DMS 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제26기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제25기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	180,013,510	175,349,471	1,565,689	46,407,896

일본통화	478,827	176,083	90,743	-

기타	56,880,898	31,433,038	1,182,796	22,303,231

합 계	237,373,235	206,958,592	2,839,228	68,711,127

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	17,844,782	-	38,808	-	4,028,953	10,529

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	12,348,833	-	17,608	-	882,441	9,316

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	70,475,800	58,437,813

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석19 참조)	39,182,796	37,388,768

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(29,157,128)	(15,510,979)

순차입금(a)	10,025,668	21,877,789

자본 총계	275,219,000	275,342,319

총자본(b)	285,244,668	297,220,108

자본조달비율((a)/(b))	3.51%	7.36%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	-	156,573	156,573

저축보험	-	1,417,500	-	1,417,500

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(114,825)	-	(114,825)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	259,040	-	259,040

PEF 출자금	-	-	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	-	156,573	156,573

저축보험	-	1,350,405	-	1,350,405

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(47,391)	-	(47,391)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익 -공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익 -공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	29,157,128	-	29,157,128	29,157,128

PEF 출자금	-	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	156,573	156,573	156,573

저축보험	-	1,417,500	1,417,500	1,417,500

매출채권및기타채권(*)	33,670,501	-	33,670,501	33,670,501

합 계	62,827,629	2,906,550	65,734,179	65,734,179

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	15,510,979	-	15,510,979	15,510,979

통화선도자산	-	259,040	259,040	259,040

PEF 출자금	-	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	156,573	156,573	156,573

저축보험	-	1,350,405	1,350,405	1,350,405

매출채권및기타채권(*)	29,053,756	-	29,053,756	29,053,756

합 계	44,564,735	3,098,495	47,663,230	47,663,230

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	77,848,687	-	-	-	77,848,687	77,848,687

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	39,182,796	-	-	-	39,182,796	39,182,796

통화선도부채	-	-	114,825	-	114,825	114,825

리스부채(*)	-	381,467	-	-	381,467	381,467

금융보증부채	-	-	-	129,363	129,363	129,363

합 계	117,031,483	381,467	114,825	129,363	117,657,138	117,657,138

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	70,782,700	-	-	-	70,782,700	70,782,700

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	37,388,768	-	-	-	37,388,768	37,388,768

통화선도부채	-	-	47,391	-	47,391	47,391

리스부채(*)	-	446,384	-	-	446,384	446,384

금융보증부채	-	-	-	130,503	130,503	130,503

합 계	108,171,468	446,384	47,391	130,503	108,795,746	108,795,746

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	130,612	10,848	-	(409,945)	(8,926)	-	(277,411)

외화환산이익(손실)	7,227,616	-	-	(2,127,420)	-	-	5,100,196

외환차익(차손)	1,262,356	-	-	(550,129)	-	-	712,227

파생상품거래손익	-	-	(130,912)	-	-	-	(130,912)

파생상품평가손익	-	(259,040)	(104,906)	-	-	-	(363,946)

대손상각비	404,565	-	-	-	-	-	404,565

기타의대손상각비	(79,586)	-	-	-	-	-	(79,586)

금융보증수익	-	-	-	-	-	66,481	66,481

금융보증비용	-	-	-	-	-	(66,800)	(66,800)

합 계	8,945,563	(248,192)	(235,818)	(3,087,494)	(8,926)	(319)	5,364,814

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	693,757	43,633	-	(599,946)	(36,097)	-	101,347

외화환산이익(손실)	1,690,794	-	-	(128,393)	-	-	1,562,401

외환차익(차손)	1,203,232	-	-	(1,310,614)	-	-	(107,382)

파생상품거래손익	-	(170,752)	-	-	-	-	(170,752)

파생상품평가손익	-	492,987	(281,338)	-	-	-	211,649

대손상각비	(6,272,109)	-	-	-	-	-	(6,272,109)

기타의대손상각비	(1,103,678)	-	-	-	-	-	(1,103,678)

기타의대손충당금환입	1,207,525	-	-	-	-	-	1,207,525

금융보증수익	-	-	-	-	-	40,778	40,778

금융보증비용	-	-	-	-	-	(40,778)	(40,778)

합 계	(2,580,479)	365,868	(281,338)	(2,038,953)	(36,097)	-	(4,570,999)

