DMS 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제23기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지제22기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 디엠에스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조,가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 12,287백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당반기말 현재 지분율은 20.65%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.- COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험성

(가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산(*)	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국통화	173,632,840	177,964,639	7,884,454	15,989,381

일본통화	254,554	557,091	184,609	254,891

기타	92,210	37,243	-	-

합 계	173,979,604	178,558,973	8,069,063	16,244,272

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당반기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

반기손익	자본	반기손익	자본	반기손익	자본

10% 상승(약세)	16,217,770	-	6,995	-	-	9,221

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미국통화(*)	일본통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	14,535,182	-	30,220	-	-	3,724

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채 총계(주석 20 참조)	52,534,468	71,845,598

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(59,228,521)	(74,715,814)

순차입금(a)	(6,694,053)	(2,870,216)

자본 총계	260,217,830	243,594,740

총자본(b)	253,523,777	240,724,524

자본조달비율((a)/(b))	-	-

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생 상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(52,709)	-	(52,709)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	81,900	81,900

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(439,953)	-	(439,953)

(나) 다음 표는 수준 2와 3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	81,900	81,900	수준3	자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다.	PBR 0.69~1.96

당기손익인식금융부채 : 통화선도부채(주석 21)	(52,709)	(439,953)	수준2	할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.

5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	47,323,675	-	47,323,675	47,323,675

장ㆍ단기금융상품	13,017,088	-	13,017,088	13,017,088

매출채권및기타채권(*)	34,306,214	-	34,306,214	34,306,214

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	94,646,977	81,900	94,728,877	94,728,877

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	44,595,162	-	44,595,162	44,595,162

장ㆍ단기금융상품	31,048,223	-	31,048,223	31,048,223

매출채권및기타채권(*)	28,368,339	-	28,368,339	28,368,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	81,900	81,900	81,900

합 계	104,011,724	81,900	104,093,624	104,093,624

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	44,171,114	-	-	44,171,114

장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)	51,614,697	-	-	51,614,697

전환사채	919,771	-	-	919,771

통화선도부채	-	52,709	-	52,709

리스부채	-	-	529,906	529,906

합 계	96,705,582	52,709	529,906	97,288,197

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	공정가치

매입채무및기타채무(*)	41,699,653	-	-	41,699,653

장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)	70,061,242	-	-	70,061,242

전환사채	1,784,357	-	-	1,784,357

통화선도부채	-	439,953	-	439,953

리스부채	-	-	680,598	680,598

합 계	113,545,252	439,953	680,598	114,665,803

(*) 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다.6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	외화지급보증 담보	-	1,000,000

보통예금	신용카드발행 담보(*)	107,677	102,847

합 계	107,677	1,102,847

(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	27,146,896	4,025,950	21,462,895	4,000,617

차감: 대손충당금	(37,068)	(3,985,787)	(54,052)	(3,983,674)

공사미수금 및 매출채권(순액)	27,109,828	40,163	21,408,843	16,943

기타매출채권	72,711	-	88,716	-

차감: 대손충당금	(54,584)	-	(54,584)	-

기타매출채권(순액)	18,127	-	34,132	-

미수금	135,953	230,325	408,239	-

차감: 대손충당금	-	(230,325)	(230,325)	-

미수금(순액)	135,953	-	177,914	-

미수수익	831,158	-	671,118	-

차감: 대손충당금	(606,941)	-	(610,301)	-

미수수익(순액)	224,217	-	60,817	-

장ㆍ단기대여금	5,910,000	1,550,497	5,999,995	1,355,697

차감: 대손충당금	(100,000)	(1,333,163)	(100,000)	(1,336,363)

장ㆍ단기대여금(순액)	5,810,000	217,334	5,899,995	19,334

임차보증금	192,343	573,249	-	765,361

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액)	192,343	558,249	-	750,361

합 계	33,490,468	815,746	27,581,701	786,638

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권 할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 1,514,697천원(전기말: 3,221,242천원)이 포함되어 있습니다(주석 20 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	4,037,726	54,584	230,325	610,301	15,000	1,436,363

손상차손 환입	(14,871)	-	-	(3,360)	-	(3,200)

반기말잔액	4,022,855	54,584	230,325	606,941	15,000	1,433,163

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금

기초잔액	3,983,329	54,584	230,325	617,799	1,449,863

손상차손 환입	-	-	-	(10,011)	(6,500)

반기말잔액	3,983,329	54,584	230,325	607,788	1,443,363

(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비상장주식	81,900	81,900	81,900	81,900

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*)	장부금액

상품	1,299,076	(508,639)	790,437	777,439	(508,639)	268,800

제품	613,545	-	613,545	781,587	-	781,587

재공품	1,923,376	(531,439)	1,391,937	1,322,136	(531,439)	790,697

원재료	18,864,394	(7,966,664)	10,897,730	17,568,725	(7,440,509)	10,128,216

미착품	104,755	-	104,755	10,831	-	10,831

합 계	22,805,146	(9,006,742)	13,798,404	20,460,718	(8,480,587)	11,980,131

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 241,101천원(전기: 737,954천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35 참조).10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,428,501	-	3,214,798	-

