DMS 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제23기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지제22기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당반기말 현재 지분율은 20.65%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 .(2)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다. - COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정 가치, 이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국통화	182,522,761	185,843,388	42,650,449	53,857,492

일본통화	254,554	557,091	-	-

기타	92,210	37,243	-	-

합 계	182,869,525	186,437,722	42,650,449	53,857,492

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.

한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당반기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

반기손익	자본	반기손익	자본	반기손익	자본

10% 상승(약세)	13,630,162	-	25,455	-	-	9,221

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	11,536,246	-	55,709	-	-	3,724

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.당반기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	2,274,170	2,274,170

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석34.(7) 참조).금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당반기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 19 참조)	51,614,697	69,361,242

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(40,015,065)	(57,986,359)

순차입금(a)	11,599,632	11,374,883

자본 총계	223,625,995	210,625,537

총자본(b)	235,225,627	222,000,420

자본조달비율((a)/(b))	4.93%	5.12%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(52,709)	-	(52,709)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(439,953)	-	(439,953)

(나) 다음 표는 수준 2와 3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	81,900	81,900	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상 회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 20)	(52,709)	(439,953)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치 하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	40,015,065	-	40,015,065	40,015,065

장ㆍ단기금융상품	1,112,242	-	1,112,242	1,112,242

매출채권및기타채권(*)	37,617,294	-	37,617,294	37,617,294

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	78,744,601	81,900	78,826,501	78,826,501

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	40,666,359	-	40,666,359	40,666,359

장ㆍ단기금융상품	18,247,571	-	18,247,571	18,247,571

매출채권및기타채권(*)	30,651,650	-	30,651,650	30,651,650

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	89,565,580	81,900	89,647,480	89,647,480

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	59,506,120	-	59,506,120

장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)	51,614,697	-	51,614,697

통화선도부채	-	52,709	52,709

리스부채	173,165	-	173,165

합 계	111,293,982	52,709	111,346,691

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	61,159,074	-	61,159,074

장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)	69,361,242	-	69,361,242

통화선도부채	-	439,953	439,953

리스부채	243,083	-	243,083

합 계	130,763,399	439,953	131,203,352

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	276,351	-	(776,887)	(7,418)	(507,954)

외화환산이익(손실)	4,247,464	-	-	-	4,247,464

외환차익(차손)	2,981,786	-	-	-	2,981,786

파생상품거래손익	-	(161,852)	-	-	(161,852)

파생상품평가손익	-	(132,187)	-	-	(132,187)

대손상각비	(2,524,056)	-	-	-	(2,524,056)

기타의대손상각비	(80,000)	-	-	-	(80,000)

기타의대손상충당금환입	106,685	-	-	-	106,685

매출채권처분손실	(9,972)	-	-	-	(9,972)

합 계	4,998,258	(294,039)	(776,887)	(7,418)	3,919,914

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	133,659	-	(1,651,540)	(9,691)	(1,527,572)

외화환산이익(손실)	1,795,342	-	-	-	1,795,342

외환차익(차손)	2,081,424	-	-	-	2,081,424

파생상품거래손익	-	(110,416)	-	-	(110,416)

파생상품평가손익	-	6,341	-	-	6,341

기타의대손상각비	(2,477)	-	-	-	(2,477)

기타의대손상충당금환입	1,517,989	-	-	-	1,517,989

합 계	5,525,937	(104,075)	(1,651,540)	(9,691)	3,760,631

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	외화지급보증 담보	-	1,000,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	30,556,825	4,025,949	23,826,416	4,000,617

차감: 대손충당금	-	(3,985,785)	-	(3,983,674)

