DMS 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제26기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지제25기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 디엠에스

1. 일반 사항주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표입니다.당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서제1027호'별도재무제표'에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정의 불확실성당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율 포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험성

(가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산(*)	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국통화	170,412,055	175,349,466	15,318,120	46,407,896

중국통화	46,542,298	31,339,879	50,590,901	22,897,670

기타	221,022	276,424	-	-

합 계	217,175,375	206,965,769	65,909,021	69,305,566

(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당반기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로영향을 미치게 됩니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	중국통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	15,509,394	-	(1,106,188)	-	12,862	9,241

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미국통화(*)	중국통화	기타통화

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

10% 상승(약세)	12,894,158	-	(1,112,023)	-	18,329	9,313

(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험

당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 및 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	68,949,728	58,437,813

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. (2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 및 사채 총계	23,000,000	37,388,768

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(23,859,369)	(15,510,979)

순차입금(a)	(859,369)	21,877,789

자본 총계	279,940,316	275,342,319

총자본(b)	279,080,947	297,220,108

자본조달비율((a)/(b))(*)	-	7.36%

(*) 당반기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준2간이 대체되는 항목의 변동은 없습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

PEF 출자금	-	-	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	-	156,573	156,573

저축보험	-	1,484,564	-	1,484,564

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(90,002)	-	(90,002)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	259,040	-	259,040

PEF 출자금	-	-	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	-	156,573	156,573

저축보험	-	1,350,405	-	1,350,405

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	(47,391)	-	(47,391)

(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락)하면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름:통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익 -공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8)	수준3	자산가치접근법:개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다.	개별 자산 및 부채의 공정가치	개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

당기손익 -공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8)	수준2	운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익 -공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 20)	수준2	할인된 현금흐름:통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	23,859,369	-	23,859,369	23,859,369

PEF 출자금	-	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	156,573	156,573	156,573

저축보험	-	1,484,564	1,484,564	1,484,564

매출채권및기타채권(*)	22,011,465	-	22,011,465	22,011,465

합 계	45,870,834	2,973,614	48,844,448	48,844,448

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	15,510,979	-	15,510,979	15,510,979

통화선도자산	-	259,040	259,040	259,040

PEF 출자금	-	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	-	156,573	156,573	156,573

저축보험	-	1,350,405	1,350,405	1,350,405

매출채권및기타채권(*)	29,053,756	-	29,053,756	29,053,756

합 계	44,564,735	3,098,495	47,663,230	47,663,230

(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.

(2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	70,619,810	-	-	-	70,619,810	70,619,810

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	23,000,000	-	-	-	23,000,000	23,000,000

통화선도부채	-	90,002	-	-	90,002	90,002

리스부채(*)	-	-	361,494	-	361,494	361,494

금융보증부채	-	-	-	77,454	77,454	77,454

합 계	93,619,810	90,002	361,494	77,454	94,148,760	94,148,760

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채-리스부채	금융보증계약	합계	공정가치

매입채무및기타채무(*)	70,782,700	-	-	-	70,782,700	70,782,700

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채	37,388,768	-	-	-	37,388,768	37,388,768

통화선도부채	-	47,391	-	-	47,391	47,391

리스부채(*)	-	-	446,384	-	446,384	446,384

금융보증부채	-	-	-	130,503	130,503	130,503

합 계	108,171,468	47,391	446,384	130,503	108,795,746	108,795,746

(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	금융보증계약	합 계

이자수익(비용)	224,974	21,665	-	(755,963)	(16,811)	-	(526,135)

수입배당금	-	17,445	-	-	-	-	17,445

외화환산이익(손실)	11,421,938	-	-	(2,840,954)	-	-	8,580,984

외환차익(차손)	3,722,309	-	-	(2,270,297)	-	-	1,452,012

파생상품거래손익	-	-	(802,043)	-	-	-	(802,043)

파생상품평가손익	-	(3,895)	(90,002)	-	-	-	(93,897)

대손상각비	(417,857)	-	-	-	-	-	(417,857)

기타의대손상각비	(79,586)	-	-	-	-	-	(79,586)

금융보증수익	-	-	-	-	-	182,442	182,442

금융보증비용	-	-	-	-	-	(182,902)	(182,902)

