DMS 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업은 다음과 같습니다.

구분	사업내용	사업주체

제조사업부문	디스플레이패널 공정용 장비/부품의 제조, 개조 및 판매	ㆍ당사ㆍ위해전미세광기전유한공사

에너지사업부문	풍력발전기 개발풍력발전단지 조성사업	ㆍ당사ㆍ김천풍력발전(주)ㆍ보성풍력발전(주)ㆍ(주)영천풍력

기타사업부문	농산물 유통 및 판매유기전자재료판매 외	ㆍ농업회사법인 신토불이(주)ㆍ(주)아이엘인

당사와 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.[기준일 :2018.09.30 / 단위: 천 원]

구분	사업부문

제조	기타	연결조정	연결조정 후

매출액	387,646,112	207	(155,780,766)	231,865,553

매출총이익	73,912,664	207	(15,474,467)	58,438,404

감가상각비	1,845,861	9,229	(6,842)	1,848,248

무형자산상각비	558,554	833	(168,842)	390,545

당기순손익	17,888,615	(1,459,045)	(1,064,641)	15,364,929

유무형자산	53,557,961	3,572,801	(1,078,822)	56,051,940

총자산	370,326,011	3,925,959	(54,289,367)	319,962,603

총부채	201,691,790	18,482,308	(50,450,510)	169,723,588

2. 사업부문별 현황1) 제조사업부문(1) 산업의 특성

디스플레이산업은 연구개발과 설비 등 대규모 투자가 소요되는 산업으로서 새로운 제품이나 차세대 제품의 개발에 상당한 규모의 연구개발비용이 지출되어야 하며, 본격적인 양산 체제를 위한 설비투자도 연구개발 투자의 수십 배 자금이 소요됩니다. 또한 기술변화에 따른 차세대 투자비용이 급격히 증대되는 경향을 보이기도 합니다.

디스플레이산업은 양산을 위한 투자 규모가 매우 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재하고 있는 반면, 시장 내 주력 제품의 교체 속도가 점차 빨라지는 추세를 보이고 있기 때문에, 새로운 제품의 시장 진입 시기를 잘못 선택할 경우 투자비용을 회수하기 어려운 경우가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 장비산업의 특성상 공급능력은 계단식 증가가 이루어지는 반면에, 수요시장은 점진적으로 확대되는 구조를 갖고 있어 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특징을 나타내고 있습니다.

디스플레이산업은 원 부자재를 공급받아 가공, 조립하는 시스템산업인 동시에, 컴퓨터 모니터, TV, 휴대폰 등 전방산업의 핵심부품을 공급하는 부품산업의 특성을 모두 가지고 있어 전·후방산업의 연관효과가 높은 산업입니다. 이에 따라 개별 기업들의 경우 안정적인 전·후방협력업체의 확보가 주요 사안으로 부각되고 있으며, 최근에는 블록화 되는 경향이 나타나고 있습니다.

디스플레이산업은 전·후방 산업과의 높은 연계성 등으로 국가별로 핵심 기간산업으로 육성 중이며 이에 따라 한·중·일 삼국 간 경쟁구도가 강하게 나타나고 있습니다. 아직까지 OLED분야는 한국이 모든 면에서 우위에 있으나 LCD 양산능력은 중국이 한국을 추월하였으며, 증착, 노광 등 디스플레이 원천기술에 있어서는 일본이 한국보다 소폭 앞서 있습니다.