공사미수금 및 매출채권(순액)	30,556,825	40,164	23,826,416	16,943

기타매출채권	72,713	-	88,715	-

차감: 대손충당금	(54,584)	-	(54,584)	-

기타매출채권(순액)	18,129	-	34,131	-

미수금	84,871	230,325	347,738	-

차감: 대손충당금	-	(230,325)	(230,325)	-

미수금(순액)	84,871	-	117,413	-

미수수익	1,564,516	-	2,439,013	-

차감: 대손충당금	(1,339,802)	-	(2,361,020)	-

미수수익(순액)	224,714	-	77,993	-

장ㆍ단기대여금	8,780,500	1,750,496	8,810,495	14,509,905

차감: 대손충당금	(2,601,500)	(1,533,163)	(2,541,500)	(14,490,572)

장ㆍ단기대여금(순액)	6,179,000	217,333	6,268,995	19,333

임차보증금	192,343	118,915	-	305,426

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	192,343	103,915	-	290,426

합 계	37,255,882	361,412	30,324,948	326,702

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 1,514,697천원(전기말: 3,221,242천원)이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초금액	3,983,674	54,584	230,325	2,361,020	15,000	17,032,072

손상차손(환입)	2,111	-	20,000	(3,361)	-	(43,325)

제각	-	-	(20,000)	(1,017,857)	-	(12,854,084)

반기말금액	3,985,785	54,584	230,325	1,339,802	15,000	4,134,663

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초금액	3,983,329	54,584	230,325	1,869,980	-	16,199,863

손상차손(환입)	-	-	-	(10,012)	-	(1,505,500)

반기말금액	3,983,329	54,584	230,325	1,859,968	-	14,694,363

(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	508,639	(508,639)	-	508,639	(508,639)	-

원재료	2,229,494	(1,405,839)	823,655	2,290,864	(1,476,226)	814,638

미착품	1,915	-	1,915	5,317	-	5,317

합 계	2,740,048	(1,914,478)	825,570	2,804,820	(1,984,865)	819,955

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 조정한 평가손실환입 70,386천원(전반기: 평가손실 146,786천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 34 참조).10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,916,749	-	15,782,742	-

선급비용	179,186	154,750	251,397	184,395

부가세대급금	412,194	-	349,290	-

합 계	12,508,129	154,750	16,383,429	184,395

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	반기말금액

토지	12,472,158	-	-	-	-	12,472,158

건물	10,446,562	-	(172,259)	-	-	10,274,303

구축물	2,227	-	(133)	-	-	2,094

기계장치	1,172,046	-	(149,897)	-	-	1,022,149

차량운반구	85,849	-	(26,922)	-	-	58,927

공구와기구	100,575	-	(23,611)	-	-	76,964

정부보조금	(1,466)	-	331	-	-	(1,135)

비품	217,713	6,450	(41,020)	-	2,711	185,854

정부보조금	(4,750)	(3,610)	846	-	-	(7,514)

시설공사	138,686	-	(35,389)	-	-	103,297

정부보조금	(1,138)	-	975	-	-	(163)

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	9,797	363,028	-	(9,797)	516	363,544

리스사용권자산	233,200	-	(74,060)	-	5,168	164,308

합 계	24,901,189	365,868	(521,139)	(9,797)	8,395	24,744,516

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	대체(*1)	기타증감(*2)	반기말금액

토지	13,224,214	-	-	-	-	15,410	-	13,239,624

건물	11,565,883	-	-	(186,940)	-	48,048	-	11,426,991

구축물	2,491	-	-	(132)	-	-	-	2,359

기계장치	1,299,903	219,000	-	(181,900)	(100,000)	51,000	-	1,288,003

차량운반구	122,747	-	-	(31,258)	-	-	-	91,489

공구와기구	145,895	4,500	-	(26,935)	-	-	-	123,460

정부보조금	(2,246)	-	-	390	-	-	-	(1,856)

비품	273,001	10,200	(132)	(47,765)	-	-	813	236,117

정부보조금	(5,565)	(395)	-	605	-	-	-	(5,355)

