DMS 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제25기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제24기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 디엠에스

1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험성

(가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	223,142,380	194,056,266	4,007,071	11,936,861

일본통화	246,990	982,742	517,015	40,153

기타	15,784,760	23,423	12,649,011	-

합계	239,174,130	195,062,431	17,173,097	11,977,014

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	21,474,245	-	(27,003)	-	(279,051)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	15,677,341	-	94,259	-	-	2,342

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 20 참조)	32,963,416	12,300,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(60,880,751)	(74,263,532)

순차입금(a)	(27,917,334)	(61,963,532)

자본 총계	357,123,271	330,229,133

총자본(b)	329,205,937	268,265,601

자본조달비율((a)/(b))(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	921,147	921,147

전환사채	-	-	450,000	450,000

저축보험	-	1,283,225	-	1,283,225

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(321,468)	-	(321,468)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	522,800	522,800

전환사채	-	-	300,000	300,000

저축보험	-	1,679,372	-	1,679,372

(나) 다음 표는 수준 2와 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법:시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익-공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 21)	수준2	할인된 현금흐름:통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

PEF 출자금	522,800	398,347	-	-	921,147

전환사채	300,000	150,000	-	-	450,000

합계	904,700	548,347	-	-	1,453,047

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

PEF 출자금	-	522,800	-	-	522,800

전환사채	-	300,000	-	-	300,000

합계	81,900	822,800	-	-	904,700

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	30,833,703	-	-	30,833,703	30,833,703

장ㆍ단기금융상품	30,047,048	-	-	30,047,048	30,047,048

PEF 출자금	-	921,147	-	921,147	921,147

전환사채	-	450,000	-	450,000	450,000

저축보험	-	1,283,225	-	1,283,225	1,283,225

매출채권및기타채권(*)	23,950,815	-	-	23,950,815	23,950,815

비상장주식	-	-	81,900	81,900	81,900

합계	84,831,566	2,654,372	81,900	87,567,838	87,567,838

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	52,293,450	-	-	52,293,450	52,293,450

장ㆍ단기금융상품	21,970,082	-	-	21,970,082	21,970,082

PEF 출자금	-	522,800	-	522,800	522,800

전환사채	-	300,000	-	300,000	300,000

저축보험	-	1,679,373	-	1,679,373	1,679,373

매출채권및기타채권(*)	43,317,914	-	-	43,317,914	43,317,914

비상장주식	-	-	81,900	81,900	81,900

합계	117,581,446	2,502,173	81,900	120,165,519	120,165,519

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	20,442,968	-	-	20,442,968	20,442,968

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	32,963,416	-	-	32,963,416	32,963,416

통화선도부채	-	321,468	-	321,468	321,468

리스부채(*)	-	-	1,081,570	1,081,570	1,081,570

합계	53,406,384	321,468	1,081,570	54,809,422	54,809,422

(*) 유동성 및 비유동성금액의 합계액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	37,085,523	-	-	37,085,523	37,085,523

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	12,300,000	-	-	12,300,000	12,300,000

리스부채(*)	-	996,805	-	996,805	996,805

합계	49,385,523	996,805	-	50,382,328	50,382,328

(*) 유동성 및 비유동성금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합계

이자수익(비용)	1,152,329	32,700	-	(553,072)	(35,483)	596,474

수입배당금	471	-	-	-	-	471

외화환산이익(손실)	11,864,130	-	-	(2,719,220)	-	9,144,910

외환차익(차손)	733,208	-	-	(1,243,314)	-	(510,106)

파생상품거래손익	-	(20,400)	(29,719)	-	-	(50,119)

파생상품평가손익	-	-	(324,418)	-	-	(324,418)

대손상각비	(7,182,306)	-	-	-	-	(7,182,306)

합계	6,567,832	12,300	(354,137)	(4,515,606)	(35,483)	1,674,906

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합계

이자수익(비용)	635,433	28,487	-	(414,300)	(27,616)	222,004

수입배당금	360	-	-	-	-	360

외화환산이익(손실)	33,348,254	-	-	(13,314,831)	-	20,033,423

외환차익(차손)	16,023,869	-	-	(9,816,453)	-	6,207,416

파생상품거래손익	-	-	(219,638)	-	-	(219,638)

파생상품평가손익	-	-	(4,247,575)	-	-	(4,247,575)

대손상각비	654,959	-	-	-	-	654,959

기타의대손상각비	(2,967,349)	-	-	-	-	(2,967,349)

기타의대손충당금환입	100,000	-	-	-	-	100,000

매출채권처분손실	(13,433)	-	-	-	-	(13,433)

합계	47,782,093	28,487	(4,467,213)	(23,545,584)	(27,616)	19,770,167

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

보통예금	신용카드발행 담보(*)	113,510	111,767

합계	113,510	111,767

(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	19,754,313	2,072,392	38,976,863	2,013,100

차감: 대손충당금	(209,707)	(2,013,763)	(188,140)	(2,013,100)

