DMS 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제25기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제24기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	210,254,083	191,165,756	86,901	13,246,870

일본통화	246,990	982,742	-	40,153

기타	15,784,760	23,423	12,649,011	-

합 계	226,285,833	192,171,921	12,735,912	13,287,023

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	20,577,432	-	24,699	-	(279,051)	313,575

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	17,791,889	-	94,259	-	-	2,342

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	33,526,103	2,274,170

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석19 참조)	10,000,000	11,900,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(12,423,275)	(39,319,482)

순차입금(a)	(2,423,275)	(27,419,482)

자본 총계	274,006,945	267,422,835

총자본(b)	271,583,670	240,003,353

자본조달비율((a)/(b))(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만, 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	921,147	921,147

전환사채	-	-	450,000	450,000

저축보험	-	1,283,225	-	1,283,225

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(321,468)	-	(321,468)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	522,800	522,800

전환사채	-	-	300,000	300,000

저축보험	-	1,679,372	-	1,679,372

(나) 다음 표는 수준 2와 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익 -공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익 -공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

PEF 출자금	522,800	398,347	-	-	921,147

전환사채	300,000	150,000	-	-	450,000

합계	904,700	548,347	-	-	1,453,047

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

PEF 출자금	-	522,800	-	-	522,800

전환사채	-	300,000	-	-	300,000

합계	81,900	822,800	-	-	904,700

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	12,423,275	-	-	12,423,275	12,423,275

PEF 출자금	-	921,147	-	921,147	921,147

전환사채	-	450,000	-	450,000	450,000

저축보험	-	1,283,225	-	1,283,225	1,283,225

매출채권및기타채권(*)	25,759,989	-	-	25,759,989	25,759,989

비상장주식	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	38,183,264	2,654,372	81,900	40,919,536	40,919,536

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	39,319,482	-	-	39,319,482	39,319,482

PEF 출자금	-	522,800	-	522,800	522,800

전환사채	-	300,000	-	300,000	300,000

저축보험	-	1,679,373	-	1,679,373	1,679,373

매출채권및기타채권(*)	45,316,106	-	-	45,316,106	45,316,106

비상장주식	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	84,635,588	2,502,173	81,900	87,219,661	87,219,661

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	61,627,985	-	-	61,627,985	61,627,985

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	10,000,000	-	-	10,000,000	10,000,000

통화선도부채	-	-	321,468	321,468	321,468

리스부채(*)	-	462,706	-	462,706	462,706

금융보증부채	21,509	-	-	21,509	21,509

합 계	71,649,494	462,706	321,468	72,433,668	72,433,668

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	71,442,250	-	-	71,442,250	71,442,250

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	11,900,000	-	-	11,900,000	11,900,000

리스부채(*)	-	370,080	-	370,080	370,080

합 계	83,342,250	370,080	-	83,712,330	83,712,330

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	540,412	32,700	-	-	(354,724)	(21,036)	197,352

수입배당금	-	-	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	10,141,205	-	-	-	(2,322,100)	-	7,819,105

외환차익(차손)	1,261,657	-	-	-	(1,242,394)	-	19,263

파생상품거래손익	-	(20,400)	-	(29,719)	-	-	(50,119)

파생상품평가손익	-	-	-	(321,468)	-	-	(321,468)

대손상각비	(7,160,739)	-	-	-	-	-	(7,160,739)

기타의대손상각비	(550,000)	-	-	-	-	-	(550,000)

합 계	4,232,535	12,300	-	(351,187)	(3,919,218)	(21,036)	(46,606)

(*) 상기 금융상품 범주별 손익에는 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 743,047천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	461,110	-	-	-	(414,299)	(13,961)	32,850

외화환산이익(손실)	28,978,898	-	-	-	(11,445,784)	-	17,533,114

외환차익(차손)	14,984,028	-	-	-	(9,836,741)	-	5,147,287

파생상품거래손익	-	(219,638)	-	-	-	-	(219,638)

파생상품평가손익	-	(4,247,575)	-	-	-	-	(4,247,575)

