DMS 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업은 다음과 같습니다.[기준일 :2021.3.31]

구분	사업내용	사업주체

제조사업부문	디스플레이패널 공정용 장비/부품의제조, 개조 및 판매	ㆍ당사ㆍ위해전미세광기전유한공사

에너지사업부문	풍력발전기 개발풍력발전단지 조성사업	ㆍ당사ㆍ김천풍력발전(주)

기타사업부문	농산물 유통 및 판매	ㆍ농업회사법인 신토불이(주)

당사와 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. [기준일 :2021.3.31 / 단위: 천 원]

구분	사업부문

제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	62,667,937	1,696	(23,897,758)	38,771,875

매출총이익	11,421,756	1,696	1,916,402	13,339,854

감가상각비	687,933	3,755	743	692,430

무형자산상각비	166,733	150	(56,164)	110,718

당기순손익	4,104,013	(82,861)	3,641,925	7,663,077

유무형자산	47,012,939	2,761,987	47,360,499	97,135,424

총자산	474,687,848	3,359,817	(89,278,435)	388,769,230

총부채	196,207,567	17,375,062	(73,553,971)	140,028,658

2. 사업부문별 현황(1) 산업의 특성

디스플레이산업은 연구개발과 설비 등 대규모 투자가 소요되는 산업으로서 새로운 제품이나 차세대 제품의 개발에 상당한 규모의 연구개발비용이 지출되어야 하며, 본격적인 양산 체제를 위한 설비투자도 연구개발 투자의 수십 배 자금이 소요됩니다. 또한 기술변화에 따른 차세대 투자비용이 급격히 증대되는 경향을 보이기도 합니다.

디스플레이산업은 양산을 위한 투자 규모가 매우 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재하고 있는 반면, 최종재(스마트폰, TV 등)의 교체 속도가 점차 빨라지는 추세를 보이고 있기 때문에, 시장 진입 시기를 잘못 선택할 경우 투자비용을 회수하기 어려운 경우가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 장비산업의 특성상 공급능력은 계단식 증가가 이루어지는 반면에, 수요시장은 점진적으로 확대되는 구조를 갖고 있어 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특징을 나타내고 있습니다.

디스플레이산업은 전·후방 산업과의 높은 연계성 등으로 국가별로 핵심 기간산업으로 육성 중이며 이에 따라 한·중·일 삼국 간 경쟁구도가 강하게 나타나고 있습니다. OLED 패널은 중소형, 대형 모두 한국이 우위에 있으나, LCD 패널 양산능력은 중국이 우위에 있습니다.