합 계	14,871,778	35,215	(892,045)	(5,867,214)	(16,811)	(460)	8,130,463

(*) 상기 금융상품 범주별 손익에는 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 2,162,584천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채-리스부채	합 계

이자수익(비용)	371,934	22,179	-	(204,645)	(12,393)	177,075

외화환산이익(손실)	5,757,092	-	-	(404,076)	-	5,353,016

외환차익(차손)	472,627	-	-	(1,161,215)	-	(688,588)

파생상품거래손익	-	(13,985)	-	-	-	(13,985)

파생상품평가손익	-	2,351	(141,852)	-	-	(139,501)

대손상각비	(5,327,574)	-	-	-	-	(5,327,574)

기타의대손상각비	(550,000)	-	-	-	-	(550,000)

합 계	724,079	10,545	(141,852)	(1,769,936)	(12,393)	(1,189,557)

(*) 상기 금융상품 범주별 손익에는 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 743,047천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권(*)	15,912,226	2,027,361	22,913,400	2,095,713

차감: 대손충당금	-	(2,013,181)	-	(2,013,864)

공사미수금 및 매출채권(순액) 소계	15,912,226	14,180	22,913,400	81,849

기타매출채권	114,894	-	86,012	-

차감: 대손충당금	(45,547)	-	(45,547)	-

기타매출채권(순액) 소계	69,347	-	40,465	-

미수금	17,292	5,232,611	14,295	5,232,611

차감: 대손충당금	-	(232,611)	-	(232,611)

미수금(순액) 소계	17,292	5,000,000	14,295	5,000,000

미수수익	1,162,820	-	1,447,994	-

차감: 대손충당금	(1,131,919)	-	(1,356,085)	-

미수수익(순액) 소계	30,901	-	91,909	-

장ㆍ단기대여금	3,581,500	1,533,163	3,790,500	1,533,163

차감: 대손충당금	(3,111,500)	(1,533,163)	(3,111,500)	(1,533,163)

장ㆍ단기대여금(순액) 소계	470,000	-	679,000	-

임차보증금	87,310	425,209	143,082	104,756

차감: 대손충당금	-	(15,000)	-	(15,000)

임차보증금(순액) 소계	87,310	410,209	143,082	89,756

합 계	16,587,076	5,424,389	23,882,151	5,171,605

(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,013,864	45,547	232,611	1,356,085	15,000	4,644,663

손상차손 전(환)입	(683)	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	(224,166)	-	-

당반기말잔액	2,013,181	45,547	232,611	1,131,919	15,000	4,644,663

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	공사미수금	기타매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	장단기대여금

기초잔액	2,013,100	54,584	232,825	1,339,802	15,000	4,134,663

손상차손 전(환)입	-	-	-	(10,158)	-	(140,000)

제각	-	(9,037)	(214)	-	-	-

전반기말잔액	2,013,100	45,547	232,611	1,329,644	15,000	3,994,663

(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	-	259,040	259,040

PEF출자금	1,332,477	1,332,477	1,332,477	1,332,477

전환사채	156,573	156,573	156,573	156,573

저축보험	1,484,564	1,484,564	1,350,405	1,350,405

합 계	2,973,614	2,973,614	3,098,495	3,098,495

(2) 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 93,897천원(전반기: 141,852천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전반기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 2,351천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(주석20, 28 참조)(3) 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 802,043천원(전반기 : 13,985천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 20, 28 참조). (4) 당반기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	1,001,500	1,001,500

평가손익(*)	(1,001,500)	(1,001,500)

당반기말	-	-

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다. (5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

당반기 중 변동사항은 없습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(717,288)	(81,900)	-	17,117	(782,071)

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	938,997	(620,668)	318,329	802,174	(635,127)	167,047

미착품	6,474	-	6,474	886,580	-	886,580

합 계	945,471	(620,668)	324,803	1,688,754	(635,127)	1,053,627

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 14,460천원 (전기: 138,106천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 33 참조).10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,841,229	-	7,890,210	-

대손충당금	(260,214)	-	(216,830)	-

선급비용	173,003	79,552	246,912	93,518

부가세대급금	49,796	-	497,094	-

합 계	8,803,814	79,552	8,417,386	93,518

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	투자부동산대체	건설중인자산대체	기타증감(*)	기말금액

