DMS 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제23기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 20.65%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	207,784,932	205,477,747	49,513,483	51,774,861

일본통화	671,404	411,594	226,276	-

기타	49,186	24,932	-	-

합 계	208,505,522	205,914,273	49,739,759	51,774,861

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	13,375,469	-	44,513	-	-	4,919

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	14,280,530	-	41,159	-	-	2,493

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	2,274,170	2,274,170

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석34 참조).3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석19 참조)	18,900,000	36,150,861

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(33,777,156)	(44,672,534)

순차입금(a)	(14,877,156)	(8,521,673)

자본 총계	246,431,201	238,573,876

총자본(b)	231,554,044	230,052,203

자본조달비율((a)/(b))	-6.42%	-3.70%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	267,242	267,242

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(83,347)	(83,347)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(76,014)	(76,014)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	81,900	81,900	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익인식금융자산 : 통화선도부채(주석 20)	267,242	0	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 20)	(83,347)	(76,014)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	33,777,156	-	-	33,777,156	33,777,156

장ㆍ단기금융상품	1,392,947	-	-	1,392,947	1,392,947

당기손익-공정가치측정금융자산	-	267,242	-	267,242	267,242

매출채권및기타채권(*)	46,579,847	-	-	46,579,847	46,579,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	81,749,950	267,242	81,900	82,099,092	82,099,092

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	44,672,534	44,672,534	44,672,534

장ㆍ단기금융상품	1,298,930	1,298,930	1,298,930

매출채권및기타채권(*)	55,052,109	-	-	55,052,109	55,052,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	101,023,573	-	81,900	101,105,473	101,105,473

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	66,446,028	-	66,446,028

장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함)	17,900,000	-	17,900,000

통화선도부채	-	83,347	83,347

리스부채	227,543	-	227,543

합 계	84,573,571	83,347	84,656,918

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	60,819,257	-	60,819,257

장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함)	35,150,861	-	35,150,861

통화선도부채	-	76,014	76,014

리스부채	157,628	-	157,628

합 계	96,127,746	76,014	96,203,760

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합계

이자수익(비용)	156,118	(165,490)	(3,103)	(12,475)

외화환산이익(손실)	1,594,712	1,594,712

외환차익(차손)	743,433	743,433

파생상품거래손익	(206,765)	(206,765)

파생상품평가손익	186,124	186,124

대손상각비	(13,354)	(13,354)

매출채권처분손실	(13,433)	(13,433)

합 계	2,467,476	(20,641)	-	(165,490)	(3,103)	2,278,242

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합계

이자수익(비용)	526,282	(1,366,120)	(12,503)	(852,341)

외화환산이익(손실)	7,430,900	7,430,900

외환차익(차손)	4,865,818	4,865,818

파생상품거래손익	(307,880)	(307,880)

파생상품평가손익	(76,014)	(76,014)

대손상각비	(3,295,996)	(3,295,996)

기타의대손상각비	(82,500)	(82,500)

기타의대손상충당금환입	106,685	106,685

매출채권처분손실	(68,935)	(68,935)

합 계	9,482,254	(383,894)	-	(1,366,120)	(12,503)	7,719,737

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	39,320,203	4,004,576	47,911,214	3,987,347

차감: 대손충당금	-	(3,985,083)	-	(3,983,472)

공사미수금 및 매출채권(순액)	39,320,203	19,493	47,911,214	3,875

기타매출채권	63,894	-	73,041	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(54,584)	-

기타매출채권(순액)	18,347	-	18,457	-

미수금	64,316	304,376	17,616	304,589

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,825)

미수금(순액)	64,316	71,765	17,616	71,764

미수수익	1,815,088	-	1,719,228	-

차감: 대손충당금	(1,339,802)	-	(1,339,802)	-

미수수익(순액)	475,286	-	379,426	-

장ㆍ단기대여금	8,920,500	1,547,497	8,750,500	1,748,496

차감: 대손충당금	(2,601,500)	(1,533,163)	(2,601,500)	(1,533,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	6,319,000	14,334	6,149,000	215,333

