DMS 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제27기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지제26기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 디엠에스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 연결반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험성

(가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국통화	114,815,293	173,537,473	5,197,260	7,425,279

중국통화	59,867,049	51,924,309	1,322,346	2,255,142

기타	852,009	150,812	133,229	471,164

합 계	175,534,351	225,612,594	6,652,835	10,151,585

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 주로 미국 및 중국의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당반기말 및 전기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여외화환산을 조정합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당반기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	중국통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	10,961,803	-	5,594,848	-	15,562	56,317

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	중국통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	16,611,219	-	4,385,178	-	(37,560)	5,525

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	-	-

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 20 참조)	67,087,335	83,940,852

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(6,069,046)	(110,975,218)

순차입금(a)	61,018,289	(27,034,366)

자본 총계	374,535,442	387,157,576

총자본(b)	435,553,731	360,123,210

자본조달비율((a)/(b))(*)	14.01%	-

(*) 전반기말 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	2,873,841	2,873,841

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	59,526	-	59,526

PEF 출자금	-	-	1,779,895	1,779,895

전환사채	-	-	256,573	256,573

저축보험	-	1,703,377	-	1,703,377

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,406,435	-	-	3,406,435

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	1,464,067	1,464,067

전환사채	-	-	456,573	456,573

저축보험	-	1,619,736	-	1,619,736

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(245,742)	-	(245,742)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 21)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 21)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	6,069,046	-	-	6,069,046	6,069,046

통화선도자산	-	59,526	-	59,526	59,526

PEF 출자금	-	1,779,895	-	1,779,895	1,779,895

전환사채	-	256,573	-	256,573	256,573

저축보험	-	1,703,377	-	1,703,377	1,703,377

매출채권및기타채권(*)	16,937,285	-	-	16,937,285	16,937,285

비상장주식	-	-	2,873,841	2,873,841	2,873,841

합 계	23,006,331	3,799,371	2,873,841	29,679,543	29,679,543

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	69,175,218	-	-	69,175,218	69,175,218

장ㆍ단기금융상품	41,800,000	-	-	41,800,000	41,800,000

PEF 출자금	-	1,464,067	-	1,464,067	1,464,067

전환사채	-	456,573	-	456,573	456,573

저축보험	-	1,619,736	-	1,619,736	1,619,736

상장주식	-	-	3,406,435	3,406,435	3,406,435

합 계	149,002,535	3,540,376	3,406,435	155,949,346	155,949,346

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	19,130,914	-	-	19,130,914	19,130,914

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	81,521,341	-	-	81,521,341	81,521,341

통화선도부채	-	90,002	-	90,002	90,002

리스부채(*)	-	-	1,387,011	1,387,011	1,387,011

합 계	100,652,255	90,002	1,387,011	102,129,268	102,129,268

(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	27,827,723	-	-	27,827,723	27,827,723

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	83,940,852	-	-	83,940,852	83,940,852

통화선도부채	-	245,742	-	245,742	245,742

리스부채(*)	-	-	1,297,139	1,297,139	1,297,139

합 계	111,768,575	245,742	1,297,139	113,311,456	113,311,456

(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	271,497	(19,775)	-	(797,403)	25,745	(519,936)

수입배당금	(13,652)	17,445	-	-	-	3,793

외화환산이익(손실)	(12,347,410)	-	-	1,741,803	-	(10,605,607)

외환차익(차손)	(2,155,481)	-	-	1,835,963	-	(319,518)

파생상품거래손익	-	-	114,944	-	-	114,944

파생상품평가손익	-	174,105	(11,858)	-	-	162,247

대손상각비	2,085,217	-	-	-	-	2,085,217

합 계	(12,159,829)	171,775	103,086	2,780,363	25,745	(9,078,860)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	365,899	21,665	-	(1,643,542)	(18,119)	-	(1,274,097)

수입배당금	472	17,445	-	-	-	-	17,917

외화환산이익(손실)	11,595,694	-	-	(2,960,195)	-	-	8,635,499

외환차익(차손)	3,901,784	-	-	(2,083,559)	-	-	1,818,225

파생상품거래손익	-	-	(802,043)	-	-	-	(802,043)

파생상품평가손익	-	(3,895)	(90,002)	-	-	-	(93,897)

대손상각비	(417,857)	-	-	-	-	-	(417,857)

기타의대손상각비	(79,586)	-	-	-	-	-	(79,586)

금융보증수익	-	-	-	-	-	89,225	89,225

금융보증비용	-	-	-	-	-	(89,225)	(89,225)

합 계	15,366,406	35,215	(892,045)	(6,687,296)	(18,119)	-	7,804,161

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

보통예금	소송 보증금	191,107	-

보통예금	지급보증 담보(*)	138,353	-

합 계	329,460	-

(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	7,942,460	4,145,996	26,834,038	5,679,873

차감: 대손충당금	-	(2,013,971)	(470,508)	(2,014,316)

공사미수금 및 매출채권(순액) 소계	7,942,460	2,132,025	26,363,530	3,665,557

기타매출채권	48,847	-	48,847	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액) 소계	3,300	-	3,300	-

미수금	635,645	5,232,611	1,008,080	5,232,611

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액) 소계	635,645	5,000,000	1,008,080	5,000,000

미수수익	671,082	-	993,076	-

차감: 대손충당금	(633,381)	-	(633,381)	-

미수수익(순액) 소계	37,701	-	359,695	-

장ㆍ단기대여금	540,000	1,833,163	540,000	1,833,163

차감: 대손충당금	-	(1,833,163)	-	(1,833,163)

