디지털대성 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 17 (전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 디지털대성

1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 "당사")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 11,124백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)디지털대성(자기주식)	3,051,211	13.72%

대성출판(주)	2,476,055	11.13%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.76%

대성교육출판(주)	876,659	3.94%

기타	13,671,081	61.45%

합계	22,247,223	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교하여야 합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

현금시재액	9,738	5,732

보통예금	588,639	304,332

RP	3,618,569	4,141,216

합 계	4,216,946	4,451,280

5. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

[유동]

정기예금	-	1,000,000

CP	488,746	491,818

만기보유금융자산	9,021,861	6,451,048

매도가능금융자산	49,634	60,964

소 계	9,560,241	8,003,830

[비유동]

만기보유금융자산	8,777,169	7,567,771

합 계	18,337,410	15,571,601

(2) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기 - 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

LG실트론41	496,934	494,658	495,486	495,486

한진71-1	500,897	500,000	500,069	500,069

한진71-1	299,657	298,895	298,962	298,962

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	995,637	995,637

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	498,805	498,805

칼19차유동화전문1-1	499,725	498,315	498,694	498,694

하나에프앤아이171	499,330	497,077	498,249	498,249

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	501,220	501,220

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	497,980	497,980

LG실트론41	495,257	491,893	494,068	494,068

색동이16차유1-9	499,261	495,737	498,245	498,245

메리츠캐피탈52-1	498,823	499,002	498,905	498,905

메리츠캐피탈68-1	998,326	1,000,000	998,961	998,961

효성캐피탈157-2	502,384	500,000	501,334	501,334

색동이16차유1-9	251,135	247,869	250,331	250,331

한국캐피탈359	499,749	497,868	499,178	499,178

애큐온캐피탈69-3	495,948	490,446	495,737	495,737

합 계	9,038,938	8,997,964	9,021,861	9,021,861

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	997,753	997,753

칼19차유동화전문1-10	199,977	198,374	199,548	199,548

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,350	501,350

아주산업30-1	497,864	495,402	496,969	496,969

칼19차유동화전문1-10	882,199	880,265	881,709	881,709

금호석유화학148	499,309	497,620	498,741	498,741

서울신문9	1,002,900	1,000,000	1,002,376	1,002,376

서울신문9	500,009	498,663	499,766	499,766

대신에프앤아이20	687,371	686,540	687,147	687,147

서울신문9	498,494	497,216	498,310	498,310

대신에프앤아이20	996,698	996,413	996,584	996,584

SK케미칼188-2	511,119	500,000	510,170	510,170

칼제이십일차1-6	503,550	500,000	503,222	503,222

칼제이십일차1-7	503,850	500,000	503,524	503,524

합 계	8,785,207	8,742,951	8,777,169	8,777,169

② 제 17 (전) 기 - 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

서울신문7	499,510	492,903	493,030	493,030

서울신문7	371,026	365,673	365,829	365,829

동아일보24	505,450	500,000	500,408	500,408

메리츠캐피탈37-1	608,612	607,798	608,290	608,290

한미약품81	617,790	584,230	587,720	587,720

한진69-1	698,324	692,393	693,221	693,221

칼제16차유동화1-6	501,600	500,000	500,285	500,285

아주캐피탈266-2	718,636	698,090	702,272	702,272

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	701,038	701,038

한진71-1	500,897	500,000	500,322	500,322

한진71-1	299,657	298,895	299,171	299,171

칼19차유동화전문1-1	499,725	498,315	499,462	499,462

합 계	6,525,173	6,438,297	6,451,048	6,451,048

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	502,378	502,378

하나에프앤아이171	499,330	497,077	499,017	499,017

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	499,462	499,462

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	498,740	498,740

LG실트론41	496,934	494,658	495,885	495,885

LG실트론41	495,257	491,893	495,144	495,144

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	997,574	997,574

아주산업30-1	497,864	495,402	497,579	497,579

금호석유화학148	499,309	497,620	499,225	499,225

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,789	501,789

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	999,023	999,023

칼19차유동화전문1-10	199,976	198,374	199,804	199,804

칼19차유동화전문1-10	882,199	880,265	882,151	882,151

합 계	7,574,248	7,533,951	7,567,771	7,567,771

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능금융자산평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	49,634	(24,386)	49,634

