디지털대성 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 18(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 디지털대성과 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 11,222백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)디지털대성(자기주식)	3,321,013	14.80%

대성출판(주)	2,476,055	11.03%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.68%

대성교육출판(주)	876,659	3.90%

기타	13,598,779	60.59%

합 계	22,444,723	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	12월	68.88%	68.88%

(주)이감	서울특별시	국어교육	12월	50.00%	50.00%

DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY (*)	베트남	교육	12월	100.00%	-

(*) 2018년 5월에 신규 설립한 자회사입니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

(주)한우리열린교육	20,868,526	9,745,370	11,123,156	16,769,861	2,157,752	2,084,118

(주)이감	2,296,121	1,259,772	1,036,349	3,290,729	602,830	548,710

DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY	162,116	3,320	158,796	-	(7,589)	(4,854)

3) 비지배지분당반기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)한우리열린교육	(주)이감	합 계

비지배지분 지분율	31.12%	50.00%

비지배지분 장부금액	4,478,294	1,059,065	5,537,359

비지배지분에 배분된 반기순이익	552,642	241,316	793,958

비지배지분에 배분된 반기총포괄이익	529,726	214,256	743,982

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 자본으로 인식하도록 소급적용하였습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 1월 1일

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(44,348)

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	20,030

2018년 1월 1일 전환효과	(24,318)

이익잉여금

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(20,030)

2018년 1월 1일 전환효과	(20,030)

연결실체의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서 적용이 당기초 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,235,775	9,235,775

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,116,736	15,116,736

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,037,066	4,037,066

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	48,339	48,339

채무증권	매도가능금융자산	상각후원가	14,344,875	14,288,019

합 계	42,782,791	42,725,935

② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 18,467,537천원(장부금액)을 보유하고 있으 며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 사용할 계획입니다. 당반기말 및 당기초 현재 연결실체의 손실충당금 설정현황을 분석 한 결과 기준서 변경이 연결실체의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습 니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

동 기준서의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별당사는 재화와 용역으로 구성되는 결합상품에 대해 기업회계기준서 제1115호 적용 시 1)재화의 판매와 2)용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별하고, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분한 후, 각 수행의무가 이행되는 시점(고객에게 통제가 이전되는 시점)에 매출을 인식해야 합니다. ② 반품

연결실체는 제품 불만족 등의 이유로 제품을 반품할 권리와 함께 받은 대가의 일부나전부를 환불할 권리 등을 고객에게 부여하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액을 부채로 인식하며 고객에게서 회수할 권리가 있는 재화를 별도의 자산으로 표시합니다.

③ 회계정책 변경의 영향

최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재 재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.1.1공시금액	제1109호 조정	2018.1.1 조정 전(*)	제1115호 조정	2018.1.1 조정 후

단기금융자산	9,491,405	38,864	9,530,269	-	9,530,269

기타유동자산	5,912,726	-	5,912,726	4,840	5,917,566

이연법인세자산	662,019	12,508	674,527	45,239	719,766

장기금융자산	8,938,880	(95,720)	8,843,160	-	8,843,160

기타자산	79,575,428	-	79,575,428	-	79,575,428

자산총계	104,580,458	(44,348)	104,536,110	50,079	104,586,189

기타유동부채	7,790,545	-	7,790,545	210,472	8,001,017

기타부채	22,619,075	-	22,619,075	-	22,619,075

부채총계	30,409,620	-	30,409,620	210,472	30,620,092

이익잉여금	27,755,192	(20,030)	27,735,162	(141,575)	27,593,587

기타자본	41,603,452	(24,318)	41,579,134	-	41,579,134

비지배지분	4,812,194	-	4,812,194	(18,818)	4,793,376

자본총계	74,170,838	(44,348)	74,126,490	(160,393)	73,966,097

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액(*)	조정	기업회계기준서 제1115호 반영전 금액

매출액	46,759,519	(86,376)	46,673,143

매출원가	(24,201,203)	1,451	(24,199,752)

매출총이익	22,558,316	(84,925)	22,473,391

영업이익	3,671,348	(84,925)	3,586,423

세전이익	3,527,394	(84,925)	3,442,469

법인세비용	(861,228)	18,683	(842,545)

반기순이익	2,666,166	(66,242)	2,599,924

총포괄이익	2,541,148	(66,242)	2,474,906

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 반기연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2018 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

현금시재액	12,185	12,297

보통예금	1,182,725	3,145,623

당좌예금	1,059,015	735,245

MMDA	3,414,743	3,982,868

RP	4,175,887	1,359,742

합 계	9,844,555	9,235,775

5. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

[유동]

