디지털대성 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 17(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 디지털대성과 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 11,124백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)디지털대성(자기주식)	3,051,211	13.72%

대성출판(주)	2,476,055	11.13%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.76%

대성교육출판(주)	876,659	3.94%

기타	13,671,081	61.45%

합 계	22,247,223	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	12월	68.88%	68.88%

(주)한우리북스(*)	서울특별시	인쇄, 출판	12월	100.00%	100.00%

(*) (주)한우리열린교육이 보유하고 있는 지분율입니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

(주)한우리열린교육	18,535,475	12,054,803	6,480,672	16,161,400	1,730,962	1,752,977

(주)한우리북스	660,169	511,361	148,808	542,462	104,400	107,017

상기 요약재무정보는 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.3) 비지배지분당반기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)한우리열린교육	(주)한우리북스	합 계

비지배지분 지분율	31.12%	31.12%

비지배지분 장부금액	3,333,493	30,110	3,363,603

비지배지분에 배분된 반기순이익	419,822	31,850	451,672

비지배지분에 배분된 반기총포괄이익	426,673	32,664	459,337

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교하여야 합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

현금시재액	13,038	8,275

보통예금	2,423,834	2,394,697

당좌예금	-	907,815

MMDA	1,089,181	2,152,801

RP	3,618,569	4,141,216

합 계	7,144,622	9,604,804

5. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

[유동]

정기예금	2,000,000	3,000,000

CP	488,746	491,818

만기보유금융자산	9,021,861	6,451,048

매도가능금융자산	49,634	60,964

소 계	11,560,241	10,003,830

[비유동]

장기성예금	7,136	5,564

당좌개설보증금	4,500	2,500

만기보유금융자산	8,777,169	7,567,771

소 계	8,788,805	7,575,835

합 계	20,349,046	17,579,665

(2) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18 (당) 기 반기 - 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