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	23,856,347	2,066,086	22,913,400	2,095,713

차감: 대손충당금	-	(2,013,644)	-	(2,013,864)

공사미수금 및 매출채권(순액)	23,856,347	52,442	22,913,400	81,849

기타매출채권	90,694	-	86,012	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액)	45,147	-	40,465	-

미수금	3,648,576	5,232,611	14,295	5,232,611

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액)	3,648,576	5,000,000	14,295	5,000,000

미수수익	1,155,567	-	1,447,994	-

차감: 대손충당금	(1,131,919)	-	(1,356,085)	-

미수수익(순액)	23,648	-	91,909	-

장ㆍ단기대여금	3,581,500	1,533,163	3,790,500	1,533,163

차감: 대손충당금	(3,111,500)	(1,533,163)	(3,111,500)	(1,533,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	470,000	-	679,000	-

임차보증금	132,036	457,304	143,082	104,756

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	132,036	442,304	143,082	89,756

합 계	28,175,754	5,494,747	23,882,151	5,171,605

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,013,864	45,547	232,611	1,356,085	15,000	4,644,663

손상차손 전(환)입	(220)	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	(224,166)	-	-

기말잔액	2,013,644	45,547	232,611	1,131,919	15,000	4,644,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,013,100	45,547	232,611	1,566,993	15,000	6,624,663

손상차손 전(환)입	819	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	2,013,919	45,547	232,611	1,566,993	15,000	6,624,663

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	-	259,040	259,040

PEF출자금	1,332,477	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	156,573	156,573	156,573	156,573

저축보험	1,417,500	1,417,500	1,350,405	1,350,405

합 계	2,906,550	2,906,550	3,098,495	3,098,495

(2) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 20, 28 참조).

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	4,147,047	(545,528)	3,601,519	802,174	(635,127)	167,047

미착품	6,014	-	6,014	886,580	-	886,580

합 계	4,153,061	(545,528)	3,607,533	1,688,754	(635,127)	1,053,627

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 89,599천원 (전기: 138,106천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 33 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,272,059	-	7,890,210	-

대손충당금	(211,740)	-	(216,830)	-

선급비용	229,947	79,480	246,912	93,518

부가세대급금	18,961	-	497,094	-

합 계	8,309,227	79,480	8,417,386	93,518

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	투자부동산대체	건설중인자산대체	기타증감(*)	기말금액

토지	13,467,854	-	-	-	666,423	-	-	14,134,277

건물	6,316,641	-	-	(61,395)	134,804	566,346	-	6,956,396

구축물	40,949	-	-	(614)	1	-	-	40,336

기계장치	1,181,058	-	-	(47,422)	-	-	-	1,133,636

정부보조금	(270,255)	-	-	19,104	-	-	-	(251,151)

차량운반구	27,659	-	-	(2,311)	-	-	-	25,348

공구와기구	3,230	-	-	(826)	-	-	-	2,404

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	(1)

비품	157,251	47,390	(54)	(17,776)	15	-	19	186,845

정부보조금	(2,681)	-	-	1,294	-	-	-	(1,387)

시설공사	90,664	8,400	-	(10,208)	16,119	115,900	-	220,875

기타유형자산	29,730	-	-	-	4,980	-	-	34,710

건설중인자산	762,811	214,498	-	-	-	(682,246)	-	295,063

리스사용권자산	433,026	15,613	(27,682)	(54,303)	-	-	353	367,007

합 계	22,237,866	285,901	(27,736)	(174,387)	822,342	-	372	23,144,358

(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	13,457,323	880	-	-	(5,270)	-	13,452,933

건물	6,269,542	-	-	(55,236)	(33,939)	-	6,180,367

구축물	34,178	-	-	(501)	-	-	33,677

기계장치	1,180,334	-	-	(43,001)	-	-	1,137,333

정부보조금	(346,669)	-	-	19,103	-	-	(327,566)

차량운반구	15,014	-	-	(1,285)	-	-	13,729

공구와기구	18,264	-	-	(7,367)	-	-	10,897

정부보조금	(497)	-	-	106	-	-	(391)

비품	236,755	-	-	(18,480)	-	0	218,275

정부보조금	(4,614)	-	-	483	-	-	(4,131)

