디지털대성 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육서비스 산업의 특성은 기본적으로 우리나라의 높은 교육열에 기반한 안정성 및

성장성이 돋보이는 사업이라 할 수 있으며 최근 들어서는 온라인 교육의 비중과 중요성이 높아지고 있습니다.※ 아래 표에 간단히 이러한 교육산업의 특성을 정리 하였습니다.

● 안정적 성장 산업 ●	● 높은 진입장벽 ●

▶ 경기 변동에 무관한 산업 - 높은 교육열로 인해 교육비 지출은 지속적 증가▶ 세계 최고의 교육열 - '생활 어려워도 가르친다' 는 학부모 인식 - 1인당 교육비의 증가로 인해 전체 교육 시장도 성장지속	▶ 브랜드 파워와 거대 영업조직을 지닌 소수의 업체에 의한 시장 주도▶ 가격보다는 품질 및 신뢰도가 가장 우선▶ 선두권으로의 진입장벽 높은 편▶ Key Success Factors ◆ 브랜드 ◆ 학습시스템 ◆ 서비스 노하우

기본적으로 위와 같은 안정성과 성장성이 내재된 사업분야라 할 수 있겠으며, 컨텐츠에 대한 신뢰도와 브랜드 인지도를 기반으로 하는 선두권으로의 진입장벽은 상당히높은 시장이라 할 수 있겠습니다.

장기적으로는 브랜드 이미지가 좋고 매출외형이 큰 몇 개의 업체가 시장을 주도할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황① 온라인 교육서비스 사업부문

인터넷을 통한 원격교육서비스를 제공하는 사업분야 입니다. 우리나라는 1990년대 초 산업용 CD-ROM 타이틀을 수단으로 하는 컴퓨터 기반 교육이 도입되고, 1998년 이후 인터넷 사용의 급속한 확산과 함께 웹기반의 온라인 교육서비스가 본격화 되었습니다. 특히 최근 안정적인 인터넷 활용정책에 힘입어 온라인 교육서비스산업은 독립적인 산업 기반을 갖출 정도로 급속히 성장하였습니다. 온라인 교육서비스 산업은 비교적 기술적인 진입장벽은 낮으나, 양질의 콘텐츠와 서비스 제공 기술을 통한 경쟁이 치열한 성장형 미래산업입니다.

통계청이 2015년 2월 발표한 자료에 의하면 우리나라 초ㆍ중ㆍ고생의 사교육비는 2014년 연간 18조 2천억원에 달하는 것으로 나타납니다 . 지식경제부와 한국전자거래진흥원이 2014년 발표한 「이러닝산업실태조사」에 의하면 2013년 이러닝공급시장은 2조 9천억원 규모이며, 2012년 대비 7.3% 성장한 것으로 나타납니다. 또한 인터넷 인프라의 확충과 사교육비의 증가 추세로 볼 때 온라인 교육서비스 시장의 높은 성장세는 한동안 계속될 것으로 예상됩니다.② 학원 사업부문

2007년부터 프랜차이즈로 운영중인 '대성N스쿨'등을 당사 직영 형태로 설립하여 학원 운영을 시작하였습니다. 2014년 12월말 현재 대성N스쿨 직영학원(2개), 재수학원(2개)를 운영하고 있습니다.

대성N스쿨 직영학원 : 금천, 잠실

재수학원 : 부산대성학원, 마이맥강남대성학원

대표적인 직영학원으로 재수학원(부산대성학원,마이맥강남대성학원)이 있습니다.

또한, 재수학원인 부산 대성학원은 2011년 이후 지역내 최고 수준을 유지하는 대표학원으로 성장하였습니다.

③ 교육 프랜차이즈 부문

교육 프랜차이즈 부문의 매출은 중.고 재학생 전문학원인 '대성N스쿨'과 논술 교육 전문 브랜드인 '리딩게임', 수학 전문 브랜드인 '다수인' 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 이 중 '대성N스쿨'은 사업을 시작한 2000년부터 당사의 매출원으로 자리잡은 사업 부문입니다.