단기금융상품	3,500,000	4,030,000

자사주신탁(*1)	1,738,502	-

채무증권	2,786,842	5,461,405

소 계	8,025,344	9,491,405

[비유동]

장기금융상품(*2)	8,457	7,071

순확정급여자산	18,249	-

채무증권	7,451,999	8,883,470

지분증권	-	48,339

소 계	7,478,705	8,938,880

합 계	15,504,049	18,430,285

(*1) 자사주신탁 계약기간은 6개월로 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.
(*2) 인출이 제한되어 있는 사용제한 금융상품 2,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

[유동]

채무증권(대신에프앤아이 20외)	2,790,777	2,783,405	2,786,842	2,786,842

[비유동]

채무증권(서울신문9 외)	7,468,641	7,414,700	7,451,999	7,451,999

(3) 전기말 현재 채무증권 및 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(상각후)취득원가	공정가치	매도가능금융자산평가손익	장부가액

[유동]

채무증권(효성캐피탈155-2 외)	5,438,119	5,461,405	23,286	5,461,405

[비유동]

지분증권((주)웅진)	74,020	48,339	(25,681)	48,339

채무증권(서울신문9 외)	8,849,900	8,883,470	33,570	8,883,470

합 계	8,923,920	8,931,809	7,889	8,931,809

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,043,502	-	4,049,428	-

대손충당금	(170,335)	-	(183,868)	-

미수금	39,832	-	61,298	-

대손충당금	(4,520)	-	(4,611)	-

미수수익	83,776	-	107,955	-

단기대여금	841,764	-	880,764	-

대손충당금	(720,888)	-	(737,388)	-

장기미수금	-	59,674	-	57,159

대손충당금	-	(597)	-	(572)

임차보증금	-	11,586,496	-	10,846,001

기타보증금	-	1,358,032	-	1,418,200

합 계	2,113,131	13,003,605	4,173,578	12,320,788

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

3개월 미만	1,607,691	3,714,758

3개월 ~ 6개월	210,136	36,954

6개월 ~ 12개월	114,730	46,546

12개월 초과	110,945	251,170

합 계	2,043,502	4,049,428

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	(926,439)	(1,191,386)

제각	4,051	66,061

대손충당금환입	26,048	198,886

기말금액	(896,340)	(926,439)

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

제품	1,125,316	1,187,721

제품평가충당금	(303,435)	(373,964)

상품	18,760	17,668

재공품	25,906	-

반품자산	37,165	-

합 계	903,712	831,425

(2) 연결실체는 당반기 및 전반기 중 각각 재고자산평가환입 70,529 천원 및 78,090천원을 인식하였습니다.

8. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선급금	5,104,303	5,854,084

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	597,208	471,362

합 계	5,288,791	5,912,726

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	8,424,072	2,186,894	628,300	972,007	1,430,251	13,641,524

취득 및 자본적지출	-	-	179,440	171,498	631,349	982,287

처분 및 폐기	-	-	(31,744)	(4,894)	(113,479)	(150,117)

감가상각	-	(63,696)	(122,415)	(228,163)	(328,712)	(742,986)

반기말장부가액	8,424,072	2,123,198	653,581	910,448	1,619,409	13,730,708

(2) 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,427,461	2,349,286	626,605	1,161,709	1,634,179	20,000	14,219,240

취득	-	-	323,425	295,235	173,769	-	792,429

처분 및 폐기	-	-	(96,136)	(9,510)	-	-	(105,646)

대체	(3,389)	(35,000)	-	-	20,000	(20,000)	(38,389)

연결범위 변동	-	-	667	2	135,823	-	136,492

감가상각	-	(127,392)	(226,261)	(475,429)	(533,520)	-	(1,362,602)

기말장부가액	8,424,072	2,186,894	628,300	972,007	1,430,251	-	13,641,524

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금	차입금액	담보권자

토지, 건물	10,547,270	8,400,000	단기차입금	2,000,000	(주)우리은행

10. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	594,339	11,836,242	26,941,756	39,372,337

취득	62,599	2,400,000	-	2,462,599

상각	(143,491)	(1,602,425)	-	(1,745,916)

반기말장부가액	513,447	12,633,817	26,941,756	40,089,020

(2) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	788,232	10,427,631	22,536,565	33,752,428

취득	91,219	2,305,475	-	2,396,694

처분 및 폐기	(5,982)	-	-	(5,982)

