금배당액 기준으로 작성되었습니다.※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오. [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 3.1 3.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2018.01.03 주식매수선택권행사 보통주 6,250 500 2,820 - 2018.02.02 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 2,820 - 2018.04.05 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,040 - 2019.01.28 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 2,990 - 2019.02.15 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2019.03.05 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2019.03.29 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,040 - 2019.12.06 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 2,990 - 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 42,000 500 4,170 - 2020.05.06 주식매수선택권행사 보통주 23,500 500 4,170 - 2020.05.06 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 3,850 - 2020.06.05 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 2,990 - 2020.06.05 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 4,170 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,990 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,170 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,990 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 11,250 500 3,850 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,170 - 2020.09.04 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 4,170 - 2021.02.02 - 보통주 6,943,516 500 - 합병신주 2021.03.29 주식매수선택권행사 보통주 22,750 500 4,170 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,170 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 3,850 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 4,170 - 2021.07.21 주식매수선택권행사 보통주 5,750 500 4,170 - 2021.08.03 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,850 - 2021.08.03 주식매수선택권행사 보통주 22,500 500 4,170 - 2021.11.17 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,170 - 2021.12.13 주식매수선택권행사 보통주 3,750 500 3,850 - 2022.03.31 주식매수선택권행사 보통주 21,000 500 4,170 - 2022.04.18 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 4,170 - 2022.04.18 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 7,450 - 2022.05.16 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 4,170 - 2022.06.08 주식매수선택권행사 보통주 16,000 500 4,170 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2021년 2월 1일을 합병기일로 하여 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 완료하였습니다.1) 시기 및 대상회사① 합병계약 체결일 : 2020년 11월 04일② 합병기일 : 2021년 02월 01일③ 합병등기일 : 2021년 02월 02일④ 대상회사 : (주)한우리열린교육, (주)강남대성기숙학원2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 합병의 합병가액ㆍ비율 (단위 : 원) 구분 (주)디지털대성(합병법인) (주)한우리열린교육(피합병법인) (주)강남대성기숙학원(피합병법인) 가. 기준시가 6,961 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 본질가치(주1) 해당사항 없음 15,089 182,948 A. 자산가치 3,182 7,282 123,855 B. 수익가치 해당사항 없음 20,294 222,343 다. 상대가치(주2) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 합병가액(주1) 6,961 15,089 182,948 마. 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 ② 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 금번 합병을 통해 합병회사는 온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통해 상호 보완 및 시너지 창출 등으로 사업 경쟁력을 강화하여, 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 중복되는 사업의 통합과 규모의 경제 달성, 빠른 의사결정 구조 확립과 비용 효율화를 통해 경영의 효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 동종업을 영위하는 우량 계열회사와의 합병을 통해 상장 존속법인의 매출 성장성 및 수익성을 향상할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 본 합병은 재무구조의 안정 지속과 향후 지속적인 성장을 위한 발판을 마련할 것으로 기대되며, 궁극적으로 주주환원을 위한 안정적인 배당가능이익 창출에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.- 자세한 내용은 2020년 12월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.3) 관련 공시서류를 제출한 경우 제출일자- 2020년 11월 04일 : 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 04일 : 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 24일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 12월 04일 : 투자설명서- 2020년 12월 07일 : 주주총회소집공고- 2020년 12월 22일 : 임시주주총회결과- 2021년 02월 02일 : 증권발행실적보고서(합병등)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기3분기 매출채권 6,184,736 158,907 2.57 미수금 989,752 177 0.02 단기대여금 7,907,372 657,503 8.32 선급금 2,149,720 268,063 12.47 장기선급금 17,120,938 5,183 0.03 합 계 34,352,518 1,089,833 3.17 제22기 매출채권 8,242,936 143,946 1.75 미수금 784,039 - 0.00 장기미수금 16,574 166 1.00 단기대여금 1,142,372 657,503 57.56 선급금 3,437,738 311,769 9.07 장기선급금 18,091,446 60,640 0.34 합 계 31,715,105 1,174,024 3.70 제21기 매출채권 11,248,715 146,328 1.30 미수금 355,043 - 0.00 장기미수금 29,857 299 1.00 단기대여금 3,104,372 657,503 21.18 선급금 1,977,305 358,977 18.15 장기선급금 16,414,226 11,483 0.07 합 계 33,129,518 1,174,590 3.55 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,174,024 1,174,590 1,196,071 2. 