선급비용	329,815	1,425,456	397,919	1,414,330

부가세대급금	528,315	-	442,755	-

합 계	4,286,631	1,425,456	4,055,472	1,414,330

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	반기말금액

토지	15,038,876	-	-	-	-	-	15,038,876

건물	16,457,343	7,262	-	(257,559)	-	267,848	16,474,894

구축물	258,198	-	-	(19,679)	-	10,051	248,570

기계장치	2,367,680	-	-	(324,359)	-	36,850	2,080,171

정부보조금	(3,237)	-	-	175	-	-	(3,062)

차량운반구	294,971	52,488	(3,822)	(69,435)	-	9,362	283,564

공구와기구	229,940	16,869	-	(46,866)	-	6,027	205,970

정부보조금	(1,466)	-	-	331	-	-	(1,135)

비품	913,661	58,128	(16,259)	(148,118)	-	21	807,433

정부보조금	(4,749)	(3,610)	-	846	-	-	(7,513)

시설공사	566,215	513,500	(505,000)	(61,721)	-	(35,783)	477,211

정부보조금	(1,136)	-	-	974	-	-	(162)

금형	81,312	25,600	-	(23,577)	-	-	83,335

기타유형자산	29,730	2,386	-	-	-	-	32,116

건설중인자산	880,150	363,543	-	-	(9,797)	-	1,233,896

리스사용권자산	1,629,846	60,064	-	(294,767)	-	49,984	1,445,127

합 계	38,737,334	1,096,230	(525,081)	(1,243,755)	(9,797)	344,360	38,399,291

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	기타증감(*2)	반기말금액

토지	15,633,367	-	-	-	2,330	-	15,635,697

건물	17,703,553	-	-	(271,095)	19,752	134,027	17,586,237

구축물	299,663	-	-	(22,220)	-	6,282	283,725

기계장치	2,718,517	126,000	(22,644)	(342,198)	51,000	35,146	2,565,821

정부보조금	-	(3,500)	-	88	-	-	(3,412)

차량운반구	348,596	68,529	(3,896)	(74,688)	-	4,693	343,234

공구와기구	324,907	4,500	-	(54,028)	-	4,537	279,916

정부보조금	(2,246)	-	-	390	-	-	(1,856)

비품	839,597	10,714	(132)	(148,728)	-	15,183	716,634

정부보조금	(5,565)	(395)	-	605	-	-	(5,355)

시설공사	212,324	-	-	(38,310)	3,054	62	177,130

정부보조금	(3,083)	-	-	974	-	-	(2,110)

기타유형자산	50,835	1,877	-	-	-	-	52,712

건설중인자산	630,616	93,424	-	-	(51,000)	-	673,040

리스사용권자산	1,621,703	72,439	(20,889)	(314,761)	-	41,138	1,399,630

합 계	40,372,782	373,587	(47,560)	(1,263,971)	25,136	241,068	39,701,041

(*1) 대체 합계액은 투자부동산에서(으로) 대체입니다.(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 12,20,35,39 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용 도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	15,994,593	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,532,575	7,200,000

국민은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	35,193,660	8,400,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	45,000,000

합 계	61,720,828	81,600,000

한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	7,096,222	7,287,131	38,359	14,421,712

감가상각비	-	(128,775)	(100)	(128,875)

취득	151,274	-	-	151,274

유형자산에서(으로) 대체	9,797	-	-	9,797

반기말금액(*)	7,257,293	7,158,356	38,259	14,453,908

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	26,078,150	16,056,303	695,862	42,830,315

감가상각비	-	(290,398)	(15,997)	(306,395)

유형자산에서(으로) 대체	(2,330)	(19,752)	(3,054)	(25,136)

반기말금액(*)	26,075,820	15,746,153	676,811	42,498,784

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11,20,39 참조). 13. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용상계	246,330	63,476

자산취득	3,610	3,895

부채계상	86,168	19,172

합 계	336,108	86,543

14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	반기말금액

소프트웨어	1,199,072	195,722	(192,068)	-	24,885	27,995	1,255,606

정부보조금	(15,433)	-	2,053	-	-	-	(13,380)

기타무형자산	707,794	3,590	(37,505)	-	8,850	43,756	726,485

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	132,655	17,388	-	(6,925)	(33,735)	-	109,383

특허기술	2,518,789	-	(256,148)	-	-	-	2,262,641

고객관계	5,126,320	-	(521,321)	-	-	-	4,604,999

영업권	47,934,118	-	-	-	-	-	47,934,118

합 계	58,159,760	216,700	(1,004,989)	(6,925)	-	71,751	57,436,297

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상 각	손상	대체	기타증감(*)	반기말금액

소프트웨어	1,295,353	45,640	(159,906)	-	8,400	19,642	1,209,129

정부보조금	(19,538)	-	2,053	-	-	-	(17,485)

