디지털대성 반기보고서 (2022.06)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는 당사와 3개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 N수생을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로는 초ㆍ중학교생을 대상으로 사업을 영위하는 독서논술교육 영역과 재학생전문 학원운영 영역이 있으며, 고등학생 및 N수생들을 대상으로 하는 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역이 있으며, 기타용역 제공 등 기타 사업부문이 있습니다.당사의 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 고객	주요 내용

초·중등 사업부문	초등학생 및 중학생	독서논술 콘텐츠 및 교습용 교재 제공재학생 전문학원 프랜차이즈

고등 사업부문	고등학생 및 N수생	온라인 강의 및 교재 제공오프라인 강의 및 교재, 기숙생활 제공국어콘텐츠 및 모의고사 제공

기타 사업부문	-	기타용역제공 등

(1) 초·중등 사업부문

사교육시장의 교육 트랜드는 정부의 개정교육과정 발표에 따라 변화되고 있으며 독서교육의 수요가 증가되는 계기가 되었습니다. 특히 '2015년 개정교육과정'은 인문학적 소양을 강화하고 통합적사고력을 키우기 위하여 학생참여수업, 체험중심의 연극수업 등 독서경험을 바탕으로 하는 교육과정을 도입하여 시행하고 있으며, 최근 '2022년 개정교육과정'에서는 자신의 흥미와 적성에 따라 교육을 받을 수 있는 자기주도성을 기반으로한 교육체제인 '고교학점제'를 시행하겠다는 발표가 있었습니다. 이러한 정부의 교육정책은 미래의 인재 변화로 인해 소통과 협업의 중요성을 강조하고 지식 중심이 아닌 어휘력, 문해력 등이 미래교육의 핵심역량임을 강조하는 것이므로 앞으로도 독서논술교육의 소비자 니즈와 수요는 증가될 것이며, 당사가 가진 독서논술 프로그램과 콘텐츠는 독서교육시장에서 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다.독서논술교육서비스 시장은 대규모의 투자가 필요하지 않기 때문에 진입장벽이 낮지만, 초기 진입에 따른 시장 선도자로서의 지위를 확보할 경우 브랜드파워를 통한 안정적인 시장점유율을 가질 수 있으며, 또한 동 시장은 교육 범위에 특정한 제한이 없으므로 폭넓은 콘텐츠의 제공이 가능하며, 브랜드파워 및 양질의 콘텐츠가 경쟁우위의 원천이 될 것입니다.재학생 전문 학원사업 시장은 절대적인 학령인구의 감소와 교육시장의 디지털화 등의 사회적인 이유로 가맹점 및 회원수가 감소하는 추세입니다. 회사가 영위하는 초ㆍ중등 사업부문은 초등학생부터 중교생까지를 대상으로하는 독서논술 영역과 재학생전문 학원운영 영역으로 구분할 수 있습니다. 당사의 독서논술 영역은 '생각하는 나무'와 '소크라테스', '꿈꾸는 새싹' 프로그램 개발을 시작으로 전학년 심화과정인 한국사, 세계사, 고전 프로그램에 이르기까지 독서를 기반으로 학습하는 다양한 독서논술 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 초ㆍ중고등학생들을 대상으로 교과목 위주의 사교육 시장에서 '독서토론논술' 교육의 심화된 전문성으로 점진적 성장을 하였으며, 2021년에는 회원수 12만명을 달성하는 등 독서교육시장 선점과 안정적인 수익을 창출해내고 있습니다.국어와 독서교육을 강조하는 정부의 정책 등의 사회적인 변화에 따라 당사의 독서논술 콘텐츠는 독서논술교육서비스 시장에서 업계 1위의 가입자수를 바탕으로 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다.재학생전문 학원운영 영역은 재학생전문 학원 브랜드인 '대성N스쿨'과 수학전문 학원 브랜드인 '다수인'이 있으며, 프랜차이즈 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 재학생전문 학원운영 영역의 수익은 최초 회원가입시 일종의 브랜드 사용료 성격으로 받는 가맹비와 교재, 기타자료의 제공대가로 받는 월회비로 구성되어 있습니다. 재학생들이 학습에 집중할 수 있도록 학습환경을 점검하고 관리해주는 시스템이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. (2) 고등 사업부문 오프라인을 중심으로 형성되었던 과거의 대학 입시시장은 인구구조의 변화, 디지털기술의 진전, 코로나19와 같은 외부충격 등의 영향으로 빠르게 변화하고 발전해가고 있습니다. 디지털 기기에 친숙한 새로운 세대의 진입과 신기술기반의 다양한 서비스 개발 등으로 비대면 문화가 확산되고 있으며, 이와 더불어 최근 코로나19 장기화 등으로 비대면교육의 중요성이 강조되고 소비자들의 니즈로 인해 온라인교육이 고착화되면서 이러닝교육서비스 사업은 양질의 콘텐츠와 서비스 제공 기술을 통한 치열한 경쟁이 예상되는 성장형 미래 사업입니다.이와 더불어, 직관적이고 단순한 문장에 익숙해진 디지털세대의 수험생들은 입시에서 '국어'에 대한 부담감을 가지게 되었고, 수험생들의 독해력과 문해력이 수능의 당락을 좌우하는 변별력이 되고 있습니다. 문장과 지문에 대한 정확한 판단과 빠른 이해력을 학습할 수 있는 국어콘텐츠 교육사업은 대학 입시시장에서 전문화된 분야로 성장할 것으로 보입니다. 학령인구의 감소에 따라 재학생 응시자는 감소하고 있는 추세이지만, 교육부가 발표한 수능위주 전형 선발비율 확대로 졸업생(N수생)응시자가 증가세를 보이고 있습니다. 또한 2022학년도 수능부터 적용된 문ㆍ이과 통합수능은 융합인재를 키우기 위한 발판으로서 수능의 존재성을 입증하고 있습니다.이는 대입에 여전히 수능이 가장 중요한 요소로 자리잡고 있는 것을 보여주며, 최상위권 대상 재종학원과 기숙학원에 긍정적인 면으로 적용되어 지속적인 성장 가능성을 가지고 있는 것으로 보여집니다.대학의 구조조정에 따른 대학 정원 감소 계획이 예고된 만큼 입시 시장이 치열해질 것으로 예상되지만, 당사는 전체인원 대비 주요대학의 합격률이 높은 추세이기에 저평가 대학을 중심으로 진행되는 구조조정이 크게 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 회사가 영위하는 고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 고등학생 및 N수생을 대상으로 이러닝교육 영역, 학원교육 영역, 국어콘텐츠 영역으로 구분하고 있습니다.이러닝교육 영역은 대입 수험생을 대상으로 온라인 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 수능, 내신, 대학별고사 등 대학 입시 전반에 필요한 전문화된 강의 콘텐츠를 제공함은 물론, 경쟁 업체와 차별화된 모의고사 콘텐츠를 다수 보유하고 있습니다. 또한, 언론에서 신뢰도를 인정받는 입시 서비스를 제공하며 수험생의 성적 향상과 대학 합격을 이끌어내고 있습니다.이와 함께, 매년 학습에 필요한 스터디플래너, 노트 등을 전국 수험생에게 지원하거나, 온라인 입시 설명회, 평가원 시험 분석 라이브 등 대입에 관한 정보를 제공하며 브랜드 이미지와 신뢰도를 높이기 위한 일련의 활동들을 지속적으로 이어오고 있습니다.특히 전 영역 우수한 강사진을 필두로 경쟁 업체 대비 합리적인 가격의 상품 전략과 공격적인 마케팅, 지속적인 강사 영입 및 육성에 힘을 쏟은 결과 2018년 이후 브랜드 인지도가 크게 높아지며 대입 이러닝 시장의 선두 업체로 도약하고 있습니다. 당사의 학원교육 영역은 대학입시를 준비하는 학생들을 위해 당사가 직접 학원을 설립ㆍ운영하고 있습니다. 재수생 및 N수생을 대상으로 하는 '강남대성기숙학원'과 '(부산)대성학원'은 58년 전통 대성학원의 정보와 노하우를 활용한 선생님, 학습 시스템, 진학지도법을 병합한 입시교육시스템으로 학원을 운영하고 있습니다.특히 '강남대성기숙학원'의 경우, 재원생들에게 안전하고 체계적인 수험생활을 제공하기 위하여 2010년 9월 설립되어 업계 상위권을 꾸준히 유지하고 있으며, 다년간의 경험 축적을 통해 입시 기숙학원 부문에서 전문성과 강점을 키워 왔습니다. 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보 공간을 마련함은 물론, 학생들에게 모의고사 및 연계콘텐츠, 과목별 맞춤 콘텐츠를 제공하여 대입 성공을 위한 디딤돌로 인정받고 있습니다. 이러한 최적화된 기숙시스템으로 고객의 높은 서비스 만족 평가를 받으며 최근 5년간 모집인원 조기 마감을 달성하는 등 안정적인 모집 구조를 가지고 있습니다. 당사의 국어콘텐츠 영역은 대학입시에 사용되는 텍스트에 대한 문해력 평가에 적합한 양질의 국어콘텐츠를 연구ㆍ개발하는 영역입니다. 특히 수능의 국어시험에서 리딩 콘텐츠와 평가 콘텐츠를 풍부하게 소비할 수 있도록 수준 높고 정확한 콘텐츠를 제공하기 위해 최고 전문가들의 역량을 집중하고 끊임없이 연구하고 있으며, 필요한 개발과 평가, 측정의 기준을 정립하는 등 차별화된 콘텐츠를 학생들에게 생산하여 보급하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 다양하고 체계적인 국어콘텐츠는 입시생들에게 실제 시험과 동일한 수준의 콘텐츠를 제공함으로써 동종업계에서 독보적인 경쟁력을 보여주고 있습니다. (3) 기타 사업부문 기타사업부문은 당사가 주요 사업으로 영위하는 초ㆍ중등 사업부문, 고등사업부문 외 부문으로 기타용역제공 등이 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 제23기 반기 제22기 제21기 초·중등 부문 매출액 26,060 43,404 33,490 영업이익 4,729 10,253 5,731 자산 53,309 46,482 31,973 고등 부문 매출액 76,511 155,975 114,832 영업이익 9,781 16,111 9,874 자산 189,506 186,536 121,734 기타 부문 매출액 708 1,495 1,870 영업이익 (496) (783) (106) 자산 1,090 1,343 1,408 연결 조정 매출액 (2,497) (3,970) (1,741) 영업이익 (134) (337) (1,288) 자산 (1,561) (1,728) (4,286) 합 계 매출액 100,782 196,904 148,451 영업이익 13,880 25,244 14,211 자산 242,344 232,633 150,829 ※ 공통 판매비와 관리비의 경우 각 제품ㆍ모델별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 각 제품ㆍ모델부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부 기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.※ 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 주요 브랜드 매출액 비율 1. 초·중등 부문 교습용 교재 한우리열린교육, N스쿨, 다수인 23,878 23.69 2. 고등 부문 강의, 교재, 수강료, 모의고사 대성마이맥, 강남대성기숙학원, (부산)대성학원, 이감 76,196 75.61 3. 기타 부문 기타용역제공 등 - 708 0.70 합계 100,782 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품 목 제23기 반기 제22기 연간 제21기 연간 온라인 강의 91,031 79,723 63,532 학원수강료(기숙생활비 포함) 2,999,858 2,901,602 2,497,860 모의고사 6,000~12,000 6,000~12,000 6,000~17,000 교습용 교재 30,000~43,000 27,000~40,000 27,000~40,000 ※ 상기표는 당사의 각 사업부문별 주요한 상품 품목을 기재하였습니다.※ 온라인강의는 인터넷 사이트에서 판매되는 개별 단과 강의 및 기간에 걸쳐 수강할 수 있는 강의 상품에 대한 단순 판매가격의 평균을 나타내었습니다. 학원수강료는 기숙학원의 정규재수반 수험생에게 적용되는 매 월 수강료의 단순 평균으로 표기하였으며, 모의고사 및 교습용 교재는 주요 교재의 가격을 표기하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사의 초·중등 사업부문 주요 원재료는 용지입니다. 도서의 종류와 용도에 따라 다양한 사이즈 및 두께를 사용하고 있으며, 이로 인해 용지 구입가격의 추이를 비교 및 작성하기는 어려움이 있습니다. 주요 용지 매입처는 ㈜다온피앤피, 한솔피엔에스㈜ 등이 있습니다.고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 수험생을 대상으로 당사의 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고, 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같은 사업의 특성상 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 영입 및 양질의 콘텐츠를 기획, 제작하여 교육컨텐츠를 공급한다는 측면에서 시장에서 우위에 위치하고 수험생들의 니즈에 맞는 강의를 할 수 있는 개별 강사 영입 및 강의와 교재에 대한 콘텐츠 개발, 안정적인 서버환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정 요소입니다. 나. 생산설비 당사의 생산 및 설비에 관한 사항으로는 고등 사업부문에서 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 본사의 스튜디오 등에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 사업장 사업장의소유형태 자산 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 고등 부문 강남대성기숙 자가 토지 경기도 이천시 10,195,190 - - - 10,195,190 5,705,338 건물 18,593,509 3,199,959 - 265,218 21,528,250 - 본점(스튜디오) 임차 시설장치 서울특별시 서초구 273,566 - - 75,556 198,010 - (부산)대성학원 부산광역시 연제구 268,397 22,000 (2) 34,976 255,419 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제23기 반기 제22기 제21기 초·중등 부문 제품,상품 교습용 교재 25,898 42,939 32,850 수수료,기타 가맹비, 평가관리비 등 162 465 640 고등 부문 온라인 온라인강의, 교재 54,044 108,011 91,654 학원 학원수강료 16,149 25,535 5,586 제품 모의고사, 주간학습지 6,186 21,654 16,842 수수료,기타 대학광고영업 등 132 775 750 기타사업 부문 수수료,기타 기타용역제공 등 708 1,495 1,870 합계(A) 103,279 200,874 150,192 내부거래(B) 2,497 3,970 1,741 내부거래를 차감한 총합계(A-B) 100,782 196,904 148,451 나. 판매경로 사업부문 판매경로 판매방법 회수조건 초·중등 부문 프랜차이즈 가맹점 외상판매 30일 이내 고등 부문 인터넷 사이트, 학원 접수 창구 외상판매, 현금 30일 이내 다. 수주상황당사 매출의 최종소비자는 재학생, 수험생 등 개인이 대부분이기에, 제품 및 서비스에 대한 수주상황을 작성하기에는 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관 차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험연결실체는 당반기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 60,000 (60,000) 44,000 (44,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 25,093,130 21,978,089 단기금융상품 9,627,880 6,739,660 매출채권및기타채권 5,080,258 9,452,246 장기금융상품 10,925 9,009 채무증권 8,401,171 6,578,221 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,676,613 12,049,155 합 계 59,939,977 56,856,380 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 17,037,824 10,206,913 27,244,737 단기금융부채 12,000,000 - 12,000,000 리스부채 1,796,239 1,985,338 3,781,577 합 계 30,834,063 12,192,251 43,026,314 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,798,217 10,180,131 26,978,348 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 리스부채 1,946,653 1,690,961 3,637,614 합 계 27,544,870 11,871,092 39,415,962 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 86,095,898 79,531,198 총자본 156,247,958 153,101,545 부채비율 55.10% 51.95% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 2005.04. 'Vantage Learning' 사(미)와 영어 에세이 프로그램 업무제휴 2005.11. 서울문화사 및 에듀카툰과 학습만화 콘텐츠 제공 계약2006.04. 단과학원시장 및 동영상강의 등의 활성화를 위해 자회사 설립2006.08. 자회사인 ㈜대성마이맥에 '다음'과 공동으로 투자 및 협력계약서 체결2006.11. ㈜능률교육과 주주간계약서를 체결하고 ㈜에듀피플 설립2007.11. ㈜대성마이맥과 영업양수도 계약 체결 (마이맥송파대성학원 및 대성N학원을 양수함.)2007.12. 공동 출자 계약을 통해 ㈜프리로스쿨.INC 설립(로스쿨 입시전문학원)2009.07. 삼성유니스쿨 인수2010.12. ㈜대성마이맥 합병2011.11. 티치미 자산 양수2012.04. 초등제넥스 및 하우투잉글리시 영업 양도2012.11. 비상에듀사이트 자산 양수2015.10. ㈜한우리열린교육 주식 양수 2017.12. ㈜이감 주식 양수2018.05. DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 설립2018.09. ㈜대성글로벌에듀케이션 설립(2020.10.27 청산종결) 2019.08. 베트남 조인트벤처 설립(국제학교)2021.02. ㈜한우리열린교육 및 ㈜강남대성기숙학원 합병2021.12. ㈜젤리페이지 설립 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 초ㆍ중등 사업부문에 해당하는 독서논술 영역의 독서토론논술 프로그램 개발 활동이 있습니다. 당사의 독서토론논술 프로그램은 5력 1체(듣기, 말하기, 읽기, 쓰기, 생각하기) 독서교육 원리와 소그룹 협동 학습을 기반으로 학습자의 발달단계와 독서능력을 고려하여 창의성, 인성, 감성이 조화롭게 형성되도록 프로그램을 구성하고 있습니다. 독서논술 영역의 연구조직은 미래교육연구소(영등포구 당산로27길 16 소재) 산하 3개의 연구팀과 1개의 디자인팀으로 구성되어 있습니다. 총 12학년 단계로 담당 연구원이 상주하여 운영되며, 각 학년 별로 도서선정팀과 교재집필팀을 구성하여 매월 운영하고 있습니다. [연구개발 조직 구성] 연구소 부서명 주요업무 미래교육연구소 연구개발1팀 유치생(6~7세) 및 초등 1학년~3학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발2팀 초등 4학년~6학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 연구개발3팀 중등~고등 독서교육프로램 연구 및 개발 디자인팀 제품 출판기획 및 삽화 등 디자인 개발 (2) 연구개발 실적 당사는 , , 시리즈 등 총 35종의 교재를 연구 개발하였습니다. 구분 대상자 대분류 년도 명칭 교재 초등 생각하는 나무 1994년 방울새, 참새, 종달새, 꾀꼬리, 파랑새, 크낙새, 딱다구리 개발 2008년 어휘리더1~2, 독서리더1~2, 논리리더1~2 개발 2011년 한국사 뛰어넘기, 통합교과 뛰어넘기, 대륙별 세계사 뛰어넘기 개발 2015년 통합사회 뛰어넘기1-한국사 개발 2018년 통합사회 뛰어넘기2-세계문화ㆍ지리, 3-세계사 개발 중등 독서와 논술 2001년 독서와 논술 개발 2002년 독서와 논술2 개발 중, 고등 소크라테스 2003년 소크라테스1, 2 개발 2004년 소크라테스 senior 개발 2006년 소크라테스3 개발 2007년 소크라테스 - 입문1, 2호, 소크라테스4 개발 2020년 소크라테스 더 리더1~3 개발 2020년 고등 소크라테스 개발 기타 초, 중등 독서종합검사 2008년 NRI노명완독서종합검사 개발(고려대학교 문식성연구학회 공동 개발) 2020년 NRI노명완독서종합검사-간편검사 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 반기 제22기 제21기 비용의 분류 재료비 10,251 16,456 12,920 인건비 676 1,282 1,245 외주가공비 867 1,654 1,526 기타 259 469 446 연구개발비용 계 12,053 19,861 16,137 회계처리 내역 제조경비 12,053 19,861 16,137 회계처리금액 계 12,053 19,861 16,137 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 초·중등 사업부문에서 '한우리열린교육', '대성N스쿨', '다수IN' 등의 브랜드를 사용하고 있으며, 고등 사업부문에서는 '마이맥', '이감' 등의 브랜드를 사용하고 있습니다. 사업부문별 주요 고객층을 대상으로 시장의 특성에 맞게 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키기 위해 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 사용하는 상표 및 서비스표에 대해 지속적으로 관리하고 있으며, 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 상표 및 서비스표는 아래와 같습니다. 업부문별 상표권 서비스표권 출원중 초·중등 부문 24 22 4 고등 부문 17 - 3 합계 41 22 7 다. 법률 규정 등에 의한 규정사항보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여「학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률」 및 「평생교육법」에 따라 사업을 영위하고 있으며, 프랜차이즈 사업부문과 관련하여 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」을 적용받습니다. 또한 사업에 따라 「이러닝(전자학습)산업 발전 및 이러닝 활용 촉진에 관한 법률」의 적용을 받을 수 있습니다.사업을 영위함에 있어서 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 등에 관한 법률」과 「개인정보보호법」의 적용을 받고 있습니다.