디지털대성 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제16기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제15기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 디지털대성과 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 2008년 8월 13일서울특별시 종로구 내수동에서 서울특별시 동작구 노량진 2동 46-6 대성학원 7층으로 본점을 이전하였고, 2011년 1월 1일에 서울특별시 서초구 방배동 852-22 단우빌딩으로 이전하였습니다. 한편, 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.또한, 당기말 현재 지배기업의 자본금은 11,072,362천원이며, 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

디지털대성(자기주식)	3,101,211	14.0%

대성출판(주)	2,476,055	11.2%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.8%

대성교육출판㈜	876,659	4.0%

기타	13,518,581	61.0%

합계	22,144,723	100.0%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	업종	결산월	지분율

당기말	전기말

㈜한우리열린교육	702,100	교육출판	12월	50.66%	-

2) 종속기업의 요약재무정보① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	금액

유동자산	4,177,724

비유동자산	13,001,566

자산총계	17,179,290

유동부채	12,901,427

비유동부채	6,748,647

부채총계	19,650,074

자본총계	(2,470,784)

부채와자본총계	17,179,290

② 당기의 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출액	28,920,868

매출원가	16,466,549

매출총이익	12,454,319

영업이익	565,421

당기순이익	(1,691,899)

포괄손익	(1,691,899)

③ 상기 요약재무정보는 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.3) 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된 배당금

㈜한우리열린교육	157,860	1,384,441	-

4) 연결범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜한우리열린교육	연결범위 포함	지분 취득

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표의 작성기준연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2-2. 제ㆍ개정된기준서의 적용2-2-1. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2-2-2. 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2-2-3. 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-3-1. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-2. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-3. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-4. 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2-3-5. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3-6. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3-7. 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

상기 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 연결실체는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-4. 재무제표의 작성기준 2-4-1. 회계기준

연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-4-2. 측정기준연결제무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-5. 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.2-6. 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 2-7. 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-8. 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권 등은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권 등을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.2-9. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2-10. 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11. 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용로 계상하고 있습니다. 2-12. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-13. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2-14. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매기말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하여 처리하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로인식하고 있습니다. 2-15. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	20년, 40년

차량운반구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-16. 무형자산무형자산 중 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.영업권 이외의 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.상기 무형자산은 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다.

계정과목	내용연수

소프트웨어	4년

기타의무형자산	3년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-17. 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-18. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

(1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(2) 자기주식

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2-19. 수익인식기준

연결실체는 학원매출, 제품매출, 상품매출, 온라인매출 및 수수료매출에 대하여 인도기준 또는 관련서비스를 제공한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 기타매출 중 프랜차이즈 사업과 관련하여 일시에 지급받은 프랜차이즈 가맹비는 용역의 대부분을 수행한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.또한, 연결실체는 재화나 용역을 구매하는 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 고객보상점수(포인트)를 부여하는 제도에 대해 매출 중에서 보상점수의 부여로 인한 대가의공정가치 해당액을 부채로 인식하고 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

2-20. 종업원 급여(1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다(3) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2-21. 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.2-22. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2-23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세부채(자산)과 이연법인세자산(부채)으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세부채(자산)

당기법인세부채(자산)는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다. 2-24. 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-25. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

현금시재액	6,810	19,793	-

보통예금	2,823,951	474,695	국민은행 외

RP	2,131,856	3,187,931	유안타증권 외

계	4,962,617	3,682,419

4. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

정기예금(*)	1,612,400	5,500,000	우리은행 외

CP	47,143	1,779,390	유안타증권 외

만기보유금융자산	7,887,782	10,164,913	회사채

계	9,547,325	17,444,303

(*) 당기말 현재 정기예금 중 312,400천원이 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

(1) 만기보유금융자산- 당기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

아시아나항공74-1	498,600	497,275	497,516	497,516

아주캐피탈212-4	510,831	500,000	502,288	502,288

색동이14차유 1-8	300,909	300,000	300,213	300,213

한진68	1,200,010	1,194,396	1,197,195	1,197,195

칼제십이차유동화1-4	501,250	500,000	500,583	500,583

외환에프앤아이166	1,000,009	996,422	997,904	997,904

외환에프앤아이166	501,374	500,000	500,604	500,604

칼제십이차유동화1-7	334,027	330,937	331,360	331,360

칼제십이차유동화1-8	208,361	205,740	206,762	206,762

칼제십이차유동화1-7	250,107	248,128	248,453	248,453

외환에프앤아이166	497,727	492,563	495,407	495,407

칼제칠차유동화전문1-50	999,617	973,805	991,678	991,678

두산캐피탈11차1-6	119,741	119,275	119,618	119,618

한국캐피탈316	998,920	996,720	998,202	998,202

계	7,921,483	7,855,261	7,887,782	7,887,782

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

지에스이앤알8(구.STX8) (*)	1,000,001	997,308	997,838	997,838

신원107	299,923	298,280	298,779	298,779

신원107	500,863	497,117	498,421	498,421

지에스이앤알8(구.STX8)	505,697	498,654	500,338	500,338

이랜드월드64	198,804	199,272	199,184	199,184

색동이제십이차유동화1-9회	1,003,795	1,000,000	1,000,975	1,000,975

한국캐피탈262-2	279,728	274,493	275,743	275,743

효성캐피탈51	296,644	287,366	290,063	290,063

한국캐피탈282	1,000,000	998,602	999,342	999,342

무림페이퍼㈜	505,065	500,000	500,032	500,032

동아원5	404,719	400,955	402,689	402,689

칼제십이차유동화1-4	205,534	205,349	205,478	205,478

칼제십이차유동화1-5	177,002	176,790	176,942	176,942

색동이제십이차유동화 1-10	200,455	200,000	200,231	200,231

한국캐피탈285	499,465	498,207	499,013	499,013

강원도개발공사81	160,205	160,000	160,089	160,089

강원도개발공사81	260,328	260,000	260,149	260,149

코오롱인더스트리41-1	505,129	500,000	502,726	502,726

색동이제십사차유동화1-3	499,527	498,464	499,013	499,013

효성캐피탈108	997,259	995,431	997,050	997,050

칼제십이차유동화1-4	701,049	699,310	700,818	700,818

계	10,201,192	10,145,598	10,164,913	10,164,913

(*) 전기말 현재 삼성에버랜드(주)를 채권자로 하여 질권이 설정되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,190,639	3,877,719

대손충당금	(289,099)	(425,602)

미수금	702,984	549,755

대손충당금	(98,076)	(15,996)

미수수익	87,108	117,835

단기대여금	1,735,923	377,870

대손충당금	(1,023,367)	(49,135)

장기대여금	33,237	42,000

장기미수금	73,900	679,753

대손충당금	(739)	(6,736)

임차보증금	8,795,871	11,459,614

기타보증금	821,113	735,819

합 계	4,306,112	9,723,382	4,432,446	12,910,450

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기미수금	계

기초금액	(425,602)	(15,996)	(49,135)	(6,736)	(497,469)

제각	109,441	7,310	116,751

인수	(5,640)	(6,020)	(951,932)	(963,592)

대손충당금환입(설정)	32,702	(83,370)	(22,300)	5,997	(66,971)

기말금액	(289,099)	(98,076)	(1,023,367)	(739)	(1,411,281)

-전기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기미수금	계

기초금액	(455,357)	(16,615)	(49,135)	(6,225)	(527,332)

제각	52,237	52,237

대손충당금환입(설정)	(22,482)	619	(511)	(22,374)

기말금액	(425,602)	(15,996)	(49,135)	(6,736)	(497,469)

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 미만	2,502,348	2,753,038

3개월 ~ 6개월	122,995	276,688

6개월 ~ 12개월	90,772	106,767

12개월 초과	474,524	741,226

합계	3,190,639	3,877,719

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (가)	11,402,060	12,734,211

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	188,335	366,695

손상차손	-	(178,360)

대손충당금	(1,023,367)	(49,135)

소계 (나)	(835,032)	139,200

집합적으로 손상검토된 채권

3개월 이하	2,592,205	2,641,883

3개월 초과 ~ 6개월 이하	122,995	301,873

6개월 초과 ~ 12개월 이하	90,772	156,215

12개월 초과	1,044,409	1,817,849

대손충당금	(387,914)	(448,334)

소계 (다)	3,462,467	4,469,485

손상된 채권합계 (나+다)	2,627,434	4,608,685

채권합계 (가+나+다)	14,029,494	17,342,896

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,391,564	692,472

제품평가충당금	(321,199)	(528,732)

합계	1,070,365	163,740

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품평가손실(환입)	(207,533)	(31,159)

7. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	4,419,555	3,347,717

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	500,352	245,915

계	4,507,187	3,180,912

(2) 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(412,720)	(412,720)

대손충당금환입(설정)	-	-

기말금액	(412,720)	(412,720)

8. 장기금융자산보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

서울신문7	499,510	492,903	495,745	495,745

칼제십이차유동화1-6	501,600	500,000	500,952	500,952

동아일보24	505,450	500,000	502,824	502,824

한진69-1	698,324	692,393	696,201	696,201

아주캐피탈266-2	718,635	698,090	711,176	711,176

한미약품81	617,790	584,230	606,050	606,050

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	703,011	703,011

LG실트론41	496,934	494,658	496,633	496,633

서울신문7	371,026	365,673	369,667	369,667

한진71-1	500,897	500,000	500,754	500,754

한진71-1	299,657	298,895	299,544	299,544

계	5,913,769	5,826,842	5,882,557	5,882,557

상기 만기보유증권 외에 장기성예금 8,452천원과 당좌개설보증금 2,500천원이 있습니다.- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	공정가액/상각후취득원가	장부가액

아시아나항공74-1	498,600	497,275	497,925	497,925

아주캐피탈212-4	510,831	500,000	507,327	507,327

색동이14차유 1-8	300,909	300,000	300,693	300,693

서울신문7	499,510	492,903	498,432	498,432

한진68	1,200,010	1,194,396	1,199,829	1,199,829

계	3,009,860	2,984,574	3,004,206	3,004,206

9. 유형자산

(1) 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	-	-	397,996	1,128,338	549,193	2,075,527

취득 및 자본적지출	8,427,461	2,500,775	345,999	715,628	1,951,049	13,940,912

처분 및 폐기	-	-	(101,240)	(41,421)	(55,827)	(198,488)

감가상각	-	(21,641)	(139,530)	(446,901)	(284,532)	(892,604)

기말장부가액	8,427,461	2,479,134	503,225	1,355,644	2,159,883	14,925,347

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	238,331	956,883	626,176	1,821,390

취득 및 자본적지출	353,626	583,435	140,336	1,077,397

처분 및 폐기	(76,258)	(36,612)	(5,193)	(118,063)

감가상각	(117,702)	(375,369)	(212,126)	(705,197)

기말장부가액	397,997	1,128,337	549,193	2,075,527

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	509,728	468,935

판관비	382,876	236,262

계	892,604	705,197

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물은 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석32 참조).10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	232,411	3,909,526	14,042,590	18,184,527

증가액	948,836	11,853,562	8,493,975	21,296,373

처분 및 폐기	(1,458)	-	-	(1,458)

상각	(194,485)	(2,520,238)	-	(2,714,723)

손상	-	(658,807)	-	(658,807)

기말장부가액	985,304	12,584,043	22,536,565	36,105,912

-전기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	433,010	6,191,538	14,042,590	20,667,138

증가액	11,302	85,068	-	96,370

상각	(211,902)	(2,367,080)	-	(2,578,982)

