DMS 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제24기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지제23기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 디엠에스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조,가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당반기말 현재 지분율은 20.65%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.- COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험성

(가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산(*)	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국통화	230,980,445	204,654,278	16,697,466	9,221,913

일본통화	773,806	411,594	198,271	41,275

기타	49,029	17,193	-	-

합 계	231,803,280	205,083,065	16,895,737	9,263,188

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당반기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

반기손익	자본	반기손익	자본	반기손익	자본

10% 상승(약세)	18,842,498	-	57,554	-	-	4,903

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	18,453,478	-	37,032	-	-	1,719

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 20 참조)	22,185,032	36,150,861

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(73,316,393)	(67,047,338)

순차입금(a)	(51,131,361)	(30,896,477)

자본 총계	309,961,956	284,788,994

총자본(b)	258,830,595	253,892,517

자본조달비율((a)/(b))(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생 상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	123,141	123,141

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(1,359,915)	-	(1,359,915)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(76,014)	-	(76,014)

(나) 다음 표는 수준 2와 3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	서열체계수준	가치평가기법	투입변수 및 범위	공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상 회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익-공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

당기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 21)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치 하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말

비상장주식	81,900	-	81,900

PEF 출자금	-	123,141	123,141

합 계	81,900	123,141	205,041

5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	59,653,670	-	-	59,653,670	59,653,670

장ㆍ단기금융상품	14,617,741	-	-	14,617,741	14,617,741

당기손익-공정가치측정금융자산	-	123,141	-	123,141	123,141

매출채권및기타채권(*)	36,910,730	-	-	36,910,730	36,910,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	111,182,141	123,141	81,900	111,387,182	111,387,182

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	53,086,551	-	53,086,551	53,086,551

장ㆍ단기금융상품	15,259,717	-	15,259,717	15,259,717

매출채권및기타채권(*)	51,747,105	-	51,747,105	51,747,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	120,093,373	81,900	120,175,273	120,175,273

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	60,528,604	-	-	60,528,604

장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)	22,185,032	-	-	22,185,032

통화선도부채	-	1,359,915	-	1,359,915

리스부채	-	-	862,537	862,537

합 계	82,713,636	1,359,915	862,537	84,936,088

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	42,863,628	-	-	42,863,628

장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)	36,150,861	-	-	36,150,861

통화선도부채	-	76,014	-	76,014

리스부채	-	-	799,338	799,338

합 계	79,014,489	76,014	799,338	79,889,841

(*) 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	368,789	-	(288,510)	(16,631)	63,648

수입배당금	360	-	-	-	360

외화환산이익(손실)	9,924,094	-	-	-	9,924,094

외환차익(차손)	3,790,074	-	-	-	3,790,074

파생상품거래손익	-	(219,638)	-	-	(219,638)

파생상품평가손익	-	(1,359,915)	-	-	(1,359,915)

대손상각비(환입)	277,812	-	-	-	277,812

매출채권처분손실	(13,433)	-	-	-	(13,433)

합 계	14,347,696	(1,579,553)	(288,510)	(16,631)	12,463,002

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	308,482	-	(781,061)	(13,416)	(485,995)

수입배당금	399	-	-	-	399

외화환산이익(손실)	4,354,508	-	-	-	4,354,508

외환차익(차손)	2,771,644	-	-	-	2,771,644

파생상품거래손익	-	(161,852)	-	-	(161,852)

파생상품평가손익	-	(132,187)	-	-	(132,187)

대손상각비(환입)	(2,507,072)	-	-	-	(2,507,072)

기타의대손상충당금환입	6,561	-	-	-	6,561

매출채권처분손실	(9,972)	-	-	-	(9,972)

합 계	4,924,550	(294,039)	(781,061)	(13,416)	3,836,034

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

보통예금	신용카드발행 담보(*)	118,734	114,736

(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	29,503,569	3,983,329	44,623,769	3,987,346

차감: 대손충당금	(186,182)	(3,983,329)	(176,705)	(3,983,472)

공사미수금 및 매출채권(순액)	29,317,387	-	44,447,064	3,874

기타매출채권	56,194	-	73,041	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(54,584)	-

기타매출채권(순액)	10,647	-	18,457	-

미수금	119,767	304,376	85,969	304,590

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,825)

미수금(순액)	119,767	71,765	85,969	71,765

미수수익	1,170,898	-	962,085	-

차감: 대손충당금	(606,941)	-	(606,941)	-

미수수익(순액)	563,957	-	355,144	-

장ㆍ단기대여금	6,170,000	1,333,163	5,880,000	1,548,497

차감: 대손충당금	(100,000)	(1,333,163)	(100,000)	(1,333,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	6,070,000	-	5,780,000	215,334

