DMS 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제27기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제26기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품': 공시 개정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다.그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(4) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(5) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정의 불확실성자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율 포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	140,862,046	140,965,666	38,217,686	269,607

중국통화	94,388,472	17,314,063	15,622,170	21,561,744

기타통화	2,051,179	96,988	-	-

합 계	237,301,697	158,376,717	53,839,856	21,831,351

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 중국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당분기손익 및 전기손익과 자본에미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당분기손익 및 전기손익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화	중국통화	기타통화

당분기손익	자본	당분기손익	자본	당분기손익	자본

10% 상승(약세)	10,264,436	-	7,876,630	-	170,931	34,187

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	중국통화	기타통화

전기손익	자본	전기손익	자본	전기손익	자본

10% 상승(약세)	14,069,606	-	(1,006,507)	-	7,131	2,568

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.

(나) 가격위험

당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	47,175,237	63,075,444

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계	31,835,628	30,254,224

차감: 현금및현금성자산	(68,266,817)	(23,412,569)

순차입금(a)	(36,431,189)	6,841,655

자본 총계	469,665,436	274,941,727

총자본(b)	433,234,247	281,783,382

자본조달비율((a)/(b)) (*)	-	2.43%

(*) 당분기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간이 대체되는 항목의 변동은 없습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,653,553	-	-	2,653,553

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	1,784,688	1,784,688

전환사채	-	-	742,679	742,679

저축보험	-	1,725,330	-	1,725,330

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,406,435	-	-	3,406,435

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	1,531,490	1,531,490

전환사채	-	-	142,679	142,679

저축보험	-	1,619,736	-	1,619,736

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(245,742)	-	(245,742)

(나) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익 -공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취 득	기말금액

PEF 출자금	1,531,490	253,198	1,784,688

전환사채	142,679	600,000	742,679

합 계	1,674,169	853,198	2,527,367

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가	기말금액

PEF 출자금	1,332,477	17,487	(17,445)	198,971	1,531,490

전환사채	156,573	-	-	(13,894)	142,679

합 계	1,489,050	17,487	(17,445)	185,077	1,674,169

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	68,266,817	-	-	68,266,817	68,266,817

PEF 출자금	-	1,784,688	-	1,784,688	1,784,688

전환사채	-	742,679	-	742,679	742,679

저축보험	-	1,725,330	-	1,725,330	1,725,330

매출채권및기타채권(*)	151,072,266	-	-	151,072,266	151,072,266

상장주식	-	-	2,653,553	2,653,553	2,653,553

합계	219,339,083	4,252,697	2,653,553	226,245,333	226,245,333

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	23,412,569	-	-	23,412,569	23,412,569

PEF 출자금	-	1,531,490	-	1,531,490	1,531,490

전환사채	-	142,679	-	142,679	142,679

저축보험	-	1,619,736	-	1,619,736	1,619,736

매출채권및기타채권(*)	153,477,453	-	-	153,477,453	153,477,453

상장주식	-	-	3,406,435	3,406,435	3,406,435

합계	176,890,022	3,293,905	3,406,435	183,590,362	183,590,362

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	21,947,634	-	-	21,947,634	21,947,634

장ㆍ단기차입금	31,835,628	-	-	31,835,628	31,835,628

리스부채(*)	-	411,438	-	411,438	411,438

금융보증부채	-	-	296,920	296,920	296,920

합계	53,783,262	411,438	296,920	54,491,620	54,491,620

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	23,640,739	-	-	-	23,640,739	23,640,739

장ㆍ단기차입금	30,254,224	-	-	-	30,254,224	30,254,224

통화선도부채	-	245,742	-	-	245,742	245,742

리스부채(*)	-	-	333,226	-	333,226	333,226

금융보증부채	-	-	-	41,745	41,745	41,745

합계	53,894,963	245,742	333,226	41,745	54,515,676	54,515,676

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	178,476	17,120	-	-	-	(21,806)	-	173,790

수입배당금(*)	-	-	3,255	-	-	-	-	3,255

외화환산이익(손실)	(1,701,876)	-	-	-	(2,871,219)	-	-	(4,573,095)

외환차익(차손)	5,163,712	-	-	-	(3,548,605)	-	-	1,615,107

파생상품거래손익	-	-	-	218,767	-	-	-	218,767

파생상품평가손익	-	11,858	-	(11,858)	-	-	-	-

대손상각비	(864,226)	-	-	-	-	-	-	(864,226)

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	925,961	925,961

금융보증비용	-	-	-	-	-	-	(924,168)	(924,168)

합계	2,776,086	28,978	3,255	206,909	(6,419,824)	(21,806)	1,793	(3,424,609)

(*) 상기 금융상품 범주별 손익에는 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 856,094천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	520,153	44,342	-	(1,231,090)	(31,860)	-	(698,455)

수입배당금(*)	-	17,445	-	-	-	-	17,445

외화환산이익(손실)	2,457,289	-	-	33,872	-	-	2,491,161

외환차익(차손)	2,388,442	-	-	(2,277,109)	-	-	111,333

파생상품거래손익	-	874,909	(1,749,114)	-	-	-	(874,205)

파생상품평가손익	-	-	(245,742)	-	-	-	(245,742)

대손상각비	(1,303,006)	-	-	-	-	-	(1,303,006)

기타의대손상각비	(79,586)	-	-	-	-	-	(79,586)

금융보증수익	-	-	-	-	-	207,921	207,921

금융보증비용	-	-	-	-	-	(208,380)	(208,380)

합계	3,983,292	936,696	(1,994,856)	(3,474,327)	(31,860)	(459)	(581,514)

(*) 상기 금융상품 범주별 손익에는 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 743,047천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	13,200,025	139,649,872	746,355	152,454,135

차감: 대손충당금	-	(7,730,330)	-	(6,866,104)

매출채권(순액) 소계	13,200,025	131,919,542	746,355	145,588,031

기타매출채권	65,215	-	65,094	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액) 소계	19,668	-	19,547	-

미수금	15,657	5,232,611	1,328,740	5,232,611

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액) 소계	15,657	5,000,000	1,328,740	5,000,000

미수수익	1,174,538	-	1,168,623	-

차감: 대손충당금	(1,131,919)	-	(1,131,919)	-

미수수익(순액) 소계	42,619	-	36,704	-

장ㆍ단기대여금	3,571,500	1,533,163	3,651,500	1,533,163

차감: 대손충당금	(3,111,500)	(1,533,163)	(3,111,500)	(1,533,163)

