디지털대성 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 17 (전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 디지털대성과 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 11,126백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)디지털대성(자기주식)	3,051,211	13.71%

대성출판(주)	2,476,055	11.13%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.76%

대성교육출판(주)	876,659	3.94%

기타	13,676,081	61.46%

합 계	22,252,223	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	12월	68.88%	68.88%

(주)한우리북스(*)	서울특별시	인쇄, 출판	12월	100.00%	100.00%

(*) (주)한우리열린교육이 보유하고 있는 지분율입니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

(주)한우리열린교육	21,225,565	13,075,301	8,150,264	24,086,104	3,401,165	3,422,568

(주)한우리북스	323,639	253,449	70,190	827,637	25,782	28,399

상기 요약재무정보는 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.3) 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)한우리열린교육	(주)한우리북스	합 계

비지배지분 지분율	31.12%	31.12%

비지배지분 장부금액	3,793,649	6,283	3,799,932

비지배지분에 배분된 분기순이익	880,168	8,024	888,192

비지배지분에 배분된 분기총포괄이익	886,829	8,838	895,667

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교하여야 합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

현금시재액	13,618	8,275

보통예금	801,039	2,394,697

당좌예금	709,358	907,815

MMDA	3,140,879	2,152,801

RP	2,163,982	4,141,216

합 계	6,828,876	9,604,804

5. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

[유동]

정기예금	4,000,000	3,000,000

CP	500,000	491,818

만기보유금융자산	8,923,457	6,451,048

매도가능금융자산	48,663	60,964

소 계	13,472,120	10,003,830

[비유동]

장기성예금	7,923	5,564

당좌개설보증금	2,000	2,500

만기보유금융자산	9,272,385	7,567,771

소 계	9,282,308	7,575,835

합 계	22,754,428	17,579,665

(2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 3분기- 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