임차보증금	177,762	594,446	192,888	591,611

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	177,762	579,446	192,888	576,611

합 계	36,259,520	651,211	50,879,522	867,584

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권할인으로 양도하였으나, 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 당반기말 8,285,032천원(전기말: 3,050,861천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	4,160,177	54,584	232,825	606,941	15,000	1,433,163

손상차손	9,334	-	-	-	-	-

제각	-	(9,037)	(214)	-	-	-

반기말잔액	4,169,511	45,547	232,611	606,941	15,000	1,433,163

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	4,037,726	54,584	230,325	610,301	15,000	1,436,363

손상차손(환입)	(14,871)	-	-	(3,360)	-	(3,200)

반기말잔액	4,022,855	54,584	230,325	606,941	15,000	1,433,163

(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	123,141	123,141	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	205,041	205,041	81,900	81,900

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	594,374	-	594,374	1,285,227	(499,839)	785,388

제품	379,528	-	379,528	424,531	-	424,531

재공품	3,034,503	(1,612,494)	1,422,009	3,109,222	(1,554,549)	1,554,673

원재료	33,933,784	(8,117,229)	25,816,555	20,820,107	(8,435,118)	12,384,989

미착품	3,699,780	-	3,699,780	401,012	-	401,012

합 계	41,641,969	(9,729,723)	31,912,246	26,040,099	(10,489,506)	15,550,593

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 537,391천원(전기: 평가손실 1,548,056천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35 참조).

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	13,236,522	-	4,718,120	-

선급비용	414,754	1,483,136	279,734	1,474,019

부가세대급금	1,369,953	-	200,069	-

합 계	15,021,229	1,483,136	5,197,923	1,474,019

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	반기말금액

토지	14,018,336	-	(111,085)	-	(111,085)	-	13,796,166

건물	13,669,405	-	(333,825)	(205,134)	(335,716)	210,839	13,005,569

구축물	300,963	9,559	-	(20,837)	-	6,990	296,675

정부보조금	(12,344)	-	-	313	-	-	(12,031)

기계장치	1,884,472	-	-	(233,065)	-	32,911	1,684,318

정부보조금	(2,887)	-	-	175	-	-	(2,712)

차량운반구	265,327	109,134	(4,821)	(58,132)	-	8,272	319,780

정부보조금	-	(10,000)	-	167	-	-	(9,833)

공구와기구	185,224	3,329	-	(35,675)	-	4,420	157,298

정부보조금	(922)	-	-	212	-	-	(710)

비품	1,029,273	126,102	(227,006)	(149,989)	226,542	(8,817)	996,105

정부보조금	(6,547)	-	-	966	-	-	(5,581)

시설공사	767,330	257,416	-	(42,370)	-	(34,202)	948,174

금형	836,994	5,800	-	(31,323)	-	(83,673)	727,798

기타유형자산	32,116	1,651	-	-	-	-	33,767

건설중인자산	437,288	23,294	(32,464)	-	-	-	428,118

리스사용권자산	1,706,235	580,025	(14,640)	(365,340)	-	30,853	1,937,133

합 계	35,110,263	1,106,310	(723,841)	(1,140,032)	(220,259)	167,593	34,300,034

(*1) 투자부동산 및 소모품비로의 대체입니다.(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	반기말금액

토지	15,038,876	-	-	-	-	-	15,038,876

건물	16,457,343	7,262	-	(257,559)	-	267,848	16,474,894

구축물	258,198	-	-	(19,679)	-	10,051	248,570

기계장치	2,367,680	-	-	(324,359)	-	36,850	2,080,171

정부보조금	(3,237)	-	-	175	-	-	(3,062)

차량운반구	294,971	52,488	(3,822)	(69,435)	-	9,362	283,564

공구와기구	229,940	16,869	-	(46,866)	-	6,027	205,970

정부보조금	(1,466)	-	-	331	-	-	(1,135)

비품	913,661	58,128	(16,259)	(148,118)	-	21	807,433

정부보조금	(4,749)	(3,610)	-	846	-	-	(7,513)

시설공사	566,215	513,500	(505,000)	(61,721)	-	(35,783)	477,211

정부보조금	(1,136)	-	-	974	-	-	(162)

금형	81,312	25,600	-	(23,577)	-	-	83,335

기타유형자산	29,730	2,386	-	-	-	-	32,116

건설중인자산	880,150	363,543	-	-	(9,797)	-	1,233,896

리스사용권자산	1,629,846	60,064	-	(294,767)	-	49,984	1,445,127

합 계	38,737,334	1,096,230	(525,081)	(1,243,755)	(9,797)	344,360	38,399,291

(*1) 투자부동산으로 대체입니다.(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 12,20,35,39 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용 도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	7,824,284	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,435,103	7,200,000