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능금융자산평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	60,964	(13,056)	60,964

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,939,950	-	3,124,222	-

대손충당금	(223,672)	-	(250,410)	-

미수금	439,806	-	448,139	-

대손충당금	(147,924)	-	(147,623)	-

미수수익	88,192	-	76,657	-

단기대여금	245,611	-	256,119	-

대손충당금	(71,435)	-	(71,435)	-

장기미수금	-	64,008	-	61,310

대손충당금	-	(640)	-	(613)

임차보증금	-	8,571,044	-	8,694,382

기타보증금	-	1,622,039	-	1,374,544

합 계	2,270,528	10,256,451	3,435,669	10,129,623

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기초금액	(470,081)	(439,623)

제각	-	20,834

대손충당금환입(설정)	26,410	(51,292)

기말금액	(443,671)	(470,081)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

3개월 미만	1,379,134	2,628,257

3개월 ~ 6개월	190,877	96,656

6개월 ~ 12개월	169,690	57,993

12개월 초과	200,249	341,316

합 계	1,939,950	3,124,222

7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

제품	360,853	366,082

제품평가충당금	(182,028)	(185,982)

합 계	178,825	180,100

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

제품평가충당금환입	(3,954)	(65,157)

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

선급금	5,236,377	3,945,904

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	1,657,250	838,165

합 계	6,480,907	4,371,349

9. 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	보유주식수	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	68.88%	1,737,949주	12,063,839	6,480,672	12,063,839

② 제17 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	보유주식수	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	68.88%	1,737,949주	12,063,839	4,727,695	12,063,839

10. 유형자산당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	396,325	860,212	470,830	1,727,367

취득 및 자본적지출	186,394	144,712	15,000	346,106

처분 및 폐기	(60,907)	(3,951)	-	(64,858)

감가상각	(74,992)	(185,525)	(87,487)	(348,004)

반기말장부가액	446,820	815,448	398,343	1,660,611

11. 무형자산당반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	514,996	4,767,471	14,042,590	19,325,057

증가액	64,330	2,300,000	-	2,364,330

상각	(95,714)	(617,811)	-	(713,525)

반기말장부가액	483,612	6,449,660	14,042,590	20,975,862

12. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

매입채무	344,080	388,568

미지급금	4,830,989	2,648,038

예수금	138,303	225,875

예수보증금	76,000	89,000

임대보증금	40,000	40,000

합 계	5,429,372	3,391,481

13. 단기충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

반품추정부채	227,815	65,827

14. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

선수금	10,976,390	5,818,194

이연매출(*)	59,531	324,100

합 계	11,035,921	6,142,294

(*) 당사는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하고, 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

15. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 364백만원 및 345백만원을 인식하였습니다. 16. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,247,223 주	22,225,973 주

보통주자본금	11,123,612	11,112,987

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,225,973	3,051,211	19,174,762	22,144,723	3,101,211	19,043,512

주식선택권 행사	21,250	-	21,250	81,250	-	81,250

자기주식 처분	-	-	-	-	(50,000)	50,000

기말	22,247,223	3,051,211	19,196,012	22,225,973	3,051,211	19,174,762

17. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

주식발행초과금	32,644,689	32,573,852

기타자본잉여금	158,359	145,936

자기주식처분이익	88,632	88,632

합 계	32,891,680	32,808,420

18. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

주식선택권	311,275	320,458

자기주식	(2,585,549)	(2,585,549)

합 계	(2,274,274)	(2,265,091)

19. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	(19,021)	(10,184)

20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

이익준비금(*)	1,819,845	1,513,049

미처분이익잉여금	17,005,340	18,626,771

합 계	18,825,185	20,139,820

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

(단위 : 주)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

총 부여수량	180,000	300,000	90,000	110,000	40,000	720,000

전기이전 소멸수량	(25,000)	(25,000)	-	-	-	(50,000)

