디지털대성 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 19 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 디지털대성과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금 은 11,272백 만원이 며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)디지털대성(자기주식)	2,590,652	11.49%

대성출판(주)	2,476,055	10.98%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.64%

대성교육출판(주)	876,659	3.89%

기타	14,429,140	64.00%

합 계	22,544,723	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	12월	69.15%

(주)이감	서울특별시	국어교육	12월	50.00%

DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY	베트남	교육	12월	100.00%

(주)대성글로벌에듀케이션	서울특별시	교육	12월	67.00%

② 전기말

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	12월	69.15%

(주)이감	서울특별시	국어교육	12월	50.00%

DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY	베트남	교육	12월	100.00%

(주)대성글로벌에듀케이션	서울특별시	교육	12월	67.00%

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(연결조정 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)한우리열린교육	23,326,001	9,706,172	13,619,829	8,664,672	130,779	130,779

(주)이감	8,921,027	5,964,762	2,956,265	1,419,898	(300,392)	(300,392)

DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY	32,439	13,574	18,865	4,057	(42,986)	(42,412)

(주)대성글로벌에듀케이션	492,116	-	492,116	-	111	111

3) 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)한우리열린교육	(주)이감	(주)대성글로벌에듀케이션	합 계

비지배지분 지분율	30.85%	50.00%	33.00%

비지배지분 장부금액	5,032,365	1,928,875	162,398	7,123,638

비지배지분에 배분된 분기순이익	(18,569)	(180,245)	37	(198,777)

비지배지분에 배분된 분기총포괄이익	(18,569)	(180,245)	37	(198,777)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 가 최초로 적용 되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.2 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	38,502,352	-	38,502,352

비유동자산(*1)	73,709,828	2,552,521	76,262,349

자산총계	112,212,180	2,552,521	114,764,701

유동부채(*2)	30,407,467	1,770,674	32,178,141

비유동부채(*2)	4,693,748	781,847	5,475,595

부채총계	35,101,215	2,552,521	37,653,736

자본 총계	77,110,965	-	77,110,965

지배기업주주지분	68,288,549	-	68,288,549

비지배지분	8,822,416	-	8,822,416

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2.3 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 분기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금시재액	455,984	520,891

보통예금	2,533,560	1,895,690

당좌예금	416,527	-

MMDA	3,830,643	4,907,410

RP	19,770,374	7,548,046

합 계	27,007,088	14,872,037

4. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

[유동]

단기금융상품	7,437,563	6,500,000

채무증권	6,852,507	2,971,599

소 계	14,290,070	9,471,599

[비유동]

장기금융상품	10,903	9,843

채무증권	4,574,226	7,851,383

소 계	4,585,129	7,861,226

합 계	18,875,199	17,332,825

(2) 당분기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

[유동]

채무증권(서울신문9 외)	6,870,582	6,839,949	6,852,507	6,852,507

[비유동]

채무증권(칼제22차유동화 외)	4,589,053	4,542,873	4,574,226	4,574,226

(3) 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

[유동]

채무증권(대신에프앤아이20 외)	2,977,306	2,969,516	2,971,599	2,971,599

[비유동]

채무증권(서울신문9 외)	7,870,825	7,813,235	7,851,383	7,851,383

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,120,834	-	6,749,260	-

대손충당금	(137,668)	-	(178,602)	-

미수금	9,789,896	-	8,725	-

대손충당금	(1,196)	-	(32)	-

미수수익	157,206	-	135,932	-

단기대여금	937,629	-	943,629	-

대손충당금	(676,450)	-	(676,510)	-

장기미수금	-	51,632	-	50,521

대손충당금	-	(516)	-	(505)

임차보증금	-	12,804,853	-	11,646,608

기타보증금	-	1,864,334	-	1,864,434

합 계	13,190,251	14,720,303	6,982,402	13,561,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

3개월 미만	2,696,525	6,531,397

3개월 ~ 6개월	285,712	29,623

6개월 ~ 12개월	27,430	25,186

12개월 초과	111,167	163,054

합 계	3,120,834	6,749,260

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권(가)	15,959,402	14,109,916

손상된 채권	-	-

개별적으로 손상검토된 채권	684,760	687,760

대손충당금	(676,450)	(676,510)