공사미수금 및 매출채권(순액)	19,544,606	58,629	38,788,723	-

기타매출채권	50,607	-	55,809	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액)	5,060	-	10,262	-

미수금	110,370	232,611	79,505	237,913

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액)	110,370	-	79,505	5,302

미수수익	1,306,889	-	1,342,172	-

차감: 대손충당금	(844,290)	-	(844,290)	-

미수수익(순액)	462,599	-	497,882	-

장ㆍ단기대여금	5,360,000	1,633,163	5,860,000	1,333,163

차감: 대손충당금	(2,730,000)	(1,333,163)	(2,730,000)	(1,333,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	2,630,000	300,000	3,130,000	-

임차보증금	159,556	694,995	213,237	608,003

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	159,556	679,995	213,237	593,003

합 계	22,912,191	1,038,624	42,719,609	598,305

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,201,240	45,547	232,611	844,290	15,000	4,063,163

손상차손 전(환)입	22,230	-	-	-	-	-

기말잔액	2,223,470	45,547	232,611	844,290	15,000	4,063,163

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	4,160,177	54,584	232,825	606,941	15,000	1,433,163

손상차손 전(환)입	23,350	-	-	237,349	-	2,630,000

제각	-	(9,037)	(214)	-	-	-

기말잔액	4,183,527	45,547	232,611	844,290	15,000	4,063,163

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF출자금	921,147	921,147	522,800	522,800

전환사채	450,000	450,000	300,000	300,000

저축보험	1,283,225	1,283,225	1,679,372	1,679,372

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	2,736,272	2,736,272	2,584,072	2,584,072

(2) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 50,119천원(전분기: 219,638천원)이며, 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 324,418천원(전분기: 4,247,575천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 20, 28 참조).

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	410,086	-	410,086	531,823	-	531,823

제품	762,807	-	762,807	760,703	-	760,703

재공품	14,164,806	(2,083,396)	12,081,410	6,190,294	(2,076,899)	4,113,395

원재료	24,602,980	(7,848,461)	16,754,519	21,675,571	(7,130,567)	14,545,004

미착품	-	-	-	9,095	-	9,095

합계	39,940,679	(9,931,857)	30,008,822	29,167,486	(9,207,466)	19,960,020

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 597,367천원(전기: 재고자산평가손실충당금 환입 448,424천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 35 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,780,716	-	5,550,016	-

선급비용	291,212	104,599	320,362	121,380

부가세대급금	307,739	-	429,085	-

합계	5,379,667	104,599	6,299,463	121,380

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	연결범위변동	기말금액

토지	16,024,043	15,802	-	-	398,762	-	-	16,438,607

건물	12,411,081	54,700	-	(304,892)	217,176	78,655	-	12,456,720

구축물	267,643	-	-	(30,114)	9,000	2,822	-	249,351

정부보조금	(11,719)	-	-	469	-	-	-	(11,250)

기계장치	1,938,092	332,116	(12,572)	(317,840)	171,430	20,505	-	2,131,731

정부보조금	(349,206)	-	-	57,573	-	-	-	(291,633)

차량운반구	310,251	28,746	(47,527)	(62,056)	47,526	4,420	-	281,360

정부보조금	(8,833)	-	-	1,500	-	-	-	(7,333)

공구와기구	133,995	5,928	-	(34,810)	-	1,407	-	106,520

정부보조금	(496)	-	-	319	-	-	-	(177)

비품	937,823	162,573	(206,170)	(184,778)	5,919	155,144	(31,268)	839,243

정부보조금	(4,613)	-	-	1,450	-	-	-	(3,163)

시설공사	1,180,319	71,333	(130,688)	(141,754)	126,407	(74,188)	(7,509)	1,023,920

금형	624,194	4,300	(918,486)	(141,880)	540,065	(85,304)	(19,622)	3,267

기타유형자산	33,767	-	-	-	-	-	-	33,767

건설중인자산	173,393	5,300,555	-	-	(905,759)	-	(8,984)	4,559,205

리스사용권자산	3,135,070	703,107	(425,246)	(636,897)	116,334	192,891	(50,440)	3,034,819

합계	36,794,804	6,679,160	(1,740,689)	(1,793,710)	726,860	296,352	(117,823)	40,844,954

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	14,018,336	-	(1,087,226)	-	865,056	-	13,796,166

건물	13,669,405	-	(3,217,255)	(309,020)	2,547,715	438,040	13,128,885

구축물	300,963	12,845	-	(31,566)	-	14,089	296,330

정부보조금	(12,344)	-	-	469	-	-	(11,875)

기계장치	1,884,472	345,695	(30,926)	(334,108)	-	63,234	1,928,367

정부보조금	(2,887)	(325,963)	-	16,561	-	-	(312,289)

차량운반구	265,327	168,819	(11,179)	(81,298)	-	19,111	360,779

정부보조금	-	(10,000)	-	667	-	-	(9,333)

공구와기구	185,224	12,644	-	(50,859)	-	9,053	156,062

정부보조금	(922)	-	-	319	-	-	(603)

