DMS 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업은 다음과 같습니다.

구분	사업내용	사업주체

제조사업부문	FPD 설비 제조, 가공 및 판매	ㆍ당사ㆍ위해전미세광기전유한공사

에너지사업부문	풍력발전설비 제조, 풍력발전단지 조성 및 운영태양광발전단지 조성 및 운영	ㆍ당사ㆍ김천풍력발전(주)ㆍ보성풍력발전(주)ㆍ안좌풍력발전(주)ㆍ영천풍력발전(주)ㆍ순천풍력발전(주)ㆍ우곡태양광발전(주)

기타사업부문	군수/민간용 영상증폭관 렌즈 제조 및 판매	ㆍ(주)오이티

농산물 유통 및 판매	ㆍ농업회사법인 신토불이(주)

유기전자재료 판매	ㆍ아이엘인(주)

주) FPD(Flat Pannel Display, 평판 디스플레이)당사와 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.[기준일 :2016.09.30 현재/ 단위:천원]

구분	사업부문

제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	286,935,670	-	(118,413,640)	168,522,030

매출총이익	46,033,524	-	(5,222,130)	40,811,394

감가상각비	1,314,951	62,480	(12,160)	1,365,271

무형자산상각비	765,267	941	(169,015)	597,193

당기순손익	12,056,569	(389,495)	1,310,901	12,977,975

유무형자산	68,129,914	3,993,202	(1,607,540)	70,515,576

총자산	362,183,570	5,314,023	(125,369,725)	242,127,868

총부채	241,328,743	18,189,702	(122,959,041)	136,559,404

1-1. 사업부문별 현황1) 제조 사업부문 : FPD설비 제조, 가공 및 판매[산업의 특성]당사는 디스플레이 패널 제조용 공정장비를 생산하고 있습니다. 디스플레이 패널 업체들은 장비의 품질, 가격, 납기 등을 장비 선정의 중요한 요소로 고려하고 있으며, 고객의 요구사항에 적절하게 대응할 수 있는 장비 업체를 최종 공급자로 선정하고 있습니다.이로 인해 디스플레이 패널 제조용 공정장비 시장은 완정경쟁시장으로 보이나, 실질적으로는 공정보안, 공정능력 검증여부, 패널업체로부터의 신뢰성 확보, 공정간의 연계성 등의 이유로 초기 장비 시장에 성공적으로 진입한 업체가 계속 시장에 참여할 수 있는 폐쇄적 성격이 강하며, 공정 장비별로 소수업체에 의한 과점이 형성되어 있습니다. 또한 디스플레이 패널 업체들은 신규장비 개발 및 투자에 있어서도 기존 장비납품 업체와의 유대관계를 우선시하는 경향이 있습니다. 결국 지속적인 기술개발을 통한 독자기술 확보, 제품의 신뢰성 확보가 중요한 경쟁요소이며, 시장진입 장벽으로 작용합니다.[산업의 성장성과 경기변동의 특성]디스플레이 패널 제조용 공정장비 생산 업체들은 패널업체들의 설비투자 규모에 따라 그 실적의 변동성이 매우 큰 특징을 보이고 있습니다. 패널업체들의 신규 생산 설비 투자에 따른 신규 장비 납품 물량의 증감에 따라 매출의 성장성이 좌우됩니다. 신규 장비 납품 외에도 기존 납품한 장비의 개조 및 부품 매출도 발생하고 있고, 패널업체들에 대한 납품 실적에 따라, 이들 매출도 증가하고 있으나, 아직까지 총 매출 수준에서 상당한 수준을 차지하는 것은 아닙니다.또한, 패널업체들의 설비투자 규모 뿐만 아니라, 패널업체들의 장비 발주 시기도 실적 변동성에 미치는 영향이 큽니다. 패널업체들의 발주 시기에 따라 장비 납품 업체의 실적에 반영되는 시기가 다르기 때문에 패널업체들의 장비 발주 시기에 따라 매출실적이 큰 영향을 받습니다.[국내외 시장여건]디스플레이 패널은 주로 TV, 스마트폰, 태블릿 PC에 적용되고 있습니다. 최근 디스플레이 장비 제조 시장은, 스마트폰과 태블릿 PC의 성장세 둔화에도 불구하고 중국업체들의 공격적인 설비투자 증가 수혜를 입고 있습니다.중국은 자국 업체들의 패널 자급률을 높이기 위해 정부 차원에서 디스플레이 투자를 적극적으로 지원하고 있습니다. 이러한 재정 지원에 힘입어 중국 디스플레이 패널 업체들은 꾸준한 설비투자를 지속하고 있으며, 이에 디스플레이 장비 업체들의 중국 수주가 증가하고 있습니다. 당사도 중국 업체들을 상대로 활발한 영업활동을 펼쳐 중국 수주 비중이 증가 추세에 있습니다. 한편, 국내 패널업체들은 차별화된 제품 개발에 투자를 지속하고 있습니다. 범용 LCD의 경우 중국 현지 생산기지에서 생산능력을 꾸준히 늘려가고 있으며, Flexible OLED, Oxide TFT등 차세대 패널 투자를 진행하고 있습니다. [회사의 경쟁우위 요소]당사는 LCD, OLED 디스플레이 패널 공정장비를 생산하고 있습니다. 당사가 생산하는 제품은 CLEANER(세정장비), WET ETCHER(습식 식각장비), COATER(감광액 도포장비), WET STRIPPER(감광액 박리장비), DEVELOPER(현상장비)로 LCD, OLED 생산에 필요한 TFT공정과 LCD 생산에 필요한 CF 공정에 장비를 납품하고 있으며, CLEANER(세정장비)의 경우 Cell공정 및 Module 공정에도 납품되고 있습니다. TFT 패턴공정과 공정별 당사 장비 공정 세정 증착 세정 PR도포 노광 현상 식각 PR박리 검사 제품 CLEANER - CLEANER COATER - DEVELOPER WET ETCHER WET STRIPPER - 당사는 특히, 세정장비 군에서 경쟁우위 요소를 보유하고 있습니다. 당사가 생산하는 세정장비 군 중에서도 주력 제품인 D-HDC(고집적 세정장비)는 부품수와 장비 Size를 획기적으로 감소시켜 경쟁사 대비 원가절감을 통한 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 디스플레이 패널업체 측면에서는 생산라인에 공간 확보를 용이하게 함으로써, 공간 활용도를 높이고, 디스플레이 패널 생산성 향상에 기여할 수 있습니다.또한, 당사는 국내와 중국 현지법인(위해전미세광기전 유한공사)과의 분업 체계 구축을 통해 원가율 하락 및 제품가격 경쟁력을 확보하였습니다. 국내에서는 영업, 설계, 조달 등 분야에, 중국 현지법인은 조달, 생산, Set-Up, C/S 분야에 역량을 집중하고 있으며, 이런 분업체계는 고객사에 따라 그 비중을 조정함으로써, 유연하게 대처하고 있습니다. LCD, OLED 공정장비 관련 주요 경쟁사 구분 CLEANER COATER DEVELOPER WET ETCHER WET STRIPPER 당사 ○ ○ ○ ○ ○ 케이씨텍 ○ ○ ○ ○ ○ SHIBAURA ○ X X ○ ○ 주) 세정장비 군 중 하나인 D-HDC 장비의 경우 당사가 독점 공급하고 있습니다. 1-2. 에너지 사업부문 : 풍력발전 단지 조성 및 운영풍력발전사업은 크게 부품 및 기자재 생산, 발전기 제작, 발전소 시공, 발전소 운영으로 분류할 수 있습니다 .당사 에너지 사업부문은 이중 발전소 시공 및 발전소 운영에 해당합니다. 풍력발전단지 조성 사업은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 사업타당성 평가 1.5~2년 소요 - 2 SPC설립 SPC설립 후 투자자 모집, PF 대출 등 사업자금 모집 - 3 발전사업허가 국가(산업통상자원부) 인허가 - 4 개발인허가 지자체 인허가, 환경영향평가, 주민 토지보상, 민원해결 - 5 발전단지 조성 공사기간 약 1~2년 소요(20MW규모 발전단지의 경우) - 6 시운전 발전단지 시운전, 안전성 검증 - 7 정식운영 발전단지 가동, 매출발생 - 주) SPC(Special Purpose Company, 특수목적법인)당사는 사업타당성평가 단계부터 발전단지 조성까지 참여하여 풍력발전단지 조성을 주도하고 있습니다. 발전단지 조성 과정에서 공사매출을 거둘 수 있으며, 조성 이후에도 상업운전 과정에서 당사 지분만큼 발전수익을 배당받을 수 있습니다.현재 호남풍력발전이 상업운영중에 있으며, 김천풍력(주), 보성풍력(주), 영천풍력(주)이 발전사업허가를 얻어 현재는 지자체의 개발인허가 단계에 있습니다. 1-3. 기타사업부문기타사업부문은 당사의 종속기업이 영위하고 있는 사업으로서, 군수·민간용 영상증폭관렌즈 제조 및 판매(오이티), 농산물유통 및 판매(농업회사법인 신토불이), 유기전자재료 판매(아이엘인) 등이 있습니다. 기타사업부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미한 상황이기 때문에 당사는 기타사업부문에 대한 투자를 고려하고 있지 않습니다.2. 주요 제품 및 서비스등2-1. 주요 제품 등의 현황당사가 제조하는 장비 중 매출비중이 큰 주요 제품과 그 구체적인 용도는 다음과 같습니다. 제품 용도 HDC(High Density Cleaner: 고집적 세정장비) - 증착전 세정장비- FPD 주요 공정에서 증착전 유리기판을 세정하는 공정장비로 당사 주력 제품입니다. COATER(감광액 도포장비) - 감광성 물질 도포- 유리기판 위에 감광액을 코팅하는 장비입니다. DEVELOPER(현상장비) - 빛에 의해 분해된 PR제거- FPD 제조공정 중 Photolithography(포토리소그래피) 공정에 있어서 감광액(Photo Resist)을 현상(Develop)하는 장비입니다. WET ETCHER(습식 식각장비) - 증착막을 PR형상으로 식각- 유리기판 위에 증착된 금속막의 특정 부위를 녹여내, 원하는 패턴만 남게하여 그 패턴들이 전기회로의 역할을 할 수 있게 하는 장비입니다. WET STRIPPER(감광액 박리장비) - Strip 약액으로 PR제거- 식각 공정 후, 회로를 형성할 금속막 위에 남아있는 감광액을 제거 하여 다음 단계인 증착공정으로 진행하는데 필요한 장비입니다. 주1) Photolithography(포토리소그래피): 유리기판 위에 원하는 회로설계를 금속패턴으로 만들어 놓은 Mask(마스크)라는 원판에 빛을 쬐어 생기는 그림자를 웨이퍼 상에 전사시켜 복사하는 기술입니다. 주2) 감광액(Photo Resist) : 원하는 부분의 금속막이 녹지 않도록 일종의 보호막 형태로 금속막 위에 만들어지는 유기물입니다.상기 장비 제조 이외에 기납품 장비의 개조 및 관련 부품을 디스플레이 패널업체에 공급하고 있습니다. '주요 제품 및 서비스 등'과 관련하여 당사 영업 정책 상 구체적인 장비별 매출 내역을 제공해 드리지 않는 점, 양해해 주시기 바랍니다.2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품인 디스플레이 공정 장비는 주문자 맞춤형 생산의 특징으로 인해 제품마다 단가가 상이합니다. 이로인해 주요 제품 등의 가격변동 추이는 기재하지 않음을 양해해 주시기 바랍니다.3. 주요 원재료에 관한 사항3-1. 주요 원재료 등의 현황[기준일 : 2016.09.30 현재 / 단위 : %] 사업부문 매입유형 품목 비율 비고 제조 (FPD 설비 제조) 원재료 및 부재료 구매품 59.42% - 가공품 25.79% - 외주용역 14.79% - [합계] 100.00% - 주) 원재료 매입과 관련하여 영업방침 상 매입비율만 기재하였습니다.3-2. 산출기준제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어렵습니다. 동일한 품목의 총매입액에서 품목의 수량을 나누어 평균단가를 산출하였습니다.3-3. 주요 가격변동 원인당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항4-1. 생산실적당사 영업방침상 생산실적(장비 생산 대수)은 기재하지 않습니다. 생산실적과 관련해서는 '주요 제품 등의 현황'에 기재한 매출액 정보를 참고하시기 바랍니다.4-2. 생산능력 및 가동률당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를 생략합니다. 4-3. 생산설비의 현황 등[기준일 : 2016.09.30 현재, 단위: 천원] 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 33,486,907 - - - 33,486,907 건물 31,390,312 - 6,643,111 - 24,747,201 구축물 827,327 - 354,155 - 473,172 기계장치 14,026,802 - 10,626,607 - 3,400,195 차량운반구 663,249 - 278,160 - 385,089 공구와기구 1,893,963 (8,046) 1,702,274 - 199,735 비품 4,489,809 - 3,570,658 - 919,151 시설공사 3,667,976 (10,387) 3,599,025 - 79,338 금형 97,490 - 97,476 - 14 기타유형자산 538,591 - 63,583 - 475,008 건설중인자산 2,338,651 - - - 2,338,651 합 계 93,421,078 (18,433) 26,935,050 - 66,504,461 4-4. 설비의 신설, 매입계획 등본 보고서 제출일 현재, 당사는 설비의 신설 또는 매입 계획이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항5-1. 매출 실적[기준일 : 2016.09.30 / 단위 : 억원] 사업부문 품목 제18기 3분기(2016년) 제17기(2015년) 제16기(2014년) 제15기(2013년) 제조(FPD설비 제조) 내수 449 391 335 329 수출 1,218 1,481 696 756 [소계] 1,667 1,872 1,031 1,085 기타 내수 17 11 9 7 수출 - - - - [소계] 17 11 9 7 [합계] 내수 466 403 344 336 수출 1,218 1,481 696 756 [소계] 1,684 1,884 1,040 1,092 주)기타 사업부문 : 풍력발전단지 조성, 군수/민간용 영상증폭관 렌즈 제조 및 판매, 농산물 유통 및 판매, 유기전자재료 판매5-2. 판매경로 및 판매방법당사의 영업조직은 영업관리팀, 영업팀 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 디스플레이 장비는 고객주문 의한 주문생산체제로, 고객사와 사양미팅을 통해 제품사양을 결정한 후, 생산하게 됩니다. 당사는 고객사로부터 발주받아 종속회사인 위해전미세광기전 유한공사가 제품을 생산해 납품하는 구조로 제품을 판매하고 있습니다.5-3. 주요 매출처당사의 주요 매출처는 LG Display, BOE, CSOT, Tianma, Innolux, HKC 등입니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 WET ETCHER 2015년 5월 2016년 1월 - 9,198,000 - 9,198,000 - - CLEANER 2015년 8월 2016년 4월 - 10,331,300 - 10,331,300 - - CLEANER 2016년 7월 2017년 4월 - 10,020,000 - - - 9,435,572 WET STRIP 2016년 6월 2017년 9월 - 10,938,340 - - - 7,414,257 합 계 - 40,487,640 - 19,529,300 - 16,849,829 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 WET ETCHER - - - - 9,198,000 - 9,198,000 - - 100.00 - - - - CLEANER - - - - 10,331,300 - 10,331,300 - - 100.00 - - 2,032,065 - CLEANER - - - - 10,020,000 - - - 9,435,572 5.80 -2,421,572 - - - WET STRIP - - - - 10,938,340 - - - 7,414,257 26.60 2,847,660 - - - 합 계 - 40,487,640 - 19,529,300 - 16,849,829 - 426,088 - 2,032,065 - 주) 상기 표는 2016년도 수주 Project중, 직전사업연도 연결기준 매출액의 5%이상 수주 Project건에 대한 수주상황 및 진행률에 관한 내용입니다. 7.시장위험과 위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 3분기 누적 전기말 3분기 누적 전기말 미국통화 92,154,842 130,499,263 29,171,243 49,459,712 일본통화 20,209,667 25,403,460 505,768 5,336,477 기타통화 39,847 39,847 - - 합 계 112,404,356 155,942,570 29,677,011 54,796,189 한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10%상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(주1) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 6,298,360 - 1,970,390 - 3,985 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(주1) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 4,768,431 - 2,006,698 - 3,985 - (주1) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 전기말과 비교하여 시장 가격위험에 대한 노출정도에 중요한 변동사항이 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 당분기말 현재 금융자산에서 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본 위험 관리당사 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.나. 위험관리정책당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.종속회사의 위험관리 역시 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있으며, 이들 기업과의 긴밀한 협력하에 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.8. 파생상품 거래 현황당사의 연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 통화선도계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 모두 만기종료되어 잔액은 없습니다.당사 연결실체의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 당분기 중 발생한 거래손실은 139,369천원, 거래이익은 32,165천원 이고 평가이익과 평가손실은 88,125천원, 20,028천원으로써 기타영업외수익과 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석 27 참조).9. 경영상의 주요 계약※ 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동10-1. 연구개발 담당조직 구분 수행업무 RnD ○ 탄소나노튜브 개발(CNT)○ 노광공정 대체용 Imprint 장비○ 화합물반도체 집광형 Solar Cell 모듈 개발○ CIGS용 CBD, RTP장비 개발○ 소자 공정 개발(HTS) 선행개발 ○ Develop Equipment 개발○ 사양서 작성 및 대User 미팅 진행○ 프로젝트 PL업무 수행 연구소 ○ 세정장비 개발 및 설계○ Inline AP Plasma 개발○ 세정 Unit 및 표준 Dry Unit 설계○ Chemical 장비 설계○ 비표준 Unit 설계○ R Unit 설계○ 선행 개발 업무○ SITE Issue 처리 업무 수행 10-2. 연구개발비용[기준일:2016.09.30 / 단위: 백만원, %] 과목 제18기 3분기(2016년) 제17기(2015년) 제16기(2014년) 원재료비 737 2,636 1,343 인건비 1,401 1,223 1,269 위탁용역비 - 456 656 기타 427 1,087 1,525 [연구개발비용 계] 2,565 5,402 4,793 회계처리(판관비) 2,565 5,402 4,509 회계처리(개발비,무형자산) - - 285 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] 1.52 2.99 4.31 ※ 상기 연구개발비용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 기준으로 산출하였습니다. 10-3. 연구개발 실적 연구과제(제품명) 연구기간 연구결과 및 기대효과 반도체 Dry Etcher 개발 2005.09~2008.12 - Unique한 Plasma Source를 통한 45nm 이하 Process적용 신개념 장비 개발 a-Si 박막 태양전지 세정/에칭 복합장비 개발 2008.12~2011.10 - ZnO 박막 에칭 공정(Texturing)개발- G8이상 박막 태양전지 기판 세정력 향상 위한 세정모듈 Design LCD 5세대급 미세패턴 형성임프린트 장비 및 소재 개발 2006.06~2009.08 - 5세대 패턴형성 임프린트 장비 개발- 5세대 대면적 Mold 제조 기술 개발 초저가 유기 면광원 조명 시스템 개발 2007.10~2010.09 - 유기면광원 전극형성위한 Ag Paste Roll Printing 장비 제작 MW급 풍력발전기부품/출력 제어/운영장치 개발 2009.10~2012.04 - MW급 풍력발전단지 조성 및 풍력 발전기 제작 25나노 Oxide Trench Etcher 개발 2009.01~2012.10 - 25나노 Oxide Trench Etcher 장비 제작 PI Coater 개발 2011.08~2016.02 - G2, G5.5 고점도 PI Coater 장비 개발 PF PUMP 개발 2015.06~2015.12 - 100CC, 500CC PF PUMP 개발 HVCD 개발 2015.01~2016.04 - G4.5, G6 HVCD 장비 개발 HPS(Heat Pump System)개발 2015.07~2016.09 - Wet chemical용 열교환기 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항11-1. 지적재산권 보유현황[기준일 : 2016.09.30 / 단위 : 건] 구분 지적재산권 국내 해외 합계 디엠에스 특허등록 326 166 492 실용신안 13 - 13 상표권 13 19 32 의장권 1 - 1 [소계] 353 185 538 위해전미세광기전유한공사 특허등록 - 33 33 [소계] - 33 33 오이티 특허등록 1 - 1 [소계] 1 - 1 [합계] 354 218 572 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약 연결 재무정보당사의 제18기 3분기, 제17기, 제16기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제18기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.(단위 : 원) 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 (2016.09.30) (2015.12.31) (2014.12.31) [유동자산] 123,806,432,523 114,764,816,258 99,910,033,280 ㆍ당좌자산 104,305,203,895 100,085,064,795 89,740,946,271 ㆍ재고자산 19,501,228,628 14,679,751,463 10,169,087,009 [비유동자산] 118,321,435,251 117,261,479,786 119,914,379,561 ㆍ투자자산 32,436,798,038 30,552,507,077 31,430,912,705 ㆍ유형자산 66,504,460,506 66,208,733,411 65,163,621,977 ㆍ무형자산 4,011,115,636 3,868,246,879 10,278,799,268 ㆍ기타비유동자산 15,369,061,071 16,631,992,419 13,041,045,611 자산총계 242,127,867,774 232,026,296,044 219,824,412,841 [유동부채] 113,231,330,802 132,129,856,986 124,809,189,790 [비유동부채] 23,328,073,328 8,659,843,791 25,708,537,836 부채총계 136,559,404,130 140,789,700,777 150,517,727,626 지배주주지분 105,478,242,542 91,162,588,679 69,238,944,330 [자본금] 11,273,743,500 11,161,243,500 9,943,711,500 [기타불입자본] 44,486,748,526 43,752,303,870 34,876,592,789 [기타자본구성요소] 1,079,505,508 559,002,003 434,900,638 [이익잉여금] 48,638,245,008 35,690,039,306 23,983,739,403 비지배주주지분 90,221,102 74,006,588 67,740,885 자본총계 105,568,463,644 91,236,595,267 69,306,685,215 다음 장 계속 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 168,522,029,822 180,943,914,736 104,435,240,598 영업이익 23,151,043,314 16,170,149,454 4,114,361,447 당기순이익 12,977,975,494 11,679,681,262 (3,608,317,704) ㆍ지배기업 소유주 12,948,205,702 11,706,299,903 (35,974,922,564) ㆍ비지배지분 29,769,792 (26,618,641) (91,493,711) 기본주당이익 578 588 (1,914) 희석주당이익 567 540 (1,914) 1-2. 