습식공정 장비별 기능 설명 제품 용도 HDC(고집적세정장비) 증착 전 기판 위의 이물질을 제거하는 장비로서 당사 주력 제품입니다. 고성능모듈을 부착하여 이물질 제거능력과 전력 효율성을 더욱 끌어올릴 수 있습니다. Developer(현상장비) Photolithography(포토리소그래피) 공정에 있어서 노광되지 않은 부분의 감광액(Photo Resist)을 제거하는 장비입니다. Wet Etcher(습식 식각장비) 현상공정 후 노광된 부분의 감광액(Photo Resist) 패턴대로 식각하는 식각장비입니다. 유리기판 위에 증착된 금속막의 특정 부위만 녹여냄으로써 원하는 패턴을 형성하고, 그 패턴들이 전기회로 역할을 수행하게 하는 것이 목적입니다. Wet Stripper(감광액박리장비) 식각공정 이후에, Strip약액을 사용하여 노광된 부분의 감광액(Photo Resist)을 모두 제거하는 장비입니다. PI Coater(폴리이미드도포장비) Flexible OLED패널 제작공정에 사용되며, 휘어지는 성질을 가진 폴리이미드 기판 위에 패턴을 형성할 수 있도록 유리기판위에 도포하는 장비입니다. 주1) Photolithography(포토리소그래피): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정입니다. 회로 패턴대로 가리워져 있는 Mask(마스크) 원판에 빛을 쬐어 생기는 그림자를 기판 위에 전사시키는 방식입니다. 주2) Photo Resist(감광액): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정에 사용되는 액체입니다. 감광액은 빛에 노출되면 화학적 성질이 변하게 되는데, 그 부분만을 제거함으로써 기판 위에 원하는 패턴을 남길 수 있습니다. (2) 성장성디스플레이 시장은 중국 정부의 강력한 육성정책과 프리미엄 TV 수요증가에 따라 수년 전부터 호황을 지속해왔습니다. BOE, CSOT, HKC 등 중화권 패널제조사들은 대형 LCD 패널을 경쟁적으로 양산중이며, BOE, EDO, GVO 같이 일부 업체 위주로 OLED 투자도 이루어지고 있습니다. 국내에서는 LG Display를 중심으로 중국 광저우에 집중적으로 OLED 투자가 이루어지고 있으며, 삼성디스플레이도 QD-OLED 투자의사를 밝히는 등 경쟁력을 갖춘 국내 장비 제조사를 중심으로 국내외에서 꾸준한 매출 발생이 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성 디스플레이 장비 산업은 장비 공급업체가 패널 제조업체에게 생산 장비를 개발, 생산하여 판매하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 특징을 갖습니다. 이에 따라 전방산업에 선행하여 반응하며, 주기적으로 반복되는 시장의 라이프사이클(신규투자→공급과잉→가격하락→수요확대→공급부족→신규투자)에 따라 패널 생산업체의 신규투자 시기에 수주와 매출이 집중되고, 다음 투자까지는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 등 경기 변동의 폭이 큰 특성을 갖고 있습니다.(4) 국내외 경쟁상황 당사는 TFT-Array 습식공정 대부분에 핵심 장비를 공급하고 있으며, CF(컬러필터)와 Cell 습식공정에도 장비를 공급하고 있습니다. 주요 경쟁사는 다음과 같습니다. 제품군 경 쟁 업 체 Pre Deposition Cleaner(HDC) 당사 독점 공급 Pre Photo Cleaner SHIBAURA(일본), 케이씨텍(한국) Wet Etcher Stripper SHIBAURA(일본), 케이씨텍(한국) (5) 자원 조달의 특성 원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 디스플레이 산업은 지속적인 성장을 통해 국가 기간산업으로 자리매김하고 있습니다. 따라서 해외의존도가 높은 핵심장비의 국산화를 위한 연구자금 지원의 확대, 10세대급 대형 차세대 디스플레이장비 투자세액 공제 등 여러 정책적인 지원이 있으며, 현재 특별한 규제는 없습니다.[당사 현황](1) 주요 제품 등의 현황당사의 주력 제품은 디스플레이패널 습식 세정장비,약액장비(식각,현상,박리)로서, TFT공정과 CF공정, Cell공정에 모두 납품되고 있습니다. 장비제조 이외에도 기 납품된 장비의 개조나 관련 부품 및 소모품의 고객사 납품을 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 공정별 당사 장비 구분 공정 당사 장비 비고 TFT 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 폴리이미드도포(*Flexible OLED) PI COATER Poly Imide Coater 증착전 세정 CLEANER 1.Pre Deposition Cleaner(Docking High Density Cleaner)2.HF Cleaner (*LTPS) 증착 - - 도포전 세정 CLEANER Pre Photo Cleaner 감광액 도포 - - 노광 - - 현상 DEVELOPER - 식각 WET ETCHER - 박리 WET STRIPPER - 검사 - - CF 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 증착전 세정 CLEANER 1.Pre Deposition Cleaner2.ITO (Indium Tin Oxide) Cleaner 증착 - - RGB형성 CLEANER Pre Photo Cleaner (R, G, B) 코팅(OC) CLEANER Over Coating Cleaner 검사 - - CELL 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 배향 - - 배향후 세정 CLEANER After Rubbing Cleaner 합착 - - 검사 - - 둘째는 한, 중 분업체계입니다. 당사는 한국과 중국 현지생산법인(위해전미세광기전 유한공사)간의 분업 체계 구축을 통해 합리적인 가격에 고품질의 장비를 생산중입니다. 한국에서는 연구개발 및 설계분야에, 중국 생산법인은 도면제작 및 생산, 설치, 유지보수분야에 특화되어 있습니다.셋째로 고객 Needs에 대응이 뛰어납니다. 당사는 국내뿐만 아니라 중국과 대만에 10여개의 설치 및 유지보수 센터를 상시 운영하며 고객의 요구에 신속하게 대응하고 있습니다.(2) 경쟁우위 요소 첫째는 기술력입니다. 당사의 주력제품인 HDC(High Density Cleaner,고집적세정장비)는 습식 세정장비시장에서 기술 우위에 있으며 당사에서 독점공급하고 있습니다. 동 장비는 TFT공정에서 증착단계 전에 기판 위의 이물질을 제거하는 세정장비로서 부품수와 장비 크기를 기존 대비 30% 수준으로 감소시켜 고객사 공장 내부의 공간 활용도를 높여 고객사의 생산성 향상에 기여하였습니다. 2004년부터 2020년까지 17년 연속으로 산업통상자원부의 세계일류상품에 선정된 바 있으며, 관련 특허로 법적인 보호를 받고 있습니다. (3) 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품인 디스플레이 공정 장비는 주문자 맞춤형 생산의 특징으로 인해 제품마다 단가가 상이합니다. 이로 인해 주요 제품 등의 가격변동 추이는 기재가 어려운 점 양해바랍니다.2) 에너지 사업부문 당사의 에너지사업은 풍력발전기 개발, 풍력발전단지 조성 사업으로 구분되어 있습니다.(1) 풍력발전기 개발풍력발전기 개발은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 발전기 제작 설계 및 부품조달, 부품조립 (9개월~1년) - 2 시운전 조립품 시운전 및 개선사항 반영 (3~6개월) - 3 제품 양산 기술 인증평가, 안전성 검증, 제품양산 (9개월~1년) - 4 정식 운영 풍력발전단지 내 설치(Micro Grid포함), 매출 발생 - 당사는 2012년 2MW 풍력발전기를 직접 개발하여 생산 및 설치했던 노하우를 바탕으로, 2016년부터 한국전력공사와 200kw 중형풍력발전기를 공동개발을 완료했습니다. 2019년 전남 영광군에서 당사의 200kw 중형풍력기 시운전을 시작하였고, 2020년 7월에 성공적으로 실증을 마쳤습니다.당사의 200kw 중형풍력발전기는 풍속 10m/s의 낮은 풍속에서도 정격출력을 낼 수 있어 국내의 저 풍량 환경에 특화하였으며, 기어박스 없이 발전하는 직접구동형을 채택하여 에너지 생산효율을 높이고 유지보수비용을 절감한 것이 특징입니다. 국내 및 해외에서 디젤 등으로 자가발전 중인 도서지역을 주된 수요처로 포지셔닝 하였으며 한국전력공사의 발전자회사 등을 통하여 납품 예정입니다.2020년07월20일 한국전력공사의 보도자료에 따르면, 국내 풍향조건 및 설치가능한 입지 고려 시 중형풍력기를 최소 2,000기까지 설치가 가능할 것으로 추정되며, 향후 200kw급 풍력발전기 2,000기를 국산으로 사용했을 경우 고가의 외국산 풍력발전기 대비 약 8천억 원의 경제적 수익이 있을 것으로 기대하고 있습니다. (2) 풍력발전단지 조성 풍력발전단지 조성은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 사업타당성 평가 1년 6개월 ~ 2년 소요 - 2 SPC 설립 SPC 설립 후 투자자 모집, PF 대출 등 사업자금 모집 - 3 발전사업 허가 국가(산업통상자원부) 발전 허가 - 4 개발 인허가 지자체 인허가, 환경영향평가, 주민 토지보상, 민원해결 - 5 발전단지 조성 공사기간 약 1~2년 소요(20MW규모 발전단지의 경우) PF 조달 6 시운전 발전단지 시운전, 안전성 검증 - 7 정식 운영 발전단지 가동, 매출 발생 - 주1) SPC(Special Purpose Company, 특수목적법인)주2) PF(Project Financing)당사는 사업타당성평가 단계부터 발전단지 조성까지 관여하며 Turn-Key서비스를 제공하고 있습니다. 발전단지 조성 과정에서 시공 참여를 통한 공사매출을 거둘 수 있으며, 이후에도 상업운전 과정에서 지분만큼의 발전수익을 배당받을 수 있습니다.단지조성을 완료한 호남풍력(주)이 이와 같은 사례로서, 2014년부터 현재까지 상업운전중으로서 안정적인 매출을 이루어 내고 있습니다. 당사의 자회사인 김천풍력발전(주)은 21MW 발전단지이며, 2019년 개발 인허가를 획득하였으며 현재 EPC업체인 대명에너지와 발전단지조성 과정에 있습니다. 공사완료 후 시운전을 통해 안전성 검증 예정이며, 그 후 약 20~25년간 연간 21MW 규모의 친환경 에너지를 생산, 발전사 등에 REC형태로 판매하여 매출발생 계획입니다. 3) 기타 사업부문기타사업부문은 당사의 종속기업이 영위하고 있는 사업으로서 농산물재배 및 유통(농업회사법인 신토불이), 미국 투자(Lucian Investment LLC)가 있습니다. 또한 관계기업인 (주)비올을 통하여 피부의료기기 사업을 영위하고 있습니다. 그 밖의 기타사업부문은 연결기업 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미한 상황이므로 구체적인 설명을 생략합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황[기준일 : 2021.3.31 / 단위 : %] 사업부문 매입유형 품목 비율 비고 제조 (FPD 설비 제조) 원재료 및부재료 가공품 36.12% - 구매품 63.88% - [합계] 100.00% - 주) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다. 2) 산출기준제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어렵습니다. 동일한 품목의 총매입액에서 품목의 수량을 나누어 평균단가를 산출하였습니다.3) 주요 가격변동 원인당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산실적당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 등의 현황'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.2) 생산능력 및 가동률당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를 생략합니다. 3) 생산설비의 현황 등[기준일 : 2021.3.31 / 단위: 천 원] 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,038,876 - - - 15,038,876 건물 22,763,588 - (6,244,066) (5,000) 16,514,522 구축물 444,973 - (189,567) - 255,407 기계장치 9,273,019 (3,150) (6,925,044) (100,000) 2,244,825 차량운반구 1,168,166 - (854,457) - 313,708 공구와기구 1,820,563 (1,271) (1,610,915) - 208,376 비품 5,069,527 (7,997) (4,193,174) - 868,356 시설공사 4,136,856 (649) (3,264,876) - 871,330 금형 184,348 - (112,253) - 72,095 기타유형자산 29,730 - - - 29,730 건설중인자산 1,043,952 - - - 1,043,952 리스사용권자산 2,677,953 - (1,165,304) - 1,512,649 합 계 63,651,550 (13,067) (24,559,658) (105,000) 38,973,825 5. 매출에 관한 사항 1) 매출 실적[기준일 : 2021.3.31 / 단위 : 억 원] 사업부문 품목 제23기 1분기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기 (2019년) 제조(FPD설비 제조) 내수 28 213 131 수출 331 2,033 1,822 [소계] 359 2,246 1,953 기타 내수 8 16 9 수출 21 7 - [소계] 28 23 9 [합계] 내수 36 229 140 수출 352 2,040 1,822 [소계] 388 2,269 1,962 주1) 기타 사업부문 : 임대매출, 에너지사업부문 외 2) 판매경로 및 판매방법당사의 영업조직은 영업관리팀, 영업팀, 해외영업팀 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 디스플레이 장비는 고객주문 의한 주문생산체제로, 고객사와 사양미팅을 통해 제품사양을 결정한 후, 생산하게 됩니다. 당사는 고객사로부터 발주받아 종속회사인 위해전미세광기전 유한공사가 제품을 생산해 납품하는 구조로 제품을 판매하고 있습니다.3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 LG Display, BOE, CSOT, HKC등 입니다.4) 수주상황 - 전년도(2020년) 매출액 대비 10% 이상으로 받은 수주는 현재까지 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 구분 수행업무 R ○ 고성능 모듈개발○ OLED 유기물/무기물 관련○ 바이오 측정장비 관련○ Flexible OLED용 Coater 개발 연구소 ○ 세정/약액장비 개발 및 설계○ 표준/ 비표준 습식 Unit 설계○ 사양서 작성 및 User 미팅 진행 2) 연구개발비용[기준일:2021.3.31 / 단위: 백만 원, %] 과목 제23기 1분기 (2021년 1분기) 제22기 (2020년) 제21기 (2019년) 원재료비 109 3,907 1,177 인건비 1,389 4,608 5,294 위탁용역비 27 - - 기타 706 841 1,604 [연구개발비용 계] 2,231 9,357 8,074 회계처리(판관비) 2,231 9,357 8,074 회계처리(개발비,무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 5.75 4.12 4.11 [연구개발비용 계÷ 당기매출액 × 100] 3) 주요 연구개발 실적 No 연구과제(제품명) 연구기간 연구결과 및 기대효과 1 LCD 5세대급 미세패턴 형성/임프린트 장비 및 소재 개발 2006.06~2009.08 - 5세대 패턴형성 임프린트 장비 개발- 5세대 대면적 Mold 제조 기술 개발 2 초저가 유기 면광원 조명시스템 개발 2007.10~2010.09 - 유기면광원 전극형성위한Ag Paste Roll Printing 장비 제작 3 MW급 풍력발전기 부품/출력 제어/운영장치 개발 2009.10~2012.04 - MW급 풍력발전기 제작, 단지조성 4 25나노 Oxide Trench Etcher 개발 2009.01~2012.10 - 25나노 Oxide Trench Etcher 장비 제작 5 2MW 풍력발전기 설계평가 완료 2013.01~2015.04 - 2MW 풍력발전기 설계 검증 (한국선급) 6 PF PUMP 개발 2015.06~2015.12 - 100cc, 500cc PF PUMP 개발 7 PI Coater 개발 2011.08~2016.02 - G2, G5.5 고점도 PI Coater 장비 개발 8 HVCD 개발 2015.01~2016.04 - G4.5, G6 HVCD 장비 개발 9 HPS(Heat Pump System)개발 2015.07~2016.09 - Wet chemical용 열교환기 개발 10 고효율 세정모듈 개발 2016.03~2017.02 - 고효율(세정력 95%이상) 이류체 세정모듈 개발 11 HDM(High Density Module)개발 2016.05~2018.03 - 40MW Scriber 개발- 40MW Stringer 개발 12 O3 Generator 개발 2018.01~2019.03 - 배관 박테리아 생성억제를 위하 모듈개발 13 Vrotex Flow meter 개발 2018.07~2019.10 - 세정기 주요 센서인 유량게 내재화 14 Leak Sensor 개발 2018.08~2019.04 - Leak 센서 내재화 15 Air Floating 개발 2020.07~2020.10 - 비접촉 반송 유닛 개발 8. 지적재산권 보유현황[기준일 : 2021.3.31 / 단위 : 건] 구분 지적재산권 국내 해외 합계 디엠에스 특허등록 205 132 337 실용신안 2 - 2 상표권 4 11 15 의장권 - - - [소계] 211 143 354 위해전미세광기전유한공사 특허등록 79 - 79 실용신안 13 - 13 [소계] 92 - 92 [합계] 303 143 446 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결 재무제표 당사의 제23기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 바 추후 회계검토 및 회계감사 과정에서 변동이 있을 수 있습니다. [단위: 원] 구 분 제23기 1분기(2021.3.31) 제22기 당기(2020.12.31) 제21기(2019.12.31) [유동자산] 221,809,358,220 225,495,272,014 134,517,297,914 [비유동자산] 166,959,871,663 160,989,908,763 167,997,325,922 자산총계 388,769,229,883 386,485,180,777 302,514,623,836 [유동부채] 137,262,345,727 140,816,097,933 135,345,962,490 [비유동부채] 2,766,312,466 2,074,342,486 1,162,986,682 부채총계 140,028,658,193 142,890,440,419 136,508,949,172 [지배주주지분] 232,404,287,558 227,451,106,534 166,010,051,436 - 자본금 12,286,530,500 12,286,530,500 11,521,243,500 - 기타불입자본 60,601,734,492 60,601,734,492 41,056,958,125 - 기타자본구성요소 10,103,478,940 10,081,232,336 7,539,608,856 - 이익잉여금 149,412,543,625 144,481,609,206 105,892,240,955 [비지배주주지분] 16,336,284,132 16,143,633,824 (4,376,772) 자본총계 248,740,571,689 243,594,740,358 166,005,674,664 구 분 제23기 1분기(2021.01.01~2021.3.31) 제22기 당기(2020.01.01~2020.12.31) 제21기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 38,771,874,787 226,902,502,451 196,206,589,070 영업이익 3,897,301,965 33,814,617,713 22,710,231,178 당기순이익 7,663,076,573 40,504,829,420 17,236,232,679 ㆍ지배기업 소유주 7,492,672,869 40,608,311,201 17,261,947,630 ㆍ비지배지분 192,650,308 (103,481,781) (25,714,951) 기분주당이익 306 1,718 768 희석주당이익 305 1,718 765 연결에 포함된 회사수 7개 7개 8개 2. 요약 별도 재무제표 당사의 제23기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 바 추후 회계검토 및 회계감사 과정에서 변동이 있을 수 있습니다. [단위: 원] 구 분 제23기 1분기(2021.3.31) 제22기 당기(2020.12.31) 제21기(2019.12.31) [유동자산] 207,681,511,133 212,676,846,193 136,849,050,526 [비유동자산] 164,522,746,995 156,682,396,305 161,958,001,662 자산총계 372,204,258,128 369,359,242,498 298,807,052,188 [유동부채] 153,592,972,363 158,636,923,604 141,143,073,399 [비유동부채] 3,083,678,373 96,782,161 1,157,596,320 부채총계 156,676,650,736 158,733,705,765 142,300,669,719 [자본금] 12,286,530,500 12,286,530,500 11,521,243,500 [기타불입자본] 60,382,092,676 60,382,092,676 41,764,749,951 [기타자본구성요소] (672,508,793) (676,712,409) (678,342,956) [이익잉여금] 143,531,493,009 138,633,625,966 103,898,731,974 자본총계 372,204,258,128 210,625,536,733 156,506,382,469 종속/관계/공동기업의투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제23기 1분기(2021.01.01~2021.3.31) 제22기 당기(2020.01.01~2020.12.31) 제22기 당기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 35,657,308,864 223,494,762,294 223,494,762,294 영업이익 4,026,337,325 28,955,907,701 28,955,907,701 당기순이익 7,341,793,443 36,393,045,742 36,393,045,742 기본주당이익 300 1,539 1,539 희석주당이익 300 1,539 1,539 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제23기 1분기 재무제표_00361594_(주)디엠에스_210514_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 221,809,358,220 225,495,272,014 현금및현금성자산 36,019,236,396 44,595,161,827 단기금융상품 35,074,845,813 30,120,651,947 매출채권 및 기타유동채권 31,644,347,044 27,581,700,893 유동계약자산 72,141,576,822 77,063,093,271 재고자산 13,349,311,142 11,980,131,102 당기법인세자산 29,297,140 0 기타유동자산 3,451,682,537 4,055,471,648 매각예정비유동자산 30,099,061,326 30,099,061,326 비유동자산 166,959,871,663 160,989,908,763 장기금융상품 1,019,654,706 927,571,337 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 81,900,000 81,900,000 장기성매출채권및기타채권 990,645,658 786,637,641 장기계약자산 46,550,407,333 38,711,194,520 관계기업투자 5,236,247,561 5,321,594,273 유형자산 38,973,825,376 38,737,333,641 투자부동산 14,518,295,350 14,421,712,146 무형자산 58,161,598,810 58,159,760,079 이연법인세자산 0 2,427,875,601 기타비유동자산 1,427,296,869 1,414,329,525 자산총계 388,769,229,883 386,485,180,777 부채 유동부채 137,262,345,727 140,816,097,933 단기차입금 66,467,500,000 69,461,241,600 당기손익인식금융부채 533,136,264 439,953,084 매입채무 및 기타유동채무 40,269,944,240 41,699,652,954 유동성장기부채 0 600,000,000 유동계약부채 20,166,659,128 11,964,069,639 충당부채 9,300,538,841 13,272,940,939 당기법인세부채 0 2,832,744,086 기타유동부채 524,567,254 545,495,631 비유동부채 2,766,312,466 2,074,342,486 장기매입채무및기타채무 736,714 0 전환사채 1,784,356,595 1,784,356,595 기타비유동부채 215,064,905 289,985,891 이연법인세부채 766,154,252 0 부채총계 140,028,658,193 142,890,440,419 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 232,404,287,558 227,451,106,534 자본금 12,286,530,500 