습식공정 장비별 기능 설명 제품 용도 HDC(고집적세정장비) 증착 전 기판 위의 이물질을 제거하는 장비로서 당사 주력 제품입니다. 고성능모듈을 부착하여 이물질 제거능력과 전력 효율성을 더욱 끌어올릴 수 있습니다. Developer(현상장비) Photolithography(포토리소그래피) 공정에 있어서 노광되지 않은 부분의 감광액(Photo Resist)을 제거하는 장비입니다. Wet Etcher(습식 식각장비) 현상공정 후 노광된 부분의 감광액(Photo Resist) 패턴대로 식각하는 식각장비입니다. 유리기판 위에 증착된 금속막의 특정 부위만 녹여냄으로써 원하는 패턴을 형성하고, 그 패턴들이 전기회로 역할을 수행하게 하는 것이 목적입니다. Wet Stripper(감광액박리장비) 식각공정 이후에, Strip약액을 사용하여 노광된 부분의 감광액(Photo Resist)을 모두 제거하는 장비입니다. PI Coater(폴리이미드도포장비) Flexible OLED패널 제작공정에 사용되며, 휘어지는 성질을 가진 폴리이미드 기판 위에 패턴을 형성할 수 있도록 유리기판위에 도포하는 장비입니다. 주1) Photolithography(포토리소그래피): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정입니다. 회로 패턴대로 가리워져 있는 Mask(마스크) 원판에 빛을 쬐어 생기는 그림자를 기판 위에 전사시키는 방식입니다. 주2) Photo Resist(감광액): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정에 사용되는 액체입니다. 감광액은 빛에 노출되면 화학적 성질이 변하게 되는데, 그 부분만을 제거함으로써 기판 위에 원하는 패턴을 남길 수 있습니다. (2) 성장성세계 경기 침체로 어려움을 겪었던 디스플레이 시장은 중국의 국가 차원의 정부 지원과 스마트폰, 프리미엄TV 시장의 성장에 따라 2015년부터 호황을 이어오고 있습니다. BOE, CSOT, CEC Panda 등 중국 패널제작업체들은 대형 TV용 디스플레이를 공급하기 위한 LCD 패널을 경쟁적으로 양산중이며, 스마트폰 패널을 공급하기 위해 OLED 공장 투자에도 집중하고 있습니다. 또한 LG디스플레이를 중심으로 중국 광저우와 한국 파주에 OLED 투자가 적극적으로 이루어지고 있으며, 이로 인해 경쟁력을 갖춘 국내 장비 업체를 중심으로 꾸준히 수혜를 입을 것으로 전망됩니다. 이는 디스플레이 시장의 지속적인 성장을 견인할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 디스플레이 장비 산업은 장비 공급업체가 패널 제조업체에게 생산 장비를 개발, 생산하여 판매하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 특징을 갖습니다. 이에 따라 전방산업에 선행하여 반응하며, 주기적으로 반복되는 시장의 라이프사이클(신규투자→공급과잉→가격하락→수요확대→공급부족→신규투자)에 따라 패널 생산업체의 신규투자 시기에 수주와 매출이 집중되고, 다음 투자까지는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 등 경기 변동의 폭이 큰 특성을 갖고 있습니다. (4) 국내외 경쟁상황 당사는 TFT-Array 공정 대부분의 핵심 장비를 공급하고 있으며, CF(컬러필터)와 Cell공정 일부에도 장비를 공급하고 있습니다. 주요 경쟁사는 다음과 같습니다. 제품군 경 쟁 업 체 Pre Deposition Cleaner 당사 독점 공급 Pre Photo Cleaner DNS(DainipponScreen)(일본), 케이씨텍(한국) Wet Etcher Stripper DNS(일본), Shibaura(일본), 케이씨텍(한국) (5) 자원 조달의 특성 원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 디스플레이 산업은 지속적인 성장을 통해 국가 기간산업으로 자리매김하고 있습니다. 따라서 해외의존도가 높고 개발비용이 많이 드는 핵심장비 국산화를 위한 연구개발 자금 지원의 확대, 10세대급 대형 LCD, OLED, 플렉서블 등 차세대 디스플레이 장비 연구개발 투자세액 공제 등 여러 가지 정책적 지원이 있으며, 현재 특별한 정책적인 규제는 없습니다.[당사 현황](1) 주요 제품 등의 현황당사의 주력 제품은 디스플레이패널 습식 세정장비,약액장비(식각,현상,박리)로서, TFT공정과 CF공정, Cell공정에 모두 납품되고 있습니다. 장비제조 이외에도 기 납품된 장비의 개조나 관련 부품 및 소모품의 고객사 납품을 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 공정별 당사 장비 구분 공정 당사 장비 비고 TFT 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 폴리이미드도포(*Flexible OLED) PI COATER Poly Imide Coater 증착전 세정 CLEANER 1.Pre Deposition Cleaner(Docking High Density Cleaner)2.HF Cleaner (*LTPS) 증착 - - 도포전 세정 CLEANER Pre Photo Cleaner 감광액 도포 - - 노광 - - 현상 DEVELOPER - 식각 WET ETCHER - 박리 WET STRIPPER - 검사 - - CF 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 증착전 세정 CLEANER 1.Pre Deposition Cleaner2.ITO (Indium Tin Oxide) Cleaner 증착 - - RGB형성 CLEANER Pre Photo Cleaner (R, G, B) 코팅(OC) CLEANER Over Coating Cleaner 검사 - - CELL 공정 초기 세정 CLEANER Initial Cleaner 배향 - - 배향후 세정 CLEANER After Rubbing Cleaner 합착 - - 검사 - - (2) 경쟁우위 요소 첫째는 기술력입니다. 당사의 주력제품인 HDC(High Density Cleaner,고집적세정장비)는 습식 세정장비시장에서 기술 우위에 있으며 당사에서 독점공급하고 있습니다. 동 장비는 TFT공정에서 증착단계 전에 기판 위의 이물질을 제거하는 세정장비로서 부품수와 장비 크기를 기존 대비 30% 수준으로 감소시켜 고객사 공장 내부의 공간 활용도를 높여 고객사의 생산성 향상에 기여하였습니다. 2004년부터 2017년까지 14년 연속으로 산업통상자원부의 세계일류상품에 선정된 바 있으며, 관련 특허로 법적인 보호를 받고 있습니다. 둘째는 한·중 분업체계입니다. 당사는 한국과 중국 현지생산법인(위해전미세광기전 유한공사)간의 분업 체계 구축을 통해 합리적인 가격에 고품질의 장비를 생산중입니다. 한국에서는 연구개발 및 설계분야에, 중국 생산법인은 도면제작 및 생산, 설치, 유지보수분야에 특화되어 있습니다. 셋째로 고객 Needs와 대응능력이 뛰어납니다. 당사는 국내뿐만 아니라 중국과 대만에 10여개의 설치 및 유지보수 센터를 상시 운영하며 고객의 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. (3) 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품인 디스플레이 공정 장비는 주문자 맞춤형 생산의 특징으로 인해 제품마다 단가가 상이합니다. 이로 인해 주요 제품 등의 가격변동 추이는 기재가 어려운 점 양해바랍니다. 2) 에너지 사업부문 당사의 에너지사업은 풍력발전기 개발, 풍력발전단지 조성 사업으로 구분되어 있습니다. (1) 풍력발전기 개발풍력발전기 개발은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 발전기 제작 설계 및 부품조달, 부품조립 (9개월~1년) - 2 시운전 조립품 시운전 및 개선사항 반영 (3~6개월) - 3 제품 양산 기술 인증평가, 안전성 검증, 제품양산 (9개월~1년) - 4 정식 운영 풍력발전단지 내 설치(Micro Grid포함), 매출 발생 - 당사는 기어리스(Gearless)타입 2MW풍력발전기를 개발했던 노하우를 바탕으로, 현재 200KW급 중형 발전기 개발을 진행 중입니다. 