LG실트론41	496,934	494,658	495,486	495,486

한진71-1	500,897	500,000	500,069	500,069

한진71-1	299,657	298,895	298,962	298,962

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	995,637	995,637

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	498,805	498,805

칼19차유동화전문1-1	499,725	498,315	498,694	498,694

하나에프앤아이171	499,330	497,077	498,249	498,249

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	501,220	501,220

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	497,980	497,980

LG실트론41	495,257	491,893	494,068	494,068

색동이16차유1-9	499,261	495,737	498,245	498,245

메리츠캐피탈52-1	498,823	499,002	498,905	498,905

메리츠캐피탈68-1	998,326	1,000,000	998,961	998,961

효성캐피탈157-2	502,384	500,000	501,334	501,334

색동이16차유1-9	251,135	247,869	250,331	250,331

한국캐피탈359	499,749	497,868	499,178	499,178

애큐온캐피탈69-3	495,948	490,446	495,737	495,737

합 계	9,038,938	8,997,964	9,021,861	9,021,861

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	997,753	997,753

칼19차유동화전문1-10	199,977	198,374	199,548	199,548

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,350	501,350

아주산업30-1	497,864	495,402	496,969	496,969

칼19차유동화전문1-10	882,199	880,265	881,709	881,709

금호석유화학148	499,309	497,620	498,741	498,741

서울신문9	1,002,900	1,000,000	1,002,376	1,002,376

서울신문9	500,009	498,663	499,766	499,766

대신에프앤아이20	687,371	686,540	687,147	687,147

서울신문9	498,494	497,216	498,310	498,310

대신에프앤아이20	996,698	996,413	996,584	996,584

SK케미칼188-2	511,119	500,000	510,170	510,170

칼제이십일차1-6	503,550	500,000	503,222	503,222

칼제이십일차1-7	503,850	500,000	503,524	503,524

합 계	8,785,207	8,742,951	8,777,169	8,777,169

② 제 17 (전) 기 - 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

서울신문7	499,510	492,903	493,030	493,030

서울신문7	371,026	365,673	365,829	365,829

동아일보24	505,450	500,000	500,408	500,408

메리츠캐피탈37-1	608,612	607,798	608,290	608,290

한미약품81	617,790	584,230	587,720	587,720

한진69-1	698,324	692,393	693,221	693,221

칼제16차유동화1-6	501,600	500,000	500,285	500,285

아주캐피탈266-2	718,636	698,090	702,272	702,272

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	701,038	701,038

한진71-1	500,897	500,000	500,322	500,322

한진71-1	299,657	298,895	299,171	299,171

칼19차유동화전문1-1	499,725	498,315	499,462	499,462

합 계	6,525,173	6,438,297	6,451,048	6,451,048

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	502,378	502,378

하나에프앤아이171	499,330	497,077	499,017	499,017

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	499,462	499,462

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	498,740	498,740

LG실트론41	496,934	494,658	495,885	495,885

LG실트론41	495,257	491,893	495,144	495,144

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	997,574	997,574

아주산업30-1	497,864	495,402	497,579	497,579

금호석유화학148	499,309	497,620	499,225	499,225

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,789	501,789

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	999,023	999,023

칼19차유동화전문1-10	199,976	198,374	199,804	199,804

칼19차유동화전문1-10	882,199	880,265	882,151	882,151

합 계	7,574,248	7,533,951	7,567,771	7,567,771

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능금융자산평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	49,634	(24,386)	49,634

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능금융자산평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	60,964	(13,056)	60,964

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,114,970	-	3,429,107	-

대손충당금	(256,863)	-	(286,915)	-

미수금	650,131	-	454,937	-

대손충당금	(152,620)	-	(152,319)	-

미수수익	94,386	-	87,161	-

단기대여금	925,714	-	936,223	-

대손충당금	(751,539)	-	(751,539)	-

장기미수금	-	64,008	-	61,310

대손충당금	-	(640)	-	(613)

임차보증금	-	8,684,044	-	8,854,974

기타보증금	-	1,622,039	-	1,374,544

합 계	2,624,179	10,369,451	3,716,655	10,290,215

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	(1,191,386)	(1,411,281)

제각	-	22,167

연결범위의 변동	-	(21,784)

대손충당금환입	29,724	219,512

기말금액	(1,161,662)	(1,191,386)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

3개월 미만	1,416,360	2,802,012

3개월 ~ 6개월	297,421	212,740

6개월 ~ 12개월	169,690	58,317

12개월 초과	231,499	356,038

합 계	2,114,970	3,429,107

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

제품	1,033,048	1,288,006

제품평가충당금	(288,105)	(366,195)

상품	30,265	12,332

재공품	41,247	80,914

합 계	816,455	1,015,057

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

제품평가충당금환입	(78,090)	(65,157)

8. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

선급금	5,262,975	3,962,510

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	1,703,888	896,808

합 계	6,554,143	4,446,598

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,427,461	2,349,286	626,605	1,161,710	1,634,178	20,000	14,219,240

취득 및 자본적지출	-	-	277,783	181,406	34,270	15,180	508,639

처분 및 폐기	-	-	(96,134)	(3,951)	-	-	(100,085)

대체	-	-	-	-	20,000	(20,000)	-

감가상각	-	(64,924)	(115,200)	(238,143)	(266,222)	-	(684,489)

반기말장부가액	8,427,461	2,284,362	693,054	1,101,022	1,422,226	15,180	13,943,305

(2) 유형자산 중 토지 및 건물은 단기금융부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산(1)당반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	788,232	10,427,631	22,536,565	33,752,428

증가액	64,330	2,300,000	-	2,364,330

상각	(140,050)	(1,108,640)	-	(1,248,690)

반기말장부가액	712,512	11,618,991	22,536,565	34,868,068

(2) 당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

이러닝사업부(대성마이맥)	14,005,940	14,005,940

(주)한우리열린교육	8,493,975	8,493,975

기타	36,650	36,650

합 계	22,536,565	22,536,565

11. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,316,318	-	4,387,036	-

미지급금	4,854,068	60,989	2,962,038	54,591

예수금	205,543	-	329,349	-

예수보증금	76,000	2,545,000	89,000	2,514,000

임대보증금	40,000	52,000	40,000	58,000

미지급비용	493,283	-	1,069,761	-

합 계	8,985,212	2,657,989	8,877,184	2,626,591

12. 단기금융부채당반기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

단기차입금	(주)우리은행	2.62%	4,000,000	7,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조).13. 단기충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