대손상각비	678,452	-	-	-	-	-	678,452

기타의대손상각비	(3,027,349)	-	-	-	-	-	(3,027,349)

기타의대손충당금환입	310,158	-	-	-	-	-	310,158

매출채권처분손실	(13,433)	-	-	-	-	-	(13,433)

합 계	42,371,864	(4,467,213)	-	-	(21,696,824)	(13,961)	16,193,866

(*) 상기 금융상품 범주별 손익에는 관계기업투자에서 발생한 180,000천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	22,034,392	2,072,392	41,132,573	2,013,100

차감: 대손충당금	-	(2,013,763)	-	(2,013,100)

공사미수금 및 매출채권(순액)	22,034,392	58,629	41,132,573	-

기타매출채권	55,535	-	55,809	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액)	9,988	-	10,262	-

미수금	4,185	232,611	10,097	237,913

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액)	4,185	-	10,097	5,302

미수수익	1,978,345	-	1,945,608	-

차감: 대손충당금	(1,566,993)	-	(1,566,993)	-

미수수익(순액)	411,352	-	378,615	-

장ㆍ단기대여금	8,840,500	1,333,163	8,790,500	1,333,163

차감: 대손충당금	(5,841,500)	(1,333,163)	(5,291,500)	(1,333,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	2,999,000	-	3,499,000	-

임차보증금	153,556	103,887	213,237	82,020

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	153,556	88,887	213,237	67,020

합 계	25,612,473	147,516	45,243,784	72,322

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,013,100	45,547	232,611	1,566,993	15,000	6,624,663

손상차손 전(환)입	663	-	-	-	-	550,000

기말잔액	2,013,763	45,547	232,611	1,566,993	15,000	7,174,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	3,983,472	54,584	232,825	1,339,802	15,000	4,134,663

손상차손 전(환)입	(143)	-	-	227,191	-	2,490,000

제각	-	(9,037)	(214)	-	-	-

기말잔액	3,983,329	45,547	232,611	1,566,993	15,000	6,624,663

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	-	-	-

PEF출자금	921,147	921,147	522,800	522,800

전환사채

저축보험	1,283,225	1,283,225	1,679,372	1,679,372

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	2,736,272	2,736,272	2,584,073	2,584,073

(2) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 50,119천원(전분기: 219,638천원)이며, 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 321,468천원(전분기: 4,247,575천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 20, 28 참조).

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

원재료	999,907	(601,312)	398,595	1,024,055	(773,233)	250,822

미착품	-	-	-	9,095	-	9,095

합 계	999,907	(601,312)	398,595	1,033,150	(773,233)	259,917

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 171,921천원 (전기: 942,645천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 33 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,668,436	-	14,588,029	-

대손충당금	(278,105)	-	(239,937)	-

선급비용	145,405	104,599	15,414,445	121,380

부가세대급금	27,951	-	248,254	-

합 계	11,563,687	104,599	30,010,791	121,380

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	13,457,323	15,802	-	-	(5,273)	-	13,467,852

건물	6,269,542	54,700	-	(167,630)	217,176	-	6,373,788

구축물	34,178	-	-	(1,616)	9,000	-	41,562

기계장치	1,180,334	44,000	-	(129,370)	-	-	1,094,964

정부보조금	(346,669)	-	-	57,311	-	-	(289,358)

차량운반구	15,014	20,524	(47,527)	(5,566)	47,527	-	29,972

공구와기구	18,264	-	-	(13,968)	-	-	4,296

정부보조금	(497)	-	-	319	-	-	(178)

비품	236,755	39,347	(1,173)	(53,407)	1,171	4	222,697

정부보조금	(4,614)	-	-	1,450	-	-	(3,164)

시설공사	34,864	11,600	(31,354)	(8,203)	43,602	-	50,509

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	117,435	4,179,941	-	-	(295,265)	-	4,002,111