상각	(279,281)	(2,476,253)	-	(2,755,534)

대체	-	38,389	-	38,389

연결범위 변동	151	1,541,000	4,405,191	5,946,342

기말장부가액	594,339	11,836,242	26,941,756	39,372,337

(3) 당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

이러닝사업부(대성마이맥)	14,005,940	14,005,940

(주)한우리열린교육	8,493,975	8,493,975

(주)이감	4,405,191	4,405,191

기타	36,650	36,650

합 계	26,941,756	26,941,756

11. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,845,074	-	4,016,191	-

미지급금	3,201,900	-	5,433,430	-

예수금	624,157	-	1,344,569	-

예수보증금	57,658	2,573,000	54,500	2,566,000

임대보증금	40,000	51,725	40,000	56,725

미지급비용	467,425	-	956,122	-

합 계	8,236,214	2,624,725	11,844,812	2,622,725

12. 단기금융부채당반기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

단기차입금	(주)우리은행	2.99%	2,000,000	4,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).13. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동

반품충당부채	78,426	-	41,051

포인트충당부채	429,095	-	396,983

복구충당부채	-	167,663	-

합 계	507,521	167,663	438,034

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,763,780	773,266	7,790,545	502,593

장기종업원급여부채	-	310,689	-	299,526

합 계	12,763,780	1,083,955	7,790,545	802,119

15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

할인율	2.82%~2.99%	2.84%~2.94%

임금상승율	4.70%~5.00%	4.70%~5.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	3,359,685	3,018,612

사외적립자산의 공정가치	(3,377,934)	(2,926,400)

확정급여부채(자산)의 장부가액	(18,249)	92,212

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

확정급여형제도

당기근무원가	295,507	425,381

순이자원가(수익)	(5,136)	28,557

소 계	290,371	453,938

확정기여형제도	515,813	702,584

합 계	806,184	1,156,522

16. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	22,444,723 주	22,368,473 주

보통주자본금	11,222,362	11,184,237

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,368,473	3,051,211	19,317,262	22,225,973	3,051,211	19,174,762

주식선택권 행사	76,250	-	76,250	142,500	-	142,500

자기주식 취득	-	269,802	(269,802)	-	-	-

기말	22,444,723	3,321,013	19,123,710	22,368,473	3,051,211	19,317,262

17. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

주식발행초과금	33,310,975	33,049,484

기타자본잉여금(주식선택권)	163,370	158,359

자기주식처분이익	88,632	88,632

연결자본변동	(538,580)	(538,580)

합 계	33,024,397	32,757,895

18. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

주식선택권	211,373	222,551

자기주식	(3,847,047)	(2,585,549)

합 계	(3,635,674)	(2,362,998)

19. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	-	24,318

해외사업환산손익	2,736	-

합 계	2,736	24,318

20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

이익준비금(*)	2,206,190	1,819,845

미처분이익잉여금	23,318,373	25,935,346

합 계	25,524,563	27,755,191

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목 적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

(단위 : 주)

구 분	10차	11차	12차	13차	14차	합 계

총 부여수량	300,000	90,000	110,000	40,000	245,000	785,000

전기이전 소멸수량	(25,000)	-	-	-	-	(25,000)

당반기 소멸수량	(5,000)	-	-	-	-	(5,000)

전기이전 행사수량	(228,750)	(15,000)	-	-	-	(243,750)

당반기 행사수량	(41,250)	(35,000)	-	-	-	(76,250)

미행사수량	-	40,000	110,000	40,000	245,000	435,000

행사가격	2,820 원	3,040 원	2,990 원	3,850 원	4,170 원

부여일자	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29	2018.03.28

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

10차 ~ 14차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10차	11차	12차	13차	14차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	300,549	96,384	77,388	14,569	-	488,890

당반기에 인식한 보상비용	-	-	7,035	8,741	38,478	54,254

당반기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	11,655	192,386	204,041

총 보상원가	300,549	96,384	84,423	34,965	230,864	747,185

(3) 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	10차	11차	12차	13차	14차

무위험이자율	2.61%	2.92%	1.50%	1.67%	2.28%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	50.12%	47.36%	33.08%	29.43%	26.71%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

22. 매출액당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출	3,037,779	4,693,087	3,335,241	5,319,130

