DMS 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제22기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 디엠에스

1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 20.65%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당분기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험성

(가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	193,574,194	177,964,639	9,231,956	15,989,381

일본통화	644,268	557,091	677,621	254,891

기타	21,934	37,243	-	-

합 계	194,240,396	178,558,973	9,909,577	16,244,272

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당분기말 및 전기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여외화환산을 조정합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당분기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	17,345,017	-	(3,335)	-	-	2,193

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당분기손익	자본	당분기손익	자본	당분기손익	자본

10% 상승(약세)	14,535,182	-	30,220	-	-	3,724

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다.전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 19 참조)	51,774,553	71,845,598

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(66,004,004)	(74,715,814)

순차입금(a)	(14,229,451)	(2,870,216)

자본 총계	274,185,989	243,594,740

총자본(b)	259,956,538	240,724,525

자본조달비율((a)/(b))	-	-

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(78,207)	(78,207)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(439,953)	(439,953)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	81,900	81,900	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당분기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 21)	(78,207)	(439,953)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	51,599,158	-	51,599,158	51,599,158

장ㆍ단기금융상품	15,610,280	-	15,610,280	15,610,280

매출채권및기타채권(*)	26,015,172	-	26,015,172	26,015,172

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	93,224,610	81,900	93,306,510	93,306,510

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	44,595,162	-	44,595,162	44,595,162

장ㆍ단기금융상품	31,048,223	-	31,048,223	31,048,223

매출채권및기타채권(*)	28,368,339	-	28,368,339	28,368,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	104,011,724	81,900	104,093,624	104,093,624

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	46,627,472	-	-	46,627,472

장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함)	50,854,781	-	-	50,854,781

전환사채	919,771	-	-	919,771

통화선도부채	-	78,207	-	78,207

리스부채	-	-	543,372	543,372

합 계	98,402,024	78,207	543,372	99,023,603

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	41,699,653	-	-	41,699,653

장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함)	70,061,242	-	-	70,061,242

전환사채	1,784,357	-	-	1,784,357

통화선도부채	-	439,953	-	439,953

리스부채	-	-	680,598	680,598

합 계	113,545,252	439,953	680,598	114,665,803

(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	448,824	(1,093,679)	(19,732)	(664,587)

수입배당금	399	399

외화환산이익(손실)	8,145,732	8,145,732

외환차익(차손)	5,350,353	5,350,353

파생상품거래손익	(164,994)	(164,994)

파생상품평가손익	(221,094)	(221,094)

대손상각비	(2,478,150)	(2,478,150)

기타의대손충당금환입	6,561	6,561

매출채권처분손실	(22,529)	(22,529)

합 계	11,451,190	(386,088)	(1,093,679)	(19,732)	9,951,691

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	263,792	(2,574,476)	(21,854)	(2,332,538)

수입배당금	378	378

외화환산이익(손실)	(725,587)	(725,587)

외환차익(차손)	(751,617)	(751,617)

파생상품거래손익	(110,416)	(110,416)

파생상품평가손익	(86,722)	(86,722)

기타의대손상각비	(3,734)	(3,734)

기타의대손충당금환입	22,989	22,989

매출채권처분손실	(3,253)	(3,253)

합 계	(1,197,032)	(197,138)	(2,574,476)	(21,854)	(3,990,500)

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	외화지급보증 담보	-	1,000,000

보통예금	신용카드발행 담보(*)	112,746	102,847

합 계	112,746	1,102,847

(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	18,726,940	3,987,456	21,462,895	4,000,617

차감: 대손충당금	(50,329)	(3,983,523)	(54,052)	(3,983,674)

공사미수금 및 매출채권(순액)	18,676,611	3,933	21,408,843	16,943

기타매출채권	71,991	-	88,716	-

차감: 대손충당금	(54,584)	-	(54,584)	-

기타매출채권(순액)	17,407	-	34,132	-

미수금	179,759	230,325	408,239	-

차감: 대손충당금	-	(230,325)	(230,325)	-

미수금(순액)	179,759	-	177,914	-

미수수익	927,002	-	671,118	-

차감: 대손충당금	(606,941)	-	(610,301)	-

미수수익(순액)	320,061	-	60,817	-

장ㆍ단기대여금	5,910,000	1,549,497	5,999,995	1,355,697

차감: 대손충당금	(100,000)	(1,333,163)	(100,000)	(1,336,363)

장ㆍ단기대여금(순액)	5,810,000	216,334	5,899,995	19,334

임차보증금	195,218	610,849	-	765,361

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	195,218	595,849	-	750,361

합 계	25,199,056	816,116	27,581,701	786,638

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 754,781천원(전기말: 3,221,242천원)이 포함되어 있습니다(주석20번 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	4,037,726	54,584	230,325	610,301	15,000	1,436,363

