DMS 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제26기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제25기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 디엠에스

1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험성

(가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	179,892,298	182,798,462	1,565,689	5,144,659

일본통화	478,827	176,083	90,743	132,668

기타	56,880,898	31,433,038	1,182,796	-

합 계	237,252,023	214,407,583	2,839,228	5,277,327

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당분기말 및 전기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여외화환산을 조정합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당분기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	17,832,661	-	38,808	-	4,028,953	10,529

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	17,765,380	-	4,342	-	1,177,744	9,316

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	2,400,000	9,524,435

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 20 참조)	97,073,567	79,280,167

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(95,480,287)	(67,452,329)

순차입금(a)	1,593,279	11,827,838

자본 총계	363,137,615	360,141,842

총자본(b)	364,730,895	371,969,680

자본조달비율((a)/(b))(*)	0.44%	3.18%

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	-	156,573	156,573

저축보험	-	1,417,500	-	1,417,500

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(114,825)	-	(114,825)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	259,040	-	259,040

PEF 출자금	-	-	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	-	156,573	156,573

저축보험	-	1,350,405	-	1,350,405

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(47,391)	-	(47,391)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 21)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 21)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	80,480,287	-	80,480,287	80,480,287

장ㆍ단기금융상품	15,000,000	-	15,000,000	15,000,000

PEF 출자금	-	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	156,573	156,573	156,573

저축보험	-	1,417,500	1,417,500	1,417,500

매출채권및기타채권(*)	32,786,809	-	32,786,809	32,786,809

합 계	128,267,096	2,906,550	131,173,646	131,173,646

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	41,452,329	-	41,452,329	41,452,329

장ㆍ단기금융상품	26,000,000	-	26,000,000	26,000,000

통화선도자산	-	259,040	259,040	259,040

PEF 출자금	-	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	156,573	156,573	156,573

저축보험	-	1,350,405	1,350,405	1,350,405

매출채권및기타채권(*)	28,457,651	-	28,457,651	28,457,651

합 계	95,909,980	3,098,495	99,008,475	99,008,475

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	19,373,447	-	-	-	19,373,447	19,373,447

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	97,073,567	-	-	-	97,073,567	97,073,567

전환사채	-	-	-	-	-	-

통화선도부채	-	114,825	-	-	114,825	114,825

리스부채(*)	-	-	1,076,263	-	1,076,263	1,076,263

금융보증부채	-	-	-	66,500	66,500	66,500

합 계	116,447,014	114,825	1,076,263	66,500	117,704,602	117,704,602

(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	19,095,048	-	-	-	19,095,048	19,095,048

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	79,280,167	-	-	-	79,280,167	79,280,167

통화선도부채	-	47,391	-	-	47,391	47,391

리스부채(*)	-	-	1,101,095	-	1,101,095	1,101,095

금융보증부채	-	-	-	89,225	89,225	89,225

합 계	98,375,215	47,391	1,101,095	89,225	99,612,926	99,612,926

(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	506,063	10,848	-	(824,364)	(15,706)	-	(323,159)

수입배당금	472	-	-	-	-	-	472

외화환산이익(손실)	7,534,080	-	-	(2,218,100)	-	-	5,315,980

외환차익(차손)	1,737,879	-	-	(672,649)	-	-	1,065,230

파생상품거래손익	-	-	(130,912)	-	-	-	(130,912)

파생상품평가손익	-	(259,040)	(104,906)	-	-	-	(363,946)

대손상각비	393,841	-	-	-	-	-	393,841

기타의대손상각비	(79,586)	-	-	-	-	-	(79,586)

금융보증수익	-	-	-	-	-	22,725	22,725

금융보증비용	-	-	-	-	-	(22,725)	(22,725)

합 계	10,092,749	(248,192)	(235,818)	(3,715,113)	(15,706)	-	5,877,920

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	1,787,484	43,633	-	(1,075,027)	(55,436)	-	700,654

수입배당금	471	-	-	-	-	-	471

외화환산이익(손실)	1,746,484	-	-	(314,807)	-	-	1,431,677

외환차익(차손)	761,560	-	-	(1,388,580)	-	-	(627,020)

파생상품거래손익	-	(170,752)	-	-	-	-	(170,752)

파생상품평가손익	-	492,987	(281,338)	-	-	-	211,649

대손상각비	(6,428,615)	-	-	-	-	-	(6,428,615)

기타의대손상각비	(1,077,843)	-	-	-	-	-	(1,077,843)

기타의대손충당금환입	1,207,525	-	-	-	-	-	1,207,525

금융보증수익	-	-	-	2,249	2,249

금융보증비용	-	-	-	(2,249)	(2,249)