현재 국내외적인 경제상황의 악화로 인해 비교적 경기의 영향을 덜 받는 사업이라 할수 있는 교육사업 부문까지 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 현재 당사 '대성N스쿨'의 경우 중.고등 프랜차이즈 학원의 대표 브랜드로서 2014년 12월 31일 기준 전국 94개 분원이 가맹하였으나 전년대비 가맹점 및 회원수가 감소하는 추세입니다. 또한 초등 독서, 논술 교육 전문프로그램인 '리딩게임'의 경우 2005년 3월부터 서비스 중이며 2014년 12월 31일 현재 414개 분원이 가맹하였습니다.

④ 교육정보 서비스 사업부문

교육정보 서비스 사업부문은 50년 전통의 대성의 정보와 노하우를 활용하여 이윤을 창출하는 사업분야이며, 수능시험 전후인 4분기에 매출이 집중 발생하는 특징이 있습니다. 당사의 제품 중 대학입시자료집, 배치기준표, 각종 수험생의 데이타베이스는 타업체에 비해 월등한 경쟁력이 있는 분야라고 할 수 있겠습니다. 최근에는 이러한 정보를 통한 온라인 배치기준표 서비스, 대학광고 영업(E-mail, DM, 수험생 정보선별제공) 등으로 확장하여 활발한 영업이 이뤄지고 있습니다.

(2) 시장점유율사업 특성상 시장점유율을 산정하기 어려움

(3) 시장의 특성

당사가 영위하고 있는 사업은 온라인 교육서비스 사업, 학원 사업, 교육 프랜차이즈 사업, 교육 정보서비스 사업으로 구분할 수 있습니다. 온라인 교육서비스 사업부문은 국내 교육시장의 특성과 같이 경기 하락에 크게 영향을 받지 않지만 경기 상승시에는 기존의 학습지나 교육 출판 등 오프라인 교육시장보다 급속히 성장하는 양상을 보입니다. 또한 대학입시를 중심으로한 교육서비스의 경우 학년이 시작되는 학기초와 여름방학부터 수능전까지의 기간에 매출이 확대되는 계절적인 변동이 있습니다.학원 사업부문은 기존 당사가 해오던 교육 프랜차이즈 사업에서 한단계 발전시켜 향후 당사의 매출 증대 및 이윤 확대를 위해 2007년도에 신규로 직접 학원을 설립 운영하고 있습니다. 직영학원은 원생 모집을 통해 매월 교재 판매와 수강료 수입 등으로 매출을 창출하고 있습니다. 2014년 12월말 전체 매출의 약 29%를 차지하고 있으며 직영학원부문의 수익률은 정부의 사교육 억제 정책과 경기침체의 영향으로 다소 기대에 미치지 못한 것이 현실입니다.프랜차이즈 사업은 중고 재학생 전문학원인 '대성N스쿨'과 초등생을 대상 독서/논술 전문 브랜드 '리딩게임', 수학 전문 브랜드인 '다수인' 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 교육 프랜차이즈 사업의 수익은 최초 회원가입시 일종의 브랜드 사용료 성격으로 받는 가맹비와 매달 교재와 기타자료의 제공대가로 받는 월회비로 구성되어 있습니다. 교육정보 서비스 사업부문은 50년 전통 대성학원의 정보와 노하우를 활용하여 이윤을 창출하는 사업분야이며, 수능시험 전후인 4분기에 매출이 집중 발생하는 특징이있습니다. 각종 수험생의 데이터베이스를 기초로 대학입시 자료집, 배치기준표를 제작하고 모의고사 및 기타 정보를 제공함으로써 수익을 인식하고 있습니다. 특히, 입시정보 서비스 사업의 새로운 부분으로 자리잡고 있는 대학광고 서비스 분야는 과거와는 다르게 대학의 입장에서 적극적인 홍보 및 마케팅을 수행하는 수단으로 활용되고 있습니다. 2014년 기준으로 전국 80여개 의 대학 및 대형학원과 거래를 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

위에 기재된 사업 이외에 사업부문으로 추가할 만한 신규사업은 없습니다.(5) 조직도

다. 사업부문별 요약 재무현황

(1) 공통 판관비와 관리비 및 자산/부채의 합리적 배부기준 적용 - 공통 판관비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 매출액, 인원수 등의 의거 적절히 배부하고 있습니다. - 공통자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고,고정,투자자산등) 및 부채는 해당 사업부에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 부채는 매출액, 인원수 등에 의거 적절히 배부하고 있습니다.