기말장부가액	232,410	3,909,526	14,042,590	18,184,527

(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	1,011,253	790,848

판관비	1,703,470	1,788,134

계	2,714,723	2,578,982

11. 장단기 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

매입채무	4,112,659	346,055

미지급금	6,104,010	2,270,961

예수금	263,811	191,051

예수보증금	99,000	129,180

임대보증금	40,000	540,714

미지급비용	277,957	-

계	10,897,437	3,477,961

(2) 보고기간 종료일 현재 장기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

장기임대보증금	58,000	-

장기미지급금	1,287,443	-

예수보증금	2,475,000	-

계	3,820,443	-

12. 단기금융부채보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	차입처	이자율	당기말	전기말

단기차입금	국민은행	5.39%	399,000	-

단기차입금	국민은행	3.15%	7,000,000	-

계	7,399,000	-

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33 참조)13. 단기충당부채보고기간종료일 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

반품추정부채	72,647	42,602

계	72,647	42,602

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

선수금	396,740	649,744

이연매출	710,642	461,144	(*)

계	1,107,382	1,110,888

(*) 당사는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하고 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

15. 장기금융부채

보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	차입처	당기말	전기말

장기차입금	지역센터	1,243,000	-

16. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 783,662천원 및 790,272천원이 계상되었습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,488,687	-

사외적립자산의 공정가치	(641,821)	-

확정급여제도의 부채 인식액	1,846,866	-

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	-	-

인수	2,804,002	-

당기근무원가	80,585	-

이자원가	9,434	-

급여지급액	(470,758)	-

재측정요소(이익)	65,424	-

경험조정효과	71,501	-

인구통계적가정변경효과	(191)	-

재무적가정변경효과	(5,886)	-

기말 확정급여채무의 현재가치	2,488,687	-

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 사외적립자산의 현재가치	-	-

인수	1,741,816	-

기여금	-	-

이자수익	6,834	-

재측정요소(손실)	(21,854)	-

급여지급액	(1,084,975)	-

기말 사외적립자산의 현재가치	641,821	-

4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	641,821	-

5) 포괄손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	80,585	-

이자원가	9,434	-

이자수익	(6,834)	-

당기 확정급여제도의 재측정요소	87,278	-

확정기여형 퇴직급여 등	783,662	790,272

계	954,125	790,272

6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 재측정요소	85,042	-

법인세효과	(18,709)	-

법인세차감후 재측정요소	66,333	-

7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

할인율	2.43%	-

임금상승률	4.70%	-

8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1%P 증가시	1%P 감소시

할인율에 대한 민감도	(193,596)	226,164

임금상승률에 대한 민감도	218,874	(191,576)

17. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,144,723	21,944,723

보통주자본금	11,072,362	10,972,362

당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	21,944,723	3,101,211	18,843,512	21,706,661	3,101,211	18,605,450

신주인수권 행사	200,000	-	200,000	238,062	-	238,062

기말	22,144,723	3,101,211	19,043,512	21,944,723	3,101,211	18,843,512

18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	32,303,583	31,710,021

기타자본잉여금(주식선택권)	102,256	102,256

계	32,405,839	31,812,277

19. 자본조정보고기간 종료일 현재 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	411,432	539,332

자기주식	(2,627,918)	(2,627,918)

계	(2,216,486)	(2,088,586)

20. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	1,208,353	906,857

미처분이익잉여금	20,048,909	18,471,301

계	21,257,262	19,378,158

21. 주식선택권(1) 연결실체는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

구 분	7차	8차	9차	10차	11차	합 계

총 부여수량	175,000	130,000	180,000	300,000	90,000	875,000

전기이전 소멸수량	(5,000)	-	(10,000)	-	-	(15,000)

당기 소멸수량	-	-	-	-	-	-

전기이전 행사수량	(165,000)	(50,000)	(50,000)	-	-	(265,000)

당기 행사수량	(5,000)	(72,500)	(42,500)	(80,000)	-	(200,000)

미행사수량	-	7,500	77,500	220,000	90,000	395,000

행사가격	2,600	1,860	2,860	2,820	3,040

부여일자	2010.3.26	2011.03.25	2012.03.23	2013.03.22	2014.03.28

- 행사가능 기간

구 분	행사가능기간

7차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

8차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

9차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

10차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

11차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	7차	8차	9차	10차	11차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	215,775	110,900	211,189	275,503	40,160	853,527

당기에 인식한 보상비용	-	-	-	25,046	48,192	73,238

당기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	8,032	8,032

총 보상원가	215,775	110,900	211,189	300,549	96,384	934,797

(3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

무위험이자율(*)	3.84%	3.66%	3.65%	2.61%	2.92%

기대행사기간	2.8년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	81.4%	68.92%	59.26%	50.12%	47.36%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

(*) 무위험이자율은 부여시점의 3년만기 국고채의 유통수익률입니다.

22. 매출 및 매출원가(1) 매출당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

학원매출	14,835,660	17,497,904

제품매출	7,879,221	3,207,470

상품매출	120,736	-

온라인매출	32,304,888	36,577,847

수수료매출	3,774,404	3,598,584

기타매출	602,366	425,691

계	59,517,275	61,307,496

(2) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

학원매출원가	9,585,419	11,748,463

제품매출원가	4,569,480	2,125,507

기초제품재고액	1,866,681	758,711

당기제품제조원가	4,390,549	2,090,427

제품평가충당금전입(환입)	(207,533)	(31,159)

타계정대체	(88,653)	-

기말제품재고액	(1,391,564)	(692,472)

상품매출원가	97,939	-

온라인매출원가	15,348,976	17,108,909

수수료매출원가	1,071,589	917,806

기타매출원가	348,862	184,180

계	31,022,265	32,084,865

23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	8,026,754	8,057,020

퇴직급여	723,164	623,598

복리후생비	1,432,853	1,232,711

여비교통비	333,467	323,981

접대비	276,244	241,621

통신비	228,598	210,007

수도광열비	34,224	26,213

세금과공과	880,387	772,690

감가상각비	382,876	236,262

지급임차료	766,680	747,323

수선비	2,158	1,997

보험료	38,126	17,279

차량유지비	83,990	95,186

교육훈련비	48,356	12,595

도서인쇄비	40,537	54,166

행사비	643,760	684,429

판매촉진비	48,775	-

포장비	90,282	83,895

사무용품비	50,640	64,710

소모품비	221,255	167,015

지급수수료	3,036,334	2,731,510

광고선전비	3,184,152	2,102,240

대손상각비	(32,702)	24,966

무형자산상각비	1,703,470	1,788,134

주식보상비용	73,238	208,034

운반비	674,071	662,896

잡비	9,348	-

계	23,001,037	21,170,478

24. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	980,596	1,077,535

매도가능증권처분이익	-	804

소 계	980,596	1,078,339

금융비용

이자비용	44,818	-

매도가능증권처분손실	11	1

소 계	44,829	1

25. 관계기업투자손익 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

관계기업투자이익(*)	877,619	-

(*) 지분의 단계적 취득과정에서 이전에 보유하고 있던 지분을 연결시점에 공정가치로 평가하였습니다.26. 기타손익

당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

유형자산처분이익	6,932	11,709

대손충당금환입	8,909	8,021

잡이익	48,587	100,571

소 계	64,428	120,301

기타비용

유형자산처분손실	31,060	1,710

유형자산폐기손실	144,943	37,459

무형자산손상차손	658,807	-

투자자산손상차손	-	178,360

기타의대손상각비	99,672	-

기부금	124,000	20,000

잡손실	209,692	39,419

소 계	1,268,174	276,948

27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	178,417	35,080

원재료와 소모품의 사용액	104,225	106,670

급여 및 퇴직급여	10,469,039	10,608,223

유무형자산상각	3,607,326	3,284,179

지급수수료 및 강사료	22,495,183	25,395,973

기타비용	17,169,113	13,825,217

영업비용 계	54,023,303	53,255,342

28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	1,186,373	2,136,512

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(79,705)	(146,100)

자본에 직접 반영하는 법인세	18,709	(334)

법인세추납액(환급액)	(11,392)	68,847

법인세비용	1,113,985	2,058,925

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,103,613	8,973,844

적용세율에 따른 법인세	1,320,795	1,952,246

조정사항

비공제비용	61,679	82,900

비과세수익	-	(44,733)