리스사용권자산	361,989	287,610	(156,996)	(136,700)	98,632	1,091	455,626

리스건물	28,669	131,677	(90,086)	(32,719)	73,459	526	111,526

리스차량운반구	333,320	155,933	(66,910)	(103,981)	25,173	565	344,100

합 계	21,403,648	4,653,524	(237,050)	(457,380)	116,570	1,095	25,480,407

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	11,451,616	-	(1,087,225)	-	865,056	-	11,229,447

건물	7,161,216	-	(3,217,255)	(166,600)	2,547,715	-	6,325,076

구축물	36,182	-	(1,503)	-	-	34,679

기계장치	852,033	344,195	-	(155,312)	-	-	1,040,916

정부보조금	-	(325,963)	-	16,298	-	-	(309,664)

차량운반구	40,572	-	-	(22,999)	-	-	17,573

공구와기구	53,534	-	-	(27,900)	-	-	25,633

정부보조금	(923)	-	-	319	-	-	(603)

비품	187,725	128,601	(263,874)	(58,089)	263,874	(428)	257,809

정부보조금	(6,547)	-	1,450	-	-	(5,097)

시설공사	2,901	39,217	(341,011)	(5,146)	341,011	-	36,973

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	398,831	23,294	-	-	(376,660)	-	45,464

리스사용권자산	150,461	367,795	-	(130,639)	-	909	388,526

합 계	20,357,331	577,139	(4,909,366)	(550,122)	3,640,996	481	19,116,462

(*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다(주석 12 참조).(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산의내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 33, 37 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,840,307	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,313,262	7,200,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	11,858,337	45,000,000

합 계	26,011,906	73,200,000

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 임차권 및 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	5,527,181	1,736,108	208,740	7,472,029

감가상각비	-	(62,973)	(29,576)	(92,549)

취득	-	3,000	3,435	6,435

처분	-	-	-	-

유형자산에서(으로) 대체	17,321	33,940	-	51,261

기말금액(*)	5,544,502	1,710,075	182,599	7,437,176

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19, 37 참조).(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,257,293	7,030,901	38,259	14,326,453

감가상각비	-	(127,258)	(16,420)	(143,678)

취득	-	-	188,006	188,006

처분	(865,056)	(2,599,607)	-	(3,464,663)

유형자산에서(으로) 대체	(865,056)	(2,547,715)	-	(3,412,771)

기말금액(*)	5,527,181	1,756,321	209,845	7,493,347

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19, 37 참조).13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금 수령액	847	55,595

비용상계	62,800	47,779

자산취득	-	325,963

부채계상	160	6,790

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	234,545	5,832	-	(84,403)	-	-	129	156,103

정부보조금	(7,223)	-	-	3,079	-	-	-	(4,144)

기타무형자산	229,454	-	-	(39,394)	(18,301)	45,142	-	216,901

회원권	56,445	-	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	121,583	40,701	-	-	(6,895)	(45,142)	-	110,247

합 계	634,804	46,533	-	(120,718)	(25,196)	-	129	535,552

(*) 기타증감내역에는 해외지점의 재무제표 환산 시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상 각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	342,672	20,290	-	(100,935)	-	-	632	262,660

정부보조금	(11,328)	-	-	3,079	-	-	-	(8,249)

기타무형자산	244,334	-	-	(55,484)	-	-	31,046	219,896

회원권	556,445	-	(500,000)	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	126,546	51,751	-	-	(7,603)	-	(31,046)	139,648

합 계	1,258,669	72,041	(500,000)	(153,340)	(7,603)	-	632	670,400

(*) 기타증감내역에는 해외지점의 재무제표 환산 시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	131,677	(20,150)	111,527

차량운반구	612,893	(268,794)	344,099

합 계	744,570	(288,944)	455,626

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	89,029	(60,359)	28,670

차량운반구	523,305	(189,985)	333,320

합 계	612,334	(250,344)	361,990

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	32,719	4,323	892	180,468

차량운반구	103,981	16,713	-	40,520

기타	-	-	-	7,217

합 계	136,700	21,036	892	228,205

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	39,850	2,119	380	161,693

차량운반구	90,789	11,842	-	16,673

기타	-	-	-	11,401

합 계	130,639	13,961	380	189,767

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 383,078천원(전분기: 332,789천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	234,728	174,541	104,845	514,114

