디지털대성 반기보고서 (2021.06)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는 당사와 2개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 N수생을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로는 초ㆍ중학교생을 대상으로 사업을 영위하는 독서논술교육 영역과 재학생전문 학원운영 영역이 있으며, 고등학생 및 N수생들을 대상으로 하는 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역이 있으며, 기타용역 제공 등 기타 사업부문이 있습니다.당사의 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 고객	주요 내용

초·중등 사업부문	초등학생 및 중학생	독서논술 콘텐츠 및 교습용 교재 제공,재학생 전문 학원 프랜차이즈

고등 사업부문	고등학생 및 N수생	온라인 강의 및 교재 제공,오프라인 강의 및 교재, 기숙생활 제공국어콘텐츠 및 모의고사 제공

기타 사업부문	-	기타용역제공 등

(1) 초·중등 사업부문

사교육시장의 교육 트랜드는 정부의 개정교육과정 발표에 따라 변화되고 있으며 독서교육의 수요가 증가되는 계기가 되었습니다. 특히'2015년 개정교육과정'은 인문학적 소양을 강화하고 통합적사고력을 키우기 위하여 학생참여수업, 체험중심의 연극수업 등 독서경험을 바탕으로 하는 교육과정을 도입하여 시행하고 있으며, 최근'2022년 개정교육과정'에서는 자신의 흥미와 적성에 따라 교육을 받을 수 있는 자기주도성을 기반으로한 교육체제인 '고교학점제'를 시행하겠다는 발표가 있었습니다. 이러한 정부의 교육정책은 미래의 인재 변화로 인해 소통과 협업의 중요성을 강조하고 지식 중심이 아닌 어휘력, 문해력 등이 미래교육의 핵심역량임을 강조하는 것이므로 앞으로도 독서논술교육의 소비자 니즈와 수요는 증가될 것이며, 당사가 가진 독서논술 프로그램과 콘텐츠는 독서교육시장에서 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다.독서논술교육서비스 시장은 대규모의 투자가 필요하지 않기 때문에 진입장벽이 낮지만, 초기 진입에 따른 시장 선도자로서의 지위를 확보할 경우 브랜드파워를 통한 안정적인 시장점유율을 가질 수 있으며, 또한 동 시장은 교육 범위에 특정한 제한이 없으므로 폭넓은 콘텐츠의 제공이 가능하며, 브랜드파워 및 양질의 콘텐츠가 경쟁우위의 원천이 될 것입니다.재학생 전문 학원사업 시장은 절대적인 학령인구의 감소와 교육시장의 디지털화 등의 사회적인 이유로 가맹점 및 회원수가 감소하는 추세입니다. 회사가 영위하는 초ㆍ중등 사업부문은 초등학생부터 중교생까지를 대상으로하는 독서논술 영역과 재학생전문 학원운영 영역으로 구분할 수 있습니다. 당사의 독서논술 영역은 '생각하는 나무'와 '소크라테스', '꿈꾸는 새싹' 프로그램 개발을 시작으로 전학년 심화과정인 한국사, 세계사, 고전 프로그램에 이르기까지 독서를 기반으로 학습하는 다양한 독서논술 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 초ㆍ중고등학생들을 대상으로 교과목 위주의 사교육 시장에서 '독서토론논술' 교육의 심화된 전문성으로 점진적 성장을 하였으며, 2014년에는 동종업계 최초로 회원수 10만명을 달성하는 등 독서교육시장 선점과 안정적인 수익을 창출해내고 있습니다.국어와 독서교육을 강조하는 정부의 정책 등의 사회적인 변화에 따라 당사의 독서논술 콘텐츠는 독서논술교육서비스 시장에서 업계 1위의 가입자수를 바탕으로 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다.재학생전문 학원운영 영역은 재학생전문 학원 브랜드인 '대성N스쿨'과 수학전문 학원 브랜드인 '다수인'으로 프랜차이즈 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 재학생전문 학원운영 영역의 수익은 최초 회원가입시 일종의 브랜드 사용료 성격으로 받는 가맹비와 교재, 기타자료의 제공대가로 받는 월회비로 구성되어 있습니다. 재학생들이 학습에 집중할 수 있도록 학습환경을 점검하고 관리해주는 시스템이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. (2) 고등 사업부문 오프라인을 중심으로 형성되었던 과거의 대학 입시시장은 인구구조의 변화, 디지털기술의 진전, 코로나19와 같은 외부충격 등의 영향으로 빠르게 변화하고 발전해가고 있습니다. 디지털 기기에 친숙한 새로운 세대의 진입과 신기술기반의 다양한 서비스 개발 등으로 비대면 문화가 확산되고 있으며, 이와 더불어 최근 코로나19 장기화 등으로 비대면교육의 중요성이 강조되고 소비자들의 니즈로 인해 온라인교육이 고착화되면서 이러닝교육서비스 사업은 양질의 콘텐츠와 서비스 제공 기술을 통한 치열한 경쟁이 예상되는 성장형 미래 사업입니다.이와 더불어, 직관적이고 단순한 문장에 익숙해진 디지털세대의 수험생들은 입시에서 '국어'에 대한 부담감을 가지게 되었고, 수험생들의 독해력과 문해력이 수능의 당락을 좌우하는 변별력이 되고 있습니다. 문장과 지문에 대한 정확한 판단과 빠른 이해력을 학습할 수 있는 국어콘텐츠 교육사업은 대학 입시시장에서 전문화된 분야로 성장할 것으로 보입니다. 최근 2021학년도 수능 접수인원이 49만명으로 역대 최저수준을 기록하는 등 최근 3년 동안 수능 응시 인원이 지속적으로 감소되고 있는 추세입니다. 그러나 교육부가 22년도부터 대입제도 공정성을 위해 수능 정시 확대 규모를 40% 이상으로 늘리겠다는 정책을 펼치며 정시의 중요성은 더욱 커질 전망입니다. 이는 대입에 여전히 수능이 가장 중요한 요소로 자리잡고 있는 것을 보여주며, 최상위권 대상 재종학원과 기숙학원에 긍정적인 면으로 적용되어 지속적인 성장 가능성을 가지고 있는 것으로 보여집니다.대학의 구조조정에 따른 대학 정원 감소 계획이 예고된 만큼 입시 시장이 치열해질 것으로 예상되지만, 당사는 전체인원 대비 주요대학의 합격률이 높은 추세이기에 저평가 대학을 중심으로 진행되는 구조조정이 크게 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 회사가 영위하는 고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 고등학생 및 N수생을 대상으로 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역으로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.이러닝교육 영역은 대입 수험생을 대상으로 온라인 교육 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 수능, 내신, 대학별고사 등 대학 입시에 전반에 필요한 전문화된 강의 컨텐츠를 제공함은 물론, 경쟁 업체와 차별화된 모의고사 콘텐츠를 다수 보유하고 있습니다. 또한, 언론에서 신뢰도를 인정받는 입시 서비스를 제공하며 수험생의 성적 향상과 대학 합격을 이끌어내고 있습니다.이와 함께, 매년 학습에 필요한 스터디플래너, 노트 등을 전국 수험생에게 지원하거나, 입시 설명회 및 온라인 설명회 개최 등 대입에 관한 정보를 제공하는 등 브랜드 이미지와 신뢰도를 높이기 위한 일련의 활동들을 지속적으로 이어오고 있습니다.특히 경쟁 업체 대비 전 영역 우수한 강사진을 필두로 합리적인 가격의 상품전략과 공격적인 마케팅을 펼친 결과 2018년 이후 브랜드 인지도가 크게 높아지며 대입 이러닝 시장의 선두 업체로 도약하고 있습니다. 당사의 학원교육 영역은 대학입시를 준비하는 학생들을 위해 당사가 직접 학원을 설립ㆍ운영하고 있습니다. 재수생 및 N수생을 대상으로 하는 '강남대성기숙학원'과 '(부산)대성학원'은 57년 전통 대성학원의 정보와 노하우를 활용한 선생님, 학습 시스템, 진학지도법을 병합한 입시교육시스템으로 학원을 운영하고 있습니다.특히 '강남대성기숙학원'의 경우, 재원생들에게 안전하고 체계적인 수험생활을 제공하기 위하여 2010년 9월 설립되어 업계 상위권을 꾸준히 유지하고 있으며, 다년간의 경험 축적을 통해 입시 기숙학원 부문에서 전문성과 강점을 키워 왔습니다. 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보 공간을 마련함은 물론, 학생들에게 모의고사 및 연계콘텐츠, 과목별 맞춤 콘텐츠를 제공하여 대입 성공을 위한 디딤돌로 인정받고 있습니다. 이러한 최적화된 기숙시스템으로 고객의 높은 서비스 만족 평가를 받으며 최근 5년간 모집인원 조기 마감을 달성하는 등 안정적인 모집 구조를 가지고 있습니다. 당사의 국어콘텐츠 영역은 대학입시에 사용되는 텍스트에 대한 문해력 평가에 적합한 양질의 국어콘텐츠를 연구ㆍ개발하는 영역입니다. 특히 수능의 국어시험에서 리딩 콘텐츠와 평가 콘텐츠를 풍부하게 소비할 수 있도록 수준 높고 정확한 콘텐츠를 제공하기 위해 최고 전문가들의 역량을 집중하고 끊임없이 연구하고 있으며, 필요한 개발과 평가, 측정의 기준을 정립하는 등 차별화된 콘텐츠를 학생들에게 생산하여 보급하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 다양하고 체계적인 국어콘텐츠는 입시생들에게 실제 시험과 동일한 수준의 콘텐츠를 제공함으로써 동종업계에서 독보적인 경쟁력을 보여주고 있습니다. (3) 기타 사업부문 기타사업부문은 당사가 주요 사업으로 영위하는 초ㆍ중등 사업부문, 고등사업부문 외 부문으로 기타용역제공 등이 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 제22기 반기 제21기 제20기 초·중등 부문 매출액 21,196 33,490 38,304 영업이익 5,593 5,731 6,612 자산 33,292 31,973 30,502 고등 부문 매출액 74,229 114,832 102,106 영업이익 7,257 9,874 16,177 자산 173,187 121,734 112,963 기타 부문 매출액 901 1,870 1,759 영업이익 (214) (106) (409) 자산 1,116 1,408 1,676 연결 조정 매출액 (1,471) (1,741) (1,538) 영업이익 (818) (1,288) (1,290) 자산 (2,059) (4,286) (2,684) 합 계 매출액 94,855 148,451 140,631 영업이익 11,818 14,211 21,090 자산 205,536 150,829 142,457 ※ 공통 판매비와 관리비의 경우 각 제품ㆍ모델별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 각 제품ㆍ모델부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부 기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.※ 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 주요 브랜드 매출액 비율 1. 초·중등 부문 교습용 교재 한우리열린교육, N스쿨, 다수인 21,196 22.35 2. 고등 부문 강의, 교재, 수강료, 모의고사 대성마이맥, 강남대성기숙학원, (부산)대성학원, 이감 72,758 76.70 3. 기타 부문 기타용역제공 등 - 901 0.95 합계 94,855 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품 목 제22기 반기 제21기 연간 제20기 연간 온라인 강의 75,608 63,532 61,301 학원수강료(기숙생활비 포함) 2,854,960 2,497,860 2,569,984 모의고사 6,000~17,000 6,000~17,000 5,000~10,000 교습용 교재 27,000~40,000 27,000~40,000 27,000~40,000 상기표는 당사의 각 사업부문별 주요한 상품 품목을 기재하였습니다. 온라인강의는 인터넷 사이트에서 판매되는 개별 단과 강의 및 기간에 걸쳐 수강할 수 있는 강의 상품에 대한 단순 판매가격의 평균을 나타내었습니다. 학원수강료는 기숙학원의 정규재수반 수험생에게 적용되는 매 월 수강료의 단순 평균으로 표기하였으며, 모의고사 및 교습용 교재는 주요 교재의 가격을 표기하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 초·중등 사업부문 주요 원재료는 용지입니다. 도서의 종류와 용도에 따라 다양한 사이즈 및 두께를 사용하고 있으며, 이로 인해 용지 구입가격의 추이를 비교 및 작성하기는 어려움이 있습니다. 주요 용지 매입처는 ㈜다온피앤피, ㈜한솔피엔에스, 영프린팅, 사피엔스, 다온피앤피 등이 있습니다. 고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 수험생을 대상으로 당사의 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고, 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같은 사업의 특성상 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 및 양질의 콘텐츠를 기획, 제작하여 교육컨텐츠를 공급한다는 측면에서 시장에서 우위에 위치하고 수험생들의 니즈에 맞는 강의를 할 수 있는 개별 강사 영입 및 강의와 교재에 대한 콘텐츠 개발, 안정적인 서버환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정 요소입니다. 나. 생산설비 당사의 생산 및 설비에 관한 사항으로는 고등 사업부문에서 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 본사의 스튜디오 등에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 사업장 사업장의소유형태 자산 구분 소재지 기초장부가액 사업의 결합 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 고등 부문 강남대성기숙 자가 토지 경기도 이천시 - 10,154,773 40,417 - - 10,195,190 5,104,217 건물 - 18,928,578 101,026 - 198,225 18,831,379 - 본점(스튜디오) 임차 시설장치 서울특별시 서초구 424,682 - - - 75,558 349,124 - (부산)대성학원 부산광역시 연제구 86,339 - 44,000 - 16,020 114,319 - ※ 강남대성기숙의 토지 및 건물은 사업결합에 의한 취득입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제22기 반기 제21기 제20기 초·중등 부문 제품,상품 교습용 교재 21,008 32,850 36,648 수수료,기타 가맹비, 평가관리비 등 188 640 1,656 고등 부문 온라인 온라인강의, 교재 55,219 91,654 76,933 학원 학원수강료 13,161 5,586 8,013 제품 모의고사, 주간학습지 5,760 16,842 16,243 수수료,기타 대학광고영업 등 89 750 917 기타사업 부문 기타 기타용역제공 등 901 1,870 1,759 합계(A) 96,326 150,192 142,169 내부거래(B) 1,471 1,741 1,538 내부거래를 차감한 총합계(A-B) 94,855 148,451 140,631 나. 판매경로 사업부문 판매경로 판매방법 회수조건 초·중등 부문 프랜차이즈 가맹점 외상판매 30일 이내 고등 부문 인터넷 사이트, 학원 접수 창구 외상판매, 현금 30일 이내 다. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 당사 매출의 최종소비자는 재학생, 수험생 등 개인이 대부분이기에, 제품 및 서비스에 대한 수주상황을 작성하기에는 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금 융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관 차 입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변 동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험 연결실체는 당반기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 44,000 (44,000) 5,000 (5,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 25,946,817 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 8,554,165 매출채권및기타채권 4,308,458 14,044,799 장기금융상품 7,093 7,177 채무증권 4,584,470 6,691,623 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,677,238 13,595,090 합 계 55,074,076 59,015,056 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 13,463,177 - 13,463,177 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 장기매입채무및기타채무 - 4,097,004 4,097,004 리스부채 1,861,095 1,864,199 3,725,294 합 계 24,124,272 5,961,203 30,085,475 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 14,265,427 - 14,265,427 단기금융부채 1,000,000 - 1,000,000 장기매입채무및기타채무 - 3,723,000 3,723,000 리스부채 1,900,260 2,448,842 4,349,102 합 계 17,165,687 6,171,842 23,337,529 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 63,443,524 52,741,198 총자본 142,092,420 98,087,960 부채비율 44.65% 53.77% 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 2005.04. 'Vantage Learning' 사(미)와 영어 에세이 프로그램 업무제휴 2005.11. 서울문화사 및 에듀카툰과 학습만화 콘텐츠 제공 계약2006.04. 단과학원시장 및 동영상강의 등의 활성화를 위해 자회사 설립2006.08. 자회사인 ㈜대성마이맥에 '다음'과 공동으로 투자 및 협력계약서 체결2006.11. ㈜능률교육과 주주간계약서를 체결하고 ㈜에듀피플 설립2007.11. ㈜대성마이맥과 영업양수도 계약 체결 (마이맥송파대성학원 및 대성N학원을 양수함.)2007.12. 공동 출자 계약을 통해 ㈜프리로스쿨.INC 설립(로스쿨 입시전문학원)2009.07. 삼성유니스쿨 인수2010.12. ㈜대성마이맥 합병2011.11. 티치미 자산 양수2012.04. 초등제넥스 및 하우투잉글리시 영업 양도2012.11. 비상에듀사이트 자산 양수2015.10. ㈜한우리열린교육 주식 양수 2017.12. ㈜이감 주식 양수2018.05. DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 설립2018.09. ㈜대성글로벌에듀케이션 설립(2020.10.27 청산종결) 2019.08. 베트남 조인트벤처 설립(국제학교)2021.02. ㈜한우리열린교육 및 ㈜강남대성기숙학원 합병 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발활동은 초ㆍ중등 사업부문에 해당하는 독서논술 영역의 독서토론논술 프로그램 개발 활동이 있습니다. 당사의 독서토론논술 프로그램은 5력 1체(듣기, 말하기, 읽기, 쓰기, 생각하기) 독서교육 원리와 소그룹 협동 학습을 기반으로 학습자의 발달단계와 독서능력을 고려하여 창의성, 인성, 감성이 조화롭게 형성되도록 프로그램을 구성하고 있습니다. 독서논술 영역의 연구조직은 미래교육연구소(영등포구 당산로27길 16 소재) 산하 3개의 연구팀과 1개의 디자인팀으로 구성되어 있습니다. 총 12학년 단계로 담당 연구원이 상주하여 운영되며, 각 학년 별로 도서선정팀과 교재집필팀을 구성하여 매월 운영하고 있습니다.[연구개발 조직 구성] 연구소 부서명 주요업무 미래교육연구소 연구개발1팀 유치생(6~7세) 및 초등 1학년~3학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발2팀 초등 4학년~6학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발3팀 중등~고등 독서교육프로램 연구 및 개발 디자인팀 제품 출판기획 및 삽화 등 디자인 개발 (2) 연구개발 실적당사는 , , 시리즈 등 총 34종의 교재를 연구 개발하였습니다. 구분 대상자 대분류 년도 명칭 교재 초등 생각하는 나무 1994년 방울새, 참새, 종달새, 꾀꼬리, 파랑새, 크낙새, 딱다구리 개발 2008년 어휘리더1~2, 독서리더1~2, 논리리더1~2 개발 2011년 한국사 뛰어넘기, 통합교과 뛰어넘기, 대륙별 세계사 뛰어넘기 개발 2015년 통합사회 뛰어넘기1-한국사 개발 2018년 통합사회 뛰어넘기2-세계문화ㆍ지리, 3-세계사 개발 중등 독서와 논술 2001년 독서와 논술 개발 2002년 독서와 논술2 개발 중, 고등 소크라테스 2003년 소크라테스1, 2 개발 2004년 소크라테스 senior 개발 2006년 소크라테스3 개발 2007년 소크라테스 - 입문1, 2호, 소크라테스4 개발 2020년 소크라테스 더 리더1~3 개발 2020년 고등 소크라테스 개발 기타 초, 중등 독서종합검사 2008년 NRI노명완독서종합검사 개발(고려대학교 문식성연구학회 공동 개발) 2020년 NRI노명완독서종합검사-간편검사 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 반기 제21기 제20기 비용의 분류 재료비 7,783 12,920 14,126 인건비 575 1,245 1,132 외주가공비 777 1,526 1,551 기타 223 446 558 연구개발비용 계 9,358 16,137 17,367 회계처리 내역 판매비와 관리비 - - - 제조경비 9,358 16,137 17,367 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 9,358 16,137 17,367 정부보조금 - - - 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 초·중등 사업부문에서 '한우리열린교육', '대성N스쿨', '다수IN' 등의 브랜드를 사용하고 있으며, 고등 사업부문에서는 '마이맥', '이감' 등의 브랜드를 사용하고 있습니다. 사업부문별 주요 고객층을 대상으로 시장의 특성에 맞게 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키기 위해 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 사용하는 상표 및 서비스표에 대해 지속적으로 관리하고 있으며, 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 상표 및 서비스표는 아래와 같습니다. 사업부문별 상표권 서비스표권 출원중 초·중등 부문 17 22 - 고등 부문 15 - 2 합계 32 22 2 다. 법률 규정 등에 의한 규정사항 보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여「학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률」 및 「평생교육법」에 따라 사업을 영위하고 있으며, 프랜차이즈 사업부문과 관련하여 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」을 적용받습니다. 또한 사업에 따라 「이러닝(전자학습)산업발전법」의 적용을 받을 수 있습니다. 사업을 영위함에 있어서 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호에관한 법률」과 「개인정보보호법」의 적용을 받고 있습니다.