손상차손 전(환)입	(3,874)	-	-	(3,360)	-	(3,200)

분기말잔액	4,033,852	54,584	230,325	606,941	15,000	1,433,163

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금

기초잔액	3,983,329	54,584	230,325	617,799	1,449,863

손상차손 전(환)입	-	-	-	(8,755)	(10,500)

분기말잔액	3,983,329	54,584	230,325	609,044	1,439,363

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동은 없습니다.9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	1,280,552	(508,639)	771,913	777,439	(508,639)	268,800

제품	627,314	-	627,314	781,587	-	781,587

재공품	2,392,443	(531,439)	1,861,004	1,322,136	(531,439)	790,697

원재료	20,673,823	(8,198,134)	12,475,689	17,568,725	(7,440,509)	10,128,216

미착품	529,001	-	529,001	10,830	-	10,830

합 계	25,503,133	(9,238,212)	16,264,921	20,460,717	(8,480,587)	11,980,131

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 171,661천원(전분기: 542,910천원)이 포함되어 있습니다.한편, 당분기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 35 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,250,047	-	3,214,798	-

선급비용	272,972	1,460,958	397,919	1,414,330

부가세대급금	1,024,847	-	442,754	-

합 계	6,547,866	1,460,958	4,055,472	1,414,330

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	15,038,876	-	-	-	-	-	15,038,876

건물	16,457,343	10,983	-	(387,946)	-	547,391	16,627,771

구축물	258,198	34,800	-	(29,732)	-	19,648	282,914

기계장치	2,367,680	-	(13,242)	(462,282)	-	94,867	1,987,024

정부보조금	(3,237)	-	-	263	-	-	(2,975)

차량운반구	294,971	53,111	(3,867)	(96,960)	-	18,573	265,827

공구와기구	229,940	24,664	-	(66,930)	-	12,124	199,798

정부보조금	(1,466)	-	-	437	-	-	(1,029)

비품	913,661	66,427	(17,082)	(209,049)	-	7,184	761,141

정부보조금	(4,749)	(3,610)	-	1,329	-	-	(7,030)

시설공사	566,215	1,187,058	(950,097)	(98,466)	-	(54,756)	649,954

정부보조금	(1,136)	-	-	1,136	-	-	-

금형	81,312	-	-	(36,699)	25,600	-	70,214

기타유형자산	29,730	2,386	-	-	-	-	32,116

건설중인자산	880,150	580,204	-	-	(186,671)	-	1,273,683

리스사용권자산	1,629,846	203,546	(9,527)	(457,491)	-	96,717	1,463,091

합계	38,737,334	2,159,568	(993,816)	(1,842,389)	(161,071)	741,749	38,641,375

(*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다(주석12 참조).(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	15,633,367	170,646	(765,137)	15,038,876

건물	17,703,553	(399,368)	(788,417)	209,494	16,725,262

구축물	299,663	(33,347)	9,463	275,779

기계장치	2,718,517	126,000	(22,656)	(505,717)	48,666	51,695	2,416,505

정부보조금	-	(3,500)	175	(3,325)

차량운반구	348,596	72,531	(3,896)	(111,950)	7,735	313,016

공구와기구	324,907	6,500	(79,787)	6,588	258,208

정부보조금	(2,246)	585	(1,661)

비품	839,597	24,768	(132)	(217,918)	(15)	21,357	667,657

정부보조금	(5,565)	(395)	908	(5,052)

시설공사	212,324	(57,466)	3,043	86	157,987

정부보조금	(3,083)	1,461	(1,622)

기타유형자산	50,835	1,877	52,712

건설중인자산	630,616	85,116	(623,968)	91,764

리스사용권자산	1,621,703	131,212	(20,900)	(472,326)	55,619	1,315,308

합 계	40,372,784	614,755	(47,584)	(1,874,750)	(2,125,828)	362,037	37,301,414

(*1) 대체합계액은 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로의 대체입니다(주석 12, 39 참조).(*2) 해외종속기업과 해외자회사와 지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 20, 35참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	15,896,608	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,508,207	7,200,000

국민은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	35,017,955	8,400,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	45,000,000

합 계	61,422,769	81,600,000

한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,096,222	7,287,131	38,359	14,421,712

감가상각비	-	(193,162)	(100)	(193,262)

유형자산에서(으로) 대체	161,071	-	-	161,071

분기말금액(*)	7,257,293	7,093,969	38,259	14,389,521

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20, 39 참조). (전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	26,078,150	16,056,303	695,862	42,830,315