장ㆍ단기대여금(순액) 소계	540,000	-	540,000	-

임차보증금	120,018	541,137	135,854	966,302

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액) 소계	120,018	526,137	135,854	951,302

합 계	9,279,124	7,658,162	28,410,459	9,616,859

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,484,824	45,547	232,611	633,381	15,000	1,833,163

손상차손 전(환)입	(345)	-	-	-	-	-

매각예정으로대체(*)	(470,508)	-	-	-	-	-

기말잔액	2,013,971	45,547	232,611	633,381	15,000	1,833,163

(*) 당반기 중 ㈜비올의 주식 매각 및 현물출자 계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주석38, 39 참조)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,358,511	45,547	232,611	857,546	15,000	1,833,163

손상차손 전(환)입(*)	82,980	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	(224,165)	-	-

기말잔액	2,441,491	45,547	232,611	633,381	15,000	1,833,163

(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	59,526	59,526	-	-

PEF출자금	1,779,895	1,779,895	1,464,067	1,464,067

전환사채	256,573	256,573	456,573	456,573

저축보험	1,703,377	1,703,377	1,619,736	1,619,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,873,841	2,873,841	3,406,435	3,406,435

비상장주식	-	-	-	-

합 계	6,673,212	6,673,212	6,946,811	6,946,811

(2) 당반기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	3,406,435	-

취득	663,775	3,238,962

평가손익	(1,196,369)	167,473

기말	2,873,841	3,406,435

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	법인세효과	기말(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(641,367)	(1,196,369)	-	276,362	(1,561,374)

(*) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	법인세효과	기말(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(782,071)	167,473	-	(26,769)	(641,367)

(*) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다.

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	-	-	-	415,731	-	415,731

제품	349,718	-	349,718	2,428,883	-	2,428,883

재공품	19,816,314	(2,373,510)	17,442,804	18,519,073	(2,315,027)	16,204,046

원재료	16,094,421	(6,209,839)	9,884,582	19,795,359	(7,244,557)	12,550,802

미착품	(132,489)	-	(132,489)	686,805	-	686,805

합 계	36,127,964	(8,583,349)	27,544,615	41,845,851	(9,559,584)	32,286,267

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 645,797천원(전기: 평가손실환입 1,731,522천원)이 포함되어 있습니다.한편, 당반기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 34 참조).10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,119,418	-	6,916,150	-

선급비용	294,606	69,768	400,820	104,886

부가세대급금	813,814	-	689,982	-

합 계	6,227,838	69,768	8,006,952	104,886

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	투자부동산 대체	건설중인자산 대체(*1)	기타증감(*2)	매각예정으로 대체(*3)	기말금액

토지	56,119,731	-	-	-	208,604	(1,074,068)	-	-	-	55,254,267

건물	13,603,524	-	(11,922)	(244,060)	-	(69,663)	-	(383,611)	-	12,894,268

구축물	520,129	-	-	(50,455)	-	(1)	-	(23,563)	-	446,110

정부보조금	(10,468)	-	-	313	-	-	-	-	-	(10,155)

기계장치	3,159,462	747,085	-	(230,007)	-	-	50,000	(60,555)	(1,615,378)	2,050,607

정부보조금	(195,678)	-	-	38,382	-	-	-	-	-	(157,296)

차량운반구	249,268	87,946	(2,884)	(38,660)	-	282	-	(10,781)	-	285,171

정부보조금	(4,833)	-	-	1,000	-	-	-	-	-	(3,833)

공구와기구	183,883	226,352	-	(27,671)	-	-	-	(10,852)	(5)	371,707

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	-	-	(1)

비품	1,272,460	166,667	(105,469)	(76,730)	-	3	-	35,746	(803,430)	489,247

정부보조금	(845)	-	-	120	-	-	-	-	-	(725)

시설공사	847,446	45,000	-	(129,257)	-	4,820	-	(66,809)	(412,805)	288,395

금형	626,700	-	-	(86,942)	-	-	-	(4,231)	(535,527)	-

기타유형자산	67,779	-	-	-	-	(6,152)	-	-	-	61,627

건설중인자산	3,048,408	2,094,313	-	-	-	-	(736,276)	426,982	(681,004)	4,152,423

리스사용권자산	3,120,645	223,221	(20,731)	(472,841)	-	-	-	(113,853)	(557,775)	2,178,666

합 계	82,607,540	3,590,584	(141,006)	(1,316,738)	208,604	(1,144,779)	(686,276)	(211,527)	(4,605,924)	78,300,478

(*1) 연결실체의 건설가계정 대체 중 일부는 경상개발비로 대체되었습니다.(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(*3) 당반기 중 ㈜비올의 주식 매각 및 현물출자 계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석38, 39 참조).(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비(*1)	투자부동산 대체	건설중인자산 대체(*2)	기타증감(*3)	기말금액

토지	16,276,568	-	(499,466)	-	666,423	-	-	16,443,525

건물	12,238,058	21,669	-	(216,560)	134,805	566,346	296,234	13,040,552

구축물	236,641	-	-	(20,257)	1	306,288	13,261	535,934

정부보조금	(11,094)	-	-	313	-	-	-	(10,781)

기계장치	2,189,743	4,582	(2,867)	(235,985)	-	409,571	26,130	2,391,174

정부보조금	(272,443)	-	-	38,382	-	-	-	(234,061)