기타무형자산	607,148	-	(32,955)	-	24,799	27,793	626,785

회원권	556,445	-	-	-	-	-	556,445

건설중인자산	102,828	46,851	-	(3,176)	(33,199)	-	113,304

합 계	2,542,236	92,491	(190,808)	(3,176)	-	47,435	2,488,178

(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.15. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,196,279	(973,493)	1,222,786

차량운반구	505,956	(283,615)	222,341

합 계	2,702,235	(1,257,108)	1,445,127

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,190,440	(825,112)	1,365,328

차량운반구	520,750	(256,232)	264,518

합 계	2,711,190	(1,081,344)	1,629,846

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	213,354	6,664	295	263,744

차량운반구	81,413	6,752	-	41,527

기타	-	-	-	22,136

합 계	294,767	13,416	295	327,407

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	263,117	9,251	430	262,658

차량운반구	51,644	6,345	-	31,173

기타	-	-	-	90,741

합 계	314,761	15,596	430	384,571

(3) 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 523,076천원(전반기: 654,781천원)입니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

최소리스료	401,327	118,793	28,927	549,047

최소리스료의 현재가치(*)	386,248	115,250	28,409	529,907

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석 19 참조).

16. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	연결실체 지분율(%)	소재지	결산월

당반기말	전기말

위해전미세광기전유한공사	장비제조	100.00	100.00	중국	12월

(주)오이티(*1)	방위산업	-	100.00	대한민국	12월

김천풍력발전(주)	에너지	89.84	89.84	대한민국	12월

농업회사법인 신토불이(주)	채소작물재배업	90.00	90.00	대한민국	12월

영천풍력발전(주)	에너지	100.00	100.00	대한민국	12월

Lucian Investment LLC	경영컨설팅	100.00	100.00	미국	12월

(주)비올(*2)	의료기기제조	36.30	37.09	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 (주)오이티는 당기 중 청산완료되었습니다.(*2) 전기 중 지배력 획득으로 공동기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

위해전미세광기전유한공사	67,172,834	13,950,016	42,895,312	-	38,227,538	63,106,864	(2,798,031)	(2,798,031)

(주)오이티	9	-	13,538,533	-	(13,538,524)	-	(41)	(41)

김천풍력발전(주)	492,424	178,629	628,926	-	42,127	-	(78,138)	(78,138)

농업회사법인 신토불이(주)	46,766	2,592,106	3,005,356	-	(366,484)	1,696	(38,559)	(38,559)

영천풍력발전(주)	18,521	-	210,158	-	(191,637)	-	(495)	(495)

Lucian Investment LLC	867	-	-	-	867	-	(4,021)	(4,021)

(주)비올	22,000,125	8,243,354	1,773,993	1,021,913	27,447,573	7,127,208	590,906	590,906

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

위해전미세광기전유한공사	65,907,183	13,834,229	40,532,530	-	39,208,882	163,695,578	5,736,546	5,736,546

(주)오이티	100,175	-	13,638,658	-	(13,538,483)	-	80,031	80,031

김천풍력발전(주)	557,056	184,937	621,729	-	120,264	-	(279,212)	(279,212)

농업회사법인 신토불이(주)	23,196	2,594,954	2,946,076	-	(327,926)	25,440	(212,040)	(212,040)

영천풍력발전(주)	19,016	-	210,158	-	(191,142)	-	(548)	(548)

Lucian Investment LLC	4,749	-	-	-	4,749	-	(472,504)	(472,504)

(주)비올	20,656,048	9,024,461	1,978,890	1,977,560	25,724,059	1,141,955	(85,150)	(85,150)

(3) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 요약현금흐름은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성 자산의 증감	기초 현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	반기말 현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	1,593,823	(221,075)	(16,395)	1,356,353	1,696,057	97,936	3,150,346

(주)오이티	(42)	-	(100,125)	(100,167)	100,167	-	-

김천풍력발전(주)	(66,122)	-	-	(66,122)	553,829	-	487,707

농업회사법인 신토불이(주)	(34,171)	(2,386)	60,000	23,443	22,090	-	45,533

영천풍력발전(주)	(545)	-	-	(545)	19,016	-	18,471

Lucian Investment LLC	(4,021)	-	-	(4,021)	4,749	139	867

(주)비올	2,237,085	332,291	(557,115)	2,012,261	1,532,895	60,530	3,605,686

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성 자산의 증감	기초 현금및 현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