시설공사	34,864	11,600	(164,571)	(2,496)	164,570	-	43,967

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	117,435	155,100	(62,600)	-	(12,050)	-	197,885

리스사용권자산	361,990	(61,097)	-	(38,404)	61,097	2,139	325,725

합 계	21,403,649	106,483	(227,171)	(147,078)	174,408	2,139	21,312,430

(*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다(주석 12 참조).(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 33 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,793,879	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,264,526	7,200,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	11,950,082	45,000,000

합 계	26,008,487	73,200,000

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 임차권 및 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	61,318,766	14,911,349	707,293	76,937,408

감가상각비	-	(141,862)	(16,495)	(158,357)

유형자산에서(으로) 대체	(913,258)	(304,677)	(37,457)	(1,255,392)

대체 누계액	-	169,872	16,341	186,213

손상 누계 대체	246,835	-	-	246,835

기말금액(*)	60,652,343	14,634,682	669,682	75,956,707

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조). (전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	5,527,181	1,736,109	208,740	7,472,030

감가상각비	-	(20,510)	(9,840)	(30,350)

유형자산에서(으로) 대체	17,320	33,940	-	51,260

기말금액(*)	5,544,501	1,749,539	198,900	7,492,940

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조). 13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금 수령액	-	847

비용상계	21,494	21,361

자산취득	-	-

부채계상	-	160

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	130,314	1,620	(24,535)	-	-	7	107,406

정부보조금	(3,118)	-	1,026	-	-	-	(2,092)

기타무형자산	217,695	27,875	(10,512)	-	-	-	235,058

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	106,731	14,052	-	(5,155)	(27,875)	-	87,753

합 계	508,067	43,547	(34,021)	(5,155)	(27,875)	7	484,570

(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	234,545	5,832	(28,242)	-	-	249	212,384

정부보조금	(7,223)	-	1,026	-	-	-	(6,197)

기타무형자산	229,454	-	(15,388)	-	11,621	-	225,687

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	121,583	11,382	-	(1,275)	(11,621)	-	120,068

합 계	634,804	17,214	(42,604)	(1,275)	-	249	608,388

(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	148,396	(55,392)	93,004

차량운반구	598,100	(324,097)	274,003

합 계	746,496	(379,489)	367,007

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	132,446	(37,326)	95,120

차량운반구	630,782	(292,874)	337,908

합 계	763,228	(330,200)	433,028

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

건물	18,015	2,051	637	-	4,651

차량운반구	36,288	6,875	-	464	6,726

기타	-	-	-	-	2,097

합 계	54,303	8,926	637	464	13,474

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	6,184	409	52	86,077

차량운반구	32,218	5,385	-	16,405

기타	-	-	-	2,488

합 계	38,402	5,794	52	104,970

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 74,893천원(전분기: 148,086천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	24,962	10,934	5,063	40,959

최소리스료의 현재가치(*)	203,478	104,572	73,417	381,467

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	233,089	156,977	109,800	499,866

최소리스료의 현재가치(*)	202,453	141,936	101,995	446,384

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00	12,389,581	12,389,581

농업회사법인 신토불이㈜	90.00	-	-

㈜디엠에스에이치(*1)	100.00	351,110	351,110

㈜비올	35.16	39,797,163	39,797,163

합 계	52,537,854	52,537,854

관계기업	㈜엔디스	29.94	-	-

호남풍력발전㈜(*2)	30.00	3,600,000	3,600,000

디엠에스지㈜	40.00	-	-

합 계	3,600,000	3,600,000

(*1) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동은 없습니다

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	52,714,543	-	48,561,971	-

미지급금	4,315,610	205,488	2,090,819	205,488

미지급비용	19,829,646	-	19,137,834	-

보증금	773,400	10,000	776,588	10,000

금융보증부채	129,363	-	130,503	-

합 계	77,762,562	215,488	70,697,715	215,488

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	134,236	-	274,664	-

부가세예수금	391,141	-	-	-

리스부채	193,418	188,049	202,453	243,931

합 계	718,795	188,049	477,117	243,931

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인(*)	우리은행	3.82%	1,182,796	2,388,768

일반대출	씨티은행	4.94%	10,000,000	10,000,000

일반대출	산업은행	4.81%	10,000,000	10,000,000

합 계	21,182,796	22,388,768

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	4.13%	15,000,000	15,000,000