LG실트론41	496,934	494,658	495,405	495,405

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	994,624	994,624

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	498,527	498,527

하나에프앤아이171	499,330	497,077	497,890	497,890

아주산업30-1	497,864	495,402	496,724	496,724

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	500,706	500,706

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	497,650	497,650

LG실트론41	495,257	491,893	493,637	493,637

색동이16차유1-9	499,261	495,737	497,635	497,635

메리츠캐피탈68-1	998,326	1,000,000	999,383	999,383

효성캐피탈157-2	502,383	500,000	500,819	500,819

색동이16차유1-9	251,135	247,869	249,720	249,720

한국캐피탈359	499,749	497,868	498,855	498,855

애큐온캐피탈69-3	495,947	490,446	494,443	494,443

애큐온캐피탈69-3	399,600	395,032	398,545	398,545

SK해운22	499,795	491,362	498,275	498,275

아주산업30-1	310,827	309,381	310,619	310,619

합 계	8,947,920	8,892,929	8,923,457	8,923,457

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	997,259	997,259

칼19차유동화전문1-10	199,977	198,374	199,449	199,449

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,197	501,197

아주산업30-1	882,199	880,265	881,626	881,626

칼19차유동화전문1-10	499,309	497,620	498,558	498,558

금호석유화학148	1,002,900	1,000,000	1,002,181	1,002,181

서울신문9	500,009	498,663	499,680	499,680

서울신문9	687,371	686,540	687,087	687,087

대신에프앤아이20	498,494	497,216	498,225	498,225

서울신문9	996,698	996,413	996,605	996,605

대신에프앤아이20	511,119	500,000	509,276	509,276

SK케미칼188-2	503,550	500,000	502,911	502,911

칼제이십일차1-6	503,850	500,000	503,220	503,220

칼제이십일차1-7	497,844	495,492	497,795	497,795

칼제이십일차1-7	497,356	495,492	497,316	497,316

합 계	9,282,543	9,238,533	9,272,385	9,272,385

② 제 17 (전) 기- 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

서울신문7	499,510	492,903	493,030	493,030

서울신문7	371,026	365,673	365,829	365,829

동아일보24	505,450	500,000	500,408	500,408

메리츠캐피탈37-1	608,612	607,798	608,290	608,290

한미약품81	617,790	584,230	587,720	587,720

한진69-1	698,324	692,393	693,221	693,221

칼제16차유동화1-6	501,600	500,000	500,285	500,285

아주캐피탈266-2	718,636	698,090	702,272	702,272

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	701,038	701,038

한진71-1	500,897	500,000	500,322	500,322

한진71-1	299,657	298,895	299,171	299,171

칼19차유동화전문1-1	499,725	498,315	499,462	499,462

합 계	6,525,173	6,438,297	6,451,048	6,451,048

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	502,378	502,378

하나에프앤아이171	499,330	497,077	499,017	499,017

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	499,462	499,462

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	498,740	498,740

LG실트론41	496,934	494,658	495,885	495,885

LG실트론41	495,257	491,893	495,144	495,144

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	997,574	997,574

아주산업30-1	497,864	495,402	497,579	497,579

금호석유화학148	499,309	497,620	499,225	499,225

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,789	501,789

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	999,023	999,023

칼19차유동화전문1-10	199,976	198,374	199,804	199,804

칼19차유동화전문1-10	882,199	880,265	882,151	882,151

합 계	7,574,248	7,533,951	7,567,771	7,567,771

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능증권평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	48,663	(25,357)	48,663

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능증권평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	60,964	(13,056)	60,964

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,287,777	-	3,429,107	-

대손충당금	(237,130)	-	(286,915)	-

미수금	303,608	-	454,937	-

대손충당금	(53,402)	-	(152,319)	-

미수수익	106,635	-	87,161	-

단기대여금	920,988	-	936,223	-

대손충당금	(551,539)	-	(751,539)	-

장기미수금	-	65,357	-	61,310

대손충당금	-	(654)	-	(613)

임차보증금	-	8,363,185	-	8,854,974

기타보증금	-	1,375,639	-	1,374,544

합 계	2,776,937	9,803,527	3,716,655	10,290,215

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	(1,191,386)	(1,411,281)

제각	12,053	22,167

연결범위의 변동	-	(21,784)

대손충당금환입	336,608	219,512

기말금액	(842,725)	(1,191,386)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

3개월 미만	1,936,928	2,802,012

3개월 ~ 6개월	41,008	212,740

6개월 ~ 12개월	154,759	58,317

12개월 초과	155,082	356,038

합 계	2,287,777	3,429,107

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

제품	826,720	1,288,006

제품평가충당금	(226,404)	(366,195)

상품	19,607	12,332

재공품	53,078	80,914

합 계	673,001	1,015,057

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

제품평가충당금전입(환입)	(89,596)	(92,682)

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

선급금	6,108,049	3,962,510

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	1,142,205	896,808

합 계	6,837,534	4,446,598

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,427,461	2,349,286	626,605	1,161,710	1,634,178	20,000	14,219,240

취득 및 자본적지출	-	-	292,083	241,458	84,870	-	618,411

처분 및 폐기	-	-	(96,134)	(5,752)	-	-	(101,886)

대체	-	-	-	-	20,000	(20,000)	-

감가상각	-	(97,386)	(169,970)	(356,558)	(398,121)	-	(1,022,035)

분기말장부가액	8,427,461	2,251,900	652,584	1,040,858	1,340,927	-	13,713,730

(2) 유형자산 중 토지 및 건물은 단기금융부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	788,232	10,427,631	22,536,565	33,752,428

증가액	66,112	2,300,661	-	2,366,773

처분	(5,982)	-	-	(5,982)

상각	(209,784)	(1,795,972)	-	(2,005,756)

분기말장부가액	638,578	10,932,320	22,536,565	34,107,463

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

이러닝사업부(대성마이맥)	14,005,940	14,005,940

(주)한우리열린교육	8,493,975	8,493,975

기타	36,650	36,650

합 계	22,536,565	22,536,565

11. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,872,294	-	4,387,036	-

미지급금	2,822,610	63,479	2,962,038	54,591

예수금	233,961	-	329,349	-

예수보증금	74,500	2,568,000	89,000	2,514,000

임대보증금	40,000	52,000	40,000	58,000

미지급비용	457,785	-	1,069,761	-

합 계	7,501,150	2,683,479	8,877,184	2,626,591

12. 단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

단기차입금	(주)우리은행	2.63%	4,000,000	7,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조).13. 단기충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

반품충당부채	337,396	103,198

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

선수금	7,016,958	5,846,388

이연매출(*)	378,189	606,752

합 계	7,395,147	6,453,140

(*) 연결실체는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당 액을 부채로 인식하고, 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 522백만원 및 509백만원을 인식하였습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,735,246	2,584,193

사외적립자산의 공정가치	(1,409,949)	(1,271,524)

확정급여부채의 장부가액	1,325,297	1,312,669

16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,252,223 주	22,225,973 주

보통주자본금	11,126,112	11,112,987

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,225,973	3,051,211	19,174,762	22,144,723	3,101,211	19,043,512