요약 별도 재무정보당사의 제18기 3분기, 제17기, 제16기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제18기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.(단위 : 원) 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 (2016.09.30) (2015.12.31) (2014.12.31) [유동자산] 148,867,382,147 144,528,002,210 96,531,321,253 ㆍ당좌자산 144,836,842,113 142,362,964,835 93,873,298,914 ㆍ재고자산 4,030,540,034 2,165,037,375 2,658,022,339 [비유동자산] 116,566,176,109 114,475,993,998 123,843,318,017 ㆍ투자자산 46,621,043,142 44,510,082,529 45,354,457,477 ㆍ유형자산 53,232,305,410 54,242,813,857 55,776,208,338 ㆍ무형자산 2,413,616,604 1,921,838,685 8,400,279,329 ㆍ기타비유동자산 14,299,210,953 13,801,258,927 14,312,372,873 자산총계 265,433,558,256 259,003,996,208 220,374,639,270 [유동부채] 131,856,423,882 144,543,193,007 119,934,435,609 [비유동부채] 23,328,073,328 8,659,843,791 25,713,537,836 부채총계 155,184,497,210 153,203,036,798 145,647,973,445 다음 장 계속 이전 장에서 이어짐 [자본금] 11,273,743,500 11,161,243,500 9,943,711,500 [기타불입자본] 45,194,540,352 44,460,095,696 35,584,384,615 [기타자본구성요소] 153,588,570 153,588,570 185,875,638 [이익잉여금] 53,627,188,624 50,026,031,644 29,012,694,072 자본총계 110,249,061,046 105,800,959,410 74,726,665,825 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 167,749,406,148 188,558,092,270 104,063,539,676 영업이익 11,939,328,580 27,346,635,079 (6,501,758,811) 당기순이익 3,601,156,980 21,013,337,572 (41,008,385,471) 기본주당이익 161 1,056 (2,182) 희석주당이익 160 949 (2,182) 당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18기 3분기보고서_주식회사디엠에스_f.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 123,806,432,523 114,764,816,258 99,910,033,280 현금및현금성자산 9,005,477,912 7,807,515,605 12,937,135,050 단기금융자산 7,407,401,663 3,856,173,576 4,981,787,693 당기손익인식금융자산 61,020,417 매출채권및기타채권 58,728,170,457 23,550,231,899 22,221,037,477 미청구공사 27,920,183,675 63,676,680,570 46,085,045,387 재고자산 19,501,228,628 14,679,751,463 10,169,087,009 당기법인세자산 199,745,362 25,397,104 20,746,767 기타유동자산 1,044,224,826 1,108,045,624 3,495,193,897 비유동자산 118,321,435,251 117,261,479,786 119,914,379,561 장기금융자산 2,576,475,299 710,954,647 977,988,500 매도가능금융자산 797,490,231 797,490,231 1,552,873,564 장기성매출채권및기타채권 1,688,882,496 892,437,164 1,387,813,724 관계기업투자 4,954,806,534 4,673,976,186 4,290,506,866 유형자산 66,504,460,506 66,208,733,411 65,163,621,977 투자부동산 24,108,025,974 24,370,086,013 24,609,543,775 무형자산 4,011,115,636 3,868,246,879 10,278,799,268 이연법인세자산 13,680,178,575 15,739,555,255 11,653,231,887 자산총계 242,127,867,774 232,026,296,044 219,824,412,841 부채 유동부채 113,231,330,802 132,129,856,986 124,809,189,790 단기차입금 51,292,718,464 56,543,816,443 73,585,094,852 당기손익인식금융부채 1,232,225,151 매입채무및기타채무 44,468,199,577 49,277,384,962 22,131,562,535 유동성장기부채 1,160,000,000 20,785,000,000 8,760,000,000 유동성사채 13,144,368,915 초과청구공사 10,226,117,485 527,485,078 47,865,682 충당부채 5,995,076,657 4,867,309,075 5,729,166,438 기타유동부채 89,218,619 128,861,428 178,906,217 비유동부채 23,328,073,328 8,659,843,791 25,708,537,836 장기차입금 16,660,000,000 1,490,000,000 22,275,000,000 장기매입채무및기타부채 813,836,194 1,406,016,861 490,000,000 비유동성사채 5,854,237,134 5,763,826,930 2,943,537,836 부채총계 136,559,404,130 140,789,700,777 150,517,727,626 자본 지배주주지분 105,478,242,542 91,162,588,679 69,238,944,330 자본금 11,273,743,500 11,161,243,500 9,943,711,500 기타불입자본 44,486,748,526 43,752,303,870 34,876,592,789 기타자본구성요소 1,079,505,508 559,002,003 434,900,638 이익잉여금 48,638,245,008 35,690,039,306 23,983,739,403 비지배주주지분 90,221,102 74,006,588 67,740,885 자본총계 105,568,463,644 91,236,595,267 69,306,685,215 자본과부채총계 242,127,867,774 232,026,296,044 219,824,412,841 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 65,211,601,075 168,522,029,822 62,428,182,256 126,830,371,748 180,943,914,736 104,435,240,598 II. 매출원가 50,091,315,216 127,710,636,283 42,947,161,028 92,901,154,742 135,142,106,479 81,043,743,887 III. 매출총이익 15,120,285,859 40,811,393,539 19,481,021,228 33,929,217,006 45,801,808,257 23,391,496,711 판 매 비 2,150,225,312 3,492,714,784 3,735,797,163 8,113,907,311 6,528,154,943 4,383,314,943 관 리 비 3,264,313,016 11,602,934,945 6,785,966,999 13,059,448,817 17,701,700,971 22,549,592,815 경상개발비 674,649,457 2,564,700,496 785,939,996 2,399,853,238 5,401,802,889 4,508,877,002 IV. 영업이익(손실) 9,031,098,074 23,151,043,314 8,173,317,070 10,356,007,640 16,170,149,454 (8,050,288,049) 금융수익 65,722,878 126,844,664 64,209,010 200,761,337 225,300,236 412,867,688 금융비용 850,314,072 2,811,181,734 1,324,868,733 4,211,751,387 5,558,721,038 6,747,610,727 지분법투자손익 (123,460,326) 388,830,348 (236,738,294) 209,684,461 383,469,320 530,674,185 관계기업투자처분이익 127,187,674 기타영업외수익 2,875,199,440 11,165,409,727 6,133,996,094 9,732,301,734 10,142,947,583 11,711,157,420 기타영업외비용 7,352,899,128 16,995,201,871 5,633,535,622 7,301,902,563 11,640,315,249 23,657,811,656 V.법인세비용차감전순이익(손실) 3,645,346,866 15,025,744,448 7,176,379,525 8,985,101,222 9,722,830,306 (25,673,823,465) 법인세비용(이익) 1,598,823,773 2,047,768,954 2,701,524,261 2,275,772,026 (1,956,850,956) 10,392,592,810 VI. 당기순이익(손실) 2,046,523,093 12,977,975,494 9,877,903,786 11,260,873,248 11,679,681,262 (36,066,416,275) 당기순손실의 귀속 2,046,523,093 12,977,975,494 9,877,903,786 11,260,873,248 11,679,681,262 (36,066,416,275) 지배기업의 소유주 2,051,705,877 12,948,205,702 9,899,125,582 11,300,247,426 11,706,299,903 (35,974,922,564) 비지배지분 (5,182,784) 29,769,792 (21,221,796) (39,374,178) (26,618,641) (91,493,711) ⅥI. 기타포괄손익 888,403,147 (520,503,517) 568,859,780 800,815,505 124,101,365 284,927,597 해외사업환산손익 888,403,147 (520,503,517) 466,698,368 764,077,505 73,501,187 57,711,688 매도가능증권평가손익 47,100,000 47,100,000 47,100,000 413,900,721 지분법자본변동 (96,641,407) 부의지분법자본변동 (11,571,591) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 55,061,412 (10,362,000) 3,500,178 (78,471,814) VIIII. 총포괄손익 2,934,926,240 12,457,471,977 10,446,763,566 12,061,688,753 11,803,782,627 (35,781,488,678) 당기총포괄손실의 귀속 2,934,926,240 12,457,471,977 10,410,025,566 12,024,950,753 11,803,782,627 (35,781,488,678) 지배기업의 소유주 2,940,109,023 12,427,702,185 10,431,247,362 12,064,324,931 11,830,401,268 (35,689,994,967) 비지배지분 (5,182,783) 29,769,792 (21,221,796) (39,374,178) (26,618,641) (91,493,711) IX. 주당이익 기본주당이익(손실) 91 578 500 578 588 (1,914) 희석주당이익(손실) 91 567 447 518 540 (1,914) 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본금 지배주주지분 비지배지분 자본금 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배주주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,943,711,500 33,569,372,744 149,973,041 59,958,661,967 103,621,719,252 670,154,548 104,291,873,800 당기순이익(손실) (35,974,922,564) (35,974,922,564) (91,493,711) (36,066,416,275) 매도가능금융자산평가손익 322,842,562 322,842,562 322,842,562 해외사업환산손익 45,015,114 45,015,114 45,015,114 지분법자본변동 (75,380,297) (75,380,297) (75,380,297) 부의지분법자본변동 (7,549,782) (7,549,782) (7,549,782) 종속기업의 유상증자 20,000,000 20,000,000 종속기업의 처분 (530,919,952) (530,919,952) 주식기준보상거래의 인식 233,436,241 233,436,241 233,436,241 교환권의 행사 1,005,596,875 1,005,596,875 1,005,596,875 전환사채의 발행 68,186,929 68,186,929 68,186,929 전환사채 전환권 행사 비지배지분취득 주식매수선택권 행사 2014.12.31 (기말자본) 9,943,711,500 34,876,592,789 434,900,638 23,983,739,403 69,238,944,330 67,740,885 69,306,685,215 2015.01.01 (기초자본) 9,943,711,500 34,876,592,789 434,900,638 23,983,739,043 69,238,943,970 67,740,885 69,306,684,855 당기순이익(손실) 11,706,299,903 11,706,299,903 (26,618,641) 11,679,681,262 매도가능금융자산평가손익 36,738,000 36,738,000 36,738,000 해외사업환산손익 87,363,365 87,363,365 87,363,365 지분법자본변동 부의지분법자본변동 종속기업의 유상증자 35,000,000 35,000,000 종속기업의 처분 주식기준보상거래의 인식 490,544,562 490,544,562 490,544,562 교환권의 행사 3,466,423,265 3,466,423,265 3,466,423,265 전환사채의 발행 전환사채 전환권 행사 1,217,532,000 4,918,743,254 6,136,275,254 6,136,275,254 비지배지분취득 (2,115,656) (2,115,656) 주식매수선택권 행사 2015.12.31 (기말자본) 11,161,243,500 43,752,303,870 559,002,003 35,690,039,306 91,162,588,679 74,006,588 91,236,595,267 2015.01.01 (기초자본) 9,943,711,500 34,876,592,789 434,900,638 23,983,739,403 69,238,944,330 67,740,885 69,306,685,215 당기순이익(손실) 11,300,247,426 11,300,247,426 (39,374,178) 11,260,873,248 매도가능금융자산평가손익 36,738,000 36,738,000 36,738,000 해외사업환산손익 764,077,505 764,077,505 764,077,505 지분법자본변동 부의지분법자본변동 종속기업의 유상증자 35,000,000 35,000,000 종속기업의 처분 주식기준보상거래의 인식 319,269,685 319,269,685 319,269,685 교환권의 행사 3,207,140,452 3,207,140,452 3,207,140,452 전환사채의 발행 전환사채 전환권 행사 비지배지분취득 주식매수선택권 행사 2015.09.30 (기말자본) 9,943,711,500 38,403,002,926 1,235,716,143 35,283,986,829 84,866,417,398 63,366,707 84,929,784,105 2016.01.01 (기초자본) 11,161,243,500 43,752,303,870 559,002,003 35,690,039,306 91,162,588,679 74,006,588 91,236,595,267 당기순이익(손실) 12,948,205,702 12,948,205,702 29,769,792 12,977,975,494 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 520,503,517 520,503,517 520,503,517 지분법자본변동 부의지분법자본변동 종속기업의 유상증자 종속기업의 처분 (13,555,278) (13,555,278) 주식기준보상거래의 인식 223,041,656 223,041,656 223,041,656 교환권의 행사 전환사채의 발행 전환사채 전환권 행사 비지배지분취득 주식매수선택권 행사 112,500,000 511,403,000 623,903,000 623,903,000 2016.09.30 (기말자본) 11,273,743,500 44,486,748,526 1,079,505,520 48,638,245,008 105,478,242,554 90,221,102 105,568,463,644 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 18,599,536,838 3,677,410,002 23,542,788,112 (883,440,978) 1.영업에서 창출된 현금흐름 21,405,216,961 7,628,072,282 29,158,735,724 5,076,751,772 당기순이익(손실) 12,977,975,252 11,226,905,548 11,679,681,262 (36,066,416,275) 조정 17,855,710,678 21,540,170,559 19,500,550,302 58,200,191,484 순운전자본의 변동 (2,021,495,840) (17,057,023,437) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,428,468,969) (25,139,003,825) 2.배당금의 수취 108,000,000 3.이자의 수취 60,812,174 194,876,133 316,424,224 287,099,622 4.이자의 지급 (2,413,982,692) (3,833,003,012) (5,072,842,534) (5,956,993,914) 5.법인세의 환급(납부) (560,509,605) (312,535,401) (859,529,302) (290,298,458) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (8,728,760,129) (1,856,187,275) (214,396,261) (1,768,572,333) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 1,116,268,054 5,977,339,601 8,448,771,475 3,383,604,718 단기금융상품의 감소 270,000,000 4,149,307,411 4,595,692,000 696,430,767 단기대여금의 회수 215,999,980 409,076,013 1,249,000,013 172,944,442 장기금융상품의 감소 989,276,815 장기대여금의 감소 112,999,996 종속기업처분 순현금유입 (158,336,243) 관계기업투자의 처분 18,970,151 매도가능금융자산의 처분 1,085,300,000 1,175,300,000 100,000,000 토지의 처분 145,879,770 36,370,620 건물의 처분 409,120,230 205,000,000 310,000,000 2,204,000,000 기계장치의 처분 11,564,862 45,111,900 46,173,897 142,000,000 차량운반구의 처분 (22,745,636) 35,372,268 35,294,524 37,289,012 공구와기구의 처분 82,405,938 36,581,207 36,481,216 비품의 처분 4,042,910 11,590,802 19,678,272 시설공사의처분 11,553,010 기타무형자산의 감소 1,257,701 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (9,845,028,183) (7,833,526,876) (8,663,167,736) (5,152,177,051) 단기금융상품의 증가 3,969,140,603 2,290,628,403 3,406,391,472 1,596,499,885 단기대여금의 증가 2,685,000,000 812,000,000 28,333,332 장기금융상품의 증가 1,895,693,031 569,894,250 722,242,962 542,259,000 매도가능금융자산의 취득 9,500,000 9,500,000 33,078,905 토지의 취득 189,675,640 240,515,150 건물의 취득 230,700,301 14,800,000 1,328,337,600 구축물의 취득 164,618,205 64,989,585 기계장치의 취득 1,106,967,857 343,000,701 56,538,840 차량운반구의 취득 327,677,100 30,698,263 447,571,541 공구와기구의 취득 132,214,866 81,208,616 30,818,087 40,916,434 비품의 취득 391,052,028 187,265,354 72,865,129 시설공사의 취득 4,138,525 12,568,399 411,364,869 171,645,991 건설중인자산의 증가 1,291,530,027 1,303,114,694 3,768,181 토지사용권의 증가 1,231,349,203 1,673,301,150 소프트웨어의 증가 141,620,000 65,333,046 928,228,204 기타의 무형자산의 취득 65,430,268 137,914,150 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (8,672,814,403) (11,091,952,949) (28,458,011,297) 1,629,919,399 1.재무활동으로 인한 현금유입액 50,507,881,691 92,531,821,228 138,957,876,457 33,154,696,045 단기차입금의 차입 49,883,978,691 92,531,821,228 133,209,976,457 26,313,465,733 정부보조금의 증가 912,622,552 종속기업의유상증자 20,000,000 사채의 발행 5,747,900,000 5,908,607,760 주식매수선택권 행사 623,903,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (59,180,696,094) (103,623,774,177) (167,415,887,754) (31,524,776,646) 단기차입금의 상환 57,725,696,094 97,518,774,177 150,520,212,468 4,868,750,080 유동성장기부채의 상환 1,455,000,000 6,105,000,000 8,760,000,000 14,835,000,000 사채의 상환 8,000,000,000 11,549,999,661 금융리스부채의 상환 271,026,905 정부보조금의 상환 128,896,980 전환사채의 전환 6,778,306 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,197,962,307 (9,270,730,221) (5,129,619,446) (1,022,093,912) Ⅴ.기초현금및현금성자산 7,807,515,605 12,937,135,051 12,937,135,051 14,117,889,147 Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 7,534,637 (158,660,184) Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,005,477,912 3,673,939,467 7,807,515,605 12,937,135,051 3. 연결재무제표 주석 제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제17기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 디엠에스와 그 종속기업 1. 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이, 반도체설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 1999년 8월 중소기업청에 벤처기업으로 등록하였습니다. 당사는 EUV, HDC, HDS 등 TFT-LCD 제조에 필요한 핵심 공정장비를 독자적으로 개발 생산하고 있습니다.