디지털대성 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사는 당사와 2개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 N수생을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로는 초ㆍ중 학교생을 대상으로 사업을 영위하는 독서논술교육 영역과 재학생전문 학원운영 영역이 있으며, 고등학생 및 N수 생들을 대상으로 하는 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역이 있으며, 기타용역 제공 등 기타 사업부문이 있습니다.당사의 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 고객	주요 내용

초·중등 사업부문	초등학생 및 중학생	독서논술 콘텐츠 및 교습용 교재 제공, 재학생 전문 학원 프랜차이즈

고등 사업부문	고등학생 및 N수생	온라인 강의 및 교재 제공,오프라인 강의 및 교재, 기숙생활 제공국어콘텐츠 및 모의고사 제공

기타 사업부문	-	기타용역제공 등

(1) 초·중등 사업부문

사교육시장의 교육 트랜드는 정부의 개정교육과정 발표에 따라 변화되고 있으며 독서교육의 수요가 증가되는 계기가 되었습니다. 특히'2015년 개정교육과정'은 인문학적 소양을 강화하고 통합적사고력을 키우기 위하여 학생참여수업, 체험중심의 연극수업 등 독서경험을 바탕으로 하는 교육과정을 도입하여 시행하고 있으며, 최근'2022년 개정교육과정'에서는 자신의 흥미와 적성에 따라 교육을 받을 수 있는 자기주도성을 기반으로한 교육체제인 '고교학점제'를 시행하겠다는 발표가 있었습니다. 이러한 정부의 교육정책은 미래의 인재 변화로 인해 소통과 협업의 중요성을 강조하고 지식 중심이 아닌 어휘력, 문해력 등이 미래교육의 핵심역량임을 강조하는 것이므로 앞으로도 독서논술교육의 소비자 니즈와 수요는 증가될 것이며, 당사가 가진 독서논술 프로그램과 콘텐츠는 독서교육시장에서 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다. 독서논술교육서비스 시장은 대규모의 투자가 필요하지 않기 때문에 진입장벽이 낮지만, 초기 진입에 따른 시장 선도자로서의 지위를 확보할 경우 브랜드파워를 통한 안정적인 시장점유율을 가질 수 있으며, 또한 동 시장은 교육 범위에 특정한 제한이 없으므로 폭넓은 콘텐츠의 제공이 가능하며, 브랜드파워 및 양질의 콘텐츠가 경쟁우위의 원천이 될 것입니다. 재학생 전문 학원사업 시장은 절대적인 학령인구의 감소와 교육시장의 디지털화 등의 사회적인 이유로 가 맹점 및 회원수가 감소하는 추세입니다. 회사가 영위하는 초ㆍ중등 사업부문은 초등학생부터 중교생까지를 대상으로하는 독서논술 영역과 재학생전문 학원운영 영역으로 구분할 수 있습니다. 당사의 독서논술 영역은 '생각하는 나무'와 '소크라테스', '꿈꾸는 새싹' 프로그램 개발을 시작으로 전학년 심화과정인 한국사, 세계사, 고전 프로그램에 이르기까지 독서를 기반으로 학습하는 다양한 독서논술 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 초ㆍ중고등학생들을 대상으로 교과목 위주의 사교육 시장에서 '독서토론논술' 교육의 심화된 전문성으로 점진적 성장을 하였으며, 2014년에는 동종업계 최초로 회원수 10만명을 달성하는 등 독서교육시장 선점과 안정적인 수익을 창출해내고 있습니다. 국어와 독서교육을 강조하는 정부의 정책 등의 사회적인 변화에 따라 당사의 독서논술 콘텐츠는 독서논술교육서비스 시장에서 업계 1위의 가입자수를 바탕으로 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다. 재학생전문 학원운영 영역은 재학생전문 학원 브랜드인 '대성N스쿨'과 수학전문 학원 브랜드인 '다수인'으로 프랜차이즈 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 재학생전문 학원운영 영역의 수익은 최초 회원가입시 일종의 브랜드 사용료 성격으로 받는 가맹비와 교재, 기타자료의 제공대가로 받는 월회비로 구성되어 있습니다. 재학생들이 학습에 집중할 수 있도록 학습환경을 점검하고 관리해주는 시스템이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. (2) 고등 사업부문 오프라인을 중심으로 형성되었던 과거의 대학 입시시장은 인구구조의 변화, 디지털기술의 진전, 코로나19와 같은 외부충격 등의 영향으로 빠르게 변화하고 발전해가고 있습니다. 디지털 기기에 친숙한 새로운 세대의 진입과 신기술기반의 다양한 서비스 개발 등으로 비대면 문화가 확산되고 있으며, 이와 더불어 최근 코로나19 장기화 등으로 비대면교육의 중요성이 강조되고 소비자들의 니즈로 인해 온라인교육이 고착화되면서 이러닝교육서비스 사업은 양질의 콘텐츠와 서비스 제공 기술을 통한 치열한 경쟁이 예상되는 성장형 미래 사업입니다.이와 더불어, 직관적이고 단순한 문장에 익숙해진 디지털세대의 수험생들은 입시에서 '국어'에 대한 부담감을 가지게 되었고, 수험생들의 독해력과 문해력이 수능의 당락을 좌우하는 변별력이 되고 있습니다. 문장과 지문에 대한 정확한 판단과 빠른 이해력을 학습할 수 있는 국어콘텐츠 교육사업은 대학 입시시장에서 전문화된 분야로 성장할 것으로 보입니다. 최근 2021학년도 수능 접수인원이 49만명으로 역대 최저수준을 기록하는 등 최근 3년 동안 수능 응시 인원이 지속적으로 감소되고 있는 추세입니다. 그러나 교육부가 22년도부터 대입제도 공정성을 위해 수능 정시 확대 규모를 40% 이상으로 늘리겠다는 정책을 펼치며 정시의 중요성은 더욱 커질 전망입니다. 이는 대입에 여전히 수능이 가장 중요한 요소로 자리잡고 있는 것을 보여주며, 최상위권 대상 재종학원과 기숙학원에 긍정적인 면으로 적용되어 지속적인 성장 가능성을 가지고 있는 것으로 보여집니다. 대학의 구조조정에 따른 대학 정원 감소 계획이 예고된 만큼 입시 시장이 치열해질 것으로 예상되지만, 당사는 전체인원 대비 주요대학의 합격률이 높은 추세이기에 저평가 대학을 중심으로 진행되는 구조조정이 크게 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 회사가 영위하는 고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 고등학생 및 N수생을 대상으로 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역으로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. 이러닝교육 영역은 대입 수험생을 대상으로 온라인 교육 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 수능, 내신, 대학별고사 등 대학 입시에 전반에 필요한 전문화된 강의 컨텐츠를 제공함은 물론, 경쟁 업체와 차별화된 모의고사 콘텐츠를 다수 보유하고 있습니다. 또한, 언론에서 신뢰도를 인정받는 입시 서비스를 제공하며 수험생의 성적 향상과 대학 합격을 이끌어내고 있습니다.이와 함께, 매년 학습에 필요한 스터디플래너, 노트 등을 전국 수험생에게 지원하거나, 입시 설명회 및 온라인 설명회 개최 등 대입에 관한 정보를 제공하는 등 브랜드 이미지와 신뢰도를 높이기 위한 일련의 활동들을 지속적으로 이어오고 있습니다.특히 경쟁 업체 대비 전 영역 우수한 강사진을 필두로 합리적인 가격의 상품전략과 공격적인 마케팅을 펼친 결과 2018년 이후 브랜드 인지도가 크게 높아지며 대입 이러닝 시장의 선두 업체로 도약하고 있습니다. 당사의 학원교육 영역은 대학입시를 준비하는 학생들을 위해 당사가 직접 학원을 설립ㆍ운영하고 있습니다. 재수생 및 N수생을 대상으로 하는 '강남대성기숙학원'과 '대성학원'은 57년 전통 대성학원의 정보와 노하우를 활용한 선생님, 학습 시스템, 진학지도법을 병합한 입시교육시스템으로 학원을 운영하고 있습니다. 특히 '강남대성기숙학원'의 경우, 재원생들에게 안전하고 체계적인 수험생활을 제공하기 위하여 2010년 9월 설립되어 업계 상위권을 꾸준히 유지하고 있으며, 다년간의 경험 축적을 통해 입시 기숙학원 부문에서 전문성과 강점을 키워 왔습니다. 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보 공간을 마련함은 물론, 학생들에게 모의고사 및 연계콘텐츠, 과목별 맞춤 콘텐츠를 제공하여 대입 성공을 위한 디딤돌로 인정받고 있습니다. 이러한 최적화된 기숙시스템으로 고객의 높은 서비스 만족 평가를 받으며 최근 5년간 모집인원 조기 마감을 달성하는 등 안정적인 모집 구조를 가지고 있습니다. 당사의 국어콘텐츠 영역 은 대학입시에 사용되는 텍스트에 대한 문해력 평가에 적합한 양질의 국어콘텐츠를 연구ㆍ개발하는 영역입니다. 특히 수능의 국어시험에서 리딩 콘텐츠와 평가 콘텐츠를 풍부하게 소비할 수 있도록 수준 높고 정확한 콘텐츠를 제공하기 위해 최고 전문가들의 역량을 집중하고 끊임없이 연구하고 있으며, 필요한 개발과 평가, 측정의 기준을 정립하는 등 차별화된 콘텐츠를 학생들에게 생산하여 보급하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 다양하고 체계적인 국어콘텐츠는 입시생들에게 실제 시험과 동일한 수준의 콘텐츠를 제공함으로써 동종업계에서 독보적인 경쟁력을 보여주고 있습니다. ( 3) 기 타 사업부문 기타사업부문은 당사가 주요 사업으로 영위하 는 초ㆍ중등 사업부문, 고등사업부문 외 부문으로 기타용역제공 등이 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 제22기 1분기 제21기 제20기 초·중등 부문 매출액 9,982 33,490 38,305 영업이익 1,837 5,731 6,612 자산 26,344 31,973 30,502 고등 부문 매출액 40,875 114,832 102,106 영업이익 2,144 9,874 16,177 자산 186,991 121,734 112,963 기타 부문 매출액 378 1,870 1,759 영업이익 -199 -104 -409 자산 1,004 917 1,184 ※ 각 사업부문별 요약 재무현황은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 공통 판매비와 관리비의 경우 각 제품ㆍ모델별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 각 제품ㆍ모델부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부 기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.※ 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 다. 조직도 별도_조직도(통합)v2.jpg 조직도(통합) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 주요 브랜드 매출액 비율 1. 초·중등 부문 교습용 교재 한우리열린교육, N스쿨, 다수인 9,982 19.76 2. 고등 부문 강의, 교재, 수강료, 모의고사 대성마이맥, 강남대성기숙학원, 대성학원, 이감 40,159 79.49 3. 기타 부문 기타용역제공 등 - 378 0.75 합계 50,519 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품 목 제22기 1분기 제21기 연간 제20기 연간 온라인 강의 193,156 164,814 143,747 학원수강료(기숙생활비 포함) 2,073,600 2,497,860 2,569,984 모의고사 6,000 ~ 17,000 6,000 ~ 17,000 5,000~10,000 교습용 교재 27,000~40,000 27,000~40,000 27,000~40,000 상기표는 당사의 각 사업부문별 주요한 상품 품목을 기재하였습니다. 온라인강의는 인터넷 사이트에서 판매되는 개별 단과 강의 및 기간에 걸쳐 수강할 수 있는 강의의 판매가격을 단순 평균한 금액을 표기하였습니다. 학원수강료는 기숙학원의 정규재수반 수험생에게 적용되는 월수강료를 표기하였으며, 모의고사 및 교습용 교재는 주요 교재의 가격을 표기하였습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 초·중등 사업부문 주요 원재료는 용지입니다. 도서의 종류와 용도에 따라 다양한 사이즈 및 두께를 사용하고 있으며, 이로 인해 용지 구입가격의 추이를 비교 및 작성하기는 어려움이 있습니다. 주요 용지 매입처는 ㈜다온피앤피, ㈜한솔피엔 에스, 영프린팅, 사피엔스, 다온피앤피 등이 있습니다. 고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 수험생을 대상으로 당사의 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고, 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같은 사업의 특성상 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 및 양질의 콘텐츠를 기획, 제작하여 교육컨텐츠를 공급한다는 측면에서 시장에서 우위에 위치하고 수험생들의 니즈에 맞는 강의를 할 수 있는 개별 강사 영입 및 강의와 교재에 대한 콘텐츠 개발, 안정적인 서버환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정 요소입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 생산 및 설비에 관한 사항으로는 고등 사업부문에서 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 본사의 스튜디오 등에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 사업장 사업장의소유형태 자산 구분 소재지 기초장부가액 사업의 결합 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 고등 부문 강남대성기숙 자가 토지 경기도 이천시 - 10,154,773 40,417 - - 10,195,190 4,490,750 건물 - 18,928,578 101,026 - 79,112 18,950,492 - 본점(스튜디오) 임차 시설장치 서울특별시 서초구 424,682 - - - 37,779 386,903 - 대성학원 부산광역시 연제구 86,339 - 44,000 - 7,886 122,453 - ※ 강남대성기숙의 토지 및 건물은 사업결합에 의한 취 득입 니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제22기 1분기 제21기 제20기 초·중등 부문 제품,상품 교습용 교재 9,886 32,850 36,648 수수료,기타 가맹비, 평가관리비 등 96 640 1,656 고등 부문 온라인 온라인강의, 교재 34,041 91,654 76,933 학원 학원수강료 4,443 5,586 8,013 제품 모의고사, 주간학습지 2,330 16,842 16,243 수수료,기타 대학광고영업 등 61 750 917 기타사업 부문 기타 기타용역제공 등 378 1,870 1,759 합계(A) 51,235 150,192 142,169 내부거래(B) 716 1,741 1,538 내부거래를 차감한 총합계(A-B) 50,519 148,451 140,631 나. 판매경로 사업부문 판매경로 판매방법 회수조건 초·중등 부문 프랜차이즈 가맹점 외상판매 30일 이내 고등 부문 인터넷 사이트, 학원 접수 창구 외상판매, 현금 30일 이내 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 당사 매출의 최종소비자는 재학생, 수험생 등 개인이 대부분이 기에, 제품 및 서비스에 대한 수주상황을 작성하기에는 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융 자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변 동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험 연결실체는 당분기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 24,000 (24,000) 2,500 2,500 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 25,600,305 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 8,554,165 매출채권및기타채권 8,383,686 14,044,799 장기금융상품 6,135 7,177 채무증권 4,586,877 6,691,623 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,666,647 13,595,090 합 계 58,793,650 59,015,056 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 19,772,462 - 19,772,462 단기금융부채 9,600,000 - 9,600,000 장기매입채무및기타채무 - 5,545,000 5,545,000 리스부채 1,911,415 2,291,655 4,203,070 합 계 31,283,877 7,836,655 39,120,532 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 14,265,427 - 14,265,427 단기금융부채 1,000,000 - 1,000,000 장기매입채무및기타채무 - 3,723,000 3,723,000 리스부채 1,900,260 2,448,842 4,349,102 합 계 17,165,687 6,171,842 23,337,529 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 76,401,718 52,741,198 총자본 135,320,767 98,087,960 부채비율 56.46% 53.77% 7. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등2005.04. 'Vantage Learning' 사(미)와 영어 에세이 프로그램 업무제휴 2005.11. 서울문화사 및 에듀카툰과 학습만화 콘텐츠 제공 계약2006.04. 단과학원시장 및 동영상강의 등의 활성화를 위해 자회사 설립2006.08. 자회사인 ㈜대성마이맥에 '다음'과 공동으로 투자 및 협력계약서 체결2006.11. ㈜능률교육과 주주간계약서를 체결하고 ㈜에듀피플 설립2007.11. ㈜대성마이맥과 영업양수도 계약 체결 (마이맥송파대성학원 및 대성N학원을 양수함.)2007.12. 공동 출자 계약을 통해 ㈜프리로스쿨.INC 설립(로스쿨 입시전문학원)2009.07. 삼성유니스쿨 인수2010.12. ㈜대성마이맥 합병2011.11. 티치미 자산 양수2012.04. 초등제넥스 및 하우투잉글리시 영업 양도2012.11. 비상에듀사이트 자산 양수2015.10. ㈜한우리열린교육 주식 양수 2017.12. ㈜이감 주식 양수2018.05. DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 설립2018.09. ㈜대성글로벌에듀케이션 설립(2020.10.27 청산종결) 2019.08. 베트남 조인트벤처 설립(국제학교) 2021.02. ㈜한우리열린교육 및 ㈜강남대성기숙학원 합병 8. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발활동은 초ㆍ중등 사업부문에 해당하는 독서논술 영역의 독서토론논술 프로그램 개발 활동이 있습니다. 당사의 독서토론논술 프로그램은 5력 1체(듣기, 말하기, 읽기, 쓰기, 생각하기) 독서교육 원리와 소그룹 협동 학습을 기반으로 학습자의 발달단계와 독서능력을 고려하여 창의성, 인성, 감성이 조화롭게 형성되도록 프로그램을 구성하고 있습니다. 독 서 논 술 영역의 연구조직은 미래교육연구소(영등포구 당산로27길 16 소재) 산하 3개의 연구팀과 1개의 디자인팀으로 구성되어 있습니다. 총 12학년 단계로 담당 연구원이 상주하여 운영되며, 각 학년 별로 도서선정팀과 교재집필팀을 구성하여 매월 운영하고 있습니다.[연구개발 조직 구성] 연구소 부서명 주요 업무 미래교육연구소 연구개발1팀 유치생(6~7세) 및 초등 1학년~3학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발2팀 초등4학년~6학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발3팀 중등1학년~고등1학년 독서교육프로램 연구 및 개발 디자인팀 제품 출판기획 및 삽화 등 디자인 개발 다. 연구개발 실적 , , 시리즈 등 총 34종의 교재를 연구 개발하였습니다. 라. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 1분기 제21기 제20기 비용의분류 재료비 - 12,920 14,126 인건비 322 1,245 1,132 외주가공비 - 1,526 1,551 기타 - 311 397 연구개발비용 계 322 16,137 17,367 회계처리내역 판매비와 관리비 - - - 제조경비 322 16,137 17,367 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 322 16,137 17,367 정부보조금 - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액 ×100] 0.64% 10.87% 12.35% 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 초·중등 사업부문 에서 '한우리열린교육', '대성N스쿨', '다수IN' 등의 브랜드를 사용하고 있으며, 고등 사업부문에서는 '마이맥', '이감' 등의 브랜드를 사용하고 있습니다. 사업부문별 주요 고객층을 대상으로 시장의 특성에 맞게 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키기 위 해 노력하고 있습니다. 나. 지 적재산권 보유 현황 당사가 사용하는 상표 및 서비스표에 대해 지속적으로 관리하고 있으며, 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 상표 및 서비스표는 아래와 같습니다. 사업부문별 상표권 서비스표권 출원중 초·중등 부문 17 22 - 고등 부문 15 - 2 합계 32 22 2 다. 법률 규정 등에 의한 규정사항 보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여「학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률」 및 「평생교육법」에 따라 사업을 영위하고 있으며, 프랜차이즈 사업부문과 관련하여 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」을 적용받습니다. 또한 사업에 따라 「이러닝(전자학습)산업발전법」의 적용을 받을 수 있습니다. 사업을 영위함에 있어서 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호에관한 법률」과 「개인정보보호법」의 적용을 받고 있습니다.