비품	1,029,273	248,611	(264,809)	(225,543)	263,874	(6,538)	1,044,868

정부보조금	(6,547)	-	-	1,450	-	-	(5,097)

시설공사	767,330	273,194	(341,011)	(97,945)	341,011	(60,421)	882,158

금형	836,994	5,800	-	(46,996)	-	(125,557)	670,240

기타유형자산	32,116	1,651	-	-	-	-	33,767

건설중인자산	437,288	32,044	(376,660)	-	-	-	92,672

리스사용권자산	1,706,235	2,512,172	-	(629,421)	-	(219,670)	3,369,316

합계	35,110,262	3,277,512	(5,329,065)	(1,787,290)	4,017,656	131,340	35,420,414

(*1) 대체합계액은 투자부동산으로의 대체입니다.(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산,투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 20, 35, 39 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,840,307	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,313,262	7,200,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	11,858,337	45,000,000

합계	26,011,906	73,200,000

한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 임차권 및 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

기초금액	5,527,181	1,736,108	208,740	7,472,029

감가상각비	-	(62,973)	(29,576)	(92,549)

취득	-	3,000	3,435	6,435

유형자산에서(으로) 대체	17,321	33,940	-	51,261

기말금액(*)	5,544,502	1,710,075	182,599	7,437,176

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20, 39 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

기초금액	7,257,293	7,030,901	38,259	14,326,453

감가상각비	-	(127,258)	(16,420)	(143,678)

취득	-	-	188,006	188,006

처분	(865,056)	(2,599,607)	-	(3,464,663)

유형자산에서(으로) 대체	(865,056)	(2,547,715)	-	(3,412,771)

기말금액(*)	5,527,181	1,756,321	209,845	7,493,347

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20, 39 참조).

13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금 수령액	847	55,595

비용상계	65,031	49,177

자산취득	-	335,963

부채증가	160	6,790

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	연결범위변동	기말금액

소프트웨어	928,359	18,506	(231,101)	-	-	(1,900)	(2,586)	711,278

정부보조금	(7,223)	-	3,079	-	-	-	-	(4,144)

기타무형자산	778,648	43,540	(45,145)	(18,301)	45,142	10,165	(19,001)	795,048

회원권	56,445	-	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	121,583	40,701	-	(6,895)	(45,142)	-	-	110,247

특허기술	1,622,271	-	(512,296)	-	-	-	-	1,109,975

고객관계	3,301,698	-	(1,042,641)	-	-	-	-	2,259,057

영업권	29,862,957	-	-	-	-	-	-	29,862,957

합계	36,664,738	102,747	(1,828,104)	(25,196)	-	8,265	(21,587)	34,900,863

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상 각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	900,958	660,756	(500,681)	-	-	35,233	1,096,266

정부보조금	(11,328)	-	3,079	-	-	-	(8,249)

기타무형자산	783,793	27,559	(63,691)	-	31,046	54,580	833,287

회원권	556,445	(500,000)	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	126,546	51,751	-	(7,603)	(31,046)	139,648

특허기술	2,049,184	-	(426,913)	-	-	-	1,622,271

고객관계	4,170,566	-	(868,868)	-	-	-	3,301,698

영업권	36,055,883	-	-	(6,192,926)	-	-	29,862,957

합계	44,632,047	740,066	(500,000)	(1,857,074)	(6,200,529)	-	89,813	36,904,323

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,587,978	(330,678)	1,257,300

건물	2,661,493	(1,411,236)	1,250,257

차량운반구	1,041,548	(514,286)	527,262

합계	5,291,019	(2,256,200)	3,034,819

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,563,590	(298,706)	1,264,884

건물	2,622,697	(1,229,944)	1,392,753

차량운반구	824,091	(346,658)	477,433

합계	5,010,378	(1,875,306)	3,135,070

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

토지	27,390	-	-	28,768

건물	404,908	13,311	892	608,234

차량운반구	204,599	22,172	-	68,878

기타	-	-	-	13,074

합계	636,897	35,483	892	718,954

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	440,696	12,375	380	282,118

차량운반구	160,290	15,242	-	50,200

기타	-	-	-	32,026

합계	600,986	27,617	380	364,344

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 1,096,880천원(전분기: 993,615천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	636,245	378,069	135,438	1,149,752

최소리스료의 현재가치(*)	594,000	359,880	127,690	1,081,570

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	567,791	320,692	162,490	1,050,973

최소리스료의 현재가치(*)	534,440	305,790	156,575	996,805

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	연결실체 지분율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

위해전미세광기전유한공사	장비제조	100.00	100.00	중국	12월

김천풍력발전㈜	에너지	85.28	89.84	대한민국	12월

농업회사법인 신토불이㈜	채소작물재배업	90.00	90.00	대한민국	12월

㈜디엠에스에이치(*1)	장비제조	100.00	40.00	대한민국	12월

㈜비올(*2)	의료기기제조	35.22	34.93	대한민국	12월

(*1) 연결실체는 당분기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였고, ㈜디엠에스에이치는 연결대상에 포함되었습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분 전부를 기타특수관계자인 ㈜정본글로벌 등에 매각함에 따라 지배력을 상실하였고, ㈜레본슨은 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	89,024,126	12,173,136	49,378,850	-	51,818,412	64,874,806	5,124,735	5,124,735