합 계	(2,002,934)	365,868	(281,338)	(2,778,414)	(55,436)	-	(4,752,254)

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

보통예금	신용카드발행 담보(*)	114,422	111,397

(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	22,755,925	2,066,087	21,704,465	2,095,713

차감: 대손충당금	(355,370)	(2,013,644)	(344,647)	(2,013,864)

공사미수금 및 매출채권(순액)	22,400,555	52,443	21,359,818	81,849

기타매출채권	85,766	-	81,084	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액)	40,219	-	35,537	-

미수금	3,404,197	5,232,611	94,603	5,232,611

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액)	3,404,197	5,000,000	94,603	5,000,000

미수수익	881,735	-	1,224,960	-

차감: 대손충당금	(633,381)	-	(857,546)	-

미수수익(순액)	248,354	-	367,414	-

장ㆍ단기대여금	470,000	1,833,163	679,000	1,833,163

차감: 대손충당금	-	(1,833,163)	-	(1,833,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	470,000	-	679,000	-

임차보증금	138,036	1,048,006	149,082	705,348

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	138,036	1,033,006	149,082	690,348

합 계	26,701,361	6,085,449	22,685,454	5,772,197

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,358,511	45,547	232,611	857,546	15,000	1,833,163

손상차손 전(환)입	10,503	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	(224,165)	-	-

기말잔액	2,369,014	45,547	232,611	633,381	15,000	1,833,163

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	4,160,177	54,584	232,825	606,941	15,000	1,433,163

손상차손 전(환)입	(649)	(9,037)	(214)	-	-	-

기말잔액	4,159,528	45,547	232,611	606,941	15,000	1,433,163

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	-	259,040	259,040

PEF출자금	1,332,477	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	156,573	156,573	156,573	156,573

저축보험	1,417,500	1,417,500	1,350,405	1,350,405

합 계	2,906,550	2,906,550	3,098,495	3,098,495

(2) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 21, 29 참조).9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	415,731	-	415,731	411,454	-	411,454

제품	1,430,974	-	1,430,974	1,051,976	-	1,051,976

재공품	14,714,910	(3,024,030)	11,690,880	14,107,233	(2,050,263)	12,056,970

원재료	26,450,121	(8,192,019)	18,258,102	22,441,126	(8,153,109)	14,288,017

미착품	6,014	-	6,014	2,056,636	-	2,056,636

합 계	43,017,750	(11,216,049)	31,801,701	40,068,425	(10,203,372)	29,865,053

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 166,201천원(전기: 평가손실 1,100,633천원)이 포함되어 있습니다.한편, 당분기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 34 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,642,591	-	5,491,160	-

선급비용	279,228	79,480	357,617	93,518

부가세대급금	307,010	-	715,788	-

합 계	5,228,829	79,480	6,564,565	93,518

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	투자부동산대체	건설중인자산대체	기타증감(*)	기말금액

토지	16,276,568	-	(499,466)	-	666,423	-	-	16,443,525

건물	12,238,058	-	-	(107,093)	134,805	566,346	152,571	12,984,687

구축물	236,641	-	-	(10,028)	1	-	3,803	230,417

정부보조금	(11,094)	-	-	156	-	-	-	(10,938)

기계장치	2,189,743	142,980	(5,695)	(115,848)	-	-	16,909	2,228,089

정부보조금	(272,443)	-	-	19,191	-	-	-	(253,252)

차량운반구	306,460	-	-	(24,251)	-	-	6,929	289,138

정부보조금	(6,833)	-	-	500	-	-	-	(6,333)

공구와기구	96,747	6,589	-	(6,617)	-	-	2,397	99,116

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	(1)

비품	777,527	49,758	(39,208)	(59,720)	15	-	34,063	762,435

정부보조금	(2,681)	-	-	1,294	-	-	-	(1,387)

시설공사	991,073	40,700	-	(56,395)	16,119	115,900	(29,890)	1,077,507

금형	43,620	-	-	(5,866)	-	-	(2,115)	35,639

기타유형자산	33,767	-	-	-	4,980	-	-	38,747

건설중인자산	2,283,322	666,681	-	-	-	(887,526)	17,306	2,079,783

리스사용권자산	2,939,764	184,936	(27,683)	(248,807)	-	-	50,440	2,898,650

합 계	38,120,168	1,091,644	(572,052)	(613,414)	822,343	(205,280)	252,413	38,895,822

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	건설가계정 대체	기타증감(*2)	기말금액

토지	16,276,568	-	(499,466)	-	666,423	-	-	16,443,525

건물	12,238,058	-	-	(107,093)	134,805	566,346	152,571	12,984,687

구축물	236,641	-	-	(10,028)	1	-	3,803	230,417

정부보조금	(11,094)	-	-	156	-	-	-	(10,938)

