디지털대성 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기반기	매출채권	2,694,161	300,779	11.16

미수금	559,879	122,254	21.84

장기미수금	77,151	771	1.00

단기대여금	1,526,875	1,023,367	67.02

선급금	4,175,928	412,720	9.88

합 계	9,033,994	1,859,891	20.59

제16기	매출채권	3,190,639	289,099	9.06

미수금	702,985	98,076	13.95

장기미수금	73,900	739	1.00

단기대여금	1,735,923	1,023,367	58.95

선급금	4,419,555	412,720	9.34

합 계	10,123,001	1,824,002	18.02

제15기	매출채권	3,877,719	425,602	10.98

미수금	549,755	15,996	2.91

장기미수금	679,753	6,736	0.99

단기대여금	377,870	49,135	13.00

선급금	3,347,717	412,720	12.33

합 계	8,832,814	910,189	10.30

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 17기 반기	제 16기	제 15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,824,002	910,189	940,052

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(854,908)	52,237

① 대손처리액(상각채권액)	-	116,751	52,237

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(971,659)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	35,889	58,904	22,374

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,859,891	1,824,002	910,189

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

기간	대손충당율

3개월미만	1%

6개월미만	20%

12개월이하	30%

1년초과	개별분석

(거래없는 채권)	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	1,805,038	153,026	386,949	349,148	2,694,161

계	1,805,038	153,026	386,949	349,148	2,694,161

구성비율	65.70%	15.43%	4.13%	14.75%	100%

다.재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기	비고

교육 프랜차이즈 부문	제품	1,263,592	1,391,545	692,417

소 계	1,263,592	1,391,545	692,417

교육정보 서비스 부문	제품	-	19	55

소 계	-	19	55

합 계	제품	1,263,592	1,391,564	692,472

합 계	1,263,592	1,391,564	692,472

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.40%	0.67%	1.05%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.4회	1.5회	2.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 대차대조표일을 기준으로 2015년 12월 31일 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 확인하며, 출고는 출하지시서, 거래명서세, 반출증 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	63,985	63,985	-	-

소 계	63,985	63,985	-	-

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,925,912	6,925,912	4,962,617	4,962,617

단기금융상품	1,312,400	1,312,400	1,659,542	1,659,542

매출채권	2,393,382	2,393,382	2,901,540	2,901,540

미수금	437,625	437,625	604,908	604,908

미수수익	46,370	46,370	87,109	87,109

만기보유금융자산	8,865,331	8,865,331	7,887,782	7,887,782

단기대여금	503,507	503,507	712,556	712,556

장기금융상품	11,505	11,505	10,952	10,952

장기만기보유금융자산	2,295,373	2,295,373	5,882,557	5,882,557

장기대여금	27,841	27,841	33,237	33,237

장기미수금	76,380	76,380	73,161	73,161

보증금	9,606,423	9,606,423	9,616,984	9,616,984

소 계	32,502,049	32,502,049	34,432,945	34,432,945

금융자산 합계	32,566,034	32,566,034	34,432,945	34,432,945

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,749,952	3,749,952	4,112,659	4,112,659

미지급금	2,825,516	2,825,516	6,104,010	6,104,010

예수금	158,681	158,681	263,811	263,811

예수보증금	88,000	88,000	99,000	99,000

미지급비용	440,069	440,069	277,957	277,957

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	7,000,000	7,000,000	7,399,000	7,399,000

장기차입금	-	-	1,243,000	1,243,000

장기임대보증금	58,000	58,000	58,000	58,000

장기미지급금	66,629	66,629	1,287,443	1,287,443

예수보증금	2,541,000	2,541,000	2,475,000	2,475,000

금융부채 합계	16,967,847	16,967,847	23,359,880	23,359,880

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당반기말

만기보유금융자산	-	-	8,865,331	8,865,331

장기만기보유금융자산	-	-	2,295,373	2,295,373

매도가능금융자산	63,985	-	-	63,985

합 계	63,985	-	11,160,704	11,224,689

전기말

만기보유금융자산	-	-	7,887,782	7,887,782

장기만기보유금융자산	-	-	5,882,557	5,882,557

합 계	-	-	13,770,339	13,770,339

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-