김천풍력발전㈜	743,875	179,049	664,240	-	258,684	-	(78,983)	(78,983)

농업회사법인 신토불이㈜	147,692	3,006,102	3,618,820	-	(465,026)	9,205	(40,845)	(40,845)

㈜디엠에스에이치	483,015	380,595	156,976	21,919	684,715	926,194	(167,603)	(167,603)

㈜비올	54,853,331	3,449,354	5,867,372	27,234	52,408,079	31,004,671	16,844,615	16,844,615

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	69,532,345	15,782,797	39,324,382	-	45,990,760	198,770,703	3,983,492	3,983,492

김천풍력발전㈜	315,571	177,859	652,645	-	(159,215)	-	(176,254)	(176,254)

농업회사법인 신토불이㈜	39,331	2,602,731	3,066,243	-	(424,181)	35,109	(37,679)	(37,679)

영천풍력발전㈜	600	-	192,790	-	(192,190)	-	(500)	(500)

㈜비올	41,253,883	3,283,785	5,367,846	233,127	38,936,695	31,108,305	11,472,734	11,472,734

(3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약현금흐름은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	(21,612,723)	(70,831)	23,107,993	1,424,439	2,371,095	47,613	3,843,147

김천풍력발전㈜	(65,440)	(1,189)	496,880	430,251	313,512	-	743,763

농업회사법인 신토불이㈜	(20,650)	(411,711)	550,000	117,639	29,227	-	146,866

㈜디엠에스에이치	4,335	-	(26,934)	(22,599)	281,334	-	258,735

㈜비올	15,059,076	(8,947,825)	(2,448,357)	3,662,894	10,260,133	(505,109)	13,417,918

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	2,050,740	(1,089,673)	(305,938)	655,129	1,746,754	(30,787)	2,371,096

김천풍력발전㈜	(163,066)	-	-	(163,066)	476,578	-	313,512

농업회사법인 신토불이㈜	(28,900)	(25,951)	70,000	15,149	14,078	-	29,227

영천풍력발전㈜	-	-	(17,918)	(17,918)	18,468	-	550

㈜비올	11,151,866	(8,533,393)	973,902	3,592,375	6,158,138	509,620	10,260,133

(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본	당기순손익	총포괄손익

김천풍력발전㈜	38,080	(11,627)	(11,627)

농업회사법인 신토불이㈜	(46,503)	(4,085)	(4,085)

㈜비올	35,668,037	10,141,136	10,141,136

합계	35,659,614	10,125,424	10,125,424

17. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전㈜(*1)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,311,824	12월

㈜디엠에스이(*2)	디스플레이,제조	대한민국	-	-	-	12월

디엠에스지㈜	디스플레이,제조	대한민국	40.00	22,000	-	12월

합 계	5,921,403	5,311,824

(*1) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35참조).(*2) ㈜디엠에스이는 당분기 중 지분 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) ㈜디엠에스에이치는 당분기 중 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전㈜(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,597,420	12월

㈜디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	30,000	-	12월

디엠에스지㈜	디스플레이,제조	대한민국	40.00	22,000	-	12월

㈜디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	275,925	12월

합 계	5,971,403	5,873,345

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35참조).

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	기말금액

호남풍력발전㈜	5,597,420	-	(540,000)	254,404	5,311,824

㈜디엠에스에이치	275,925	(340,927)	-	65,002	-

합계	5,873,345	(340,927)	(540,000)	319,406	5,311,824

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	손상	기말금액

호남풍력발전㈜	4,792,497	-	(180,000)	984,923	-	5,597,420

디엠에스지㈜	7,408	-	-	(4,798)	(2,610)	-

㈜디엠에스에이치	683,976	-	-	(408,051)	-	275,925

합계	5,483,881	-	(180,000)	572,074	(2,610)	5,873,345

(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔디스	124,769	174,551	618,013	1,738,215	(2,056,908)	146,400	(42,067)	(42,067)

호남풍력발전㈜	8,386,661	22,163,649	294,786	14,701,944	15,553,580	4,551,230	848,014	848,014

㈜디엠에스이	534,714	90,803	526,171	100,000	(654)	4,084,920	326,544	326,544

디엠에스지㈜	170	-	3,835	-	(3,665)	-	(10,192)	(10,192)

㈜디엠에스에이치(*)	792,402	321,952	252,187	-	862,167	544,882	162,505	162,505

(*) 당분기 중 종속기업으로 대체되기 전까지의 재무정보입니다.(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔디스	41,736	178,656	587,704	1,750,173	(2,117,485)	570,600	32,210	32,210

호남풍력발전㈜	10,371,839	23,655,722	2,377,922	15,144,074	16,505,565	8,780,563	3,283,077	3,283,077

