DMS 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제24기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제23기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 20.65%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	242,264,957	205,477,747	82,477,515	51,774,861

일본통화	887,024	411,594	-	-

기타	20,926	24,932	-	-

합 계	243,172,907	205,914,273	82,477,515	51,774,861

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당분기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당분기손익	자본	당분기손익	자본	당분기손익	자본

10% 상승(약세)	13,109,144	-	88,702	-	-	2,093

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	14,280,530	-	41,159	-	-	2,493

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	2,274,170	2,274,170

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석34 참조).3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석19 참조)	19,683,216	36,150,861

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(32,143,150)	(44,672,534)

순차입금(a)	(12,459,934)	(8,521,673)

자본 총계	278,408,184	238,573,876

총자본(b)	265,948,250	230,052,203

자본조달비율((a)/(b))(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	522,800	522,800

전환사채	-	-	280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(4,247,575)	-	(4,247,575)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(76,014)	-	(76,014)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익-공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가	기말금액

비상장주식	81,900	-	-	-	81,900

PEF 출자금	-	522,800	-	-	522,800

전환사채	-	280,000	-	-	280,000

합계	81,900	802,800	-	-	884,700

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	31,579,103	-	-	31,579,103	31,579,103

장ㆍ단기금융상품	1,583,274	-	-	1,583,274	1,583,274

당기손익-공정가치측정금융자산	-	802,800	-	802,800	802,800

매출채권및기타채권(*)	71,588,341	-	-	71,588,341	71,588,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	104,750,718	802,800	81,900	105,635,418	105,635,418

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	44,672,534	-	-	44,672,534	44,672,534

장ㆍ단기금융상품	1,298,930	-	-	1,298,930	1,298,930

매출채권및기타채권(*)	55,052,109	-	-	55,052,109	55,052,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,900	81,900	81,900

합 계	101,023,573	-	81,900	101,105,473	101,105,473

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	87,161,120	-	87,161,120

장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함)	19,683,216	-	19,683,216

통화선도부채	-	4,247,575	4,247,575

리스부채	395,551	-	395,551

합 계	107,239,887	4,247,575	111,487,462

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	60,819,257	-	60,819,257

장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함)	35,150,861	-	35,150,861

통화선도부채	-	76,014	76,014

리스부채	157,628	-	157,628

합 계	96,127,746	76,014	96,203,760

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	461,110	-	(428,260)	32,850

외화환산이익(손실)	17,533,114	-	-	17,533,114

외환차익(차손)	5,147,287	-	-	5,147,287

파생상품거래손익	-	(219,638)	-	(219,638)

파생상품평가손익	-	(4,247,575)	-	(4,247,575)

대손상각비	678,452	-	-	678,452

기타의대손상각비	(3,027,349)	-	-	(3,027,349)

기타의대손충당금환입	310,158	-	-	310,158

매출채권처분손실	(13,433)	-	-	(13,433)

합 계	21,089,339	(4,467,213)	(428,260)	16,193,866

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합계

이자수익(비용)	400,291	-	(1,089,504)	(10,209)	(699,422)

외화환산이익(손실)	7,711,061	-	-	-	7,711,061

외환차익(차손)	5,563,357	-	-	-	5,563,357

파생상품거래손익	-	(164,994)	-	-	(164,994)

파생상품평가손익	-	(221,094)	-	-	(221,094)

대손상각비	(2,481,873)	-	-	-	(2,481,873)

기타의대손상각비	(80,000)	-	-	-	(80,000)

기타의대손충당금환입	106,685	-	-	-	106,685

매출채권처분손실	(22,529)	-	-	-	(22,529)

합 계	11,196,992	(386,088)	(1,089,504)	(10,209)	9,711,191

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	67,175,906	3,983,329	47,911,214	3,987,346

차감: 대손충당금	-	(3,983,329)	-	(3,983,472)

공사미수금 및 매출채권(순액)	67,175,906	-	47,911,214	3,874

기타매출채권	61,089	-	73,041	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(54,584)	-

