디지털대성 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 기 2018년 09월 30일 현재
제 18 (전) 기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 디지털대성과 그 종속회사

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 11,222백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

자기주식	3,541,081	15.78%

대성출판(주)	2,476,055	11.03%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.68%

대성교육출판(주)	876,659	3.91%

기타	13,378,711	59.61%

합 계	22,444,723	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	12월	69.15%	68.88%

(주)이감	서울특별시	국어교육	12월	50.00%	50.00%

DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY(주1)	베트남	교육	12월	100.00%

(주)대성글로벌에듀케이션(주2)	서울특별시	교육	12월	67.00%

(주1) 2018년 5월에 신규 설립한 자회사입니다.(주2) 2018년 9월에 신규 설립한 자회사입니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

(주)한우리열린교육	22,093,453	9,281,363	12,812,090	25,088,965	3,846,686	3,773,052

(주)이감	7,581,109	2,450,017	5,131,092	11,096,012	4,697,574	4,643,453

DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY	113,052	5,376	107,676	1,999	(54,758)	(55,974)

(주)대성글로벌에듀케이션	500,082	8,167	491,915	-	(8,085)	(8,085)

상기 요약재무정보는 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.3) 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)한우리열린교육	㈜이감	(주)대성글로벌에듀케이션	합 계

비지배지분 지분율	30.85%	50.00%	33.00%

비지배지분 장부금액	4,903,553	3,076,387	162,332	8,142,272

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,018,817	2,258,638	(2,668)	3,274,787

비지배지분에 배분된 당기총포괄이익	995,901	2,231,578	(2,668)	3,224,811

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차 연 결 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연 결 재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 1월 1일

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(44,348)

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	20,030

2018년 1월 1일 재작성금액	(24,318)

이익잉여금

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(20,030)

2018년 1월 1일 재작성금액	(20,030)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 최초 적용일(당분기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.12.31 수정전	제1109호 조정	2017.12.31 수정전(*)	제1115호 조정	2018.01.01 수정후

단기금융자산	9,491,405	38,864	9,530,269	-	9,530,269

기타유동자산	5,912,726	-	5,912,726	4,840	5,917,566

이연법인세자산	662,019	12,508	674,527	45,239	719,766

장기금융자산	8,938,880	(95,720)	8,843,160	-	8,843,160

기타자산	79,575,428	-	79,575,428	-	79,575,428

자산총계	104,580,458	(44,348)	104,536,110	50,079	104,586,189

기타유동부채	7,790,545	-	7,790,545	210,472	8,001,017

기타부채	22,619,075	-	22,619,075	-	22,619,075

부채총계	30,409,620	-	30,409,620	210,472	30,620,092

이익잉여금	27,755,192	(20,030)	27,735,162	(141,575)	27,593,587

기타자본	41,603,452	(24,318)	41,579,134	41,579,134

비지배지분	4,812,194	4,812,194	(18,818)	4,793,376

자본총계	74,170,838	(44,348)	74,126,490	(160,393)	73,966,097

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.나. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고된 금액(*)	제1115호 조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액	80,446,473	488,070	80,934,543

매출원가	(38,695,037)	(35,893)	(38,730,930)

매출총이익	41,751,436	452,177	42,203,613

영업이익	14,167,621	(63,071)	14,104,550

세전이익	14,192,962	(63,071)	14,129,891

법인세비용	(3,587,068)	7,757	(3,579,311)

당기순이익	10,605,894	(55,314)	10,550,580

총포괄이익	10,476,923	(55,314)	10,421,609

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.4. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기	사용제한 내용

[유동]

단기금융상품	5,500,000	4,030,000

자사주신탁	722,155	-	사용제한 (*1)

채무증권	2,972,697	5,461,405

지분증권	-

소 계	9,491,405

[비유동]

장기금융상품	9,150	7,071	사용제한 (*2)

순확정급여자산	-

채무증권	8,449,811	8,883,470

지분증권	-	48,339

소 계	8,458,961	8,938,880

합 계	17,653,813	18,430,285

(*1) 자사주신탁 계약기간은 6개월로 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 인출이 제한되어 있는 사용제한 금융상품 2,000천원이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,881,355	-	4,049,428	-