시설공사	209,954	-	-	(37,744)	-	3,054	-	175,264

정부보조금	(3,084)	-	-	974	-	-	-	(2,110)

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	558,960	93,424	-	-	-	(51,000)	-	601,385

리스사용권자산	268,289	30,332	-	(79,393)	-	-	6,941	226,170

합 계	27,690,172	357,061	(132)	(590,098)	(100,000)	66,513	7,754	27,431,270

(*1) 투자부동산에서(으로) 대체액입니다(주석 12 참조).(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 12,19,34,38 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	15,994,593	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,532,575	7,200,000

국민은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	35,193,660	8,400,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	45,000,000

합 계	61,720,828	81,600,000

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,096,222	7,287,131	38,359	14,421,712

감가상각비	-	(128,774)	(100)	(128,875)

취득	151,274	-	-	151,274

유형자산에서 대체	9,797	-	-	9,797

반기말금액(*)	7,257,293	7,158,357	38,259	14,453,908

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	26,091,230	16,084,600	695,862	42,871,692

감가상각비	-	(290,398)	(15,996)	(306,394)

유형자산으로 대체	(15,410)	(48,048)	(3,055)	(66,513)

반기말금액(*)	26,075,820	15,746,154	676,811	42,498,785

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19, 38 참조).13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용상계	246,330	63,476

자산취득	3,610	3,895

부채계상	86,168	19,172

합 계	336,108	86,543

14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취 득	상 각	손 상	대 체	기타증감(*)	반기말금액

소프트웨어	486,392	64,687	(122,486)	-	24,886	(3,735)	449,744

정부보조금	(15,433)	-	2,052	-	-	-	(13,381)

기타무형자산	297,566	-	(44,379)	-	12,441	-	265,628

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	132,655	28,989	-	(6,925)	(33,736)	(11,600)	109,383

합 계	1,457,625	93,676	(164,813)	(6,925)	3,591	(15,335)	1,367,819

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취 득	상 각	손 상	대 체	기타증감(*)	반기말금액

소프트웨어	549,152	45,640	(108,622)	-	8,400	1,470	496,040

정부보조금	(19,538)	-	2,052	-	-	-	(17,486)

기타무형자산	335,168	-	(48,110)	-	24,799	-	311,857

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	102,828	46,851	-	(3,176)	(33,199)	-	113,304

합 계	1,524,055	92,491	(154,680)	(3,176)	-	1,470	1,460,160

(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.

15. 리스(1) 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	151,065	(99,065)	52,000

차량운반구	266,079	(153,771)	112,308

합 계	417,144	(252,836)	164,308

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약이 반기손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	26,383	2,339	295	17,173

차량운반구	47,677	5,079	-	3,648

기타	-	-	-	9,955

합 계	74,060	7,418	295	30,776

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	27,749	3,346	430	35,305

차량운반구	51,644	6,345	-	3,552

기타	-	-	-	8,268

합 계	79,393	9,691	430	47,125

(3) 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 114,135천원입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	138,730	32,784	10,500	182,013

최소리스료의 현재가치(*)	131,648	31,415	10,102	173,165

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	158,517	81,542	19,320	259,379

최소리스료의 현재가치(*)	146,301	78,327	18,455	243,083

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석 18 참조).

16. 종속기업 및 관계기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당반기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00%	12,389,581	12,389,581

김천풍력발전(주)(*2)	89.84%	1,500,000	1,500,000

농업회사법인 신토불이(주)(*3)	90.00%	-	-

영천풍력발전(주)	100.00%	-	-

Lucian Investment LLC(*3)	100.00%	-	-

(주)비올(*4)	36.30%	57,868,324	57,868,324

합 계	71,757,905	71,757,905

관계기업	(주)엔디스	29.94%	-	-

호남풍력발전(주)(*5)	30.00%	3,600,000	3,600,000

(주)디엠에스이	40.00%	30,000	30,000

디엠에스지(주)	40.00%	22,000	22,000

(주)디엠에스에이치	40.00%	20,000	20,000

합계	3,672,000	3,672,000

(*1) 종속기업인 (주)오이티는 당기 중 청산완료되었습니다. (*2) 전기 중 대여금의 현물출자로 증가하였습니다.(*3) 전기 중 손상처리되어 기타영업외비용에 계상하였습니다(주석 28 참조)(*4) 전기 중 지배력 획득으로 공동기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*5) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동은 없습니다. 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취 득	대 체	손 상	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	-	-	12,389,581