소 계(나)	8,310	11,250

집합적으로 손상검토된 채권	-	-

3개월 이하	11,642,717	6,333,050

3개월 초과 ~ 6개월 이하	249,277	29,623

6개월 초과 ~ 12개월 이하	27,430	25,186

12개월 초과	162,799	213,575

대손충당금	(139,381)	(179,140)

소 계(다)	11,942,842	6,422,294

손상된 채권합계(나+다)	11,951,152	6,433,544

채권 합계(가+나+다)	27,910,554	20,543,460

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	(855,650)	(926,439)

제각	-	61,261

대손충당금환입	39,820	9,529

기말금액	(815,830)	(855,649)

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

제품	930,039	970,067

제품평가충당금	(236,393)	(221,207)

상품	22,043	16,410

합 계	715,689	765,270

(2 ) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실 15,187천원 및 재고자산평가손실 21,173천원을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	5,382,154	6,010,682

대손충당금	(401,257)	(401,258)

선급비용	890,979	760,499

계약자산	44,390	41,122

합 계	5,916,266	6,411,045

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(*2)	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,424,072	2,059,502	619,184	858,929	1,880,336	-	49,560	13,891,583

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	2,552,521	-	2,552,521

취득	-	-	100,059	226,877	3,850	217,157	-	547,943

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(31,848)	(57,966)	(109,264)	(174,305)	(529,029)	-	(902,412)

본계정대체	-	-	49,560	-	-	-	(49,560)	-

기타(*1)	-	-	-	13	-	-	-	13

기말장부가액	8,424,072	2,027,654	710,837	976,555	1,709,881	2,240,649	-	16,089,648

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 사용권자산 2,240,649천원은 건물 2,232,963천원과 차량 7,686천원으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,424,072	2,186,894	628,300	972,007	1,430,251	-	13,641,524

취득	-	-	262,950	345,496	1,345,493	49,560	2,003,499

처분 및 폐기	-	-	(31,746)	(5,801)	(216,977)	-	(254,524)

감가상각	-	(127,392)	(240,320)	(452,773)	(678,431)	-	(1,498,916)

기말장부가액	8,424,072	2,059,502	619,184	858,929	1,880,336	49,560	13,891,583

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	차입금액	담보권자

토지, 건물	10,451,726	8,400,000	단기차입금	1,000,000	우리은행

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	529,029

리스부채 이자비용	20,123

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	10,827

9 . 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	457,933	11,010,923	26,927,106	38,395,962

취득	409,271	100,000	-	509,271

처분 및 폐기	-	-	-	-

상각	(86,294)	(736,696)	-	(822,990)

기말장부가액	780,910	10,374,227	26,927,106	38,082,243

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	594,339	11,836,242	26,941,756	39,372,337

취득	156,842	2,401,453	-	2,558,295

처분 및 폐기	-	-	(14,650)	(14,650)

상각	(293,248)	(3,226,772)	-	(3,520,020)

기말장부가액	457,933	11,010,923	26,927,106	38,395,962

(2) 영업권① 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

이러닝사업부(대성마이맥)	14,005,940	14,005,940

(주)한우리열린교육	8,493,975	8,493,975

(주)이감	4,405,191	4,405,191

기타	22,000	22,000

합 계	26,927,106	26,927,106

10 . 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,938,039	-	2,490,341	-

미지급금	10,632,739	-	6,091,221	-

예수금	706,185	-	1,024,767	-

예수보증금	62,769	2,615,000	61,769	2,575,000

임대보증금	40,000	50,000	40,000	50,000

미지급비용	1,641,133	-	824,628	-

합 계	16,020,865	2,665,000	10,532,726	2,625,000

11 . 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기	전기말

(주)우리은행	3.17%	1,000,000	2,000,000

12. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

[유동]

반품충당부채	91,043	81,798

포인트충당부채	512,586	606,781

소 계	603,629	688,579

[비유동]