금전대차계약	대명에너지	0.00%	3,000,000	-

차감: 유동성 장기부채	(15,000,000)	(15,000,000)

차감계	3,000,000	-

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 26,008,487천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12 참조). 한편, 당사의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 통화선도계약(1) 당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 통화선도부채 114,825천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(4) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 28 참조).21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(6,059,156)	(745,553)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	695,765	695,765

합 계	55,044,115	60,357,718

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	60,357,718	60,357,718

주식선택권 및 전환권 행사	-	-

주식기준보상거래의 인식	-	-

자기주식 취득	(5,313,603)	-

자기주식 처분	-	-

자기주식 처분손익	-	-

기말금액	55,044,115	60,357,718

(5) 당분기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	133,797	745,554	133,797	745,554

자기주식의 취득	769,538	5,313,603	-	-

기말	903,335	6,059,157	133,797	745,554

당사는 당분기말 현재 보유주식의 취득가액인 6,059,157천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(782,071)	(782,071)

해외사업환산손익	42,774	42,345

합 계	(739,297)	(739,726)

(7) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(739,726)	(673,250)

해외사업환산손익	429	(1,693)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(81,900)

법인세효과	-	17,117

기말금액	(739,297)	(739,726)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,018,350	1,798,396

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	205,099,302	200,129,401

합 계	208,627,651	203,437,797

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	203,437,797	195,451,838

당기순이익	7,389,388	11,040,867

배당금 지급	(2,199,534)	(3,054,908)

기말금액	208,627,651	203,437,797

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	베당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	90원	2,199,534천원

(전분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	125원	3,054,908천원

23. 주당손익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,389,387,972	7,389,387,972	2,815,365,049	2,815,365,049

가중평균유통보통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	305	305	115	115

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한가중평균 희석유통보통주식수(*)	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

(*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

주식선택권	-	-	-	-

가중평균 희석유통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

한편, 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	7,389,387,972	7,389,387,972	2,815,365,049	2,815,365,049

조정:

조정후순이익(A)	7,389,387,972	7,389,387,972	2,815,365,049	2,815,365,049

희석유통보통주식수(B)	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

희석주당이익(A/B)	305	305	115	115

24. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	24,338,543	24,338,543	28,588,981	28,588,981

임대료수익 등	167,855	167,855	75,888	75,888

합 계	24,506,398	24,506,398	28,664,869	28,664,869

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,553,905)	95,535

원재료 매입	3,123,559	637,999

종업원급여	2,642,352	2,843,329

감가상각비	332,744	177,425

무형자산상각비	34,020	42,604

지급수수료	753,745	665,703

임차료	13,474	104,970

대손상각비	(404,565)	2,537,748

경상개발비	1,113,186	619,398

기타	15,843,485	21,503,372

합 계	20,898,095	29,228,083

26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,973,306	1,973,306	1,880,273	1,880,273

퇴직급여	198,556	198,556	262,246	262,246

복리후생비	274,420	274,420	291,677	291,677

지급수수료	739,524	739,524	603,497	603,497

감가상각비	174,387	174,387	147,076	147,076

무형자산상각비	34,020	34,020	42,604	42,604

여비교통비	77,345	77,345	65,331	65,331

운반비	10,420	10,420	10,992	10,992

포장비	625	625	883	883

대손상각비	(404,565)	(404,565)	2,537,748	2,537,748

기타	643,727	643,727	423,325	423,325

합 계	3,721,765	3,721,765	6,265,652	6,265,652

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	129,975	129,975	259,699	259,699

이자수익-당기손익공정가치측정금융자산	10,848	10,848	-	-

이자수익-임차보증금	637	637	-	-

수입배당금	815,484	815,484	540,000	540,000

소 계	956,944	956,944	799,699	799,699

금융비용

이자비용	(411,996)	(411,996)	(96,141)	(96,141)

이자비용-리스부채	(6,875)	(6,875)	(5,385)	(5,385)

소 계	(418,871)	(418,871)	(101,526)	(101,526)

순금융비용	538,073	538,073	698,173	698,173

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,490,012	1,490,012	1,197,140	1,197,140

외화환산이익	7,361,103	7,361,103	5,006,363	5,006,363

파생상품평가이익	-	-	152	152

유형자산처분이익	403	403	-	-

기타	175,257	175,257	13,987	13,987

합 계	9,026,775	9,026,775	6,217,642	6,217,642

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	777,785	777,785	1,190,586	1,190,586