국민은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	18,865,483	8,400,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	45,000,000

합 계	37,124,870	81,600,000

한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,257,293	7,030,901	38,259	14,326,453

감가상각비	-	(98,712)	(8,245)	(106,957)

취득	-	-	121,493	121,493

처분	(865,056)	(2,599,607)	-	(3,464,663)

유형자산에서(으로) 대체	111,085	335,716	-	446,801

반기말금액(*)	6,503,322	4,668,298	151,507	11,323,127

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,096,222	7,287,131	38,359	14,421,712

감가상각비	-	(128,775)	(100)	(128,875)

취득	151,274	-	-	151,274

유형자산에서(으로) 대체	9,797	-	-	9,797

반기말금액(*)	7,257,293	7,158,356	38,259	14,453,908

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11,20,39 참조). 13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용상계	24,621	246,330

자산취득	10,000	3,610

부채계상	7,036	86,168

합 계	41,657	336,108

14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상	대체	기타증감(*)	반기말금액

소프트웨어	900,958	481,967	-	(280,240)	-	-	21,565	1,124,250

정부보조금	(11,328)	-	-	2,052	-	-	-	(9,276)

기타무형자산	783,793	-	-	(34,868)	-	22,744	20,961	792,630

회원권	556,445	-	(500,000)	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	126,546	38,163	-	-	(7,603)	(22,744)	-	134,362

특허기술	2,049,184	-	-	(298,839)	-	-	-	1,750,345

고객관계	4,170,566	-	-	(608,208)	-	-	-	3,562,358

영업권	36,055,883	-	-	-	(6,192,926)	-	-	29,862,957

합 계	44,632,047	520,130	(500,000)	(1,220,103)	(6,200,529)	-	42,526	37,274,071

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	반기말금액

소프트웨어	1,199,072	195,722	(192,068)	-	24,885	27,995	1,255,606

정부보조금	(15,433)	-	2,053	-	-	-	(13,380)

기타무형자산	707,794	3,590	(37,505)	-	8,850	43,756	726,485

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	132,655	17,388	-	(6,925)	(33,735)	-	109,383

특허기술	2,518,789	-	(256,148)	-	-	-	2,262,641

고객관계	5,126,320	-	(521,321)	-	-	-	4,604,999

영업권	47,934,118	-	-	-	-	-	47,934,118

합 계	58,159,760	216,700	(1,004,989)	(6,925)	-	71,751	57,436,297

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

15. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,915,464	(1,363,903)	1,551,561

차량운반구	798,619	(413,047)	385,572

합 계	3,714,083	(1,776,950)	1,937,133

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,673,306	(1,256,799)	1,416,507

차량운반구	671,444	(381,716)	289,728

합 계	3,344,750	(1,638,515)	1,706,235

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	270,157	8,695	280	103,534

차량운반구	95,183	7,936	-	36,483

기타	-	-	-	13,772

합 계	365,340	16,631	280	153,789

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	213,354	6,664	295	263,744

차량운반구	81,413	6,752	-	41,527

기타	-	-	-	22,136

합 계	294,767	13,416	295	327,407

(3) 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 618,332천원(전반기 : 523,076천원)입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	523,257	240,100	139,906	903,263

최소리스료의 현재가치(*)	498,481	229,116	134,941	862,538

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석 19 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	504,534	200,607	127,340	832,481

최소리스료의 현재가치(*)	483,207	192,859	123,271	799,337

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석 19 참조).

16. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	연결실체 지분율(%)	소재지	결산월

당반기말	전기말

위해전미세광기전유한공사	장비제조	100.00	100.00	중국	12월

김천풍력발전(주)	에너지	89.84	89.84	대한민국	12월

농업회사법인 신토불이(주)	채소작물재배업	90.00	90.00	대한민국	12월

(주)비올	의료기기제조	34.93	35.48	대한민국	12월

(주)오이티(*1)	방위산업	-	-	대한민국	12월

Lucian Investment LLC(*1)	경영컨설팅	-	-	미국	12월

영천풍력발전(주)(*2)	에너지	-	100.00	대한민국	12월

(*1) (주)오이티와 Lucian Investment LLC는 전기 중 파산 및 청산완료 되었습니다.(*2) 영천풍력발전(주)은 당반기 중 지분을 매각하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

위해전미세광기전유한공사	88,940,343	16,857,044	63,716,769	-	42,080,619	78,230,074	(2,730,000)	(2,730,000)

김천풍력발전(주)	400,888	177,859	643,235	-	(64,489)	-	(81,529)	(81,529)