㈜디엠에스이	1,142,473	98,416	1,408,086	160,000	(327,197)	4,668,518	(247,766)	(247,766)

디엠에스지㈜	8,602	-	2,075	-	6,527	-	(11,994)	(11,994)

㈜디엠에스에이치	503,598	322,949	136,733	-	689,814	2,250,137	(950,188)	(950,188)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	디엠에스지㈜(*)

기말 순자산(A)	(2,056,908)	15,553,580	(3,665)

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,666,074	-

(+)영업권 등	-	645,750	-

(-)손상차손	-	-	-

기말 장부금액	-	5,311,824	-

(*) 연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	㈜디엠에스이(*)	디엠에스지㈜(*)	㈜디엠에스에이치

기말 순자산(A)	(2,117,485)	16,505,565	(327,197)	6,527	689,814

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,951,670	-	2,610	275,925

(+)영업권 등	-	645,750	-	-	-

(-)손상차손	-	-	-	(2,610)	-

기말 장부금액	-	5,597,420	-	-	275,925

(*) 연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식인 ㈜엔디스 및 디엠에스지㈜의 잔액이 (0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 미인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	당분기말	전기말

㈜엔디스	기초	(10,283)	(19,926)

증감	(12,595)	9,643

기말	(22,878)	(10,283)

디엠에스지㈜	기초	2,611	7,408

증감	(4,077)	(4,797)

기말	(1,466)	2,611

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,757,943	-	27,370,914	-

미지급금	5,765,817	205,488	6,184,187	197,907

미지급비용	1,554,029	-	3,165,981	-

보증금	149,690	10,000	146,534	20,000

합계	20,227,479	215,488	36,867,616	217,907

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	193,097	-	186,930	-

부가세예수금	192,145	-	-	-

리스부채	796,956	284,614	534,440	462,365

합계	1,182,198	284,614	721,370	462,365

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	-	-	900,000

일반대출	산업은행	3.60%	10,000,000	10,000,000

일반대출	㈜정본글로벌	-	-	400,000

일반대출	국민은행(중국)	3.16%	11,348,243	-

일반대출	하나은행(중국)	3.30%	11,615,173	-

합 계	32,963,416	11,300,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

상생기술협력대출	엘지디스플레이	-	-	1,000,000

차감: 유동성 장기부채	-	(1,000,000)

차감계	-	-

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 26,011,906천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9, 11, 12, 35, 39 참조). 한편, 지배기업의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.21. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 통화선도부채 321,468천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 50,119천원(전분기: 219,638천원)이며, 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 324,418천원(전분기: 4,247,575천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 29 참조).22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,608)	(745,574)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	1,051,280	1,422,988

합계	60,713,178	61,084,920

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	61,084,920	60,950,722

주식선택권 및 전환권 행사	12,935	134,198

자기주식 취득	(911,605)	-

연결실체내 자본거래	92,929	-

기말금액	60,713,178	61,084,920

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	33,842,825	31,334,647

부의지분법자본변동	(18,946)	(18,946)

합계	33,106,591	30,598,413

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	30,598,413	16,163,277

해외사업환산손익	2,508,178	14,435,136

기말금액	33,106,591	30,598,413

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,856,530	1,492,905

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	211,990,828	195,421,906

합계	215,357,358	198,424,811

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	198,424,811	175,131,004

당기순이익	19,986,759	25,737,733

배당금 지급	(3,054,212)	(2,443,926)

기말금액	215,357,358	198,424,811

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	125원	3,054,908천원

(전분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

24. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	9,293,716,081	19,986,759,253	11,753,583,703	31,043,184,802

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	380	818	481	1,270

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

2) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

가중평균 희석유통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

3) 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	9,293,716,081	19,986,759,253	11,753,583,703	31,043,184,802

조정:

지배지분 희석당기순이익	5,447,307	(14,845,618)	(10,926,325)	(31,219,250)

조정후순이익(A)	9,299,163,388	19,971,913,635	11,742,657,378	31,011,965,552

희석유통보통주식수(B)	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

희석주당이익(A/B)	381	817	480	1,269

25. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	45,241,323	126,936,023	98,165,705	231,074,460

상품매출	265,380	1,000,330	881,081	2,595,951

임대료수익 등	193,122	453,231	193,410	570,482

합계	45,699,825	128,389,584	99,240,196	234,240,893

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,048,802)	(15,205,997)

원재료 매입	48,070,145	138,204,253

종업원급여	25,468,284	28,331,172

감가상각비	1,886,261	1,930,972

무형자산상각비	1,828,105	1,857,074

지급수수료	4,376,888	6,342,691

임차료	718,954	364,344

경상개발비	5,822,764	8,053,728

기타	24,361,429	31,814,517

합계	102,484,028	201,692,754

27. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,544,350	11,286,964	4,009,043	12,119,868