대손충당금	(168,978)	-	(183,868)	-

미수금	14,654	-	61,298	-

대손충당금	(33)	-	(4,611)	-

미수수익	107,599	-	107,955	-

단기대여금	999,764	-	880,764	-

대손충당금	(722,468)	-	(737,388)	-

장기미수금	-	60,931	-	57,159

대손충당금	-	(609)	-	(572)

임차보증금	-	11,756,414	-	10,846,001

기타보증금	-	1,360,812	-	1,418,200

합 계	3,111,893	13,177,548	4,173,578	12,320,788

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

기초금액	(926,439)	(1,191,386)

제각	9,775	66,061

대손충당금환입	24,575	198,886

기말금액	(892,089)	(926,439)

(3) 당분기말 현재 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 대손충당금으로 설정하였으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

3개월 미만	2,657,630	3,714,758

3개월 ~ 6개월	26,608	36,954

6개월 ~ 12개월	91,896	46,546

12개월 초과	105,22 1	251,170

합 계	2,881,35 5	4,049,428

6. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

제품	1,140,052	1,187,721

제품평가충당금	(302,361)	(373,964)

상품	20,163	17,668

재공품	1,030	-

반품자산	37,100	-

합 계	895,984	831,425

(2 ) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 71,602천원 및 재고자산평가손실환입 89,596천원을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

선급금	6,746,937	5,854,084

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	616,814	471,362

합 계	6,951,031	5,912,726

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,424,072	2,186,894	628,300	972,007	1,430,251	-	13,641,524

취득	-	-	179,440	239,406	962,669	-	1,381,515

처분 및 폐기	-	-	(31,744)	(4,894)	(113,479)	-	(150,117)

감가상각	-	(95,544)	(181,409)	(341,809)	(502,759)	-	(1,121,521)

기말장부가액	8,424,072	2,091,350	594,587	864,710	1,776,682	-	13,751,401

② 제 18 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,427,461	2,349,286	626,605	1,161,709	1,634,179	20,000	14,219,240

취득	-	-	323,425	295,235	173,769	-	792,429

처분 및 폐기	-	-	(96,136)	(9,510)	-	-	(105,646)

대체	(3,389)	(35,000)	-	-	20,000	(20,000)	(38,389)

연결범위 변동	-	-	667	2	135,823	-	136,492

감가상각	-	(127,392)	(226,261)	(475,429)	(533,520)	-	(1,362,602)

기말장부가액	8,424,072	2,186,894	628,300	972,007	1,430,251	-	13,641,524

( 2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	차입금액	담보권자

토지, 건물	10,515,422	단기차입금	2,000,000	우리은행

9. 무형자산당분기 및 전기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	594,339	11,836,242	26,941,756	39,372,337

취득	62,599	2,400,000	-	2,462,599

상각	(216,666)	(2,430,469)	-	(2,647,135)

기말장부가액	440,272	11,805,773	26,941,756	39,187,801

② 제 18 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	788,232	10,427,631	22,536,565	33,752,428

취득	91,219	2,305,475	-	2,396,694

처분 및 폐기	(5,982)	-	-	(5,982)

상각	(279,281)	(2,476,253)	-	(2,755,534)

대체	-	38,389	-	38,389

연결범위 변동	151	1,541,000	4,405,191	5,946,342

기말장부가액	594,339	11,836,242	26,941,756	39,372,337

10. 영업권당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단과 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

이러닝사업부(대성마이맥)	14,005,940	14,005,940

(주)한우리열린교육	8,493,975	8,493,975

(주)이감	4,405,191	4,405,191

기타	36,650	36,650

합 계	26,941,756	26,941,756

11. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,466,454	-	4,016,191	-

미지급금	3,898,280	-	5,433,430	-

예수금	604,216	-	1,344,569	-

예수보증금	57,658	2,577,000	54,500	2,566,000

임대보증금	90,000	50,000	40,000	56,725

미지급비용	462,167	956,122	-

합 계	8,578,775	2,627,000	11,844,812	2,622,725

12. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

단기차입금	(주)우리은행	3.00%	2,000,000	4,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 13. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	78,298	-	41,051	-

포인트충당부채	391,366	-	396,983	-

복구충당부채	-	169,111	-	-

합 계	469,664	169,111	438,034	-

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,889,213	576,398	7,790,545	502,593