외화환산손실	2,260,907	2,260,907	1,552,142	1,552,142

기타의대손상각	79,586	79,586	-	-

파생상품거래손실	130,912	130,912	-	-

파생상품평가손실	363,946	363,946	1,346	1,346

기타	77,385	77,385	6,643	6,643

합 계	3,690,521	3,690,521	2,750,717	2,750,717

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,927,458	1,385,287

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	165,784	(598,769)

법인세비용	2,093,242	786,518

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,482,630	3,601,883

적용세율	20.67%	19.99%

적용세율에 따른 법인세비용	1,959,870	720,137

조정사항 :

비공제비용	72,462	40,726

비과세수익	(126,412)	(37,538)

법인세추납액	9,720	(0)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	94,623	103,864

기타(세율차이 등)	82,979	(40,672)

법인세비용(이익)	2,093,242	786,518

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.07%	21.84%

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	위해전미세광기전유한공사, 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올, ㈜디엠에스에이치(*1)

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, 디엠에스지㈜

기타특수관계자	㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*2), 김천풍력발전㈜(*3)

(*1) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜비올은 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였습니다.(*3) 전기 중 불균등유상증자로 인하여 지배력을 상실하였고, 당분기말 현재 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,000,000주에 대해서 전기 중 지분옵션계약을 체결함에 따라 김천풍력발전㈜를 종속기업에서 기타의특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	19,952,460	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	1,240

㈜디엠에스에이치	13,440	-	-	-

㈜비올	-	365,484	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	30,870	-	-	-

㈜레본슨	2,700	-	-	-

김천풍력발전㈜	1,008,000	1,438	-	-

합 계	1,055,010	816,922	19,952,460	1,240

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	16,820,003	-

김천풍력발전㈜	-	4,185	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	350

㈜디엠에스에이치	4,480	-	-	-

㈜비올	-	1,016	-	-

손자기업	㈜레본슨	2,700	-	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	540,000	-	-

㈜디엠에스이	4,000	11,701	1,738,573	-

디엠에스지㈜	1,200	-	-	-

㈜디엠에스에이치	11,984	-	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	30,870	-	-	-

합 계	55,234	556,902	18,558,576	350

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	8,261,921	-	52,666,091	19,041,536

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	-

㈜디엠에스에이치	-	11,944	-	-

㈜비올	-	365,484	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	15,417	-	20,000

㈜레본슨	-	-	-	3,000

김천풍력발전㈜	-	5,000,000	-	-

합 계	8,261,921	6,356,383	52,666,091	19,064,536

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	7,894,948	-	48,488,565	18,378,600

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	5,150

㈜디엠에스에이치	-	10,478	-	-

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	-	-	19,092

디엠에스지㈜	-	3,080	-	-

㈜디엠에스에이치	-	19,969	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	14,593	-	20,000

㈜레본슨	-	-	-	3,000

김천풍력발전㈜(*3)	-	299,518	-	-

합 계	7,894,948	861,176	48,488,565	18,425,841

(*1) 당분기말 미수수익에 대해 498,538천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*3) 당분기말 미수수익에 대해 224,165천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	3,111,500	-	-	3,111,500

손실충당금	(3,111,500)	-	-	(3,111,500)

기타특수관계자

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	369,000	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,561,500	550,000	-	3,111,500

손실충당금	(2,561,500)	(550,000)	-	(3,111,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	160,000	-	160,000	-

기타특수관계자

㈜정본글로벌	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	316,588	316,588	314,788	314,788

퇴직급여	31,751	31,751	38,867	38,867

합 계	348,339	348,339	353,655	353,655

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

최대주주	수출입은행	차입금 지급보증	18,000,000

산업은행	차입금 지급보증	7,416,000

합계	25,416,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	한도금액	실행금액

하나은행	정본글로벌	연대보증	2,400,000	2,400,000

하나은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 105,093,523

국민은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 82,500,000	CNY 82,500,000

신한은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 58,897,999

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000

31. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당분기	57,984,116	27,300,833	(21,744,121)	63,540,828