퇴직급여	203,859	798,703	231,637	707,081

복리후생비	801,990	2,455,618	814,945	2,326,610

지급수수료	1,141,805	3,736,183	1,989,560	5,255,113

하자보수비	1,105,652	2,187,222	732,407	2,965,621

여비교통비	227,353	923,032	214,460	746,167

감가상각비	308,051	961,404	395,101	1,092,082

무형자산상각비	464,918	1,828,105	636,971	1,857,074

세금과공과	98,702	994,382	222,185	778,191

대손상각비	1,850,480	7,182,306	-	-

기타	997,954	3,159,881	1,211,623	3,446,949

합계	10,745,114	35,513,800	10,457,932	31,294,756

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	343,006	1,151,437	284,646	635,053

이자수익-당기손익공정가치측정 금융자산	10,521	32,700	10,385	28,487

이자수익-임차보증금	699	892	100	380

수입배당금	-	471	-	360

소 계	354,226	1,185,500	295,131	664,280

금융비용

이자비용-상각후원가측정금융부채	(244,610)	(553,072)	(125,788)	(414,298)

이자비용-리스부채	(13,576)	(35,483)	(10,986)	(27,617)

소 계	(258,186)	(588,555)	(136,774)	(441,915)

순금융비용	96,040	596,945	158,357	222,365

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,272,515	3,677,111	10,824,710	20,970,267

외화환산이익	4,161,728	12,133,296	17,156,854	33,902,191

종속기업투자처분이익	485,244	3,066,879	-	399,950

기타의대손충당금환입	-	-	100,000	100,000

파생상품평가이익	(2,351)	-	-	-

유형자산처분이익	782	124,622	1,513,770	2,653,352

무형자산처분이익	-	-	-	109,091

기타	651,163	1,391,421	123,322	377,580

합계	6,569,081	20,393,329	29,718,656	58,512,431

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	562,435	4,187,219	8,407,368	14,762,851

외화환산손실	166,749	2,988,386	7,047,525	13,868,768

무형자산손상차손	2,689	25,195	-	7,603

파생상품거래손실	36,134	50,119	-	219,638

파생상품평가손실	182,566	324,418	2,887,660	4,247,575

매출채권처분손실	-	-	-	13,433

관계기업투자처분손실	-	120,187	-	-

영업권손상차손	-	-	-	6,192,926

기타	15,720	703,547	2,993,085	2,997,949

합계	966,293	8,399,071	21,335,638	42,310,743

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	7,243,843	16,544,897

일시적차이의 및 결손금의 변동으로 인한 금액	(172,058)	(1,401,365)

이연법인세 환율변동효과	1,632,196	(1,715,875)

법인세비용(이익)	8,703,981	13,427,656

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	38,816,165	49,418,783

적용세율	19.38%	25.95%

적용세율에 따른 법인세비용	7,521,746	12,823,849

조정사항 :

비공제비용	80,535	63,732

비과세 수익	(129,165)	(12,865)

법인세추납액	(206,869)	(1,097,484)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	325,283	3,104,246

세액공제로 인한 효과	(394,329)	(522,619)

기타(세율차이 등)	1,506,780	(931,201)

법인세비용(이익)	8,703,981	13,427,656

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.42%	27.17%

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이(*3), 디엠에스지㈜

기타특수관계자	㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*1)

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 ㈜비올은 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*3) 당분기 중 ㈜디엠에스이의 지분을 전부 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	540,000	-	-

㈜디엠에스이(*1)	7,600	13,192	3,819,591	-

디엠에스지㈜	3,600	-	-	-

㈜디엠에스에이치(*2)	11,984	-	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	174,236	-	16,850,465	103,256

㈜레본슨	2,700	-	-	-

합계	200,120	553,192	20,670,056	103,256

(*1) 특수관계가 소멸하는 시점까지의 수익ㆍ비용거래를 기재하였습니다.(*2) 종속기업으로 분류되기 전까지의 수익ㆍ비용거래를 기재하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	180,000	-	-

㈜엔디스	-	6,250	-	-

㈜디엠에스이	11,487	8,851	3,682,238	-

디엠에스지㈜	2,100	-	-	-

㈜디엠에스에이치	13,500	-	1,041,604	-

합계	27,087	195,101	4,723,842	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	-	-	19,092

디엠에스지㈜	-	1,760	-	-

㈜디엠에스에이치	-	19,969	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	-	1,168,425	20,000

㈜레본슨	-	-	-	3,000

합계	-	36,729	1,168,425	42,092

(*) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	29,868	471,141	102,301

㈜디엠에스에이치	-	6,210	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	43,640	2,640	2,812,867	221,300

합계	43,640	53,718	3,284,009	323,601

(*)채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	160,000	-	160,000	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	280,000	-	120,000	160,000

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	100,000	-

손실충당금	(100,000)	-	(100,000)	-

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기

관계기업

처분	㈜디엠에스에이치	종속기업대체	(340,927)

(*) 또한, 당분기 중 손자기업인 ㈜레본슨 지분을 기타특수관계자가 취득하였습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	556,193	1,847,827	619,335	1,351,861