차량운반구	306,460	-	-	(46,396)	-	-	13,011	273,075

정부보조금	(6,833)	-	-	1,000	-	-	-	(5,833)

공구와기구	96,747	13,664	-	(11,566)	-	-	4,720	103,565

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	(1)

비품	777,527	80,967	(4,619)	(122,748)	15	-	171,375	902,517

정부보조금	(2,681)	-	-	1,475	-	-	-	(1,206)

시설공사	991,073	8,400	-	(116,430)	16,119	148,200	(60,266)	987,096

금형	43,620	-	-	(11,730)	-	78,400	(4,230)	106,060

기타유형자산	33,767	-	-	-	4,980	-	-	38,747

건설중인자산	2,283,322	1,198,216	-	-	-	(1,554,247)	27,919	1,955,210

리스사용권자산	2,939,764	788,692	(99,095)	(501,624)	-	-	100,641	3,228,378

합 계	38,120,168	2,116,190	(606,047)	(1,242,056)	822,343	(45,442)	588,795	39,753,951

(*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 건설가계정 대체 중 일부는 경상개발비로 대체되었습니다.(*3) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 12, 20, 34 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,770,664	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,240,158	7,200,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	11,851,154	45,000,000

신한은행	차입금 담보제공	양재 토지	36,021,546	12,000,000

차입금 담보제공	양재 토지	22,699,200	-

합 계	61,883,522	107,899,200

한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	61,318,765	14,387,868	648,729	76,355,362

감가상각비	-	(205,804)	(5,460)	(211,264)

유형자산에서(으로) 대체	(41,055,623)	(5,518,961)	(98,868)	(46,673,452)

손상 누계 대체	1,380,793	-	-	1,380,793

기말금액(*)	21,643,935	8,663,103	544,401	30,851,439

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조).(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	61,318,766	14,911,348	707,293	76,937,407

감가상각비	-	(283,725)	(32,657)	(316,382)

유형자산에서(으로) 대체	(913,258)	(134,805)	(21,115)	(1,069,178)

손상 누계 대체	246,835	-	-	246,835

기말금액(*)	60,652,343	14,492,818	653,521	75,798,682

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조). 13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용상계	39,815	43,292

14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*1)	매각예정으로 대체(*2)	기말금액

소프트웨어	852,317	71,730	(129,851)	-	-	(32,221)	(252,886)	509,089

기타무형자산	902,030	65,319	(33,393)	-	5,044	(191,731)	(205,369)	541,900

회원권	56,445	-	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	93,747	15,079	-	(12,387)	(5,044)	-	-	91,395

특허기술	469,605	-	-	-	-	-	(469,605)	-

고객관계	955,755	-	-	-	-	-	(955,755)	-

영업권	29,862,957	-	-	-	-	-	(29,862,957)	-

합 계	33,192,856	152,128	(163,244)	(12,387)	-	(223,952)	(31,746,572)	1,198,829

(*1) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(*2) 당반기 중 ㈜비올의 주식 매각 및 현물출자 계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주석38, 39 참조)(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각(*1)	손상	대체	기타증감(*2)	기말금액

소프트웨어	671,491	90,406	(130,016)	-	-	14,609	646,490

정부보조금	(3,118)	-	2,053	-	-	-	(1,065)

기타무형자산	754,677	19,428	(107,705)	-	45,635	20,559	732,594

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	106,731	24,627	-	(5,155)	(45,635)	-	80,568

특허기술	981,901	-	(256,148)	-	-	-	725,753

고객관계	1,998,396	-	(521,321)	-	-	-	1,477,075

영업권	29,862,957	-	-	-	-	-	29,862,957

합 계	34,429,480	134,461	(1,013,137)	(5,155)	-	35,168	33,580,817

(*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

15. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,630,118	(404,872)	1,225,246

건물	1,901,626	(1,173,766)	727,860

차량운반구	677,057	(451,497)	225,560

합 계	4,208,801	(2,030,135)	2,178,666

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,734,478	(410,903)	1,323,575

건물	3,232,022	(1,901,414)	1,330,608

차량운반구	990,595	(524,132)	466,463

합 계	5,957,095	(2,836,449)	3,120,646

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

토지	19,428	-	-	-	-

건물	147,825	(36,550)	4,069	68	215,228

차량운반구	69,035	10,805	-	-	17,654

기타	-	-	-	-	13,577

합 계	236,288	(25,745)	4,069	68	246,459

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

토지	18,452	-	-	-	1,200

건물	152,701	5,064	1,388	-	200,008

차량운반구	69,206	13,055	-	2,617	32,279

기타	-	-	-	-	8,005

합 계	240,359	18,119	1,388	2,617	241,492

(3) 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 745,389천원(전반기: 667,575천원)입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	263,300	202,866	63,182	529,348

최소리스료의 현재가치(*)	240,699	195,018	62,380	498,097

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	733,032	338,905	242,475	1,314,412

최소리스료의 현재가치(*)	687,871	329,992	279,276	1,297,139

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).16. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	연결실체 지분율(%)	소재지	결산월