라. 자회사의 사업현황해당사항 없습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	주요상표 등	매출액	비율

1.온라인 교육서비스	동영상강의	동영상강의,교재	대성마이맥,티치미,비상에듀	34,329	59.70

2.학 원	학원,기타	학원수강료 등	대성N스쿨 등	17,498	30.43

3.교육 프랜차이즈	제품,기타	월회비,가맹비	대성N스쿨 등	3,232	5.62

4.교육정보서비스	제품,용역	정보제공,광고수주 등	입시자료집,대학광고E-mail.DM 서비스 등	1,178	2.05

5.기 타	기타	컨설팅,상호사용료등	학원컨설팅,대성상호사용료 등	1,268	2.20

나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 : 원)

품 목	제 15 기 연간	제 14 기 연간	제 13 기 연간

대성N스쿨 (월회비)	20,000	20,000	20,000

입시 자료집 (정시:4년제)	22,750	22,750	22,750

(1) 산출기준

각 사업년도 말 기준 단가입니다.- 대성N스쿨 등의 프랜차이즈 부문의 단가는 프랜차이즈 가맹점인 각 학원의 원생에게 매월 받는 1인당 월회비(교재비)입니다.

- 대성입시자료집(4년제) 단가: 22,750= 정가 35,000 (1권) × 공급율 65%로 산정함

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 천원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

교육 프랜차이즈	원재료	대성N스쿨 등	교재 원재료	106,670	7.46	(주)대성이엔피 등

교육 프랜차이즈	외주 가공비	대성N스쿨 등	교재제작(인쇄,조판비 등)	966,610	67.58	(주)대성이엔피 등

교육 정보서비스	외주 가공비	입시자료집 등	입시자료집 제작	357,100	24.97	(주)대성이엔피 등

합 계	-	-	-	1,430,380	100	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 15기	제 14기	제 13기

종이-70뉴플러스(미색) 0880*0636	24,500	24,500	22,850

종이-95미색모조 0939*0636	34,230	34,230	-

종이-180아트(백색) 국전(횡)	61,020	61,020	56,140

(1) 산출기준

각 사업년도말 기준 단가입니다. N스쿨 등 교재 본문 주 용지는 뉴플러스(미색) 및 95미색모조 용지를 사용하고 있으며, 표지의 경우 180아트(백색)을 사용하고 있습니다.(2) 주요 가격변동원인

원재료인 용지단가는 기본적으로 용지재료의 수입단가 및 국내외 경기 변동 등 용지수급과 관련이 있으며 유가 및 환율변동으로 인해 다소 변동될 수 있습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사는 전량 외주 생산하는 체제이므로 사업특성상 생산 능력을 산정하기 어렵습니다.

※ 당사가 생산하는 주요 제품은 교재, 교육정보 서비스, 입시자료집 등입니다. 이러한 제품생산의 핵심기술은 인쇄 제작기술이 아닌 제품의 컨텐츠와 컨텐츠를 구성하여 제공하는 노하우입니다. 따라서 자가생산체제를 구축하는 것은 당사에게는 원가부담으로 작용, 채산성을 저하시키므로 제품의 핵심인 컨텐츠 제작을 제외한 인쇄, 조판 등의 공정은 외주가공을 하고 있으며, 외주를 통해 원가절감의 효과를 보고 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률

당사의 제품은 외주생산을 하고 있습니다.