당사는 2004년 중 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2004년 9월 23일에 보통주식 1,300천주의 유상증자(주당 발행가액: 28,400원)를 실시하였고, 2004년 10월 1일부터 매매가 개시되었습니다.한편, 당사의 본사와 공장은 경기도 화성시 팔탄면 터넉골로 211에 위치하고 있으며,대만과 중국에 3개의 해외지사를 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 11,274백만원으로 증가하였으며, 대주주는 당사의 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재의 지분율은 22.50%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기와 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목 등을 당분기 연결재무제표의 표시 방법에 따라 구성하였습니다. 이러한 구성은 전분기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 92,154,842 130,499,263 29,171,243 49,459,712 일본통화 20,209,667 25,403,460 505,768 5,336,477 기타통화 39,847 39,847 - - 합 계 112,404,356 155,942,570 29,677,011 54,796,189 한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10%상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 6,298,360 - 1,970,390 - 3,985 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 4,768,431 - 2,006,698 - 3,985 - (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다. (나) 가격위험 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 전기말과 비교하여 시장 가격위험에 대한 노출정도에 중요한 변동사항이 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 당분기말 현재 금융자산에서 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가 . 다음 표는 최초 인식후 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - 61,020 - 61,020 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다. 나. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도자산(주석 19) - 할인된 현금흐름- 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (*)당분기말 통화선도거래 약정은 체결중이나, 개별계약은 당분기중 모두 종료되어 장부잔액은 없습니다. 다. 당분기말 현재 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품은 없습니다.라. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 797,490 797,490 (*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 외화지급보증 담보 - 922,015 단기금융자산 외화지급보증 담보 4,267,673 859,258 당사 차입금담보 2,039,728 2,039,728 장기금융자산 외화지급보증 담보 1,352,615 - 합 계 7,660,016 3,821,001 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공사미수금 56,389,648 26,696,920 23,016,926 26,717,241 차감: 대손충당금 (1,732,022) (25,837,241) (1,835,390) (26,717,241) 공사미수금(순액) 54,657,626 859,679 21,181,536 - 미수금 7,550,471 - 5,793,275 - 차감: 대손충당금 (3,749,307) - (3,759,885) - 미수금(순액) 3,801,164 - 2,033,390 - 미수수익 809,743 - 790,393 - 차감: 대손충당금 (697,287) - (732,970) - 미수수익(순액) 112,456 - 57,423 - 장ㆍ단기대여금 1,624,094 1,322,475 1,761,752 1,483,035 차감: 대손충당금 (1,467,170) (922,475) (1,483,869) (983,035) 장ㆍ단기대여금(순액) 156,924 400,000 277,883 500,000 보증금 - 462,945 - 426,179 차감: 대손충당금 - (33,742) - (33,742) 보증금(순액) - 429,203 - 392,437 합 계 58,728,170 1,688,882 23,550,232 892,437 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 28,552,631 3,759,885 732,970 33,742 2,466,904 손상차손 인식금액 (75,590) - - 손상차손 환입액 (23,671) (6,402) (35,683) - (75,560) 제각 (884,106) (4,175) - - - 환율변동효과 - - - - (1,699) 기말잔액 27,569,263 3,749,307 697,287 33,742 2,389,645 (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 미수금 미수수익 장단기대여금 기초금액 25,315,340 3,724,666 663,634 2,097,041 장기매출채권 대체 (25,421,232) - - - 손상차손 인식금액 3,214,610 31,044 94,314 (595,385) 손상차손 환입액 - - - - 분기말금액 3,108,717 3,755,710 757,948 1,501,656 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 매도가능금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 797,490 797,490 8. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 516,119 (259,819) 256,300 516,119 (259,819) 256,300 재공품 1,380,634 (1,344,309) 36,325 2,771,730 (1,344,309) 1,427,421 원재료 24,747,968 (6,934,494) 17,813,474 17,244,884 (4,638,622) 12,606,262 미착품 1,395,130 - 1,395,130 389,768 - 389,768 합 계 28,039,851 (8,538,622) 19,501,229 20,922,501 (6,242,750) 14,679,751 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 상승으로인한 재고자산 평가손실 296,109천원(전분기: 평가손실 576,140천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성 분류 당분기말 전기말 선급금 유동 420,491 467,006 선급비용 유동 570,095 243,666 부가세대급금 유동 53,639 397,374 합 계 1,044,225 1,108,046 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 토지 33,443,111 189,676 (145,880) - - - 33,486,907 건물 25,635,893 219,208 (408,334) (107,828) - (591,738) 24,747,201 구축물 318,620 150,285 - (32,690) 41,414 (4,457) 473,172 기계장치 3,016,049 1,031,767.0 (7,592) (533,056) - (106,973) 3,400,195 차량운반구 105,811 211,900 (2,307) (52,082) 128,100 (6,333) 385,089 공구와기구 143,377 124,852 (12) (50,538) - (9,898) 207,781 정부보조금 (16,553) (1,770) - 10,277 - - (8,046) 비품 757,611 366,745 (2,772) (160,254) - (42,179) 919,151 시설공사 251,648 14,850 - (176,550) - (223) 89,725 정부보조금 - (10,712) - 325 - - (10,387) 금형 14 - - - 14 기타유형자산 475,821 - - (813) - - 475,008 건설중인자산 2,077,331 430,834 - - (169,514) - 2,338,651 합 계 66,208,733 2,727,635 (566,897) (1,103,209) - (761,801) 66,504,461 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 토지 32,166,897 240,428 (47,578) - - 32,359,747 건물 23,635,569 14,800 (64,757) (748,200) 2,084,890 177,607 25,099,909 구축물 291,147 (21,915) 269,232 기계장치 3,291,936 361,590 (329) (393,847) - (61,000) 3,198,350 차량운반구 138,393 32,009 (21,913) (32,877) - 3,654 119,266 공구와기구 137,941 89,494 (6,954) (46,495) - (24,158) 149,828 정부보조금 (38,396) 16,619 - (21,777) 비품 581,051 208,620 (459) (188,644) - 20,678 621,246 시설공사 511,577 1,035 (12,075) (191,743) 768 309,562 기타유형자산 477,435 (1,277) 476,158 건설중인자산 3,970,072 1,187,180 - (2,084,890) 288,224 3,360,586 합 계 65,163,622 2,135,156 (154,065) (1,608,379) - 405,773 65,942,107 (*1) 대체합계액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.. (*2) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 33참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 한국산업은행 차입금 담보제공 본사 토지,건물 17,856,282 21,000,000 기업은행 차입금 담보제공 대불공장 토지,건물 10,995,566 7,200,000 기업은행 차입금 담보제공 화성공장 토지,건물 (공동담보) 41,545,031 4,800,000 우리은행 차입금 담보제공 45,000,000 국민은행 차입금 담보제공 6,000,000 합 계 70,396,879 84,000,000 한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권 및 공중권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 12,203,611 12,048,330 118,145 24,370,086 감가상각비 - (259,578) (2,482) (262,060) 기말금액(*) 12,203,611 11,788,752 115,663 24,108,026 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 12,203,524 12,272,329 133,691 24,609,544 유형자산에서 대체 87 - 33 120 감가상각비 - (168,000) (14,236) (182,236) 기말금액(*) 12,203,611 12,104,329 119,488 24,427,428 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 10 참조) 12. 정부보조금 연결실체는 한국산업기술평가관리원으로부터 센서산업고도화전문기술 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 8,232 정부보조금 수령액 36,169 - 비용상계액 (16,254) - 미지급금 대체 (7,234) (8,232) 자산취득액 (10,711) - 기타 (1,970) - 분기말금액(미사용잔액) - - 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 증감 상각 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 개발비 465,280 - (465,280) - - - 소프트웨어 226,326 141,620 (50,487) - (13,247) 304,212 건설중인자산 93,092 988,798 - (44,345) - 1,037,545 기타무형자산 2,527,104 - (81,426) 44,345 (377,109) 2,112,914 회원권 556,445 - - - - 556,445 합 계 3,868,247 1,130,418 (597,193) - (390,356) 4,011,116 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 증감 상각 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 개발비 6,734,641 - (5,160,506) - - 1,574,135 소프트웨어 242,987 65,333 (68,855) - 12,444 251,909 건설중인자산 139,139 37,026 - (28,069) - 148,096 기타의무형자산 2,744,724 - (87,719) 28,069 24,391 2,709,465 회원권 556,445 - - - - 556,445 합 계 10,417,936 102,359 (5,317,080) - 36,835 5,240,050 (*1) 대체합계액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (*2) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%) 비지배지분이보유한 소유지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 위해전미세광기전유한공사 장비제조 100.00 - 100.00 - 중 국 12월 ㈜오이티 방위산업 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 김천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 농업회사법인 신토불이㈜ 채소작물재배업 90.00 10.00 87.5 12.5 대한민국 12월 안좌풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 보성풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 ㈜아이엘인 제조업 65.00 35.00 60.00 40 대한민국 12월 순천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - - - 대한민국 12월 영천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - - - 대한민국 12월 우곡태양광발전㈜ 에너지 100.00 - - - 대한민국 12월 (*) 디엠에스플렉스㈜는 당분기 중 청산되어 연결대상 종속기업에 제외하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 당분기누적 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 위해전미세광기전유한공사 96,750,012 86,144,246 10,605,766 119,186,264 8,455,413 8,455,413 ㈜오이티 63,978 13,635,032 (13,571,054) - (55,262) (55,262) 김천풍력발전㈜ 2,287,274 2,443,391 (156,117) - (106,293) (106,293) 농업회사법인 신토불이㈜ 1,968,998 1,200,727 768,271 - (72,045) (72,045) 안좌풍력발전㈜ 117,522 - 117,522 - (587) (587) 보성풍력발전㈜ 239,331 560,589 (321,258) - (174,254) (174,254) ㈜아이엘인 39,595 1,327 38,268 - (4,045) (4,045) 순천풍력발전㈜ 251,996 - 251,996 - 3,757 3,757 영천풍력발전㈜ 133,203 335,081 (201,878) - (450,117) (450,117) 우곡태양광㈜ 198,571 - 198,571 - 37 37 한편, 각 종속기업의 자본과 당분기순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자본 당기순손익 총포괄손익 디엠에스플렉스㈜ - 38,390 38,390 농업회사법인 신토불이㈜ 79,352 (7,204) (7,204) ㈜아이엘인 13,880 (1,416) (1,416) 합 계 93,232 29,770 29,770 (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초현금및 현금성자산 현금및현금성 자산의 순증감 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 분기말현금및 현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 계 위해전미세광기전유한공사 5,008,144 77,251 (2,087,543) 70,397 (1,939,895) (349,241) 2,719,008 ㈜오이티 21,191 (67,703) 90,000 - 22,297 - 43,488 김천풍력발전㈜ 92,442 (126,168) (23,082) 300,000 150,750 - 243,192 농업회사법인 신토불이㈜ 35,139 77,937 (254,904) 160,000 (16,967) - 18,172 안좌풍력발전㈜ 121,533 (4,293) - - (4,293) - 117,240 보성풍력발전㈜ 141,874 (147,907) - 230,000 82,093 - 223,967 ㈜아이엘인 42,195 (2,828) - - (2,828) - 39,367 순천풍력발전㈜ - 6 (230,000) 248,239 18,245 - 18,245 영천풍력발전㈜ - (479,548) - 578,239 98,691 - 98,691 우곡태양광 - 23 - 198,534 198,557 - 198,557 15 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)엔디스 디스플레이,제조 대한민국 29.94 2,301,083 - 29.94 2,301,083 - 12월 심양화풍능원유한공사 에너지 중국 20.00 241,220 - 20.00 241,220 - 12월 호남풍력발전(주) 에너지 대한민국 30.00 3,600,000 4,954,807 30.00 3,600,000 4,673,976 12월 합 계 6,142,303 4,954,807 6,142,303 4,673,976 (2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 배당 지분법자본변동 분기말금액 호남풍력발전㈜ 4,673,976 - 388,831 (108,000) - 4,954,807 (전분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 배당 지분법자본변동 분기말금액 호남풍력발전㈜ 4,290,507 - 209,684 - - 4,500,191 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 호남풍력발전㈜의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 및 당분기말 전기 및 전기말 유동자산 8,949,382 8,654,034 비유동자산 31,600,422 32,872,976 자산계 40,549,804 41,527,011 유동부채 178,111 295,965 비유동부채 26,008,171 27,803,625 부채계 26,186,282 28,099,590 자본 14,363,522 13,427,421 매출 4,768,947 5,943,874 영업손익 2,238,566 2,542,437 당기순손익 1,296,101 1,266,186 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,296,101 1,266,186 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 호남풍력발전㈜의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 14,363,522 13,427,421 지분율(B) 30.00% 30.00% 순자산 지분금액(AXB) 4,309,057 4,028,226 (+)영업권 645,750 645,750 (-)손상차손 - - 기말 장부금액 4,954,807 4,673,976 한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 16. 매입채무및기타채무 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 37,577,686 - 36,862,063 - 미지급금 5,406,927 452,436 10,390,561 886,017 미지급비용 804,201 - 1,606,486 - 임대보증금 679,386 361,400 418,275 520,000 합 계 44,468,200 813,836 49,277,385 1,406,017 17. 기타유동부채 당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,332 52,491 예수금 86,873 75,496 부가세예수금 14 874 합 계 89,219 128,861 18. 차입금 및 사채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 포괄수출금융 한국수출입은행 4.45% 5,000,000 9,000,000 일반대출 기업은행 3.238~5.395% 6,800,000 8,000,000 무역어음대출 0.80% - 1,139,852 매출채권할인(*1) 1.72% 1,927,539 1,718,138 일반대출 우리은행 2.95~3.92% 18,000,000 20,000,000 매출채권할인(*1) 0.60% 4,683,278 5,047,808 무역어음대출 외환은행 5.62% - 2,400,000 일반대출 한국산업은행 3.21% 5,000,000 - 일반대출 국민은행 5.10% - 4,590,972 무역어음대출 씨티은행 4.04% 5,000,000 - 일반대출 신한은행 3.55% 1,000,000 - 일반대출 공상은행 5.17% - 2,579,323 일반대출 중국은행 5.66% 983,820 1,083,300 무역어음대출 건설은행 3.04% 2,463,657 - 일반대출(*2) 기타 6.00% 434,424 984,424 합 계 51,292,718 56,543,816 (*1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (*2) 기타차입처는 특수관계가 없는 개인 등으로부터 차입한 금액입니다. (2) 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 제12회 사모사채 2015.12.17 2017.12.17 5.01% 6,000,000 6,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (145,763) (236,173) 합 계 5,854,237 5,763,827 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 지방구조조정운전자금 기업은행 2.57% 320,000 - 일반시설자금대출 한국산업은행 3.32% 16,000,000 - 일반시설자금대출 기업은행 3.60% - 16,000,000 온렌딩시설자금 등 기업은행 2.41% 1,500,000 3,275,000 일반운전자금대출 우리은행 5.36% - 3,000,000 합 계 17,820,000 22,275,000 차감: 유동성 장기부채 (1,160,000) (20,785,000) 차감계 16,660,000 1,490,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환금액 2017.1.1 ~ 2017.12.31 330,000 2018.1.1 이후 16,330,000 합 계 16,660,000 (5) 상기 장단기차입금 중 일부와 관련하여 정기예금 2,039,728천원과 유형자산 및 투자부동산 70,396,879천원(채권최고액: 84,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다. 한편, 당사의 대표이사는 상기 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 5,10,11,33참조) 19. 파생상품 연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 통화선도계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 모두 만기종료되어 잔액은 없습니다.