DMS 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업은 다음과 같습니다.[기준일 :2019.09.30]

구분	사업내용	사업주체

제조사업부문	디스플레이패널 공정용 장비/부품의제조, 개조 및 판매	ㆍ당사ㆍ위해전미세광기전유한공사

에너지사업부문	풍력발전기 개발풍력발전단지 조성사업	ㆍ당사ㆍ김천풍력발전(주)ㆍ(주)영천풍력

기타사업부문	농산물 유통 및 판매	ㆍ농업회사법인 신토불이(주)

당사와 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.[기준일 :2019.09.30 / 단위: 천 원]

구분	사업부문

제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	250,210,923	210	(105,532,389)	144,678,744

매출총이익	63,489,189	210	(15,593,732)	47,895,667

감가상각비	2,107,239	9,839	(3,119)	2,113,959

무형자산상각비	401,251	833	(168,491)	233,593

당기순손익	23,501,163	(925,085)	(4,533,135)	18,042,943

유무형자산	41,181,046	2,639,314	(866,466)	42,953,895

총자산	343,652,792	3,899,722	(59,881,521)	287,670,993

총부채	153,828,110	19,176,016	(51,503,020)	121,501,106

2. 사업부문별 현황1) 제조사업부문(1) 산업의 특성

디스플레이산업은 연구개발과 설비 등 대규모 투자가 소요되는 산업으로서 새로운 제품이나 차세대 제품의 개발에 상당한 규모의 연구개발비용이 지출되어야 하며, 본격적인 양산 체제를 위한 설비투자도 연구개발 투자의 수십 배 자금이 소요됩니다. 또한 기술변화에 따른 차세대 투자비용이 급격히 증대되는 경향을 보이기도 합니다.

디스플레이산업은 양산을 위한 투자 규모가 매우 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재하고 있는 반면, 최종재(스마트폰, TV 등)의 교체 속도가 점차 빨라지는 추세를 보이고 있기 때문에, 시장 진입 시기를 잘못 선택할 경우 투자비용을 회수하기 어려운 경우가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 장비산업의 특성상 공급능력은 계단식 증가가 이루어지는 반면에, 수요시장은 점진적으로 확대되는 구조를 갖고 있어 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특징을 나타내고 있습니다.

디스플레이산업은 전·후방 산업과의 높은 연계성 등으로 국가별로 핵심 기간산업으로 육성 중이며 이에 따라 한·중·일 삼국 간 경쟁구도가 강하게 나타나고 있습니다. OLED 패널은 중소형, 대형 모두 한국이 우위에 있으나, LCD 패널 양산능력은 중국이 우위에 있으며, 증착, 노광, 소재 등 디스플레이 원천기술에 있어서는 일본이 한국보다 앞서 있습니다.