위해전미세광기전유한공사	800,439	(82,579)	(306,473)	411,387	1,301,302	(16,631)	1,696,057

(주)오이티	117	100,000	-	100,117	50	-	100,167

김천풍력발전(주)	(294,657)	(177,858)	950,000	477,485	76,344	-	553,829

농업회사법인 신토불이(주)	(77,048)	(14,032)	103,500	12,420	9,670	-	22,090

영천풍력발전(주)	2,158	-	-	2,158	16,858	-	19,016

Lucian Investment LLC	(472,504)	-	-	(472,504)	468,650	8,604	4,749

(주)비올	496,301	(11,999,492)	(235,001)	(11,738,192)	13,424,984	(153,897)	1,532,895

(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본	당기순손익	총포괄손익

김천풍력발전(주)	(13,762)	(7,939)	(7,939)

농업회사법인 신토불이(주)	(36,648)	(3,856)	(3,856)

(주)비올	17,489,103	376,414	376,414

합 계	17,438,693	364,619	364,619

17. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	(주)엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,301,083	-	12월

호남풍력발전(주)(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	4,680,871	12월

(주)디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	58,034	-	12월

디엠에스지(주)	디스플레이,제조	대한민국	40.00	159,460	8,050	12월

(주)디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	561,557	12월

합 계	6,138,577	5,250,478

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전(주)에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(전기말)

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

관계기업	(주)엔디스	디스플레이,제조	대한민국	29.94	2,301,083	-	12월

호남풍력발전(주)(*)	에너지	대한민국	30.00	3,600,000	4,633,183	12월

(주)디엠에스이	디스플레이,제조	대한민국	40.00	58,034	-	12월

디엠에스지(주)	디스플레이,제조	대한민국	40.00	159,460	9,086	12월

(주)디엠에스에이치	디스플레이,제조	대한민국	40.00	20,000	679,325	12월

합 계	6,138,577	5,321,594

(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	배당금수령	지분법손익	반기말금액

호남풍력발전(주)	4,633,183	-	47,688	4,680,871

디엠에스지(주)	9,086	-	(1,036)	8,050

(주)디엠에스에이치	679,325	(160,000)	42,232	561,557

합 계	5,321,594	(160,000)	88,884	5,250,478

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

호남풍력발전(주)	5,141,456	-	(450,000)	(58,273)	-	4,633,183

디엠에스지(주)	224,757	-	-	(215,671)	-	9,086

(주)디엠에스에이치	574,577	-	-	104,748	-	679,325

(주)비올(*)	13,128,134	(11,161,963)	-	(1,967,799)	1,628	-

합 계	19,068,924	(11,161,963)	(450,000)	(2,136,995)	1,628	5,321,594

(*) 전기 중 지배력 획득으로 공동기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.

(3) 관계기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

(주)엔디스	212,894	2,308,700	778,138	1,820,382	(76,926)	96,749	(55,683)	(55,683)

호남풍력발전(주)	6,364,015	26,756,137	72,696	19,597,054	13,450,402	2,580,657	158,957	158,957

(주)디엠에스이	1,315,969	65,163	1,327,835	200,000	(146,703)	1,839,910	295,582	295,582

디엠에스지(주)	23,004	-	2,878	-	20,126	-	(1,950)	(1,950)

(주)디엠에스에이치	1,463,586	314,354	374,048	-	1,403,892	1,761,622	105,581	105,581

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유 동	비유동	유 동	비유동

(주)엔디스	211,439	2,317,643	761,460	1,788,866	(21,244)	271,843	4,619	4,619

호남풍력발전(주)	8,468,018	27,768,801	1,873,080	21,072,295	13,291,445	4,432,807	(220,312)	(220,312)

(주)디엠에스이	1,428,003	57,708	1,627,984	300,000	(442,273)	2,401,892	107,746	107,746

디엠에스지(주)	24,811	-	2,094	-	22,716	213,454	(539,177)	(539,177)

(주)디엠에스에이치	2,011,824	17,839	331,351	-	1,698,311	2,765,746	261,869	261,869

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)엔디스(*)	호남풍력발전(주)	(주)디엠에스이(*)	디엠에스지(주)	(주)디엠에스에이치

반기말 순자산(A)	(76,926)	13,450,402	(146,703)	20,126	1,403,892

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	4,035,121	-	8,050	561,557

(+)영업권	-	645,750	-	-	-

(-)손상차손	-	-	-	-	-

반기말 장부금액	-	4,680,871	-	8,050	561,557

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)엔디스(*)	호남풍력발전(주)	(주)디엠에스이(*)	디엠에스지(주)	(주)디엠에스에이치

기말 순자산(A)	(21,244)	13,291,445	(442,273)	22,716	1,698,311

지분율(B)	29.94%	30.00%	40.00%	40.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	-	3,987,433	-	9,086	679,325

(+)영업권	-	645,750	-	-	-

(-)손상차손	-	-	-	-	-

기말 장부금액	-	4,633,183	-	9,086	679,325

(*) 연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였습니다.18. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