기타매출채권(순액)	15,542	-	18,457	-

미수금	24,197	293,660	17,616	304,590

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,825)

미수금(순액)	24,197	61,049	17,616	71,765

미수수익	1,920,762	-	1,719,228	-

차감: 대손충당금	(1,566,993)	-	(1,339,802)	-

미수수익(순액)	353,769	-	379,426	-

장ㆍ단기대여금	8,970,500	1,333,163	8,750,500	1,748,497

차감: 대손충당금	(5,291,500)	(1,333,163)	(2,601,500)	(1,533,163)

장ㆍ단기대여금(순액)	3,679,000	-	6,149,000	215,334

임차보증금	210,659	83,220	192,888	107,536

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	210,659	68,220	192,888	92,536

합 계	71,459,073	129,269	54,668,601	383,509

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 당분기말 7,783,216천원(전기말: 3,050,861천원)이 포함되어 있으며, 당사의 소구의무가 없어 제거 요건을 충족시키는 금액 전기말 10,500,000천원은 제거되어 있습니다(주석19번 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	3,983,472	54,584	232,825	1,339,802	15,000	4,134,663

손상차손 전(환)입	(143)	-	-	227,191	-	2,490,000

손상차손 제각	-	(9,037)	(214)	-	-	-

기말잔액	3,983,329	45,547	232,611	1,566,993	15,000	6,624,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	3,983,674	54,584	230,325	2,361,020	15,000	17,032,072

손상차손 전(환)입	(151)	-	20,000	(3,362)	-	(43,325)

손상차손 제각	-	-	(20,000)	(1,017,858)	-	(12,854,084)

기말잔액	3,983,523	54,584	230,325	1,339,801	15,000	4,134,663

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF출자금	522,800	522,800	-	-

전환사채	280,000	280,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	884,700	884,700	81,900	81,900

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	3,752,630	(1,274,019)	2,478,611	2,620,219	(1,715,878)	904,341

미착품	26,731	-	26,731	1,825	-	1,825

합 계	3,779,361	(1,274,019)	2,505,342	2,622,044	(1,715,878)	906,166

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 441,859천원(전기: 평가손실 239,653천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 34 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,943,458	-	12,628,647	-

선급비용	11,122,088	127,408	129,628	138,720

부가세대급금	2,131,308	-	5,057	-

합 계	30,196,854	127,408	12,763,332	138,720

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	11,451,616	-	(1,087,225)	-	865,056	-	11,229,447

건물	7,161,216	-	(3,217,255)	(166,600)	2,547,715	-	6,325,076

구축물	36,182	-	(1,503)	-	-	34,679

기계장치	852,033	344,195	-	(155,312)	-	-	1,040,916

정부보조금	-	(325,963)	-	16,298	-	-	(309,664)

차량운반구	40,572	-	-	(22,999)	-	-	17,573

공구와기구	53,534	-	-	(27,900)	-	-	25,633

정부보조금	(923)	-	-	319	-	-	(603)

비품	187,725	128,601	(263,874)	(58,089)	263,874	(428)	257,809

정부보조금	(6,547)	-	1,450	-	-	(5,097)

시설공사	2,901	39,217	(341,011)	(5,146)	341,011	-	36,973

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	398,831	23,293	-	(376,660)	-	45,464

리스사용권자산	150,461	367,795	-	(130,639)	-	909	388,526

합 계	20,357,331	577,138	(4,909,366)	(550,122)	3,640,996	481	19,116,462

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	기말금액

토지	12,472,157	-	-	-	-	-	12,472,157

건물	10,446,563	-	-	(258,389)	-	-	10,188,174

구축물	2,227	34,800	-	(343)	-	-	36,683

기계장치	1,172,046	-	(31,450)	(219,529)	-	-	921,067

차량운반구	85,850	-	-	(36,150)	-	-	49,700

공구와기구	100,574	-	-	(35,325)	-	-	65,249

정부보조금	(1,466)	-	-	437	-	-	(1,029)

비품	217,713	10,550	-	(58,905)	-	756	170,114

정부보조금	(4,749)	(3,610)	-	1,329	-	-	(7,030)