당반기 소멸수량	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

전기이전 행사수량	(135,000)	(111,250)	-	-	-	(246,250)

당반기 행사수량	(10,000)	(11,250)	-	-	-	(21,250)

미행사수량	-	152,500	90,000	110,000	40,000	392,500

행사가격	2,860원	2,820원	3,040원	2,990원	3,850원

부여일자	2012.03.23	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

9차 ~ 13차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	211,189	300,549	96,384	35,177	-	643,299

당반기에 인식한 보상비용	-	-	-	21,106	5,827	26,933

당반기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	28,141	29,138	57,279

총 보상원가	211,189	300,549	96,384	84,424	34,965	727,511

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율	3.65%	2.61%	2.92%	1.50%	1.67%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	59.26%	50.12%	47.36%	33.08%	29.43%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

22. 매출액당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출	3,299,474	5,244,547	3,466,829	5,499,743

제품매출	267,745	517,084	428,911	921,161

온라인매출	10,202,734	19,193,157	7,834,104	12,781,350

수수료매출 등	808,637	2,040,023	881,015	1,814,871

합 계	14,578,590	26,994,811	12,610,859	21,017,125

23. 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출원가	1,916,913	3,115,639	1,897,933	3,097,013

제품매출원가	123,893	199,233	231,223	476,048

온라인매출원가	5,365,939	10,166,757	3,595,672	6,745,731

수수료매출원가 등	443,432	673,797	337,627	434,311

합 계	7,850,177	14,155,426	6,062,455	10,753,103

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,773,201	3,613,843	1,785,608	3,538,755

퇴직급여	184,688	322,359	132,478	309,585

복리후생비	387,082	723,224	339,106	666,885

여비교통비	48,924	96,526	52,587	115,073

접대비	31,191	59,804	69,956	140,888

통신비	34,421	71,079	37,799	85,996

수도광열비	5,409	13,289	5,229	11,630

세금과공과	188,125	606,044	178,482	520,023

감가상각비	69,747	137,851	61,983	125,751

지급임차료	209,038	403,998	186,775	364,728

수선비	-	220	-	-

보험료	4,275	8,739	4,959	9,803

차량유지비	18,633	36,850	21,929	39,722

교육훈련비	3,266	4,926	3,409	4,361

도서인쇄비	9,982	18,524	9,933	16,499

행사비	30,411	336,067	215,199	480,683

포장비	30,268	56,887	18,003	43,644

사무용품비	13,539	20,986	13,019	20,318

소모품비	41,466	75,958	37,785	75,709

지급수수료	771,546	1,545,657	677,016	1,420,557

광고선전비	697,480	2,618,196	555,895	1,842,109

대손상각비(대손충당금환입)	(18,730)	(26,738)	17,113	12,289

무형자산상각비	10,518	22,324	21,495	53,334

주식보상비용	14,923	26,933	10,553	22,103

운반비	153,487	356,891	140,584	329,810

합 계	4,712,890	11,150,437	4,596,895	10,250,255

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	217,509	395,177	157,847	306,798

단기금융상품처분이익	-	-	48,101	77,634

만기보유금융자산처분이익	361	361	87	1,341

합 계	217,870	395,538	206,035	385,773

금융비용

단기금융상품처분손실	-	-	-	2,656

만기보유금융자산처분손실	-	-	23	23

합 계	-	-	23	2,679

26. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	669	1,043	5,660	5,660

기타의대손충당금환입	67	325	2,028	2,386

잡이익	9,073	36,487	5,463	8,488

합 계	9,809	37,855	13,151	16,534

기타비용

유형자산처분손실	3,951	3,951	-	4,755

기타의대손상각비	553	328	35	32

기부금	1,500	21,500	1,500	21,500

잡손실	3,342	7,321	9,056	26,074

합 계	9,346	33,100	10,591	52,361

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	12,550	1,275	(2,560)	(12,875)