연결실체의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 당분기 중 발생한 거래손실은 139,369천원, 거래이익은 32,165천원 이고 평가이익과 평가손실은 88,125천원, 20,028천원으로써 기타영업외수익과 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석 27 참조). 20. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 액면가액(원) 당분기말(*) 전기말 발행주식수(주) 금액 발행주식수(주) 금액 보통주 100,000,000 500 22,547,487 11,273,744 22,322,487 11,161,244 (*) 당분기 중 225,000주의 주식선택권이 행사되어 발행주식수가 22,322,487주에서 22,547,487주로 증가되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,132,612 40,506,779 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (200,411) (200,411) 주식선택권 533,499 723,981 기타(*) (1,520,639) (1,819,733) 합 계 44,486,749 43,752,304 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 43,752,304 34,876,593 주식기준보상거래의인식 223,042 319,270 주식선택권행사 511,403 - 교환권의 행사 - 3,207,140 기말금액 44,486,749 38,403,003 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 126,045 126,045 해외사업환산손익 972,407 451,903 부의지분법자본변동 (18,946) (18,946) 합 계 1,079,506 559,002 (5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 559,002 434,901 해외사업환산손익 520,504 764,077 매도가능금융자산평가손익 - 36,738 기말금액 1,079,506 1,235,716 21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 380,885 380,885 임의적립금 1,510,000 1,510,000 처분전이익잉여금 46,747,360 33,799,154 합 계 48,638,245 35,690,039 (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,690,039 23,983,739 지배기업주주지분 귀속 순이익 12,948,206 11,300,248 기말금액 48,638,245 35,283,987 22. 주당손익(1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 22,524,757 22,390,381 19,537,969 19,537,969 (*) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 22,730주 및 102,762주를 제외하였습니다.2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 2,051,705,877 12,948,205,702 9,899,125,582 11,300,247,426 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 22,524,757 22,390,381 19,537,969 19,537,969 기본주당손익 91 578 500 578 (2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 보통주희석화당기순이익 2,051,705,877 13,096,402,592 9,923,826,952 11,373,546,056 희석유통보통주식수 22,524,757 23,078,951 22,219,726 21,973,034 희석주당손익 91 567 447 518 2) 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 22,524,757 22,390,381 19,412,579 19,412,579 전환사채 - - 2,435,065 2,435,065 교환사채 - - 474,844 474,844 주식선택권 - 688,570 136,452 143,863 희석유통보통주식수 22,524,757 23,078,951 22,219,726 21,973,034 3) 잠재적보통주의 보통주전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 보통주희석화당기순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 2,051,705,877 12,948,205,702 9,899,125,582 11,300,247,426 전환사채이자 및 교환사채이자 - - 24,701,370 73,298,630 주식보상비용(법인세비용 차감 후) - 148,196,890 - - 보통주희석화당기순이익 2,051,705,877 13,096,402,592 9,923,826,952 11,373,546,056 23. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설형 공사계약 등 63,937,585 166,733,823 62,104,733 126,063,703 임대료수익 1,274,016 1,788,207 323,449 766,669 합 계 65,211,601 168,522,030 62,428,182 126,830,372 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 132,282,433천원(전분기: 102,216,053천원)입니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,271,038 4,821,477 (35,550,463) (42,805,598) 원재료 매입 35,673,113 90,204,041 20,704,560 37,003,234 종업원급여 8,961,733 25,659,756 10,269,717 16,032,593 감가상각비 1,618 1,365,271 772,064 1,790,614 무형자산상각비 42,039 597,193 1,760,924 5,317,080 지급수수료 2,094,934 3,957,404 2,057,683 5,067,286 임차료 241,018 884,231 591,147 771,087 경상개발비 674,649 2,564,700 785,940 2,399,853 기타 5,220,361 15,316,914 52,863,293 90,898,215 합 계 56,180,503 145,370,987 54,254,865 116,474,364 25. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 하자보수비 590,829 1,141,072 1,896,450 3,362,776 지급수수료 1,556,106 2,335,202 1,832,477 4,725,393 광고선전비 등 3,290 16,441 6,870 25,738 합 계 2,150,225 3,492,715 3,735,797 8,113,907 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,973,728 5,857,632 2,015,436 5,242,112 퇴직급여 97,154 322,564 97,109 314,959 복리후생비 380,699 1,088,443 283,892 761,756 여비교통비 278,715 855,144 231,749 524,406 감가상각비 (399,238) 208,974 209,364 723,622 무형자산상각비 42,039 131,913 40,755 156,574 지급수수료 235,122 800,532 - - 접대비 70,830 226,844 51,499 198,378 세금과공과 85,432 535,925 138,971 504,523 소모품비 93,219 341,113 64,360 162,565 임차료 63,245 207,365 97,689 251,328 수선비 55,879 236,598 186,757 305,218 주식보상비용 40,326 223,042 89,423 319,270 기타 247,163 566,846 3,278,961 3,594,736 합 계 3,264,313 11,602,935 6,785,965 13,059,447 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 65,723 126,845 64,209 200,761 금융비용 이자비용 (850,314) (2,811,182) (1,324,868) (4,211,751) 순금융비용 (784,591) (2,684,337) (1,260,659) (4,010,990) 27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화자산ㆍ부채 관련 이익 2,728,612 10,062,264 5,252,840 8,022,770 파생상품 관련 이익 32,165 120,290 - 141,979 매도가능금융자산처분이익 - - 502,650 502,650 유형자산처분이익 32,988 117,734 14,942 108,151 기타 81,434 865,122 363,564 956,752 합 계 2,875,199 11,165,410 6,133,996 9,732,302 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화자산ㆍ부채 관련 손실 9,645,685 16,920,499 1,183,517 2,294,799 파생상품 관련 손실 - 159,397 1,360,905 1,826,614 매출채권처분손실 45,419 76,031 23,202 108,596 유형자산처분손실 32,235 32,980 - 6 기타 (2,370,440) (193,705) 3,065,912 3,071,887 합 계 7,352,899 16,995,202 5,633,536 7,301,902 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 386,161 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,661,608 (3,378,524) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - 1,174,849 기타포괄손익으로 반영된 법인세 - (72,097) 법인세비용 2,047,769 (2,275,772) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 15,025,744 8,951,134 적용세율에 따른 세부담액 3,305,664 1,969,249 조정사항 : 비공제비용 171,088 21,410 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 (648,259) - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세액공제로 인한 효과 (62,968) - 기타 (717,756) (4,266,431) 법인세비용 2,047,769 (2,275,772) 유효세율(법인세비용/세전이익) 13.63% (*) (*) 전분기에 음(-)의 법인세비용이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 29 . 주식기준보상 당사는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당분기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다. (1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당분기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다. (기준일자 : 2016년9월30일) 구 분 사내이사(1차) 사내이사(2차) 사내이사(3차)(*1) 사외이사 부여수량 500,000주 500,000주 150,000주 200,000주 (*) 부여일 2014.03.31 2015.03.31 2016.04.07 2014.03.31 부여일 공정가치 2,800원 4,010원 3,212원 2,800원 만기일 2019.03.31 2020.03.31 2021.04.07 2019.03.31 총 행사수량 225,000주 - - - 행사가격 2,818원 3,815원 8,819원 2,818원 잔여수량 275,000주 500,000주 150,000주 200,000주 행사조건 1차 - 2016.04.01일부터 2017.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차- 2017.04.01일부터 2019.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 행사가능 1차 - 2017.04.01일부터 2018.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차 - 2018.04.01일부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 행사가능 1차 - 2018.04.08일부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차 - 2019.04.08일부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 행가사능 1차 - 2016.04.01일부터 2017.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차 - 2017.04.01일부터 2019.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 행사가능 (*1) 사내이사에게 부여된 3차분 300,000주 중 150,000주는 사내이사의 퇴사로 권리부여가 취소되었습니다. (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사내이사(1차) 사내이사(2차) 사내이사(3차) 사외이사 부여일 주식가격 2,800원 4,150원 8,990원 2,800원 행사가격 2,818원 3,815원 8,819원 2,818원 기대변동성 53.37% 17.24% 46.15% 53.37% 기대행사기간 3.5년 - 3.5년 4.5년 무위험이자율 3.01% 1.82% 1.50% 3.01% 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜엔디스, 심양화풍능원유한공사, 호남풍력발전㈜ 당사와 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기(*) 전분기 주요임원 - 2,306 - - (3) 당분기말 및 전기말 채권ㆍ채무금액(차입금, 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권(*) 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 15,000 15,000 - - 주요임원 - 159,352 - - 합계 15,000 174,352 - - (*) 당분기말 미수금 15,000천원을 대손충당금 설정중이며, 전기와 변동 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 분기말 주요임원 단기대여금 158,333 - (58,333) 100,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종업원 단기대여금 214,000 8,333 (64,000) 158,333 장기대여금 8,333 - (8,333) - (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자(관계기업,주요임원)와의 지분거래내역은 없습니다(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 431,800 1,295,575 215,152 442,727 퇴직급여 37,600 112,987 14,322 29,315 주식기준보상 40,326 223,042 131,544 229,847 합 계 509,726 1,631,604 361,018 701,889 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 건설계약 및 미청구공사와 초과청구공사 (1) 당분기 및 전분기 중 수행된 연결실체의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 분기말잔액 당분기 42,971,492 253,414,644 (167,619,232) 128,766,904 전분기 25,689,941 96,558,994 (61,911,512) 60,337,423 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중이거나 완료된 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당분기 303,763,446 (226,235,026) 77,528,420 전분기 169,004,026 (111,001,847) 58,002,179 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약과 관련된 매출채권 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 당분기말 54,657,627 27,920,184 10,226,117 전기말 21,181,536 63,676,681 527,485 (4) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 226,235,026 169,799,164 가산: 누적이익 77,528,420 66,350,090 누적공사수익 합계 303,763,446 236,149,254 차감: 진행청구액 (286,069,380) (173,000,058) 소 계 17,694,066 63,149,196 미청구공사 27,920,184 63,676,681 차감: 공사손실충당부채 - - 소 계 27,920,184 63,676,681 초과청구공사 10,226,118 527,485 (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 Project로서, 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 Project의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한, 납품기한 진행율 수주총액 기납품액 수주잔고 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16WS05 2016년 6월 2017년 9월 26.6% USD 9,219 - USD 6,763 2,847,660 - - - 16HC60 (*) 2016년 7월 2017년 4월 5.8% 10,020,000 - 9,435,572 (2,421,572) - - - 15WE10 2015년 5월 2016년 1월 100% 9,198,000 9,198,000 - - - - - 15HC52 2015년 8월 2016년 4월 100% USD 8,724 USD 8,724 - - - 2,032,065 - (*) 당분기 중 16HC60은 진행매출액 보다 2,421,572천원 초과 수령되어, 초과청구공사로 인식하였습니다.(6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동 예정원가의 변동 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실충당부채 LCD사업부문 - 1,844,779 1,844,779 (1,844,779 ) - (1,844,779 ) - - 32. 충당부채 당분기 및 전분 기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,867,309 5,729,166 설정액 5,207,170 3,161,098 환입액 (479,221) (99,934) 사용액 (3,600,181) (2,384,640) 기말금액 5,995,077 6,405,690 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 기업은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있으며, 3분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 79,300,000천원이며, 실행금액은 58,620,000천원입니다. 한편, 상기 차입금과 관련하여 정기예금과 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,17참조). (2) 당사는 당분기말 현재 통화선도와 관련하여 우리은행 등과 USD 2,000,000의 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 1,581,824천원의 이행보증 및 인허가보증을 제공받고 있으며, 우리은행 등으로부터 USD 6,030,117의 외화지급보증 등을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 5,620,288천원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 5, 17참조) (4) 당사는 당분기말 현재 디엠에스티 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 지급수수료는 868,672천원입니다. 34. 부문별 정보 연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요 고객 매출액비율 제조 디스플레이, 반도체, 태양광 설비의 제조, 가공 및 판매 (주)엘지디스플레이 등 100.00% 기타 풍력발전단지 건설 - - 에너지사업, 채소작물재배업 - - 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타(*) 연결조정 연결조정 후 매출액 286,935,670 - (118,413,640) 168,522,030 매출총이익 46,033,524 - (5,222,130) 40,811,394 감가상각비 1,314,951 62,480 (12,160) 1,365,271 무형자산상각비 765,267 941 (169,015) 597,193 당기순이익 12,056,569 (389,495) 1,310,901 12,977,975 유형및무형자산 68,129,914 3,993,202 (1,607,540) 70,515,576 총자산 362,183,570 5,314,023 (125,369,725) 242,127,868 총부채 241,328,743 18,189,702 (122,959,041) 136,559,404 (전분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타(*) 연결조정 연결조정 후 매출액 174,887,267 - (48,056,896) 126,830,372 매출총이익 34,913,770 - (984,553) 33,929,217 감가상각비 722,037,512 1,584,648 (722,898,538) 723,622 무형자산상각비 324,294,939 1,296,173 (325,434,538) 156,574 당기순이익 8,983,086 (554,283) 2,832,070 11,260,873 유형및무형자산 69,394,956 2,897,100 (1,109,898) 71,182,157 총자산 345,970,516 4,728,674 (102,663,277) 248,035,913 총부채 241,736,364 16,703,168 (95,333,403) 163,106,129 (*) 당분기말 현재 사업개발을 진행 중입니다. (2) 지역별 구분 (당분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 연결조정 연결조정 후 매출액 167,749,406 119,186,264 (118,413,640) 168,522,030 매출총이익 21,668,056 24,365,468 (5,222,130) 40,811,394 감가상각비 1,285,833 91,598 (12,160) 1,365,271 무형자산상각비 639,581 126,628 (169,016) 597,193 당기순이익 3,211,661 8,455,413 1,310,901 12,977,975 유형및무형자산 59,639,123 12,483,993 (1,607,540) 70,515,576 총자산 270,747,582 96,750,011 (125,369,725) 242,127,868 총부채 173,374,199 86,144,246 (122,959,041) 136,559,404 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 연결조정 연결조정 후 매출액 124,833,117 50,054,150 (48,056,896) 126,830,372 매출총이익 34,777,351 136,419 (984,553) 33,929,217 감가상각비 583,242,314 140,379,846 (722,898,538) 723,622 무형자산상각비 197,862,292 127,728,820 (325,434,538) 156,574 당기순이익 15,924,968 (7,496,165) 2,832,070 11,260,873 유형및무형자산 59,877,038 12,415,017 (1,109,898) 71,182,157 총자산 264,872,582 85,826,608 (102,663,277) 248,035,913 총부채 182,143,794 76,295,738 (95,333,403) 163,106,129 35. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순이익 12,977,975 11,226,906 2.조정 17,855,712 21,540,171 하자보수충당부채전입액 4,715,497 3,161,098 재고자산평가손실 296,109 2,756,140 감가상각비 1,380,595 1,790,614 무형자산상각비 660,762 5,317,080 대손상각비 (298,478) 3,259,875 기타의대손상각비(환입) - 2,556,776 주식보상비용 223,042 319,270 유형자산처분이익 (117,734) (130,190) 유형자산처분손실 32,980 6 파생상품평가이익 (88,125) - 파생상품평가손실 20,028 105,094 채무면제이익 (542,000) - 지분법이익 (388,830) (209,684) 잡이익 (8,147) - 잡손실 2,306 - 이자비용 2,688,635 4,211,751 이자수익 (124,161) (200,761) 외화환산손실 9,940,441 3,352,733 외화환산이익 (2,647,453) (7,025,404) 비지배지분순손익 (13,555) - 매출채권처분손실 76,031 - 법인세비용 2,047,769 2,275,772 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,428,468) (25,139,004) 당기손익인식금융자산의감소 - 351,620 매출채권의 감소(증가) (37,240,071) (13,501,065) 미수금의 감소 (1,985,762) (57,550) 다음 장 계속 이전 장에서 이어짐 미청구공사의 감소 34,832,881 (29,746,595) 재고자산의 증가 (6,572,980) (4,369,576) 선급금의 증가 87,284 694,614 선급비용의 감소(증가) (402,013) (238,253) 부가세대급금의 감소(증가) 343,735 (34,723) 보증금의 감소(증가) (15,000) - 임차보증금의 증가 (36,093) (108,664) 매입채무의 증가(감소) 1,211,999 21,714,637 초과청구공사의 증가 8,030,779 534,916 미지급금의 감소 (3,183,696) 1,817,873 장기미지급금의 증가 9,428 (128,897) 유동성장기미지급금의 감소 (1,956,459) - 미지급비용의 감소 (529,477) (253,932) 예수금의 증가(감소) 11,378 27,885 부가세예수금의 증가 (861) - 하자보수충당부채의 감소 (3,587,729) (2,484,575) 선수금의 증가 1,632,445 52,491 임대보증금의 증가(감소) 102,896 78,298 비유동임대보증금의 증가 - 10,000 기타보증금부채의 증가 920 - 통화선도거래손실 129,118 - 미수수익의 증가(감소) 38,051 - 해외사업환산손익의 변동 (349,241) 502,491 4.영업에서 창출된 현금흐름 21,405,219 7,628,072 36. 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 830,000 20,455,000 건설중인자산의 유형자산대체 169,514 28,620 건설중인자산의 무형자산 대체 44,345 28,069 장기미지급금의 유동성 대체 443,008 - 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 148,867,382,147 144,528,002,210 96,531,321,253 현금및현금성자산 4,924,371,125 2,321,118,814 10,401,926,458 단기금융상품 7,407,401,663 3,646,173,576 4,981,787,693 당기손익인식금융자산 61,020,417 매출채권및기타채권 103,754,702,999 72,047,904,369 35,539,892,477 미청구공사 27,920,183,675 63,676,680,570 35,855,457,727 재고자산 4,030,540,034 2,165,037,375 2,658,022,339 당기법인세자산 198,376,342 25,375,604 20,512,967 기타유동자산 631,806,309 584,691,485 7,073,721,592 비유동자산 116,566,176,109 114,475,993,998 123,843,318,017 장기금융상품 2,576,475,299 710,954,647 977,988,500 매도가능금융자산 797,490,231 797,490,231 1,552,873,564 장기성매출채권및기타채권 1,521,951,953 752,272,168 1,261,282,895 종속기업투자 15,539,051,638 15,031,551,638 14,614,051,638 관계기업투자 3,600,000,000 3,600,000,000 3,600,000,000 유형자산 53,232,305,410 54,242,813,857 55,776,208,338 투자부동산 24,108,025,974 24,370,086,013 24,609,543,775 무형자산 2,413,616,604 1,921,838,685 8,400,279,329 이연법인세자산 12,777,259,000 13,048,986,759 13,051,089,978 자산총계 265,433,558,256 259,003,996,208 220,374,639,270 부채 유동부채 131,856,423,882 144,543,193,007 119,934,435,609 단기차입금 47,410,817,268 51,896,769,840 70,600,671,105 당기손익인식금융부채 1,232,225,151 매입채무및기타채무 66,731,810,284 66,245,626,106 18,306,806,861 금융보증부채 2,000,000,000 유동성장기부채 1,160,000,000 20,785,000,000 8,760,000,000 유동성사채 13,144,368,915 초과청구공사 10,226,117,485 527,485,078 47,865,682 충당부채 6,238,940,753 4,968,723,162 5,729,166,438 기타유동부채 88,738,092 119,588,821 113,331,457 비유동부채 23,328,073,328 8,659,843,791 25,713,537,836 장기차입금 16,660,000,000 1,490,000,000 22,275,000,000 장기매입채무및기타부채 813,836,194 1,406,016,861 495,000,000 비유동성사채 5,854,237,134 5,763,826,930 2,943,537,836 부채총계 155,184,497,210 153,203,036,798 145,647,973,445 자본 I .자본금 11,273,743,500 11,161,243,500 9,943,711,500 II .기타불입자본 45,194,540,352 44,460,095,696 35,584,384,615 Ⅲ.기타자본구성요소 153,588,570 153,588,570 185,875,638 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 53,627,188,624 50,026,031,644 29,012,694,072 자본총계 110,249,061,046 105,800,959,410 74,726,665,825 자본과부채총계 265,433,558,256 259,003,996,208 220,374,639,270 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 64,588,993,993 167,749,406,148 68,706,474,173 124,833,117,400 188,558,092,270 104,063,539,676 II. 매출원가 63,823,914,383 146,081,350,428 47,687,409,432 90,055,766,308 142,215,554,411 86,404,751,788 III. 매출총이익 765,079,610 21,668,055,720 21,019,064,741 34,777,351,092 46,342,537,859 17,658,787,888 판 매 비 1,506,041,785 2,106,350,000 1,942,164,393 4,146,999,671 3,633,945,596 3,011,972,590 관 리 비 2,401,277,646 7,363,588,898 5,744,327,166 10,337,807,287 13,184,295,525 19,679,220,701 경상개발비 (16,253,749) 258,788,242 443,730,285 1,536,147,475 2,177,661,659 1,469,353,408 IV. 영업이익(손실) (3,125,986,072) 11,939,328,580 12,888,842,897 18,756,396,659 27,346,635,079 (6,501,758,811) 금융수익 85,279,630 297,979,682 64,624,331 199,027,855 230,348,007 403,967,133 금융비용 794,812,254 2,708,866,034 1,280,733,772 4,036,558,560 5,343,571,088 6,652,663,872 기타영업외수익 1,199,831,241 9,207,574,925 8,293,622,308 13,098,444,411 12,380,624,390 6,733,627,420 기타영업외비용 6,921,242,353 14,765,571,131 6,826,005,081 10,513,686,091 12,417,035,982 23,708,102,419 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (9,556,929,808) 3,970,446,022 13,140,350,683 17,503,624,274 22,197,000,406 (29,724,930,549) VI. 법인세비용(수익) (254,822,174) 369,289,042 (931,537,910) 1,104,854,685 1,183,662,834 11,283,454,922 ⅥI. 당기순이익(손실) (9,302,107,634) 3,601,156,980 14,071,888,593 16,398,769,589 21,013,337,572 (41,008,385,471) VIII. 기타포괄손익 (34,147,927) (29,045,448) (32,287,068) 192,650,357 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (32,287,068) 192,650,357 해외사업환산손익 (72,325,088) (65,783,448) 3,072,147 (166,913,083) 매도가능금융자산평가손익 47,100,000 47,100,000 47,100,000 413,900,721 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (8,922,839) (10,362,000) (82,459,215) (54,337,281) VIIII. 총포괄손익 (9,302,107,634) 3,601,156,980 14,037,740,666 16,369,724,141 20,981,050,504 (40,815,735,114) IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (413) 161 711 839 1,056 (2,182) 희석주당이익(손실) (413) 160 634 750 946 (2,182) 자본변동표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본금 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본금 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,943,711,500 34,277,164,570 (6,774,719) 70,021,079,543 114,235,180,894 당기순이익 (41,008,385,471) (41,008,385,471) 매도가능금융자산평가손익 322,842,562 322,842,562 해외사업환산손익 (130,192,205) (130,192,205) 주식기준보상거래의인식 233,436,241 233,436,241 교환권의 행사 1,005,596,875 1,005,596,875 전환사채의발행 68,186,929 68,186,929 전환사채 전환권 행사 주식매수선택권 행사 2014.12.31 (기말자본) 9,943,711,500 35,584,384,615 185,875,638 29,012,694,072 74,726,665,825 2015.01.01 (기초자본) 9,943,711,500 35,584,384,615 185,875,638 29,012,694,072 74,726,665,825 당기순이익 21,013,337,572 21,013,337,572 매도가능금융자산평가손익 36,738,000 36,738,000 해외사업환산손익 (69,025,068) (69,025,068) 주식기준보상거래의인식 490,544,562 490,544,562 교환권의 행사 3,466,423,265 3,466,423,265 전환사채의발행 전환사채 전환권 행사 1,217,532,000 4,918,743,254 6,136,275,254 주식매수선택권 행사 2015.12.31 (기말자본) 11,161,243,500 44,460,095,696 153,588,570 50,026,031,644 105,800,959,410 2015.01.01 (기초자본) 9,943,711,500 35,584,384,615 185,875,638 29,012,694,072 74,726,665,825 당기순이익 16,398,769,589 16,398,769,589 매도가능금융자산평가손익 36,738,000 36,738,000 해외사업환산손익 (65,783,448) (65,783,448) 주식기준보상거래의인식 319,269,685 319,269,685 교환권의 행사 3,207,140,452 3,207,140,452 전환사채의발행 전환사채 전환권 행사 주식매수선택권 행사 2015.09.30 (기말자본) 9,943,711,500 39,110,794,752 156,830,190 45,411,463,661 94,622,800,103 2016.01.01 (기초자본) 11,161,243,500 44,460,095,696 153,588,570 50,026,031,644 105,800,959,410 당기순이익 3,601,156,980 3,601,156,980 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 주식기준보상거래의인식 223,041,656 223,041,656 교환권의 행사 전환사채의발행 전환사채 전환권 행사 주식매수선택권 행사 112,500,000 511,403,000 623,903,000 2016.09.30 (기말자본) 11,273,743,500 45,194,540,352 153,588,570 53,627,188,624 110,249,061,046 현금흐름표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 19,503,666,970 7,072,201,876 22,477,992,990 (4,875,076,673) 1.영업에서 창출된 현금흐름 22,046,973,596 10,627,195,684 27,055,230,446 711,064,347 당기순이익(손실) 3,601,156,980 16,398,769,589 21,013,337,572 (41,008,385,471) 조정 15,447,928,085 14,170,567,946 17,025,357,939 58,277,551,352 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 2,997,888,531 (19,942,141,851) (10,983,465,065) (16,558,101,534) 2.배당금의 수취 108,000,000 3.이자의 수취 33,238,087 74,325,697 311,640,414 278,199,067 4.이자의 지급 (2,413,982,692) (3,625,106,277) (4,884,015,233) (5,885,931,990) 5.법인세의 환급 (납부) (270,562,021) (4,213,228) (4,862,637) 21,591,903 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (8,307,203,420) 1,047,550,970 (457,244,764) 1,774,644,216 1.투자활동으로 인한 현금유입액 835,377,254 6,897,057,593 8,429,471,656 6,817,833,998 단기금융상품의 감소 60,000,000 4,149,307,411 4,595,692,000 696,430,767 단기대여금의 감소 215,999,980 427,000,013 1,249,000,013 172,944,442 장기대여금의 감소 930,900,000 989,276,815 109,388,886 종속기업투자의 처분 693,718,144 관계기업투자의 처분 18,970,151 매도가능금융자산의 처분 1,085,300,000 1,175,300,000 100,000,000 토지의 처분 145,879,770 36,370,620 건물의 처분 409,120,230 205,000,000 310,000,000 2,204,000,000 기계장치의 처분 46,173,897 46,173,897 234,320,466 차량운반구의 처분 336,364 34,493,624 34,493,624 20,000,000 공구와기구의 처분 29,535,308 29,535,307 35,754,549 비품의 처분 4,040,910 (10,652,660) 19,678,272 소프트웨어의 처분 1,257,701 특허권의 처분 2,475,000,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (9,142,580,674) (5,849,506,623) (8,886,716,420) (5,043,189,782) 단기금융상품의 증가 3,969,140,603 2,040,628,403 3,196,391,472 1,596,499,885 단기대여금의 증가 940,000,000 2,685,000,000 4,260,000,000 778,333,332 장기금융상품의 증가 1,895,693,031 569,894,250 722,242,962 542,259,000 매도가능금융자산의 취득 9,500,000 9,500,000 33,078,905 종속기업투자의 취득 700,000,000 415,000,000 417,500,000 670,000,000 토지의 취득 272,940 202,490 202,490 건물의 취득 14,800,000 17,800,000 기계장치의 취득 26,000,000 차량운반구의 취득 173,021,000 4,479,810 4,479,810 5,045,454 공구와기구의 취득 929,508 36,495,909 13,925,909 비품의 취득 41,649,090 268,402 128,522,660 35,973,209 시설공사의 취득 4,138,525 1,068,181 3,768,181 건설중인자산의 취득 1,250,115,977 68,282,936 446,611,793 소프트웨어의 취득 141,620,000 44,100,000 7,160,000 개발비의 취득 44,100,000 928,228,204 특허권의 취득 28,069,178 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (8,593,211,239) (16,229,796,496) (30,101,555,870) 5,215,804,278 1.재무활동으로 인한 현금유입액 43,565,078,864 87,393,977,681 137,314,331,820 36,469,554,019 정부보조금의 수령 912,622,552 단기차입금의 차입 42,941,175,864 87,393,977,681 131,566,431,820 29,648,323,707 사채의 발행 5,747,900,000 5,908,607,760 주식매수선택권 행사 623,903,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (52,158,290,103) (103,623,774,177) (167,415,887,690) (31,253,749,741) 단기차입금의 상환 50,703,290,103 97,518,774,177 150,520,212,404 4,868,750,080 유동성장기부채의 상환 1,455,000,000 6,105,000,000 8,760,000,000 14,835,000,000 사채의 상환 8,000,000,000 11,549,999,661 정부보조금의 상환 128,896,980 전환사채 전환 6,778,306 Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가 2,603,252,311 (8,110,043,650) (8,080,807,644) 2,115,371,821 Ⅴ.기초의 현금 및 현금성자산 2,321,118,814 10,401,926,458 10,401,926,458 8,430,603,964 Ⅵ.외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 6,313,767 (144,049,327) Ⅶ.기말현금및현금성자산 4,924,371,125 2,298,196,575 2,321,118,814 10,401,926,458 5. 재무제표 주석 제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제17기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 디엠에스 1. 일반 사항 주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이, 반도체설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 1999년 8월 중소기업청에 벤처기업으로 등록하였습니다. 당사는 EUV, HDC, HDS 등 TFT-LCD 제조에 필요한 핵심 공정장비를 독자적으로개발 생산하고 있습니다.당사는 2004년 중 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2004년 9월 23일에 보통주식 1,300천주의 유상증자(주당 발행가액: 28,400원)를 실시하였고, 2004년 10월 1일부터 매매가 개시되었습니다.한편, 당사의 본사와 공장은 경기도 화성군 팔탄면 터넉골로 211에 위치하고 있으며,대만과 중국에 3개의 해외지사를 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 11,274백만원으로 증가하였으며, 대주주는 당사의 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재의 지분율은 22.50%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 당사는 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기와 전분기 재무제표의 일부 계정과목 등을 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 구성하였습니다. 이러한 구성은 전분기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. - 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 136,213,354 126,305,608 22,923,786 39,576,348 일본통화 20,209,667 25,403,460 435,109 5,336,477 기타통화 39,847 39,847 - - 합 계 156,462,868 151,748,915 23,358,895 44,912,825 한편, 당사는 주로 미국, 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10%상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 11,328,957 - 1,977,456 - 3,985 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 8,672,926 - 2,006,698 - 3,985 - (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다. (나) 가격위험 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.전기말과 비교하여 시장 가격위험에 대한 노출정도에 중요한 변동사항이 없습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출 되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당 사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - 61,020 - 61,020 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다. 나. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도자산(주석 18) - 할인된 현금흐름- 통화선도의 공정가치는 원칙적으로측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (*)당분기말 통화선도거래 약정은 체결중이나, 개별계약은 당분기중 모두 종료되어 장부잔액은 없습니다.