디지털대성 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 17 (전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 디지털대성

1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 "당사")은 교육관련물의 제조, 판매, 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2003년 10월 17일자로 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일자로 주식회사 대성마이맥과 합병을 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 11,126백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)디지털대성(자기주식)	3,051,211	13.71%

대성출판(주)	2,476,055	11.13%

강남대성학원(주)	2,172,217	9.76%

대성교육출판(주)	876,659	3.94%

기타	13,676,081	61.46%

합 계	22,252,223	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교하여야 합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

현금시재액	9,376	5,732

보통예금	523,238	304,332

RP	2,163,982	4,141,216

합 계	2,696,596	4,451,280

5. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

[유동]

정기예금	500,000	1,000,000

CP	500,000	491,818

만기보유금융자산	8,923,457	6,451,048

매도가능금융자산	48,663	60,964

합 계	9,972,120	8,003,830

[비유동]

만기보유금융자산	9,272,385	7,567,771

합 계	9,272,385	7,567,771

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 3분기- 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

LG실트론41	496,934	494,658	495,405	495,405

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	994,624	994,624

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	498,527	498,527

하나에프앤아이171	499,330	497,077	497,890	497,890

아주산업30-1	497,864	495,402	496,724	496,724

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	500,706	500,706

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	497,650	497,650

LG실트론41	495,257	491,893	493,637	493,637

색동이16차유1-9	499,261	495,737	497,635	497,635

메리츠캐피탈68-1	998,326	1,000,000	999,383	999,383

효성캐피탈157-2	502,383	500,000	500,819	500,819

색동이16차유1-9	251,135	247,869	249,720	249,720

한국캐피탈359	499,749	497,868	498,855	498,855

애큐온캐피탈69-3	495,947	490,446	494,443	494,443

애큐온캐피탈69-3	399,600	395,032	398,545	398,545

SK해운22	499,795	491,362	498,275	498,275

아주산업30-1	310,827	309,381	310,619	310,619

합 계	8,947,920	8,892,929	8,923,457	8,923,457

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	997,259	997,259

칼19차유동화전문1-10	199,977	198,374	199,449	199,449

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,197	501,197

아주산업30-1	882,199	880,265	881,626	881,626

칼19차유동화전문1-10	499,309	497,620	498,558	498,558

금호석유화학148	1,002,900	1,000,000	1,002,181	1,002,181

서울신문9	500,009	498,663	499,680	499,680

서울신문9	687,371	686,540	687,087	687,087

대신에프앤아이20	498,494	497,216	498,225	498,225

서울신문9	996,698	996,413	996,605	996,605

대신에프앤아이20	511,119	500,000	509,276	509,276

SK케미칼188-2	503,550	500,000	502,911	502,911

칼제이십일차1-6	503,850	500,000	503,220	503,220

칼제이십일차1-7	497,844	495,492	497,795	497,795

칼제이십일차1-7	497,356	495,492	497,316	497,316

합 계	9,282,543	9,238,533	9,272,385	9,272,385

② 제 17 (전) 기- 유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

서울신문7	499,510	492,903	493,030	493,030

서울신문7	371,026	365,673	365,829	365,829

동아일보24	505,450	500,000	500,408	500,408

메리츠캐피탈37-1	608,612	607,798	608,290	608,290

한미약품81	617,790	584,230	587,720	587,720

한진69-1	698,324	692,393	693,221	693,221

칼제16차유동화1-6	501,600	500,000	500,285	500,285

아주캐피탈266-2	718,636	698,090	702,272	702,272

두산캐피탈11차1-8	703,946	700,000	701,038	701,038

한진71-1	500,897	500,000	500,322	500,322

한진71-1	299,657	298,895	299,171	299,171

칼19차유동화전문1-1	499,725	498,315	499,462	499,462

합 계	6,525,173	6,438,297	6,451,048	6,451,048

- 비유동

(단위 : 천원)