에너지 자립 섬 등 수요가 있는 곳을 포지셔닝 하였으며, 정부 국책과제 지원을 활용하여 한국의 저 풍량 환경에 특화된 한국형 저 소음 발전기를 양산 예정입니다.(2) 풍력발전단지 조성 풍력발전단지 조성은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다. 순서 사업단계 내용 비고 1 사업타당성 평가 1년 6개월 ~ 2년 소요 - 2 SPC 설립 SPC 설립 후 투자자 모집, PF 대출 등 사업자금 모집 - 3 발전사업 허가 국가(산업통상자원부) 발전 허가 - 4 개발 인허가 지자체 인허가, 환경영향평가, 주민 토지보상, 민원해결 - 5 발전단지 조성 공사기간 약 1~2년 소요(20MW규모 발전단지의 경우) PF 조달 6 시운전 발전단지 시운전, 안전성 검증 - 7 정식 운영 발전단지 가동, 매출 발생 - 주1) SPC(Special Purpose Company, 특수목적법인)주2) PF(Project Financing)당사는 사업타당성평가 단계부터 발전단지 조성까지 관여하며 Turn-Key서비스를 제공하고 있습니다. 발전단지 조성 과정에서 시공 참여를 통한 공사매출을 거둘 수 있으며, 이후에도 상업운전 과정에서 지분만큼의 발전수익을 배당받을 수 있습니다. 단지조성을 완료한 호남풍력(주)이 2014년부터 상업운전 중이며, 자회사인 김천풍력발전(주), (주)영천풍력을 통해 연간 20~39MW 규모의 풍력단지사업을 진행 중입니다. 3) 기타사업부문기타사업부문은 당사의 종속기업이 영위하고 있는 사업으로서, 농산물재배 및 유통(농업회사법인 신토불이), 유기전자 재료 판매(아이엘인) 등이 있습니다. 기타사업부문은 연결기업 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미한 상황이므로 구체적인 설명은 생략하겠습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 현황[기준일 : 2018.09.30 / 단위 : %] 사업부문 매입유형 품목 비율 비고 제조 (FPD 설비 제조) 원재료 및부재료 가공품 64.37% - 구매품 21.60% - 외주용역 14.03% - [합계] 100.00% - 주) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.2) 산출기준제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어렵습니다. 동일한 품목의 총매입액에서 품목의 수량을 나누어 평균단가를 산출하였습니다.3) 주요 가격변동 원인당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산실적당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 등의 현황'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.2) 생산능력 및 가동률당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를 생략합니다. 3) 생산설비의 현황 등[기준일 : 2018.09.30 / 단위: 천 원] 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 25,019,460 - - - 25,019,460 건물 27,353,639 - (6,642,214) - 20,711,425 구축물 445,048 - (96,574) - 348,474 기계장치 14,849,382 - (11,700,555) - 3,148,827 차량운반구 920,936 - (484,369) - 436,567 공구와기구 2,152,960 (915) (1,808,152) - 343,893 비품 4,452,853 - (3,485,344) - 967,509 시설공사 4,029,728 (5,518) (3,719,949) - 304,261 금형 97,476 - (97,476) - - 기타유형자산 167,762 - (11,313) - 156,449 건설중인자산 1,963,336 - - - 1,963,336 합 계 81,452,580 (6,433) (28,045,946) - 53,400,201 5. 매출에 관한 사항1) 매출 실적[기준일 : 2018.09.30 / 단위 : 억 원] 사업부문 품목 제20기 3분기(2018년9월30일) 제19기(2017년) 제18기(2016년) 제조(FPD설비 제조) 내수 444 677 573 수출 1,866 1,998 1,903 [소계] 2,310 2,675 2,476 기타 내수 8 12 13 수출 - - - [소계] 8 12 13 [합계] 내수 452 689 586 수출 1,866 1,998 1,903 [소계] 2,319 2,687 2,488 주)기타 사업부문 : 에너지사업부문 외2) 판매경로 및 판매방법당사의 영업조직은 영업관리팀, 영업팀, 해외영업팀 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 디스플레이 장비는 고객주문 의한 주문생산체제로, 고객사와 사양미팅을 통해 제품사양을 결정한 후, 생산하게 됩니다. 당사는 고객사로부터 발주받아 종속회사인 위해전미세광기전 유한공사가 제품을 생산해 납품하는 구조로 제품을 판매하고 있습니다.3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 LG Display, BOE, CSOT, Sakai SIO, Truly 등 입니다. 6. 주요 수주계약 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (기준일 : 2018년09월30일) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 주) 당 분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서, 개별 품목 기준으로 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.7. 경영상의 주요 계약※ 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 구분 수행업무 R ○ 고성능 모듈개발○ OLED 유기물/무기물 관련 선행개발 ○ Flexible OLED용 Coater 개발○ Solar Cell 개조장비 개발○ 사양서 작성 및 User 미팅 진행 연구소 ○ 세정/약액장비 개발 및 설계○ 표준/ 비표준 습식 Unit 설계○ Site Issue 관리 2) 연구개발비용[기준일:2018.09.30 / 단위: 백만 원, %] 과목 제20기 3분기(2018년9월30일) 제19기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 원재료비 643 4,247 3,285 2,636 인건비 4,268 3,878 1,101 1,223 위탁용역비 13 38 30 456 기타 1,127 2,165 1,395 1,087 [연구개발비용 계] 6,050 10,328 5,811 5,402 회계처리(판관비) 6,050 10,328 5,811 5,402 회계처리(개발비,무형자산) - - - - 연구개발비/매출액 비율 2.61 3.84 2.34 2.99 [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] 3) 주요 연구개발 실적 No 연구과제(제품명) 연구기간 연구결과 및 기대효과 1 LCD 5세대급 미세패턴 형성/ 임프린트 장비 및 소재 개발 2006.06~2009.08 - 5세대 패턴형성 임프린트 장비 개발- 5세대 대면적 Mold 제조 기술 개발 2 초저가 유기 면광원 조명시스템 개발 2007.10~2010.09 - 유기면광원 전극형성위한 Ag Paste Roll Printing 장비 제작 3 MW급 풍력발전기 부품/출력 제어/운영장치 개발 2009.10~2012.04 - MW급 풍력발전기 제작, 단지조성 4 25나노 Oxide Trench Etcher 개발 2009.01~2012.10 - 25나노 Oxide Trench Etcher 장비 제작 5 2MW 풍력발전기 설계평가 완료 2013.01~2015.04 - 2MW 풍력발전기 설계 검증 (한국선급) 6 PF PUMP 개발 2015.06~2015.12 - 100cc, 500cc PF PUMP 개발 7 PI Coater 개발 2011.08~2016.02 - G2, G5.5 고점도 PI Coater 장비 개발 8 HVCD 개발 2015.01~2016.04 - G4.5, G6 HVCD 장비 개발 9 HPS(Heat Pump System)개발 2015.07~2016.09 - Wet chemical용 열교환기 개발 10 고효율 세정모듈 개발 2016.03~2017.02 - 고효율(세정력 95%이상) 이류체 세정모듈 개발 11 HDM(High Density Module)개발 2016.05~2018.03 - 40MW Scriber 개발- 40MW Stringer 개발 10. 