12,286,530,500 기타불입자본 60,601,734,492 60,601,734,492 기타자본구성요소 10,103,478,940 10,081,232,336 이익잉여금 149,412,543,626 144,481,609,206 비지배지분 16,336,284,132 16,143,633,824 자본총계 248,740,571,690 243,594,740,358 자본과부채총계 388,769,229,883 386,485,180,777 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,771,874,787 38,771,874,787 50,230,832,500 50,230,832,500 매출원가 25,432,021,248 25,432,021,248 34,374,804,487 34,374,804,487 매출총이익 13,339,853,539 13,339,853,539 15,856,028,013 15,856,028,013 판매관리비 (7,211,634,479) (7,211,634,479) (7,710,422,528) (7,710,422,528) 경상개발비 (2,230,917,095) (2,230,917,095) (1,512,986,482) (1,512,986,482) 영업이익(손실) 3,897,301,965 3,897,301,965 6,632,619,003 6,632,619,003 금융수익 170,799,948 170,799,948 78,497,062 78,497,062 금융비용 (417,786,389) (417,786,389) (886,441,746) (886,441,746) 지분법투자손익 74,653,288 74,653,288 565,060,579 565,060,579 기타영업외수익 9,687,343,991 9,687,343,991 11,341,486,387 11,341,486,387 기타영업외비용 (2,618,039,727) (2,618,039,727) (2,930,675,045) (2,930,675,045) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,794,273,076 10,794,273,076 14,800,546,240 14,800,546,240 법인세비용 3,131,196,503 3,131,196,503 1,526,109,987 1,526,109,987 당기순이익(손실) 7,663,076,573 7,663,076,573 13,274,436,253 13,274,436,253 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,470,517,700 7,470,517,700 13,277,623,733 13,277,623,733 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 192,650,308 192,650,308 (3,187,480) (3,187,480) 기타포괄손익 22,246,604 22,246,604 851,934,515 851,934,515 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 0 0 후속적 당기손익 재분류 가능 항목 22,246,604 22,246,604 851,934,515 851,934,515 해외사업환산손익 22,246,604 22,246,604 850,664,445 850,664,445 지분법자본변동 0 0 1,270,070 1,270,070 당기총포괄손익 7,685,323,177 7,685,323,177 14,126,370,768 14,126,370,768 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 7,492,672,869 7,492,672,869 14,129,558,248 14,129,558,248 비지배지분 192,650,308 192,650,308 (3,187,480) (3,187,480) 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 306 306 600 600 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 305 305 600 600 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,521,243,500 41,056,958,125 7,539,608,856 105,892,240,955 166,010,051,436 0 166,005,674,664 주식매수선택권행사 10,000,000 78,757,800 0 0 88,757,800 0 88,757,800 주식기준보상거래의 인식 0 0 (9,986,592) 0 (9,986,592) 0 (9,986,592) 지분법자본변동 0 0 1,270,070 0 1,270,070 0 1,270,070 해외사업환산손익 0 0 850,664,445 850,664,445 0 850,664,445 배당금지급 0 0 0 1,658,151,750 1,658,151,750 0 1,658,151,750 종속기업 취득 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 13,277,623,733 13,277,623,733 0 13,274,436,253 2020.03.31 (기말자본) 11,531,243,500 41,125,729,333 8,391,543,371 117,511,712,938 178,560,229,142 (7,564,252) 178,552,664,890 2021.01.01 (기초자본) 12,286,530,500 60,601,734,492 10,081,232,336 144,481,609,206 227,451,106,534 16,143,633,824 243,594,740,358 주식매수선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 22,246,604 0 22,246,604 0 22,246,604 배당금지급 0 0 2,443,926,400 0 2,443,926,400 0 2,443,926,400 종속기업 취득 0 0 (95,565,446) 0 (95,565,446) 0 (95,565,446) 당기순이익(손실) 0 0 0 7,470,426,265 7,470,426,265 192,650,308 7,663,076,573 2021.03.31 (기말자본) 12,286,530,500 60,601,734,492 10,103,478,940 149,412,543,625 232,404,287,558 16,336,284,132 248,740,571,690 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 4,840,789,151 4,083,229,554 당기순이익(손실) 7,663,076,573 13,274,436,253 당기순이익조정을 위한 가감 (3,862,762,864) (918,233,558) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,714,635,990 (6,305,342,379) 이자수취(영업) 83,238,027 104,047,377 이자지급(영업) (414,695,088) (613,196,715) 배당금수취(영업) 160,399,414 378,095 법인세환급(납부) (2,503,102,901) (1,458,859,519) 투자활동현금흐름 (6,122,032,728) 2,954,910,792 투자활동으로인한현금유입액 141,250,853,260 3,634,497,999 단기금융상품의감소 141,292,306,134 3,600,000,000 단기대여금의감소 100,000,000 20,000,000 장기대여금의감소 4,199,999 3,500,000 기계장치의 처분 0 10,795,933 차량운반구의처분 0 (141,934) 비품의 처분 (145,652,873) 344,000 투자활동으로인한현금유출액 (147,372,885,988) (679,587,207) 단기금융상품의증가 146,218,500,000 300,000,000 단기대여금의증가 10,005,000 0 장기금융상품의증가 85,285,905 85,285,905 장기대여금의 증가 200,000,000 0 기계장치의취득 0 119,952,582 차량운반구의취득 52,244,739 62,059,316 공구와기구의취득 0 3,000,000 비품의취득 52,912,154 7,300,000 시설공사의 취득 355,000,000 0 건설중인자산의증가 343,071,650 89,949,442 소프트웨어의증가 55,866,540 12,039,962 재무활동현금흐름 (6,374,285,377) (2,863,004,777) 정부보조금의 수령 3,610,287 395,467 단기차입금의 차입 13,685,129,880 12,876,022,210 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 75,657,800 단기차입금의 상환 (16,906,371,480) (13,426,990,290) 유동성장기부채의 상환 (600,000,000) (600,000,000) 유동리스부채의 상환 (112,727,664) (129,938,214) 배당금지급 (2,443,926,400) (1,658,151,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,655,528,954) 4,175,135,569 기초현금및현금성자산 44,595,161,827 10,720,096,138 연결실체변동에 의한 기초현금및현금성자산의 증감 (58) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (920,396,419) (412,364,667) 기말현금및현금성자산 36,019,236,396 14,482,867,041 3. 연결재무제표 주석 제23기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제22기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 디엠에스 1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 20.65%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험성 (가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산(*) 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 185,919,382 177,964,639 10,297,591 15,989,381 일본통화 428,550 557,091 264,259 254,891 기타 88,032 37,243 - - 합 계 186,435,964 178,558,973 10,561,850 16,244,272 (*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당분기말 및 전기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여외화환산을 조정합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당분기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 16,313,408 - 16,429 - - 8,803 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당분기손익 자본 당분기손익 자본 당분기손익 자본 10% 상승(약세) 14,535,182 - 30,220 - - 3,724 (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다.전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 및 사채 총계(주석 19 참조) 68,251,857 71,845,598 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (71,094,082) (74,715,814) 순차입금(a) (2,842,226) (2,870,216) 자본 총계 248,740,572 243,594,740 총자본(b) 245,898,346 240,724,526 자본조달비율((a)/(b)) - - (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (533,136) (533,136) 합 계 (533,136) (533,136) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (439,953) (439,953) 합 계 (439,953) (439,953) (나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8) 81,900 81,900 수준3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR 0.69~1.96 당분기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 21) (533,136) (439,953) 수준2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 81,900 - - - 81,900 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 81,900 - - - 81,900 5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 36,019,236 - - 36,019,236 36,019,236 장ㆍ단기금융상품 36,094,501 - - 36,094,501 36,094,501 매출채권및기타채권(*) 32,634,993 - - 32,634,993 32,634,993 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 81,900 81,900 81,900 합 계 104,748,730 - 81,900 104,830,630 104,830,630 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 44,595,162 - - 44,595,162 44,595,162 장ㆍ단기금융상품 31,048,223 - - 31,048,223 31,048,223 매출채권및기타채권(*) 28,368,339 - - 28,368,339 28,368,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 81,900 81,900 81,900 합 계 104,011,724 - 81,900 104,093,624 104,093,624 (*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무(*) 40,270,681 - - 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함) 66,467,500 - - 전환사채 1,784,357 - - 통화선도부채 - 533,136 - 리스부채 - - 572,827 합 계 108,522,538 533,136 572,827 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무(*) 41,699,653 - - 장ㆍ단기차입금 (유동성장기부채 포함) 70,061,242 - - 전환사채 1,784,357 - - 통화선도부채 - 439,953 - 리스부채 - - 680,598 합 계 113,545,252 439,953 680,598 (*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)(당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정금융부채-리스부채 합계 이자수익(비용) 170,401 (410,672) (7,114) (247,385) 수입배당금 399 399 외화환산이익(손실) 5,052,671 5,052,671 외환차익(차손) 2,062,646 2,062,646 파생상품거래손익 (118,336) (118,336) 파생상품평가손익 (22,137) (22,137) 대손상각비 6,370 6,370 기타의대손충당금환입 3,200 3,200 매출채권처분손실 (2,866) (2,866) (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당분기손익인식 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정금융부채-리스부채 합계 이자수익(비용) 154,658 (2,981,411) (36,430) (2,863,183) 수입배당금 378 378 외화환산이익(손실) (5,948,221) (5,948,221) 외환차익(차손) (8,672,301) (8,672,301) 파생상품거래손익 (97,380) (97,380) 파생상품평가손익 (6,072,010) (6,072,010) 대손상각비 (839,133) (839,133) 기타의대손상각비 (19,991) (19,991) 기타의대손충당금환입 25,989 25,989 매출채권처분손실 (12,548) (12,548) 6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 외화지급보증 담보 - 1,000,000 보통예금 신용카드발행 담보(*) 106,168 102,847 합 계 106,168 1,102,847 (*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사미수금 및 매출채권(*) 25,502,372 4,006,340 21,462,895 4,000,617 차감: 대손충당금 (47,682) (3,983,674) (54,052) (3,983,674) 공사미수금 및 매출채권(순액) 25,454,690 22,666 21,408,843 16,943 기타매출채권 71,116 88,716 차감: 대손충당금 (54,584) (54,584) 기타매출채권(순액) 16,532 - 34,132 - 미수금 452,414 408,239 차감: 대손충당금 (230,325) (230,325) 미수금(순액) 222,089 - 177,914 - 미수수익 751,338 671,118 차감: 대손충당금 (610,301) (610,301) 미수수익(순액) 141,037 - 60,817 - 장ㆍ단기대여금 5,910,000 1,551,497 5,999,995 1,355,697 차감: 대손충당금 (100,000) (1,333,163) (100,000) (1,336,363) 장ㆍ단기대여금(순액) 5,810,000 218,334 5,899,995 19,334 임차보증금 764,647 765,361 차감: 대손충당금 (15,000) (15,000) 임차보증금(순액) - 749,647 - 750,361 합 계 31,644,347 990,646 27,581,701 786,638 (*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권할인으로 양도하였으나, 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말: 2,550,000천원, 전기말: 3,221,242천원)이 포함되어 있습니다(주석20번 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 4,037,726 54,584 230,325 610,301 15,000 1,436,363 손상차손 전(환)입 (6,370) - - - - (3,200) 분기말잔액 4,031,356 54,584 230,325 610,301 15,000 1,433,163 (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,983,329 54,584 230,325 617,799 - 1,449,863 기타증감 22,422 - - - - - 손상차손 전(환)입 31,976 - - (7,498) 15,000 (13,500) 기말잔액 4,037,727 54,584 230,325 610,301 15,000 1,436,363 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비상장주식 81,900 81,900 81,900 81,900 합 계 81,900 81,900 81,900 81,900 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 1,004,905 (508,639) 496,266 777,439 (508,639) 268,800 제품 692,383 - 692,383 781,587 - 781,587 재공품 1,340,465 (531,439) 809,026 1,322,136 (531,439) 790,697 원재료 18,039,368 (7,632,911) 10,406,457 17,568,725 (7,440,509) 10,128,216 미착품 945,178 - 945,178 10,830 - 10,830 합 계 22,022,299 (8,672,989) 13,349,311 20,460,717 (8,480,587) 11,980,131 한편, 당분기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 35 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,760,651 - 3,214,798 - 선급비용 353,002 1,427,297 397,919 1,414,330 부가세대급금 337,910 - 442,754 - 합 계 3,451,563 1,427,297 4,055,472 1,414,330 11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감(*2) 기말금액 토지 15,038,876 161,071 - - - (161,071) - 건물 16,457,343 - - (128,507) - - 185,686 구축물 258,198 - - (9,797) - - 7,006 기계장치 2,367,680 - - (155,158) - - 35,453 정부보조금 (3,237) - - 88 - - - 차량운반구 294,971 52,245 - (39,897) - - 6,390 공구와기구 229,940 - - (24,439) - - 4,147 정부보조금 (1,466) - - 195 - - - 비품 913,661 52,912 (16,184) (78,009) - - 3,972 정부보조금 (4,749) (3,610) - 363 - - - 시설공사 566,215 355,000 - (31,358) - - (17,878) 정부보조금 (1,136) - - 487 - - - 금형 81,312 - - (9,217) - - - 기타유형자산 29,730 - - - - - - 건설중인자산 880,150 324,873 - - - (161,071) - 리스사용권자산 1,629,846 766 - (152,691) - - 34,727 합계 38,737,334 943,256 (16,184) (627,943) - (322,142) 259,503 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감(*2) 기말금액 토지 15,633,367 - - - - 2,330 - 건물 17,703,553 - - (135,414) - 19,752 238,690 구축물 299,663 - - (11,077) - - 10,261 기계장치 2,718,517 119,000 (22,571) (173,195) - 51,000 55,858 차량운반구 348,596 62,059 (1,092) (37,428) - - 8,764 공구와기구 324,907 3,000 - (26,485) - - 7,127 정부보조금 (2,246) - - 195 - - - 비품 839,597 7,300 (132) (75,147) - - 23,000 정부보조금 (5,565) (395) - 303 - - - 시설공사 212,324 - - (19,154) - 3,054 93 정부보조금 (3,083) - - 487 - - - 기타유형자산 50,835 - - - - - - 건설중인자산 630,616 75,417 - - - (51,000) - 리스사용권자산 1,621,703 699 (20,822) (159,227) - - 59,265 합 계 40,372,782 267,080 (44,617) (636,143) - 25,136 403,058 (*1) 대체합계액은 투자부동산으로의 대체입니다.(*2) 해외자회사와 지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 20, 35참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 산업은행 차입금 담보제공 본사 토지, 건물 16,092,579 21,000,000 기업은행 외화지급보증 담보제공 대불공장 토지, 건물 10,556,943 7,200,000 국민은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 35,047,225 8,400,000 우리은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 45,000,000 합 계 61,696,747 81,600,000 한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 7,096,222 7,287,131 38,359 14,421,712 감가상각비 - (64,387) (100) (64,488) 유형자산에서(으로) 대체 161,071 - - 161,071 기말금액(*) 7,257,293 7,222,743 38,259 14,518,295 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 26,078,150 16,056,303 695,862 42,830,316 감가상각비 - (136,734) (5,394) (142,129) 유형자산에서(으로) 대체 (2,330) (28,216) (5,659) (36,204) 기말금액(*) 26,075,821 15,891,353 684,809 42,651,982 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11,20 참조). 