당사는 정부 교육 관련 정책 및 조치 등에 일정한 연관성이 있으며 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 학원 수강료 정책에 의해 영향을 받습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 51,026,499,888 48,232,752,450 48,971,510,829 현금및현금성자산 25,093,130,377 21,978,088,517 16,072,202,322 단기금융자산 13,516,506,608 9,508,456,996 14,140,441,322 매출채권및기타채권 5,080,258,031 9,452,246,398 14,044,799,164 재고자산 3,011,301,866 3,078,409,634 1,032,325,701 기타유동자산 4,325,303,006 4,215,550,905 3,681,742,320 [비유동자산] 191,317,355,676 184,399,989,849 101,857,647,081 장기금융자산 4,573,470,256 3,868,433,170 1,162,524,519 장기매출채권및기타채권 11,676,613,044 12,049,155,104 13,595,090,287 공동기업및관계기업투자 14,107,036,892 13,058,252,814 5,456,674,320 유형자산 68,165,781,564 64,894,481,582 18,167,205,401 무형자산 74,377,549,044 70,344,172,887 47,073,409,478 순확정급여자산 243,327,455 574,493,597 - 기타비유동자산 18,173,577,421 19,611,000,695 16,402,743,076 자 산 총 계 242,343,855,564 232,632,742,299 150,829,157,910 [유동부채] 71,116,873,068 61,709,550,313 42,910,346,478 매입채무및기타채무 17,037,824,189 16,798,217,380 14,265,427,040 단기금융부채 12,000,000,000 8,800,000,000 1,000,000,000 단기충당부채 624,608,631 585,768,069 971,589,549 당기법인세부채 4,852,334,601 4,778,238,603 1,632,438,526 유동리스부채 1,796,238,757 1,946,653,104 1,900,260,378 기타유동부채 34,805,866,890 28,800,673,157 23,140,630,985 [비유동부채] 14,979,024,814 17,821,647,241 9,830,851,918 장기매입채무및기타채무 10,206,912,960 10,180,130,501 3,723,000,000 장기충당부채 947,183,264 674,607,731 661,727,756 비유동리스부채 1,985,338,343 1,690,960,675 2,448,841,848 확정급여부채 - - 461,834,707 기타비유동부채 609,982,801 3,296,959,767 1,190,369,608 이연법인세부채 1,229,607,446 1,978,988,567 1,345,077,999 부 채 총 계 86,095,897,882 79,531,197,554 52,741,198,396 [지배기업 주주지분] 148,792,964,401 145,853,620,618 86,091,059,602 자본금 14,900,369,500 14,873,369,500 11,356,736,500 자본잉여금 87,790,326,719 84,836,244,723 40,452,981,194 자본조정 (7,455,952,739) (8,871,958,185) (8,461,765,616) 기타포괄손익누계액 1,330,290,461 503,712,819 (421,144,024) 이익잉여금 52,227,930,460 54,512,251,761 43,164,251,548 [비지배지분] 7,454,993,281 7,247,924,127 11,996,899,912 자 본 총 계 156,247,957,682 153,101,544,745 98,087,959,514 2022년 1월~6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 100,782,204,067 196,904,398,152 148,450,627,584 영업이익 13,879,912,907 25,244,242,088 14,211,309,024 당기순이익 10,459,961,204 20,037,869,006 10,859,584,317 지배기업주주지분 10,324,807,009 17,134,237,190 8,671,025,729 비지배지분 135,154,195 2,903,631,816 2,188,558,588 기본주당이익 386 662 445 연결에 포함된 회사수 3개 3개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 36,816,651,241 35,482,408,388 21,657,846,504 현금및현금성자산 19,073,372,825 13,464,106,616 1,707,284,110 단기금융자산 8,891,148,587 5,800,121,623 2,593,292,980 매출채권및기타채권 3,454,085,132 9,303,779,817 13,559,860,098 재고자산 2,650,964,341 3,039,006,366 379,125,137 기타유동자산 2,747,080,356 3,875,393,966 3,418,284,179 [비유동자산] 184,225,594,343 179,850,068,192 91,091,275,155 장기금융자산 1,367,082,582 865,748,285 1,155,347,035 장기매출채권및기타채권 11,355,771,394 11,727,978,650 13,244,777,964 종속기업투자 6,482,178,633 6,666,326,410 17,739,238,801 공동기업및관계기업투자 13,069,548,005 12,569,348,005 5,872,711,374 유형자산 67,401,400,242 64,008,599,979 5,975,694,899 무형자산 67,515,375,287 65,406,766,685 30,259,595,319 순확정급여자산 243,327,455 574,493,597 - 기타비유동자산 16,790,910,745 18,030,806,581 16,402,743,076 이연법인세자산 - - 441,166,687 자 산 총 계 221,042,245,584 215,332,476,580 112,749,121,659 [유동부채] 64,497,098,811 58,150,045,165 36,505,287,806 매입채무및기타채무 15,101,873,417 15,314,338,473 10,645,093,603 단기금융부채 8,000,000,000 8,800,000,000 - 단기충당부채 624,608,631 585,768,069 447,453,030 당기법인세부채 4,695,730,237 3,240,317,763 897,654,430 유동리스부채 1,453,550,236 1,631,432,403 1,545,439,722 기타유동부채 34,621,336,290 28,578,188,457 22,969,647,021 [비유동부채] 13,865,434,422 16,624,372,313 4,494,110,167 장기매입채무및기타채무 10,116,003,870 10,190,130,501 1,000,000,000 장기충당부채 829,707,973 558,352,412 530,151,339 비유동리스부채 1,917,733,283 1,472,661,797 1,846,459,065 기타비유동부채 609,982,801 3,296,959,767 1,117,499,763 이연법인세부채 392,006,495 1,106,267,836 - 부 채 총 계 78,362,533,233 74,774,417,478 40,999,397,973 [자본금] 14,900,369,500 14,873,369,500 11,356,736,500 [자본잉여금] 101,297,541,012 98,414,016,709 40,990,460,061 [자본조정] (7,481,173,706) (8,897,179,152) (8,461,765,616) [이익잉여금] 33,962,975,545 36,167,852,045 27,864,292,741 자 본 총 계 142,679,712,351 140,558,059,102 71,749,723,686 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월~6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 94,911,425,049 176,345,994,214 100,643,065,951 영업이익 13,657,219,734 17,833,539,498 7,213,154,545 당기순이익 10,418,148,875 14,087,389,948 6,828,307,500 기본주당순이익 389 544 351 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당손익 항목을 참조하십시오. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2022.06.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 51,026,499,888 48,232,752,450 현금및현금성자산 25,093,130,377 21,978,088,517 단기금융자산 13,516,506,608 9,508,456,996 매출채권및기타채권 5,080,258,031 9,452,246,398 재고자산 3,011,301,866 3,078,409,634 기타유동자산 4,325,303,006 4,215,550,905 비유동자산 191,317,355,676 184,399,989,849 장기금융자산 4,573,470,256 3,868,433,170 장기매출채권및기타채권 11,676,613,044 12,049,155,104 공동기업및관계기업투자 14,107,036,892 13,058,252,814 유형자산 68,165,781,564 64,894,481,582 무형자산 74,377,549,044 70,344,172,887 순확정급여자산 243,327,455 574,493,597 기타비유동자산 18,173,577,421 19,611,000,695 자산총계 242,343,855,564 232,632,742,299 부채 유동부채 71,116,873,068 61,709,550,313 매입채무및기타채무 17,037,824,189 16,798,217,380 단기금융부채 12,000,000,000 8,800,000,000 단기충당부채 624,608,631 585,768,069 당기법인세부채 4,852,334,601 4,778,238,603 유동리스부채 1,796,238,757 1,946,653,104 기타유동부채 34,805,866,890 28,800,673,157 비유동부채 14,979,024,814 17,821,647,241 장기매입채무 및 기타채무 10,206,912,960 10,180,130,501 장기충당부채 947,183,264 674,607,731 비유동리스부채 1,985,338,343 1,690,960,675 기타비유동부채 609,982,801 3,296,959,767 이연법인세부채 1,229,607,446 1,978,988,567 부채총계 86,095,897,882 79,531,197,554 자본 지배기업주주지분 148,792,964,401 145,853,620,618 자본금 14,900,369,500 14,873,369,500 자본잉여금 87,790,326,719 84,836,244,723 자본조정 (7,455,952,739) (8,871,958,185) 기타포괄손익누계액 1,330,290,461 503,712,819 이익잉여금 52,227,930,460 54,512,251,761 비지배지분 7,454,993,281 7,247,924,127 자본총계 156,247,957,682 153,101,544,745 부채및자본총계 242,343,855,564 232,632,742,299 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,553,149,766 100,782,204,067 44,336,000,258 94,855,044,254 매출원가 28,661,113,480 58,867,354,725 24,504,350,932 58,328,809,270 매출총이익 22,892,036,286 41,914,849,342 19,831,649,326 36,526,234,984 판매비와관리비 14,757,565,661 28,034,936,435 11,281,424,654 24,708,656,579 영업이익 8,134,470,625 13,879,912,907 8,550,224,672 11,817,578,405 금융수익 224,156,360 399,957,617 150,713,685 578,556,218 금융비용 120,519,233 211,495,302 61,205,670 116,363,961 기타수익 117,450,647 212,606,725 538,596,444 685,114,801 기타비용 315,503,819 355,735,643 195,277,409 434,173,951 공동기업및관계기업투자손익 53,286,040 (265,394,204) 38,093,480 42,899,071 법인세비용차감전순이익 8,093,340,620 13,659,852,100 9,021,145,202 12,573,610,583 법인세비용 1,963,850,132 3,199,890,896 2,206,544,837 1,557,994,132 반기순이익 6,129,490,488 10,459,961,204 6,814,600,365 11,015,616,451 지배기업주주지분 5,954,284,824 10,324,807,009 6,621,965,073 10,791,888,413 비지배지분 175,205,664 135,154,195 192,635,292 223,728,038 기타포괄손익 813,475,314 1,009,837,852 (127,562,959) 96,507,681 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 593,964,084 800,081,217 14,893 231,833,160 해외사업환산손익 18,002,830 26,496,425 (261,440) 4,743,874 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 187,611,335 169,363,145 (127,316,412) (140,069,353) 지분법이익잉여금변동 13,897,065 13,897,065 반기총포괄이익 6,942,965,802 11,469,799,056 6,687,037,406 11,112,124,132 지배기업주주지분 6,767,760,138 11,334,644,861 6,494,402,114 10,889,469,494 비지배지분 175,205,664 135,154,195 192,635,292 222,654,638 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 221 386 250 427 희석주당이익 (단위 : 원) 220 385 250 426 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업주주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,452,981,194 (8,461,765,616) (421,144,024) 43,164,251,548 86,091,059,602 11,996,899,912 98,087,959,514 총포괄이익 : 반기순이익 10,791,888,413 10,791,888,413 223,728,038 11,015,616,451 기타포괄손익 지분법자본변동 231,833,160 231,833,160 231,833,160 지분법이익잉여금변동 해외사업환산손익 4,743,874 4,743,874 4,743,874 확정급여제도의 재측정요소 (138,995,953) (138,995,953) (1,073,400) (140,069,353) 반기총포괄이익 236,577,034 10,652,892,460 10,889,469,494 222,654,638 11,112,124,132 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 16,375,000 123,721,506 (6,260,606) 133,835,900 133,835,900 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (17,989,949) (17,989,949) (17,989,949) 자기주식 취득 (410,595) (410,595) (410,595) 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 43,838,267,574 (374,720,226) 46,935,305,348 (7,519,297,104) 39,416,008,244 관계기업의 자본변동 25,220,967 25,220,967 25,220,967 연결자본변동 현물배당 현금배당 (5,858,358,600) (5,858,358,600) (800,000,000) (6,658,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,488,133,000 43,956,962,120 (375,103,449) (5,858,358,600) 41,211,633,071 (8,319,297,104) 32,892,335,967 2021.06.30 (기말자본) 14,844,869,500 84,409,943,314 (8,836,869,065) (184,566,990) 47,958,785,408 138,192,162,167 3,900,257,446 142,092,419,613 2022.01.01 (기초자본) 14,873,369,500 84,836,244,723 (8,871,958,185) 503,712,819 54,512,251,761 145,853,620,618 7,247,924,127 153,101,544,745 총포괄이익 : 반기순이익 10,324,807,009 10,324,807,009 135,154,195 10,459,961,204 기타포괄손익 지분법자본변동 800,081,217 800,081,217 800,081,217 지분법이익잉여금변동 13,897,065 13,897,065 13,897,065 해외사업환산손익 26,496,425 26,496,425 26,496,425 확정급여제도의 재측정요소 169,363,145 169,363,145 169,363,145 반기총포괄이익 826,577,642 10,508,067,219 11,334,644,861 135,154,195 11,469,799,056 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 27,000,000 230,721,555 (7,941,555) 249,780,000 249,780,000 주식선택권 소멸 7,471,250 (7,471,250) 주식보상비용(이연법인세 포함) (46,096,984) (46,096,984) (46,096,984) 자기주식 취득 (15,796,330) (15,796,330) (15,796,330) 신주발행비용 (2,575,100) (2,575,100) (2,575,100) 사업결합으로 인한 효과 관계기업의 자본변동 연결자본변동 70,557,693 70,557,693 71,914,959 142,472,652 현물배당 2,647,906,598 1,493,311,565 (4,840,214,720) (698,996,557) (698,996,557) 현금배당 (7,952,173,800) (7,952,173,800) (7,952,173,800) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 27,000,000 2,954,081,996 1,416,005,446 (12,792,388,520) (8,395,301,078) 71,914,959 (8,323,386,119) 2022.06.30 (기말자본) 14,900,369,500 87,790,326,719 (7,455,952,739) 1,330,290,461 52,227,930,460 148,792,964,401 7,454,993,281 156,247,957,682 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,439,924,712 20,492,979,489 영업에서 창출된 현금 29,072,500,747 22,297,210,662 반기순이익 10,459,961,204 11,015,616,451 조정 10,598,712,491 7,048,119,130 자산 및 부채의 증감 8,013,827,052 4,233,475,081 이자의 수취 256,870,077 216,572,417 이자의 지급 (197,361,134) (106,572,158) 법인세의 납부 (4,692,084,978) (1,914,231,432) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,672,177,153) (104,704,477) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,715,280,492 8,752,376,196 단기금융상품의 감소 3,123,740,000 3,555,775,000 금융자산의 처분 2,751,229,000 2,359,952,000 단기대여금의 감소 306,000,000 2,606,000,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 유형자산의 처분 39,513,435 40,701,910 무형자산의 처분 7,798,057 69,600,000 보증금의 감소 487,000,000 106,094,400 합병으로 인한 순현금흐름 12,252,886 투자활동으로 인한 현금유출액 (22,387,457,645) (8,857,080,673) 단기금융상품의 증가 6,000,000,000 1,500,000,000 금융자산의 취득 4,595,788,121 단기대여금의 증가 2,000,000,000 장기금융상품의 증가 1,915,992 1,915,992 관계기업투자의 증가 500,200,000 122,928,000 유형자산의 취득 4,249,987,868 1,244,774,661 무형자산의 취득 6,530,150,785 3,408,265,920 보증금의 증가 247,329,900 30,125,000 선급금의 증가 262,084,979 549,071,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,663,974,217) (10,516,353,800) 재무활동으로 인한 현금유입액 4,249,780,000 135,767,500 단기차입금의 증가 4,000,000,000 주식매수선택권 행사 249,780,000 135,767,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,913,754,217) (10,652,121,300) 리스부채의 상환 1,143,208,987 1,012,907,805 단기차입금의 상환 800,000,000 2,596,822,474 신주발행비 2,575,100 8,901,600 자기주식 취득 15,796,330 375,130,821 현금배당 7,952,173,800 6,658,358,600 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,103,773,342 9,871,921,212 기초의 현금및현금성자산 21,978,088,517 16,072,202,322 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,268,518 2,693,059 기말의 현금및현금성자산 25,093,130,377 25,946,816,593 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제22(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 주식회사 디지털대성과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일(주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 지배기업은 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 14,900백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 2,711,142 9.10% 대성출판(주) 3,002,880 10.08% 강남대성학원(주) 2,215,661 7.43% 대성교육출판(주) 996,192 3.34% 기타 20,874,864 70.05% 합 계 29,800,739 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 당반기말 전기말 (주)이감(*) 한국 국어교육 12월 49.52% 49.52% DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY 베트남 교육 12월 100.00% 100.00% (주)젤리페이지 한국 독서콘텐츠 12월 66.70% 66.70% (*) (주)이감의 소유 지분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(연결조정 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이감 16,374,608 2,573,400 13,801,208 6,185,796 188,387 188,387 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 329,885 14,706 315,179 - (210,644) (184,148) (주)젤리페이지 6,157,861 4,872,639 1,285,222 2,182,074 302,507 302,507 3) 비지배지분당반기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)이감 (주)젤리페이지 합 계 비지배지분 지분율 50.48% 33.30% 비지배지분 장부금액 7,027,014 427,979 7,454,993 비지배지분에 배분된 반기순손익 34,419 100,735 135,154 비지배지분에 배분된 반기총포괄손익 34,419 100,735 135,154 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한, 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 20,069 3,416 보통예금 3,839,318 7,709,249 MMDA 6,107,139 3,079,340 RP 15,126,604 11,186,084 합 계 25,093,130 21,978,089 4. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동] 정기예금(*1) 9,627,880 6,739,660 채무증권 3,888,627 2,768,797 소 계 13,516,507 9,508,457 [비유동] 장기금융상품 10,925 9,009 채무증권 4,512,545 3,809,424 지분증권(*2) 50,000 50,000 소 계 4,573,470 3,868,433 합 계 18,089,977 13,376,890 (*1) 당반기말 현재 단기금융자산(정기예금) 중 5,000,000천원이 금융기관 차입금에 대한 담보제공으로 질권이 설정(설정금액: 4,210,500천원)되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(대한항공 95-1 외) 3,892,401 3,889,543 3,888,627 3,888,627 [비유동] 채무증권(대한항공 95-3 외) 4,516,721 4,500,000 4,512,545 4,512,545 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진86-2 외) 2,794,158 2,751,229 2,768,797 2,768,797 [비유동] 채무증권(대한항공 91-2 외) 3,816,348 3,795,917 3,809,424 3,809,424 (3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 50,000 50,000 증감액 - - 반기말장부금액 50,000 50,000 차감: 비유동항목 50,000 50,000 유동항목 - - 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,102,681 - 8,242,936 - 대손충당금 (158,667) - (143,946) - 미수금 837,922 - 784,039 - 대손충당금 (173) - - - 미수수익 119,626 - 84,348 - 단기대여금 836,372 - 1,142,372 - 대손충당금 (657,503) - (657,503) - 장기대여금 - 120,000 - 120,000 장기미수금 - - - 16,574 대손충당금 - - - (166) 임차보증금 - 11,520,741 - 11,887,295 기타보증금 - 35,872 - 25,452 합 계 5,080,258 11,676,613 9,452,246 12,049,155 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이하 3,861,656 8,064,641 3개월 초과 ~ 6개월 이하 73,730 19,106 6개월 초과 ~ 12개월 이하 32,298 21,680 12개월 초과 134,997 137,509 합 계 4,102,681 8,242,936 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권(가) 14,867,077 13,539,170 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 657,503 657,503 대손충당금 (657,503) (657,503) 소 계(나) - - 집합적으로 손상검토된 채권 3개월 이하 1,807,609 7,911,474 3개월 초과 ~ 6개월 이하 73,730 19,106 6개월 초과 ~ 12개월 이하 32,298 21,680 12개월 초과 134,997 154,083 대손충당금 (158,840) (144,112) 소 계(다) 1,889,794 7,962,231 손상된 채권합계(나+다) 1,889,794 7,962,231 채권 합계(가+나+다) 16,756,871 21,501,401 (4) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (801,615) (804,130) 대손충당금환입(설정) (14,728) 6,933 기타변동 - (9,547) 반기말금액 (816,343) (806,744) 6. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 2,647,527 961,614 제품평가충당금 (182,681) (146,733) 상품 713,940 2,290,854 상품평가충당금 (167,484) (27,325) 합 계 3,011,302 3,078,410 (2) 연결실체가 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 176,107천원(전반기: 44,124천원)이며, 재고자산평가손실충당금환입은 - 천원(전반기: 31,996천원) 입니다. 7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,197,430 16,849,540 3,437,738 18,091,446 대손충당금 (304,763) (58,629) (311,769) (60,639) 선급비용 2,378,284 1,382,666 1,038,547 1,580,194 계약자산 54,352 - 51,035 - 합 계 4,325,303 18,173,577 4,215,551 19,611,001 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 50.00% 11,530,211 12,685,528 강남대성수능연구소(주) 29.00% 1,039,137 1,246,653 (주)이르테크(*) 37.11% 500,200 174,856 합 계 13,069,548 14,107,037 (*) 당반기 중 (주)이르테크 지분을 현금출자로 취득하여 관계기업에 포함되었습니 다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 50.00% 11,530,211 11,933,923 강남대성수능연구소(주)(*) 29.00% 1,039,137 1,124,330 합 계 12,569,348 13,058,253 (2) 당반기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 11,933,923 - (48,476) 800,081 - 12,685,528 강남대성수능연구소(주) 1,124,330 - 122,323 - - 1,246,653 (주)이르테크 - 500,200 (339,241) - 13,897 174,856 합 계 13,058,253 500,200 (265,394) 800,081 13,897 14,107,037 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 사업결합 지분법손익 지분법자본변동 지분법자본조정 기말 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. 5,456,674 5,657,500 - (93,309) 913,058 - 11,933,923 강남대성수능연구소(주) - 122,928 916,209 59,972 - 25,221 1,124,330 합 계 5,456,674 5,780,428 916,209 (33,337) 913,058 25,221 13,058,253 (3) 당반기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 28,558,695 3,187,638 - (96,952) 강남대성수능연구소(주) 한국 교육 5,849,273 1,550,472 5,195,934 421,802 (주)이르테크 한국 소프트웨어개발 861,059 1,903,691 57,627 (914,148) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 26,777,006 2,909,160 - (186,619) 강남대성수능연구소(주) 한국 교육 5,332,982 1,455,984 6,217,534 175,179 (4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 25,371,057 50.00% 12,685,528 - 12,685,528 강남대성수능연구소(주) 4,298,801 29.00% 1,246,653 - 1,246,653 (주)이르테크 (1,042,632) 37.11% (386,921) 561,777 174,856 합 계 13,545,260 561,777 14,107,037 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD 23,867,846 50.00% 11,933,923 11,933,923 강남대성수능연구소(주) 3,876,998 29.00% 1,124,330 1,124,330 합 계 13,058,253 13,058,253 9. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*) 기초장부가액 22,920,550 26,600,753 2,418,029 851,230 1,622,254 3,132,911 3,075,600 4,273,155 64,894,482 취득 및 자본적지출 - - - 261,513 348,696 1,328,502 2,388,741 1,947,144 6,274,596 처분 및 폐기 - - - (7) (10,420) (4) - (127,971) (138,402) 감가상각 - (410,193) (30,868) (155,723) (401,305) (538,405) - (1,328,640) (2,865,134) 대체 및 기타증감 - 3,199,959 - - 1,804,877 459,744 (5,464,341) - 239 반기말장부가액 22,920,550 29,390,519 2,387,161 957,013 3,364,102 4,382,748 - 4,763,688 68,165,781 (*) 당반기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 8,424,072 1,804,719 - 549,152 825,037 1,458,722 5,105,503 18,167,205 취득 및 자본적지출 119,629 131,586 - 397,551 374,288 137,020 247,067 1,407,141 처분 및 폐기 - - - (38,742) (920) - (37,689) (77,351) 감가상각 - (329,579) (23,095) (138,637) (234,815) (322,343) (1,197,491) (2,245,960) 대체 및 기타증감 - - - - 17 - - 17 사업결합 14,376,849 25,376,872 2,217,190 77,296 644,690 938,089 142,533 43,773,519 반기말장부가액 22,920,550 26,983,598 2,194,095 846,620 1,608,297 2,211,488 4,259,923 61,024,571 (*) 전반기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 호법강남대성기숙학원(주) 24,815,682 6,800,000 우리은행 연결실체는 특수관계자인 호법강남대성기숙학원(주)의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 832,150 28,240,948 44,597 4,718,513 36,507,965 70,344,173 증가액 225,609 6,714,831 9,355 175,247 - 7,125,042 감소액 - - (7,798) - - (7,798) 상각 (191,370) (2,886,210) (6,288) - - (3,083,868) 반기말장부가액 866,389 32,069,569 39,866 4,893,760 36,507,965 74,377,549 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 843,360 16,246,540 45,890 3,010,513 26,927,106 47,073,409 증가액 72,370 4,200,000 - 858,112 - 5,130,482 감소액 - - - (69,600) - (69,600) 상각 (164,320) (2,236,050) (5,216) - - (2,405,586) 손상 - - - - (22,000) (22,000) 사업결합 68,707 - - 508,630 9,602,859 10,180,196 반기말장부가액 820,117 18,210,490 40,674 4,307,655 36,507,965 59,886,901 (2) 당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 8,493,975 강남대성기숙학원 9,602,859 9,602,859 (주)이감 4,405,191 4,405,191 합 계 36,507,965 36,507,965 11. 리스연결실체는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1~10년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 319,976 11,164,276 11,484,253 142,533 9,623,603 9,766,136 감가상각누계액 (13,333) (6,707,231) (6,720,565) (21,776) (5,471,205) (5,492,981) 장부금액 306,643 4,457,045 4,763,688 120,757 4,152,398 4,273,155 (2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (1,328,640) (1,197,491) 사용권자산 처분이익 2,976 1,058 사용권자산 처분손실 (620) - 리스부채 이자비용 (68,855) (54,944) 단기리스 관련 비용 (146,120) (88,060) 소액자산리스 관련 비용 (151,340) (131,262) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 8,455 21,655 (3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 감소액 1,212,064 1,067,852 단기리스료 지출액 146,120 88,060 소액자산리스료 지출액 151,340 131,262 총 현금유출금액 1,509,524 1,287,174 12. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,725,057 - 2,269,204 - 미지급금 12,309,759 7,340,909 12,622,716 7,333,127 미지급비용 254,376 - 95,914 - 예수금 698,632 - 1,760,383 - 예수보증금 - 2,766,004 - 2,757,004 임대보증금 50,000 100,000 50,000 90,000 합 계 17,037,824 10,206,913 16,798,217 10,180,131 13. 단기금융부채 당반기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 이자율 당반기말 전기말 단기차입금(*1) 산업은행 2.25%~2.71% 8,000,000 8,800,000 단기차입금(*2) 우리은행 3.03% 4,000,000 - 합 계 12,000,000 8,800,000 (*1) 당반기말 현재 연결실체는 상기 산업은행 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석32 참조).(*2) 당반기말 현재 우리은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금이 담보로제공되어 있습니다(주석4 참조). 14. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 121,972 - 110,696 - 포인트충당부채 502,637 - 475,072 - 복구충당부채 - 947,183 - 674,608 합 계 624,609 947,183 585,768 674,608 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 반기말금액 반품충당부채 110,696 11,275 - 121,972 포인트충당부채 475,072 140,443 (112,878) 502,637 합 계 585,768 151,718 (112,878) 624,609 복구충당부채 674,608 283,977 (11,401) 947,183 합 계 674,608 283,977 (11,401) 947,183 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 반기말금액 반품충당부채 284,974 407,616 (408,950) 283,640 포인트충당부채 440,606 132,180 (121,844) 450,942 손실부담계약충당부채 246,010 756,003 (246,010) 756,003 합 계 971,590 1,295,799 (776,804) 1,490,585 복구충당부채 661,728 8,729 - 670,457 합 계 661,728 8,729 - 670,457 15. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,796,239 1,985,338 1,946,653 1,690,961 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,895,684 1,796,239 2,024,476 1,946,653 1년 초과 2,130,514 1,985,338 1,754,954 1,690,961 합 계 4,026,198 3,781,577 3,779,430 3,637,614 16. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 29,590,693 189,584 28,800,673 187,465 계약부채 5,215,174 - - 2,668,868 장기종업원급여부채 - 420,399 - 440,627 합 계 34,805,867 609,983 28,800,673 3,296,960 17. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.17% 2.65% 임금상승율 5.00% 5.00% (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,422,871 4,436,030 사외적립자산의 공정가치 (4,666,198) (5,010,524) 순확정급여부채(자산)의 장부가액 (243,327) (574,494) (3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여형제도 당기근무원가 292,502 329,774 순이자원가(수익) (26,293) (7,412) 소 계 266,209 322,362 확정기여형제도 789,778 941,293 합 계 1,055,987 1,263,655 18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 80,000,000 주 80,000,000 주 주당액면금액 500 원 500 원 발행주식수 29,800,739주 29,746,739주 보통주자본금 14,900,370 14,873,370 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,746,739 3,239,493 26,507,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 주식선택권 행사 54,000 - 54,000 89,750 - 89,750 자기주식 취득 - 1,793 (1,793) - 51 (51) 자기주식 처분 - (530,144) 530,144 - - - 사업결합 - - - 6,943,516 53,831 6,889,685 기말 29,800,739 2,711,142 27,089,597 29,746,739 3,239,493 26,507,246 19. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 83,924,081 83,695,935 기타자본잉여금(주식선택권) 171,785 164,313 기타자본잉여금(사업결합) (5,789,870) (5,789,870) 자기주식처분이익 9,209,625 6,561,719 연결자본변동 274,706 204,148 합 계 87,790,327 84,836,245 20. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 166,327 227,837 자기주식 (7,647,501) (9,125,016) 지분법자본조정 25,221 25,221 합 계 (7,455,953) (8,871,958) 21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 1,313,723 513,643 해외사업환산손익 16,567 (9,930) 합 계 1,330,290 503,713 22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 5,288,583 4,009,345 미처분이익잉여금 46,925,450 50,502,907 지분법이익잉여금변동 13,897 - 합 계 52,227,930 54,512,252 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 (주)디지털대성 (주)이감 14차 15차 16차 17차 합 계 1차 총 부여수량 245,000 80,000 30,000 60,000 415,000 240,000 전기이전 행사수량 (168,500) - - - (168,500) - 전기이전 소멸수량 (7,000) (15,000) - - (22,000) - 당반기 행사수량 (46,500) - (7,500) - (54,000) - 당반기 소멸수량 (1,250) (5,000) - - (6,250) - 당반기말 미행사수량 21,750 60,000 22,500 60,000 164,250 240,000 행사가격 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 3,870원 부여일자 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 2021.12.25 3) 주식선택권 행사가능기간 부여 법인 구 분 행사가능기간 (주)디지털대성 14차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 (주)이감 1차 주식선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년 이내 (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)디지털대성 (주)이감 14차 15차 16차 17차 합 계 1차 전기까지 인식한 보상비용 33,006 94,937 6,149 39,146 173,238 6,297 당반기에 인식한 보상비용 - - 559 23,487 24,046 142,473 당반기 이후 인식할 보상비용 - - - 31,316 31,316 714,750 총 보상원가 33,006 94,937 6,708 93,949 228,600 863,520 (3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 (주)디지털대성 (주)이감 14차 15차 16차 17차 1차 무위험이자율 2.44% 1.79% 1.48% 1.64% 1.82% 예상주가변동성 6.70% 16.50% 13.15% 28.60% 46.31% 기대배당수익률 - 2.00% 3.10% 3.80% - 24. 