습식공정 장비별 기능 설명 제품 용도 HDC(고집적세정장비) 증착 전 기판 위의 이물질을 제거하는 장비로서 당사 주력 제품입니다. 고성능모듈을 부착하여 이물질 제거능력과 전력 효율성을 더욱 끌어올릴 수 있습니다. Developer(현상장비) Photolithography(포토리소그래피) 공정에 있어서 노광되지 않은 부분의 감광액(Photo Resist)을 제거하는 장비입니다. Wet Etcher(습식 식각장비) 현상공정 후 노광된 부분의 감광액(Photo Resist) 패턴대로 식각하는 식각장비입니다. 유리기판 위에 증착된 금속막의 특정 부위만 녹여냄으로써 원하는 패턴을 형성하고, 그 패턴들이 전기회로 역할을 수행하게 하는 것이 목적입니다. Wet Stripper(감광액박리장비) 식각공정 이후에, Strip약액을 사용하여 노광된 부분의 감광액(Photo Resist)을 모두 제거하는 장비입니다. PI Coater(폴리이미드도포장비) Flexible OLED패널 제작공정에 사용되며, 휘어지는 성질을 가진 폴리이미드 기판 위에 패턴을 형성할 수 있도록 유리기판위에 도포하는 장비입니다. 주1) Photolithography(포토리소그래피): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정입니다. 회로 패턴대로 가리워져 있는 Mask(마스크) 원판에 빛을 쬐어 생기는 그림자를 기판 위에 전사시키는 방식입니다. 주2) Photo Resist(감광액): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정에 사용되는 액체입니다. 감광액은 빛에 노출되면 화학적 성질이 변하게 되는데, 그 부분만을 제거함으로써 기판 위에 원하는 패턴을 남길 수 있습니다. (2) 성장성디스플레이 시장은 중국 정부의 강력한 육성정책과 프리미엄 TV 수요증가에 따라 수년 전부터 호황을 지속해왔습니다. BOE, CSOT, HKC 등 중화권 패널제조사들은 대형 LCD 패널을 경쟁적으로 양산중이며, BOE, EDO, GVO 같이 일부 업체 위주로 OLED 투자도 이루어지고 있습니다. 국내에서는 LG Display를 중심으로 중국 광저우에 집중적으로 OLED 투자가 이루어지고 있으며, 삼성디스플레이도 QD-OLED 투자의사를 밝히는 등 경쟁력을 갖춘 국내 장비 제조사를 중심으로 국내외에서 꾸준한 매출 발생이 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성 디스플레이 장비 산업은 장비 공급업체가 패널 제조업체에게 생산 장비를 개발, 생산하여 판매하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 특징을 갖습니다. 이에 따라 전방산업에 선행하여 반응하며, 주기적으로 반복되는 시장의 라이프사이클(신규투자→공급과잉→가격하락→수요확대→공급부족→신규투자)에 따라 패널 생산업체의 신규투자 시기에 수주와 매출이 집중되고, 다음 투자까지는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 등 경기 변동의 폭이 큰 특성을 갖고 있습니다.(4) 국내외 경쟁상황 당사는 TFT-Array 습식공정 대부분에 핵심 장비를 공급하고 있으며, CF(컬러필터)와 Cell 습식공정에도 장비를 공급하고 있습니다. 주요 경쟁사는 다음과 같습니다. 제품군 경 쟁 업 체 Pre Deposition Cleaner(HDC) 당사 독점 공급 Pre Photo Cleaner SHIBAURA(일본), 케이씨텍(한국) Wet Etcher Stripper SHIBAURA(일본), 케이씨텍(한국) (5) 자원 조달의 특성 원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 디스플레이 산업은 지속적인 성장을 통해 국가 기간산업으로 자리매김하고 있습니다. 따라서 해외의존도가 높은 핵심장비의 국산화를 위한 연구자금 지원의 확대, 10세대급 대형 차세대 디스플레이장비 투자세액 공제 등 여러 정책적인 지원이 있으며, 현재 특별한 규제는 없습니다.[당사 현황](1) 주요 제품 등의 현황당사의 주력 제품은 디스플레이패널 습식 세정장비,약액장비(식각,현상,박리)로서, TFT공정과 CF공정, Cell공정에 모두 납품되고 있습니다. 장비제조 이외에도 기 납품된 장비의 개조나 관련 부품 및 소모품의 고객사 납품을 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 공정별 당사 장비 구분 공정 당사 장비 비고 TFT 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 폴리이미드도포(*Flexible OLED) PI COATER Poly Imide Coater 증착전 세정 CLEANER 1.Pre Deposition Cleaner(Docking High Density Cleaner)2.HF Cleaner (*LTPS) 증착 - - 도포전 세정 CLEANER Pre Photo Cleaner 감광액 도포 - - 노광 - - 현상 DEVELOPER - 식각 WET ETCHER - 박리 WET STRIPPER - 검사 - - CF 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 증착전 세정 CLEANER 1.Pre Deposition Cleaner2.ITO (Indium Tin Oxide) Cleaner 증착 - - RGB형성 CLEANER Pre Photo Cleaner (R, G, B) 코팅(OC) CLEANER Over Coating Cleaner 검사 - - CELL 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 배향 - - 배향후 세정 CLEANER After Rubbing Cleaner 합착 - - 검사 - - (2) 경쟁우위 요소 첫째는 기술력입니다. 당사의 주력제품인 HDC(High Density Cleaner,고집적세정장비)는 습식 세정장비시장에서 기술 우위에 있으며 당사에서 독점공급하고 있습니다. 동 장비는 TFT공정에서 증착단계 전에 기판 위의 이물질을 제거하는 세정장비로서 부품수와 장비 크기를 기존 대비 30% 수준으로 감소시켜 고객사 공장 내부의 공간 활용도를 높여 고객사의 생산성 향상에 기여하였습니다. 2004년부터 2018년까지 15년 연속으로 산업통상자원부의 세계일류상품에 선정된 바 있으며, 관련 특허로 법적인 보호를 받고 있습니다. 둘째는 한·중 분업체계입니다. 당사는 한국과 중국 현지생산법인(위해전미세광기전 유한공사)간의 분업 체계 구축을 통해 합리적인 가격에 고품질의 장비를 생산중입니다. 한국에서는 연구개발 및 설계분야에, 중국 생산법인은 도면제작 및 생산, 설치, 유지보수분야에 특화되어 있습니다. 셋째로 고객 Needs에 대응이 뛰어납니다. 당사는 국내뿐만 아니라 중국과 대만에 10여개의 설치 및 유지보수 센터를 상시 운영하며 고객의 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. (3) 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품인 디스플레이 공정 장비는 주문자 맞춤형 생산의 특징으로 인해 제품마다 단가가 상이합니다. 이로 인해 주요 제품 등의 가격변동 추이는 기재가 어려운 점 양해바랍니다.2) 에너지 사업부문당사의 에너지사업은 풍력발전기 개발, 풍력발전단지 조성 사업으로 구분되어 있습니다.(1) 풍력발전기 개발풍력발전기 개발은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 발전기 제작 설계 및 부품조달, 부품조립 (9개월~1년) - 2 시운전 조립품 시운전 및 개선사항 반영 (3~6개월) - 3 제품 양산 기술 인증평가, 안전성 검증, 제품양산 (9개월~1년) - 4 정식 운영 풍력발전단지 내 설치(Micro Grid포함), 매출 발생 - 당사는 기어리스(Gearless)타입 2MW풍력발전기를 개발했던 노하우를 바탕으로, 현재 200KW급 중형 발전기 개발을 진행 중입니다. 에너지 자립 섬 등 수요가 있는 곳을 포지셔닝 하였으며, 정부 국책과제 지원을 활용하여 한국의 저 풍량 환경에 특화된 한국형 저 소음 발전기를 양산 예정입니다.(2) 풍력발전단지 조성 풍력발전단지 조성은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 사업타당성 평가 1년 6개월 ~ 2년 소요 - 2 SPC 설립 SPC 설립 후 투자자 모집, PF 대출 등 사업자금 모집 - 3 발전사업 허가 국가(산업통상자원부) 발전 허가 - 4 개발 인허가 지자체 인허가, 환경영향평가, 주민 토지보상, 민원해결 - 5 발전단지 조성 공사기간 약 1~2년 소요(20MW규모 발전단지의 경우) PF 조달 6 시운전 발전단지 시운전, 안전성 검증 - 7 정식 운영 발전단지 가동, 매출 발생 - 주1) SPC(Special Purpose Company, 특수목적법인)주2) PF(Project Financing)당사는 사업타당성평가 단계부터 발전단지 조성까지 관여하며 Turn-Key서비스를 제공하고 있습니다. 발전단지 조성 과정에서 시공 참여를 통한 공사매출을 거둘 수 있으며, 이후에도 상업운전 과정에서 지분만큼의 발전수익을 배당받을 수 있습니다.단지조성을 완료한 호남풍력(주)이 2014년부터 상업운전 중이며, 자회사인 김천풍력발전(주)은 2019년 9월 개발 인허가를 최종적으로 획득하여 연간 20MW 규모의 발전단지를 조성 예정입니다. 3) 기타사업부문기타사업부문은 당사의 종속기업이 영위하고 있는 사업으로서 농산물재배 및 유통(농업회사법인 신토불이)등이 있습니다. 기타사업부문은 연결기업 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미한 상황이므로 구체적인 설명은 생략하겠습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 현황[기준일 : 2019.09.30 / 단위 : %] 사업부문 매입유형 품목 비율 비고 제조 (FPD 설비 제조) 원재료 및부재료 가공품 40.37% - 구매품 59.63% - [합계] 100.00% - 주) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.2) 산출기준제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어렵습니다. 동일한 품목의 총매입액에서 품목의 수량을 나누어 평균단가를 산출하였습니다.3) 주요 가격변동 원인당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산실적당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 등의 현황'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.2) 생산능력 및 가동률당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를 생략합니다.3) 생산설비의 현황 등[기준일 : 2019.09.30 / 단위: 천 원] 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,633,367 - - - 15,633,367 건물 23,693,559 - (5,744,011) (5,000) 17,944,548 구축물 436,221 - (121,321) - 314,900 기계장치 15,357,016 - (12,443,513) - 2,913,503 차량운반구 1,012,846 - (626,297) - 386,548 공구와기구 2,268,887 (2,441) (1,914,775) - 351,671 비품 4,899,666 - (4,025,334) - 874,332 시설공사 3,547,414 (3,570) (3,316,192) - 227,652 금형 97,476 - (97,476) - - 기타유형자산 50,835 - - - 50,835 건설중인자산 617,116 - - - 617,116 리스사용권자산 1,255,188 - (241,075) - 1,014,113 합 계 68,869,591 (6,012) (28,529,994) (5,000) 40,328,584 5. 매출에 관한 사항1) 매출 실적[기준일 : 2019.09.30 / 단위 : 억 원] 사업부문 품목 제21기(2019년3분기 제20기(2018년) 제19기(2017년) 제조(FPD설비 제조) 내수 110 509 677 수출 1,331 2,468 1,998 [소계] 1,441 2,977 2,675 기타 내수 6 10 12 수출 - - - [소계] 6 10 12 [합계] 내수 115 520 689 수출 1,331 2,468 1,998 [소계] 1,447 2,987 2,687 주1) 기타 사업부문 : 임대매출, 에너지사업부문 외주2) 제19기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.2) 판매경로 및 판매방법당사의 영업조직은 영업관리팀, 영업팀, 해외영업팀 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 디스플레이 장비는 고객주문 의한 주문생산체제로, 고객사와 사양미팅을 통해 제품사양을 결정한 후, 생산하게 됩니다. 당사는 고객사로부터 발주받아 종속회사인 위해전미세광기전 유한공사가 제품을 생산해 납품하는 구조로 제품을 판매하고 있습니다.3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 LG Display, BOE, HKC등 입니다. 6. 주요 수주계약- 주요 수주계약은, 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상으로서 원가기준 투입법을 적용한 건설계약을 의미합니다.- 당기말 기준으로 주요 수주계약에 해당하는 내역은 없기 때문에 기재를 생략합니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 7. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 구분 수행업무 R ○ 고성능 모듈개발○ OLED 유기물/무기물 관련○ 바이오 측정장비 관련○ Flexible OLED용 Coater 개발 연구소 ○ 세정/약액장비 개발 및 설계○ 표준/ 비표준 습식 Unit 설계○ 사양서 작성 및 User 미팅 진행 2) 연구개발비용[기준일:2019.09.30 / 단위: 백만 원, %] 과목 제21기(2019년 3분기) 제20기(2018년) 제19기(2017년) 원재료비 207 3,295 4,247 인건비 4,016 5,600 3,878 위탁용역비 - 52 38 기타 1,098 3,003 2,165 [연구개발비용 계] 5,320 11,949 10,328 회계처리(판관비) 5,320 11,949 10,328 회계처리(개발비,무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 3.68 4.00 3.84 [연구개발비용 계÷ 당기매출액 × 100] 주) 제19기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.3) 주요 연구개발 실적 No 연구과제(제품명) 연구기간 연구결과 및 기대효과 1 LCD 5세대급 미세패턴 형성/임프린트 장비 및 소재 개발 2006.06~2009.08 - 5세대 패턴형성 임프린트 장비 개발- 5세대 대면적 Mold 제조 기술 개발 2 초저가 유기 면광원 조명시스템 개발 2007.10~2010.09 - 유기면광원 전극형성위한Ag Paste Roll Printing 장비 제작 3 MW급 풍력발전기 부품/출력 제어/운영장치 개발 2009.10~2012.04 - MW급 풍력발전기 제작, 단지조성 4 25나노 Oxide Trench Etcher 개발 2009.01~2012.10 - 25나노 Oxide Trench Etcher 장비 제작 5 2MW 풍력발전기 설계평가 완료 2013.01~2015.04 - 2MW 풍력발전기 설계 검증 (한국선급) 6 PF PUMP 개발 2015.06~2015.12 - 100cc, 500cc PF PUMP 개발 7 PI Coater 개발 2011.08~2016.02 - G2, G5.5 고점도 PI Coater 장비 개발 8 HVCD 개발 2015.01~2016.04 - G4.5, G6 HVCD 장비 개발 9 HPS(Heat Pump System)개발 2015.07~2016.09 - Wet chemical용 열교환기 개발 10 고효율 세정모듈 개발 2016.03~2017.02 - 고효율(세정력 95%이상) 이류체 세정모듈 개발 11 HDM(High Density Module)개발 2016.05~2018.03 - 40MW Scriber 개발- 40MW Stringer 개발 8. 지적재산권 보유현황[기준일 : 2019.09.30 / 단위 : 건] 구분 지적재산권 국내 해외 합계 디엠에스 특허등록 201 125 326 실용신안 5 - 5 상표권 4 11 15 의장권 - - - [소계] 210 136 346 위해전미세광기전유한공사 특허등록 - 79 79 실용신안 11 - 11 [소계] 11 79 90 [합계] 221 136 357 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무제표 - 당사의 제21기 당기, 제20기, 제19기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제21기 당기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제20기, 제19기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.- 당사의 제21기 당기 연결재무제표와 제20기 연결재무제표는 K-IFRS 제1109호(금융부채의 분류 및 측정), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 당사의 제21기 당기 연결재무제표는 2019년1월1일부터 K-IFRS 제1116호(리스)를 최초로 적용하였습니다.- 제19기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. [단위: 원] 구 분 제21기 당기(2019.09.30) 제20기(2018.12.31) 제19기(2017.12.31) [유동자산] 119,947,925,665 159,939,971,787 149,549,936,171 ㆍ당좌자산 106,111,244,397 145,323,697,827 131,580,600,725 ㆍ재고자산 13,836,681,268 14,616,273,960 17,969,335,446 [비유동자산] 167,723,067,718 157,374,726,270 148,955,263,351 ㆍ투자자산 123,277,811,549 111,036,035,131 89,639,350,471 ㆍ유형자산 40,328,584,480 42,333,059,523 54,974,982,060 ㆍ무형자산 2,625,310,765 2,557,811,510 2,892,940,614 ㆍ기타비유동자산 1,491,360,924 1,447,820,106 1,447,990,206 자산총계 287,670,993,383 317,314,698,057 298,505,199,522 [유동부채] 119,217,499,835 162,426,446,113 146,972,021,897 [비유동부채] 2,283,606,526 3,408,825,749 16,330,304,263 부채총계 121,501,106,361 165,835,271,862 163,302,326,160 지배주주지분 166,168,764,500 151,458,088,016 135,155,360,703 [자본금] 11,521,243,500 11,516,243,500 11,468,743,500 [기타불입자본] 41,054,830,379 45,998,774,565 45,625,019,661 [기타자본구성요소] 6,899,238,435 4,733,939,343 3,514,229,006 [이익잉여금] 106,693,452,186 89,209,130,608 74,547,368,536 비지배주주지분 1,122,521 21,338,179 47,512,659 자본총계 166,169,887,021 151,479,426,195 135,202,873,362 구 분 제21기 당기(2019.01.01~2019.09.30) 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 매출액 144,678,744,422 298,717,912,214 268,731,600,513 영업이익 17,612,670,705 30,343,576,982 16,623,308,126 당기순이익 18,042,943,202 15,184,128,518 3,857,602,202 ㆍ지배기업 소유주 18,063,158,860 15,210,302,998 3,888,495,475 ㆍ비지배지분 (20,215,658) (26,174,480) (30,893,273) 기본주당이익 799 662 171 희석주당이익 798 657 169 연결에 포함된 회사수 8개 7개 7개 2) 요약 별도재무제표 - 당사의 제21기 당기, 제20기, 제19기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제21기 당기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제20기, 제19기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.- 당사의 제21기 당기 별도재무제표와 제20기 별도재무제표는 K-IFRS 제1109호(금융부채의 분류 및 측정), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 당사의 제21기 당기 별도재무제표는 2019년1월1일부터 K-IFRS 제1116호(리스)를 최초로 적용하였습니다.- 제19기 별도재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. [단위: 원] 구 분 제21기 당기(2019.09.30) 제20기(2018.12.31) 제19기(2017.12.31) [유동자산] 123,403,949,222 165,814,551,152 137,211,551,171 ㆍ당좌자산 122,298,270,197 164,353,733,550 134,506,017,958 ㆍ재고자산 1,105,679,025 1,460,817,602 2,705,533,213 [비유동자산] 162,542,916,084 149,795,413,891 142,051,696,812 ㆍ투자자산 133,048,049,974 117,532,667,879 99,511,548,084 ㆍ유형자산 27,728,769,755 30,533,711,806 40,214,423,741 ㆍ무형자산 1,557,792,264 1,544,540,858 2,165,599,298 ㆍ기타비유동자산 208,304,091 184,493,348 160,125,689 자산총계 285,946,865,306 315,609,965,043 279,263,247,983 [유동부채] 126,449,155,753 161,592,033,404 128,855,269,474 [비유동부채] 1,586,962,878 3,408,825,749 16,330,304,263 부채총계 128,036,118,631 165,000,859,153 145,185,573,737 [자본금] 11,521,243,500 11,516,243,500 11,468,743,500 [기타불입자본] 41,762,622,205 46,706,566,391 46,332,811,487 [기타자본구성요소] (675,140,331) 448,722,043 1,970,470,915 [이익잉여금] 105,302,021,301 91,937,573,956 74,305,648,344 자본총계 157,910,746,675 150,609,105,890 134,077,674,246 종속/관계/공동기업의투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제21기 당기(2019.01.01~2019.09.30) 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 매출액 142,466,030,985 293,684,095,613 265,966,852,436 영업이익 12,871,998,895 33,991,766,317 21,222,870,734 당기순이익 13,943,284,628 18,180,466,538 7,232,563,431 기본주당이익 617 791 318 희석주당이익 616 786 314 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제21기 3분기 재무제표_00361594_(주)디엠에스_191112_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 119,947,925,665 159,939,971,787 현금및현금성자산 12,836,103,109 12,415,579,268 단기금융상품 6,408,560,907 17,040,958,605 매출채권 및 기타유동채권 23,497,861,353 47,088,416,662 유동계약자산 57,353,466,218 64,803,476,571 재고자산 13,836,681,268 14,616,273,960 기타유동자산 6,015,252,810 3,975,266,721 비유동자산 167,723,067,718 157,374,726,270 장기금융상품 472,437,392 2,791,338,109 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 81,900,000 1,605,688,020 장기성매출채권및기타채권 704,252,248 477,052,632 장기계약자산 62,178,466,631 43,563,724,398 관계기업투자 5,768,245,606 6,823,343,520 유형자산 40,328,584,480 42,333,059,523 투자부동산 42,983,937,150 41,275,635,113 무형자산 2,625,310,765 2,557,811,510 기타비유동자산 1,491,360,924 1,447,820,106 이연법인세자산 11,088,572,522 14,499,253,339 자산총계 287,670,993,383 317,314,698,057 부채 유동부채 119,217,499,835 162,426,446,113 단기차입금 72,406,646,558 85,675,699,071 당기손익인식금융부채 42,414,240 0 매입채무 및 기타유동채무 27,320,596,097 39,977,684,190 유동성장기차입금 2,400,000,000 18,400,000,000 유동계약부채 6,229,941,665 5,905,325,069 충당부채 9,869,807,030 10,047,336,645 당기법인세부채 543,405,423 2,298,838,146 기타유동부채 404,688,822 121,562,992 비유동부채 2,283,606,526 3,408,825,749 장기차입금 1,200,000,000 3,000,000,000 장기매입채무및기타채무 335,895,420 408,825,749 기타비유동부채 747,711,106 0 부채총계 121,501,106,361 165,835,271,862 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 166,168,764,500 151,458,088,016 자본금 11,521,243,500 11,516,243,500 기타불입자본 41,054,830,379 45,998,774,565 기타자본구성요소 6,899,238,435 4,733,939,343 이익잉여금 106,693,452,186 89,209,130,608 비지배지분 1,122,521 21,338,179 자본총계 166,169,887,021 151,479,426,195 자본과부채총계 287,670,993,382 317,314,698,057 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 48,308,693,335 144,678,744,422 83,871,920,807 231,865,553,479 매출원가 31,252,921,248 96,783,077,295 61,961,378,821 173,427,149,349 매출총이익 17,055,772,087 47,895,667,127 21,910,541,986 58,438,404,130 판매관리비 (9,041,091,637) (24,962,774,167) (8,602,156,406) (26,639,015,256) 경상개발비 (1,691,174,695) (5,320,222,255) (1,967,725,324) (6,050,317,139) 영업이익(손실) 6,323,505,755 17,612,670,705 11,340,660,256 25,749,071,735 금융수익 96,225,737 212,978,645 6,363,290 14,723,151 금융비용 (668,331,286) (2,304,534,128) (968,131,855) (2,610,343,141) 지분법투자손익 (401,540,362) (195,276,509) 