김천풍력발전(주)	-	-	1,500,000	-	1,500,000

농업회사법인 신토불이(주)	765,000	-	-	(765,000)	-

Lucian Investment LLC	1,301,300	-	-	(1,301,300)	-

(주)비올	-	57,868,324	-	-	57,868,324

합 계	14,455,881	57,868,324	1,500,000	(2,066,300)	71,757,905

관계기업	호남풍력발전(주)	3,600,000	-	-	-	3,600,000

(주)디엠에스이	30,000	-	-	-	30,000

디엠에스지(주)	22,000	-	-	-	22,000

(주)디엠에스에이치	20,000	-	-	-	20,000

합 계	3,672,000	-	-	-	3,672,000

공동기업	(주)비올	12,851,000	(12,851,000)	-	-	-

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	48,051,158	-	50,682,882

미지급금	3,070,835	5,127	3,051,618

미지급비용	8,110,100	-	7,170,074

보증금	258,901	10,000	254,500

합 계	59,490,994	15,127	61,159,074

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	108,271	-

예수금	110,124	-	-	-

리스부채	131,648	41,517	146,301	96,782

합 계	241,772	41,517	254,572	96,782

19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

일반대출	신한은행	2.20%	900,000	900,000

일반대출	우리은행	1.98%~2.21%	15,200,000	23,200,000

매출채권할인(*)	1.60%	1,514,697	3,221,242

일반대출	국민은행	2.80%~3.16%	9,000,000	11,000,000

일반대출	산업은행	2.19%~2.24%	20,000,000	20,000,000

일반대출	씨티은행	2.17%	5,000,000	5,000,000

외화대출	-	-	5,440,000

합 계	51,614,697	68,761,242

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	전기말 이자율	전기말

기업운전일반자금대출	우리은행	2.44%	600,000

차감: 유동성 장기부채	(600,000)

차감계	-

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 61,720,828천원(채권최고액: 81,600,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액 (채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6,9,11,12,34,38 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

20. 당기손익인식금융부채(1) 통화선도계약당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 52,709천원과 439,953천원을 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 47,228천원(전반기: 312,084천원)이며, 평가이익은 10,700천원(전반기: 없음)으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다. 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 209,080천원(전반기: 422,500천원)이며, 평가손실은 142,887천원(전반기: 164,400원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 28 참조).(2) 파생상품부채전환사채의 전환권과 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 계상하였습니다. 이와 관련하여 전반기 중 발생한 파생상품 평가이익은 170,741천원이며 기타영업외수익에 계상되었습니다.21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당반기말	전기말(*)

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(*) 전기 중 20,000주의 주식선택권 및 1,510,574주의 전환권이 행사되어 발행주식수가 23,042,487주에서 24,573,061주로 증가되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	24,573,061	23,042,487

주식선택권행사	-	20,000

전환권행사	-	1,510,574

기말	24,573,061	24,573,061

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,554)	(745,554)

주식선택권	286,211	310,586

기타(*)	695,766	695,766

합 계	60,357,718	60,382,093

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	60,382,093	41,764,750

주식선택권 및 전환권 행사	-	12,664,594

주식기준보상거래의 인식	(24,375)	(11,063)

자기주식 처분	-	4,455,200

자기주식 처분손익	-	1,508,612

기말금액	60,357,718	60,382,093

(5) 당반기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	133,797	745,554	933,797	5,200,754