매출액(1) 수익원천당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출 24,871,001 54,044,217 21,174,569 55,170,970 학원매출 8,919,282 16,148,863 8,874,077 13,338,929 제품매출 17,079,949 29,284,648 13,628,863 25,002,513 상품매출 181,051 302,887 170,353 297,028 수수료매출 등 501,867 1,001,589 488,138 1,045,604 합 계 51,553,150 100,782,204 44,336,000 94,855,044 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 34,900,174 - 29,284,648 302,887 103,280 64,590,989 기간에 걸쳐 이행 19,144,043 16,148,863 - - 898,309 36,191,215 고객과의 계약에서 발생한 수익 54,044,217 16,148,863 29,284,648 302,887 1,001,589 100,782,204 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합계 수익인식시기: 한시점에 이행 38,752,275 - 25,002,513 297,028 101,278 64,153,094 기간에 걸쳐 이행 16,418,695 13,338,929 - - 944,326 30,701,950 고객과의 계약에서 발생한 수익 55,170,970 13,338,929 25,002,513 297,028 1,045,604 94,855,044 (3) 계약잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 4,102,681 8,242,936 계약자산(반품회수권) 54,352 51,035 계약부채 선수금 등 34,995,451 31,657,007 반품충당부채 121,972 110,696 계약부채 합계 35,117,423 31,767,703 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 장학제도와 관련하여 향후 지급될 것으로 예상되는 장학금 추정액 등으로 구성되어 있으며, 이는 연결재무상태표상 선수금 등으로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 17,848,362천원 입니다. 25. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출원가 14,891,295 34,520,785 12,846,804 38,182,604 학원매출원가 4,740,162 8,787,513 5,193,791 7,800,028 제품매출원가 8,847,139 15,258,134 6,293,549 12,047,677 상품매출원가 179,756 298,145 168,493 290,333 수수료매출원가 등 2,761 2,778 1,714 8,167 합 계 28,661,113 58,867,355 24,504,351 58,328,809 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,801,694 9,923,915 4,264,054 9,151,351 퇴직급여 381,786 827,684 454,779 1,020,936 복리후생비 1,007,617 1,938,597 807,392 1,639,921 여비교통비 102,645 166,493 73,420 132,709 접대비 64,156 161,801 35,606 137,337 통신비 127,901 230,089 90,307 191,563 수도광열비 50,955 136,832 36,044 83,260 세금과공과 544,271 1,097,747 366,607 904,769 감가상각비 672,967 1,307,891 608,134 1,155,174 지급임차료 100,081 216,299 88,815 150,048 수선비 20,403 24,052 19,667 26,448 보험료 21,306 44,521 21,788 41,113 차량유지비 65,173 117,186 44,278 87,914 경상연구개발비 101,984 188,354 85,009 235,570 교육훈련비 30,913 47,497 30,402 48,215 도서인쇄비 15,243 27,931 15,081 31,808 행사비 39,660 53,472 13,535 22,812 포장비 129,479 295,581 117,208 291,536 사무용품비 10,062 20,823 11,720 20,241 소모품비 139,538 333,248 117,626 243,240 지급수수료 2,958,052 3,975,062 1,942,724 4,322,528 광고선전비 2,766,769 5,803,067 1,542,304 3,911,136 대손상각비(환입) 14,055 14,721 11,570 (6,945) 건물관리비 61,193 108,891 49,672 86,188 무형자산상각비 229,807 460,315 225,074 441,650 주식보상비용 64,139 129,714 5,164 5,164 포인트충당부채전입(환입) 921 3,981 110 (25,658) 운반비 234,796 379,172 203,335 358,629 합 계 14,757,566 28,034,936 11,281,425 24,708,657 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 224,156 399,645 150,714 319,429 기타금융자산처분이익 - 312 - - 상각후원가금융자산처분이익 - - - 259,127 합 계 224,156 399,957 150,714 578,556 금융비용 - - 이자비용 120,519 211,495 61,206 116,364 합 계 120,519 211,495 61,206 116,364 28. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 5,010 9,182 (21,350) 10,259 리스료수익 4,227 8,455 10,827 21,655 외환차익 960 1,082 110 161 임대료수익 42,114 84,027 38,184 77,371 유형자산처분이익 9,631 17,333 - 3,017 주식보상비용환입 - - (7,418) - 잡이익 55,509 92,528 518,243 572,652 합 계 117,451 212,607 538,596 685,115 기타비용 기타의대손상각비 (1,286) 173 59,913 59,920 외환차손 5 299 1 376 외화환산손실 - - 76 105 유형자산처분손실 - 8,244 - 919 무형자산손상차손 - - 22,000 22,000 기부금 305,000 335,000 100,000 335,000 잡손실 11,785 12,020 13,287 15,854 합 계 315,504 355,736 195,277 434,174 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 160,072 (1,805,818) (88,429) (5,886) 원재료등 사용 및 상품 매입액 5,849,299 13,776,507 4,790,501 16,991,377 급여 및 퇴직급여 7,565,676 14,990,613 6,795,000 13,492,999 유무형자산상각비 3,134,166 5,949,002 2,384,841 4,651,546 지급수수료 및 강사료 17,880,453 35,641,863 14,083,496 32,803,884 광고선전비 2,766,769 5,803,068 1,542,304 3,911,136 기타비용 6,062,244 12,547,056 6,278,063 11,192,410 합 계 43,418,679 86,902,291 35,785,776 83,037,466 30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 4,889,252 3,231,118 법인세추납액(환급액) (123,071) - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (749,381) (160,237) 사업결합으로 인한 이연법인세의 변동 - (1,529,240) 자본에 직접 반영된 법인세 (816,909) 16,353 법인세비용 3,199,891 1,557,994 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 (70,143) (23,154) 보험수리적손익 (47,769) 39,507 자기주식처분이익 (698,997) - 합 계 (816,909) 16,353 (3) 당반기의 법인세비용의 평균유효세율은 23.43%(전반기: 12.39%) 입니다. 31. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 당기순이익 5,954,284,824 10,324,807,009 6,621,965,073 10,791,888,413 가중평균유통보통주식수 27,002,737주 26,756,476주 26,447,883주 25,253,158주 기본주당이익 221 386 250 427 (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 희석당기순이익 5,954,284,824 10,325,366,034 6,622,803,610 10,791,888,413 가중평균희석유통보통주식수 27,032,364주 26,805,507주 26,519,181주 25,334,069주 희석주당이익 220 385 250 426 (3) 당반기말 현재 지배기업의 잠재적 보통주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식매수선택권 14차 2020.03.28 ~ 2023.03.27 21,750주 행사가격 4,170원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 15차 2021.03.27 ~ 2024.03.26 60,000주 행사가격 9,600원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 16차 2022.03.24 ~ 2025.03.23 22,500주 행사가격 7,450원당 보통주 1주청구 주식매수선택권 17차 2023.03.31 ~ 2026.03.30 60,000주 행사가격 7,685원당 보통주 1주청구 합 계 164,250주 32. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 관계기업 강남대성수능연구소(주) ㈜이르테크(*) 기타의 특수관계자 대성출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 대성교육출판(주) (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*) (주)이르테크는 당반기 중 연결실체가 현금출자로 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 자산처분 기타수익 매입 기타비용 유형자산 취득 대성출판(주) 73,454 - 1,033 18 90,750 - 강남대성학원(주) 234,633 - 10,379 - 18,240 - 역삼대성학원(주) 86,864 - 4,797 - 2,106 - (주)대성교재 3,300 - 2,522 210,429 13,750 - 대성교육출판(주) 40,998 1,000 1,222 - - - (주)대성학력개발연구소 34,280 - 4,075 474,392 46,184 - 대성전산(주) 6,020 - 4,766 29,203 94,263 - 단우개발(주) 1,350 - 1,505 14,002 24,637 - (사)한우리독서문화운동본부 - - 44,314 - 320,034 - 호법강남대성기숙학원(주) 204,746 - 6,020 - - 3,048 강대마이맥(주) 82,686 - 5,520 - - - 강남대성수능연구소(주) 540 - 4,420 179,496 2,400 - 주요 경영진 - - - - 14,190 - 합 계 768,871 1,000 90,573 907,540 626,554 3,048 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 75,940 - - 348 22,000 - 강남대성학원(주) 198,692 - - - 19,733 28,800 역삼대성학원(주) 106,944 - - - - - (주)대성교재 348,725 - 1,004 239,448 - - 대성교육출판(주) 42,497 - - 214,162 - - (주)대성학력개발연구소 34,563 - - 588,381 107,787 - 대성전산(주) 7,620 - - 22,031 82,027 - (주)강남대성서초학원 77,621 25,041 - - 28,930 - 단우개발(주) 300 - - 10,192 16,388 - (사)한우리독서문화운동본부 7,341 - 35,788 - 315,432 - 호법강남대성기숙학원(주) 159,548 - 2,500 - - - 강대마이맥(주) 44,897 37,632 - - - - 강남대성수능연구소(주) 1,370 - - 160,480 22,560 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - 790 - 주요 경영진 - - - - 14,190 - 합 계 1,135,579 62,673 39,292 1,235,042 629,837 28,800 (*) 전반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원과의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래내역 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 18,015 1,136 - - - - - 강남대성학원(주) 55,586 11,417 - - - - - 역삼대성학원(주) 17,129 5,277 - - - - - (주)대성교재 682 4,181 - - 125,850 - 10,000 대성교육출판(주) 13,287 1,344 - - - - - (주)대성학력개발연구소 2,431 11,038 - - 86,363 53,051 - 대성전산(주) 1,870 5,242 - - 1,298 14,846 - 단우개발(주) 594 1,656 4,549,861 - - 129,768 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 7,773 - 657,503 - 1,803 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 47,485 6,622 - - - - - 강대마이맥(주) 24,437 6,072 - - - - - 강남대성수능연구소(주) 77 4,862 - - 27,900 1,200 - 주요 경영진 - 1,777,594 25,000 - - - - 합 계 181,593 1,844,214 4,574,861 657,503 241,411 200,668 60,000 (*) 당반기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 12,348 18 - - - - - 강남대성학원(주) 40,219 - - - - - - 역삼대성학원(주) 18,750 - - - - 2,635 - (주)대성교재 836 221 - - - - - 대성교육출판(주) 5,462 - - - - - - (주)대성학력개발연구소 5,698 58,553 - - 50,000 - - 대성전산(주) 308 6,630 - - - 13,647 - (주)강남대성서초학원 1,892 - - - - - - 단우개발(주) 209 - 5,016,861 - - 100,139 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 8,038 - 657,503 - 5,683 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 33,212 - - - - - - 강대마이맥(주) 20,877 - - - - - - 강남대성수능연구소(주) 847 - - - 25,380 - - 주요 경영진 - 1,975,104 25,000 - - - - 합 계 140,658 2,048,564 5,041,861 657,503 75,380 122,104 50,000 (*) 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 반기연결재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,905,347 1,476,036 48,832 736,559 29,582 주요 경영진 38,624 38,029 260 12,875 502 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,962,537 1,707,051 39,000 577,320 21,652 주요 경영진 12,840 12,729 537 12,840 458 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 반기말 현금출자 (주)이르테크 현금출자 - - - - 500,200 (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 657,503 - - 657,503 - (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 반기말 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 (1,400,000) 600,000 (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 657,503 - - 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 - (1,200,000) 1,000,000 (*) 당반기말 및 전반기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 24,815,682 6,800,000 (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 23,107,096 6,800,000 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 609,672 1,197,055 506,486 933,070 장기급여 814 922 693 779 퇴직급여 70,662 161,957 131,517 251,058 주식기준보상 23,549 47,491 - - 합 계 704,697 1,407,425 638,696 1,184,907 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가충당금전입 176,107 12,128 퇴직급여 1,055,987 1,263,655 감가상각비 2,865,134 2,245,960 무형자산상각비 3,083,869 2,405,586 대손상각비(환입) 14,721 (6,945) 기타의대손상각비 173 59,920 기타의대손충당금환입 (9,182) (10,259) 주식보상비용 166,519 5,164 외화환산손실 - 105 유형자산처분이익 (17,333) (3,017) 유형자산처분손실 8,244 919 무형자산손상차손 - 22,000 공동기업및관계기업투자손실(이익) 265,394 (42,899) 상각후원가금융자산처분이익 - (259,127) 기타금융자산처분이익 (312) - 잡이익 (22,350) - 이자수익 (399,645) (319,429) 이자비용 211,495 116,364 법인세비용 3,199,891 1,557,994 합 계 10,598,712 7,048,119 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,140,255 9,055,680 미수금의 감소(증가) (25,302) 245,141 선급금의 감소(증가) (740,648) (930,279) 선급비용의 감소(증가) (1,186,392) (142,750) 반품자산의 감소(증가) (3,317) 7,739 재고자산의 감소(증가) (108,999) 91,388 장기선급금의 감소(증가) 1,321,721 - 장기선급비용의 감소(증가) 197,534 (125) 매입채무의 증가(감소) 1,455,853 (82,420) 미지급금의 증가(감소) 1,001,926 (2,050,518) 미지급비용의 증가(감소) (3,266) (416,437) 예수금의 증가(감소) (1,061,751) (1,055,336) 예수보증금의 증가(감소) - (10,000) 선수금의 증가(감소) 697,177 (610,136) 계약부채의 증가(감소) 892,152 - 반품충당부채의 증가(감소) 11,275 (1,334) 포인트충당부채의 증가(감소) 27,565 10,336 손실부담계약충당부채의 증가(감소) - 509,993 장기복구충당부채의 증가(감소) (11,401) - 장기종업원급여의 증가(감소) (20,227) (6,415) 장기선수금의 증가(감소) 94,961 117,922 장기예수보증금의 증가(감소) 9,000 32,000 장기계약부채의 증가(감소) 1,654,154 - 사외적립자산의 감소(증가) 368,006 - 퇴직금의 지급 (696,449) (530,974) 합 계 8,013,827 4,233,475 (2) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 채무증권의 유동성 대체 2,299,743 801,365 리스부채의 유동성 대체 460,395 711,270 미지급금의 유동성대체 83,127 - 선수금 유동성대체 92,842 - 계약부채의 유동성대체 4,323,022 - 건설중인자산 계정대체 5,464,341 - 유형자산과 미지급금의 증가 594,550 - 무형자산과 미지급금의 증가 181,818 1,750,000 선급금의 유무형자산 대체 1,913,074 - 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) - 55,088,431 사업결합으로 인한 부채의 증가 - 15,309,956 사업결합으로 인한 자본의 증가 - 39,790,728 (*) 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가를 제외한 내역입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 이자비용 계약증감 현물배당 잉여금처분 단기차입금 8,800,000 3,200,000 - - - - 12,000,000 리스부채 3,637,614 (1,212,064) 68,855 1,287,172 - - 3,781,577 미지급배당금 - (7,952,174) - - (4,840,215) 12,792,389 - 합 계 12,437,614 (5,964,238) 68,855 1,287,172 (4,840,215) 12,792,389 15,781,577 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 반기말 이자비용 계약증감 잉여금처분 단기차입금 1,000,000 (2,596,822) - - - 10,396,822 8,800,000 리스부채 4,349,102 (1,067,852) 54,944 244,860 - 144,240 3,725,294 미지급배당금 - (5,858,359) - - 5,858,359 - - 합 계 5,349,102 (9,523,033) 54,944 244,860 5,858,359 10,541,062 12,525,294 34. 우발부채 및 약정사항(1) 지급보증당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 698백만원(전기말: 460백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항당반기말 현재 연결실체의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 5,500,000 산업은행 운전자금대출 2,500,000 2,500,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 합 계 14,400,000 12,000,000 (3) 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송금액: 382백만원)입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 본 반기연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 35. 