당사는 정부 교육 관련 정책 및 조치 등에 일정한 연관성이 있으며 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 학원 수강료 정책에 의해 영향을 받습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 2021년 6월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 45,762,297,192 48,971,510,829 54,442,359,035 현금및현금성자산 25,946,816,593 16,072,202,322 17,639,346,491 단기금융자산 10,781,814,559 14,140,441,322 27,636,894,112 매출채권및기타채권 4,308,458,457 14,044,799,164 6,732,786,927 재고자산 928,810,044 1,032,325,701 678,243,285 기타유동자산 3,796,397,539 3,681,742,320 1,755,088,220 [비유동자산] 159,773,646,895 101,857,647,081 88,014,183,227 장기금융자산 359,748,535 1,162,524,519 4,218,849,132 장기매출채권및기타채권 13,677,237,598 13,595,090,287 11,067,597,104 공동기업및관계기업투자 6,795,764,149 5,456,674,320 1,165,629,383 유형자산 61,024,571,375 18,167,205,401 20,317,195,344 무형자산 59,886,901,309 47,073,409,478 38,495,577,180 기타비유동자산 18,029,423,929 16,402,743,076 12,749,335,084 자 산 총 계 205,535,944,087 150,829,157,910 142,456,542,262 [유동부채] 53,208,719,185 42,910,346,478 37,880,141,764 매입채무및기타채무 13,463,176,689 14,265,427,040 9,059,499,248 단기금융부채 8,800,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 단기충당부채 1,490,583,679 971,589,549 1,372,124,314 당기법인세부채 2,880,501,011 1,632,438,526 6,125,625,352 유동리스부채 1,861,094,788 1,900,260,378 1,769,248,615 기타유동부채 24,713,363,018 23,140,630,985 18,553,644,235 [비유동부채] 10,234,805,289 9,830,851,918 10,081,940,804 장기매입채무및기타채무 4,097,003,870 3,723,000,000 2,682,000,000 장기충당부채 670,456,341 661,727,756 611,222,849 비유동리스부채 1,864,198,769 2,448,841,848 3,713,257,031 확정급여부채 963,773,228 461,834,707 891,895,804 기타비유동부채 1,454,532,581 1,190,369,608 1,121,168,797 이연법인세부채 1,184,840,500 1,345,077,999 1,062,396,323 부 채 총 계 63,443,524,474 52,741,198,396 47,962,082,568 [지배기업 주주지분] 138,192,162,167 86,091,059,602 83,297,481,584 자본금 14,844,869,500 11,356,736,500 11,278,611,500 자본잉여금 84,409,943,314 40,452,981,194 39,880,877,630 자본조정 (8,836,869,065) (8,461,765,616) (8,082,150,913) 기타포괄손익누계액 (184,566,990) (421,144,024) (45,430,717) 이익잉여금 47,958,785,408 43,164,251,548 40,265,574,084 [비지배지분] 3,900,257,446 11,996,899,912 11,196,978,110 자 본 총 계 142,092,419,613 98,087,959,514 94,494,459,694 2021년 1월~6월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 94,855,044,254 148,450,627,584 140,630,621,161 영업이익 11,817,578,405 14,211,309,024 21,090,277,122 반기순이익 11,015,616,451 10,859,584,317 18,980,098,700 지배기업주주지분 10,791,888,413 8,671,025,729 14,928,903,264 비지배지분 223,728,038 2,188,558,588 4,051,195,436 기본주당이익 427 445 762 연결에 포함된 회사수 2개 4개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 2021년 6월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 38,017,689,867 21,657,846,504 29,770,221,958 현금및현금성자산 21,734,827,208 1,707,284,110 7,045,675,332 단기금융자산 7,289,765,820 2,593,292,980 15,030,882,479 매출채권및기타채권 3,981,062,930 13,559,860,098 6,023,215,076 재고자산 646,852,100 379,125,137 377,610,378 기타유동자산 4,365,181,809 3,418,284,179 1,292,838,693 [비유동자산] 158,982,554,199 91,091,275,155 75,635,193,450 장기금융자산 359,748,535 1,155,347,035 4,212,812,116 장기매출채권및기타채권 13,364,792,507 13,244,777,964 10,674,005,337 종속기업투자 5,633,051,991 17,739,238,801 17,854,837,036 공동기업및관계기업투자 6,911,848,005 5,872,711,374 1,213,054,898 유형자산 59,926,984,479 5,975,694,899 7,283,433,614 무형자산 54,756,830,907 30,259,595,319 20,974,036,808 기타비유동자산 18,029,297,775 16,402,743,076 12,749,335,084 이연법인세자산 441,166,687 673,678,557 자 산 총 계 197,000,244,066 112,749,121,659 105,405,415,408 [유동부채] 51,575,731,980 36,505,287,806 30,685,715,963 매입채무및기타채무 12,751,387,103 10,645,093,603 5,656,317,361 단기금융부채 8,800,000,000 단기충당부채 1,490,583,679 447,453,030 874,244,182 당기법인세부채 2,718,543,801 897,654,430 4,474,018,360 유동리스부채 1,542,288,723 1,545,439,722 1,380,016,296 기타유동부채 24,272,928,674 22,969,647,021 18,301,119,764 [비유동부채] 9,544,632,470 4,494,110,167 4,245,528,720 장기매입채무및기타채무 4,097,003,870 1,000,000,000 장기충당부채 555,428,061 530,151,339 492,704,873 비유동리스부채 1,485,969,398 1,846,459,065 2,713,305,958 확정급여부채 963,773,228 기타비유동부채 1,454,532,581 1,117,499,763 1,039,517,889 이연법인세부채 987,925,332 부 채 총 계 61,120,364,450 40,999,397,973 34,931,244,683 [자본금] 14,844,869,500 11,356,736,500 11,278,611,500 [자본잉여금] 98,191,862,822 40,990,460,061 40,418,356,497 [자본조정] (8,862,090,032( (8,461,765,616) (8,082,150,913) [이익잉여금] 31,705,237,326 27,864,292,741 26,859,353,641 자 본 총 계 135,879,879,616 71,749,723,686 70,474,170,725 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 1월~6월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 87,695,788,562 100,643,065,951 89,600,446,327 영업이익 11,065,504,275 7,213,154,545 9,525,682,921 반기순이익 9,835,892,805 6,828,307,500 11,134,432,744 기본주당순이익 389 351 569 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2021 2분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 45,762,297,192 48,971,510,829 현금및현금성자산 25,946,816,593 16,072,202,322 단기금융자산 10,781,814,559 14,140,441,322 매출채권및기타채권 4,308,458,457 14,044,799,164 재고자산 928,810,044 1,032,325,701 기타유동자산 3,796,397,539 3,681,742,320 비유동자산 159,773,646,895 101,857,647,081 장기금융자산 359,748,535 1,162,524,519 장기매출채권및기타채권 13,677,237,598 13,595,090,287 공동기업및관계기업투자 6,795,764,149 5,456,674,320 유형자산 61,024,571,375 18,167,205,401 무형자산 59,886,901,309 47,073,409,478 기타비유동자산 18,029,423,929 16,402,743,076 자산총계 205,535,944,087 150,829,157,910 부채 유동부채 53,208,719,185 42,910,346,478 매입채무및기타채무 13,463,176,689 14,265,427,040 단기금융부채 8,800,000,000 1,000,000,000 단기충당부채 1,490,583,679 971,589,549 당기법인세부채 2,880,501,011 1,632,438,526 유동리스부채 1,861,094,788 1,900,260,378 기타유동부채 24,713,363,018 23,140,630,985 비유동부채 10,234,805,289 9,830,851,918 장기매입채무 및 기타채무 4,097,003,870 3,723,000,000 장기충당부채 670,456,341 661,727,756 비유동리스부채 1,864,198,769 2,448,841,848 확정급여부채 963,773,228 461,834,707 기타비유동부채 1,454,532,581 1,190,369,608 이연법인세부채 1,184,840,500 1,345,077,999 부채총계 63,443,524,474 52,741,198,396 자본 지배기업주주지분 138,192,162,167 86,091,059,602 자본금 14,844,869,500 11,356,736,500 자본잉여금 84,409,943,314 40,452,981,194 자본조정 (8,836,869,065) (8,461,765,616) 기타포괄손익누계액 (184,566,990) (421,144,024) 이익잉여금 47,958,785,408 43,164,251,548 비지배지분 3,900,257,446 11,996,899,912 자본총계 142,092,419,613 98,087,959,514 부채및자본총계 205,535,944,087 150,829,157,910 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,336,000,258 94,855,044,254 30,459,396,744 66,057,367,980 매출원가 24,504,350,932 58,328,809,270 16,130,096,915 39,619,616,690 매출총이익 19,831,649,326 36,526,234,984 14,329,299,829 26,437,751,290 판매비와관리비 11,281,424,654 24,708,656,579 9,539,228,114 21,350,891,420 영업이익 8,550,224,672 11,817,578,405 4,790,071,715 5,086,859,870 금융수익 150,713,685 578,556,218 173,521,920 519,011,337 금융비용 61,205,670 116,363,961 308,049,237 361,174,563 기타수익 538,596,444 685,114,801 55,487,118 110,494,271 기타비용 195,277,409 434,173,951 (325,470,855) 350,131,252 공동기업및관계기업투자손익 38,093,480 42,899,071 (7,290,957) 6,276,073 법인세비용차감전순이익 9,021,145,202 12,573,610,583 5,029,211,414 5,011,335,736 법인세비용 2,206,544,837 1,557,994,132 1,101,981,833 1,028,848,800 반기순이익 6,814,600,365 11,015,616,451 3,927,229,581 3,982,486,936 지배기업주주지분 6,621,965,073 10,791,888,413 3,408,648,247 3,911,711,068 비지배지분 192,635,292 223,728,038 518,581,334 70,775,868 기타포괄손익 (127,562,959) 96,507,681 (135,033,707) (98,677,668) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 14,893 231,833,160 3,836,820 41,962,657 해외사업환산손익 (261,440) 4,743,874 389,650 (993,819) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (127,316,412) (140,069,353) (139,260,177) (139,646,506) 반기총포괄이익 6,687,037,406 11,112,124,132 3,792,195,874 3,883,809,268 지배기업주주지분 6,494,402,114 10,889,469,494 3,323,868,562 3,863,406,594 비지배지분 192,635,292 222,654,638 468,327,312 20,402,674 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 250 427 175 202 희석주당이익 (단위 : 원) 250 426 174 200 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업주주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,278,611,500 39,880,877,630 (8,082,150,913) (45,430,717) 40,265,574,084 83,297,481,584 11,196,978,110 94,494,459,694 총포괄이익 : 반기순이익 3,911,711,068 3,911,711,068 70,775,868 3,982,486,936 기타포괄손익 지분법자본변동 41,962,657 41,962,657 41,962,657 해외사업환산손익 (993,819) (993,819) (993,819) 확정급여제도의 재측정요소 (89,273,312) (89,273,312) (50,373,194) (139,646,506) 반기총포괄이익 40,968,838 3,822,437,756 3,863,406,594 20,402,674 3,883,809,268 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 58,250,000 429,388,202 (31,780,702) 455,857,500 455,857,500 주식선택권 소멸 주식보상비용(이연법인세 포함) (92,966,657) (92,966,657) (92,966,657) 자기주식 취득 (303,760,780) (303,760,780) (303,760,780) 유상증자 250,000,000 250,000,000 신주발행비용 사업결합으로 인한 효과 관계기업의 자본변동 배당금 (5,823,368,400) (5,823,368,400) (1,500,000,000) (7,323,368,400) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 58,250,000 429,388,202 (428,508,139) (5,823,368,400) (5,764,238,337) (1,250,000,000) (7,014,238,337) 2020.06.30 (기말자본) 11,336,861,500 40,310,265,832 (8,510,659,052) (4,461,879) 38,264,643,440 81,396,649,841 9,967,380,784 91,364,030,625 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,452,981,194 (8,461,765,616) (421,144,024) 43,164,251,548 86,091,059,602 11,996,899,912 98,087,959,514 총포괄이익 : 반기순이익 10,791,888,413 10,791,888,413 223,728,038 11,015,616,451 기타포괄손익 지분법자본변동 231,833,160 231,833,160 231,833,160 해외사업환산손익 4,743,874 4,743,874 4,743,874 확정급여제도의 재측정요소 (138,995,953) (138,995,953) (1,073,400) (140,069,353) 반기총포괄이익 236,577,034 10,652,892,460 10,889,469,494 222,654,638 11,112,124,132 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 16,375,000 123,721,506 (6,260,606) 133,835,900 133,835,900 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (17,989,949) (17,989,949) (17,989,949) 자기주식 취득 (410,595) (410,595) (410,595) 유상증자 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 43,838,267,574 (374,720,226) 46,935,305,348 (7,519,297,104) 39,416,008,244 관계기업의 자본변동 25,220,967 25,220,967 25,220,967 배당금 (5,858,358,600) (5,858,358,600) (800,000,000) (6,658,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,488,133,000 43,956,962,120 (375,103,449) (5,858,358,600) 41,211,633,071 (8,319,297,104) 32,892,335,967 2021.06.30 (기말자본) 14,844,869,500 84,409,943,314 (8,836,869,065) (184,566,990) 47,958,785,408 138,192,162,167 3,900,257,446 142,092,419,613 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,492,979,489 631,941,835 영업에서 창출된 현금 22,297,210,662 6,395,197,234 반기순이익 11,015,616,451 3,982,486,936 조정 7,048,119,130 5,783,335,436 자산 및 부채의 증감 4,233,475,081 (3,370,625,138) 이자의 수취 216,572,417 518,146,574 이자의 지급 (106,572,158) (91,017,681) 법인세의 납부 (1,914,231,432) (6,190,384,292) 투자활동으로 인한 현금흐름 (104,704,477) 5,859,975,081 투자활동으로 인한 현금유입액 8,752,376,196 21,967,986,761 단기금융상품의 감소 3,555,775,000 4,016,252,009 금융자산의 처분 2,359,952,000 13,709,118,515 단기대여금의 감소 2,606,000,000 2,011,000,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 2,163,487 유형자산의 처분 40,701,910 41,902,750 무형자산의 처분 69,600,000 보증금의 감소 106,094,400 2,187,550,000 합병으로 인한 순현금흐름 12,252,886 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,857,080,673) (16,108,011,680) 단기금융상품의 증가 1,500,000,000 500,000,000 금융자산의 취득 3,884,209,419 단기대여금의 증가 2,000,000,000 2,000,000,000 장기금융상품의 증가 1,915,992 2,187,158 관계기업투자의 증가 122,928,000 장기대여금의 증가 300,000,000 유형자산의 취득 1,244,774,661 283,607,503 무형자산의 취득 3,408,265,920 5,587,282,400 보증금의 증가 30,125,000 550,725,200 장기선급금의 증가 549,071,100 3,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,516,353,800) (7,825,344,669) 재무활동으로 인한 현금유입액 135,767,500 708,455,000 주식매수선택권 행사 135,767,500 458,455,000 유상증자 250,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,652,121,300) (8,533,799,669) 리스부채의 상환 1,012,907,805 904,072,989 단기차입금의 상환 2,596,822,474 신주발행비 8,901,600 2,597,500 자기주식 취득 375,130,821 303,760,780 현금배당 6,658,358,600 7,323,368,400 현금및현금성자산의 증가(감소) 9,871,921,212 (1,333,427,753) 기초의 현금및현금성자산 16,072,202,322 17,639,346,491 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,693,059 3,105,836 기말의 현금및현금성자산 25,946,816,593 16,309,024,574 3. 연결재무제표 주석 제22(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제21(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 주식회사 디지털대성과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니 다. 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일(주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 지배기업은 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다. 