제품매출	11,322,315	19,963,002	8,241,662	16,283,723

상품매출	200,468	383,072	239,070	418,945

온라인매출	10,674,592	20,023,065	10,202,734	19,193,157

수수료매출 등	840,167	1,697,293	852,695	2,255,706

합 계	26,075,321	46,759,519	22,871,402	43,470,661

23. 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

학원매출원가	1,945,365	3,176,795	1,950,517	3,185,383

제품매출원가	5,039,296	9,373,027	3,781,029	7,324,872

상품매출원가	200,132	378,792	254,209	407,932

온라인매출원가	5,622,223	11,228,070	5,365,939	10,166,757

수수료매출원가 등	22,602	44,519	450,281	688,520

합 계	12,829,618	24,201,203	11,801,975	21,773,464

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,048,640	6,087,490	2,520,269	5,354,464

퇴직급여	313,033	672,280	317,793	543,795

복리후생비	639,040	1,192,958	532,303	991,615

여비교통비	137,507	243,453	93,348	167,081

접대비	58,665	127,399	46,141	99,992

통신비	63,576	117,263	47,532	96,927

수도광열비	14,998	43,296	6,937	35,031

세금과공과	206,532	610,827	223,066	680,068

감가상각비	260,444	514,643	236,887	474,336

지급임차료	299,635	582,709	229,687	450,062

수선비	341	2,067	33	2,893

보험료	11,913	23,602	42,674	66,467

차량유지비	48,754	93,119	50,276	87,637

교육훈련비	127,162	270,357	147,979	305,351

도서인쇄비	9,447	20,085	13,309	29,012

회의비	-	-	4,931	9,347

행사비	76,440	87,879	47,540	353,196

판매촉진비	7,440	21,524	93,353	304,725

포장비	32,986	78,227	30,268	56,887

사무용품비	2,144	14,645	13,538	20,985

소모품비	100,165	181,958	74,020	133,929

지급수수료	1,118,147	2,562,047	1,073,686	2,141,882

광고선전비	1,075,668	4,111,091	976,631	4,505,569

대손상각비(대손충당금환입)	12,237	(9,483)	(22,044)	(30,052)

건물관리비	16,111	32,280	16,618	31,535

무형자산상각비	356,051	710,891	278,696	557,489

주식보상비용	33,228	54,254	14,923	26,933

포인트충당부채환입	(1,316)	(6,656)	-	-

운반비	189,634	446,763	171,227	380,017

합 계	8,258,622	18,886,968	7,281,621	17,877,173

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	182,619	372,082	226,559	411,599

지분증권처분이익	12,693	26,504	-	-

채무증권처분이익	12,288	12,288	361	361

합 계	207,600	410,874	226,920	411,960

금융비용

이자비용	15,190	67,344	26,443	68,729

채무증권처분손실	1,853	1,853	-	-

합 계	17,043	69,197	26,443	68,729

26. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	1,758	669	8,769

기타의대손충당금환입	16,942	17,892	67	325

외화환산이익	1,225	1,225	-	-

잡이익	51,426	98,664	17,838	61,581

합 계	69,593	119,539	18,574	70,675

기타비용

유형자산처분손실	8,420	297,458	9,593	9,593

투자자산손상차손	-	2,000	-	-

기타의대손상각비	-	-	553	328

기부금	1,500	301,500	151,500	321,500

잡손실	1,071	4,213	3,402	25,997

합 계	10,991	605,171	165,048	357,418

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(108,698)	(165,917)	140,571	198,602

원재료와 소모품의 사용액	3,532,234	6,638,282	3,092,166	5,996,494

급여 및 퇴직급여	4,297,484	8,564,188	3,435,991	7,004,393

유무형자산상각	1,271,900	2,488,902	993,690	1,933,179

지급수수료 및 강사료	7,326,293	14,017,978	6,778,612	12,491,928

광고선전비	1,075,669	4,111,092	976,631	4,505,569

기타비용	3,693,358	7,433,646	3,665,935	7,520,472

합 계	21,088,240	43,088,171	19,083,596	39,650,637

28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

법인세부담액	688,350	459,996

법인세추납액(환급액)	(32,283)	408,377

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	92,993	(192,089)

자본에 직접 반영하는 법인세	112,168	(4,455)

법인세비용	861,228	671,829

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 반기순이익	2,972,017,533	1,872,208,140	2,654,878,233	2,753,012,020

보통주 반기순이익	2,972,017,533	1,872,208,140	2,654,878,233	2,753,012,020

가중평균유통보통주식수(*)	19,324,417 주	19,344,837 주	19,188,759 주	19,183,843 주

기본주당이익	154	97	138	144

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	19,378,512	19,317,262	19,184,762	19,174,762