시설공사	138,686	-	-	(53,084)	-	-	85,602

정부보조금	(1,136)	-	-	1,136	-	-	-

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	9,797	542,104	-	-	(161,071)	-	390,830

리스사용권자산	233,199	-	-	(111,434)	-	8,997	130,763

합 계	24,901,189	583,844	(31,450)	(770,256)	(161,071)	9,753	24,532,010

(*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다(주석 12 참조).(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산의내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 34, 38 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,933,165	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,410,735	7,200,000

국민은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	18,850,847	8,400,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	45,000,000

합 계	33,194,747	81,600,000

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,257,293	7,030,901	38,259	14,326,453

감가상각비	-	(127,258)	(16,420)	(143,678)

취득	-	-	188,006	188,006

처분	(865,056)	(2,599,607)	-	(3,464,663)

유형자산에서(으로) 대체	(865,056)	(2,547,715)	-	(3,412,771)

기말금액(*)	5,527,181	1,756,321	209,845	7,493,347

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19, 38 참조). (전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,096,222	7,287,131	38,359	14,421,712

감가상각비	-	(193,162)	(100)	(193,262)

유형자산에서(으로) 대체	161,071	-	161,071

기말금액(*)	7,257,293	7,093,969	38,259	14,389,521

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조). 13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용상계	(298,802)	301,337

자산취득	325,963	3,610

부채계상	7,962	105,745

합 계	35,123	410,693

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	손상	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	342,672	20,290	-	(100,935)	-	632	262,660

정부보조금	(11,328)	-	-	3,079	-	-	(8,249)

기타무형자산	244,335	-	-	(55,484)	-	31,046	219,897

회원권	556,445	(500,000)	-	-	-	56,445

건설중인자산	126,546	51,751	-	-	(7,603)	(31,046)	139,648

합 계	1,258,669	72,041	(500,000)	(153,340)	(7,603)	632	670,400

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상 각	손상	대체	기타증감(*)	기말금액

소프트웨어	486,392	63,667	(178,244)	-	24,886	1,737	398,437

정부보조금	(15,433)	-	3,079	-	-	-	(12,354)

기타무형자산	297,566	-	(65,892)	-	21,687	-	253,361

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	132,655	29,048	-	(6,925)	(46,573)	-	108,205

합 계	1,457,625	92,715	(241,057)	(6,925)	-	1,737	1,304,094

(*) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	97,809	(57,621)	40,188

차량운반구	517,518	(169,179)	348,339

합 계	615,327	(226,800)	388,527

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	159,753	(133,559)	26,194

차량운반구	327,551	(203,284)	124,267

합 계	487,304	(336,843)	150,461

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	39,850	2,119	380	161,693

차량운반구	90,789	11,842	-	16,673

기타	-	-	-	11,401

합 계	130,639	13,961	380	189,767

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	40,351	3,195	455	34,120

차량운반구	71,082	7,014	-	6,093

기타	-	-	-	16,894

합 계	111,433	10,209	455	57,107

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 332,789천원(전분기 : 180,840천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	172,409	140,489	120,755	433,653

최소리스료의 현재가치(*)	54,155	128,745	115,147	298,048

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	102,489	29,640	36,580	168,709

최소리스료의 현재가치(*)	96,219	26,704	34,705	157,628

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).

16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00	12,389,581	12,389,581

김천풍력발전㈜	89.84	1,500,000	1,500,000

농업회사법인 신토불이㈜	90.00	-	-

영천풍력발전㈜(*2)	-	-	-

㈜비올	34.93	39,797,163	45,990,089

합 계	53,686,744	59,879,670

관계기업	㈜엔디스	29.94	-	-

호남풍력발전㈜(*3)	30.00	3,600,000	3,600,000

㈜디엠에스이	40.00	30,000	30,000

디엠에스지㈜	40.00	22,000	22,000

㈜디엠에스에이치	40.00	20,000	20,000

합 계	3,672,000	3,672,000

(*1) 종속기업인 ㈜오이티와 Lucian Investment LLC는 전기 중 파산 및 청산완료 되었습니다.(*2) 영천풍력발전㈜는 당분기 중 지분 매각하였습니다.(*3) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	대체	손상	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	-	-	12,389,581