기계장치	2,189,743	142,980	(5,695)	(115,848)	-	-	16,909	2,228,089

정부보조금	(272,443)	-	-	19,191	-	-	-	(253,252)

차량운반구	306,460	-	-	(24,251)	-	-	6,929	289,138

정부보조금	(6,833)	-	-	500	-	-	-	(6,333)

공구와기구	96,747	6,589	-	(6,617)	-	-	2,397	99,116

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	(1)

비품	777,527	49,758	(39,208)	(59,720)	15	-	34,063	762,435

정부보조금	(2,681)	-	-	1,294	-	-	-	(1,387)

시설공사	991,073	40,700	-	(56,395)	16,119	115,900	(29,890)	1,077,507

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

금형	43,620	-	-	(5,866)	-	-	(2,115)	35,639

기타유형자산	33,767	-	-	-	4,980	-	-	38,747

건설중인자산	2,283,322	666,681	-	-	-	(887,526)	17,306	2,079,783

리스사용권자산	2,939,764	184,936	(27,683)	(248,807)	-	-	50,440	2,898,650

합 계	38,120,168	1,091,644	(572,052)	(613,414)	822,343	(205,280)	252,413	38,895,822

(*1) 대체 합계액은 투자부동산에서(으로) 대체입니다.(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 12, 20, 34 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,817,093	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,288,894	7,200,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	11,950,082	45,000,000

합 계	26,056,069	73,200,000

한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	61,318,766	14,911,348	707,293	76,937,407

감가상각비	-	(141,862)	(16,494)	(158,356)

유형자산에서(으로) 대체	(913,258)	(304,677)	(37,457)	(1,255,392)

대체 누계액	169,872	16,341	186,213

손상 누계 대체	246,835	-	-	246,835

기말금액(*)	60,652,343	14,634,681	669,683	75,956,707

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조). (전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	5,527,181	1,736,109	208,740	7,472,030

감가상각비	-	(20,510)	(9,839)	(30,349)

유형자산에서(으로) 대체	17,320	33,940	-	51,260

기말금액(*)	5,544,501	1,749,539	198,901	7,492,941

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조). 13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금 수령액	-	847

비용상계	22,238	22,105

자산취득	-	-

부채계상	-	160

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	671,491	44,601	(66,294)	-	-	7,998	657,796

정부보조금	(3,118)	-	1,026	-	-	-	(2,092)

기타무형자산	754,677	32,017	(53,394)	-	-	11,053	744,353

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	106,731	14,052	-	(5,155)	(27,875)	-	87,753

특허기술	981,901	-	(128,074)	-	-	-	853,827

고객관계	1,998,396	-	(260,660)	-	-	-	1,737,736

영업권	29,862,957	-	-	-	-	-	29,862,957

합 계	34,429,480	90,670	(507,396)	(5,155)	(27,875)	19,051	33,998,775

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상 각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	928,359	7,134	(92,859)	-	-	22,295	864,929

정부보조금	(7,223)	-	1,026	-	-	-	(6,197)

기타무형자산	778,648	-	(17,026)	-	11,621	25,583	798,826

회원권	56,445	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	121,583	11,382	-	(1,275)	(11,621)	120,069

특허기술	1,622,271	-	(256,148)	-	-	-	1,366,123

고객관계	3,301,698	-	(521,321)	-	-	-	2,780,377

영업권	29,862,957	-	-	-	-	-	29,862,957

합 계	36,664,738	18,516	(886,328)	(1,275)	-	47,878	35,843,529

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,600,732	(351,686)	1,249,046

건물	2,539,890	(1,342,094)	1,197,796

차량운반구	964,524	(512,716)	451,808

합 계	5,105,146	(2,206,496)	2,898,650

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,558,419	(333,457)	1,224,962

건물	2,334,548	(1,146,069)	1,188,479

차량운반구	978,089	(451,766)	526,323

합 계	4,871,056	(1,931,292)	2,939,764

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

토지	9,119	-	-	-	-

건물	173,673	7,429	637	-	118,259

차량운반구	66,015	8,277	-	464	24,798

기타	-	-	-	-	4,034

합 계	248,807	15,706	637	464	147,091

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

토지	9,198,692	-	-	-

건물	108,794	3,265	52	298,059

차량운반구	65,346	7,412	-	25,535

기타	-	-	-	18,880

합 계	9,372,832	10,677	52	342,474

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 393,441천원(전분기: 387,303천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	481,311	173,080	114,050	768,441