퇴직급여	13,794	116,522	53,076	96,753

합계	569,987	1,964,350	672,411	1,448,614

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

최대주주	수출입은행	차입금 지급보증	18,000,000

씨티은행	통화선도 지급보증	4,017,600

산업은행	차입금 지급보증	2,772,000

합계	24,789,600

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말잔액

당분기	63,381,765	100,045,311	(84,823,414)	78,603,662

전기	166,673,377	164,500,638	(267,792,250)	63,381,765

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

19,812,941	187,059,336	1,329,111	8,891,940

(*)장ㆍ단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

38,976,863	154,962,073	10,205,727	13,087,454

(*)장ㆍ단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 165,682,799천원이며 매출액은 79,105,104천원입니다.(4) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(22,550,012)

예정원가의 변동(*)	(20,403,686)

추정총계약금액 및 원가의 변동(*)	(2,146,326)

당기손익에 미치는 영향	(8,701,011)

미래 손익에 미치는 영향	6,554,685

미청구공사 변동	1,098,346

공사손실 충당부채	26

(*)계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	9,021,410

선수금	5,373,072

합계	14,394,482

33. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	10,459,135	11,910,645

공사손실충당부채	26	343,186

복구충당부채	8,000	8,000

합계	10,467,161	12,261,831

34. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 25,000,000천원과 CNY 175,000,000이며, 실행금액은 10,000,000천원 및 CNY 124,618,327입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 20, 39 참조).(2) 연결실체는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정 한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 USD 3,266,550 및 CNY 32,160,747입니다.(3) 연결실체는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	22,060,973	22,060,973

기업은행	6,700,000	3,523,256

우리은행	4,119,300	59,331

합계	32,880,273	25,643,560

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,313,262천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12, 39 참조)..(5) 연결실체는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.(6) 연결실체는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 계류중인 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

손해배상	디엠에스 외 1	강윤정	수원지방법원	450,000

공사대금	디엠에스	창성	수원지방법원	3,744,035

특허 침해주장	㈜비올	㈜이루다	서울중앙지방법원	100,000

특허 무효신청	㈜비올	㈜루트로닉	특허심판원	-

특허 무효신청	㈜비올	㈜루트로닉	특허심판원	-

35. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율

디스플레이 등	디스플레이 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설	㈜엘지디스플레이 등	75.84%

의료기기	의료기기의 제조	BENEV COMPANY 등	24.15%

기타	풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업	농협 등	0.01%

합계	100.00%

(1) 사업부문별 구분(당분기)

(단위: 천원)

구분	디스플레이 등	의료기기	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	158,036,104	31,004,671	9,205	(60,660,396)	128,389,584

매출총이익	46,616,544	24,050,806	9,205	(3,434,435)	67,242,120

감가상각비	1,204,902	710,399	7,818	(36,858)	1,886,261

무형자산상각비	423,530	1,572,543	523	(168,491)	1,828,105

당기순이익	14,595,674	15,653,849	(119,829)	(17,511)	30,112,183

고정자산	36,535,702	6,285,201	3,174,800	29,750,115	75,745,818

총자산	468,910,367	60,456,075	4,076,626	(97,540,615)	435,902,453

총부채	142,400,296	5,398,924	4,282,969	(73,303,007)	78,779,182

(전분기)

(단위: 천원)

구분	디스플레이 등	의료기기	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	355,084,129	20,542,655	2,499	(141,388,390)	234,240,893

매출총이익	73,846,953	14,862,105	2,499	(16,814,935)	71,896,622

감가상각비	1,452,568	469,649	8,846	(91)	1,930,972

무형자산상각비	715,417	1,309,699	449	(168,491)	1,857,074

당기순이익	37,564,237	7,625,575	(140,476)	(9,058,209)	35,991,127

고정자산	32,575,285	7,381,927	2,773,238	29,594,287	72,324,737

총자산	563,788,147	44,088,503	3,203,240	(120,066,180)	491,013,710

총부채	244,013,379	4,114,765	3,713,179	(94,631,784)	157,209,539

(2) 지역별 구분(당분기)

(단위: 천원)

구분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	124,175,174	64,874,806	(60,660,396)	128,389,584

매출총이익	49,322,147	21,354,408	(3,434,435)	67,242,120

감가상각비	1,299,165	623,954	(36,858)	1,886,261

무형자산상각비	1,693,784	302,812	(168,491)	1,828,105

당기순이익	25,004,959	5,124,735	(17,511)	30,112,183

고정자산	35,553,040	10,442,663	29,750,115	75,745,818

총자산	432,245,807	101,197,261	(97,540,615)	435,902,453

총부채	102,703,339	49,378,850	(73,303,007)	78,779,182

(전분기)

(단위: 천원)

구분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	230,113,984	145,515,299	(141,388,390)	234,240,893