장기종업원급여부채	-	313,301	-	299,526

합 계	7,889,213	889,699	7,790,545	802,119

15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

할인율	2.82%~2.99%	2.84%~2.94%

임금상승율	4.70%~5.00%	4.70%~5.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	3,426,992	3,018,612

사외적립자산의 공정가치	(3,294,736)	(2,926,400)

확정급여부채의 장부가액	132,256	92,212

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,018,612	2,584,193

연결범위의 변동	-	381,157

당기근무원가	465,280	425,381

이자원가	37,967	61,751

급여지급액	(254,574)	(301,399)

재측정요소	159,707	(132,471)

기말 확정급여채무의 현재가치	3,426,992	3,018,612

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,926,400	1,271,524

연결범위의 변동	-	339,079

기여금	564,777	1,500,000

이자수익	62,214	33,194

급여지급액	(254,574)	(198,443)

재측정요소	(4,081)	(18,954)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,294,736	2,926,400

( 5 ) 당 분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 분기

확정급여형제도

당기근무원가	465,280	394,436

순이자원가(수익)	(24,247)	28,557

소 계	441,033	422,993

확정기여형제도	687,190	522,403

합 계	1,128,223	945,396

16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	22,444,723 주	22,368,473주

보통주자본금	11,222,362	11,184,237

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,368,473	3,051,211	19,317,262	22,225,973	3,051,211	19,174,762

주식선택권 행사	76,250	-	76,250	142,500	-	142,500

자기주식 취득	-	489,870	(489,870)	-	-	-

기말	22,444,723	3,541,081	18,903,642	22,368,473	3,051,211	19,317,262

17. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

주식발행초과금	33,310,975	33,049,484

기타자본잉여금(주식선택권)	16,370	158,359

자기주식처분이익	88,632	88,632

연결자본변동	(539,364)	(538,580)

합 계	33,023,613	32,757,895

18. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

주식선택권	237,341	222,551

자기주식	(4,863,394)	(2,585,549)

합 계	(4,626,052)	(2,362,998)

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	-	24,318

해외사업환산손익	(1,216)	-

합 계	(1,216)	24,318

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 분기	제 18 (전) 기

이익준비금(*)	2,206,190	1,819,845

미처분이익잉여금	28,777,271	25,935,346

합 계	30,983,462	27,755,191

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전 입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

(단위 : 주)

구 분	10차	11차	12차	13차	14차	합 계

총 부여수량	300,000	90,000	110,000	40,000	245,000	785,000

전기이전 소멸수량	(25,000)	-	-	-	-	(25,000)

당반기 소멸수량	(5,000)	-	-	-	-	(5,000)

전기이전 행사수량	(228,750)	(15,000)	-	-	-	(243,750)

당반기 행사수량	(41,250)	(35,000)	-	-	-	(76,250)

미행사수량	-	40,000	110,000	40,000	245,000	435,000

행사가격	2,820 원	3,040 원	2,990 원	3,850 원	4,170 원

부여일자	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29	2018.03.28

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

10차 ~ 14차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10차	11차	12차	13차	14차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	300,549	96,384	77,389	14,569	-	488,890

당분기말에 인식한 보상비용	-	-	7,035	13,112	67,335	87,482

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	7,284	163,528	170,812

총 보상원가	300,549	96,384	84,424	34,965	230,863	747,185

(3) 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	10차	11차	12차	13차	14차

무위험이자율	2.61%	2.92%	1.50%	1.67%	2.28%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	50.12%	47.36%	33.08%	29.43%	26.71%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

22. 매출액당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출	3,212,142	7,905,228	3,482,295	8,801,425

제품매출	15,839,110	35,802,112	8,187,123	24,470,846

상품매출	27,845	410,918	78,843	497,788

온라인매출	14,042,726	34,065,791	13,417,233	32,610,390

수수료매출 등	565,131	2,262,423	1,386,529	3,642,235

합 계	33,686,954	80,446,473	26,552,023	70,022,684

23. 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출원가	1,885,093	5,061,888	1,902,954	5,088,337