최소리스료의 현재가치(*)	641,668	259,174	175,421	1,076,263

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	663,149	384,387	123,740	1,171,276

최소리스료의 현재가치(*)	619,225	366,036	115,834	1,101,095

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	연결실체 지분율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

위해전미세광기전유한공사	장비제조	100.00	100.00	중국	12월

농업회사법인 신토불이㈜	채소작물재배업	90.00	90.00	대한민국	12월

㈜디엠에스에이치(*1)	장비제조	100.00	100.00	대한민국	12월

㈜비올(*2)	의료기기제조	35.16	35.22	대한민국	12월

(*1) 연결실체는 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였고, ㈜디엠에스에이치는 연결대상에 포함되었습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분 전부를 기타특수관계자인 ㈜정본글로벌 등에 매각함에 따라 지배력을 상실하였고, ㈜레본슨은 연결대상에서 제외되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	111,120,317	12,882,659	80,119,035	-	43,883,941	20,459,090	(3,150,692)	(3,150,692)

농업회사법인 신토불이㈜	709,386	2,509,463	3,618,801	-	(399,952)	6,641	15,628	15,628

㈜디엠에스에이치	681,856	352,667	215,900	-	818,623	592,314	108,922	108,922

㈜비올	65,103,946	4,253,701	6,458,340	256,605	62,642,702	11,244,241	6,466,955	6,466,955

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

위해전미세광기전유한공사	98,587,437	12,867,010	65,643,321	-	45,811,126	81,981,401	(28,061)	(28,061)

김천풍력발전㈜	92,705	179,049	299,519	369,000	(396,765)	-	(734,431)	(734,431)

농업회사법인 신토불이㈜	191,494	3,011,819	3,618,893	-	(415,580)	82,058	8,601	8,601

㈜디엠에스에이치	557,891	130,028	206,652	8,866	472,401	1,395	(379,917)	(379,917)

㈜비올	59,949,198	3,931,931	6,519,115	237,940	57,124,074	42,520,500	21,560,611	21,560,611

(3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	(5,355,639)	(48,092)	17,041,152	11,637,421	2,088,299	(2,169,505)	11,556,215

농업회사법인 신토불이㈜	2,218	530,000	-	532,218	177,085	-	709,303

㈜디엠에스에이치	104,921	-	(12,260)	92,661	212,987	-	305,648

㈜비올	5,774,536	10,543,676	(1,077,567)	15,240,645	23,462,977	48,371	38,751,993

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 순증감	기초현금및 현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	(42,208,065)	(831,846)	42,754,029	(285,882)	2,371,095	3,087	2,088,300

김천풍력발전㈜	(751,669)	(1,189)	12,176,880	11,424,022	313,512	-	11,737,534

농업회사법인 신토불이㈜	18,177	(420,319)	550,000	147,858	29,227	-	177,085

㈜디엠에스에이치	(29,310)	-	(39,037)	(68,347)	281,334	-	212,987

㈜비올	21,902,975	(5,338,550)	(2,561,465)	14,002,960	10,260,133	(800,116)	23,462,977

(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 신토불이㈜	(39,995)	1,563	1,563

㈜비올	41,968,889	3,999,146	3,999,146

합 계	41,928,894	4,000,709	4,000,709

17. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전㈜(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,287,401	12월

디엠에스지㈜	디스플레이,제조	대한민국	40.00	22,000	-	12월

합 계	5,921,403	5,287,401

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	㈜엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,299,403	-	12월

호남풍력발전㈜(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	5,519,364	12월

디엠에스지㈜	디스플레이,제조	대한민국	40.00	22,000	-	12월

합 계	5,921,403	5,519,364

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

호남풍력발전㈜	5,519,364	-	(450,000)	218,037	-	5,287,401

디엠에스지㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	5,519,364	-	(450,000)	218,037	-	5,287,401

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

호남풍력발전㈜	5,597,420	-	(540,000)	461,944	-	5,519,364

디엠에스지㈜	-	-	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	275,925	(340,927)	-	65,002	-	-

합 계	5,873,345	(340,927)	(540,000)	526,946	-	5,519,364

(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔디스	122,966	172,470	628,376	1,767,561	(2,100,501)	35,500	(17,750)	(17,750)

호남풍력발전㈜	9,136,584	21,163,478	2,627,337	12,200,555	15,472,170	1,918,062	726,790	726,790

디엠에스지㈜	-	-	-	-	-	-	(4,869)	(4,869)

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔디스	124,977	173,104	623,001	1,758,388	(2,083,308)	172,300	(68,735)	(68,735)