매출총이익	77,561,188	11,150,369	(16,814,935)	71,896,622

감가상각비	1,172,294	758,769	(91)	1,930,972

무형자산상각비	1,463,487	562,078	(168,491)	1,857,074

당기순이익	49,756,087	(4,706,751)	(9,058,209)	35,991,127

고정자산	29,942,026	12,788,423	29,594,288	72,324,737

총자산	497,931,812	113,148,078	(120,066,180)	491,013,710

총부채	180,252,017	71,589,306	(94,631,784)	157,209,539

36. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.당기순이익	30,112,183	35,991,127

2.조정	12,398,718	15,007,246

재고자산평가손실(환입)	597,367	10,575

매출채권처분손실	-	13,433

공사손실충당부채전입(환입)	(343,161)	(53,793)

하자보수충당부채전입(환입)	4,786,515	8,707,919

개조재공손실	36,718	(311,583)

감가상각비	1,886,261	1,930,972

무형자산상각비	1,828,105	1,857,074

대손상각비	7,182,306	(654,959)

경상개발비	243,557	277,026

법인세비용	8,703,981	13,427,656

이자비용	588,555	441,916

외화환산손실	2,988,386	13,868,768

기타의 대손상각비	-	2,967,349

파생상품평가손실	324,418	4,247,575

파생상품거래손실	50,119	219,638

유형자산처분손실	546,236	23,102

리스해지손실	2,572	-

무형자산손상차손	25,195	7,603

영업권손상차손	-	6,192,926

관계기업투자주식처분손실	120,187	-

이자수익	(1,185,029)	(663,920)

수입배당금	(471)	(360)

지분법투자손익	(319,406)	(446,591)

외화환산이익	(12,133,296)	(33,902,191)

기타의대손충당금환입	-	(100,000)

유형자산처분이익	(124,622)	(2,653,352)

종속기업투자주식처분이익	(3,066,879)	(399,950)

관계기업투자주식처분이익	(36,360)	-

리스해지이익	(178)	-

염가매수차익	(300,468)	-

기타	(1,890)	413

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(54,051,057)	(54,973,343)

매출채권및기타채권의 증감	24,196,536	(5,311,769)

계약자산및미청구공사의 증감	(29,670,522)	(42,901,812)

재고자산의 증감	(10,531,552)	(13,652,911)

기타유동자산의 증감	1,307,391	(6,232,089)

장기성매출채권및기타채권의 증감	(22,971)	(4,518)

매입채무및기타채무의 증감	(20,213,304)	8,786,211

계약부채및초과청구공사의 증감	(13,078,391)	12,745,308

충당부채의 증감	(6,238,025)	(5,465,996)

기타유동부채의 증감	199,781	(2,942,557)

장기성매입채무및기타채무의 증감	-	6,790

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(11,540,156)	(3,974,970)

37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출채권 및 미수금 제각	-	9,251

건설중인자산의 본계정 대체	950,901	407,291

유형자산의 투자부동산 대체	51,261	446,801

장기대여금의 유동성 대체	-	200,000

비유동임대보증금의 유동성 대체	10,000	18,000

비유동임차보증금의 유동성 대체	6,000	-

유동성장기미지급금의 비유동 대체	7,581	166,546

장기차입금의 유동성 대체	-	1,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체	456,265	711,165

유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(1,109)	(13,818)

38. 매각예정비유동자산당분기말 현재 연결실체는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

토지	19,752,719

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,102

건설중인자산	572,968

합계	30,104,715

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.

39. 사업결합 및 종속기업의 처분(1) 사업결합당분기 중 연결실체는 장비제조업을 주 영업활동으로 하는 ㈜디엠에스에이치에 대한지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 ㈜디엠에스에이치의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)디엠에스에이치

자산

현금및현금성자산	281,334

유형자산	9,769

기타	789,665

자산합계	1,080,768

부채

기타채무	228,450

부채합계	228,450

순자산 공정가치	852,318

총 이전대가	351,110

사업결합과 관련된 이전대가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)디엠에스에이치

현금	331,110

기존보유주식의 공정가치	20,000

합계	351,110

사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)디엠에스에이치

현금으로 지급한 대가	(331,110)

차감 : 취득한 종속기업이 보유한 현금	281,334

순현금유출액	(49,776)

㈜디엠에스에이치의 취득일이 당기초 현재라고 가정할 경우에 당기 보고기간의 연결실체의 매출액 및 당기손익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)디엠에스에이치

매출액	82,689,759

영업이익	15,230,954

(2) 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜레본슨의 지분 전부를 기타특수관계자인 ㈜정본글로벌 등에 매각함에 따라 지배력을 상실하였습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)레본슨

자산

현금및현금성자산	818,524

유형자산	112,848

무형자산	21,587

기타	211,466

자산합계	1,164,425

부채

전환사채	1,303,366

리스부채	46,579

기타	44,115

부채합계	1,394,060

처분한 순자산 장부금액 합계	(229,635)

종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)레본슨

처분대가의 공정가치(*)	2,352,000

처분한 순자산의 장부금액	(229,635)

비지배지분	-

종속기업처분이익	2,581,635

(*) 종속기업 처분대가는 미수금입니다.종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)레본슨

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(818,524)

순현금유출액	(818,524)