기타(세율차이등)	(268,489)	68,512

법인세비용(수익)	1,113,985	2,058,925

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.3%	22.9%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 반품추정부채 42,602 42,602 35,568 35,568 9,372 7,825 제품평가충당금 528,732 528,732 321,199 321,199 116,321 70,664 자기주식 (353,128) - - (353,128) (77,688) (77,688) 미수수익 (117,835) (117,835) (84,634) (84,634) (25,924) (18,619) 대손충당금 820,066 820,066 767,987 767,987 180,414 168,957 만기보유증권 41,933 - 22,980 64,913 9,225 14,281 매출채권 34,125 - - 34,125 7,508 7,508 영업권(합병) (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 영업권(기타) (19,067) - (2,933) (22,000) (4,195) (4,840) 기타 3,185,031 690,158 1,102,627 3,597,501 700,707 791,450 무형자산(*) (6,800,000) (163,226) - (6,636,774) (1,496,000) (1,460,090) 합 계 (16,643,481) 1,800,496 2,162,793 (16,281,184) (3,661,566) (3,581,860) 이연법인세 인식제외 금액 (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 이연법인세 인식대상 금액 (2,637,541) 1,800,496 2,162,793 (2,275,244) (580,259) (500,554) (*) 연결시점에 발생한 무형자산의 차감할 일시적차이를 기초잔액에 가산하였습니다 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 반품추정부채 51,096 51,096 42,602 42,602 11,241 9,372 제품평가충당금 559,891 559,891 528,732 528,732 123,176 116,321 자기주식 (353,128) - - (353,128) (77,688) (77,688) 미수수익 (83,230) (83,230) (117,835) (117,835) (18,311) (25,924) 대손충당금 832,149 832,149 820,066 820,066 183,073 180,414 만기보유증권 19,105 - 22,828 41,933 4,203 9,225 매출채권 34,125 - - 34,125 7,508 7,508 영업권(합병) (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 영업권(기타) (14,667) - (4,400) (19,067) (3,227) (4,195) 기타 2,453,027 623,969 1,355,973 3,185,031 539,666 700,707 합 계 (10,507,570) 1,983,876 2,647,965 (9,843,481) (2,311,665) (2,165,566) 이연법인세 인식제외 금액 (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 이연법인세 인식대상 금액 3,498,370 1,983,876 2,647,965 4,162,459 769,641 915,741 (4) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익 - (334) 보험수리적손실 18,709 - 계 18,709 (334) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차감할 일시적차이 3,513,568 772,985 이월결손금 803,366 176,741 계 4,316,934 949,726 29. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 255 369 희석주당이익 253 368 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 4,831,768 6,914,919 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 18,980,505주 18,719,635주 (3) 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석효과가 있는 주식선택권은 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주 순손익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4,831,768 6,914,919 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 19,065,291주 18,792,026주 (4) 당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식매수선택권 8차 2013.03.25 ~ 2016.03.24 7,500주 행사가격 1,860원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 9차 2014.03.23 ~ 2017.03.22 77,500주 행사가격 2,860원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 10차 2015.03.22 ~ 2018.03.21 220,000주 행사가격 2,820원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 11차 2016.03.28 ~ 2019.03.27 90,000주 행사가격 3,040원당 보통주 1주청구 계 395,000주 30. 특수관계자에 대한 거래내역 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자 유형 대성출판㈜ 기타 특수관계기업 ㈜송파대성학원 기타 특수관계기업 강남대성학원㈜ 기타 특수관계기업 ㈜대성학습자료 기타 특수관계기업 대성교육출판㈜ 기타 특수관계기업 ㈜대성학력개발연구소 기타 특수관계기업 대성전산㈜ 기타 특수관계기업 ㈜강남대성서초학원 기타 특수관계기업 ㈜강남대성기숙학원 기타 특수관계기업 단우개발㈜ 기타 특수관계기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 기타 수익 매입 등 기타 비용 강남대성학원㈜ 597,089 1,192 - - ㈜대성학습자료 - 21,308 49,202 - 대성교육출판㈜ 215,474 - 152,630 - 대성출판㈜ 429,179 - 179,240 - ㈜대성학력개발연구소 210,066 488 1,159,489 13,812 대성전산㈜ - - 1,542 135,650 ㈜강남대성서초학원 340,602 - - - ㈜강남대성기숙학원 455,729 - 550 1,950 단우개발㈜ - - - 470,906 계 2,248,139 22,988 1,542,653 622,318 (단위 : 천원) 회사명 매출 등 기타 수익 매입 등 기타 비용 강남대성학원㈜ 458,722 31,948 - - ㈜대성학습자료 - 32,661 84,789 - 대성교육출판㈜ 208,436 - 217,281 7,757 대성출판㈜ 419,235 - 186,060 - ㈜대성학력개발연구소 201,427 - 971,112 79,974 대성전산㈜ - - - 113,841 ㈜강남대성양재학원 319,928 - - - ㈜강남대성기숙학원 438,417 - - 1,600 단우개발㈜ - - - 449,977 계 2,046,165 64,609 1,459,242 653,149 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 임차보증금 매입채무 미지급금 등 강남대성학원㈜ 38,359 - - - - 대성교육출판㈜ 13,653 - - - - 대성출판㈜ 23,268 - - - 196,196 ㈜대성학력개발연구소 536 1,480 - 207,224 845 대성전산㈜ - - - - 1,375 ㈜강남대성서초학원 25,460 - - - - ㈜강남대성기숙학원 27,463 - - - 275 단우개발㈜ - - 2,311,400 - 43,186 계 128,739 1,480 2,311,400 207,224 241,877 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 임차보증금 매입채무 미지급금 등 강남대성학원㈜ 25,740 - - - - ㈜대성학습자료 - 495 - - - 대성교육출판㈜ 10,219 - - - 7,920 대성출판㈜ 151,257 - - - 202,598 ㈜대성학력개발연구소 - 10,610 - 208,128 1,123 대성전산㈜ - - - - 2,178 ㈜강남대성양재학원 30,424 - - - - ㈜강남대성기숙학원 25,506 - - - 330 단우개발㈜ - - 2,311,400 - 41,111 계 243,146 11,105 2,311,400 208,128 255,260 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 512,706 416,575 퇴 직 급 여 223,799 31,403 주식기준보상 4,174 28,151 계 740,679 476,129 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 31. 현금흐름표 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기만기보유증권의 유동성 대체 6,103,004 6,842,286 미지급금 증가를 통한 무형자산 취득 2,000,000 - 32. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 소유자(제공자) 담보제공 감정금액 설정금액 국민은행 ㈜한우리열린교육 토지, 건물 등 9,078,529 8,400,000 국민은행 ㈜한우리열린교육 정기예금 312,400 200,000 국민은행 ㈜한우리열린교육 정기예금 112,400 계 9,390,929 8,712,400 (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 제공자 구분 보증금액 국민은행 개인 당연(필수)보증 7,700,000 국민은행 개인 당연(필수)보증 240,000 국민은행 개인 당연(필수)보증 478,800 계 8,418,800 상기 사항 외에 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 114백만원의 지급보증과 2백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 연결회사의 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 현금및현금성자산 4,962,617 - - - 4,962,617 단기금융자산 1,659,543 - - 7,887,782 9,547,325 매출채권및기타채권 4,306,112 - - - 4,306,112 장기금융자산 10,952 - - 5,882,557 5,893,509 장기매출채권및기타채권 9,723,382 - - - 9,723,382 계 20,662,606 - - 13,770,339 34,432,945 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 현금및현금성자산 3,682,419 - - - 3,682,419 단기금융자산 7,279,390 - - 10,164,913 17,444,303 매출채권및기타채권 4,432,446 - - - 4,432,446 장기금융자산 - - - 3,004,206 3,004,206 장기매출채권및기타채권 12,910,450 - - - 12,910,450 계 28,304,705 - - 13,169,119 41,473,824 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 10,897,437 10,897,437 단기금융부채 - 7,399,000 7,399,000 장기매입채무및기타채무 - 3,820,443 3,820,443 장기금융부채 - 1,243,000 1,243,000 계 - 23,359,880 23,359,880 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,477,961 3,477,961 계 - 3,477,961 3,477,961 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,962,617 4,962,617 3,682,419 3,682,419 단기금융상품 1,659,542 1,659,542 7,279,390 7,279,390 매출채권 2,901,540 2,901,540 3,452,117 3,452,117 미수금 604,908 604,908 533,759 533,759 미수수익 87,109 87,109 117,835 117,835 만기보유금융자산 7,887,782 7,887,782 10,164,913 10,164,913 단기대여금 712,556 712,556 328,736 328,736 장기만기보유금융자산 5,882,557 5,882,557 3,004,206 3,004,206 장기금융상품 10,952 10,952 - - 장기대여금 33,237 33,237 42,000 42,000 장기미수금 73,161 73,161 673,017 673,017 보증금 9,616,984 9,616,984 12,195,432 12,195,432 소 계 34,432,945 34,432,945 41,473,824 41,473,824 금융자산 합계 34,432,945 34,432,945 41,473,824 41,473,824 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 4,112,659 4,112,659 346,055 346,055 미지급금 6,104,010 6,104,010 2,270,961 2,270,961 예수금 263,811 263,811 191,051 191,051 예수보증금 99,000 99,000 129,180 129,180 미지급비용 277,957 277,957 - - 임대보증금 40,000 40,000 540,714 540,714 단기차입금 7,399,000 7,399,000 - - 장기차입금 1,243,000 1,243,000 - - 장기임대보증금 58,000 58,000 - - 장기미지급금 1,287,443 1,287,443 - - 예수보증금 2,475,000 2,475,000 - - 금융부채 합계 23,359,880 23,359,880 3,477,961 3,477,961 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 -당기말 만기보유금융자산 - - 7,887,782 7,887,782 장기만기보유금융자산 - - 5,882,557 5,882,557 소 계 - - 13,770,339 13,770,339 -전기말 만기보유금융자산 - - 10,164,913 10,164,913 장기만기보유금융자산 - - 3,004,206 3,004,206 소 계 - - 13,169,119 13,169,119 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 금융수익 이자수익 633,984 - - 346,613 980,597 금융수익 소계 633,984 - - 346,613 980,597 금융비용 이자비용 44,818 - - - 44,818 매도가능증권처분손실 - - 11 - 11 금융비용 소계 44,818 - 11 - 44,829 -전기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 금융수익 이자수익 675,806 - - 401,729 1,077,535 매도가능증권처분이익 - - 804 - 804 금융수익 소계 675,806 - 804 401,729 1,078,339 금융비용 매도가능증권처분손실 - - 1 - 1 금융비용 소계 - - 1 - 1 34. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장 위험가. 외환 위험 연결실체는 당기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격 위험연결실체는 당기말 현재 주가변동 위험에 노출된 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않습니다.다. 이자율 위험연결실체는 당기말 현재 변동이자부 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,962,617 3,682,419 단기금융자산 9,547,325 17,444,303 매출채권및기타채권 4,306,112 4,432,446 장기금융자산 5,893,509 3,004,206 장기매출채권및기타채권 9,723,382 12,910,450 합 계 34,432,945 41,473,824 3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. -당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,897,437 - - 10,897,437 단기금융부채 7,399,000 - - 7,399,000 장기매입채무및기타채무 - 3,820,443 - 3,820,443 장기금융부채 - 1,243,000 - 1,243,000 -전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,477,961 - - 3,477,961 (2) 자본 위험 관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 27,138,337 5,920,059 총자본 63,903,417 60,074,211 부채비율 42.47% 9.85% 35. 