당반기말 현재 지 배기업의 자본금 은 14,845 백 만 원이 며 , 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 3,239,493 10.91% 대성출판(주) 2,944,000 9.91% 강남대성학원(주) 2,172,217 7.32% 대성교육출판(주) 976,659 3.29% 기타 20,357,370 68.57% 합 계 29,689,739 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 (주)한우리열린교육(*1) 한국 독서논술교육 12월 - 69.15% (주)이감(*2) 한국 국어교육 12월 50.00% 50.00% DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY 베트남 교육 12월 100.00% 100.00% (*1) (주)한우리열린교육은 당반기 중 지배기업과의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) (주)이감의 소유 지분율은 과반 수 미만이나 , 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(연결조정 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이감 10,527,736 2,593,313 7,934,423 5,761,168 637,926 637,926 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 66,558 1,988 64,570 - (73,226) (68,482) 3) 비지배지분당반기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)이감 합 계 비지배지분 지분율 - 50.00% 비지배지분 장부금액 - 3,900,257 3,900,257 비지배지분에 배분된 반기순손익(*) 212,115 11,613 223,728 비지배지분에 배분된 반기총포괄손익(*) 211,042 11,613 222,655 (*) (주)한우리열린교육은 지배기업과의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었으며, 당반기 중 합병 이 전에 비지배지분에 배분된 손익내역 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계(개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때, 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 개정사항이 연결실체 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 16,894 3,194 보통예금 4,442,070 1,993,701 MMDA 12,719,771 7,648,257 RP 8,768,082 6,427,050 합 계 25,946,817 16,072,202 4. 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동] 정기예금 6,500,000 8,554,165 채무증권 4,281,815 5,586,276 소 계 10,781,815 14,140,441 [비유동] 장기금융상품 (*1) 7,093 7,177 채무증권 302,655 1,105,347 지분증권(*2) 50,000 50,000 소 계 359,748 1,162,524 합 계 11,141,563 15,302,965 (*1) 전기말 현재 장기금융상품에는 인출이 제한되어 있는 사용제한 금융상품(당좌개설보증금) 2,000천원이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진91-1 외) 4,303,837 4,280,314 4,281,815 4,281,815 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 304,948 300,000 302,655 302,655 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 손상차손 장부가액 [유동] 채무증권(한진91-1 외) 5,879,074 5,840,266 5,845,403 (259,127) 5,586,276 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 1,109,828 1,100,000 1,105,347 - 1,105,347 (3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 50,000 1,565,749 50,000 취득금액 - - - 처분금액 - (1,565,749) - 반기말장부금액 50,000 - 50,000 차감: 비유동항목 50,000 - 50,000 유동항목 - - - 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,351,124 - 11,248,715 - 대손충당금 (148,930) - (146,328) - 미수금 138,096 - 355,043 - 미수수익 127,299 - 140,500 - 단기대여금 2,498,372 - 3,104,372 - 대손충당금 (657,503) - (657,503) - 장기대여금 - 470,000 - 470,000 장기미수금 - 31,171 - 29,857 대손충당금 - (311) - (299) 임차보증금 - 13,150,926 - 13,069,280 기타보증금 - 25,452 - 26,252 합 계 4,308,458 13,677,238 14,044,799 13,595,090 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이하 2,123,811 11,052,859 3개월 초과 ~ 6개월 이하 75,098 44,855 6개월 초과 ~ 12개월 이하 20,633 29,100 12개월 초과 131,582 121,901 합 계 2,351,124 11,248,715 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권(가) 17,681,716 16,548,468 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 657,503 657,503 대손충당금 (657,503) (657,503) 소 계(나) - - 집합적으로 손상검토된 채권 3개월 이하 226,727 11,012,335 3개월 초과 ~ 6개월 이하 56,957 44,855 6개월 초과 ~ 12개월 이하 11,976 29,100 12개월 초과 157,561 151,758 대손충당금 (149,241) (146,627) 소 계(다) 303,980 11,091,421 손상된 채권합계(나+다) 303,980 11,091,421 채권 합계(가+나+다) 17,985,696 27,639,889 ( 4) 당반 기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (804,130) (841,910) 대손충당금환입(설정) 6,933 14,948 기타변동 (9,547) (1,176) 반기말금액 (806,744) (828,138) 6. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 1,062,463 1,156,186 제품평가충당금 (166,623) (154,495) 상품 32,970 30,635 합 계 928,810 1,032,326 (2) 연결실체가 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 44,124천 원(전기: 12,180천원)이며,재고자산평가손실충당금환입은 31,996 천원(전반기: 13,198 천원) 입니다 . 7. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,823,104 18,100,687 1,977,304 16,414,226 대손충당금 (348,717) (71,389) (358,977) (11,483) 선급비용 2,273,591 126 2,007,256 - 계약자산 48,420 - 56,159 - 합 계 3,796,398 18,029,424 3,681,742 16,402,743 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 50.00% 5,872,711 5,698,793 5,698,793 강남대성수능연구소(주)(*) 29.00% 1,039,137 1,096,971 1,096,971 합 계 6,911,848 6,795,764 6,795,764 ( *) 강남대성수능연구소(주)는 당반기 중 지배기업의 (주)강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 50.00% 5,872,711 5,456,674 5,456,674 (2) 당반기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 사업결합 지분법손익 (부의)지분법자본변동 지분법자본조정 반기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 5,456,674 - - 10,286 231,833 - 5,698,793 강남대성수능연구소(주) - 122,928 916,209 32,613 - 25,221 1,096,971 합 계 5,456,674 122,928 916,209 42,899 231,833 25,221 6,795,764 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 1,165,629 4,659,656 (17,253) (351,358) 5,456,674 (3) 당반기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 11,693,973 296,387 - 20,571 강남대성수능연구소㈜ 한국 교육 6,077,921 2,295,263 2,387,023 80,839 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 10,917,117 3,768 - (34,506) 9. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 8,424,072 1,804,719 - 549,152 825,037 1,458,722 5,105,503 18,167,205 취득 및 자본적지출 119,629 131,586 - 397,551 374,288 137,020 247,067 1,407,141 처분 및 폐기 - - - (38,742) (920) - (37,689) (77,351) 감가상각 - (329,579) (23,095) (138,637) (234,815) (322,343) (1,197,491) (2,245,960) 계정대체 및 기타증감 - - - - 17 - - 17 사업결합 14,376,849 25,376,872 2,217,190 77,296 644,690 938,089 142,533 43,773,519 반기말장부가액 22,920,550 26,983,598 2,194,095 846,620 1,608,297 2,211,488 4,259,923 61,024,571 (*) 당반기말 현재 사용권자산 은 토지 및 건 물 로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 8,424,072 1,932,110 619,310 1,050,254 1,654,115 6,637,334 20,317,195 취득 및 자본적지출 - - 161,019 84,089 38,500 497,149 780,757 처분 및 폐기 - - (44,669) - (2,659) (161,248) (208,576) 감가상각 - (63,696) (118,060) (201,004) (342,092) (1,120,701) (1,845,553) 계정대체 및 기타증감 - - - 24 - - 24 반기말장부가액 8,424,072 1,868,414 617,600 933,363 1,347,864 5,852,534 19,043,847 (*) 전반기말 현재 사용권자산은 모두 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 호법강남대성기숙학원(주) 23,294,655 6,800,000 우 리은행 연결실체는 특수관계자인 호법강남대성기숙학원(주)의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 10 . 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 843,360 16,246,540 45,890 3,010,513 26,927,106 47,073,409 증가액 72,370 4,200,000 - 858,112 - 5,130,482 감소액 - - - (69,600) - (69,600) 상각 (164,320) (2,236,050) (5,216) - - (2,405,586) 손상 - - - - (22,000) (22,000) 사업결합 68,707 - - 508,630 9,602,859 10,180,196 반기말장부가액 820,117 18,210,490 40,674 4,307,655 36,507,965 59,886,901 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 654,682 8,717,078 2,196,711 26,927,106 38,495,577 증가액 454,115 5,920,000 78,109 - 6,452,224 상각 (137,210) (2,028,919) - - (2,166,129) 반기말장부가액 971,587 12,608,159 2,274,820 26,927,106 42,781,672 ( 2) 당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 (주)한우리열린교육 8,493,975 8,493,975 (주)강남대성기숙학원 9,602,859 - (주)이감 4,405,191 4,405,191 기타 - 22,000 합 계 36,507,965 26,927,106 11. 리스 연결실체는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1~5년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 건물 취득금액 142,533 9,246,037 9,388,570 9,260,966 감가상각누계액 (9,898) (5,118,749) (5,128,647) (4,155,464) 장부금액 132,635 4,127,288 4,259,923 5,105,502 당반기 중 사업결합으로 인해 사용권자산(토지: 142,533천원)이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (1,197,491) (1,120,701) 사용권자산 처분이익 1,058 97 사용권자산 처분손실 - (6,492) 리스부채 이자비용 (54,944) (78,643) 단기리스 관련 비용 (88,060) (77,214) 소액자산리스 관련 비용 (131,262) (81,930) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 21,655 64,859 (3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 감소액 1,067,852 982,716 단기리스료 지출액 88,060 77,214 소액자산리스료 지출액 131,262 81,930 총 현금유출금액 1,287,174 1,141,860 12 . 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,477,128 - 1,862,647 - 미지급금 10,012,569 1,250,000 10,098,667 1,000,000 예수금 692,659 - 1,731,047 - 예수보증금 - 2,747,004 52,004 2,673,000 임대보증금 50,000 100,000 40,000 50,000 미지급비용 230,821 - 481,062 - 합 계 13,463,177 4,097,004 14,265,427 3,723,000 13 . 단기금융부채 당반기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 산업은행 1.22% ~ 1.68% 8,800,000 - 단기차입금 우리은행 - - 1,000,000 합 계 8,800,000 1,000,000 당반기말 현재 연결실체는 상기 산업은행 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석32 참조). 14. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 283,639 - 284,974 - 포인트충당부채 450,942 - 440,606 - 손실부담계약충당부채(*) 756,003 - 246,010 - 복구충당부채 - 670,456 - 661,728 합 계 1,490,584 670,456 971,590 661,728 (*) 연 결실체는 당반기말 및 전기말 현재 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였습 니다. 15. 리스 부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,861,095 1,864,199 1,900,260 2,448,842 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,938,208 1,861,095 2,000,950 1,900,260 1년 초과 ~ 5년 이내 1,907,279 1,864,199 2,515,115 2,448,842 합 계 3,845,487 3,725,294 4,516,065 4,349,102 16. 기타부채 당반기말 및 전기말 현 재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 24,713,363 1,022,811 23,140,631 752,233 장기종업원급여부채 - 431,722 - 438,137 합 계 24,713,363 1,454,533 23,140,631 1,190,370 17. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확 정 급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.46% 2.12% 임금상승율 5.00% 5.00% (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,668,010 4,219,564 사외적립자산의 공정가치 (3,704,237) (3,757,729) 확정급여부채의 장부가액 963,773 461,835 (3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여형제도 당기근무원가 329,774 497,371 순이자원가(수익) (7,412) (7,772) 소 계 322,362 489,599 확정기여형제도 941,293 413,392 합 계 1,263,655 902,991 18. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 80,000,000 주 80,000,000주 주당액면금액 500 원 500원 발행주식수 29,689,739주 22,713,473주 보통주자본금 14,844,870 11,356,737 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 22,713,473 3,185,611 19,527,862 22,557,223 3,145,995 19,411,228 주식선택권 행사 32,750 - 32,750 156,250 - 156,250 자기주식 취득 - 51 (51) - 39,616 (39,616) 사업결합 6,943,516 53,831 6,889,685 - - - 기말 29,689,739 3,239,493 26,450,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 19. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 83,473,781 34,265,371 기타자본잉여금(주식선택권) 164,313 163,370 기타자본잉여금(사업결합) (5,789,870) - 자기주식처분이익 6,561,719 6,561,719 연결자본변동 - (537,479) 합 계 84,409,943 40,452,981 20 . 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 262,926 288,119 자기주식 (9,125,016) (8,749,885) 지분법자본조정 25,221 - 합 계 (8,836,869) (8,461,766) 21. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 (167,583) (399,416) 해외사업환산손익 (16,984) (21,728) 합 계 (184,567) (421,144) 22. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 4,009,344 3,263,509 미처분이익잉여금 43,949,441 39,900,743 합 계 47,958,785 43,164,252 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 합 계 총 부여수량 40,000 245,000 80,000 30,000 60,000 455,000 전기이전 행사수량 (18,750) (100,000) - - - (118,750) 당반기 행사수량 (2,500) (30,250) - - - (32,750) 당반기 소멸수량 - (7,000) (15,000) - - (22,000) 당반기말 미행사수량 18,750 107,750 65,000 30,000 60,000 281,500 행사가격 3,850원 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 부여일자 2017.03.29 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 3) 주식선택권 행사가능기간 구 분 행사가능기간 13차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 34,965 33,006 107,108 2,795 - 177,874 당반기에 인식한 보상비용 - - (12,171) 1,677 15,658 5,164 당반기 이후 인식할 보상비용 - - - 2,236 78,291 80,527 총 보상원가 34,965 33,006 94,937 6,708 93,949 263,565 (3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 무위험이자율 1.67% 2.44% 1.79% 1.48% 1.64% 기대행사기간 3.25년 - - - - 예상주가변동성 29.43% 6.70% 16.50% 13.15% 28.60% 기대배당수익률 - - 2.00% 3.10% 3.80% 24. 매출액 (1) 수익원천 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출 21,174,569 55,170,970 17,323,489 42,888,177 학원매출 8,874,077 13,338,929 1,870,364 2,651,114 제품매출 13,628,863 25,002,513 10,520,737 18,993,607 상품매출 170,353 297,028 151,005 323,289 수수료매출 등 488,138 1,045,604 593,802 1,201,181 합 계 44,336,000 94,855,044 30,459,397 66,057,368 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 38,752,275 - 25,002,513 297,028 101,278 64,153,094 기간에 걸쳐 이행 16,418,695 13,338,929 - - 944,326 30,701,950 고객과의 계약에서 발생한 수익 55,170,970 13,338,929 25,002,513 297,028 1,045,604 94,855,044 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 28,417,149 - 18,993,607 323,289 47,191 47,781,236 기간에 걸쳐 이행 14,471,028 2,651,114 - - 1,153,990 18,276,132 고객과의 계약에서 발생한 수익 42,888,177 2,651,114 18,993,607 323,289 1,201,181 66,057,368 ( 3) 계약잔액 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 2,351,124 11,248,715 계약자산(반품회수권) 48,420 56,159 계약부채 선수금 25,576,174 23,732,864 반품충당부채(예상고객 환불) 283,639 284,974 계약부채 합계 25,859,813 24,017,838 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 순수취한 금액이며, 반기연결재무상태표상 선수금 등으로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당반기 에 수익으로 인식한 금액 은 15,789,718 천원 입 니다 . 25. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출원가 12,846,804 38,182,604 9,417,554 27,153,831 학원매출원가 5,193,791 7,800,028 1,061,660 1,611,634 제품매출원가 6,293,549 12,047,677 5,486,268 10,509,315 상품매출원가 168,493 290,333 149,070 316,905 수수료매출원가 등 1,714 8,167 15,545 27,932 합 계 24,504,351 58,328,809 16,130,097 39,619,617 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,264,054 9,151,351 3,339,761 7,188,338 퇴직급여 454,779 1,020,936 347,604 676,261 복리후생비 807,392 1,639,921 690,185 1,386,743 여비교통비 73,420 132,709 48,958 120,445 접대비 35,606 137,337 33,475 366,936 통신비 90,307 191,563 80,799 178,515 수도광열비 36,044 83,260 18,337 44,419 세금과공과 366,607 904,769 254,705 632,165 감가상각비 608,134 1,155,174 542,274 1,120,898 지급임차료 88,815 150,048 42,720 82,101 수선비 19,667 26,448 476 1,426 보험료 21,788 41,113 13,852 27,372 차량유지비 44,278 87,914 37,832 81,966 경상연구개발비 85,009 235,570 305,345 305,345 교육훈련비 30,402 48,215 9,853 93,910 도서인쇄비 15,081 31,808 10,040 25,133 행사비 13,535 22,812 7,498 14,880 판매촉진비 - - (19,147) - 포장비 117,208 291,536 67,291 187,284 사무용품비 11,720 20,241 14,002 20,617 소모품비 117,626 243,240 60,119 163,648 지급수수료 1,942,724 4,322,528 1,386,192 2,817,662 광고선전비 1,542,304 3,911,136 1,367,536 4,005,843 대손상각비(환입) 11,570 (6,945) 24,111 (4,250) 건물관리비 49,672 86,188 16,849 34,600 무형자산상각비 225,074 441,650 366,820 718,508 주식보상비용 5,164 5,164 15,444 33,080 포인트충당부채전입(환입) 110 (25,658) 108 140 운반비 203,335 358,629 456,189 1,026,906 합 계 11,281,425 24,708,657 9,539,228 21,350,891 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 150,714 319,429 173,522 491,963 단기금융상품처분이익 - - - 21,715 기타금융자산처분이익 - - - 5,333 상각후원가금융자산처분이익 - 259,127 - - 합 계 150,714 578,556 173,522 519,011 금융비용 이자비용 61,206 116,364 48,318 100,992 상각후원가금융자산손상차손 - - 259,127 259,127 기타금융자산처분손실 - - 604 1,056 합 계 61,206 116,364 308,049 361,175 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 (21,350) 10,259 14,994 26,261 리스료수익 10,827 21,655 10,827 21,655 외환차익 110 161 237 5,264 외화환산이익 - - (790) 35 임대료수익 38,184 77,371 - - 유형자산처분이익 - 3,017 - 97 주식보상비용환입 (7,418) - - - 복구공사이익 - - 5,572 5,572 잡이익 518,243 572,652 24,647 51,610 합 계 538,596 685,115 55,487 110,494 기타비용 기타의대손상각비 59,913 59,920 9 18 외환차손 1 376 11 1,011 외화환산손실 76 105 - - 유형자산처분손실 - 919 8,359 11,917 무형자산손상차손 22,000 22,000 - - 기부금 100,000 335,000 6,500 336,500 잡손실 13,287 15,854 (340,349) 685 합 계 195,277 434,174 (325,470) 350,131 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (88,429) (5,886) 245,163 (283,764) 원재료등 사용 및 상품 매입액 4,790,501 16,991,377 3,073,995 12,750,726 급여 및 퇴직급여 6,795,000 13,492,999 5,195,267 10,668,824 유무형자산상각비 2,384,841 4,651,546 2,024,248 4,011,682 지급수수료 및 강사료 14,083,496 32,803,884 9,949,038 21,967,892 광고선전비 1,542,304 3,911,136 1,367,536 4,005,843 기타비용 6,278,063 11,192,410 3,814,078 7,849,305 합 계 35,785,776 83,037,466 25,669,325 60,970,508 30 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 3,231,118 1,266,821 법인세추납액(환급액) - (27,531) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (160,237) (123,782) 사업결합으로 인한 이연법인세의 변동 (1,529,240) - 자본에 직접 반영된 법인세 16,353 (86,659) 법인세비용 1,557,994 1,028,849 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 (23,154) (126,046) 보험수리적손익 39,507 39,387 합 계 16,353 (86,659) (3) 당반기의 법인세비용의 평균유효세율은 12.39%(전반기: 20.53%)입니다. 3 1. 주 당손익 (1) 당 반 기 및 전 반 기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반기 전 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 당기순이익 6,621,965,073 10,791,888,413 3,408,648,247 3,911,711,068 가중평균유통보통주식수 26,447,883주 25,253,158주 19,439,183주 19,411,954주 기본주당이익 250 427 175 202 (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 희석당기순이익 6,622,803,610 10,791,888,413 3,408,648,247 3,914,461,601 가중평균희석유통보통주식수 26,519,181주 25,334,069주 19,585,573주 19,596,638주 희석주당이익 250 426 174 200 (3) 당반기말 현재 잠재적 보통주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식매수선택권 13차 2019.03.29 ~ 2022.03.28 18,750주 행사가격 3,850원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 14차 2020.03.28 ~ 2023.03.27 107,750주 행사가격 4,170원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 15차 2021.03.27 ~ 2024.03.26 65,000주 행사가격 9,600원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 16차 2022.03.24 ~ 2025.03.23 30,000주 행사가격 7,450원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 17차 2023.03.31 ~ 2026.03.30 60,000주 행사가격 7,685원당 보통주 1주청구 합 계 281,500주 32. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당반기말 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 관계기업 강남대성수능연구소(주) (*1) 기타의 특수관계자(*2) 대성출판(주) (주)송파대성학원 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 대성교육출판(주) (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) (주)강남대성서초학원 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*1) 강남대성수능연구소(주)는 당반기 중 지배기업과 (주)강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다 . (*2) (주)강 남대성기숙학원은 당반기 중 지배기업과의 합병으로 인해 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다 (주석38 참조) . (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 75,940 - - 348 22,000 - 강남대성학원(주) 198,692 - - - 19,733 28,800 역삼대성학원(주) 106,944 - - - - - (주)대성교재 348,725 - 1,004 239,448 - - 대성교육출판(주) 42,497 - - 214,162 - - (주)대성학력개발연구소 34,563 - - 588,381 107,787 - 대성전산(주) 7,620 - - 22,031 82,027 - (주)강남대성서초학원 77,621 25,041 - - 28,930 - 단우개발(주) 300 - - 10,192 16,388 - (사)한우리독서문화운동본부 7,341 - 35,788 - 315,432 - 호법강남대성기숙학원(주) 159,548 - 2,500 - - - 강대마이맥(주) 44,897 37,632 - - - - 강남대성수능연구소(주) 1,370 - - 160,480 22,560 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - 790 - 주요 경영진 - - - - 14,190 - 합 계 1,135,579 62,673 39,292 1,235,042 629,837 28,800 (*) 당반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원과의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 대성출판(주) 86,247 - 753 33,000 대성교육출판(주) 51,946 - - - 강남대성학원(주) 211,045 - - 23,040 역삼대성학원(주) 121,903 - - - (주)대성교재 766,198 - 6,120 - (주)대성학력개발연구소 54,573 - 517,437 10,232 대성전산(주) 3,100 - - 24,644 (주)강남대성서초학원 92,641 - - 36,480 (주)강남대성기숙학원 245,618 - - 19,736 단우개발(주) 300 - 8,624 13,782 강남대성수능연구소(주) 200 - - 19,978 (사)한우리독서문화운동본부 43,205 - - 305,571 호법강남대성기숙학원(주) 125,107 - - - 강대마이맥 24,577 9,426 - - 주요 경영진 - - - 14,190 합 계 1,826,660 9,426 532,934 500,653 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 17,101 369 - - - - - 강남대성학원(주) 39,219 3,641 - - - - - 역삼대성학원(주) 23,191 264 - - - - - (주)대성교재 61,355 3,073 - - 77,106 - 10,000 대성교육출판(주) 11,349 605 - - 38,244 - - (주)대성학력개발연구소 1,485 7,882 - - 10,940 117,188 - 대성전산(주) - 1,463 - - - 16,017 - (주)강남대성서초학원 17,487 10,812 - 600,000 - - - 단우개발(주) - - 5,016,861 - - 99,785 - (사)한우리독서문화운동본부 - 7,679 - 657,503 - 5,056 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 35,431 1,628 - - - - - 강대마이맥(주) 9,535 44,042 - 1,000,000 - - - 강남대성수능연구소(주) - 264 - - 55,180 1,920 - 주요 경영진 - - 25,000 - - - - 합 계 216,153 81,722 5,041,861 2,257,503 181,470 239,966 60,000 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 36,646 563 - - - - - 대성교육출판(주) 7,413 - - - - - - 강남대성학원(주) 33,156 - - - - - - 역삼대성학원(주) 40,383 - - - - - - (주)대성학력개발연구소 13,730 108,764 - - 80,460 - - 대성전산(주) 1,600 - - - 1,067 46,751 - (주)강남대성서초학원 18,567 - - - - - - (주)강남대성기숙학원 75,606 - - - - 3,883 - 단우개발(주) - - 5,016,861 - - 96,632 - 강남대성수능연구소(주) - - - - - 2,667 - (사)한우리독서문화운동본부 7,897 - - 657,503 - 3,029 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 29,196 - - - - - - 강대마이맥(주) 15,929 44,362 - 2,200,000 - - - 주요 경영진 - - 25,000 - - - - 합 계 280,123 153,689 5,041,861 2,857,503 81,527 152,962 50,000 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 반기연결재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,962,537 1,707,051 39,000 577,320 21,652 주요 경영진 12,840 12,729 537 12,840 458 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 3,075,957 2,592,644 47,157 569,755 34,213 주요 경영진 38,519 37,332 513 12,840 1,014 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 반기말 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 (1,400,000) 600,000 (사)한우 리독서문화운동본부 (*) 단기대여금 657,503 - - 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 - (1,200,000) 1,000,000 (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 반기말 (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 657,503 - - 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - (*) 당반기말 및 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역 1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 6,800,000 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경 영진은 연결실체의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 506,486 933,070 438,495 810,968 장기급여 693 779 1,310 1,420 퇴직급여 131,517 251,058 29,981 57,393 합 계 638,696 1,184,907 469,786 869,781 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가충당금전입(환입) 12,128 (1,018) 퇴직급여 1,263,655 902,990 감가상각비 2,245,960 1,845,553 무형자산상각비 2,405,586 2,166,129 대손상각비(환입) (6,945) (4,250) 기타의대손상각비 59,920 18 기타의대손충당금환입 (10,259) (26,261) 주식보상비용 5,164 33,080 외화환산이익 - (35) 외화환산손실 105 - 외환차익 - (3,855) 유형자산처분이익 (3,017) (97) 유형자산처분손실 919 11,917 무형자산손상차손 22,000 - 단기금융상품처분이익 - (21,715) 상각후원가금융자산손상차손 - 259,127 기타금융자산처분이익 (5,333) 기타금융자산처분손실 - 1,055 공동기업및관계기업투자손실(이익) (42,899) (6,276) 복구공사이익 - (5,571) 상각후원가금융자산처분이익 (259,127) - 이자수익 (319,429) (491,964) 이자비용 116,364 100,992 법인세비용 1,557,994 1,028,849 합 계 7,048,119 5,783,335 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원 ) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 9,055,680 2,814,126 미수금의 감소(증가) 245,141 (22,349) 선급금의 감소(증가) (930,279) (25,504) 선급비용의 감소(증가) (142,750) (194,182) 반품자산의 감소(증가) 7,739 2,466 재고자산의 감소(증가) 91,388 (875,805) 장기선급금의 감소(증가) - (1,275,057) 장기선급비용의 감소(증가) (125) - 매입채무의 증가(감소) (82,420) (36,086) 미지급금의 증가(감소) (2,050,518) (260,033) 미지급비용의 증가(감소) (416,437) (131,024) 예수금의 증가(감소) (1,055,336) (421,179) 예수보증금의 증가(감소) (10,000) 30,388 선수금의 증가(감소) (610,136) (1,716,635) 반품충당부채의 증가(감소) (1,334) (7,808) 포인트충당부채의 증가(감소) 10,336 (19,170) 손실부담계약충당부채의 증가(감소) 509,993 (838,993) 장기복구충당부채의 증가(감소) - (2,330) 장기종업원급여의 증가(감소) (6,415) 21,775 장기선수금의 증가(감소) 117,922 166 장기예수보증금의 증가(감소) 32,000 - 사외적립자산의 감소(증가) - 154,178 퇴직금의 지급 (530,974) (567,569) 합 계 4,233,475 (3,370,625) (2) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 채무증권의 유동성 대체 801,365 1,862,361 무형자산과 미지급금의 증가 1,750,000 - 리스부채의 유동성 대체 711,270 532,390 선급금의 무형자산 대체 - 770,000 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) 55,088,431 - 사업결합으로 인한 부채의 증가 15,309,956 - 사업결합으로 인한 자본의 증가 39,790,728 - (*) 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가를 제외한 내역입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 반기말 이자비용 계약증감 단기차입금 1,000,000 (2,596,822) - - 10,396,822 8,800,000 리스부채 4,349,102 (1,067,852) 54,944 244,860 144,240 3,725,294 합 계 5,349,102 (3,664,674) 54,944 244,860 10,541,062 12,525,294 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 이자비용 계약증감 단기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 리스부채 5,482,506 (982,716) 78,643 416,533 4,994,966 합 계 6,482,506 (982,716) 78,643 416,533 5,994,966 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 지급보증 당반기말 현재 연결실체 는 서울보증보험으로부터 446 백만 원(전기말: 540백 만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항 당반기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 6,300,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,800,000 (3) 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송 등 2 건 (소송금액: 482 백만원) 입 니다 . 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 본 반기연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 3 5. 