제품매출원가	5,739,680	15,112,707	3,776,663	11,101,535

상품매출원가	25,469	404,261	70,539	478,471

온라인매출원가	6,826,181	18,054,251	7,310,734	17,477,491

수수료매출원가 등	17,411	61,930	368,402	1,056,922

합 계	14,493,834	38,695,037	13,429,292	35,202,756

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급상여	3,395,540	9,483,029	2,777,263	8,131,727

퇴직급여	248,527	920,807	242,940	786,735

복리후생비	656,188	1,849,146	455,877	1,447,492

여비교통비	112,377	355,830	157,758	324,839

접대비	183,631	311,030	173,862	273,854

통신비	58,482	175,745	47,422	144,349

수도광열비	23,816	67,112	19,078	54,109

세금과공과	253,337	864,163	242,209	922,277

감가상각비	269,788	784,431	233,467	707,803

지급임차료	328,773	911,482	233,475	683,537

수선비	214	2,280	3,255	6,148

보험료	9,593	33,195	27,565	94,032

차량유지비	45,206	138,326	49,698	137,335

교육훈련비	110,053	380,410	113,014	418,365

도서인쇄비	8,586	28,671	24,988	54,000

회의비	-	-	5,099	14,446

행사비	17,393	105,271	22,639	375,835

판매촉진비	9,160	30,684	65,182	369,907

포장비	37,280	115,508	38,928	95,815

사무용품비	20,463	35,108	16,084	37,069

소모품비	129,769	311,726	51,378	185,307

지급수수료	1,145,841	3,707,888	1,033,295	3,175,177

광고선전비	951,394	5,062,486	781,757	5,287,326

대손상각비	(125)	(9,607)	2,051	(28,001)

건물관리비	16,851	49,131	15,581	47,116

무형자산상각비	357,043	1,067,933	276,297	833,786

주식보상비용	33,228	87,482	14,924	41,857

포인트충당부채전입	1,153	(5,502)

운반비	273,286	720,050	295,565	675,582

합 계	8,696,847	27,583,815	7,420,651	25,297,824

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	165,313	537,395	211,311	622,910

지분증권처분이익	26,504	-

채무증권처분이익	12,288	36	397

합 계	165,313	576,187	211,347	623,307

금융비용

이자비용	16,539	83,884	26,450	95,179

채무증권처분손실	-	1,853	-	-

합 계	16,539	85,737	26,450	95,179

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타의대손충당금환입	476	18,367	308,990	309,315

외화환산이익	1,302	2,528	-	-

외환차익	243	243	-	-

유형자산처분이익	-	1,758	343	9,112

잡이익	25,115	123,779	56,459	118,040

합 계	27,136	146,675	365,792	436,467

기타비용

유형자산처분손실	-	297,458	-	5,643

유형자산폐기손실	-	3,950

무형자산처분손실	4,361	4,361

재고자산폐기손실	14,203	14,203

투자자산손상차손	-	2,000	-	-

기타의대손상각비	1,598	1,598	(328)	-

기부금	5,000	306,500	-	321,500

잡손실	15	4,228	435	26,432

합 계	6,613	611,784	18,671	376,089

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(104,666)	(270,583)	101,917	87,382

원재료와 소모품의 사용액	3,307,225	9,945,508	3,036,814	8,853,757

급여 및 퇴직급여	4,595,849	13,160,037	2,550,425	7,592,761

유무형자산상각	1,279,754	3,768,656	1,966,263	3,027,792

지급수수료 및 강사료	8,088,236	22,106,214	7,871,692	19,684,952

광고선전비 및 판매촉진비	982,078	5,093,170	846,939	5,657,233

기타비용	5,042,205	12,475,850	4,475,893	15,596,704

영업비용 계	23,190,681	66,278,852	20,849,943	60,500,580

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

법인세부담액	2,994,956	1,732,672

법인세추납액(환급액)	(32,897)	400,369

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	520,102	(148,281)

자본에 직접 반영하는 법인세	104,907	(4,069)

법인세비용	3,587,068	1,980,691

(2) 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.27%이 며, 전분기는 19.59% 입니다.