자기주식의 처분	-	-	(800,000)	(4,455,200)

기말	133,797	745,554	133,797	745,554

당사는 당반기말 현재 자기주식의 취득가액인 745,554천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다(6) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	46,644	40,576

합 계	(670,644)	(676,712)

(7) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(676,712)	(678,343)

해외사업환산손익	6,068	1,631

기말금액	(670,644)	(676,712)

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,248,513	1,004,120

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	148,893,877	136,119,506

합 계	151,652,390	138,633,626

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	138,633,626	103,898,732

당기순이익	15,462,691	36,393,046

배당금 지급	(2,443,927)	(1,658,152)

기말금액	151,652,390	138,633,626

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

(전반기)

보통주	23,042,487주	933,797주	22,108,690주	75원	1,658,152천원

23. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,122,316

2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	8,120,897,416	15,462,690,859	1,514,934,794	13,120,412,827

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,122,316

기본주당이익	332	633	68	593

(2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,462,347	24,452,504	22,790,816	23,449,207

2) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,122,316

주식선택권	23,083	13,240	-	2,639

전환사채	-	-	662,126	1,324,252

가중평균 희석유통보통주식수	24,462,347	24,452,504	22,790,816	23,449,207

3) 당반기 및 전반기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,120,897,416	15,462,690,859	1,514,934,794	13,120,412,827

조정:

이자비용(법인세효과 차감후)	-	-	190,894,422	373,489,084

조정후 순이익(A)	8,120,897,416	15,462,690,859	1,705,829,216	13,493,901,911

희석유통보통주식수(B)	24,462,347	24,452,504	22,790,816	23,449,207

희석주당이익(A/B)	332	632	75	575

24. 수익당반기 및 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	56,930,179	92,480,001	58,417,771	107,750,482

임대료수익	107,987	215,474	363,887	736,122

합 계	57,038,166	92,695,475	58,781,658	108,486,604

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(매출원가, 판매관리비 및 경상개발비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동	(5,614)	186,741

원재료 매입	13,725,855	824,203

종업원급여	6,740,759	6,325,548

감가상각비	650,014	896,492

무형자산상각비	164,813	154,680

지급수수료	2,215,962	3,184,609

임차료	30,776	47,125

경상개발비	1,299,999	1,339,250

기타	58,550,304	82,909,714

합 계	83,372,868	95,868,362

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,242,970	4,531,180	2,218,112	4,499,536

퇴직급여	185,039	357,354	169,444	356,449

복리후생비	244,760	487,017	268,778	524,563

지급수수료	1,201,811	2,155,588	1,176,763	3,110,570

감가상각비	255,518	521,139	292,228	590,098

무형자산상각비	83,535	164,813	78,160	154,680

여비교통비	68,885	148,073	46,848	128,315

운반비	85,560	151,758	82,718	150,987

포장비	51,079	68,417	16,665	35,939

주식보상비용	(31,250)	(31,250)	-	297

기타	4,187,796	4,179,398	532,938	1,402,342

합 계	8,575,703	12,733,487	4,882,654	10,953,776

27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	122,651	276,056	58,733	133,229

이자수익-임차보증금	150	295	178	430

수입배당금	-	160,000	-	450,000

소 계	122,801	436,351	58,911	583,659

금융비용

이자비용	(370,097)	(776,887)	(807,006)	(1,651,540)

이자비용-리스부채	(3,388)	(7,418)	(4,488)	(9,691)

소 계	(373,485)	(784,305)	(811,494)	(1,661,231)

순금융비용	(250,684)	(347,954)	(752,583)	(1,077,572)

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,221,933	5,135,775	3,120,030	5,614,274