영업부문 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 영업부문별 정보 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 21,196,158 74,228,906 900,622 (1,470,642) 94,855,044 영업비용 (15,603,478) (66,971,582) (1,114,971) 652,565 (83,037,466) 영업이익(손실) 5,592,680 7,257,324 (214,349) (818,077) 11,817,578 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 15,186,166 50,486,109 854,769 (469,676) 66,057,368 영업비용 (13,298,297) (46,583,382) (914,727) (174,102) (60,970,508) 영업이익(손실) 1,887,869 3,902,727 (59,958) (643,778) 5,086,860 (2) 지역별 정보 등 지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 연결실체 의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,946,817 - 25,946,817 단기금융상품 6,500,000 - 6,500,000 매출채권및기타채권 4,308,458 - 4,308,458 장기금융상품 7,093 - 7,093 채무증권 4,584,470 - 4,584,470 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,677,238 - 13,677,238 합 계 55,024,076 50,000 55,074,076 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,072,202 - 16,072,202 단기금융상품 8,554,165 - 8,554,165 매출채권및기타채권 14,044,799 - 14,044,799 장기금융상품 7,177 - 7,177 채무증권 6,691,623 - 6,691,623 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,595,090 - 13,595,090 합 계 58,965,056 50,000 59,015,056 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 13,463,177 14,265,427 단기금융부채 8,800,000 1,000,000 유동리스부채 1,861,095 1,900,260 장기매입채무및기타채무 4,097,004 3,723,000 비유동리스부채 1,864,199 2,448,842 합 계 30,085,475 23,337,529 (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,946,817 25,946,817 16,072,202 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 6,500,000 8,554,165 8,554,165 매출채권 2,202,194 2,202,194 11,102,387 11,102,387 미수금 138,096 138,096 355,043 355,043 미수수익 127,299 127,299 140,500 140,500 장기금융상품 7,093 7,093 7,177 7,177 채무증권 4,584,470 4,622,812 6,691,623 6,743,568 단기대여금 1,840,869 1,840,869 2,446,869 2,446,869 장기대여금 470,000 470,000 470,000 470,000 장기미수금 30,859 30,859 29,558 29,558 보증금 13,176,378 13,176,378 13,095,532 13,095,532 소 계 55,024,075 55,062,417 58,965,056 59,017,001 금융자산 합계 55,074,075 55,112,417 59,015,056 59,067,001 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 2,477,128 2,477,128 1,862,647 1,862,647 미지급금 10,012,569 10,012,569 10,098,667 10,098,667 단기차입금 8,800,000 8,800,000 1,000,000 1,000,000 예수금 692,659 692,659 1,731,047 1,731,047 예수보증금 - - 52,004 52,004 미지급비용 230,821 230,821 481,062 481,062 임대보증금 50,000 50,000 40,000 40,000 장기미지급금 1,250,000 1,250,000 1,000,000 1,000,000 장기임대보증금 100,000 100,000 50,000 50,000 장기예수보증금 2,747,004 2,747,004 2,673,000 2,673,000 리스부채 3,725,294 3,725,294 4,349,102 4,349,102 금융부채 합계 30,085,475 30,085,475 23,337,529 23,337,529 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아 래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상 품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 319,429 - - 319,429 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - - 259,127 합 계 578,556 - - 578,556 금융비용 이자비용 - - 116,364 116,364 합 계 - - 116,364 116,364 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 491,963 - - 491,963 단기금융상품처분이익 - 21,715 - 21,715 기타금융자산처분이익 5,333 - - 5,333 합 계 497,296 21,715 - 519,011 금융비용 이자비용 - - 100,992 100,992 상각후원가금융자산손상차손 259,127 - - 259,127 기타금융자산처분손실 1,056 - - 1,056 합 계 260,183 - 100,992 361,175 37. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금 융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관 차 입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변 동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험 연결실체는 당반기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 44,000 (44,000) 5,000 (5,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 25,946,817 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 8,554,165 매출채권및기타채권 4,308,458 14,044,799 장기금융상품 7,093 7,177 채무증권 4,584,470 6,691,623 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,677,238 13,595,090 합 계 55,074,076 59,015,056 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 13,463,177 - 13,463,177 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 장기매입채무및기타채무 - 4,097,004 4,097,004 리스부채 1,861,095 1,864,199 3,725,294 합 계 24,124,272 5,961,203 30,085,475 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 14,265,427 - 14,265,427 단기금융부채 1,000,000 - 1,000,000 장기매입채무및기타채무 - 3,723,000 3,723,000 리스부채 1,900,260 2,448,842 4,349,102 합 계 17,165,687 6,171,842 23,337,529 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 63,443,524 52,741,198 총자본 142,092,420 98,087,960 부채비율 44.65% 53.77% 38. 사업결합 합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 지배기업은 2020년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 12월 22일자 임시주주총회의 승인에 따라, 2 021년 2 월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 연결실체는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 연결실체의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다. (1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일(합병기일) 대표이사 비 고 (주)한우리열린교육 2021년 2월 1일 김희선 동일지배하의 종속기업 합병 (주)강남대성기숙학원 2021년 2월 1일 김형석 (2) 합병비율 및 교부주식수 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육(*) (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 합병교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 (*) (주)한우리열린교육과의 합병은 지배기업인 (주)디지털대성이 연결실체의 동일지배하에 있는 종속기업을 합병하므로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (3) 당반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원 합병 관련 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 Ⅰ. 이전대가 39,790,729 신규취득지분(*) 39,790,729 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채( 총 식별가능한 순자산) 30,187,870 유동자산 109,417 비유동자산 45,388,408 유동부채 (13,621,793) 비유동부채 (1,688,162) Ⅲ. 합병차액 9,602,859 영업권 9,602,859 (*) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(39,791백만원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. (4) 당반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 피합병법인이 보유한 현금및현금성자산 12,253 39. 보고기간 후 사건 연결실체는 2021년 7월 중 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.에 5,658백만원을 현금출자하였으며, 이로 인한 공동기업 지분율(50%)은 변동이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 38,017,689,867 21,657,846,504 현금및현금성자산 21,734,827,208 1,707,284,110 단기금융자산 7,289,765,820 2,593,292,980 매출채권및기타채권 3,981,062,930 13,559,860,098 재고자산 646,852,100 379,125,137 기타유동자산 4,365,181,809 3,418,284,179 비유동자산 158,982,554,199 91,091,275,155 장기금융자산 359,748,535 1,155,347,035 장기매출채권및기타채권 13,364,792,507 13,244,777,964 종속기업투자 5,633,051,991 17,739,238,801 공동기업및관계기업투자 6,911,848,005 5,872,711,374 유형자산 59,926,984,479 5,975,694,899 무형자산 54,756,830,907 30,259,595,319 기타비유동자산 18,029,297,775 16,402,743,076 이연법인세자산 441,166,687 자산총계 197,000,244,066 112,749,121,659 부채 유동부채 51,575,731,980 36,505,287,806 매입채무및기타채무 12,751,387,103 10,645,093,603 단기금융부채 8,800,000,000 단기충당부채 1,490,583,679 447,453,030 당기법인세부채 2,718,543,801 897,654,430 유동리스부채 1,542,288,723 1,545,439,722 기타유동부채 24,272,928,674 22,969,647,021 비유동부채 9,544,632,470 4,494,110,167 장기매입채무 및 기타채무 4,097,003,870 1,000,000,000 장기충당부채 555,428,061 530,151,339 비유동리스부채 1,485,969,398 1,846,459,065 확정급여부채 963,773,228 기타비유동부채 1,454,532,581 1,117,499,763 이연법인세부채 987,925,332 부채총계 61,120,364,450 40,999,397,973 자본 자본금 14,844,869,500 11,356,736,500 자본잉여금 98,191,862,822 40,990,460,061 자본조정 (8,862,090,032) (8,461,765,616) 이익잉여금 31,705,237,326 27,864,292,741 자본총계 135,879,879,616 71,749,723,686 부채및자본총계 197,000,244,066 112,749,121,659 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,659,694,222 87,695,788,562 19,857,245,640 46,856,854,078 매출원가 23,672,100,565 55,509,367,932 10,807,012,712 29,355,027,050 매출총이익 17,987,593,657 32,186,420,630 9,050,232,928 17,501,827,028 판매비와관리비 9,874,639,645 21,120,916,355 6,097,855,021 13,097,732,318 영업이익 8,112,954,012 11,065,504,275 2,952,377,907 4,404,094,710 금융수익 127,445,422 1,326,883,323 120,781,345 1,863,343,772 금융비용 49,569,247 90,264,127 283,353,559 309,033,007 기타수익 538,236,927 684,421,585 36,968,962 80,191,122 기타비용 192,199,767 430,691,135 (336,252,488) 34,336,049 법인세비용차감전순이익 8,536,867,347 12,555,853,921 3,163,027,143 6,004,260,548 법인세비용 2,090,123,779 2,719,961,116 651,159,333 1,058,220,626 반기순이익 6,446,743,568 9,835,892,805 2,511,867,810 4,946,039,922 기타포괄손익 (127,316,412) (136,589,620) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (127,316,412) (136,589,620) 반기총포괄이익 6,319,427,156 9,699,303,185 2,511,867,810 4,946,039,922 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 244 389 129 255 희석주당이익 (단위 : 원) 243 388 128 253 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,278,611,500 40,418,356,497 (8,082,150,913) 26,859,353,641 70,474,170,725 총포괄이익 : 반기순이익 4,946,039,922 4,946,039,922 확정급여제도의 재측정요소 반기총포괄이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 58,250,000 429,388,202 (31,780,702) 455,857,500 주식선택권 소멸 주식보상비용(이연법인세 포함) (92,966,657) (92,966,657) 자기주식 취득 (303,760,780) (303,760,780) 신주발행비용 사업결합으로 인한 효과 배당금 (5,823,368,400) (5,823,368,400) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 58,250,000 429,388,202 (428,508,139) (5,823,368,400) (5,764,238,337) 2020.06.30 (기말자본) 11,336,861,500 40,847,744,699 (8,510,659,052) 25,982,025,163 69,655,972,310 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,990,460,061 (8,461,765,616) 27,864,292,741 71,749,723,686 총포괄이익 : 반기순이익 9,835,892,805 9,835,892,805 확정급여제도의 재측정요소 (136,589,620) (136,589,620) 반기총포괄이익 9,699,303,185 9,699,303,185 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 16,375,000 123,721,506 (6,260,606) 133,835,900 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (17,989,949) (17,989,949) 자기주식 취득 (410,595) (410,595) 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 57,082,708,215 (374,720,226) 60,179,745,989 배당금 (5,858,358,600) (5,858,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,488,133,000 57,201,402,761 (400,324,416) (5,858,358,600) 54,430,852,745 2021.06.30 (기말자본) 14,844,869,500 98,191,862,822 (8,862,090,032) 31,705,237,326 135,879,879,616 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,419,460,389 1,843,202,844 영업에서 창출된 현금 21,349,590,591 4,588,276,700 반기순이익 9,835,892,805 4,946,039,922 조정 6,665,835,066 2,615,427,899 자산 및 부채의 증감 4,847,862,720 (2,973,191,121) 이자의 수취 139,208,021 330,939,707 이자의 지급 (81,724,531) (43,098,743) 배당금의 수취 800,000,000 1,500,000,000 법인세의 납부 (1,787,613,692) (4,532,914,820) 투자활동으로 인한 현금흐름 7,787,776,372 2,728,109,701 투자활동으로 인한 현금유입액 15,137,189,713 16,697,577,378 단기금융상품의 감소 3,478,743,311 금융자산의 처분 1,359,952,000 9,043,331,317 단기대여금의 감소 2,606,000,000 2,011,000,000 유형자산의 처분 40,701,910 41,902,750 무형자산의 처분 69,600,000 보증금의 감소 106,094,400 2,122,600,000 합병으로 인한 순현금흐름 10,954,841,403 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,349,413,341) (13,969,467,677) 장기금융상품의 증가 1,596,660 금융자산의 취득 2,283,863,294 단기대여금의 증가 2,000,000,000 2,000,000,000 종속기업투자의 증가 250,000,000 관계기업투자의 증가 122,928,000 장기대여금의 증가 300,000,000 유형자산의 취득 1,241,386,661 228,420,783 무형자산의 취득 3,404,305,920 5,357,183,600 보증금의 증가 30,125,000 550,000,000 장기선급금의 증가 549,071,100 3,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,179,693,663) (6,397,932,937) 재무활동으로 인한 현금유입액 135,767,500 458,455,000 주식매수선택권 행사 135,767,500 458,455,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,315,461,163) (6,856,387,937) 리스부채의 상환 850,967,894 726,661,257 단기차입금의 상환 1,596,822,474 신주발행비 8,901,600 2,597,500 자기주식 취득 410,595 303,760,780 현금배당 5,858,358,600 5,823,368,400 현금및현금성자산의 증가(감소) 20,027,543,098 (1,826,620,392) 기초의 현금및현금성자산 1,707,284,110 7,045,675,332 기말의 현금및현금성자산 21,734,827,208 5,219,054,940 5. 재무제표 주석 제22(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제21(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 주식회사 디지털대성 1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 '당사')은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일 (주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 당사는 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및(주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다. 당반기말 현재 당 사의 자본금 은 14,845백 만원이 며 , 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 3,239,493 10.91% 대성출판(주) 2,944,000 9.91% 강남대성학원(주) 2,172,217 7.32% 대성교육출판(주) 976,659 3.29% 기타 20,357,370 68.57% 합 계 29,689,739 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계(개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때, 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 15,884 2,920 보통예금 4,269,941 1,694,500 MMDA 12,719,771 - RP 4,729,231 9,864 합 계 21,734,827 1,707,284 4. 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동] 정기예금 5,000,000 - 채무증권 2,289,766 2,593,293 소 계 7,289,766 2,593,293 [비유동] 장기금융상품 7,093 - 채무증권 302,655 1,105,347 지분증권 50,000 50,000 소 계 359,748 1,155,347 합 계 7,649,514 3,748,640 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진91-1 외) 2,304,336 2,288,594 2,289,766 2,289,766 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 304,948 300,000 302,655 302,655 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 손상차손 장부가액 [유동] 채무증권(칼제22차유동화 1-8 외) 2,879,573 2,848,546 2,852,420 (259,127) 2,593,293 [비유동] 채무증권(한진86-2 외) 1,109,828 1,100,000 1,105,347 - 1,105,347 (3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 50,000 1,043,833 50,000 취득금액 - - - 처분금액 - (1,043,833) - 반기말장부금액 50,000 - 50,000 차감: 비유동항목 50,000 - 50,000 유동항목 - - - 5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,019,745 - 10,833,339 - 대손충당금 (120,751) - (124,938) - 미수금 125,033 - 338,446 - 미수수익 116,167 - 66,144 - 단기대여금 2,498,372 - 2,446,869 - 대손충당금 (657,503) - - - 장기대여금 - 470,000 - 470,000 장기미수금 - 31,171 - 29,857 대손충당금 - (312) - (298) 임차보증금 - 12,840,004 - 12,720,490 기타보증금 - 23,930 - 24,729 합 계 3,981,063 13,364,793 13,559,860 13,244,778 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이하 1,823,798 10,673,888 3개월 초과 ~ 6개월 이하 75,098 29,839 6개월 초과 ~ 12개월 이하 8,657 7,711 12개월 초과 112,192 121,901 합 계 2,019,745 10,833,339 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권(가) 17,045,063 15,728,232 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 657,503 - 대손충당금 (657,503) - 소 계(나) - - 집합적으로 손상검토된 채권 3개월 이하 226,727 11,012,335 3개월 초과 ~ 6개월 이하 56,957 29,839 6개월 초과 ~ 12개월 이하 - 7,711 12개월 초과 138,172 151,758 대손충당금 (121,063) (125,237) 소 계(다) 300,793 11,076,406 손상된 채권합계(나+다) 300,793 11,076,406 채권 합계(가+나+다) 17,345,856 26,804,638 (4) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (125,237) (184,407) 대손충당금환입(설정) 13,721 27,314 기타변동 (9,547) (1,176) 사업결합 (657,503) - 반기말금액 (778,566) (158,269) 6. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 780,505 480,511 제품평가충당금 (166,623) (101,386) 상품 32,970 - 합 계 646,852 379,125 (2) 당반기 중 사업결합으로 인하여 증가된 제품평가충당금은 97,233천원이며, 당사가 인식한 재 고자산평가충당금환입은 31,996천 원 ( 전반기: 13,198천원) 입니 다. 7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,711,448 18,100,687 1,831,570 16,414,226 대손충당금 (348,718) (71,389) (358,977) (11,483) 선급비용 2,954,032 - 1,945,691 - 계약자산 48,420 - - - 합 계 4,365,182 18,029,298 3,418,284 16,402,743 8. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)한우리열린교육(*1) 한국 독서논술교육 - - 69.15% 12,106,187 (주)이감(*2) 한국 국어교육 50.00% 5,500,000 50.00% 5,500,000 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 교육 100.00% 133,052 100.00% 133,052 합 계 5,633,052 17,739,239 (*1) (주)한우리열린교육 은 당반기 중 당사와의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) (주)이감의 소유 지 분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 17,739,239 17,854,837 취득 - 250,000 출자전환 - 184,147 사업결합 (12,106,187) - 반기말장부금액 5,633,052 18,288,984 9. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 50.00% 5,872,711 50.00% 5,872,711 강남대성수능연구소(주)(*) 한국 교육 29.00% 1,039,137 - - 합 계 6,911,848 5,872,711 ( *) 강남대성수능연구소(주)는 당반기 중 (주)강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여관계기업에 포함되었습니다. 당사는 별도반기재무제표 작성시 상기 공동기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 5,872,711 1,213,055 취득 122,928 - 사업결합 916,209 - 반기말장부금액 6,911,848 1,213,055 10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 - - - 267,434 664,898 962,889 4,080,474 5,975,695 취득 및 자본적지출 119,629 131,586 - 397,551 370,900 137,020 232,357 1,389,043 처분 및 폐기 - - - (38,742) (920) - (37,689) (77,351) 감가상각 - (318,963) (23,095) (124,700) (219,719) (258,349) (1,014,374) (1,959,200) 사업결합 22,800,921 27,170,975 2,217,190 319,255 731,635 1,091,953 266,868 54,598,797 반기말장부가액 22,920,550 26,983,598 2,194,095 820,798 1,546,794 1,933,513 3,527,636 59,926,984 (*) 당반기말 현재 사용권자산 은 토 지 및 건물로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 221,612 882,298 1,047,523 5,132,000 7,283,433 취득 및 자본적지출 161,019 67,402 - 415,862 644,283 처분 및 폐기 (44,668) - - - (44,668) 감가상각 (60,071) (152,846) (134,307) (910,917) (1,258,141) 반기말장부가액 277,892 796,854 913,216 4,636,945 6,624,907 (*) 전반기말 현재 사용권자산 은 모 두 건 물로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 호법강남대성기숙학원(주) 23,294,655 6,800,000 우 리은행 당사는 특수관계자인 호법강남대성기숙학원(주)의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 323,546 13,890,140 - 2,017,969 14,027,940 30,259,595 증가액 68,411 4,200,000 - 858,111 - 5,126,522 감소액 - - - (69,600) - (69,600) 상각 (123,458) (2,051,949) (786) - - (2,176,193) 손상 - - - - (22,000) (22,000) 사업결합 326,080 1,710,000 4,418 1,501,175 18,096,834 21,638,507 반기말장부가액 594,579 17,748,191 3,632 4,307,655 32,102,774 54,756,831 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 435,946 5,067,229 1,442,922 14,027,940 20,974,037 증가액 32,375 5,920,000 78,109 - 6,030,484 상각 (79,826) (1,384,226) - - (1,464,052) 반기말장부가액 388,495 9,603,003 1,521,031 14,027,940 25,540,469 (2) 당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 - 강남대성기숙학원 9,602,859 - 기타 - 22,000 합 계 32,102,774 14,027,940 12. 리스당사는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며, 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1년~5년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 건물 취득금액 142,533 7,668,698 7,811,231 7,471,608 감가상각누계액 (9,898) (4,273,697) (4,283,595) (3,391,134) 장부금액 132,635 3,395,001 3,527,636 4,080,474 당반기 중 사업결합으로 인해 사용권자산(토지: 142,533천원, 건물: 124,335천원)이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (1,014,374) (910,917) 사용권자산 처분이익 1,058 - 리스부채 이자비용 (31,393) (43,099) 단기리스 관련 비용 (67,298) (37,244) 소액자산리스 관련 비용 (114,529) (40,971) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 21,655 21,655 (3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 감소액 882,361 769,760 단기리스료 지출액 67,298 37,244 소액자산리스료 지출액 114,529 40,971 총 현금유출금액 1,064,188 847,975 13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,810,090 - 530,581 - 미지급금 9,609,000 1,250,000 9,740,221 1,000,000 예수금 280,919 - 282,288 - 예수보증금 - 2,747,004 52,004 - 임대보증금 50,000 100,000 40,000 - 미지급비용 1,378 - - - 합 계 12,751,387 4,097,004 10,645,094 1,000,000 14. 단기금융부채당반기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 이자율 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 1.22%~1.68% 8,800,000 - 당반기말 현재 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석32 참조). 15. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 283,639 - 165,905 - 포인트충당부채 450,942 - 35,538 - 손실부담계약충당부채(*) 756,003 - 246,010 - 복구충당부채 - 555,428 - 530,151 합 계 1,490,584 555,428 447,453 530,151 (*) 당사 는 당반기말 및 전기말 현재 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였습 니다. 16. 리스 부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,542,289 1,485,969 1,545,440 1,846,459 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,586,908 1,542,289 1,600,857 1,545,440 1년 초과 ~ 5년 이내 1,514,879 1,485,969 1,881,728 1,846,459 합 계 3,101,787 3,028,258 3,482,585 3,391,899 17 . 기타부채당반기말 및 전기말 현 재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 24,272,929 1,022,811 22,969,647 752,233 장기종업원급여부채 - 431,722 - 365,267 합 계 24,272,929 1,454,533 22,969,647 1,117,500 18 . 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확 정 급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.46% - 임금상승율 5.00% - (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,668,010 - 사외적립자산의 공정가치 (3,704,237) - 확정급여부채의 장부가액 963,773 - (3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여형제도 당기근무원가 274,811 - 순이자원가(수익) (6,176) - 소 계 268,635 - 확정기여형제도 749,468 413,392 합 계 1,018,103 413,392 19. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 29,689,739주 22,713,473주 보통주자본금 14,844,870 11,356,737 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 22,713,473 3,185,611 19,527,862 22,557,223 3,145,995 19,411,228 주식선택권 행사 32,750 - 32,750 156,250 - 156,250 자기주식 취득 - 51 (51) - 39,616 (39,616) 사업결합 6,943,516 53,831 6,889,685 - - - 기말 29,689,739 3,239,493 26,450,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 20. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 83,473,781 34,265,371 기타자본잉여금(주식선택권) 164,313 163,370 기타자본잉여금(사업결합) 7,992,050 - 자기주식처분이익 6,561,719 6,561,719 합 계 98,191,863 40,990,460 21. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 262,926 288,119 자기주식 (9,125,016) (8,749,885) 합 계 (8,862,090) (8,461,766) 22. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 3,749,344 3,163,509 보험수리적손익 (136,590) - 미처분이익잉여금 28,092,483 24,700,784 합 계 31,705,237 27,864,293 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23 . 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 합 계 총 부여수량 40,000 245,000 80,000 30,000 60,000 455,000 전기이전 행사수량 (18,750) (100,000) - - - (118,750) 당반기 행사수량 (2,500) (30,250) - - - (32,750) 당반기 소멸수량 - (7,000) (15,000) - - (22,000) 당반기말 미행사수량 18,750 107,750 65,000 30,000 60,000 281,500 행사가격 3,850원 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 부여일자 2017.03.29 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 3) 주식선택권 행사가능기간 구 분 행사가능기간 13차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 34,965 33,006 107,108 2,795 - 177,874 당반기에 인식한 보상비용 - - (12,171) 1,677 15,658 5,164 당반기 이후 인식할 보상비용 - - - 2,236 78,291 80,527 총 보상원가 34,965 33,006 94,937 6,708 93,949 263,565 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 무위험이자율 1.67% 2.44% 1.79% 1.48% 1.64% 기대행사기간 3.25년 - - - - 예상주가변동성 29.43% 6.70% 16.50% 13.15% 28.60% 기대배당수익률 - - 2.00% 3.10% 3.80% 24. 매출액 (1) 수익원천 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출 21,174,569 55,170,970 17,321,189 42,885,877 학원매출 8,874,077 13,338,929 1,870,364 2,651,114 제품매출 10,951,530 17,887,034 128,803 233,789 상품매출 170,353 267,529 - - 수수료매출 등 489,165 1,031,327 536,890 1,086,074 합 계 41,659,694 87,695,789 19,857,246 46,856,854 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 38,752,275 - 17,887,034 267,529 101,351 57,008,189 기간에 걸쳐 이행 16,418,695 13,338,929 - - 929,976 30,687,600 고객과의 계약에서 발생한 수익 55,170,970 13,338,929 17,887,034 267,529 1,031,327 87,695,789 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 28,414,849 - 233,789 47,359 28,695,997 기간에 걸쳐 이행 14,471,028 2,651,114 - 1,038,715 18,160,857 고객과의 계약에서 발생한 수익 42,885,877 2,651,114 233,789 1,086,074 46,856,854 (3) 계약잔액 당반기말 및 전기말 현재 고객 과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 2,019,745 10,833,339 계약자산(반품회수권) 48,420 - 계약부채 선수금 25,135,740 23,561,880 반품충당부채(예상고객 환불) 283,639 165,905 계약부채 합계 25,419,379 23,727,785 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 순수취한 금액이며, 반기재무상태표상 선수금 등으로 표 시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식 한 금액은 15,692,917천원 입니 다. 25. 매 출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출원가 13,353,525 38,986,413 9,635,150 27,567,807 학원매출원가 5,214,171 7,831,856 1,098,716 1,653,373 제품매출원가 4,934,197 8,423,169 63,733 119,136 상품매출원가 168,493 262,049 - - 수수료매출원가 등 1,715 5,881 9,414 14,711 합 계 23,672,101 55,509,368 10,807,013 29,355,027 26. 판 매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,697,084 7,691,917 2,303,075 4,679,164 퇴직급여 393,536 858,293 193,853 384,822 복리후생비 681,507 1,354,106 427,662 894,709 여비교통비 59,489 115,367 39,558 101,442 접대비 34,791 113,018 15,271 82,680 통신비 87,128 183,240 69,740 155,832 수도광열비 33,045 70,770 8,728 19,229 세금과공과 358,746 880,679 238,843 594,941 감가상각비 533,541 975,656 335,211 680,423 지급임차료 70,548 115,603 20,584 35,902 수선비 19,667 26,448 350 350 보험료 19,837 33,860 5,059 9,880 차량유지비 39,842 71,641 12,592 26,287 교육훈련비 30,402 45,407 300 3,051 도서인쇄비 13,236 24,190 4,001 8,604 행사비 13,535 22,812 7,498 14,880 포장비 117,208 291,536 67,290 187,284 사무용품비 11,649 20,170 14,300 20,572 소모품비 111,207 227,909 38,734 99,801 지급수수료 1,838,811 3,972,005 892,792 1,942,391 광고선전비 1,436,593 3,633,340 1,037,308 2,331,274 대손상각비(환입) 5,581 (13,734) 11,745 (16,616) 건물관리비 49,672 80,279 - - 무형자산상각비 128,873 212,257 8,127 16,431 주식보상비용 5,164 5,164 15,444 33,080 포인트충당부채전입(환입) 110 (25,658) 108 140 운반비 83,837 134,641 329,682 791,179 합 계 9,874,639 21,120,916 6,097,855 13,097,732 27 . 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 127,445 267,756 120,781 348,867 배당금수익 - 800,000 - 1,500,000 단기금융상품처분이익 - - - 14,477 상각후원가금융자산처분이익 - 259,127 - - 합 계 127,445 1,326,883 120,781 1,863,344 금융비용 이자비용 49,569 90,264 24,227 49,906 상각후원가금융자산손상차손 - - 259,127 259,127 합 계 49,569 90,264 283,354 309,033 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 61 61 - 3,855 기타의대손충당금환입 (21,350) 10,259 14,994 26,261 리스료수익 10,828 21,655 10,827 21,654 임대료수익 38,184 77,371 - - 유형자산처분이익 - 3,018 - - 주식보상비용환입 (7,418) - - - 잡이익 517,932 572,058 11,148 28,421 합 계 538,237 684,422 36,969 80,191 기타비용 유형자산처분손실 - 919 2,766 2,766 기타의대손상각비 59,913 59,920 9 18 무형자산손상차손 22,000 22,000 - - 기부금 100,000 335,000 1,500 31,500 잡손실 10,287 12,852 (340,527) 52 합 계 192,200 430,691 (336,252) 34,336 29 . 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (13,072) 619,215 12,563 (6,854) 원재료등 사용 및 상품 매입액 4,271,408 14,613,104 32,111 6,579,737 급여 및 퇴직급여 5,443,788 10,407,426 2,677,461 5,439,504 유무형자산상각비 2,160,427 4,135,393 1,389,655 2,722,193 지급수수료 및 강사료 13,977,164 32,395,228 9,382,227 20,890,798 광고선전비 1,436,592 3,633,339 1,037,308 2,331,274 기타비용 6,270,433 10,826,579 2,373,543 4,496,107 합 계 33,546,740 76,630,284 16,904,868 42,452,759 30 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 2,887,768 826,691 법인세추납액 - 1 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 1,429,092 357,575 사업결합으로 인한 이연법인세의 변동 (1,612,270) - 자본에 직접 반영된 법인세 15,371 (126,046) 법인세비용 2,719,961 1,058,221 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 (23,154) (126,046) 보험수리적손익 38,525 - 합 계 15,371 (126,046) (3) 당반기의 법인세비용의 평균 유 효세 율 은 21.66% ( 전 반기 : 17.62%) 입니다 . 