토지	13,467,854	-	-	-	666,423	-	-	14,134,277

건물	6,316,641	21,669	-	(124,106)	134,805	566,346	-	6,915,355

구축물	40,949	-	-	(1,227)	-	-	-	39,722

기계장치	1,181,058	-	-	(95,033)	-	7,591	-	1,093,616

정부보조금	(270,255)	-	-	38,207	-	-	-	(232,048)

차량운반구	27,659	-	-	(4,622)	-	-	-	23,037

공구와기구	3,230	-	-	(1,151)	-	-	-	2,079

정부보조금	(71)	-	-	70	-	-	-	(1)

비품	157,251	52,612	(568)	(37,157)	15	-	82	172,235

정부보조금	(2,681)	-	-	1,475	-	-	-	(1,206)

시설공사	90,664	8,400	-	(22,959)	16,119	115,900	-	208,124

기타유형자산	29,730	-	-	-	4,980	-	-	34,710

건설중인자산	762,811	448,636	-	-	-	(689,837)	-	521,610

리스사용권자산	433,026	94,024	(72,692)	(107,682)	-	-	1,083	347,759

합 계	22,237,866	625,341	(73,260)	(354,185)	822,342	-	1,165	23,259,269

(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	투자부동산대체	기타증감(*)	기말금액

토지	13,457,323	15,801	-	-	(5,270)	-	13,467,854

건물	6,269,542	-	-	(110,471)	(33,940)	6,125,131

구축물	34,178	-	-	(1,002)	-	-	33,176

기계장치	1,180,334	-	-	(86,001)	-	-	1,094,333

정부보조금	(346,669)	-	-	38,207	-	-	(308,462)

차량운반구	15,014	20,524	(1)	(3,254)	-	-	32,283

공구와기구	18,264	-	-	(12,770)	-	-	5,494

정부보조금	(497)	-	-	213	-	-	(284)

비품	236,755	35,177	-	(35,802)	-	1	236,131

정부보조금	(4,614)	-	-	966	-	-	(3,648)

시설공사	34,864	11,600	(2)	(5,184)	-	-	41,278

기타유형자산	29,730	-	-	-	-	-	29,730

건설중인자산	117,435	186,441	-	-	(12,050)	-	291,826

리스사용권자산	361,989	155,504	-	(80,503)	-	1,565	438,555

합 계	21,403,648	425,047	(3)	(295,601)	(51,260)	1,566	21,483,397

(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 33 참조).

(단위: 천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	차입금 담보제공	본사 토지, 건물	3,770,664	21,000,000

기업은행	외화지급보증 담보제공	대불공장 토지, 건물	10,240,158	7,200,000

우리은행	차입금 담보제공	화성공장 토지, 건물	11,851,154	45,000,000

합 계	25,861,976	73,200,000

한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	61,318,766	14,911,349	707,293	76,937,408

감가상각비	-	(283,725)	(32,658)	(316,383)

유형자산에서(으로) 대체	(913,258)	(134,805)	(21,115)	(1,069,178)

손상누계액 대체	246,835	-	-	246,835

당반기말금액(*)	60,652,343	14,492,819	653,520	75,798,682

(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	5,527,181	1,736,108	208,740	7,472,029

감가상각비	-	(41,020)	(19,679)	(60,699)

유형자산에서(으로) 대체	17,321	33,940	-	51,261

전반기말금액(*)	5,544,502	1,729,028	189,061	7,462,591

(*) 토지와 건물의 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조). 13. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

정부보조금 수령액	-	847

비용상계	41,804	42,081

부채계상	-	7,902

14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상각	손상	대체	기타증감(*)	당반기말금액

소프트웨어	130,314	46,920	(45,552)	-	-	11	131,693

정부보조금	(3,118)	-	2,053	-	-	-	(1,065)

기타무형자산	217,695	-	(21,445)	-	45,635	-	241,885

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	106,731	24,627	-	(5,155)	(45,635)	-	80,568

합 계	508,067	71,547	(64,944)	(5,155)	-	11	509,526

(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	상 각	손상	대체	기타증감(*)	전반기말금액

소프트웨어	234,545	5,832	(56,351)	-	-	188	184,214

정부보조금	(7,223)	-	2,052	-	-	-	(5,171)