최소리스료의 현재가치(*)	205,326	160,033	97,347	462,706

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	166,499	126,328	113,180	406,007

최소리스료의 현재가치(*)	146,745	115,389	107,946	370,080

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00	12,389,581	12,389,581

김천풍력발전㈜	85.28	1,500,000	1,500,000

농업회사법인 신토불이㈜	90.00	-	-

㈜디엠에스에이치(*1)	100.00	351,110	-

㈜비올	35.22	39,797,163	39,797,163

합 계	54,037,854	53,686,744

관계기업	㈜엔디스	29.94	-	-

호남풍력발전㈜(*2)	30.00	3,600,000	3,600,000

㈜디엠에스이(*3)	-	-	-

디엠에스지㈜	40.00	-	-

㈜디엠에스에이치(*1)	40.00	-	20,000

합 계	3,600,000	3,620,000

(*1) 당분기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로근질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(*3) 당분기 중 ㈜디엠에스이의 지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	대체	손상	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	-	-	12,389,581

김천풍력발전㈜	1,500,000	-	-	-	1,500,000

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	-	351,110	-	-	351,110

㈜비올	39,797,163	-	-	39,797,163

합 계	53,686,744	351,110	-	-	54,037,854

관계기업	호남풍력발전㈜	3,600,000	-	-	-	3,600,000

㈜디엠에스이	-	-	-	-

디엠에스지㈜	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	20,000	(20,000)	-	-	-

합 계	3,620,000	(20,000)	-	-	3,600,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	대체	손상	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	-	-	12,389,581

김천풍력발전㈜	1,500,000	-	-	-	1,500,000

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	-	-

영천풍력발전㈜	-	-	-	-	-

㈜비올	45,990,089	-	-	(6,192,926)	39,797,163

합 계	59,879,670	-	-	(6,192,926)	53,686,744

관계기업	호남풍력발전㈜	3,600,000	-	-	-	3,600,000

㈜디엠에스이	30,000	-	-	(30,000)	-

디엠에스지㈜	22,000	-	-	(22,000)	-

㈜디엠에스에이치	20,000	-	-	-	20,000

합 계	3,672,000	-	-	(52,000)	3,620,000

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,372,834	-	66,441,823	-

미지급금	3,816,978	205,488	3,984,184	197,907

미지급비용	21,090,284	-	665,736	-

보증금	132,400	10,000	132,600	20,000

금융보증부채	21,509	-	-	-

합 계	61,434,005	215,488	71,224,343	217,907

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	136,353	-	111,800	-

부가세예수금	192,145	-	-	-

리스부채	205,325	257,380	146,745	223,335

합 계	533,823	257,380	258,545	223,335

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	-	-	900,000

일반대출	산업은행	4.81%	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,900,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

상생기술협력대출	엘지디스플레이	-	-	1,000,000

차감: 유동성 장기부채	-	(1,000,000)

차감계	-	-

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 26,011,906천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 21,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 33, 37 참조). 한편, 당사의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 통화선도자산 0천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있으며, 통화선도부채 321,468천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 0천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(4) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 50,119천원(전분기: 219,638천원)이며, 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 321,468천원(전분기: 4,247,575천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 28 참조).21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,553)	(745,553)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	695,765	695,765

합 계	60,357,718	60,357,718

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	44,513	44,038

합 계	(672,775)	(673,250)

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(673,250)	(669,026)

해외사업환산손익	475	(4,224)

기말금액	(672,775)	(673,250)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,798,396	1,492,906

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	198,727,076	192,448,932

합 계	202,035,472	195,451,838

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	195,451,838	166,598,654

당기순이익	9,638,542	31,297,110

배당금 지급	(3,054,908)	(2,443,926)

기말금액	202,035,472	195,451,838

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	베당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	125원	3,054,908천원

(전분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

23. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	5,857,872,779	9,638,542,162	17,756,270,823	42,271,487,589