매입채무	37,472,220	-	34,839,162

미지급금	4,904,698	5,127	4,901,887

미지급비용	1,505,414	-	1,687,157

보증금	273,656	10,000	271,447

합 계	44,155,988	15,127	41,699,653

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	154,884	-

예수금	157,700	-	-	-

리스부채	386,248	143,659	390,612	289,986

합 계	543,948	143,659	545,496	289,986

20. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

일반대출	신한은행	2.20%	900,000	900,000

일반대출	우리은행	1.98%~2.21%	15,200,000	23,900,000

매출채권할인(*)	1.60%	1,514,697	3,221,242

일반대출	국민은행	2.80%~3.16%	9,000,000	11,000,000

일반대출	산업은행	2.19%~2.24%	20,000,000	20,000,000

일반대출	씨티은행	2.17%	5,000,000	5,000,000

외화대출	-	-	5,440,000

합 계	51,614,697	69,461,242

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 해당 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	전기말 이자율	전기말

기업운전일반자금대출	우리은행	2.44%	600,000

차감: 유동성 장기부채	(600,000)

차감 계	-

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비 유동자산 61,720,828천원(채권최고액: 81,600,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액 (채권최고액: 13,000,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9,11,12,35,39 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	비유동

액면금액	1,000,000	1,940,000

전환권조정	(80,229)	(155,643)

장부금액	919,771	1,784,357

당반기 중 전환사채 액면금액 940,000천원의 전환청구권이 행사되었습니다.(5) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제 1 회 아이비케이에스제11호 기업인수목적 주식회사 전환사채

사채의 종류	무이자부 무기명식 사모 전환사채

발행일	2019-09-09

만기일	2024-09-09

사채의 액면금액	1,940백만원

액면이자율	-

보장수익률	-

발행가액	1,940백만원

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 100%를 일시상환

전환청구기간	사채발행 후 1월이 경과한 날로부터 만기일 직전일 까지

전환가격	1,000원

전환가능수량	1,940,000주

(6) 당반기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환금액

2021년 7월 1일~2022년 6월 30일	-

2022년 7월 1일~2023년 6월 30일	-

2023년 7월 1일~2024년 6월 30일	-

2024년 7월 1일~2025년 6월 30일	1,000,000

21. 당기손익인식금융부채(1) 통화선도계약연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 52,709천원과 439,953천원을 당기손익인식금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래이익은 47,228천원(전반기: 312,084천원)이며, 평가이익은 10,700천원(전반기: 없음)으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다. 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 209,080천원(전반기: 422,500천원)이며, 평가손실은 142,887천원(전반기: 164,400원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 29 참조).

22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당반기말	전기말(*)

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(*) 전기 중 20,000주의 주식선택권 및 1,510,574주의 전환권이 행사되어 발행주식수가 23,042,487주에서 24,573,061주로 증가되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(745,574)	(745,574)

주식선택권	286,211	310,586

기타(*)	1,117,596	915,427

합 계	60,779,528	60,601,734

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	60,601,734	41,056,958

주식기준보상거래의 인식	(24,375)	(11,063)

주식선택권 및 전환권 행사	-	12,664,594

자기주식 취득	-	(20)

자기주식 처분	-	4,455,200

자기주식 처분손익	-	1,508,612

종속기업의 유상증자	-	927,453

연결범위변동	202,169	-

기말금액	60,779,528	60,601,734

(4) 당반기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	133,797	745,574	933,797	5,200,754

자기주식의 취득	-	-	-	20

자기주식의 처분	-	-	(800,000)	(4,455,200)

기말	133,797	745,574	133,797	745,574

(5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(717,288)

해외사업환산손익	10,781,524	10,817,466

부의지분법자본변동	(18,945)	(18,946)

합 계	10,045,291	10,081,232

(6) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,081,232	7,539,609

해외사업환산손익	(35,941)	2,546,713

부의지분법자본변동	-	(5,090)

기말금액	10,045,291	10,081,232

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,248,513	1,004,120

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	157,004,841	141,967,489

합 계	159,763,354	144,481,609

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	144,481,609	105,892,241

당기순이익	17,725,671	40,608,311

배당금 지급	(2,443,926)	(1,658,152)

종속기업 취득	-	(360,791)

기말금액	159,763,354	144,481,609

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

(당반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	100원	2,443,926천원

(전반기)

보통주	23,042,487주	933,797주	22,108,690주	75원	1,658,152천원

24. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,122,316

한편, 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	10,255,245,017	17,725,671,282	1,452,052,037	14,729,675,770

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,122,316

기본주당이익	420	725	66	666

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 희석유통보통주식수	24,462,347	24,452,504	22,790,816	23,449,207

2) 가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,439,264	24,439,264	22,128,690	22,122,316

주식선택권	23,083	13,240	-	2,639

전환사채	-	-	662,126	1,324,252

가중평균 희석유통보통주식수	24,462,347	24,452,504	22,790,816	23,449,207

3) 당반기 및 전반기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	10,255,245,017	17,725,671,282	1,452,052,037	14,729,675,770

조정:

이자비용(법인세효과 차감후)	-	-	190,894,422	373,489,084

조정후 순이익(A)	10,255,245,017	17,725,671,282	1,642,946,459	15,103,164,854

희석유통보통주식수(B)	24,462,347	24,452,504	22,790,816	23,449,207

희석주당이익(A/B)	419	725	72	644

25. 수익당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업이익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	60,885,133	99,306,473	58,716,275	108,946,477

상품매출	717,330	939,531	-	-

임대료수익 등	173,129	301,462	735,674	736,306

합 계	61,775,592	100,547,466	59,451,949	109,682,783

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(매출원가, 판매관리비 및 경상개발비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,818,273)	(1,634,809)

원재료 매입	52,088,172	55,383,193

종업원급여	16,385,253	12,515,341

감가상각비	1,372,630	1,570,368

무형자산상각비	1,004,989	190,809

지급수수료	3,222,558	3,550,868

임차료	327,407	384,571

경상개발비	4,275,013	3,066,787

기타	11,431,069	19,374,572

합 계	88,288,818	94,401,700

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,316,877	6,620,197	2,876,075	5,742,807

퇴직급여	222,702	464,138	186,113	373,691

복리후생비	553,795	1,116,484	417,067	818,961

지급수수료	1,565,639	2,852,717	1,343,879	3,417,293

하자보수비	394,400	191,871	727,082	1,392,144

여비교통비	227,979	376,071	144,066	254,637

감가상각비	383,563	782,282	350,982	710,972

무형자산상각비	894,271	1,004,989	96,463	190,809

세금과공과	269,750	734,751	227,220	523,697

기타	3,371,188	4,268,298	752,766	1,407,124

합 계	11,200,164	18,411,798	7,121,713	14,832,135

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	137,931	308,187	123,143	201,010

이자수익-임차보증금	150	295	178	430

수입배당금	-	399	-	378

소 계	138,081	308,881	123,321	201,818

금융비용

이자비용	(370,389)	(781,061)	(901,100)	(1,776,646)

이자비용-리스부채	(6,302)	(13,416)	(4,700)	(15,596)

소 계	(376,691)	(794,477)	(905,800)	(1,792,242)

순금융비용	(238,610)	(485,596)	(782,479)	(1,590,424)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,476,560	5,617,942	3,348,023	5,970,228

외화환산이익	(1,213,955)	4,956,063	(3,855,373)	4,386,326

기타의대손충당금환입	3,361	6,561	18,989	18,989

기타	(132,765)	239,979	304,375	781,957

합 계	1,133,201	10,820,545	(183,986)	11,157,500

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,767,562	2,846,298	2,745,755	3,992,338

외화환산손실	(515,792)	601,555	1,205,402	2,539,512

무형자산손상차손	-	6,925	3,176	3,176

파생상품거래손실	90,744	209,080	422,500	422,500

파생상품평가손실	(130,300)	142,887	(133,036)	164,400

매출채권처분손실	7,106	9,972	-	-

기타	519,663	540,306	73,772	126,318

합 계	1,738,983	4,357,023	4,317,569	7,248,244

30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기법인세부담액	134,211	3,680,654

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	94,082	101,659

자본에 직접 가감되는 반기법인세	6,875	2,817

법인세비용	235,168	3,785,130

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	18,325,458	18,497,279

적용세율	22.85%	21.17%

적용세율에 따른 법인세비용	4,187,504	3,915,348

조정사항 :

비공제비용	47,168	125,305

비과세 수익	(10,559)	(31,754)

법인세 추납액	(16,234)	-

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(3,124)	(46,808)

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	(3,435,404)	(177,457)

세액공제로 인한 효과	236,382	(51,077)

기타(세율차이등)	(770,565)	51,573

법인세비용	235,168	3,785,130

유효세율(법인세비용/세전이익)	1.28%	20.46%

31. 주식기준보상연결실체는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주 총회에서승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업 주식매입선택권	(주)비올의 주식매입선택권

사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여수량	820,000주	120,000주	15,387주

부여일	2017.03.31	2018.02.09	2018.04.01

만기일	2022.03.31	2023.02.08	2023.04.01

행사가격	10,601원	7,027원	130,000원

부여일 공정가치	625원	69원	3,756원

행사조건	1차 - 2019.04.01 부터 2020.03.31 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능2차 - 2020.04.01 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능	1차 - 2020.02.09 부터 2021.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능2차 - 2021.02.09 부터 2023.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능	부여일로부터 2년 이상 재임또는 재직하여야 하며, 행사가능기간은 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년간으로 함

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업 주식매입선택권	(주)비올의 주식매입선택권

사내직원(4차)	사내직원(5차)

부여일 주식가격	10,150원	7,050원	59,470원

행사가격	10,601원	7,027원	130,000원

기대변동성	15.95%	16.46%	25.06%

무위험이자율	1.88%	2.58%	2.43%

32. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)엔디스, 호남풍력발전(주), (주)디엠에스이, 디엠에스지(주), (주)디엠에스에이치