반품추정부채	265,784	103,198

14. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

선수금	11,003,904	5,846,388

이연매출(*)	373,338	606,752

합 계	11,377,242	6,453,140

(*) 연결실체는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당 액을 부채로 인식하고, 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 364백만원 및 345백만원을 인 식하였습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,717,516	2,584,193

사외적립자산의 공정가치	(1,471,461)	(1,271,524)

확정급여부채의 장부가액	1,246,055	1,312,669

16. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,247,223 주	22,225,973 주

보통주자본금	11,123,612	11,112,987

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,225,973	3,051,211	19,174,762	22,144,723	3,101,211	19,043,512

주식선택권 행사	21,250	-	21,250	81,250	-	81,250

자기주식 처분	-	-	-	-	(50,000)	50,000

기말	22,247,223	3,051,211	19,196,012	22,225,973	3,051,211	19,174,762

17. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

주식발행초과금	32,644,689	32,573,852

기타자본잉여금	158,359	145,936

자기주식처분이익	88,632	88,632

연결자본변동	(538,580)	(538,580)

합 계	32,353,100	32,269,840

18. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

주식선택권	311,275	320,458

자기주식	(2,585,549)	(2,585,549)

합 계	(2,274,274)	(2,265,091)

19. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	(19,021)	(10,184)

20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

이익준비금(*)	1,819,845	1,513,049

미처분이익잉여금	21,418,715	22,023,495

합 계	23,238,560	23,536,544

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목 적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

(단위 : 주)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

총 부여수량	180,000	300,000	90,000	110,000	40,000	720,000

전기이전 소멸수량	(25,000)	(25,000)	-	-	-	(50,000)

당반기 소멸수량	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

전기이전 행사수량	(135,000)	(111,250)	-	-	-	(246,250)

당반기 행사수량	(10,000)	(11,250)	-	-	-	(21,250)

미행사수량	-	152,500	90,000	110,000	40,000	392,500

행사가격	2,860원	2,820원	3,040원	2,990원	3,850원

부여일자	2012.03.23	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

9차 ~ 13차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	211,189	300,549	96,384	35,177	-	643,299

당반기에 인식한 보상비용	-	-	-	21,106	5,827	26,933

당반기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	28,141	29,138	57,279

총 보상원가	211,189	300,549	96,384	84,424	34,965	727,511

(3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율	3.65%	2.61%	2.92%	1.50%	1.67%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	59.26%	50.12%	47.36%	33.08%	29.43%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

22. 매출액당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출	3,335,241	5,319,130	3,466,829	5,499,743

제품매출	8,241,662	16,283,723	7,890,723	15,424,034

상품매출	239,070	418,945	176,094	304,809

온라인매출	10,202,734	19,193,157	7,834,104	12,781,350

수수료매출 등	852,695	2,255,706	959,199	2,253,751

합 계	22,871,402	43,470,661	20,326,949	36,263,687

23. 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출원가	1,950,517	3,185,383	1,897,934	3,097,013

제품매출원가	3,781,029	7,324,872	3,752,821	7,540,326

상품매출원가	254,209	407,932	151,774	300,272

온라인매출원가	5,365,939	10,166,757	3,595,672	6,745,731

수수료매출원가 등	450,281	688,520	344,135	448,329

합 계	11,801,975	21,773,464	9,742,336	18,131,671

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,520,269	5,354,464	2,506,913	5,143,544