임차보증금	197,742	94,362	192,888	107,536

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	197,742	79,362	192,888	92,536

합 계	46,394,894	184,953	54,668,601	383,508

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 전기말 3,050,861천원이 포함되어 있으며, 당사의 소구의무가 없어 제거 요건을 충족시키는 금액 전기말 10,500,000천원은 제거되어 있습니다(주석19번 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	3,983,472	54,584	232,825	1,339,802	15,000	4,134,663

손상차손 전(환)입	1,611	(9,037)	(214)	-	-	-

손상차손 제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	3,985,083	45,547	232,611	1,339,802	15,000	4,134,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	3,983,674	54,584	230,325	2,361,020	15,000	17,032,072

손상차손 전(환)입	-	-	20,000	-	-	(43,325)

손상차손 제각	-	-	(20,000)	(1,017,858)	-	(12,854,084)

기말잔액	3,983,674	54,584	230,325	1,343,163	15,000	4,134,663

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	81,900	81,900	81,900	81,900

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	3,763,251	(1,683,519)	2,079,732	2,620,219	(1,715,878)	904,341

미착품	11,147	-	11,147	1,825	-	1,825

합 계	3,774,398	(1,683,519)	2,090,879	2,622,044	(1,715,878)	906,166

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 32,359천원(전기: 평가손실 239,653천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 34 참조).(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 34 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,612,366	-	12,628,647	-

선급비용	950,643	156,568	129,628	138,720

부가세대급금	523,496	-	5,057	-

합 계	18,086,505	156,568	12,763,332	138,720

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	11,451,616	-	(111,084)	-	(111,084)	-	11,229,447

건물	7,161,215	-	(333,825)	(55,533)	(335,716)	-	6,436,142

구축물	36,182	-	(501)	-	-	35,681

기계장치	852,033	-	(67,926)	-	-	784,107

차량운반구	40,572	-	-	(9,125)	-	-	31,447

공구와기구	53,534	-	-	(11,715)	-	-	41,819

정부보조금	(923)	-	-	107	-	-	(816)

비품	187,724	26,411	-	(19,974)	-	(22)	194,139

정부보조금	(6,547)	-	483	-	-	(6,064)

시설공사	2,901	-	(874)	-	-	2,027

정부보조금	(2)	-	-	-	-	(2)

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	398,831	22,243	-	-	-	421,074

리스사용권자산	150,462	64,085	-	(108,882)	-	117,427	223,092

합 계	20,357,327	112,739	(444,909)	(273,940)	(446,800)	117,405	19,421,823

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	12,472,157	161,071	-	-	(161,071)	-	12,472,157

건물	10,446,563	-	-	(86,130)	-	-	10,360,433

구축물	2,227	-	-	(66)	-	-	2,161

기계장치	1,172,046	-	-	(75,497)	-	-	1,096,549

정부보조금	-	-	-	-	-	-

차량운반구	85,850	-	-	(16,741)	-	-	69,109

공구와기구	100,574	-	-	(11,850)	-	-	88,724

정부보조금	(1,466)	-	-	195	-	-	(1,271)

비품	217,713	3,650	-	(20,822)	-	281	200,821

정부보조금	(4,749)	(3,610)	-	363	-	-	(7,997)

시설공사	138,686	-	-	(17,695)	-	-	120,991

정부보조금	(1,136)	-	-	487	-	-	(649)

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	9,797	306,473	-	-	(161,071)	-	155,199

리스사용권자산	233,199	-	-	(37,866)	-	3,600	198,933

합계	24,901,189	467,583	-	(265,621)	(322,142)	3,880	24,784,890

(*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다(주석 12 참조).(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산의내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 34, 38 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	7,872,499	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,459,471	7,200,000

국민은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	18,880,118	8,400,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	45,000,000

합 계	37,212,088	81,600,000

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,257,293	7,030,901	38,259	14,326,453

감가상각비	-	(53,499)	(2,363)	(55,862)

처분	(865,056)	(2,599,607)	73,323	(3,391,340)