당사는 정부 교육 관련 정책 및 조치 등에 일정한 연관성이 있으며 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 학원 수강료 정책에 의해 영향을 받습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 49,848,458,965 48,971,510,829 54,442,359,035 현금및현금성자산 25,600,305,279 16,072,202,322 17,639,346,491 단기금융자산 10,783,799,690 14,140,441,322 27,636,894,112 매출채권및기타채권 8,383,686,029 14,044,799,164 6,732,786,927 재고자산 957,216,775 1,032,325,701 678,243,285 기타유동자산 4,123,451,192 3,681,742,320 1,755,088,220 [비유동자산] 161,874,026,030 101,857,647,081 88,014,183,227 장기금융자산 359,212,715 1,162,524,519 4,218,849,132 장기매출채권및기타채권 13,666,647,203 13,595,090,287 11,067,597,104 관계기업및공동기업투자 6,609,506,809 5,456,674,320 1,165,629,383 유형자산 62,183,433,525 18,167,205,401 20,317,195,344 무형자산 60,783,940,346 47,073,409,478 38,495,577,180 기타비유동자산 18,271,285,432 16,402,743,076 12,749,335,084 자 산 총 계 211,722,484,995 150,829,157,910 142,456,542,262 [유동부채] 64,408,382,585 42,910,346,478 37,880,141,764 매입채무및기타채무 19,772,462,163 14,265,427,040 9,059,499,248 단기금융부채 9,600,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 단기충당부채 739,014,550 971,589,549 1,372,124,314 당기법인세부채 1,771,058,174 1,632,438,526 6,125,625,352 유동리스부채 1,911,415,060 1,900,260,378 1,769,248,615 기타유동부채 30,614,432,638 23,140,630,985 18,553,644,235 [비유동부채] 11,993,335,079 9,830,851,918 10,081,940,804 장기매입채무및기타채무 5,545,000,000 3,723,000,000 2,682,000,000 장기충당부채 666,087,171 661,727,756 611,222,849 비유동리스부채 2,291,655,433 2,448,841,848 3,713,257,031 확정급여부채 636,750,334 461,834,707 891,895,804 기타비유동부채 1,516,671,390 1,190,369,608 1,121,168,797 이연법인세부채 1,337,170,751 1,345,077,999 1,062,396,323 부 채 총 계 76,401,717,664 52,741,198,396 47,962,082,568 [지배기업 주주지분] 131,613,145,177 86,091,059,602 83,297,481,584 자본금 14,839,869,500 11,356,736,500 11,278,611,500 자본잉여금 84,372,779,188 40,452,981,194 39,880,877,630 자본조정 -8,879,319,815 -8,461,765,616 -8,082,150,913 기타포괄손익누계액 -184,320,443 -421,144,024 -45,430,717 이익잉여금 41,464,136,747 43,164,251,548 40,265,574,084 [비지배지분] 3,707,622,154 11,996,899,912 11,196,978,110 자 본 총 계 135,320,767,331 98,087,959,514 94,494,459,694 2021년 1월~3월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 50,519,043,996 148,450,627,584 140,630,621,161 영업이익 3,267,353,733 14,211,309,024 21,090,277,122 분기순이익 4,201,016,086 10,859,584,317 18,980,098,700 지배기업주주지분 4,169,923,340 8,671,025,729 14,928,903,264 비지배지분 31,092,746 2,188,558,588 4,051,195,436 기본주당이익 173 445 762 연결에 포함된 회사수 2개 4개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 2020년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 41,765,389,225 21,657,846,504 29,770,221,958 현금및현금성자산 20,584,000,530 1,707,284,110 7,045,675,332 단기금융자산 7,291,334,065 2,593,292,980 15,030,882,479 매출채권및기타채권 8,680,151,009 13,559,860,098 6,023,215,076 재고자산 750,616,460 379,125,137 377,610,378 기타유동자산 4,459,287,161 3,418,284,179 1,292,838,693 [비유동자산] 160,944,375,907 91,091,275,155 75,635,193,450 장기금융자산 359,212,715 1,155,347,035 4,212,812,116 장기매출채권및기타채권 13,357,933,936 13,244,777,964 10,674,005,337 종속기업투자 5,633,051,991 17,739,238,801 17,854,837,036 관계기업및공동기업투자 6,788,920,005 5,872,711,374 1,213,054,898 유형자산 60,972,341,984 5,975,694,899 7,283,433,614 무형자산 55,561,629,844 30,259,595,319 20,974,036,808 기타비유동자산 18,271,285,432 16,402,743,076 12,749,335,084 이연법인세자산 441,166,687 673,678,557 자 산 총 계 202,709,765,132 112,749,121,659 105,405,415,408 [유동부채] 62,026,755,912 36,505,287,806 30,685,715,963 매입채무및기타채무 18,241,941,756 10,645,093,603 5,656,317,361 단기금융부채 9,600,000,000 단기충당부채 739,014,550 447,453,030 874,244,182 당기법인세부채 1,716,359,065 897,654,430 4,474,018,360 유동리스부채 1,597,278,339 1,545,439,722 1,380,016,296 기타유동부채 30,132,162,202 22,969,647,021 18,301,119,764 [비유동부채] 11,181,950,669 4,494,110,167 4,245,528,720 장기매입채무및기타채무 5,545,000,000 1,000,000,000 장기충당부채 551,660,885 530,151,339 492,704,873 비유동리스부채 1,842,951,940 1,846,459,065 2,713,305,958 확정급여부채 636,750,334 기타비유동부채 1,516,671,390 1,117,499,763 1,039,517,889 이연법인세부채 1,088,916,120 부 채 총 계 73,208,706,581 40,999,397,973 34,931,244,683 [자본금] 14,839,869,500 11,356,736,500 11,278,611,500 [자본잉여금] 98,154,698,696 40,990,460,061 40,418,356,497 [자본조정] -8,879,319,815 -8,461,765,616 -8,082,150,913 [이익잉여금] 25,385,810,170 27,864,292,741 26,859,353,641 자 본 총 계 129,501,058,551 71,749,723,686 70,474,170,725 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 1월~3월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 46,036,094,340 100,643,065,951 89,600,446,327 영업이익 2,952,550,263 7,213,154,545 9,525,682,921 당기순이익 3,389,149,237 6,828,307,500 11,134,432,744 기본주당순이익 141 351 569 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 49,848,458,965 48,971,510,829 현금및현금성자산 25,600,305,279 16,072,202,322 단기금융자산 10,783,799,690 14,140,441,322 매출채권및기타채권 8,383,686,029 14,044,799,164 재고자산 957,216,775 1,032,325,701 기타유동자산 4,123,451,192 3,681,742,320 비유동자산 161,874,026,030 101,857,647,081 장기금융자산 359,212,715 1,162,524,519 장기매출채권및기타채권 13,666,647,203 13,595,090,287 관계기업및공동기업투자 6,609,506,809 5,456,674,320 유형자산 62,183,433,525 18,167,205,401 무형자산 60,783,940,346 47,073,409,478 기타비유동자산 18,271,285,432 16,402,743,076 자산총계 211,722,484,995 150,829,157,910 부채 유동부채 64,408,382,585 42,910,346,478 매입채무및기타채무 19,772,462,163 14,265,427,040 단기금융부채 9,600,000,000 1,000,000,000 단기충당부채 739,014,550 971,589,549 당기법인세부채 1,771,058,174 1,632,438,526 유동리스부채 1,911,415,060 1,900,260,378 기타유동부채 30,614,432,638 23,140,630,985 비유동부채 11,993,335,079 9,830,851,918 장기매입채무 및 기타채무 5,545,000,000 3,723,000,000 장기충당부채 666,087,171 661,727,756 비유동리스부채 2,291,655,433 2,448,841,848 확정급여부채 636,750,334 461,834,707 기타비유동부채 1,516,671,390 1,190,369,608 이연법인세부채 1,337,170,751 1,345,077,999 부채총계 76,401,717,664 52,741,198,396 자본 지배기업주주지분 131,613,145,177 86,091,059,602 자본금 14,839,869,500 11,356,736,500 자본잉여금 84,372,779,188 40,452,981,194 자본조정 (8,879,319,815) (8,461,765,616) 기타포괄손익누계액 (184,320,443) (421,144,024) 이익잉여금 41,464,136,747 43,164,251,548 비지배지분 3,707,622,154 11,996,899,912 자본총계 135,320,767,331 98,087,959,514 부채및자본총계 211,722,484,995 150,829,157,910 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,519,043,996 50,519,043,996 35,597,971,236 35,597,971,236 매출원가 32,878,437,089 32,878,437,089 23,489,519,775 23,489,519,775 매출총이익 17,640,606,907 17,640,606,907 12,108,451,461 12,108,451,461 판매비와관리비 14,373,253,174 14,373,253,174 11,811,663,306 11,811,663,306 영업이익 3,267,353,733 3,267,353,733 296,788,155 296,788,155 금융수익 427,842,533 427,842,533 345,489,417 345,489,417 금융비용 55,158,291 55,158,291 53,125,326 53,125,326 기타수익 146,518,357 146,518,357 55,007,153 55,007,153 기타비용 238,896,542 238,896,542 675,602,107 675,602,107 관계기업및공동기업투자손익 4,805,591 4,805,591 13,567,030 13,567,030 법인세비용차감전순이익 3,552,465,381 3,552,465,381 (17,875,678) (17,875,678) 법인세비용 (648,550,705) (648,550,705) (73,133,033) (73,133,033) 분기순이익 4,201,016,086 4,201,016,086 55,257,355 55,257,355 지배기업주주지분 4,169,923,340 4,169,923,340 503,062,821 503,062,821 비지배지분 31,092,746 31,092,746 (447,805,466) (447,805,466) 기타포괄손익 224,070,640 224,070,640 36,356,039 36,356,039 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 231,818,267 231,818,267 38,125,837 38,125,837 해외사업환산손익 5,005,314 5,005,314 (1,383,469) (1,383,469) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (12,752,941) (12,752,941) (386,329) (386,329) 분기총포괄이익 4,425,086,726 4,425,086,726 91,613,394 91,613,394 지배기업주주지분 4,395,067,380 4,395,067,380 539,538,032 539,538,032 비지배지분 30,019,346 30,019,346 (447,924,638) (447,924,638) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 173 173 26 26 희석주당이익 (단위 : 원) 173 173 26 26 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업주주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,278,611,500 39,880,877,630 (8,082,150,913) (45,430,717) 40,265,574,084 83,297,481,584 11,196,978,110 94,494,459,694 총포괄이익 : 분기순이익 503,062,821 503,062,821 (447,805,466) 55,257,355 기타포괄손익 지분법자본변동 38,125,837 38,125,837 38,125,837 해외사업환산손익 (1,383,469) (1,383,469) (1,383,469) 확정급여제도의 재측정요소 (267,157) (267,157) (119,172) (386,329) 분기총포괄이익 36,742,368 502,795,664 539,538,032 (447,924,638) 91,613,394 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 21,000,000 159,798,240 (5,658,240) 175,140,000 175,140,000 주식선택권 소멸 주식보상비용(이연법인세 포함) 4,787,736 4,787,736 4,787,736 자기주식 취득 (303,760,780) (303,760,780) (303,760,780) 신주발행비용 사업결합으로 인한 효과 배당금 (5,823,368,400) (5,823,368,400) (1,500,000,000) (7,323,368,400) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 21,000,000 159,798,240 (304,631,284) (5,823,368,400) (5,947,201,444) (1,500,000,000) (7,447,201,444) 2020.03.31 (기말자본) 11,299,611,500 40,040,675,870 (8,386,782,197) (8,688,349) 34,945,001,348 77,889,818,172 9,249,053,472 87,138,871,644 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,452,981,194 (8,461,765,616) (421,144,024) 43,164,251,548 86,091,059,602 11,996,899,912 98,087,959,514 총포괄이익 : 분기순이익 4,169,923,340 4,169,923,340 31,092,746 4,201,016,086 기타포괄손익 지분법자본변동 231,818,267 231,818,267 231,818,267 해외사업환산손익 5,005,314 5,005,314 5,005,314 확정급여제도의 재측정요소 (11,679,541) (11,679,541) (1,073,400) (12,752,941) 분기총포괄이익 236,823,581 4,158,243,799 4,395,067,380 30,019,346 4,425,086,726 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 11,375,000 86,557,380 (3,064,880) 94,867,500 94,867,500 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (38,415,458) (38,415,458) (38,415,458) 자기주식 취득 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 43,838,267,574 (375,130,821) 46,934,894,753 (7,519,297,104) 39,415,597,649 배당금 (5,858,358,600) (5,858,358,600) (800,000,000) (6,658,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,483,133,000 43,919,797,994 (417,554,199) (5,858,358,600) 41,127,018,195 (8,319,297,104) 32,807,721,091 2021.03.31 (기말자본) 14,839,869,500 84,372,779,188 (8,879,319,815) (184,320,443) 41,464,136,747 131,613,145,177 3,707,622,154 135,320,767,331 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 14,421,062,309 949,907,576 영업에서 창출된 현금 15,075,097,532 3,718,773,313 분기순이익 4,201,016,086 55,257,355 조정 1,819,473,465 2,533,572,296 자산 및 부채의 증감 9,054,607,981 1,129,943,662 이자의 수취 106,082,310 261,977,916 이자의 지급 (48,949,753) (47,661,322) 법인세의 납부 (711,167,780) (2,983,182,331) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,292,216,458) 6,632,023,943 투자활동으로 인한 현금유입액 5,029,546,196 15,927,068,907 단기금융상품의 감소 2,555,545,000 4,007,897,896 금융자산의 처분 2,359,952,000 10,437,975,706 단기대여금의 감소 3,000,000 6,000,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 2,163,487 보증금의 감소 56,094,400 1,465,050,000 유형자산의 처분 40,701,910 7,981,818 연결범위의 변동 12,252,886 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,321,762,654) (9,295,044,964) 단기금융상품의 증가 500,000,000 장기금융상품의 증가 319,332 1,180,378 금융자산의 취득 638,664 3,884,209,419 단기대여금의 증가 2,000,000,000 보증금의 증가 30,125,000 461,700 유형자산의 취득 1,180,217,038 241,548,867 무형자산의 취득 3,061,391,520 5,167,644,600 선급금의 증가 549,071,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,603,912,653) (579,959,726) 재무활동으로 인한 현금유입액 94,867,500 175,140,000 주식매수선택권 행사 94,867,500 175,140,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,698,780,153) (755,099,726) 리스부채의 상환 519,856,858 451,338,946 신주발행비 6,970,000 자기주식 취득 375,130,821 303,760,780 단기차입금의 상환 1,796,822,474 현금및현금성자산의 증가(감소) 9,524,933,198 7,001,971,793 기초의 현금및현금성자산 16,072,202,322 17,639,346,491 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,169,759 3,376,306 기말의 현금및현금성자산 25,600,305,279 24,644,694,590 3. 연결재무제표 주석 제22(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제21(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 디지털대성과 그 종속기업 1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 (주)대성마이맥, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다. 당분기말 현재 지 배기업의 자본금 은 14,840백 만원이 며 , 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 3,239,493 10.91% 대성출판(주) 2,944,000 9.92% 강남대성학원(주) 2,172,217 7.32% 대성교육출판(주) 976,659 3.29% 기타 20,347,370 68.56% 합 계 29,679,739 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 (주)한우리열린교육(*1) 한국 독서논술교육 12월 - 69.15% (주)이감(*2) 한국 국어교육 12월 50.00% 50.00% DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY 베트남 교육 12월 100.00% 100.00% (*1) 지배기업은 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 종속기업인 (주)한우리열린교육을 2021년 2월 1일자로 흡수합병하였습니다. (*2) (주)이감의 소유 지분율은 과반 수 미만이나 , 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(연결조정 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이감 11,525,717 4,213,672 7,312,045 2,329,801 15,548 15,548 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 103,538 4,389 99,149 - (38,909) (33,903) 3) 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)이감 합 계 비지배지분 지분율 - 50.00% 비지배지분 장부금액 - 3,707,622 3,707,622 비지배지분에 배분된 분기순손익 212,116 (181,023) 31,093 비지배지분에 배분된 분기총포괄손익 211,042 (181,023) 30,019 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 분기 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 15,255 3,194 보통예금 4,455,023 1,993,701 MMDA 12,580,884 7,648,257 RP 8,549,143 6,427,050 합 계 25,600,305 16,072,202 4. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내역 [유동] 정기예금 6,500,000 8,554,165 채무증권 4,283,800 5,586,276 소 계 10,783,800 14,140,441 [비유동] 장기금융상품 6,135 7,177 채무증권 303,077 1,105,347 지분증권(*) 50,000 50,000 소 계 359,212 1,162,524 합 계 11,143,012 15,302,965 (*) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진91-1 외) 4,303,837 4,280,314 4,283,800 4,283,800 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 304,948 300,000 303,077 303,077 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 손상차손 장부가액 [유동] 채무증권(한진91-1 외) 5,879,074 5,840,266 5,845,403 (259,127) 5,586,276 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 1,109,828 1,100,000 1,105,347 - 1,105,347 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 - 50,000 1,565,749 50,000 취득금액 - - - - 처분금액 - - (1,572,987) - 평가손익 - - 7,238 - 분기말장부금액 - 50,000 - 50,000 차감: 비유동항목 - 50,000 - 50,000 유동항목 - - - - 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,488,972 - 11,248,715 - 대손충당금 (135,860) - (146,328) - 미수금 440,944 - 355,043 - 대손충당금 - - - - 미수수익 145,761 - 140,500 - 단기대여금 5,101,372 - 3,104,372 - 대손충당금 (657,503) - (657,503) - 장기대여금 - 470,000 - 470,000 장기미수금 - 30,514 - 29,857 대손충당금 - (305) - (299) 임차보증금 - 13,140,986 - 13,069,280 기타보증금 - 25,452 - 26,252 합 계 8,383,686 13,666,647 14,044,799 13,595,090 ( 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (804,130) (841,910) 대손충당금환입(설정) 18,508 - 기타변동 (8,047) (32,215) 기말금액 (793,669) (809,695) 6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 1,063,787 1,156,186 제품평가충당금 (144,640) (154,495) 상품 38,070 30,635 합 계 957,217 1,032,326 (2) 연결실체가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 44,123천원이며,재고자산평가손실충당금환입은 53,978천원(전기: 29,619천원) 입니다. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,021,787 18,281,868 1,977,304 16,414,226 대손충당금 (328,268) (10,583) (358,977) (11,483) 선급비용 2,367,465 - 2,007,256 - 계약자산 62,467 - 56,159 - 합 계 4,123,451 18,271,285 3,681,742 16,402,743 8. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 공동기업 50.00% 5,872,711 5,695,276 5,695,276 강남대성수능연구소㈜(*) 관계기업 25.00% 916,209 914,231 914,231 (*) 강남대성수능연구소㈜는 당분기 중 지배기업의 강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 공동기업 50.00% 5,872,711 5,456,674 5,456,674 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 공동기업 5,456,674 - 6,783 231,818 5,695,276 강남대성수능연구소㈜ 관계기업 - 916,209 (1,978) - 914,231 (단위: 천원) 회사명 구분 기초 취득 지분법손익 부의지분법자본변동 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 공동기업 1,165,629 4,659,656 (17,253) (351,358) 5,456,674 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 소재지 주요 영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 공동기업 베트남 교육 11,590,477 199,926 - (33,243) 강남대성수능연구소㈜ 관계기업 한국 교육 6,054,524 2,390,785 633,202 556 (단위: 천원) 회사명 구분 소재지 주요 영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 공동기업 베트남 교육 10,917,117 3,768 - (34,506) 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 구축물 사용권자산(*) 기초장부가액 8,424,072 1,804,719 549,152 825,037 1,458,722 - 5,105,503 18,167,205 취득 및 자본적지출 111,100 225,374 346,067 277,174 118,800 - 232,357 1,310,872 처분 및 폐기 69,571 12,664 (32,805) 2,710 - - (37,689) 14,451 감가상각 - (138,176) (70,346) (109,721) (151,680) (9,238) (603,470) (1,082,631) 계정대체 및 기타증감 - - - 18 - - - 18 사업결합 14,376,849 25,376,872 77,296 644,689 938,089 2,217,190 142,533 43,773,518 분기말장부가액 22,981,592 27,281,453 869,364 1,639,907 2,363,931 2,207,952 4,839,234 62,183,433 (*) 당분기말 현재 사용권자산 은 모두 건 물 로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 8,424,072 1,932,111 619,310 1,050,254 1,654,115 6,637,333 20,317,195 취득 및 자본적지출 - - 151,669 51,380 38,500 280,502 522,051 처분 및 폐기 - - (7,982) - (2,638) (161,248) (171,868) 감가상각 - (31,848) (60,743) (103,462) (181,740) (573,217) (951,010) 계정대체 및 기타증감 - - - 22 - - 22 분기말장부가액 8,424,072 1,900,263 702,254 998,194 1,508,237 6,183,370 19,716,390 (*) 전분기말 현재 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 차입금액 담보권자 토지, 건물 23,355,258 6,800,000 해당없음 12,000,000 우리은행 연결실체는 특수관계자인 호법강남대성학원(주)의 차입금 일부에 대하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)의 일부를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 차입금액 담보권자 토지, 건물 10,228,790 8,400,000 단기차입금 1,000,000 우리은행 10 . 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 843,360 16,246,540 45,890 3,010,513 26,927,106 47,073,409 증가액 62,411 4,200,000 - 521,197 - 4,783,608 상각 (81,522) (1,099,945) (2,608) - - (1,184,075) 사업결합 68,706 - - 508,631 9,533,661 10,110,998 분기말장부가액 892,955 19,346,595 43,282 4,040,341 36,460,767 60,783,940 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 654,682 8,717,078 2,196,711 26,927,106 38,495,577 증가액 91,940 5,720,000 78,109 - 5,890,049 상각 (61,542) (974,882) - - (1,036,424) 손상 - (340,580) - - (340,580) 분기말장부가액 685,080 13,121,616 2,274,820 26,927,106 43,008,622 ( 2) 영업권 ① 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 8,493,975 강남대성기숙학원 9,533,661 - (주)이감 4,405,191 4,405,191 기타 22,000 22,000 합 계 36,460,767 26,927,106 11. 리스 연결실체는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1~5년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 건물 취득금액 9,042,478 9,260,966 감가상각누계액 (4,594,447) (4,155,464) 사업결합 391,203 - 장부금액 4,839,234 5,105,502 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (603,470) (573,217) 사용권자산 처분이익 1,058 97 사용권자산 처분손실 - (920) 리스부채 이자비용 (29,328) (40,994) 단기리스 관련 비용 (39,023) (37,674) 소액자산리스 관련 비용 (59,646) (40,336) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 10,827 32,886 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 감소액 549,185 492,333 단기리스료 지출액 39,023 37,674 소액자산리스료 지출액 59,646 40,336 총 현금유출금액 647,854 570,343 12 . 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,078,152 - 1,862,647 - 미지급금 16,741,729 2,750,000 10,098,667 1,000,000 예수금 694,965 - 1,731,047 - 예수보증금 52,004 2,695,000 52,004 2,673,000 임대보증금 50,000 100,000 40,000 50,000 미지급비용 155,612 - 481,062 - 합 계 19,772,462 5,545,000 14,265,427 3,723,000 13 . 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 1.19%~1.67% 9,600,000 - 단기차입금 우리은행 1.82% - 1,000,000 합 계 9,600,000 1,000,000 상기 단기차입금은 특수관계자의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석32참조) 14. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 314,254 - 284,974 - 포인트충당부채 424,761 - 440,606 - 손실부담계약충당부채(*) - - 246,010 - 복구충당부채 - 666,087 - 661,728 합 계 739,015 666,087 971,590 661,728 (*) 연결실체는 전기말 현재 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였으며, 당분기 중 전액 환입되었습니다. 15. 리스 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,911,415 2,291,655 1,900,260 2,448,842 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,997,698 1,911,415 2,000,950 1,900,260 1년 초 과 ~ 5년 이내 2,352,056 2,291,655 2,515,115 2,448,842 합 계 4,349,754 4,203,070 4,516,065 4,349,102 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현 재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,614,433 1,075,474 23,140,631 752,233 장기종업원급여부채 - 441,197 - 438,137 합 계 30,614,433 1,516,671 23,140,631 1,190,370 17. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확 정 급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.12% 2.12% 임금상승율 5.00% 5.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,368,600 4,219,564 사외적립자산의 공정가치 (3,731,850) (3,757,729) 확정급여부채의 장부가액 636,750 461,835 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형제도 당기근무원가 164,887 245,266 순이자원가(수익) (3,706) (964) 소 계 161,181 244,302 확정기여형제도 487,086 205,636 합 계 648,267 449,938 18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 29,679,739주 22,713,473주 보통주자본금 14,839,870 11,356,737 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 22,713,473 3,185,611 19,527,862 22,557,223 3,145,995 19,411,228 주식선택권 행사 22,750 - 22,750 156,250 - 156,250 자기주식 취득 - - - - 39,616 (39,616) 사업결합 6,943,516 53,882 6,889,634 - - - 기말 29,679,739 3,239,493 26,440,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,436,617 34,265,371 기타자본잉여금(주식선택권) 164,313 163,370 기타자본잉여금(사업결합) (5,789,870) - 자기주식처분이익 6,561,719 6,561,719 연결자본변동 - (537,479) 합 계 84,372,779 40,452,981 20 . 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 245,696 288,119 자기주식 (9,125,016) (8,749,885) 합 계 (8,879,320) (8,461,766) 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (167,597) (399,416) 해외사업환산손익 (16,723) (21,728) 합 계 (184,320) (421,144) 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 4,009,344 3,263,509 미처분이익잉여금 37,454,792 39,900,743 합 계 41,464,136 43,164,252 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 합 계 총 부여수량 40,000 245,000 80,000 30,000 60,000 455,000 전기이전 행사수량 (18,750) (100,000) - - - (118,750) 당분기 행사수량 - (22,750) - - - (22,750) 당분기 취소수량 - (7,000) (15,000) - - (22,000) 당분기말 미행사수량 21,250 115,250 65,000 30,000 60,000 291,500 행사가격 3,850원 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 부여일자 2017.03.29 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 3) 주식선택권 행사가능기간 구 분 행사가능기간 13차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 24. 매출액 (1) 수익원천 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 온라인매출 33,996,390 25,564,688 제품매출 11,373,650 8,472,870 학원매출 4,464,852 780,750 상품매출 126,675 172,285 수수료매출 등 557,477 607,378 합 계 50,519,044 35,597,971 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 제품매출 학원매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 27,631,657 11,373,650 - 126,675 60,355 39,192,337 기간에 걸쳐 이행 6,364,733 - 4,464,852 - 497,122 11,326,707 고객과의 계약에서 발생한 수익 33,996,390 11,373,650 4,464,852 126,675 557,477 50,519,044 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 제품매출 학원매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 19,400,686 8,675,796 - 172,285 46,536 28,295,303 기간에 걸쳐 이행 6,164,002 (202,926) 780,750 - 560,842 7,302,668 고객과의 계약에서 발생한 수익 25,564,688 8,472,870 780,750 172,285 607,378 35,597,971 ( 3) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 3,488,972 11,248,715 계약자산(반품회수권) 62,467 56,159 계약부채 선수금 31,689,906 23,732,864 반품충당부채(예상고객 환불) 314,254 284,974 계약부채 합계 32,004,160 24,017,838 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 순수취한 금액이며, 연결재무상태표상 선수금 등으로 표시하였습니다. 당분기초 계약부채 잔액 중 당분기 에 수익으로 인식한금액 은 11,504,178 천원 입 니다. 25. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 온라인매출원가 24,613,641 17,736,278 제품매출원가 5,754,128 5,023,047 학원매출원가 2,382,375 549,974 상품매출원가 121,840 167,835 수수료매출원가 등 6,453 12,386 합 계 32,878,437 23,489,520 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,887,297 3,848,577 퇴직급여 566,157 328,656 복리후생비 832,529 696,558 여비교통비 59,289 71,488 접대비 101,731 333,462 통신비 101,256 97,714 수도광열비 134,349 26,082 세금과공과 538,162 377,460 감가상각비 547,040 578,623 지급임차료 61,233 39,381 수선비 6,781 950 보험료 19,325 13,521 차량유지비 43,636 44,134 경상연구개발비 150,561 - 교육훈련비 17,813 84,057 도서인쇄비 16,727 15,093 행사비 9,277 7,383 판매촉진비 - 19,147 포장비 174,328 119,994 사무용품비 8,521 6,614 소모품비 125,614 103,529 지급수수료 2,379,804 1,431,469 광고선전비 2,368,831 2,638,307 대손상각비(환입) (18,515) (28,360) 건물관리비 173,246 17,751 무형자산상각비 216,576 351,688 주식보상비용 - 17,636 포인트충당부채전입 (25,768) 32 운반비 877,453 570,717 합 계 14,373,253 11,811,663 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 168,715 318,442 단기금융상품평가이익 - 7,238 단기금융상품처분이익 - 14,477 기타금융자산처분이익 - 5,332 만기보유증권처분이익 259,127 - 합 계 427,842 345,489 금융비용 이자비용 55,158 52,674 기타금융자산처분손실 - 451 합 계 55,158 53,125 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 31,609 11,267 리스료수익 10,827 10,827 외환차익 50 1,173 외화환산이익 - 4,680 임대료수익 39,187 - 유형자산처분이익 3,018 97 주식보상비용환입 7,418 잡이익 54,409 26,963 합 계 146,518 55,007 기타비용 기타의대손상각비 7 9 외환차손 375 1,000 외화환산손실 29 - 유형자산처분손실 919 3,558 무형자산손상차손 - 340,580 기부금 235,000 330,000 잡손실 2,567 455 합 계 238,897 675,602 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 82,544 (528,927) 원재료등 사용 및 상품 매입액 12,200,876 9,676,731 급여 및 퇴직급여 6,697,999 5,473,557 유무형자산상각비 2,266,706 1,987,434 지급수수료 및 강사료 18,720,387 12,018,854 광고선전비 2,368,593 2,582,598 기타비용 4,914,585 4,090,936 합 계 47,251,690 35,301,183 30 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 787,078 225,871 법인세추납액(환급액) - (27,531) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (1,405,613) (258,734) 자본에 직접 반영된 법인세(*) (30,016) (12,739) 법인세비용(수익) (648,551) (73,133) (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 (30,997) (12,848) 자기주식처분이익 - - 이익잉여금(보험수리적손익) 981 109 합 계 (30,016) (12,739) (3) 당분기는 부의 평균유효세율(전분기: 409.21%)이므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 3 1. 