13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용상계 62,529 46,106 자산취득 3,610 395 부채계상 24,941 14,930 합계 91,081 61,431 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 대체 기타증감(*) 기말금액 소프트웨어 1,199,072 84,952 (92,938) - - 19,251 정부보조금 (15,433) - 1,026 - - - 기타무형자산 707,794 - (18,807) - - 30,627 회원권 556,445 - - - - - 건설중인자산 132,655 9,538 - (6,925) (24,886) - 특허기술 2,518,789 - - - - - 고객관계 5,126,320 - - - - - 영업권 47,934,118 - - - - - 합 계 58,159,760 94,490 (110,719) (6,925) (24,886) 49,878 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 대체 기타증감(*) 기말금액 소프트웨어 1,295,353 12,040 (78,597) - - 31,119 정부보조금 (19,538) - 1,026 - - - 기타무형자산 607,148 - (16,775) - 17,976 45,294 회원권 556,445 - - - - - 건설중인자산 102,828 29,285 - - (17,976) - 합 계 2,542,235 41,325 (94,346) - - 76,414 (*) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당분기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,209,840 (923,128) 1,286,712 차량운반구 468,113 (242,177) 225,936 합계 2,677,953 (1,165,305) 1,512,648 (2) 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 - 감가상각비 리스부채 - 이자비용 임차보증금 - 이자수익 단기 및 소액리스료 건물 111,960 3,603 145 131,601 차량운반구 40,731 3,511 - 24,108 기타 - - - 7,505 합계 152,691 7,114 145 163,214 (3) 당분기 및 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 266,458천원, 1,292,005천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 1년 이내 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합계 최소리스료 385,507 190,824 19,721 596,053 최소리스료의 현재가치(*) 367,953 185,782 19,092 572,827 (*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 위해전미세광기전유한공사 장비제조 100.00 - 100.00 - 중국 12월 ㈜오이티 방위산업 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 김천풍력발전㈜ 에너지 89.84 10.16 89.84 10.16 대한민국 12월 농업회사법인 신토불이㈜ 채소작물재배업 90.00 10.00 90.00 10.00 대한민국 12월 영천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 Lucian Investment LLC 경영컨설팅 100.00 - 100.00 - 미국 12월 ㈜비올(*2) 의료기기제조 37.09 62.91 37.09 62.91 대한민국 12월 (*1) 보성풍력발전㈜ 및 ㈜아이엘인은 전기 중 파산 및 청산완료되어 연결에서 제거하였습니다.(*2) 전기 중 신규상장으로 공동기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 위해전미세광기전유한공사 59,414,065 14,351,430 36,856,044 - 36,909,452 24,269,818 (3,556,944) (3,556,944) ㈜오이티 9 - 13,538,533 - (13,538,524) - (41) (41) 김천풍력발전㈜ 501,071 179,783 624,447 - 56,407 - (63,857) (63,857) 농업회사법인 신토불이㈜ 65,067 2,592,554 3,001,925 - (344,304) 1,696 (16,378) (16,378) 영천풍력발전㈜ 19,016 - 210,158 - (191,141) - 1 1 Lucian Investment LLC 2,317 - - - 2,317 - (2,586) (2,586) ㈜비올 20,571,579 9,281,049 1,872,793 1,936,613 26,043,222 2,740,810 319,163 319,163 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 위해전미세광기전유한공사 65,907,183 13,834,229 40,532,530 - 39,208,882 163,695,578 5,736,546 11,530,362 ㈜오이티 100,175 - 13,638,658 - (13,538,483) - 80,031 (2,827) 김천풍력발전㈜ 557,056 184,937 621,729 - 120,264 - (279,212) (421,934) 농업회사법인 신토불이㈜ 23,196 2,594,954 2,946,076 - (327,926) 25,440 (212,040) (235,610) 보성풍력발전㈜ 248 - 434,172 - (433,923) - (561) (38,267) ㈜아이엘인 1 - - - 1 - (953) (5,983) 영천풍력발전㈜ 19,016 - 210,158 - (191,142) - (548) (28,504) Lucian Investment LLC 4,749 - - - 4,749 - (472,504) (810,388) ㈜비올 20,656,048 9,024,461 1,978,890 1,977,560 25,724,059 1,141,955 (85,150) (3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 외화표시 현금및 현금성자산의 환 율변동효과 기말현금및 현금성자산 위해전미세광기전유한공사 (567,119) (222,745) (12,775) (802,639) 1,696,058 204,335 1,097,754 ㈜오이티 (42) - (100,125) (100,167) 100,167 - - 김천풍력발전㈜ (57,394) - - (57,394) 553,829 - 496,435 농업회사법인 신토불이㈜ (19,004) - 60,000 40,996 22,090 - 63,086 영천풍력발전㈜ - - - - 19,016 - 19,016 Lucian Investment LLC (2,586) - - (2,586) 4,749 153 2,316 ㈜비올 99,694 (2,009) (61,462) 36,223 1,532,895 38,866 1,607,984 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 외화표시 현금및 현금성자산의 환 율변동효과 기말현금및 현금성자산 위해전미세광기전유한공사 800,439 (82,579) (306,473) 411,387 1,301,302 (16,631) 1,696,057 ㈜오이티 117 100,000 - 100,117 50 - 100,167 김천풍력발전㈜ (294,657) (177,858) 950,000 477,485 76,344 - 553,829 농업회사법인 신토불이㈜ (77,048) (14,032) 103,500 12,420 9,670 - 22,090 보성풍력발전㈜ 956 - (96,791) (95,835) 96,035 - 199 ㈜아이엘인 (684) - (18,574) (19,258) 19,258 - 1 영천풍력발전㈜ 2,158 - - 2,158 16,858 - 19,016 Lucian Investment LLC (472,504) - - (472,504) 468,650 8,604 4,749 ㈜비올 496,301 (11,999,492) (235,001) (11,738,192) 13,424,984 (153,897) 1,532,895 (4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자본 당기순손익 총포괄손익 김천풍력발전㈜ 5,731 (6,488) (6,488) 농업회사법인 신토불이㈜ (34,430) (1,638) (1,638) ㈜비올 16,383,025 200,776 200,776 합 계 16,354,326 192,650 192,650 17. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 당분기말 전기말 결산월 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜엔디스 디스플레이,제조 대한민국 29.94 2,301,083 - 29.94 2,301,083 - 12월 호남풍력발전㈜(*) 에너지 대한민국 30.00 3,600,000 4,697,899 30.00 3,600,000 4,633,183 12월 ㈜디엠에스이 디스플레이,제조 대한민국 40.00 58,034 - 40.00 58,034 - 12월 디엠에스지㈜ 디스플레이,제조 대한민국 40.00 159,460 8,591 40.00 159,460 9,086 12월 ㈜디엠에스에이치 디스플레이,제조 대한민국 40.00 20,000 529,757 40.00 20,000 679,324 12월 합 계 6,138,577 5,236,248 6,138,577 5,321,594 (*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35참조).(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 관계기업명관계기업 및 공동기업 기초금액 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 분기말금액 호남풍력발전㈜ 4,633,184 - 64,716 4,697,900 디엠에스지㈜ 9,086 - (495) 8,591 ㈜디엠에스에이치 679,324 (160,000) 10,433 529,757 합 계 5,321,594 - (160,000) 74,653 - 5,236,247 (전기) (단위: 천원) 관계기업명관계기업 및 공동기업 기초금액 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 분기말금액 호남풍력발전㈜ 5,141,456 - (450,000) (58,272) - 4,633,184 디엠에스지㈜ 224,757 - - (215,671) - 9,086 ㈜디엠에스에이치 574,577 - - 104,748 - 679,324 ㈜비올 13,128,134 (11,161,963) - (1,967,799) 1,628 - 합 계 19,068,924 (11,161,963) (450,000) (2,136,994) 1,628 5,321,594 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명관계기업 및 공동기업 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜엔디스 212,053 5,431,511 789,480 1,796,137 3,057,947 22,379 (46,485) (46,485) 호남풍력발전㈜ 9,232,331 27,143,073 1,783,617 21,084,675 13,507,112 1,597,631 215,719 215,719 ㈜디엠에스이 1,210,603 55,436 1,408,321 200,000 (342,283) 806,868 100,003 100,003 디엠에스지㈜ 25,126 - 3,648 - 21,478 - (597) (597) ㈜디엠에스에이치 1,704,585 66,962 447,153 - 1,324,393 654,740 26,083 26,083 (전기) (단위: 천원) 관계기업명관계기업 및 공동기업 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜엔디스 211,439 2,317,643 761,460 1,788,866 (21,244) 271,843 4,619 4,619 호남풍력발전㈜ 8,468,018 27,768,801 1,873,080 21,072,295 13,291,445 4,432,807 (220,312) (220,312) ㈜디엠에스이 1,428,003 57,708 1,627,984 300,000 (442,273) 2,401,892 107,746 107,746 디엠에스지㈜ 24,811 - 2,094 - 22,716 213,454 (539,177) (539,177) ㈜디엠에스에이치 2,011,824 17,839 331,351 - 1,698,311 2,765,746 261,869 261,869 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 ㈜엔디스 호남풍력발전㈜ ㈜디엠에스이 디엠에스지㈜ ㈜디엠에스에이치 기말 순자산(A) 3,057,947 13,507,112 (342,283) 21,478 1,324,393 지분율(B) 29.94% 30.00% 40.00% 40.00% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) 915,554 4,052,134 - 8,591 529,757 (+)영업권 645,750 (-)손상차손 기말 장부금액 - 4,697,884 - 8,591 529,757 (전기말) (단위: 천원) 구분 ㈜엔디스 호남풍력발전㈜ ㈜디엠에스이 디엠에스지㈜ ㈜디엠에스에이치 관계기업 기말 순자산(A) (21,244) 13,291,445 (442,273) 22,716 1,698,311 지분율(B) 29.94% 30.00% 40.00% 40.00% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) (6,360) 3,987,434 - 9,086 679,324 (+)영업권 - 645,750 - - - (-)손상차손 - - - - - 기말 장부금액 - 4,633,183 - 9,086 679,324 한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 29,637,129 - 34,839,162 - 미지급금 9,012,981 737 4,901,887 - 미지급비용 1,343,520 - 1,687,157 - 보증금 276,315 - 271,446 - 합 계 40,269,944 737 41,699,653 - 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 154,883 - 예수금 166,805 - - - 리스부채 357,762 215,065 390,612 289,986 합 계 524,567 215,065 545,496 289,986 20. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 2.20% 900,000 900,000 일반대출 우리은행 1.98%~2.68% 23,900,000 23,900,000 매출채권할인(*) - - 3,221,242 일반대출 국민은행 2.80%~3.16% 11,000,000 11,000,000 일반대출 산업은행 2.24%~2.25% 20,000,000 20,000,000 일반대출 씨티은행 2.29% 5,000,000 5,000,000 외화대출 2.40% 5,667,500 5,440,000 합 계 66,467,500 69,461,242 (*) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 액면가액 - 1,940,000 - 1,940,000 사채상환할증금 - - - - 전환권조정 - (155,643) - (155,643) 장부금액 - 1,784,357 - 1,784,357 한편, 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 사채의 명칭 제 13회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*1) 제 1 회 아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회사 전환사채 사채의 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 무이자부 무기명식 사모 전환사채 발행일 2019-10-30 2019-09-09 만기일 2021-10-30 2024-09-09 사채의 액면금액 7,000백만원 1,940백만원 액면이자율 - - 보장수익률 1% - 발행가액 사채액면금액의 100% 1,940백만원 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 102%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 100%를 일시상환 투자자의 조기상환청구권(Put Option) ①사채발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 30일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 ②사채권자는 조기상환 청구기간까지 조기상환청구내역서 및 사채권자를 증명하는 서류를 제출하여야 함 - 전환청구기간 발행 후 1년인 경과한 날로부터 만기일 하루 전까지로 함(*1) 사채발행 후 1월이 경과한 날로부터 만기일 하루 전까지로 함 전환가격 조정 후 4,634원(최초 5,352원)(*2) 1,000원 전환가능수량 조정 후 1,510,574주(최초 1,307,922주) 1,940,000주 (*1) 전기 중 전액 전환청구권 행사되었습니다.(*2) 시가하락에 따른 전환가격 조정약정으로 인하여 전환비율이 조정될 수 있습니다. 연결실체는 상기 전환사채의 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 재무상태표상 당분기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다(주석 21 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전일반자금대출 우리은행 - 600,000 차감: 유동성 장기부채 - (600,000) 차감계 - - (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 상환금액 2021년 4월 1일~2022년 3월 31일 - 2022년 4월 1일~2023년 3월 31일 - 2023년 4월 1일~2024년 3월 31일 - 2024년 4월 1일~2025년 3월 31일 1,940,000 합 계 1,940,000 (5) 상기 장·단기차입금 중 일부와 관련하여 유형자산 및 투자부동산 10,556,943천원(채권최고액: 7,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9, 11, 12, 34 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 장·단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.21. 당기손익인식금융부채(1) 통화선도계약연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도부채 533,136천원을 당분기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 발생한 거래손실은 각각 118,336천원, 422,500천원, 전기 중 발생한 거래이익은 325,120천원이며, 당분기 및 전기 중 발생한 평가이익은 각각 251,050천원, 217,275천원, 평가손실은 각각 273,195천원이며, 657,233천원으로 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석29 참조).(2) 파생상품부채전환사채의 전환권과 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 연결재무상태표상 당분기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 전기 중 발생한 파생상품 평가이익은 170,741천원, 평가손실은 5,802,792천원이며 기타영업외수익에 계상되었습니다.22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 액면가액(원) 당분기말(*) 전기말 발행주식수(주) 금액 발행주식수(주) 금액 보통주 100,000,000 500 24,573,061 12,286,531 24,573,061 12,286,531 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 24,573,061 23,042,487 주식선택권행사 - 20,000 전환권행사 - 1,510,574 기말 24,573,061 24,573,061 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,579,607 55,579,607 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (745,574) (745,574) 주식선택권 310,586 310,586 기타(*) 915,427 915,427 합 계 60,601,734 60,601,734 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 60,601,734 41,056,958 주식기준보상거래의 인식 - (11,063) 주식선택권행사 - 12,664,594 자기주식 취득 - (20) 자기주식 처분 - 4,455,200 자기주식 처분손익 - 1,508,612 종속기업의 유상증자 - 927,453 기말금액 60,601,734 60,601,734 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (717,288) (717,288) 해외사업환산손익 10,839,713 10,817,466 부의지분법자본변동 (18,946) (18,946) 합 계 10,103,479 10,081,232 (6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,081,232 7,539,609 해외사업환산손익 22,247 2,546,713 부의지분법자본변동 - (5,090) 기말금액 10,103,479 10,081,232 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,248,513 1,004,120 임의적립금 1,510,000 1,510,000 미처분이익잉여금 146,654,031 141,967,489 합 계 149,412,544 144,481,609 (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 144,481,609 105,892,241 당기순이익 7,470,426 40,608,311 배당금 지급 (2,443,926) (1,658,152) 종속기업 취득 (95,565) (360,791) 기말금액 149,412,544 144,481,609 (3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 24,573,061주 133,797주 24,439,264주 100원 2,443,926천원 24. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 24,439,264 24,439,264 22,115,943 22,115,943 한편, 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 7,470,426,265 7,470,426,265 13,277,623,733 13,277,623,733 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 24,439,264 24,439,264 22,115,943 22,115,943 기본주당손익 306 306 600 600 (2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*) 24,454,138 24,454,138 22,117,917 22,117,917 (*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 24,439,264 24,439,264 22,115,943 22,115,943 주식선택권 14,874 14,874 1,974 1,974 희석주당손익 계산을 위한 가중평균 희석유통주식수 24,454,138 24,454,138 22,117,917 22,117,917 한편, 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 7,470,426,265 7,470,426,265 7,470,426,265 13,277,623,733 조정: 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - - - 이자비용(법인세효과 차감후) - - - 조정후순이익(A) 7,470,426,265 7,470,426,265 7,470,426,265 13,277,623,733 희석유통보통주식수(B) 24,454,138 24,454,138 22,117,917 22,117,917 희석주당이익(A/B) 305 305 600 600 25. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 38,421,340 38,421,340 50,230,202 50,230,202 상품매출 222,201 222,201 - - 임대료수익 등 128,333 128,333 631 631 합 계 38,771,874 38,771,875 50,230,833 50,230,833 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,369,180) (1,371,089) 원재료 매입 22,388,796 28,885,652 종업원급여 6,921,420 5,960,544 감가상각비 692,430 789,340 무형자산상각비 110,718 94,346 지급수수료 1,534,143 2,157,881 임차료 170,500 143,424 경상개발비 2,230,917 1,512,986 기타 2,194,828 5,425,129 합 계 34,874,573 43,598,213 27. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,303,320 3,303,320 2,866,732 2,866,732 퇴직급여 241,436 241,436 187,578 187,578 복리후생비 562,689 562,689 401,894 401,894 지급수수료 1,287,078 1,287,078 2,073,414 2,073,414 하자보수비 (202,529) (202,529) 665,062 665,062 여비교통비 148,092 148,092 110,571 110,571 감가상각비 398,719 398,719 359,990 359,990 무형감가상각비 110,718 110,718 94,346 94,346 세금과공과 465,001 465,001 296,477 296,477 기타 897,110 897,110 654,359 654,359 합 계 7,211,634 7,211,634 7,710,423 7,710,423 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 170,256 170,256 77,867 77,867 이자수익-임차보증금 145 145 252 252 수입배당금 399 399 378 378 금융비용 이자비용 (410,672) (410,672) (875,546) (875,546) 이자비용-리스부채 (7,114) (7,114) (10,896) (10,896) 순금융비용 (246,986) (246,986) (807,945) (807,945) 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,141,382 3,141,382 2,622,205 2,622,205 외화환산이익 6,170,018 6,170,018 8,241,699 8,241,699 기타의대손충당금환입 3,200 3,200 - - 기타 372,744 372,744 477,582 477,582 합 계 9,687,344 9,687,344 11,341,486 11,341,486 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,078,736 1,078,736 1,246,583 1,246,583 외화환산손실 1,117,347 1,117,347 1,334,110 1,334,110 무형자산손상차손 6,925 6,925 - - 파생상품거래손실 118,336 118,336 - - 파생상품평가손실 273,187 273,187 297,436 297,436 매출채권처분손실 2,866 2,866 - - 기타 20,643 20,643 52,546 52,546 합 계 2,618,040 2,618,040 2,930,675 2,930,675 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 (30,009) 1,271,272 일시적차이 및 결손금의 변동으로 인한 금액 3,161,206 252,021 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - 2,817 법인세비용(이익) 3,131,197 1,526,110 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 10,794,273 14,800,547 적용세율 21.81% 20.84% 적용세율에 따른 법인세비용 2,353,730 3,084,608 조정사항 : 비공제비용 34,574 66,717 비과세 수익 (10,459) (31,983) 법인세 추납액 - - 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (3,124) (32,482) 이연법인세자산 인식 대상 변동 효과 (2,435,221) 324,530 세액공제로 인한 효과 - (27,533) 기타(세율차이등) (1,857,746) 1,429,590 법인세비용(이익) 1,526,110 800,546 유효세율(법인세비용/세전이익) 29.01% 10.31% 31. 주식기준보상연결실체는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 미등임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여수량 300,000주 820,000주 120,000주 부여일 2016.04.07 2017.03.31 2018.02.08 만기일 2021.04.07 2022.03.31 2023.02.08 행사가격 8,819원 10,601원 7,027원 부여일 공정가치 8,990원 10,200원 7,050원 행사조건 1차 - 2018.04.08일 부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2019.04.08일 부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여일 주식가격 8,990원 10,200원 7,050원 행사가격 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 22.45% 15.95% 16.46% 무위험이자율 1.59% 1.88% 2.58% 32. 특수관계자 거래 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치 (*) ㈜비올은 전기 중 종속기업으로 대체되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 ㈜디엠에스이 3,600 8,564 347,700 - 디엠에스지㈜ 300 - - - ㈜디엠에스에이치 4,500 160,000 654,163 - 합 계 8,400 168,564 1,001,863 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 호남풍력발전㈜ - 450,000 - - ㈜엔디스 - 1,243 - - ㈜디엠에스이 3,600 5,480 141,365 - 디엠에스지㈜ - - (39,270) - ㈜디엠에스에이치 4,500 - 801,861 - 합 계 8,100 456,723 903,956 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜엔디스(*) 18,361 ㈜디엠에스이 9,421 220,146 232,726 ㈜디엠에스에이치 241,945 합 계 - 27,782 220,146 474,671 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜엔디스(*) - 18,361 - - ㈜디엠에스이 - 28,853 586,050 647,944 ㈜디엠에스에이치 - - 26,824 - 합 계 - 47,214 612,874 647,944 (*) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 399,995 10,005 100,000 310,000 장기대여금 - - ㈜엔디스 단기대여금 100,000 100,000 손실충당금 (100,000) - - (100,000) (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 170,000 300,000 70,005 399,995 장기대여금 300,000 - 300,000 - ㈜엔디스 단기대여금 100,000 - - 100,000 손실충당금 (100,000) - - (100,000) (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 공동기업 처분 ㈜비올 신규상장 - (12,851,000) (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 277,134 277,134 264,552 264,552 퇴직급여 18,116 18,116 17,779 17,779 주식기준보상 - - 297 297 합 계 295,250 295,250 282,628 282,628 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.33. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 기말 잔액 당분기 85,743,001 55,758,135 (33,759,244) 107,741,892 전기 143,826,000 156,222,525 (214,305,524) 85,743,001 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 25,525,037 71,334,420 6,970,543 13,196,117 (전기말) (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 21,479,838 76,255,936 1,981,251 9,982,818 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 61,906,003천원이며 매출액은 29,492,748천원입니다.(3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동(*) 예정원가의 변동(*) 추정총계약금액 및 원가의 변동(*) 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실 충당부채 장비사업 1,294,867 1,394,853 (99,985) (171,791) 71,806 1,108,777 - 43,280 (*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정 금액 건설계약 초과청구공사 351,397 선수금 4,309,447 합 계 4,660,844 34. 충당부채당분기말 및 전분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 9,257,259 11,429,205 공사손실충당부채 43,280 - 합계 9,300,539 11,429,205 35. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 88,007,500천원이며, 실행금액은 71,907,500천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,9,11,12,20 참조).(2) 연결실체는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 달러) 금융기관 한도금액 실행금액 신용보증기금 1,980,000 1,980,000 서울보증보험 13,871,214 13,871,214 기업은행 9,700,000 5,661,502 신한은행 USD 3,030,000 USD 3,028,150 우리은행 USD 3,013,600 USD 2,667,888 지급보증과 관련하여 금융상품 1,000,000천원, 유형자산 및 투자부동산 10,581,311천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 11, 12 참조).(4) 연결실체는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 2,550,000천원이 있으며 이는 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(5) 연결실체는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 239,564천원입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 359,740천원(청구액 262,240천원, 이자비용 95,225천원, 소송비용 2,275천원이며 해외에서 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 USD 240만입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.36. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요 고객 매출액비율 제조 디스플레이, 반도체 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설, 의료기기의 제조 ㈜엘지디스플레이 등 100.00% 기타 풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업 농협 등 0.00% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 62,667,937 1,696 (23,897,758) 38,771,875 매출총이익 11,421,756 1,696 1,916,402 13,339,854 감가상각비 687,933 3,755 743 692,431 무형자산상각비 166,733 150 (56,164) 110,719 당기순이익 4,104,013 (82,861) 3,641,925 7,663,077 고정자산 47,012,939 2,761,987 47,360,499 97,135,425 총자산 474,687,848 3,359,817 (89,278,435) 388,769,230 총부채 196,207,567 17,375,062 (73,553,971) 140,028,658 (전분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 87,444,810 631 (37,214,609) 50,230,833 매출총이익 19,768,502 631 (3,913,105) 15,856,028 감가상각비 786,366 3,360 (386) 789,340 무형자산상각비 150,510 - (56,164) 94,346 당기순이익 15,278,948 (142,408) (1,862,104) 13,274,436 고정자산 41,137,799 2,610,092 (794,967) 42,952,925 총자산 405,340,058 3,288,905 (76,805,911) 331,823,053 총부채 200,388,502 19,325,789 (66,443,903) 153,270,388 (2) 지역별 구분 (당분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 미국 연결조정 연결조정 후 매출액 38,399,815 24,269,818 - (23,897,758) 38,771,875 매출총이익 10,588,681 834,770 - 1,916,402 13,339,854 감가상각비 441,279 250,409 - 743 692,431 무형자산상각비 92,420 74,462 - (56,164) 110,719 당기순이익 7,580,681 (3,556,944) (2,586) 3,641,925 7,663,077 고정자산 39,177,817 10,597,108 - 47,360,499 97,135,425 총자산 406,616,674 71,428,674 2,317 (89,278,435) 388,769,230 총부채 179,063,407 34,519,223 - (73,553,971) 140,028,658 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 미국 연결조정 연결조정 후 매출액 49,705,578 37,739,863 - (37,214,609) 50,230,833 매출총이익 11,778,795 7,990,338 - (3,913,105) 15,856,028 감가상각비 454,427 335,299 - (386) 789,340 무형자산상각비 76,520 73,990 - (56,164) 94,346 당기순이익 11,463,070 3,673,470 - (1,862,104) 13,274,436 고정자산 31,763,818 11,984,074 - (794,967) 42,952,925 총자산 331,811,131 76,322,954 494,879 (76,805,911) 331,823,053 총부채 181,803,439 37,910,852 - (66,443,903) 153,270,388 37. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순이익 7,663,077 13,274,436 2.비현금성항목의 조정 (3,862,763) (918,234) 재고자산평가손실 317,169 매출채권처분손실 2,866 - 공사손실충당부채전입액 (251,146) - 하자보수충당부채전입액 (2,783,782) 3,049,423 감가상각비 692,430 789,340 무형자산상각비 110,718 94,346 대손상각비 (6,370) - 경상개발비 34,298 4,952 주식보상비용 - 297 법인세비용 3,131,197 1,526,110 이자비용 417,786 886,442 외화환산손실 1,117,347 1,334,110 기타의 대손상각비 (5,264) 통화선도평가손실 273,187 297,436 통화선도거래손실 118,336 - 유형자산처분손실 14,461 13,009 무형자산손상차손 6,925 - 이자수익 (170,401) (78,119) 수입배당금 (399) (378) 지분법이익 (74,653) (565,061) 외화환산이익 (6,170,018) (8,241,699) 통화선도평가이익 (251,050) - 파생상품평가이익 - (339,506) 대손충당금 환입 (3,200) - 유형자산처분이익 (212) 종속기업투자주식처분이익 (79,791) - 리스해지이익 (629) 기타 8,496 - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 3,714,636 (6,305,342) 당기손익인식금융자산의 증감 (47,290) - 매출채권및기타채권의 증감 (1,102,529) (2,406,335) 계약자산(미청구공사)의 증감 1,854,407 (16,057,527) 재고자산의 증감 (1,066,436) (1,158,521) 기타유동자산의 증감 288,013 618,226 장기성매출채권및기타채권의 증감 6,392 12,527 매입채무및기타채무의 증감 (2,980,793) 8,777,159 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감 7,671,889 5,478,888 충당부채의 증감 (937,474) (1,587,040) 기타유동부채의 증감 11,922 6,389 장기성매입채무및기타채무의 증감 16,535 10,892 4. 영업에서 창출된 현금흐름 7,514,950 6,050,860 38. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 185,956 68,976 유형자산의 투자부동산 대체 161,071 41,377 장기미지급금의 유동성 대체 15,798 7,530 장기차입금의 유동성 대체 600,000 비유동리스부채의 유동성 대체 76,202 37,427 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (4,461) 16,006 39. 매각예정비유동자산당분기말 현재 연결실체는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 토지 19,747,065 건물 9,138,418 구축물 131,084 기계장치 2,334 비품 15 시설공사 75 기타유형자산 507,103 건설중인자산 572,968 합계 30,099,061 한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 207,681,511,133 212,676,846,193 현금및현금성자산 32,732,644,200 40,666,358,663 단기금융상품 22,670,000,000 17,320,000,000 매출채권 및 기타유동채권 35,667,766,496 30,324,948,448 유동계약자산 72,141,576,822 77,063,093,271 재고자산 1,200,972,708 819,955,128 당기법인세자산 27,550,580 0 기타유동자산 13,141,939,001 16,383,429,357 매각예정비유동자산 30,099,061,326 30,099,061,326 비유동자산 164,522,746,995 156,682,396,305 장기금융상품 1,019,654,706 927,571,337 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 81,900,000 81,900,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 531,910,984 326,701,716 장기계약자산 46,550,407,333 38,711,194,520 종속기업투자 71,757,904,635 71,757,904,635 관계기업투자 3,672,000,000 3,672,000,000 유형자산 24,784,890,012 24,901,189,322 투자부동산 14,518,295,350 14,421,712,146 무형자산 1,439,612,005 1,457,625,303 이연법인세자산 0 240,201,900 기타비유동자산 166,171,970 184,395,426 자산총계 372,204,258,128 369,359,242,498 부채 유동부채 153,592,972,363 158,636,923,604 매입채무 및 기타유동채무 57,966,757,734 61,159,073,564 유동계약부채 20,101,974,317 11,838,036,829 단기차입금 65,767,500,000 68,761,241,600 유동성장기부채 0 600,000,000 당기손익인식금융부채 533,136,264 439,953,084 충당부채 8,968,621,401 12,934,242,262 당기법인세부채 0 2,649,804,155 기타유동부채 254,982,647 254,572,110 비유동부채 3,083,678,373 96,782,161 장기매입채무 및 기타비유동채무 736,714 0 기타비유동부채 62,808,335 96,782,161 이연법인세부채 3,020,133,324 0 부채총계 156,676,650,736 158,733,705,765 자본 자본금 12,286,530,500 12,286,530,500 기타불입자본 60,382,092,676 60,382,092,676 기타자본구성요소 (672,508,793) (676,712,409) 이익잉여금 143,531,493,009 138,633,625,966 자본총계 215,527,607,392 210,625,536,733 자본과부채총계 372,204,258,128 369,359,242,498 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,657,308,864 35,657,308,864 49,704,946,540 49,704,946,540 매출원가 26,784,919,920 26,784,919,920 37,926,782,342 37,926,782,342 매출총이익 8,872,388,944 8,872,388,944 11,778,164,198 11,778,164,198 판매비와관리비 4,157,784,481 4,157,784,481 6,071,121,994 6,071,121,994 경상개발비 688,267,138 688,267,138 649,134,225 649,134,225 영업이익(손실) 4,026,337,325 4,026,337,325 5,057,907,979 5,057,907,979 금융수익 313,549,705 313,549,705 524,747,639 524,747,639 금융비용 410,820,063 410,820,063 849,736,981 849,736,981 기타영업외수익 8,836,437,071 8,836,437,071 10,474,453,704 10,474,453,704 기타영업외비용 2,193,384,686 2,193,384,686 2,400,314,620 2,400,314,620 법인세비용차감전순이익(손실) 10,572,119,352 10,572,119,352 12,807,057,721 12,807,057,721 법인세비용 3,230,325,909 3,230,325,909 1,201,579,688 1,201,579,688 당기순이익(손실) 7,341,793,443 7,341,793,443 11,605,478,033 11,605,478,033 기타포괄손익 4,203,616 4,203,616 (860,665) (860,665) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 0 0 후속적 당기손익 재분류 가능 항목 4,203,616 4,203,616 (860,665) (860,665) 해외사업환산손익 4,203,616 4,203,616 (860,665) (860,665) 당기총포괄손익 7,345,997,059 7,345,997,059 11,604,617,368 11,604,617,368 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 300 300 525 525 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 300 300 525 525 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,521,243,500 41,764,749,951 (678,342,956) 103,898,731,974 156,506,382,469 주식매수선택권행사 10,000,000 78,757,800 0 0 88,757,800 주식기준보상거래의 인식 0 (9,986,592) 0 0 (9,986,592) 배당금지급 0 0 0 1,658,151,750 1,658,151,750 자기주식 취득 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 6,974,643 0 6,974,643 당기순이익(손실) 0 0 0 11,605,478,536 11,605,478,033 2020.03.31 (기말자본) 11,531,243,500 41,833,521,159 (671,368,313) 113,846,058,760 166,539,454,603 2021.01.01 (기초자본) 12,286,530,500 60,382,092,676 (676,712,409) 138,633,625,966 210,625,536,733 주식매수선택권행사 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 2,443,926,400 2,443,926,400 자기주식 취득 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 4,203,616 0 4,203,616 당기순이익(손실) 0 0 0 7,341,793,443 7,341,793,443 2021.03.31 (기말자본) 12,286,530,500 60,382,092,676 (672,508,793) 143,531,493,009 215,527,607,392 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 4,147,616,280 1,792,893,747 당기순이익(손실) 7,341,793,443 11,605,478,033 당기순이익조정을 위한 가감 (1,554,784,238) (4,011,799,678) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 859,413,546 (4,779,167,883) 이자수취(영업) 71,092,997 100,676,050 이자지급(영업) (411,611,188) (607,503,805) 배당금수취(영업) 160,000,000 0 법인세환급(납부) (2,318,288,280) (514,788,970) 투자활동현금흐름 (5,857,154,387) 3,007,268,691 투자활동으로인한현금유입액 141,100,824,708 3,623,844,000 단기금융상품의감소 140,896,500,000 3,600,000,000 단기대여금의감소 100,000,000 20,000,000 장기대여금의감소 104,324,708 3,500,000 비품의 처분 0 344,000 투자활동으로인한현금유출액 (146,957,979,095) (616,575,309) 단기금융상품의증가 146,218,500,000 300,000,000 단기대여금의증가 70,005,000 0 장기금융상품의증가 85,285,905 85,285,905 장기대여금의증가 200,000,000 0 기계장치의취득 0 119,000,000 공구와기구의취득 0 3,000,000 비품의취득 3,650,000 7,300,000 건설중인자산의취득 324,671,650 89,949,442 소프트웨어의취득 55,866,540 12,039,962 재무활동현금흐름 (6,300,048,999) (2,773,125,070) 정부보조금의 수령 3,610,287 395,467 단기차입금의 차입 13,685,129,880 12,876,022,210 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 75,657,800 단기차입금의 상환 (16,906,371,480) (13,426,990,290) 유동성장기부채의상환 (600,000,000) (600,000,000) 유동리스부채의 상환 (38,491,286) (40,058,507) 배당금의 지급 (2,443,926,400) (1,658,151,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,009,587,106) 2,027,037,368 기초현금및현금성자산 40,666,358,663 8,731,929,797 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 75,872,643 24,164,963 기말현금및현금성자산 32,732,644,200 10,783,132,128 5. 