기타무형자산	229,454	-	(28,939)	(17,250)	16,376	-	199,641

회원권	56,445	-	-	-	-	-	56,445

건설중인자산	121,583	18,007	(5,256)	(16,376)	-	117,958

합 계	634,804	23,839	(83,238)	(22,506)	-	188	553,087

(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	149,885	(76,495)	73,390

차량운반구	598,845	(324,475)	274,370

합 계	748,730	(400,970)	347,760

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	132,446	(37,326)	95,120

차량운반구	630,782	(292,874)	337,908

합 계	763,228	(330,200)	433,028

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	리스해지이익	단기 및 소액리스료

건물	38,476	3,756	1,293	-	6,546

차량운반구	69,206	13,055	-	2,617	13,005

기타	-	-	-	-	4,196

합 계	107,682	16,811	1,293	2,617	23,747

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 - 감가상각비	리스부채 - 이자비용	임차보증금 - 이자수익	단기 및 소액리스료

건물	14,616	1,601	193	146,669

차량운반구	65,887	10,792	-	29,901

기타	-	-	-	5,115

합 계	80,503	12,393	193	181,685

(3) 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 145,335천원(전반기: 275,007천원)입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	222,550	101,331	74,658	398,539

최소리스료의 현재가치(*)	199,761	91,195	70,538	361,494

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

최소리스료	233,089	156,977	109,800	499,866

최소리스료의 현재가치(*)	202,453	141,936	101,995	446,384

(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사	100.00	12,389,581	12,389,581

전미(위해)국제무역유한공사	100.00	1,353,600	-

농업회사법인 신토불이㈜	90.00	-	-

㈜디엠에스에이치(*1)	100.00	351,110	351,110

㈜비올	35.16	39,797,163	39,797,163

합 계	53,891,454	52,537,854

관계기업	㈜엔디스	29.94	-	-

호남풍력발전㈜(*2)	30.00	3,600,000	3,600,000

합 계	3,600,000	3,600,000

(*1) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로대체되었습니다.(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로근질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(*3) 디엠에스지㈜는 당반기에 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	12,389,581

전미(위해)국제무역유한공사	-	1,353,600	1,353,600

㈜디엠에스에이치	351,110	-	351,110

㈜비올	39,797,163	-	39,797,163

합 계	52,537,854	1,353,600	53,891,454

관계기업	호남풍력발전㈜	3,600,000	-	3,600,000

합 계	3,600,000	-	3,600,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득(처분)	기말금액

종속기업	위해전미세광기전유한공사	12,389,581	-	12,389,581

김천풍력발전㈜(*2)	1,500,000	(1,500,000)	-

㈜디엠에스에이치(*1)	-	351,110	351,110

㈜비올	39,797,163	-	39,797,163

합 계	53,686,744	(1,148,890)	52,537,854

관계기업	호남풍력발전㈜	3,600,000	-	3,600,000

㈜디엠에스에이치(*1)	20,000	(20,000)	-

합 계	3,620,000	(20,000)	3,600,000

(*1) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로대체되었습니다.(*2) 2023년 12월 13일 ㈜김천풍력의 이사회 결의에 따른 불균등유상증자로 인하여 당사는 ㈜김천풍력에 대한 지배력을 상실하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜디엠에스이의 지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유 동	비유동

매입채무	51,447,391	-	48,561,971	-

미지급금	1,566,462	205,488	2,090,819	205,488

미지급비용	16,618,380	-	19,137,834	-

보증금	782,088	-	776,588	10,000

금융보증부채	77,454	-	130,503	-

합 계	70,491,775	205,488	70,697,715	215,488

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	126,352	-	274,664	-

리스부채	199,761	161,733	202,453	243,931

합 계	326,113	161,733	477,117	243,931

19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권할인(*)	우리은행	3.82%	-	2,388,768

일반대출	씨티은행	4.80%	10,000,000	10,000,000

일반대출	산업은행	4.06%	-	10,000,000

합 계	10,000,000	22,388,768

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	4.13%	10,000,000	15,000,000

금전대차계약	대명에너지	0.00%	3,000,000	-

차감: 유동성 장기부채	(10,000,000)	(15,000,000)

차감계	3,000,000	-

(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 25,960,904천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12 참조). 한편, 당사의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환금액

2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일	10,000,000

2027년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일	3,000,000

합 계	13,000,000

20. 통화선도자산 및 부채(1) 당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(2) 전기말 현재 통화선도자산 259,040천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 각각 통화선도부채 90,002천원과 47,391천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(3) 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 93,897천원(전반기: 141,852천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전반기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 2,351천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다(주석 28 참조).(4) 당반기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 802,043천원(전반기 : 13,985천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 28 참조).