재무제표의 확정 연결실체의 재무제표는 2016년 3월 29일 정기주주총회의 제출을 위하여 2016년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 14 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 20,224,945,524 28,903,819,642 18,634,394,366 현금및현금성자산 2,839,527,209 3,682,418,828 3,339,816,729 단기금융자산 9,234,924,888 17,444,302,992 7,192,443,592 매출채권 및 기타채권 3,537,299,305 4,432,446,017 4,644,260,100 당기법인세자산 재고자산 177,245,000 163,740,000 198,820,000 기타유동자산 4,435,949,122 3,180,911,805 3,259,053,945 비유동자산 47,702,015,121 37,090,450,136 41,970,169,171 장기금융자산 5,882,556,746 3,004,205,995 4,002,133,971 장기매출채권 및 기타채권 9,485,800,188 12,910,450,151 14,709,864,967 종속기업투자 8,633,759,190 유형자산 2,044,729,634 2,075,526,487 1,821,390,410 무형자산 20,695,632,772 18,184,526,536 20,667,138,383 이연법인세자산 959,536,591 915,740,967 769,641,440 자산총계 67,926,960,645 65,994,269,778 60,604,563,537 부채 유동부채 6,520,557,124 5,920,059,069 5,996,529,537 매입채무 및 기타채무 5,377,291,597 3,477,960,594 3,254,698,906 단기충당부채 35,567,622 42,601,813 51,096,498 당기법인세부채 260,071,977 1,288,608,168 1,090,803,451 기타유동부채 847,625,928 1,110,888,494 1,599,930,682 비유동부채 장기매입채무 및 기타채무 부채총계 6,520,557,124 5,920,059,069 5,996,529,537 자본 자본금 11,072,361,500 10,972,361,500 10,853,330,500 자본잉여금 32,405,839,168 31,812,277,492 31,089,032,847 자본조정 (2,216,486,173) (2,088,585,497) (2,029,035,682) 기타포괄손익누계액 (1,185,748) 이익잉여금 20,144,689,026 19,378,157,214 14,695,892,083 자본총계 61,406,403,521 60,074,210,709 54,608,034,000 부채와자본총계 67,926,960,645 65,994,269,778 60,604,563,537 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 수익(매출액) 54,218,825,165 61,307,496,317 58,018,152,225 매출원가 27,933,257,756 32,084,864,301 31,812,355,395 매출총이익 26,285,567,409 29,222,632,016 26,205,796,830 판매비와관리비 21,165,699,035 21,170,478,557 20,195,396,968 영업이익 5,119,868,374 8,052,153,459 6,010,399,862 금융수익 977,513,469 1,078,339,212 1,010,886,724 금융비용 10,625 1,095 332,833,683 관계기업투자손익 기타수익 49,632,344 120,300,523 224,899,346 기타비용 1,234,324,685 276,947,940 824,662,239 법인세비용차감전순이익 4,912,678,877 8,973,844,159 6,088,690,010 법인세비용 1,131,185,145 2,058,925,028 1,404,076,408 당기순이익 3,781,493,732 6,914,919,131 4,684,613,602 기타포괄손익 1,185,748 (1,185,748) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 1,520,190 (1,520,190) 법인세효과 (334,442) 334,442 당기총포괄이익 3,781,493,732 6,916,104,879 4,683,427,854 주당이익 기본주당순이익 199 369 253 희석주당순이익 198 368 252 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초) 10,760,679,500 30,625,006,696 (2,079,543,213) 11,853,293,281 51,159,436,264 주식선택권 행사 92,651,000 446,042,651 (171,573,961) 367,119,690 주식선택권 17,983,500 222,081,492 240,064,992 매도가능증권 평가 (1,185,748) (1,185,748) 연차배당 (1,842,014,800) (1,842,014,800) 당기순이익 4,684,613,602 4,684,613,602 2013.12.31 (기말) 10,853,330,500 31,089,032,847 (2,029,035,682) (1,185,748) 14,695,892,083 54,608,034,000 2014.01.01 (기초) 10,853,330,500 31,089,032,847 (2,029,035,682) (1,185,748) 14,695,892,083 54,608,034,000 주식선택권 행사 119,031,000 723,244,645 (267,583,325) 574,692,320 주식선택권 208,033,510 208,033,510 매도가능증권 평가 1,185,748 1,185,748 연차배당 (2,232,654,000) (2,232,654,000) 당기순이익 6,914,919,131 6,914,919,131 2014.12.31 (기말) 10,972,361,500 31,812,277,492 (2,088,585,497) 19,378,157,214 60,074,210,709 2015.01.01 (기초) 10,972,361,500 31,812,277,492 (2,088,585,497) 19,378,157,214 60,074,210,709 주식선택권 행사 100,000,000 593,561,676 (201,138,276) 492,423,400 주식선택권 73,237,600 73,237,600 매도가능증권 평가 연차배당 (3,014,961,920) (3,014,961,920) 당기순이익 3,781,493,732 3,781,493,732 2015.12.31 (기말) 11,072,361,500 32,405,839,168 (2,216,486,173) 20,144,689,026 61,406,403,521 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,692,543,991 10,929,282,351 7,779,132,139 영업에서 창출된 현금 7,989,491,378 12,242,030,990 8,709,687,596 당기순이익 3,781,493,732 6,914,919,131 4,684,613,602 조정 4,967,133,338 5,454,676,404 5,415,340,019 제품평가충당금전입(환입) (207,533,263) (31,159,417) 55,647,696 퇴직급여 783,661,645 790,271,550 822,575,385 감가상각비 775,745,750 705,197,229 588,668,188 무형자산상각비 2,534,039,217 2,578,981,677 2,321,977,089 대손상각비 (40,768,450) 24,966,472 25,082,633 기타의대손상각비 99,672,318 38,753,902 대손충당금환입 (8,909,083) (8,021,260) (16,399,551) 주식보상비 73,237,600 208,033,510 240,064,992 유형자산처분이익 (1,433,853) (11,708,729) (24,946,766) 유형자산처분손실 1,989,181 1,709,739 50,152,105 유형자산폐기손실 144,942,860 37,458,722 145,434,648 무형자산처분이익 (2,033,342) 무형자산손상차손 658,807,115 영업권처분이익 (122,723,308) 영업권처분손실 183,483,437 단기금융상품손상차손 330,388,114 단기금융상품손상차손환입 (14,787,736) 만기보유증권처분이익 (239,368) 매도가능증권처분이익 (804,154) (17,633,972) 매도가능증권처분손실 10,625 1,095 2,445,569 투자자산처분손실 180,000,000 투자자산손상차손 178,360,000 203,579,544 이자수익 (977,513,469) (1,077,535,058) (978,225,648) 법인세비용 1,131,185,145 2,058,925,028 1,404,076,408 자산 및 부채의 증감 (759,135,692) (127,564,545) (1,390,266,025) 매출채권의 감소(증가) 811,132,591 190,806,431 395,252,339 미수금의 감소(증가) (77,778,976) 68,045,361 (265,624,381) 선급금의 감소(증가) (1,017,346,063) (67,238,893) (410,087,571) 선급비용의 감소(증가) (186,139,099) 145,381,033 (100,308,998) 재고자산의 감소(증가) 194,028,263 66,239,417 (33,511,121) 장기미수금의 감소(증가) 671,594,991 533,748,841 (215,142,941) 매입채무의 증가(감소) 47,102,854 4,828,055 (43,141,935) 미지급금의 증가(감소) 333,328,414 (190,644,067) (93,607,509) 예수금의 증가(감소) (25,961,015) 6,974,830 (11,832,015) 예수보증금의 증가(감소) (30,180,000) (277,260) (42,000,000) 선수금의 증가(감소) (260,565,215) (583,495,370) 76,294,596 임대보증금의 증가(감소) (500,714,290) 385,714,290 (5,000,000) 이연매출의 증가(감소) (2,697,351) 94,453,182 197,136,323 반품추정부채의 증가(감소) (7,034,191) (8,494,685) (16,117,427) 퇴직금의 지급 (707,906,605) (773,605,710) (822,575,385) 이자의 수취 906,569,573 694,805,641 686,584,143 배당금수취 법인세의 납부 (2,203,516,960) (2,007,554,280) (1,617,139,600) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (5,012,897,090) (8,928,718,572) (4,554,641,037) 투자활동으로 인한 현금유입액 32,739,853,952 19,363,227,188 13,133,619,969 단기금융상품의 감소 14,729,181,921 11,567,083,342 4,122,553,282 매도가능증권의 처분 379,375 26,806,309 184,675,903 만기보유증권의 처분 14,032,661,000 5,482,963,621 6,720,458,167 단기대여금의 감소 195,468,926 37,800,000 1,106,058,447 장기대여금의 감소 8,763,030 1,034,666,668 17,579,430 보증금의 감소 3,632,080,000 1,085,845,287 944,178,273 유형자산의 처분 139,861,268 128,061,961 29,631,625 무형자산의 처분 1,458,432 8,484,842 투자활동으로 인한 현금유출액 (37,752,751,042) (28,291,945,760) (17,688,261,006) 단기금융상품의 증가 8,796,934,608 15,489,646,059 6,296,893,151 매도가능증권의 취득 390,000 447,692,917 만기보유증권의 취득 14,741,891,128 10,885,408,200 4,009,918,254 종속기업투자의 취득 8,633,759,190 단기대여금의 증가 122,868,930 66,666,672 1,008,000,000 장기대여금의 증가 1,000,000,000 보증금의 증가 721,187,833 639,000,000 295,337,814 유형자산의 취득 885,365,493 1,077,396,277 939,906,048 유형자산의 폐기 144,942,860 37,458,722 145,434,648 무형자산의 취득 3,705,411,000 96,369,830 3,545,078,174 재무활동으로 인한 순현금흐름 (2,522,538,520) (1,657,961,680) (1,474,895,110) 재무활동으로 인한 현금유입액 495,000,000 578,594,400 369,013,650 주식선택권 행사 495,000,000 578,594,400 369,013,650 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,017,538,520) (2,236,556,080) (1,843,908,760) 신주발행비 2,576,600 3,902,080 1,893,960 현금배당 3,014,961,920 2,232,654,000 1,842,014,800 현금의 증가(감소) (842,891,619) 342,602,099 1,749,595,992 기초의 현금 3,682,418,828 3,339,816,729 1,590,220,737 기말의 현금 2,839,527,209 3,682,418,828 3,339,816,729 5. 재무제표 주석 제16기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제15기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 디지털대성 1. 회사의 개요당사는 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 2008년 8월 13일서울특별시 종로구 내수동에서 서울특별시 동작구 노량진 2동 46-6 대성학원 7층으로 본점을 이전하였고, 2011년 1월 1일에 서울특별시 서초구 방배동 852-22 단우빌딩으로 이전하였습니다. 한편, 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.또한, 당기말 현재 당사의 자본금은 11,072,362천원이며, 주요주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 디지털대성(자기주식) 3,101,211 14.0% 대성출판(주) 2,476,055 11.2% 강남대성학원(주) 2,172,217 9.8% 대성교육출판㈜ 876,659 4.0% 기타 13,518,581 61.0% 합계 22,144,723 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2. 제ㆍ개정된기준서의 적용2-2-1. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사는 동 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2-2-2. 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2-2-3. 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-3-1. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-3-2. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-3. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-4. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-5. 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2-3-6. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3-7. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3-8. 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 당사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2-4-1. 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2-4-2. 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-4-3. 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권 등은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권 등을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.2-4-4. 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2-4-5. 금융자산의 손상 당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4-6. 금융부채당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용로 계상하고 있습니다. 2-4-7. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4-8. 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-4-9. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매기말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하여 처리하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로인식하고 있습니다. 2-4-10. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-4-11. 무형자산무형자산 중 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.영업권 이외의 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.상기 무형자산은 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다. 계정과목 내용연수 소프트웨어 4년 기타의무형자산 3년 ~ 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-4-12. 종속기업 및 관계기업 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 중대한 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사를 말합니다. 일반적으로 당사가 피투자기업에 대해서 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 중대한 영향력이 있다고 추정됩니다. 2-4-13. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-4-14. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. (1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 자기주식 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2-4-15. 수익인식기준 당사는 학원매출, 제품매출, 온라인매출 및 수수료매출에 대하여 인도기준 또는 관련서비스를 제공한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 기타매출 중 프랜차이즈 사업과 관련하여 일시에 지급받은 프랜차이즈 가맹비는 용역의 대부분을 수행한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.또한, 당사는 재화나 용역을 구매하는 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 고객보상점수(포인트)를 부여하는 제도에 대해 매출 중에서 보상점수의 부여로 인한 대가의공정가치 해당액을 부채로 인식하고 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다. 2-4-16. 종업원 급여 (1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-4-17. 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.2-4-18. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-4-19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세부채(자산)과 이연법인세자산(부채)으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세부채(자산) 당기법인세부채(자산)는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다. 2-4-20. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-4-21. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금시재액 5,858 19,793 - 보통예금 701,813 474,695 국민은행 외 RP 2,131,856 3,187,931 유안타증권 외 계 2,839,527 3,682,419 4. 