퇴직급여	317,793	543,795	216,487	463,348

복리후생비	532,303	991,615	451,378	894,684

여비교통비	93,348	167,081	87,327	178,717

접대비	46,141	99,992	80,671	168,641

통신비	47,532	96,927	55,205	121,935

수도광열비	6,937	35,031	13,196	34,458

세금과공과	223,066	680,068	209,983	588,127

감가상각비	236,887	474,336	230,816	464,649

지급임차료	229,687	450,062	234,336	462,120

수선비	33	2,893	181	545

보험료	42,674	66,467	33,748	60,170

차량유지비	50,276	87,637	37,809	67,227

교육훈련비	147,979	305,351	133,507	193,718

도서인쇄비	13,309	29,012	12,733	24,953

회의비	4,931	9,347	3,339	3,339

행사비	47,540	353,196	237,091	655,886

판매촉진비	93,353	304,725	77,074	148,775

포장비	30,268	56,887	18,003	43,644

사무용품비	13,538	20,985	13,019	20,318

소모품비	74,020	133,929	49,270	98,648

지급수수료	1,073,686	2,141,882	1,049,775	2,166,512

광고선전비	976,631	4,505,569	1,108,518	4,336,855

대손상각비(대손충당금환입)	(22,044)	(30,052)	17,837	13,013

건물관리비	16,618	31,535	14,447	29,718

무형자산상각비	278,696	557,489	290,892	592,080

주식보상비용	14,923	26,933	10,552	22,102

운반비	171,227	380,017	146,671	343,580

합 계	7,281,621	17,877,173	7,340,778	17,341,306

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	226,559	411,599	159,789	310,337

단기금융상품처분이익	-	-	48,101	77,634

만기보유금융자산처분이익	361	361	87	1,341

합 계	226,920	411,960	207,977	389,312

금융비용

이자비용	26,443	68,729	54,893	118,362

단기금융상품처분손실	-	-	-	2,656

만기보유금융자산처분손실	-	-	23	23

합 계	26,443	68,729	54,916	121,041

26. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	669	8,769	5,661	5,661

기타의대손충당금환입	67	325	2,027	2,385

잡이익	17,838	61,581	19,547	33,442

합 계	18,574	70,675	27,235	41,488

기타비용

유형자산처분손실	9,593	9,593	-	5,956

기타의대손상각비	553	328	24,575	24,572

기부금	151,500	321,500	1,500	21,500

잡손실	3,402	25,997	15,989	37,773

합 계	165,048	357,418	42,064	89,801

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	140,571	198,602	30,176	54,394

원재료와 소모품의 사용액	3,092,166	5,996,494	2,814,884	5,519,764

급여 및 퇴직급여	3,435,991	7,004,393	3,211,087	6,716,581

유무형자산상각	993,690	1,933,179	471,128	1,446,010

지급수수료 및 강사료	6,778,612	12,491,928	5,387,350	9,793,461

광고선전비	976,631	4,505,569	1,108,518	4,336,855

기타비용	3,665,935	7,520,472	4,059,971	7,605,912

합 계	19,083,596	39,650,637	17,083,114	35,472,977

28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

법인세부담액	459,996	8,951

법인세추납액(환급액)	408,377	(24,105)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(192,089)	7,028

자본에 직접 반영하는 법인세	(4,455)	(22,791)

법인세비용(수익)	671,829	(30,917)

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 17.33%입니다.

29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 당기순이익	2,654,878,233	2,753,012,020	2,555,766,917	884,010,183

보통주 당기순이익	2,654,878,233	2,753,012,020	2,555,766,917	884,010,183

가중평균유통보통주식수(*)	19,188,759 주	19,183,843 주	19,072,125 주	19,072,125 주

기본주당이익	138	144	134	46

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	19,184,762	19,174,762	19,072,125	19,043,512

주식선택권의 행사	3,997	9,081	-	28,613

가중평균유통보통주식수	19,188,759	19,183,843	19,072,125	19,072,125

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,654,878,233	2,753,012,020	2,555,766,917	884,010,183

보통주 희석당기순이익	2,654,878,233	2,753,012,020	2,555,766,917	884,010,183

가중평균유통보통주식수(*)	19,277,288 주	19,297,459 주	19,095,790 주	19,095,790 주

희석주당이익	138	143	134	46

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	19,270,035	19,292,227	19,095,790	19,043,512

주식선택권	7,253	3,849	-	52,278

소멸	-	1,383	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	19,277,288	19,297,459	19,095,790	19,095,790