재무제표 주석 제23기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제22기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 디엠에스 1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 20.65%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성 (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산(*) 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 195,383,191 185,843,388 47,777,868 53,857,492 일본통화 428,550 557,091 - - 기타 88,032 37,243 - - 합 계 195,899,773 186,437,722 47,777,868 53,857,492 (*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당분기손익 자본 당분기손익 자본 당분기손익 자본 10% 상승(약세) 13,511,761 - 42,855 - - 8,803 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당분기손익 자본 당분기손익 자본 당분기손익 자본 10% 상승(약세) 11,536,246 - 55,709 - - 3,724 (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 2,274,170 2,274,170 (*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석34 참조).3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 및 사채 총계(주석19 참조) 65,767,500 69,361,242 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (55,402,644) (57,986,359) 순차입금(a) 10,364,856 11,374,883 자본 총계 215,527,607 210,625,537 총자본(b) 225,892,463 222,000,420 자본조달비율((a)/(b)) 4.59% 5.12% (3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (533,136) (533,136) 합계 - (533,136) - (533,136) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (439,953) (439,953) 합계 - (439,953) - (439,953) (나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8) 81,900 81,900 수준3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR 0.69~1.96 당기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 20) (533,136) (439,953) 수준2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 81,900 - - - 81,900 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 81,900 - - - 81,900 5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 32,732,644 - - 32,732,644 32,732,644 장ㆍ단기금융상품 23,689,655 - - 23,689,655 23,689,655 매출채권및기타채권(*) 36,199,677 - - 36,199,677 36,199,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 81,900 81,900 81,900 합 계 92,621,976 - 81,900 92,703,876 92,703,876 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 40,666,359 - - 40,666,359 40,666,359 장ㆍ단기금융상품 18,247,571 - - 18,247,571 18,247,571 매출채권및기타채권(*) 30,651,650 - - 30,651,650 30,651,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 81,900 81,900 81,900 합 계 89,565,580 - 81,900 89,647,480 89,647,480 (*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무(*) 57,967,494 - 57,967,494 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함) 65,767,500 - 65,767,500 통화선도부채 - 533,136 533,136 리스부채 208,389 - 208,389 합 계 123,943,383 533,136 124,476,519 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무(*) 61,159,074 - 61,159,074 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함) 69,361,242 - 69,361,242 통화선도부채 - 439,953 439,953 리스부채 243,083 - 243,083 합 계 130,763,399 439,953 131,203,352 (*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채-리스부채 합계 이자수익(비용) 153,550 (406,790) (4,030) (257,270) 수입배당금 160,000 160,000 외화환산이익(손실) 4,608,772 4,608,772 외환차익(차손) 2,157,521 2,157,521 파생상품거래손익 (118,336) (118,336) 파생상품평가손익 (22,137) (22,137) 기타의대손상각비 (80,000) (80,000) 기타의대손상충당금환입 103,325 103,325 매출채권처분손실 (2,866) (2,866) 합 계 6,940,302 (140,473) 160,000 (406,790) (4,030) 6,549,009 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채-리스부채 합계 이자수익(비용) 256,846 (2,976,515) (18,854) (2,738,523) 수입배당금 450,000 450,000 외화환산이익(손실) (4,218,100) (4,218,100) 외환차익(차손) (6,411,481) (6,411,481) 파생상품거래손익 (97,380) (97,380) 파생상품평가손익 (6,072,004) (6,072,004) 대손상각비 (807,502) (807,502) 기타의대손상각비 (2,960,029) (2,960,029) 기타의대손상충당금환입 1,621,780 1,621,780 매출채권처분손실 (12,548) (12,548) 합 계 (12,531,034) (6,169,384) 450,000 (2,976,515) (18,854) (21,245,787) 6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 외화지급보증 담보 - 1,000,000 합 계 - 1,000,000 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사미수금 및 매출채권(*) 29,213,878 4,006,340 23,826,416 4,000,617 차감: 대손충당금 - (3,983,674) - (3,983,674) 공사미수금 및 매출채권(순액) 29,213,878 22,666 23,826,416 16,943 기타매출채권 71,116 - 88,715 - 차감: 대손충당금 (54,584) - (54,584) - 기타매출채권(순액) 16,532 - 34,131 - 미수금 335,174 - 347,738 - 차감: 대손충당금 (230,325) - (230,325) - 미수금(순액) 104,849 - 117,413 - 미수수익 1,496,670 - 2,439,013 - 차감: 대손충당금 (1,343,163) - (2,361,020) - 미수수익(순액) 153,507 - 77,993 - 장ㆍ단기대여금 8,780,500 1,751,497 8,810,495 14,509,905 차감: 대손충당금 (2,601,500) (1,533,163) (2,541,500) (14,490,572) 장ㆍ단기대여금(순액) 6,179,000 218,334 6,268,995 19,333 임차보증금 - 305,912 - 305,426 차감: 대손충당금 - (15,000) - (15,000) 임차보증금(순액) - 290,912 - 290,426 합 계 35,667,766 531,911 30,324,948 326,702 (*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기 말 : 2,550,000천원 , 전기말: 3,221,242천원)이 포함되어 있습니다(주석19번 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,983,674 54,584 230,325 2,361,020 15,000 17,032,072 손상차손 전(환)입 - - 20,000 - - (43,325) 손상차손 제각 - - (20,000) (1,017,858) - (12,854,084) 기말잔액 3,983,674 54,584 230,325 1,343,163 15,000 4,134,663 (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,983,329 54,584 230,325 1,869,980 - 16,199,863 손상차손 전(환)입 - - - (1,764) - (3,500) 기말잔액 3,983,329 54,584 230,325 1,868,216 - 16,196,363 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비상장주식 81,900 81,900 81,900 81,900 합 계 81,900 81,900 81,900 81,900 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 508,639 (508,639) - 508,639 (508,639) - 원재료 2,671,138 (1,476,226) 1,194,912 2,290,864 (1,476,226) 814,638 미착품 6,060 - 6,060 5,317 - 5,317 합 계 3,185,837 (1,984,865) 1,200,973 2,804,820 (1,984,865) 819,955 (2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 34 참조).10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,670,727 - 15,782,742 - 선급비용 235,290 166,172 251,397 184,395 부가세대급금 235,922 - 349,290 - 합 계 13,141,939 166,172 16,383,429 184,395 11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 대체(*1) 기타증감(*2) 기말금액 토지 12,472,157 161,071 - (161,071) - 12,472,157 건물 10,446,563 - (86,130) - - 10,360,433 구축물 2,227 - (66) - - 2,161 기계장치 1,172,046 - (75,497) - - 1,096,549 정부보조금 - - - - - 차량운반구 85,850 - (16,741) - - 69,109 공구와기구 100,574 - (11,850) - - 88,724 정부보조금 (1,466) - 195 - - (1,271) 비품 217,713 3,650 (20,822) - 281 200,821 정부보조금 (4,749) (3,610) 363 - - (7,997) 시설공사 138,686 - (17,695) - - 120,991 정부보조금 (1,136) - 487 - - (649) 기타유형자산 29,730 - - - - 29,730 건설중인자산 9,797 306,473 - (161,071) - 155,199 리스사용권자산 233,199 - (37,866) - 3,600 198,933 합계 24,901,189 467,583 (265,621) (322,142) 3,880 24,784,890 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 대체(*1) 기타증감(*2) 기말금액 토지 13,224,214 15,410 13,239,624 건물 11,565,883 (93,470) 48,048 11,520,461 구축물 2,491 (66) 2,424 기계장치 1,299,903 119,000 (92,571) 51,000 1,377,332 차량운반구 122,746 (15,629) 107,117 공구와기구 145,896 3,000 (13,405) 135,491 정부보조금 (2,246) 195 (2,051) 비품 273,001 7,300 (132) (24,085) 684 256,767 정부보조금 (5,565) (395) 303 (5,658) 시설공사 209,954 (18,872) 3,054 194,136 정부보조금 (3,084) 487 (2,598) 기타유형자산 29,730 29,730 건설중인자산 558,960 75,417 (51,000) 583,377 리스사용권자산 268,290 (5,912) (40,755) 5,855 227,476 합계 27,690,173 198,409 (132) (297,868) 66,513 6,539 27,663,630 (*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다.(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 19, 34참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 산업은행 차입금 담보제공 본사 토지, 건물 16,092,579 21,000,000 기업은행 외화지급보증 담보제공 대불공장 토지, 건물 10,556,943 7,200,000 국민은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 35,047,225 8,400,000 우리은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 45,000,000 합 계 61,696,747 81,600,000 한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 7,096,222 7,287,131 38,359 14,421,712 감가상각비 - (64,387) (100) (64,488) 유형자산에서(으로) 대체 161,071 - - 161,071 기말금액(*) 7,257,293 7,222,743 38,259 14,518,295 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 26,091,230 16,084,600 695,862 42,871,692 감가상각비 - (136,734) (5,394) (142,128) 유형자산에서(으로) 대체 (15,410) (56,512) (5,659) (77,582) 기말금액(*) 26,075,820 15,891,353 684,809 42,651,982 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조). 13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용상계 62,529 46,106 자산취득 3,610 395 부채계상 24,941 14,930 합계 91,081 61,432 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 손상 대체 기타증감(*) 기말금액 소프트웨어 486,392 84,952 (59,833) - - 585 512,095 정부보조금 (15,433) - 1,026 - - - (14,407) 기타무형자산 297,566 - (22,470) - - - 275,096 회원권 556,445 - - - - - 556,445 건설중인자산 132,655 9,538 - (6,925) (24,886) - 110,383 합 계 1,457,625 94,491 (81,278) (6,925) (24,886) 585 1,439,612 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상 각 손상 대체 기타증감(*) 기말금액 소프트웨어 549,152 12,040 (53,037) - - 1,234 509,389 정부보조금 (19,538) - 1,026 - - - (18,512) 기타무형자산 335,167 - (24,509) - 17,976 - 328,634 회원권 556,445 - - - - - 556,445 건설중인자산 102,829 29,285 - - (17,976) - 114,138 합 계 1,524,055 41,325 (76,520) - - 1,234 1,490,095 (*) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당분기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 148,529 (84,161) 64,368 차량운반구 264,713 (130,148) 134,565 합계 413,242 (214,309) 198,933 (2) 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 - 감가상각비 리스부채 - 이자비용 임차보증금 - 이자수익 단기 및 소액리스료 건물 13,056 1,281 145 6,151 차량운반구 24,810 2,749 - 2,262 기타 - - - 4,722 합계 37,866 4,030 145 13,135 (3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 55,657천원입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 1년 이내 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합계 최소리스료 155,136 50,546 14,910 220,592 최소리스료의 현재가치(*) 145,581 48,498 14,311 208,389 (*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 위해전미세광기전유한공사 100.00% 12,389,581 12,389,581 ㈜오이티 100.00% - - 김천풍력발전㈜ 89.84% 1,500,000 1,500,000 농업회사법인 신토불이㈜ 90.00% - - 보성풍력발전㈜(*1) - - ㈜아이엘인(*1) - - 영천풍력발전㈜ 100.00% - - Lucian Investment LLC 100.00% - - ㈜비올 37.09% 57,868,324 57,868,324 합계 71,757,905 71,757,905 관계기업 ㈜엔디스 29.94% - - 호남풍력발전㈜(*2) 30.00% 3,600,000 3,600,000 ㈜디엠에스이 40.00% 30,000 30,000 디엠에스지㈜ 40.00% 22,000 22,000 ㈜디엠에스에이치 40.00% 20,000 20,000 합계 3,672,000 3,672,000 (*1) 전기 중 파산 및 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 기초금액 취득 대체 손상 기말금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - - 12,389,581 농업회사법인 신토불이㈜ 1,500,000 - - - 1,500,000 ㈜비올 57,868,324 - - - 57,868,324 합 계 71,757,905 - - - 71,757,905 관계기업 호남풍력발전(주) 3,600,000 - - - 3,600,000 ㈜디엠에스이 30,000 - - - 30,000 디엠에스지㈜ 22,000 - - - 22,000 ㈜디엠에스에이치 20,000 - - - 20,000 합 계 3,672,000 - - - 3,672,000 (전기) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 기초금액 취득 대체 손상 기말금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - - 12,389,581 김천풍력발전(주) - - 1,500,000 - 1,500,000 농업회사법인 신토불이(주) 765,000 - - (765,000) - Lucian Investment LLC 1,301,300 - - (1,301,300) - ㈜비올 - 57,868,324 - - 57,868,324 합 계 14,455,881 57,868,324 1,500,000 (2,066,300) 71,757,905 관계기업 호남풍력발전(주) 3,600,000 - - - 3,600,000 ㈜디엠에스이 30,000 - - - 30,000 디엠에스지㈜ 22,000 - - - 22,000 ㈜디엠에스에이치 20,000 - - - 20,000 합 계 3,672,000 - - - 3,672,000 17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 47,923,535 - 50,682,882 - 미지급금 7,331,627 737 3,051,618 - 미지급비용 2,451,896 - 7,170,074 - 보증금 259,700 - 254,500 414,400 합 계 57,966,758 737 61,159,074 414,400 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 108,271 - 예수금 109,401 - - - 리스부채 145,581 62,808 146,301 96,782 합 계 254,983 62,808 254,572 96,782 19. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 2.20% 900,000 900,000 일반대출 우리은행 1.98%~2.68% 23,200,000 23,200,000 매출채권할인(*) - - 3,221,242 일반대출 국민은행 2.80%~3.16% 11,000,000 11,000,000 일반대출 산업은행 2.24%~2.25% 20,000,000 20,000,000 일반대출 씨티은행 2.29% 5,000,000 5,000,000 외화대출 2.40% 5,667,500 5,440,000 합 계 65,767,500 68,761,242 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전일반자금대출 우리은행 2.44% - 600,000 차감: 유동성 장기부채 - (600,000) 차감계 - - (3) 상기 장·단기차입금 중 일부와 관련하여 유형자산 및 투자부동산 10,556,943천원(채권최고액: 7,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 34 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 장·단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 당기손익인식금융부채(1) 통화선도계약당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도부채 533,137천원을 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기 및 전기 중 발생한 거래손실은 각각 118,336천원과 422,500천원이며, 당분기 중 발생한 평가이익은 251,050천원으로 기타영업외수익으로 계상되었고, 당분기 및 전기 중 발생한 평가손실은 각각 273,187천원 및 657,228천원으로 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석28 참조).(2) 파생상품부채전환사채의 전환권과 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 전기 중 발생한 파생상품 평가이익은 170,741천원, 평가손실은 5,802,792천원이며 기타영업외수익에 계상되었습니다.21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 액면가액(원) 당분기말(*) 전기말 발행주식수(주) 금액 발행주식수(주) 금액 보통주 100,000,000 500 24,573,061 12,286,531 24,573,061 12,286,531 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 24,573,061 23,042,487 주식선택권행사 - 20,000 전환권행사 - 1,510,574 기말 24,573,061 24,573,061 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,579,607 55,579,607 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (745,553) (745,554) 주식선택권 310,586 310,586 기타(*) 695,765 695,766 합 계 60,382,093 60,382,093 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 41,764,750 46,706,567 주식선택권행사 - 39,058 주식기준보상거래의 인식 - 19,469 자기주식 취득 - (5,000,343) 기말금액 41,764,750 41,764,750 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (717,288) (717,288) 해외사업환산손익 44,779 40,576 합 계 (672,509) (676,712) (6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (676,712) (678,343) 해외사업환산손익 4,204 1,631 기말금액 (672,508) (676,712) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,248,513 1,004,120 임의적립금 1,510,000 1,510,000 미처분이익잉여금 140,772,980 136,119,506 합 계 143,531,493 138,633,626 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 138,633,626 103,898,732 당기순이익 7,341,793 36,393,046 배당금 지급 (2,443,926) (1,658,152) 기말금액 143,531,493 138,633,626 (3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 베당금 합계 보통주 24,573,061주 133,797주 24,439,264주 100원 2,443,926천원 21. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 24,439,264 24,439,264 22,115,943 22,115,943 한편, 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,341,793,443 7,341,793,443 11,605,478,033 11,605,478,033 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 24,439,264 24,439,264 22,115,943 22,115,943 기본주당손익 300 300 525 525 (2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*) 24,454,138 24,454,138 22,117,917 22,117,917 (*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 24,439,264 24,439,264 22,115,943 22,115,943 주식선택권 14,874 14,874 1,974 1,974 희석주당손익 계산을 위한 가중평균 희석유통주식수 24,454,138 24,454,138 22,117,917 22,117,917 한편, 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 7,341,793,443 7,341,793,443 11,605,478,033 11,605,478,033 조정: 주식보상비용(법인세효과 차감후) - - - 이자비용(법인세효과 차감후) - - - 조정후순이익(A) 7,341,793,443 7,341,793,443 11,605,478,033 희석유통보통주식수(B) 24,454,138 24,454,138 22,117,917 희석주당손익(A/B) 300 300 525 24. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 35,549,822 35,549,822 49,332,712 49,332,712 임대료수익 107,487 107,487 372,235 372,235 합 계 35,657,309 35,657,309 49,704,947 49,704,947 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (381,018) (190,437) 원재료 매입 6,248,245 6,856,314 종업원급여 4,736,926 3,043,093 감가상각비 700,991 451,067 무형자산상각비 81,278 76,520 지급수수료 1,071,336 1,991,688 임차료 59,409 15,853 경상개발비 688,267 649,134 기타 18,425,537 31,753,807 합 계 31,630,972 44,647,039 26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,288,210 2,288,210 2,281,424 2,281,424 퇴직급여 172,315 172,315 187,005 187,005 복리후생비 242,257 242,257 255,785 255,785 지급수수료 953,777 953,777 1,933,807 1,933,807 감가상각비 265,621 265,621 297,870 297,870 무형감가상각비 81,278 81,278 76,520 76,520 여비교통비 79,188 79,188 81,467 81,467 운반비 66,198 66,198 68,269 68,269 포장비 17,338 17,338 19,274 19,274 주식보상비용 - - 297 297 기타 (8,398) (8,398) 869,404 869,404 합 계 4,157,784 4,157,784 6,071,122 6,071,122 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 153,405 153,405 74,496 74,496 이자수익-임차보증금 145 145 252 252 수입배당금 160,000 160,000 450,000 450,000 금융비용 이자비용 (406,790) (406,790) (844,534) (844,534) 이자비용-리스부채 (4,030) (4,030) (5,203) (5,203) 순금융비용 (97,270) (97,270) (324,989) (324,989) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,913,842 2,913,842 2,494,244 2,494,244 외화환산이익 5,562,826 5,562,826 7,634,358 7,634,358 기타의대손충당금환입 103,325 103,325 - - 파생상품평가이익 251,050 251,050 339,506 339,506 기타 5,394 5,394 6,345 6,345 합 계 8,836,438 8,836,437 10,474,453 10,474,454 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 756,321 756,321 1,074,859 1,074,859 외화환산손실 954,054 954,054 1,029,766 1,029,766 기타의대손상각 80,000 80,000 (5,264) (5,264) 파생상품거래손실 118,336 118,336 - - 파생상품평가손실 273,187 273,187 297,436 297,436 기타 11,487 11,487 3,518 3,518 합 계 2,193,385 2,193,385 2,400,316 2,400,315 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 (30,009) 1,271,272 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 3,260,335 (72,509) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - 2,817 법인세비용 3,230,326 1,201,580 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,572,119 12,807,058 적용세율 21.79% 21.83% 적용세율에 따른 법인세비용 2,303,866 2,795,553 조정사항 : 비공제비용 34,574 66,717 비과세수익 (10,459) (31,983) 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (3,124) (32,482) 이연법인세자산 인식 대상 변동 효과 (2,336,092) - 세액공제로 인한 효과 - (27,533) 기타(세율차이 등) 3,241,560 (1,568,691) 법인세비용(이익) 3,230,326 1,201,580 유효세율(법인세비용/세전이익) 30.56% 9.38% 30. 주식기준보상당사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 임직원은주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 미등임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여수량 300,000주 820,000주 120,000주 부여일 2016.04.07 2017.03.31 2018.02.08 만기일 2021.04.07 2022.03.31 2023.02.08 행사가격 8,819원 10,601원 7,027원 부여일 공정가치 8,990원 10,200원 7,050원 행사조건 1차 - 2018.04.08일 부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2019.04.08일 부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여일 주식가격 8,990원 10,200원 7,050원 행사가격 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 22.45% 15.95% 16.46% 무위험이자율 1.59% 1.88% 2.58% 31. 특수관계자 거래 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 위해전미세광기전유한공사, ㈜오이티, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜, 영천풍력발전㈜, Lucian Investment LLC, ㈜비올 관계기업 ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치 보성풍력발전㈜과 ㈜아이엘인은 전기 중 파산 및 청산완료되었으므로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 위해전미세광기전유한공사 - - 24,811,713 - 김천풍력발전㈜ - 4,185 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 106 - - 관계기업 ㈜디엠에스이 3,600 8,564 347,700 - 디엠에스지㈜ 300 - - - ㈜디엠에스에이치 4,500 160,000 654,163 - 합 계 8,400 172,855 25,813,576 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 위해전미세광기전유한공사 - - 36,377,194 - 김천풍력발전㈜ - 4,232 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 26,780 - - ㈜아이엘인 448 - - - 관계기업 호남풍력발전㈜ - 450,000 - - ㈜엔디스 - 1,243 ㈜디엠에스이 3,600 5,480 141,365 - 디엠에스지㈜ - - (39,270) - ㈜디엠에스에이치 4,500 - 801,861 - 합 계 8,548 487,735 37,281,150 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해전미세광기전유한공사 9,724,204 - 41,671,731 1,533,682 김천풍력발전㈜(*1) - 252,782 - - 농업회사법인 신토불이㈜(*1) - 498,538 - - 영천풍력발전㈜(*1) - 10,158 - - 관계기업 ㈜엔디스(*2) 18,361 ㈜디엠에스이 9,421 220,146 232,726 ㈜디엠에스에이치 241,945 합 계 9,724,204 789,260 41,891,877 2,008,353 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해전미세광기전유한공사 7,936,840 - 44,557,583 5,882,850 ㈜오이티(*1) - 1,037,858 - - 김천풍력발전㈜(*1) - 248,597 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 498,538 - 1,075 영천풍력발전㈜(*1) - 10,158 - - 관계기업 ㈜엔디스(*2) - 18,361 - - ㈜디엠에스이 - 28,853 586,050 647,944 ㈜디엠에스에이치 - - 26,824 - 합 계 7,936,840 1,842,364 45,170,457 6,531,869 (*1) 당분기말 및 전기말 미수수익에 대해 732,861천원 및 1,750,759천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜오이티 장기대여금 12,521,000 12,521,000 - 손실충당금 (12,521,000) (12,521,000) - 영천풍력발전㈜ 장기대여금 200,000 200,000 손실충당금 (200,000) (200,000) 김천풍력발전㈜ 단기대여금 369,000 369,000 손실충당금 - - 농업회사법인 신토불이㈜ 단기대여금 2,441,500 60,000 2,501,500 손실충당금 (2,441,500) (60,000) (2,501,500) 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 399,995 10,005 100,000 310,000 장기대여금 - - ㈜엔디스 단기대여금 100,000 100,000 손실충당금 (100,000) (100,000) (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜오이티 장기대여금 12,521,000 - - 12,521,000 손실충당금 (12,521,000) - - (12,521,000) 보성풍력발전㈜ 장기대여금 530,000 - 96,791 433,209 손실충당금 (530,000) - (96,791) (433,209) 영천풍력발전㈜ 장기대여금 200,000 - - 200,000 손실충당금 (200,000) - - (200,000) 김천풍력발전㈜ 단기대여금 1,869,000 - 1,500,000 369,000 손실충당금 (1,499,000) - (1,499,000) - 농업회사법인 신토불이㈜ 단기대여금 2,341,500 100,000 - 2,441,500 손실충당금 - (2,441,500) - (2,441,500) 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 170,000 300,000 70,005 399,995 장기대여금 300,000 - 300,000 - ㈜엔디스 단기대여금 100,000 - - 100,000 손실충당금 (100,000) - - (100,000) (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 종속기업 취득 김천풍력발전㈜ 출자전환 1,500,000 취득 ㈜비올 지배력 획득 57,868,324 공동기업 처분 ㈜비올 지배력 획득 - (12,851,000) (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 256,896 256,896 257,800 257,800 퇴직급여 18,116 18,116 17,779 17,779 주식기준보상 - 297 297 합 계 275,012 275,012 275,876 275,876 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 기말 잔액 당분기 85,743,001 55,758,135 (33,759,244) 107,741,892 전기 143,826,000 156,222,525 (214,305,524) 85,743,001 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 29,236,544 118,691,984 6,970,543 13,131,432 (전기말) (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 23,843,358 115,774,288 1,981,251 9,856,785 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 61,694,608천원이며 매출액은 29,457,144천원입니다.(3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동(*) 예정원가의 변동(*) 추정총계약금액 및 원가의 변동(*) 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실 충당부채 장비사업 1,294,867 1,394,853 (99,985) (171,791) 71,806 1,108,777 - 43,280 (*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정 금액 건설계약 초과청구공사 351,397 선수금 4,309,447 합 계 4,660,844 33. 충당부채당분기말 및 전분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 8,925,341 11,302,104 공사손실충당부채 43,280 - 합계 8,968,621 11,302,104 34. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 81,867,500천원이며, 실행금액은 65,767,500천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,9,11,12,19 참조).(2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 달러) 금융기관 한도금액 실행금액 신용보증기금 1,980,000 1,980,000 서울보증보험 13,871,214 13,871,214 기업은행 9,700,000 5,661,502 신한은행 USD 3,030,000 USD 3,028,150 우리은행 USD 3,013,600 USD 2,667,888 지급보증과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 10,581,311천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6,11,12 참조).(4) 당사는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 2,550,000천원이 있으며 이는 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(5) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 228,564천원입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 359,740천원(청구액 262,240천원, 이자비용 95,225천원, 소송비용 2,275천원)이며 해외에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 USD 2,400천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자의 보증보험(2,274,170천원)을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.35. 기업 전체수준에서의 공시당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당분기 및 전분기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 35,549,822 35,549,822 49,332,712 49,332,712 기타수익 107,487 107,487 372,235 372,235 합 계 35,657,309 35,657,309 49,704,947 49,704,947 한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다.36. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순이익 7,341,793 11,605,478 2.비현금성항목의 조정 (1,554,784) (4,011,800) 재고자산평가손실 85,400 매출채권처분손실 2,866 0 공사손실충당부채전입액 (251,146) 하자보수충당부채전입액 (558,359) 500,485 개조재공손실 (2,429) 감가상각비 330,109 451,067 무형자산상각비 81,278 76,520 세금과공과금 0 주식보상비용 297 법인세비용 3,230,326 1,201,580 이자비용 410,820 849,737 외화환산손실 954,054 1,029,766 기타의대손상각비 80,000 (5,264) 통화선도평가손실 273,187 297,436 통화선도거래손실 118,336 무형자산손상차손 6,925 이자수익 (153,550) (74,748) 수입배당금 (160,000) (450,000) 외화환산이익 (5,562,826) (7,634,358) 대손충당금환입 (103,325) 유형자산처분이익 (212) 통화선도평가이익 (251,050) (339,506) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 859,414 (4,779,168) 당기손익인식금융자산의 증감 (47,290) 매출채권및기타채권의 증감 (5,048,684) (6,259,094) 계약자산(미청구공사)의 증감 1,854,407 (16,057,527) 재고자산의 증감 (381,018) (275,836) 기타유동자산의 증감 390,667 158,321 장기성매출채권및기타채권의 증감 56 (2,920) 매입채무및기타채무의 증감 (3,374,987) 12,796,248 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감 7,733,237 5,478,888 충당부채의 증감 (284,639) (632,463) 기타유동부채의 증감 1,130 4,323 장기성매입채무및기타채무의 증감 16,535 10,892 4. 영업에서 창출된 현금흐름 6,646,423 2,814,509 37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 185,956 68,976 유형자산의 투자부동산 대체 161,071 - 투자부동산의 유형자산 대체 66,513 장기미지급금의 유동성 대체 15,798 7,530 장기차입금의 유동성 대체 600,000 비유동리스부채의 유동성 대체 35,255 25,259 유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (4,461) 16,006 38. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 당사는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 토지 19,747,065 건물 9,138,418 구축물 131,084 기계장치 2,334 비품 15 시설공사 75 기타유형자산 507,103 건설중인자산 572,968 합계 30,099,061 한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표의 작성 등당사와 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역[기준일 : 2021.3.31 / 단위 : 천 원, %] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손설정률 제23기(2021년 1분기) 매출채권 149,007,852 4,838,513 3.25 기타매출채권 71,116 54,584 76.75 미수금 556,346 230,325 41.40 미수수익 751,338 610,301 81.23 장단기대여금 7,443,163 1,433,163 19.25 보증금 764,647 15,000 1.96 [합계] 158,594,463 7,181,887 4.53 제22기(2020년) 매출채권 142,044,958 4,844,884 3.41 기타매출채권 88,716 54,584 61.53 미수금 853,736 230,325 26.98 미수수익 671,118 610,301 90.94 장단기대여금 7,336,358 1,436,363 19.58 보증금 765,361 15,000 1.96 [합계] 151,760,247 7,191,457 4.74 제21기 (2019년) 매출채권 151,805,861 3,983,329 2.62 기타매출채권 66,056 54,584 82.63 미수금 1,278,374 230,325 18.02 미수수익 696,467 617,799 88.70 장단기대여금 1,949,863 1,449,863 74.36 보증금 373,929 - - [합계] 156,170,550 6,335,901 4.06 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황[기준일 : 2021.3.31 / 단위:천 원] 구분 제23기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 7,191,457 6,335,901 6,253,650 2. 순대손처리액(①-②±③) (9,570) 855,556 (82,250) ① 대손처리액(상각채권액) (6,370) 859,123 (162,686) ② 상각채권회수액 3,200 25,989 (80,435) ③ 기타증감액 - 22,422 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,181,887 7,191,457 6,335,901 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나, 의무적으로 회수해야 하는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [기준일 : 2021.3.31 / 단위:천 원, %] 구분 1년 이하 1년초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 78,259,830 50,259,577 20,488,446 149,007,852 특수관계자 - - - -- [계] 78,259,830 50,259,577 20,488,446 149,007,852 구성비율(%) 53% 34% 14% 100% 4.재고자산의 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[기준일 : 2021.3.31 / 단위 : 천 원, %, 회] 사업부문 계정과목 제23기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 제조 상품 496,266 268,800 - 제품 692,383 781,587 - 재공품 809,026 790,697.33 1,958,303 원재료 10,406,457 10,128,217 12,091,658 미착품 945,178 10,830 448,505 합계 13,349,311 11,980,131 14,498,465 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.43 3.1 4.8 [재고자산합계÷기말자산총계 × 100] 재고자산회전율(회수) 2.01 11.48 8.99 [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시합니다.② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하며, 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천 원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 1,004,905 496,266 5. 진행률 적용한 주요 수주계약 - 전년도(2020년) 매출액 대비 10% 이상으로 받은 수주는 현재까지 없습니다. 6. 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (533,136) (533,136) 합 계 (533,136) (533,136) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (439,953) (439,953) 합 계 (439,953) (439,953) (나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8) 81,900 81,900 수준3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR 0.69~1.96 당분기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 21) (533,136) (439,953) 수준2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 81,900 - - - 81,900 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 81,900 - - - 81,900 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 분기 또는 반기 보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 서현회계법인 - - - 제22기(전기) 서현회계법인 적정 - - 제21기(전전기) 서현회계법인 적정 - 수익인식 회계처리 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 서현회계법인 1.재무제표에 대한 회계감사2.내부회계관리도 검토 140백만 원 1,800 140백만 원 - 제22기(전기) 서현회계법인 1.재무제표에 대한 회계감사2.내부회계관리도 검토 140백만 원 1,800 140백만 원 1,721 제21기(전전기) 서현회계법인 1.재무제표에 대한 회계감사2.내부회계관리도 검토 140백만 원 1,800 140백만 원 1,746 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 주) '21년 3월 31일 기준, 논의사항 없음. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 개요결산기말 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 담당업무 회사와 거래관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박용석 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사 손태봉 중국 위해법인 총괄 해당없음 없음 사내이사 박호윤 개발/영업 총괄 해당없음 없음 사외이사 전약표 경영전반 해당없음 없음 1) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항- 주주총회로부터 위임받은 사항- 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 주총 전 공시여부: 당사는 상법542조의4에 의거하여 소집통지서 및 주주총회 소집의 통지 공고사항에 이사ㆍ감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해 법인과의 최근 3년간의 거래내역 등을 통지 및 공고하고 있습니다.- 주주의 추천 여부: 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의하여 추천 되었던 이사후보는 없었습니다.2. 이사회의 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회는 이사 전원으로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 대표이사 부재 시 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행하는 자가 회의일 1주간 전에 각 이사, 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사, 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 의장은 대표이사를 원칙으로 하나, 대표이사 부재 시 그 직무를 대행하는 자를 의장으로 한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.- 이사회의 의사에 관하여서는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 경과, 요령, 그 결과, 반대하는 자 및 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.2) 제23기(2021년) 이사회의 주요 의결사항[기준일 : 2021.3.31 ] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 사내이사 박용석(출석률 : 100%) 사내이사 박호윤(출석률 : 100%) 사내이사 손태봉(출석률 : 0%) 사외이사 전약표(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2021년02월09일 1. 제22기 감사전 결산 재무제표 보고의 건2. '20년 결산 현금배당의 건3. 감사후보자 선정의 건 O O O 불참 O - 2 2021년02월24일 1. 제22기 정기주주총회 개회의 건2. 전자투표 및 전자위임장 활용의 건 O O O 불참 O - 3 2021년03월22일 재22기 감사 후 결산 재무제표 승인의 건 O O O 불참 O - 3. 2021년05월12일 제23 1분기 경영실적 보고 O O O 불참 O - 3) 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음. 3. 이사의 독립성에 관한 사항1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.2) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않으며, 이사회에서 추천하고 있습니다. 3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 전약표 '12년 ~ 現 수원과학대학교 항공관광과 교수'08년 ~ '12년 아시아나 항공 지점장'93년 ~ '06년 아시아나 항공 교육/기획/판매'89년 ~ '93년 김포국제공항 서비스 교육 - - 주) 사외이사의 업무지원 조직 : 디엠에스 경영기획팀 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현, 사외이사의 경력사항을 고려할 때 사외이사 업무를수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어별도의 교육을 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 인적사항당사는 1인의 상근감사사 선임되어 있으며, 감사위원회 설치대상(자산규모 2조원 이상)에 해당되지 않아 별도의 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다.2. 감사의 독립성당사의 상근감사는 상법 및 정관규정에 따라 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하고 있으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사를 실시하고 있습니다.3. 이사회 주요의결사항에 대한 감사의 활동내역[기준일 : 2021.3.31 ] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사참석여부 1 2021년02월09일 1. 제22기 감사 전 결산 재무제표 보고의 건2.'20년 결산 현금배당의 건3. 감사후보자 선정의 건 O 참석 2 2021년02월24일 1. 제22기 정기주주총회 개회의 건2. 전자투표 및 전자위임장 활용의 건 O 참석 3 2021년03월22일 재22기 감사 후 결산 재무제표 승인의 건 O 참석 4. 2021년05월12일 제23기 1분기 경영실적 보고 O 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현 상근감사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고있어 별도의 교육을 실시하지 않음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 과장~사원 1. 경영 데이터 분석2. 감사 정보제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 6. 준법지원인 지원조직- 당사는 자산총액 5천억 원 미만의 기업으로서 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며, 지원조직도 보유하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 X - - 서면투표제도 X - - 전자투표제도 ○ 한국예탁결제원 전자투표 시스템 https://evote.ksd.or.kr (PC) https://evote.ksd.or.kr/m (모바일) 인증(공동인증서 또는, 간편인증)을 통해 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사 2. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음. 3. 경영권 분쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용석 대표이사 보통주 5,073,222 20.65 5,073,222 20.65 - 박호윤 사내이사 보통주 50,147 0.20 50,147 0.20 - 손태봉 사내이사 보통주 10,215 0.04 10,215 0.04 - 조영환 감사 보통주 9,000 0.04 9,000 0.04 - 계 보통주 5,142,584 20.93 5,142,584 20.93 - - - - - - - 주) 당기말 기준 총발행주식 수는 24,573,061주이며, 보고일 현재 변동사항 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 당기 말 기준, 최대주주는 박용석이며, 총 5,073,222주(20.65%)를 보유하고 있습니다. 박용석은 현재 디엠에스의 대표이사로 재직중에 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역 - 당사는 설립이후 현재까지 최대주주 변동이 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박용석 5,073,222 20.65 최대주주겸 대표이사 - - - - 우리사주조합 2,941 0.01 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,341 22,346 99.98 17,967,107 24,573,061 73.52 - 주) 소액주주는 총발행주식수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. (최대주주 및 특수관계인, 자기주식 제외) 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 정관 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 제22조(소집시기)회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서 대리인 한국예?결제원 공고방법 홈페이지(https://www.dms21.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용석 남 1958.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現) 디엠에스 대표이사 5,073,222 - 본인 21년9개월 2023.03.27 손태봉 남 1972.05 사내이사 등기임원 상근 위해법인 총괄 現) 디엠에스 부사장 10,215 - 없음 19년4개월 2023.03.27 박호윤 남 1973.01 사내이사 등기임원 상근 개발/영업 총괄 現) 디엠에스 부사장 50,147 - 없음 18년3개월 2022.03.29 전약표 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 現) 조선대학교 교수 - - 없음 1년1개월 2023.03.27 조영환 남 1948.02 상근감사 등기임원 상근 수시/정기 감사 現) 전경련 자문위원 9,000 - 없음 5년 2024.03.26 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 161 - 2 - 163 7.6 2,807 17 67 21 88 - 전사 여 29 - 1 - 30 4.9 351 12 - 합 계 190 - 3 - 193 7.2 3,157 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 23 23 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 165 33 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 193 64 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 647,475 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 647,745 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 = 미행사수량 x 행사가격주2) 상세 내역은 하기 '주식매수선택권 부여현황' 도표 참고해주십시오. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 손태봉 등기임원 2016.04.07 신주교부 보통주 75,000 - - - - 75,000 2018.04.08~2021.04.07 8,633 14명 직원 2017.03.31 신주교부 보통주 820,000 - - - 235,000 585,000 2019.04.01~2022.03.31 10,319 4명 직원 2018.02.09 신주교부 보통주 120,000 - - - 20,000 80,000 2020.02.09~2023.02.08 6,937 주1) 부여 방법 : 신주교부, 자기주식 교부, 현금 차액보상 또는 자기주식 차액보상 등으로 부여한다. 주2) 공시서류작성기준일 기준 1주 일 전일 종가 (2021년 5월 7일)는 8,560원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해전미세광기전유한공사 2005.09.13 경영참여 768 10,000,000 100.0 12,390 - - - 10,000,000 100.0 12,390 79,741 5,737 김천풍력발전(주) 2007.08.04 경영참여 3,000 1,680,000 89.8 1,500 - - - 1,680,000 89.8 1,500 742 -279 농업회사법인 신토불이 2012.07.20 경영참여 350 153,000 90.0 - - - - 153,000 90.0 - 2,618 -212 영천풍력발전㈜ 2016.02.22 경영참여 250 50,000 100.0 - - - - 50,000 100.0 - 19 -1 (주)오이티 2006.04.14 경영참여 1,000 2,948,710 100.0 - - - - 2,948,710 100.0 - 100 80 Lucian Investment LLC 2019.06.04 경영참여 1,301 1,100,000 100.0 - - - - 1,100,000 100.0 - 5 -473 ㈜비올 2019.10.30 경영참여 12,851 20,304,675 37.1 57,868 - - - 20,304,675 37.1 57,868 29,681 -85 제이티비씨 2011.04.15 단순투자 1,000 200,000 0.2 80 - - - 200,000 0.2 80 284,338 -25,059 태광소재 2019.04.09 단순투자 2 300 0.0 2 - - - 00 - 2 578 47 ㈜디엠에스에이치 2017.03.15 단순투자 20 4,000 40.0 20 - - - 4,000 40.0 20 2,030 262 ㈜디엠에스이 2013.12.11 단순투자 5 60,000 40.0 30 - - - 60,000 40.0 30 1,486 108 디엠에스지㈜ 2015.07.01 단순투자 10 4,400 40.0 22 - - - 4,400 40.0 22 25 -539 호남풍력발전주식회사 2011.10.05 단순투자 350 720,000 30.0 3,600 - - - 720,000 30.0 3,600 36,237 -220 (주)엔디스 2007.11.19 단순투자 1,000 916,169 29.9 - - - - 916,169 29.9 - 2,529 5 EOLICA DEL PAS, S.L. 2009.10.01 단순투자 1 1 0.0 - - - - 1 - - - - 차인더스 2013.04.10 단순투자 5 1,000 0.0 - - - - 1,000 - - - - 합 계 - - 75,512 - - - - - 75,512 440,129 -20,629 주1) 최근사업년도 재무현황은 2020년말 기준입니다.주2) (주)비올을 제외한 나머지 법인들은 비상장사입니다. (주)비올은 2020년 11월 26일 코스닥시장에 상장했습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 주요 공시사항의 진행 및 변경상황 [기준일 : 2021년 5월 14일] 신고일자 제목 신고내용 비고 2021.02.09 현금ㆍ현물배당 결정 배당기준일 : 2020년12월31일 배당방법 : 현금배당 승인기관 : 이사회 1주당 배당금액 : 100원 배당예정일 : 정기주총 개최 후 1개월 이내 - 2) 주주총회 의사록 요약 [최근 3개년] 주총일자 안건 결의내용 비고 제22기 정기주주총회 (2021.03.26) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건 (현금배당 포함) 제2호 의안: 정관개정의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 1인) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제1호 의안은 상법 및 정관 규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의가 있었기 때문에 2021년03월26일 이사회에서 최종 승인 후, 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제21기 정기주주총회 (2020.03.27) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 (현금배당 포함) 제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2인, 사외이사 1인) 제3호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 1인) 제4호 의안: 정관개정의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 제3호 의안 : 의결정족수 미달로 부결 - 기타 의안은 원안대로 승인 제1호 의안은 상법 및 정관 규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의가 있었기 때문에 2020년 03월19일 이사회에서 최종 승인 후, 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제3호 의안관련, 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사 선임 시까지 기존 감사가 감사로서의 권리와 의무를 유지함. 제20기 정기주주총회 (2019.03.29) 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 (현금배당 포함) 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1인) 제3호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 1인) 제4호 의안: 정관개정의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 제3호 의안 : 의결정족수 미달로 부결 - 제4호 의안 : 찬성주식수 미달로 부결 - 기타 의안은 원안대로 승인 제1호 의안은 상법 및 정관 규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의가 있었기 때문에 2019년 03월 21일 이사회에서 최종 승인 후, 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제3호 의안관련, 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사 선임 시까지 기존 감사가 감사로서의 권리와 의무를 유지함. 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 : 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 : 해당사항 없음4) 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음5) 그 밖의 우발채무 등 : 해당사항 없음 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 : 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 : 해당사항 없음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당사항 없음3) 중소기업기준 검토표 : 해당사항 없음4) 직접금융 자금의 사용 : 해당사항 없음 5) 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없음6) 합병등의 사후정보 : 해당사항 없음7) 보호예수 현황 : 해당사항 없음 아. 특례상장기업의 사후정보 : 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.