외화환산이익	(804,401)	4,758,425	(3,503,910)	4,130,448

종속기업투자처분이익	-	-	11,887	11,887

기타의대손충당금환입	3,360	106,685	1,517,989	1,517,989

파생상품거래이익	47,228	47,228	312,084	312,084

파생상품평가이익	(240,350)	10,700	(168,765)	170,741

기타	9,115	14,509	13,757	20,102

합 계	1,236,885	10,073,322	1,303,072	11,777,525

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,397,668	2,153,989	2,457,991	3,532,850

외화환산손실	(443,093)	510,961	1,305,340	2,335,106

기타의대손상각비	-	80,000	7,741	2,477

파생상품거래손실	90,744	209,080	422,500	422,500

파생상품평가손실	(130,300)	142,887	(133,036)	164,400

기타	17,409	28,896	104,126	107,644

합 계	932,428	3,125,813	4,164,662	6,564,977

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기 법인세부담액	(16,234)	3,715,655

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	468,831	(85,665)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	6,875	2,816

법인세비용	459,472	3,632,806

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	15,922,163	16,753,219

적용세율	21.86%	21.86%

적용세율에 따른 법인세비용	3,480,876	3,663,708

조정사항 :

비공제비용	47,168	125,305

비과세수익	(10,559)	(31,754)

법인세추납액(환급액)	(16,234)	-

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(3,124)	(32,482)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	(3,060,655)	(329,780)

세액공제로 인한 효과	-	(51,077)

기타(세율차이 등)	22,000	288,886

법인세비용	459,472	3,632,806

유효세율(법인세비용/세전이익)	2.89%	21.68%

30. 주식기준보상당사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당반기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 임직원은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여수량	820,000주	120,000주

부여일	2017.03.31	2018.02.08

만기일	2022.03.31	2023.02.08

행사가격	10,601원	7,027원

부여일 공정가치	625원	69원

행사조건	1차 - 2019.04.01 부터 2020.03.31 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능2차 - 2020.04.01 부터 2022.03.31 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능	1차 - 2020.02.09 부터 2021.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능2차 - 2021.02.09 부터 2023.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여일 주식가격	10,150원	7,050원

행사가격	10,601원	7,027원

기대변동성	15.95%	16.46%

무위험이자율	1.88%	2.58%

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	위해전미세광기전유한공사, (주)오이티, 김천풍력발전(주), 농업회사법인 신토불이(주), 영천풍력발전(주), Lucian Investment LLC, (주)비올(*)

관계기업	(주)엔디스, 호남풍력발전(주), (주)디엠에스이, 디엠에스지(주), (주)디엠에스에이치

(*) 전기 중 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	63,856,660

김천풍력발전(주)	-	8,417	-

관계기업	(주)엔디스	-	1,639	-

(주)디엠에스이	7,200	12,157	1,447,901

디엠에스지(주)	600	-	-

(주)디엠에스에이치	9,000	160,000	1,749,947

합 계	16,800	182,213	67,054,508

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	78,357,529	-

김천풍력발전(주)	-	8,452	-	-

농업회사법인 신토불이(주)	-	54,101	-	-

(주)아이엘인(*)	448	-	-	-

관계기업	호남풍력발전(주)	-	450,000	-	-

(주)엔디스	-	2,477	-	-

(주)디엠에스이	7,200	10,508	492,050	906

디엠에스지(주)	100	417,039	-	-

(주)디엠에스에이치	9,000	-	1,747,550	-

합 계	16,748	942,577	80,597,129	906

(*) 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	9,724,204	-	36,111,987	7,093,427

김천풍력발전(주)(*1)	-	257,014	-	-

농업회사법인 신토불이(주)(*1)	-	498,538	-	-

영천풍력발전(주)(*1)	-	10,158	-	-

관계기업	(주)엔디스(*2)	-	18,361	-	-

(주)디엠에스이	-	15,544	944,174	320,585

(주)디엠에스에이치	-	-	454,426	408,166

합 계	9,724,204	799,615	37,510,587	7,822,178

(*1) 당반기말 현재 미수수익에 대해 732,861천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	7,936,840	-	44,557,583	5,882,850