유형자산에서(으로) 대체	111,085	335,716	446,801

기말금액(*)	6,503,322	4,713,511	109,219	11,326,052

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19, 38 참조). (전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,096,222	7,287,131	38,359	14,421,712

감가상각비	-	(64,387)	(100)	(64,488)

유형자산에서(으로) 대체	161,071	-	-	161,071

기말금액(*)	7,257,293	7,222,743	38,259	14,518,295

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조). 13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용상계	20,183	62,529

자산취득	3,610

부채계상	5,443	24,941

합 계	25,626	91,080

한편, 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금과 관련된 미지급금은 각각 104,552천원 및 132,150천원 입니다.14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	342,672	-	(45,661)	-	(102)	296,910

정부보조금	(11,328)	-	1,026	-	-	(10,302)

기타무형자산	244,335	-	(19,421)	-	11,923	236,837

회원권	556,445	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	126,546	19,217	-	(6,611)	(11,923)	127,228

합 계	1,258,669	19,217	(64,055)	(6,611)	(102)	1,207,118

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	900,958	-	(139,886)	-	6,433	767,505

정부보조금	(11,328)	-	1,026	-	-	(10,302)

기타무형자산	783,793	-	(21,303)	-	28,996	791,486

회원권	556,445	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	126,546	19,217	-	(6,611)	(11,923)	127,228

특허기술	2,049,184	-	(170,765)	-	-	1,878,419

고객관계	4,170,566	-	(347,547)	-	-	3,823,019

영업권	36,055,883	-	-	-	-	36,055,883

합 계	44,632,047	19,217	(678,475)	(6,611)	23,506	43,989,683

(*) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당분기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	91,639	(30,983)	60,656

차량운반구	390,913	(228,478)	162,435

합 계	482,552	(259,461)	223,091

(2) 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	16,282	596	185

차량운반구	25,880	2,507	-

기타	-	-	-

합 계	42,162	3,103	185	-

(3) 당분기 및 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 천원 및 50,296천원입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	155,136	50,546	14,910	220,592

최소리스료의 현재가치(*)	145,581	48,498	14,311	208,389

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00%	12,389,581	12,389,581

김천풍력발전㈜	89.84%	1,500,000	1,500,000

농업회사법인 신토불이㈜	90.00%	-	-

영천풍력발전㈜	100.00%	-	-

㈜비올	35.48%	45,990,089	45,990,089

합 계	59,879,670	59,879,670

관계기업	㈜엔디스	29.94%	-	-

호남풍력발전㈜(*2)	30.00%	3,600,000	3,600,000

㈜디엠에스이	40.00%	30,000	30,000

디엠에스지㈜	40.00%	22,000	22,000

㈜디엠에스에이치	40.00%	20,000	20,000

합 계	3,672,000	3,672,000

(*1) 종속기업인 ㈜오이티와 Lucian Investment LLC는 전기 중 파산 및 청산완료 되었습니다.(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동은 없습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	35,890,837	-	48,857,650	-

미지급금	6,115,793	202,344	2,573,082	24,571

미지급비용	23,974,154	-	9,101,854	-

보증금	164,900	98,000	159,100	103,000

합 계	66,145,684	300,344	60,691,686	127,571

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	228,545	-	136,536	-

부가세예수금	-	-	2,640,439	-

리스부채	105,324	122,219	96,219	61,409

합 계	333,869	122,219	2,873,194	61,409

19. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	3.32%	900,000	900,000

일반대출	우리은행	-	-	7,200,000

매출채권할인(*)	-	-	3,050,861

일반대출	국민은행	2.31~3.20%	2,000,000	9,000,000

일반대출	산업은행	2.20%	10,000,000	10,000,000

일반대출	씨티은행	2.76%	5,000,000	5,000,000

합 계	17,900,000	35,150,861

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

상생기술협력대출	엘지디스플레이	-	1,000,000	1,000,000

차감: 유동성 장기부채	(1,000,000)