농업회사법인 신토불이(주)	43,018	2,607,669	3,065,969	-	(415,282)	2,499	(28,781)	(28,781)

(주)비올	32,518,008	3,193,090	3,310,592	209,835	32,190,671	12,937,300	4,726,708	4,726,708

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

위해전미세광기전유한공사	68,945,260	15,439,965	41,045,785	-	43,339,440	140,324,773	(382,804)	(382,804)

김천풍력발전(주)	476,664	177,859	637,483	-	17,040	-	(103,224)	(103,224)

농업회사법인 신토불이(주)	21,737	2,599,073	3,007,312	-	(386,502)	28,194	(58,576)	(58,576)

영천풍력발전(주)	18,468	-	210,158	-	(191,690)	-	(548)	(548)

(주)비올	26,399,885	8,383,831	3,076,766	305,685	31,401,265	17,422,626	3,307,706	3,307,706

(3) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 요약현금흐름은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성 자산의 증감	기초 현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	반기말 현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	734,414	(840,511)	(241,679)	(347,776)	1,746,755	98,498	1,497,477

김천풍력발전(주)	(81,825)	-	-	(81,825)	476,578	-	394,753

농업회사법인 신토불이(주)	(17,839)	(24,451)	70,000	27,710	14,078	-	41,788

영천풍력발전(주)	-	-	(18,468)	(18,468)	18,468	-	-

(주)비올	4,177,159	787,618	771,554	5,736,331	6,158,138	832,451	12,726,920

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성 자산의 증감	기초 현금및 현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	252,943	(359,841)	(28,501)	(135,399)	1,696,057	186,097	1,746,755

(주)오이티	(42)	-	(100,125)	(100,167)	100,167	-	-

김천풍력발전(주)	(77,251)	-	-	(77,251)	553,829	-	476,578

농업회사법인 신토불이(주)	(53,126)	(27,386)	72,500	(8,012)	22,090	-	14,078

영천풍력발전(주)	(548)	-	-	(548)	19,016	-	18,468

Lucian Investment LLC	(4,937)	-	-	(4,937)	4,749	188	-

(주)비올	6,938,491	(2,050,977)	(434,510)	4,453,004	1,532,895	172,239	6,158,138

(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본	당기순손익	총포괄손익

김천풍력발전(주)	(24,595)	(8,284)	(8,284)

농업회사법인 신토불이(주)	(41,528)	(2,878)	(2,878)

(주)비올	23,726,312	2,601,191	2,601,191

합 계	23,660,189	2,590,029	2,590,029

17. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	(주)엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전(주)(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,080,465	12월

(주)디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	30,000	-	12월

디엠에스지(주)	디스플레이,제조	대한민국	40.00	22,000	7,170	12월

(주)디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	559,318	12월

합 계	5,971,403	5,646,953

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전(주)에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(전기말)

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	(주)엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전(주)(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	4,792,497	12월

(주)디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	30,000	-	12월

디엠에스지(주)	디스플레이,제조	대한민국	40.00	22,000	7,408	12월

(주)디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	683,976	12월

합 계	5,971,403	5,483,881

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전(주)에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	배당금수령	지분법손익	반기말금액

호남풍력발전(주)	4,792,497	(180,000)	467,968	5,080,465

디엠에스지(주)	7,408	-	(238)	7,170

(주)디엠에스에이치	683,976	-	(124,658)	559,318

합 계	5,483,881	(180,000)	343,072	5,646,953

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	배당금수령	지분법손익	기말금액

호남풍력발전(주)	4,633,183	-	159,314	4,792,497

디엠에스지(주)	9,086	-	(1,678)	7,408

(주)디엠에스에이치	679,324	(160,000)	164,652	683,976

합 계	5,321,593	(160,000)	322,288	5,483,881

(3) 관계기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

(주)엔디스	230,491	183,346	645,158	1,770,648	(2,001,970)	525,500	189,652	189,652

호남풍력발전(주)	6,959,523	24,657,733	201,928	16,632,944	14,782,384	4,094,372	1,559,895	1,559,895

(주)디엠에스이	1,405,879	59,830	1,391,452	180,000	(105,743)	2,524,659	(26,311)	(26,311)

디엠에스지(주)	21,631	-	3,706	-	17,925	-	(596)	(596)

(주)디엠에스에이치	1,419,953	327,525	349,182	-	1,398,295	1,565,838	(241,706)	(241,706)

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

(주)엔디스	209,570	2,316,388	750,346	1,862,484	(86,872)	204,569	(79,261)	(79,261)

호남풍력발전(주)	7,876,121	25,746,268	1,693,446	18,106,454	13,822,489	5,394,831	531,044	531,044