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 당기순이익	5,458,898,789	7,331,106,929	4,488,714,940	7,241,726,960

가중평균유통보통주식수	19,021,741주	19,235,955주	19,200,740주	19,191,223주

기본주당이익	287	381	234	377

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석당기순이익	5,458,898,789	7,331,106,929	4,488,714,940	7,241,726,960

가중평균유통보통주식수	19,073,642주	19,258,375주	19,264,169주	19,274,167주

희석주당이익	286	381	233	376

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성교재	(주)대성교재

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

강남대성수능연구소(주)	-

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 19 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원㈜	550,490	-	-	13,536

역삼대성학원(주)	247,347	-	-	-

(주)대성교재	485,684	-	-	-

(주)강남대성서초학원	252,171	-	-	25,308

대성출판(주)	263,257	-	2,208	44,000

대성교육출판(주)	160,802	-	-	-

대성전산(주)	4,125	-	28,850	2,239

(주)강남대성기숙학원	330,277	-	1,170	17,753

(주)대성학력개발연구소	101,430	-	52,674	5,277

단우개발(주)	450	-	110,548	404,340

강남대성수능연구소(주)	2,026	-	1,872	-

(사)한우리독서문화운동본부	65,855	-	-	300,000

합 계	2,463,914	-	197,322	812,453

② 제 18 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	760,157	-	1,249	13,584

역삼대성학원(주)	202,309	-	-	-

(주)강남대성서초학원	379,731	-	-	22,700

대성출판(주)	345,385	-	100,640	-

대성교육출판(주)	254,284	-	-	-

대성전산(주)	3,750	374	-	37,149

(주)강남대성기숙학원	405,296	-	4,191	22,691

(주)대성학력개발연구소	255,079	-	953,942	18,720

단우개발(주)	450	-	-	406,524

(사)한우리독서문화운동본부	72,556	-	25,801	300,840

합 계	2,800,232	374	1,085,823	822,207

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다① 제 19 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	78,881	-	-	-	5,470

역삼대성학원(주)	62,975	-	-	-	3,650

(주)대성교재	161,649	-	-	-	75

(주)강남대성서초학원	40,145	-	-	-	3,500

대성출판(주)	52,648	-	-	-	4,775

대성교육출판(주)	26,309	-	-	-	3,675

대성전산(주)	-	-	-	-	4,950

(주)강남대성기숙학원	52,464	-	-	-	5,294

(주)대성학력개발연구소	990	-	-	15,468	1,752

단우개발(주)	-	-	4,471,400	-	62,161

강남대성수능연구소(주)	-	-	-	-	-

(사)한우리독서문화운동본부	8,066	50,243

합 계	484,127	-	4,471,400	15,468	145,545

② 제 18 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	22,483	-	-	-	-	2,992

역삼대성학원(주)	10,538	-	-	-	-	-

(주)대성교재	-	-	-	-	-	-

(주)강남대성서초학원	10,338	-	-	-	-	4,092

대성출판(주)	8,237	-	-	-	-	172,700

대성교육출판(주)	5,561	-	-	-	-	-

대성전산(주)	-	-	-	-	-	1,375

(주)강남대성기숙학원	19,998	-	-	-	-	2,827

(주)대성학력개발연구소	1,487	10,579	-	-	430,885	5,145

단우개발(주)	-	-	-	4,471,400	-	66,013

(사)한우리독서문화운동본부	9,212	-	657,503	-	-	64,729

합 계	87,854	10,579	657,503	4,471,400	430,885	319,873

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	278,475	895,429	204,264	541,325

퇴 직 급 여	29,994	164,311	7,441	42,022

주식기준보상	-	3,198	4,796	14,390

합 계	308,469	1,062,938	216,501	597,737

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

31. 현금흐름표연결현금흐름표상 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있 으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기 분기

장기만기보유증권의 유동성 대체	2,983,343	7,542,831

32. 우발부채 및 약정사항(1) 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 각각 769백만원 및 361백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 대출약정사항당분기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	약정한도액

(주)우리은행	운전자금대출한도	2,000,000

(3) 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 1건이 있으며 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 제 19 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	10,711,203	-	-	-	10,711,203

단기금융자산	9,194,852	-	-	-	9,194,852

매출채권및기타채권	3,111,892	-	-	-	3,111,892

장기금융자산	8,458,960	-	-	-	8,458,960

장기매출채권및기타채권	13,177,548	-	-	-	13,177,548

합 계	44,654,455	-	-	-	44,654,455

② 제 18 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	9,235,775	-	9,235,775