감가상각비	-	(354,785)	(16,097)	(370,882)

대체(*1)	(18,981,928)	(8,350,001)	(641,305)	(27,973,234)

분기말금액(*2)	7,096,222	7,351,517	38,460	14,486,199

(*1) 유형자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체입니다(주석 11, 39 참조).(*2) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조).13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용상계	301,337	225,050

자산취득	3,610	3,895

부채계상	105,745	19,692

합 계	410,693	248,637

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	1,199,072	200,931	(283,954)	-	24,886	59,983	1,200,918

정부보조금	(15,433)	-	3,079	-	-	-	(12,354)

기타무형자산	707,794	-	(57,325)	-	21,687	84,651	756,807

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	132,655	29,048	-	(6,925)	(46,573)	-	108,205

특허기술	2,518,789	-	(384,222)	-	-	-	2,134,567

고객관계	5,126,320	-	(781,981)	-	-	-	4,344,339

영업권	47,934,118	-	-	-	-	-	47,934,118

합 계	58,159,760	229,979	(1,504,403)	(6,925)	-	144,634	57,023,045

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상 각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	1,295,353	48,632	(239,005)	-	8,400	28,780	1,142,160

정부보조금	(19,538)	-	3,079	-	-	-	(16,459)

기타무형자산	607,148	-	(48,747)	-	31,520	41,776	631,697

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	102,828	56,487	-	(6,396)	(39,920)	-	112,999

합 계	2,542,236	105,119	(284,674)	(6,396)	-	70,556	2,426,842

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,371,786	(1,092,281)	1,279,505

차량운반구	479,415	(295,830)	183,585

합 계	2,851,201	(1,388,111)	1,463,090

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,190,440	(825,112)	1,365,328

차량운반구	520,750	(256,232)	264,518

합 계	2,711,190	(1,081,344)	1,629,846

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	335,817	10,265	455	384,230

차량운반구	121,674	9,467	-	55,334

기타	-	-	-	42,960

합 계	457,491	19,732	455	482,524

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	393,427	12,437	593	368,639

차량운반구	78,899	9,417	-	45,019

기타	-	-	-	104,014

합 계	472,326	21,854	593	517,672

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 785,417천원(전분기: 836,897천원)입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	411,586	134,365	14,610	560,562

최소리스료의 현재가치(*)	397,442	131,626	14,304	543,372

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

위해전미세광기전유한공사	장비제조	100.00	100.00	중국	12월

㈜오이티(*1)	방위산업	100.00	100.00	대한민국	12월

김천풍력발전㈜	에너지	89.84	89.84	대한민국	12월

농업회사법인 신토불이㈜	채소작물재배업	90.00	90.00	대한민국	12월

영천풍력발전㈜	에너지	100.00	100.00	대한민국	12월

Lucian Investment LLC(*1)	경영컨설팅	100.00	100.00	미국	12월

㈜비올(*2)	의료기기제조	36.24	37.09	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 ㈜오이티와 Lucian Investment LLC는 당기 중 파산 및 청산완료 되었습니다.(*2) 전기 중 지배력 획득으로 공동기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	71,691,932	14,852,933	46,275,203	-	40,269,662	101,353,096	(2,591,104)	(2,591,104)

㈜오이티	9	-	13,538,533	-	(13,538,524)	-	(41)	(41)

김천풍력발전㈜	483,802	177,859	632,957	-	28,704	-	(91,560)	(91,560)

농업회사법인 신토불이㈜	15,006	2,601,889	3,006,815	-	(389,920)	3,146	(61,995)	(61,995)

영천풍력발전㈜	18,463	-	210,158	-	(191,695)	-	(552)	(552)

Lucian Investment LLC	-	-	39	-	(39)	-	(4,974)	(4,974)

㈜비올	23,259,471	8,172,832	2,052,925	1,075,084	28,304,294	10,761,084	1,360,530	1,360,530

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	65,907,183	13,834,229	40,532,530	-	39,208,882	163,695,578	5,736,546	5,736,546

㈜오이티	100,175	-	13,638,658	-	(13,538,483)	-	80,031	80,031

김천풍력발전㈜	557,056	184,937	621,729	-	120,264	-	(279,212)	(279,212)

농업회사법인 신토불이㈜	23,196	2,594,954	2,946,076	-	(327,926)	25,440	(212,040)	(212,040)

영천풍력발전㈜	19,016	-	210,158	-	(191,142)	-	(548)	(548)

Lucian Investment LLC	4,749	-	-	-	4,749	-	(472,504)	(472,504)