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입

관계기업	(주)엔디스	-	1,639	-

(주)디엠에스이	7,200	12,157	1,447,901

디엠에스지(주)	600	-	-

(주)디엠에스에이치	9,000	160,000	1,749,947

합 계	16,800	173,796	3,197,848

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	호남풍력발전(주)	-	450,000	-	-

(주)엔디스	-	2,477	-	-

(주)디엠에스이	7,200	10,508	492,050	906

디엠에스지(주)	100	417,039	-	-

(주)디엠에스에이치	9,000	-	1,747,550	-

합 계	16,300	880,024	2,239,600	906

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔디스(*)	18,361	-	-

(주)디엠에스이	15,544	944,174	320,585

(주)디엠에스에이치	-	454,426	408,166

합 계	33,905	1,398,600	728,751

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔디스(*)	18,361	-	-

(주)디엠에스이	28,853	586,050	647,944

(주)디엠에스에이치	-	26,824	-

합 계	47,214	612,874	647,944

(*) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	반기말금액

관계기업

(주)디엠에스이	단기대여금	399,995	10,005	100,000	310,000

(주)엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

관계기업

(주)디엠에스이	단기대여금	170,000	300,000	70,005	399,995

장기대여금	300,000	-	300,000	-

(주)엔디스	단기대여금	100,000	-	-	100,000

손실충당금	(100,000)	-	-	(100,000)

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	전기

공동기업

처분	(주)비올	지배력 획득	(12,851,000)

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	267,460	544,594	283,253	547,805

퇴직급여	17,756	35,872	17,522	35,301

주식기준보상	(31,250)	(31,250)	-	297

합 계	253,966	549,216	300,775	583,403

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

대표이사	우리은행	차입금	6,000,000

수출입은행	차입금	12,000,000

씨티은행	차입금	10,000,000

통화선도

산업은행	차입금	24,000,000

신한은행	차입금	1,080,000

외화지급보증	4,108,680

국민은행	차입금	12,100,000

외화지급보증	2,200,000

기업은행	외화지급보증	6,637,558

33. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전기 중 수행된 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말잔액

당반기	85,743,001	92,057,571	(87,491,036)	90,309,536

전반기	143,826,000	76,604,328	(105,980,292)	114,450,036

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

27,187,060	117,405,441	3,960,436	6,904,456

(전기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

21,479,838	115,774,288	1,981,251	9,982,818

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.

한편, 당반기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 99,278,002천원이며 매출액은 87,229,876천원입니다.(3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	1,294,867

예정원가의 변동(*)	(1,660,130)

추정총계약금액 및 원가의 변동(*)	2,954,997

당반기손익에 미치는 영향	2,883,698

미래 손익에 미치는 영향	71,299

미청구공사 변동	7,495,759

초과청구공사 변동	39,755

공사손실 충당부채	114,888

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	금액

건설계약	초과청구공사	638,927

선수금	6,488,720

합 계	7,127,647

(5) 당반기말 현재 자산으로 계상된 계약이행원가는 300,001천원입니다.34. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

하자보수충당부채	10,109,876	12,978,514

공사손실충당부채	114,888	294,427

합 계	10,224,764	13,272,941

35. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금 한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 65,114,697천원이며, 실행금액은 51,614,697천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 매각예정비유동자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,9,11,12,20,39 참조).(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 보유한 호남풍력발전(주)에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전(주)의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	한도금액	실행금액

신용보증기금	1,980,000	1,980,000

서울보증보험	15,454,941	15,454,941

국민은행	2,000,000	-

기업은행	9,700,000	5,037,274

신한은행	USD 3,030,000	USD 3,028,150

우리은행	USD 3,000,000	USD 2,345,162

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 10,532,575천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,12,39 참조).(4) 연결실체는 당반기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 2,514,697천원이 있으며, 이 중 제거의 요건을 충족하지 못 하는 부분은 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(5) 연결실체는 당반기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 지급수수료는 249,200천원입니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 367,586천원(청구액 262,240천원, 이자비용 103,071천원, 소송비용 2,275천원)이며 해외에서 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 USD 2,400천원입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.36. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율

제조	디스플레이, 반도체 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설, 의료기기의 제조	㈜엘지디스플레이 등	100.00%

기타	풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업	농협 등	0.00%

합 계	100.00%

(1) 사업부문별 구분(당반기)

(단위: 천원)

구 분	제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	162,929,547	1,696	(62,383,777)	100,547,466

매출총이익	34,653,054	1,696	290,710	34,945,460

감가상각비	1,363,551	7,593	1,486	1,372,630

무형자산상각비	1,117,018	298	(112,327)	1,004,989

반기순이익	13,255,566	(121,254)	4,955,978	18,090,290

고정자산	45,659,283	2,760,385	47,415,920	95,835,588

총자산	466,951,390	3,329,233	(91,400,444)	378,880,179

총부채	177,650,285	17,382,885	(76,370,821)	118,662,349

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	190,771,698	631	(81,089,546)	109,682,783