(주)디엠에스이	1,735,694	62,646	1,581,064	280,000	(62,724)	4,188,825	379,561	379,561

디엠에스지(주)	22,117	-	3,596	-	18,521	-	(3,554)	(3,554)

(주)디엠에스에이치	1,728,144	320,440	338,643	-	1,709,941	3,343,497	411,630	411,630

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)엔디스(*)	호남풍력발전(주)	(주)디엠에스이(*)	디엠에스지(주)	(주)디엠에스에이치

반기말 순자산(A)	(2,001,970)	14,782,384	(105,743)	17,925	1,398,295

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,434,715	-	7,170	559,318

(+)영업권	-	645,750	-	-	-

(-)손상차손	-	-	-	-	-

반기말 장부금액	-	5,080,465	-	7,170	559,318

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)엔디스(*)	호남풍력발전(주)	(주)디엠에스이(*)	디엠에스지(주)	(주)디엠에스에이치

기말 순자산(A)	(86,872)	13,822,489	(62,724)	18,521	1,709,941

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,146,747	-	7,408	683,976

(+)영업권	-	645,750	-	-	-

(-)손상차손	-	-	-	-	-

기말 장부금액	-	4,792,497	-	7,408	683,976

(*) 연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였습니다.

18. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	50,017,411	-	35,936,206	-

미지급금	5,668,915	197,907	4,909,564	24,571

미지급비용	4,344,115	-	1,715,429	-

보증금	192,256	108,000	174,858	103,000

합 계	60,222,697	305,907	42,736,057	127,571

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	275,837	-	445,865	-

부가세예수금	-	-	2,640,439	-

리스부채	498,480	364,057	432,244	367,094

합 계	774,317	364,057	3,518,548	367,094

20. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

일반대출	신한은행	3.32%	900,000	900,000

일반대출	우리은행	-	-	7,200,000

매출채권할인(*)	1.60%	8,285,032	3,050,861

일반대출	국민은행	2.31~3.20%	2,000,000	9,000,000

일반대출	산업은행	3.54%	10,000,000	10,000,000

일반대출	씨티은행	2.76%	-	5,000,000

합 계	21,185,032	35,150,861

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 해당 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	전기말 이자율	당반기말	전기말

상생기술협력대출	엘지디스플레이	-	1,000,000	1,000,000

차감: 유동성 장기부채	(1,000,000)	-

차감 계	-	1,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환금액

2022년 7월 1일~2023년 6월 30일	1,000,000

(4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 37,124,870천원(채권최고액: 81,600,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액 (채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9,11,12,35,39 참조). 한편, 지배기업의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.21. 당기손익인식금융부채연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 1,359,915천원과 76,014천원을 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.전반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 47,228천원이며, 전반기 중 발생한 평가이익은 10,700천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다. 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 219,638천원(전반기: 209,080천원)이며, 평가손실은 1,359,915천원(전반기: 142,887천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다 (주석 29 참조).

22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당반기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,574)	(745,574)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	1,422,988	1,288,790

합 계	61,084,920	60,950,722

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	60,950,722	60,601,734

주식기준보상거래의 인식	-	(24,375)

주식선택권 및 전환권 행사	134,198	373,363

기말금액	61,084,920	60,950,722

(4) 당반기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	133,797	745,574	133,797	745,574

기말	133,797	745,574	133,797	745,574

(5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	21,689,872	16,899,511

부의지분법자본변동	(18,946)	(18,946)

합 계	20,953,638	16,163,277

(6) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	16,163,277	10,081,232

해외사업환산손익	4,790,361	6,082,045

기말금액	20,953,638	16,163,277

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,492,906	1,248,513

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	188,973,773	172,372,491

합 계	191,976,679	175,131,004

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	175,131,004	144,481,609

당기순이익	19,289,601	33,093,321

배당금 지급	(2,443,926)	(2,443,926)

기말금액	191,976,679	175,131,004

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

(전반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

24. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

한편, 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	9,770,184,035	19,289,601,099	10,255,245,017	17,725,671,282

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	400	789	420	725

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,462,347	24,452,504

2) 가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

전환사채	-	-	23,083	13,240

가중평균 희석유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,462,347	24,452,504

3) 당반기 및 전반기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	9,770,184,035	19,289,601,099	10,255,245,017	17,725,671,282

조정:	-	-	-	-

조정후 순이익(A)	9,770,184,035	19,289,601,099	10,255,245,017	17,725,671,282

희석유통보통주식수(B)	24,439,264	24,439,264	24,462,347	24,452,504

희석주당이익(A/B)	400	789	419	725

25. 수익당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업이익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	76,181,344	132,908,755	60,885,133	99,306,473