다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 전기말 소멸되었으며, 당분기 중 발생내역은 없습니다.라. 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 797,490 797,490 (*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 외화지급보증 담보 - 922,015 단기금융자산 외화지급보증 담보 4,267,673 859,258 당사 차입금담보 2,039,728 2,039,728 장기금융자산 외화지급보증 담보 1,352,615 - 합 계 7,660,016 3,821,001 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공사미수금 100,609,514 26,696,921 70,932,250 26,717,241 차감: 대손충당금 (1,732,022) (25,837,241) (1,831,283) (26,717,241) 공사미수금(순액) 98,877,492 859,680 69,100,967 - 미수금 5,149,662 - 4,160,216 - 차감: 대손충당금 (3,755,682) - (3,755,710) - 미수금(순액) 1,393,980 - 404,506 - 미수수익 1,947,724 - 1,817,926 - 차감: 대손충당금 (1,750,827) - (1,750,827) - 미수수익(순액) 196,897 - 67,099 - 장ㆍ단기대여금 17,254,697 1,322,475 16,450,697 1,483,035 차감: 대손충당금 (13,968,363) (922,475) (13,975,363) (983,036) 장ㆍ단기대여금(순액) 3,286,334 400,000 2,475,334 499,999 보증금 - 296,014 - 286,014 차감: 대손충당금 - (33,742) - (33,742) 보증금(순액) - 262,272 - 252,272 합 계 103,754,703 1,521,952 72,047,906 752,271 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 미수금 미수수익 보증금 장단기대여금 기초금액 28,548,524 3,755,710 1,750,827 33,742 14,958,399 손상차손 인식금액 (75,590) - - - 8,000 손상차손 환입액 (23,671) (28) - - (75,560) 제각 (880,000) 기말금액 27,569,263 3,755,682 1,750,827 33,742 14,890,839 (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 미수금 미수수익 장단기대여금 기초금액 25,311,232 3,724,666 1,681,492 12,439,360 장기매출채권대체 (25,421,232) - - - 손상차손 인식금액 3,218,717 31,044 96,031 2,512,519 손상차손 환입액 - - (1,717) (34,720) 기말금액 3,108,717 3,755,710 1,775,806 14,917,159 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 매도가능금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 797,490 797,490 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 516,119 (259,819) 256,300 516,119 (259,819) 256,300 재공품 1,344,309 (1,344,309) - 1,376,318 (1,344,309) 32,009 원재료 5,027,816 (1,253,576) 3,774,240 2,834,195 (957,467) 1,876,728 합 계 6,888,244 (2,857,704) 4,030,540 4,726,632 (2,561,595) 2,165,037 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 상승으로인한 재고자산 평가손실 296,109천원(전분기: 평가손실 576,140천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성 분류 당분기말 전기말 선급금 유동 251,104 162,742 부가세대급금 유동 - 374,890 선급비용 유동 380,702 47,060 합 계 631,806 584,692 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기타증감(*) 기말금액 토지 31,756,467 273 (145,880) - - - 31,610,860 건물 19,616,123 - (408,334) (461,925) - - 18,745,864 구축물 261,927 - - (21,916) - - 240,011 기계장치 1,560,689 26,000 - (228,152) - 1,358,537 차량운반구 10,591 44,921 (1) (20,637) 128,100 - 162,974 공구와기구 56,418 2,700 - (25,183) - - 33,935 정부보조금(공구와기구) (16,553) (1,770) - 10,277 - - (8,046) 비품 206,127 41,649 (2,330) (38,660) - - 206,786 시설공사 247,752 14,850 - (174,609) - - 87,993 정부보조금(시설공사) - (10,712) - 325 - - (10,387) 기타유형자산 475,821 - - (813) - - 475,008 건설중인자산 67,450 389,420 - - (128,100) - 328,770 합계 54,242,812 507,331 (556,545) (961,293) - - 53,232,305 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기타증감(*) 기말금액 토지 31,808,389 115 (47,578) - 31,760,926 건물 20,489,025 14,800 (64,757) (556,992) - 19,882,076 구축물 291,147 (21,915) - 269,232 기계장치 1,872,126 (1) (235,759) - 1,636,366 차량운반구 44,144 4,480 (21,656) (14,458) - 12,510 공구와기구 62,790 13,926 (6,953) (32,323) 28,620 66,060 정부보조금 (38,396) 16,619 - (21,777) 비품 188,443 10,653 (6) (95,773) - 268 103,585 시설공사 504,920 1,035 (201,083) - 304,872 기타유형자산 477,420 (1,276) - 476,144 건설중인자산 76,200 22,570 (28,620) 70,150 합계 55,776,208 67,579 (140,951) (1,142,960) - 268 54,560,144 (*) 기타증감내역에는 해외지사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다. (2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 17, 32참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 한국산업은행 차입금 담보제공 본사 토지,건물 17,856,282 21,000,000 기업은행 차입금 담보제공 대불공장 토지,건물 10,995,566 7,200,000 기업은행 차입금 담보제공 화성공장 토지,건물 (공동담보) 41,545,031 4,800,000 우리은행 차입금 담보제공 45,000,000 국민은행 차입금 담보제공 6,000,000 합 계 70,396,879 84,000,000 한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권 및 공중권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 12,203,611 12,048,330 118,145 24,370,086 감가상각비 (259,578) (2,482) (262,060) 기말금액(*) 12,203,611 11,788,752 115,663 24,108,026 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 12,203,524 12,272,329 133,691 24,609,544 감가상각비 (168,000) (14,236) (182,236) 유형자산에서 대체 87 - 33 120 기말금액(*) 12,203,611 12,104,329 119,488 24,427,428 (*) 상기 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다. 12. 정부보조금 당사는 한국산업기술평가관리원으로부터 센서산업고도화전문기술 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 8,232 정부보조금 수령액 36,169 - 비용상계액 (16,254) - 미지급금 대체 (7,234) (8,232) 자산취득액 (10,711) - 기타 (1,970) - 기말금액(미사용잔액) - - 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 대체 당분기말 금액 개발비 465,280 - (465,280) - - 소프트웨어 73,907 141,620 (37,907) - 177,620 기타의무형자산 733,115 - (135,453) 44,345 642,007 회원권 556,445 - - - 556,445 건설중인자산 93,092 988,798 - (44,345) 1,037,545 합 계 1,921,839 1,130,418 (638,640) - 2,413,617 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 대체 당분기말 금액 개발비 6,734,643 - (5,160,506) 1,574,137 소프트웨어 100,159 44,100 (55,817) 88,442 기타의무형자산 869,893 (140,749) 28,069 757,213 회원권 556,445 - - 556,445 건설중인자산 139,139 37,700 - (28,744) 148,095 합 계 8,400,279 81,800 (5,357,072) (675) 3,124,332 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 당사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 100.00% 11,096,508 12,389,581 11,096,508 12,389,581 ㈜오이티 100.00% 14,743,551 - 14,743,551 - 김천풍력발전㈜ 100.00% 3,000,000 1,184,471 3,000,000 1,184,471 농업회사법인 신토불이㈜ 90.00% 350,000 765,000 350,000 765,000 안좌풍력발전㈜(*1) 100.00% 160,000 160,000 160,000 보성풍력발전㈜ 100.00% 500,000 500,000 500,000 500,000 ㈜아이엘인(*1) 65.00% 32,500 - 32,500 32,500 영천풍력발전㈜ 100.00% 250,000 250,000 - - 순천풍력발전㈜ 100.00% 250,000 250,000 - - 우곡태양광발전㈜ 100.00% 200,000 200,000 - - 합 계 30,582,559 15,539,052 36,447,059 15,031,552 관계기업 ㈜엔디스 29.94% 2,301,082 - 2,301,082 - 심양화풍능원유한공사 20.00% 241,221 - 241,221 - 호남풍력발전㈜ 30.00% 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 합 계 6,142,303 3,600,000 6,142,303 3,600,000 (*1) 안좌풍력발전㈜과 ㈜아이엘인은 당분기 중 손상이 발생하여, 포괄손익계산서상기타영업외비용에 192,500천원으로 계상하였습니다(주석26 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사명 기초금액 취득(처분) 손상 당분기말 금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - 12,389,581 김천풍력발전㈜ 1,184,471 - - 1,184,471 농업회사법인 신토불이㈜ 765,000 - - 765,000 안좌풍력발전㈜ 160,000 - (160,000) - 보성풍력발전㈜ 500,000 - - 500,000 ㈜아이엘인 32,500 - (32,500) - 영천풍력발전㈜ - 250,000 - 250,000 순천풍력발전㈜ - 250,000 - 250,000 우곡태양광발전㈜ - 200,000 - 200,000 합 계 15,031,552 700,000 (192,500) 15,539,052 관계기업 호남풍력발전㈜ 3,600,000 - - 3,600,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사명 기초금액 취득(처분) 손상 당분기말 금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - 12,389,581 김천풍력발전㈜ 1,184,471 - - 1,184,471 농업회사법인 신토불이㈜ 350,000 415,000 - 765,000 안좌풍력발전㈜ 160,000 - - 160,000 보성풍력발전㈜ 500,000 - - 500,000 ㈜아이엘인 30,000 2,500 - 32,500 합 계 14,614,052 417,500 - 15,031,552 관계기업 호남풍력발전㈜ 3,600,000 - - 3,600,000 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 63,090,126 - 58,779,175 - 미지급금 2,157,250 452,436 5,633,912 886,017 미지급비용 813,790 - 1,420,875 - 임대보증금 670,644 361,400 411,664 520,000 합 계 66,731,810 813,836 66,245,626 1,406,017 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,332 52,491 예수금 86,406 67,098 합 계 88,738 119,589 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 잔액 전기말 잔액 포괄수출금융 한국수출입은행 4.45% 5,000,000 9,000,000 일반대출 기업은행 3.238~5.395% 6,800,000 8,000,000 무역어음대출 0.80% - 1,139,852 매출채권할인(*1) 1.72% 1,927,539 1,718,138 일반대출 우리은행 2.95~3.92% 18,000,000 20,000,000 매출채권할인(*1) 0.60% 4,683,278 5,047,808 무역어음대출 외환은행 5.62% - 2,400,000 다음 장 계속 이전 장 이어짐 일반대출 한국산업은행 3.21% 5,000,000 - 일반대출 국민은행 5.10% - 4,590,972 무역어음대출 씨티은행 4.04% 5,000,000 - 일반대출 신한은행 3.55% 1,000,000 - 합 계 47,410,817 51,896,770 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 당분기말 전기말 제12회 사모사채 2015.12.17 2017.12.17 5.01% 6,000,000 6,000,000 차감: 사채할인발행차금 (145,763) (236,173) 합 계 5,854,237 5,763,827 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 지방구조조정운전자금 기업은행 2.57% 320,000 - 일반시설자금대출 한국산업은행 3.32% 16,000,000 16,000,000 온렌딩시설자금 등 기업은행 2.41% 1,500,000 3,275,000 일반운전자금대출 우리은행 5.36% - 3,000,000 합 계 17,820,000 22,275,000 차감 : 유동성 장기부채 (1,160,000) (20,785,000) 차감계 16,660,000 1,490,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환금액 2017.10.1~2017.12.31 330,000 2018.1.1 이후 16,330,000 합 계 16,660,000 (5) 상기 장단기차입금 중 일부와 관련하여 정기예금 2,039,728천원과 유형자산 및 투자부동산 70,396,879천원(채권최고액: 84,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다. 한편, 당사의 대표이사는 상기 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 5,10,11,32참조) 18. 파생상품당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서제1039호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기중 발생한 거래손실은 139,369천원이고 평가이익과 평가손실은 88,125천원, 20,028천원으로써 기타영업외수익과 기타영업외비용에 계상되었습니다.(주석 26 참조) 19. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 액면가액(원) 당분기말(*) 전기말 발행주식수(주) 금액 발행주식수(주) 금액 보통주 100,000,000 500 22,547,487 11,273,744 22,322,487 11,161,244 (*) 당분기 중 225,000주의 주식선택권이 행사되어 발행주식수가 22,322,487주에서 22,547,487주로 증가되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,132,612 40,506,779 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (200,411) (200,411) 주식선택권 533,499 723,981 기타(*) (812,848) (1,111,941) 합 계 45,194,540 44,460,096 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 44,460,096 35,584,385 주식기준보상거래의인식 223,041 319,270 주식선택권행사 511,403 - 자기주식처분 - 3,333,970 교환권의 행사 - (126,830) 븐기말금액 45,194,540 39,110,795 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 126,045 126,045 해외사업환산손익 27,544 27,544 합 계 153,589 153,589 (5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 153,589 185,876 매도가능금융자산평가손익 - 36,738 해외사업환산손익 - (65,784) 기말금액 153,589 156,830 20. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 380,885 380,885 임의적립금 1,510,000 1,510,000 미처분이익잉여금 51,736,304 48,135,147 합 계 53,627,189 50,026,032 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 50,026,032 29,012,694 당기순손실 3,601,157 16,398,770 당기말금액 53,627,189 45,411,464 21. 주당손익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 22,524,757 22,390,381 19,537,969 19,537,969 잠재적유통보통주식수 - 409,262 - - 가중평균희석유통보통주식수 22,524,757 22,799,643 19,537,969 19,537,969 (*) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 22,730주 및 102,762주를 제외하였습니다. 2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (9,302,107,634) 3,601,156,980 14,071,888,593 16,398,769,589 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 22,524,757 22,390,381 19,537,969 19,537,969 기본주당손익 (413) 161 711 839 (2) 희석주당이익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석화당기순이익 (9,302,107,634) 3,653,603,802 14,096,589,963 16,472,068,219 희석유통보통주식수 22,524,757 22,799,643 22,219,726 21,973,034 희석주당손익 (413) 160 634 750 2) 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 22,524,757 22,390,381 19,412,579 19,412,579 전환사채 - - 2,435,065 2,435,065 교환사채 - - 474,844 474,844 주식선택권 - 409,262 136,452 143,863 희석유통보통주식수 22,524,757 22,799,643 22,219,726 21,973,034 3) 잠재적보통주의 보통주전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 보통주희석화당기순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (9,302,107,634) 3,601,156,980 14,071,888,593 16,398,769,589 전환사채 및 교환사채 이자 - - 24,701,370 73,298,630 주식보상비용 - 52,446,822 - - 보통주희석화당기순이익 (9,302,107,634) 3,653,603,802 14,096,589,963 16,472,068,219 22. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설형 공사계약 등 63,283,451 165,858,296 68,424,417 123,966,885 임대료수익 1,305,543 1,891,110 282,058 866,233 합 계 64,588,994 167,749,406 68,706,474 124,833,117 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 102,216,053천원 입니다 . 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,358,859 1,865,503 (19,165,733) (31,688,157) 원재료 매입 20,088,619 45,908,090 20,704,560 37,003,234 종업원급여 2,961,519 9,320,847 2,812,198 8,030,651 감가상각비 405,440 1,223,353 426,822 1,325,195 무형자산상각비 57,908 638,640 1,784,801 5,357,072 지급수수료 1,437,498 2,602,728 1,777,354 4,487,069 임차료 36,133 102,218 27,785 95,965 경상개발비 (16,254) 258,788 443,730 1,536,147 기타 41,385,258 93,889,911 47,006,114 79,929,545 매출원가 및 영업비용의 합계 67,714,980 155,810,078 55,817,631 106,076,721 24. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 1,023,170 1,568,900 1,640,706 4,233,734 하자보수비 480,292 530,499 298,259 (99,934) 광고선전비 등 2,580 6,951 3,200 13,200 합 계 1,506,042 2,106,350 1,942,165 4,147,000 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,275,655 3,950,763 1,617,367 4,310,070 퇴직급여 96,194 345,715 96,104 303,505 복리후생비 173,153 546,586 165,799 491,145 여비교통비 146,178 453,359 147,129 354,724 감가상각비 175,027 534,832 187,577 581,658 무형자산상각비 57,907 173,360 64,632 196,566 지급수수료 153,556 434,172 - - 접대비 51,913 170,425 37,392 138,537 건물관리비 36,108 98,510 31,166 72,211 교육훈련비 52,413 96,898 3,290 18,095 세금과공과 53,427 74,300 55,859 83,386 임차료 23,350 69,790 20,587 62,466 보험료 18,350 45,770 1,366 5,236 소모품비 13,729 41,118 5,696 24,936 주식보상비용 40,325 223,041 89,423 319,270 대손상각비 - - 3,170,646 3,259,875 기타 33,993 104,950 50,294 116,127 합 계 2,401,278 7,363,589 5,744,327 10,337,807 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,280 189,980 64,624 199,028 수입배당금 - 108,000 이자비용 (794,812) (2,708,866) (1,280,734) (4,036,559) 순금융비용 (709,532) (2,410,886) (1,216,110) (3,837,531) 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화자산ㆍ부채 관련 이익 977,089 8,756,008 7,533,083 9,833,728 파생상품 관련 이익 32,165 120,290 - 141,979 매도가능금융자산처분이익 - - 502,650 502,650 종속및관계기업투자처분이익 148,520 148,520 - - 유형자산처분이익 32,988 35,340 14,942 130,190 금융보증부채환입액 - - - 2,000,000 기타 9,069 147,417 242,947 489,897 합 계 1,199,831 9,207,575 8,293,622 13,098,444 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화자산ㆍ부채 관련 손실 9,239,532 14,544,968 2,672,088 3,665,727 파생상품 관련 손실 - 159,397 1,360,905 1,826,614 종속기업투자손상차손 - 192,500 - - 매출채권처분손실 45,419 76,031 23,202 108,596 유형자산처분손실 32,247 32,508 - 6 기타의대손상각비 (2,399,326) (248,420) 2,566,856 4,706,776 기타 3,370 8,587 202,954 205,967 합 계 6,921,242 14,765,571 6,826,005 10,513,686 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 97,561 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - 2,103 자본에 직접 가감되는 당기법인세 271,728 1,174,849 기타포괄손익으로 반영된 법인세 - (72,097) 법인세비용 369,289 1,104,855 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 3,970,446 17,503,624 적용세율에 따른 세부담액 873,498 3,685,797 조정사항 : 비공제비 용 171,088 - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 - (205,071) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 (648,259) (1,114,685) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세액공제로 인한 효과 (62,968) - 기타(세율차이등) 35,930 (1,261,187) 법인세비용 369,289 1,104,855 유효세율(법인세비용/세전이익) 9.30% 6.31% 28 . 주식기준보상 당사는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (기준일자 : 2016년9월30일) 구 분 사내이사(1차) 사내이사(2차) 사내이사(3차)(*1) 사외이사 부여수량 500,000주 500,000주 150,000주 200,000주 부여일 2014.03.31 2015.03.31 2016.04.07 2014.03.31 부여일 공정가치 2,800원 4,010원 3,212원 2,800원 만기일 2019.03.31 2020.03.31 2021.04.07 2019.03.31 총 행사수량 225,000주 - - - 행사가격 2,818원 3,815원 8,819원 2,818원 잔여수량 275,000주 500,000주 150,000주 200,000주 행사조건 1차 - 2016.04.01일부터 2017.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차- 2017.04.01일부터 2019.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 행사가능 1차 - 2017.04.01일부터 2018.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차 - 2018.04.01일부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 행사가능 1차 - 2018.04.08일부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차 - 2019.04.08일부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 행가사능 1차 - 2016.04.01일부터 2017.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 전량 행사가능2차 - 2017.04.01일부터 2019.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 행사가능 (*1) 사내이사에게 부여된 3차분 300,000주 중 150,000주는 사내이사의 퇴사로 권리부여가 취소되었습니다. (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사내이사(1차) 사내이사(2차) 사내이사(3차) 사외이사 부여일 주식가격 2,800원 4,150원 8,990원 2,800원 행사가격 2,818원 3,815원 8,819원 2,818원 기대변동성 53.37% 17.24% 46.15% 53.37% 기대행사기간 3.5년 - 3.5년 4.5년 무위험이자율 3.01% 1.82% 1.50% 3.01% 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 위해전미세광기전유한공사, ㈜오이티, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜, 안좌풍력발전㈜, 보성풍력발전㈜, ㈜아이엘인, 영천풍력발전㈜, 순천풍력발전㈜, 우곡태양광발전㈜ 관계기업 ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, 심양화풍능원유한공사 (*) 당분기중 디엠에스플렉스㈜는 청산되어 특수관계에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당분기(*) 전분기 당분기(*) 전분기 종속기업 1,063,046 1,613,042 116,454,014 62,027,024 관계기업 - - - - 주요임원 - 6,860 - - 합 계 1,063,046 1,619,902 116,454,014 62,027,024 (*) 당분기 거래내역에는 당분기 중 특수관계에서 제외된 디엠에스플렉스㈜와의 거래금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권(*1,2) 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 46,996,908 64,936,534 38,032,616 37,607,695 관계기업 15,000 15,000 - - 주요임원 - 159,352 - - 합 계 47,011,908 65,110,886 38,032,616 37,607,695 (*1) 당사는 상기 특수관계자와의 매출거래로 발생한 매출채권에 대하여 7,742천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기와 변동 없습니다.(*2) 당분기말 매출채권을 제외한 미수금, 미수수익에 대해 총 66,309천원을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 전기와 변동 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜오이티 단기대여금 12,518,000 - - 12,518,000 대손충당금 (12,510,000) (8,000) - (12,518,000) 김천풍력발전 단기대여금 899,000 300,000 - 1,199,000 보성풍력발전 단기대여금 300,000 230,000 - 530,000 농업법인 신토불이 단기대여금 990,000 310,000 - 1,300,000 영천풍력발전 단기대여금 - 100,000 - 100,000 주요임원(*) 단기대여금 158,333 - (58,333) 100,000 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜오이티 단기대여금 10,360,000 2,205,000 (47,000) 12,518,000 대손충당금 (10,360,000) (2,150,000) - (12,510,000) 김천풍력발전 단기대여금 715,000 330,000 (146,000) 899,000 보성풍력발전 단기대여금 - 335,000 (35,000) 300,000 농업법인 신토불이 단기대여금 - 990,000 - 990,000 종업원 등 단기대여금 214,000 8,333 (64,000) 158,333 장기대여금 8,333 - (8,333) - (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 취득 영천풍력발전㈜(종속기업) 신규설립 250,000 - 순천풍력발전㈜(종속기업) 신규설립 250,000 - 우곡태양광발전㈜(종속기업) 신규설립 200,000 - 증자 ㈜아이엘인(종속기업) 유상증자 - 2,500 농업법인신토불이(종속기업) 유상증자 - 415,000 청산 디엠에스플렉스㈜(*) 청산 - - 합 계 700,000 417,500 (*) 디엠에스플렉스㈜는 당분기 청산되었으며, 과거 종속기업투자금액 전액 손상처리됨에 따라 당분기 지분거래는 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 369,900 1,109,816 269,302 712,029 퇴직급여 36,700 110,278 14,820 44,135 주식기준보상 40,326 223,041 89,423 319,270 합 계 446,926 1,443,135 373,545 1,075,434 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 30. 건설계약 및 미청구공사와 초과청구공사 (1) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 당분기말 잔액 당분기 42,971,492 252,539,118 (166,743,706) 128,766,904 전분기 12,054,659 186,428,345 (123,966,885) 74,516,120 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행 중이거나 완료된 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당분기 302,887,920 244,605,740 58,282,180 전분기 169,004,026 111,001,847 58,002,179 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약과 관련된 매출채권 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 당분기말 98,877,493 27,920,184 10,226,117 전기말 69,214,112 63,676,681 527,485 (4) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 244,605,740 178,298,254 가산: 누적이익 58,282,180 65,104,079 누적공사수익 합계 302,887,920 243,402,333 차감: 진행청구액 (285,193,853) (180,253,137) 소 계 17,694,067 63,149,196 미청구공사 27,920,184 63,676,681 차감: 공사손실충당부채 - - 소 계 27,920,184 63,676,681 초과청구공사 10,226,117 527,485 (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 Project로서, 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 Project의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한, 납품기한 진행율 수주총액 기납품액 수주잔고 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16WS05 2016년 6월 2017년 9월 26.6% USD 9,219 - USD 6,763 2,847,660 - - - 16HC60 (*) 2016년 7월 2017년 4월 5.8% 10,020,000 - 9,435,572 (2,421,572) - - - 15WE10 2015년 5월 2016년 1월 100.0% 9,198,000 9,198,000 - - - - - 15HC52 2015년 8월 2016년 4월 100.0% USD 8,724 USD 8,724 - - - 2,032,065 - (*) 당분기 중 16HC60은 진행매출액 보다 2,421,572천원 초과 수령되어, 초과청구공사로 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경이 없었습니다. 이로 인해 추정의 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에미치는 영향은 없습니다.31. 충당부채 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,968,723 5,729,166 설정액 4,076,840 3,161,098 환입액 (396,525) (99,934) 사용액 (2,410,097) (2,384,640) 기말금액 6,238,941 6,405,690 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 기업은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있으며, 3분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 79,300,000천원이며, 실행금액은 58,620,000천원입니다. 한편, 상기 차입금과 관련하여 정기예금과 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,11,17참조).(2) 당사는 당분기말 현재 통화선도와 관련하여 우리은행 등과 USD 2,000,000의 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 1,581,824천원의 이행보증 및 인허가보증을 제공받고 있으며, 우리은행 등으로부터 USD 6,030,117의 외화지급보증 등을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 5,620,288천원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 5, 17참조)(4) 당사는 당분기말 현재 디엠에스티 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 868,672천원입니다. 33. 기업 전체수준에서의 공시당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당분기 및 전분기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 63,283,451 165,858,296 68,424,417 123,966,885 기타수익 1,305,543 1,891,110 282,057 866,233 합 계 64,588,994 167,749,406 68,706,473 124,833,117 한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다. 34. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순손실 3,601,157 16,398,770 2.조정 15,447,928 14,170,568 하자보수충당부채전입액 3,680,314 3,161,098 재고자산평가손실 296,109 375,940 감가상각비 1,223,353 1,325,195 무형자산상각비 638,640 5,357,072 대손상각비 - 3,259,875 주식보상비용 223,042 319,270 기타의대손상각비 (248,420) 4,706,776 유형자산처분손실 32,508 6 종속및관계기업투자손상차손 192,500 - 매출채권처분손실 76,031 - 파생상품평가손실 20,028 105,094 이자비용 2,708,866 4,042,689 외화환산손실 8,842,880 2,033,243 법인세비용 369,289 1,104,855 유형자산처분이익 (35,340) (130,190) 환입이익 - (44,069) 파생상품평가이익 (88,125) - 이자수익 (189,980) (8,232) 매도가능증권처분이익 - (412,650) 금융보증부채환입액 - (2,000,000) 수입배당금 (108,000) - 외화환산이익 (2,185,766) (9,025,404) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,997,889 (19,942,142) 당기손익인식금융자산의감소(증가) 129,118 - 매출채권의감소(증가) (34,639,776) (10,203,977) 다음 장 계속 이전 장에서 이어짐 미수금의감소(증가) (992,402) - 미청구공사의감소(증가) 34,832,881 (50,000,536) 재고자산의감소(증가) (2,161,612) (392,244) 선급금의감소(증가) (86,791) 4,931,662 선급비용의감소(증가) (333,642) (31,026) 부가세대급금의증가 374,890 352,802 임차보증금의 감소(증가) 5,000 - 매입채무의증가(감소) 4,602,526 35,773,220 초과청구공사의증가(감소) 8,030,779 534,916 미지급금의증가(감소) (1,963,976) 400,413 장기미지급금의증가(감소) 9,428 (128,897) 유동성장기미지급금의 증가 (1,956,459) 미지급비용의감소 (496,508) (110,083) 예수금의감소 19,309 33,654 하자보수충당부채의감소 (2,410,097) (2,484,575) 선수금의감소 (50,159) 52,491 보증금의감소 (15,000) 1,300,038 임대보증금의증가 99,460 20,000 비유동임대보증금의증가 - 10,000 기타보증부채의 증가(감소) 920 - 4.영업에서 창출된 현금흐름 22,046,975 10,627,196 35. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 830,000 20,455,000 건설중인자산의 유형자산대체 128,100 28,620 건설중인자산의 무형자산 대체 44,345 28,069 장기미지급금의 유동성 대체 443,008 - 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등당사와 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2) 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역[기준일 : 2016.09.30 / 단위 : 천원, %] (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황[기준일 : 2016.09.30 / 단위:천원] 구분 제18기 제17기 제16기 제15기 (2016년 3분기) (2015년) (2104년) (2013년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 35,600,488 31,800,681 19,931,024 17,322,181 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,108,459) 3,799,807 11,869,657 2,608,843 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,492,029 35,600,488 31,800,681 19,931,024 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나, 회수가 의무시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일 : 2016.09.30 / 단위:천원, %] 구분 1년 이하 1년초과 3년이하 3년 초과 (*) [계] 금액 일반 37,800,669 15,032,152 30,253,747 83,086,568 특수관계자 - - - - [계] 37,800,669 15,032,152 30,253,747 83,086,568 구성비율(%) 45.50 18.09 36.41 100.00 (*) 3년 초과채권 중 27,533,578 (천원)은 대손충당금이 설정되어 있습니다.3) 재고자산의 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[기준일 : 2016.09.30 / 단위 : 천원, %, 회] 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 제15기 (2016년 3분기) (2015년) (2014년) (2013년) 제조 상품 256,300 256,300 456,500 456,500 제품 - - - - 재공품 36,325 1,427,421 147,196 96,606 원재료 17,813,474 12,606,263 9,565,391 8,592,267 미착품 1,395,130 389,768 - - 합계 19,501,229 14,679,751 10,169,087 9,145,373 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.1 6.3 4.7 3.3 [재고자산합계÷기말자산총계 × 100] 재고자산회전율(회수) 9.96 10.88 8.97 10.1 [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시합니다.② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하며, 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. ③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 516,119 256,300 - 256,300 - 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손설정률 제18기(2016년 3분기) 매출채권 83,086,568 27,569,263 33.18 미수금 7,550,471 3,749,307 49.66 선급금 420,491 52,785 12.55 단기대여금 1,624,094 1,467,170 90.34 미수수익 809,743 697,287 86.11 장기대여금 1,322,475 922,475 69.75 보증금 462,945 33,742 7.29 [합계] 95,276,787 34,492,029 36.20 제17기(2015년) 매출채권 113,410,848 28,552,631 25.18 미수금 5,793,275 3,759,884 64.90 선급금 521,362 54,357 10.43 단기대여금 1,761,752 1,483,869 84.23 미수수익 790,392 732,970 92.73 장기대여금 1,483,035 983,035 66.29 보증금 426,179 33,742 7.92 [합계] 124,186,843 35,600,488 28.67 제16기(2014년) 매출채권 89,592,390 25,315,340 28.26 미수금 5,883,222 3,724,666 63.31 단기대여금 2,874,044 1,187,681 41.32 미수수익 847,748 663,634 78.28 장기대여금 933,129 909,360 97.45 [합계] 100,130,533 31,800,681 31.76 제15기(2013년) 매출채권 95,507,481 14,519,215 15.20 미수금 5,700,481 3,274,666 57.45 단기대여금 3,005,772 500,000 16.63 미수수익 782,032 662,903 84.77 장기대여금 1,023,620 974,240 95.18 [합계] 106,019,386 19,931,024 18.80 하기 채무증권발행실적, 기업어음증권 미상환 잔액,전자단기사채 미상환 잔액,회사채 미상환 잔액,신종자본증권 미상환 잔액,조건부자본증권 미상환 잔액은 해당내역 없으므로 공란처리하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당분기) 안진회계법인 - - 제17기(전기) 한미회계법인 적정 없음 제16기(전전기) 안진회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당분기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 85,000천원 - 제17기(전기) 한미회계법인 재무제표에 대한 회계감사 250,000천원 1,175 제16기(전전기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 140,000천원 1,463 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당분기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 분기 또는 반기 보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다.2) 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석여부 1 2016.03.08 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 2 2016.03.25 제17기 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2016.04.04 외화지급보증 신청의 건 가결 불참 4 2016.04.07 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 5 2016.04.19 외화지급보증 신청의 건무역금융 차입의 건 가결 불참 6 2016.04.21 외화지급보증 신청의 건 가결 불참 7 2016.04.25 운전자금 차입의 건 가결 불참 8 2016.04.29 이사회 규정 개정의 건경영위원회 설치 및 운영규정 제정 승인의 건SPC설립의 건수출성장자금 만기연장의 건외화지급보증 신청의 건1분기 경영실적 보고 가결 참석 9 2016.05.03 수출이행자금 대출의 건 가결 불참 10 2016.05.11 외화지급보증 신청의 건 가결 불참 11 2016.05.23 일반자금대출 신청의 건수출성장자금 대출 만기연장의 건 가결 불참 12 2016.06.22 외화지급보증 신청의 건 가결 불참 13 2016.07.13 외화지급보증 신청의 건 가결 불참 14 2016.07.26 기채의 건(산업시설자금,산업운영자금) 가결 불참 15 2016.07.29 경영위원회 활동사항 승인의 건2분기 경영실적 보고2분기 자금조달실적 및 하반기 자금운영계획 보고상반기 수주실적 및 하반기 예상 보고조직개편 보고 가결 참석 16 2016.09.20 기채의 건(수출성장자금) 가결 참석 3) 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.