장ㆍ단기대여금(순액) 소계	460,000	-	540,000	-

임차보증금	116,865	312,890	129,854	103,221

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액) 소계	116,865	297,890	129,854	88,221

합계	13,854,834	137,217,432	2,801,200	150,676,252

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	6,866,104	45,547	232,611	1,131,919	15,000	4,644,663

손상차손 전(환)입	864,226	-	-	-	-	-

기말잔액	7,730,330	45,547	232,611	1,131,919	15,000	4,644,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	7,793,444	45,547	232,611	1,356,085	15,000	4,644,663

제각	-	-	-	(224,166)	-	-

기말잔액	7,793,444	45,547	232,611	1,131,919	15,000	4,644,663

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF출자금	1,784,688	1,784,688	1,531,489	1,531,489

전환사채	742,679	742,679	142,679	142,679

저축보험	1,725,330	1,725,330	1,619,736	1,619,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,653,553	2,653,553	3,406,435	3,406,435

합 계	6,906,250	6,906,250	6,700,340	6,700,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,406,435	-

취득	663,775	3,238,962

평가손익(*)	(1,416,657)	167,473

기말	2,653,553	3,406,435

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(659,715)	(1,416,657)	327,248	(1,749,124)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(782,071)	167,473	(45,117)	(659,715)

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

재공품	4,149,412	(1,373,233)	2,776,179	4,674,972	(1,385,120)	3,289,852

원재료	738,720	(543,842)	194,878	748,549	(505,450)	243,099

미착품	-	-	-	13,893	-	13,893

합 계	4,888,132	(1,917,075)	2,971,057	5,437,414	(1,890,570)	3,546,844

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하면서 인식한 평가손실 26,505천원 (전기: 평가손실환입 55,309천원)이 포함되어있습니다.10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,150,915	-	12,709,882	-

선급비용	405,627	64,371	219,159	104,886

부가세대급금	71,277	-	16,103	-

합 계	14,627,819	64,371	12,945,144	104,886

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	투자부동산대체	건설중인자산대체	기타증감(*)	당분기말금액

토지	49,259,296	-	-	-	2,468,377	-	-	51,727,673

건물	6,368,464	-	-	(182,740)	272,089	-	-	6,457,813

구축물	48,704	-	-	(2,232)	2	-	-	46,474

기계장치	1,054,030	39,594	-	(152,031)	-	50,000	-	991,593

정부보조금	(193,841)	-	-	57,311	-	-	-	(136,530)

차량운반구	33,248	87,947	-	(16,564)	-	-	-	104,631

공구와기구	1,428	263,700	-	(24,694)	-	-	-	240,434

정부보조금	(1)	-	-	-	-	-	-	(1)

비품	166,732	38,464	(108)	(63,199)	23	-	85	141,997

정부보조금	(845)	-	-	120	-	-	-	(725)

시설공사	170,611	26,000	-	(40,850)	15,922	-	-	171,683

기타유형자산	29,730	-	-	-	13,166	-	-	42,896

건설중인자산	2,402,345	2,556,460	-	-	-	(50,000)	-	4,908,805

리스사용권자산	320,737	267,618	(769)	(181,787)	-	-	1,287	407,086

합 계	59,660,638	3,279,783	(877)	(606,666)	2,769,579	-	1,372	65,103,829

(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	투자부동산대체	건설중인자산대체	기타증감(*)	전분기말금액

토지	13,467,854	-	-	-	666,423	-	-	14,134,277

건물	6,316,641	21,669	-	(124,106)	134,805	566,346	-	6,915,355

구축물	40,949	-	-	(1,227)	-	-	39,722

기계장치	1,181,058	-	-	(95,033)	-	7,591	-	1,093,616

정부보조금	(270,255)	-	-	38,207	-	-	-	(232,048)

차량운반구	27,659	-	-	(4,622)	-	-	-	23,037

공구와기구	3,230	-	-	(1,151)	-	-	-	2,079

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	(1)

비품	157,251	52,612	(568)	(37,157)	15	-	82	172,235

정부보조금	(2,681)	-	-	1,475	-	-	-	(1,206)

시설공사	90,664	8,400	-	(22,959)	16,119	115,900	-	208,124

기타유형자산	29,730	-	-	-	4,980	-	-	34,710

건설중인자산	762,811	448,636	-	-	-	(689,837)	-	521,610

리스사용권자산	433,026	94,024	(72,692)	(107,682)	-	-	1,084	347,760

합 계	22,237,866	625,341	(73,260)	(354,185)	822,342	-	1,166	23,259,270

(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 33 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사,파주,1공장 토지,건물	14,528,599	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,118,318	7,200,000

신한은행	차입금 담보제공	양재 토지	36,021,546	35,618,400

우리은행	차입금 담보제공	2공장	13,393,042	6,000,000

우리은행	외화지급보증 담보제공	2공장	5,047,920

합 계	74,061,505	74,866,320

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기 중 자본화된 차입원가 금액은 813,206천원이며, 사용된 자본화이자율은 2.42%입니다.

12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	30,672,471	9,688,725	640,667	41,001,863

감가상각비	-	(330,822)	(25,817)	(356,639)

유형자산에서(으로) 대체	(2,468,377)	(272,089)	(29,113)	(2,769,579)

당분기말금액(*)	28,204,094	9,085,814	585,737	37,875,645

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	61,318,766	14,911,349	707,293	76,937,408

감가상각비	-	(283,725)	(32,658)	(316,383)

유형자산에서(으로) 대체	(913,258)	(134,805)	(21,115)	(1,069,178)

손상환입	246,835	-	-	246,835

전분기말금액(*)	60,652,343	14,492,819	653,520	75,798,682

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조).