종 목	취득원가	액면가액	상각후취득원가	장부가액

효성캐피탈 155-2	502,700	500,000	502,378	502,378

하나에프앤아이171	499,330	497,077	499,017	499,017

칼19차유동화전문1-3	499,956	497,860	499,462	499,462

칼19차유동화전문1-3	498,855	496,870	498,740	498,740

LG실트론41	496,934	494,658	495,885	495,885

LG실트론41	495,257	491,893	495,144	495,144

색동이16차유1-9	1,000,001	991,474	997,574	997,574

아주산업30-1	497,864	495,402	497,579	497,579

금호석유화학148	499,309	497,620	499,225	499,225

칼19차유동화전문1-7	501,987	500,000	501,789	501,789

칼19차유동화전문1-9	999,880	992,458	999,023	999,023

칼19차유동화전문1-10	199,976	198,374	199,804	199,804

칼19차유동화전문1-10	882,199	880,265	882,151	882,151

합 계	7,574,248	7,533,951	7,567,771	7,567,771

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능증권평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	48,663	(25,357)	48,663

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	매도가능증권평가손익	장부가액

(주)웅진	21,580주	74,020	60,964	(13,056)	60,964

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,245,682	-	3,124,222	-

대손충당금	(225,723)	-	(250,410)	-

미수금	58,992	-	448,139	-

대손충당금	(48,706)	-	(147,623)	-

미수수익	90,550	-	76,657	-

단기대여금	240,884	-	256,119	-

대손충당금	(71,435)	-	(71,435)	-

장기미수금	-	65,357	-	61,310

대손충당금	-	(654)	-	(613)

임차보증금	-	8,250,185	-	8,694,382

기타보증금	-	1,375,639	-	1,374,544

합 계	2,290,244	9,690,527	3,435,669	10,129,623

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

기초금액	(470,081)	(439,623)

제각	-	20,834

대손충당금환입(설정)	123,563	(51,292)

기말금액	(346,518)	(470,081)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

3개월 미만	1,906,240	2,628,257

3개월 ~ 6개월	41,008	96,656

6개월 ~ 12개월	154,759	57,993

12개월 초과	143,675	341,316

합 계	2,245,682	3,124,222

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

제품	367,075	366,082

제품평가충당금	(185,415)	(185,982)

합 계	181,660	180,100

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

제품평가손실(환입)	(567)	(92,682)

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

선급금	6,074,272	3,945,904

대손충당금	(412,720)	(412,720)

선급비용	1,114,383	838,165

합 계	6,775,935	4,371,349

9. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	보유주식수	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	68.88%	1,737,949주	12,063,839	8,150,264	12,063,839

② 제17 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	보유주식수	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)한우리열린교육	서울특별시	독서논술 교육	68.88%	1,737,949주	12,063,839	4,727,695	12,063,839

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	396,325	860,212	470,830	1,727,367

취득 및 자본적지출	200,694	191,836	15,000	407,530

처분 및 폐기	(60,907)	(3,951)	-	(64,858)

감가상각	(109,493)	(277,915)	(130,209)	(517,617)

기말장부가액	426,619	770,182	355,621	1,552,422

(2) 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초장부가액	379,916	1,037,898	626,916	2,044,730

취득 및 자본적지출	188,773	177,390	15,818	381,981

처분 및 폐기	(39,129)	(99)	(4,656)	(43,884)

감가상각	(99,838)	(275,050)	(129,580)	(504,468)

기말장부가액	429,722	940,139	508,498	1,878,359

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	514,996	4,767,471	14,042,590	19,325,057

증가액	66,112	2,300,000	-	2,366,112

상각	(144,930)	(1,059,792)	-	(1,204,722)

기말장부가액	436,178	6,007,679	14,042,590	20,486,447

(2) 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	711,939	5,941,104	14,042,590	20,695,633

증가액	47,730	-	-	47,730

상각	(193,946)	(873,317)	-	(1,067,263)

기말장부가액	565,723	5,067,787	14,042,590	19,676,100

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

매입채무	398,499	388,568

미지급금	2,810,114	2,648,038

예수금	161,442	225,875

예수보증금	74,500	89,000

임대보증금	40,000	40,000

합 계	3,484,555	3,391,481

13. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

반품충당부채	298,589	65,827

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

선수금	6,982,828	5,818,194

이연매출(*)	53,576	324,100

합 계	7,036,404	6,142,294

(*) 당사는 매출 중에서 보상점수(포인트)의 부여로 인한 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하고, 고객에게 보상의무 이행시 매출로 대체하고 있습니다.

15. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 당기손익으로 각각 522 백만원 및 509백만원 이 계상되었습니다.16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,252,223 주	22,225,973 주

보통주자본금	11,126,112	11,112,987

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	22,225,973	3,051,211	19,174,762	22,144,723	3,101,211	19,043,512

주식선택권 행사	26,250	-	26,250	81,250	-	81,250

자기주식 처분	-	-	-	-	(50,000)	50,000

기말	22,252,223	3,051,211	19,201,012	22,225,973	3,051,211	19,174,762

17. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

주식발행초과금	32,660,659	32,573,852

기타자본잉여금(주식선택권)	158,359	145,936

자기주식처분이익	88,632	88,632

합 계	32,907,650	32,808,420

18. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

주식선택권	321,189	320,458

자기주식	(2,585,549)	(2,585,549)

합 계	(2,264,360)	(2,265,091)

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

매도가능증권평가손익	(19,778)	(10,184)

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

이익준비금(*)	1,819,845	1,513,049

미처분이익잉여금	20,527,907	18,626,771

합 계	22,347,752	20,139,820

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 이는 결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

21. 주식선택권(1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부(자기주식 교부도 가능)- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

총 부여수량	180,000	300,000	90,000	110,000	40,000	720,000

전기이전 소멸수량	(25,000)	(25,000)	-	-	-	(50,000)

당분기 소멸수량	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

전기이전 행사수량	(135,000)	(111,250)	-	-	-	(246,250)

당분기 행사수량	(10,000)	(16,250)	-	-	-	(26,250)

미행사수량	-	147,500	90,000	110,000	40,000	387,500

행사가격	2,860	2,820	3,040	2,990	3,850

부여일자	2012.03.23	2013.03.22	2014.03.28	2016.03.29	2017.03.29

- 행사가능기간

구 분	행사가능기간

9차 ~ 13차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

전기까지 인식한 보상비용	211,189	300,549	96,384	35,177	-	643,299

당분기에 인식한 보상비용	-	-	-	31,659	10,198	41,857

당분기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	17,588	24,767	42,355

총 보상원가	211,189	300,549	96,384	84,424	34,965	727,511

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율	3.65%	2.61%	2.92%	1.50%	1.67%

기대행사기간	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년	3.25년

예상주가변동성	59.26%	50.12%	47.36%	33.08%	29.43%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-	-	-

22. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

학원매출	8,694,429	8,978,455

제품매출	837,077	1,531,308

온라인매출	32,610,390	25,205,511

수수료매출 등	3,296,368	2,769,951

합 계	45,438,264	38,485,225

23. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

학원매출원가	4,984,115	4,931,281

제품매출원가	351,398	803,666

온라인매출원가	17,477,491	12,881,460

수수료매출원가 등	1,034,328	781,408

합 계	23,847,332	19,397,815

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

급여	5,456,691	5,269,753

퇴직급여	458,926	456,927

복리후생비	1,058,406	994,031

여비교통비	162,770	197,987

접대비	125,002	227,803

통신비	105,955	125,975

수도광열비	19,726	18,518

세금과공과	782,183	709,819

감가상각비	203,385	188,936

지급임차료	615,420	548,752

수선비	2,992	-

보험료	12,781	14,633

차량유지비	55,966	57,259

교육훈련비	10,760	11,004

도서인쇄비	28,274	24,778

행사비	358,705	491,828

포장비	95,815	78,840

사무용품비	37,069	37,144

소모품비	118,201	113,021

지급수수료	2,242,434	2,074,240

광고선전비	3,067,230	2,408,285

대손상각비	(24,687)	10,547

무형자산상각비	32,752	67,427

주식보상비용	41,857	32,656

운반비	641,932	582,184

합 계	15,710,545	14,742,347

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

금융수익

이자수익	593,862	460,412

단기금융상품처분이익	-	77,634

만기보유증권처분이익	397	1,341

합 계	594,259	539,387

금융비용

단기금융상품처분손실	-	2,656

만기보유증권처분손실	-	23

합 계	-	2,679

26. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

기타수익

유형자산처분이익	1,043	5,879

대손충당금환입	99,585	2,834

잡이익	71,410	17,035

합 계	172,038	25,748

기타비용

유형자산폐기손실	3,951	4,755

기부금	21,500	21,500

잡손실	7,464	29,874

합 계	32,915	56,129

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

제품과 재공품의 변동	(1,560)	(32,765)