장기복구충당부채	293,911	291,527

합 계	897,540	980,106

13. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,556,258	709,734	-	-

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,601,782

1년 초과 5년 이내	727,540

5년 초과	-

합 계	2,329,322

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,796,046	228,096	15,698,047	299,530

장기종업원급여부채	-	254,696	-	252,039

합 계	24,796,046	482,792	15,698,047	551,569

15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,867,600	3,650,144

사외적립자산의 공정가치	(3,587,194)	(3,616,367)

확정급여부채의 장부가액	280,406	33,777

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 확정급여채무의 현재가치	3,650,144	3,018,612

당기근무원가	205,560	591,014

이자원가	14,795	75,934

급여지급액	(2,900)	(392,271)

재측정요소	-	356,855

기말 확정급여채무의 현재가치	3,867,599	3,650,144

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 사외적립자산의 공정가치	3,616,367	2,926,400

기여금	-	993,571

이자수익	18,529	86,205

재측정요소	(47,702)	(28,556)

급여지급액	-	(361,253)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,587,194	3,616,367

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

정기예금	3,587,194	3,616,367

(5) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여형제도

당기근무원가	205,560	591,014

순이자원가(수익)	(3,734)	(10,271)

합 계	201,826	580,743

확정기여형제도	199,821	876,048

합 계	401,647	1,456,791

16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	22,544,723 주	22,444,723 주

보통주자본금	11,272,362	11,222,362

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,444,723	3,695,652	18,749,071	22,368,473	3,051,211	19,317,262

주식선택권 행사	100,000	-	100,000	76,250	-	76,250

자기주식 처분	-	(1,105,000)	1,105,000	-	644,441	(644,441)

기말	22,544,723	2,590,652	19,954,071	22,444,723	3,695,652	18,749,071

17. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	33,653,777	33,310,975

기타자본잉여금(주식선택권)	163,370	163,370

자기주식처분이익	6,561,719	88,632

연결자본변동	(537,479)	(537,479)

합 계	39,841,387	33,025,498

18 . 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

주식선택권	370,192	193,786

자기주식	(3,894,175)	(5,555,170)

합 계	(3,523,983)	(5,361,384)

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

해외사업환산손익	281	(293)

합 계	281	(293)

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

이익준비금(*)	2,681,172	2,306,190

미처분이익잉여금	23,026,001	27,096,177

합 계	25,707,173	29,402,367

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전 입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

(단위 : 주)

구 분	11차	12차	13차	14차	15차	합 계

총 부여수량	90,000	110,000	40,000	245,000	80,000	565,000

전기이전 소멸수량	-	-	-	-

당기 소멸수량	-	-	-	-

전기이전 행사수량	(50,000)	-	-	-	-	(50,000)

당기 행사수량	(40,000)	(55,000)	(5,000)	-	-	(100,000)

미행사수량	-	55,000	35,000	245,000	80,000	415,000

행사가격	3,040원	2,990원	3,850원	4,170원	9,600원

부여일자	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29	2018.03.28	2019.03.27

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

11차 ~ 15차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	11차	12차	13차	14차	15차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	96,384	84,424	32,051	13,753	-	226,612

당분기에 인식한 보상비용	-	-	2,914	4,126	4,869	11,909

당분기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	15,128	111,977	127,105

총 보상원가	96,384	84,424	34,965	33,007	116,846	365,626

(3) 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

무위험이자율	2.92%	1.50%	1.67%	2.44%	1.79%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	-	-

예상주가변동성	47.36%	33.08%	29.43%	6.70%	16.50%

22. 매출액(1) 수익원천당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

온라인매출	20,263,565	9,348,473

제품매출	9,885,884	8,640,687

학원매출	1,509,795	1,655,308

상품매출	188,851	182,604

수수료매출 등	722,339	857,126

합 계	32,570,434	20,684,198

연결실체의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.