13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용상계	57,431	41,804

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	당분기말금액

소프트웨어	93,338	71,180	(49,976)	-	-	114,542

기타무형자산	148,521	7,859	(23,918)	-	14,633	147,095

회원권	56,445	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	93,748	19,666	-	(12,387)	(14,633)	86,394

합 계	392,052	98,705	(73,894)	(12,387)	-	404,476

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	전분기말금액

소프트웨어	130,314	46,920	(45,552)	-	-	11	131,693

정부보조금	(3,118)	-	2,053	-	-	-	(1,065)

기타무형자산	217,695	-	(21,445)	-	45,635	-	241,885

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	106,731	24,627	-	(5,155)	(45,635)	-	80,568

합 계	508,067	71,547	(64,944)	(5,155)	-	11	509,526

(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	256,384	(58,178)	198,206

차량운반구	463,576	(254,696)	208,880

합 계	719,960	(312,874)	407,086

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	224,145	(129,318)	94,827

차량운반구	620,684	(394,775)	225,909

합 계	844,829	(524,093)	320,736

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

건물	83,449	7,820	3,344	23	44,108

차량운반구	98,337	13,986	-	-	12,904

기타	-	-	-	-	8,981

합 계	181,786	21,806	3,344	23	65,993

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

건물	38,476	5,063	1,969	-	6,546

차량운반구	69,206	19,147	-	2,617	13,005

기타	-	-	-	-	4,196

합 계	107,682	24,210	1,969	2,617	23,747

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 270,750천원(전분기: 204,808천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	218,931	151,266	48,606	418,803

최소리스료의 현재가치(*)	213,418	149,493	48,527	411,438

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	206,054	110,448	45,772	362,274

최소리스료의 현재가치(*)	186,759	102,394	44,073	333,226

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).

16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00	12,389,581	12,389,581

전미(위해)국제무역유한공사(*1)	100.00	2,731,300	2,731,300

농업회사법인 신토불이㈜	90.00	-	-

㈜디엠에스에이치	100.00	351,110	351,110

㈜비올(*2)	35.16	-	57,868,324

㈜디엠에스테크놀로지(*1)	100.00	900,000	900,000

합 계	16,371,991	74,240,315

관계기업	㈜엔디스	29.94	-	-

호남풍력발전㈜(*3)	30.00	3,600,000	3,600,000

㈜포톤(*4)	21.98	2,912,131	-

비엔나투자목적회사(*2)	45.38	202,691,700	-

합 계	209,203,831	3,600,000

(*1) 전기 중 신규 투자하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜비올에 대한 투자주식 중 28.08%에 해당하는 지분은 비엔나투자목적회사 지분을 취득하기 위해 현물출자 하였으며 잔여지분은 모두 매각하였습니다.(*3) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로근질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(*4) 당분기 중 신규 투자하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	12,389,581

전미(위해)국제무역유한공사	2,731,300	-	2,731,300

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-

㈜디엠에스에이치	351,110	-	351,110

㈜비올	57,868,324	(57,868,324)	-

㈜디엠에스테크놀로지	900,000	-	900,000

합 계	74,240,315	(57,868,324)	16,371,991

관계기업	㈜엔디스	-	-	-

호남풍력발전㈜	3,600,000	-	3,600,000

㈜포톤	-	2,912,131	2,912,131

비엔나투자목적회사	-	202,691,700	202,691,700

합 계	3,600,000	205,603,831	209,203,831

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	12,389,581

전미(위해)국제무역유한공사	-	2,731,300	2,731,300

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-

㈜디엠에스에이치	351,110	-	351,110

㈜비올	57,868,324	-	57,868,324

㈜디엠에스테크놀로지	-	900,000	900,000

합 계	70,609,015	3,631,300	74,240,315

관계기업	㈜엔디스	-	-	-

호남풍력발전㈜	3,600,000	-	3,600,000

합 계	3,600,000	-	3,600,000

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유 동	비유동

매입채무	18,804,270	-	18,379,700	-

미지급금	2,587,090	205,488	4,470,743	205,488

미지급비용	276,598	-	531,520	-

보증금	19,187	55,000	33,288	20,000

금융보증부채	296,920	-	41,745	-

합 계	21,984,065	260,488	23,456,996	225,488

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	143,490	-	260,401	-

부가세예수금	878	-	53,957	-

리스부채	213,418	198,020	186,759	146,467

합 계	357,786	198,020	501,117	146,467

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

매출채권할인(*)	우리은행	2.50%	3,835,628	2,254,224

일반대출	산업은행	3.73%	10,000,000	-

일반대출	우리은행	6.00%	5,000,000	5,000,000

일반대출	우리은행	-	-	10,000,000

온렌딩대출	신한은행	3.97%	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	4.72%	4,000,000	4,000,000

합 계	28,835,628	27,254,224

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

금전대차계약	대명에너지	0.00%	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환금액

2027년 1월 1일~ 2027년 12월 31일	3,000,000

(4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 74,061,505천원(채권최고액: 74,866,320천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 11, 12 참조).

20. 통화선도자산 및 부채(1) 당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 전기말 기준으로 통화선도부채 245,742천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 11,858천원(전분기: 39,071천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 11,858천원(전분기: 31,325천원)으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(주석 28 참조).(4) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 2,551천원(전분기: 815,882천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 221,318천원(전분기: 352천원)으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다(주석 28 참조).

21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말

발행주식수(주)(*)	금액(*)	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	23,687,123	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(*) 당기 중 자기주식 소각으로 총발행주식수가 감소하였으나, 이익준비금을 자기주식 소각에 사용하였으므로 당기 중 자본금의 변동은 없었습니다.s(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(7,472,028)	(12,705,300)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	695,765	695,765

합 계	53,631,243	48,397,971

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	48,397,971	60,357,718

자기주식 취득	-	(11,959,747)

자기주식 소각	5,233,272	-

기말금액	53,631,243	48,397,971

(5) 당분기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,002,837	12,705,300	133,797	745,554

취득	-	-	1,869,040	11,959,746

소각	(885,938)	(5,233,272)	-	-

기말	1,116,899	7,472,028	2,002,837	12,705,300

당사는 당분기말 현재 보유주식의 취득가액인 7,472,028천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,749,124)	(659,715)

해외사업환산손익	47,302	50,005

합 계	(1,701,822)	(609,710)

(7) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(609,711)	(739,726)

해외사업환산손익	(2,702)	7,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,416,657)	167,473

법인세효과	327,248	(45,116)

기말금액	(1,701,822)	(609,710)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,244,052	2,018,350

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	401,695,432	211,338,587

합 계	405,449,484	214,866,937

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	214,866,937	196,377,543

당기순이익	198,072,842	20,688,928

배당금 지급	(2,257,022)	(2,199,534)

자기주식 소각	(5,233,273)	-

기말금액	405,449,484	214,866,937

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

주식의 종류	총발행주식수(*)	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당분기)

보통주	23,687,123	1,116,899	22,570,224	100원	2,257,022

(전분기)

보통주	24,573,061	133,797	24,439,264	90원	2,199,534

(*) 총발행주식수에는 소각한 자기주식이 제외되어있습니다.23. 주당손익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,570,224	22,570,224	23,529,389	23,894,842

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	203,529,130,330	198,072,842,004	(340,449,536)	9,939,618,383

가중평균유통보통주식수	22,570,224	22,570,224	23,425,098	23,772,104

기본주당이익	9,018	8,776	(15)	418

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한가중평균 희석유통보통주식수(*)	22,570,224	22,570,224	23,425,098	23,529,389

(*) 당분기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 가중평균유통보통주식수와 가중평균 희석유통보통주식수는 동일합니다.