순대손처리액(①－②±③) - (9,218) 2,065 ① 대손처리액(상각채권액) - 328 3,240 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (9,547) (1,175) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (84,191) (9,784) (19,416) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,089,833 1,174,024 1,174,590 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 '기대신용손실' 모형 근거로 산정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 4,572,064 915,667 21,120 135,259 5,644,110 특수관계자 540,626 - - - 540,626 계 5,112,690 915,667 21,120 135,259 6,184,736 구성비율 82.66 14.81 0.34 2.19 100.00 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고 초·중등 사업부문 제품 2,004,435 775,477 987,440 상품 27,325 30,830 30,635 소계 2,031,760 806,307 1,018,075 고등 사업부문 제품 665,402 39,403 14,251 상품 191,792 2,232,700 - 소계 857,194 2,272,103 14,251 합 계 제품 2,669,837 814,880 1,001,691 상품 219,117 2,263,530 30,635 합계 2,888,954 3,078,410 1,032,326 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 116.14 132.32 68.44 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.74 3.41 7.33 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2021년 12월 30일 대주회계법인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 23,648,091 23,648,091 21,978,089 21,978,089 단기금융상품 8,638,460 8,638,460 6,739,660 6,739,660 매출채권 6,025,829 6,025,829 8,098,990 8,098,990 미수금 989,575 989,575 784,039 784,039 미수수익 102,952 102,952 84,348 84,348 장기금융상품 11,883 11,883 9,009 9,009 채무증권 8,400,017 8,286,222 6,578,221 6,610,351 단기대여금 7,249,869 7,249,869 484,869 484,869 장기대여금 320,000 320,000 120,000 120,000 장기미수금 - - 16,408 16,408 보증금 11,183,201 11,183,201 11,912,747 11,912,747 소 계 66,569,877 66,456,082 56,806,380 56,838,510 금융자산 합계 66,619,877 66,506,082 56,856,380 56,888,510 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 4,063,974 4,063,974 2,269,204 2,269,204 미지급금 13,897,868 13,897,868 12,622,716 12,622,716 미지급비용 335,796 335,796 95,914 95,914 단기차입금 12,000,000 12,000,000 8,800,000 8,800,000 예수금 646,947 646,947 1,760,383 1,760,383 임대보증금 50,000 50,000 50,000 50,000 장기미지급금 5,340,909 5,340,909 7,333,127 7,333,127 장기예수보증금 2,752,004 2,752,004 2,757,004 2,757,004 장기임대보증금 100,000 100,000 90,000 90,000 리스부채 3,165,223 3,165,223 3,637,614 3,637,614 금융부채 합계 42,352,721 42,352,721 39,415,962 39,415,962 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (3) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 675,322 - 675,322 기타금융자산처분이익 312 - 312 합 계 675,634 - 675,634 금융비용 이자비용 - 346,589 346,589 합 계 - 346,589 346,589 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 456,789 - 456,789 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 715,916 - 715,916 금융비용 이자비용 - 174,093 174,093 합 계 - 174,093 174,093 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 3분기 대주회계법인 - - - 제22기(전기) 대주회계법인 적정 - 전속계약금의 손상평가 제21기(전전기) 대주회계법인 적정 - 전속계약금의 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 3분기 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 170백만원 1,640 170백만원 514 제22기(전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 136백만원 1,360 136백만원 1,360 제21기(전전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 92백만원 1,280 92백만원 1,298 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 3분기 - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 당분기 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 6인(김희선, 김대연, 김세연, 이돈구, 김형석, 김정열)과 사외이사 2인(박원석, 남판우), 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김희선 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, (주)디지털대성의 사장으로서 책임경영의 실천을 위하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 김희선(출석률 100%) 김대연(출석률 100%) 김세연(출석률 100%) 이돈구(출석률 100%) 김형석(출석률 100%) 김정열(출석률 100%) 박원석(출석률 25%) 남판우(출석률 50%) 1 2022.02.15 우리은행 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2022.02.28 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가보고의 건제22기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제22기 배당 결정의 건현물 배당을 위한 자기주식 처분 결정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참불참불참불참 찬성찬성찬성찬성 3 2022.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.04.12 한국산업은행 시설자금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 모든 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김희선 3년 여 3회(3회) 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 대표이사경영 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 김대연 3년 여 3회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 이러닝사업부 총괄 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 김세연 3년 여 3회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영지원부 총괄 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 이돈구 3년 부 - 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영지원부 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 김형석 3년 부 - 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 강남대성기숙학원 총괄 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 김정열 3년 부 - 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 한우리열린교육,학원사업부 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 박원석 3년 여 1회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 남판우 3년 부 - 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 회사의 산업 및 경영현황 등에 대한 이해도가 높은 전문가이므로별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 노일봉 상근감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 사외이사 여부 경력 회계, 재무 전문가 관련 해당여부 전문가 유형 관련 경력 노일봉 부 1968. 경기고 졸1973. 서울상대 졸1978-80. 반도상사 재직1980-85. (주)삼미 재직1986. 공인회계사 합격1987-88. 동부그룹 재직1988-현재. 신영회계사무소 대표 여 ① 회계사(1호 유형) 공인회계사회계법인에서 5년 이상 종사 다. 감사의 독립성당사는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며, 법령 및 정관에 따라 주주총회를 통해 최종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 노일봉 회계사로서 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 여 6회 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성