주식선택권 행사	26,250	-	26,250	81,250	-	81,250

자기주식 처분	-	-	-	-	(50,000)	50,000

기말	22,252,223	3,051,211	19,201,012	22,225,973	3,051,211	19,174,762

17. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

주식발행초과금	32,660,660	32,573,852

기타자본잉여금	158,359	145,936

자기주식처분이익	88,632	88,632

연결자본변동	(538,580)	(538,580)

합 계	32,369,071	32,269,840

18. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

주식선택권	321,189	320,458

자기주식	(2,585,549)	(2,585,549)

합 계	(2,264,360)	(2,265,091)

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	(19,778)	(10,184)

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

이익준비금(*)	1,819,845	1,513,049

미처분이익잉여금	25,907,009	22,023,495

합 계	27,726,854	23,536,544

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목 적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

(단위 : 주)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

총 부여수량	180,000	300,000	90,000	110,000	40,000	720,000

전기이전 소멸수량	(25,000)	(25,000)	-	-	-	(50,000)

당분기 소멸수량	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

전기이전 행사수량	(135,000)	(111,250)	-	-	-	(246,250)

당분기 행사수량	(10,000)	(16,250)	-	-	-	(26,250)

미행사수량	-	147,500	90,000	110,000	40,000	387,500

행사가격	2,860	2,820	3,040	2,990	3,850

부여일자	2012.03.23	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

9차 ~ 13차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	211,189	300,549	96,384	35,177	-	643,299

당분기에 인식한 보상비용	-	-	-	31,659	10,198	41,857

당분기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	17,588	24,767	42,355

총 보상원가	211,189	300,549	96,384	84,424	34,965	727,511

(3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율	3.65%	2.61%	2.92%	1.50%	1.67%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	59.26%	50.12%	47.36%	33.08%	29.43%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

22. 매출액당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

학원매출	8,801,425	8,978,455

제품매출	24,470,846	23,378,062

상품매출	497,788	343,273

온라인매출	32,610,390	25,205,511

수수료매출 등	3,642,235	3,275,615

합 계	70,022,684	61,180,916

23. 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

학원매출원가	5,088,337	4,931,281

제품매출원가	11,101,535	11,327,149

상품매출원가	478,471	329,586

온라인매출원가	17,477,491	12,881,459

수수료매출원가 등	1,056,922	802,975

합 계	35,202,756	30,272,450

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

급여	8,131,727	7,685,152

퇴직급여	786,735	682,865

복리후생비	1,447,492	1,350,313

여비교통비	324,839	296,901

접대비	273,854	340,715

통신비	144,349	176,118

수도광열비	54,109	55,262

세금과공과	922,277	839,429

감가상각비	707,803	700,954

지급임차료	683,537	684,174

수선비	6,148	3,950

보험료	94,032	86,926

차량유지비	137,335	100,939

교육훈련비	418,365	267,526

도서인쇄비	54,000	36,349

회의비	14,446	-

행사비	375,835	667,031

판매촉진비	369,907	-

포장비	95,815	78,840

사무용품비	37,069	37,144

소모품비	185,307	152,466

지급수수료	3,175,177	3,224,155

광고선전비	5,287,326	5,649,395

대손상각비	(28,001)	11,270

건물관리비	47,116	-

무형자산상각비	833,786	875,136

주식보상비용	41,857	32,656

운반비	675,582	601,214

합 계	25,297,824	24,636,880

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

금융수익

이자수익	622,910	471,546

단기금융상품처분이익	-	77,634

만기보유금융자산처분이익	397	1,341

합 계	623,307	550,521

금융비용

이자비용	95,179	167,969

단기금융상품처분손실	-	2,656

만기보유금융자산처분손실	-	23

합 계	95,179	170,648

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

기타수익

유형자산처분이익	9,112	10,879

기타의대손충당금환입	309,315	2,834

잡이익	118,040	58,542

합 계	436,467	72,255

기타비용

유형자산처분손실	5,643	1,201

유형자산폐기손실	3,950	4,755

무형자산처분손실	4,361	-

재고자산폐기손실	14,203	36,316

기타의대손상각비	-	24,539

기부금	321,500	21,500

잡손실	26,432	43,260

합 계	376,089	131,571

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

재고자산의 변동	87,382	(32,765)

원재료와 소모품의 사용액	8,464,981	8,234,050

급여 및 퇴직급여	10,592,072	10,054,903

유무형자산상각	3,027,792	2,156,941

지급수수료 및 강사료	25,905,022	16,986,454

기타비용	12,423,331	17,509,747

합 계	60,500,580	54,909,330

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

법인세부담액	1,732,672	951,797

법인세추납액(환급액)	400,369	(24,105)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(148,281)	(663,919)

자본에 직접 반영하는 법인세	(4,069)	(23,812)

법인세비용(수익)	1,980,691	239,961

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.59%입니다.