474,929,763 837,420,235 기타영업외수익 8,136,588,218 16,100,443,390 1,793,438,275 14,461,044,671 기타영업외비용 (3,346,072,123) (9,074,172,611) (6,331,969,976) (16,488,053,179) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,140,375,939 22,352,109,492 6,315,289,753 21,963,863,472 법인세비용 2,541,126,474 4,309,166,290 1,680,007,390 6,598,934,108 당기순이익(손실) 7,599,249,465 18,042,943,202 4,635,282,363 15,364,929,364 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,606,152,496 18,063,158,860 4,640,988,388 15,384,526,078 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,903,031) (20,215,658) (5,706,025) (19,596,714) 기타포괄손익 632,165,841 3,884,910,771 772,276,789 299,978,487 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 589,175,434 (233,022,855) (730,176,037) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 755,353,121 (298,747,250) (936,123,124) 당기손익으로재분류되지않는항목의 법인세 0 (166,177,687) 65,724,395 205,947,087 당기손익으로재분류가능한항목의법인세 632,165,841 3,295,735,337 1,005,299,644 1,030,154,524 해외사업환산손익 632,165,841 3,295,735,337 1,006,842,096 1,028,860,130 부의지분법자본변동 0 0 (1,542,452) 1,294,394 당기총포괄손익 8,231,415,306 21,927,853,973 5,407,559,152 15,664,907,851 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 8,238,318,337 21,948,069,631 5,413,265,177 15,684,504,565 비지배지분 (6,903,031) (20,215,658) (5,706,025) (19,596,714) 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 343 799 320 670 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 342 798 318 665 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,468,743,500 45,625,019,661 3,514,229,006 74,547,368,536 135,155,360,703 47,512,659 135,202,873,362 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (442,416,000) 442,416,000 0 0 0 수정후 재작성된 금액 11,468,743,500 45,625,019,661 3,071,813,006 74,989,784,536 135,155,360,703 47,512,659 135,202,873,362 주식매수선택권행사 37,500,000 247,888,000 0 0 285,388,000 0 285,388,000 주식기준보상거래의 인식 0 97,843,219 0 0 97,843,219 0 97,843,219 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (133,741,243) 133,741,243 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 0 0 (596,434,794) 0 (596,434,794) 0 (596,434,794) 지분법자본변동 0 0 1,294,394 0 1,294,394 0 1,294,394 해외사업환산손익 0 0 1,028,860,130 0 1,028,860,130 0 1,028,860,130 배당금지급 0 0 0 (1,145,737,850) (1,145,737,850) 0 (1,145,737,850) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 15,384,526,078 15,384,526,078 (19,596,714) 15,364,929,364 2018.09.30 (기말자본) 11,506,243,500 45,970,750,880 3,371,791,493 89,362,314,007 150,211,099,880 27,915,945 150,239,015,825 2019.01.01 (기초자본) 11,516,243,500 45,998,774,565 4,733,939,343 89,209,130,608 151,458,088,016 21,338,179 151,479,426,195 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정후 재작성된 금액 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권행사 5,000,000 37,616,800 0 0 42,616,800 0 42,616,800 주식기준보상거래의 인식 0 18,781,824 0 0 18,781,824 0 18,781,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (1,722,138,417) 1,722,138,417 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 0 0 589,175,434 0 589,175,434 0 589,175,434 지분법자본변동 0 0 2,526,739 0 2,526,739 0 2,526,739 해외사업환산손익 0 0 3,295,735,337 0 3,295,735,337 0 3,295,735,337 배당금지급 0 0 0 (2,300,975,700) (2,300,975,700) 0 (2,300,975,700) 자기주식취득 0 (5,000,342,810) 0 0 (5,000,342,810) 0 (5,000,342,810) 당기순이익(손실) 0 0 0 18,063,158,860 18,063,158,860 (20,215,658) 18,042,943,202 2019.09.30 (기말자본) 11,521,243,500 41,054,830,379 6,899,238,435 106,693,452,186 166,168,764,500 1,122,521 166,169,887,021 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 22,790,777,906 (22,691,492,892) 당기순이익(손실) 18,042,943,202 15,364,929,364 비현금항목의조정 13,317,031,637 20,371,873,034 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,424,129,239) (55,355,310,978) 이자수취(영업) 112,287,116 113,724,551 이자지급(영업) (2,293,774,342) (2,494,377,233) 배당금수취(영업) 806,685,254 438,679,918 법인세납부(환급) (2,770,265,722) (1,131,011,548) 투자활동현금흐름 13,849,351,688 (2,223,326,166) 투자활동으로인한현금유입액 33,249,363,591 28,558,598,164 단기금융상품의감소 30,834,297,612 28,236,362,353 단기대여금의감소 0 7,500,000 장기대여금의감소 71,500,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치측정자산의처분 2,280,641,140 175,679,195 관계기업투자주식의 처분 62,924,839 0 토지의 처분 0 20,000,000 건물의 처분 0 100,000,000 차량운반구의처분 0 10,851,462 비품의 처분 0 1,205,154 투자활동으로인한현금유출액 (19,400,011,903) (30,781,924,330) 단기금융상품의증가 17,167,992,288 26,750,950,994 단기대여금의증가 130,000,000 200,000,000 장기금융상품의증가 643,022,715 1,244,750,660 장기대여금의 증가 500,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정자산의 취득 1,500,000 0 토지의취득 0 64,003,030 건물의취득 29,042,912 583,077,330 기계장치의취득 355,000,000 708,332,168 차량운반구의취득 71,576,073 33,350,848 공구와기구의취득 99,476,399 80,578,495 구축물의 취득 0 1,927,285 비품의취득 137,405,390 256,724,375 시설공사의취득 0 70,169,000 기타유형자산의 취득 1,445,240 19,659,351 건설중인자산의증가 206,375,433 285,990,372 소프트웨어의증가 57,175,453 482,410,422 재무활동현금흐름 (38,797,397,333) 23,317,227,120 단기차입금의 차입 77,998,284,253 111,690,892,546 장기차입금의 차입 0 6,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 37,507,800 285,388,000 단기차입금의 상환 (105,683,338,876) (93,183,315,576) 유동성장기부채의 상환 (3,800,000,000) (330,000,000) 유동리스부채의상환 (15,466,690) 0 비유동리스부채의상환 (33,065,310) 0 자기주식의 취득 (5,000,342,810) 0 배당금지급 (2,300,975,700) (1,145,737,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,157,267,739) (1,597,591,938) 기초현금및현금성자산 12,415,579,268 16,050,268,314 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,577,791,579 117,927,405 기말현금및현금성자산 12,836,103,109 14,570,603,781 3. 연결재무제표 주석 제21기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제20기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 디엠에스 1. 지배기업의 개요 주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조,가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,516백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 22.02%입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. ① 연결실체가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채(기타부채)를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.59 %입니다.② 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 12월 31일 조정 2019년 01월 01일 리스사용권자산 - 1,078,442 1,078,442 리스부채 - 1,074,374 1,074,374 ③ 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거 되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기 업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우, 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여 부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동 기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당분기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.(2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산 합니다. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별 되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다. - 고정리스료 (실질리스료를 포함함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실체가 부담할 금액 - 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편, 연결실체는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다. 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. - 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다. 4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치,이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험성 (가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산(*) 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 142,736,973 161,952,902 10,719,721 21,253,237 일본통화 1,038,353 2,190,427 682,619 578,498 기타 82,794 50,853 - 28,727 합 계 143,858,120 164,194,182 11,402,339 21,860,462 (*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당분기손익 자본 당분기손익 자본 당분기손익 자본 10% 상승(약세) 12,601,075 - 35,573 - - 8,279 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 14,069,967 - 161,193 - 2,213 - (나) 가격위험 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측 가능한 현행시장 거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다..(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (42,414) (42,414) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,525,288 - - 1,525,288 비상장주식 - - 80,400 80,400 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(나) 다음 표는 수준 2와 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 비상장주식 (주석7) 81,900 80,400 수준 3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR: 0.69~1.96 통화선도자산(부채) (주석20) (42,414) - 수준 2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 80,400 1,500 - - 81,900 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 80,400 - - - 80,400 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 외화지급보증 담보 1,746,338 601,574 차입금 담보(주석19) 1,664,018 14,899,929 장기금융상품 외화지급보증 담보 - 1,210,000 보통예금 신용카드발행 담보(*) 103,808 100,260 합 계 3,514,164 16,811,763 (*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사미수금 및 매출채권 21,151,408 3,983,329 45,807,207 4,070,656 차감: 대손충당금 - (3,983,329) - (3,983,329) 공사미수금 및 매출채권(순액) 21,151,408 - 45,807,207 87,327 기타매출채권 66,056 - 66,166 - 차감: 대손충당금 (54,584) - (10,379) - 기타매출채권(순액) 11,472 - 55,787 - 미수금 2,262,741 - 1,393,976 - 차감: 대손충당금 (230,325) - (215,214) - 미수금(순액) 2,032,416 - 1,178,762 - 미수수익 689,105 - 661,090 - 차감: 대손충당금 (616,539) - (614,429) - 미수수익(순액) 72,566 - 46,661 - 장ㆍ단기대여금 330,000 1,658,799 - 1,430,299 차감: 대손충당금 (100,000) (1,358,799) - (1,430,299) 장ㆍ단기대여금(순액) 230,000 300,000 - - 임차보증금 - 404,252 - 389,727 차감: 대손충당금 - - - - 임차보증금(순액) - 404,252 - 389,727 합 계 23,497,861 704,252 47,088,417 477,053 (*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권할인으로 양도하였으나, 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말: 147천원, 전기말: 7,185,199천원)이 포함되어 있습니다(주석19 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 차감 표시되어 있는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,983,329 10,379 215,214 614,429 - 1,430,299 손상차손 전(환)입 - 44,205 15,111 2,110 - 28,500 분기말 잔액 3,983,329 54,584 230,325 616,539 - 1,458,799 (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,716,640 10,379 215,214 736,020 27,604 1,468,799 손상차손 전(환)입 - - - - (27,604) (14,500) 제각 - - - (121,591) - - 분기말 잔액 3,716,640 10,379 215,214 614,429 - 1,454,299 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장주식 - - 1,525,288 1,525,288 비상장주식 81,900 81,900 80,400 80,400 합 계 81,900 81,900 1,605,688 1,605,688 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초(*) 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 415,676 - 755,353 (1,722,138) (166,178) (717,288) (전기) (단위: 천원) 구분 기초(*) 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,940,418 (442,416) (1,189,161) (154,781) 261,616 415,676 (*) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다.8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실 충당금(*) 장부금액 상품 508,639 (508,639) - 508,639 (508,639) - 재공품 1,317,522 - 1,317,522 753,692 - 753,692 원재료 19,271,355 (7,058,410) 12,212,945 19,548,532 (5,685,950) 13,862,582 미착품 306,214 - 306,214 - - - 합 계 21,403,730 (7,567,049) 13,836,681 20,810,863 (6,194,589) 14,616,274 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,214,310천원(전기: 1,027,877천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다. (2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 34 참조).9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,167,540 - 3,198,311 - 선급비용 304,226 1,491,361 350,080 1,447,820 부가세대급금 543,486 - 426,876 - 합 계 6,015,253 1,491,361 3,975,267 1,447,820 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기타증감(*) 분기말금액 토지 16,153,900 - - - (520,533) - 15,633,367 건물 19,834,778 29,043 - (404,295) (5,000) (1,711,195) 201,218 17,944,548 구축물 337,377 - - (32,917) - - 10,440 314,900 기계장치 3,003,320 355,000 - (505,677) - - 60,860 2,913,503 차량운반구 405,942 71,576 - (97,929) - - 6,959 386,548 공구와기구 324,263 99,476 - (74,699) - - 5,072 354,113 정부보조금 (826) (2,129) - 514 - - - (2,441) 비품 954,812 135,711 - (241,525) - - 25,334 874,332 시설공사 219,753 - - (56,217) - 67,562 124 231,222 정부보조금 (5,031) - - 1,461 - - - (3,570) 기타유형자산 49,389 1,445 - - - - - 50,835 건설중인자산 1,055,382 10,328 - - - (448,593) - 617,116 리스사용권자산 180,856 (241,810) 1,075,067 1,014,113 합 계 42,333,060 881,306 - (1,653,095) (2,612,760) 1,385,074 40,328,584 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기타증감(*) 분기말금액 토지 25,093,385 64,003 (9,574) - - (128,354) - 25,019,460 건물 21,501,230 583,077 (52,064) (502,551) - (756,394) (61,873) 20,711,425 구축물 275,435 1,927 - (28,735) - 105,226 (5,379) 348,474 기계장치 2,954,872 708,332 - (494,655) - - (19,722) 3,148,827 차량운반구 528,441 33,351 (15,866) (107,961) - - (1,398) 436,567 공구와기구 262,419 80,578 - (55,995) - 59,084 (1,278) 344,808 정부보조금 (1,561) - - 646 - - - (915) 비품 976,723 256,724 (8,582) (242,824) - (7,011) (7,521) 967,509 시설공사 301,090 70,169 - (61,486) - - 5 309,778 정부보조금 (6,978) - - 1,461 - - - (5,517) 기타유형자산 141,829 19,659 - - - (5,039) - 156,449 건설중인자산 2,948,097 603,893 - - (1,016,324) (574,804) 2,474 1,963,336 합 계 54,974,982 2,421,713 (86,086) (1,492,100) (1,016,324) (1,307,292) (94,692) 53,400,201 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과 1,078,442천원과 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석19,34 참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 산업은행 차입금 담보제공 본사 토지, 건물 16,680,492 21,000,000 기업은행 외화지급보증 담보제공 대불공장 토지, 건물 10,703,152 7,200,000 국민은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 35,399,491 8,400,000 우리은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 45,000,000 합 계 62,783,135 81,600,000 한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 25,557,617 14,921,531 796,487 41,275,635 감가상각비 - (436,067) (24,797) (460,864) 손상 (443,593) - - (443,593) 유형자산에서(으로) 대체 964,127 1,716,195 (67,562) 2,612,760 분기말금액(*) 26,078,150 16,201,659 704,128 42,983,937 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 20,978,448 13,541,432 641,220 35,161,100 감가상각비 - (333,197) (22,950) (356,147) 유형자산에서(으로) 대체 533,958 768,295 5,039 1,307,292 분기말금액(*) 21,512,406 13,976,530 623,309 36,112,245 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석10 참조). 12. 정부보조금연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용상계 306,257 57,676 자산취득 15,025 - 부채계상 30,683 19,612 합 계 351,965 77,288 (*) 당분기말 미사용잔액은 없습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 손상 대체 기타증감(*) 분기말금액 소프트웨어 1,258,309 57,175 (182,482) - 154,750 28,363 1,316,117 정부보조금 - (12,895) 215 - - - (12,681) 기타무형자산 602,932 - (51,327) - 26,423 46,447 624,476 회원권 556,445 - - - - - 556,445 건설중인자산 140,125 194,992 - (12,991) (181,173) - 140,954 합 계 2,557,812 239,272 (233,593) (12,991) - 74,811 2,625,311 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 손상 대체 기타증감(*) 분기말금액 소프트웨어 1,592,162 482,410 (330,421) (378,378) - (17,377) 1,348,396 기타무형자산 653,747 - (60,124) - 29,279 (12,085) 610,817 회원권 556,445 - - - - - 556,445 건설중인자산 90,587 82,098 - (7,326) (29,279) - 136,080 합 계 2,892,941 564,508 (390,545) (385,704) - (29,462) 2,651,738 (*) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,104,841 (199,866) 904,975 차량운반구 150,347 (41,209) 109,138 합계 1,255,188 (241,075) 1,014,113 (2) 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기 및 소액리스료 건물 199,866 60,275 740,819 차량운반구 41,209 6,968 213,934 기타 - - 11,618 합계 241,075 67,242 966,371 (3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 279,814천원입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채(*) 289,013 382,196 365,515 1,036,724 (*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).15. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유 지분율(%) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유 지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 위해전미세광기전유한공사 장비제조 100.00 - 100.00 - 중국 12월 ㈜오이티 방위산업 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 김천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 농업회사법인 신토불이㈜ 채소작물재배업 90.00 10.00 90.00 10.00 대한민국 12월 보성풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 ㈜아이엘인 제조업 64.00 36.00 64.00 36.00 대한민국 12월 영천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 Lucian Investment LLC 경영컨설팅 100.00 - 100.00 - 미국 12월 (2) 연결대상 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 위해전미세광기전유한공사 42,812,193 14,893,734 25,095,348 696,644 31,913,935 107,744,892 9,557,879 9,557,879 ㈜오이티 146 1,002 13,618,658 - (13,617,510) - (1,822) (1,822) 김천풍력발전㈜ 237,853 12,849 2,122,494 - (1,871,792) - (243,202) (243,202) 농업회사법인 신토불이㈜ 9,109 2,617,964 2,692,785 - (65,712) 210 (185,436) (185,436) 보성풍력발전㈜ 112,832 21,500 530,408 - (396,076) - (979) (979) ㈜아이엘인 22,344 - 1,478 - 20,866 - (4,645) (4,645) 영천풍력발전㈜ 46,577 - 210,158 - (163,581) - (1,490) (1,490) Lucian Investment LLC 817,630 - 120 - 817,510 - (487,510) (487,510) 한편, 각 종속기업의 자본과 분기순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자본 분기순손익 총포괄손익 농업회사법인 신토불이㈜ (6,571) (18,544) (18,544) ㈜아이엘인 7,512 (1,672) (1,672) 합 계 941 (20,216) (20,216) (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 외화표시 현금및 현금성자산의 환 율변동효과 분기말현금및 현금성자산 위해전미세광기전유한공사 (3,659,441) (236,072) - (3,895,513) 4,516,941 (39,528) 581,900 ㈜오이티 (1,033) - - (1,033) 1,033 - - 김천풍력발전㈜ (246,275) - 370,000 123,725 107,105 - 230,830 농업회사법인 신토불이㈜ (99,375) (24,122) - (123,497) 132,560 - 9,063 ㈜아이엘인 (5,989) - - (5,989) 28,198 - 22,209 보성풍력발전㈜ (939) - - (939) 113,610 - 112,671 영천풍력발전㈜ (1,490) - - (1,490) 48,061 - 46,571 Lucian Investment LLC (487,390) - 1,301,300 813,910 - 3,720 817,630 16. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜엔디스 디스플레이,제조 대한민국 29.94 2,301,083 - 29.94 2,301,083 - 12월 호남풍력발전㈜(*) 에너지 대한민국 30.00 3,600,000 4,940,967 30.00 3,600,000 5,639,683 12월 ㈜디엠에스이 디스플레이,제조 대한민국 40.00 58,034 - 40.00 58,034 - 12월 디엠에스지㈜ 디스플레이,제조 대한민국 40.00 159,460 268,688 40.00 159,460 513,556 12월 ㈜디엠에스에이치 디스플레이,제조 대한민국 40.00 20,000 558,590 40.00 20,000 577,183 12월 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 디스플레이,제조 대만 - - - 34.00 113,380 92,921 12월 합 계 6,138,577 5,768,246 6,251,957 6,823,344 (*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 대체 분기말금액 호남풍력발전㈜ 5,639,683 - (606,900) (91,816) - - 4,940,967 ㈜디엠에스이 - - - - - - - 디엠에스지㈜ 513,556 - - (244,868) - - 268,688 ㈜디엠에스에이치 577,183 - (160,000) 141,407 - - 558,590 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 92,921 (92,921) - - - - - 합계 6,823,344 (92,921) (766,900) (195,277) - - 5,768,246 (전분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 대체 분기말금액 호남풍력발전㈜ 5,063,050 - (360,000) 655,295 - - 5,358,345 ㈜디엠에스이 186,278 - (13,800) (172,478) - - - 디엠에스지㈜ 438,638 - - 100,682 - - 539,320 ㈜디엠에스에이치 316,539 - (64,600) 251,882 - - 503,821 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 102,764 - - 2,039 1,295 - 106,098 합계 6,107,269 - (438,400) 837,420 1,295 - 6,507,584 (3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜엔디스 242,787 5,518,513 732,249 1,964,161 3,064,890 58,351 (44,790) (44,790) 호남풍력발전㈜ 8,924,559 30,230,679 707,755 24,130,093 14,317,390 3,431,281 (306,055) (306,055) ㈜디엠에스이 2,046,502 73,854 3,306,036 - (1,185,680) 1,919,188 (55,788) (55,788) 디엠에스지㈜ 938,775 1,098,799 348,354 1,017,500 671,720 2,084,995 (612,169) (612,169) ㈜디엠에스에이치 1,588,132 21,004 212,660 - 1,396,476 2,112,249 353,519 353,519 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜엔디스 269,255 2,417,437 650,536 1,989,655 46,501 207,968 (64,034) (64,034) 호남풍력발전㈜ 11,827,441 31,885,222 1,292,042 25,774,176 16,646,445 7,700,291 3,122,109 3,122,109 ㈜디엠에스이 2,144,494 58,737 2,956,493 - (753,262) 7,152,010 (1,184,456) (1,184,456) 디엠에스지㈜ 1,790,495 1,095,259 528,114 1,073,750 1,283,890 5,109,326 189,462 189,462 ㈜디엠에스에이치 1,854,422 23,400 434,866 - 1,442,956 4,108,711 756,995 756,995 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 543,517 45,712 315,931 - 273,298 4,981,977 83,003 83,003 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 ㈜엔디스 호남풍력발전㈜ ㈜디엠에스이 디엠에스지㈜ ㈜디엠에스에이치 관계기업 기말 순자산(A) 3,064,890 14,317,390 (1,185,680) 671,720 1,396,476 지분율(B) 29.94% 30.00% 40.00% 40.00% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) 917,628 4,295,217 - 268,688 558,590 (+)영업권 - 645,750 - - - (-)손상차손 (917,628) - - - - 분기말 장부금액 - 4,940,967 - 268,688 558,590 (전기말) (단위: 천원) 구분 ㈜엔디스 호남풍력발전㈜ ㈜디엠에스이 디엠에스지㈜ ㈜디엠에스에이치 DMST ELECTRO-NICS Co.,LTD 관계기업 기말 순자산(A) 46,501 16,646,445 (735,262) 1,283,890 1,442,956 273,298 지분율(B) 29.94% 30.00% 40.00% 40.00% 40.00% 34.00% 순자산 지분금액(AXB) 13,922 4,993,932 - 513,556 577,183 92,921 (+)영업권 - 645,750 - - - - (-)손상차손 (13,922) - - - - - 기말 장부금액 - 5,639,682 - 513,556 577,183 92,921 17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 18,887,661 - 29,483,577 - 미지급금 5,767,824 6,495 5,388,658 79,426 미지급비용 2,238,282 - 4,779,863 - 임대보증금 426,830 329,400 325,586 329,400 합 계 27,320,596 335,895 39,977,684 408,826 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 113,211 - 121,563 - 부가세예수금 2,465 - - - 리스부채 289,013 747,711 - - 합 계 404,689 747,711 121,563 - 19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 포괄수출금융 한국수출입은행 3.60% - 4,000,000 일반대출 신한은행 3.78% 900,000 900,000 일반대출 우리은행 2.94%~3.47% 18,000,000 23,000,000 매출채권할인(*) 1.60% 147 7,185,199 일반대출 국민은행 3.20%~3.60% 11,000,000 9,000,000 일반대출 산업은행 2.68%~3.24% 24,000,000 25,000,000 일반대출 씨티은행 3.43%~3.49% 8,000,000 8,000,000 외화대출 3.70% 6,006,500 5,590,500 일반대출 농협은행 3.49% 1,500,000 - 일반대출 엘지디스플레이 0.00% 3,000,000 3,000,000 합 계 72,406,647 85,675,699 (*) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반시설자금대출 산업은행 3.98% - 16,000,000 기업운전일반자금대출 우리은행 3.33% 3,600,000 5,400,000 합 계 3,600,000 21,400,000 차감: 유동성 장기부채 (2,400,000) (18,400,000) 차감계 1,200,000 3,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 상환금액 2019년 10월 1일~2020년 9월 30일 2,400,000 2020년 10월 1일~2021년 9월 30일 1,200,000 합 계 3,600,000 (4) 상기 장·단기차입금 중 일부와 관련하여 유형자산 및 투자부동산 52,079,983천원(채권최고액: 74,400,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 11,700,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 5, 8, 10, 11, 33 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 장·단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 파생상품연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도부채 42,414천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기 및 전분기 중 발생한 거래손실은 각각 546,500천원과 435,572천원이며, 평가손익은 각각 -357,543천원과 126,985천원으로 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석28 참조). 21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 액면가액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 100,000,000주 500원 23,042,487주 11,521,244 23,032,487주 11,516,244 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,913,572 42,875,956 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (5,200,753) (200,411) 주식선택권 320,962 302,181 기타(*) (1,520,639) (1,520,639) 합 계 41,054,830 45,998,775 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,998,775 45,625,020 주식기준보상거래의 인식 18,782 97,843 주식선택권행사 37,617 247,888 자기주식 취득 (5,000,343) - 분기말금액 41,054,830 45,970,751 (4) 당분기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 22,730 200,411 22,730 200,411 자기주식의 취득 911,067 5,000,343 - - 기말 933,797 5,200,753 22,730 200,411 연결실체는 당분기말 현재 보유주식의 취득가액인 5,200,753천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (717,288) 415,675 해외사업환산손익 7,635,472 4,339,737 부의지분법자본변동 (18,946) (21,473) 합 계 6,899,238 4,733,939 (6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,733,939 3,514,229 해외사업환산손익 3,295,735 2,741,896 부의지분법자본변동 2,527 2,557 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 - (442,416) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 755,353 (1,189,161) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 (2,207,870) (154,781) 법인세효과 319,554 261,616 기말금액 6,899,238 4,733,939 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 838,305 608,207 임의적립금 1,510,000 1,510,000 미처분이익잉여금 104,345,147 87,090,923 합 계 106,693,451 89,209,131 (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 89,209,131 74,547,369 회계정책변경효과 - 442,416 수정 후 재작성된 금액 89,209,131 74,989,785 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 18,063,159 15,210,303 배당금의 지급 (2,300,976) (1,145,738) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익 1,722,138 154,781 기말금액 106,693,451 89,209,131 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 23,032,487주 22,730주 23,009,757주 100원 2,300,976천원 (전분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,937,487주 22,730주 22,914,757주 50원 1,145,738천원 23. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 22,205,549 22,599,745 22,989,757 22,977,944 (*) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 각각 933,797주와 22,730주를 제외하였습니다. 2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 7,606,152,496 18,063,158,860 4,640,011,448 15,384,526,078 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 22,205,549 22,599,745 22,989,757 22,977,944 기본주당손익 343 799 202 670 (2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*) 22,214,731 22,639,185 23,160,755 23,151,367 (*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 22,205,549 22,599,745 22,989,757 22,977,944 주식선택권 9,182 39,439 170,998 173,423 가중평균 희석유통주식수 22,214,731 22,639,185 23,160,755 23,151,367 2) 분기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석분기순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 7,606,152,496 18,063,158,860 4,640,011,448 15,384,526,078 주식보상비용(법인세효과 차감후) - - - - 조정후 희석분기순이익 7,606,152,496 18,063,158,860 4,640,011,448 15,384,526,078 24. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 48,118,496 144,107,973 83,681,635 231,021,896 임대료수익 190,197 570,771 190,285 843,657 합 계 48,308,693 144,678,744 83,871,921 231,865,553 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 779,593 (1,043,640) 원재료 매입 67,432,535 124,557,438 종업원급여 19,284,675 21,904,619 감가상각비 2,113,959 1,848,248 무형자산상각비 233,593 390,546 지급수수료 5,384,624 5,510,968 임차료 1,151,168 1,220,941 경상개발비 5,320,222 6,050,317 기타 25,365,705 45,677,045 합 계 127,066,074 206,116,482 26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,879,264 8,639,360 2,592,096 8,047,576 퇴직급여 164,257 500,121 144,707 466,950 복리후생비 493,426 1,515,794 493,476 1,504,912 지급수수료 2,260,150 4,936,054 1,441,057 4,343,476 하자보수비 1,398,376 3,449,307 1,705,348 5,083,751 여비교통비 263,539 789,815 238,013 786,384 감가상각비 406,573 1,175,058 338,118 992,865 무형감가상각비 90,437 233,593 113,982 390,546 세금과공과금 360,604 1,590,926 410,709 1,927,423 기타 724,466 2,132,746 1,124,650 3,095,132 합 계 9,041,092 24,962,774 8,602,156 26,639,015 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 76,225 173,193 6,363 14,443 수입배당금 20,000 39,785 - 280 합 계 96,225 212,978 6,363 14,723 금융비용 이자비용 (728,830) (2,365,033) (968,132) (2,610,343) 순금융비용 (632,605) (2,152,055) (961,769) (2,595,620) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,601,395 8,074,938 4,662,439 9,646,098 외화환산이익 4,456,022 7,833,849 (3,292,494) 4,036,682 기타 79,171 191,056 423,493 778,265 합 계 8,136,588 16,099,843 1,793,438 14,461,045 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,902,843 6,513,535 5,027,182 12,479,151 외화환산손실 105,340 1,295,377 475,162 1,589,016 무형자산손상차손 12,991 12,991 - 385,704 파생상품거래손실 197,500 546,500 354,198 435,572 파생상품평가손실 (315,129) 42,414 (721,172) - 매출채권처분손실 7,776 23,671 3,992 70,225 관계기업투자처분손실 - 32,523 - - 기타 374,252 546,663 1,192,608 1,528,385 합 계 3,285,573 9,013,674 6,331,970 16,488,053 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 1,696,678 1,770,316 일시적차이 및 결손금의 변동으로 인한 금액 2,785,404 4,687,990 자본에 직접 가감되는 당분기법인세 (6,738) (27,597) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 (166,178) 168,225 법인세비용 4,309,166 6,598,934 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 22,352,110 21,963,863 적용세율에 따른 법인세비용 4,517,037 6,614,732 조정사항 : 비공제비용 216,495 257,097 비과세 수익 (1,144,172) (21,957) 법인세 추납액 - 1,122,388 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (58,338) (2,628) 이연법인세자산 인식 대상 변동 효과 381,356 (196,417) 세액공제로 인한 효과 (74,677) (546,863) 기타(세율차이 등) 471,466 (627,417) 법인세비용 4,309,166 6,598,934 유효세율(법인세비용/세전이익) 19.28% 30.04% 30. 주식기준보상연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다. (1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 사내이사(2차) 미등임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여수량 500,000주 300,000주 820,000주 120,000주 부여일 2015.03.31 2016.04.07 2017.03.31 2018.02.09 만기일 2020.03.31 2021.04.07 2022.03.31 2023.02.08 행사가격 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 부여일 공정가치 4,010원 8,990원 10,150원 7,050원 행사조건 1차 - 2017.04.01일 부터 2018.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2018.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능 1차 - 2018.04.08일 부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2019.04.08일 부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사내이사(2차) 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여일 주식가격 4,010원 8,990원 10,150원 7,050원 행사가격 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 17.24% 22.45% 15.95% 16.46% 무위험이자율 1.82% 1.59% 1.88% 2.58% 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 호남풍력발전㈜ - 606,900 - - ㈜디엠에스이 - 18,786 2,967,877 - 디엠에스지㈜ - 400 2,015,480 4,190 ㈜디엠에스에이치 - 173,500 2,076,526 - ㈜엔디스 2,110 - - 합계 - 801,695 7,059,883 4,190 (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 호남풍력발전㈜ - 360,000 - - ㈜디엠에스이 - 28,465 4,864,410 - 디엠에스지㈜ - 400 4,410,120 2,100 ㈜디엠에스에이치 103,283 77,500 3,347,237 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 3,858,099 - 합 계 103,283 466,365 16,479,866 2,100 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜엔디스(*1) - 17,110 - - ㈜디엠에스이 - 2,786 1,787,443 10,000 디엠에스지㈜ - - 971,928 - ㈜디엠에스에이치 - - 194,509 - 합 계 - 19,895 2,953,880 10,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜엔디스(*1) - 15,000 - - ㈜디엠에스이 - - 63,812 539,414 디엠에스지㈜ - - 294,787 889,701 ㈜디엠에스에이치 - - 100,761 - DMST ELECTRONICS Co., LTD.