당반기말	전기말

위해전미세광기전유한공사	장비제조	100.00	100.00	중국	12월

전미(위해)국제무역유한공사(*1)	장비판매	100.00	100.00	중국	12월

농업회사법인 신토불이㈜	채소작물재배업	90.00	90.00	대한민국	12월

㈜디엠에스에이치	장비제조	100.00	100.00	대한민국	12월

㈜비올(*2)	의료기기제조	35.16	35.16	대한민국	12월

㈜디엠에스테크놀로지(*1)	장비제조	100.00	100.00	대한민국	12월

(*1) 연결실체는 전기 중 신규 투자하였습니다.(*2) 당반기 중 ㈜비올의 주식 매각 및 현물출자 계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주석38, 39 참조)(2) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	69,460,367	14,195,355	59,288,439	-	24,367,283	41,298,665	(9,266,896)	(9,266,896)

전미(위해)국제무역유한공사	1,010,736	252,532	132,706	77,847	1,052,715	321,548	(383,641)	(383,641)

농업회사법인 신토불이㈜	630,034	2,506,973	3,620,681	-	(483,674)	5,200	(35,504)	(35,504)

㈜디엠에스에이치	646,098	79,160	194,022	-	531,236	995,074	64,013	64,013

㈜디엠에스테크놀로지	8,630,636	669,761	3,395,968	26,461	5,877,967	20,185,643	3,831,460	3,831,460

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	85,202,490	17,129,631	74,732,281	-	27,599,840	81,296,224	(17,939,423)	(17,939,423)

전미(위해)국제무역유한공사	1,744,558	36,250	144,174	123,791	1,512,843	1,107,573	(1,272,240)	(1,272,240)

농업회사법인 신토불이㈜	665,972	2,509,418	3,623,559	-	(448,169)	11,388	(32,590)	(32,590)

㈜디엠에스에이치	522,861	315,545	140,483	-	697,923	1,821,064	(11,778)	(11,778)

㈜비올	92,349,988	5,706,386	8,900,787	339,010	88,816,577	58,193,099	32,640,830	32,640,830

㈜디엠에스테크놀로지	5,552,833	441,728	3,948,054	-	2,046,507	4,508,919	1,146,507	1,146,507

(3) 당반기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	6,793,088	(47,499)	-	6,745,589	8,410,882	(13,418,614)	1,737,857

전미(위해)국제무역유한공사	485,910	181	(39,719)	446,372	576,284	(51,587)	971,069

농업회사법인 신토불이㈜	(31,411)	(3,850)	-	(35,261)	665,043	-	629,782

㈜디엠에스에이치	(214,791)	-	(8,866)	(223,657)	250,872	-	27,215

㈜디엠에스테크놀로지	252,871	(496,694)	(2,566)	(246,389)	796,244	(10)	549,845

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	6,074,248	(3,032,890)	38,383,314	41,424,672	2,088,300	(35,102,090)	8,410,882

전미(위해)국제무역유한공사	(1,988,113)	(139,604)	2,706,383	578,666	-	(2,382)	576,284

농업회사법인 신토불이㈜	(33,042)	521,000	-	487,958	177,085	-	665,043

㈜디엠에스에이치	88,524	-	(50,639)	37,885	212,987	-	250,872

㈜비올	30,616,567	(17,632,834)	(1,475,570)	11,508,163	23,462,977	92,185	35,063,325

㈜디엠에스테크놀로지	(99,891)	(3,865)	900,000	796,244	-	-	796,244

(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 신토불이㈜	(48,367)	(3,550)	(3,550)

㈜비올	64,636,454	7,039,309	7,039,309

합 계	64,588,087	7,035,759	7,035,759

17. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전㈜(*1)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,536,182	12월

㈜미링커(*2)	화장품 제조 및 판매	대한민국	14.50	400,000	-	12월

㈜포톤(*3)	반도체 제조	대한민국	21.98	2,912,131	2,860,283	12월

합 계	-	9,211,534	8,396,465

(*1) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(주석 34참조)(*2) 매각예정인 ㈜비올에서 전기 중 신규 투자하였으나, 당반기 중 ㈜비올과의 주식 매각 및 현물출자 계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주석38, 39 참조)(*3) 당반기 중 신규 투자하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전㈜(*1)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,612,444	12월

㈜미링커(*2)	화장품 제조 및 판매	대한민국	14.50	400,000	360,601	12월

합 계	-	6,299,403	5,973,045

(*1) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(주석 34참조)(*2) 매각예정인 ㈜비올에서 전기 중 신규 투자하였습니다.(*3) 디엠에스지㈜는 전기 중 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당반기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	매각예정으로 대체	기말금액

호남풍력발전㈜	5,612,444	-	(450,000)	373,738	-	5,536,182

㈜미링커	360,601	-	-	(32,712)	(327,889)	-

㈜포톤	-	2,912,131	-	(51,848)	-	2,860,283

합 계	5,973,045	2,912,131	(450,000)	289,178	(327,889)	8,396,465

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익(*)	기말금액

호남풍력발전㈜	5,519,364	-	(450,000)	543,080	5,612,444

㈜미링커	-	400,000	-	(39,399)	360,601

합 계	5,519,364	400,000	(450,000)	503,681	5,973,045

(*) 중단영업손익을 포함하고 있습니다.(3) 관계기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔디스	162,087	147,048	620,872	1,856,922	(2,168,659)	34,400	(19,359)	(19,359)

호남풍력발전㈜	8,345,209	18,683,392	1,464,046	9,263,115	16,301,440	3,648,577	1,245,794	1,245,794

㈜미링커	215,283	452,429	1,904,004	310,660	(1,546,952)	44,343	(225,594)	(225,594)