단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 정기예금 1,300,000 5,500,000 우리은행 외 CP 47,143 1,779,390 유안타증권 외 만기보유금융자산 7,887,782 10,164,913 회사채 계 9,234,925 17,444,303 (2) 만기보유금융자산- 당기말 (단위 : 천원) 종 목 취득원가 액면가액 공정가액/상각후취득원가 장부가액 아시아나항공74-1 498,600 497,275 497,516 497,516 아주캐피탈212-4 510,831 500,000 502,288 502,288 색동이14차유 1-8 300,909 300,000 300,213 300,213 한진68 1,200,010 1,194,396 1,197,195 1,197,195 칼제십이차유동화1-4 501,250 500,000 500,583 500,583 외환에프앤아이166 1,000,009 996,422 997,904 997,904 외환에프앤아이166 501,374 500,000 500,604 500,604 칼제십이차유동화1-7 334,027 330,937 331,360 331,360 칼제십이차유동화1-8 208,361 205,740 206,762 206,762 칼제십이차유동화1-7 250,107 248,128 248,453 248,453 외환에프앤아이166 497,727 492,563 495,407 495,407 칼제칠차유동화전문1-50 999,617 973,805 991,678 991,678 두산캐피탈11차1-6 119,741 119,275 119,618 119,618 한국캐피탈316 998,920 996,720 998,202 998,202 계 7,921,483 7,855,261 7,887,782 7,887,782 - 전기말 (단위 : 천원) 종 목 취득원가 액면가액 공정가액/상각후취득원가 장부가액 지에스이앤알8(구.STX8) (*) 1,000,001 997,308 997,838 997,838 신원107 299,923 298,280 298,779 298,779 신원107 500,863 497,117 498,421 498,421 지에스이앤알8(구.STX8) 505,697 498,654 500,338 500,338 이랜드월드64 198,804 199,272 199,184 199,184 색동이제십이차유동화1-9회 1,003,795 1,000,000 1,000,975 1,000,975 한국캐피탈262-2 279,728 274,493 275,743 275,743 효성캐피탈51 296,644 287,366 290,063 290,063 한국캐피탈282 1,000,000 998,602 999,342 999,342 무림페이퍼㈜ 505,065 500,000 500,032 500,032 동아원5 404,719 400,955 402,689 402,689 칼제십이차유동화1-4 205,534 205,349 205,478 205,478 칼제십이차유동화1-5 177,002 176,790 176,942 176,942 색동이제십이차유동화 1-10 200,455 200,000 200,231 200,231 한국캐피탈285 499,465 498,207 499,013 499,013 강원도개발공사81 160,205 160,000 160,089 160,089 강원도개발공사81 260,328 260,000 260,149 260,149 코오롱인더스트리41-1 505,129 500,000 502,726 502,726 색동이제십사차유동화1-3 499,527 498,464 499,013 499,013 효성캐피탈108 997,259 995,431 997,050 997,050 칼제십이차유동화1-4 701,049 699,310 700,818 700,818 계 10,201,192 10,145,598 10,164,913 10,164,913 (*) 전기말 현재 삼성에버랜드(주)를 채권자로 하여 질권이 설정되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,958,744 3,877,719 대손충당금 (275,393) (425,602) 미수금 627,534 549,755 대손충당금 (92,056) (15,996) 미수수익 84,634 117,835 단기대여금 305,271 377,870 대손충당금 (71,435) (49,135) 장기대여금 33,237 42,000 장기미수금 73,900 679,753 대손충당금 (739) (6,736) 임차보증금 8,558,289 11,459,614 기타보증금 821,113 735,819 합 계 3,537,299 9,485,800 4,432,446 12,910,450 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 장기미수금 계 기초금액 (425,602) (15,996) (49,135) (6,736) (497,469) 제각 109,441 7,310 116,751 대손충당금환입(설정) 40,768 (83,370) (22,300) 5,997 (58,905) 기말금액 (275,393) (92,056) (71,435) (739) (439,623) -전기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 장기미수금 계 기초금액 (455,357) (16,615) (49,135) (6,225) (527,332) 제각 52,237 52,237 대손충당금환입(설정) (22,482) 619 (511) (22,374) 기말금액 (425,602) (15,996) (49,135) (6,736) (497,469) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 2,295,466 2,753,038 3개월 ~ 6개월 120,271 276,688 6개월 ~ 12개월 85,344 106,767 12개월 초과 457,663 741,226 합계 2,958,744 3,877,719 (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (가) 9,731,351 12,734,211 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 188,335 366,695 손상차손 - (178,360) 대손충당금 (71,435) (49,135) 소계 (나) 116,900 139,200 집합적으로 손상검토된 채권 3개월 이하 2,309,872 2,641,883 3개월 초과 ~ 6개월 이하 120,271 301,873 6개월 초과 ~ 12개월 이하 85,344 156,215 12개월 초과 1,027,548 1,817,849 대손충당금 (368,187) (448,334) 소계 (다) 3,174,848 4,469,485 손상된 채권합계 (나+다) 3,291,748 4,608,685 채권합계 (가+나+다) 13,023,099 17,342,896 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 498,444 692,472 제품평가충당금 (321,199) (528,732) 합계 177,245 163,740 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품평가손실(환입) (207,533) (31,159) 7. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 4,365,063 3,347,717 대손충당금 (412,720) (412,720) 선급비용 484,323 245,915 계 4,436,666 3,180,912 (2) 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (412,720) (412,720) 대손충당금환입(설정) - - 기말금액 (412,720) (412,720) 8. 장기금융자산보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 종 목 취득원가 액면가액 공정가액/상각후취득원가 장부가액 서울신문7 499,510 492,903 495,745 495,745 칼제십이차유동화1-6 501,600 500,000 500,952 500,952 동아일보24 505,450 500,000 502,824 502,824 한진69-1 698,324 692,393 696,201 696,201 아주캐피탈266-2 718,635 698,090 711,176 711,176 한미약품81 617,790 584,230 606,050 606,050 두산캐피탈11차1-8 703,946 700,000 703,011 703,011 LG실트론41 496,934 494,658 496,633 496,633 서울신문7 371,026 365,673 369,667 369,667 한진71-1 500,897 500,000 500,754 500,754 한진71-1 299,657 298,895 299,544 299,544 계 5,913,769 5,826,842 5,882,557 5,882,557 - 전기말 (단위 : 천원) 종 목 취득원가 액면가액 공정가액/상각후취득원가 장부가액 아시아나항공74-1 498,600 497,275 497,925 497,925 아주캐피탈212-4 510,831 500,000 507,327 507,327 색동이14차유 1-8 300,909 300,000 300,693 300,693 서울신문7 499,510 492,903 498,432 498,432 한진68 1,200,010 1,194,396 1,199,829 1,199,829 계 3,009,860 2,984,574 3,004,206 3,004,206 9. 종속기업투자 (1) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부가액 - - 증가 8,633,759 - 처분 - - 손상차손 - - 기말장부가액 8,633,759 - (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 취득일(*) 취득가액 당기말 전기말 순자산지분가액 장부가액 순자산지분가액 장부가액 ㈜한우리열린교육 50.66% 2015.10.21 8,633,759 (1,251,633) 8,633,759 - - (*) 하반기에 단계적으로 취득하였으며, 지배력을 획득하게 된 날입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 ㈜한우리열린교육 17,179,290 19,650,074 28,920,868 (1,691,899) 상기 재무정보는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 종속기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (5) 당사의 종속기업의 결산월은 12월입니다. 10. 유형자산 (1) 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초장부가액 397,997 1,128,337 549,193 2,075,527 취득 및 자본적지출 153,783 380,020 351,562 885,365 처분 및 폐기 (43,168) (41,421) (55,827) (140,416) 감가상각 (128,696) (429,038) (218,012) (775,746) 기말장부가액 379,916 1,037,898 626,916 2,044,730 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초장부가액 238,331 956,883 626,176 1,821,390 취득 및 자본적지출 353,626 583,435 140,336 1,077,397 처분 및 폐기 (76,258) (36,612) (5,193) (118,063) 감가상각 (117,702) (375,369) (212,126) (705,197) 기말장부가액 397,997 1,128,337 549,193 2,075,527 (2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 509,728 468,935 판관비 266,018 236,262 계 775,746 705,197 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 합 계 기초장부가액 232,410 3,909,526 14,042,590 18,184,526 증가액 660,136 5,045,275 - 5,705,411 처분 및 폐기 (1,458) - - (1,458) 상각 (179,149) (2,354,890) - (2,534,039) 손상 - (658,807) - (658,807) 기말장부가액 711,939 5,941,104 14,042,590 20,695,633 -전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 합 계 기초장부가액 433,010 6,191,538 14,042,590 20,667,138 증가액 11,302 85,068 - 96,370 상각 (211,902) (2,367,080) - (2,578,982) 기말장부가액 232,410 3,909,526 14,042,590 18,184,527 (2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,011,253 790,848 판관비 1,522,786 1,788,134 계 2,534,039 2,578,982 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 매입채무 393,158 346,055 미지급금 4,680,044 2,270,961 예수금 165,090 191,051 예수보증금 99,000 129,180 임대보증금 40,000 540,714 계 5,377,292 3,477,961 13. 단기충당부채보고기간종료일 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 반품추정부채 35,568 42,602 계 35,568 42,602 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 선수금 389,179 649,744 이연매출 458,447 461,144 (*) 계 847,626 1,110,888 (*) 당사는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하고 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다. 15. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 783,662천원 및 790,272천원이 계상되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 120,156 166,674 판관비 663,506 623,598 계 783,662 790,272 16. 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 총수는 22,144,723주 입니다. 또한, 당사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 납입자본금의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있으나, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 당사는 기업공개를 위하여 신주를 공모하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우, 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는경우, 주식선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우, 주식예탁증서(DR)발행의 경우, 창업투자회사 또는 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우 및 기술의 도입 또는 영업상의 전략적인 제휴를 위해 그 유치회사 또는 제휴회사에 신주를 발행하는 경우, 경영상의 필요로 조달을 위한 경우 및 경영상의 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.당사는 회사의 설립과 경영·기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 관계법령이 정하는 임직원 외의 자(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)를 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10)에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권 중 행사 또는 퇴직 등의 사유로 소멸되지 않은 주식선택권은 395,000주 입니다. 당사는 기업공개를 위하여 2003년 10월 14일자로 보통주식 938,000주(1주당 발행가액: 4,800원)를 일반공모증자 방식으로 발행하여 2003년 10월 15일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 22,144,723 21,944,723 보통주자본금 11,072,362 10,972,362 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 21,944,723 3,101,211 18,843,512 21,706,661 3,101,211 18,605,450 신주인수권 행사 200,000 - 200,000 238,062 - 238,062 기말 22,144,723 3,101,211 19,043,512 21,944,723 3,101,211 18,843,512 17. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,303,583 31,710,021 기타자본잉여금(주식선택권) 102,256 102,256 계 32,405,839 31,812,277 18. 자본조정보고기간 종료일 현재 당사의 자본조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 411,432 539,332 자기주식 (2,627,918) (2,627,918) 계 (2,216,486) (2,088,586) 19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 1,208,353 906,857 미처분이익잉여금 18,936,336 18,471,301 계 20,144,689 19,378,158 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 16(당) 기 2015년 01월 01일 부터 제 15(전) 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 29일 처분확정일 2015년 03월 26일 주식회사 디지털대성 (단위 : 원) 과 목 제 16 기 제 15 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 18,936,336,329 18,471,300,709 1. 전기이월미처분이익잉여금 15,154,842,597 11,556,381,578 2. 당기순이익 3,781,493,732 6,914,919,131 Ⅱ. 이익잉여금처분액 3,351,658,112 3,316,458,112 1. 현금배당 3,046,961,920 3,014,961,920 주당배당금(률) 당기 : 160원(32%) 전기 : 160원(32%) 2. 이익준비금 304,696,192 301,496,192 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 15,584,678,217 15,154,842,597 20. 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 합 계 총 부여수량 175,000 130,000 180,000 300,000 90,000 875,000 전기이전 소멸수량 (5,000) - (10,000) - - (15,000) 당기 소멸수량 - - - - - - 전기이전 행사수량 (165,000) (50,000) (50,000) - - (265,000) 당기 행사수량 (5,000) (72,500) (42,500) (80,000) - (200,000) 미행사수량 - 7,500 77,500 220,000 90,000 395,000 행사가격 2,600 1,860 2,860 2,820 3,040 부여일자 2010.3.26 2011.03.25 2012.03.23 2013.03.22 2014.03.28 - 행사가능 기간 구 분 행사가능기간 7차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 8차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 9차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 10차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 11차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 215,775 110,900 211,189 275,503 40,160 853,527 당기에 인식한 보상비용 - - - 25,046 48,192 73,238 당기 이후 인식할 보상비용 - - - - 8,032 8,032 총 보상원가 215,775 110,900 211,189 300,549 96,384 934,797 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 무위험이자율(*) 3.84% 3.66% 3.65% 2.61% 2.92% 기대행사기간 2.8년 3.25년 3.25년 3.25년 3.25년 예상주가변동성 81.4% 68.92% 59.26% 50.12% 47.36% 기대배당수익률 - - - - - 기대권리소멸률 - - - - - (*) 무위험이자율은 부여시점의 3년만기 국고채의 유통수익률입니다. 