호남풍력발전㈜	9,518,931	21,664,447	2,752,602	12,185,395	16,245,381	6,570,154	1,539,816	1,539,816

㈜디엠에스이	534,714	90,803	526,171	100,000	(654)	4,084,920	326,544	326,544

디엠에스지㈜	287	-	5,155	-	(4,868)	-	(11,395)	(11,395)

㈜디엠에스에이치(*)	792,402	321,952	252,187	-	862,167	544,882	162,505	162,505

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	디엠에스지㈜(*)

기말 순자산(A)	(2,100,501)	15,472,170	-

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,641,651	-

(+)영업권 등	-	645,750	-

(-)손상차손	-	-	-

기말 장부금액	-	5,287,401	-

(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜엔디스(*)	호남풍력발전㈜	디엠에스지㈜(*)

기말 순자산(A)	(2,083,308)	16,245,381	(4,868)

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,873,614	-

(+)영업권 등	-	645,750	-

(-)손상차손	-	-	-

기말 장부금액	-	5,519,364	-

(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식인 ㈜엔디스 및 디엠에스지㈜의 잔액이 (0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 미인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜엔디스	기초	(30,862)	(10,283)

증감	(5,314)	(20,579)

기말	(36,176)	(30,862)

디엠에스지㈜	기초	(1,947)	2,611

증감	(1,947)	(4,558)

기말	(3,894)	(1,947)

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,197,333	-	12,143,481	-

미지급금	6,845,206	205,488	3,840,472	205,488

미지급비용	1,325,037	-	2,102,520	-

보증금	790,383	10,000	793,086	10,000

금융보증부채	66,500	-	89,225	-

합 계	19,224,459	215,488	18,968,784	215,488

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	219,602	-	347,748	-

부가세예수금	391,141	-	-	-

리스부채	631,609	444,654	619,225	481,870

합 계	1,242,352	444,654	966,973	481,870

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인(*)	우리은행	3.81%	1,182,796	2,388,768

일반대출	산업은행	4.81%	10,000,000	10,000,000

일반대출	씨티은행	4.94%	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행(중국)	3.25%	13,931,250	13,563,000

일반대출	하나은행(중국)	3.30%	16,267,602	18,066,140

일반대출	신한은행(중국)	3.10%	9,116,919	-

일반대출	우리은행(중국)	3.23%	18,575,000	10,262,259

합 계	79,073,567	64,280,167

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

금전대차계약	대명에너지	-	3,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	4.13%	15,000,000	15,000,000

차감: 유동성 장기부채	(15,000,000)	(15,000,000)

차감계	3,000,000	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환금액

2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일	15,000,000

2027년 1월 1일~ 2027년 12월 31일	3,000,000

합 계	18,000,000

(4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 26,056,069천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9, 11, 12 참조). 한편, 지배기업의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 통화선도부채 114,825천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(4) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 29 참조).22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,582,193	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(6,059,176)	(745,574)

주식선택권	283,625	286,211

기타(*)	1,695,655	1,693,926

합 계	56,043,985	61,355,858

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	61,355,858	61,084,920

주식선택권 및 전환권 행사	1,730	18,892

자기주식 취득	(5,313,603)	-

종속기업 자기주식 취득	-	(858,175)

종속기업의 유상증자	-	433,977

종속기업 지분변동	-	7,637

연결실체내 자본거래	-	668,607

기말금액	56,043,985	61,355,858

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(782,071)	(782,071)

해외사업환산손익	34,936,920	33,163,967

부의지분법자본변동	(18,946)	(18,946)

합 계	34,135,903	32,362,950

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	32,362,950	30,598,413

해외사업환산손익	1,772,953	1,829,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(81,900)

법인세효과	-	17,117

기말금액	34,135,903	32,362,950

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,180,266	1,856,530

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	215,052,036	212,257,215

합 계	218,742,302	215,623,745

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	215,623,745	198,424,811

당기순이익	5,318,091	20,253,842

배당금 지급	(2,199,534)	(3,054,908)

기말금액	218,742,302	215,623,745

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	90원	2,199,534천원

(전분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	125원	3,054,908천원

24. 주당손익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	5,318,091,114	5,318,091,114	6,231,411,936	6,231,411,936

가중평균유통보통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	219	219	255	255

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한가중평균 희석유통보통주식수(*)	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

(*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

주식선택권	-	-	-	-

가중평균 희석유통주식수	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

한편, 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	5,318,091,114	5,318,091,114	6,231,411,936	6,231,411,936

조정:

지배지분 희석당기순이익	-	-	(1,813,635)	(1,813,635)