㈜포톤	464,055	3,245,593	3,998,647	957,646	(1,246,645)	630,000	(712,441)	(712,441)

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔디스	120,154	168,595	612,871	1,855,077	(2,179,199)	131,500	(97,199)	(97,199)

호남풍력발전㈜	9,453,482	19,720,585	3,387,746	9,230,676	16,555,645	6,507,924	1,810,265	1,810,265

㈜미링커	454,224	462,051	1,921,643	315,990	(1,321,358)	121,308	(1,104,943)	(1,104,943)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	㈜미링커	㈜포톤

기말 순자산(A)	(2,168,659)	16,301,440	(1,546,952)	(1,246,645)

지분율(B)	29.94%	30.00%	14.50%	21.98%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,890,432	(224,317)	(274,032)

(+)영업권 등	-	645,750	552,206	3,134,315

(-)매각예정으로 대체	-	-	(327,889)	-

기말 장부금액	-	5,536,182	-	2,860,283

(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	㈜미링커

기말 순자산(A)	(2,179,199)	16,555,645	(1,321,358)

지분율(B)	29.94%	30.00%	14.50%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,966,694	(191,605)

(+)영업권 등	-	645,750	552,206

기말 장부금액	-	5,612,444	360,601

(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식인 ㈜엔디스의 잔액이 (0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 미인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

㈜엔디스	기초	(59,963)	(30,862)

증감	(5,796)	(29,101)

기말	(65,759)	(59,963)

18. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	11,474,306	-	19,625,994	-

미지급금	3,641,824	205,488	5,747,169	205,488

미지급비용	735,543	-	2,198,530	-

보증금	38,361	35,000	50,542	-

합 계	15,890,034	240,488	27,622,235	205,488

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	166,491	-	378,102	-

부가세예수금	-	-	53,957	-

리스부채	240,699	257,398	687,871	609,268

합 계	407,190	257,398	1,119,930	609,268

20. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권할인(*)	우리은행	2.64%	1,304,641	2,254,224

일반대출	산업은행	3.73%	10,000,000	-

일반대출	씨티은행	3.55%	5,000,000	-

일반대출	우리은행	3.55%	-	5,000,000

일반대출	우리은행	3.56%	-	10,000,000

온렌딩대출	신한은행	3.56%	-	6,000,000

일반대출	신한은행	3.48%	6,000,000	4,000,000

일반대출	국민은행(중국)	3.52%	4,000,000	13,485,090

일반대출	하나은행(중국)	2.82%	-	-

일반대출	신한은행(중국)	2.80%	18,866,694	20,074,538

일반대출	우리은행(중국)	4.85%	18,916,000	20,127,000

합 계	64,087,335	80,940,852

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

금전대차계약	대명에너지	-	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	4.13%	-	-

차감: 유동성 장기부채	-	-

차감계	3,000,000	3,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환금액

2025년 1월 1일~ 2025년 12월 31일	-

2026년 1월 1일~ 2026년 12월 31일	3,000,000

합 계	3,000,000

(4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 48,313,969천원(채권최고액: 55,699,200천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9, 11, 12 참조). 한편, 지배기업의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 통화선도자산 및 부채(1) 연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 전기말 현재 통화선도부채 245,742천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있으며, 당반기 현재 통화선도자산 59,526천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 11,858천원(전반기: 93,897천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 174,105천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(주석 29 참조)(4) 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 2,551천원(전반기: 802,043천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 117,495천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(주석 29 참조)22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당반기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,582,193	55,582,193

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(7,472,048)	(12,705,320)

주식선택권	283,625	283,625

기타(*)	1,695,655	1,695,655

합 계	54,631,113	49,397,841

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	49,397,841	61,355,858

주식선택권 및 전환권 행사	-	1,730

자기주식 취득	-	(11,959,747)

자기주식 소각	5,233,272	-

기말금액	54,631,113	49,397,841

(5) 당반기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,002,837	12,705,321	133,797	745,574

자기주식의 취득	-	-	1,869,040	11,959,747

자기주식의 소각	(885,938)	(5,233,272)	-	-

기말	1,116,899	7,472,049	2,002,837	12,705,321

(6) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,561,374)	(641,367)

해외사업환산손익	32,985,585	38,339,787

부의지분법자본변동	(18,946)	(18,946)

합 계	31,405,265	37,679,474

(7) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	37,679,474	32,362,950

해외사업환산손익	(5,354,202)	5,175,819

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,196,369)	167,473

법인세효과	276,362	(26,768)

기말금액	31,405,265	37,679,474

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,521,454	2,180,266

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	207,592,992	225,802,370

합 계	211,624,446	229,492,636

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	229,492,636	211,750,934

당기순이익	(10,377,896)	19,941,236

배당금 지급	(2,257,022)	(2,199,534)

자기주식 소각	(5,233,272)	-

기말금액	211,624,446	229,492,636

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당반기)

보통주	24,573,061주	2,002,837주	22,570,224주	100원	2,257,022천원

(전반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	90원	2,199,534천원

24. 주당손익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	23,456,162	23,281,637	23,529,389	23,894,842

한편, 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업반기순이익	(19,135,041,358)	(21,234,981,140)	2,959,581,842	6,110,295,579

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업반기순이익	2,131,478,370	10,857,085,182	2,903,899,018	5,071,276,395