김천풍력발전㈜	1,500,000	-	-	-	1,500,000

㈜비올	45,990,089	-	-	(6,192,926)	39,797,163

합 계	59,879,670	-	-	(6,192,926)	53,686,744

관계기업	호남풍력발전(주)	3,600,000	-	-	-	3,600,000

㈜디엠에스이	30,000	-	-	-	30,000

디엠에스지㈜	22,000	-	-	-	22,000

㈜디엠에스에이치	20,000	-	-	-	20,000

합 계	3,672,000	-	-	-	3,672,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	대체	손상	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	-	-	12,389,581

김천풍력발전(주)	1,500,000	-	-	-	1,500,000

㈜비올	57,868,324	-	-	(11,878,235)	45,990,089

합 계	71,757,905	-	-	(11,878,235)	59,879,670

관계기업	호남풍력발전(주)	3,600,000	-	-	-	3,600,000

㈜디엠에스이	30,000	-	-	-	30,000

디엠에스지㈜	22,000	-	-	-	22,000

㈜디엠에스에이치	20,000	-	-	-	20,000

합 계	3,672,000	-	-	-	3,672,000

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	81,109,815	-	48,857,650	-

미지급금	4,117,074	197,907	2,573,082	24,571

미지급비용	1,584,224	-	9,101,854	-

보증금	47,100	105,000	159,100	103,000

합 계	86,858,213	302,907	60,691,686	127,571

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	95,882	-	136,536	-

부가세예수금	-	-	2,640,439	-

리스부채	152,166	243,385	96,219	61,409

합 계	248,048	243,385	2,873,194	61,409

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	3.32%	900,000	900,000

일반대출	우리은행	-	-	7,200,000

매출채권할인(*)	1.40%	7,783,216	3,050,861

일반대출	국민은행	-	-	9,000,000

일반대출	산업은행	3.60%	10,000,000	10,000,000

일반대출	씨티은행	-	-	5,000,000

합 계	18,683,216	35,150,861

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

상생기술협력대출	엘지디스플레이	-	1,000,000	1,000,000

차감: 유동성 장기부채	(1,000,000)	-

차감계	-	1,000,000

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 37,124,870천원(채권최고액: 81,600,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 34, 38 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 당기손익인식금융부채당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 4,247,575천원과 76,014천원을 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 50,737천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 219,638천원(전분기: 215,731천원)이며, 평가손실은 4,247,575천원(전분기: 221,094천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다.21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,553)	(745,554)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	695,765	695,766

합 계	60,357,718	60,357,718

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,357,718	60,382,093

주식기준보상거래의 인식	-	(24,375)

기말금액	60,357,718	60,357,718

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	55,009	48,262

합 계	(662,279)	(669,026)

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(669,026)	(676,712)

해외사업환산손익	6,747	7,686

기말금액	(662,279)	(669,026)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,492,905	1,248,513

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	203,423,310	163,840,141

합 계	206,426,215	166,598,654

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	166,598,654	138,633,626

당기순이익	42,271,488	30,408,954

배당금 지급	(2,443,926)	(2,443,926)

기말금액	206,426,215	166,598,654

(3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	베당금 합계

(당분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

(전분기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

23. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	17,756,270,823	42,271,487,589	11,746,467,992	27,209,158,851

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	727	1,730	481	1,113

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,462,089	24,450,742

2) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	24,439,264	24,439,264

주식선택권	-	-	22,825	11,478

가중평균 희석유통주식수	24,439,264	24,439,264	24,462,089	24,450,742

3) 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당분기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	17,756,270,823	42,271,487,589	11,746,467,992	27,209,158,851

조정:	-	-	-	-

조정후순이익(A)	17,756,270,823	42,271,487,589	11,746,467,992	27,209,158,851

희석유통보통주식수(B)	24,439,264	24,439,264	24,462,089	24,450,742

희석주당이익(A/B)	727	1,730	480	1,113

24. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	89,651,119	209,268,187	55,116,808	147,596,810