21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	액면가액(원)	당반기말	전기말

발행주식수(주)	금액	발행주식수(주)	금액

보통주	100,000,000	500	24,573,061	12,286,531	24,573,061	12,286,531

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,579,607	55,579,607

신주인수권대가	4,541,688	4,541,688

자기주식	(7,026,974)	(745,553)

주식선택권	286,211	286,211

기타(*)	695,765	695,765

합 계	54,076,297	60,357,718

(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	60,357,718	60,357,718

자기주식 취득	(6,281,421)	-

기말금액	54,076,297	60,357,718

(5) 당반기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	133,797	745,554	133,797	745,554

취득	909,968	6,281,421	-	-

기말	1,043,765	7,026,975	133,797	745,554

(6) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(782,071)	(782,071)

해외사업환산손익	44,342	42,345

합 계	(737,729)	(739,726)

(7) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(739,726)	(673,250)

해외사업환산손익	1,997	(1,693)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(81,900)

법인세효과	-	17,117

기말금액	(737,729)	(739,726)

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,018,350	1,798,396

임의적립금	1,510,000	1,510,000

미처분이익잉여금	210,786,868	200,129,401

합 계	214,315,218	203,437,797

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	203,437,797	195,451,838

당기순이익	13,076,955	11,040,867

배당금 지급	(2,199,534)	(3,054,908)

기말금액	214,315,218	203,437,797

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	베당금 합계

(당반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	90원	2,199,534천원

(전반기)

보통주	24,573,061주	133,797주	24,439,264주	125원	3,054,908천원

23. 주당손익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	23,529,389	23,894,842	24,439,264	24,439,264

한편, 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,687,566,662	13,076,954,634	965,304,334	3,780,669,383

가중평균유통보통주식수	23,529,389	23,894,842	24,439,264	24,439,264

기본주당이익	242	547	39	155

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한가중평균 희석유통보통주식수(*)	23,529,389	23,894,842	24,439,264	24,439,264

(*) 당반기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 가중평균유통보통주식수와 가중평균 희석유통보통주식수는 동일합니다.

한편, 당반기 및 전반기 반기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석반기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	5,687,566,662	13,076,954,634	965,304,334	3,780,669,383

조정:

조정후순이익(A)	5,687,566,662	13,076,954,634	965,304,334	3,780,669,383

희석유통보통주식수(B)	23,529,389	23,894,842	24,439,264	24,439,264

희석주당이익(A/B)	242	547	39	155

24. 수익당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역제공 및 건설형 공사계약 등	29,986,871	54,325,414	30,486,342	59,075,323

임대료수익 등	143,037	310,892	66,564	142,452

합 계	30,129,908	54,636,306	30,552,906	59,217,775

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동	728,824	(77,615)

원재료 매입	3,019,572	923,066

종업원급여	5,206,455	6,797,144

감가상각비	670,568	356,302

무형자산상각비	64,944	83,237

지급수수료	1,030,853	1,082,042

임차료	23,747	181,685

대손상각비	417,857	5,327,574

경상개발비	2,174,125	1,295,225

기타	36,086,757	43,467,345

합 계	49,423,702	59,436,005

26. 판매비와 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,841,103	3,814,409	2,528,910	4,409,183

퇴직급여	189,711	388,267	213,234	475,480

복리후생비	323,029	597,449	415,562	707,239

지급수수료	264,786	1,004,310	395,249	998,746

감가상각비	179,799	354,186	148,526	295,602

무형자산상각비	30,924	64,944	40,633	83,237

여비교통비	59,388	136,733	100,580	165,911

운반비	8,736	19,156	19,119	30,111

포장비	1,127	1,752	330	1,213

대손상각비	822,422	417,857	2,789,826	5,327,574

기타	725,032	1,368,759	380,362	803,687

합 계	4,446,057	8,167,822	7,032,331	13,297,983

27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익-상각후원가측정금융자산	93,706	223,681	123,759	371,741