31. 주당손익 (1) 당 반 기 및 전 반 기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 6,446,743,568 9,835,892,805 2,511,867,810 4,946,039,922 가중평균유통보통주식수 26,447,883주 25,253,158주 19,439,183주 19,411,954주 기본주당이익 244 389 129 255 (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석반기순이익 6,447,582,105 9,835,892,805 2,511,867,810 4,948,790,455 가중평균희석유통보통주식수 26,519,181주 25,334,069주 19,585,573주 19,596,638주 희석주당이익 243 388 128 253 (3) 당반기말 현재 잠재적 보통주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식매수선택권 13차 2019.03.29 ~ 2022.03.28 18,750주 행사가격 3,850원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 14차 2020.03.28 ~ 2023.03.27 107,750주 행사가격 4,170원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 15차 2021.03.27 ~ 2024.03.26 65,000주 행사가격 9,600원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 16차 2022.03.24 ~ 2025.03.23 30,000주 행사가격 7,450원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 17차 2023.03.31 ~ 2026.03.30 60,000주 행사가격 7,685원당 보통주 1주 청구 합 계 281,500주 32 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당반기말 종속기업(*1) (주)이감 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 관계기업 강남대성수능연구소(주)(*2) 기타의 특수관계자(*3) 대성출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 대성교육출판(주) (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) (주)강남대성서초학원 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*1) (주)한우리열린교육 은 당반기 중 당사와의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다 (주석38 참조) . (*2) 강남대성수능연구소(주)는 당반기 중 (주)강남대성기숙학원과의 합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다 . (*3) (주)강 남대성기숙학원은 당반기 중 당사와의 합병으로 인해 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다 (주석38 참조) . (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 배당금수익 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 75,940 - - - 348 22,000 - 강남대성학원(주) 198,692 - - - - 19,733 28,800 역삼대성학원(주) 106,944 - - - - - - (주)대성교재 440 - - 1,004 239,448 - - 대성교육출판(주) 42,497 - - - 214,162 - - (주)대성학력개발연구소 34,563 - - - 588,381 107,787 - 대성전산(주) 7,620 - - - 22,031 82,027 - (주)강남대성서초학원 77,621 - 25,041 - - 28,930 - 단우개발(주) 300 - - - 10,192 16,388 - (사)한우리독서문화운동본부 - - - 35,788 - 313,038 - 호법강남대성기숙학원(주) 159,548 - - 2,500 - - - 강대마이맥(주) 44,897 - 37,632 - - - - (주)이감 1,027 800,000 - - 904,239 - - 강남대성수능연구소(주) 1,370 - - - 160,480 22,560 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - - 790 - 합 계 780,980 800,000 62,673 39,292 2,139,281 613,253 28,800 (*) 당반기 중 발생한 ( 주)강남대성기숙학원 과의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 배당금수익 이자수익 매입 기타비용 대성출판(주) 81,002 - - 753 33,000 강남대성학원(주) 211,045 - - - 23,040 역삼대성학원(주) 113,510 - - - - (주)대성교재 200 - - 6,120 - 대성교육출판(주) 51,946 - - - - (주)대성학력개발연구소 54,573 - - 517,437 10,232 대성전산(주) 3,100 - - - 24,644 (주)강남대성서초학원 90,436 - - - 36,480 단우개발(주) 300 - - 8,624 13,782 호법강남대성기숙학원(주) 75,230 - - - - 강대마이맥(주) 24,577 - 9,426 - - (주)이감 486 1,500,000 - 469,190 - DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY - - 822 - - 강남대성수능연구소(주) 200 - - - 19,978 (주)강남대성기숙학원 197,246 - - - 18,020 합 계 903,851 1,500,000 10,248 1,002,124 179,176 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 17,101 369 - - - - - 강남대성학원(주) 39,219 3,641 - - - - - 역삼대성학원(주) 23,191 264 - - - - - (주)대성교재 - 3,073 - - 77,106 - 10,000 대성교육출판(주) 11,349 605 - - 38,244 - - (주)대성학력개발연구소 1,485 7,882 - - 10,940 117,188 - 대성전산(주) - 1,463 - - - 16,017 - (주)강남대성서초학원 17,487 10,812 - 600,000 - - - 단우개발(주) - - 5,016,861 - - 99,785 - (사)한우리독서문화운동본부 - 7,679 - 657,503 - 5,056 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 35,431 1,628 - - - - - 강대마이맥(주) 9,535 44,042 - 1,000,000 - - - (주)이감 414 768,466 - - 397,552 - - 강남대성수능연구소(주) - 264 - - 55,180 1,920 - 합 계 155,212 850,188 5,016,861 2,257,503 579,022 239,966 60,000 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 대성출판(주) 26,834 563 - - - - 강남대성학원(주) 33,156 - - - - - 역삼대성학원(주) 24,103 - - - - - 대성교육출판(주) 7,413 - - - - - (주)대성학력개발연구소 13,730 108,764 - - 80,460 - 대성전산(주) 1,600 - - - 1,067 46,751 (주)강남대성서초학원 18,567 - - - - - 단우개발(주) - - 5,016,861 - - 96,632 호법강남대성기숙학원(주) 29,196 - - - - - 강대마이맥(주) 5,699 44,362 - 2,200,000 - - (주)이감 - 57,208 - - 56,671 - 강남대성수능연구소(주) - - - - - 2,667 (주)강남대성기숙학원 41,852 - - - - 3,883 합 계 202,150 210,897 5,016,861 2,200,000 138,198 149,933 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 반기재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,962,537 1,707,051 39,000 577,320 21,652 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 3,075,957 2,592,644 47,157 569,755 34,213 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 사업결합 반기말 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 (1,400,000) - 600,000 (사)한우 리독서문화운동본부 (*) 단기대여금 - - - 657,503 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 - (1,200,000) - 1,000,000 (*) 당반기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 반기말 (주)이감 현금출자 - 250,000 - 250,000 DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY(*) 단기대여금 173,670 - (173,670) - 강대마이맥(주) 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - (*) 전 반기 중 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY에 대한 단기대여금은 출자전환으로 감소하였습니다. (6) 담보내역 1) 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 6,800,000 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. ( 7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내 역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 341,270 611,825 159,000 271,500 장기급여 692 737 1,200 1,200 퇴직급여 102,270 191,994 12,500 22,431 합 계 444,232 804,556 172,700 295,131 33 . 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가충당금전입(환입) (31,995) (13,199) 퇴직급여 1,018,103 413,392 감가상각비 1,959,200 1,258,142 무형자산상각비 2,176,193 1,464,051 대손상각비(환입) (13,734) (16,616) 기타의대손상각비 59,920 18 기타의대손충당금환입 (10,259) (26,261) 주식보상비용 5,164 33,080 외환차익 - (3,855) 유형자산처분이익 (3,018) - 유형자산처분손실 919 2,766 무형자산손상차손 22,000 - 단기금융상품처분이익 - (14,477) 상각후원가금융자산처분이익 (259,127) - 상각후원가금융자산손상차손 - 259,127 이자수익 (267,756) (348,867) 배당금수익 (800,000) (1,500,000) 이자비용 90,264 49,906 법인세비용 2,719,961 1,058,221 합 계 6,665,835 2,615,428 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 8,883,755 2,683,287 미수금의 감소(증가) 245,114 (25,666) 선급금의 감소(증가) (964,282) (11,184) 선급비용의 감소(증가) (739,050) (426,983) 반품자산의 감소(증가) 3,143 - 재고자산의 감소(증가) 811,690 (569,060) 장기선급금의 감소(증가) - (1,275,057) 매입채무의 증가(감소) 7,568 (91,339) 미지급금의 증가(감소) (2,654,311) (273,697) 미지급비용의 증가(감소) (1,209) - 예수금의 증가(감소) (101,482) (45,549) 예수보증금의 증가(감소) (1,000) (9,611) 선수금의 증가(감소) (827,861) (1,693,523) 반품충당부채의 증가(감소) (6,242) - 포인트충당부채의 증가(감소) 9,062 140 손실부담계약충당부채의 증가(감소) 509,992 (838,993) 장기종업원급여의 증가(감소) (7,435) 17,270 장기선수금의 증가(감소) 117,922 166 장기예수보증금의 증가(감소) 32,000 - 퇴직금의 지급 (469,511) (413,392) 합 계 4,847,863 (2,973,191) (2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 채무증권의 유동성 대체 801,365 1,862,361 무형자산과 미지급금의 증가 1,750,000 - 리스부채의 유동성 대체 556,060 347,553 선급금의 무형자산 대체 - 770,000 출자전환으로 인한 종속기업투자 증가 - 184,147 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) 72,029,059 - 사업결합으로 인한 부채의 증가 22,804,154 - 사업결합으로 인한 자본의 증가 60,179,746 - (*) 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가를 제외한 내역입니다. (3) 당반 기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 반기말 이자비용 계약증감 단기차입금 - (1,596,822) - - 10,396,822 8,800,000 리스부채 3,391,899 (882,361) 31,393 230,649 256,678 3,028,258 합 계 3,391,899 (2,479,183) 31,393 230,649 10,653,500 11,828,258 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 이자비용 계약증감 리스부채 4,093,322 (769,760) 43,099 498,706 3,865,367 34. 우발부채 및 약정사항 ( 1 ) 지급보증 당반기말 현재 당사는 서울보증보 험으로 부터 46백만원 (전기 말: 77백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항당반기말 현재 당사의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 6,300,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,800,000 (3 ) 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소 송 등 2건(소송금액: 482백만원) 입 니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 합리 적으로 예측할 수 없으며, 따라 서 본 반기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 35. 영업부문당사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 영업부문별 정보당반기 및 전반기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 18,327,429 68,467,738 900,622 87,695,789 영업비용 (13,593,596) (61,994,830) (1,041,859) (76,630,285) 영업이익(손실) 4,733,833 6,472,908 (141,237) 11,065,504 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 395,550 45,606,535 854,769 46,856,854 영업비용 (376,291) (41,220,947) (855,521) (42,452,759) 영업이익(손실) 19,259 4,385,588 (752) 4,404,095 (2) 지역별 정보 등 지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 당사의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36 . 금융상품의 범주별 분류 ( 1 ) 당반기 말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,734,827 - 21,734,827 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 매출채권및기타채권 3,981,063 - 3,981,063 장기금융상품 7,093 - 7,093 채무증권 2,592,421 - 2,592,421 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,364,793 - 13,364,793 합 계 46,680,197 50,000 46,730,197 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,707,284 - 1,707,284 매출채권및기타채권 13,559,860 - 13,559,860 채무증권 3,698,640 - 3,698,640 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,244,778 - 13,244,778 합 계 32,210,562 50,000 32,260,562 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 12,751,387 10,645,094 단기금융부채 8,800,000 - 유동리스부채 1,542,289 1,545,440 장기매입채무및기타채무 4,097,004 1,000,000 비유동리스부채 1,485,969 1,846,459 합 계 28,676,649 15,036,993 (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 21,734,827 21,734,827 1,707,284 1,707,284 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 - - 매출채권 1,898,994 1,898,994 10,708,401 10,708,401 미수금 125,033 125,033 338,446 338,446 미수수익 116,167 116,167 66,144 66,144 장기금융상품 7,093 7,093 - - 채무증권 2,592,421 2,619,270 3,698,640 3,738,212 단기대여금 1,840,869 1,840,869 2,446,869 2,446,869 장기대여금 470,000 470,000 470,000 470,000 장기미수금 30,859 30,859 29,559 29,559 보증금 12,863,934 12,863,934 12,745,219 12,745,219 소 계 46,680,197 46,707,046 32,210,562 32,250,134 금융자산 합계 46,730,197 46,757,046 32,260,562 32,300,134 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 2,810,090 2,810,090 530,581 530,581 미지급금 9,609,000 9,609,000 9,740,221 9,740,221 단기차입금 8,800,000 8,800,000 - - 예수금 280,919 280,919 282,288 282,288 예수보증금 - - 52,004 52,004 미지급비용 1,378 1,378 - - 임대보증금 50,000 50,000 40,000 40,000 장기미지급금 1,250,000 1,250,000 1,000,000 1,000,000 장기임대보증금 100,000 100,000 - - 장기예수보증금 2,747,004 2,747,004 - - 리스부채 3,028,258 3,028,258 3,391,899 3,391,899 금융부채 합계 28,676,649 28,676,649 15,036,993 15,036,993 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아 래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 267,756 - 267,756 배당금수익 800,000 - 800,000 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 1,326,883 - 1,326,883 금융비용 이자비용 - 90,264 90,264 합 계 - 90,264 90,264 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 348,867 - - 348,867 배당금수익 1,500,000 - - 1,500,000 단기금융상품처분이익 - 14,477 - 14,477 합 계 1,848,867 14,477 - 1,863,344 금융비용 이자비용 - - 49,906 49,906 상각후원가금융자산손상차손 259,127 - - 259,127 합 계 259,127 - 49,906 309,033 37 . 금융위험관리(1) 금융 위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관차 입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 당사는 당반기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로, 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 가격위험 당사는 당반기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 반기재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 (공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 44,000 (44,000) - - 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 21,734,827 1,707,284 단기금융상품 5,000,000 - 매출채권및기타채권 3,981,063 13,559,860 장기금융상품 7,093 - 채무증권 2,592,421 3,698,640 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 13,364,793 13,244,778 합 계 46,730,197 32,260,562 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 12,751,387 - 12,751,387 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 장기매입채무및기타채무 - 4,097,004 4,097,004 리스부채 1,542,289 1,485,969 3,028,258 합 계 23,093,676 5,582,973 28,676,649 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 10,645,094 - 10,645,094 장기매입채무및기타채무 - 1,000,000 1,000,000 리스부채 1,545,440 1,846,459 3,391,899 합 계 12,190,534 2,846,459 15,036,993 (2) 자본위험 관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니 다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 61,120,364 40,999,398 총자본 135,879,880 71,749,724 부채비율 44.98% 57.14% 38. 