상품매출	-	-	192,335	192,335

임대료수익 등	73,538	300,644	110,287	325,761

합 계	89,724,657	209,568,831	55,419,430	148,114,906

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,599,176)	(22,184)

원재료 매입	2,093,467	23,204,715

종업원급여	10,338,107	10,099,822

감가상각비	693,798	963,518

무형자산상각비	153,340	241,057

지급수수료	4,163,968	3,753,785

임차료	189,767	57,107

대손상각비	(678,452)	2,481,873

경상개발비	2,459,925	1,957,665

기타	148,287,392	87,290,539

합 계	166,102,136	130,027,899

26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,237,877	7,244,958	2,262,227	6,793,407

퇴직급여	194,329	578,663	176,341	533,695

복리후생비	355,431	1,071,254	298,335	785,352

지급수수료	1,593,711	3,781,773	1,508,415	3,664,003

감가상각비	169,378	550,120	249,117	770,256

무형자산상각비	44,340	153,340	76,244	241,057

여비교통비	58,408	303,807	107,661	255,734

운반비	107,811	239,624	76,047	227,805

포장비	98,962	177,344	28,124	96,541

주식보상비용	-	-	-	(31,250)

기타	274,346	2,669,081	640,082	4,819,481

합 계	5,134,593	16,769,964	5,422,593	18,156,081

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	167,051	460,730	123,780	399,836

이자수익-임차보증금	100	380	160	455

수입배당금	-	180,000	-	160,000

소 계	167,151	641,110	123,940	560,291

금융비용

이자비용	(125,788)	(414,299)	(312,617)	(1,089,504)

이자비용-리스부채	(7,012)	(13,961)	(2,791)	(10,209)

소 계	(132,800)	(428,260)	(315,408)	(1,099,713)

순금융비용	34,351	212,850	(191,468)	(539,422)

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	9,415,529	18,384,269	3,467,888	8,603,663

외화환산이익	14,801,290	28,979,058	4,893,603	9,652,028

종속기업투자처분이익	-	207,760	-	-

기타의대손충당금환입	100,000	310,158	-	106,685

파생상품거래이익	-	-	3,509	50,737

파생상품평가이익	-	-	(10,700)	-

유형자산처분이익	1,508,969	2,643,159	22,438	22,438

무형자산처분이익	-	109,091	-	-

기타	(211)	91,233	47,895	62,405

합 계	25,825,577	50,724,728	8,424,633	18,497,956

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,618,628	13,236,982	886,317	3,040,306

외화환산손실	5,458,170	11,445,944	1,430,006	1,940,967

종속기업투자손상차손	-	6,192,926	-	-

기타의대손상각	2,967,349	3,027,349	-	80,000

파생상품거래손실	-	219,638	6,651	215,731

파생상품평가손실	2,887,660	4,247,575	78,207	221,094

기타	1,910	25,247	(425,635)	(396,739)

합 계	18,933,717	38,395,661	1,975,546	5,101,359

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세부담액	14,329,205	1,369,553

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(592,080)	2,358,596

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	6,875

법인세비용	13,737,124	3,735,023

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	56,008,612	30,944,182

적용세율	23.58%	21.93%

적용세율에 따른 법인세비용	13,207,584	6,785,720

조정사항 :

비공제비용	63,732	60,950

비과세수익	(12,865)	(10,558)

법인세추납액	(1,042,884)	(16,234)

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	(3,124)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	1,100,424	(3,060,655)

세액공제로 인한 효과	-	-

기타(세율차이 등) :	421,134	(21,077)

법인세비용(이익)	13,737,124	3,735,023

유효세율(법인세비용/세전이익)	24.53%	12.07%

30. 주식기준보상당사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당분기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 임직원은주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	사내직원(5차)

부여수량	120,000주

부여일	2018.02.08

만기일	2023.02.08

행사가격	6,937원

부여일 공정가치	69원

행사조건	1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	사내직원(5차)