한편, 당분기 및 전분기 분기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석분기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	203,529,130,330	198,072,842,004	(340,449,535)	9,939,618,383

조정:

조정후순이익(A)	203,529,130,330	198,072,842,004	(340,449,535)	9,939,618,383

희석유통보통주식수(B)	22,570,224	22,570,224	23,425,098	23,772,104

희석주당이익(A/B)	9,018	8,776	(15)	418

24. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	50,883,252	103,433,820	18,788,676	73,189,641

보증매출	913,866	3,037,948	1,203,392	3,516,935

임대료수익	57,658	178,749	91,231	402,123

합 계	51,854,776	106,650,517	20,083,299	77,108,699

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	575,787	(988,416)

원재료 매입	275,661	741,702

종업원급여	7,769,152	5,206,455

감가상각비	963,305	670,568

무형자산상각비	73,894	64,944

지급수수료	7,147,331	1,030,853

임차료	65,993	23,747

대손상각비	864,226	417,857

경상개발비	3,271,740	2,174,125

외주가공비	78,966,586	39,713,518

기타	3,518,770	18,465,562

합 계	103,492,445	74,417,776

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,937,672	5,623,478	1,810,208	5,624,617

퇴직급여	162,339	500,923	163,157	551,424

복리후생비	354,829	936,170	1,347,792	1,945,241

지급수수료	3,462,510	7,043,833	690,967	1,695,277

감가상각비	213,536	606,665	185,615	539,801

무형자산상각비	24,925	73,894	30,004	94,948

여비교통비	80,351	237,200	81,150	217,883

운반비	9,439	27,310	16,285	35,441

포장비	2,091	3,651	2,043	3,795

대손상각비(환입)	(30,916)	864,226	-	-

기타	444,711	1,205,056	524,878	1,728,232

합 계	6,661,487	17,122,406	4,852,099	12,436,659

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	9,734	175,132	172,986	396,667

이자수익-당기손익공정가치측정금융자산	36,895	17,120	11,342	33,007

이자수익-임차보증금	1,061	3,344	676	1,969

수입배당금	-	859,349	2,746,000	4,926,029

소 계	47,690	1,054,945	2,931,004	5,357,672

금융비용

이자비용	51,587	-	(239,676)	(995,639)

이자비용-리스부채	(8,359)	(21,806)	(7,399)	(24,210)

소 계	43,228	(21,806)	(247,075)	(1,019,849)

순금융수익(비용)	90,918	1,033,139	2,683,929	4,337,823

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,251,970	4,072,756	1,097,034	4,112,515

외화환산이익	(239,741)	2,627,692	(6,545,837)	2,886,176

파생상품거래이익	103,823	221,318	352	352

파생상품평가이익	(162,247)	11,858	31,325	31,325

유형자산처분이익	326	2,157	158,162	158,565

종속기업투자주식처분이익	195,940,114	195,940,114	-	-

금융보증수익	264,496	925,961	47,007	229,449

기타	144,976	2,388,614	2,603,704	2,735,379

합 계	197,303,717	206,190,470	(2,608,253)	10,153,761

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	358,363	2,457,649	1,723,581	4,001,182

외화환산손실	(3,869,727)	7,200,787	(633,022)	395,015

기타의대손상각	-	-	-	79,586

파생상품거래손실	-	2,551	13,839	815,882

파생상품평가손실	-	11,858	(54,826)	39,071

금융보증비용	264,496	924,168	47,006	229,908

기타	12,060	25,605	6,058	16,642

합 계	(3,234,808)	10,622,618	1,096,614	5,577,322

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	9,998,490	3,147,957

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,639,517)	(1,482,391)

기타포괄손익으로 반영된 법인세	327,248	-

법인세비용	1,686,221	1,665,566

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 0.84% 및 14.35%입니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사, 전미(위해)국제무역유한공사(*1), 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜디엠에스에이치, ㈜디엠에스테크놀로지(*1)	위해전미세광기전유한공사, 전미(위해)국제무역유한공사(*1), 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올(*2), ㈜디엠에스에이치, ㈜디엠에스테크놀로지(*1)

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜포톤(*3), ㈜비엔나투자목적회사(*2)	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜

기타특수관계자	(유)정본메디컬(*4), 김천풍력발전㈜, (유)씨더블유, 씨더블유(동관시)국제무역유한공사(*5)	(유)정본메디컬(*4), 김천풍력발전㈜, (유)씨더블유, 씨더블유(동관시)국제무역유한공사(*5)

(*1) 전기 중 신규 투자 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜비올에 대한 투자주식 중 28.08%에 해당하는 지분을 ㈜비엔나투자목적회사의 지분을 취득하기 위해 현물출자하였으며, 잔여지분은 모두 매각하였습니다.(*3) 당기 중 신규 투자하였습니다.