가중평균유통보통주식수	23,456,162	23,281,637	23,529,389	23,894,842

계속영업 기본주당이익	(816)	(912)	126	256

중단영업 기본주당이익	91	466	123	212

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*)	23,456,162	23,281,637	23,529,389	23,894,842

(*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	23,456,162	23,281,637	23,529,389	23,894,842

가중평균 희석유통주식수	23,456,162	23,281,637	23,529,389	23,894,842

한편, 당반기 및 전반기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업반기순이익	(19,135,041,358)	(21,234,981,140)	2,959,581,842	6,110,295,579

조정:

조정 후 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업반기순이익(A)	(19,135,041,358)	(21,234,981,140)	2,959,581,842	6,110,295,579

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업반기순이익(B)	2,131,478,370	10,857,085,182	2,903,899,018	5,071,276,395

희석유통보통주식수(C)	23,456,162	23,281,637	23,529,389	23,894,842

계속영업 희석주당이익(A/C)	(816)	(912)	126	256

중단영업 희석주당이익(B/C)	91	466	123	212

25. 수익당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	22,182,472	49,116,483	32,310,884	58,118,609

상품매출	1,475,859	3,559,100	-	-

임대료수익 등	20,087	44,201	130,254	292,550

합 계	23,678,418	52,719,784	32,441,138	58,411,159

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동	4,741,652	404,178

원재료 매입	22,194,751	28,690,230

종업원급여	15,708,297	14,558,283

감가상각비	1,135,705	1,116,734

무형자산상각비	163,245	223,066

지급수수료	3,813,494	1,719,385

임차료	246,459	241,492

경상개발비	3,731,846	3,662,409

기타	5,663,754	7,389,040

합 계	57,399,203	58,004,817

27. 판매비와 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,136,234	6,400,368	2,926,451	5,918,027

퇴직급여	168,256	383,795	189,952	388,783

복리후생비	693,504	1,360,067	632,216	1,249,256

지급수수료	1,968,017	3,557,710	753,722	1,608,461

하자보수비	803,474	1,811,774	901,333	1,533,028

여비교통비	176,214	371,485	184,919	340,120

감가상각비	289,760	582,231	255,780	499,483

무형자산상각비	77,775	163,245	110,495	223,067

세금과공과	165,987	349,576	123,483	276,857

대손상각비	(1,149,886)	(2,085,217)	822,422	417,857

기타	612,230	1,169,831	461,112	952,374

합 계	6,941,565	14,064,865	7,361,885	13,407,313

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	114,134	267,428	220,378	364,511

이자수익-당기손익공정가치측정금융자산	(31,052)	(19,775)	10,817	21,665

이자수익-임차보증금	2,805	4,069	751	1,388

수입배당금	-	3,793	17,445	17,917

소 계	85,887	255,515	249,391	405,481

금융비용

이자비용	(137,945)	(745,770)	(819,177)	(1,643,542)

이자비용-리스부채	(59,705)	(25,888)	(9,193)	(18,119)

소 계	(197,650)	(771,658)	(828,370)	(1,661,661)

순금융비용	(111,763)	(516,143)	(578,979)	(1,256,180)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,166,276	3,858,281	3,547,355	5,096,423

외화환산이익	1,403,181	2,017,016	4,189,703	11,683,009

파생상품거래이익	117,495	117,495	-	-

파생상품평가이익	174,105	174,105	-	-

유형자산처분이익	2,286	4,126	313	31,250

상각채권추심이익	-	2,087,061	-	-

FVPL금융자산평가이익	-	67,423	-	-

기타	123,359	387,595	140,267	1,218,828

합 계	2,986,702	8,713,102	7,877,638	18,029,510

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,868,500	4,177,798	2,375,624	3,278,198

외화환산손실	11,047,603	12,622,623	653,034	3,047,510

무형자산손상차손	1,127	12,387	-	5,155

파생상품거래손실	-	2,551	671,131	802,043

파생상품평가손실	(10,322)	11,858	(270,049)	93,897

기타	119,235	221,320	72,730	188,338

합 계	14,026,143	17,048,537	3,502,470	7,415,141

30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	3,544,466	6,138,153

일시적차이의 및 결손금의 변동으로 인한 금액	(2,916,679)	418,637

이연법인세 환율변동효과	146,283	95,251

기타포괄손익으로 반영된 법인세	276,361	-

법인세비용(이익)	1,050,431	6,652,041

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	(1,437,362)	3,820,217

중단영업과 관련된 법인세비용(수익)	2,487,793	2,831,824

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(13,148,791)	27,183,188

법인세비용차감전계속이익	-	9,930,512

법인세비용차감전중단이익	-	17,252,676

적용세율	-2.67%	22.83%

적용세율에 따른 법인세비용	351,414	6,205,926

조정사항 :

비공제비용	61,354	38,008

비과세 수익	(139,664)	(421,702)

법인세추납액	(250,041)	9,720

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	392	-

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	-	864,616

세액공제로 인한 효과	1,507,191	(548,959)

기타(세율차이 등)	(480,215)	504,432

법인세비용(이익)	1,050,431	6,652,041

유효세율(법인세비용/세전이익)	-7.99%	24.47%

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당반기말	전기말

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜미링커(*1), ㈜포톤(*2)	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜미링커(*1)

기타특수관계자	(유)정본메디컬(*3), 김천풍력발전㈜, (유)씨더블유, 씨더블유(동관시)국제무역유한공사	(유)정본메디컬(*3), 김천풍력발전㈜

(*1) 매각예정인 ㈜비올에서 전기 중 신규 투자하였습니다.(*2) 당반기 중 신규 투자하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜정본글로벌과 ㈜레본슨이 합병하여 (유)정본메디컬로 사명변경하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