21. 매출 및 매출원가(1) 매출당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 학원매출 14,835,660 17,497,904 제품매출 2,865,715 3,207,470 온라인매출 32,304,888 36,577,847 수수료매출 3,774,404 3,598,584 기타매출 438,158 425,691 계 54,218,825 61,307,496 (2) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 학원매출원가 9,585,419 11,748,463 제품매출원가 1,748,913 2,125,507 기초제품재고액 692,472 758,711 당기제품제조원가 1,762,418 2,090,427 제품평가충당금전입(환입) (207,533) (31,159) 기말제품재고액 (498,444) (692,472) 온라인매출원가 15,348,976 17,108,909 수수료매출원가 1,071,589 917,806 기타매출원가 178,360 184,180 계 27,933,257 32,084,865 22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,571,631 8,057,020 퇴직급여 663,506 623,598 복리후생비 1,370,668 1,232,711 여비교통비 311,448 323,981 접대비 270,004 241,621 통신비 214,173 210,007 수도광열비 25,024 26,213 세금과공과 861,441 772,690 감가상각비 266,018 236,262 지급임차료 730,909 747,323 수선비 1,615 1,997 보험료 19,739 17,279 차량유지비 77,723 95,186 교육훈련비 11,774 12,595 도서인쇄비 39,435 54,166 행사비 622,520 684,429 포장비 90,282 83,895 사무용품비 50,640 64,710 소모품비 211,712 167,015 지급수수료 2,850,234 2,731,510 광고선전비 2,682,411 2,102,240 대손상각비 (40,768) 24,967 무형자산상각비 1,522,786 1,788,134 주식보상비용 73,238 208,034 운반비 667,536 662,896 계 21,165,699 21,170,479 23. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 977,513 1,077,535 매도가능증권처분이익 - 804 합 계 977,513 1,078,339 금융비용 매도가능증권처분손실 11 1 합 계 11 1 24. 기타손익 당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 1,434 11,709 대손충당금환입 8,909 8,021 잡이익 39,289 100,571 합 계 49,632 120,301 기타비용 유형자산처분손실 1,989 1,710 유형자산폐기손실 144,943 37,459 무형자산손상차손 658,807 - 투자자산손상차손 - 178,360 기타의대손상각비 99,672 - 기부금 120,000 20,000 잡손실 208,913 39,419 합 계 1,234,324 276,948 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (13,505) 35,080 원재료와 소모품의 사용액 104,225 106,670 급여 및 퇴직급여 9,820,548 10,608,223 유무형자산상각 3,309,785 3,284,179 지급수수료 및 강사료 22,249,290 25,395,973 기타비용 13,628,614 13,825,217 영업비용 계 49,098,957 53,255,342 26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,186,373 2,136,512 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (43,796) (146,100) 자본에 직접 반영하는 법인세 - (334) 법인세추납액(환급액) (11,392) 68,847 법인세비용 1,131,185 2,058,925 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,912,679 8,973,844 적용세율에 따른 법인세 1,058,789 1,952,246 조정사항 비공제비용 83,788 82,900 비과세수익 - (44,733) 법인세추납액(환급액) (11,392) 68,847 기타(세율차이등) - (334) 법인세비용(수익) 1,131,185 2,058,925 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.0% 22.9% (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 반품추정부채 42,602 42,602 35,568 35,568 9,372 7,825 제품평가충당금 528,732 528,732 321,199 321,199 116,321 70,664 자기주식 (353,128) - - (353,128) (77,688) (77,688) 미수수익 (117,835) (117,835) (84,634) (84,634) (25,924) (18,619) 대손충당금 820,066 820,066 767,987 767,987 180,414 168,957 만기보유증권 41,933 - 22,980 64,913 9,225 14,281 매출채권 34,125 - - 34,125 7,508 7,508 영업권(합병) (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 영업권(기타) (19,067) - (2,933) (22,000) (4,195) (4,840) 단기금융상품 156,317 - - 156,317 34,390 34,390 자산조정계정 74,280 74,280 - - 16,342 - 감가상각비 73,660 73,660 - - 16,205 - 이연매출 461,144 461,144 458,447 458,447 101,452 100,858 미지급금 319,360 15,747 - 303,613 70,259 66,795 선급비용 (211,893) (97,634) - (114,259) (46,617) (25,137) 임차보증금 214,786 97,219 - 117,567 47,253 25,865 전속계약금 552,917 - (145,000) 407,917 121,642 89,742 무형자산 1,084,291 - 789,181 1,873,471 238,544 412,164 장기미수금 103,450 65,742 - 37,708 22,759 8,296 투자보증금 356,720 - - 356,720 78,478 78,478 합 계 (9,843,481) 1,963,722 2,162,793 (9,644,410) (2,165,566) (2,121,770) 이연법인세 인식제외 금액(*) (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 이연법인세 인식대상 금액 4,162,459 1,963,722 2,162,793 4,361,530 915,741 959,537 (*) 합병시에 발생한 영업권은 이연법인세 인식대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 반품추정부채 51,096 51,096 42,602 42,602 11,241 9,372 제품평가충당금 559,891 559,891 528,732 528,732 123,176 116,321 자기주식 (353,128) - - (353,128) (77,688) (77,688) 미수수익 (83,230) (83,230) (117,835) (117,835) (18,311) (25,924) 대손충당금 832,149 832,149 820,066 820,066 183,073 180,414 만기보유증권 19,105 - 22,828 41,933 4,203 9,225 매출채권 34,125 - - 34,125 7,508 7,508 영업권(합병) (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 영업권(기타) (14,667) - (4,400) (19,067) (3,227) (4,195) 단기금융상품 156,317 - - 156,317 34,390 34,390 자산조정계정 157,561 83,281 - 74,280 34,663 16,342 감가상각비 116,678 43,018 - 73,660 25,669 16,205 이연매출 366,691 366,691 461,144 461,144 80,672 101,452 미지급금 - - 319,360 319,360 - 70,259 선급비용 (366,309) (154,416) - (211,893) (80,588) (46,617) 임차보증금 371,201 156,415 - 214,786 81,664 47,253 전속계약금 656,250 - (103,333) 552,917 144,375 121,642 무형자산 583,849 - 500,442 1,084,291 128,447 238,544 매도가능증권 30,386 30,386 - - 6,685 - 장기미수금 202,045 98,595 - 103,450 44,450 22,759 투자보증금 178,360 - 178,360 356,720 39,239 78,478 합 계 (10,507,570) 1,983,876 2,647,965 (9,843,481) (2,311,665) (2,165,566) 이연법인세 인식제외 금액(*) (14,005,940) - - (14,005,940) (3,081,307) (3,081,307) 이연법인세 인식대상 금액 3,498,370 1,983,876 2,647,965 4,162,459 769,641 915,741 (*) 합병시에 발생한 영업권은 이연법인세 인식대상에서 제외하였습니다.27. 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 199 369 희석주당이익 198 368 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 3,781,494 6,914,919 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 18,980,505주 18,719,635주 (3) 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석효과가 있는 주식선택권은 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주 순손익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 3,781,494 6,914,919 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 19,065,291주 18,792,026주 (4) 당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식매수선택권 8차 2013.03.25 ~ 2016.03.24 7,500주 행사가격 1,860원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 9차 2014.03.23 ~ 2017.03.22 77,500주 행사가격 2,860원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 10차 2015.03.22 ~ 2018.03.21 220,000주 행사가격 2,820원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 11차 2016.03.28 ~ 2019.03.27 90,000주 행사가격 3,040원당 보통주 1주청구 계 395,000주 28. 특수관계자에 대한 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자 유형 대성출판㈜ 기타 특수관계기업 ㈜송파대성학원 기타 특수관계기업 강남대성학원㈜ 기타 특수관계기업 ㈜대성학습자료 기타 특수관계기업 대성교육출판㈜ 기타 특수관계기업 ㈜대성학력개발연구소 기타 특수관계기업 대성전산㈜ 기타 특수관계기업 ㈜강남대성서초학원 기타 특수관계기업 ㈜강남대성기숙학원 기타 특수관계기업 단우개발㈜ 기타 특수관계기업 ㈜한우리열린교육(*) 종속기업 (*) 2015년 하반기에 지분을 인수하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 기타 수익 매입 등 기타 비용 강남대성학원㈜ 597,089 1,192 - - ㈜대성학습자료 - 21,308 49,202 - 대성교육출판㈜ 215,474 - 152,630 - 대성출판㈜ 429,179 - 179,240 - ㈜대성학력개발연구소 210,066 488 1,159,489 13,812 대성전산㈜ - - 1,542 135,650 ㈜강남대성서초학원 340,602 - - - ㈜강남대성기숙학원 455,729 - 550 1,950 단우개발㈜ - - - 470,906 계 2,248,139 22,988 1,542,653 622,318 (단위 : 천원) 회사명 매출 등 기타 수익 매입 등 기타 비용 강남대성학원㈜ 458,722 31,948 - - ㈜대성학습자료 - 32,661 84,789 - 대성교육출판㈜ 208,436 - 217,281 7,757 대성출판㈜ 419,235 - 186,060 - ㈜대성학력개발연구소 201,427 - 971,112 79,974 대성전산㈜ - - - 113,841 ㈜강남대성양재학원 319,928 - - - ㈜강남대성기숙학원 438,417 - - 1,600 단우개발㈜ - - - 449,977 계 2,046,165 64,609 1,459,242 653,149 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 임차보증금 매입채무 미지급금 등 강남대성학원㈜ 38,359 - - - - 대성교육출판㈜ 13,653 - - - - 대성출판㈜ 23,268 - - - 196,196 ㈜대성학력개발연구소 536 1,480 - 207,224 845 대성전산㈜ - - - - 1,375 ㈜강남대성서초학원 25,460 - - - - ㈜강남대성기숙학원 27,463 - - - 275 단우개발㈜ - - 2,311,400 - 43,186 계 128,739 1,480 2,311,400 207,224 241,877 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 임차보증금 매입채무 미지급금 등 강남대성학원㈜ 25,740 - - - - ㈜대성학습자료 - 495 - - - 대성교육출판㈜ 10,219 - - - 7,920 대성출판㈜ 151,257 - - - 202,598 ㈜대성학력개발연구소 - 10,610 - 208,128 1,123 대성전산㈜ - - - - 2,178 ㈜강남대성양재학원 30,424 - - - - ㈜강남대성기숙학원 25,506 - - - 330 단우개발㈜ - - 2,311,400 - 41,111 계 243,146 11,105 2,311,400 208,128 255,260 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 440,225 416,575 퇴 직 급 여 66,611 31,403 주식기준보상 4,174 28,151 계 511,010 476,129 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 29. 현금흐름표 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기만기보유증권의 유동성 대체 6,103,004 6,842,286 미지급금 증가를 통한 무형자산 취득 2,000,000 - 30. 담보제공자산 및 약정사항 당기말 현재 당사의 자산을 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 없습니다. 31. 지급보증 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 114백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 당사의 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 현금및현금성자산 2,839,527 - - - 2,839,527 단기금융자산 1,347,143 - - 7,887,782 9,234,925 매출채권및기타채권 3,537,299 - - - 3,537,299 장기금융자산 - - - 5,882,557 5,882,557 장기매출채권및기타채권 9,485,800 - - - 9,485,800 계 17,209,769 - - 13,770,339 30,980,108 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 현금및현금성자산 3,682,419 - - - 3,682,419 단기금융자산 7,279,390 - - 10,164,913 17,444,303 매출채권및기타채권 4,432,446 - - - 4,432,446 장기금융자산 - - - 3,004,206 3,004,206 장기매출채권및기타채권 12,910,450 - - - 12,910,450 계 28,304,705 - - 13,169,119 41,473,824 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 5,377,292 5,377,292 계 - 5,377,292 5,377,292 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,477,961 3,477,961 계 - 3,477,961 3,477,961 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,839,527 2,839,527 3,682,419 3,682,419 단기금융상품 1,347,142 1,347,142 7,279,390 7,279,390 매출채권 2,683,352 2,683,352 3,452,117 3,452,117 미수금 535,478 535,478 533,758 533,758 미수수익 84,634 84,634 117,835 117,835 만기보유금융자산 7,887,782 7,887,782 10,164,913 10,164,913 단기대여금 233,836 233,836 328,736 328,736 장기만기보유금융자산 5,882,557 5,882,557 3,004,206 3,004,206 장기대여금 33,237 33,237 42,000 42,000 장기미수금 73,161 73,161 673,017 673,017 보증금 9,379,402 9,379,402 12,195,433 12,195,433 소 계 30,980,108 30,980,108 41,473,824 41,473,824 금융자산 합계 30,980,108 30,980,108 41,473,824 41,473,824 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 393,158 393,158 346,055 346,055 미지급금 4,680,044 4,680,044 2,270,961 2,270,961 예수금 165,090 165,090 191,051 191,051 예수보증금 99,000 99,000 129,180 129,180 임대보증금 40,000 40,000 540,714 540,714 금융부채 합계 5,377,292 5,377,292 3,477,961 3,477,961 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 -당기말 만기보유금융자산 - - 7,887,782 7,887,782 장기만기보유금융자산 - - 5,882,557 5,882,557 소 계 - - 13,770,339 13,770,339 -전기말 만기보유금융자산 - - 10,164,913 10,164,913 장기만기보유금융자산 - - 3,004,206 3,004,206 소 계 - - 13,169,119 13,169,119 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 금융수익 이자수익 630,901 - - 346,613 977,514 금융수익 소계 630,901 - - 346,613 977,514 금융비용 매도가능증권처분손실 - - 11 - 11 금융비용 소계 - - 11 - 11 -전기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 금융수익 이자수익 675,806 - - 401,729 1,077,535 매도가능증권처분이익 - - 804 - 804 금융수익 소계 675,806 - 804 401,729 1,078,339 금융비용 매도가능증권처분손실 - - 1 - 1 금융비용 소계 - - 1 - 1 34. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장 위험가. 외환 위험 당사는 당기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격 위험당사는 당기말 현재 주가변동 위험에 노출된 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않습니다.다. 이자율 위험당사는 당기말 현재 변동이자부 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,839,527 3,682,419 단기금융자산 9,234,925 17,444,303 매출채권및기타채권 3,537,299 4,432,446 장기금융자산 5,882,557 3,004,206 장기매출채권및기타채권 9,485,800 12,910,450 합 계 30,980,108 41,473,824 3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. -당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,377,292 - - 5,377,292 -전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,477,961 - - 3,477,961 (2) 자본 위험 관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 6,520,557 5,920,059 총자본 61,406,404 60,074,211 부채비율 10.62% 9.85% 35. 재무제표의 확정 당사의 재무제표는 2016년 3월 29일 정기주주총회의 제출을 위하여 2016년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해 당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 매출채권 2,958,744 275,393 9.31 미수금 627,534 92,055 14.67 장기미수금 73,900 739 1.00 단기대여금 305,271 49,135 16.10 선급금 4,365,062 412,720 9.46 합 계 8,330,511 830,042 9.96 제15기 매출채권 3,877,719 425,602 10.98 미수금 549,755 15,996 2.91 장기미수금 679,753 6,736 0.99 단기대여금 377,870 49,135 13.00 선급금 3,347,717 412,720 12.33 합 계 8,832,814 910,189 10.30 제14기 매출채권 4,115,333 455,357 11.06 미수금 617,800 16,615 2.69 장기미수금 1,114,907 6,225 0.56 단기대여금 349,004 49,135 14.08 선급금 3,280,478 412,720 12.58 합 계 9,477,522 940,052 9.92 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 16기 제 15기 제 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 910,189 940,052 979,631 2. 순대손처리액(①－②±③) 116,751 52,237 59,164 ① 대손처리액(상각채권액) 116,751 52,237 49,164 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 10,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 36,604 22,374 19,585 4. 기말 대손충당금 잔액합계 830,042 910,189 940,052 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기간 대손충당율 3개월미만 1% 6개월미만 20% 1년미만 30% 1년이상 개별분석 (거래없는 채권) 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 2,295,466 120,271 85,344 457,663 2,958,744 계 2,295,466 120,271 85,344 457,663 2,958,744 구성비율 77.58% 4.06% 2.88% 15.47% 100% 다.재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기 제15기 제14기 비고 교육 프랜차이즈 부문 제품 498,425 692,417 733,523 소 계 498,425 692,417 733,523 교육정보 서비스 부문 제품 19 55 25,188 소 계 19 55 25,188 합 계 제품 498,444 692,472 758,711 합 계 498,444 692,472 758,711 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.73 1.05 1.25 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9 2.9 3.6 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 대차대조표일을 기준으로 2015년 12월 31일 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 확인하며, 출고는 출하지시서, 거래명서세, 반출증 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,962,617 4,962,617 3,682,419 3,682,419 단기금융상품 1,659,542 1,659,542 7,279,390 7,279,390 매출채권 2,901,540 2,901,540 3,452,117 3,452,117 미수금 604,908 604,908 533,759 533,759 미수수익 87,109 87,109 117,835 117,835 만기보유금융자산 7,887,782 7,887,782 10,164,913 10,164,913 단기대여금 712,556 712,556 328,736 328,736 장기만기보유금융자산 5,882,557 5,882,557 3,004,206 3,004,206 장기금융상품 10,952 10,952 - - 장기대여금 33,237 33,237 42,000 42,000 장기미수금 73,161 73,161 673,017 673,017 보증금 9,616,984 9,616,984 12,195,432 12,195,432 소 계 34,432,945 34,432,945 41,473,824 41,473,824 금융자산 합계 34,432,945 34,432,945 41,473,824 41,473,824 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 4,112,659 4,112,659 346,055 346,055 미지급금 6,104,010 6,104,010 2,270,961 2,270,961 예수금 263,811 263,811 191,051 191,051 예수보증금 99,000 99,000 129,180 129,180 미지급비용 277,957 277,957 - - 임대보증금 40,000 40,000 540,714 540,714 단기차입금 7,399,000 7,399,000 - - 장기차입금 1,243,000 1,243,000 - - 장기임대보증금 58,000 58,000 - - 장기미지급금 1,287,443 1,287,443 - - 예수보증금 2,475,000 2,475,000 - - 금융부채 합계 23,359,880 23,359,880 3,477,961 3,477,961 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 -당기말 만기보유금융자산 - - 7,887,782 7,887,782 장기만기보유금융자산 - - 5,882,557 5,882,557 소 계 - - 13,770,339 13,770,339 -전기말 만기보유금융자산 - - 10,164,913 10,164,913 장기만기보유금융자산 - - 3,004,206 3,004,206 소 계 - - 13,169,119 13,169,119 마 . 채 무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없습니다. 제15기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없습니다. 제14기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 한울회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 44,000 550 제15기(전기) 한울회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 40,000 550 제14기(전전기) 한울회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 36,000 550 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 2012.09.13 세무진단 서비스 2012.09.13 ~ 2012.11.12 12,000 한울회계법인 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도본 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 국내외 경제상황과 시장의 동향ㆍ회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요당사는 세계경기의 불확실성과 정부의 사교육 억제 정책과 경기침체의 영향으로 다소 기대에 미치지 못한것이 현실입니다. 그러나 다양한 경영환경 변화에도 불구하고 기존사업의 수익성 강화로 회사 경영전반에 걸쳐 전기보다는 좋은 결과를 가져왔습니다.전기에 비해 매출증대라는 외형적인 성장보다는 미흡하지만 당기순이익의 증가 추세를 유지 하는데 내실을 다지는 한해가 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원,%) 구 분 제16기 제15기 증감 증감율 [유동자산] 24,393,606 28,903,820 -4,510,214 -15.6 -현금및현금성자산 4,962,617 3,682,419 1,280,198 34.8 -단기금융자산 9,547,325 17,444,303 -7,896,978 -45.3 -매출채권및기타채권 4,306,112 4,432,446 -126,334 -2.9 -재고자산 1,070,365 163,740 906,625 553.7 -기타유동자산 4,507,186 3,180,912 1,326,275 41.7 [비유동자산] 66,648,148 37,090,450 29,557,698 79.7 -장기금융자산 5,893,509 3,004,206 2,889,303 96.2 -장기매출채권및기타채권 9,723,382 12,910,450 -3,187,068 -24.7 -유형자산 14,925,345 2,075,526 12,849,819 619.1 -무형자산 36,105,912 18,184,527 17,921,386 98.6 -이연법인세자산 - 915,741 -915,741 -100 자산총계 91,041,754 65,994,270 25,047,484 38.0 [유동부채] 19,727,474 5,920,059 13,807,415 233.2 [비유동부채] 7,410,862 - 7,410,862 - 부채총계 27,138,337 5,920,059 21,218,278 358.4 자본총계 63,903,417 60,074,211 3,829,207 6.4 부채와 자본총계 91,041,754 65,994,270 25,047,484 38.0 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원,%) 구 분 제 16 기 제 15 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 59,517,275 61,307,496 -1,790,221 -2.9 Ⅱ.매출원가 31,022,265 32,084,864 -1,062,599 -3.3 Ⅲ.매출총이익 28,495,010 29,222,632 -727,622 -2.5 1. 판매비와관리비 23,001,037 21,170,479 1,830,558 8.6 Ⅳ.영업이익 5,493,973 8,052,153 -2,558,181 -31.8 1. 금융수익 980,596 1,078,339 -97,743 -9.1 2. 금융비용 44,829 1 44,828 - 3. 관계기업투자손익 877,619 - 877,619 - 4. 기타수익 64,428 120,301 -55,872 -46.4 5. 기타비용 1,268,174 276,948 991,226 357.9 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 6,103,613 8,973,844 -2,870,232 -32.0 Ⅵ.법인세비용 1,113,985 2,058,925 -944,940 -45.9 Ⅶ.당기순이익 4,989,628 6,914,919 -1,925,291 -27.8 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2015년 (제16기) 당사의 매출은 온라인매출 감소로 인하여 전년대비 3%로 감소한 600억원을 기록했습니다.. 영업이익은 전년대비 26억원(31.8%) 감소한 55억원, 영업이익 감소 주 요인은 매출 감소 및 판관비 증가이며, 당기순이익은 전년대비 19억원(27.8%) 감소한 50억원, 상기 영업이익의 감소 요인은 무형자산손상차손 등으로 인한 비용 증가입니다.당기순이익 중 비지배지분을 차감한 지배기업소유지분은 48억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 구분 산식 비율 제 16기 제 15기 제 14기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 124% 488% 311% 부채비율 총부채 / 자기자본 ×100 42% 10% 11% 영업이익율 영업이익 / 매출액 ×100 9% 13% 10% 순이익율 당기순이익 / 매출액 ×100 8% 11% 8% 자기자본수익율 당기순이익 / 총자기자본 ×100 8% 12% 9% 나. 현금흐름 제16기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제15기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 6,975 10,929 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 -2,113 -8,929 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 -3,583 -1,658 Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,280 343 Ⅴ.기초 현금및현금성자산 3,682 3,340 Ⅵ.기말 현금및현금성자산 4,963 3,682 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2.중요한 회계처리방침"을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회규정에 의하면 이사회 의결사항은 아래와 같습니다. ① 이사회는 다음 사항을 심의 의결한다. 1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항 가. 주주총회의 소집 (상법 제362조) 나. 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정 (상법 제389조 제1항,제2항, 제393조의 제2항 제2호) 다. 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임.해임, 지점의 설치,이전,폐지 등 회사의 업무집행 (상법 제393조 제1항) 라. 주주총회에 대한 의안의 제안 (상법 제393조의2 제2항 제1호) 마. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 (상법 제393조의2 제2항 제3호) 바. 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상법 제397조) 사. 이사의 자기거래(自己去來)의 승인 (상법 제398조) 아. 신주발행사항의 결정 (상법 제416조) 자. 재무제표와 영업보고서의 승인 (상법 제447조, 제447조의2 제1항) 차. 준비금의 자본전입 (상법 제461조 제1항) 카. 사채의 모집 (상법 제469조) 타. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 제2항, 제516조의2 제2항) 파. 간이합병,간이분할합병,소규모합병,소규모분할합병의 승인 (상법 제527조의2 제1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항) 2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항가. 국내.외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 (정관 제3조 2항)나. 주식매수선택권의 부여 (정관 9조 3항)다. 명의개서대리인에 관한 사항 (정관 11조) 라. 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 (정관 13조 3항) 마. 기타 이사회 결의사항(정관 36조)3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 가. 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 나. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항다. 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경 등에 관한 사항라. 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련해서 자본금의 100분의 10이상에 해당하는 사항 마. 자본금의 100분의 10이상의 증여(당해 사업연도 누계금액 기준)에 대한 결정, 바. 자본금의 100분의 10이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항과 동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 채무보증의 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상이 되는 경우 담보제공 또는 채무보증에 대한 사항 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동되는 사항 사. 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해사업연도 누계금액) 변동되는 사항 아. 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항 자. 자본금의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분(당해사업연도 누계 금액)에 대한 사항. 다만, 그 누계금액이 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동(당해사업연도 누계금액)을 초래하는 사항 차. 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관 없이 타법인 출자 또는 출자지분의 처분으로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항 카. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나(누구의 명의로 하든지 최대주주등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음) 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우타. 자기주식 취득에 대한 사항 파. 