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

기본주당이익	377	295

희석주당이익	376	295

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,241,727	5,632,100

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,191,223 주	19,084,666 주

(3) 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,241,727	5,632,100

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,274,167 주	19,119,754 주

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성교재	(주)대성교재

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	760,157	-	1,249	13,584

역삼대성학원(주)	202,309	-	-	-

(주)대성교재	121,236	-	-	-

대성교육출판(주)	254,284	-	-	-

대성출판(주)	345,385	-	100,640	-

(주)대성학력개발연구소	255,079	-	953,942	18,720

대성전산(주)	3,750	374	-	37,149

(주)강남대성서초학원	379,731	-	-	22,700

(주)강남대성기숙학원	405,296	-	4,191	22,691

단우개발(주)	450	-	-	406,524

(사)한우리독서문화운동본부	72,556	-	25,801	300,840

합 계	2,800,232	374	1,085,823	822,207

② 제 17 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	601,227	-	-	7,295

역삼대성학원(주)	122,801	-	-	-

(주)대성교재	500	-	-	-

대성교육출판(주)	199,239	-	-	-

대성출판(주)	324,251	-	2,000	-

(주)대성학력개발연구소	111,782	-	844,938	14,954

대성전산(주)	4,800	-	-	29,015

(주)강남대성서초학원	316,962	-	-	4,080

(주)강남대성기숙학원	392,271	219	-	6,320

단우개발(주)	700	-	-	352,917

(사)한우리독서문화운동본부	43,197	-	65,426	-

합 계	2,117,730	219	912,364	414,581

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	84,208	-	-	-	-	15,914

역삼대성학원(주)	18,229	-	-	-	-	15,325

(주)대성교재	-	-	-	-	-	75

대성교육출판(주)	26,088	-	-	-	-	7,900

대성출판(주)	80,131	-	-	-	-	101,090

(주)대성학력개발연구소	3,899	1,706	-	-	67,083	3,013

대성전산(주)	-	-	-	-	-	6,249

(주)강남대성서초학원	38,189	-	-	-	-	15,651

(주)강남대성기숙학원	43,098	-	-	-	517	15,371

단우개발(주)	-	-	-	2,111,400	-	49,788

(사)한우리독서문화운동본부	8,137	-	680,104	-	-	51,365

합 계	301,980	1,706	680,104	2,111,400	67,600	281,741

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	50,182	-	-	-	-	990

역삼대성학원(주)	11,390	-	-	-	-	-

대성교육출판(주)	14,127	-	-	-	-	-

대성출판(주)	111,474	-	-	-	-	227,810

(주)대성학력개발연구소	36,430	2,093	-	-	218,537	1,218

대성전산(주)	-	-	-	-	-	1,375

(주)강남대성서초학원	37,836	-	-	-	-	1,342

(주)강남대성기숙학원	32,252	-	-	-	-	1,705

단우개발(주)	-	-	-	2,311,400	-	43,298

(사)한우리독서문화운동본부	7,831	-	680,104	63,583

합 계	301,522	2,093	680,104	2,311,400	218,537	341,321

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

급 여	541,325	457,876

퇴 직 급 여	42,022	30,191

주식기준보상	14,390	11,193

합 계	597,737	499,260

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

장기만기보유증권의 유동성 대체	7,542,831	5,382,074

장기미지급금의 유동성 대체	-	429,133

자기주식 상여금 지급	-	156,000

32. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공당분기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	소유자(제공자)	담보제공자산	설정금액	비 고

(주)우리은행	(주)한우리열린교육	토지, 건물	8,400,000	차입금 담보

(2) 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 각각 414백만원 및 136백만원의 지급보증 및 이행보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발사항 및 약정사항(1) 대출약정사항당분기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	소유자(제공자)	내역	약정한도액

(주)우리은행	(주)한우리열린교육	운전자금대출한도	4,000,000

(2) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 14건(제소 13건, 피소 1건)이 있으며, 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,828,876	-	-	6,828,876