주 당손익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전 분기 지배기업주주지분 당기순이익 4,169,923,340 503,062,821 가중평균유통보통주식수 24,045,168주 19,384,725주 기본주당이익 173 26 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주지분 희석당기순이익 4,169,923,340 505,813,354 가중평균희석유통보통주식수 24,131,359주 19,569,278주 희석주당이익 173 26 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기말 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 관계기업 강남대성수능연구소(주) (*) 기타의 특수관계자 대성출판(주) 대성교육출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) (주)강남대성서초학원 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*) 강남대성수능연구소㈜는 당분기 중 지배기업의 강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.(주석8 참조) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 39,998 - 770 193 22,000 - 대성교육출판(주) 23,917 - 320 - 96,058 - 강남대성학원(주) 94,478 - 2,870 - 19,413 28,800 역삼대성학원(주) 55,748 - 500 - - - (주)대성교재 13,937 - 4,806 6,464 47,681 - (주)대성학력개발연구소 13,792 - 1,840 152,107 10,008 - 대성전산(주) 1,650 - 640 - 46,026 - (주)강남대성서초학원 40,537 9,931 680 - 27,250 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - 790 - 단우개발(주) 100 - - 5,262 8,409 - 강남대성수능연구소(주) 375 - 310 - 60,300 - (사)한우리독서문화운동본부 7,341 - 14,744 - 207,696 - 호법강남대성기숙학원(주) 70,538 - 1,150 - - - 강대마이맥(주) 16,143 24,953 290 - - - 대성비전(주) - - - - - - 주요 경영진 - - - - 7,095 - 합 계 408,075 34,884 28,920 164,026 552,726 28,800 (*) 당분기중 발생한 (주)강남대성기숙학원의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타비용 대성출판(주) 40,818 380 33,000 대성교육출판(주) 27,914 - - 강남대성학원(주) 115,936 - 23,040 역삼대성학원(주) 57,657 - - (주)대성교재 242,033 6120 - (주)대성학력개발연구소 29,877 122,750 - 대성전산(주) 1,550 - 8,157 (주)강남대성서초학원 49,752 - 36,480 (주)강남대성기숙학원 152,074 - 8,956 단우개발(주) 150 4,252 6,795 강남대성수능연구소(주) 100 - 7,989 (사)한우리독서문화운동본부 22,059 - 304,012 호법강남대성기숙학원(주) 53,223 - - 강대마이맥 8,615 - - 주요 경영진 - - 7,095 합 계 801,758 133,502 435,524 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급비용 등 미수금 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 16,550 370 396 - - - - - 대성교육출판(주) 10,663 - 220 - - - 58,708 - 강남대성학원(주) 36,407 - 15,099 - - - - - 역삼대성학원(주) 22,353 - 77 - - - - - (주)대성교재 13,837 - 3,073 - - - 42,041 10,000 (주)대성학력개발연구소 7,695 42,842 3,200 - - 83,758 16,056 - 대성전산(주) - - 154 - - - 22,857 - (주)강남대성서초학원 16,812 9,931 16,390 - 2,000,000 - - - 단우개발(주) - - - 5,016,861 - - 96,355 - 강남대성수능연구소(주) - - 209 - - - 31,140 - (사)한우리독서문화운동본부 - 8,001 - - 657,503 - 2,875 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 27,446 - 814 - - - - - 강대마이맥(주) 5,699 69,315 242 - 2,200,000 - - - 대성비전(주) - - - - - - - - 주요 경영진 - - - 25,000 - - - - 합 계 157,462 130,459 39,874 5,041,861 4,857,503 83,758 270,032 60,000 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 36,646 563 - - - - - 대성교육출판(주) 7,413 - - - - - - 강남대성학원(주) 33,156 - - - - - - 역삼대성학원(주) 40,383 - - - - - - (주)대성학력개발연구소 13,730 108,764 - - 80,460 - - 대성전산(주) 1,600 - - - 1,067 46,751 - (주)강남대성서초학원 18,567 - - - - - - (주)강남대성기숙학원 75,606 - - - - 3,883 - 단우개발(주) - - 5,016,861 - - 96,632 - 강남대성수능연구소(주) - - - - - 2,667 - (사)한우리독서문화운동본부 7,897 - - 657,503 - 3,029 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 29,196 - - - - - - 강대마이맥(주) 15,929 44,362 - 2,200,000 - - - 주요 경영진 - - 25,000 - - - - 합 계 280,123 153,689 5,041,861 2,857,503 81,527 152,962 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 분기연결재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 2,251,197 1,953,165 19,461 288,660 11,319 주요 경영진 - (6,185) 265 6,420 265 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 3,456,813 2,825,111 31,281 293,024 17,687 주요 경영진 44,939 43,308 254 6,420 541 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 구 분 기초 증가 사업결합 분기말 관계기업 및 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 현금출자 5,872,711 - - 5,872,711 강남대성수능연구소(주) 관계기업투자 - - 916,209 916,209 기타의 특수관계자 강대마이맥㈜ 단기대여금 2,200,000 - - 2,200,000 현금출자 50,000 - - 50,000 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 (사)한우리독서문화운동본부(*1) 단기대여금 657,503 - - 657,503 (주)대성교재 임대보증금 - - 10,000 10,000 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 분기말 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 현금출자 1,213,055 - - 1,213,055 기타의 특수관계자 (사)한우리독서문화운동본부(*1) 단기대여금 657,503 - - 657,503 강대마이맥(주) 현금출자 50,000 - - 50,000 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 지급보증 및 담보내역1) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대해 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 특수관계 구분 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 기타특수관계자 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 2) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금에 대해 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 채권최고액 우리은행 기타특수관계자 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 6,800,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 426,584 372,473 장기급여 86 110 퇴직급여 119,541 39,185 합 계 546,211 411,768 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가충당금전입(환입) (9,854) (29,619) 퇴직급여 648,267 449,938 감가상각비 1,082,632 951,010 무형자산상각비 1,184,073 1,036,423 대손상각비(환입) (18,515) (27,857) 기타의대손상각비 7 9 기타의대손충당금환입 (31,609) (11,267) 주식보상비용 - 17,636 주식보상비용환입 (7,418) - 외화환산이익 - (4,680) 외화환산손실 29 - 유형자산처분이익 (3,017) (97) 유형자산처분손실 919 3,558 무형자산손상차손 - 340,580 단기금융상품평가이익 - (7,238) 단기금융상품처분이익 - (14,477) 채무증권처분이익 (259,127) - 기타금융자산처분이익 - (5,333) 공동기업투자손실(이익) (4,806) (13,567) 이자수익 (168,715) (318,442) 이자비용 55,158 52,674 법인세비용 (648,551) 114,321 합 계 1,819,473 2,533,572 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 7,916,331 2,706,335 미수금의 감소(증가) 11,494 1,277,983 선급금의 감소(증가) (1,310,143) (790,791) 선급비용의 감소(증가) (236,523) (134,344) 반품자산의 감소(증가) (6,308) 255 재고자산의 감소(증가) 84,963 (1,145,676) 장기선급금의 감소(증가) - 16,193 매입채무의 증가(감소) 102,164 (263,350) 미지급금의 증가(감소) (2,821,750) (1,496,939) 미지급비용의 증가(감소) (424,562) 926,189 예수금의 증가(감소) (1,053,031) (430,392) 예수보증금의 증가(감소) (9,000) 29,389 선수금의 증가(감소) 5,138,278 983,311 반품충당부채의 증가(감소) 29,280 626 포인트충당부채의 증가(감소) (15,845) (8,500) 손실부담계약충당부채의 증가(감소) (246,010) (838,993) 장기복구충당부채의 증가(감소) (13,420) (2,330) 장기종업원급여의 증가(감소) 3,061 3,025 장기선수금의 증가(감소) 323,241 304,300 장기미지급금의 증가(감소) 1,750,000 - 장기예수보증금의 증가 31,000 - 사외적립자산의 감소(증가) - 126,306 퇴직금의 지급 (198,612) (132,653) 합 계 9,054,608 1,129,944 (2) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 801,365 1,366,170 미지급배당금의 증가 6,658,359 5,823,368 선급금의 유무형자산 대체 27,784 - 리스부채의 유동성 대체 276,470 328,948 유무형자산과 미지급금의 증가(*) 1,824,800 - 사업결합으로 인한 자산의 증가 45,554,771 - 사업결합으로 인한 부채의 증가 15,309,956 - (*) 현금및현금성자산을 제외한 자산입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 기말 이자비용 계약증감 단기차입금 1,000,000 (1,796,822) - - 10,396,822 9,600,000 리스부채 4,349,102 (549,185) 29,328 229,586 144,239 4,203,070 합 계 5,349,102 (2,346,007) 29,328 229,586 10,541,061 13,803,070 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 부채인식 이자비용 계약증감 단기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 리스부채 5,482,506 (492,333) 72,680 40,994 44,362 5,148,209 합 계 6,482,506 (492,333) 72,680 40,994 44,362 6,148,209 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 현재 연결실체 는 서울보증보험으로부터 530 백만 원(전기말: 540백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항 당분기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 운전자금대출 9,600,000 9,600,000 (3) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송 등 4건(소송금액: 518백만원)입 니다 . 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 3 5. 영업부문 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실 체의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업, 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 영업부문별 정보 당분기기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 9,982,120 40,874,562 377,941 (715,579) 50,519,044 영업비용 (8,145,123) (38,730,903) (577,150) 201,486 (47,251,690) 영업이익(손실) 1,836,997 2,143,659 (199,209) (514,093) 3,267,354 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 7,016,102 28,371,995 412,800 (202,926) 35,597,971 영업비용 (7,045,126) (27,675,149) (473,743) (107,165) (35,301,183) 영업이익(손실) (29,024) 696,846 (60,943) (310,091) 296,788 (2) 지역별 정보 등 지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 연결실체 의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,600,305 - 25,600,305 단기금융상품 6,500,000 - 6,500,000 매출채권및기타채권 8,383,686 - 8,383,686 장기금융상품 6,135 - 6,135 채무증권 4,586,877 - 4,586,877 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,666,647 - 13,666,647 합 계 58,743,650 50,000 58,793,650 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,072,202 - 16,072,202 단기금융상품 8,554,165 - 8,554,165 매출채권및기타채권 14,044,799 - 14,044,799 장기금융상품 7,177 - 7,177 채무증권 6,691,623 - 6,691,623 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,595,090 - 13,595,090 합 계 58,965,056 50,000 59,015,056 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 19,772,462 14,265,427 단기금융부채 9,600,000 1,000,000 장기매입채무및기타채무 5,545,000 3,723,000 유동리스부채 1,911,415 1,900,260 비유동리스부채 2,291,655 2,448,842 합 계 39,120,532 23,337,529 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,600,305 25,600,305 16,072,202 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 6,500,000 8,554,165 8,554,165 매출채권 3,353,112 3,353,112 11,102,387 11,102,387 미수금 440,944 440,944 355,043 355,043 미수수익 145,761 145,761 140,500 140,500 장기금융상품 6,135 6,135 7,177 7,177 채무증권 4,586,877 4,611,959 6,691,623 6,743,568 단기대여금 4,443,869 4,443,869 2,446,869 2,446,869 장기대여금 470,000 470,000 470,000 470,000 장기미수금 30,209 30,209 29,558 29,558 보증금 13,166,438 13,166,438 13,095,532 13,095,532 소 계 58,743,650 58,768,732 58,965,056 59,017,001 금융자산 합계 58,793,650 58,818,732 59,015,056 59,067,001 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 2,078,152 2,078,152 1,862,647 1,862,647 미지급금 16,741,729 16,741,729 10,098,667 10,098,667 단기차입금 9,600,000 9,600,000 1,000,000 1,000,000 예수금 694,965 694,965 1,731,047 1,731,047 예수보증금 52,004 52,004 52,004 52,004 미지급비용 155,612 155,612 481,062 481,062 임대보증금 50,000 50,000 40,000 40,000 장기미지급금 2,750,000 2,750,000 1,000,000 1,000,000 장기임대보증금 100,000 100,000 50,000 50,000 장기예수보증금 2,695,000 2,695,000 2,673,000 2,673,000 리스부채 4,203,070 4,203,070 4,349,102 4,349,102 금융부채 합계 39,120,532 39,120,532 23,337,529 23,337,529 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아 래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상 품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 168,715 - - 168,715 만기보유증권처분이익 259,127 - - 259,127 합 계 427,842 - - 427,842 금융비용 이자비용 - - 55,158 55,158 합 계 - - 55,158 55,158 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 318,442 - - 318,442 단기금융상품평가이익 - 7,238 - 7,238 단기금융상품처분이익 - 14,477 - 14,477 기타금융자산처분이익 5,332 - - 5,332 합 계 323,774 21,715 - 345,489 금융비용 이자비용 - - 52,674 52,674 기타금융자산처분손실 - - 451 451 합 계 - - 53,125 53,125 37. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융 자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변 동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험 연결실체는 당분기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 24,000 (24,000) 2,500 2,500 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 25,600,305 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 8,554,165 매출채권및기타채권 8,383,686 14,044,799 장기금융상품 6,135 7,177 채무증권 4,586,877 6,691,623 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,666,647 13,595,090 합 계 58,793,650 59,015,056 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 19,772,462 - 19,772,462 단기금융부채 9,600,000 - 9,600,000 장기매입채무및기타채무 - 5,545,000 5,545,000 리스부채 1,911,415 2,291,655 4,203,070 합 계 31,283,877 7,836,655 39,120,532 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 14,265,427 - 14,265,427 단기금융부채 1,000,000 - 1,000,000 장기매입채무및기타채무 - 3,723,000 3,723,000 리스부채 1,900,260 2,448,842 4,349,102 합 계 17,165,687 6,171,842 23,337,529 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 76,401,718 52,741,198 총자본 135,320,767 98,087,960 부채비율 56.46% 53.77% 38. 