이자수익-당기손익공정가치측정금융자산	10,817	21,665	10,513	22,179

이자수익-임차보증금	656	1,293	141	193

수입배당금	1,364,545	2,180,029	203,047	743,047

소 계	1,469,724	2,426,668	337,460	1,137,160

금융비용

이자비용	(346,018)	(755,963)	(108,913)	(204,645)

이자비용-리스부채	(7,885)	(16,811)	(6,599)	(12,393)

소 계	(353,903)	(772,774)	(115,512)	(217,038)

순금융비용	1,115,821	1,653,894	221,948	920,122

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,853,661	4,343,673	710,141	1,907,281

외화환산이익	4,102,555	11,463,658	1,530,159	6,536,522

파생상품평가이익	-	-	2,199	2,351

유형자산처분이익	-	403	13,999	13,999

기타	138,859	314,116	220,877	234,865

합 계	7,095,075	16,121,850	2,477,375	8,695,018

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,113,876	2,891,661	1,405,283	2,595,869

외화환산손실	621,767	2,882,674	(368,636)	1,183,506

기타의대손상각	-	79,586	550,000	550,000

파생상품거래손실	671,131	802,043	13,985	13,985

파생상품평가손실	(270,049)	93,897	140,506	141,852

기타	122,159	199,544	29,385	36,028

합 계	3,258,884	6,949,405	1,770,523	4,521,240

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	3,147,957	2,265,587

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(185,969)	(1,170,587)

법인세비용	2,961,988	1,095,000

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	16,038,943	4,875,670

적용세율	21.66%	18.36%

적용세율에 따른 법인세비용	3,473,996	895,280

조정사항 :

비공제비용	38,008	58,173

비과세수익	(421,702)	(132,424)

법인세추납액	9,720	-

이연법인세자산 인식 대상 변동 효과	(133,015)	231,587

기타(세율차이 등)	(5,019)	42,384

법인세비용	2,961,988	1,095,000

유효세율(법인세비용/세전이익)	18.47%	22.46%

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	위해전미세광기전유한공사, 전미(위해)국제무역유한공사(*1), 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올, ㈜디엠에스에이치(*2)	위해전미세광기전유한공사, 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올, ㈜디엠에스에이치(*2)

관계기업	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜	㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이(*3), 디엠에스지㈜(*4)

기타특수관계자	㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*5), 김천풍력발전㈜(*6)	㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*5), 김천풍력발전㈜(*6)

(*1) 당반기 중 신규 투자 설립하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로대체되었습니다.(*3) 전기 중 ㈜디엠에스이의 지분을 전부 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 당반기 중 디엠에스지㈜는 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜비올은 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분을 기타특수관계자에 전부 매각하였고, ㈜레본슨을 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 불균등유상증자로 인하여 지배력을 상실하였고, 당반기말 현재 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,000,000주에 대해서 전기 중 지분옵션계약을 체결함에 따라 김천풍력발전㈜를 종속기업에서 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	39,850,489	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	1,240

㈜디엠에스에이치	26,880	-	13,697	-

㈜비올	-	365,484	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	450,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	61,740	-	-	-

㈜레본슨	5,400	-	-	-

김천풍력발전㈜	1,008,000	1,438	-	-

합 계	1,102,020	816,922	39,864,186	1,240

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	위해전미세광기전유한공사	-	-	36,941,594	-

김천풍력발전㈜	-	8,417	-	-

농업회사법인 신토불이㈜	-	-	-	870

㈜디엠에스에이치	29,904	-	1,395	-

㈜비올	-	1,166	-	-

관계기업	호남풍력발전㈜	-	540,000	-	-

㈜디엠에스이(*1)	7,600	13,192	3,819,591	-

디엠에스지㈜	2,400	-	-	-

㈜디엠에스에이치(*2)	11,984	-	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	61,740	-	-	-