㈜포톤	-	-	664,500	-

기타특수관계자	(유)정본메디컬	4,200	-	-	-

(유)씨더블유	626,928	2,259	461,884	2,195

합 계	631,128	452,259	1,126,384	2,195

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	784,269	-	16,634,838	-

㈜레본슨	5,400	-	-	-

김천풍력발전㈜	1,008,000	1,438	-	-

합 계	1,797,669	451,438	16,634,838	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*)	-	15,000	-	-

기타특수관계자	(유)정본메디컬	-	-	-	3,000

(유)씨더블유	145,227	770	22,963	876

씨더블유(동관시)국제무역유한공사	-	101,200	-	-

합 계	145,227	116,970	22,963	3,876

(*) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*)	-	15,000	-	-

기타특수관계자	(유)정본메디컬	-	-	-	23,000

합 계	-	15,000	-	23,000

(*) 기타채권(미수금)에 대하여 15,000천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)해당사항 없음.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

기타특수관계자

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	369,000	-

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기

관계기업

취득	㈜포톤	신규 투자	1,912,131

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	522,115	1,051,281	636,001	1,252,576

퇴직급여	33,692	72,599	41,156	87,834

합 계	555,807	1,123,880	677,157	1,340,410

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

최대주주	수출입은행	차입금 지급보증	19,500,000

합 계	19,500,000

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전기 중 수행된 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당반기	40,916,866	50,657,321	(49,116,484)	42,457,703

전기	57,984,116	81,069,609	(98,136,859)	40,916,866

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

10,074,484	155,008,230	-	6,100,118

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

30,499,594	171,098,751	18,938	6,771,262

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(3) 당반기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약내역은 없습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금, 계약자산 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객명	공사미수금	계약자산	매출액

A	7,014,761	30,230,999	25,973,214

B	328,835	-	3,958,758

(5) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(8,139,701)

예정원가의 변동(*)	7,168,649

추정총계약금액 및 원가의 변동(*)	(15,308,350)

당기손익에 미치는 영향	(11,706,814)

미래 손익에 미치는 영향	(3,601,536)

미청구공사 변동	(898,264)

공사손실 충당부채	(375,399)

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	18,938

선수금	2,604,883

합 계	2,623,822

33. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	3,202,660	2,216,691

공사손실충당부채	375,400	33,082

복구충당부채	-	8,000

합 계	3,578,060	2,257,773

34. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 44,304,641천원과 CNY 200,000,000이며, 실행금액은 29,304,641천원 및 CNY 199,739,344입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 9, 11, 12, 20 참조)(2) 연결실체는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정 한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 CNY 13,725,000입니다.

(3) 연결실체는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	16,154,423	16,154,423

기업은행	6,700,000	6,157,242

우리은행	4,105,500	4,069,753

국민은행	8,820,000	2,881,494

합 계	35,779,923	29,262,912

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 10,240,158천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).(5) 연결실체는 당반기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 지급수수료는 30,530천원입니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 계류중인 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

부당이득금	(주)디엠에스	한국전력공사	수원지방법원	159,123

용역비	(주)디엠에스	류-	서울중앙지방법원	107,400

상표,국내 무효심판	㈜비올	노-	한국특허청	-

KOVE매매계약분쟁	위해전미세광기전유한공사	하이닝코웨이베어링과학기술유한공사	-	70,424

홍쳔중재안	위해전미세광기전유한공사	쯔보훙천정밀기계유한회사	위해중재위원회	127,620

노동중재	위해전미세광기전유한공사	량-	경제개발구노동중재	48,534

노동중재	위해전미세광기전유한공사	위쯔-	경제개발구노동중재	44,735

.(7) 2023년 12월 20일 김천풍력발전 프로젝트금융 대출약정관련하여 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식에 근질권을 설정하였습니다.(선순위 채권최고액: 72,000백만원, 후순위 채권최고액: 30,840백만원)35. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율

디스플레이 등	디스플레이 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설	㈜엘지디스플레이 등	99.99%

기타	풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업	농협 등	0.01%

합 계	100.00%

(1) 사업부문별 구분(당반기)

(단위: 천원)

구 분	디스플레이 등	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	113,417,768	5,200	(60,703,184)	52,719,784

매출총이익	14,314,132	5,200	(1,202,039)	13,117,293

감가상각비	1,139,295	5,921	(9,511)	1,135,705

무형자산상각비	298,606	374	(135,735)	163,245

당기순이익	(13,478,074)	(35,504)	(685,644)	(14,199,222)

고정자산(*)	47,035,732	2,496,623	29,966,952	79,499,307

총자산	571,836,809	3,136,755	(98,449,091)	476,524,473

총부채	155,668,633	3,620,429	(57,300,031)	101,989,031

(*) 유형자산과 무형자산의 합계입니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	디스플레이 등	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	97,709,492	6,898	(39,305,231)	58,411,159

매출총이익	20,496,591	6,898	(3,027,425)	17,476,064

감가상각비	1,137,441	5,407	(26,114)	1,116,734

무형자산상각비	222,693	374	-	223,067

당기순이익	9,895,407	(3,413)	(3,781,698)	6,110,296

고정자산(*)	34,722,975	2,496,223	29,795,694	67,014,892

총자산	520,224,205	3,199,490	(100,137,628)	423,286,067

총부채	194,817,579	3,618,483	(76,825,709)	121,610,353

(*) 유형자산과 무형자산의 합계입니다.(2) 지역별 구분

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	71,802,754	41,620,214	(60,703,184)	52,719,784