원재료와 소모품의 사용액	69,170	91,950

급여 및 퇴직급여	6,715,891	6,552,461

유무형자산상각	1,722,339	1,571,731

지급수수료 및 강사료	19,467,759	15,651,862

광고선전비	3,067,230	2,408,285

기타비용	8,517,047	7,896,638

합 계	39,557,876	34,140,162

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

법인세부담액	1,073,242	951,797

법인세추납액(환급액)	408,377	(24,105)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(146,450)	160,195

자본에 직접 반영하는 법인세	2,706	(23,812)

법인세비용	1,337,875	1,064,075

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.23%이며, 전분기는 21.93%입니다.

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

기본주당이익	275	198

희석주당이익	274	198

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,275,894	3,787,315

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,191,223주	19,084,666주

(3) 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,275,894	3,787,315

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,274,167주	19,119,754주

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

종속기업	(주)한우리열린교육	(주)한우리열린교육

(주)한우리북스	(주)한우리북스

기타의 특수관계자	대성출판(주)	대성출판(주)

(주)송파대성학원	(주)송파대성학원

강남대성학원(주)	강남대성학원(주)

역삼대성학원(주)	역삼대성학원(주)

(주)대성교재	(주)대성교재

대성교육출판(주)	대성교육출판(주)

(주)대성학력개발연구소	(주)대성학력개발연구소

대성전산(주)	대성전산(주)

(주)강남대성서초학원	(주)강남대성서초학원

(주)강남대성기숙학원	(주)강남대성기숙학원

단우개발(주)	단우개발(주)

(사)한우리독서문화운동본부	(사)한우리독서문화운동본부

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	760,157	-	1,249	13,320

역삼대성학원(주)	202,309	-	-	-

(주)대성교재	121,236	-	-	-

대성교육출판(주)	254,284	-	-	-

대성출판(주)	345,385	-	100,640	-

(주)대성학력개발연구소	255,079	-	953,942	18,720

대성전산(주)	3,750	374	-	37,149

(주)강남대성서초학원	379,731	-	-	22,260

(주)강남대성기숙학원	405,296	-	4,191	13,319

단우개발(주)	450	-	-	406,524

합 계	2,727,676	374	1,060,022	511,291

② 제 17 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	기타 수익	매입 등	기타 비용

강남대성학원(주)	601,227	-	-	5,920

역삼대성학원(주)	122,801	-	-	-

(주)대성교재	500	-	-	-

대성교육출판(주)	199,239	-	-	-

대성출판(주)	324,251	-	2,000	-

(주)대성학력개발연구소	111,782	-	844,938	14,954

대성전산(주)	4,800	-	-	29,015

(주)강남대성서초학원	316,962	-	-	4,080

(주)강남대성기숙학원	392,271	219	-	5,550

단우개발(주)	700	-	-	352,917

합 계	2,074,533	219	846,938	412,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	84,208	-	-	-	15,914

역삼대성학원(주)	18,229	-	-	-	15,325

(주)대성교재	-	-	-	-	75

대성교육출판(주)	26,088	-	-	-	7,900

대성출판(주)	80,131	-	-	-	101,090

(주)대성학력개발연구소	3,899	1,706	-	67,083	3,013

대성전산(주)	-	-	-	-	6,249

(주)강남대성서초학원	38,189	-	-	-	15,651

(주)강남대성기숙학원	43,098	-	-	517	14,084

단우개발(주)	-	-	2,111,400	-	49,788

합 계	293,843	1,706	2,111,400	67,600	229,089

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금 등

강남대성학원(주)	50,182	-	-	-	924

역삼대성학원(주)	11,390	-	-	-	-

대성교육출판(주)	14,127	-	-	-	-

대성출판(주)	111,474	-	-	-	227,810

(주)대성학력개발연구소	36,430	2,093	-	218,537	1,218

대성전산(주)	-	-	-	-	1,375

(주)강남대성서초학원	37,836	-	-	-	1,342

(주)강남대성기숙학원	32,252	-	-	-	1,540

단우개발(주)	-	-	2,311,400	-	43,298

합 계	293,691	2,093	2,311,400	218,537	277,507

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

급 여	310,286	363,076

퇴 직 급 여	37,397	25,549

주식기준보상	14,390	11,193

합 계	362,073	399,818

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 31. 현금흐름표현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기 3분기