㈜비올	20,656,048	9,024,461	1,978,890	1,977,560	25,724,059	1,141,955	(85,150)	(85,150)

(3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금및 현금성자산의 환 율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	1,728,626	(300,427)	(22,305)	1,405,894	1,696,057	238,300	3,340,251

㈜오이티	(42)	-	(100,125)	(100,167)	100,167	-	-

김천풍력발전㈜	(70,094)	-	-	(70,094)	553,829	-	483,735

농업회사법인 신토불이㈜	(53,431)	(14,886)	60,000	(8,317)	22,090	-	13,773

영천풍력발전㈜	(552)	-	-	(552)	19,016	-	18,463

Lucian Investment LLC	(4,937)	-	-	(4,937)	4,749	188	-

㈜비올	3,873,857	(1,891,169)	(551,054)	1,431,634	1,532,895	148,890	3,113,419

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	800,439	(82,579)	(306,473)	411,387	1,301,302	(16,631)	1,696,057

㈜오이티	117	100,000	-	100,117	50	-	100,167

김천풍력발전㈜	(294,657)	(177,858)	950,000	477,485	76,344	-	553,829

농업회사법인 신토불이㈜	(77,048)	(14,032)	103,500	12,420	9,670	-	22,090

영천풍력발전㈜	2,158	-	-	2,158	16,858	-	19,016

Lucian Investment LLC	(472,504)	-	-	(472,504)	468,650	8,604	4,749

㈜비올	496,301	(11,999,492)	(235,001)	(11,738,192)	13,424,984	(153,897)	1,532,895

(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본	당기순손익	총포괄손익

김천풍력발전㈜	(15,126)	(9,303)	(9,303)

농업회사법인 신토불이㈜	(38,992)	(6,199)	(6,199)

㈜비올	18,057,037	867,410	867,410

합 계	18,002,919	851,908	851,908

17. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가

㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,301,083	-	12월

호남풍력발전㈜(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	4,572,265	12월

㈜디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	58,034	-	12월

디엠에스지㈜	디스플레이,제조	대한민국	40.00	159,460	7,648	12월

㈜디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	606,792	12월

합 계	6,138,577	5,186,705

(전기말)

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	법인설립 및	당분기말	결산월

영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,301,083	-	12월

호남풍력발전㈜(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	4,633,183	12월

㈜디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	58,034	-	12월

디엠에스지㈜	디스플레이,제조	대한민국	40.00	159,460	9,086	12월

㈜디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	679,325	12월

합 계	6,138,577	5,321,594

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35참조).(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

호남풍력발전㈜	4,633,183	-	-	(60,919)	-	4,572,265

디엠에스지㈜	9,086	-	-	(1,439)	-	7,648

㈜디엠에스에이치	679,325	(160,000)	87,468	-	606,792

합 계	5,321,594	-	(160,000)	25,110	-	5,186,705

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명관계기업 및 공동기업	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

호남풍력발전㈜	5,141,456	-	(450,000)	(58,272)	-	4,633,184

디엠에스지㈜	224,757	-	-	(215,671)	-	9,086

㈜디엠에스에이치	574,577	-	-	104,748	-	679,324

㈜비올	13,128,134	(11,161,963)	-	(1,967,799)	1,628	-

합 계	19,068,924	(11,161,963)	(450,000)	(2,136,994)	1,628	5,321,594

(3) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명관계기업 및 공동기업	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜엔디스	208,084	2,311,067	756,503	1,854,924	(92,276)	154,169	(71,031)	(71,031)

호남풍력발전㈜	6,518,057	26,294,717	114,957	19,609,434	13,088,383	3,340,243	(203,062)	(203,062)

㈜디엠에스이	1,295,491	65,158	1,318,271	200,000	(157,622)	2,874,448	284,664	284,664

디엠에스지㈜	22,327	-	3,208	-	19,119	-	(2,956)	(2,956)

㈜디엠에스에이치	1,482,588	318,347	283,954	-	1,516,981	2,535,547	218,670	218,670

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명관계기업 및 공동기업	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜엔디스	211,439	2,317,643	761,460	1,788,866	(21,244)	271,843	4,619	4,619

호남풍력발전㈜	8,468,018	27,768,801	1,873,080	21,072,295	13,291,445	4,432,807	(220,312)	(220,312)

㈜디엠에스이	1,428,003	57,708	1,627,984	300,000	(442,273)	2,401,892	107,746	107,746

디엠에스지㈜	24,811	-	2,094	-	22,716	213,454	(539,177)	(539,177)