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성학습자료	(주)대성학습자료

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	488,290	-	-	5,828

역삼대성학원(주)	119,808	-	-	-

(주)강남대성서초학원	236,615	-	-	13,700

대성출판(주)	210,034	-	66,840	-

대성교육출판(주)	152,566	-	-	-

대성전산(주)	2,500	374	-	9,004

(주)강남대성기숙학원	254,486	-	2,291	13,876

(주)대성학력개발연구소	241,479	-	627,428	8,060

단우개발(주)	300	-	-	270,451

(사)한우리독서문화운동본부	44,014	-	420	300,840

합 계	1,750,092	374	696,979	621,759

② 제 17 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	373,664	-	-	-

역삼대성학원(주)	37,423	-	-	-

대성교육출판(주)	126,075	-	-	-

대성출판(주)	147,129	-	1,640	-

(주)대성학력개발연구소	24,200	-	473,718	9,861

대성전산(주)	4,800	-	-	18,500

(주)강남대성서초학원	205,629	-	-	-

(주)강남대성기숙학원	260,534	-	-	2,550

단우개발(주)	700	-	-	234,495

(사)한우리독서문화운동본부	21,101	-	31,832	-

합 계	1,201,255	-	507,190	265,406

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	91,484	-	-	-	-	27,768

역삼대성학원(주)	21,422	-	-	-	-	30,650

(주)강남대성서초학원	34,364	-	-	-	-	29,212

대성출판(주)	48,128	-	-	-	-	67,862

대성교육출판(주)	31,198	-	-	-	-	15,800

대성전산(주)	-	-	-	-	-	6,075

(주)강남대성기숙학원	42,800	-	-	-	440	29,455

(주)대성학력개발연구소	14,936	-	-	-	130,705	3,924

단우개발(주)	-	-	-	2,111,400	-	50,258

(사)한우리독서문화운동본부	7,742	32,542	680,104	-	-	50,704

합 계	292,074	32,542	680,104	2,111,400	131,145	311,708

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	50,182	-	-	-	-	990

역삼대성학원(주)	11,390	-	-	-	-	-

대성교육출판(주)	14,127	-	-	-	-	-

대성출판(주)	111,474	-	-	-	-	227,810

(주)대성학력개발연구소	36,430	2,093	-	-	218,537	1,218

대성전산(주)	-	-	-	-	-	1,375

(주)강남대성서초학원	37,836	-	-	-	-	1,342

(주)강남대성기숙학원	32,252	-	-	-	-	1,705

단우개발(주)	-	-	-	2,311,400	-	43,298

(사)한우리독서문화운동본부	7,831	-	680,104	63,583

합 계	301,522	2,093	680,104	2,311,400	218,537	341,321

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	130,342	337,061	207,500	318,476

퇴 직 급 여	24,375	34,581	11,004	20,672

주식기준보상	4,797	9,594	4,797	6,396

합 계	159,514	381,236	223,301	345,544

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

장기만기보유금융자산의 유동성 대체	6,735,035	4,582,149

미지급금 증가를 통한 무형자산 취득	2,300,000	-

장기미지급금의 유동성 대체	-	429,133

자기주식 상여금 지급	-	156,000

32. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공 당반기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	소유자(제공자)	담보제공자산	설정금액	비 고

(주)우리은행	(주)한우리열린교육	토지, 건물	8,400,000	차입금 담보

(2)지급보증

당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 각각 379백만원 및 136백만원의 지급보증 및 이행보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발사항 및 약정사항(1) 대출약정사항 당반기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	소유자(제공자)	내역	약정한도액

(주)우리은행	(주)한우리열린교육	운전자금대출한도	4,000,000

(2) 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 14건(제 소 13건, 피소 1건)이 있으며, 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,144,622	-	-	7,144,622