다. 생산설비의 현황 등

당사의 제품은 외주생산을 하고 있습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제15기	제14기	제 13 기

1.온라인 교육서비스	온라인,제품	동영상강의,교재	34,329	33,023	20,468

2.학원서비스	수수료	학원수강료 등	17,498	19,315	24,852

3.교육 프랜차이즈	제품	대성N스쿨(월회비) 등	2,827	2,955	4,093

기타	대성N스쿨(가맹비) 등	151	206	414

수수료,기타	대성N스쿨(기타) 등	254	256	284

프랜차이즈 소계	3,232	3,417	4,791

4.교육정보서비스	수수료,제품	입시자료집 등	1,178	1,132	1,113

5.기타	수수료,용역,기타	상호사용료,컨설팅 외	1,268	1,131	1,260

합 계	57,505	58,018	52,484

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

① 교육 프랜차이즈 사업

- 프랜차이즈 사업부

▶지역별 담당자를 통한 가맹분원 관리▶대성N스쿨 개설 영업 ☞ 분원 교육 및 운영 컨설팅▶리딩게임 개설 영업 ☞ 분원 교육 및 운영 컨설팅▶다수인 개설 영업 ☞ 분원 교육 및 운영 컨설팅

② 교육정보서비스 사업

- 평가 및 광고영업부

▶입시자료집 광고수주▶E-mail, DM 및 기타 대학광고, 홍보 관련 영업▶기타 각종 모의고사 성적처리 등

(2) 판매경로

① 교육프랜차이즈 (대성N스쿨, 리딩게임, 다수인 등)

㉠ 가맹비 본사->가맹분원 : 학원운영 통합메뉴얼, 교사용 학습교재, 교육정보, 문제은행, 강사교육서비스, 분원 홍보마케팅, 홈페이지 제작 등 제공

㉡ 월회비 본사->가맹분원->회원 : 학습교재, On-Off line 테스팅 서비스, 문제은행 등 제공

(3) 판매방법 및 조건

당사의 서비스 이용에 대한 대금회수 조건은 가맹비의 경우 가맹계약과 동시에 현금입금, 월회비(교재비)의 경우 45일내 현금입금 또는 카드결제 방식이며, 대성N스쿨,

다수인의 경우 월회비 및 기타 서비스 사용료 미납에 대비한 근저당 또는 보증금이 설정되어 있습니다.

5. 수주상황

당사매출의 최종소비자는 대성N스쿨, 수험생 등으로서 개인이 대부분입니다. 영업에 영향을 미칠만한 대규모 수주를 기재하기는 곤란하며, 참고로 아래는 대성N스쿨 및 리딩게임 가맹분원 현황입니다.

구 분	2014년 12월	2013년 12월	2012년 12월	2011년 12월

대성N스쿨 가맹분원	94개	97개	101개	134개

리딩게임 가맹분원	414개	393개	378개	362개

6. 시장위험과 위험관리당사는 현재 무차입 경영을 하고 있고, 영업구조상 외국으로부터의 원자재 수급이 없으며 대부분 국내 교육시장에서의 영업으로 영업에 따른 금리 및 외환관리에 따른 위험은 비교적 제한적입니다. 7.파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황

해당사항 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없습니다.

8. 경영상의 주요계약 등

2005.04. 'Vantage Learning' 사(미)와 영어 에세이 프로그램 업무제휴

2005.11. 서울문화사 및 에듀카툰과 학습만화 컨텐츠 제공 계약2006.04. 단과학원시장 및 동영상강의 등의 활성화를 위해 자회사 설립2006.08. 자회사인 (주)대성마이맥에 '다음'과 공동으로 투자 및 협력계약서 체결2006.11. (주)능률교육과 주주간계약서를 체결하고 (주)에듀피플 설립2007.11. (주)대성마이맥과 영업양수도 계약 체결 (마이맥송파대성학원 및 대성N학원을 양수함.)2007.12. 공동 출자 계약을 통해 (주)프리로스쿨.INC 설립(로스쿨 입시전문학원)2009.07. 삼성유니스쿨 인수2010.12. (주)대성마이맥 합병2011.11. 티치미 자산 양수2012.04. 초등제넥스 및 하우투잉글리시 영업 양도2012.11. 비상에듀사이트 자산 양수 9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