주식선택권의 행사	14,340	61,981	3,997	9,081

자기주식의 취득	(68,435)	(34,406)	-	-

가중평균유통보통주식수	19,324,417	19,344,837	19,188,759	19,183,843

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,972,017,533	1,872,208,140	2,654,878,233	2,753,012,020

보통주 희석반기순이익	2,972,017,533	1,872,208,140	2,654,878,233	2,753,012,020

가중평균유통보통주식수(*)	19,505,515 주	19,469,017 주	19,277,288 주	19,297,459 주

희석주당이익	153	96	138	143

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 19 (당) 기 반기	18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	19,446,998	19,406,265	19,270,035	19,292,227

주식선택권	58,517	62,752	7,253	3,849

소멸	-	-	-	1,383

가중평균유통보통주식수(희석)	19,505,515	19,469,017	19,277,288	19,297,459

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성교재	(주)대성교재

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

강남대성수능연구소(주)	-

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 19 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등	기타 비용

강남대성학원㈜	583,116	-	8,316

역삼대성학원(주)	149,979	-	-

(주)대성교재	150	-	-

(주)강남대성서초학원	261,320	-	14,708

대성출판(주)	246,810	1,451	44,000

대성교육출판(주)	156,691	-	-

대성전산(주)	2,750	18,500	1,971

(주)강남대성기숙학원	285,732	840	10,046

(주)대성학력개발연구소	97,260	737,962	3,249

단우개발(주)	300	82,431	260,220

강남대성수능연구소(주)	2,026	1,872	-

(사)한우리독서문화운동본부	43,871	-	300,000

합 계	1,830,005	843,056	642,510

② 제 18 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	488,290	-	-	5,828

역삼대성학원(주)	119,808	-	-	-

(주)강남대성서초학원	236,615	-	-	13,700

대성출판(주)	210,034	-	66,840	-

대성교육출판(주)	152,566	-	-	-

대성전산(주)	2,500	374	-	9,004

(주)강남대성기숙학원	254,486	-	2,291	13,876

(주)대성학력개발연구소	241,479	-	627,428	8,060

단우개발(주)	300	-	-	270,451

(사)한우리독서문화운동본부	44,014	-	420	300,840

합 계	1,750,092	374	696,979	621,759

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 ① 제 19 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	114,427	-	-	-	1,400

역삼대성학원(주)	35,762	-	-	-	800

(주)대성교재	-	-	-	-	150

(주)강남대성서초학원	55,704	-	-	-	20,586

대성출판(주)	55,184	-	-	-	1,650

대성교육출판(주)	36,633	-	-	-	850

대성전산(주)	-	-	-	-	6,325

(주)강남대성기숙학원	60,311	-	-	-	4,528

(주)대성학력개발연구소	1,270	-	-	138,063	2,000

단우개발(주)	-	-	4,471,400	-	63,223

강남대성수능연구소(주)	2,228	-	-	-	-

(사)한우리독서문화운동본부	7,696	657,503	-	-	50,124

합 계	369,215	657,503	4,471,400	138,063	151,636

② 제 18 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	22,483	-	-	-	-	2,992

역삼대성학원(주)	10,538	-	-	-	-	-

(주)대성교재	-	-	-	-	-	-

(주)강남대성서초학원	10,338	-	-	-	-	4,092

대성출판(주)	8,237	-	-	-	-	172,700

대성교육출판(주)	5,561	-	-	-	-	-

대성전산(주)	-	-	-	-	-	1,375

(주)강남대성기숙학원	19,998	-	-	-	-	2,827

(주)대성학력개발연구소	1,487	10,579	-	-	430,885	5,145

단우개발(주)	-	-	-	4,471,400	-	66,013

(사)한우리독서문화운동본부	9,212	-	657,503	-	-	64,729

합 계	87,854	10,579	657,503	4,471,400	430,885	319,873

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같 으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	375,362	616,954	130,342	337,061

퇴 직 급 여	84,350	134,317	24,375	34,581

주식기준보상	-	3,198	4,797	9,594

합 계	459,712	754,469	159,514	381,236

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기 반기

채무증권의 유동성 대체	2,478,551	6,735,035

미지급금 증가를 통한 무형자산 취득	-	2,300,000

32. 우발사항 및 약정사항 (1) 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 각각 368 백만원 및 361백만원의 지급보증 및 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항 당반기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	소유자(제공자)	내역	약정한도액

(주)우리은행	(주)한우리열린교육	운전자금대출한도	4,000,000

(3) 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 1건 이 있으며, 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다.