영업부문연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 영업부문별 정보당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 26,060,239 76,510,616 708,439 (2,497,090) 100,782,204 영업비용 (21,331,308) (66,729,960) (1,204,401) 2,363,378 (86,902,291) 영업이익(손실) 4,728,931 9,780,656 (495,962) (133,712) 13,879,913 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 연결조정 합계 영업수익 21,196,158 74,228,906 900,622 (1,470,642) 94,855,044 영업비용 (15,603,478) (66,971,582) (1,114,971) 652,565 (83,037,466) 영업이익(손실) 5,592,680 7,257,324 (214,349) (818,077) 11,817,578 (2) 지역별 정보 등지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,093,130 - 25,093,130 단기금융상품 9,627,880 - 9,627,880 매출채권및기타채권 5,080,258 - 5,080,258 장기금융상품 10,925 - 10,925 채무증권 8,401,171 - 8,401,171 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,676,613 - 11,676,613 합 계 59,889,977 50,000 59,939,977 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,978,089 - 21,978,089 단기금융상품 6,739,660 - 6,739,660 매출채권및기타채권 9,452,246 - 9,452,246 장기금융상품 9,009 - 9,009 채무증권 6,578,221 - 6,578,221 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 12,049,155 - 12,049,155 합 계 56,806,380 50,000 56,856,380 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 17,037,824 16,798,217 단기금융부채 12,000,000 8,800,000 장기매입채무및기타채무 10,206,913 10,180,131 유동리스부채 1,796,239 1,946,653 비유동리스부채 1,985,338 1,690,961 합 계 43,026,314 39,415,962 (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,093,130 25,093,130 21,978,089 21,978,089 단기금융상품 9,627,880 9,627,880 6,739,660 6,739,660 매출채권 3,944,014 3,944,014 8,098,990 8,098,990 미수금 837,749 837,749 784,039 784,039 미수수익 119,627 119,627 84,348 84,348 장기금융상품 10,925 10,925 9,009 9,009 채무증권 8,401,171 8,303,077 6,578,221 6,610,351 단기대여금 178,869 178,869 484,869 484,869 장기대여금 120,000 120,000 120,000 120,000 장기미수금 - - 16,408 16,408 보증금 11,556,612 11,556,612 11,912,747 11,912,747 소 계 59,889,977 59,791,883 56,806,380 56,838,510 금융자산 합계 59,939,977 59,841,883 56,856,380 56,888,510 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 3,725,057 3,725,057 2,269,204 2,269,204 미지급금 12,309,759 12,309,759 12,622,716 12,622,716 미지급비용 254,376 254,376 95,914 95,914 단기차입금 12,000,000 12,000,000 8,800,000 8,800,000 예수금 698,632 698,632 1,760,383 1,760,383 임대보증금 50,000 50,000 50,000 50,000 장기미지급금 7,340,909 7,340,909 7,333,127 7,333,127 장기예수보증금 2,766,004 2,766,004 2,757,004 2,757,004 장기임대보증금 100,000 100,000 90,000 90,000 리스부채 3,781,577 3,781,577 3,637,614 3,637,614 금융부채 합계 43,026,314 43,026,314 39,415,962 39,415,962 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 399,645 - 399,645 기타금융자산처분이익 312 - 312 합 계 399,957 - 399,957 금융비용 이자비용 - 211,495 211,495 합 계 - 211,495 211,495 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 319,429 - 319,429 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 578,556 - 578,556 금융비용 이자비용 - 116,364 116,364 합 계 - 116,364 116,364 37. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관 차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 당반기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험연결실체는 당반기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 장단기금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 60,000 (60,000) 44,000 (44,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 25,093,130 21,978,089 단기금융상품 9,627,880 6,739,660 매출채권및기타채권 5,080,258 9,452,246 장기금융상품 10,925 9,009 채무증권 8,401,171 6,578,221 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,676,613 12,049,155 합 계 59,939,977 56,856,380 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 17,037,824 10,206,913 27,244,737 단기금융부채 12,000,000 - 12,000,000 리스부채 1,796,239 1,985,338 3,781,577 합 계 30,834,063 12,192,251 43,026,314 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,798,217 10,180,131 26,978,348 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 리스부채 1,946,653 1,690,961 3,637,614 합 계 27,544,870 11,871,092 39,415,962 (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 86,095,898 79,531,198 총자본 156,247,958 153,101,545 부채비율 55.10% 51.95% 38. 사업결합합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 지배기업은2020년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 12월 22일자 임시주주총회의 승인에 따라, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 연결실체는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 연결실체의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일(합병기일) 대표이사 비 고 (주)한우리열린교육 2021년 2월 1일 김희선 동일지배하의 종속기업 합병 (주)강남대성기숙학원 2021년 2월 1일 김형석 (2) 합병비율 및 교부주식수 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육(*) (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 합병교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 (*) (주)한우리열린교육과의 합병은 지배기업인 (주)디지털대성이 연결실체의 동일지배하에 있는 종속기업을 합병하므로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (3) 전반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원 합병 관련 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 Ⅰ. 이전대가 39,790,729 신규취득지분(*) 39,790,729 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채(총 식별가능한 순자산) 30,187,870 유동자산 109,417 비유동자산 45,388,408 유동부채 (13,621,793) 비유동부채 (1,688,162) Ⅲ. 합병차액 9,602,859 영업권 9,602,859 (*) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(39,791백만원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다.(4) 전반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)강남대성기숙학원 피합병법인이 보유한 현금및현금성자산 12,253 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2022.06.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 36,816,651,241 35,482,408,388 현금및현금성자산 19,073,372,825 13,464,106,616 단기금융자산 8,891,148,587 5,800,121,623 매출채권및기타채권 3,454,085,132 9,303,779,817 재고자산 2,650,964,341 3,039,006,366 기타유동자산 2,747,080,356 3,875,393,966 비유동자산 184,225,594,343 179,850,068,192 장기금융자산 1,367,082,582 865,748,285 장기매출채권및기타채권 11,355,771,394 11,727,978,650 종속기업투자 6,482,178,633 6,666,326,410 공동기업및관계기업투자 13,069,548,005 12,569,348,005 유형자산 67,401,400,242 64,008,599,979 무형자산 67,515,375,287 65,406,766,685 순확정급여자산 243,327,455 574,493,597 기타비유동자산 16,790,910,745 18,030,806,581 자산총계 221,042,245,584 215,332,476,580 부채 유동부채 64,497,098,811 58,150,045,165 매입채무및기타채무 15,101,873,417 15,314,338,473 단기금융부채 8,000,000,000 8,800,000,000 단기충당부채 624,608,631 585,768,069 당기법인세부채 4,695,730,237 3,240,317,763 유동리스부채 1,453,550,236 1,631,432,403 기타유동부채 34,621,336,290 28,578,188,457 비유동부채 13,865,434,422 16,624,372,313 장기매입채무 및 기타채무 10,116,003,870 10,190,130,501 장기충당부채 829,707,973 558,352,412 비유동리스부채 1,917,733,283 1,472,661,797 기타비유동부채 609,982,801 3,296,959,767 이연법인세부채 392,006,495 1,106,267,836 부채총계 78,362,533,233 74,774,417,478 자본 자본금 14,900,369,500 14,873,369,500 자본잉여금 101,297,541,012 98,414,016,709 자본조정 (7,481,173,706) (8,897,179,152) 이익잉여금 33,962,975,545 36,167,852,045 자본총계 142,679,712,351 140,558,059,102 부채및자본총계 221,042,245,584 215,332,476,580 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,552,048,648 94,911,425,049 41,659,694,222 87,695,788,562 매출원가 28,005,282,064 56,958,992,619 23,672,100,565 55,509,367,932 매출총이익 19,546,766,584 37,952,432,430 17,987,593,657 32,186,420,630 판매비와관리비 11,597,370,396 24,295,212,696 9,874,639,645 21,120,916,355 영업이익 7,949,396,188 13,657,219,734 8,112,954,012 11,065,504,275 금융수익 161,821,921 280,533,694 127,445,422 1,326,883,323 금융비용 84,226,037 153,877,980 49,569,247 90,264,127 기타수익 106,936,756 231,813,543 538,236,927 684,421,585 기타비용 499,112,171 538,428,974 192,199,767 430,691,135 법인세비용차감전순이익 7,634,816,657 13,477,260,017 8,536,867,347 12,555,853,921 법인세비용 1,869,768,012 3,059,111,142 2,090,123,779 2,719,961,116 반기순이익 5,765,048,645 10,418,148,875 6,446,743,568 9,835,892,805 기타포괄손익 187,611,335 169,363,145 (127,316,412) (136,589,620) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 187,611,335 169,363,145 (127,316,412) (136,589,620) 반기총포괄이익 5,952,659,980 10,587,512,020 6,319,427,156 9,699,303,185 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 213 389 244 389 희석주당이익 (단위 : 원) 213 389 243 388 자본변동표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,356,736,500 40,990,460,061 (8,461,765,616) 27,864,292,741 71,749,723,686 총포괄이익 : 반기순이익 9,835,892,805 9,835,892,805 확정급여제도의 재측정요소 (136,589,620) (136,589,620) 반기총포괄이익 9,699,303,185 9,699,303,185 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 16,375,000 123,721,506 (6,260,606) 133,835,900 주식선택권 소멸 943,040 (943,040) 주식보상비용(이연법인세 포함) (17,989,949) (17,989,949) 자기주식 취득 (410,595) (410,595) 신주발행비용 (5,970,000) (5,970,000) 사업결합으로 인한 효과 3,471,758,000 57,082,708,215 (374,720,226) 60,179,745,989 현물배당 현금배당 (5,858,358,600) (5,858,358,600) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 3,488,133,000 57,201,402,761 (400,324,416) (5,858,358,600) 54,430,852,745 2021.06.30 (기말자본) 14,844,869,500 98,191,862,822 (8,862,090,032) 31,705,237,326 135,879,879,616 2022.01.01 (기초자본) 14,873,369,500 98,414,016,709 (8,897,179,152) 36,167,852,045 140,558,059,102 총포괄이익 : 반기순이익 10,418,148,875 10,418,148,875 확정급여제도의 재측정요소 169,363,145 169,363,145 반기총포괄이익 10,587,512,020 10,587,512,020 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 : 주식선택권 행사 27,000,000 230,721,555 (7,941,555) 249,780,000 주식선택권 소멸 7,471,250 (7,471,250) 주식보상비용(이연법인세 포함) (46,096,984) (46,096,984) 자기주식 취득 (15,796,330) (15,796,330) 신주발행비용 (2,575,100) (2,575,100) 사업결합으로 인한 효과 현물배당 2,647,906,598 1,493,311,565 (4,840,214,720) (698,996,557) 현금배당 (7,952,173,800) (7,952,173,800) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 27,000,000 2,883,524,303 1,416,005,446 (12,792,388,520) (8,465,858,771) 2022.06.30 (기말자본) 14,900,369,500 101,297,541,012 (7,481,173,706) 33,962,975,545 142,679,712,351 현금흐름표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 26,456,761,288 20,419,460,389 영업에서 창출된 현금 29,621,428,193 21,349,590,591 반기순이익 10,418,148,875 9,835,892,805 조정 9,298,469,751 6,665,835,066 자산 및 부채의 증감 9,904,809,567 4,847,862,720 이자의 수취 115,482,559 139,208,021 이자의 지급 (145,280,496) (81,724,531) 배당금의 수취 800,000,000 법인세의 납부 (3,134,868,968) (1,787,613,692) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,348,601,044) 7,787,776,372 투자활동으로 인한 현금유입액 5,204,863,841 15,137,189,713 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 금융자산의 처분 800,000,000 1,359,952,000 단기대여금의 감소 306,000,000 2,606,000,000 기타자산의 처분 2,549,052,670 유형자산의 처분 75,013,114 40,701,910 무형자산의 처분 7,798,057 69,600,000 보증금의 감소 467,000,000 106,094,400 합병으로 인한 순현금흐름 10,954,841,403 투자활동으로 인한 현금유출액 (16,553,464,885) (7,349,413,341) 단기금융상품의 증가 3,000,000,000 장기금융상품의 증가 1,915,992 1,596,660 금융자산의 취득 2,391,143,071 단기대여금의 증가 2,000,000,000 관계기업투자의 증가 500,200,000 122,928,000 유형자산의 취득 4,181,670,843 1,241,386,661 무형자산의 취득 6,153,300,000 3,404,305,920 보증금의 증가 245,420,000 30,125,000 선급금의 증가 79,814,979 549,071,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,498,894,035) (8,179,693,663) 재무활동으로 인한 현금유입액 249,780,000 135,767,500 주식매수선택권 행사 249,780,000 135,767,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,748,674,035) (8,315,461,163) 리스부채의 상환 978,128,805 850,967,894 단기차입금의 상환 800,000,000 1,596,822,474 신주발행비 2,575,100 8,901,600 자기주식 취득 15,796,330 410,595 현금배당 7,952,173,800 5,858,358,600 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,609,266,209 20,027,543,098 기초의 현금및현금성자산 13,464,106,616 1,707,284,110 기말의 현금및현금성자산 19,073,372,825 21,734,827,208 5. 재무제표 주석 제23(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제22(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 주식회사 디지털대성 1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 '당사')은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일 (주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 당사는 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및(주)강남대성기숙학원과 합병을 하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 14,900백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)디지털대성(자기주식) 2,711,142 9.10% 대성출판(주) 3,002,880 10.08% 강남대성학원(주) 2,215,661 7.43% 대성교육출판(주) 996,192 3.34% 기타 20,874,864 70.05% 합 계 29,800,739 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한, 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 16,814 2,515 보통예금 1,218,406 6,464,304 MMDA 6,107,139 3,079,340 RP 11,731,014 3,917,948 합 계 19,073,373 13,464,107 4. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동] 정기예금(*) 7,000,000 5,000,000 채무증권 1,891,149 800,122 소 계 8,891,149 5,800,122 [비유동] 장기금융상품 10,925 9,009 채무증권 1,306,157 806,739 지분증권 50,000 50,000 소 계 1,367,082 865,748 합 계 10,258,231 6,665,870 (*) 당반기말 현재 단기금융자산(정기예금) 중 5,000,000천원이 특수관계자인 (주)젤리페이지의 금융기관 차입금에 대한 담보제공으로 질권이 설정(설정금액: 4,210,500천원)되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(대한항공 95-1 외) 1,893,123 1,893,626 1,891,149 1,891,149 [비유동] 채무증권(대한항공 95-3 외) 1,308,669 1,300,000 1,306,157 1,306,157 (단위: 천원) 구 분 취득원가 액면가액 상각후취득원가 장부가액 [유동] 채무증권(한진86-2) 804,880 800,000 800,122 800,122 [비유동] 채무증권(대한항공 91-2 외) 810,648 800,000 806,739 806,739 (3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 지분증권(강대마이맥(주)) 50,000 50,000 (4) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초장부금액 50,000 50,000 증감액 - - 반기말장부금액 50,000 50,000 차감: 비유동항목 50,000 50,000 유동항목 - - 5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,511,308 - 8,142,062 - 대손충당금 (135,540) - (114,580) - 미수금 818,997 - 755,628 - 대손충당금 (173) - - - 미수수익 80,625 - 35,801 - 단기대여금 836,371 - 1,142,372 - 대손충당금 (657,503) - (657,503) - 장기대여금 - 120,000 - 120,000 장기미수금 - - - 16,574 대손충당금 - - - (166) 임차보증금 - 11,211,421 - 11,567,641 기타보증금 - 24,350 - 23,930 합 계 3,454,085 11,355,771 9,303,780 11,727,979 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이하 2,295,116 7,993,133 3개월 초과 ~ 6개월 이하 72,018 19,106 6개월 초과 ~ 12개월 이하 32,298 21,680 12개월 초과 111,876 108,143 합 계 2,511,308 8,142,062 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권(가) 12,921,768 13,069,528 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 657,503 657,503 대손충당금 (657,503) (657,503) 소 계(나) - - 집합적으로 손상검토된 채권 3개월 이하 1,807,609 7,911,474 3개월 초과 ~ 6개월 이하 72,018 19,106 6개월 초과 ~ 12개월 이하 32,298 21,680 12개월 초과 111,876 124,717 대손충당금 (135,713) (114,746) 소 계(다) 1,888,088 7,962,231 손상된 채권합계(나+다) 1,888,088 7,962,231 채권 합계(가+나+다) 14,809,856 21,031,759 (4) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (772,249) (125,237) 대손충당금환입(설정) (20,967) 13,721 기타변동 - (9,547) 사업결합 - (657,503) 반기말금액 (793,216) (778,566) 6. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 2,287,189 922,210 제품평가충당금 (182,681) (146,733) 상품 713,940 2,290,854 상품평가충당금 (167,484) (27,325) 합 계 2,650,964 3,039,006 (2) 당반기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 176,107천원(전반기: 재고자산평가손실충당금환입: 31,996천원) 입니다. 7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,378,867 16,849,540 3,435,962 18,091,446 대손충당금 (304,763) (58,629) (311,769) (60,639) 선급비용 1,618,624 - 700,166 - 계약자산 54,352 - 51,035 - 합 계 2,747,080 16,790,911 3,875,394 18,030,807 8. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)이감(*) 한국 국어교육 49.52% 5,500,000 49.52% 5,500,000 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 교육 100.00% 315,179 100.00% 499,326 (주)젤리페이지 한국 독서콘텐츠 66.70% 667,000 66.70% 667,000 합 계 6,482,179 6,666,326 (*) (주)이감의 소유 지분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 6,666,326 17,739,239 손상차손(*) (184,147) - 사업결합 - (12,106,187) 반기말장부금액 6,482,179 5,633,052 (*) 당사는 투자지분의 회수가능성이 낮은 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다. 9. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD 베트남 교육 50.00% 11,530,211 50.00% 11,530,211 강남대성수능연구소(주) 한국 교육 29.00% 1,039,137 29.00% 1,039,137 (주)이르테크(*) 한국 소프트웨어개발 37.11% 500,200 - - 합 계 13,069,548 12,569,348 (*) 당반기 중 (주)이르테크 지분을 현금출자로 취득하여 관계기업에 포함되었습니 다.당사는 별도반기재무제표 작성시 상기 공동기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 12,569,348 5,872,711 취득 및 출자 500,200 122,928 사업결합 - 916,209 반기말장부금액 13,069,548 6,911,848 10. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*) 기초장부가액 22,920,550 26,600,753 2,418,029 787,937 1,570,291 2,915,140 3,075,600 3,720,300 64,008,600 취득 및 자본적지출 - - - 255,250 312,752 1,302,392 2,388,741 1,895,647 6,154,782 처분 및 폐기 - - - (35,507) (10,420) (4) - (118,778) (164,709) 감가상각 - (410,193) (30,868) (141,771) (386,178) (476,025) - (1,152,238) (2,597,273) 대체 - 3,199,959 - - 1,804,638 459,744 (5,464,341) - - 반기말장부가액 22,920,550 29,390,519 2,387,161 865,909 3,291,083 4,201,247 - 4,344,931 67,401,400 (*) 당반기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 리스자산 합 계 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(*) 기초장부가액 - - - 267,434 664,898 962,889 4,080,474 5,975,695 취득 및 자본적지출 119,629 131,586 - 397,551 370,900 137,020 232,357 1,389,043 처분 및 폐기 - - - (38,742) (920) - (37,689) (77,351) 감가상각 - (318,963) (23,095) (124,700) (219,719) (258,349) (1,014,374) (1,959,200) 사업결합 22,800,921 27,170,975 2,217,190 319,255 731,635 1,091,953 266,868 54,598,797 반기말장부가액 22,920,550 26,983,598 2,194,095 820,798 1,546,794 1,933,513 3,527,636 59,926,984 (*) 전반기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 호법강남대성기숙학원(주) 24,815,682 6,800,000 우리은행 당사는 특수관계자인 호법강남대성기숙학원(주)의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 640,902 27,932,748 11,830 4,718,513 32,102,774 65,406,767 증가액 3,300 4,650,000 - - - 4,653,300 감소액 - - (7,663) - - (7,663) 상각 (141,755) (2,394,060) (1,214) - - (2,537,029) 반기말장부가액 502,447 30,188,688 2,953 4,718,513 32,102,774 67,515,375 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 상표권 회원권 영업권 합 계 기초장부가액 323,546 13,890,140 - 2,017,969 14,027,940 30,259,595 증가액 68,411 4,200,000 - 858,111 - 5,126,522 감소액 - - - (69,600) - (69,600) 상각 (123,458) (2,051,949) (786) - - (2,176,193) 손상 - - - - (22,000) (22,000) 사업결합 326,080 1,710,000 4,418 1,501,175 18,096,834 21,638,507 반기말장부가액 594,579 17,748,191 3,632 4,307,655 32,102,774 54,756,831 (2) 당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이러닝사업부(대성마이맥) 14,005,940 14,005,940 한우리열린교육 8,493,975 8,493,975 강남대성기숙학원 9,602,859 9,602,859 합 계 32,102,774 32,102,774 12. 리스당사는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며, 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1년~10년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 319,976 9,601,508 9,921,484 142,533 8,046,264 8,188,797 감가상각누계액 (13,332) (5,563,221) (5,576,553) (21,776) (4,446,721) (4,468,497) 장부금액 306,644 4,038,287 4,344,931 120,757 3,599,543 3,720,300 (2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (1,152,238) (1,014,374) 사용권자산 처분이익 2,976 1,058 리스부채 이자비용 (54,475) (31,393) 단기리스 관련 비용 (112,235) (67,298) 소액자산리스 관련 비용 (135,197) (114,529) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 8,455 21,655 (3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 감소액 1,032,604 882,361 단기리스료 지출액 112,235 67,298 소액자산리스료 지출액 135,197 114,529 총 현금유출금액 1,280,036 1,064,188 13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,940,220 - 2,349,773 - 미지급금 10,820,737 7,250,000 12,213,014 7,333,127 미지급비용 2,777 - 2,633 - 예수금 263,139 - 698,918 - 예수보증금 - 2,766,004 - 2,757,004 임대보증금 75,000 100,000 50,000 100,000 합 계 15,101,873 10,116,004 15,314,338 10,190,131 14. 단기금융부채당반기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 산업은행 2.25%~2.71% 8,000,000 8,800,000 당반기말 현재 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석32 참조). 15. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 121,972 - 110,696 - 포인트충당부채 502,637 - 475,072 - 복구충당부채 - 829,708 - 558,352 합 계 624,609 829,708 585,768 558,352 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 반기말금액 반품충당부채 110,696 11,276 - 121,972 포인트충당부채 475,072 140,443 (112,878) 502,637 합 계 585,768 151,719 (112,878) 624,609 복구충당부채 558,352 282,757 (11,401) 829,708 합 계 558,352 282,757 (11,401) 829,708 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 사업결합 반기말금액 반품충당부채 165,905 283,639 (289,882) 123,977 283,639 포인트충당부채 35,538 114,878 (105,816) 406,342 450,942 손실부담계약충당부채 246,010 756,003 (246,010) - 756,003 합 계 447,453 1,154,520 (641,708) 530,319 1,490,584 복구충당부채 530,151 7,477 - 17,800 555,428 합 계 530,151 7,477 - 17,800 555,428 16. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,453,550 1,917,733 1,631,432 1,472,662 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,538,684 1,453,550 1,686,076 1,631,432 1년 초과 2,062,414 1,917,733 1,531,754 1,472,662 합 계 3,601,098 3,371,283 3,217,830 3,104,094 17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 29,406,162 189,584 28,578,188 187,465 계약부채 5,215,174 - - 2,668,868 장기종업원급여부채 - 420,399 - 440,627 합 계 34,621,336 609,983 28,578,188 3,296,960 18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.17% 2.65% 임금상승율 5.00% 5.00% (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,422,871 4,436,030 사외적립자산의 공정가치 (4,666,198) (5,010,524) 순확정급여부채(자산)의 장부가액 (243,327) (574,494) (3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여형제도 당기근무원가 292,502 274,811 순이자원가(수익) (26,293) (6,176) 소 계 266,209 268,635 확정기여형제도 601,445 749,468 합 계 867,654 1,018,103 19. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 29,800,739주 29,746,739주 보통주자본금 14,900,370 14,873,370 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,746,739 3,239,493 26,507,246 22,713,473 3,185,611 19,527,862 주식선택권 행사 54,000 - 54,000 89,750 - 89,750 자기주식 취득 - 1,793 (1,793) - 51 (51) 자기주식 처분 - (530,144) 530,144 - - - 사업결합 - - - 6,943,516 53,831 6,889,685 기말 29,800,739 2,711,142 27,089,597 29,746,739 3,239,493 26,507,246 20. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 83,924,081 83,695,935 기타자본잉여금(주식선택권) 171,785 164,313 기타자본잉여금(사업결합) 7,992,050 7,992,050 자기주식처분이익 9,209,625 6,561,719 합 계 101,297,541 98,414,017 21. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 166,327 227,837 자기주식 (7,647,501) (9,125,016) 합 계 (7,481,174) (8,897,179) 22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 5,028,583 3,749,344 미처분이익잉여금 28,934,392 32,418,508 합 계 33,962,975 36,167,852 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익배당액 (주식배당 제외)의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 14차 15차 16차 17차 합 계 총 부여수량 245,000 80,000 30,000 60,000 415,000 전기이전 행사수량 (168,500) - - - (168,500) 전기이전 소멸수량 (7,000) (15,000) - - (22,000) 당반기 행사수량 (46,500) - (7,500) - (54,000) 당반기 소멸수량 (1,250) (5,000) - - (6,250) 당반기말 미행사수량 21,750 60,000 22,500 60,000 164,250 행사가격 4,170원 9,600원 7,450원 7,685원 부여일자 2018.03.28 2019.03.27 2020.03.24 2021.03.31 3) 주식선택권 행사가능기간 구 분 행사가능기간 14차 ~ 17차 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 14차 15차 16차 17차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 33,006 94,937 6,149 39,146 173,238 당반기에 인식한 보상비용 - - 559 23,487 24,046 당반기 이후 인식할 보상비용 - - - 31,316 31,316 총 보상원가 33,006 94,937 6,708 93,949 228,600 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 14차 15차 16차 17차 무위험이자율 2.44% 1.79% 1.48% 1.64% 예상주가변동성 6.70% 16.50% 13.15% 28.60% 기대배당수익률 - 2.00% 3.10% 3.80% 24. 매출액(1) 수익원천당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출 24,871,001 54,044,217 21,174,569 55,170,970 학원매출 8,919,282 16,148,863 8,874,077 13,338,929 제품매출 13,078,400 23,413,421 10,951,530 17,887,034 상품매출 181,051 302,887 170,353 267,529 수수료매출 등 502,315 1,002,037 489,165 1,031,327 합 계 47,552,049 94,911,425 41,659,694 87,695,789 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 34,900,174 - 23,413,421 302,887 103,280 58,719,762 기간에 걸쳐 이행 19,144,043 16,148,863 - - 898,757 36,191,663 고객과의 계약에서 발생한 수익 54,044,217 16,148,863 23,413,421 302,887 1,002,037 94,911,425 (단위: 천원) 구 분 온라인매출 학원매출 제품매출 상품매출 수수료매출 등 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 38,752,275 - 17,887,034 267,529 101,351 57,008,189 기간에 걸쳐 이행 16,418,695 13,338,929 - - 929,976 30,687,600 고객과의 계약에서 발생한 수익 55,170,970 13,338,929 17,887,034 267,529 1,031,327 87,695,789 (3) 계약잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 2,511,308 8,142,062 계약자산(반품회수권) 54,352 51,035 계약부채 선수금 등 34,810,920 31,434,522 반품충당부채 121,972 110,696 계약부채 합계 34,932,892 31,545,218 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 장학제도와 관련하여 향후 지급될 것으로 예상되는 장학금 추정액 등으로 구성되어 있으며, 이는 재무상태표상 선수금 등으로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 17,771,167천원 입니다. 25. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 온라인매출원가 15,332,634 34,818,593 13,353,525 38,986,413 학원매출원가 4,744,049 8,804,274 5,214,171 7,831,856 제품매출원가 7,746,082 13,035,203 4,934,197 8,423,169 상품매출원가 179,756 298,145 168,493 262,049 수수료매출원가 등 2,761 2,778 1,715 5,881 합 계 28,005,282 56,958,993 23,672,101 55,509,368 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,174,496 8,503,122 3,697,084 7,691,917 퇴직급여 338,616 729,028 393,536 858,293 복리후생비 830,692 1,610,993 681,507 1,354,106 여비교통비 98,114 158,155 59,489 115,367 접대비 56,412 143,004 34,791 113,018 통신비 122,707 222,120 87,128 183,240 수도광열비 48,231 128,412 33,045 70,770 세금과공과 518,508 1,061,383 358,746 880,679 감가상각비 591,353 1,147,274 533,541 975,656 지급임차료 73,050 166,766 70,548 115,603 수선비 20,403 24,052 19,667 26,448 보험료 16,046 33,471 19,837 33,860 차량유지비 58,162 104,473 39,842 71,641 교육훈련비 30,247 46,581 30,402 45,407 도서인쇄비 13,465 24,169 13,236 24,190 행사비 39,660 53,472 13,535 22,812 포장비 129,479 295,581 117,208 291,536 사무용품비 10,021 20,382 11,649 20,170 소모품비 122,011 302,973 111,207 227,909 지급수수료 1,724,446 3,718,298 1,838,811 3,972,005 광고선전비 2,323,317 5,299,374 1,436,593 3,633,340 대손상각비(환입) 14,049 20,960 5,581 (13,734) 건물관리비 61,193 108,891 49,672 80,279 무형자산상각비 132,939 266,727 128,873 212,257 주식보상비용 11,744 24,046 5,164 5,164 포인트충당부채전입(환입) 921 3,981 110 (25,658) 운반비 37,088 77,525 83,837 134,641 합 계 11,597,370 24,295,213 9,874,639 21,120,916 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 161,822 280,534 127,445 267,756 배당금수익 - - - 800,000 상각후원가금융자산처분이익 - - - 259,127 합 계 161,822 280,534 127,445 1,326,883 금융비용 이자비용 84,226 153,878 49,569 90,264 합 계 84,226 153,878 49,569 90,264 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - 61 61 기타의대손충당금환입 5,010 9,182 (21,350) 10,259 리스료수익 4,227 8,455 10,828 21,655 임대료수익 54,954 104,279 38,184 77,371 유형자산처분이익 9,631 17,333 - 3,018 무형자산처분이익 - 135 - - 주식보상비용환입 - - (7,418) - 잡이익 33,115 92,430 517,932 572,058 합 계 106,937 231,814 538,237 684,422 기타비용 기타의대손상각비 (1,286) 173 59,913 59,920 유형자산처분손실 - 7,624 - 919 무형자산손상차손 - - 22,000 22,000 기부금 305,000 335,000 100,000 335,000 종속기업투자손상차손 184,148 184,148 - - 잡손실 11,250 11,484 10,287 12,852 합 계 499,112 538,429 192,200 430,691 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 60,551 (1,484,884) (13,072) 619,215 원재료등 사용 및 상품 매입액 5,084,954 12,301,957 4,271,408 14,613,104 급여 및 퇴직급여 5,680,764 11,569,661 5,443,788 10,407,426 유무형자산상각비 2,720,126 5,134,302 2,160,427 4,135,393 지급수수료 및 강사료 17,628,225 36,242,830 13,977,164 32,395,228 광고선전비 2,323,317 5,299,374 1,436,592 3,633,339 기타비용 6,104,715 12,190,965 6,270,433 10,826,579 합 계 39,602,652 81,254,205 33,546,740 76,630,284 30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 4,713,352 2,887,768 법인세추납액(환급액) (123,071) - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (714,261) 1,429,092 사업결합으로 인한 이연법인세의 변동 - (1,612,270) 자본에 직접 반영된 법인세 (816,909) 15,371 법인세비용 3,059,111 2,719,961 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 (70,143) (23,154) 보험수리적손익 (47,769) 38,525 자기주식처분이익 (698,997) - 합 계 (816,909) 15,371 (3) 당반기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.70%(전반기: 21.66%)입니다. 31. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 5,765,048,645 10,418,148,875 6,446,743,568 9,835,892,805 가중평균유통보통주식수 27,002,737주 26,756,476주 26,447,883주 25,253,158주 기본주당이익 213 389 244 389 (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석반기순이익 5,765,048,645 10,418,707,900 6,447,582,105 9,835,892,805 가중평균희석유통보통주식수 27,032,364주 26,805,507주 26,519,181주 25,334,069주 희석주당이익 213 389 243 388 (3) 당반기말 현재 잠재적 보통주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식매수선택권 14차 2020.03.28 ~ 2023.03.27 21,750주 행사가격 4,170원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 15차 2021.03.27 ~ 2024.03.26 60,000주 행사가격 9,600원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 16차 2022.03.24 ~ 2025.03.23 22,500주 행사가격 7,450원당 보통주 1주 청구 주식매수선택권 17차 2023.03.31 ~ 2026.03.30 60,000주 행사가격 7,685원당 보통주 1주 청구 합 계 164,250주 32. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 종속기업 (주)이감 DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY (주)젤리페이지 공동기업 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 관계기업 강남대성수능연구소(주) (주)이르테크(*) 기타의 특수관계자 대성출판(주) 강남대성학원(주) 역삼대성학원(주) (주)대성교재 대성교육출판(주) (주)대성학력개발연구소 대성전산(주) 단우개발(주) (사)한우리독서문화운동본부 호법강남대성기숙학원(주) 강대마이맥(주) 대성비전(주) (*) (주)이르테크는 당반기 중 당사가 현금출자로 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다(주석 9 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 자산처분 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 대성출판(주) 73,454 - 1,033 18 90,750 - 강남대성학원(주) 234,633 - 10,379 - 18,240 - 역삼대성학원(주) 86,864 - 4,797 - 2,106 - (주)대성교재 3,300 - 2,522 210,429 13,750 - 대성교육출판(주) 40,998 1,000 1,222 - - - (주)대성학력개발연구소 34,280 - 4,075 474,392 46,184 - 대성전산(주) 6,020 - 4,766 29,203 94,263 - 단우개발(주) 1,350 - 1,505 14,002 24,637 - (사)한우리독서문화운동본부 - - 44,314 - 320,034 - 호법강남대성기숙학원(주) 204,746 - 6,020 - - 3,048 강대마이맥(주) 82,686 - 5,520 - - - (주)이감 704 - 457 314,569 - - (주)젤리페이지(*) - 2,614,700 20,252 2,400,000 - - 강남대성수능연구소(주) 540 - 4,420 179,496 2,400 - 합 계 769,575 2,615,700 111,282 3,622,109 612,364 3,048 (*) 당반기 중 (주)젤리페이지에 독서콘텐츠 등과 관련된 자산을 양도하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 배당금수익 이자수익 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 취득 대성출판(주) 75,940 - - - 348 22,000 - 강남대성학원(주) 198,692 - - - - 19,733 28,800 역삼대성학원(주) 106,944 - - - - - - (주)대성교재 440 - - 1,004 239,448 - - 대성교육출판(주) 42,497 - - - 214,162 - - (주)대성학력개발연구소 34,563 - - - 588,381 107,787 - 대성전산(주) 7,620 - - - 22,031 82,027 - (주)강남대성서초학원 77,621 - 25,041 - - 28,930 - 단우개발(주) 300 - - - 10,192 16,388 - (사)한우리독서문화운동본부 - - - 35,788 - 313,038 - 호법강남대성기숙학원(주) 159,548 - - 2,500 - - - 강대마이맥(주) 44,897 - 37,632 - - - - (주)이감 1,027 800,000 - - 904,239 - - 강남대성수능연구소(주) 1,370 - - - 160,480 22,560 - (주)강남대성기숙학원(*) 29,521 - - - - 790 - 합 계 780,980 800,000 62,673 39,292 2,139,281 613,253 28,800 (*) 전반기 중 발생한 (주)강남대성기숙학원과의 매출 및 매입 등의 거래는 사업결합 이전에 발생한 거래내역 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 등 임대보증금 대성출판(주) 18,015 1,136 - - - - - 강남대성학원(주) 55,586 11,417 - - - - - 역삼대성학원(주) 17,129 5,277 - - - - - (주)대성교재 682 4,181 - - 125,850 - 10,000 대성교육출판(주) 13,287 1,344 - - - - - (주)대성학력개발연구소 2,431 11,038 - - 86,363 53,051 - 대성전산(주) 1,870 5,242 - - 1,298 14,846 - 단우개발(주) 594 1,656 4,549,861 - - 129,768 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 7,773 - 657,503 - 1,803 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 47,485 6,622 - - - - - 강대마이맥(주) 24,437 6,072 - - - - - (주)이감 360 80,084 - - 54,868 - - (주)젤리페이지 - 4,669 - - 400,000 - 25,000 강남대성수능연구소(주) 77 4,862 - - 27,900 1,200 - 합 계 181,953 151,373 4,549,861 657,503 696,279 200,668 85,000 (*) 당반기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 선급비용 등 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 대성출판(주) 12,348 18 - - - - - 강남대성학원(주) 40,219 - - - - - - 역삼대성학원(주) 18,750 - - - - 2,635 - (주)대성교재 836 221 - - - - - 대성교육출판(주) 5,462 - - - - - - (주)대성학력개발연구소 5,698 58,553 - - 50,000 - - 대성전산(주) 308 6,630 - - - 13,647 - (주)강남대성서초학원 1,892 - - - - - - 단우개발(주) 209 - 5,016,861 - - 100,139 - (사)한우리독서문화운동본부(*) - 8,038 - 657,503 - 5,683 50,000 호법강남대성기숙학원(주) 33,212 - - - - - - 강대마이맥(주) 20,877 - - - - - - (주)이감 - 76,355 - - 94,238 - - (주)젤리페이지 - 11,079 - - - - 10,000 강남대성수능연구소(주) 847 - - - 25,380 - - 합 계 140,658 160,894 5,016,861 657,503 169,618 122,104 60,000 (*) 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 반기재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,905,347 1,476,036 48,832 736,559 29,582 (단위: 천원) 특수관계자명 자산 및 부채 손 익 사용권자산 리스부채 이자수익 감가상각비 이자비용 단우개발(주) 1,962,537 1,707,051 39,000 577,320 21,652 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 반기말 현금출자 (주)이르테크 현금출자 - - - - 500,200 (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 657,503 - - 657,503 - (*) 당반기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 감소 사업결합 반기말 (주)강남대성서초학원 단기대여금 - 2,000,000 (1,400,000) - 600,000 (사)한우리독서문화운동본부(*) 단기대여금 - - - 657,503 657,503 강대마이맥(주) 단기대여금 2,200,000 - (1,200,000) - 1,000,000 (*) 전반기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대해 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 (단위: 천원) 금융기관 담보제공자 담보제공자산 채권최고액 산업은행 대성교육출판(주) 토지, 건물 11,520,000 2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액/담보제공금액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 24,815,682 6,800,000 우리은행 (주)젤리페이지 단기금융자산 5,000,000 4,210,500 (단위: 천원) 금융기관 제공받는 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 우리은행 호법강남대성기숙학원(주) 토지, 건물 23,107,096 6,800,000 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 383,831 772,248 341,270 611,825 장기급여 814 922 692 737 퇴직급여 49,657 109,790 102,270 191,994 합 계 434,302 882,960 444,232 804,556 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가충당금전입(환입) 176,107 (31,995) 퇴직급여 867,654 1,018,103 감가상각비 2,597,274 1,959,200 무형자산상각비 2,537,029 2,176,193 대손상각비(환입) 20,960 (13,734) 기타의대손상각비 173 59,920 기타의대손충당금환입 (9,182) (10,259) 주식보상비용 24,046 5,164 유형자산처분이익 (17,333) (3,018) 유형자산처분손실 7,624 919 무형자산처분이익 (135) - 무형자산손상차손 - 22,000 상각후원가금융자산처분이익 - (259,127) 종속기업투자손상차손 184,148 - 잡이익 (22,350) - 이자수익 (280,534) (267,756) 배당금수익 - (800,000) 이자비용 153,878 90,264 법인세비용 3,059,111 2,719,961 합 계 9,298,470 6,665,835 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 5,630,754 8,883,755 미수금의 감소(증가) (46,066) 245,114 선급금의 감소(증가) (732,528) (964,282) 선급비용의 감소(증가) (918,459) (739,050) 반품자산의 감소(증가) (3,317) 3,143 재고자산의 감소(증가) 211,935 811,690 장기선급금의 감소(증가) 1,321,721 - 매입채무의 증가(감소) 1,590,447 7,568 미지급금의 증가(감소) 165,867 (2,654,311) 미지급비용의 증가(감소) 143 (1,209) 예수금의 증가(감소) (435,777) (101,482) 예수보증금의 증가(감소) - (1,000) 선수금의 증가(감소) 735,131 (827,861) 임대보증금의 증가(감소) 25,000 - 계약부채의 증가(감소) 892,152 - 반품충당부채의 증가(감소) 11,275 (6,242) 포인트충당부채의 증가(감소) 27,565 9,062 손실부담계약충당부채의 증가(감소) - 509,992 장기복구충당부채의 증가(감소) (11,401) - 장기종업원급여의 증가(감소) (20,227) (7,435) 장기선수금의 증가(감소) 94,961 117,922 장기예수보증금의 증가(감소) 9,000 32,000 장기계약부채의 증가(감소) 1,654,154 - 사외적립자산의 감소(증가) 368,006 - 퇴직금의 지급 (665,527) (469,511) 합 계 9,904,809 4,847,863 (2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 채무증권의 유동성 대체 301,410 801,365 리스부채의 유동성 대체 286,602 556,060 미지급금의 유동성대체 83,127 - 선수금의 유동성 대체 92,842 - 계약부채의 유동성대체 4,323,022 - 건설중인자산의 유형자산 대체 5,464,341 - 유형자산과 미지급금의 증가 594,550 - 무형자산과 미지급금의 증가 - 1,750,000 사업결합으로 인한 자산의 증가(*) - 72,029,059 사업결합으로 인한 부채의 증가 - 22,804,154 사업결합으로 인한 자본의 증가 - 60,179,746 (*) 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가를 제외한 내역입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 이자비용 계약증감 현물배당 잉여금처분 단기차입금 8,800,000 (800,000) - - - - 8,000,000 리스부채 3,104,094 (1,032,604) 54,475 1,245,318 - - 3,371,283 미지급배당금 - (7,952,174) - - (4,840,215) 12,792,389 - 합 계 11,904,094 (9,784,778) 54,475 1,245,318 (4,840,215) 12,792,389 11,371,283 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 사업결합 반기말 이자비용 계약증감 잉여금처분 단기차입금 - (1,596,822) - - - 10,396,822 8,800,000 리스부채 3,391,899 (882,361) 31,393 230,649 - 256,678 3,028,258 미지급배당금 - (5,858,359) - - 5,858,359 - - 합 계 3,391,899 (8,337,542) 31,393 230,649 5,858,359 10,653,500 11,828,258 34. 우발부채 및 약정사항(1) 지급보증당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 258백만원(전기말: 60백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 대출약정사항당반기말 및 전기말 현재 당사의 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 5,500,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,000,000 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도액 실행금액 산업은행 시설자금대출 7,900,000 6,300,000 산업은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 합 계 10,400,000 8,800,000 (3) 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송금액: 382백만원) 입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 본 반기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 35. 영업부문당사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 영업부문별 정보당반기 및 전반기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 23,878,166 70,324,820 708,439 94,911,425 영업비용 (19,559,086) (60,704,264) (990,855) (81,254,205) 영업이익(손실) 4,319,080 9,620,556 (282,416) 13,657,220 (단위: 천원) 구 분 초중등교육 고등교육 기타 합계 영업수익 18,327,429 68,467,738 900,622 87,695,789 영업비용 (13,593,596) (61,994,830) (1,041,859) (76,630,285) 영업이익(손실) 4,733,833 6,472,908 (141,237) 11,065,504 (2) 지역별 정보 등 지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 당사의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. 36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,073,373 - 19,073,373 단기금융상품 7,000,000 - 7,000,000 매출채권및기타채권 3,454,085 - 3,454,085 장기금융상품 10,925 - 10,925 채무증권 3,197,306 - 3,197,306 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,355,771 - 11,355,771 합 계 44,091,460 50,000 44,141,460 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,464,107 - 13,464,107 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 매출채권및기타채권 9,303,780 - 9,303,780 장기금융상품 9,009 - 9,009 채무증권 1,606,860 - 1,606,860 지분증권 - 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,727,979 - 11,727,979 합 계 41,111,735 50,000 41,161,735 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 15,101,873 15,314,338 단기금융부채 8,000,000 8,800,000 장기매입채무및기타채무 10,116,004 10,190,131 유동리스부채 1,453,550 1,631,432 비유동리스부채 1,917,733 1,472,662 합 계 36,589,160 37,408,563 (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,073,373 19,073,373 13,464,107 13,464,107 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 5,000,000 5,000,000 매출채권 2,375,768 2,375,768 8,027,482 8,027,482 미수금 818,824 818,824 755,628 755,628 미수수익 80,625 80,625 35,801 35,801 장기금융상품 10,925 10,925 9,009 9,009 채무증권 3,197,306 3,168,396 1,606,860 1,612,329 단기대여금 178,869 178,869 484,869 484,869 장기대여금 120,000 120,000 120,000 120,000 장기미수금 - - 16,408 16,408 보증금 11,235,771 11,235,771 11,591,571 11,591,571 소 계 44,091,461 44,062,551 41,111,735 41,117,204 금융자산 합계 44,141,461 44,112,551 41,161,735 41,167,204 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 3,940,220 3,940,220 2,349,773 2,349,773 미지급금 10,820,737 10,820,737 12,213,014 12,213,014 미지급비용 2,777 2,777 2,633 2,633 단기차입금 8,000,000 8,000,000 8,800,000 8,800,000 예수금 263,140 263,140 698,918 698,918 임대보증금 75,000 75,000 50,000 50,000 장기미지급금 7,250,000 7,250,000 7,333,127 7,333,127 장기예수보증금 2,766,003 2,766,003 2,757,004 2,757,004 장기임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 리스부채 3,371,284 3,371,284 3,104,094 3,104,094 금융부채 합계 36,589,161 36,589,161 37,408,563 37,408,563 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 280,534 - 280,534 합 계 280,534 - 280,534 금융비용 이자비용 - 153,878 153,878 합 계 - 153,878 153,878 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 267,756 - 267,756 배당금수익 800,000 - 800,000 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 1,326,883 - 1,326,883 금융비용 이자비용 - 90,264 90,264 합 계 - 90,264 90,264 37. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 금융기관차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 당반기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로, 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 가격위험당사는 당반기말 현재 공정가치변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있으나, 공정가치의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 반기재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 (공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 40,000 (40,000) 44,000 (44,000) 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 19,073,373 13,464,107 단기금융상품 7,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 3,454,085 9,303,780 장기금융상품 10,925 9,009 채무증권 3,197,306 1,606,860 지분증권 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 11,355,771 11,727,979 합 계 44,141,460 41,161,735 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 15,101,873 10,116,004 25,217,877 단기금융부채 8,000,000 - 8,000,000 리스부채 1,453,550 1,917,733 3,371,283 합 계 24,555,423 12,033,737 36,589,160 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 15,314,338 10,190,131 25,504,469 단기금융부채 8,800,000 - 8,800,000 리스부채 1,631,432 1,472,662 3,104,094 합 계 25,745,770 11,662,793 37,408,563 (2) 자본위험 관리당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 78,362,533 74,774,417 총자본 142,679,712 140,558,059 부채비율 54.92% 53.20% 38. 사업결합합병회사간 사업영역의 통합과 시너지 창출을 통해 경쟁력을 강화하고자 당사는 2020년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 12월 22일자 임시주주총회의 승인에 따라, 2021년 2월 1일자로 (주)한우리열린교육과 (주)강남대성기숙학원을 흡수합병하였습니다. 당사는 온라인 및 오프라인 교육의 시너지 효과가 기업의 성장성과 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있음을 기대하고 있습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 취득일(합병기일) 대표이사 비 고 (주)한우리열린교육 2021년 2월 1일 김희선 동일지배하의 종속기업 합병 (주)강남대성기숙학원 2021년 2월 1일 김형석 (2) 합병비율 및 교부주식수 구 분 (주)디지털대성 (주)한우리열린교육(*) (주)강남대성기숙학원 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 합병교부주식수 1,687,145주 5,256,371주 (*) (주)한우리열린교육과의 합병은 지배기업인 당사가 당사의 동일지배하에 있는 종속기업을 합병하므로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표상 장부금액의 차액을 자본항목에서 반영하였습니다. (3) 전반기 중 발생한 사업결합의 이전대가 및 취득한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합 계 Ⅰ. 이전대가 신규취득지분(*1) 12,771,688 39,790,729 52,562,417 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액(*2) 12,106,187 - 12,106,187 이전대가의 합계액 24,877,875 39,790,729 64,668,604 Ⅱ. 피합병회사의 자산과 부채 유동자산 17,361,085 109,417 17,470,502 비유동자산 22,628,318 45,388,408 68,016,726 유동부채 (3,750,071) (13,621,793) (17,371,864) 비유동부채 (3,744,127) (1,688,162) (5,432,289) 총 식별가능한 순자산 32,495,205 30,187,870 62,683,075 Ⅲ. 합병차액 영업권 - 9,602,859 9,602,858 자본잉여금(기타자본잉여금)(*2) (7,992,050) - (7,992,050) 자본조정(자기주식)(*3) 374,720 - 374,720 합 계 (7,617,330) 9,602,859 1,985,528 (*1) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치(52,562백만원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다.(*2) (주)한우리열린교육은 합병 당시 당사(합병회사)의 종속기업으로 당사가 보유하고 있던 지분의 장부가액입니다. (주)한우리열린교육의 자산과 부채는 장부가액으로 인식되었으며, 차액은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*3) 합병 전 (주)한우리열린교육의 주주 중 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사함으로써 취득한 자기주식입니다. (4) 전반기 중 발생한 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)한우리열린교육 (주)강남대성기숙학원 합 계 피합병법인이 보유한 현금및현금성자산 10,942,588 12,253 10,954,841 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있으며, 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조의 5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조의 1(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제52조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 이로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 반기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,325 17,134 8,671 (별도)당기순이익(백만원) 10,418 14,087 6,828 (연결)주당순이익(원) 386 662 445 현금배당금총액(백만원) - 7,952 5,858 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46.41 67.56 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 3.6 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 현금배당금총액(백만원), (연결)현금배당성향(%), 현금배당수익률(%), 주당 현금배당금(원) 항목은 현금배당액 기준으로 작성되었습니다.※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오. [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 3.1 3.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2018.01.03 주식매수선택권행사 보통주 6,250 500 2,820 - 2018.02.02 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 2,820 - 2018.04.05 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,040 - 2019.01.28 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 2,990 - 2019.02.15 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2019.03.05 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,040 - 2019.03.29 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,040 - 2019.12.06 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 2,990 - 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 42,000 500 4,170 - 2020.05.06 주식매수선택권행사 보통주 23,500 500 4,170 - 2020.05.06 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 3,850 - 2020.06.05 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 2,990 - 2020.06.05 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 4,170 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,990 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,170 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,990 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 11,250 500 3,850 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,170 - 2020.09.04 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 4,170 - 2021.02.02 - 보통주 6,943,516 500 - 합병신주 2021.03.29 주식매수선택권행사 보통주 22,750 500 4,170 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,170 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 3,850 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 4,170 - 2021.07.21 주식매수선택권행사 보통주 5,750 500 4,170 - 2021.08.03 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,850 - 2021.08.03 주식매수선택권행사 보통주 22,500 500 4,170 - 2021.11.17 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,170 - 2021.12.13 주식매수선택권행사 보통주 3,750 500 3,850 - 2022.03.31 주식매수선택권행사 보통주 21,000 500 4,170 - 2022.04.18 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 4,170 - 2022.04.18 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 7,450 - 2022.05.16 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 4,170 - 2022.06.08 주식매수선택권행사 보통주 16,000 500 4,170 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2021년 2월 1일을 합병기일로 하여 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 완료하였습니다.1) 시기 및 대상회사① 합병계약 체결일 : 2020년 11월 04일② 합병기일 : 2021년 02월 01일③ 합병등기일 : 2021년 02월 02일④ 대상회사 : (주)한우리열린교육, (주)강남대성기숙학원2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 합병의 합병가액ㆍ비율 (단위 : 원) 구분 (주)디지털대성(합병법인) (주)한우리열린교육(피합병법인) (주)강남대성기숙학원(피합병법인) 가. 기준시가 6,961 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 본질가치(주1) 해당사항 없음 15,089 182,948 A. 자산가치 3,182 7,282 123,855 B. 수익가치 해당사항 없음 20,294 222,343 다. 상대가치(주2) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 합병가액(주1) 6,961 15,089 182,948 마. 합병비율 1 2.1676483 26.2818561 ② 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 금번 합병을 통해 합병회사는 온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통해 상호 보완 및 시너지 창출 등으로 사업 경쟁력을 강화하여, 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 중복되는 사업의 통합과 규모의 경제 달성, 빠른 의사결정 구조 확립과 비용 효율화를 통해 경영의 효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.- 본 합병을 통해 동종업을 영위하는 우량 계열회사와의 합병을 통해 상장 존속법인의 매출 성장성 및 수익성을 향상할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 본 합병은 재무구조의 안정 지속과 향후 지속적인 성장을 위한 발판을 마련할 것으로 기대되며, 궁극적으로 주주환원을 위한 안정적인 배당가능이익 창출에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.- 자세한 내용은 2020년 12월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.3) 관련 공시서류를 제출한 경우 제출일자- 2020년 11월 04일 : 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 04일 : 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 11월 13일 : [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)- 2020년 11월 24일 : [정정] 증권신고서(합병)- 2020년 12월 04일 : 투자설명서- 2020년 12월 07일 : 주주총회소집공고- 2020년 12월 22일 : 임시주주총회결과- 2021년 02월 02일 : 증권발행실적보고서(합병등)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기반기 매출채권 4,102,681 158,667 3.87 미수금 837,922 173 0.02 단기대여금 836,372 657,503 78.61 선급금 2,197,430 304,763 13.87 장기선급금 16,849,540 58,630 0.35 합 계 24,823,945 1,179,736 4.75 제22기 매출채권 8,242,936 143,946 1.75 미수금 784,039 - 0.00 장기미수금 16,574 166 1.00 단기대여금 1,142,372 657,503 57.56 선급금 3,437,738 311,769 9.07 장기선급금 18,091,446 60,640 0.34 합 계 31,715,105 1,174,024 3.70 제21기 매출채권 11,248,715 146,328 1.30 미수금 355,043 - 0.00 장기미수금 29,857 299 1.00 단기대여금 3,104,372 657,503 21.18 선급금 1,977,305 358,977 18.15 장기선급금 16,414,226 11,483 0.07 합 계 33,129,518 1,174,590 3.55 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,174,024 1,174,590 1,196,071 2. 순대손처리액(①－②±③) - (9,218) 2,065 ① 대손처리액(상각채권액) - 328 3,240 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (9,547) (1,175) 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,712 (9,784) (19,416) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,179,736 1,174,024 1,174,590 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 '기대신용손실' 모형 근거로 산정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 3,699,563 54,230 32,298 134,997 3,921,088 특수관계자 162,093 19,500 - - 181,593 계 3,861,656 73,730 32,298 134,997 4,102,681 구성비율 94.12 1.80 0.79 3.29 100.00 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제23기 반기 제22기 제21기 비고 초·중등 사업부문 제품 2,104,508 775,477 987,440 상품 33,260 30,830 30,635 소계 2,137,768 806,307 1,018,075 고등 사업부문 제품 360,338 39,403 14,251 상품 513,196 2,232,700 - 소계 873,534 2,272,103 14,251 합 계 제품 2,464,846 814,880 1,001,691 상품 546,456 2,263,530 30,635 합계 3,011,302 3,078,410 1,032,326 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 124.25 132.32 68.44 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.67 3.41 7.33 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2021년 12월 30일 대주회계법인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하며 장기체화재고는 없습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 50,000 50,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,093,130 25,093,130 21,978,089 21,978,089 단기금융상품 9,627,880 9,627,880 6,739,660 6,739,660 매출채권 3,944,014 3,944,014 8,098,990 8,098,990 미수금 837,749 837,749 784,039 784,039 미수수익 119,627 119,627 84,348 84,348 장기금융상품 10,925 10,925 9,009 9,009 채무증권 8,401,171 8,303,077 6,578,221 6,610,351 단기대여금 178,869 178,869 484,869 484,869 장기대여금 120,000 120,000 120,000 120,000 장기미수금 - - 16,408 16,408 보증금 11,556,612 11,556,612 11,912,747 11,912,747 소 계 59,889,977 59,791,883 56,806,380 56,838,510 금융자산 합계 59,939,977 59,841,883 56,856,380 56,888,510 금융부채 (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 3,725,057 3,725,057 2,269,204 2,269,204 미지급금 12,309,759 12,309,759 12,622,716 12,622,716 미지급비용 254,376 254,376 95,914 95,914 단기차입금 12,000,000 12,000,000 8,800,000 8,800,000 예수금 698,632 698,632 1,760,383 1,760,383 임대보증금 50,000 50,000 50,000 50,000 장기미지급금 7,340,909 7,340,909 7,333,127 7,333,127 장기예수보증금 2,766,004 2,766,004 2,757,004 2,757,004 장기임대보증금 100,000 100,000 90,000 90,000 리스부채 3,781,577 3,781,577 3,637,614 3,637,614 금융부채 합계 43,026,314 43,026,314 39,415,962 39,415,962 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 50,000 50,000 - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (3) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 399,645 - 399,645 기타금융자산처분이익 312 - 312 합 계 399,957 - 399,957 금융비용 이자비용 - 211,495 211,495 합 계 - 211,495 211,495 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 319,429 - 319,429 상각후원가금융자산처분이익 259,127 - 259,127 합 계 578,556 - 578,556 금융비용 이자비용 - 116,364 116,364 합 계 - 116,364 116,364 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 반기 대주회계법인 - - - 제22기(전기) 대주회계법인 적정 - 전속계약금의 손상평가