단기금융자산	2,488,746	49,634	9,021,861	11,560,241

매출채권및기타채권	2,624,179	-	-	2,624,179

장기금융자산	11,636	-	8,777,169	8,788,805

장기매출채권및기타채권	10,369,451	-	-	10,369,451

합 계	22,638,634	49,634	17,799,030	40,487,298

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,604,804	-	-	9,604,804

단기금융자산	3,491,818	60,964	6,451,048	10,003,830

매출채권및기타채권	3,716,655	-	-	3,716,655

장기금융자산	8,064	-	7,567,771	7,575,835

장기매출채권및기타채권	10,290,215	-	-	10,290,215

합 계	27,111,556	60,964	14,018,819	41,191,339

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,985,212	8,877,184

단기금융부채	4,000,000	7,000,000

장기매입채무및기타채무	2,657,989	2,626,591

합 계	15,643,201	18,503,775

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	49,634	49,634	60,964	60,964

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,144,622	7,144,622	9,604,804	9,604,804

단기금융상품	2,488,746	2,488,746	3,491,818	3,491,818

매출채권	1,858,107	1,858,107	3,142,192	3,142,192

미수금	497,511	497,511	302,618	302,618

미수수익	94,386	94,386	87,161	87,161

만기보유금융자산	9,021,861	9,021,861	6,451,048	6,451,048

단기대여금	174,175	174,175	184,684	184,684

장기만기보유금융자산	8,777,169	8,777,169	7,567,771	7,567,771

장기금융상품	11,636	11,636	8,064	8,064

장기미수금	63,368	63,368	60,697	60,697

보증금	10,306,083	10,306,083	10,229,518	10,229,518

소 계	40,437,664	40,437,664	41,130,375	41,130,375

금융자산 합계	40,487,298	40,487,298	41,191,339	41,191,339

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,316,318	3,316,318	4,387,036	4,387,036

미지급금	4,854,068	4,854,068	2,962,038	2,962,038

예수금	205,543	205,543	329,349	329,349

예수보증금	76,000	76,000	89,000	89,000

미지급비용	493,283	493,283	1,069,761	1,069,761

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	4,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

장기임대보증금	52,000	52,000	58,000	58,000

장기미지급금	60,989	60,989	54,591	54,591

장기예수보증금	2,545,000	2,545,000	2,514,000	2,514,000

금융부채 합계	15,643,201	15,643,201	18,503,775	18,503,775

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (당) 기 반기

매도가능금융자산	49,634	-	-	49,634

제 17 (전) 기

매도가능금융자산	60,964	-	-	60,964

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	107,933	303,667	-	411,599

만기보유금융자산처분이익	-	361	-	361

금융수익 합계	107,933	304,028	-	411,960

금융비용

이자비용	-	-	68,729	68,729

② 제 17 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	126,156	184,181	-	310,337

단기금융상품처분이익	77,634	-	-	77,634

만기보유금융자산처분이익	-	1,341	-	1,341

금융수익 합계	203,790	185,522	-	389,312

금융비용

이자비용	-	-	118,362	118,362

단기금융상품처분손실	2,656	-	-	2,656

만기보유금융자산처분손실	-	23	-	23

금융비용 합계	2,656	23	118,362	121,041

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기 금융자산, 장단기 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 단기 금융부채, 장단기 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장위험가. 외환 위험연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 가격 위험연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가변동 위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 50백만원입니다.

다. 이자율 위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	20,000	(20,000)	70,000	(70,000)

2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

현금및현금성자산	7,144,622	9,604,804

단기금융자산	11,560,241	10,003,830

매출채권및기타채권	2,624,179	3,716,655

장기금융자산	8,788,805	7,575,835

장기매출채권및기타채권	10,369,451	10,290,215

합 계	40,487,298	41,191,339

3) 유동성 위험

당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 18 (당) 기 반기

매입채무및기타채무	8,985,212	-	-	8,985,212

단기금융부채	4,000,000	-	-	4,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,657,989	-	2,657,989

합 계	12,985,212	2,657,989	-	15,643,201

제 17 (전) 기

매입채무및기타채무	8,877,184	-	-	8,877,184

단기금융부채	7,000,000	-	-	7,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,626,591	-	2,626,591

합 계	15,877,184	2,626,591	-	18,503,775

(2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

총부채	28,941,022	27,076,301

총자본	67,785,581	67,548,361

부채비율	42.69%	40.08%