장기만기보유증권의 유동성 대체	7,542,831	5,382,074

자기주식 상여금 지급	-	156,000

32. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 414백만원 및 136 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 14건(제소 13건, 피소 1건) 이 있으며, 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,696,596	-	-	2,696,596

단기금융자산	1,000,000	48,663	8,923,457	9,972,120

매출채권및기타채권	2,290,244	-	-	2,290,244

장기금융자산	-	-	9,272,385	9,272,385

장기매출채권및기타채권	9,690,527	-	-	9,690,527

합 계	15,677,367	48,663	18,195,842	33,921,872

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,451,280	-	-	4,451,280

단기금융자산	1,491,818	60,964	6,451,048	8,003,830

매출채권및기타채권	3,435,669	-	-	3,435,669

장기금융자산	-	-	7,567,771	7,567,771

장기매출채권및기타채권	10,129,623	-	-	10,129,623

합 계	19,508,390	60,964	14,018,819	33,588,173

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,484,555	3,391,481

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	48,663	48,663	60,964	60,964

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,696,596	2,696,596	4,451,280	4,451,280

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	1,491,818	1,491,818

매출채권	2,019,958	2,019,958	2,873,812	2,873,812

미수금	10,286	10,286	300,516	300,516

미수수익	90,550	90,550	76,657	76,657

만기보유금융자산	8,923,457	8,923,457	6,451,048	6,451,048

단기대여금	169,449	169,449	184,684	184,684

장기만기보유금융자산	9,272,385	9,272,385	7,567,771	7,567,771

장기미수금	64,703	64,703	60,697	60,697

보증금	9,625,825	9,625,825	10,068,927	10,068,927

소 계	33,873,209	33,873,209	33,527,210	33,527,210

금융자산 합계	33,921,872	33,921,872	33,588,174	33,588,174

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	398,499	398,499	388,568	388,568

미지급금	2,810,114	2,810,114	2,648,038	2,648,038

예수금	161,442	161,442	225,875	225,875

예수보증금	74,500	74,500	89,000	89,000

임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

금융부채 합계	3,484,555	3,484,555	3,391,481	3,391,481

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (당) 기 3분기

매도가능금융자산	48,663	-	-	48,663

제 17 (전) 기

매도가능금융자산	60,964	-	-	60,964

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

금융수익

이자수익	125,079	468,783	593,862

만기보유증권처분이익	-	397	397

금융수익 합계	125,079	469,180	594,259

금융비용

금융비용 합계	-	-	-

② 제 17 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

금융수익

이자수익	163,863	296,549	460,412

단기금융상품처분이익	77,634	-	77,634

만기보유증권처분이익	-	1,341	1,341

금융수익 합계	241,497	297,890	539,387

금융비용

단기금융상품처분손실	2,656	-	2,656

만기보유증권처분손실	-	23	23

금융비용 합계	2,656	23	2,679

34. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산,장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있습니다.1) 시장 위험가. 외환 위험당사는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격 위험당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 당분기말현재 주가변동 위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 49백만원입니다.다. 이자율 위험당사는 당분기말 현재 변동이자부 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 신용 위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

현금및현금성자산	2,696,596	4,451,280

단기금융자산	9,972,119	8,003,830

매출채권및기타채권	2,290,244	3,435,669

장기금융자산	9,272,385	7,567,771

장기매출채권및기타채권	9,690,527	10,129,623

합 계	33,921,871	33,588,173

3) 유동성 위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

제 18 (당) 기 3분기

매입채무및기타채무	3,484,555	-	-	3,484,555

제 17 (전) 기

매입채무및기타채무	3,391,481	-	-	3,391,481

(2) 자본위험 관리당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기 3분기	제 17 (전) 기

총부채	11,699,130	10,137,815

총자본	64,097,376	61,785,952

부채비율	18.25%	16.41%