부여일 주식가격	7,050원

행사가격	6,937원

기대변동성	16.46%

무위험이자율	2.58%

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	위해전미세광기전유한공사, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올

손자기업	㈜레본슨(*1)

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치

(*1) (주)비올의 100% 종속회사입니다.(*2) 영천풍력㈜ 당분기 중 지분 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	132,684,848	-

김천풍력발전㈜	-	12,696	-	-

㈜비올	-	924	-	-

손자기업	㈜레본슨	7,300	-	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	180,000	-	-

㈜엔디스	-	6,250	-	-

㈜디엠에스이	11,487	8,851	3,682,238	-

디엠에스지㈜	2,100	-	-	-

㈜디엠에스에이치	13,500	-	1,041,604	-

합 계	34,387	208,721	137,408,690	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	214,773	101,345,848	-

김천풍력발전㈜	-	12,696	-	-

㈜비올	-	1,672	-	-

관계기업	㈜엔디스	-	1,639	-	-

㈜디엠에스이	10,800	15,752	2,216,757	1,289

디엠에스지㈜	900	-	-	-

㈜디엠에스에이치	13,500	160,000	2,514,862	-

합 계	25,200	406,532	106,077,466	1,289

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	14,453,558	-	62,356,301	-

김천풍력발전㈜(*1)	-	278,266	-	-

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	-

손자기업	㈜레본슨	-	-	-	3,000

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	27,781	295,590	205,185

디엠에스지㈜	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	-	7,717	-	-

합 계	14,453,558	827,303	62,651,891	208,185

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사	9,088,794	-	40,288,254	8,595,946

김천풍력발전㈜(*1)	-	265,571	-	-

농업회사법인 신토불이㈜(*1)	-	498,538	-	7,175

영천풍력발전㈜(*1)	-	10,158	-	-

관계기업	㈜엔디스(*2)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	19,472	1,204,040	49,029

디엠에스지㈜	-	-	-	-

㈜디엠에스에이치	-	-	555,931	29,919

합 계	9,088,794	808,739	42,048,225	8,682,069

(*1) 당분기말 및 전기말 미수수익에 대해 224,165천원 및 732,861천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

영천풍력발전㈜	장기대여금	200,000	-	200,000	-

손실충당금	(200,000)	-	(200,000)	-

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

손실충당금	-	-	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,501,500	60,000	-	2,561,500

손실충당금	(2,501,500)	(60,000)	-	(2,561,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	280,000	-	90,000	190,000

장기대여금	-	-	-	-

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	100,000	-

손실충당금	(100,000)	-	(100,000)	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업

영천풍력발전㈜	장기대여금	200,000	-	-	200,000

손실충당금	(200,000)	-	-	(200,000)

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

손실충당금	-	-	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,441,500	60,000	2,501,500

손실충당금	(2,441,500)	(60,000)	(2,501,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	399,995	10,005	130,000	280,000

장기대여금	-	-	-	-

㈜엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	262,759	948,600	253,568	750,848

퇴직급여	38,555	82,232	17,676	53,548

주식기준보상	-	-	(31,250)

합 계	301,314	1,030,832	271,244	773,146

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

대표이사	수출입은행	차입금 지급보증	12,000,000

씨티은행	차입금 및 통화선도 지급보증	4,017,600

산업은행	차입금 지급보증	2,772,000

신한은행	차입금 지급보증	1,080,000

외화지급보증	5,216,933

국민은행	외화지급보증	2,200,000

기업은행	외화지급보증	6,637,558

합계	33,924,091

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	통화	한도금액

서울보증보험	김천풍력발전㈜	보증보험	KRW	2,274,170

32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당분기	166,673,377	169,772,538	(198,756,582)	137,689,333

전기	85,743,001	272,942,886	(192,012,510)	166,673,377

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

67,175,907	190,204,383	21,854,916	12,952,553

(전기말)

(단위:천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

47,915,090	138,972,444	11,099,546	29,557,089

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 109,141,866천원이며 매출액은 164,774,311천원입니다.(3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(5,129,088)