매출총이익	15,592,516	(1,273,184)	(1,202,039)	13,117,293

감가상각비	693,860	451,356	(9,511)	1,135,705

무형자산상각비	49,388	249,592	(135,735)	163,245

당기순이익	(3,863,041)	(9,650,537)	(685,644)	(14,199,222)

고정자산	36,970,348	12,562,007	29,966,952	79,499,307

총자산	490,054,574	84,918,989	(98,449,090)	476,524,473

총부채	99,790,070	59,498,991	(57,300,030)	101,989,031

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	55,681,563	42,034,827	(39,305,231)	58,411,159

매출총이익	15,765,242	4,738,247	(3,027,425)	17,476,064

감가상각비	701,730	441,118	(26,114)	1,116,734

무형자산상각비	65,318	157,749	-	223,067

당기순이익	13,174,860	(3,282,866)	(3,781,698)	6,110,296

고정자산	26,303,076	10,916,122	29,795,694	67,014,892

총자산	399,919,780	123,503,915	(100,137,628)	423,286,067

총부채	119,824,736	78,611,326	(76,825,709)	121,610,353

36. 영업활동 현금흐름 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.당기순이익	(3,342,137)	20,531,147

2.조정	19,251,441	4,480,778

재고자산평가손실(환입)	(645,797)	(1,462,173)

공사손실충당부채전입(환입)	342,317	(69,437)

하자보수충당부채전입(환입)	3,303,946	3,083,574

복구충당부채전입(환입)	6,000	-

개조재공손실(환입)	189,369	964,285

감가상각비	1,726,176	1,558,439

무형자산상각비	978,500	1,013,138

대손상각비	(1,980,735)	501,521

경상개발비	101,223	155,914

법인세비용	3,538,224	6,652,041

이자비용	782,119	1,674,907

외화환산손실	14,492,595	3,056,807

기타의 대손상각비	-	79,586

금융보증비용	-	89,225

파생상품평가손실	11,858	93,897

파생상품거래손실	2,551	802,043

유형자산처분손실	23,744	6,501

지분법손실	84,560	-

무형자산손상차손	12,387	5,155

이자수익	(959,299)	(1,391,542)

수입배당금	(3,793)	(17,917)

지분법이익	(373,738)	(165,981)

외화환산이익	(2,017,016)	(12,015,853)

당기손익공정가치평가금융자산평가이익	(67,423)	-

금융보증수익	-	(89,225)

파생상품평가이익	(174,105)	-

파생상품거래이익	(117,495)	-

유형자산처분이익	(4,126)	(31,250)

리스해지이익	(601)	(3,500)

기타	-	(9,377)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,960,567	11,864,398

매출채권및기타채권의 증감	7,943,876	3,735,668

계약자산및미청구공사의 증감	6,501,495	7,151,268

재고자산의 증감	(3,885,014)	776,753

기타유동자산의 증감	(1,293,263)	834,129

장기성매출채권및기타채권의 증감	1,653,947	(242,993)

매입채무및기타채무의 증감	(6,047,836)	(4,031,985)

계약부채및초과청구공사의 증감	(503,105)	7,492,780

충당부채의 증감	(2,210,704)	(3,700,779)

기타유동부채의 증감	(198,829)	(150,443)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	17,869,871	36,876,323

37. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금 및 미수수익 제각	-	299,519

건설중인자산의 본계정 대체	55,045	735,471

수선비에서 건설중인자산 대체	-	9,375

유형자산과 투자부동산간 대체	(963,082)	822,343

임대보증금의 비유동 대체	15,000	-

비유동임대보증금의 유동성 대체	-	10,000

비유동임차보증금의 유동성 대체	-	32,960

유동성장기미지급금의 비유동 대체	-	7,581

비유동리스부채의 유동성 대체	156,357	122,977

유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(359,358)	430

38. 매각예정비유동자산2025년 6월 17일 연결실체가 보유한 ㈜비올의 주식 20,304,675주 중에서 4,089,339주를 매각, 16,215,336주를 현물출자 하는 계약을 체결하였으며, 해당자산은 1년 이내 매각 및 현물출자가 완료될 예정이므로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정되었습니다.39. 중단영업당반기 중 지배기업이 보유하고 있는 ㈜비올의 지분에 대한 주식매매계약으로 인하여 의료기기사업을 매각예정으로 분류하였습니다.비교표시된 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	29,344,250	26,483,569

매출원가	6,304,899	4,536,057

매출총이익	23,039,351	21,947,512

판매관리비	6,878,713	4,876,688

경상개발비	1,387,653	1,594,167

영업이익	14,772,985	15,476,657

금융수익	707,577	1,003,979

금융비용	10,460	13,246

지분법투자손실	93,028	-

기타영업외수익	24,036	899,503

기타영업외비용	2,056,232	114,218

법인세비용차감전순이익(손실)	13,344,878	17,252,675

법인세비용	2,487,793	2,831,824

중단영업이익	10,857,085	14,420,851

(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	7,483,940	11,331,867

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,071,663)	(14,960,937)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,423,140)	(1,205,678)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,351,032)	62,033