차감계	-	1,000,000

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 37,212,088천원(채권최고액: 81,600,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 34, 38 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 당기손익인식금융부채(1) 통화선도계약당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 통화선도자산 267,242천원을 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 83,347천원과 76,014천원을 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 267,242천원(전분기: 251,050천원) 으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 206,765천원(전분기: 118,336천원)이며, 평가손실은 81,118천원(전분기: 273,187천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 28 참조).21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말(*)	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	24,573,061	24,573,061

주식선택권행사	-	-

전환권행사	-	-

기말	24,573,061	24,573,061

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,553)	(745,554)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	695,765	695,766

합 계	60,357,718	60,357,718

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,357,718	60,382,093

주식기준보상거래의 인식	-	(24,375)

기말금액	60,357,718	60,357,718

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	46,775	48,262

합 계	(670,513)	(669,026)

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(669,026)	(676,712)

해외사업환산손익	(1,487)	7,686

기말금액	(670,513)	(669,026)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,492,905	1,248,513

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	171,454,560	163,840,141

합 계	174,457,465	166,598,654

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	166,598,654	138,633,626

당기순이익	10,302,738	30,408,954

배당금 지급	(2,443,926)	(2,443,926)

기말금액	174,457,465	166,598,654

(3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	베당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

(전분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

23. 주당손익(1) 기본주당손익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	10,302,738,020	10,302,738,020	7,341,793,443	7,341,793,443

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	422	422	300	300

(2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,454,138	24,454,138

2) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

주식선택권	-	-	14,874	14,874

가중평균 희석유통주식수	24,439,264	24,439,264	24,454,138	24,454,138

3) 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당분기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	10,302,738,020	10,302,738,020	7,341,793,443	7,341,793,443

조정:

주식보상비용(법인세효과 차감후)

이자비용(법인세효과 차감후)

조정후순이익(A)	10,302,738,020	10,302,738,020	7,341,793,443	7,341,793,443

희석유통보통주식수(B)	24,439,264	24,439,264	24,454,138	24,454,138

희석주당이익(A/B)	422	422	300	300

24. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	51,625,211	51,625,211	35,549,822	35,549,822

임대료수익 등	118,038	118,038	107,487	107,487

합 계	51,743,249	51,743,249	35,657,309	35,657,309

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,184,712)	(381,018)

원재료 매입	372,554	6,248,245

종업원급여	3,011,211	4,736,926

감가상각비	263,085	700,991

무형자산상각비	64,055	81,278

지급수수료	802,739	1,071,336

임차료	27,267	59,409

대손상각비	13,354	-

경상개발비	616,469	688,267

기타	37,742,198	18,425,537

합 계	41,728,221	31,630,972

26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,253,650	2,253,650	2,288,210	2,288,210

퇴직급여	165,215	165,215	172,315	172,315

복리후생비	265,356	265,356	242,257	242,257

지급수수료	740,615	740,615	953,777	953,777

감가상각비	207,223	207,223	265,621	265,621

무형자산상각비	64,055	64,055	81,278	81,278

여비교통비	121,195	121,195	79,188	79,188

운반비	54,746	54,746	66,198	66,198

포장비	28,283	28,283	17,338	17,338

기타	1,186,124	1,186,124	(8,398)	(8,398)

합 계	5,086,462	5,086,462	4,157,784	4,157,784

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	155,933	155,933	123,780	399,836

이자수익-임차보증금	185	185	160	455

수입배당금	-	-	-	160,000

소 계	156,118	156,118	123,940	560,291

금융비용

이자비용	(166,086)	(166,086)	(312,617)	(1,089,504)

이자비용-리스부채	(2,507)	(2,507)	(2,791)	(10,209)

소 계	(168,593)	(168,593)	(315,408)	(1,099,713)

순금융비용	(12,475)	(12,475)	(191,468)	(539,422)

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,439,414	2,439,414	2,913,842	2,913,842

외화환산이익	3,115,912	3,115,912	5,562,826	5,562,826

기타의대손충당금환입	-	-	103,325	103,325

파생상품평가이익	267,242	267,242	251,050	251,050

기타	1,198,816	1,198,816	5,394	5,394

합 계	7,021,384	7,021,384	8,836,437	8,836,437

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,695,981	1,695,981	756,321	756,321