조정후순이익(A)	5,318,091,114	5,318,091,114	6,229,598,301	6,229,598,301

희석유통보통주식수(B)	24,263,679	24,263,679	24,439,264	24,439,264

희석주당이익(A/B)	219	219	255	255

25. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	35,512,554	35,512,554	39,989,992	39,989,992

상품매출	47,084	47,084	461,648	461,648

임대료수익 등	1,654,624	1,654,624	136,623	136,623

합 계	37,214,262	37,214,262	40,588,263	40,588,263

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,936,648)	(10,613,482)

원재료 매입	16,023,136	20,413,366

종업원급여	10,423,326	7,626,047

감가상각비	771,769	564,646

무형자산상각비	507,397	886,327

지급수수료	1,310,204	1,421,877

임차료	147,091	342,474

경상개발비	2,352,045	2,368,181

기타	2,249,515	10,763,700

합 계	31,847,835	33,773,136

27. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,585,750	3,585,750	3,517,886	3,517,886

퇴직급여	243,734	243,734	317,771	317,771

복리후생비	786,083	786,083	771,465	771,465

지급수수료	1,131,052	1,131,052	1,227,533	1,227,533

하자보수비	631,695	631,695	384,645	384,645

여비교통비	252,111	252,111	318,669	318,669

감가상각비	348,081	348,081	308,621	308,621

무형자산상각비	507,397	507,397	886,327	886,327

세금과공과	161,695	161,695	890,981	890,981

대손상각비	(393,841)	(393,841)	2,541,262	2,541,262

기타	1,303,746	1,303,746	1,146,252	1,146,252

합 계	8,557,503	8,557,503	12,311,412	12,311,412

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	505,426	505,426	445,544	445,544

이자수익-당기손익공정가치측정금융자산	10,848	10,848	11,666	11,666

이자수익-임차보증금	637	637	52	52

수입배당금	472	472	471	471

소 계	517,383	517,383	457,733	457,733

금융비용

이자비용	(824,364)	(824,364)	(145,654)	(145,654)

이자비용-리스부채	(15,706)	(15,706)	(9,725)	(9,725)

소 계	(840,070)	(840,070)	(155,379)	(155,379)

순금융비용	(322,687)	(322,687)	302,354	302,354

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,971,614	1,971,614	1,499,269	1,499,269

외화환산이익	7,710,456	7,710,456	5,735,829	5,735,829

파생상품평가이익	-	-	152	152

유형자산처분이익	30,937	30,937	-	-

기타	1,081,162	1,081,162	431,118	431,118

합 계	10,794,169	10,794,169	7,666,368	7,666,368

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	906,384	906,384	2,076,293	2,076,293

외화환산손실	2,394,476	2,394,476	1,973,972	1,973,972

무형자산손상차손	5,155	5,155	1,275	1,275

파생상품거래손실	130,912	130,912	-	-

파생상품평가손실	363,946	363,946	1,346	1,346

관계기업투자처분손실	-	-	120,187	120,187

기타	203,196	203,196	127,278	127,278

합 계	4,004,069	4,004,069	4,300,351	4,300,351

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,939,878	2,181,648

일시적차이의 및 결손금의 변동으로 인한 금액	(262,792)	(233,951)

이연법인세 환율변동효과	55,990	382,969

법인세비용(이익)	2,733,076	2,330,666

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,051,876	10,852,617

적용세율	22.23%	19.10%

적용세율에 따른 법인세비용	2,679,639	2,072,647

조정사항 :

비공제비용	72,462	40,726

비과세 수익	(126,412)	(37,538)

법인세추납액	72,420	-

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	975,310	47,181

세액공제로 인한 효과	(551,164)	-

기타(세율차이 등)	(389,179)	207,650

법인세비용(이익)	2,733,076	2,330,666

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.68%	21.48%

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, 디엠에스지㈜

기타특수관계자	㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*1), 김천풍력발전㈜(*2)

(*1) 전기 중 연결실체는 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였고 ㈜레본슨을 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 불균등유상증자로 인하여 지배력을 상실하고, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 1,000,000주에 대해서 전기 중 지분옵션계약을 체결함에 따라 김천풍력발전㈜를 종속기업에서 기타의특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	629,977	-	9,988,807	-

㈜레본슨	2,700	-	-	-

김천풍력발전㈜	1,008,000	1,438	-	-

합 계	1,640,677	451,438	9,988,807	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전㈜	-	540,000	-	-

㈜디엠에스이	4,000	11,701	1,738,573	-

디엠에스지㈜	1,200	-	-	-

㈜디엠에스에이치	11,984	-	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	38,904	-	7,952,813	-

합 계	56,088	551,701	9,691,386	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