㈜레본슨(*1)	5,400	-	-	-

합 계	119,028	562,775	40,762,580	870

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사(*1)	2,394,513	5,985,950	51,409,167	15,847,239

농업회사법인 신토불이㈜(*2)	-	498,538	-	-

㈜디엠에스에이치	-	9,247	5,192	-

관계기업	㈜엔디스(*3)	-	15,000	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	13,835	-	20,000

㈜레본슨	-	23	-	3,000

합 계	2,394,513	6,522,593	51,414,359	15,870,239

(*1) 기타채권(선급금)에 대하여 5,985,950천원의 손실충당금(하자보수충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 기타채권(미수수익)에 대하여 498,538천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*3) 기타채권(미수금)에 대하여 15,000천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	위해전미세광기전유한공사(*1)	7,894,948	5,822,660	48,488,565	18,378,600

농업회사법인 신토불이㈜(*2)	-	498,538	-	5,150

㈜디엠에스에이치	-	10,478	-	-

관계기업	㈜엔디스(*3)	-	15,000	-	-

㈜디엠에스이	-	-	-	19,092

디엠에스지㈜	-	3,080	-	-

㈜디엠에스에이치	-	19,969	-	-

기타특수관계자	㈜정본글로벌	-	14,593	-	20,000

㈜레본슨	-	-	-	3,000

김천풍력발전㈜(*4)	-	299,518	-	-

합 계	7,894,948	6,683,836	48,488,565	18,425,841

(*1) 기타채권(선급금)에 대하여 5,822,660천원의 손실충당금(하자보수충당금)을 설정하고 있습니다.(*2) 기타채권(미수수익)에 대하여 498,538천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*3) 기타채권(미수금)에 대하여 15,000천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(*4) 기타채권(미수수익)에 대하여 224,165천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	3,111,500	-	-	3,111,500

손실충당금	(3,111,500)	-	-	(3,111,500)

기타특수관계자

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	369,000	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

농업회사법인 신토불이㈜	단기대여금	2,561,500	550,000	-	3,111,500

손실충당금	(2,561,500)	(550,000)	-	(3,111,500)

관계기업

㈜디엠에스이	단기대여금	160,000	-	160,000	-

기타특수관계자

㈜정본글로벌	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

김천풍력발전㈜	단기대여금	369,000	-	-	369,000

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지분율	거래내역	당반기

종속기업

취득	전미(위해)국제무역유한공사	100%	신규 투자	1,353,600

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	316,867	633,455	648,771	1,291,634

퇴직급여	26,750	58,501	45,787	102,728

합 계	343,617	691,956	694,558	1,394,362

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	한도금액

최대주주	수출입은행	차입금 지급보증	18,000,000

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증처	지급보증내역	한도금액	실행금액

하나은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	120,000,000	48,686,663

국민은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	73,700,000	73,700,000

신한은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	120,000,000	119,687,213

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	연대보증	120,000,000	120,000,000

31. 건설계약 및 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	계약잔액 변경(*)	공사수익 인식액	기말 잔액

당반기	57,984,116	55,656,630	(48,606,125)	65,034,621

전기	63,381,765	96,789,606	(102,187,255)	57,984,116

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동 효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

15,926,406	178,297,321	125,707	11,409,062

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

공사미수금 등(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

22,995,248	174,683,563	139,839	3,733,206

(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.

(3) 당반기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 신규 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	수주총액	수주잔고	계약자산(미청구공사)

총액	손상차손누계액

23ST08	2024월 2월	2025년 10월	29.56%	CNY 48,625,000	CNY 34,251,672	CNY 14,373,328	-

(4) 당반기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금, 계약자산 및 매출액은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	공사미수금	계약자산	매출액

A	4,480,599	81,913,341	32,516,467

B	-	40,754,590	10,248,187

C	8,654,694	2,387,452	5,726,834

(5) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장비사업

계약금액의 변동(*)	(2,625,421)

예정원가의 변동(*)	(3,161,207)

추정 총계약금 및 원가의 변동(*)	535,786

당기손익에 미치는 영향	1,429,311

미래손익에 미치는 영향	(893,525)