단기금융자산	4,030,000	5,461,405	9,491,405

매출채권및기타채권	4,173,578	-	4,173,578

장기금융자산	7,071	8,931,809	8,938,880

장기매출채권및기타채권	12,320,788	-	12,320,788

합 계	29,767,212	14,393,214	44,160,426

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,578,775	11,844,812

단기금융부채	2,000,000	4,000,000

장기매입채무및기타채무	2,627,000	2,622,725

합 계	13,205,775	18,467,537

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-

매도가능금융자산	5,461,405	5,461,405

장기매도가능금융자산	8,931,809	8,931,809

소 계	14,393,214	14,393,214

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	10,711,203	10,711,203	9,235,775	9,235,775

단기금융상품	6,222,155	6,222,155	4,030,000	4,030,000

매출채권	2,712,376	2,712,376	3,865,560	3,865,560

미수금	14,621	14,621	56,687	56,687

미수수익	107,599	107,599	107,955	107,955

채무증권	2,972,697	2,972,697	-	-

단기대여금	277,296	277,296	143,376	143,376

장기채무증권	8,449,811	8,449,811	-	-

장기금융상품	9,150	9,150	7,071	7,071

장기미수금	60,322	60,322	56,587	56,587

보증금	13,117,226	13,117,226	12,264,201	12,264,201

소 계	44,654,456	44,654,456	29,767,212	29,767,212

금융자산 합계	44,654,456	44,654,456	44,160,426	44,160,426

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,466,454	3,466,454	4,016,191	4,016,191

미지급금	3,898,280	3,898,280	5,433,430	5,433,430

단기차입금	2,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

예수금	604,216	604,216	1,344,569	1,344,569

예수보증금	57,658	57,658	54,500	54,500

미지급비용	462,167	462,167	956,122	956,122

임대보증금	90,000	90,000	40,000	40,000

장기임대보증금	50,000	50,000	56,725	56,725

장기예수보증금	2,577,000	2,577,000	2,566,000	2,566,000

금융부채 합계	13,205,775	13,205,775	18,467,537	18,467,537

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말은 공정가치로 측정된 금융산품은 없으며, 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (전) 기

매도가능금융자산	-	5,461,405	-	5,461,405

장기매도가능금융자산	48,339	8,883,470	-	8,931,809

합 계	48,339	14,344,875	-	14,393,214

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	537,395	-	-	537,395

지분증권처분이익	-	26,504	-	26,504

채무증권처분이익	12,288	-	-	12,288

금융수익 합계	549,683	26,504	-	576,187

금융비용

이자비용	-	-	83,884	83,884

채무증권처분손실	1,853	-	-	1,853

금융비용 합계	1,853	-	83,884	85,737

② 제 18 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	154,127	468,783	-	622,910

만기보유금융자산처분이익	-	397	-	397

금융수익 합계	154,127	469,180	-	623,307

금융비용

이자비용	-	-	95,179	95,179

금융비용 합계	-	-	95,179	95,179

34. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장 위험가. 외환 위험당분기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.나. 가격 위험연결실체는 당분기말 현재 지분증권투자를 보유하고 있지 않으므로 주가변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 이자율 위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	20,000	(20,000)	40,000	(40,000)

2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기

현금및현금성자산	10,711,203	9,235,775

단기금융자산	9,194,852	9,491,405

매출채권및기타채권	3,111,892	4,173,578

장기금융자산	8,458,960	8,938,880

장기매출채권및기타채권	13,177,548	12,320,788

합 계	44,654,455	44,160,426

3) 유동성 위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 19 (당) 기 분기

매입채무및기타채무	8,578,775	-	-	8,578,775

단기금융부채	2,000,000	-	-	2,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,627,000	-	2,627,000

합 계	10,578,775	2,627,000	-	13,205,775

제 18 (전) 기

매입채무및기타채무	11,844,811	-	-	11,844,811

단기금융부채	4,000,000	-	-	4,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,622,725	-	2,622,725

합 계	15,844,811	2,622,725	-	18,467,536

(2) 자본위험 관리당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18 (전) 기

총부채	26,696,234	30,409,620

총자본	78,744,440	74,170,838

부채비율	33.90%	41.00%