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	240	394	727	1,730

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

2) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

가중평균 희석유통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

3) 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	5,857,872,779	9,638,542,162	17,756,270,823	42,271,487,589

조정후순이익(A)	5,857,872,779	9,638,542,162	17,756,270,823	42,271,487,589

희석유통보통주식수(B)	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

희석주당이익(A/B)	240	394	727	1,730

24. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	33,879,162	92,954,486	89,651,119	209,268,187

임대료수익 등	62,964	205,416	73,538	300,644

합 계	33,942,126	93,159,902	89,724,657	209,568,831

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(138,679)	(1,599,176)

원재료 매입	1,169,037	2,093,467

종업원급여	10,028,905	10,338,107

감가상각비	549,929	693,796

무형자산상각비	120,718	153,340

지급수수료	1,566,960	4,163,968

임차료	228,205	189,767

대손상각비	7,160,739	(678,452)

경상개발비	2,258,406	2,459,925

기타	66,168,134	148,287,392

합 계	89,112,354	166,102,134

26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,001,826	6,411,009	2,237,877	7,244,958

퇴직급여	167,729	643,209	194,329	578,663

복리후생비	352,475	1,059,714	355,431	1,071,254

지급수수료	468,756	1,467,502	1,593,711	3,781,773

감가상각비	161,778	457,380	169,378	550,120

무형자산상각비	37,481	120,718	44,340	153,340

여비교통비	90,270	256,181	58,408	303,807

운반비	14,256	44,367	107,811	239,624

포장비	1,112	2,325	98,962	177,344

대손상각비	1,833,165	7,160,739	(391,164)	(678,452)

기타	542,264	1,345,951	274,346	2,669,081

합 계	5,671,112	18,969,095	5,134,593	16,769,964

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	167,778	539,519	156,666	432,243

이자수익-당기손익공정가치측정금 융자산	10,521	32,700	10,385	28,487

이자수익-임차보증금	699	892	100	380

수입배당금	-	743,047	-	180,000

소 계	178,998	1,316,158	167,151	641,110

금융비용

이자비용	(150,079)	(354,724)	(125,788)	(414,299)

이자비용-리스부채	(8,643)	(21,036)	(7,012)	(13,961)

소 계	(158,722)	(375,760)	(132,800)	(428,260)

순금융비용	20,276	940,398	34,351	212,850

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,089,951	2,997,232	9,415,529	18,384,269

외화환산이익	3,788,308	10,324,830	14,801,290	28,979,058

종속기업투자처분이익	-	-	-	207,760

기타의대손충당금환입	-	-	100,000	310,158

파생상품평가이익	(2,351)	-	-	-

유형자산처분이익	650	14,649	1,508,969	2,643,159

무형자산처분이익	-	-	-	109,091

기타	38,358	273,223	(211)	91,233

합 계	4,914,916	13,609,934	25,825,577	50,724,728

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	382,100	2,977,969	7,618,628	13,236,982

외화환산손실	1,322,043	2,505,549	5,458,170	11,445,944

종속기업투자손상차손	-	-	-	6,192,926

기타의대손상각	-	550,000	2,967,349	3,027,349

파생상품거래손실	36,134	50,119	-	219,638

파생상품평가손실	179,616	321,468	2,887,660	4,247,575

기타	27,386	63,415	1,910	25,247

합 계	1,947,279	6,468,520	18,933,717	38,395,661

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	3,794,207	14,329,205

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,303,390)	(592,080)

법인세비용	2,490,817	13,737,124

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,129,359	56,008,612

적용세율	20.24%	23.58%

적용세율에 따른 법인세비용	2,455,382	13,207,584

조정사항 :

비공제비용	80,535	63,732

비과세수익	(129,165)	(12,865)

법인세추납액	(206,869)	(1,042,884)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	234,351	1,100,424

기타(세율차이 등)	56,583	421,134

법인세비용(이익)	2,490,817	13,737,124

유효세율(법인세비용/세전이익)	20.54%	24.53%

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	위해전미세광기전유한공사, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올, ㈜디엠에스에이치(*2)

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이(*3), 디엠에스지㈜

기타특수관계자	㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*1)