(2) 이사의 현황당분기말 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 담당업무 회사와 거래관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박용석 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사 박희창 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 노경일 기획/재무 총괄 해당없음 없음 사외이사 신동찬 경영전반 해당없음 없음 (3) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않습니다.(4) 사외이사의 전문성 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 신동찬 한국과학기술연구원現) 조선대학교 교수 없음 - - ○ 사외이사의 업무지원 조직(팀) : 재무팀(담당자 : 이재욱 대리, 031-8031-1133) 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항당사는 1인의 상근감사사 선임되어 있으며, 감사위원회 설치대상(자산규모 2조원 이상)에는 해당되지 않아 별도의 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다. 감사의 성명 주요경력 비고 조영환 한양대 전자공학 卒LG마이크론 대표이사現) 전경련 자문위원 - 2) 감사의 독립성당사 상근감사는 상법 및 정관규정에 따라 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하고 있으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사를 실시하고 있습니다.3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 참석여부 1 2016.03.08 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 2 2016.03.25 제17기 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2016.04.04 외화지급보증 신청의 건 가결 참석 4 2016.04.07 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 5 2016.04.19 외화지급보증 신청의 건무역금융 차입의 건 가결 참석 6 2016.04.21 외화지급보증 신청의 건 가결 참석 7 2016.04.25 운전자금 차입의 건 가결 참석 8 2016.04.29 이사회 규정 개정의 건경영위원회 설치 및 운영규정 제정 승인의 건SPC설립의 건수출성장자금 만기연장의 건외화지급보증 신청의 건1분기 경영실적 보고 가결 참석 9 2016.05.03 수출이행자금 대출의 건 가결 참석 10 2016.05.11 외화지급보증 신청의 건 가결 참석 11 2016.05.23 일반자금대출 신청의 건수출성장자금 대출 만기연장의 건 가결 참석 12 2016.06.22 외화지급보증 신청의 건 가결 참석 13 2016.07.13 외화지급보증 신청의 건 가결 참석 14 2016.07.26 기채에 관한 건(산업시설자금,산업운영자금) 가결 참석 15 2016.07.29 경영위원회 활동사항 승인의 건2분기 경영실적 보고2분기 자금조달실적 및 하반기 자금운영계획 보고상반기 수주실적 및 하반기 예상 보고조직개편 보고 가결 참석 16 2016.09.20 기채에 관한 건(수출성장자금) 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 × - - 서면투표제도 × - - 전자투표제도 ○ 한국예탁결제원 전자투표 시스템인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr접속 후 투표. 시스템 공인인증을 통해주주본인을 확인 후의안별 의결권 행사 2) 소수주주권 행사여부※ 해당사항 없습니다.3) 경영권 분쟁※ 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용석 본인 보통주 5,733,222 25.43 5,073,222 22.50 대표이사 박희창 임원 보통주 25,000 0.11 25,000 0.11 부사장 이상진 임원 보통주 10,000 0.04 100,000 0.44 상무이사 안성권 임원 보통주 6,210 0.03 50,000 0.22 상무이사 신동찬 임원 보통주 10,921 0.05 7,921 0.04 사외이사 조영환 임원 보통주 0 0 9,000 0.04 상근감사 계 보통주 5,785,353 25.66 5,265,143 23.35 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 비고 경력사항 겸임현황 박용석 대표이사/사장 (주)디엠에스 - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박용석 5,073,222 22.50% 최대주주 겸 대표이사 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,322 99.82% 14,922,804 66.84% - 주) 한국거래소에 제출한 코스닥시장 상장법인 주주명부요약표(2015년말 기준)를 기준으로 하였습니다. 주가 및 주식거래 실적[단위:원, 주] 종류 16년 01월 16년 02월 16년 03월 16년 04월 16년 05월 16년 06월 16년 07월 16년 08월 16년 09월 보통주 최고가 6,810 9,150 9,850 9,360 10,500 10,450 10,100 10,700 9,490 최저가 5,600 5,590 8,670 8,350 9,000 7,600 8,490 7,850 7,970 일평균거래주식수 4,942,181 9,883,367 5,881,083 3,468,784 4,465,216 5,713,003 5,760,475 9,016,994 5,194,702 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용석 남 1958.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)디엠에스 대표이사 5,073,222 - 17년 2017.03.31 박희창 남 1962.09 부사장 등기임원 상근 경영총괄 LG이노텍 25,000 - 2년 2019.03.25 노경일 남 1973.02 상무이사 등기임원 상근 경영기획총괄 현대엠앤소프트 - - 2년 2019.03.25 신동찬 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 교수 7,921 - 3년 2017.03.31 조영환 남 1948.02 상근감사 등기임원 상근 상근감사 전경련 자문위원 9,000 - 1년 2019.03.25 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 156 - 3 - 159 5.8 8,277 52 - 전사 여 20 - - - 20 3.5 453 23 - 합 계 176 - 3 - 179 - 8,730 49 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 100 상근감사 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 626 209 - 사외이사 1 18 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 19 19 - 계 5 663 246 - ※ 보수총액에는 급여, 상여, Stock Option 행사이익, 퇴직소득금액을 합산하여 산정 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원을 초과하지 않으므로, 상기 개인별 보수 지급금액을 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 1,526,000 - 사외이사 1 555,800 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 2,081,800 - 주) 상기 '주식매수선택권의 공정가치 총액'은 미행사수량에 행사가격을 곱하여 산출하였습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안성권 미등기임원 2014.03.31 신주교부 보통주 500,000 125,000 250,000 125,000 2016.04.01~2019.03.31 2,779 이상진 미등기임원 2014.03.31 신주교부 보통주 500,000 100,000 250,000 150,000 2016.04.01~2019.03.31 2,779 신동찬 등기임원 2014.03.31 신주교부 보통주 500,000 - 300,000 200,000 2016.04.01~2019.03.31 2,779 박희창 등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 300,000 - - 300,000 2017.04.01~2020.03.31 3,815 노경일 등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2017.04.01~2020.03.31 3,815 박호윤 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2017.04.01~2020.03.31 3,815 한창욱 미등기임원 2016.04.07 신주교부 보통주 75,000 - - 75,000 2018.04.08~2021.04.07 8,819 손태봉 미등기임원 2016.04.07 신주교부 보통주 75,000 - - 75,000 2018.04.08~2021.04.07 8,819 ※ 상기 주식매수선택권의 행사조건은 다음과 같습니다. 부여받은자 1차 2차 안성권 2016.04.01~2017.03.31 기간 중종가 10,000원 이상 2017.04.01~2019.03.31 기간 중종가 20,000원 이상 이상진 신동찬 2016.04.01~2017.03.31 기간 중종가 15,000원 이상 2017.04.01~2019.03.31 기간 중종가 20,000원 이상 박희창 2017.04.01~2018.03.31 기간 중종가 10,000원 이상 2018.04.01~2020.03.31 기간 중 종가 20,000원 이상 노경일 박호윤 한창욱 2018.04.08~2019.04.07 기간 중종가 15,000원 이상 2019.04.08~2021.04.07 기간 중 종가 20,000원 이상 손태봉 상기 주식매수선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 및 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구분 2014.03.31 부여분 2015.03.31 부여분 2016.04.07 부여분 부여일 주식가격 2,800원 4,010원 8,990원 행사가격 2,818원 3,815원 8,819원 기대변동성 53.57% 52.27% 46.15% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 무위험이자율 3.01% 1.7855% 1.4985% IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해전미세광기전유한공사 2005.09.13 경영참여 768 10,000,000 100 12,390 - - - 10,000,000 100.00 12,390 96,750 8,455.41 (주)디엠에스플렉스 2005.07.29 경영참여 2,000 3,600,000 91.8 - -3,600,000 - - - - - - 469.31 (주)오이티 2006.04.14 경영참여 2,050 2,948,710 100.0 - - - - 2,948,710 100.00 - 64 -55.26 김천풍력발전(주) 2007.08.04 경영참여 3,000 1,380,000 100 1,184 - - - 1,380,000 100.00 1,184 2,287 -106.29 농업회사법인 신토불이 2012.07.20 경영참여 350 153,000 90 765 - - - 153,000 90.00 765 1,969 -72.05 안좌풍력발전(주) 2013.01.07 경영참여 10 32,000 100 160 - -160 -160 32,000 100.00 - 118 -0.59 보성풍력발전(주) 2013.11.07 경영참여 10 100,000 100.0 500 - - - 100,000 100.00 500 239 -174.25 (주)아이엘인 2014.10.10 경영참여 30 6,500 65.0 33 - -33 -33 6,500 65.00 - 40 -4.05 순천풍력발전㈜ 2016.03.21 경영참여 250 - - - 50,000 250 - 50,000 100.00 250 252 3.76 영천풍력발전㈜ 2016.02.22 경영참여 250 - - - 50,000 250 - 50,000 100.00 250 133 -450.12 우곡태양광발전㈜ 2016.03.11 경영참여 200 - - - 40,000 200 - 40,000 100.00 200 199 0.04 호남풍력발전주식회사 2011.10.05 단순투자 350 720,000 30.00 3,600 - - - 720,000 30.00 3,600 40,550 1,296.10 심양화풍능원 유한공사 2005.09.13 단순투자 241 200,000 20.00 - - - - 200,000 20.00 - - - (주)엔디스 2007.11.19 단순투자 1,000 666,169 29.94 - - - - 666,169 29.94 - 5,573 24.00 EOLICA DEL PAS, S.L. 2009.10.01 단순투자 1 1 10 1 - - - 1 10.00 1 - - 제이티비씨 2011.04.15 단순투자 1,000 200,000 0.2 433 - - - 200,000 0.20 433 - - (주)AVMS 2006.12.19 경영참여 565 100,000 100 - - - - 100,000 100.00 - - - (주)케이피에스 2011.03.31 단순투자 347 30,000 16.4 311 - - - 30,000 16.40 311 - - 차인더스 2013.04.10 단순투자 5 1,000 - 5 - - - 1,000 - 5 - - 디엠에스이 2013.12.11 단순투자 5 10,000 - 5 - - - 10,000 - 5 - - 디엠에스지 2015.07.01 단순투자 10 1,900 - 10 - - - 1,900 - 10 - - 디엠에스티 2014.11.05 단순투자 32 95,000 - 32 - - - 95,000 - 32 - - 합 계 20,244,280 - 19,429 -3,460,000 508 -193 16,784,280 - 19,936 148,173 9,386.02 ※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호 출자제한, 출자총액 제한, 채무보증 제한 대상에 해당하지 않습니다. 당사와 종속회사 간 겸직현황은 다음과 같습니다.[기준일 : 2016.09.30 현재] 성명 직위 겸직현황 회사명 직위 상근여부 박용석 대표이사 (주)아이엘인 대표이사 비상근 농업회사법인 신토불이 이사 비상근 안성권 상무이사 (주)AVMS 이사 비상근 이상진 상무이사 (주)오이티 대표이사 비상근 김천풍력발전(주) 이사 비상근 (주)AVMS 감사 비상근 안좌풍력발전(주) 감사 비상근 보성풍력발전(주) 감사 비상근 (주)아이엘인 감사 비상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황과 주주총회 의사록 요약1-1. 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 2016.01.29 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : CSOT계약금액 : 15,347,473,851원계약기간 : 2015.12.24~2016.07.19계약(수주)일자 : 2016.01.28 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.04.06 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : BOE계약금액 : 26,910,050,224원계약기간 : 2016.04.05 ~ 2016.06.27계약(수주)일자 : 2016.04.05 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.04.07 주식매수선택권 부여에 관한 신고 부여대상자 : 3명부여주식수 : 300,000주행사기간 : 2018.04.08~2021.04.07행사가격 : 8,819원부여방법 : 신주교부부여결의 기관 : 이사회 - 미등기임원인 이중희에게 부여된 주식매수선택권(150,000주)은 본인의 자진 퇴사로 인하여 부여 취소되었습니다.- 구체적인 부여 내역은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '2.임원의 보수 등' 을 참고하시기 바랍니다. 2016.05.25 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : BOE계약금액 : 12,842,778,000원계약기간 : 2016.05.20 ~ 2017.07.26계약(수주)일자 : 2016.05.24 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.06.07 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : BOE계약금액 : 19,631,968,800원계약기간 : 2016.06.06 ~ 2016.12.03계약(수주)일자 : 2016.06.06 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.06.15 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : HKC계약금액 : 19,351,188,272원계약기간 : 2016.06.14 ~ 2016.12.05계약(수주)일자 : 2016.06.14 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.06.27 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : BOE계약금액 : 22,883,553,600원계약기간 : 2016.06.24 ~ 2016.11.25계약(수주)일자 : 2016.06.24 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.07.28 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : 엘지디스플레이(주)계약금액 : 28,583,000,000원계약기간 : 2016.07.27 ~ 2016.12.15계약(수주)일자 : 2016.07.27 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.08.01 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : TIANMA계약금액 : 7,203,354,300원계약기간 : 2016.07.29 ~ 2016.12.10계약(수주)일자 : 2016.07.29 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.08.10 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : 엘지디스플레이(주)계약금액 : 9,415,000,000원계약기간 : 2016.08.09 ~ 2017.05.04계약(수주)일자 : 2016.08.09 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 2016.08.18 단일판매 공급계약 체결 계약상대방 : BOE계약금액 : 12,154,500,000원계약기간 : 2016.08.17 ~ 2016.12.31계약(수주)일자 : 2016.08.17 기 공시 사항에서 변경내용 없습니다. 1-2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제17기정기주주총회2016.03.25 제1호의안 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 선임의 건(사내이사 2명)제3호 의안 감사 선임의 건(상근감사 1명)제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제1호 의안은 상법 및 정관규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의로 이사회에서 승인 후 주주총회에서는 보고로 갈음. 제16기정기주주총회2015.03.31 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회2014.03.31 제1호의안: 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호의안: 이사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건※ 해당사항 없습니다.2-2. 채무보증 현황1) 채무보증 증감현황 ※ 해당사항 없습니다.2) 채무보증 내역※ 해당사항 없습니다.3) 그 밖의 우발채무 등 (1) 당사는 기업은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있으며, 3분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 79,300,000천원이며, 실행금액은 58,620,000천원입니다. 한편, 상기 차입금과 관련하여 정기예금과 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,11,17참조). (2) 당사는 당분기말 현재 통화선도와 관련하여 우리은행 등과 USD 2,000,000의 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 1,581,824천원의 이행보증 및 인허가보증을 제공받고 있으며, 우리은행 등으로부터 USD 6,030,117의 외화지급보증 등을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 5,620,288천원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 5, 17참조)(4) 당사는 당분기말 현재 디엠에스티 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 지급수수료는 868,672천원입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제11회무기명 이권부 무보증 사모전환사채 2014.10.24 6,000 원재료 구입 : 6,000 원재료 구입 : 6,000 - 제11회무기명 이권부 무보증 사모전환사채 2013.12.17 3,000 원재료 구입 : 3,000 원재료 구입 : 3,000 - 제11회무기명 이권부 무보증 사모전환사채 2011.07.25 5,000 차입금 상환 : 5,000 차입금 상환 : 5,000 - 제11회무기명 이권부 무보증 사모전환사채 2011.07.18 29,000 차입금 상환 : 17,000원재료 구입 : 12,000 차입금 상환 : 17,000원재료 구입 : 12,000 - 제11회무기명 이권부 무보증 사모전환사채 2010.04.15 12,000 원재료 구입 : 12,000 원재료 구입 : 12,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.