디지털대성 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기1분기	매출채권	3,120,835	137,668	4.41

미수금	9,789,896	1,197	0.01

장기미수금	51,632	516	1.00

단기대여금	937,629	676,450	72.14

선급금	5,382,154	401,258	7.46

합 계	19,282,146	1,217,089	6.31

제19기	매출채권	6,749,260	178,603	2.65

미수금	8,725	32	0.37

장기미수금	50,521	505	1.00

단기대여금	943,629	676,510	71.69

선급금	6,010,682	401,257	6.68

합 계	13,762,817	1,256,907	9.13

제18기	매출채권	4,049,428	183,868	4.54

미수금	61,298	4,611	7.52

장기미수금	57,159	572	1.00

단기대여금	880,764	737,388	83.72

선급금	5,854,084	412,720	7.05

합 계	10,902,733	1,339,159	12.28

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 20기 1분기	제 19기	제 18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,256,907	1,339,159	1,604,106

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	72,724	75,794

① 대손처리액(상각채권액)	-	72,724	75,794

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-39,818	-9,528	-189,153

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,217,089	1,256,907	1,339,159

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

기간	대손충당율

3개월미만	1%

6개월미만	20%

1년미만	30%

1년이상	개별분석

(거래없는 채권)	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	2,696,526	285,712	27,430	111,167	3,120,835

계	2,696,526	285,712	27,430	111,167	3,120,835

구성비율	86.40	9.16	0.88	3.56	100

다.재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기

교육 프랜차이즈 부문	제품	693,646	748,860	813,757

상품	22,043	16,410	17,668

재공품	-	-	-

소계	715,689	765,270	831,425

교육정보 서비스 부문	제품	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	제품	693,646	748,860	813,757

상품	22,043	16,410	17,668

재공품	-	-	-

합 계	715,689	765,270	831,425

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.53%	0.68%	0.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	30.31회	27.13회	16.86회

(2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 대차대조표일을 기준으로 2018년 12월 31일 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-

장기매도가능금융자산	-	-

소 계	-	-

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	27,007,088	27,007,088	14,872,037	14,872,037

단기금융상품	7,437,563	7,437,563	6,500,000	6,500,000

매출채권	2,983,166	2,983,166	6,570,658	6,570,658

미수금	9,788,699	9,788,699	8,693	8,693

미수수익	157,207	157,207	135,932	135,932

채무증권	11,426,733	11,554,602	10,822,982	10,929,636

단기대여금	261,179	261,179	267,119	267,119

장기금융상품	10,903	10,903	9,843	9,843

장기미수금	51,116	51,116	50,016	50,016

보증금	14,669,187	14,669,187	13,511,042	13,511,042

소 계	73,792,841	73,920,710	52,748,322	52,854,976

금융자산 합계	73,792,841	73,920,710	52,748,322	52,854,976

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,938,039	2,938,039	2,490,341	2,490,341

미지급금	10,632,739	10,632,739	6,091,221	6,091,221

단기차입금	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

예수금	706,185	706,185	1,024,767	1,024,767

예수보증금	62,769	62,769	61,769	61,769

미지급비용	1,641,133	1,641,133	824,628	824,628

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

장기임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

장기예수보증금	2,615,000	2,615,000	2,575,000	2,575,000

금융부채 합계	19,685,865	19,685,865	15,157,726	15,157,726

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당분기말은 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며, 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습 니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-