(*4) 전기 중 ㈜정본글로벌과 ㈜레본슨이 합병하여 (유)정본메디컬로 사명변경하였습니다.(*5) (유)씨더블유의 종속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	80,201,602	-

전미(위해)국제무역유한공사	-	-	-	752,974

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	1,360

㈜디엠에스에이치	40,320	-	-	-

㈜디엠에스테크놀로지	78,270	-	129,026	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

㈜포톤	-	-	874,500	-

기타특수관계자	(유)정본메디컬	5,700	-	-	-

(유)씨더블유	9,533	-	-	-

합 계	133,823	450,000	81,205,128	754,334

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	57,689,005	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	2,320

㈜디엠에스에이치	40,320	-	15,627	-

㈜비올	-	365,484	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	92,610	-	-	-

㈜레본슨	8,100	-	-	-

(유)씨더블유	2,100	-

김천풍력발전㈜	1,008,000	1,438	-	-

합 계	1,151,130	816,922	57,704,632	2,320

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

종속기업	㈜비올(*1)	406,094	293,047

관계기업	호남풍력발전㈜	450,000	450,000

(*1) 당분기 중 ㈜비올의 주식을 현물출자 및 매각함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다. 상기 거래 내역은 제외전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	2,416,921	13,995,364	19,114,599	-

전미(위해)국제무역유한공사	-	-	-	467,940

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	720

㈜디엠에스에이치	-	9,469	-	-

㈜디엠에스테크놀로지	-	14,599	28,889	39,677

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜포톤	-	500,000	-	-

기타특수관계자	(유)정본메디컬	-	-	-	3,000

합 계	2,416,921	15,032,970	19,143,488	511,337

(*1) 기타채권(미수수익)에 대해 498,538천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 기타채권(미수금)에 대하여 15,000천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	2,565,622	12,178,002	18,286,813	-

전미(위해)국제무역유한공사	-	-	-	1,084,071

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	-

㈜디엠에스에이치	-	9,806	13,097	-

㈜디엠에스테크놀로지	-	34,171	-	20,000

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

기타특수관계자	김천풍력발전㈜	-	-	-	23,000

합 계	2,565,622	12,735,517	18,299,910	1,127,071

(*1) 기타채권(미수수익)에 대해 498,538천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 기타채권(미수금)에 대하여 15,000천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	3,111,500	-	-	3,111,500

손실충당금	(3,111,500)	-	-	(3,111,500)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	3,111,500	-	-	3,111,500

손실충당금	(3,111,500)	-	-	(3,111,500)

기타특수관계자

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	369,000	-

손실충당금	-	-	-	-

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기

관계기업

취득	㈜포톤	신규 투자	2,912,131

취득	㈜비엔나투자목적회사	신규 투자	202,691,700

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	343,958	1,028,480	633,455	633,455

퇴직급여	27,550	87,050	58,501	58,501

합 계	371,508	1,115,530	691,956	691,956

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	한도금액	실행금액

신한은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	120,000,000	119,687,213

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	120,000,000	120,000,000

31. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	40,655,291	37,213,731

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동 효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 계약부채 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	계약부채	매출액

A	10,589,079	34,214,140

B	-	22,025,813

C	-	12,222,795

D	-	25,433,264

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

선수금	33,214,694

32. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	593,215	466,433

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	466,433	438,050

설정액	390,504	595,558

사용액	(245,345)	(614,488)

기타증감	(18,377)	64,212

기말금액	593,215	483,332

33. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 31,835,628천원이며, 실행금액은 31,835,628천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 12, 19 참조).(2) 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(주석 16 참조).

(3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	16,011,104	16,011,104

기업은행	5,400,000	5,335,128

우리은행	4,254,300	3,659,536

국민은행	2,748,592	2,748,592

합계	28,413,996	27,754,360

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 16,237,751천원(채권최고액 12,247,920천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).(4) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 지급수수료는 2,888,897천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

부당이득금	디엠에스	한국전력공사	수원지방법원	159,123

용역비	디엠에스	류--	서울중앙지방법원	107,400

(6) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증처	구분	지급보증내역	한도금액	실행금액

신한은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증(*)	120,000,000	119,687,213

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증(*)	120,000,000	120,000,000

(*) 당분기말 현재 현재 당사는 특수관계자에 대한 지급보증 등과 관련하여 금융보증부채 296,920천원을 계상하고 있습니다.(7) 2023년 12월 20일 김천풍력발전 프로젝트금융 대출약정관련하여 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식에 근질권을 설정하였습니다.(선순위 채권최고액: 72,000백만원, 후순위 채권최고액: 30,840백만원)

34. 부문별 정보(1) 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,730,280	10,149,138	403,863	8,577,803

국외	49,124,496	96,501,379	19,679,436	68,530,896

합 계	51,854,776	106,650,517	20,083,299	77,108,699

35. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	198,072,842	9,939,618

2.비현금성항목의 조정	(188,605,405)	(2,402,212)

재고자산평가손실(환입)	26,506	199,546

하자보수충당부채전입	390,955	710,290

감가상각비	963,305	1,008,649

무형자산상각비	73,894	94,948

대손상각비(환입)	864,226	-

법인세비용	1,686,221	1,665,566

이자비용	21,806	1,019,849

외화환산손실	7,200,787	395,015

기타의대손상각비	-	79,586

금융보증비용	924,168	229,908

파생상품평가손실	11,858	39,071

파생상품거래손실	2,551	815,882

유형자산처분손실	-	478

무형자산손상차손	12,387	5,155

이자수익	(195,597)	(431,643)

수입배당금	(859,349)	(4,926,029)

외화환산이익	(2,627,692)	(2,886,176)

유형자산처분이익	(2,157)	(158,565)

리스해지이익	(23)	(2,617)

금융보증수익	(925,961)	(229,449)

파생상품평가이익	(11,858)	(31,325)

파생상품거래이익	(221,318)	(352)

종속기업투자주식처분이익	(195,940,114)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,591,183)	10,203,663

매출채권및기타채권의 증감	(11,132,662)	12,823,307

재고자산의 증감	549,282	(1,187,962)

기타유동자산의 증감	(1,701,883)	6,559,350

장기성매출채권및기타채권의 증감	7,221,022	73,805

매입채무및기타채무의 증감	(807,215)	(19,231,490)

계약부채의 증감	3,441,560	11,976,053

충당부채의 증감	(245,795)	(665,009)

기타유동부채의 증감	(169,990)	(144,391)

금융보증부채의 증가	254,498	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	6,876,254	17,741,069

36. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금 및 미수수익 제각	-	299,519

건설중인자산의 본계정 대체	64,633	748,423

투자부동산의 유형자산 대체	2,769,579	1,352,772

종속기업투자자산의 관계기업투자주식 대체	202,691,700	-

임대보증금의 비유동 대체	14,100	-

비유동임대보증금의 유동성 대체	-	10,000

비유동임차보증금의 유동성 대체	-	42,746

비유동리스부채의 유동성 대체	208,412	157,626

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	16,235	62

유형자산 취득으로 인한 선급금 증감	(41,345)	-

차입원가 자본화	813,206	-

37. 과거 재무제표의 수정

당사는 수익인식기준의 적용, 투자부동산 손상차손환입 및 이연법인세 회계처리 등과 관련한 재무제표 상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.이로 인하여 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 오류의 성격