(2) 수익구분당분기중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 부문과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	온라인매출	제품매출	학원매출	상품매출	수수료매출 등	합계

수익인식시기:

한시점에 이행	12,882,420	9,885,884	0	188,851	628,014	23,585,169

기간에 걸쳐 이행	7,381,145	0	1,509,795	0	94,325	8,985,265

고객과의 계약에서 발생한 수익	20,263,565	9,885,884	1,509,795	188,851	722,339	32,570,434

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	3,120,834	6,749,260

계약부채	24,981,237	15,845,041

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 순수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금으로 표시하였으며, 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,437,664천 원입니다. 23. 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

온라인매출원가	11,362,215	5,605,847

제품매출원가	5,425,071	4,333,731

학원매출원가	1,072,336	1,231,430

상품매출원가	186,053	178,660

수수료매출원가 등	10,835	21,917

합 계	18,056,510	11,371,585

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,680,540	3,038,850

퇴직급여	330,568	359,247

복리후생비	668,335	505,209

여비교통비	73,258	105,946

접대비	90,985	68,734

통신비	57,968	53,687

수도광열비	34,810	28,298

세금과공과	485,457	432,363

감가상각비	603,738	254,199

지급임차료	44,987	283,074

수선비	30	1,726

보험료	13,643	28,760

차량유지비	43,895	44,365

교육훈련비	168,769	143,195

도서인쇄비	18,745	10,638

회의비	-	3,569

행사비	12,105	11,439

판매촉진비	8,126	14,084

포장비	94,404	45,241

사무용품비	9,113	12,501

소모품비	78,826	81,792

지급수수료	1,550,800	1,443,900

광고선전비	3,847,322	3,035,423

대손상각비(대손충당금환입)	(40,934)	(21,720)

건물관리비	17,897	16,169

무형자산상각비	362,404	354,839

주식보상비용	11,908	21,025

포인트충당부채전입(환입)	3,094	(5,340)

운반비	452,712	257,130

합 계	12,723,505	10,628,343

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	230,658	189,463

금융자 산 평가이 익	13,811

합 계	230,658	203,274

금융비용

이자비용	35,297	52,154

합 계	35,297	52,154

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의대손충당금환입	672	950

외화환산이익	90

외환차익	142

유형자산처분이익	-	1,758

리스료수익	10,827

잡이익	34,295	47,239

합 계	46,026	49,947

기타비용

유형 자산 처분 손실	289,038

투자자산손상차손	2,000

기타의대손상각비	1,115

기부금	305,000	300,000

외환차손	151

잡손실	67	3,142

합 계	306,333	594,180

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(51,680)	(57,220)

원재료와 소모품의 사용액	3,668,394	3,091,681

급여 및 퇴직급여	5,126,220	2,990,277

유무형자산상각비	1,553,372	687,583

지급수수료 및 강사료	12,611,433	6,399,838

광고선전비	3,758,642	3,035,423

기타비용	4,113,634	5,852,348

영업비용 계	30,780,015	21,999,930

28 . 법인세당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,388,344	459,996

법인세추납액(환급액)	34,435	394,578

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(481,325)	(455,204)

자본에 직접 반영된 법인세	(1,571,825)	2,195

법인세비용	369,629	401,565

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주지분 분기순이익	1,554,620,420	(1,099,809,393)

가중평균유통보통주식수	18,926,349주	19,365,484주

기본주당이익	82	(57)

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

조정후 지배기업주주지분 분기순이익	1,561,659,988	(1,099,809,393)

조정후 가중평균유통보통주식수	19,142,630주	19,433,305주

희석주당이익	82	(57)

(3) 당분기말 현재 잠재적 보통주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수	비 고

주식매수선택권 12차	2018.03.29 ~ 2021.03.28	55,000주	행사가격 2,990원당 보통주 1주 청구

주식매수선택권 13차	2019.03.29 ~ 2022.03.28	35,000주	행사가격 3,850원당 보통주 1주 청구

주식매수선택권 14차	2020.03.28 ~ 2023.03.27	245,000주	행사가격 4,170원당 보통주 1주 청구

주식매수선택권 15차	2021.03.27 ~ 2024.03.26	80,000주	행사가격 9,600원당 보통주 1주청구

계	415,000주

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기	전기말

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성교재	(주)대성교재

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

강남대성수능연구소(주)	강남대성수능연구소(주)