지적재산권 보유현황[기준일 : 2018.09.30 / 단위 : 건] 구분 지적재산권 국내 해외 합계 디엠에스 특허등록 331 159 490 실용신안 10 - 10 상표권 11 12 23 의장권 1 - 1 [소계] 353 171 524 위해전미세광기전유한공사 특허등록 - 101 101 [소계] - 101 101 오이티 특허등록 1 - 1 [소계] 1 - 1 [합계] 354 272 626 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제19기(전기), 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호(건설계약), 제1018호(수익), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전), 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 그리고 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.연결실체 및 당사는 제20기(당기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.또한 연결실체 및 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 1) 요약 연결 재무제표당사의 제20기 3분기, 제19기, 제18기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제20기 3분기 연결 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.[단위 : 원] 구분 제20기 3분기말(2018.09.30) 제19기(2017.12.31) 제18기(2016.12.31) [유동자산] 178,570,520,567 149,549,936,171 113,204,497,543 ㆍ당좌자산 159,557,544,691 131,580,600,725 99,704,082,934 ㆍ재고자산 19,012,975,876 17,969,335,446 13,500,414,609 [비유동자산] 141,392,082,847 148,955,263,351 155,129,104,224 ㆍ투자자산 83,984,216,710 89,639,350,471 47,788,928,228 ㆍ유형자산 53,400,201,440 54,974,982,060 54,361,096,306 ㆍ무형자산 2,651,738,362 2,892,940,614 4,119,142,330 ㆍ기타비유동자산 1,355,926,335 1,447,990,206 48,859,937,360 자산총계 319,962,603,414 298,505,199,522 268,333,601,767 [유동부채] 165,650,103,058 146,972,021,897 119,046,460,897 [비유동부채] 4,073,484,531 16,330,304,263 17,551,623,862 부채총계 169,723,587,589 163,302,326,160 136,598,084,759 지배주주지분 150,211,099,880 135,155,360,703 131,657,611,076 [자본금] 11,506,243,500 11,468,743,500 11,286,243,500 [기타불입자본] 45,970,750,880 45,625,019,661 44,474,350,281 [기타자본구성요소] 3,371,791,493 3,514,229,006 4,110,656,385 [이익잉여금] 89,362,314,007 74,547,368,536 71,786,360,910 비지배주주지분 27,915,945 47,512,659 77,905,932 자본총계 150,239,015,825 135,202,873,362 131,735,517,008 구분 제20기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 제18기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 231,865,553,479 268,731,600,513 248,848,765,357 영업이익 25,749,071,735 16,623,308,126 33,420,715,843 당기순이익 15,364,929,364 3,857,602,202 36,113,776,226 ㆍ지배기업 소유주 15,384,526,078 3,888,495,475 36,096,321,604 ㆍ비지배지분 (19,596,714) (30,893,273) 17,454,622 기본주당이익 670 171 1,610 희석주당이익 665 169 1,569 연결에 포함된 회사수 7개 7개 10개 2) 요약 별도재무제표당사의 제20기 3분기, 제19기, 제18기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제20기 3분기 별도 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.[단위 : 원] 구분 제20기 3분기(2018.09.30) 제19기(2017.12.31) 제18기(2016.12.31) [유동자산] 175,853,006,835 137,211,551,171 120,971,885,601 ㆍ당좌자산 173,797,499,533 134,506,017,958 119,131,445,486 ㆍ재고자산 2,055,507,302 2,705,533,213 1,840,440,115 [비유동자산] 134,265,748,297 142,051,696,812 151,156,937,172 ㆍ투자자산 91,498,548,411 99,511,548,084 60,760,714,404 ㆍ유형자산 41,068,109,966 40,214,423,741 40,676,491,475 ㆍ무형자산 1,606,876,831 2,165,599,298 2,343,943,769 ㆍ기타비유동자산 92,213,089 160,125,689 47,375,787,524 자산총계 310,118,755,132 279,263,247,983 272,128,822,773 [유동부채] 150,525,766,616 128,855,269,474 127,371,190,712 [비유동부채] 4,073,484,531 16,330,304,263 17,551,623,862 부채총계 154,599,251,147 145,185,573,737 144,922,814,574 [자본금] 11,506,243,500 11,468,743,500 11,286,243,500 [기타불입자본] 46,678,542,706 46,332,811,487 45,182,142,107 [기타자본구성요소] 797,878,878 1,970,470,915 2,537,049,829 [이익잉여금] 96,536,838,901 74,305,648,344 68,200,572,763 자본총계 155,519,503,985 134,077,674,246 127,206,008,199 종속/관계/공동기업의투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제20기3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 제18기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 227,424,672,120 265,966,852,436 248,456,867,113 영업이익 30,354,633,146 21,222,870,734 15,188,854,710 당기순이익 22,800,771,164 7,232,563,431 18,174,541,119 기본주당이익 992 318 810 희석주당이익 985 314 794 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제20기 3분기 재무제표_00361594_(주)디엠에스_181108.