㈜디엠에스에이치	2,011,824	17,839	331,351	-	1,698,311	2,765,746	261,869	261,869

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	㈜디엠에스이(*)	디엠에스지㈜	㈜디엠에스에이치

분기말 순자산(A)	(92,276)	13,088,383	(157,622)	19,119	1,516,981

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	3,926,515	-	7,648	606,792

(+)영업권 등	-	645,750	-

분기말 장부금액	-	4,572,265	-	7,648	606,792

(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스	호남풍력발전㈜	㈜디엠에스이	디엠에스지㈜	㈜디엠에스에이치

기말 순자산(A)	(21,244)	13,291,445	(442,273)	22,716	1,698,311

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	3,987,433	-	9,086	679,324

(+)영업권 등	-	645,750	-	-	-

기말 장부금액	-	4,633,183	-	9,086	679,324

한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동

매입채무	40,541,300	-	34,839,162

미지급금	4,560,914	18,879	4,901,887

미지급비용	1,228,969	-	1,687,157

보증금	259,410	18,000	271,446

합 계	46,590,593	36,879	41,699,653

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	154,883	-

예수금	170,200	-	-	-

리스부채	362,852	180,520	390,612	289,986

합 계	533,052	180,520	545,496	289,986

20. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2.30%	900,000	900,000

일반대출	우리은행	1.91%~2.31%	15,200,000	23,900,000

매출채권할인(*)	1.60%	754,781	3,221,242

일반대출	국민은행	2.31%~2.80%	9,000,000	11,000,000

일반대출	산업은행	2.20%~2.24%	20,000,000	20,000,000

일반대출	씨티은행	2.00%	5,000,000	5,000,000

외화대출	-	-	5,440,000

합 계	50,854,781	69,461,242

(*) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	전기말 이자율(%)	전기말

기업운전일반자금대출	우리은행	2.44%	600,000

차감: 유동성 장기부채	(600,000)

차감계	-

(3) 상기 단기차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 61,422,769천원(채권최고액: 81,600,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9, 11, 12, 35, 39 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

액면가액	1,000,000	1,940,000

전환권조정	(80,229)	(155,643)

장부금액	919,771	1,784,357

당분기 중 전환사채 액면금액 940,000천원의 전환청구권이 행사되었습니다.(5) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제 1 회 아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회사 전환사채

사채의 종류	무이자부 무기명식 사모 전환사채

발행일	2019-09-09

만기일	2024-09-09

사채의 액면금액	1,940백만원

액면이자율	-

보장수익률	-

발행가액	1,940백만원

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 100%를 일시상환

전환청구기간	사채발행 후 1월이 경과한 날로부터 만기일 직전일 까지

전환가격	1,000원

전환가능수량	1,940,000주

21. 당기손익인식금융부채(1) 통화선도계약연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 78,207천원과 439,953천원을 당분기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 50,737천원(전분기: 312,084천원)이며, 기타영업외수익으로 계상되었습니다. 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 215,731천원(전분기: 422,500천원)이며, 평가손실은 221,094천원(전분기: 257,463원)으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다(주석 29 참조).22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말(*)

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(*) 전기 중 20,000주의 주식선택권 및 1,510,574주의 전환권이 행사되어 발행주식수가 23,042,487주에서 24,573,061주로 증가했습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,574)	(745,574)

주식선택권	286,211	310,586

기타(*)	1,127,755	915,427

합 계	60,789,687	60,601,734

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	60,601,734	41,056,958

주식기준보상거래의 인식	(24,375)	(11,063)

주식선택권행사	-	12,664,594

자기주식 취득	-	(20)

자기주식 처분	-	4,455,200

자기주식 처분손익	-	1,508,612

종속기업의 유상증자	212,328	927,453

기말금액	60,789,687	60,601,734

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	12,761,692	10,817,466

부의지분법자본변동	(18,946)	(18,946)

합 계	12,025,458	10,081,232

(5) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,081,232	7,539,609

해외사업환산손익	1,944,226	2,546,713

부의지분법자본변동	-	(5,090)

기말금액	12,025,458	10,081,232

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,248,513	1,004,120

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	168,322,881	141,967,489

합 계	171,081,394	144,481,609

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	144,481,609	105,892,241

당기순이익	29,043,711	40,608,311

배당금 지급	(2,443,926)	(1,658,152)

종속기업 취득	-	(360,791)

기말금액	171,081,394	144,481,609

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

(전분기)

보통주	23,042,487주	933,797주	22,108,690주	75원	1,658,152천원

24. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(*)	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,124,456

2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	11,318,040,199	29,043,711,481	2,194,721,689	16,924,397,458

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,124,456

기본주당손익	463	1,188	99	765

(2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,462,089	24,450,742	22,892,277	24,400,370

2) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,124,456

주식선택권	22,825	11,478	-	1,753

전환사채	-	-	763,587	2,274,161

가중평균 희석유통주식수	24,462,089	24,450,742	22,892,277	24,400,370

3) 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주단손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	11,318,040,199	29,043,711,481	2,194,721,689	16,924,397,458

조정:

이자비용(법인세효과 차감후)	201,814,188	575,303,272

조정후순이익(A)	11,318,040,199	29,043,711,481	2,396,535,877	17,499,700,730

희석유통보통주식수(B)	24,462,089	24,450,742	22,892,277	24,400,370

희석주당이익(A/B)	463	1,188	105	717

25. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	58,495,670	157,802,144	61,950,568	170,897,045

상품매출	703,080	1,642,611	-	-

임대료수익 등	160,974	462,436	271,650	1,007,955

합 계	59,359,724	159,907,191	62,222,218	171,905,000

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,284,790)	1,786,893

원재료 매입	85,848,492	94,049,614

종업원급여	24,743,676	18,969,848

감가상각비	2,035,651	2,245,632

무형자산상각비	1,504,404	284,674

지급수수료	5,309,111	4,344,145

임차료	482,524	517,672

경상개발비	6,335,376	4,747,886

기타	17,695,020	19,933,702

합 계	139,669,464	146,880,066

27. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,429,071	10,049,268	2,810,595	8,553,402

퇴직급여	212,218	676,356	157,887	531,578

복리후생비	641,625	1,758,109	505,819	1,324,780

지급수수료	1,901,043	4,753,760	728,689	4,145,982

하자보수비	540,117	731,988	677,917	2,070,061

여비교통비	240,122	616,193	117,400	372,037

감가상각비	394,979	1,177,261	342,388	1,053,360

무형자산상각비	499,415	1,504,404	93,865	284,674

세금과공과	202,773	937,524	416,274	939,971

기타	885,601	5,153,899	657,844	2,064,969

합 계	8,946,964	27,358,762	6,508,678	21,340,814

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	140,182	448,369	62,189	263,199

이자수익-임차보증금	160	455	163	593

수입배당금	-	399	-	378

소 계	140,342	449,223	62,352	264,170

금융비용

이자비용	(312,618)	(1,093,679)	(797,831)	(2,574,477)

이자비용-리스부채	(6,316)	(19,732)	(6,257)	(21,853)

소 계	(318,934)	(1,113,411)	(804,088)	(2,596,330)

순금융비용	(178,592)	(664,188)	(741,736)	(2,332,160)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,672,542	9,290,484	1,571,755	7,541,983

외화환산이익	5,211,916	10,167,979	(2,012,066)	2,374,260

기타의대손충당금환입	-	6,561	4,000	22,989

기타	301,664	541,644	67,365	849,321

합 계	9,186,122	20,006,668	(368,947)	10,788,553

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,093,833	3,940,131	4,301,262	8,293,600

외화환산손실	1,420,692	2,022,247	560,335	3,099,847

무형자산손상차손	-	6,925	3,220	6,396

파생상품거래손실	6,651	215,731	-	422,500

파생상품평가손실	78,207	221,094	93,063	257,463

매출채권처분손실	12,557	22,529	3,253	3,253

기타	(492,478)	47,828	6,473	132,791

합 계	2,119,462	6,476,485	4,967,606	12,215,850

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세부담액	1,572,327	5,326,349

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,654,012	(431,583)

자본에 직접 가감되는 분기법인세	6,875	2,817

법인세비용	3,233,214	4,897,582

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	33,128,833	21,797,318

적용세율	21.77%	21.87%

적용세율에 따른 법인세비용	7,211,710	4,766,184

조정사항 :

비공제비용	60,950	179,997

비과세수익	(10,558)	(31,433)

법인세추납액	(16,234)	-

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(3,124)	(32,482)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	(3,765,238)	(328,379)

세액공제로 인한 효과	-	(72,704)

기타(세율차이 등)	(244,293)	416,399

법인세비용(이익)	3,233,214	4,897,582

유효세율(법인세비용/세전이익)	9.76%	22.47%

31. 주식기준보상연결실체는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업 주식매입선택권	㈜비올의 주식매입선택권

사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여수량	820,000주	120,000주	15,387주

부여일	2017.03.31	2018.02.09	2018.04.01

만기일	2022.03.31	2023.02.08	2023.04.01

행사가격	10,601원	7,027원	130,000원

부여일 공정가치	625원	69원	3,756원

행사조건	1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능	1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사가능기간은 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년간으로 한다