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	매출	매입	기타 비용

강남대성학원㈜	89,037	-	22,000

역삼대성학원(주)	52,289	-	-

(주)대성교재	105,594	-	-

(주)강남대성서초학원	44,362	-	34,000

대성출판(주)	35,361	653	33,000

대성교육출판(주)	26,005	-	-

대성전산(주)	1,425	-	7,939

(주)강남대성기숙학원	83,311	693	4,990

(주)대성학력개발연구소	39,345	32,634	(28)

단우개발(주)	150	62,295	151,241

강남대성수능연구소(주)	-	-	-

(사)한우리독서문화운동본부	22,038	-	300,000

주요경영진	-	-	7,699

합 계	498,917	96,275	560,841

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	매출	매입	기타 비용

강남대성학원(주)	151,369	-	4,116

역삼대성학원(주)	44,133	-	-

(주)대성교재	75	-	-

(주)강남대성서초학원	69,330	-	6,200

대성출판(주)	59,689	-	-

대성교육출판(주)	38,102	-	-

대성전산(주)	1,375	3,750	246

(주)강남대성기숙학원	87,512	-	4,278

(주)대성학력개발연구소	87,191	-	855

단우개발(주)	150	41,719	130,890

(사)한우리독서문화운동본부	22,744	-	300,000

합 계	561,670	45,469	446,585

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	선급비용	임차보증금	사용권자산	미수금	단기대여금	매입채무	미지급금	선수금	미지급비용	리스부채	임대보증금

강남대성학원(주)	33,355	-	-	-	-	-	-	-	2,175	-	-	-

역삼대성학원(주)	20,832	-	-	-	-	-	-	-	1,200	-	-	-

(주)대성교재	105,519	-	-	-	-	-	-	-	225	-	-	-

(주)강남대성서초학원	31,695	-	-	-	-	-	-	-	825	-	-	-

대성출판(주)	14,459	3,561	-	-	-	-	-	720	1,650	-	-	-

대성교육출판(주)	18,607	-	-	-	-	-	-	-	1,350	-	-	-

대성전산(주)	-	-	-	-	-	-	-	3,456	4,275	-	-	-

(주)강남대성기숙학원	31,856	-	-	-	-	-	-	1,441	2,100	616	-	-

(주)대성학력개발연구소	2,080	-	-	-	1,170	-	31,209	1,035	3,600	-	-	-

단우개발(주)	-	-	5,567,340	596,039	-	-	-	77,488	450	-	603,191	-

강남대성수능연구소(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(사)한우리독서문화운동본부	7,946	-	-	-	-	657,503	-	-	-	4,366	-	50,000

주요경영진	-	-	25,000	21,201	-	-	-	2,365	-	-	21,804	-

합 계	266,349	3,561	5,592,340	617,240	1,170	657,503	31,209	86,505	17,850	4,982	624,995	50,000

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금 등	임대보증금

강남대성학원(주)	29,988	-	-	-	-	-

역삼대성학원(주)	17,582	-	-	-	-	-

(주)대성교재	-	-	-	-	-	-

(주)강남대성서초학원	15,231	-	-	-	-	-

대성출판(주)	11,209	3,495	-	-	1,760	-

대성교육출판(주)	7,678	-	-	-	-	-

대성전산(주)	-	-	-	-	1,375	-

(주)강남대성기숙학원	28,500	-	-	-	2,585	-

(주)대성학력개발연구소	990	520	-	401,672	-	-

단우개발(주)	-	-	4,471,400	-	63,806	-

강남대성수능연구소(주)	-	-	-	-	-	-

(사)한우리독서문화운동본부	7,873	657,503	-	-	10,515	50,000

주요경영진	-	-	25,000	-	2,365	-

합 계	119,051	661,518	4,496,400	401,672	82,406	50,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같 으며, 주요경영진은 연결실체의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	443,234	172,042