사업결합합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 2021년 2월 1일자로 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 연결실체는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 기업의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일 대표이사 비고 (주)강남대성기숙학원 2021-02-01 김형석 (2) 합병비율 구 분 (주)디지털대성 (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 26.2818561 (3) 합병으로 인한 교부주식수 구 분 (주)강남대성기숙학원 교부주식수 5,256,371주 (4) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 Ⅰ. 이전대가 교부주식수 5,256,371주 신규취득지분(*) 39,790,728 이전대가의 합계액 39,790,728 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채 유동자산 178,615 비유동자산 45,388,409 유동부채 (11,400,686) 비유동부채 (3,909,271) 총 식별가능한 순자산 30,257,067 Ⅲ. 합병차액 영업권 9,533,661 합 계 9,533,661 (*) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치 는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. 39. 보고기간 후 사건지배기업은 2021년 4월 중에 관계기업인 강남대성수능연구소(주)의 지분을 추가로 취득하여 지분율이 25%에서 29%로 증가하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 41,765,389,225 21,657,846,504 현금및현금성자산 20,584,000,530 1,707,284,110 단기금융자산 7,291,334,065 2,593,292,980 매출채권및기타채권 8,680,151,009 13,559,860,098 재고자산 750,616,460 379,125,137 기타유동자산 4,459,287,161 3,418,284,179 비유동자산 160,944,375,907 91,091,275,155 장기금융자산 359,212,715 1,155,347,035 장기매출채권및기타채권 13,357,933,936 13,244,777,964 종속기업투자 5,633,051,991 17,739,238,801 관계기업및공동기업투자 6,788,920,005 5,872,711,374 유형자산 60,972,341,984 5,975,694,899 무형자산 55,561,629,844 30,259,595,319 기타비유동자산 18,271,285,432 16,402,743,076 이연법인세자산 441,166,687 자산총계 202,709,765,132 112,749,121,659 부채 유동부채 62,026,755,912 36,505,287,806 매입채무및기타채무 18,241,941,756 10,645,093,603 단기금융부채 9,600,000,000 단기충당부채 739,014,550 447,453,030 당기법인세부채 1,716,359,065 897,654,430 유동리스부채 1,597,278,339 1,545,439,722 기타유동부채 30,132,162,202 22,969,647,021 비유동부채 11,181,950,669 4,494,110,167 장기매입채무 및 기타채무 5,545,000,000 1,000,000,000 장기충당부채 551,660,885 530,151,339 비유동리스부채 1,842,951,940 1,846,459,065 확정급여부채 636,750,334 기타비유동부채 1,516,671,390 1,117,499,763 이연법인세부채 1,088,916,120 부채총계 73,208,706,581 40,999,397,973 자본 자본금 14,839,869,500 11,356,736,500 자본잉여금 98,154,698,696 40,990,460,061 자본조정 (8,879,319,815) (8,461,765,616) 이익잉여금 25,385,810,170 27,864,292,741 자본총계 129,501,058,551 71,749,723,686 부채및자본총계 202,709,765,132 112,749,121,659 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,036,094,340 46,036,094,340 26,999,608,438 26,999,608,438 매출원가 30,891,246,118 30,891,246,118 18,548,014,338 18,548,014,338 매출총이익 15,144,848,222 15,144,848,222 8,451,594,100 8,451,594,100 판매비와관리비 12,192,297,959 12,192,297,959 6,999,877,297 6,999,877,297 영업이익 2,952,550,263 2,952,550,263 1,451,716,803 1,451,716,803 금융수익 1,199,437,901 1,199,437,901 1,742,562,427 1,742,562,427 금융비용 40,694,880 40,694,880 25,679,448 25,679,448 기타수익 146,184,658 146,184,658 43,222,160 43,222,160 기타비용 238,491,368 238,491,368 370,588,537 370,588,537 법인세비용차감전순이익 4,018,986,574 4,018,986,574 2,841,233,405 2,841,233,405 법인세비용 629,837,337 629,837,337 407,061,293 407,061,293 분기순이익 3,389,149,237 3,389,149,237 2,434,172,112 2,434,172,112 기타포괄손익 (9,273,208) (9,273,208) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (9,273,208) (9,273,208) 분기총포괄이익 3,379,876,029 3,379,876,029 2,434,172,112 2,434,172,112 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 141 141 126 126 희석주당이익 (단위 : 원) 140 140 125 125 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,278,611,500 40,418,356,497 (8,082,150,913) 26,859,353,641 70,474,170,725 총포괄이익 : 분기순이익 2,434,172,112 2,434,172,112 확정급여제도의 재측정요소 분기총포괄이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 21,000,000 159,798,240 (5,658,240) 175,140,000 주식선택권 소멸 주식보상비용(이연법인세 포함) 4,787,736 4,787,736 자기주식 취득 (303,760,780) (303,760,780) 신주발행비용 사업결합으로 인한 효과 배당금 (5,823,368,400) (5,823,368,400) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 21,000,000 159,798,240 (304,631,284) (5,823,368,400) (5,947,201,444) 2020.03.31 (기말자본) 11,299,611,500 40,578,154,737 (8,386,782,197) 23,470,157,353 66,961,141,393 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,990,460,061 (8,461,765,616) 27,864,292,741 71,749,723,686 총포괄이익 : 분기순이익 3,389,149,237 3,389,149,237 확정급여제도의 재측정요소 (9,273,208) (9,273,208) 분기총포괄이익 3,379,876,029 3,379,876,029 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 11,375,000 86,557,380 (3,064,880) 94,867,500 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (38,415,458) (38,415,458) 자기주식 취득 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 57,082,708,215 (375,130,821) 60,179,335,394 배당금 (5,858,358,600) (5,858,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,483,133,000 57,164,238,635 (417,554,199) (5,858,358,600) 54,371,458,836 2021.03.31 (기말자본) 14,839,869,500 98,154,698,696 (8,879,319,815) 25,385,810,170 129,501,058,551 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 14,427,450,116 2,542,205,262 영업에서 창출된 현금 15,058,051,744 4,436,806,504 분기순이익 3,389,149,237 2,434,172,112 조정 1,834,005,094 536,435,948 자산 및 부채의 증감 9,834,897,413 1,466,198,444 이자의 수취 49,587,387 208,115,378 이자의 지급 (35,136,555) (22,275,840) 법인세의 납부 (645,052,460) (2,080,440,780) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,596,534,391 4,329,327,336 투자활동으로 인한 현금유입액 12,414,589,713 11,957,241,377 단기금융상품의 감소 3,478,743,311 금융자산의 처분 1,359,952,000 7,064,416,248 단기대여금의 감소 3,000,000 6,000,000 보증금의 감소 56,094,400 1,400,100,000 유형자산의 처분 40,701,910 7,981,818 사업결합으로 인한 증가 10,954,841,403 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,818,055,322) (7,627,914,041) 장기금융상품의 증가 638,664 금융자산의 취득 2,283,863,294 단기대여금의 증가 2,000,000,000 보증금의 증가 30,125,000 유형자산의 취득 1,176,829,038 192,642,147 무형자산의 취득 3,061,391,520 5,151,408,600 선급금의 증가 549,071,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,147,268,087) (486,944,940) 재무활동으로 인한 현금유입액 94,867,500 175,140,000 주식매수선택권 행사 94,867,500 175,140,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,242,135,587) (662,084,940) 리스부채의 상환 437,932,518 358,324,160 단기차입금의 상환 796,822,474 신주발행비 6,970,000 자기주식 취득 410,595 303,760,780 현금및현금성자산의 증가(감소) 18,876,716,420 6,384,587,658 기초의 현금및현금성자산 1,707,284,110 7,045,675,332 기말의 현금및현금성자산 20,584,000,530 13,430,262,990 5. 재무제표 주석 제22(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제21(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 디지털대성 1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 '당사')은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 (주)대성마이맥, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다. 당분기말 현재 당 사의 자본금 은 14,840백 만원이 며 , 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 3,239,493 10.91% 대성출판(주) 2,944,000 9.92% 강남대성학원(주) 2,172,217 7.32% 대성교육출판(주) 976,659 3.29% 기타 20,347,370 68.56% 합 계 29,679,739 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 14,412 2,920 보통예금 4,353,054 1,694,500 MMDA 12,580,884 - RP 3,635,651 9,864 합 계 20,584,001 1,707,284 4. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 정기예금 5,000,000 - 채무증권 2,291,334 2,593,293 소 계 7,291,334 2,593,293 [비유동] - 장기금융상품 6,135 - 채무증권 303,077 1,105,347 지분증권 50,000 50,000 소 계 359,212 1,155,347 합 계 7,650,546 3,748,640 (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진91-1 외) 2,304,336 2,288,594 2,291,334 2,291,334 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 304,948 300,000 303,077 303,077 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 손상차손 장부가액 [유동] 채무증권(칼제22차유동화 1-8 외) 2,879,573 2,848,546 2,852,420 (259,127) 2,593,293 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 4,183,268 4,143,302 4,162,812 - 4,162,812 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 - 50,000 1,043,833 50,000 취득금액 - - - - 처분금액 - - (1,043,833) - 분기말장부금액 - 50,000 - 50,000 차감: 비유동항목 - 50,000 - 50,000 유동항목 - - - - 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,988,112 - 10,833,339 - 대손충당금 (113,670) - (124,938) - 미수금 1,228,623 - 338,446 - 미수수익 133,217 - 66,144 - 단기대여금 5,101,372 - 2,446,869 - 대손충당금 (657,503) - - - 장기대여금 - 470,000 - 470,000 장기미수금 - 30,514 - 29,857 대손충당금 - (305) - (298) 임차보증금 - 12,833,795 - 12,720,490 기타보증금 - 23,930 - 24,729 합 계 8,680,151 13,357,934 13,559,860 13,244,778 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (125,237) (184,407) 대손충당금환입(설정) 19,309 57,105 기타변동 (8,047) 2,065 사업결합 (657,503) - 분기말금액 (771,478) (125,237) 6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 857,187 480,511 제품평가충당금 (144,640) (101,386) 상품 38,069 - 합 계 750,616 379,125 (2) 당분기 중 사업결합으로 인하여 증가된 제품평가충당금은 97,232천원이며, 당사가 인식한 재 고자산평가충당금환입은 53,978 천 원 ( 전분기: 7,161천원) 입니 다. 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,881,000 18,281,868 1,831,570 16,414,226 대손충당금 (328,268) (10,583) (358,977) (11,483) 선급비용 2,844,088 - 1,945,691 - 계약자산 62,467 - - - 합 계 4,459,287 18,271,285 3,418,284 16,402,743 8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)한우리열린교육(*1) 한국 독서논술교육 - - 69.15% 12,106,187 (주)이감(*2) 한국 국어교육 50.00% 5,500,000 50.00% 5,500,000 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 교육 100.00% 133,052 100.00% 133,052 합 계 5,633,052 17,739,239 (*1) (주)한우리열린교육 은 당분기 중 당사와의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) (주)이감의 소유 지 분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 17,739,239 17,854,837 출자전환 - 184,147 사업결합 (12,106,187) - 분기말장부금액 5,633,052 18,038,984 9. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 50.00% 5,872,711 50.00% 5,872,711 강남대성수능연구소(주)(*) 한국 교육 25.00% 916,209 - - ( *) 강남대성수능연구소(주) 는 당분기 중 강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 5,872,711 1,213,055 사업결합 916,209 - 분기말장부금액 6,788,920 1,213,055 당사는 별도분기재무제표 작성시 상기 공동기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 구축물 사용권자산(*) 기초장부가액 - - 267,434 664,898 962,889 - 4,080,474 5,975,695 취득 및 자본적지출 111,100 225,374 346,067 273,786 118,800 - 232,357 1,307,484 처분 및 폐기 69,571 12,664 (32,805) 2,710 - - (37,689) 14,451 감가상각 - (127,560) (58,972) (100,424) (117,789) (9,238) (510,102) (924,085) 사업결합 22,800,921 27,170,975 319,255 731,635 1,091,953 2,217,190 266,868 54,598,797 분기말장부가액 22,981,592 27,281,453 840,979 1,572,605 2,055,853 2,207,952 4,031,908 60,972,342 (*) 당분기말 현재 사용권자산 은 모 두 건물로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 221,612 882,298 1,047,523 5,132,000 7,283,433 취득 및 자본적지출 151,669 40,974 - 199,215 391,858 처분 및 폐기 (7,982) - - - (7,982) 감가상각 (31,748) (78,178) (67,182) (462,391) (639,499) 분기말장부가액 333,551 845,094 980,341 4,868,824 7,027,810 (*) 전분기말 현재 사용권자산 은 모 두 건 물로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 차입금액 담보권자 토지, 건물 23,355,258 6,800,000 해당없음 12,000,000 우리은행 당사는 특수관계자인 호법강남대성학원(주)의 차입금 일부에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)의 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 323,546 13,890,140 - 2,017,969 14,027,940 30,259,595 증가액 62,411 4,200,000 - 521,197 - 4,783,608 상각 (57,673) (992,895) (314) - - (1,050,882) 사업결합 326,080 1,710,000 4,418 1,501,175 18,027,636 21,569,309 분기말장부가액 654,364 18,807,245 4,104 4,040,341 32,055,576 55,561,630 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 435,946 5,067,229 1,442,922 14,027,940 20,974,037 증가액 26,600 5,720,000 78,109 - 5,824,709 상각 (40,518) (652,522) - - (693,040) 손상 - (340,580) - - (340,580) 분기말장부가액 422,028 9,794,127 1,521,031 14,027,940 25,765,126 (2) 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 - 강남대성기숙학원 9,533,661 - 기타 22,000 22,000 합 계 32,055,576 14,027,940 12. 