오류항목	구분	내용

(가) 수익인식기준 변경	계정과목	매출채권및기타채권, 계약자산, 재고자산, 기타유동자산, 장기성매출채권및기타채권, 장기계약자산, 이연법인세자산, 매입채무및기타채무, 계약부채, 충당부채, 매출, 매출원가, 판관비, 기타영업외수익, 기타영업외비용, 법인세비용

발생경위	수익인식기준 적용 오류

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1115호

(나) 금융자산 평가	계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산, 이연법인세자산, 기타영업외수익, 기타영업외비용

발생경위	당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1109호

(다) 투자부동산 손상차손 환입	계정과목	투자부동산, 이연법인세자산, 기타영업외수익, 법인세비용

발생경위	투자부동산 손상차손 환입 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1040호

(라) 이연법인세부채 인식	계정과목	이연법인세부채, 법인세비용

발생경위	종속기업투자주식 등의 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채인식 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1012호

(마) 유형자산 - 투자부동산 대체	계정과목	유형자산, 투자부동산, 감가상각비, 임대매출원가

발생경위	유형자산 - 투자부동산 대체 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1040호

(바) 이연법인세자산/부채 산출시 적용 법인세율	계정과목	이연법인세부채, 기타자본구성요소, 법인세비용

발생경위	이연법인세자산/부채 산출시 적용 법인세율 정정

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1012호

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2024년 12월 31일 기준 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(다) 관련	(라) 관련	(마) 관련	(바) 관련

자산

유동자산	87,684,799	(41,738,666)	53,529	-	-	-	-	45,999,662

현금및현금성자산	23,412,569	-	-	-	-	-	-	23,412,569

당기손익-공정가치측정금융자산	3,240,376	-	53,529	-	-	-	-	3,293,905

매출채권및기타채권	14,609,274	(11,808,074)	-	-	-	-	-	2,801,200

계약자산	41,089,944	(41,089,944)	-	-	-	-	-	-

재고자산	256,992	3,289,852	-	-	-	-	-	3,546,844

기타유동자산	5,075,644	7,869,500	-	-	-	-	-	12,945,144

비유동자산	320,268,330	13,677,364	(12,198)	4,235,541	(5,086,597)	-	-	333,082,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,406,435	-	-	-	-	-	-	3,406,435

장기성매출채권및기타채권	10,824,715	139,851,537	-	-	-	-	-	150,676,252

장기계약자산	130,008,806	(130,008,806)	-	-	-	-	-	-

종속기업투자주식	74,240,315	-	-	-	-	-	-	74,240,315

관계기업투자주식	3,600,000	-	-	-	-	-	-	3,600,000

유형자산	61,085,866	-	-	-	-	(1,425,229)	-	59,660,637

투자부동산	34,221,968	-	-	5,354,666	-	1,425,229	-	41,001,863

무형자산	392,052	-	-	-	-	-	-	392,052

기타비유동자산	104,886	-	-	-	-	-	-	104,886

이연법인세자산	2,383,287	3,834,633	(12,198)	(1,119,125)	(5,086,597)	-	-	-

자산총계	407,953,129	(28,061,302)	41,331	4,235,541	(5,086,597)	-	-	379,082,102

부채

유동부채	109,046,103	(12,318,574)	(4,793)	-	-	-	-	96,722,736

매입채무및기타채무	64,991,380	(41,529,591)	(4,793)	-	-	-	-	23,456,996

계약부채	6,326,646	30,887,085	-	-	-	-	-	37,213,731

단기차입금	27,254,224	-	-	-	-	-	-	27,254,224

당기손익-공정가치측정금융부채	245,742	-	-	-	-	-	-	245,742

충당부채	2,142,501	(1,676,068)	-	-	-	-	-	466,433

당기법인세부채	7,584,493	-	-	-	-	-	-	7,584,493

기타유동부채	501,117	-	-	-	-	-	-	501,117

비유동부채	3,371,955	-	-	-	3,818,703	-	226,980	7,417,638

장기매입채무및기타채무	225,488	-	-	-	-	-	-	225,488

장기차입금	3,000,000	-	-	-	-	-	-	3,000,000

이연법인세부채	-	-	-	-	3,818,703	-	226,980	4,045,683

기타비유동부채	146,467	-	-	-	-	-	-	146,467

부채총계	112,418,058	(12,318,574)	(4,793)	-	3,818,703	-	226,980	104,140,374

자본

자본금	12,286,531	-	-	-	-	-	-	12,286,531

기타불입자본	48,397,971	-	-	-	-	-	-	48,397,971

기타자본구성요소	(591,362)	-	-	-	-	-	(18,349)	(609,711)

이익잉여금	235,441,931	(15,742,728)	46,124	4,235,541	(8,905,300)	-	(208,631)	214,866,937

자본총계	295,535,071	(15,742,728)	46,124	4,235,541	(8,905,300)	-	(226,980)	274,941,728

부채 및 자본총계	407,953,129	(28,061,302)	41,331	4,235,541	(5,086,597)	-	-	379,082,102

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2024년 포괄손익계산서에 미치는 영향과 오류의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(라) 관련	(마) 관련	(바) 관련

I. 매출액	105,437,052	(2,747,410)	-	-	-	-	102,689,642

II. 매출원가	78,791,014	(665,831)	-	-	22,115	-	78,147,298

III. 매출총이익	26,646,038	(2,081,579)	-	-	(22,115)	-	24,542,344

판매관리비	19,705,971	(2,745,104)	32,464	-	(22,115)	-	16,971,216

경상개발비	4,285,166	-	-	-	-	-	4,285,166

IV. 영업이익	2,654,901	663,525	(32,464)	-	-	-	3,285,962

금융수익	5,490,524	-	(17,445)	-	-	-	5,473,079

금융비용	1,262,950	-	-	-	-	-	1,262,950

기타영업외수익	34,004,502	(4,565,352)	117,358	-	-	-	29,556,508

기타영업외비용	16,957,196	(5,317,921)	13,894	-	-	-	11,653,169

V. 법인세비용차감전순이익	23,929,781	1,416,094	53,555	-	-	-	25,399,430

VI. 법인세비용	3,924,462	295,964	11,193	270,252	-	208,631	4,710,502

VII. 당기순이익	20,005,319	1,120,130	42,362	(270,252)	-	(208,631)	20,688,928

(4) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2024년 자본변동표에 미치는 영향과 오류의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(다) 관련	(라) 관련	(바) 관련