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 178,570,520,567 149,549,936,171 현금및현금성자산 14,570,603,781 16,050,268,314 단기금융상품 15,783,297,977 17,166,653,367 당기손익인식금융자산 126,984,651 418,176,291 매출채권 및 기타유동채권 36,863,156,947 25,987,507,374 단기미청구공사 0 69,723,311,811 유동계약자산 88,368,473,433 0 재고자산 19,012,975,876 17,969,335,446 당기법인세자산 0 24,889,308 기타유동자산 3,845,027,902 2,209,794,260 비유동자산 141,392,082,847 148,955,263,351 장기금융상품 2,895,307,369 1,887,402,575 비유동매도가능금융자산 0 2,999,261,000 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 2,058,189,750 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,015,193,260 693,155,028 장기미청구공사 0 25,301,156,121 장기계약자산 22,607,090,367 0 관계기업투자 6,507,583,696 6,107,269,069 유형자산 53,400,201,440 54,974,982,060 투자부동산 36,112,244,683 35,161,100,006 무형자산 2,651,738,362 2,892,940,614 기타비유동자산 1,355,926,335 1,447,990,206 이연법인세자산 12,788,607,585 17,490,006,672 자산총계 319,962,603,414 298,505,199,522 부채 유동부채 165,650,103,058 146,972,021,897 단기차입금 85,610,135,422 66,980,571,100 당기손익(공정가치측정금융부채) 0 0 매입채무 및 기타유동채무 47,152,935,813 69,184,418,522 유동성장기차입금 18,400,000,000 330,000,000 단기초과청구공사 0 2,575,449,076 유동계약부채 7,113,653,949 0 충당부채 6,638,868,397 6,341,978,250 당기법인세부채 648,147,695 0 기타유동부채 86,361,782 1,559,604,949 비유동부채 4,073,484,531 16,330,304,263 장기차입금 3,600,000,000 16,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 473,484,531 330,304,263 부채총계 169,723,587,589 163,302,326,160 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 150,211,099,880 135,155,360,703 자본금 11,506,243,500 11,468,743,500 기타불입자본 45,970,750,880 45,625,019,661 기타자본구성요소 3,371,791,493 3,514,229,006 이익잉여금(결손금) 89,362,314,007 74,547,368,536 비지배지분 27,915,945 47,512,659 자본총계 150,239,015,825 135,202,873,362 자본과부채총계 319,962,603,414 298,505,199,522 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 83,871,920,807 231,865,553,479 65,693,751,231 182,763,909,285 매출원가 61,961,378,821 173,427,149,349 57,587,739,768 144,801,345,634 매출총이익 21,910,541,986 58,438,404,130 8,106,011,463 37,962,563,651 판매관리비 (8,602,156,406) (26,639,015,256) (6,536,214,217) (22,657,882,504) 경상개발비 (1,967,725,324) (6,050,317,139) (1,320,970,695) (3,180,765,743) 영업이익(손실) 11,340,660,256 25,749,071,735 248,826,551 12,123,915,404 금융수익 6,363,290 14,723,151 39,072,272 103,590,869 금융비용 (969,715,000) (2,610,343,141) (791,982,651) (2,149,228,390) 지분법투자손익 474,929,763 837,420,235 (84,490,527) 867,551,294 기타영업외수익 1,793,438,275 14,461,044,671 4,069,359,735 9,393,816,456 기타영업외비용 (6,331,969,976) (16,488,053,179) (2,680,110,098) (12,624,369,828) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,313,706,608 21,963,863,472 800,675,282 7,715,275,805 법인세비용 1,680,007,390 6,598,934,108 712,455,987 1,544,550,751 당기순이익(손실) 4,633,699,218 15,364,929,364 88,219,295 6,170,725,054 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,639,405,243 15,384,526,078 86,187,348 6,193,326,228 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,706,025) (19,596,714) 2,031,947 (22,601,174) 기타포괄손익 772,276,789 299,978,487 252,633,890 (66,340,289) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (233,022,855) (730,176,037) 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산 평가손익) (298,747,250) (936,123,124) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 65,724,395 205,947,087 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,005,299,644 1,030,154,524 252,633,890 (66,340,289) 해외사업환산손익 1,006,842,096 1,028,860,130 1,268,145,530 (443,062,349) 부의지분법자본변동 (1,542,452) 1,294,394 0 0 매도가능금융자산평가이익 0 0 (1,301,938,000) 482,977,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 