예정원가의 변동(*)	3,599,520

추정 총계약금 및 원가의 변동(*)	(8,728,608)

당분기손익에 미치는 영향	(6,451,477)

미래 손익에 미치는 영향	(6,260,325)

미청구공사 변동	387,204

초과청구공사 변동	1,632,237

공사손실 충당부채	42,908

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	9,900,246

선수금	23,550,753

합 계	33,450,999

33. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	11,903,604	8,661,681

공사손실충당부채	42,908	96,701

합 계	11,946,512	8,758,382

34. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 29,683,216천원이며, 실행금액은 19,683,216천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 19, 38 참조).(2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	18,331,098	18,331,098

국민은행	2,000,000	-

기업은행	9,700,000	4,047,554

신한은행	USD 3,030,000	USD 3,028,150

우리은행	4,352,700	1,619,661

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,410,735천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12, 38 참조).(4) 당사는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액은 7,783,216천원 입니다.(5) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 1,170,433천원입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송금액은 842,832천원이며, 해외에서 피고로 계류중인 소송사건은 합의로 사건 종결되었습니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자의 보증보험(2,274,170천원)을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31. (8) 참조).35. 기업 전체수준에서의 공시당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당분기 및 전분기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	89,651,119	209,268,187	55,116,808	147,596,810

기타수익	73,538	300,644	302,622	518,096

합 계	89,724,657	209,568,831	55,419,430	148,114,906

한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다.36. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기순이익	42,271,488	27,209,159

2.비현금성항목의 조정	10,256,000	1,589,974

재고자산평가손실(환입)	(441,859)	(533,246)

매출채권처분손실	13,433	22,529

공사손실충당부채전입(환입)	(53,793)	(162,932)

하자보수충당부채전입	4,472,960	1,687,423

개조재공손실	(429,016)	13,727

감가상각비	693,798	963,518

무형자산상각비	153,340	241,057

대손상각비	(678,452)	2,481,873

주식보상비용	-	(31,250)

법인세비용	13,737,124	3,735,023

이자비용	428,260	1,099,713

외화환산손실	11,445,944	1,940,967

기타의대손상각비	3,027,349	80,000

파생상품평가손실	4,247,575	221,094

파생상품거래손실	219,638	215,731

무형자산손상차손	7,603	6,925

종속및관계기업투자손상차손	6,192,926	-

이자수익	(461,110)	(400,291)

수입배당금	(180,000)	(160,000)

외화환산이익	(28,979,058)	(9,652,028)

기타의대손충당금환입	(310,158)	(106,685)

유형자산처분이익	(2,643,159)	(22,438)

파생상품거래이익	-	(50,737)

종속기업투자주식처분이익	(207,760)	-

기타	415	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(53,808,868)	(16,587,437)

매출채권및기타채권의 증감	(16,851,306)	(596,083)

계약자산(미청구공사)의 증감	(42,901,812)	(12,752,386)

재고자산의 증감	(1,157,317)	511,063

기타유동자산의 증감	(15,562,930)	(1,085,585)

장기성매출채권및기타채권의 증감	7,181	(7,498)

매입채무및기타채무의 증감	15,007,034	(1,862,061)

계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감	12,985,885	(203,207)

충당부채의 증감	(2,661,300)	(679,140)

기타유동부채의 증감	(2,681,093)	11,223

장기성매입채무및기타채무의 증감	6,790	76,237

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,281,381)	12,211,696

37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 및 미수수익 제각	-	13,871,942

기타매출채권 및 미수금 제각	9,251	-

건설중인자산의 본계정 대체	407,291	53,877

유형자산의 투자부동산 대체	446,801	-

장기대여금의 유동성 대체	200,000	-

임대보증금의 비유동 대체	-	5,000

비유동임대보증금의 유동성 대체	18,000	-

유동성장기미지급금의 유동성 대체	166,546	57,358

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	186,609	75,904

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(13,818)	(16,636)

38. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 당사는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

토지	19,747,065

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,103

건설중인자산	572,968

합 계	30,099,061

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.