외화환산손실	1,521,200	1,521,200	954,054	954,054

기타의대손상각	-	-	80,000	80,000

파생상품거래손실	206,765	206,765	118,336	118,336

파생상품평가손실	81,118	81,118	273,187	273,187

기타	21,304	21,304	11,487	11,487

합 계	3,526,368	3,526,368	2,193,385	2,193,385

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,247,268	(30,009)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(52,437)	3,260,335

법인세비용	3,194,831	3,230,326

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,497,569	10,572,119

적용세율	21.84%	21.79%

적용세율에 따른 법인세비용	2,947,465	2,303,866

조정사항 :

비공제비용	35,205	34,574

비과세수익	(2)	(10,459)

법인세추납액	(47)	-

전기 이전의 일시적차이의 당분기 인식으로 인한 효과	-	(3,124)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	-	(2,336,092)

세액공제로 인한 효과	-	-

기타(세율차이 등) :	212,211	3,241,560

법인세비용(이익)	3,194,831	3,230,326

유효세율(법인세비용/세전이익)	23.67%	30.56%

30. 주식기준보상당사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 임직원은주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여수량	820,000주	120,000주

부여일	2017.03.31	2018.02.08

만기일	2022.03.31	2023.02.08

행사가격	10,319원	6,937원

부여일 공정가치	625원	69원

행사조건	1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행사가능	1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여일 주식가격	10,150원	7,050원

행사가격	10,319원	6,937원

기대변동성	15.95%	16.46%

무위험이자율	1.88%	2.58%

31. 특수관계자 거래

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	위해전미세광기전유한공사, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜, 영천풍력발전㈜, ㈜비올

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치

(*1) ㈜오이티와 Lucian Investment LLC는 전기 중 파산 및 청산 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	29,047,823	-

김천풍력발전㈜	-	4,185	-	-

㈜비올	1,900	-	-	-

관계기업	㈜디엠에스이	4,155	3,262	1,421,509	-

디엠에스지㈜	300	-	-	-

㈜디엠에스에이치	4,500	-	889,704	-

합 계	10,855	7,448	31,359,035	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	24,811,713	-

김천풍력발전㈜	-	4,185	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	106	-	-

관계기업	㈜디엠에스이	3,600	8,564	347,700	-

디엠에스지㈜	300	-	-	-

㈜디엠에스에이치	4,500	160,000	654,163	-

합 계	8,400	172,855	25,813,576	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	13,639,124	-	24,983,297	17,159,553

김천풍력발전㈜(*1)	-	269,756	-	-

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	-

영천풍력발전㈜(*1)	-	10,158	-	-

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	22,592	836,724	296,053

디엠에스지㈜	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	-	-	629,496	65,984

합 계	13,639,124	816,044	26,449,518	17,521,590

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	9,088,794	-	40,288,254	8,595,946

김천풍력발전㈜(*1)	-	265,571	-	-

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	7,175

영천풍력발전㈜(*1)	-	10,158	-	-

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	19,472	1,204,040	49,029

디엠에스지㈜	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	-	-	555,931	29,919

합 계	9,088,794	808,739	42,048,224	8,682,069

(*1) 당분기말 및 전기말 미수수익에 대해 천원 및 732,861천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

영천풍력발전㈜	장기대여금	200,000	-	-	200,000

손실충당금	(200,000)	-	-	(200,000)

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

손실충당금	-	-	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,501,500	-	-	2,501,500

손실충당금	(2,501,500)	-	-	(2,501,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	280,000	-	30,000	250,000

장기대여금	-	-	-	-

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

영천풍력발전㈜	장기대여금	200,000	-	-	200,000

손실충당금	(200,000)	-	-	(200,000)

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

손실충당금	-	-	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,441,500	60,000	2,501,500

손실충당금	(2,441,500)	(60,000)	(2,501,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	399,995	10,005	130,000	280,000

장기대여금	-	-	-	-

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	324,190	324,190	256,896	256,896