전기	63,381,765	96,789,606	(102,187,255)	57,984,116

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

23,908,790	177,961,385	129,875	11,170,280

(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

22,995,248	174,683,563	139,839	3,733,206

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 92,497,167천원이며 매출액은 18,747,580천원입니다.(3) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	수주총액	기납품액	수주잔고	계약자산(미청구공사)

총액	손상차손누계액

23ST08	2024월 2월	2025년 10월	1.54%	USD 48,625,000	-	USD 47,877,704	USD 747,296	-

(4) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(14,673,500)

예정원가의 변동(*)	(1,134,168)

추정 총계약금 및 원가의 변동(*)	(13,539,332)

당기손익에 미치는 영향	(12,669,205)

미래 손익에 미치는 영향	(870,127)

미청구공사 변동	350,875

공사손실 충당부채	38,846

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	9,964

선수금	332,985

합 계	342,949

32. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	6,986,546	7,732,189

공사손실충당부채	38,846	69,437

합 계	7,025,392	7,801,626

33. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 39,182,796천원이며, 실행금액은 39,182,796천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 19 참조).(2) 당사는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 CNY 82,386,434입니다.(3) 당사는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	19,472,360	19,472,360

기업은행	6,700,000	3,528,446

우리은행	4,040,400	361,689

합계	30,212,760	23,362,495

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 10,264,526천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).(5) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

공사대금	디엠에스	창성 주식회사	수원지방법원	3,744,035

(7) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

금융기관	지급보증처	구분	지급보증내역	한도금액	실행금액

하나은행	정본글로벌	기타특수관계자	연대보증	2,400,000	2,400,000

하나은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 105,093,523

국민은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	CNY 82,500,000	CNY 82,500,000

신한은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 58,897,999

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000

34. 기업 전체수준에서의 공시(1) 당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,757,598	2,757,598	9,344,771	9,344,771

국외	21,748,800	21,748,800	19,320,099	19,320,099

합 계	24,506,398	24,506,398	28,664,870	28,664,870

35. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	7,389,388	2,815,365

2.비현금성항목의 조정	(2,847,923)	(659,085)

재고자산평가손실(환입)	(89,599)	(32,900)

공사손실충당부채전입(환입)	(30,590)	(287,010)

하자보수충당부채전입	281,132	267,318

개조재공손실(환입)	(5,090)	(866)

감가상각비	332,744	177,425

무형자산상각비	34,020	42,604

대손상각비(환입)	(404,565)	2,537,748

법인세비용	2,093,242	786,518

이자비용	418,871	101,526

외화환산손실	2,260,907	1,552,142

기타의대손상각비	79,586	-

금융보증비용	66,800	-

파생상품평가손실	363,946	1,346

파생상품거래손실	130,912	-

유형자산처분손실	-	1

무형자산손상차손	5,155	1,275

이자수익	(141,460)	(259,699)

수입배당금	(815,484)	(540,000)

외화환산이익	(7,361,103)	(5,006,363)

유형자산처분이익	(403)	-

리스해지이익	(464)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(66,481)	-

파생상품평가이익	-	(152)

기타	1	2

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	8,684,636	(6,824,481)

매출채권및기타채권의 증감	(4,183,011)	16,657,974

계약자산(미청구공사)의 증감	3,976,255	(5,571,548)

재고자산의 증감	(2,464,306)	128,435

기타유동자산의 증감	29,726	10,879,360

장기성매출채권및기타채권의 증감	(341,053)	19,000

매입채무및기타채무의 증감	4,920,428	(22,377,554)

계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감	7,427,110	(5,969,176)

충당부채의 증감	(931,226)	(585,091)

기타유동부채의 증감	250,713	(5,881)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	13,226,101	(4,668,201)

36. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금 및 미수수익 제각	299,519	-

건설중인자산의 본계정 대체	710,121	23,671

유형자산의 투자부동산 대체	696	51,261

투자부동산의 유형자산 대체	823,039	-

장기미수금의 유동성 대체	-	45

비유동임대보증금의 유동성 대체	10,000	20,000

임차보증금의 비유동 대체	457	-

유동성장기미지급금의 비유동 대체	7,581	7,421

비유동리스부채의 유동성 대체	50,775	41,354

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	33,507	4,147

37. 매각예정비유동자산

2023년 12월 29일 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,680,000주 중에서 680,000주를 매각(1주당 5,000원, 총액 3,400,000천원)하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 당분기에 매각이 완료되었습니다.