매출총이익	40,833,523	631	(7,654,149)	33,180,005

감가상각비	1,564,605	6,737	(974)	1,570,368

무형자산상각비	303,136	-	(112,327)	190,809

반기순이익	19,246,588	(367,033)	(4,167,407)	14,712,148

고정자산	40,311,871	2,615,562	(738,215)	42,189,218

총자산	441,530,278	3,380,057	(91,715,401)	353,194,934

총부채	233,264,610	17,868,212	(80,297,465)	170,835,357

(2) 지역별 구분(당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결조정 후

매출액	99,824,378	63,106,865	-	(62,383,777)	100,547,466

매출총이익	28,013,815	6,640,935	-	290,710	34,945,460

감가상각비	873,713	497,431	-	1,486	1,372,630

무형자산상각비	964,566	152,750	-	(112,327)	1,004,989

반기순이익	15,936,364	(2,798,031)	(4,021)	4,955,978	18,090,290

고정자산	37,834,542	10,585,126	-	47,415,920	95,835,588

총자산	389,156,906	81,122,850	867	(91,400,444)	378,880,179

총부채	152,137,857	42,895,313	-	(76,370,821)	118,662,349

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결조정 후

매출액	108,487,236	82,285,093	-	(81,089,546)	109,682,783

매출총이익	24,911,900	15,922,254	-	(7,654,149)	33,180,005

감가상각비	903,229	668,113	-	(974)	1,570,368

무형자산상각비	154,680	148,456	-	(112,327)	190,809

반기순이익	12,902,698	6,126,175	(149,318)	(4,167,407)	14,712,148

고정자산	31,506,992	11,420,441	-	(738,215)	42,189,218

총자산	355,407,434	89,165,413	337,488	(91,715,401)	353,194,934

총부채	202,178,400	48,954,422	-	(80,297,465)	170,835,357

37. 영업활동 현금흐름당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.반기순이익	18,090,290	14,712,148

2.비현금항목의 조정	1,035,858	9,594,253

재고자산평가손실(환입)	241,101	397,268

매출채권처분손실	9,972	-

공사손실충당부채전입(환입)	(179,539)	1,320

하자보수충당부채전입(환입)	(940,507)	4,673,695

개조재공손실	(48,533)	-

감가상각비	1,372,630	1,570,368

무형자산상각비	1,004,989	190,809

대손상각비	2,507,072	-

경상개발비	68,860	9,937

주식보상비용(환입)	(31,250)	297

법인세비용	235,168	3,785,130

이자비용	794,477	1,792,242

외화환산손실	601,555	2,539,512

파생상품거래손실	209,080	422,500

기타의 대손상각비	-	2,477

통화선도평가손실	142,887	-

파생상품평가손실	-	164,400

유형자산처분손실	523,259	13,051

무형자산손상차손	6,925	3,176

이자수익	(308,482)	(201,440)

수입배당금	(399)	(378)

지분법이익	(88,884)	(897,364)

외화환산이익	(4,956,063)	(4,386,326)

파생상품거래이익	-	(312,084)

통화선도평가이익	(10,700)	-

파생상품평가이익	-	(170,741)

통화선도거래이익	(47,228)	-

기타의대손충당금환입	(6,561)	(18,989)

유형자산처분이익	(1,252)	(912)

종속기업투자주식처분이익	(79,791)	-

리스해지이익	-	(631)

기타	17,072	16,936

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,383,613)	(9,344,077)

매출채권및기타채권의 증감	(3,342,247)	(18,631,684)

계약자산및미청구공사의 증감	(101,381)	(8,680,484)

재고자산의 증감	(1,559,206)	(1,741,604)

기타유동자산의 증감	244,932	603,027

장기성매출채권및기타채권의 증감	7,814	(125,677)

매입채무및기타채무의 증감	665,984	16,753,268

계약부채및초과청구공사의 증감	(1,436,680)	5,637,696

충당부채의 증감	(1,928,131)	(3,181,183)

기타유동부채의 증감	2,817	7,506

장기성매입채무및기타채무의 증감	62,485	15,058

4. 영업에서 창출된 현금흐름	11,742,535	14,962,324

38. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금 및 미수수익 제각	13,871,942	-

전환사채의 전환	940,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	168,262	114,907

유형자산의 투자부동산 대체	161,071	-

장기차입금의 유동성 대체	-	600,000

39. 매각예정비유동자산당반기말 현재 연결실체는 임대목적 부동산 중 매각예정인 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

토지	19,747,065

건물	9,138,418

구축물	131,084

기계장치	2,334

비품	15

시설공사	75

기타유형자산	507,103

건설중인자산	572,968

합 계	30,099,061

한편, 상기 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액으로 측정하였습니다.