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업 주식매입선택권	㈜비올의 주식매입선택권

사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여일 주식가격	10,150원	7,050원	59,470원

행사가격	10,601원	7,027원	130,000원

기대변동성	15.95%	16.46%	25.06%

무위험이자율	1.88%	2.58%	2.43%

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	㈜엔디스	-	1,639	-	-

㈜디엠에스이	10,800	15,752	2,216,757	1,289

디엠에스지㈜	900	-	-	-

㈜디엠에스에이치	13,500	160,000	2,514,862	-

합 계	25,200	177,391	4,731,619	1,289

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

㈜엔디스	-	3,734	-	-

㈜디엠에스이	7,200	26,120	941,261	906

디엠에스지㈜	100	417,039	-	-

㈜디엠에스에이치	9,000	13,500	2,629,983	-

합 계	16,300	910,393	3,571,244	906

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*)	15,000	-	-

㈜디엠에스이	16,609	501,607	61,215

㈜디엠에스에이치	-	416,888	85,866

합 계	31,609	918,495	147,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*)	18,361	-	-

㈜디엠에스이	28,853	586,050	647,944

㈜디엠에스에이치	-	26,824	-

합 계	47,214	612,874	647,944

(*)채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	399,995	10,005	100,000	310,000

㈜엔디스	단기대여금	100,000	100,000

손실충당금	(100,000)	(100,000)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	170,000	300,000	70,005	399,995

장기대여금	300,000	-	300,000	-

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

공동기업

처분	㈜비올	지배력 획득	-	(12,851,000)

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	271,773	816,367	270,265	818,070

퇴직급여	17,676	53,548	17,654	52,955

주식기준보상	-	(31,250)	-	297

합 계	289,449	838,665	287,919	871,322

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

대표이사	우리은행	차입금	6,000,000

수출입은행	차입금	12,000,000

씨티은행	차입금	10,000,000

통화선도

산업은행	차입금	24,000,000

신한은행	차입금	1,080,000

외화지급보증	4,308,296

국민은행	차입금	12,100,000

외화지급보증	2,200,000

기업은행	외화지급보증	6,637,558

33. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당분기	85,743,001	130,741,698	(139,679,347)	76,805,352

전분기	143,826,000	139,826,118	(165,212,755)	118,439,363

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

18,730,874	90,720,437	2,712,497	9,916,288

(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

21,479,838	115,774,288	1,981,251	9,982,818

(*)장·단기 공사미수금과 매출채권의 합계입니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 96,369,713천원이며 매출액은 128,717,953천원입니다.(3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	9,512,471

예정원가의 변동(*)	2,154,244

추정총계약금액 및 원가의 변동(*)	7,358,227

당기손익에 미치는 영향	6,128,254

미래 손익에 미치는 영향	1,229,973

미청구공사 변동	6,133,124

초과청구공사 변동	42,812

공사손실 충당부채	131,495

(*)계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	786,143

선수금	6,605,720

합 계	7,391,864

34. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	10,911,719	12,978,514

공사손실충당부채	131,495	294,427

합 계	11,043,214	13,272,941

35. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 64,354,781천원이며, 실행금액은 50,854,781천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 20, 39 참조).(2) 연결실체는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	한도금액	실행금액

신용보증기금	1,980,000	1,980,000

서울보증보험	15,289,018	15,289,018

국민은행	2,000,000	-

기업은행	9,700,000	4,963,487

신한은행	USD 3,030,000	USD 3,028,150

우리은행	USD 3,000,000	USD 2,092,941

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,508,107천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 11, 12, 39 참조).(4) 연결실체는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 754,781천원이 있으며 이는 일분가 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(5) 연결실체는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 1,154,469천원입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 375,518천원(청구액 262,240천원, 이자비용 111,003천원, 소송비용 2,275천원)이며 해외에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 USD 2,400천달러입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.36. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율

제조	디스플레이, 반도체 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설, 의료기기의 제조	㈜엘지디스플레이 등	100.00%

기타	풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업	농협 등	0.00%

합 계	100.00%

(1) 사업부문별 구분(당분기)

(단위: 천원)

구 분	제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	260,229,086	3,145	(100,325,040)	159,907,191

매출총이익	56,546,758	3,146	(2,618,038)	53,931,866

감가상각비	2,022,750	10,930	1,971	2,035,651

무형자산상각비	1,672,447	448	(168,491)	1,504,404

당기순이익	25,978,585	(159,122)	4,076,157	29,895,620

고정자산	45,454,349	2,769,398	47,440,673	95,664,420

총자산	490,354,922	3,296,921	(94,782,656)	398,869,187

총부채	186,404,858	17,388,395	(79,110,055)	124,683,198

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	297,879,889	1,226	(125,976,116)	171,905,000