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 ㈜비올은 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*3) 당분기 중 ㈜디엠에스이의 지분을 전부 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	58,611,474	-

김천풍력발전㈜	-	12,696	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	1,870

㈜디엠에스에이치	31,360	-	1,395	-

㈜비올	-	1,166	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	540,000	-	-

㈜디엠에스이(*1)	7,600	13,192	3,819,591	-

디엠에스지㈜	3,600	-	-	-

㈜디엠에스에이치(*2)	11,984	-	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	92,610	-	-	-

㈜레본슨	8,100	-	-	-

합 계	155,254	567,054	62,432,460	1,870

(*1) 특수관계가 소멸하는 시점까지의 수익ㆍ비용거래를 기재하였습니다.(*2) 종속기업으로 분류되기 전까지의 수익ㆍ비용거래를 기재하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	132,684,848	-

김천풍력발전㈜	-	12,696	-	-

㈜비올	-	924	-	-

손자기업	㈜레본슨	7,300	-	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	180,000	-	-

㈜엔디스	-	6,250	-	-

㈜디엠에스이	11,487	8,851	3,682,238	-

디엠에스지㈜	2,100	-	-	-

㈜디엠에스에이치	13,500	-	1,041,604	-

합 계	34,387	208,721	137,408,690	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	9,424,801	-	36,133,966	20,560,688

김천풍력발전㈜(*1)	-	295,240	-	-

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	780

㈜디엠에스에이치	-	8,380	-	-

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	-	-	19,092

디엠에스지㈜	-	1,760	-	-

㈜디엠에스에이치	-	19,969	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	-	-	20,000

㈜레본슨	-	-	-	6,000

합 계	9,424,801	838,887	36,133,966	20,606,559

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	10,382,826	-	49,371,997	-

김천풍력발전㈜(*1)	-	282,545	-	-

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	70,035

손자기업	㈜레본슨	-	-	-	3,000

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	29,868	471,141	102,301

㈜디엠에스에이치	-	6,210	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	2,640	-	221,300

합 계	10,382,826	834,801	49,843,138	396,636

(*1) 당분기말 및 전기말 미수수익에 대해 722,704천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,561,500	550,000	-	3,111,500

손실충당금	(2,561,500)	(550,000)	-	(3,111,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	160,000	-	160,000	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

영천풍력발전㈜	장기대여금	200,000	-	200,000	-

손실충당금	(200,000)	-	(200,000)	-

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

손실충당금	-	-	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,501,500	60,000	-	2,561,500

손실충당금	(2,501,500)	(60,000)	-	(2,561,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	280,000	-	120,000	160,000

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	100,000	-

손실충당금	(100,000)	-	(100,000)	-

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기

종속기업

취득	㈜디엠에스에이치	주식매입	351,110

관계기업

처분	㈜디엠에스에이치	종속기업대체	(20,000)

또한, 당분기 중 손자기업인 ㈜레본슨 지분을 기타특수관계자가 취득하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	336,907	977,921	262,759	948,600

퇴직급여	26,758	92,383	38,555	82,232

합 계	363,665	1,070,304	301,314	1,030,832

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

최대주주	수출입은행	차입금 지급보증	18,000,000

씨티은행	통화선도 지급보증	4,017,600

산업은행	차입금 지급보증	2,772,000

신한은행	외화지급보증	-

합계	24,789,600

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험	김천풍력발전㈜	보증보험	7,104,828	7,104,828

하나은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 75,640,135

국민은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 82,500,000	CNY 67,743,354

31. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당분기	63,381,765	100,045,311	(84,823,414)	78,603,662

전기	166,673,377	164,500,638	(267,792,250)	63,381,765

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

22,093,021	187,059,336	1,329,111	8,391,910

(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

41,132,573	154,962,073	10,205,727	12,468,706

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 164,848,544천원이며 매출액은 77,205,051천원입니다.(4) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(22,550,012)

예정원가의 변동(*)	(20,403,686)

추정 총계약금 및 원가의 변동(*)	(2,146,326)