2023.01.01 (전기초)	267,422,836	(38,492,732)	7,185	-	-	-	228,937,289

총포괄손익:

당기순이익	25,239,217	21,935,633	(3,424)	4,235,542	(8,940,809)	-	42,466,159

기타포괄손익:	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가	(64,783)	-	-	-	-	-	(64,783)

해외사업환산손익	(1,693)	-	-	-	-	-	(1,693)

총포괄손익 합계	25,172,741	21,935,633	(3,424)	4,235,542	(8,940,809)	-	42,399,683

주주와의 거래:

배당금의 지급	(3,054,908)	-	-	-	-	-	(3,054,908)

주주와의 거래 합계	(3,054,908)	-	-	-	-	-	(3,054,908)

2023.12.31 (전기말)	289,540,669	(16,557,099)	3,761	4,235,542	(8,940,809)	-	268,282,066

2024.01.01 (당기초)	289,540,669	(16,557,099)	3,761	4,235,542	(8,940,809)	-	268,282,066

총포괄손익:

당기순이익	20,005,319	1,120,130	42,362	-	(270,252)	(208,631)	20,688,928

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가	140,704	-	-	-	-	(18,349)	122,355

해외사업환산손익	7,659	-	-	-	-	-	7,659

총포괄손익 합계	20,153,682	1,120,130	42,362	-	(270,252)	(226,980)	20,818,942

주주와의 거래:

배당금의 지급	(2,199,534)	-	-	-	-	-	(2,199,534)

자기주식 취득	(11,959,746)	-	-	-	-	-	(11,959,746)

주주와의 거래 합계	(14,159,280)	-	-	-	-	-	(14,159,280)

2024.12.31 (당기말)	295,535,071	(15,436,969)	46,123	4,235,542	(9,211,061)	(226,980)	274,941,728

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2024년 현금흐름표에 미치는 영향과 오류의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(나) 관련

영업활동으로 인한 현금흐름	32,834,308	(49,935)	32,784,373

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,501,416)	49,935	(3,451,481)

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,539,151)	-	(21,539,151)

현금및현금성자산의 순증가	7,793,741	-	7,793,741

기초 현금및현금성자산	15,510,979	-	15,510,979

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	107,849	-	107,849

기말 현금및현금성자산	23,412,569	-	23,412,569

(6) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련된 주석사항들도 정정하였습니다.

38. 당분기 재무제표의 수정당사는 수익인식기준의 적용 및 투자부동산 손상차손환입 회계처리 등과 관련한 재무제표 상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당분기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.이로 인하여 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 오류의 성격

오류항목	구분	내용

(가) 수익인식기준 변경 관련	계정과목	매출채권및기타채권, 계약자산, 재고자산, 기타유동자산, 장기성매출채권및기타채권, 장기계약자산, 이연법인세자산, 매입채무및기타채무, 계약부채, 충당부채, 매출, 매출원가, 판관비, 기타영업외수익, 기타영업외비용, 법인세비용

발생경위	수익인식기준 적용 오류

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1115호

(나) 금융자산 평가 누락	계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산, 이연법인세자산, 기타영업외수익, 기타영업외비용

발생경위	당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1109호

(다) 투자부동산 손상차손 환입 관련	계정과목	투자부동산, 이연법인세자산, 기타영업외수익, 법인세비용

발생경위	투자부동산 손상차손 환입 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1040호

(라) 유형자산 - 투자부동산 대체 누락	계정과목	유형자산, 투자부동산, 감가상각비, 매출원가

발생경위	유형자산 - 투자부동산 대체 누락

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1040호

(마) 리스오류수정	계정과목	장기성매출채권 및 기타채권, 유형자산, 기타유동부채, 기타비유동부채, 판매비와관리비, 금융비용, 금융수익, 기타영업외수익, 기타영업외비용

발생경위	리스회계처리 오류

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1116호

(바) 외화환산오류수정	계정과목	외화환산이익, 외화환산손실, 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무

발생경위	외화환산 적용 오류

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1021호

(사) 이연법인세오류수정	계정과목	이연법인세자산, 법인세비용, 기타자본구성요소, 이익잉여금

발생경위	이연법인세자산 계산 오류

오류의 내용	아래 (2), (3), (4), (5) 참조

관련기준서	기업회계기준서 1012호

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(다) 관련	(라) 관련	(마) 관련	(바) 관련	(사) 관련

자산

유동자산	167,064,473	(63,079,565)	(11,745)	-	-	-	60	-	103,973,223

현금및현금성자산	68,266,817	-	-	-	-	-	-	-	68,266,817

당기손익-공정가치측정금융자산	4,266,165	-	(13,468)	-	-	-	-	-	4,252,697

매출채권및기타채권	13,633,626	221,147	-	-	-	-	60	-	13,854,833

계약자산	73,096,853	(73,096,853)	-	-	-	-	-	-	-

재고자산	194,878	2,776,179	-	-	-	-	-	-	2,971,057

당기법인세자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유동자산	7,606,134	7,019,962	1,723	-	-	-	-	-	14,627,819

매각예정비유동자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비유동자산	450,494,868	14,289,347	(220,288)	5,354,667	385,835	129,411	175,699	2,879,421	473,488,960

장기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,873,841	-	(220,288)	-	-	-	-	-	2,653,553

장기성매출채권및기타채권	8,030,077	129,017,887	-	-	-	(6,231)	175,699	-	137,217,432

장기계약자산	114,728,540	(114,728,540)	-	-	-	-	-	-	-

종속기업투자주식	16,371,991	-	-	-	-	-	-	-	16,371,991

관계기업투자주식	209,203,831	-	-	-	-	-	-	-	209,203,831

유형자산	63,855,091	-	-	-	1,113,096	135,642	-	-	65,103,829

투자부동산	33,248,240	-	-	5,354,667	(727,261)	-	-	-	37,875,646

무형자산	404,476	-	-	-	-	-	-	-	404,476

기타비유동자산	64,371	-	-	-	-	-	-	-	64,371

이연법인세자산	1,714,411	-	-	-	-	-	-	2,879,421	4,593,832

자산총계	617,559,342	(48,790,218)	(232,033)	5,354,667	385,835	129,411	175,759	2,879,421	577,462,184