원재료와 소모품의 사용액	82,377	133,771	32,113	71,814

급여 및 퇴직급여	2,212,697	4,443,558	2,177,474	4,390,932

유무형자산상각	558,371	1,061,529	522,575	1,058,043

지급수수료 및 강사료	6,389,767	11,733,040	4,928,193	8,890,370

광고선전비	697,480	2,618,196	555,895	1,842,109

기타비용	2,609,825	5,314,494	2,445,658	4,762,964

합 계	12,563,067	25,305,863	10,659,348	21,003,357

28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

법인세부담액	158,941	8,951

법인세추납액(환급액)	408,377	(24,105)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(233,896)	114,757

자본에 직접 반영하는 법인세	2,492	(22,791)

법인세비용	335,914	76,812

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 16.08%이며, 전반기는 21.28%입니다.

29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,748,794,376	1,753,327,306	1,676,971,273	284,222,598

보통주 당기순이익	1,748,794,376	1,753,327,306	1,676,971,273	284,222,598

가중평균유통보통주식수(*)	19,188,759 주	19,183,843 주	19,072,125 주	19,072,125 주

기본주당이익	91	91	88	15

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	19,184,762	19,174,762	19,072,125	19,043,512

주식선택권의 행사	3,997	9,081	-	28,613

가중평균유통보통주식수	19,188,759	19,183,843	19,072,125	19,072,125

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,748,794,376	1,753,327,306	1,676,971,273	284,222,598

보통주 희석당기순이익	1,748,794,376	1,753,327,306	1,676,971,273	284,222,598

가중평균유통보통주식수(*)	19,277,288 주	19,297,459 주	19,095,790 주	19,095,790 주

희석주당이익	91	91	88	15

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	19,270,035	19,292,227	19,095,790	19,043,512

주식선택권	7,253	3,849	-	52,278

소멸	-	1,383	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	19,277,288	19,297,459	19,095,790	19,095,790

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

종속기업	(주)한우리열린교육	(주)한우리열린교육

(주)한우리북스	(주)한우리북스

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성학습자료	(주)대성학습자료

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	488,290	-	-	5,740

역삼대성학원(주)	119,808	-	-	-

(주)강남대성서초학원	236,615	-	-	13,260

대성출판(주)	210,034	-	66,840	-

대성교육출판(주)	152,566	-	-	-

대성전산(주)	2,500	374	-	9,004

(주)강남대성기숙학원	254,486	-	2,291	8,112

(주)대성학력개발연구소	241,479	-	627,428	8,060

단우개발(주)	300	-	-	270,451

합 계	1,706,078	374	696,559	314,627

② 제 17 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	373,664	-	-

역삼대성학원(주)	37,423	-	-

대성교육출판(주)	126,075	-	-

대성출판(주)	147,129	1,640	-

(주)대성학력개발연구소	24,200	473,718	9,861

대성전산(주)	4,800	-	18,500

(주)강남대성서초학원	205,629	-	-

(주)강남대성기숙학원	260,534	-	2,550

단우개발(주)	700	-	234,495

합 계	1,180,154	475,358	265,406

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	91,484	-	-	27,768

역삼대성학원(주)	21,422	-	-	30,650

(주)강남대성서초학원	34,364	-	-	28,992

대성출판(주)	48,128	-	-	67,862

대성교육출판(주)	31,198	-	-	15,800

대성전산(주)	-	-	-	6,075

(주)강남대성기숙학원	42,800	-	440	27,629

(주)대성학력개발연구소	14,936	-	130,705	3,924

단우개발(주)	-	2,111,400	-	50,258

계	284,332	2,111,400	131,145	258,958

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	50,182	-	-	-	924

역삼대성학원(주)	11,390	-	-	-	-

대성교육출판(주)	14,127	-	-	-	-

대성출판(주)	111,474	-	-	-	227,810

(주)대성학력개발연구소	36,430	2,093	-	218,537	1,218

대성전산(주)	-	-	-	-	1,375

(주)강남대성서초학원	37,836	-	-	-	1,342

(주)강남대성기숙학원	32,252	-	-	-	1,540

단우개발(주)	-	-	2,311,400	-	43,298

합 계	293,691	2,093	2,311,400	218,537	277,507

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	94,042	235,261	161,600	260,576