0 0 286,426,360 (106,254,940) 당기총포괄손익 5,405,976,007 15,664,907,851 340,853,185 6,104,384,765 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 5,411,682,032 15,684,504,565 338,821,238 6,126,985,939 비지배지분 (5,706,025) (19,596,714) 2,031,947 (22,601,174) 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 320 670 4 273 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 318 665 4 269 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,286,243,500 44,474,350,281 4,110,656,385 71,786,360,910 131,657,611,076 77,905,932 131,735,517,008 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권행사 182,500,000 991,791,458 0 0 1,174,291,458 0 1,174,291,458 주식기준보상거래 0 161,433,000 0 0 161,433,000 0 161,433,000 매도가능증권평가손익 0 0 (901,502,940) 0 (901,502,940) 0 (901,502,940) 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 처분) 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 평가) 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (443,062,349) 0 (443,062,349) 0 (443,062,349) 배당금지급 0 0 0 (1,127,487,850) (1,127,487,850) 0 (1,127,487,850) 당기순이익(손실) 0 0 0 6,193,326,228 6,193,326,228 (22,601,174) 6,170,725,054 자본 증가(감소) 합계 182,500,000 1,153,224,458 (1,344,565,289) 5,065,838,378 5,056,997,547 (22,601,174) 5,034,396,373 2017.09.30 (기말자본) 11,468,743,500 45,627,574,739 2,766,091,096 76,852,199,288 136,714,608,623 55,304,758 136,769,913,381 2018.01.01 (기초자본) 11,468,743,500 45,625,019,661 3,514,229,006 74,547,368,536 135,155,360,703 47,512,659 135,202,873,362 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (442,416,000) 442,416,000 0 0 0 주식매수선택권행사 37,500,000 247,888,000 0 0 285,388,000 0 285,388,000 주식기준보상거래 0 97,843,219 0 0 97,843,219 0 97,843,219 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 처분) 0 0 (133,741,243) 133,741,243 0 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 평가) 0 0 (596,434,794) 0 (596,434,794) 0 (596,434,794) 지분법자본변동 0 0 1,294,394 0 1,294,394 0 1,294,394 해외사업환산손익 0 0 1,028,860,130 0 1,028,860,130 0 1,028,860,130 배당금지급 0 0 0 (1,145,737,850) (1,145,737,850) 0 (1,145,737,850) 당기순이익(손실) 0 0 0 15,384,526,078 15,384,526,078 (19,596,714) 15,364,929,364 자본 증가(감소) 합계 37,500,000 345,731,219 (142,437,513) 14,814,945,471 15,055,739,177 (19,596,714) 15,036,142,463 2018.09.30 (기말자본) 11,506,243,500 45,970,750,880 3,371,791,493 89,362,314,007 150,211,099,880 27,915,945 150,239,015,825 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (22,691,492,892) (8,308,994,656) 당기순이익(손실) 15,364,929,364 6,170,725,054 당기순이익조정을 위한 가감 20,371,873,034 14,706,745,930 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (55,355,310,978) (27,585,331,767) 이자수취(영업) 113,724,551 43,159,027 이자지급(영업) (2,494,377,233) (2,031,801,936) 배당금수취(영업) 438,679,918 530,744,834 법인세납부(환급) (1,131,011,548) (143,235,798) 투자활동현금흐름 (2,223,326,166) 1,195,066,714 투자활동으로인한현금유입액 28,558,598,164 5,106,217,395 단기금융상품의감소 28,236,362,353 2,287,006,839 단기대여금의감소 7,500,000 100,000,000 장기대여금의감소 7,000,000 0 공정가치측정자산의처분 175,679,195 0 매도가능금융자산의처분 0 2,660,000,000 토지의처분 20,000,000 0 건물의처분 100,000,000 0 차량운반구의처분 10,851,462 630,000 비품의처분 1,205,154 1,580,556 건설중인자산의감소 0 57,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (30,781,924,330) (3,911,150,681) 단기금융상품의증가 26,750,950,994 258,644,720 장기금융상품의증가 1,244,750,660 1,046,974,774 단기대여금의증가 200,000,000 460,000,000 관계기업투자자산의증가 0 85,654,257 토지의취득 64,003,030 372,126,390 건물의취득 583,077,330 54,880,743 기계장치의취득 708,332,168 213,062,632 차량운반구의취득 33,350,847 236,579,087 공구와기구의취득 80,578,495 93,917,011 비품의취득 256,724,375 219,619,264 구축물의취득 1,927,285 52,652,627 시설공사의취득 70,169,000 12,554,947 기타유형자산의취득 19,659,352 0 건설중인자산의증가 285,990,372 216,259,879 소프트웨어의증가 482,410,422 588,224,350 재무활동현금흐름 23,317,227,120 22,207,914,825 단기차입금의 차입 111,690,892,546 61,656,028,880 장기차입금의 차입 6,000,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 285,388,000 1,129,620,000 단기차입금의 상환 (93,183,315,576) (38,620,246,205) 유동성장기부채의 상환 (330,000,000) (830,000,000) 배당금지급 (1,145,737,850) (1,127,487,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,597,591,938) 15,093,986,883 기초현금및현금성자산 16,050,268,314 2,680,067,344 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 117,927,405 142,836,217 기말현금및현금성자산 14,570,603,781 17,916,890,444 제19기(전기), 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호(건설계약), 제1018호(수익), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전), 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 그리고 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.