이사회운영에 관한 사항 4. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항② 제1항 각호 이외의 사항에 관한 결정과 집행은 대표이사에게 위임한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제34조에 이사 선출을 위한 주주총회를 소집과 서면에 의한 의결권을 보장하기 위하여, 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있으며, 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 -해당사항 없음(라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 양병무 전북대 상대 졸경영지도사 / 회계사 / 세무사은성회계사무소대표 타인 - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원실(담당자 : 윤영숙차장 ☎2104-8602) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 주요내용 이사회의 구성 1) 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성된다. 대표이사는 이사회의 의장이 된다. 대표이사가 유고시에는 이사회 결의로써 사전에 정한 순서에 따라 다른 이사가 그 직무를 대행한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 3) 이사회에 이사회의 사무를 처리하기 위하여 1인의 간사를 두되 간사는 경영지원실의 관리팀장으로 한다. 이사의 의무 1) 이사는 법령 및 정관에 의거하여 신의성실의 원칙에 따라 선량한 관리자의 주의로써 업무를 수행하여야 한다.2) 이사는 이사회의 사전 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하지 못한다.3) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 하며, 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 회사의 이사로 선임된 경우 이사회는 당해 이사로 하여금 다른 회사의 무한책임사원이나 이사의 직을 사임토록 요구할 수 있다.4) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사와 거래할 수 없다.5) 이사는 재임 중에는 물론 퇴임 후에도 업무수행과 관련하여 지득한 회사의 비밀을 최선의 주의를 다하여 관리하여야 하며, 회사의 비밀을 이용하여 자기 또는 제3자의 이익을 도모하여서는 안 된다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.03.04 제15기 결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2015.03.11 제15기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 3 2015.03.26 제15기 정기주주총회의사록 가결 4 2015.04.27 다수인 대성엔보습학원 폐원의 건 가결 5 2015.04.27 송파대성엔보습학원 추가 임차의 건 가결 6 2015.05.26 (주)한우리열린교육 주식양수도 관련의 건 가결 7 2015.06.22 이러닝 동영상 전속계약금 지급의 건 가결 8 2015.07.03 대성엔입시학원 임대층 수 변경의 건 가결 9 2015.10.19 (주)한우리열린교육 주식양수도 관련의 건 가결 10 2015.10.28 대성마이맥독학재수학원 신설의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2015.03.04 1(1) 찬성의견 2 2015.03.11 1(1) 찬성의견 3 2015.03.26 1(1) 찬성의견 4 2015.04.27 1(1) 찬성의견 5 2015.04.27 1(1) 찬성의견 6 2015.05.26 1(1) 찬성의견 7 2015.06.22 1(1) 찬성의견 8 2015.07.03 1(1) 찬성의견 9 2015.10.19 1(1) 찬성의견 10 2015.10.28 1(1) 찬성의견 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 -해당사항 없음(마) 이사회내의 위원회 활동내역 -해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 권한과 책임 인원수 상근여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보 고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 1명 비상근 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하 며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 노일봉 1968. 경기고 졸1973. 서울상대 졸1978-80. 반도상사 재직1980-85. (주)삼미 재직1986. 공인회계사 합격1987-88. 동부그룹 재직1988-현재. 신영회계사무소 대표 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.03.04 제15기 결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2015.03.11 제15기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 3 2015.03.26 제15기 정기주주총회의사록 가결 4 2015.04.27 다수인 대성엔보습학원 폐원의 건 가결 5 2015.04.27 송파대성엔보습학원 추가 임차의 건 가결 6 2015.05.26 (주)한우리열린교육 주식양수도 관련의 건 가결 7 2015.06.22 이러닝 동영상 전속계약금 지급의 건 가결 8 2015.07.03 대성엔입시학원 임대층 수 변경의 건 가결 9 2015.10.19 (주)한우리열린교육 주식양수도 관련의 건 가결 10 2015.10.28 대성마이맥독학재수학원 신설의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 -해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 대성출판(주) 최대주주 보통주 2,476,055 11.28 2,476,055 11.18 - 이기승 관계사임원 보통주 298,061 1.36 298,861 1.35 장내매매 김세연 임원 보통주 291,942 1.33 291,942 1.32 - 홍찬기 관계사임원 보통주 312,649 1.42 312,649 1.41 - 김대연 임원 보통주 487,212 2.22 487,212 2.20 - 김정열 임원 보통주 202,128 0.92 214,628 0.97 주식매수선택권행사 김형석 관계사임원 보통주 211,550 0.96 242,311 1.09 장내매매 김인규 관계사임원 보통주 100,000 0.46 100,000 0.45 - 김석규 관계사임원 보통주 89,111 0.41 89,111 0.40 - 이돈구 임원 보통주 95,000 0.43 120,000 0.54 주식매수선택권행사 김주연 친인척 보통주 141,316 0.64 141,316 0.64 - 김홍연 친인척 보통주 120,116 0.55 120,116 0.54 - 김소연 친인척 보통주 217,391 0.99 217,391 0.98 - 김정연 친인척 보통주 164,178 0.75 164,178 0.74 - 권재화 친인척 보통주 102,512 0.47 102,512 0.46 - 권진회 친인척 보통주 102,512 0.47 102,512 0.46 - 김정환 친인척 보통주 116,863 0.53 116,863 0.53 - 김정아 친인척 보통주 19,171 0.09 19,171 0.09 - 윤석진 친인척 보통주 15,330 0.07 15,330 0.07 - 정고운 친인척 보통주 40,197 0.18 40,197 0.18 - 정진우 친인척 보통주 41,226 0.19 41,226 0.19 - 김희선 임원 보통주 256,844 1.17 289,344 1.31 주식매수선택권행사 양세현 임원 보통주 164,372 0.75 176,872 0.80 주식매수선택권행사 강남대성학원(주) 관계사 보통주 2,172,217 9.90 2,172,217 9.81 - 대성교육출판㈜송파대성학원 관계사 보통주 876,659 3.99 876,659 3.96 - 김정민 친인척 보통주 56,000 0.26 80,000 0.36 장내매매 김정하 친인척 보통주 6,675 0.03 27,292 0.12 장내매매 장혜정 친인척 보통주 58,188 0.27 58,188 0.26 - 계 보통주 9,235,475 42.09 9,394,153 42.42 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl (1)최대주주 및 그 지분율 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. (2)최대주주의 대표자 (2015.12.31.현재) 성명 직위 출생연도 김석규 대표이사 1945.9.15. (3)재무현황당사 최대주주인 대성출판(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 :원) 구분 2015년 12월말 자산총계 49,232,218,052 부채총계 3,435,408,918 자본총계 900,000,000 매출액 11,598,476,860 영업이익 2,138,646,571 당기순이익 2,577,880,012 4)사업현황대성출판(주)는 1965년에 설립되었으며, 학원업을 주 업종으로 영위하는 회사입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 대성출판(주) 2,476,055 11.18% - 강남대성학원(주) 2,172,217 9.81% - (주)디지털대성 3,101,211 14.00% 자사주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,383 99.70% 11,505,885 51.95% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조의 1(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 주권을 기업공개 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ※정기주주총회① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주명부의 기재의 변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.※임시주주총회③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식. 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1,000주,10,000주 (8종) 명의개서대리인 하나은행 (하나은행 증권대행부 : ☏ 02-368-5841) 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주,원) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주(주가) 최 고 3,455 3,445 3,760 3,345 3,740 3,800 최 저 3,220 3,190 3,305 3,185 3,045 3,370 월간거래량 1,631,299 3,312,820 3,091,262 893,664 1,494,822 2,704,634 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희선 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 삼성물산(해외상품팀 및 인사팀),E-신한 사업개발팀 289,344 - 9년 2017.03.27 김대연 남 1973.03 부사장 등기임원 상근 이러닝사업부 삼성물산,대성교육출판,보스턴컨설팅 487,212 - 7년 2017.03.27 김세연 남 1977.03 상무 등기임원 상근 경영지원실 SKC(주), 대성교육출판,SK Telesys 291,942 - 4년 2016.03.21 양병무 남 1931.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경영지도사/회계사/세무사은성회계법인 대표 - - 10년 2017.03.27 노일봉 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 신영회계사무소 대표 - - 13년 2017.03.27 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 김희선 대표이사 (주)한우리열린교육 대표이사 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디지털대성 남 91 - 15 6 106 5.47 4,357 41 - 디지털대성 여 87 5 30 9 117 3.80 3,103 27 - 합 계 178 5 45 15 223 4.72 7,460 37 - ※ 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 기말 현재의 직원수로 나눈 단순평균액임. 2. 임원의 보수 등 보수현황>당사는 사외이사를 포함한 등기이사 4명 및 감사 1명에 대한 지급한도를 주주총회에서 승인받아 보수를 지급하고 있습니다. 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,700 사외이사 포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 507 169 - 사외이사 1 6 6 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 513 175 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 4 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 4 - (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김승룡외8명 직원 2011.03.25 신주교부 보통주 130,000 122,500 - 7,500 2013.03.25~2016.03.24 1,860 김희선 등기임원 2012.03.23 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 30,000 22,500 - 7,500 2014.03.23~2017.03.22 2,860 노한선외14명 직원 2012.03.23 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 150,000 70,000 10,000 70,000 2014.03.23~2017.03.22 2,860 김희선 등기임원 2013.03.22 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 50,000 10,000 - 40,000 2015.03.22~2018.03.21 2,820 양세현 미등기임원 2013.03.22 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 25,000 12,500 - 12,500 2015.03.22~2018.03.21 2,820 김정열 미등기임원 2013.03.22 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 25,000 12,500 - 12,500 2015.03.22~2018.03.21 2,820 이돈구 미등기임원 2013.03.22 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2015.03.22~2018.03.21 2,820 노한선외16명 직원 2013.03.22 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 180,000 35,000 - 145,000 2015.03.22~2018.03.21 2,820 이필원외5명 직원 2014.03.28 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 90,000 - - 90,000 2016.03.28~2019.03.27 3,040 ※ 2015년 12월 31일 종가 : 3,290원. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사의 본 보고서의 작성기준일 현재 자회사는 (주)한우리열린교육이 있으며, 당사의 계열사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. 계열사현황(2015.12.31).jpg 계열사현황(2015.12.31) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜한우리열린교육 2015년 10월 21일 경영참가 8,634 - - - 711,330 8,634 - 711,330 50.66 8,634 17,179 -1.692 합 계 - - - 711,330 8,634 - 711,330 50.66 8,634 17,179 -1.692 ※ 비상장회사로 일반기업회계기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 당기와 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제16기 말 제15기 말 종업원 6,667 139,536 (주)에듀카툰 49,135 49,135 부산서구분원 82,000 91,000 기타 167,469 98,200 합 계 305,271 377,871 (2) 당기와 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제16기 말 제15기 말 종업원 - - 기타 33,237 42.000 합 계 33,237 42.000 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황-해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제16기정기주주총회(2016.3.29) 1. 제16기 (2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31)재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 보통주 160원 2. 이사 선임의 건 - 김세연 사내이사 후보자 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결 제15기정기주주총회(2015.3.26) 1. 제15기 (2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31)재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 보통주 160원 2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 제14기정기주주총회(2014.3.28) 1. 제14기 (2013. 1. 1 ~ 2013. 12. 31) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 - 1주당 배당금 : 보통주 120원 2. 정관 일부 변경의 건(법률 개정 반영) 3. 이사의 선임(중임-상근이사 2명, 사외이사 1명)4. 감사 선임의 건(중임-비상근감사 1명)5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권 부여의 건 가결 가결 가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등-해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항-해당사항 없음 가. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)대성마이맥 매출액 21,506 23,813 21,332 0.8% 22,943 3.65% - 영업이익 1,672 2,429 1,743 -4.25% 4,022 -65.58% - 당기순이익 1,461 2,056 2,126 -45.51% 3,834 -86.47% - ※ 괴리율 : (예측치-실적치)/예측치*100로 산정하여 백분율로 기재※ 2010년 12월 30일 기준일로 하여 당사가 24.55%(2,800,000주)의 지분을 보유한 (주)대성마이맥과 합병하여 2011년 1월 4일 11,106,458주가 증가 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음