㈜엔디스(*)	-	15,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	196,827	1,021,252	386,611	20,000

㈜레본슨	-	-	-	3,000

김천풍력발전㈜	-	5,000,000	-	-

합 계	196,827	6,486,252	386,611	23,000

(*) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔디스(*1)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	-	-	19,092

디엠에스지㈜	-	3,080	-	-

㈜디엠에스에이치	-	19,969	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	42,974	2,530,253	1,601,450	20,000

㈜레본슨	200	-	-	3,000

김천풍력발전㈜(*2)	-	299,518	-	-

합 계	43,174	2,867,820	1,601,450	42,092

(*1) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 전기말 미수수익에 대해 224,165천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

기타특수관계자

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	369,000	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	160,000	-	160,000	-

기타특수관계자

㈜정본글로벌	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

김천풍력발전㈜	단기대여금	-	369,000	-	369,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	616,575	616,575	551,094	551,094

퇴직급여	46,677	46,677	49,242	49,242

합 계	663,252	663,252	600,336	600,336

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

최대주주	수출입은행	차입금 지급보증	18,000,000

산업은행	차입금 지급보증	7,416,000

합 계	25,416,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	한도금액	실행금액

하나은행	정본글로벌	연대보증	2,400,000	2,400,000

하나은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 119,881,484

국민은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 82,500,000	CNY 82,500,000

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	CNY 120,000,000	CNY 68,097,272

주) 김천풍력발전의 지급보증 계약은 당분기에 해지되었습니다. 주) 정본글로벌 차입금에 대한 연대보증은 당분기 이후 상환되어 제거되었습니다. 32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당분기	57,984,116	27,300,833	(21,744,121)	63,540,828

전기	63,381,765	96,789,606	(102,187,255)	57,984,116

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

22,808,367	177,961,385	129,875	11,317,379

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

21,786,314	174,683,563	139,839	4,111,756

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(3) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	수주총액	기납품액	수주잔고	계약자산(미청구공사)

총액	손상차손누계액

23ST08	2024월 2월	2025년 10월	1.54%	USD 48,625,000	-	USD 47,877,704	USD 747,296	-

한편, 당분기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 92,647,114천원이며 매출액은 18,824,524천원입니다.(4) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(14,673,500)

예정원가의 변동(*)	(1,134,168)

추정총계약금액 및 원가의 변동(*)	(13,539,332)

당기손익에 미치는 영향	(12,669,205)

미래 손익에 미치는 영향	(870,127)

미청구공사 변동	350,875

공사손실 충당부채	38,846

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	9,964

선수금	711,355

합 계	721,319

33. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	7,095,331	7,858,681

공사손실충당부채	38,847	69,436

복구충당부채	8,000	8,000

합 계	7,142,178	7,936,117

34. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 39,182,796천원과 CNY 375,000,000이며, 실행금액은 39,182,796천원 및 CNY 311,659,602입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 20 참조).(2) 연결실체는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정 한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 CNY 82,386,434입니다.

(3) 연결실체는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	19,472,360	19,472,360

기업은행	6,700,000	3,378,173

우리은행	3,940,800	424,298

합 계	30,113,160	23,274,831

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 10,288,894천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).(5) 연결실체는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 계류중인 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

공사대금	디엠에스	창성	수원지방법원	3,744,035

(7) 2023년 12월 20일 김천풍력발전 프로젝트금융 대출약정관련하여 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식에 근질권을 설정하였습니다.(선순위 채권최고액: 72,000백만원, 후순위 채권최고액: 30,840백만원)35. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율

디스플레이 등	디스플레이 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설	㈜엘지디스플레이 등	69.77%

의료기기	의료기기의 제조	BENEV COMPANY 등	30.21%

기타	풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업	농협 등	0.02%

합 계	100.00%

(1) 사업부문별 구분(당분기)

(단위: 천원)

구 분	디스플레이 등	의료기기	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	44,965,488	11,244,241	6,641	(19,002,108)	37,214,262

매출총이익	8,884,641	9,169,222	6,641	(1,784,530)	16,275,974

감가상각비	565,159	216,964	2,703	(13,057)	771,769

무형자산상각비	112,385	394,825	187	-	507,397

당기순이익	4,347,618	6,168,086	15,628	(1,212,532)	9,318,800

고정자산(*)	34,393,214	6,207,335	2,499,113	29,794,935	72,894,597

총자산	538,405,396	71,393,299	3,218,767	(107,771,937)	505,245,525

총부채	218,721,132	6,662,547	3,618,718	(86,894,488)	142,107,909

(*) 유형자산과 무형자산의 합계입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	디스플레이 등	의료기기	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	48,439,401	9,474,847	5,129	(17,331,114)	40,588,263