34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,844,555

단기금융자산	8,025,344

매출채권및기타채권	2,113,131

장기금융자산	7,478,705

장기매출채권및기타채권	13,003,605

합 계	40,465,340

② 제 18 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,235,775	-	9,235,775

단기금융자산	4,030,000	5,461,405	9,491,405

매출채권및기타채권	4,173,578	-	4,173,578

장기금융자산	7,071	8,931,809	8,938,880

장기매출채권및기타채권	12,320,788	-	12,320,788

합 계	29,767,212	14,393,214	44,160,426

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,236,214	11,844,812

단기금융부채	2,000,000	4,000,000

장기매입채무및기타채무	2,624,725	2,622,725

합 계	12,860,939	18,467,537

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	5,461,405	5,461,405

장기매도가능금융자산	-	-	8,931,809	8,931,809

소 계	-	-	14,393,214	14,393,214

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,844,555	9,844,555	9,235,775	9,235,775

단기금융상품	5,238,502	5,238,502	4,030,000	4,030,000

매출채권	1,873,167	1,873,167	3,865,560	3,865,560

미수금	35,312	35,312	56,687	56,687

미수수익	83,776	83,776	107,955	107,955

채무증권	2,786,842	2,786,842	-	-

단기대여금	120,876	120,876	143,376	143,376

장기채무증권	7,451,999	7,451,999	-	-

장기금융상품	8,457	8,457	7,071	7,071

장기미수금	59,077	59,077	56,587	56,587

순확정급여자산	18,249	18,249	-	-

보증금	12,944,528	12,944,528	12,264,201	12,264,201

소 계	40,465,340	40,465,340	29,767,212	29,767,212

금융자산 합계	40,465,340	40,465,340	44,160,426	44,160,426

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,845,074	3,845,074	4,016,191	4,016,191

미지급금	3,201,900	3,201,900	5,433,430	5,433,430

예수금	624,157	624,157	1,344,569	1,344,569

예수보증금	57,658	57,658	54,500	54,500

미지급비용	467,425	467,425	956,122	956,122

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

단기차입금	2,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

장기임대보증금	51,725	51,725	56,725	56,725

장기예수보증금	2,573,000	2,573,000	2,566,000	2,566,000

금융부채 합계	12,860,939	12,860,939	18,467,537	18,467,537

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당반기말은 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며, 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (전) 기

매도가능금융자산	-	5,461,405	-	5,461,405

장기매도가능금융자산	48,339	8,883,470	-	8,931,809

합 계	48,339	14,344,875	-	14,393,214

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	372,082	-	-	372,082

지분증권처분이익	-	26,504	-	26,504

채무증권처분이익	12,288	-	-	12,288

합 계	384,370	26,504	-	410,874

금융비용

이자비용	-	-	67,345	67,345

채무증권처분손실	1,853	-	-	1,853

합 계	1,853	-	67,345	69,198

② 제 18 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	107,933	303,667	-	411,600

만기보유금융자산처분이익	-	361	-	361

합 계	107,933	304,028	-	411,961

금융비용

이자비용	-	-	68,729	68,729

35. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기 금융자산, 장단기 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 단기 금융부채, 장단기 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장위험가. 외환 위험연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 가격 위험연결실체는 당반기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

다. 이자율 위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	20,000	(20,000)	40,000	(40,000)

2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

현금및현금성자산	9,844,555	9,235,775

단기금융자산	8,025,344	9,491,405

매출채권및기타채권	2,113,131	4,173,578

장기금융자산	7,478,705	8,938,880

장기매출채권및기타채권	13,003,605	12,320,788

합 계	40,465,340	44,160,426

3) 유동성 위험

당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 19 (당) 기 반기

매입채무및기타채무	8,236,214	-	-	8,236,214

단기금융부채	2,000,000	-	-	2,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,624,725	-	2,624,725

합 계	10,236,214	2,624,725	-	12,860,939

제 18 (전) 기

매입채무및기타채무	11,844,812	-	-	11,844,812

단기금융부채	4,000,000	-	-	4,000,000

장기매입채무및기타채무	-	2,622,725	-	2,622,725

합 계	15,844,812	2,622,725	-	18,467,537

(2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 기 반기	제 18 (전) 기

총부채	29,213,349	30,409,620

총자본	71,675,742	74,170,838

부채비율	40.76%	41.00%

36. 보고기간 후 사건지배기업은 2018년 7월 중 자기주식 66,277주(취득금액 : 312,943 천원)을 추가로 취득하였습니다.