당기손익에 미치는 영향	(8,701,011)

미래 손익에 미치는 영향	6,554,685

미청구공사 변동	1,098,346

초과청구공사 변동	-

공사손실 충당부채	26

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	9,021,410

선수금	4,750,191

합 계	13,771,601

32. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	10,402,888	11,854,397

공사손실충당부채	26	343,186

합 계	10,402,914	12,197,583

33. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 25,000,000천원이며, 실행금액은 10,000,000천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 19, 37 참조).(2) 당사는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 USD 3,266,550 및 CNY 32,160,747입니다.(3) 당사는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	21,949,218	21,949,218

기업은행	6,700,000	3,523,256

우리은행	4,119,300	59,331

합계	32,768,518	25,531,805

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,313,262천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12, 37 참조).(5) 당사는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.(6) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

손해배상	디엠에스 외 1명	강윤정	수원지방법원	450,000

공사대금	디엠에스	창성 주식회사	수원지방법원	3,744,035

(8) 당반기말 현재 특수관계자의 보증보험(CNY 143,383,488 및 7,104,828천원)을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30. (8) 참조).34. 기업 전체수준에서의 공시(1) 당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,361,632	24,068,435	56,062,194	86,501,174

국외	27,580,494	69,091,467	33,662,462	123,067,657

합 계	33,942,126	93,159,902	89,724,656	209,568,831

한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다.35. 영업활동 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	9,638,542	42,271,488

2.비현금성항목의 조정	2,961,458	10,256,000

재고자산평가손실(환입)	(171,922)	(441,859)

매출채권처분손실	-	13,433

공사손실충당부채전입(환입)	(343,161)	(53,793)

하자보수충당부채전입	969,881	4,472,960

개조재공손실	38,168	(429,016)

감가상각비	549,929	693,798

무형자산상각비	120,718	153,340

대손상각비(환입)	7,160,739	(678,452)

법인세비용	2,490,817	13,737,124

이자비용	375,760	428,260

외화환산손실	2,505,549	11,445,944

기타의대손상각비	550,000	3,027,349

파생상품평가손실	321,468	4,247,575

파생상품거래손실	50,119	219,638

유형자산처분손실	10,853	-

리스해지손실	1,235	-

무형자산손상차손	25,195	7,603

종속및관계기업투자손상차손	-	6,192,926

이자수익	(573,112)	(461,110)

수입배당금	(743,047)	(180,000)

외화환산이익	(10,324,654)	(28,979,058)

기타의대손충당금환입	-	(310,158)

유형자산처분이익	(14,649)	(2,643,159)

리스해지이익	(178)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(207,760)

관계기업투자주식처분이익	(36,360)	-

공동기업투자주식처분이익	-	415

기타	(1,890)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(18,867,195)	(53,808,868)

매출채권및기타채권의 증감	19,601,035	(16,851,306)

계약자산(미청구공사)의 증감	(29,670,522)	(42,901,812)

재고자산의 증감	33,243	(1,157,317)

기타유동자산의 증감	19,402,392	(15,562,930)

장기성매출채권및기타채권의 증감	33,971	7,181

매입채무및기타채무의 증감	(12,153,643)	15,007,034

계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감	(12,953,412)	12,985,885

충당부채의 증감	(3,376,957)	(2,661,300)

기타유동부채의 증감	216,698	(2,681,093)

장기성매입채무및기타채무의 증감	-	6,790

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(6,267,195)	(1,281,381)

36. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출채권 및 미수금 제각	-	9,251

건설중인자산의 본계정 대체	340,408	407,291

유형자산의 투자부동산 대체	51,261	446,801

장기대여금의 유동성 대체	200,000

비유동임대보증금의 유동성 대체	10,000	18,000

임차보증금의 비유동 대체	457	-

유동성장기미지급금의 비유동 대체	7,581	166,546

장기차입금의 유동성 대체	-	1,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체	219,325	186,609

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	12,428	(13,818)

37. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 당사는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

토지	19,752,719

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,102

건설중인자산	572,968

합 계	30,104,715

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.