사업결합 합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 당사는 2020년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 12월 22일자 임시주주총회의 승인에 따라, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 당사는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 기업의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다. (1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일(합병기일) 대표이사 비 고 (주)한우리열린교육 2021년 2월 1일 김희선 동일지배하의 종속기업 합병 (주)강남대성기숙학원 2021년 2월 1일 김형석 (2) 합병비율 및 교부주식수 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육(*) (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 합병교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 (*) (주)한우리열린교육과의 합병은 지배기업인 당사가 당사의 동일지배하에 있는 종속기업을 합병하므로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표상 장부금액의 차액을 자본항목에서 반영하였습니다. (3) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합 계 Ⅰ. 이전대가 신규취득지분(*1) 12,771,688 39,790,729 52,562,417 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액(*2) 12,106,187 - 12,106,187 이전대가의 합계액 24,877,875 39,790,729 64,668,604 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채 유동자산 17,361,085 109,417 17,470,502 비유동자산 22,628,318 45,388,408 68,016,726 유동부채 (3,750,071) (13,621,793) (17,371,864) 비유동부채 (3,744,127) (1,688,162) (5,432,289) 총 식별가능한 순자산 32,495,205 30,187,870 62,683,075 Ⅲ. 합병차액 영업권 - 9,602,859 9,602,858 자본잉여금(기타자본잉여금)(*2) (7,992,050) - (7,992,050) 자본조정(자기주식) (*3) 374,720 - 374,720 합 계 (7,617,330) 9,602,859 1,985,528 (*1) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(52,562백만원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. (*2) (주)한우리열린교육은 합병 당시 당사(합병회사)의 종속기업으로 당사가 보유하고 있던 지분의 장부가액입니다. (주)한우리열린교육의 자산과 부채는 장부가액으로 인식되었으며, 차액은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*3) 합병 전 (주)한우리열린교육 의 주주 중 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사함으로써 취득한 자기주식입니다. (4) 당반기 중 발생한 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합 계 피합병법인이 보유한 현금및현금성자산 10,942,588 12,253 10,954,841 39. 보고기간 후 사건 당사는 2021년 7월 중 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.에 5,658백만원을 현금출자하였으며, 이로 인한 공동기업 지분율(50%)은 변동이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있으며, 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조의 5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제50조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조의 1(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제52조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 이로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,792 8,671 14,929 (별도)당기순이익(백만원) 9,836 6,828 11,134 (연결)주당순이익(원) 427 445 762 현금배당금총액(백만원) - 5,858 5,823 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 67.56 39 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.6 2.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당이 익 항목을 참조하십시오. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 3.5 3.8 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.02.09 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,860 - 2017.03.09 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,860 - 2017.05.11 주식매수선택권행사 보통주 1,250 500 2,820 - 2017.06.01 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,820 - 2017.07.06 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,820 - 2017.11.13 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,040 - 2017.12.06 주식매수선택권행사 보통주 61,250 500 2,820 - 2017.12.07 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 2,820 - 2018.01.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2018.01.03 주식매수선택권행사 보통주 6,250 500 2,820 - 2018.02.02 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 2,820 - 2018.04.05 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,040 - 2019.01.28 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 2,990 - 2019.02.15 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2019.03.05 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2019.03.29 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,040 - 2019.12.06 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 2,990 - 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 42,000 500 4,170 - 2020.05.06 주식매수선택권행사 보통주 23,500 500 4,170 - 2020.05.06 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 3,850 - 2020.06.05 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 2,990 - 2020.06.05 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 4,170 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,990 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,170 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,990 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 11,250 500 3,850 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,170 - 2020.09.04 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 4,170 - 2021.02.19 - 보통주 6,943,516 500 - 주1)합병으로 인한 자본금 증가 2021.03.29 주식매수선택권행사 보통주 22,750 500 4,170 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,170 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 3,850 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 4,170 - ※ 주1) 당사는 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하면서 합병신주 6,943,516주를 발행하였습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2021년 2월 1일을 합병기일로 하여 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 완료하였습니다.1) 시기 및 대상회사① 합병계약 체결일 : 2020년 11월 04일② 합병기일 : 2021년 02월 01일③ 합병등기일 : 2021년 02월 02일④ 대상회사 : (주)한우리열린교육, (주)강남대성기숙학원2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 합병의 합병가액ㆍ비율 (단위 : 원) 구분 디지털대성(합병법인) 한우리열린교육(피합병법인) 강남대성기숙학원(피합병법인) 가. 기준시가 6,961 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 본질가치(주1) 해당사항 없음 15,089 182,948 A. 자산가치 3,182 7,282 123,855 B. 수익가치 해당사항 없음 20,294 222,343 다. 상대가치(주2) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 합병가액(주1) 6,961 15,089 182,948 마. 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 ② 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 금번 합병을 통해 합병회사는 온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통해 상호 보완 및 시너지 창출 등으로 사업 경쟁력을 강화하여, 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 중복되는 사업의 통합과 규모의 경제 달성, 빠른 의사결정 구조 확립과 비용 효율화를 통해 경영의 효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 동종업을 영위하는 우량 계열회사와의 합병을 통해 상장 존속법인의 매출 성장성 및 수익성을 향상할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 본 합병은 재무구조의 안정 지속과 향후 지속적인 성장을 위한 발판을 마련할 것으로 기대되며, 궁극적으로 주주환원을 위한 안정적인 배당가능이익 창출에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.- 자세한 내용은 2020년 12월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.3) 관련 공시서류를 제출한 경우 제출일자- 2020년 11월 04일 : 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 04일 : 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 24일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 12월 04일 : 투자설명서- 2020년 12월 07일 : 주주총회소집공고- 2020년 12월 22일 : 임시주주총회결과- 2021년 02월 02일 : 증권발행실적보고서(합병등)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기반기 매출채권 2,351,124 148,930 6.33 미수금 138,097 - 0.00 장기미수금 31,171 312 1.00 단기대여금 2,498,372 657,503 26.32 선급금 1,823,104 348,718 19.13 장기선급금 18,100,687 71,389 0.39 합 계 24,942,555 1,226,852 4.92 제21기 매출채권 11,248,715 146,328 1.30 미수금 355,043 - 0.00 장기미수금 29,857 299 1.00 단기대여금 3,104,372 657,503 21.18 선급금 1,977,305 358,977 18.15 장기선급금 16,414,226 11,483 0.07 합 계 33,129,518 1,174,590 3.55 제20기 매출채권 5,552,487 162,759 2.93 미수금 872,922 8,240 0.94 장기미수금 40,116 401 1.00 단기대여금 949,629 670,510 70.61 선급금 1,366,192 354,161 25.92 합 계 8,781,346 1,196,071 13.62 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,174,590 1,196,071 1,256,907 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,547) 2,065 899 ① 대손처리액(상각채권액) - 3,240 899 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (9,547) (1,175) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 42,715 (19,416) (59,937) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,226,852 1,174,590 1,196,071 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 '기대신용손실' 모형 근거로 산정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 2,123,811 75,098 20,633 131,582 2,351,124 계 2,123,811 75,098 20,633 131,582 2,351,124 구성비율 90.33 3.19 0.88 5.60 100.00 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 비고 초·중등 사업부문 제품 613,882 987,440 655,338 상품 32,607 30,635 20,386 소계 646,489 1,018,075 675,724 고등 사업부문 제품 281,958 14,251 - 상품 363 - 2,520 소계 282,321 14,251 2,520 합 계 제품 895,840 1,001,691 655,338 상품 32,970 30,635 22,905 합계 928,810 1,032,326 678,243 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 45.18 68.44 47.61 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.29 7.33 8.72 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2021년 1월 4일 대주회계법인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,946,817 25,946,817 16,072,202 16,072,202 단기금융상품 6,500,000 6,500,000 8,554,165 8,554,165 매출채권 2,202,194 2,202,194 11,102,387 11,102,387 미수금 138,096 138,096 355,043 355,043 미수수익 127,299 127,299 140,500 140,500 장기금융상품 7,093 7,093 7,177 7,177 채무증권 4,584,470 4,622,812 6,691,623 6,743,568 단기대여금 1,840,869 1,840,869 2,446,869 2,446,869 장기대여금 470,000 470,000 470,000 470,000 장기미수금 30,859 30,859 29,558 29,558 보증금 13,176,378 13,176,378 13,095,532 13,095,532 소 계 55,024,075 55,062,417 58,965,056 59,017,001 금융자산 합계 55,074,075 55,112,417 59,015,056 59,067,001 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 2,477,128 2,477,128 1,862,647 1,862,647 미지급금 10,012,569 10,012,569 10,098,667 10,098,667 단기차입금 8,800,000 8,800,000 1,000,000 1,000,000 예수금 692,659 692,659 1,731,047 1,731,047 예수보증금 - - 52,004 52,004 미지급비용 230,821 230,821 481,062 481,062 임대보증금 50,000 50,000 40,000 40,000 장기미지급금 1,250,000 1,250,000 1,000,000 1,000,000 장기임대보증금 100,000 100,000 50,000 50,000 장기예수보증금 2,747,004 2,747,004 2,673,000 2,673,000 리스부채 3,725,294 3,725,294 4,349,102 4,349,102 금융부채 합계 30,085,475 30,085,475 23,337,529 23,337,529 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아 래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 반기 대주회계법인 - - - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 - 전속계약금의 손상평가 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 반기 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 136백만원 1,360 136백만원 457 제21기(전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 92백만원 1,280 92백만원 1,298 제20기(전전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사 80백만원 1,273 80백만원 1,273 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 -당반기 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 6인(김희선, 김대연, 김세연, 이돈구, 김형석, 김정열)과 사외이사 2인(박원석, 남판우), 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김희선 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, (주)디지털대성의 사장으로서 책임경영의 실천을 위하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 김희선(출석률 100%) 김대연(출석률 100%) 김세연(출석률 100%) 이돈구(출석률 100%) 김형석(출석률 50%) 김정열출석률 50%) 박원석(출석률 50%) 남판우(출석률 50%) 1 2021.02.02 합병보고를 위한 주주총회에 갈음하는 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2021.02.02 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2021.02.18 한우리열린교육 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2021.03.02 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 5 2021.03.02 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 6 2021.03.16 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 7 2021.03.31 제21기 정기주주총회의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.04.22 한국산업은행 시설자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - ※ 2021년 3월 31일 주주총회를 통해 김형석 사내이사와 김정열 사내이사가 신규 선 임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 모든 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다.이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김희선 3년 여 3회(3회) 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영 총괄 - - 사내이사 김대연 3년 여 3회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 이러닝사업부 총괄 - 특수관계인 사내이사 김세연 3년 여 2회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영지원실 총괄 - 특수관계인 사내이사 이돈구 3년 부 - 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영지원실 총괄 - - 사내이사 김형석 3년 부 신규 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 강남대성기숙학원 총괄 - 특수관계인 사내이사 김정열 3년 부 신규 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 한우리열린교육,학원사업부 총괄 - - 사외이사 박원석 3년 여 1회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 이사회 경영자문 - - 사외이사 남판우 3년 부 - 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 이사회 경영자문 - -