퇴직급여	20,326	20,326	18,116	18,116

합 계	344,516	344,516	275,012	275,012

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당분기	166,673,377	135,004,120	(47,795,181)	253,882,316

전기	85,743,001	272,942,886	(192,012,510)	166,673,377

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

39,339,696	149,347,086	11,297,437	28,002,746

(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

47,915,090	138,972,444	11,099,546	29,557,089

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 118,389,627천원이며 매출액은 42,612,594천원입니다.(3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(5,127,819)

예정원가의 변동(*)	(947,386)

추정 총계약금 및 원가의 변동(*)	(4,180,433)

당기손익에 미치는 영향	(4,106,456)

미래 손익에 미치는 영향	(73,977)

미청구공사 변동	3,181,646

초과청구공사 변동	-

공사손실 충당부채	191,471

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	6,077,112

선수금	3,619,059

합 계	9,696,171

33. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	8,933,801	8,661,681

공사손실충당부채	288,172	96,701

합 계	9,221,973	8,758,382

34. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 32,400,000천원이며, 실행금액은 18,900,000천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 19, 38 참조).(2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	14,580,808	14,580,808

국민은행	2,000,000	-

기업은행	9,700,000	4,448,928

신한은행	USD 3,030,000	USD 3,028,150

우리은행	USD 3,000,000	USD 1,549,389

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,459,471천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 11, 12, 38 참조).(4) 당사는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.(5) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 19,501천원입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 339,625원이며, 해외에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 USD 2,400천달러입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자의 보증보험(2,274,170천원)을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31. (8) 참조).35. 기업 전체수준에서의 공시당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당분기 및 전분기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	51,625,211	51,625,211	35,549,822	35,549,822

기타수익	118,038	118,038	107,487	107,487

합 계	51,743,249	51,743,249	35,657,309	35,657,309

한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다.36. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	10,302,738	7,341,793

2.비현금성항목의 조정	1,863,390	(1,554,784)

재고자산평가손실(환입)	(32,359)	-

매출채권처분손실	13,433	2,866

공사손실충당부채전입(환입)	191,471	(251,146)

하자보수충당부채전입	822,501	(558,359)

개조재공손실	20,262	(2,429)

감가상각비	263,085	330,109

무형자산상각비	64,055	81,278

대손상각비	13,354	-

법인세비용	3,194,831	3,230,326

이자비용	168,593	410,820

외화환산손실	1,521,200	954,054

기타의대손상각비	-	80,000

파생상품평가손실	81,118	273,187

파생상품거래손실	206,765	118,336

무형자산손상차손	6,611	6,925

이자수익	(156,118)	(153,550)

수입배당금	(160,000)

외화환산이익	(3,115,912)	(5,562,826)

기타의대손충당금환입	(103,325)

유형자산처분이익	(1,132,257)	-

파생상품평가이익	(267,242)	(251,050)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,575,955)	859,414

당기손익인식금융자산의 증감	(47,290)

매출채권및기타채권의 증감	8,788,245	(5,048,684)

계약자산(미청구공사)의 증감	(12,996,708)	1,854,407

재고자산의 증감	(1,152,353)	(381,018)

기타유동자산의 증감	(4,927,785)	390,667

장기성매출채권및기타채권의 증감	7,976	56

매입채무및기타채무의 증감	4,323,781	(3,374,987)

계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감	3,908,399	7,733,237

충당부채의 증감	(983,880)	(284,639)

기타유동부채의 증감	(2,548,430)	1,130

장기성매입채무및기타채무의 증감	4,800	16,535

4. 영업에서 창출된 현금흐름	6,590,173	6,646,423

37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출채권 및 미수금 제각	9,251

건설중인자산의 본계정 대체	185,956

유형자산의 투자부동산 대체	446,801	161,071

장기대여금의 유동성 대체	200,000	-

비유동임대보증금의 유동성 대체	5,000

장기미지급금의 유동성 대체	172,974	15,798

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	53,588	35,255

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	9,808	(4,461)

38. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 당사는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

토지	19,747,065

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,103

건설중인자산	572,968

합 계	30,099,061

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.