미청구공사 변동	2,897,711

(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정	금액

건설계약	초과청구공사	14,132

선수금	347,294

합 계	361,426

32. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	7,114,984	7,732,189

공사손실충당부채	-	69,437

합 계	7,114,984	7,801,626

33. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 38,000,000천원이며, 실행금액은 23,000,000천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 19 참조).(2) 당사는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 CNY 36,828,627입니다.(3) 당사는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액

서울보증보험	21,435,533	21,435,533

기업은행	6,700,000	3,639,529

우리은행	4,176,900	1,123,606

합계	32,312,433	26,198,668

지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 10,240,158천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).(5) 당사는 당반기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 지급수수료는 30,530천원입니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	피고	원고	계류법원	소송가액

공사대금(*)	디엠에스	창성 주식회사	수원지방법원	3,744,035

(*) 당 소송은 2024년 07월 25일에 당사자간 합의로 취하되었습니다.(7) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증처	구분	지급보증내역	한도금액	실행금액

하나은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	120,000,000	48,686,663

국민은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	73,700,000	73,700,000

신한은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	120,000,000	119,687,213

우리은행(중국)	위해전미세광기전유한공사	종속기업	연대보증	120,000,000	120,000,000

(*) 당반기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 지급보증 등과 관련하여 금융보증부채 77,454천원을 계상하고 있습니다. (8) 2023년 12월 20일 김천풍력발전㈜ 프로젝트금융 대출약정관련하여 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식에 근질권을 설정하였습니다(선순위 채권최고액: 72,000백만원, 후순위 채권최고액: 30,840백만원).

34. 부문별 정보(1) 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,472,930	7,230,528	8,362,032	17,706,803

국외	25,656,978	47,405,778	22,190,874	41,510,972

합 계	30,129,908	54,636,306	30,552,906	59,217,775

35. 영업활동 현금흐름당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.반기순이익	13,076,955	3,780,669

2.비현금항목의 조정	(4,398,171)	1,735,936

재고자산평가손실(환입)	(14,460)	(17,163)

공사손실충당부채전입(환입)	(69,437)	(335,590)

하자보수충당부채전입	783,262	789,927

개조재공손실	43,384	34,151

감가상각비	670,568	356,302

무형자산상각비	64,944	83,237

대손상각비	417,857	5,327,574

법인세비용	2,961,988	1,095,000

이자비용	772,774	217,038

외화환산손실	2,882,674	1,183,506

기타의대손상각비	79,586	550,000

금융보증비용	182,902	-

파생상품평가손실	93,897	141,852

파생상품거래손실	802,043	13,985

유형자산처분손실	478	2

무형자산손상차손	5,155	22,506

이자수익	(246,639)	(394,113)

수입배당금	(2,180,029)	(743,047)

외화환산이익	(11,463,656)	(6,536,521)

유형자산처분이익	(403)	(13,999)

리스해지이익	(2,617)	-

금융보증수익	(182,442)	-

파생상품평가이익	-	(2,351)

관계기업투자주식처분이익	-	(36,360)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	17,535,129	(16,501,057)

매출채권및기타채권의 증감	7,210,929	26,163,480

계약자산(미청구공사)의 증감	7,151,268	(16,681,120)

재고자산의 증감	743,284	(60,453)

기타유동자산의 증감	(302,415)	17,041,488

장기성매출채권및기타채권의 증감	(263,367)	(922)

매입채무및기타채무의 증감	(2,949,461)	(32,602,146)

계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감	7,661,724	(8,050,564)

충당부채의 증감	(1,568,521)	(2,352,678)

기타유동부채의 증감	(148,312)	41,858

4. 영업에서 창출된 현금흐름	26,213,913	(10,984,452)

36. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금 및 미수수익 제각	299,519	-

건설중인자산의 본계정 대체	735,471	28,426

유형자산과 투자부동산간 대체	822,342	51,261

비유동임대보증금의 유동성 대체	10,000	10,000

임차보증금의 비유동 대체	-	457

비유동임차보증금의 유동성 대체	32,960	-

유동성장기미지급금의 비유동 대체	7,581	7,581

비유동리스부채의 유동성 대체	122,977	135,071

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	430	4,147

37. 매각예정비유동자산

2023년 12월 29일 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,680,000주 중에서 680,000주를 매각(1주당 5,000원, 총액 3,400,000천원)하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 당반기에 매각이 완료되었습니다.