단기금융자산	4,500,000	48,663	8,923,456	13,472,119

매출채권및기타채권	2,776,937	-	-	2,776,937

장기금융자산	9,923	-	9,272,385	9,282,308

장기매출채권및기타채권	9,803,527	-	-	9,803,527

합 계	23,919,263	48,663	18,195,841	42,163,767

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,604,804	-	-	9,604,804

단기금융자산	3,491,818	60,964	6,451,048	10,003,830

매출채권및기타채권	3,716,655	-	-	3,716,655

장기금융자산	8,064	-	7,567,771	7,575,835

장기매출채권및기타채권	10,290,215	-	-	10,290,215

합 계	27,111,556	60,964	14,018,819	41,191,339

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,501,150	8,877,184

단기금융부채	4,000,000	7,000,000

장기매입채무및기타채무	2,683,479	2,626,591

합 계	14,184,629	18,503,775

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	48,663	48,663	60,964	60,964

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,828,876	6,828,876	9,604,804	9,604,804

단기금융상품	4,500,000	4,500,000	3,491,818	3,491,818

매출채권	2,050,647	2,050,647	3,142,192	3,142,192

미수금	250,206	250,206	302,618	302,618

미수수익	106,635	106,635	87,161	87,161

만기보유금융자산	8,923,457	8,923,457	6,451,048	6,451,048

단기대여금	369,449	369,449	184,684	184,684

장기만기보유금융자산	9,272,385	9,272,385	7,567,771	7,567,771

장기금융상품	9,923	9,923	8,064	8,064

장기미수금	64,703	64,703	60,697	60,697

보증금	9,738,824	9,738,824	10,229,518	10,229,518

소 계	42,115,105	42,115,105	41,130,375	41,130,375

금융자산 합계	42,163,768	42,163,768	41,191,339	41,191,339

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,872,294	3,872,294	4,387,036	4,387,036

미지급금	2,822,610	2,822,610	2,962,038	2,962,038

예수금	233,961	233,961	329,349	329,349

예수보증금	74,500	74,500	89,000	89,000

미지급비용	457,785	457,785	1,069,761	1,069,761

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	4,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

장기임대보증금	52,000	52,000	58,000	58,000

장기미지급금	63,479	63,479	54,591	54,591

장기예수보증금	2,568,000	2,568,000	2,514,000	2,514,000

금융부채 합계	14,184,629	14,184,629	18,503,775	18,503,775

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (당) 기 3분기

매도가능금융자산	48,663	-	-	48,663

제 17 (전) 기

매도가능금융자산	60,964	-	-	60,964

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	154,127	468,783	-	622,910

만기보유금융자산처분이익	-	397	-	397

금융수익 합계	154,127	469,180	-	623,307

금융비용

이자비용	-	-	95,179	95,179

② 제 17 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	174,997	296,549	-	471,546

단기금융상품처분이익	77,634	-	-	77,634

만기보유금융자산처분이익	-	1,341	-	1,341

금융수익 합계	252,631	297,890	-	550,521

금융비용

이자비용	-	-	167,969	167,969

단기금융상품처분손실	2,656	-	-	2,656

만기보유금융자산처분손실	-	23	-	23

금융비용 합계	2,656	23	167,969	170,648

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기 금융자산, 장단기 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 단기 금융부채, 장단기 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장위험가. 외환 위험연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 가격 위험연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가변동 위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 49백만원입니다.

다. 이자율 위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	30,000	(30,000)	70,000	(70,000)

2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

현금및현금성자산	6,828,876	9,604,804

단기금융자산	13,472,120	10,003,830

매출채권및기타채권	2,776,937	3,716,655

장기금융자산	9,282,308	7,575,835

장기매출채권및기타채권	9,803,527	10,290,215

합 계	42,163,768	41,191,339

3) 유동성 위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 18 (당) 기 3분기

매입채무및기타채무	7,501,150	-	-	7,501,150

단기금융부채	4,000,000	-	-	4,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,683,479	-	2,683,479

합 계	11,501,150	2,683,479	-	14,184,629

제 17 (전) 기

매입채무및기타채무	8,877,184	-	-	8,877,184

단기금융부채	7,000,000	-	-	7,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,626,591	-	2,626,591

합 계	15,877,184	2,626,591	-	18,503,775

(2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

총부채	24,771,188	27,076,301

총자본	72,737,831	67,548,361

부채비율	34.06%	40.08%