디지털대성 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기2분기	매출채권	2,043,502	170,335	8.34

미수금	39,832	4,520	11.35

장기미수금	59,674	597	1.00

단기대여금	841,764	720,888	85.64

선급금	5,104,303	412,720	8.09

합 계	8,089,075	1,309,060	16.18

제18기	매출채권	4,049,428	183,868	4.54

미수금	61,298	4,611	7.52

장기미수금	57,159	572	1.00

단기대여금	880,764	737,388	83.72

선급금	5,854,084	412,720	7.05

합 계	10,902,733	1,339,159	12.28

제17기	매출채권	3,429,107	286,915	8.37

미수금	454,937	152,319	33.48

장기미수금	61,310	613	1.00

단기대여금	936,223	751,539	80.27

선급금	3,962,510	412,720	10.42

합 계	8,844,087	1,604,106	18.14

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 19기 2분기	제 18기	제 17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,339,159	1,604,106	1,824,001

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,050	75,794	271,187

① 대손처리액(상각채권액)	4,050	75,794	20,834

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	250,353

3. 대손상각비 계상(환입)액	-26,049	-189,153	51,292

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,309,060	1,339,159	1,604,106

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

기간	대손충당율

3개월미만	1%

6개월미만	20%

1년미만	30%

1년이상	개별분석

(거래없는 채권)	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	1,607,691	210,136	114,730	110,945	2,043,502

계	1,607,691	210,136	114,730	110,945	2,043,502

구성비율	78.67	10.28	5.61	5.43	100.00

다.재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,%,회)

사업부문	계정과목	제19기 2분기	제18기	제17기	비고

교육 프랜차이즈 부문	제품	821,881	813,757	900,341

상품	18,760	17,668	12,332

재공품	25,906	-	80,914

소계	866,547	831,425	993,587

교육정보 서비스 부문	제품	-	-	21,470

소 계	-	-	21,470

합 계	제품	821,881	813,757	921,811

상품	18,760	17,668	12,332

재공품	25,906	-	80,914

합 계	866,547	831,425	1,015,057

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.90	0.80	1.07

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.48	16.86	15.6

(2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 대차대조표일을 기준으로 2017년 12월 31일 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	5,461,405	5,461,405

장기매도가능금융자산	-	-	8,931,809	8,931,809

소 계	-	-	14,393,214	14,393,214

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,844,555	9,844,555	9,235,775	9,235,775

단기금융상품	5,238,502	5,238,502	4,030,000	4,030,000

매출채권	1,873,167	1,873,167	3,865,560	3,865,560

미수금	35,312	35,312	56,687	56,687

미수수익	83,776	83,776	107,955	107,955

채무증권	2,786,842	2,786,842	-	-

단기대여금	120,876	120,876	143,376	143,376

장기채무증권	7,451,999	7,451,999	-	-

장기금융상품	8,457	8,457	7,071	7,071

장기미수금	59,077	59,077	56,587	56,587

순확정급여자산	18,249	18,249	-	-

보증금	12,944,528	12,944,528	12,264,201	12,264,201

소 계	40,465,340	40,465,340	29,767,212	29,767,212

금융자산 합계	40,465,340	40,465,340	44,160,426	44,160,426

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,845,074	3,845,074	4,016,191	4,016,191

미지급금	3,201,900	3,201,900	5,433,430	5,433,430

예수금	624,157	624,157	1,344,569	1,344,569

예수보증금	57,658	57,658	54,500	54,500

미지급비용	467,425	467,425	956,122	956,122

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	2,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

장기임대보증금	51,725	51,725	56,725	56,725

장기예수보증금	2,573,000	2,573,000	2,566,000	2,566,000

금융부채 합계	12,860,939	12,860,939	18,467,537	18,467,537

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

당반기말은 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며, 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (전) 기

매도가능금융자산	-	5,461,405	-	5,461,405

장기매도가능금융자산	48,339	8,883,470	-	8,931,809

합 계	48,339	14,344,875	-	14,393,214

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-