(주)오이티(*1)	-	1,037,858	-	-

김천풍력발전(주)(*1)	-	248,597	-	-

농업회사법인 신토불이(주)	-	498,538	-	1,075

영천풍력발전(주)(*1)	-	10,158	-	-

관계기업	(주)엔디스(*2)	-	18,361	-	-

(주)디엠에스이	-	28,853	586,050	647,944

(주)디엠에스에이치	-	-	26,824	-

합 계	7,936,840	1,842,364	45,170,457	6,531,869

(*1) 전기말 현재 미수수익에 대해 1,750,759천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	반기말금액

종속기업

(주)오이티	장기대여금	12,521,000	-	12,521,000	-

손실충당금	(12,521,000)	-	(12,521,000)	-

영천풍력발전(주)	장기대여금	200,000	-	-	200,000

손실충당금	(200,000)	-	-	(200,000)

김천풍력발전(주)	단기대여금	369,000	-	-	369,000

손실충당금	-	-	-	-

농업회사법인 신토불이(주)	단기대여금	2,441,500	60,000	-	2,501,500

손실충당금	(2,441,500)	(60,000)	-	(2,501,500)

관계기업

(주)디엠에스이	단기대여금	399,995	10,005	100,000	310,000

장기대여금	-	-	-	-

(주)엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

(주)오이티	장기대여금	12,521,000	-	-	12,521,000

손실충당금	(12,521,000)	-	-	(12,521,000)

보성풍력발전(주)	장기대여금	530,000	-	96,791	433,209

손실충당금	(530,000)	-	(96,791)	(433,209)

영천풍력발전(주)	장기대여금	200,000	-	-	200,000

손실충당금	(200,000)	-	-	(200,000)

김천풍력발전(주)	단기대여금	1,869,000	-	1,500,000	369,000

손실충당금	(1,499,000)	-	(1,499,000)	-

농업회사법인 신토불이(주)	단기대여금	2,341,500	100,000	-	2,441,500

손실충당금	-	(2,441,500)	-	(2,441,500)

관계기업

(주)디엠에스이	단기대여금	170,000	300,000	70,005	399,995

장기대여금	300,000	-	300,000	-

(주)엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	전기

종속기업

취득	김천풍력발전(주)	출자전환	1,500,000

취득	(주)비올	지배력 획득	57,868,324

공동기업

처분	(주)비올	지배력 획득	(12,851,000)

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	240,384	497,280	249,795	507,595

퇴직급여	17,756	35,872	17,522	35,301

주식기준보상	(31,250)	(31,250)	-	297

합 계	226,890	501,902	267,317	543,193

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

대표이사	우리은행	차입금	6,000,000

수출입은행	차입금	12,000,000

씨티은행	차입금	10,000,000

통화선도

산업은행	차입금	24,000,000

신한은행	차입금	1,080,000

외화지급보증	4,108,680

국민은행	차입금	12,100,000

외화지급보증	2,200,000

기업은행	외화지급보증	6,637,558

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	한도금액

서울보증보험	김천풍력발전(주)	보증보험	2,274,170

32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전반기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	반기말 잔액

당반기	85,743,001	92,057,571	(87,491,036)	90,309,536

전반기	143,826,000	76,604,328	(105,980,292)	114,450,036

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

30,596,990	117,405,441	3,960,436	6,667,350

(전기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

23,843,358	115,774,288	1,981,251	9,856,785

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 98,963,048천원이며 매출액은 87,023,790천원입니다.(3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	1,294,867

예정원가의 변동(*)	(1,660,130)