상품매출	939,068	1,714,870	717,330	939,531

임대료수익 등	151,234	377,072	173,129	301,462

합 계	77,271,646	135,000,697	61,775,592	100,547,466

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(매출원가, 판매관리비 및 경상개발비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(16,361,654)	(1,818,273)

원재료 매입	78,265,929	52,088,172

종업원급여	18,255,906	16,385,253

감가상각비	1,246,988	1,372,630

무형자산상각비	1,220,103	1,004,989

지급수수료	3,834,039	3,222,558

임차료	161,782	327,407

경상개발비	5,022,173	4,275,013

기타	19,924,457	11,431,069

합 계	111,569,723	88,288,818

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,399,450	8,110,825	3,316,877	6,620,197

퇴직급여	252,296	475,444	222,702	464,138

복리후생비	877,728	1,511,665	553,795	1,116,484

지급수수료	2,059,956	3,265,553	1,565,639	2,852,717

하자보수비	1,452,083	2,233,214	394,400	191,871

여비교통비	288,026	531,707	227,979	376,071

감가상각비	323,820	696,981	383,563	782,282

무형자산상각비	541,628	1,220,103	894,271	1,004,989

세금과공과	243,513	556,006	269,750	734,751

기타	939,131	2,235,326	3,371,188	4,268,298

합 계	11,377,631	20,836,824	11,200,164	18,411,798

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	182,778	368,509	137,931	308,187

이자수익-임차보증금	95	280	150	295

수입배당금	-	360	-	399

소 계	182,873	369,149	138,081	308,881

금융비용

이자비용	(118,835)	(288,510)	(370,389)	(781,061)

이자비용-리스부채	(8,954)	(16,631)	(6,302)	(13,416)

소 계	(127,789)	(305,141)	(376,691)	(794,477)

순금융비용	55,084	64,008	(238,610)	(485,596)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,519,247	10,145,557	2,476,560	5,617,942

외화환산이익	13,458,714	16,745,337	(1,213,955)	4,956,063

종속기업투자처분이익	399,950	399,950	-	79,791

기타의대손충당금환입	-	-	3,361	6,561

파생상품거래이익	-	-	47,228	47,228

파생상품평가이익	(267,242)	-	(240,350)	10,700

유형자산처분이익	1,944	1,139,582	1,252	1,252

무형자산처분이익	109,091	109,091	-	-

기타	131,074	254,258	59,105	101,008

합 계	21,352,778	28,793,775	1,133,201	10,820,545

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,432,785	6,355,483	1,767,562	2,846,298

외화환산손실	5,276,841	6,821,243	(515,792)	601,555

무형자산손상차손	992	7,603	-	6,925

파생상품거래손실	12,873	219,638	90,744	209,080

파생상품평가손실	1,278,797	1,359,915	(130,300)	142,887

매출채권처분손실	-	13,433	7,106	9,972

영업권손상차손	6,192,926	6,192,926	-	-

기타	1,262	4,864	519,663	540,306

합 계	17,196,476	20,975,105	1,738,983	4,357,023

30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기법인세부담액	10,342,117	134,211

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(690,979)	94,082

이연법인세 환율변동효과	125,956	-

자본에 직접 가감되는 반기법인세	-	6,875

법인세비용	9,777,094	235,168

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	31,656,724	18,325,458

적용세율	25.13%	22.85%

적용세율에 따른 법인세비용	7,956,279	4,187,504

조정사항 :

비공제비용	51,479	47,168

비과세 수익	164	(10,559)

법인세 추납액	(81,639)	(16,234)

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	(3,124)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	1,816,046	(3,435,404)

세액공제로 인한 효과	(378,391)	236,382

기타(세율차이등)	413,156	(770,565)

법인세비용	9,777,094	235,168

유효세율(법인세비용/세전이익)	30.88%	1.28%

31. 주식기준보상연결실체는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주 총회에서승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업 주식선택권	(주)비올의 주식선택권

사내직원(5차)

부여수량	120,000주	15,387주

부여일	2018.02.08	2018.04.01

만기일	2023.02.08	2023.04.01

행사가격	6,937원	1,041원

부여일 공정가치	69원	30원

행사조건	1차 - 2020.02.09 부터 2021.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능2차 - 2021.02.09 부터 2023.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능	부여일로부터 2년 이상 재임또는 재직하여야 하며, 행사가능기간은 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년간으로 함

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업 주식선택권	(주)비올의 주식선택권

사내직원(5차)

부여일 주식가격	7,050원	476원

행사가격	6,937원	1,041원

기대변동성	16.46%	25.06%

무위험이자율	2.58%	2.43%

32. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)엔디스, 호남풍력발전(주), (주)디엠에스이, 디엠에스지(주), (주)디엠에스에이치