퇴 직 급 여	23,533	35,421

주식기준보상	-	3,198

합 계	466,767	210,661

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

채무증권의 유동성 대체	2,973,885

만기보유금융자산에서 매도가능금융자산으로 계정재분류	-	-

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 는 서울보증보험(주)으로부터 각각 765백 만원 및 796백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 대출약정사항당분기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	약정한도액

(주)우리은행	운전자금대출한도	1,000,000

(3) 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 원고인 사건 1건(소송금액: 4,135백만원)과 피고인 사건 1건(소송금액: 2,000백만원)이 있으며, 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

현금및현금성자산	27,007,088

단기금융자산	14,290,070

매출채권및기타채권	13,190,251

장기금융자산	4,585,129

장기매출채권및기타채권	14,720,303

합 계	73,792,841

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

현금및현금성자산	14,872,037

단기금융자산	9,471,599

매출채권및기타채권	6,982,402

장기금융자산	7,861,226

장기매출채권및기타채권	13,561,058

합 계	52,748,322

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무및기타채무	16,020,865	10,532,726

단기차입금	1,000,000	2,000,000

장기매입채무및기타채무	2,665,000	2,625,000

합 계	19,685,865	15,157,726

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-

장기매도가능금융자산	-	-

소 계	-	-

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	27,007,088	27,007,088	14,872,037	14,872,037

단기금융상품	7,437,563	7,437,563	6,500,000	6,500,000

매출채권	2,983,166	2,983,166	6,570,658	6,570,658

미수금	9,788,699	9,788,699	8,693	8,693

미수수익	157,207	157,207	135,932	135,932

채무증권	11,426,733	11,554,602	10,822,982	10,929,636

단기대여금	261,179	261,179	267,119	267,119

장기금융상품	10,903	10,903	9,843	9,843

장기미수금	51,116	51,116	50,016	50,016

보증금	14,669,187	14,669,187	13,511,042	13,511,042

소 계	73,792,841	73,920,710	52,748,322	52,854,976

금융자산 합계	73,792,841	73,920,710	52,748,322	52,854,976

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,938,039	2,938,039	2,490,341	2,490,341

미지급금	10,632,739	10,632,739	6,091,221	6,091,221

단기차입금	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

예수금	706,185	706,185	1,024,767	1,024,767

예수보증금	62,769	62,769	61,769	61,769

미지급비용	1,641,133	1,641,133	824,628	824,628

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

장기임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

장기예수보증금	2,615,000	2,615,000	2,575,000	2,575,000

금융부채 합계	19,685,865	19,685,865	15,157,726	15,157,726

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당분기말은 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며, 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습 니다.

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	230,658	-	-	230,658

금융수익 합계	230,658	-	-	230,658

금융비용

이자비용	-	-	35,297	35,297

금융비용 합계	-	-	35,297	35,297

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	189,463	189,463

금융자 산 평가이 익	13,811	13,811

금융수익 합계	189,463	13,811	203,274

금융비용

이자비용	52,154	52,154

금융비용 합계	52,154	52,154

34. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체 는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 전반적인 위험관리는 연결실체 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장 위험가. 외환 위험 연결실체 는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 가격 위험연결실체는 당분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

다. 이자율 위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	2,500	(2,500)	20,000	(20,000)

2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체 는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금및현금성자산	27,007,088	14,872,037

단기금융자산	14,290,070	9,471,599

매출채권및기타채권	13,190,251	6,982,402

장기금융자산	4,585,130	7,861,226

장기매출채권및기타채권	14,720,303	13,561,058

합 계	73,792,842	52,748,32 2

3) 유동성 위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체 가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 20 (당) 기 분기

매입채무및기타채무	16,020,865	-	-	16,020,865

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,665,000	-	2,665,000

합 계	17,020,865	2,665,000	-	19,685,865

제 19 (전) 기

매입채무및기타채무	10,532,72 6	-	-	10,532,72 6

단기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,625,000	-	2,625,000

합 계	12,532,72 6	2,625,000	-	15,157,72 6

(2) 자본위험 관리 연결실체 는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

총부채	52,675,829	35,101,215

총자본	81,920,858	77,110,965

부채비율	64.30%	45.52%