부채

유동부채	127,664,384	(23,309,344)	(2,644)	-	-	29,671	4,532	(48,359)	104,338,240

매입채무및기타채무	48,676,053	(26,693,875)	(2,644)	-	-	-	4,532	-	21,984,066

계약부채	33,707,326	6,947,965	-	-	-	-	-	-	40,655,291

단기차입금	28,835,628	-	-	-	-	-	-	-	28,835,628

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

충당부채	4,156,649	(3,563,434)	-	-	-	-	-	-	593,215

당기법인세부채	11,960,613	-	-	-	-	-	-	(48,359)	11,912,254

기타유동부채	328,115	-	-	-	-	29,671	-	-	357,786

비유동부채	3,353,961	-	-	-	-	104,548	-	-	3,458,509

장기매입채무및기타채무	260,488	-	-	-	-	-	-	-	260,488

장기차입금	3,000,000	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000

이연법인세부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타비유동부채	93,472	-	-	-	-	104,548	-	-	198,020

부채총계	131,018,345	(23,309,344)	(2,644)	-	-	134,219	4,532	(48,359)	107,796,749

자본	-

자본금	12,286,531	-	-	-	-	-	-	-	12,286,531

기타불입자본	53,631,243	-	-	-	-	-	-	-	53,631,243

기타자본구성요소	(1,504,531)	-	(220,288)	-	-	-	(9,541)	32,538	(1,701,822)

이익잉여금	422,127,753	(25,480,874)	(9,101)	5,354,667	385,835	(4,808)	180,769	2,895,243	405,449,484

자본총계	486,540,996	(25,480,874)	(229,389)	5,354,667	385,835	(4,808)	171,228	2,927,781	469,665,436

부채 및 자본총계	617,559,342	(48,790,218)	(232,033)	5,354,667	385,835	129,411	175,760	2,879,422	577,462,186

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(다) 관련	(라) 관련	(마) 관련	(바) 관련	(사) 관련

I. 매출액	98,900,797	7,749,720	-	-	-	-	-	-	106,650,517

II. 매출원가	74,051,218	9,038,708	-	-	8,373	-	-	-	83,098,299

III. 매출총이익	24,849,579	(1,288,988)	-	-	(8,373)	-	-	-	23,552,218

판매관리비	14,405,588	2,722,501	-	-	(7,984)	2,301	-	-	17,122,406

경상개발비	3,271,740	-	-	-	-	-	-	-	3,271,740

IV. 영업이익	7,172,251	(4,011,489)	-	-	(389)	(2,301)	-	-	3,158,072

금융수익	1,054,509	-	-	-	-	436	-	-	1,054,945

금융비용	405,191	-	-	-	(386,224)	2,840	-	-	21,807

기타영업외수익	210,398,651	(4,182,089)	(69,145)	-	-	(44)	43,097	-	206,190,470

기타영업외비용	13,052,017	(2,290,063)	(1,723)	-	-	59	(137,672)	-	10,622,618

V. 법인세비용차감전순이익	205,168,203	(5,903,515)	(67,422)	-	385,835	(4,808)	180,769	-	199,759,062

VI. 법인세비용	10,992,086	-	-	-	-	-	-	(9,305,865)	1,686,221

VII. 당기순이익	194,176,116	(5,903,515)	(67,422)	-	385,835	(4,808)	180,769	9,305,865	198,072,840

(4) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(다) 관련	(라) 관련	(마) 관련	(바) 관련	(사) 관련

2025.01.01 (당기초)	295,535,071	(19,577,361)	58,322	5,354,667	-	-	-	(6,428,971)	274,941,728

총포괄손익:	-

당기순이익	194,176,116	(5,903,514)	(67,423)	-	385,835	(4,808)	180,769	9,305,865	198,072,840

기타포괄손익:	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가	(920,007)	-	(220,288)	-	-	-	-	50,886	(1,089,409)

해외사업환산손익	6,839	-	-	-	-	-	(9,541)	-	(2,702)

총포괄손익 합계	193,262,948	(5,903,514)	(287,711)	-	385,835	(4,808)	171,228	9,356,751	196,980,729

주주와의 거래:	-

배당금의 지급	(2,257,022)	-	-	-	-	-	-	-	(2,257,022)

자기주식 소각	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주주와의 거래 합계	(2,257,022)	-	-	-	-	-	-	-	(2,257,022)

2025.09.30 (당분기말)	486,540,997	(25,480,875)	(229,389)	5,354,667	385,835	(4,808)	171,228	2,927,780	469,665,435

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

(가) 관련	(나) 관련	(다) 관련	(라) 관련	(마) 관련	(바) 관련	(사) 관련

영업활동으로 인한 현금흐름	1,954,083	9,853,704	66,986	-	(812,817)	10,671	(283,369)	(9,464,630)	1,324,628

투자활동으로 인한 현금흐름	43,723,476	-	-	-	484,572	35	-	-	44,208,083

재무활동으로 인한 현금흐름	(831,333)	-	-	-	-	(6,337)	-	-	(837,670)

현금및현금성자산의 순증가	44,846,226	9,853,704	66,986	-	(328,245)	4,369	(283,369)	(9,464,630)	44,695,041

기초 현금및현금성자산	23,412,569	-	-	-	-	-	-	-	23,412,569

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,022	-	-	-	-	-	61,967	-	69,989

기말 현금및현금성자산	68,266,817	9,853,704	66,986	-	(328,245)	4,369	(221,402)	(9,464,630)	68,177,599

(6) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련된 주석사항들도 정정하였습니다.

39. 보고기간후사건

당사의 최대주주 박용석은 주주환원정책의 일환으로 본인 및 본인의 특수관계자가 보유한 유한책임회사 정본메디컬의 지분 100%를 2025년 11월 10일자로 당사에 무상으로 이전하였습니다. 당사는 동 거래에 따라 수증 받은 주식의 공정가치를 종속기업투자주식과 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.40. 주권매매거래정지당사는 2024년 재무제표에 대한 감사의견 의견거절로 코스닥시장 형식적 상장폐지 사유가 발생하여, 2025년 3월 21일 코스닥시장에서 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 이에, 당사는 2025년 4월 9일 한국거래소에 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 2025년 4월 10일 한국거래소는 당사에게 2026년 4월 10일까지 형식적 상장폐지 사유 해소를 위한 개선기간을 부여하였습니다.