매출총이익	15,520,150	7,135,782	5,129	(1,166,341)	21,494,720

감가상각비	360,823	216,147	2,584	(14,908)	564,646

무형자산상각비	159,626	782,715	150	(56,164)	886,327

당기순이익	4,889,896	3,520,403	(44,193)	155,846	8,521,952

고정자산(*)	33,281,739	6,953,934	2,767,507	29,651,929	72,655,109

총자산	439,501,251	52,156,170	3,096,104	(78,629,571)	416,123,954

총부채	121,413,526	7,298,856	3,723,693	(53,119,584)	79,316,491

(*) 유형자산과 무형자산의 합계입니다.(2) 지역별 구분

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	35,757,280	20,459,090	(19,002,108)	37,214,262

매출총이익	17,784,549	275,955	(1,784,530)	16,275,974

감가상각비	567,072	217,754	(13,057)	771,769

무형자산상각비	429,032	78,365	-	507,397

당기순이익	13,682,024	(3,150,692)	(1,212,532)	9,318,800

고정자산	32,384,527	10,715,135	29,794,935	72,894,597

총자산	489,014,486	124,002,976	(107,771,937)	505,245,525

총부채	148,883,362	80,119,035	(86,894,488)	142,107,909

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	연결조정	연결조정 후

매출액	38,365,681	19,553,696	(17,331,114)	40,588,263

매출총이익	13,481,703	9,179,358	(1,166,341)	21,494,720

감가상각비	396,489	183,065	(14,908)	564,646

무형자산상각비	825,469	117,022	(56,164)	886,327

당기순이익	6,301,422	2,064,684	155,846	8,521,952

고정자산	31,651,696	11,351,484	29,651,929	72,655,109

총자산	414,166,499	80,587,026	(78,629,571)	416,123,954

총부채	101,886,440	30,549,635	(53,119,584)	79,316,491

36. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	9,318,800	8,521,952

2.조정	1,067,413	1,937,481

재고자산평가손실(환입)	(166,201)	(761,449)

공사손실충당부채전입(환입)	(30,590)	(287,010)

하자보수충당부채전입(환입)	1,295,425	1,169,107

개조재공손실(환입)	922,213	(7,998)

감가상각비	771,769	564,646

무형자산상각비	507,397	886,327

대손상각비	(393,841)	2,541,262

경상개발비	85,421	94,704

주식보상비용(환입)	-	-

법인세비용	2,733,076	2,330,666

이자비용	840,070	155,379

외화환산손실	2,394,476	1,973,972

기타의 대손상각비	79,586	-

금융보증비용	22,725	-

파생상품평가손실	363,946	1,346

파생상품거래손실	130,912	-

유형자산처분손실	5,874	18,368

무형자산손상차손	5,155	1,275

관계기업투자주식처분손실	-	120,187

이자수익	(516,911)	(457,262)

수입배당금	(472)	(471)

지분법이익	(218,037)	(369,119)

외화환산이익	(7,710,456)	(5,735,829)

금융보증수익	(22,725)	-

파생상품평가이익	-	(152)

유형자산처분이익	(30,937)	-

리스해지이익	(464)	-

염가매수차익	-	(300,468)

기타	2	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,016,086	(10,034,737)

매출채권및기타채권의 증감	(1,762,883)	17,108,654

계약자산및미청구공사의 증감	3,976,255	(5,571,548)

재고자산의 증감	(2,101,686)	(8,934,364)

기타유동자산의 증감	1,425,229	775,324

장기성매출채권및기타채권의 증감	(328,346)	28,217

매입채무및기타채무의 증감	(2,592,360)	(6,145,721)

계약부채및초과청구공사의 증감	7,195,658	(6,065,945)

충당부채의 증감	(2,058,775)	(1,201,938)

기타유동부채의 증감	262,994	(27,416)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	14,402,299	424,696

37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금 및 미수수익 제각	299,519	-

건설중인자산의 본계정 대체	885,401	41,171

유형자산의 투자부동산 대체	696	51,261

투자부동산의 유형자산 대체	823,039	-

장기미수금의 유동성 대체	-	45

임차보증금의 비유동 대체	457	-

비유동임대보증금의 유동성 대체	10,000	20,000

유동성장기미지급금의 비유동 대체	7,581	7,421

비유동리스부채의 유동성 대체	145,731	24,854

유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	36,478	-

38. 매각예정비유동자산2023년 12월 29일 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,680,000주 중에서 680,000주를 매각(1주당 5,000원, 총액 3,400,000천원)하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 당분기에 매각이 완료되었습니다.