(*3) - - 687,285 3,246,673 주요임원(*2) - 12,202 - - 합 계 - 27,202 1,146,645 4,675,788 (*1) 당분기말 미수금 및 미수수익에 대해 15,849천원, 전기말 미수금에 대해 15,000천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 주요 임원에 대한 기타채권은 전기말 현재 주식선택권 행사에 따른 제반 비용에 대한 연결실체의 대납금액입니다(*3) 당분기말 현재 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 분기말금액 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 - 200,000 200,000 장기대여금 - 300,000 300,000 ㈜엔디스 단기대여금 - 100,000 - 100,000 손실충당금 - (100,000) - (100,000) (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 - 200,000 200,000 - (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 관계기업 투자지분 매각 DMST ELECTRONICS Co., LTD.. 주식매각 (61,233) - (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 367,403 961,875 280,886 955,707 퇴직급여 20,942 62,408 18,602 62,040 주식기준보상 - - 49,498 125,440 합 계 388,345 1,024,283 348,986 1,143,187 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증처 지급보증내역 한도금액 대표이사 우리은행 차입금 지급보증 28,800,000 외화지급보증 지급보증 4,324,680 통화선도 지급보증 2,883,120 수출입은행 차입금 지급보증 10,800,000 씨티은행 차입금 지급보증 21,600,000 통화선도 지급보증 산업은행 차입금 지급보증 40,800,000 신한은행 차입금 지급보증 1,080,000 외화지급보증 지급보증 5,088,707 국민은행 차입금 지급보증 16,500,000 기업은행 외화지급보증 지급보증 6,637,558 농협은행 차입금 지급보증 1,800,000 32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 분기말잔액 당분기 97,892,664 207,899,445 (134,587,112) 171,204,997 전분기 146,601,968 198,979,882 (212,054,496) 133,527,354 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당분기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 21,151,408 119,531,933 2,452,457 3,777,485 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(3) 전기말의 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 45,894,533 108,367,201 2,474,387 3,430,938 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(4) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 63,155,680천원이며 매출액은 111,862,403천원입니다.(5) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동(*) 예정원가의 변동(*) 추정총계약금액 및 원가의 변동(*) 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실 충당부채 장비사업 (3,338,139) (12,448,303) 9,110,164 9,353,047 (242,883) 3,302,459 (11,316) - (*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다. (6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정 금액 건설계약 초과청구공사 2,461,103 선수금 249,000 합 계 2,710,103 33. 충당부채당분기말 및 전분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 하자보수충당부채 9,869,807 6,637,768 공사손실충당부채 - 1,100 합계 9,869,807 6,638,868 34. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 101,406,647천원이며, 실행금액은 76,006,647천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5,8,10,11,19 참조).(2) 연결실체는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 신용보증기금 1,980,000 1,980,000 서울보증보험 3,281,091 3,281,091 USD 1,411,575 USD 1,411,575 기업은행 9,700,000 USD 7,875,900 신한은행 USD 3,048,660 USD 3,028,150 우리은행 USD 3,223,600 USD 1,312,361 하나은행 USD 300,000 USD 300,000 지급보증과 관련하여 금융상품 1,746,338천원, 유형자산 및 투자부동산 10,703,152천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5,10,11,19 참조).(4) 연결실체는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 147천원이 있으며 이는 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(5) 연결실체는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 2,249,572천원입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 312,494천원(청구액 262,240천원, 이자비용 47,979천원, 소송비용 2,275천원)입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 35. 부문별 정보연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 영업부문 재화 또는 용역 주요 고객 매출액비율 제조 디스플레이, 반도체 설비의 제조, 가공 및 판매풍력발전단지 건설 (주)엘지디스플레이 등 100.00% 기타 풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업 - 0.00% 합 계 100.00% (1) 영업부문별 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 250,210,923 210 (105,532,389) 144,678,744 매출총이익 63,489,189 210 (15,593,732) 47,895,667 감가상각비 2,107,239 9,839 (3,119) 2,113,959 무형자산상각비 401,251 833 (168,491) 233,593 분기순이익 23,501,163 (925,085) (4,533,135) 18,042,943 유형및무형자산 41,181,046 2,639,314 (866,466) 42,953,894 총자산 343,652,792 3,899,722 (59,881,521) 287,670,993 총부채 153,828,110 19,176,016 (51,503,020) 121,501,106 (전분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 387,646,112 207 (155,780,766) 231,865,553 매출총이익 73,912,664 207 (15,474,467) 58,438,404 감가상각비 1,845,861 9,229 (6,842) 1,848,248 무형자산상각비 558,554 833 (168,842) 390,545 분기순이익 17,888,615 (1,459,045) (1,064,641) 15,364,929 유형및무형자산 53,557,961 3,572,801 (1,078,822) 56,051,940 총자산 370,326,011 3,925,959 (54,289,367) 319,962,603 총부채 201,691,790 18,482,308 (50,450,510) 169,723,588 (2) 지역별 구분 (당분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 미국 연결조정 연결조정 후 매출액 142,466,241 107,744,892 - (105,532,389) 144,678,744 매출총이익 31,646,178 31,843,221 - (15,593,732) 47,895,667 감가상각비 1,279,526 837,552 - (3,119) 2,113,959 무형자산상각비 213,752 188,333 - (168,491) 233,593 분기순이익 13,505,710 9,557,879 (487,510) (4,533,135) 18,042,943 유형및무형자산 31,925,876 11,894,484 - (866,466) 42,953,894 총자산 289,028,957 57,705,927 817,630 (59,881,521) 287,670,993 총부채 147,212,014 25,791,992 120 (51,503,020) 121,501,106 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 연결조정 연결조정 후 매출액 227,424,879 160,221,440 (155,780,766) 231,865,553 매출총이익 48,690,650 25,222,221 (15,474,467) 58,438,404 감가상각비 1,198,590 656,500 (6,842) 1,848,248 무형자산상각비 263,230 296,157 (168,842) 390,545 분기순이익 21,341,726 (4,912,156) (1,064,641) 15,364,929 유형및무형자산 46,247,787 10,882,975 (1,078,822) 56,051,940 총자산 314,044,714 60,207,256 (54,289,367) 319,962,603 총부채 173,081,560 47,092,538 (50,450,510) 169,723,588 36. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.분기순이익 18,042,943 15,364,929 2.조정 13,317,032 20,371,873 재고자산평가손실(환입) 1,214,310 167,898 매출채권처분손실 23,671 - 하자보수충당부채전입액 8,390,391 10,724,243 공사손실충당부채전입액 - 1,100 감가상각비 2,113,959 1,848,248 무형자산상각비 233,593 390,546 세금과공과금 - 16,628 대손상각비 44,205 (434,239) 경상개발비 14,708 주식보상비용 30,629 125,440 법인세비용(이익) 4,309,166 6,598,934 이자비용 2,372,001 2,610,343 외화환산손실 1,295,377 1,589,016 기타의대손상각비 45,721 974,220 통화선도평가손실 42,414 - 통화선도거래손실 546,500 435,572 유형자산처분손실 - 12,600 유형자산손상차손 5,000 투자부동산손상차손 443,593 무형자산손상차손 12,991 385,704 관계기업투자처분손실 32,523 수입배당금 (39,785) (280) 지분법이익(손실) 195,277 (837,420) 이자수익 (175,363) (14,443) 외화환산이익 (7,833,849) (4,036,682) 통화선도평가이익 - (126,985) 유형자산처분이익 - (58,570) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,424,129) (56,417,703) 당기손익인식금융자산의 증감 (546,500) (17,396) 매출채권및기타채권의 증감 25,719,822 (10,555,260) 계약자산및미청구공사의 증감 (4,537,001) (18,260,079) 재고자산의 증감 28,347 (1,431,106) 기타유동자산의 증감 (10,763,886) (1,598,268) 장기성매출채권및기타채권의 증감 14,269 10,868 매입채무및기타채무의 증감 (14,860,672) (22,661,426) 계약부채및초과청구공사의 증감 324,617 8,554,978 충당부채의 증감 178,500 (10,492,726) 기타유동부채의 증감 (5,887) 18,932 장기성매입채무및기타채무의 증감 24,262 13,780 4.영업에서 창출된 현금흐름 26,935,846 (20,680,901) 37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 629,767 604,083 장기금융상품의 유동성 대체 2,977,421 236,854 유형자산의 투자부동산 대체 2,612,760 (1,307,292) 장기대여금의 유동성 대체 - 203,000 비유동임대보증금의 유동성 대체 - 129,400 장기미지급금의 유동성 대체 97,192 443,008 장기차입금의 유동성 대체 1,800,000 18,400,000 비유동리스부채의 유동성 대체 477,805 - 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 123,403,949,222 165,814,551,152 현금및현금성자산 11,015,226,358 7,468,070,847 단기금융상품 6,408,560,907 17,040,958,605 매출채권 및 기타유동채권 32,059,749,167 61,915,372,402 유동계약자산 57,353,466,218 64,803,476,571 재고자산 1,105,679,025 1,460,817,602 기타유동자산 15,461,267,547 13,125,855,125 비유동자산 162,542,916,084 149,795,413,891 장기금융상품 472,437,392 2,791,338,109 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 81,900,000 1,605,688,020 장기매출채권 및 기타비유동채권 484,520,133 268,772,796 장기계약자산 62,178,466,631 43,563,724,398 종속기업투자 14,455,880,885 13,154,580,885 관계기업투자 3,672,000,000 3,733,233,162 유형자산 27,728,769,755 30,533,711,806 투자부동산 43,025,538,252 41,333,969,787 무형자산 1,557,792,264 1,544,540,858 기타비유동자산 208,304,091 184,493,348 이연법인세자산 8,677,306,681 11,081,360,722 자산총계 285,946,865,306 315,609,965,043 부채 유동부채 126,449,155,753 161,592,033,404 단기차입금 72,406,646,558 85,675,699,071 당기손익-공정가치측정금융부채 42,414,240 0 매입채무 및 기타유동채무 34,064,945,808 40,460,914,640 유동성장기차입금 2,400,000,000 18,400,000,000 유동계약부채 6,229,941,665 5,905,325,069 충당부채 9,856,008,104 9,973,725,383 당기법인세부채 1,274,169,436 1,054,954,449 기타유동부채 175,029,942 121,414,792 비유동부채 1,586,962,878 3,408,825,749 장기차입금 1,200,000,000 3,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 335,895,420 408,825,749 기타비유동부채 51,067,458 0 부채총계 128,036,118,631 165,000,859,153 자본 자본금 11,521,243,500 11,516,243,500 기타불입자본 41,762,622,205 46,706,566,391 기타자본구성요소 (675,140,331) 448,722,043 이익잉여금 105,302,021,301 91,937,573,956 자본총계 157,910,746,675 150,609,105,890 자본과부채총계 285,946,865,306 315,609,965,043 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,934,749,031 142,466,030,985 81,968,710,799 227,424,672,120 매출원가 36,076,193,955 110,820,062,819 66,863,043,482 178,734,228,589 매출총이익 11,858,555,076 31,645,968,166 15,105,667,317 48,690,443,531 판매비와관리비 5,671,854,177 16,561,054,574 5,377,987,050 16,169,995,305 경상개발비 713,353,602 2,212,914,697 650,962,724 2,165,815,080 영업이익(손실) 5,473,347,297 12,871,998,895 9,076,717,543 30,354,633,146 금융수익 124,771,350 1,057,203,665 46,711,123 571,379,988 금융비용 668,331,286 2,304,534,128 943,888,897 2,537,657,923 기타영업외수익 6,890,204,017 14,013,555,547 805,187,864 9,998,847,149 기타영업외비용 2,840,338,717 7,767,129,387 3,655,630,838 10,814,010,762 법인세비용차감전순이익(손실) 8,979,652,661 17,871,094,592 5,329,096,795 27,573,191,598 법인세비용 2,013,466,934 3,927,809,964 1,266,777,401 4,772,420,434 당기순이익(손실) 6,966,185,727 13,943,284,628 4,062,319,394 22,800,771,164 기타포괄손익 5,983,630 598,276,043 (1,336,901,029) (1,834,054,211) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 589,175,434 (1,336,901,029) (1,834,054,211) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 755,353,121 (865,947,250) (1,503,323,124) 당기손익으로재분류가능한항목의법인세 0 (166,177,687) (470,953,779) (330,731,087) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 5,983,630 9,100,609 0 0 해외사업환산손익 5,983,630 9,100,609 0 0 당기총포괄손익 6,972,169,357 14,541,560,671 2,725,418,365 20,966,716,953 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 158 617 470 992 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 158 616 467 985 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,468,743,500 46,332,811,487 1,970,470,915 74,305,648,344 134,077,674,246 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (442,416,000) 442,416,000 0 수정후 재작성된 금액 11,468,743,500 46,332,811,487 1,528,054,915 74,748,064,344 134,077,674,246 주식매수선택권행사 37,500,000 247,888,000 0 0 285,388,000 주식기준보상거래의 인식 0 97,843,219 0 0 97,843,219 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (133,741,243) 133,741,243 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 0 0 (596,434,794) 0 (596,434,794) 배당금지급 0 0 0 (1,145,737,850) (1,145,737,850) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 22,800,771,164 22,800,771,164 2018.09.30 (기말자본) 11,506,243,500 46,678,542,706 797,878,878 96,536,838,901 155,519,503,985 2019.01.01 (기초자본) 11,516,243,500 46,706,566,391 448,722,043 91,937,573,956 150,609,105,890 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정후 재작성된 금액 0 0 0 0 0 주식매수선택권행사 5,000,000 37,616,800 0 0 42,616,800 주식기준보상거래의 인식 0 18,781,824 0 0 18,781,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (1,722,138,417) 1,722,138,417 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 0 0 589,175,434 0 589,175,434 배당금지급 0 0 0 (2,300,975,700) (2,300,975,700) 자기주식 취득 0 (5,000,342,810) 0 0 (5,000,342,810) 해외사업환산손익 0 0 9,100,609 0 9,100,609 당기순이익(손실) 0 0 0 13,943,284,628 13,943,284,628 2019.09.30 (기말자본) 11,521,243,500 41,762,622,205 (675,140,331) 105,302,021,301 157,910,746,675 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 29,845,876,524 (21,609,207,321) 당기순이익(손실) 13,943,284,628 22,800,771,164 비현금항목의조정 3,425,712,543 10,242,342,895 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 15,334,841,412 (52,766,159,323) 이자수취(영업) 106,963,643 107,818,767 이자지급(영업) (2,293,774,342) (2,421,692,015) 배당금수취(영업) 806,305,700 438,400,000 법인세납부(환급) (1,477,457,060) (10,688,809) 투자활동현금흐름 12,438,245,254 (1,306,676,147) 투자활동으로인한현금유입액 33,249,363,591 28,537,357,093 단기금융상품의감소 30,834,297,612 28,236,362,353 단기대여금의감소 0 7,500,000 장기대여금의감소 71,500,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치측정자산의처분 2,280,641,140 175,679,195 관계기업투자주식의 처분 62,924,839 0 건물의 처분 0 100,000,000 차량운반구의처분 0 10,454,545 비품의 처분 0 361,000 투자활동으로인한현금유출액 (20,811,118,337) (29,844,033,240) 단기금융상품의증가 17,167,992,288 26,750,950,994 단기대여금의증가 500,000,000 203,000,000 장기금융상품의증가 643,022,715 1,244,750,660 장기대여금의증가 500,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정자산의 취득 1,500,000 0 종속기업투자주식의 취득 1,301,300,000 0 토지의취득 0 37,218,050 건물의취득 0 583,077,330 기계장치의취득 355,000,000 483,515,000 차량운반구의취득 0 23,885,220 공구와기구의취득 14,800,000 66,989,250 비품의취득 78,834,548 88,131,364 시설공사의취득 0 70,169,000 건설중인자산의취득 191,493,333 285,066,372 소프트웨어의취득 57,175,453 7,280,000 재무활동현금흐름 (38,797,397,333) 23,317,227,120 단기차입금의 차입 77,998,284,253 111,690,892,546 장기차입금의차입 0 6,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 37,507,800 285,388,000 단기차입금의 상환 (105,683,338,876) (93,183,315,576) 유동성장기부채의상환 (3,800,000,000) (330,000,000) 유동리스부채의상환 (15,466,690) 0 비유동리스부채의 상환 (33,065,310) 0 자기주식의 취득 (5,000,342,810) 0 배당금지급 (2,300,975,700) (1,145,737,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,486,724,445 401,343,652 기초현금및현금성자산 7,468,070,847 10,406,348,467 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,431,066 (39,182,810) 기말현금및현금성자산 11,015,226,358 10,768,509,309 5. 재무제표 주석 제21기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제20기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 디엠에스 1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,516백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 22.02%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. ① 당사가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채(기타부채)를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.59%입니다.② 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 12월 31일 조정 2019년 01월 01일 리스사용권자산 - 113,123 113,123 리스부채 - 112,628 112,628 ③ 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거 되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기 업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우, 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여 부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동 기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당분기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.(2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산 합니다. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다. - 고정리스료 (실질리스료를 포함함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담 할 금액 - 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편, 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리 합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다. 