추정 총계약금액 및 원가의 변동(*)	2,954,997

당반기손익에 미치는 영향	2,883,698

미래 손익에 미치는 영향	71,299

미청구공사 변동	7,495,759

초과청구공사 변동	39,755

공사손실 충당부채	114,888

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	금액

건설계약	초과청구공사	638,927

선수금	6,488,720

합 계	7,127,647

33. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	9,783,147	12,639,815

공사손실충당부채	114,888	294,427

합 계	9,898,035	12,934,242

34. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 65,114,697천원이며, 실행금액은 51,614,697천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,9,11,12,19,38 참조).(2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 보유한호남풍력발전(주)에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	한도금액	실행금액

신용보증기금	1,980,000	1,980,000

서울보증보험	15,454,941	15,454,941

국민은행	2,000,000	-

기업은행	9,700,000	5,037,274

신한은행	USD 3,030,000	USD 3,028,150

우리은행	USD 3,000,000	USD 2,345,162

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,532,575천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,12,38 참조).(4) 당사는 당반기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 2,514,697천원이 있으며, 이 중 제거의 요건을 충족하지 못하는 부분은 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(5) 당사는 당반기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 지급수수료는 228,564천원입니다.(6) 당반기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 367,586천원(청구액 262,240천원, 이자비용 103,071천원, 소송비용 2,275천원)이며 해외에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 USD 2,400천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 특수관계자의 보증보험(2,274,170천원)을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31.(8) 참조).35. 기업 전체수준에서의 공시당반기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당반기 및 전반기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	56,930,179	92,480,001	58,417,771	107,750,482

기타수익	107,987	215,474	363,887	736,122

합 계	57,038,166	92,695,475	58,781,658	108,486,604

한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다.

36. 영업활동 현금흐름당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.반기순이익	15,462,691	13,120,413

2.비현금성항목의 조정	955,321	3,618,546

재고자산평가손실(환입)	(70,386)	146,786

매출채권처분손실	9,972	-

공사손실충당부채전입(환입)	(179,539)	1,320

하자보수충당부채전입(환입)	1,033,475	824,295

개조재공손실	19,925	-

감가상각비	650,014	896,492

무형자산상각비	164,813	154,680

대손상각비	2,524,056	-

주식보상비용(환입)	(31,250)	297

법인세비용	459,472	3,632,806

이자비용	784,305	1,661,231

외화환산손실	510,961	2,335,106

기타의대손상각비	80,000	2,477

파생상품평가손실	142,887	164,400

파생상품거래손실	209,080	422,500

유형자산손상차손	-	100,000

무형자산손상차손	6,925	3,176

이자수익	(276,351)	(133,659)

수입배당금	(160,000)	(450,000)

외화환산이익	(4,758,425)	(4,130,448)

파생상품거래이익	(47,228)	(312,084)

기타의대손충당금환입	(106,685)	(1,517,989)

유형자산처분이익	-	(212)

파생상품평가이익	(10,700)	(170,741)

종속기업투자주식처분이익	-	(11,887)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,703,549)	(1,421,022)

매출채권및기타채권의 증감	(6,561,982)	(22,785,301)

계약자산(미청구공사)의 증감	(101,381)	(8,680,484)

재고자산의 증감	64,771	39,955

기타유동자산의 증감	423,167	921,610

장기성매출채권및기타채권의 증감	(4,903)	(137,247)

매입채무및기타채무의 증감	(1,611,518)	24,550,383

계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감	(1,547,750)	5,637,696

충당부채의 증감	(428,291)	(989,867)

기타유동부채의 증감	1,853	7,175

장기성매입채무및기타채무의 증감	62,485	15,058

4. 영업에서 창출된 현금흐름	6,714,463	15,317,937

37. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금 및 미수수익 제각	13,871,942	-

유형자산의 투자부동산 대체	161,071	-

대여금의 출자전환	-	1,500,000

장기차입금의 유동성 대체	-	600,000

38. 매각예정비유동자산

당반기말 현재 당사는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

토지	19,747,065

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,103

건설중인자산	572,968

합 계	30,099,061

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.