리스당사는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며, 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1년~5년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 건물 취득금액 7,501,789 7,471,608 감가상각누계액 (3,736,749) (3,391,134) 사업결합 266,868 - 장부금액 4,031,908 4,080,474 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (510,102) (462,391) 사용권자산 처분이익 1,058 - 리스부채 이자비용 (16,811) (22,276) 단기리스 관련 비용 (29,309) (18,089) 소액자산리스 관련 비용 (48,344) (18,623) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 10,827 10,827 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 감소액 454,744 380,600 단기리스료 지출액 29,309 18,089 소액자산리스료 지출액 48,344 18,623 총 현금유출금액 532,397 417,312 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,267,727 - 530,581 - 미지급금 15,514,910 2,750,000 9,740,221 1,000,000 예수금 355,452 - 282,288 - 예수보증금 52,004 2,695,000 52,004 - 임대보증금 50,000 100,000 40,000 - 미지급비용 1,849 - - - 합 계 18,241,942 5,545,000 10,645,094 1,000,000 14. 단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 이자율 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 1.19%~1.67% 9,600,000 - 상기 단기차입금은 특수관계자의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조) 15. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 314,254 - 165,905 - 포인트충당부채 424,761 - 35,538 - 손실부담계약충당부채(*) - - 246,010 - 복구충당부채 - 551,661 - 530,151 합 계 739,015 551,661 447,453 530,151 (*) 당사 는 전기말 현재 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였으며, 당분기 중 전액 환입되었습니다. 16. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,597,278 1,842,952 1,545,440 1,846,459 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,646,548 1,597,278 1,600,857 1,545,440 1년 초과 ~ 5년 이내 1,882,856 1,842,952 1,881,728 1,846,459 합 계 3,529,404 3,440,230 3,482,585 3,391,899 17 . 기타부채당분기말 및 전기말 현 재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,132,162 1,075,474 22,969,647 752,233 장기종업원급여부채 - 441,197 - 365,267 합 계 30,132,162 1,516,671 22,969,647 1,117,500 18 . 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확 정 급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.12% - 임금상승율 5.00% - (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,368,600 - 사외적립자산의 공정가치 (3,731,850) - 확정급여부채의 장부가액 636,750 - (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형제도 당기근무원가 109,924 - 순이자원가(수익) (2,470) - 소 계 107,454 - 확정기여형제도 394,902 205,636 합 계 502,356 205,636 19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 29,679,739주 22,713,473주 보통주자본금 14,839,870 11,356,737 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 22,713,473 3,185,611 19,527,862 22,557,223 3,145,995 19,411,228 주식선택권 행사 22,750 - 22,750 156,250 - 156,250 자기주식 취득 - - - - 39,616 (39,616) 사업결합 6,943,516 53,882 6,889,634 - - - 분기말 29,679,739 3,239,493 26,440,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 20. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,436,617 34,265,371 기타자본잉여금(주식선택권) 164,313 163,370 기타자본잉여금(사업결합) 7,992,050 - 자기주식처분이익 6,561,719 6,561,719 합 계 98,154,699 40,990,460 21. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 245,696 288,119 자기주식 (9,125,016) (8,749,885) 합 계 (8,879,320) (8,461,766) 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 3,749,344 3,163,509 보험수리적손익 (9,273) - 미처분이익잉여금 21,645,739 24,700,784 합 계 25,385,810 27,864,293 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23 . 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 합 계 총 부여수량 40,000 245,000 80,000 30,000 60,000 455,000 전기이전 행사수량 (18,750) (100,000) - - - (118,750) 당분기 행사수량 - (22,750) - - - (22,750) 당분기 취소수량 - (7,000) (15,000) - - (22,000) 당분기말 미행사수량 21,250 115,250 65,000 30,000 60,000 291,500 행사가격 3,850원 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 부여일자 2017.03.29 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 3) 주식선택권 행사가능기간 구 분 행사가능기간 13차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 24. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 온라인매출 33,996,401 25,564,688 학원매출 4,464,852 780,750 제품매출 6,935,504 104,986 상품매출 97,176 - 수수료매출 등 542,161 549,184 합 계 46,036,094 26,999,608 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 27,631,657 - 6,935,504 97,176 59,400 34,723,737 기간에 걸쳐 이행 6,364,744 4,464,852 - - 482,761 11,312,357 고객과의 계약에서 발생한 수익 33,996,401 4,464,852 6,935,504 97,176 542,161 46,036,094 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 19,400,686 - 104,986 46,218 19,551,890 기간에 걸쳐 이행 6,164,002 780,750 - 502,966 7,447,718 고객과의 계약에서 발생한 수익 25,564,688 780,750 104,986 549,184 26,999,608 (3) 계약잔액 당분기말 및 전기말 현재 고객 과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 2,988,112 10,833,339 계약자산(반품회수권) 62,467 - 계약부채 선수금 31,207,636 23,561,880 반품충당부채(예상고객 환불) 314,254 165,905 계약부채 합계 31,521,890 23,727,785 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 순수취한 금액이며, 분기재무상태표상 선수금 등으로 표 시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식 한 금액은 11,472,535천원입니 다. 25. 매 출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 온라인매출원가 24,910,729 17,932,657 학원매출원가 2,393,823 554,656 제품매출원가 3,488,972 55,403 상품매출원가 93,556 - 수수료매출원가 등 4,166 5,298 합 계 30,891,246 18,548,014 26. 판 매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,994,833 2,376,089 퇴직급여 464,757 190,969 복리후생비 672,599 467,047 여비교통비 55,878 61,884 접대비 78,227 67,409 통신비 96,112 86,091 수도광열비 124,857 10,501 세금과공과 521,933 356,098 감가상각비 442,115 345,212 지급임차료 45,055 15,317 수선비 6,781 - 보험료 14,023 4,821 차량유지비 31,799 13,695 교육훈련비 15,005 2,751 도서인쇄비 10,954 4,603 행사비 9,277 7,383 포장비 174,328 119,994 사무용품비 8,521 6,272 소모품비 116,703 61,067 지급수수료 2,133,194 1,049,599 광고선전비 2,196,747 1,293,966 대손상각비(대손충당금환입) (19,315) (28,360) 건물관리비 167,337 - 무형자산상각비 83,384 8,304 주식보상비용 - 17,636 포인트충당부채전입 (25,768) 32 운반비 772,963 461,497 합 계 12,192,298 6,999,877 27 . 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 140,311 228,085 배당금수익 800,000 1,500,000 단기금융상품처분이익 - 14,477 만기보유증권처분이익 259,127 - 합 계 1,199,438 1,742,562 금융비용 이자비용 40,695 25,679 합 계 40,695 25,679 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외화환산이익 - 3,855 기타의대손충당금환입 31,609 11,267 리스료수익 10,827 10,827 임대료수익 39,817 - 유형자산처분이익 3,018 - 주식보상비용환입 7,418 - 잡이익 54,126 17,273 합 계 146,185 43,222 기타비용 유형자산처분손실 919 - 기타의대손상각비 7 9 무형자산손상차손 - 340,580 기부금 235,000 30,000 잡손실 2,565 - 합 계 238,491 370,589 29 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 632,287 (19,418) 원재료등 사용 및 상품 매입액 10,341,696 6,547,626 급여 및 퇴직급여 4,963,638 2,762,043 유무형자산상각비 1,974,966 1,332,538 지급수수료 및 강사료 18,418,064 11,508,571 광고선전비 2,196,747 1,293,966 기타비용 4,556,146 2,122,565 합 계 43,083,544 25,547,891 30 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 611,487 187,478 법인세추납액(환급액) - 1 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 49,347 232,430 자본에 직접 반영된 법인세 (30,997) (12,848) 법인세비용 629,837 407,061 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 (30,997) (12,848) 합 계 (30,997) (12,848) (3) 당분기의 법인세비용의 평균 유 효세 율 은 15.67 % ( 전 분기 : 14.33%) 입니다 . 31. 주당손익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전 분기 분기순이익 3,389,149,237 2,434,172,112 가중평균유통보통주식수 24,045,168주 19,384,725주 기본주당이익 141 126 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 희석분기순이익 3,389,149,237 2,436,922,645 가중평균희석유통보통주식수 24,131,359주 19,569,278주 희석주당이익 140 125 32 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기말 종속기업(*1) (주)이감 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 관계기업(*3) 강남대성수능연구소(주) 기타의 특수관계자(*2) 대성출판(주) 대성교육출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) (주)강남대성서초학원 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*1) (주)한우리열린교육 은 당분기 중 당사와의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (주석38 참조) (*2) 강 남대성기숙학원(주)는 당분기 중 당사와의 합병으로 인해 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다. (주석38 참조) (*3) 강남대성수능연구소(주) 는 당분기 중 강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (주석9 참조) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 배당금수익 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 39,998 - - 770 193 22,000 - 대성교육출판(주) 23,917 - - 320 - 96,058 - 강남대성학원(주) 94,479 - - 2,870 - 19,413 28,800 역삼대성학원(주) 55,748 - - 500 - - - (주)대성교재 100 - - 4,806 6,464 47,681 - (주)대성학력개발연구소 13,792 - - 1,840 152,107 10,008 - 대성전산(주) 1,650 - - 640 - 46,026 - (주)강남대성서초학원 40,537 - 9,931 680 - 27,250 - ( 주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - - 790 - 단우개발(주) 100 - - - 5,262 8,409 - 강남대성수능연구소(주) 375 - - 310 - 60,300 - (사)한우리독서문화운동본부 - - - 14,744 - 205,301 - 호법강남대성기숙학원(주) 70,538 - - 1,150 - - - 강대마이맥(주) 16,143 - 24,953 290 - - - (주)이감 - 800,000 - - 333,832 - - 합 계 386,898 800,000 34,884 28,920 497,858 543,236 28,800 (*) 당분기중 발생한 ( 주)강남대성기숙학원 의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 배당금수익 이자수익 매입 기타비용 대성출판(주) 40,818 - - 380 33,000 대성교육출판(주) 27,914 - - - - 강남대성학원(주) 115,936 - - - 23,040 역삼대성학원(주) 57,657 - - - - (주)대성교재 100 - - 6,120 - (주)대성학력개발연구소 29,877 - - 122,750 - 대성전산(주) 1,550 - - - 8,157 (주)강남대성서초학원 49,752 - - - 36,480 (주)강남대성기숙학원 104,413 - - - 8,010 단우개발(주) 150 - - 4,252 6,796 강남대성수능연구소(주) 100 - - - 7,989 호법강남대성기숙학원(주) 4,475 - - - - 강대마이맥(주) 8,615 - - - - (주)이감 - 1,500,000 - 214,819 - DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY - - 822 - - 합 계 441,357 1,500,000 822 348,321 123,472 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 미수금 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 16,550 370 396 - - - - - 대성교육출판(주) 10,663 - 220 - - - 58,708 - 강남대성학원(주) 36,407 - 15,099 - - - - - 역삼대성학원(주) 22,353 - 77 - - - - - (주)대성교재 - - 3,073 - - - 42,041 10,000 (주)대성학력개발연구소 7,695 42,842 3,200 - - 83,758 16,056 - 대성전산(주) - - 154 - - - 22,857 - (주)강남대성서초학원 16,812 9,931 16,390 - 2,000,000 - - - 단우개발(주) - - - 5,016,861 - - 96,355 - 강남대성수능연구소(주) - - 209 - - - 31,140 - (사)한우리독서문화운동본부 - 8,001 - - 657,503 - 2,875 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 27,446 - 814 - - - - - 강대마이맥(주) 5,699 69,315 242 - 2,200,000 - - - (주)이감 - 549,986 800,000 - - 364,291 4,212 - 합 계 143,625 680,445 839,874 5,016,861 4,857,503 448,049 274,244 60,000 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 대성출판(주) 26,834 563 - - - - 대성교육출판(주) 7,413 - - - - - 강남대성학원(주) 33,156 - - - - - 역삼대성학원(주) 24,103 - - - - - (주)대성학력개발연구소 13,730 108,764 - - 80,460 - 대성전산(주) 1,600 - - - 1,067 46,751 (주)강남대성서초학원 18,567 - - - - - (주)강남대성기숙학원 41,852 - - - - 3,883 단우개발(주) - - 5,016,861 - - 96,632 강남대성수능연구소(주) - - - - - 2,667 호법강남대성기숙학원(주) 29,196 - - - - - 강대마이맥(주) 5,699 44,362 - 2,200,000 - - (주)이감 - 57,208 - - 56,671 - 합 계 202,150 210,897 5,016,861 2,200,000 138,198 149,933 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 분기재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 2,251,197 1,953,165 19,461 288,660 11,319 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 3,456,813 2,825,111 31,281 293,024 17,687 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 구 분 기초 증가 사업결합 분기말 종속기업 DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY 현금출자 133,052 - - 133,052 (주)이감 현금출자 5,500,000 - - 5,500,000 공동기업 및 관계기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 현금출자 5,872,711 - - 5,872,711 강남대성수능연구소(주) 관계기업투자 - - 916,209 916,209 기타의 특수관계자 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 - - 2,200,000 현금출자 50,000 - - 50,000 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 (사)한우 리독서문화운동본부 (*) 단기대여금 - - 657,503 657,503 (주)대성교재 임대보증금 - - 10,000 10,000 (*) 당기말 및 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 분기말 종속기업 DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY(*) 단기대여금 173,670 3,855 177,525 - 공동기업 및 관계기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 현금출자 1,213,055 - - 1,213,055 기타의 특수관계자 강대마이맥(주) 현금출자 50,000 - - 50,000 (*) 전분기중 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY에 대한 단기대여금을 전액 출자전환하였으며, 전분기 증가분은 전액 외화환산이익으로 구성되어 있습니다. (6) 지급보증 및 담보내역1) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대해 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 특수관계 구분 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 기타특수관계자 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 2) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금에 대해 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 채권최고액 우리은행 기타특수관계자 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 6,800,000 ( 7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내 역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 270,555 112,500 장기급여 45 - 퇴직급여 89,724 9,931 합 계 360,324 122,431 33 . 