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다. 4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치,이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험성 (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산(*) 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 152,261,206 174,639,314 13,687,251 23,865,265 일본통화 1,038,353 2,190,427 - - 기타 82,794 50,853 - 28,727 합 계 153,382,353 176,880,594 13,687,251 23,893,992 (*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당분기손익 자본 당분기손익 자본 당분기손익 자본 10% 상승(약세) 13,256,746 - 103,835 - 0 8,279 (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 15,077,405 - 219,043 - 2,213 - (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.당분기말 현재 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (42,414) (42,414) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,525,288 - - 1,525,288 비상장주식 - - 80,400 80,400 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(나) 다음 표는 수준 2와 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 비상장주식 (주석7) 81,900 80,400 수준 3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교 대상기업은 평가대상 회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정은 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR: 0.69~1.96 통화선도자산(부채) (주석19) (42,414) - 수준 2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 분기말금액 비상장주식 80,400 1,500 - - 81,900 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 80,400 - - - 80,400 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 외화지급보증 담보 1,746,338 601,574 차입금 담보(주석18) 1,664,018 14,899,929 장기금융상품 외화지급보증 담보 - 1,210,000 합 계 3,410,356 16,711,503 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사미수금 및 매출채권 27,903,460 3,983,329 58,709,593 4,070,656 차감: 대손충당금 - (3,983,329) - (3,983,329) 공사미수금 및 매출채권(순액) 27,903,460 - 58,709,593 87,327 기타매출채권 67,534 - 69,122 - 차감: 대손충당금 (54,584) - (10,379) - 기타매출채권(순액) 12,950 - 58,743 - 미수금 1,015,519 - 713,038 - 차감: 대손충당금 (230,325) - (215,214) - 미수금(순액) 785,194 - 497,824 - 미수수익 2,305,365 - 2,194,322 - 차감: 대손충당금 (1,868,720) - (1,866,610) - 미수수익(순액) 436,645 - 327,712 - 장ㆍ단기대여금 4,520,500 14,909,799 3,820,500 14,681,299 차감: 대손충당금 (1,599,000) (14,609,799) (1,499,000) (14,681,299) 장ㆍ단기대여금(순액) 2,921,500 300,000 2,321,500 - 임차보증금 - 184,520 181,447 차감: 대손충당금 - - - - 임차보증금(순액) - 184,520 - 181,447 합 계 32,059,749 484,520 61,915,372 268,773 (*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말: 147천원, 전기말: 7,185,199천원)이 포함되어 있습니다(주석18번 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 차감 표시되어 있는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,983,329 10,379 215,214 1,866,610 - 16,180,299 손상차손 전입 - 44,205 15,111 2,110 - 28,500 분기말잔액 3,983,329 54,584 230,325 1,868,720 - 16,208,799 (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 장단기대여금 기초잔액 3,716,639 10,379 215,214 1,753,878 27,604 14,516,799 손상차손 전(환)입 - - - 10,158 (27,604) 188,500 제각 - - - (121,591) - - 분기말잔액 3,716,639 10,379 215,214 1,642,445 - 14,705,299 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장주식 - - 1,525,288 1,525,288 비상장주식 81,900 81,900 80,400 80,400 합 계 81,900 81,900 1,605,688 1,605,688 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초(*) 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 415,676 - 755,353 (1,722,138) (166,178) (717,288) (전기) (단위: 천원) 구분 기초(*) 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,940,418 (442,416) (1,189,161) (154,781) 261,616 415,676 (*) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실 충당금(*) 장부금액 상품 508,639 (508,639) - 508,639 (508,639) - 원재료 2,277,713 (1,173,847) 1,103,866 2,558,167 (1,097,349) 1,460,818 미착품 1,813 - 1,813 - - - 합 계 2,788,165 (1,682,486) 1,105,679 3,066,806 (1,605,988) 1,460,818 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 76,498천원(전기: 59,261천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18,33 참조). 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 14,763,120 - 12,548,913 - 선급비용 161,948 208,304 151,065 184,493 부가세대급금 536,199 - 425,877 - 합 계 15,461,268 208,304 13,125,855 184,493 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 손상 대체 기타증감(*) 기말금액 토지 13,748,486 - - - (524,272) 13,224,214 건물 13,634,634 - - (279,266) (5,000) (1,691,397) 11,658,971 구축물 2,756 - - (198) - 2,557 기계장치 1,294,087 355,000 - (259,673) - 1,389,414 차량운반구 184,577 - - (46,520) - 138,057 공구와기구 183,814 14,800 - (39,414) - 159,200 정부보조금 (826) (2,129) - 514 (2,441) 비품 274,223 78,835 - (85,198) - 940 268,800 시설공사 216,351 - - (55,380) 67,562 228,534 정부보조금 (5,031) - - 1,461 - (3,570) 기타유형자산 29,730 - - - - 29,730 건설중인자산 970,912 1,642 - - (448,593) 523,960 리스사용권자산 42,696 - (44,475) - - 113,123 111,344 합계 30,533,712 490,844 - (808,149) (5,000) (2,596,700) 114,063 27,728,770 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 대체 분기말금액 토지 22,553,927 37,218 - - 22,313 22,613,458 건물 14,696,905 583,077 (52,064) (381,403) 183,916 15,030,431 구축물 6,468 - - (1,243) - 5,225 기계장치 1,132,853 483,515 - (241,159) - 1,375,209 차량운반구 242,559 23,885 (13,553) (51,235) - 201,656 공구와기구 99,539 66,989 - (28,750) 59,084 196,862 정부보조금 (1,562) - - 647 - (915) 비품 245,918 88,131 (153) (70,917) 4,890 267,869 시설공사 295,444 70,169 - (59,482) - 306,131 정부보조금 (6,978) - - 1,460 - (5,518) 기타유형자산 141,830 - - - (5,039) 136,791 건설중인자산 807,521 481,469 - - (348,078) 940,912 합계 40,214,424 1,834,453 (65,770) (832,082) (82,914) 41,068,111 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과 113,123천원과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석18,33 참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 산업은행 차입금 담보제공 본사 토지, 건물 16,680,492 21,000,000 기업은행 외화지급보증 담보제공 대불공장 토지, 건물 10,703,152 7,200,000 국민은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 35,399,491 8,400,000 우리은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 45,000,000 합 계 62,783,135 81,600,000 한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 25,566,959 14,970,524 796,487 41,333,970 감가상각비 - (436,741) (24,797) (461,538) 손상 (443,593) - - (443,593) 유형자산에서(으로) 대체 967,865 1,696,397 (67,562) 2,596,700 분기말금액(*) 26,091,230 16,230,180 704,128 43,025,538 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 21,260,544 14,544,144 641,220 36,445,908 감가상각비 - (334,328) (22,950) (357,278) 유형자산에서(으로) 대체 261,791 (183,916) 5,039 82,914 분기말금액(*) 21,522,335 14,025,900 623,309 36,171,544 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석10 참조). 12. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용상계 306,257 57,676 자산취득 15,025 - 부채계상 30,683 19,612 합계 351,965 77,288 (*) 당분기말 미사용잔액은 없습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 손상 대체 기타증감(*) 분기말금액 소프트웨어 458,363 57,175 (137,986) - 154,750 (112) 532,190 기타무형자산 389,608 (12,895) (74,933) - 26,423 - 328,203 회원권 556,445 - - - - - 556,445 건설중인자산 140,125 194,992 - (12,991) (181,173) - 140,954 합 계 1,544,541 239,272 (212,918) (12,991) - (112) 1,557,792 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상 각 손상 대체 분기말금액 소프트웨어 1,047,241 7,280 (177,124) (378,378) - 499,019 기타무형자산 471,326 - (85,272) - 29,279 415,333 회원권 556,445 - - - - 556,445 건설중인자산 90,587 82,098 - (7,326) (29,279) 136,080 합 계 2,165,599 89,378 (262,396) (385,704) - 1,606,877 (*) 기타증감내역에는 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 5,473 (3,266) 2,206 차량운반구 150,347 (41,209) 109,138 합계 155,819 (44,475) 111,344 (2) 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기 및 소액리스료 건물 3,266 224 49,500 차량운반구 41,209 6,968 7,010 기타 - - 900 합계 44,475 7,192 57,410 (3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액 은 48,532 천원입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 1년 이내 1년~5년 합계 리스부채(*) 62,916 51,067 113,983 (*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말지분율 당분기말 전기말 종속기업 위해전미세광기전유한공사 100.00% 12,389,581 12,389,581 ㈜오이티 100.00% - - 김천풍력발전㈜(*1) 100.00% - - 농업회사법인 신토불이㈜ 90.00% 765,000 765,000 보성풍력발전㈜ 100.00% - - ㈜아이엘인 64.00% - - 영천풍력발전㈜(*1) 100.00% - - Lucian Investment LLC 100.00% 1,301,300 - 합계 14,455,881 13,154,581 관계기업 ㈜엔디스 29.94% - - 호남풍력발전㈜(*2) 30.00% 3,600,000 3,600,000 ㈜디엠에스이 40.00% 30,000 30,000 디엠에스지㈜ 40.00% 22,000 22,000 DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 61,233 ㈜디엠에스에이치 40.00% 20,000 20,000 합계 3,672,000 3,733,233 (*1) 김천풍력발전㈜, 영천풍력발전㈜는 전기 중 손상처리되어 기타영업외비용에 계상되어 있습니다(주석27 참조).(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로근질권이 설정되어 있습니다(주석33 참조). (2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 기초금액 취득(처분) 대체 손상 분기말금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - - 12,389,581 농업회사법인 신토불이㈜ 765,000 - - - 765,000 Lucian Investment LLC - 1,301,300 - - 1,301,300 합 계 13,154,581 1,301,300 - - 14,455,881 관계기업 호남풍력발전㈜ 3,600,000 - - - 3,600,000 ㈜디엠에스이 30,000 - - - 30,000 디엠에스지㈜ 22,000 - - - 22,000 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 61,233 (61,233) - - - ㈜디엠에스에이치 20,000 - - - 20,000 합 계 3,733,233 (61,233) - - 3,672,000 (전기) 구 분 회 사 명 기초금액 취득 대체 손상 기말금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - - 12,389,581 김천풍력발전㈜ 1,184,471 - - (1,184,471) - 농업회사법인 신토불이㈜ 765,000 - - - 765,000 영천풍력발전㈜ 250,000 - - (250,000) - 합 계 14,589,052 - - (1,434,471) 13,154,581 관계기업 호남풍력발전㈜ 3,600,000 - - - 3,600,000 ㈜디엠에스이 30,000 - - - 30,000 디엠에스지㈜ 22,000 - - - 22,000 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 61,233 - - - 61,233 ㈜디엠에스에이치 20,000 - - - 20,000 합 계 3,733,233 - - - 3,733,233 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 13,779,770 - 23,615,302 - 미지급금 4,098,726 6,495 3,025,668 79,426 미지급비용 15,775,596 - 13,510,261 - 보증금 410,854 329,400 309,684 329,400 합 계 34,064,946 335,895 40,460,915 408,826 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 109,649 - 121,415 - 부가세예수금 2,465 - - - 리스부채 62,916 51,067 - - 합 계 175,030 51,067 121,415 - 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 포괄수출금융 한국수출입은행 3.60% - 4,000,000 일반대출 신한은행 3.78% 900,000 900,000 일반대출 우리은행 2.94%~3.47% 18,000,000 23,000,000 매출채권할인(*) 1.60% 147 7,185,199 일반대출 국민은행 3.20%~3.60% 11,000,000 9,000,000 일반대출 산업은행 2.68%~3.24% 24,000,000 25,000,000 일반대출 씨티은행 3.43%~3.49% 8,000,000 8,000,000 외화대출 3.70% 6,006,500 5,590,500 일반대출 농협은행 3.49% 1,500,000 - 일반대출 엘지디스플레이 0.00% 3,000,000 3,000,000 합 계 72,406,647 85,675,699 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반시설자금대출 산업은행 3.98% - 16,000,000 기업운전일반자금대출 우리은행 3.33% 3,600,000 5,400,000 합 계 3,600,000 21,400,000 차감: 유동성 장기부채 (2,400,000) (18,400,000) 차감계 1,200,000 3,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 상환금액 2019년 10월 1일~2020년 9월 30일 2,400,000 2020년 10월 1일~2021년 9월 30일 1,200,000 합 계 3,600,000 (4) 상기 장·단기차입금 중 일부와 관련하여 유형자산 및 투자부동산 52,079,983천원(채권최고액: 74,400,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 11,700,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 5, 8, 10, 11, 33 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 장·단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.19. 파생상품당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도부채 42,414천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기 및 전분기 중 발생한 거래손실은 각각 546,500천원과 435,572천원이며, 평가손익은 각각 -357,543천원과 126,985천원으로 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석27 참조).20. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 액면가액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 100,000,000주 500원 23,042,487주 11,516,244 23,032,487주 11,516,244 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,913,572 42,875,956 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (5,200,753) (200,411) 주식선택권 320,962 302,181 기타(*) (812,847) (812,848) 합 계 41,762,622 46,706,566 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 46,706,566 46,332,811 주식선택권행사 37,617 247,888 주식기준보상거래의 인식 18,782 97,843 자기주식 취득 (5,000,343) 분기말금액 41,762,622 46,678,542 (4) 당분기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 22,730 200,411 22,730 200,411 자기주식의 취득 911,067 5,000,343 - - 기말 933,797 5,200,753 22,730 200,411 당사는 당분기말 현재 보유주식의 취득가액인 5,200,753원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (717,288) 415,676 해외사업환산손익 42,148 33,046 합 계 (675,140) 448,722 (6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 448,722 1,970,471 해외사업환산손익 9,101 2,993 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 (442,416) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 755,353 (1,189,161) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 (2,207,870) (154,781) 법인세효과 319,554 261,616 기말금액 (675,140) 448,722 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 838,305 608,207 임의적립금 1,510,000 1,510,000 미처분이익잉여금 102,953,717 89,819,367 합 계 105,302,021 91,937,574 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 91,937,574 74,305,648 회계정책 변경효과 - 442,416 수정 후 재작성된 금액 91,937,574 74,748,064 당기순이익 13,943,285 18,180,467 배당금 지급 (2,300,976) (1,145,738) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익 1,722,138 154,781 기말금액 105,302,021 91,937,574 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 23,032,487주 22,730주 23,009,757주 100원 2,300,976천원 (전분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,937,487주 22,730주 22,914,757주 50원 1,145,738천원 22. 주당손익(1) 기본주당이익1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수(*) 22,205,549 22,599,745 22,989,757 22,977,944 (*) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 각각 911,067주와 22,730주를 제외하였습니다. 2) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,503,661,240 13,943,284,628 4,062,319,394 22,800,771,164 기본주당손익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 22,205,549 22,599,745 22,989,757 22,977,944 기본주당손익 158 617 177 992 (2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수 22,214,731 22,639,185 23,160,755 23,151,367 (*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 22,205,549 22,599,745 22,989,757 22,977,944 주식선택권 9,182 39,439 170,998 173,423 가중평균 희석유통주식수 22,214,731 22,639,185 23,160,755 23,151,367 2) 분기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석분기순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,503,661,240 13,943,284,628 4,062,319,394 22,800,771,164 주식보상비용(법인세효과 차감후) - - - - 조정후 희석분기순이익 3,503,661,240 13,943,284,628 4,062,319,394 22,800,771,164 23. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 47,743,418 141,891,438 81,777,289 226,577,190 임대료수익 191,331 574,593 191,422 847,482 합 계 47,934,749 142,466,031 81,968,711 227,424,672 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 355,139 650,026 원재료 매입 1,428,116 5,016,553 종업원급여 9,202,552 8,415,889 감가상각비 1,269,687 1,189,361 무형자산상각비 212,918 262,396 지급수수료 4,114,490 4,963,854 임차료 234,355 175,492 경상개발비 2,212,915 2,165,815 기타 110,563,860 174,230,653 합 계 129,594,032 197,070,039 25. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,221,755 6,673,188 1,970,765 6,146,454 퇴직급여 163,351 496,508 143,751 462,534 복리후생비 242,241 788,502 210,636 700,920 지급수수료 1,513,803 3,812,365 1,338,596 3,968,704 감가상각비 275,161 808,149 303,829 832,083 무형감가상각비 72,734 212,918 68,301 262,396 여비교통비 172,993 536,984 158,057 518,152 운반비 96,445 248,660 151,151 465,088 포장비 10,291 50,600 105,221 334,946 주식보상비용 880 30,629 49,498 125,440 기타 902,200 2,902,552 878,182 2,353,278 합 계 5,671,854 16,561,055 5,377,987 16,169,995 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 104,771 250,898 46,711 132,980 수입배당금 20,000 806,306 - 438,400 합 계 124,771 1,057,204 46,711 571,380 금융비용 이자비용 (668,331) (2,304,534) (943,889) (2,537,658) 순금융비용 (543,560) (1,247,330) (897,178) (1,966,278) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,075,259 6,772,934 4,262,140 6,525,768 외화환산이익 3,804,452 7,195,427 (3,835,696) 2,846,080 파생상품평가이익 - - 126,985 126,985 기타 10,493 45,195 251,759 500,015 합 계 6,890,204 14,013,556 805,188 9,998,847 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,537,060 5,692,112 2,775,425 7,473,784 외화환산손실 (4,445) 925,848 (114,005) 493,849 종속기업투자손상차손 - - 1,184,471 1,434,471 기타의대손상각 (56,444) 45,721 (9,000) 171,054 파생상품거래손실 197,500 546,500 354,198 435,572 파생상품평가손실 (315,129) 42,414 (721,172) - 기타 481,797 514,534 185,714 805,281 합 계 2,840,339 7,767,129 3,655,631 10,814,011 28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 1,696,678 649,992 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 2,404,048 3,981,800 자본에 직접 가감되는 당분기법인세 (6,738) (27,597) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 (166,178) 168,225 법인세비용 3,927,810 4,772,420 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,871,095 27,573,192 적용세율 21.88% 21.92% 적용세율에 따른 법인세비용 3,909,641 6,044,102 조정사항 : 비공제비용 216,495 257,097 비과세수익 (1,144,172) (21,958) 법인세추납액 - 2,064 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (58,338) (2,628) 이연법인세자산 인식 대상 변동 효과 - (902,607) 세액공제로 인한 효과 (74,677) (546,863) 기타(세율차이 등) 1,078,862 (56,787) 법인세비용 3,927,810 4,772,420 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.98% 17.31% 29. 주식기준보상당사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당분기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 임직원은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 사내이사(2차) 미등임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여수량 500,000주 300,000주 820,000주 120,000주 부여일 2015.03.31 2016.04.07 2017.03.31 2018.02. 0 9 만기일 2020.03.31 2021.04.07 2022.03.31 2023.02.08 행사가격 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 부여일 공정가치 4,010원 8,990원 10,150 원 7,050원 행사조건 1차 - 2017.04.01일 부터 2018.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2018.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능 1차 - 2018.04.08일 부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2019.04.08일 부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2020.02.09일 부터 2021.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09일 부터 2023.02.08일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사내이사(2차) 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여일 주식가격 4,010원 8,990원 10,150원 7,050원 행사가격 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 17.24% 22.45% 15.95% 16.46% 무위험이자율 1.82% 1.59% 1.88% 2.58% 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 위해전미세광기전유한공사, ㈜오이티, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜ , 보성풍력발전㈜, ㈜아이엘인, 영천풍력발전㈜, Lucian Investment LLC 관계기업 ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, ㈜디엠에스에이치 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 위해전미세광기전유한공사 - - 102,370,824 - 김천풍력발전㈜ 3,156 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 79,872 - - ㈜아이엘인 - 4,032 - - Lucian Investment LLC - - - 관계기업 ㈜엔디스 2,110 - - 호남풍력발전㈜ - 606,900 - - ㈜디엠에스이 - 18,786 2,967,877 - 디엠에스지㈜ - 400 2,015,480 4,190 ㈜디엠에스에이치 - 173,500 2,076,526 - 합 계 - 888,755 109,430,706 4,190 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 위해전미세광기전유한공사 - - 154,810,552 - 김천풍력발전㈜ - 51,574 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 72,869 - - ㈜아이엘인 - 4,032 - - 관계기업 호남풍력발전㈜ - 360,000 - - ㈜디엠에스이 - 28,465 4,864,410 - 디엠에스지㈜ - 400 4,410,120 2,100 ㈜디엠에스에이치 103,283 77,500 3,347,237 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 3,858,099 - 합 계 103,283 594,840 171,290,418 2,100 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해전미세광기전유한공사 9,558,852 - 20,366,938 - ㈜오이티(*1) - 1,017,858 - - 김천풍력발전㈜(*1) - 227,321 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 360,924 - - 영천풍력발전㈜(*1) - 10,158 - - 관계기업 ㈜엔디스(*2) - 17,110 - - ㈜디엠에스이 - 2,786 1,787,443 10,000 디엠에스지㈜ - - 971,928 - ㈜디엠에스에이치 - - 194,509 - 합 계 9,558,852 1,636,155 23,320,818 10,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해전미세광기전유한공사 15,532,593 - 10,215,119 9,037,674 ㈜오이티(*1) - 1,017,858 - - 김천풍력발전㈜(*1) - 224,165 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 281,051 - - ㈜아이엘인 - 2,957 - - 영천풍력발전㈜(*1) - 10,158 - - 관계기업 ㈜엔디스(*2) - 15,000 - - ㈜디엠에스이 - - 63,812 539,414 디엠에스지㈜ - - 294,787 889,701 ㈜디엠에스에이치 - - 100,762 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD(*3) - - 687,285 3,246,673 주요임원 - 12,202 - - 합 계 15,532,593 1,563,391 11,361,765 13,713,462 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 미수수익에 대해 1,252,181천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 분기말금액 종속기업 ㈜오이티 장기대여금 12,521,000 - - 12,521,000 손실충당금 (12,521,000) - - (12,521,000) 보성풍력발전㈜ 장기대여금 530,000 - - 530,000 손실충당금 (530,000) - - (530,000) 영천풍력발전㈜ 장기대여금 200,000 - - 200,000 손실충당금 (200,000) - - (200,000) 김천풍력발전㈜ 단기대여금 1,499,000 370,000 1,869,000 손실충당금 (1,499,000) (1,499,000) 농업회사법인 신토불이㈜ 단기대여금 2,321,500 - - 2,321,500 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 - 200,000 200,000 장기대여금 - 300,000 300,000 ㈜엔디스 단기대여금 - 100,000 - 100,000 손실충당금 - (100,000) - (100,000) (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜오이티 장기대여금 12,518,000 3,000 - 12,521,000 손실충당금 (12,518,000) (3,000) - (12,521,000) 보성풍력발전㈜ 장기대여금 530,000 - - 530,000 손실충당금 (530,000) - - (530,000) 영천풍력발전㈜ 장단기대여금 200,000 - - 200,000 손실충당금 - (200,000) - (200,000) 김천풍력발전㈜ 단기대여금 1,499,000 - - 1,499,000 손실충당금 - (1,499,000) - (1,499,000) 농업회사법인 신토불이㈜ 단기대여금 2,000,000 321,500 - 2,321,500 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 - 200,000 200,000 - (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 종속기업 취득 Lucian Investment LLC 신규설립 1,301,300 - 관계기업 투자지분 매각 DMST ELECTRONICS Co.,LTD. 주식매각 (61,233) - (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 362,792 947,387 276,147 932,877 퇴직급여 20,942 62,408 18,602 62,040 주식기준보상 - - 49,498 125,440 합 계 383,734 1,009,795 344,247 1,120,357 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증처 지급보증내역 한도금액 대표이사 우리은행 차입금 지급보증 28,800,000 외화지급보증 지급보증 4,324,680 통화선도 지급보증 2,883,120 수출입은행 차입금 지급보증 10,800,000 씨티은행 차입금 지급보증 21,600,000 통화선도 지급보증 산업은행 차입금 지급보증 40,800,000 신한은행 차입금 지급보증 1,080,000 외화지급보증 지급보증 5,088,707 국민은행 차입금 지급보증 16,500,000 기업은행 외화지급보증 지급보증 6,637,558 농협은행 차입금 지급보증 1,800,000 31. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 분기말 잔액 당분기 97,892,664 207,899,445 (134,587,112) 171,204,997 전분기 146,601,968 198,979,882 (212,054,496) 133,527,354 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.(2) 당분기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 27,903,460 119,531,933 2,452,457 3,777,485 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다. (3) 전기말의 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 58,796,920 108,367,201 2,474,387 3,430,938 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다. (4) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 62,801,547천원이며 매출액은 111,192,828천원입니다. (5) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동(*) 예정원가의 변동(*) 추정총계약금액 및 원가의 변동(*) 당분기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실 충당부채 장비사업 (3,338,139) (12,448,303) 9,110,164 9,353,047 (242,883) 3,302,459 (11,316) - (*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정 금액 건설계약 초과청구공사 2,461,103 선수금 249,000 합 계 2,710,103 32. 충당부채당분기말 및 전분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 하자보수충당부채 9,856,008 718,648 공사손실충당부채 - 1,100 합 계 9,856,008 719,748 33. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 101,406,647천원이며, 실행금액은 76,006,647천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석5,8,10,11,18 참조).(2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 신용보증기금 1,980,000 1,980,000 서울보증보험 3,270,011 3,270,011 USD 1,411,575 USD 1,411,575 기업은행 9,700,000 USD 7,875,900 신한은행 USD 3,048,660 USD 3,028,150 우리은행 USD 3,223,600 USD 1,312,361 하나은행 USD 300,000 USD 300,000 지급보증과 관련하여 금융상품 1,746,338천원, 유형자산 및 투자부동산 10,703,152천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5,10,11 참조).(4) 당사는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 147천원이 있으며 이는 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석 18 참조).(5) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 2,249,572천원입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 312,494천원(청구액 262,240천원, 이자비용 47,979천원, 소송비용 2,275천원)입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.34. 기업 전체수준에서의 공시당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당분기 및 전분기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 47,743,418 141,891,438 81,777,289 226,577,190 기타수익 191,331 574,593 191,422 847,482 합 계 47,934,749 142,466,031 81,968,711 227,424,672 한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다. 35. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.분기순이익 13,943,285 22,800,771 2.비현금항목의 조정 3,425,712 10,242,343 재고자산평가손실 76,498 95,347 매출채권처분손실 23,671 - 공사손실충당부채전입액 - 1,100 하자보수충당부채전입액 1,761,104 2,345,072 감가상각비 1,269,687 1,189,360 무형자산상각비 212,918 262,396 세금과공과금 - 16,630 대손상각비(환입) 44,205 (434,239) 주식보상비용 30,629 125,440 법인세비용(이익) 3,927,810 4,772,420 이자비용 2,311,726 2,537,658 외화환산손실 925,848 493,849 기타의대손상각비 45,721 171,054 통화선도평가손실 42,414 (126,985) 통화선도거래손실 546,500 435,572 유형자산처분손실 - 3,098 유형자산손상차손 5,000 투자부동산손상차손 443,593 무형자산손상차손 12,991 385,704 종속및관계기업투자손상차손 - 1,434,471 이자수익 (251,178) (132,980) 수입배당금 (806,306) (438,400) 외화환산이익 (7,195,427) (2,846,080) 유형자산처분이익 - (48,144) 관계기업투자주식처분이익 (1,692) - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 15,334,842 (52,766,159) 당기손익인식금융자산의 증감 (546,500) (17,396) 매출채권및기타채권의 증감 30,940,371 (20,407,577) 계약자산및미청구공사의 증감 (4,537,001) (18,260,079) 재고자산의 증감 278,641 554,679 기타유동자산의 증감 (1,796,824) (2,121,600) 장기성매출채권및기타채권의 증감 (3,289) 39,205 매입채무및기타채무의 증감 (6,898,914) (18,101,282) 계약부채및초과청구공사의 증감 324,617 8,511,412 충당부채의 증감 (2,441,220) (2,994,048) 기타유동부채의 증감 (9,301) 16,747 장기성매입채무및기타채무의 증감 24,262 13,780 4. 영업에서 창출된 현금흐름 32,703,839 (19,723,045) 36. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 629,767 366,828 장기금융상품의 유동성 대체 2,977,421 236,854 유형자산의 투자부동산 대체 2,596,700 82,914 장기대여금의 유동성 대체 200,000 195,500 비유동임대보증금의 유동성 대체 - 129,400 장기미지급금의 유동성 대체 97,192 443,008 장기차입금의 유동성 대체 1,800,000 18,400,000 비유동리스부채의 유동성 대체 78,383 - 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표의 작성 등당사와 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역[기준일 : 2019.09.30 / 단위 : 천 원, %] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손설정률 제21기(2019년 3분기) 매출채권 144,666,670 3,983,329 2.75 기타매출채권 66,056 54,584 82.63 미수금 2,262,741 230,325 10.18 미수수익 689,105 616,539 89.47 장단기대여금 1,988,799 1,458,799 73.35 보증금 404,252 - - [합계] 150,077,623 6,343,576 4.23 제20기(2018년) 매출채권 158,245,064 3,983,329 2.52 기타매출채권 66,166 10,379 15.69 미수금 1,393,976 215,214 15.44 미수수익 661,090 614,429 92.94 장단기대여금 1,430,299 1,430,299 100.00 보증금 389,727 - - [합계] 162,186,322 6,253,650 3.86 제19기(2017년) 매출채권 123,209,349 5,270,626 4.28 기타매출채권 88,729 10,379 11.70 미수금 3,011,411 215,214 7.15 미수수익 884,728 736,020 83.19 장단기대여금 1,857,799 1,468,799 79.06 보증금 381,756 27,604 7.23 [합계] 129,433,772 7,728,642 5.97 주) 제19기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황[기준일 : 2019.09.30 / 단위:천 원] 구분 제21기(2019년 3분기) 제20기(2018년) 제19기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,253,650 7,728,642 7,770,034 2. 순대손처리액(①-②±③) (89,926) 121,591 91,660 ① 대손처리액(상각채권액) (161,426) 121,591 91,660 ② 상각채권회수액 (71,500) - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,353,401) 50,268 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,343,575 6,253,650 7,728,642 주) 제19기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나, 의무적으로 회수해야 하는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.3. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일 : 2019.09.30 / 단위:천 원, %] 구분 1년 이하 1년초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 86,843,305 49,916,718 7,906,647 144,666,670 특수관계자 - - - - [계] 86,843,305 49,916,718 7,906,647 144,666,670 구성비율(%) 60.03 34.50 5.47 100.00 4.재고자산의 현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[기준일 : 2019.09.30 / 단위 : 천 원, %, 회] 사업부문 계정과목 제21기(2019년 3분기) 제20기(2018년) 제19기(2017년) 제조 상품 - - - 제품 - - - 재공품 1,317,522 753,692 1,212,920 원재료 12,212,945 13,862,581 16,735,257 미착품 306,214 - 21,158 합계 13,836,681 14,616,274 17,969,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.8 4.6 6.0 [재고자산합계÷기말자산총계 × 100] 재고자산회전율(회수) 9.07 13.67 13.19 [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 주) 제19기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시합니다.② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하며, 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천 원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 508,639 - - - - 5. 진행률 적용한 주요 수주계약 - 주요 수주계약은, 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상으로서 원가기준 투입법을 적용한 건설계약을 의미합니다.- 당기말 기준으로 주요 수주계약에 해당하는 내역이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 6. 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측 가능한 현행시장 거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다..(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 81,900 81,900 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도부채 - (42,414) (42,414) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,525,288 - - 1,525,288 비상장주식 - - 80,400 80,400 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.(나) 다음 표는 수준 2와 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 비상장주식 (주석7) 81,900 80,400 수준 3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR: 0.69~1.96 통화선도자산(부채) (주석20) (42,414) - 수준 2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 80,400 1,500 - - 81,900 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평가 기말금액 비상장주식 80,400 - - - 80,400 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 결산기 이후, 2019년10월30일에 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 발행하였으며, 자세한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하십시오. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 결산기 이후, 2019년10월30일에 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 발행하였으며, 자세한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하십시오. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 분기 또는 반기 보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 서현회계법인 - - 제20기(전기) 안진회계법인 적정 없음 제19기(전전기) 안진회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 서현회계법인 재무제표에 대한 회계감사 140 백만 원 - 제20기(전기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 170 백만 원 2,707 제19기(전전기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 170 백만 원 2,891 주) 상기 보수는 연간 기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 주) 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 개요보고일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.