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입

관계기업	호남풍력발전(주)	-	180,000	-

(주)디엠에스이	7,887	6,015	2,691,371

디엠에스지(주)	600	-	-

(주)디엠에스에이치	9,000	-	1,041,604

합 계	17,487	186,015	3,732,975

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입

관계기업	(주)엔디스	-	1,639	-

(주)디엠에스이	7,200	12,157	1,447,901

디엠에스지(주)	600	-	-

(주)디엠에스에이치	9,000	160,000	1,749,947

합 계	16,800	173,796	3,197,848

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔디스(*)	15,000	-	-

(주)디엠에스이	25,345	443,698	217,518

디엠에스지(주)	110	-	-

(주)디엠에스에이치	5,333	-	-

합 계	45,788	443,698	217,518

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔디스(*)	15,000	-	-

(주)디엠에스이	19,472	1,204,040	49,029

(주)디엠에스에이치	-	555,931	29,919

합 계	34,472	1,759,971	78,948

(*) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	반기말금액

관계기업

(주)디엠에스이	단기대여금	280,000	-	60,000	220,000

(주)엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

(주)디엠에스이	단기대여금	399,995	10,005	130,000	280,000

(주)엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	408,336	732,526	267,460	544,594

퇴직급여	23,351	43,677	17,756	35,872

주식기준보상	-	-	(31,250)	(31,250)

합 계	431,687	776,203	253,966	549,216

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

대표이사	수출입은행	차입금 지급보증	12,000,000

씨티은행	차입금 및 통화선도 지급보증	4,017,600

산업은행	차입금 지급보증	2,772,000

신한은행	차입금 지급보증	1,080,000

외화지급보증	4,700,984

국민은행	차입금 지급보증	4,400,000

외화지급보증	2,200,000

기업은행	외화지급보증	6,637,558

합 계	37,808,142

33. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전기 중 수행된 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말잔액

당반기	166,673,377	157,427,029	(112,097,088)	212,003,318

전기	85,743,001	272,942,886	(192,012,510)	166,673,377

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

29,503,569	161,911,094	18,790,606	16,091,600

(전기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

44,627,644	138,972,444	11,099,546	30,386,622

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.

한편, 당반기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 117,898,331천원이며 매출액은 103,572,042천원입니다.(3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(4,340,819)

예정원가의 변동(*)	5,336,397

추정총계약금액 및 원가의 변동(*)	(9,677,216)

당반기손익에 미치는 영향	(9,390,488)

미래 손익에 미치는 영향	(286,728)

미청구공사 변동	(3,036,721)

초과청구공사 변동	1,116,021

공사손실 충당부채	42,908

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	금액

건설계약	초과청구공사	8,725,781

선수금	9,380,837

합 계	18,106,618

(5) 당반기말 현재 자산으로 계상된 계약이행원가는 300,001천원입니다.34. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	10,086,715	8,732,907

공사손실충당부채	42,908	96,701

복구충당부채	4,000	4,000

합 계	10,133,623	8,833,608

35. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금 한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 35,665,956천원이며, 실행금액은 22,165,956천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,9,11,12,20,39 참조).

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 보유한 호남풍력발전(주)에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	15,499,305	15,499,305

국민은행	2,000,000	-

기업은행	9,700,000	3,647,102

신한은행	USD 3,030,000	USD 3,028,150

우리은행	3,928,500	2,027,472

합 계	31,127,805USD 3,030,000	21,173,879USD 3,028,150

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,435,103천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,12,39 참조).(4) 연결실체는 당반기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 8,265,956천원 입니다.(5) 연결실체는 당반기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 지급수수료는 427,180천원 입니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송금액은 712,240천원이며, 해외에서 피고로 계류중인 소송사건은 합의로 마무리되었습니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

36. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율

제조	디스플레이, 반도체 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설, 의료기기의 제조	(주)엘지디스플레이 등	100.00%

기타	풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업	농협 등	0.00%

합 계	100.00%

(1) 사업부문별 구분(당반기)

(단위: 천원)

구 분	제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	211,011,549	2,499	(76,013,351)	135,000,697

매출총이익	57,241,455	2,499	(7,953,983)	49,289,971

감가상각비	1,241,492	5,556	(60)	1,246,988

무형자산상각비	1,332,131	299	(112,327)	1,220,103

반기순이익	25,782,606	(110,809)	(3,792,167)	21,879,630

고정자산	39,260,833	2,775,178	29,538,094	71,574,105

총자산	551,592,477	3,229,964	(104,317,168)	450,505,273

총부채	212,517,988	3,901,925	(75,876,596)	140,543,317

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	162,929,547	1,696	(62,383,777)	100,547,466