퇴 직 급 여	22,463	31,145	8,715	16,833

주식기준보상	4,797	9,594	4,797	6,396

합 계	121,302	276,000	175,112	283,805

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

장기만기보유금융자산의 유동성 대체	6,735,035	4,582,149

미지급금 증가를 통한 무형자산 취득	2,300,000	-

자기주식 상여금 지급	-	156,000

32. 우발사항 및 약정사항 ( 1 ) 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 각각 379백만원 및 136백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 14건(제 소 13건, 피소 1건)이 있으 며, 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류 ( 1 ) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,216,946	-	-	4,216,946

단기금융자산	488,746	49,634	9,021,861	9,560,241

매출채권및기타채권	2,270,528	-	-	2,270,528

장기금융자산	-	-	8,777,169	8,777,169

장기매출채권및기타채권	10,256,451	-	-	10,256,451

합 계	17,232,671	49,634	17,799,030	35,081,335

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,451,280	-	-	4,451,280

단기금융자산	1,491,818	60,964	6,451,048	8,003,830

매출채권및기타채권	3,435,669	-	-	3,435,669

장기금융자산	-	-	7,567,771	7,567,771

장기매출채권및기타채권	10,129,623	-	-	10,129,623

합 계	19,508,390	60,964	14,018,819	33,588,173

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,429,372	3,391,481

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	49,634	49,634	60,964	60,964

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,216,946	4,216,946	4,451,280	4,451,280

단기금융상품	488,746	488,746	1,491,818	1,491,818

매출채권	1,716,278	1,716,278	2,873,812	2,873,812

미수금	291,882	291,882	300,516	300,516

미수수익	88,192	88,192	76,657	76,657

만기보유금융자산	9,021,861	9,021,861	6,451,048	6,451,048

단기대여금	174,176	174,176	184,684	184,684

장기만기보유금융자산	8,777,169	8,777,169	7,567,771	7,567,771

장기미수금	63,368	63,368	60,697	60,697

보증금	10,193,083	10,193,083	10,068,926	10,068,926

소 계	35,031,701	35,031,701	33,527,209	33,527,209

금융자산 합계	35,081,335	35,081,335	33,588,173	33,588,173

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	344,080	344,080	388,568	388,568

미지급금	4,830,989	4,830,989	2,648,038	2,648,038

예수금	138,303	138,303	225,875	225,875

예수보증금	76,000	76,000	89,000	89,000

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

금융부채 합계	5,429,372	5,429,372	3,391,481	3,391,481

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (당) 기 반기

매도가능금융자산	49,634	-	-	49,634

제 17 (전) 기

매도가능금융자산	60,964	-	-	60,964

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

금융수익

이자수익	91,510	303,667	395,177

만기보유금융자산처분이익	-	361	361

금융수익 합계	91,510	304,028	395,538

② 제 17 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

금융수익

이자수익	122,617	184,181	306,798

단기금융상품처분이익	77,634	-	77,634

만기보유금융자산처분이익	-	1,341	1,341

금융수익 합계	200,251	185,522	385,773

금융비용

단기금융상품처분손실	2,656	-	2,656

만기보유금융자산처분손실	-	23	23

금융비용 합계	2,656	23	2,679

34. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산,장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장 위험가. 외환 위험당사는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격 위험당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 당반기말현재 주가변동 위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 50백만원입니다.

다. 이자율 위험당사는 당반기말 현재 변동이자부 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

현금및현금성자산	4,216,946	4,451,280

단기금융자산	9,560,241	8,003,830

매출채권및기타채권	2,270,528	3,435,669

장기금융자산	8,777,169	7,567,771

장기매출채권및기타채권	10,256,451	10,129,623

합 계	35,081,335	33,588,173

3) 유동성 위험 당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 18 (당) 기 반기

매입채무및기타채무	5,429,372	-	-	5,429,372

제 17 (전) 기

매입채무및기타채무	3,391,481	-	-	3,391,481

(2) 자본위험 관리당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

총부채	16,795,972	10,137,815

총자본	60,547,182	61,785,952

부채비율	27.74%	16.41%