교육서비스업을 주업으로 하고 있는 동사의 주요제품은 '대성N스쿨'과 직영학원

서비스, 대입입시자료집 등 입니다. 이러한 제품(서비스)에 있어서의 기술성은 부가가치의 핵심이 되는 컨텐츠의 질이라고도 할 수 있겠습니다. 이러한 관점에서 동사의 연구개발활동은 제품을 구성하는 컨텐츠와 이를 구현하는 시스템 및 솔루션 개발 활동이라 볼 수 있겠습니다.

(1) 연구개발 담당조직(2) 연구개발비용

당사는 회계상 연구개발비로 분류되는 금액은 없습니다. 참고로, 간접적인 연구 개발비용으로 볼 수 있는 항목은 위 연구개발부서의 인건비와 교재 및 모의고사 문제개발시 외부에 지급되는 '원고료' 정도로 볼 수 있겠습니다. 당사 교재와 기타 제품들의 컨텐츠는 대부분 당사 컨텐츠 개발부에서 독자개발하고 있으며, 일부 컨텐츠는 일선학교의 교사, 각 과목 전문 출제위원 등에게 원고를 청탁하고 있습니다. 이러한 컨텐츠의 소유권은 물론 당사에게 있습니다. 또한, 동영상강의, 각종 On-line 테스팅 등을 구현하는 솔루션은 당사에서 독자 개발하여 사용하고 있습니다.

나. 연구개발 실적

당사의 핵심 연구개발 실적은 교재 및 각종 On-Off 라인 서비스상품의 내용을 구성

하는 컨텐츠와 이를 구현하는 솔루션이라 할 수 있겠습니다.

가. 컨텐츠 연구개발 실적

① 가맹학원용 학습 프로그램 및 교재 개발 (2000.9) - 중1~고2 학습자 대상의 국어,수학,영어,과학,사회 교재 개발 - 학습자의 실력에 따른 수준별 맞춤식 교재 개발

② 각종 평가 프로그램 및 평가 교재 개발 (2000.12) - 입학고사, 성취도평가, 학력평가고사, 전국연합모의고사, 외고모의고사 등 평가 프로그램 및 평가지 개발

③ 중간,기말 고사 대비 문제은행 개발 (2001.2) - 가입 회원의 중간,기말 고사 대비를 위한 기출문제 및 예상문제를 문제은행식으로 개발하여 가맹 학원에 제공 - 교과별 온라인 학습 컨텐츠 개발

④ 가맹학원 강사 교육 프로그램 개발 (2001.2) - 학습 시스템 및 평가 시스템의 효율적 활용방안에 관한 강사 교육 프로그램 개발 및 교육 실시

⑤ 예비중학과정 학습 프로그램 및 교재 개발 (2001.7) - 초등학교 6학년을 대상으로 한 국어,수학,영어 예비 학습 교재 개발 - 평가 자료 개발

⑥ 고등부 심화학습교재 개발 (2002.1) - 고2 원생들을 위한 사회,과학 탐구 각 과목별 심화학습교재 개발 - 가맹분원의 지역사정과 원생들의 다양한 학습요구에 맞는 교재제공.

⑦ 외고대비 전국모의고사 평가 프로그램 개발 (2002.3) - 외국어고등학교 진학을 준비하는 중학생을 대상으로 한 평가 프로그램 개발 - 시험 결과에 대한 채점 분석 자료 제공 - 외국어고 연합 입시설명회 개최 - 외국어고 입시요강 및 기출문제 자료 제공

⑧ 초등 제넥스 교재개발 (2003.10~) - 초등학생을 대상으로 한 특화된 제넥스 교재개발. - 1년 전과정 개발완료. - 지역별 사회교재 개발완료

⑨ 리딩게임 교재개발 (2004.12~) - 2008학년도 이후 대입제도 개선 시안에 맞춰 초등 논술 교재 개발 착수. - 학년별 수준에 맞는 6단계로 교재 개발.