매출총이익	63,199,724	1,226	(12,087,318)	51,113,632

감가상각비	2,233,874	10,323	1,435	2,245,632

무형자산상각비	453,115	50	(168,491)	284,674

당기순이익	23,522,281	(463,443)	(6,159,103)	16,899,735

고정자산	37,619,938	2,792,776	(684,461)	39,728,253

총자산	442,806,293	3,630,762	(94,835,698)	351,601,357

총부채	229,738,304	18,223,759	(82,747,178)	165,214,885

(2) 지역별 구분(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결조정 후

매출액	158,879,135	101,353,096	-	(100,325,040)	159,907,191

매출총이익	44,984,758	11,565,146	-	(2,618,038)	53,931,866

감가상각비	1,321,243	712,437	-	1,971	2,035,651

무형자산상각비	1,439,204	233,691	-	(168,491)	1,504,404

당기순이익	28,415,541	(2,591,104)	(4,974)	4,076,157	29,895,620

고정자산	37,369,921	10,853,826	-	47,440,673	95,664,420

총자산	407,106,978	86,544,865	-	(94,782,656)	398,869,187

총부채	157,518,010	46,275,204	39	(79,110,055)	124,683,198

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결조정 후

매출액	170,089,766	127,791,349	-	(125,976,116)	171,905,000

매출총이익	39,760,925	23,440,025	-	(12,087,318)	51,113,632

감가상각비	1,252,292	991,905	-	1,435	2,245,632

무형자산상각비	230,364	222,801	-	(168,491)	284,674

당기순이익	16,949,580	6,257,789	(148,531)	(6,159,103)	16,899,735

고정자산	29,227,045	11,185,670	-	(684,461)	39,728,253

총자산	356,644,080	89,463,132	329,842	(94,835,698)	351,601,357

총부채	199,369,519	48,592,544	-	(82,747,178)	165,214,885

37. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	29,895,620	16,899,735

2.조정	3,174,046	18,081,992

재고자산평가손실(환입)	171,661	542,910

매출채권처분손실	22,529	3,253

공사손실충당부채전입(환입)	(162,932)	146,880

하자보수충당부채전입(환입)	1,025,401	7,198,732

개조재공손실	(50,724)	-

감가상각비	2,035,651	2,245,632

무형자산상각비	1,504,404	284,674

대손상각비	2,478,150	-

경상개발비	104,661	14,913

주식보상비용(환입)	(31,250)	297

법인세비용	3,233,214	4,897,582

이자비용	1,113,411	2,596,330

외화환산손실	2,022,247	3,099,846

기타의 대손상각비	3,734

통화선도평가손실	221,094	257,463

파생상품평가손실	-

통화선도거래손실	215,731	422,500

유형자산처분손실	18,830	13,058

무형자산손상차손	6,925	6,396

이자수익	(448,824)	(263,792)

수입배당금	(399)	(378)

지분법이익	(25,110)	(531,841)

외화환산이익	(10,167,979)	(2,374,260)

파생상품평가이익	(170,741)

통화선도거래이익	(50,737)	(312,084)

기타의대손충당금환입	(6,561)	(22,989)

유형자산처분이익	(1,267)	(912)

종속기업투자주식처분이익	(79,830)	-

리스해지이익	(162)	(631)

기타	25,912	25,420

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(14,241,324)	5,912,348

매출채권및기타채권의 증감	8,103,208	(4,058,947)

계약자산및미청구공사의 증감	(12,752,387)	(6,561,224)

재고자산의 증감	(3,381,124)	1,722,200

기타유동자산의 증감	(2,087,329)	1,307,250

장기성매출채권및기타채권의 증감	(25,310)	(101,899)

매입채무및기타채무의 증감	(1,256,014)	14,817,376

계약부채및초과청구공사의 증감	158,236	3,675,485

충당부채의 증감	(3,092,196)	(4,910,704)

기타유동부채의 증감	15,355	7,396

장기성매입채무및기타채무의 증감	76,237	15,415

4. 영업에서 창출된 현금흐름	18,828,341	40,894,075

38. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 및 미수수익 제각	13,871,942	-

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	2,095,957

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	27,961,727

장기대여금의 유동성 대체	300,000

임대보증금의 비유동 대체	5,000	329,400

장기차입금의 유동성 대체	600,000

비유동리스부채의 유동성 대체	293,596	158,878

전환사채의 전환	940,000	-

39. 매각예정비유동자산당분기말 현재 연결실체는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

토지	19,747,065

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,103

건설중인자산	572,968

합계	30,099,061

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.