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가충당금전입(환입) (53,978) (7,162) 퇴직급여 502,356 205,636 감가상각비 924,085 639,498 무형자산상각비 1,050,882 693,040 대손상각비(환입) (19,315) (27,857) 기타의대손상각비 7 9 기타의대손충당금환입 (31,609) (11,267) 주식보상비용 - 17,636 주식보상비환입 (7,418) - 외화환산이익 - (3,855) 유형자산처분이익 (3,018) - 유형자산처분손실 919 - 무형자산손상차손 - 340,580 단기금융상품처분이익 - (14,477) 채무증권처분이익 (259,127) - 이자수익 (140,311) (228,085) 배당금수익 (800,000) (1,500,000) 이자비용 40,695 25,679 법인세비용 629,837 407,061 합 계 1,834,005 536,436 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 7,913,889 2,799,405 미수금의 감소(증가) 10,722 (42,959) 선급금의 감소(증가) (1,315,016) (682,895) 선급비용의 감소(증가) (629,107) (211,940) 반품자산의 감소(증가) (10,904) - 재고자산의 감소(증가) 729,908 (623,003) 장기선급금의 감소(증가) - 16,193 매입채무의 증가(감소) 48,763 (127,940) 미지급금의 증가(감소) (3,448,747) (49,262) 미지급비용의 증가(감소) (17,845) - 예수금의 증가(감소) (26,949) (51,648) 예수보증금의 증가(감소) - (4,611) 선수금의 증가(감소) 4,878,716 982,332 반품충당부채의 증가(감소) 24,372 - 포인트충당부채의 증가(감소) (17,119) 32 손실부담계약충당부채의 증가(감소) (246,010) (838,993) 장기복구충당부채의 증가(감소) (13,420) - 장기종업원급여의 증가(감소) 2,041 - 장기선수금의 증가(감소) 323,241 304,300 장기미지급금의 증가(감소) 1,750,000 - 장기예수보증금의 증가(감소) 31,000 - 퇴직금의 지급 (152,638) (2,813) 합 계 9,834,897 1,466,198 (2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 801,365 1,366,170 미지급배당금의 증가 5,858,359 5,823,368 미수배당금의 증가 800,000 1,500,000 선급금의 유무형자산 대체 27,784 - 리스부채의 유동성 대체 198,015 232,189 유무형자산과 미지급금의 증가 1,824,800 - 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) 74,601,585 - 사업결합으로 인한 부채의 증가 22,804,154 - (*) 현금및현금성자산을 제외한 자산입니다. (3) 당분 기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 분기말 이자비용 계약증감 단기차입금 - (796,822) - - 10,396,822 9,600,000 리스부채 3,391,899 (454,744) 16,811 229,586 256,678 3,440,230 합 계 3,391,899 (1,251,566) 16,811 229,586 10,653,500 13,040,230 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 이자비용 계약증감 리스부채 4,093,322 (380,600) 22,276 199,215 3,934,213 합 계 4,093,322 (380,600) 22,276 199,215 3,934,213 34. 우발부채 및 약정사항 ( 1 ) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보 험 등으로 부터 70백만원 (전기 말: 77백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항당분기말 현재 당사의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 운전자금대출 9,600,000 9,600,000 (3 ) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소 송 등 4건 (소송금액: 518백만원) 입 니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리 적으로 예측할 수 없으며, 따라 서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 35. 영업부문당사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업, 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 7,113,392 38,544,761 377,941 46,036,094 영업비용 (6,135,242) (36,409,970) (538,332) (43,083,544) 영업이익(손실) 978,150 2,134,791 (160,391) 2,952,550 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 185,160 26,401,649 412,800 26,999,609 영업비용 (169,880) (24,932,047) (445,965) (25,547,892) 영업이익(손실) 15,280 1,469,602 (33,165) 1,451,717 (2) 지역별 정보 지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 당사의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36 . 금융상품의 범주별 분류 ( 1 ) 당분기 말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,584,001 - 20,584,001 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 매출채권및기타채권 8,680,151 - 8,680,151 장기금융상품 6,135 - 6,135 채무증권 2,594,411 - 2,594,411 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,357,934 - 13,357,934 합 계 50,222,632 50,000 50,272,632 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,707,284 - 1,707,284 매출채권및기타채권 13,559,860 - 13,559,860 채무증권 3,698,640 - 3,698,640 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,244,778 - 13,244,778 합 계 32,210,562 50,000 32,260,562 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 18,241,942 10,645,094 단기금융부채 9,600,000 - 장기매입채무및기타채무 5,545,000 1,000,000 유동리스부채 1,597,278 1,545,440 비유동리스부채 1,842,952 1,846,459 합 계 36,827,172 15,036,993 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 20,584,001 20,584,001 1,707,284 1,707,284 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 - - 매출채권 2,874,442 2,874,442 10,708,401 10,708,401 미수금 1,228,623 1,228,623 338,446 338,446 미수수익 133,217 133,217 66,144 66,144 장기금융상품 6,135 6,135 - - 채무증권 2,594,411 2,605,291 3,698,640 3,738,212 단기대여금 4,443,869 4,443,869 2,446,869 2,446,869 장기대여금 470,000 470,000 470,000 470,000 장기미수금 30,209 30,209 29,559 29,559 보증금 12,857,725 12,857,725 12,745,219 12,745,219 소 계 50,222,632 50,233,512 32,210,562 32,250,134 금융자산 합계 50,272,632 50,283,512 32,260,562 32,300,134 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 2,267,727 2,267,727 530,581 530,581 미지급금 15,514,910 15,514,910 9,740,221 9,740,221 단기차입금 9,600,000 9,600,000 - - 예수금 355,452 355,452 282,288 282,288 예수보증금 52,004 52,004 52,004 52,004 미지급비용 1,849 1,849 - - 임대보증금 50,000 50,000 40,000 40,000 장기미지급금 2,750,000 2,750,000 1,000,000 1,000,000 장기임대보증금 100,000 100,000 - - 장기예수보증금 2,695,000 2,695,000 - - 리스부채 3,440,230 3,440,230 3,391,899 3,391,899 금융부채 합계 36,827,172 36,827,172 15,036,993 15,036,993 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아 래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 140,311 - 140,311 배당금수익 800,000 - 800,000 만기보유증권처분이익 259,127 - 259,127 합 계 1,199,438 - 1,199,438 금융비용 이자비용 - 40,695 40,695 합 계 - 40,695 40,695 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 228,085 - - 228,085 배당금수익 1,500,000 - - 1,500,000 단기금융상품처분이익 - 14,477 - 14,477 합 계 1,728,085 14,477 - 1,742,562 금융비용 이자비용 - - 25,679 25,679 합 계 - - 25,679 25,679 37 . 금융위험관리(1) 금융 위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 당사는 당분기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로, 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 가격위험 당사는 당분기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 분기재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 24,000 (24,000) - - 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 20,584,001 1,707,284 단기금융상품 5,000,000 - 매출채권및기타채권 8,680,151 13,559,860 장기금융상품 6,135 - 채무증권 2,594,411 3,698,640 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,357,934 13,244,778 합 계 50,272,632 32,260,562 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 18,241,942 - 18,241,942 단기금융부채 9,600,000 - 9,600,000 장기매입채무및기타채무 - 5,545,000 5,545,000 리스부채 1,597,278 1,842,952 3,440,230 합 계 29,439,220 7,387,952 36,827,172 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 10,645,094 - 10,645,094 장기매입채무및기타채무 - 1,000,000 1,000,000 리스부채 1,545,440 1,846,459 3,391,899 합 계 12,190,534 2,846,459 15,036,993 (2) 자본위험 관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니 다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 73,208,707 40,999,398 총자본 129,501,059 71,749,724 부채비율 56.53% 57.14% 38. 사업결합합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 당사는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 기업의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일 대표이사 비고 (주)한우리열린교육 2021-02-01 김희선 합병회사의 종속회사 (주)강남대성기숙학원 2021-02-01 김형석 (2) 합병비율 및 교부 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 해당 합병으로 인한 교부주식 총수는 6,943,516주 입니다. (3) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합계 Ⅰ. 이전대가 교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 6,943,516주 신규취득지분(*1) 12,771,687 39,790,728 52,562,415 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액(*2) 12,106,187 - 12,106,187 이전대가의 합계액 24,877,874 39,790,728 64,668,602 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채 유동자산 17,361,084 178,615 17,539,699 비유동자산 22,628,318 45,388,409 68,016,727 유동부채 (3,687,380) (11,400,686) (15,088,066) 비유동부채 (3,806,818) (3,909,271) (7,716,089) 총 식별가능한 순자산 32,495,204 30,257,067 62,752,271 Ⅲ. 합병차액 영업권 - 9,533,661 9,533,661 자본잉여금(기타자본잉여금) (7,992,050) - (7,992,050) 자본조정(자기주식) (*3) 374,720 - 374,720 합 계 (7,617,330) 9,533,661 1,916,331 (*1) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(52,562,416천원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다.(*2) (주)한우리열린교육은 합병 이전 합병회사의 종속회사로서 합병법인이 보유하고 있던 지분의 장부가액입니다. 따라서 자산과 부채는 장부가액으로 인식되었으며, 차액은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*3) 합병 전 (주)한우리열린교육 의 주주 중 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사함으로써 취득한 자기주식입니다. 39. 보고기간 후 사건당사는 2021년 4월 중에 관계기업인 강남대성수능연구소(주)의 지분을 추가로 취득하여 지분율이 25%에서 29%로 증가하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2021년 2월 1일을 합병기일로 하여 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 완료하였습니다. ① 시기 및 대상회사1) 합병계약 체결일 : 2020년 11월 04일2) 합병기일 : 2021년 02월 01일3) 합병등기일 : 2021년 02월 02일4) 대상회사 : (주)한우리열린교육, (주)강남대성기숙학원② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 합병의 합병가액ㆍ비율 (단위 : 원) 구분 디지털대성(합병법인) 한우리열린교육(피합병법인) 강남대성기숙학원(피합병법인) 가. 기준시가 6,961 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 본질가치(주1) 해당사항 없음 15,089 182,948 A. 자산가치 3,182 7,282 123,855 B. 수익가치 해당사항 없음 20,294 222,343 다. 상대가치(주2) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 합병가액(주1) 6,961 15,089 182,948 마. 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 금번 합병을 통해 합병회사는 온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통해 상호 보완 및 시너지 창출 등으로 사업 경쟁력을 강화하여, 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 중복되는 사업의 통합과 규모의 경제 달성, 빠른 의사결정 구조 확립과 비용 효율화를 통해 경영의 효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 동종업을 영위하는 우량 계열회사와의 합병을 통해 상장 존속법인의 매출 성장성 및 수익성을 향상할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 본 합병은 재무구조의 안정 지속과 향후 지속적인 성장을 위한 발판을 마련할 것으로 기대되며, 궁극적으로 주주환원을 위한 안정적인 배당가능이익 창출에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.- 자세한 내용은 2020년 12월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.③ 관련 공시서류를 제출한 경우 제출일자- 2020년 11월 04일 : 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 04일 : 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 24일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 12월 04일 : 투자설명서- 2020년 12월 07일 : 주주총회소집공고- 2020년 12월 22일 : 임시주주총회결과- 2021년 02월 02일 : 증권발행실적보고서(합병등)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기1분기 매출채권 3,488,972 135,860 3.89 미수금 440,944 - 0.00 장기미수금 30,514 305 1.00 단기대여금 5,101,372 657,503 12.89 선급금 2,021,787 328,268 16.24 장기선급금 18,281,868 10,583 0.06 합 계 29,365,457 1,132,519 3.86 제21기 매출채권 11,248,715 146,328 1.30 미수금 355,043 - 0.00 장기미수금 29,857 299 1.00 단기대여금 3,104,372 657,503 21.18 선급금 1,977,305 358,977 18.15 장기선급금 16,414,226 11,483 0.07 합 계 33,129,518 1,174,590 3.55 제20기 매출채권 5,552,487 162,759 2.93 미수금 872,922 8,240 0.94 장기미수금 40,116 401 1.00 단기대여금 949,629 670,510 70.61 선급금 1,366,192 354,161 25.92 합 계 8,781,346 1,196,071 13.62 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,174,590 1,196,071 1,256,907 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,046) 2,065 899 ① 대손처리액(상각채권액) - 3,240 899 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (8,046) (1,175) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (50,117) (19,417) (59,937) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,132,519 1,174,590 1,196,071 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 '기대신용손실' 모형 근거로 산정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 3,305,570 35,003 14,176 134,223 3,488,972 계 3,305,570 35,003 14,176 134,223 3,488,972 구성비율 94.74 1.00 0.41 3.85 100.00 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비고 초·중등 사업부문 제품 712,547 987,440 655,338 상품 20,888 30,635 20,386 소계 733,435 1,018,075 675,724 고등 사업부문 제품 206,600 14,251 - 상품 17,182 - 2,520 소계 223,782 14,251 2,520 합 계 제품 919,147 1,001,691 655,338 상품 38,070 30,635 22,905 합계 957,217 1,032,326 678,243 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 45.21 68.44 47.61 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.91 7.33 8.72 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2021년 1월 4일 대주계법인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,600,305 25,600,305 16,072,202 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 6,500,000 8,554,165 8,554,165 매출채권 3,353,112 3,353,112 11,102,387 11,102,387 미수금 440,944 440,944 355,043 355,043 미수수익 145,761 145,761 140,500 140,500 장기금융상품 6,135 6,135 7,177 7,177 채무증권 4,586,877 4,611,959 6,691,623 6,743,568 단기대여금 4,443,869 4,443,869 2,446,869 2,446,869 장기대여금 470,000 470,000 470,000 470,000 장기미수금 30,209 30,209 29,558 29,558 보증금 13,166,438 13,166,438 13,095,532 13,095,532 소 계 58,743,650 58,768,732 58,965,056 59,017,001 금융자산 합계 58,793,650 58,818,732 59,015,056 59,067,001 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 2,078,152 2,078,152 1,862,647 1,862,647 미지급금 16,741,729 16,741,729 10,098,667 10,098,667 