매출총이익	34,653,054	1,696	290,710	34,945,460

감가상각비	1,363,551	7,593	1,486	1,372,630

무형자산상각비	1,117,018	298	(112,327)	1,004,989

반기순이익	13,255,566	(121,254)	4,955,978	18,090,290

고정자산	45,659,283	2,760,385	47,415,920	95,835,588

총자산	466,951,390	3,329,233	(91,400,444)	378,880,179

총부채	177,650,285	17,382,885	(76,370,821)	118,662,349

(2) 지역별 구분(당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	132,783,974	78,230,074	(76,013,351)	135,000,697

매출총이익	50,306,814	6,937,140	(7,953,983)	49,289,971

감가상각비	803,666	443,382	(60)	1,246,988

무형자산상각비	1,025,281	307,149	(112,327)	1,220,103

반기순이익	28,401,797	(2,730,000)	(3,792,167)	21,879,630

고정자산	30,737,778	11,298,233	29,538,094	71,574,105

총자산	449,025,054	105,797,387	(104,317,168)	450,505,273

총부채	152,703,144	63,716,769	(75,876,596)	140,543,317

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결조정 후

매출액	99,824,378	63,106,865	-	(62,383,777)	100,547,466

매출총이익	28,013,815	6,640,935	-	290,710	34,945,460

감가상각비	873,713	497,431	-	1,486	1,372,630

무형자산상각비	964,566	152,750	-	(112,327)	1,004,989

반기순이익	15,936,364	(2,798,031)	(4,021)	4,955,978	18,090,290

고정자산	37,834,542	10,585,126	-	47,415,920	95,835,588

총자산	389,156,906	81,122,850	867	(91,400,444)	378,880,179

총부채	152,137,857	42,895,313	-	(76,370,821)	118,662,349

37. 영업활동 현금흐름당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	21,879,630	18,090,290

2. 조정	13,042,424	1,035,858

재고자산평가손실(환입)	(537,391)	241,101

매출채권처분손실	13,433	9,972

공사손실충당부채전입(환입)	(53,793)	(179,539)

하자보수충당부채전입(환입)	5,496,336	(940,507)

개조재공손실	42,835	(48,533)

감가상각비	1,246,988	1,372,630

무형자산상각비	1,220,103	1,004,989

대손상각비(환입)	(277,812)	2,507,072

경상개발비	184,285	68,860

주식보상비용(환입)	-	(31,250)

법인세비용	9,777,094	235,168

이자비용	305,141	794,477

외화환산손실	6,821,243	601,555

파생상품평가손실	1,359,915	-

파생상품거래손실	219,638	209,080

유형자산처분손실	1,776	523,259

통화선도평가손실	-	142,887

무형자산손상차손	7,603	6,925

영업권손상차손	6,192,926	-

이자수익	(368,789)	(308,482)

수입배당금	(360)	(399)

지분법투자손익	(343,072)	(88,884)

외화환산이익	(16,745,337)	(4,956,063)

통화선도평가이익	-	(10,700)

통화선도거래이익	-	(47,228)

기타의대손충당금환입	-	(6,561)

유형자산처분이익	(1,139,582)	(1,252)

종속기업투자주식처분이익	(399,950)	(79,791)

기타	19,194	17,072

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(18,761,401)	(7,383,613)

매출채권및기타채권의 증감	18,563,535	(3,342,247)

계약자산및미청구공사의 증감	(29,710,319)	(101,381)

재고자산의 증감	(15,251,243)	(1,559,206)

기타유동자산의 증감	(8,839,319)	244,932

장기성매출채권및기타채권의 증감	17,201	7,814

매입채무및기타채무의 증감	11,891,024	665,984

계약부채및초과청구공사의 증감	11,514,560	(1,436,680)

충당부채의 증감	(4,142,527)	(1,928,131)

기타유동부채의 증감	(2,810,468)	2,817

장기성매입채무및기타채무의 증감	6,155	62,485

4. 영업에서 창출된 현금흐름	16,160,653	11,742,535

38. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	545,885	168,262

장기금융상품의 유동성 대체	532,586	-

유형자산의 투자부동산 대체	446,801	161,071

장기대여금의 유동성 대체	200,000	-

유동성장기미지급금의 비유동 대체	167,181	-

장기대여금 및 미수수익 제각	-	13,871,942

전환사채의 전환	-	940,000

39. 매각예정비유동자산당반기말 현재 연결실체는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

토지	19,747,065

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,102

건설중인자산	572,968

합 계	30,099,061

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.