⑩ 초등부 특목교실 교재개발 (2005.12~) - 학부모와 가맹점의 Need 충족을 위한 상위권 학생을 위한 맞춤교재 개발

⑪ 초등부 수학 보조교재 계산력 기르기 개발 (2006.11) - 수학 전문화 교재. 학습 수준별 보충교재

⑫ 다수인 수학교재 개발(2007.12) - 온 오프라인 통합, 패키지 시스템 개발 - 수준별 내신대비 및 단계별 특목 자사고 입시준비 교재 개발 - 다수인 CDT프로그램 (Check your Dream Time) 개발

⑬ 하우투잉글리시 영어교재 개발(2008.1) - 듣기, 말하기, 읽기, 쓰기의 4가지 언어 영역이 조화롭게 연계된 학습 프로그램 개발 - 온·오프라인 조합 평가 시스템 개발

⑭ 수능 Voca Master 교재 4종 개발(2010.12) - 수능 대비 어휘 완벽 대비 교재

⑮ 중등수학 S type 교재 추가 개발(2011.12) - S > A> B > DEPS 4단계 수준별 학습 커리큘럼 강화

나. 솔루션 및 프로그램 연구개발 실적

① 학원관리 시스템(대성 '넥시안' 프로그램) - 학원운영방법의 표준화 및 선진화로 동종업계의 경쟁력 확보 - 프랜차이즈 업무 가맹 - 주요기능 원생관리(수납,출결,상담,성적,진학지도의견) 강좌관리(반별 정보, 진도관리, 보충계획) 경영정보(원생추이, 입퇴생분석,원비운영계획, 직원평가)

② ON-LINE TESTING 시스템 - 적중률이 높은 문제은행과 안정성이 높은 동시모의고사 서비스. - 정확하고 신속한 자동채점, 다양한 시험분석결과를 바탕으로 차별화된 서비스 제공 - 전국 모집단의 비교분석을 통한 성적서비스 - 인터넷과 OFFLINE를 통한 분석결과 성적표 - 편리한 인터페이스와 수능과 동일한 조건을 제공

③ ON-LINE 문제은행 - 전국단위의 기출문제를 본사에서 엄선하여 문제의 유형별,난이도별 자료축적 - 회원에게 심화과정을 통한 내신대비를 할수 있도록 한다. - 수준별, 지역별, 교육과정별, 난이도 별 문제선정 - WEB시스템으로 구현하여 최대한 검색이 용이 출제할 교과과정 선택 → 단원/문항수 등 조건지정 → 문제검색

④ 분원 INTERNET RESOURCE 관리 시스템 - 프랜차이즈 가맹학원의 MIS 및 WEB의 안정적인 서비스 유지 악의 있는 해커로부터의 시스템 자원 보호 24시간 무정전 및 장애로부터의 해방 제공서비스: 홈페이지, 학원관리시스템 - 인터넷을 통한 24시간 모니터링 및 자동 경고 시스템 구축 - 가맹학원의 시스템 컬설팅, 설치, 유지보수에 이르는 일정 공유 WEB게시판을 통한 학원별 업무스케줄 신규/해지 분원에 대한 ONE-STOP 처리

⑤ 물류관리 시스템 및 정산 프로그램(대성 TMOS) - 전국 가맹학원의 교재 및 부교재 신청, 접수, 배송, 정산등의 업무 표준화. - 수작업에 의한 오류 및 배송사고를 최소화하여 시간적, 경제적인 손실을 최소화 - 주요기능 WEB를 통한 교재/부교재 신청 및 주문현황조회, 정산내역조회 주문관리, 배송관리, 월마감 및 분원별 정산 다양한 REPORT 및 EUC를 위한 TOOL제공

⑥ 마하7(수학온라인학습프로그램) 개발(2010.08)

⑦ 종합 학습 관리 어플리케이션 'D-수능 플래너' 출시 (2011.11)

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

해당사항 없습니다. 11. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없습니다.