단기차입금 9,600,000 9,600,000 1,000,000 1,000,000 예수금 694,965 694,965 1,731,047 1,731,047 예수보증금 52,004 52,004 52,004 52,004 미지급비용 155,612 155,612 481,062 481,062 임대보증금 50,000 50,000 40,000 40,000 장기미지급금 2,750,000 2,750,000 1,000,000 1,000,000 장기임대보증금 100,000 100,000 50,000 50,000 장기예수보증금 2,695,000 2,695,000 2,673,000 2,673,000 리스부채 4,203,070 4,203,070 4,349,102 4,349,102 금융부채 합계 39,120,532 39,120,532 23,337,529 23,337,529 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아 래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 1분기 대주회계법인 - - - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 - 전속계약금의 손상평가 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 1분기 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 - - - - 제21기(전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 92백만원 1,280 92백만원 1,298 제20기(전전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 80백만원 1.273 80백만원 1,273 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 6인(김희선, 김대연, 김세연, 이돈구, 김형석, 김정열)과 사외이사 2인(박원석, 남판우), 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김희선 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, (주)디지털대성의 사장으로서 책임경영의 실천을 위하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 김희선(출석률 100%) 김대연(출석률 100%) 김세연(출석률 100%) 이돈구(출석률 100%) 김형석(출석률 100%) 김정열출석률 100%) 박원석(출석률 57%) 남판우(출석률 57%) 1 2021.02.02 합병보고를 위한 주주총회에 갈음하는 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2021.02.02 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2021.02.18 한우리열린교육 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2021.03.02 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 5 2021.03.02 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 6 2021.03.16 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 7 2021.03.31 제21기 정기주주총회의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 31일 주주총회를 통해 김형석 사내이사와 김정열 사내이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 모든 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다.이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김희선 3년 여 3회(3회) 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영 총괄 - - 사내이사 김대연 3년 여 3회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 이러닝사업부 총괄 - 특수관계인 사내이사 김세연 3년 여 2회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영지원실 총괄 - 특수관계인 사내이사 이돈구 3년 부 - 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영지원실 총괄 - - 사내이사 김형석 3년 부 신규 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 강남대성기숙학원 총괄 - 특수관계인 사내이사 김정열 3년 부 신규 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 한우리열린교육,학원사업부 총괄 - - 사외이사 박원석 3년 여 1회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 이사회 경영자문 - - 사외이사 남판우 3년 부 - 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 회사의 산업 및 경영현황 등에 대한 이해도가 높은 전문가이므로별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 노일봉 상근감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 사외이사 여부 경력 회계, 재무 전문가 관련 해당여부 전문가 유형 관련 경력 노일봉 부 1968. 경기고 졸1973. 서울상대 졸1978-80. 반도상사 재직1980-85. (주)삼미 재직1986. 공인회계사 합격1987-88. 동부그룹 재직1988-현재. 신영회계사무소 대표 여 ① 회계사(1호 유형) 공인회계사회계법인에서 5년 이상 종사 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 다. 감사의 독립성당사는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며, 법령 및 정관에 따라 주주총회를 통해 최종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 노일봉 회계사로서 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 여 6회 - - 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.03.02 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2021.03.02 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가보고의 건 가결 찬성 3 2021.03.16 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 4 2021.03.31 제21기 정기주주총회의사록 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높으며공인회계사로서 오랜기간 회계사무소를 운영하여해당 업무 전문가이므로 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 상근감사가 감사 업무를 수행하고 있으며, 별도의 지원조직은 없습니다. 회사내 관리부서인 경영지원실에서 감사 업무에 필요한 내용을 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제23조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제25조에 의거 2주 이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면 또는 전자문서로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 대성출판(주) 최대주주 보통주 2,576,055 11.34 2,944,000 9.92 합병 이기승 관계사임원 보통주 293,400 1.29 556,218 1.87 합병 김세연 임원 보통주 291,942 1.29 291,942 0.98 - 홍찬기 관계사임원 보통주 312,649 1.38 386,238 1.30 합병 김대연 임원 보통주 460,000 2.03 463,000 1.56 장내매매 김정열 임원 보통주 217,128 0.96 295,973 1.00 합병 김형석 임원 보통주 249,311 1.10 249,311 0.84 - 김인규 임원 보통주 100,000 0.44 100,000 0.34 - 김석규 관계사임원 보통주 64,050 0.28 64,050 0.22 - 이돈구 임원 보통주 95,000 0.42 95,000 0.32 - 김주연 친인척 보통주 141,316 0.62 141,316 0.48 - 김홍연 친인척 보통주 213,844 0.94 792,044 2.67 합병 김소연 친인척 보통주 225,391 0.99 354,172 1.19 합병 김정연 친인척 보통주 164,178 0.72 479,560 1.62 합병 권재화 친인척 보통주 102,512 0.45 102,512 0.35 - 권진회 친인척 보통주 107,069 0.47 107,069 0.36 - 김정환 친인척 보통주 170,240 0.75 653,826 2.20 합병 김정아 친인척 보통주 40,510 0.18 43,138 0.15 합병 윤석진 친인척 보통주 74,000 0.33 223,806 0.75 합병 정고운 친인척 보통주 30,197 0.13 135,324 0.46 합병 정진우 친인척 보통주 56,090 0.25 213,781 0.72 합병 김희선 임원 보통주 386,844 1.70 485,689 1.64 장내매매, 합병 양세현 임원 보통주 160,622 0.71 250,467 0.84 합병, 장내매매 노한선 임원 보통주 64,579 0.28 64,579 0.22 - 강남대성학원㈜ 관계사 보통주 2,172,217 9.56 2,172,217 7.32 - 대성교육출판㈜송파대성학원 관계사 보통주 976,659 4.30 976,659 3.29 - 김정민 친인척 보통주 132,652 0.58 561,046 1.89 합병 김정하 친인척 보통주 87,500 0.39 591,227 1.99 장내매매, 합병 장혜정 친인척 보통주 119,400 0.53 119,400 0.40 - 윤석현 친인척 보통주 11,500 0.05 14,128 0.05 합병 김지후 친인척 보통주 13,222 0.06 15,850 0.05 합병 김지헌 친인척 보통주 14,139 0.06 16,767 0.06 합병 김서영 친인척 보통주 20,840 0.09 23,468 0.08 합병 조은정 친인척 보통주 6,000 0.03 6,000 0.02 - 권철안 친인척 보통주 12,130 0.05 12,130 0.04 - 최성임 친인척 보통주 12,000 0.05 117,127 0.39 합병 김지율 친인척 보통주 9,500 0.04 12,128 0.04 합병 ㈜강남대성서초학원 관계사 보통주 100,000 0.44 100,000 0.34 - 역삼대성학원㈜ 관계사 보통주 100,000 0.44 100,000 0.34 - 단우개발㈜ 관계사 보통주 100,000 0.44 100,000 0.34 - 김문규 관계사임원 보통주 1,000 0.00 19,397 0.07 합병 박현숙 친인척 보통주 1,000 0.00 158,691 0.53 합병 김정범 친인척 보통주 500 0.00 3,128 0.01 합병 계 보통주 10,487,186 46.17 14,612,378 49.23 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 대성출판(주) 48 김석규 9.57 - - 김석규 9.57 김세연 1.12 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 ※ 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준으로, 현재와 차이가 발생할 수 있습니다.(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.17 김세연 1.12 - - - - ※ 대표이사 김세연은 2019년 3월 17일에 각자대표로 취임되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대성출판 자산총계 57,679 부채총계 1,337 자본총계 56,342 매출액 10,003 영업이익 121 당기순이익 1,274 ※ 상기 재무현황은 2020년말 재무제표 금액입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 대성출판㈜는 1965년에 설립되었으며, 학원업을 주 업종으로 영위하는 회사입니다. (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주의 최대주주는 개인이며, 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 대성출판(주) 2,944,000 9.92 - 강남대성학원(주) 2,172,217 7.32 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 [소액주주현황] (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,611 4,624 99.71 10,888,165 22,557,223 47.93 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 주주명부 폐쇄 곤란 등의 사유로 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준이며, 제출일 현재 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. (합병 신주 반영 전 현황) 2. 주식사무 신주인수권의 내용 제9조의 1(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.「상법」제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 기업공개 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 31일 명의개서대리인 하나은행 (하나은행 증권대행부 : ☏ 02-368-5841) 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 3.주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 기명식보통주(A068930) '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 '21년 1월 '21년 2월 '21년 3월 주가 최 고 6,890 8,480 9,260 8,270 8,180 8,190 최 저 6,420 6,910 8,100 7,480 7,290 7,230 평 균 6,674 7,727 8,720 7,926 7,565 7,569 거래량 최고 일거래량 112,589 1,515,390 435,363 422,378 224,804 391,499 최저 일거래량 28,516 29,123 64,139 32,726 25,837 15,205 월간거래량 64,606 216,978 178,511 2,498,241 1,523,471 1,667,128 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희선 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 연세대 졸- 삼성물산- E-신한 사업개발팀- ㈜대성마이맥- ㈜한우리열린교육 대표이사 ('15~'21)- ㈜대성글로벌에듀케이션 대표이사 ('18~'20)- ㈜이감 사내이사 ('17~)- ㈜디지털대성 대표이사 ('13~) 485,689 - 발행회사 임원 '10.12~현재 2023.03.28 김대연 남 1973.03 부사장 등기임원 상근 이러닝사업부 - michigan of university MBA 졸- 삼성물산㈜- 보스턴컨설팅- ㈜대성글로벌에듀케이션 사내이사 ('18~'20)- ㈜한우리열린교육 사내이사 ('15~'21)- ㈜강남대성기숙학원 감사 ('17~'21) - ㈜대성교재 사내이사 ('15~) - 강남대성학원㈜ 대표이사 ('17~) - 역삼대성학원㈜ 대표이사 ('17~) - 호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사 ('18~) - 강대마이맥㈜ 대표이사 ('19~) - ㈜강남대성서초학원 대표이사 ('20~) - 강남대성수능연구소㈜ 대표이사 ('21~) - ㈜디지털대성 부사장 ('13~) 463,000 - 발행회사 임원 '08.06~현재 2023.03.28 김세연 남 1977.03 상무 등기임원 상근 경영지원실 - Boston university MBA 졸- SKC㈜- SK Telesys - ㈜강남대성기숙학원 사내이사 ('10~'21) - ㈜강남대성서초학원 사내이사 ('14~) - ㈜대성학력개발연구소 사내이사 ('17~)- 대성출판㈜ 대표이사 ('19~) - ㈜디지털대성 상무 ('13~) 291,942 - 발행회사 임원 '11.03~현재 2022.03.28 이돈구 남 1970.09 부사장 등기임원 상근 경영지원실 - 한양대 졸- 삼성물산- ㈜디지털대성 상무 ('13~'17)- ㈜한우리열린교육 사내이사 ('15~'21)- ㈜대성글로벌에듀케이션 사내이사 ('18~'20)- ㈜디지털대성 전무 ('17~'20)- ㈜이감 사내이사 ('17~)- ㈜디지털대성 부사장 ('21~) 95,000 - 발행회사 임원 '00.09~현재 2023.03.23 김형석 남 1975.04 전무 등기임원 상근 강남대성기숙학원 - 숭실대 졸- ㈜강남대성기숙학원 대표이사 ('17~'21)- 대성전산㈜ 대표이사 ('16~)- 역삼대성학원㈜ 사내이사 ('17~) - ㈜강남대성서초학원 사내이사 ('17~) - 호법강남대성기숙학원㈜ 대표이사 ('18~) - 단우개발㈜ 감사 ('19~) - 강남대성수능연구소㈜ 사내이사 ('20~)- ㈜디지털대성 전무 ('21~) 249,311 - 발행회사 임원 '21.02~현재 2024.03.30 김정열 남 1968.05 부사장 등기임원 상근 학원사업부,한우리열린교육 - the george wahington University MBA 졸- 삼성물산- 한국노키아- ㈜한우리열린교육 사내이사 ('15~'21)- ㈜디지털대성 부사장 ('07~) 295,973 - 발행회사 임원 '00.03~현재 2024.03.30 박원석 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대 졸- 삼성SDS- Accenture- PwC컨설팅 Senior Manager- A.T.Kearney Manager ('16~) - - 발행회사 임원 '17.03~현재 2023.03.28 남판우 남 1970.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 졸- 서울지방국세청 ('15~'17)- 국립외교원 ('17)- 중부지방국세청 ('18)- 김ㆍ장 세무법인 ('18~) - - 발행회사 임원 '20.03~현재 2023.03.27 노일봉 남 1950.01 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 졸- 신영회계사무소 대표 ('88~) - - 발행회사 임원 '02.03~현재 2023.03.23 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 등기임원의 타회사 겸임ㆍ겸직 현황 (2021.03.31 현재, 등기임원) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 김희선 대표이사 ㈜이감 사내이사 김대연 사내이사 강남대성학원㈜ 대표이사 강대마이맥㈜ 대표이사 역삼대성학원㈜ 대표이사 ㈜강남대성서초학원 대표이사 강남대성수능연구소㈜ 대표이사 ㈜대성교재 사내이사 호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사 김세연 사내이사 대성출판㈜ 대표이사 ㈜강남대성서초학원 사내이사 ㈜대성학력개발연구소 사내이사 이돈구 사내이사 ㈜이감 사내이사 김형석 사내이사 호법강남대성기숙학원㈜ 대표이사 대성전산㈜ 대표이사 ㈜강남대성서초학원 사내이사 강남대성수능연구소㈜ 사내이사 역삼대성학원㈜ 사내이사 단우개발㈜ 감사 ※ (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원은 당사와 흡수합병되어 제외하였습니다.(합병기일 2021년 2월 1일) 다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 양세현 남 1966.08 부사장 상근 시너지사업부 - 중앙대 졸- ㈜디지털대성 부사장 - '10.12~현재 노한선 여 1971.01 이사 상근 이러닝사업부 - 중앙대 졸- ㈜디지털대성 상무 - '02.01~현재 이대원 남 1972.03 이사 상근 경영지원실 - 국민대 졸- ㈜디지털대성 이사 - '08.07~현재 권준학 남 1974.04 이사 상근 이러닝사업부 - 서울시립대 졸- ㈜디지털대성 이사 - '07.04~현재 주세훈 남 1970.08 상무 상근 신규사업부 - 연세대 졸- 前) (주)인터파크- (주)디지털대성 상무 - '20.10~현재 김인규 남 1947.04 부회장 상근 강남대성기숙학원 - 서강대 졸- 前) ㈜강남대성기숙학원 사내이사- ㈜디지털대성 부회장 특수관계인 '21.02~현재 최명규 남 1964.02 전무 상근 한우리열린교육 - 경희대학교 졸- 前) ㈜한우리열린교육 전무- ㈜디지털대성 전무 - '21.02~현재 조호성 남 1967.12 전무 상근 한우리열린교육 - 동아대학교 졸- 前) ㈜한우리열린교육 전무- ㈜디지털대성 전무 - '21.02~현재 오용순 여 1966.07 이사 상근 한우리열린교육 - 중앙대학교 졸- 가톨릭대학교 석사- 숭실대학교 석사- 前) (사)한국인성교육진흥원 연구소장- 前) ㈜한우리열린교육 이사- ㈜디지털대성 이사 - '21.02~현재 호문수 남 1970.05 이사 상근 한우리열린교육 - 한양대학교 졸- 前) ㈜한우리열린교육 이사- ㈜디지털대성 이사 - '21.02~현재 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디지털대성 남 159 0 81 27 240 2.72 2,454 10 10 30 40 - 디지털대성 여 162 9 48 29 210 2.96 1,639 8 - 합 계 321 9 129 56 450 2.83 4,093 9 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 기말 현재의 직원수로 나눈 단순평균액입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 630 53 - ※ 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 선임된 등기임원 2명의 보수가 포함되어있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> ※ 당사는 사외이사를 포함한 등기이사 8명 및 감사 1명에 대한 지급한도를 주주총회에서 승인받아 보수를 지급하고 있습니다.(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 4,000 사외이사 포함 감사 1 100 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 344 49 - ※ 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 선임된 신규임원 2명의 보수는 4월부터 지급하였습니다. (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고