[참고] 등기된 이사의 현황 구분 성명 담당업무 회사와 거래관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박용석 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사 이상진 신사업 총괄 해당없음 없음 사내이사 박호윤 기술개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 신동찬 경영전반 해당없음 없음 2) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항- 주주총회로부터 위임받은 사항- 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 주총 전 공시여부: 당사는 상법542조의4에 의거하여 소집통지서 및 주주총회 소집의 통지 공고사항에 이사ㆍ감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해 법인과의 최근 3년간의 거래내역 등을 통지 및 공고하고 있습니다.- 주주의 추천 여부: 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의하여 추천 되었던 이사후보는 없었습니다. 2. 이사회의 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회는 이사 전원으로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 대표이사 부재 시 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행하는 자가 회의일 1주간 전에 각 이사, 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사, 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 의장은 대표이사를 원칙으로 하나, 대표이사 부재 시 그 직무를 대행하는 자를 의장으로 한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.- 이사회의 의사에 관하여서는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 경과, 요령, 그 결과, 반대하는 자 및 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.2) 이사회의 주요 의결사항[기준일 : 2019.09.30 ] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 사내이사 박용석(출석률 : 100%) 사내이사 이상진(출석률 : 100%) 사내이사 박호윤(출석률 : 100%) 사외이사 신동찬(출석률 : %) 찬반 여부 1 2019.02.11 2018년 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 O O 선임 전 O - 2 2019.02.14 1. 제20기 감사전 결산 재무제표 승인의 건2. 현금배당의 건3. 사내이사 후보자 선정의 건4. 상근감사 후보자 선정의 건5. 제20기 정기주주총회 개회의 건 가결 O O O - 3 2019.03.21 제20기 감사 후 (연결)재무제표 승인의 건 가결 O O O - 4 2019.03.25 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건- 계약체결일('19.3.28)- 계약금액(금 50억 원)- 계약기간('19.3.28~'19.9.27)- 신탁기관(미래에셋대우) 가결 O O O - 5 2019.05.10 1분기 경영실적 보고의 건 가결 O O O O - 6 2019.08.12 반기 경영실적 보고의 건 가결 O O O O - 3) 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음. 3. 이사의 독립성에 관한 사항1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.2) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않으며, 이사회에서 추천하고 있습니다. 3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 신동찬 現) 조선대학교 신소재공학과 교수前) 한국생산기술연구원 나노기술직접센터장 삼성SDI 종합연구소 책임연구원학력) 한국과학기술연구원 재료공학 석/박사 고려대학교 재료공학 학사 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 디엠에스 경영기획팀 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현, 사외이사의 경력사항을 고려할 때 사외이사 업무를수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어별도의 교육을 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 인적사항당사는 1인의 상근감사사 선임되어 있으며, 감사위원회 설치대상(자산규모 2조원 이상)에 해당되지 않아 별도의 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다. 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 비고 조영환 現) 전경련 자문위원前) LG마이크론 (현재 LG이노텍) 대표이사학력) 한양대 전자공학 학사 - - 2) 감사의 독립성당사의 상근감사는 상법 및 정관규정에 따라 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하고 있으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사를 실시하고 있습니다. 3) 이사회 주요의결사항에 대한 감사의 활동내역[기준일 : 2019.09.30 ] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사참석여부 1 2019.02.11 2018년 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 참석 2 2019.02.14 1. 제20기 감사전 결산 재무제표 승인의 건2. 현금배당의 건3. 사내이사 후보자 선정의 건4. 상근감사 후보자 선정의 건5. 제20기 정기주주총회 개회의 건 가결 참석 3 2019.03.21 제20기 감사 후 (연결)재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2019.03.25 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건- 계약체결일('19.3.28)- 계약금액(금 50억 원)- 계약기간('19.3.28~'19.9.27)- 신탁기관(미래에셋대우) 가결 참석 5 2019.05.10 1분기 경영실적 보고의 건 가결 참석 6 2019.08.12 반기 경영실적 보고의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현 상근감사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고있어 별도의 교육을 실시하지 않음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 부장~사원 1. 경영 데이터 분석2. 감사 정보제공 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 6) 준법지원인 지원조직- 당사는 자산총액 5천억 원 미만의 기업으로서 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며, 지원조직도 보유하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 X - - 서면투표제도 X - - 전자투표제도 ○ 한국예탁결제원 전자투표 시스템http://evote.ksd.or.kr (PC)http://evote.ksd.or.kr/m (모바일) 공인인증을 통해 주주본인임을확인 후 의안별 의결권 행사 2) 소수주주권 행사여부※ 해당사항 없습니다.3) 경영권 분쟁※ 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1 .최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용석 대표이사 보통주 5,073,222 22.03 5,073,222 22.02 - 이상진 사내이사 보통주 150,180 0.65 129,180 0.56 - 박호윤 사내이사 보통주 49,147 0.21 40,147 0.17 - 조영환 감사 보통주 9,000 0.04 9,000 0.04 - 계 보통주 5,281,549 22.93 5,251,549 22.79 - - - - - - - 주) 당분기말 기준 총발행주식 수는 23,042,487주이며, 보고일 현재 변동사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주) 당사는 설립이후 현재까지 최대주주 변동이 없었습니다. 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 5%이상 주주 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박용석 5,073,222 22.02 최대주주겸 대표이사 - - - - 우리사주조합 10,524 0.05 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,485 99.93 17,489,438 75.92 - 주) 소액주주는 총발행주식수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. (최대주주 및 특수관계인 제외) 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 정관 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 한국예?결제원 공고방법 홈페이지(www.dms21.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용석 남 1958.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現) 디엠에스 대표이사 5,073,222 - 본인 20년3개월 2020.03.31 이상진 남 1969.02 사내이사 등기임원 상근 신사업 총괄 現) 디엠에스 상무이사 129,180 - 없음 17년10개월 2021.03.30 박호윤 남 1973.01 사내이사 등기임원 상근 기술개발 총괄 現) 디엠에스 상무이사 40,147 - 없음 16년9개월 2022.03.29 신동찬 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 現) 조선대학교 교수 - - 없음 5년6개월 2020.03.31 조영환 남 1948.02 상근감사 등기임원 상근 수시/정기 감사 現) 전경련 자문위원 9,000 - 없음 3년6개월 2019.03.25 주) 당사는 2019년03월29일 정기주주총회에서 조영환 감사의 임기 만료에 따라 감사를 신규 선임코자 하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 조영환 감사는 새로운 감사 선임 시까지 감사로서의 권리와 의무를 유지하게 됩니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 165 - 2 - 167 6.5 8,478 51 - 전사 여 27 - 1 - 28 4.1 967 35 - 합 계 192 - 3 - 195 6.2 9,445 49 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 257 129 박성호, 손태봉 주) '연간급여 총액'과 '1인평균금액'은 3분기 누계 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 718 144 주) '보수총액'과 '1인당 평균보수액'은 3분기 누계 금액입니다.2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 673 224 박용석, 이상진, 박호윤 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 신동찬 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 조영환 주) 보수총액은 급여, 상여, 스톡옵션 행사이익, 퇴직소득금액을 합산하여 산정3. 개인별 보수지급금액1) 보수 5억원 초과 등기임원 (단위 : 백만 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사 재직중인 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억 원을 초과하지 않으므로, 상기 내역 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 2) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (단위 : 백만 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 해당사항 없습니다. 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 주식매수선택권의 공정가치총액 (등기임원) (기준일: 2019년 09월 30일) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 114,450 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 114,450 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 = 미행사수량 x 행사가격주2) 상세 내역은 하기 '주식매수선택권 부여현황' 도표 참고해주십시오. 2) 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박호윤 등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 70,000 - 30,000 2017.04.01~2020.03.31 3,815 손태봉 미등기임원 2016.04.07 신주교부 보통주 75,000 - - 75,000 2018.04.08~2021.04.07 8,819 김정희외18명 직원 2017.03.31 신주교부 보통주 820,000 - 235,000 585,000 2019.04.01~2022.03.31 10,601 최경호외 5명 직원 2018.02.09 신주교부 보통주 120,000 - 20,000 100,000 2020.02.09~2023.02.08 7,027 주) 결산기 이후, 2019년10월30일 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행에 따라 주식매수선택권 행사가격이 일부 조정되었습니다. 자세한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하십시오. 3) 주식매수선택권 부여에 따른 행사조건 부여받은자 1차 (부여수량의 50%) 2차 (잔여수량) 박호윤 2017.04.01~2018.03.31 기간 중종가 10,000원 이상 2018.04.01~2020.03.31 기간 중종가 20,000원 이상 손태봉 2018.04.08~2019.04.07 기간 중종가 15,000원 이상 2019.04.08~2021.04.07 기간 중종가 20,000원 이상 김정희외18명 2019.04.01~2020.03.31 기간 중종가 15,000원 이상 2020.04.01~2022.03.31 기간 중종가 20,000원 이상 최경호외5명 2020.02.09~2021.02.08 기간 중종가 15,000원 이상 2021.02.09~2023.02.08 기간 중종가 20,000원 이상 주) 1차 조건 달성 시 2차 기간에는 잔여수량 모두 행사 가능 4) 주식매수선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 및 이항모형을 적용하여 산정하였습니다. 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구분 2014.03.31 부여분 2015.03.31 부여분 2016.04.07 부여분 2017.03.31부여분 2018.02.09부여분 부여일 주식가격 2,800원 4,010원 8,990원 10,150원 7,050원 행사가격 2,779원 3,815원 8,819원*** 10,601원*** 7,027원*** 기대변동성 53.57% 52.27% 46.15% 15.95% 16.46% 무위험이자율 3.01% 1.7855% 1.4985% 1.8750% 2.5750% 주) ***결산기 이후, 2019년10월30일 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행에 따라, 전환가격을 상회하는 주식매수선택권의 행사가 격에 조정이 있었습니다. 자세한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 주식매수선택권 부여현황 을 참고하십시오. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해전미세광기전유한공사 2005.09.13 경영참여 768 10,000,000 100 12,390 - - - 10,000,000 100 12,390 59,444 3,743 김천풍력발전(주) 2007.08.04 경영참여 3,000 1,380,000 100 - - - - 1,380,000 100 - 234 -2,176 농업회사법인 신토불이 2012.07.20 경영참여 350 153,000 90 765 - - - 153,000 90 765 2,739 -242 영천풍력발전㈜ 2016.02.22 경영참여 250 50,000 100 - - - - 50,000 100 - 48 -22 (주)오이티 2006.04.14 경영참여 1,000 2,948,710 100 - - - - 2,948,710 100 - 3 -3 보성풍력발전(주) 2013.11.07 경영참여 10 100,000 100 - - - - 100,000 100 - 135 0 (주)아이엘인 2014.10.10 경영참여 30 6,400 64 - - - - 6,400 64 - 28 -5 Lucian Investment LLC 2019.06.04 경영참여 1,301 - - - 1,100,000 1,301 - 1,100,000 100 1,301 - - (주)케이피에스 2011.03.31 단순투자 150 194,057 5 1,525 -194,057 -2,042 517 - - - 38,228 6,807 제이티비씨 2011.04.15 단순투자 1,000 200,000 0 80 - - - 200,000 0 80 179,884 13,483 디엠에스티 2014.11.05 단순투자 33 170,000 34 61 -170,000 -61 - - - - 589 83 ㈜디엠에스에이치 2017.03.15 단순투자 20 4,000 40 20 - - - 4,000 40 20 1,878 757 ㈜디엠에스이 2013.12.11 단순투자 5 60,000 40 30 - - - 60,000 40 30 2,203 -1,184 디엠에스지㈜ 2015.07.01 단순투자 10 4,400 40 22 - - - 4,400 40 22 2,886 189 호남풍력발전주식회사 2011.10.05 단순투자 350 720,000 30 3,600 - - - 720,000 30 3,600 43,713 3,122 (주)엔디스 2007.11.19 단순투자 1,000 916,169 30 - - - - 916,169 30 - 2,687 -64 EOLICA DEL PAS, S.L. 2009.10.01 단순투자 1 1 10 - - - - 1 10 - - - 차인더스 2013.04.10 단순투자 5 1,000 0 - - - - 1,000 - - - - 합 계 - - 18,494 - -802 517 - - 18,208 334,699 24,488 주) 최근사업년도 재무현황은 2018년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 결산기 후 달라진 사항 1) 채무증권 발행실적 - 결산기 이후 보고일 현재 기준으로, 회사채 발행현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 11월 12일 ) (단위 :백만 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디엠에스 회사채 사모 2019년10월30일 7,000 0.0 - 2021년10월30일 미상환 - 합 계 - - - 7,000 0.0 - 주) 상기 회사채는 당사가 2019년 10월 30일에 발행한 '디엠에스 제 13회 무기명식 이권부 사모 전환사채'이며, 이자율은 표면이자율을 기재하였습니다. 2) 회사채 미상환 잔액 - 결산기 이후 보고일 현재 기준으로, 회사채 미상환 잔액현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 11월 12일 ) (단위 :백만 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 7,000 - - - - - 7,000 합계 - 7,000 - - - - - 7,000 주) 상기 회사채는 당사가 2019년 10월 30일 발행한 제13회 사모 전환사채입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3) 사모자금의 사용내역 - 결산기 이후 보고일 현재 기준으로, 사모자금의 사용내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 11월 12일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 2019년 10월 30일 타법인 증권 취득 7,000 타법인 증권 취득(사용 완료) 7,000 - 주) 상기 사용용도 관련하여, 2019년10월15일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' (주식회사 비올 인수) 공시를 참고해주십시오. 4) 주식매수선택권 부여현황 - 2019년10월30일 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행에 따라 주식매수선택권 행사가격이 일부 조정되었습니다. (기준일 : 2019년 11월 12일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박호윤 등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 70,000 - 30,000 2017.04.01~2020.03.31 3,815 손태봉 미등기임원 2016.04.07 신주교부 보통주 75,000 - - 75,000 2018.04.08~2021.04.07 8,633 김정희외18명 직원 2017.03.31 신주교부 보통주 820,000 - 235,000 585,000 2019.04.01~2022.03.31 10,319 최경호외 5명 직원 2018.02.09 신주교부 보통주 120,000 - 20,000 100,000 2020.02.09~2023.02.08 6,937 주) 조정 후 행사가격= {(전환사채발행직전발행주식총수x조정 전 행사가격) + (전환권행사시발행할주식수x전환사채1주당발행가액)} / (전환사채발행직전발행주식총수+ 전환권행사시발행할주식수)[기준일: 2019년 11월 12일] 구분 2014.03.31 부여분 2015.03.31 부여분 2016.04.07 부여분 2017.03.31부여분 2018.02.09부여분 부여일 주식가격 2,800원 4,010원 8,990원 10,150원 7,050원 행사가격 2,779원 3,815원 8,633원 10,319원 6,937원 기대변동성 53.57% 52.27% 46.15% 15.95% 16.46% 무위험이자율 3.01% 1.7855% 1.4985% 1.8750% 2.5750% 2. 주요 공시사항의 진행 및 변경상황[기준일 : 2019년 11월 12일] 신고일자 제목 신고내용 비고 2019.02.14 현금ㆍ현물배당 결정 배당기준일 : 2018년12월31일배당방법 : 현금배당승인기관 : 이사회1주당 배당금액 : 100원배당예정일 : 정기주총 개최 후 1개월 이내 - 2019.02.21 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Wuhan BOE계약금액 : 65,305,009,800 원계약기간 : 2019-02-21~2020-08-09계약(수주)일자 : 2019-02-21 - 2019.03.15 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Wuhan BOE계약금액 : 31,744,232,500 원계약기간 : 2019-03-14~2020-03-27계약(수주)일자 : 2019-03-14 - 2019.03.21 감사보고서 제출 제20기(2018년)결산감사의견: 적정기타의견: 없음 안진회계법인 2019.03.25 자기주식취득신탁계약 체결 결정 계약상대방 : 미래에셋대우 주식회사계약금액 : 5,000,000,000 원계약기간 : 2019-03-28~2019-09-27체결일자 : 2019-03-28 계약 목적 :주가 안정을 통한 주주가치 제고 2019.04.24 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Ever Display Optronics계약금액 : 10,723,520,000 원계약기간 : 2019-04-23~2019-12-13계약(수주)일자 : 2019-04-23 - 2019.06.19 단일판매공급계약체결 계약상대방 : LG Display CO Asset계약금액 : 10,471,192,506 원계약기간 : 2019-06-18~2020-03-31계약(수주)일자 : 2019-06-18 - 2019.06.28 신탁계약에의한 취득상황보고서 계약상대방 : 미래에셋대우 주식회사취득수량 : 704,251 주취득금액 : 4,002,829,100 원평균매입단가 : 5,684 원 계약만료일 : 2019.09.28 2019.07.08 [정정공시]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Jiangxi Infintech Optoelectronics계약금액 : 6,117,429,600 원계약기간 : 2018-03-27~2020-02-17계약(수주)일자 : 2018-03-27 계약종료일 정정2019-07-29 => 2020-02-17(최초공시일 : 2018.03.28) 2019.07.31 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Mianyang HKC Optoelectronics 계약금액 : 57,560,576,000 원계약기간 : 2019-07-30~2022-06-13계약(수주)일자 : 2019-07-30 - 2019.09.27 자기주식취득 신탁계약해지 결정 해지상대방 : 미래에셋대우 주식회사해지사유 : 신탁계약 만기에 따른 해지해지후 신탁재산 : 현금 및 자기주식으로 반환해지 전 자기주식보유현황 : 933,797주(4.05%) 관련공시 : 자기주식취득 신탁계약 체결 결정(2019-03-25) 2019.10.15 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 발행회사 : 주식회사 비올취득금액 : 12,000,000,000원(현금출자)취득주식 : 120,000주(30.0%) (구주취득)취득목적 : 신규사업진출로써 신성장동력 확보취득예정일 : 2019년10월30일 (취득 완료)거래상대방 : 세렌디아홀딩스(법인) 기타공개서류: 첨부서류191015_주식회사 비올 소개.pdf 2019.10.18 전환사채권 발행 결정 사채의 종류 : 무기명식 이권부 사모 전환사채사채의 권면총액 : 7,000,000,000원발행예정일(=지급일) : 2019-10-30 (발행 완료)표면이자율 : 0% (만기이자율 1%)자금조달목적 : 타법인 증권 취득자금이자지급방법 : 만기일 일시 상환최초 전환가액 : 1주당 5,352원전환가액 조정 : 3개월 단위 Refixing, 85%한도Put 옵션 : 조기상환청구권 주식회사 비올 취득금액 총 120억원 중 70억원을 동 사모 전환사채권 발행으로써 조달 2019.10.23 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei Visionox Technology Co.,Ltd계약금액 : 15,639,361,400 원계약기간 : 2019-10-23~2020-02-25계약(수주)일자 : 2019-10-23 - 3. 주주총회 의사록 요약 [최근 3개년]