연결실체는 제20기(당기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.또한 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제20기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제19기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 디엠에스와 그 종속기업 1. 지배기업 의 개요 주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조,가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다. 당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,506백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 22.05%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금 잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산의 손상으로 인한 감액손실 442백만원(법인세효과 125백만원 차감 후 잔액)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 기타포괄손익으로 대체되었습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.이에 따라 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,400 80,400 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,918,861 2,918,861 통화선도계약 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 418,176 418,176 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 26,680,662 26,680,662 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 19,054,056 19,054,056 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 69,514,723 69,514,723 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 83,310,571 83,310,571 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것이며, 최초적용으로 인해 추가 인식이필요한 손실충당금은 없습니다.한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2017년 12월 31일(보고금액) 74,547,369 1,940,418 - 76,487,787 기업회계기준서 제1109호 최초적용 - 분류 및 재측정으로 인한 효과 - (1,940,418) 1,940,418 - 손상으로 인한 효과 567,200 - (567,200) - 도입영향에 따른 법인세효과 (124,784) - 124,784 - 2018년 1월 1일(최초적용일) 74,989,785 - 1,498,002 76,487,787 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ● 제조부문 - 디스플레이 패널 공정용 장비/부품의 제조, 개조 및 판매 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체는 디스플레이 패널 공정용 장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 이러한 장비제작 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 장비제작 매출의 경우, 기업이 제조 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 제조하여 만드는 자산들은 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 연결실체가 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이라고 판단하기때문입니다. 제조부문 판매 매출액 중 하자보수이행 보증에 따른 클레임 보상의무와 납기 내 인도하지 못함에 따른 지체상금 보상의무 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 연결실체는 변동대가 추정시 계약의 특성이 계약마다 상이하므로 계약별 가능성이 가장 높은 금액을 합리적으로 추정합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석 공시를 요구하고 있습니다.연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 159,098,332 167,005,876 21,406,247 16,257,028 일본통화 2,252,315 4,008,155 792,085 931,436 기타통화 89,392 173,484 19,912 26,354 합 계 161,440,039 171,187,515 22,218,244 17,214,818 한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 11,543,809 - 146,023 - 6,948 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 14,278,798 - 307,672 - 14,713 - (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 전기말과 비교하여 시장 가격위험에 대한 노출정도에 중요한 변동사항이 없습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출 되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 당분기말 현재 금융자산에서 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 다음 표는 최초 인식후 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도자산 - 126,985 - 126,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,977,790 - - 1,977,790 비상장주식 - - 80,400 80,400 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1(*) 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - 418,176 - 418,176 매도가능금융자산 상장주식 2,918,861 - - 2,918,861 비상장주식 - - 80,400 80,400 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다. (나 ) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) (주석 19) 126,985 418,176 수준2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 (주석 7) 80,400 80,400 수준3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR 0.67~4.34 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평 가 기말금액 비상장주식 80,400 - - - 80,400 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평 가 기말금액 비상장주식 192,000 - - (111,600) 80,400 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융자산 외화지급보증 담보 328,060 1,339,865 차입금 담보 14,461,318 15,826,789 장기금융자산 외화지급보증 담보 1,210,000 236,854 합 계 15,999,378 17,403,508 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(*) 전기말(*) 유 동 비유동 유 동 비유동 공사미수금 등(*) 35,506,832 4,354,273 22,575,252 4,055,642 차감: 대손충당금 - (3,716,640) - (3,716,639) 공사미수금 등(순액) 35,506,832 637,633 22,575,252 339,003 기타매출채권 72,766 - 88,729 - 차감: 대손충당금 (10,379) - (10,379) - 기타매출채권(순액) 62,387 - 78,350 - 미수금 1,270,734 - 3,011,411 - 차감: 대손충당금 (215,214) - (215,214) - 미수금(순액) 1,055,520 - 2,796,197 - 미수수익 652,847 - 884,728 - 차감: 대손충당금 (614,429) - (736,020) - 미수수익(순액) 38,418 - 148,708 - 장ㆍ단기대여금 200,000 1,454,299 389,000 1,468,799 차감: 대손충당금 - (1,454,299) - (1,468,799) 장ㆍ단기대여금(순액) 200,000 - 389,000 - 보증금 - 377,560 - 381,756 차감: 대손충당금 - - - (27,604) 보증금(순액) - 377,560 - 354,152 합 계 36,863,157 1,015,193 25,987,507 693,155 (*) 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 임차보증금 기초잔액 3,716,640 10,379 215,214 736,020 1,468,799 27,604 손상차손 전(환)입액 - - - - (14,500) (27,604) 제각 - - - (121,591) - - 기말잔액 3,716,640 10,379 215,214 614,429 1,454,299 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 임차보증금 기초잔액 5,333,426 - 225,593 697,287 27,604 1,486,124 손상차손 전(환)입액 158,147 - - 37,957 - - 제각 (233) - - - - (90) 환율변동효과 - 10,379 (10,379) - - - 기말잔액 5,491,340 10,379 215,214 735,244 27,604 1,486,034 ( 3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장주식 1,977,790 1,977,790 2,918,861 2,918,861 비상장주식 80,400 80,400 80,400 80,400 합 계 2,058,190 2,058,190 2,999,261 2,999,261 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초(*) 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,940,418 (567,200) (764,660) (171,463) 330,731 767,826 (*) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 2,503,109 - 2,532,351 (3,253,750) 158,708 1,940,418 8. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 509,519 (509,519) - 510,400 (510,400) - 재공품 1,466,555 - 1,466,555 1,212,920 - 1,212,920 원재료 22,017,359 (4,826,891) 17,190,468 21,436,387 (4,701,130) 16,735,257 미착품 355,953 - 355,953 21,158 - 21,158 합 계 24,349,386 (5,336,410) 19,012,976 23,180,865 (5,211,530) 17,969,335 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 168,778천원(전분기: 29,070천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다. 9. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,503,222 - 1,181,597 37,465 선급비용 378,801 1,355,926 446,143 1,410,525 부가세대급금 963,005 - 582,054 - 합 계 3,845,028 1,355,926 2,209,794 1,447,990 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 토지 25,093,385 64,003 (9,574) - - (128,354) - 25,019,460 건물 21,501,230 583,077 (52,064) (502,551) - (756,394) (61,873) 20,711,425 구축물 275,435 1,927 - (28,735) - 105,226 (5,379) 348,474 기계장치 2,954,872 708,332 - (494,655) - - (19,722) 3,148,827 차량운반구 528,441 33,351 (15,866) (107,961) - - (1,398) 436,567 공구와기구 262,419 80,578 - (55,995) - 59,084 (1,278) 344,808 정부보조금 (1,561) - - 646 - - - (915) 비품 976,723 256,724 (8,582) (242,824) - (7,011) (7,521) 967,509 시설공사 301,090 70,169 - (61,486) - - 5 309,778 정부보조금 (6,978) - - 1,461 - - - (5,517) 기타유형자산 141,829 19,659 - - - (5,039) - 156,449 건설중인자산 2,948,097 603,893 - - (1,016,324) (574,804) 2,474 1,963,336 합 계 54,974,982 2,421,713 (86,086) (1,016,324) (1,307,292) (94,692) 53,400,201 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 토지 24,736,201 372,126 - - - 282,096 - 25,390,424 건물 21,514,440 54,881 - (651,062) (115,700) 1,032,643 (38,752) 21,796,450 구축물 262,373 52,653 - (23,245) - - (1,742) 290,038 기계장치 3,324,258 213,063 (5,267) (502,098) - - (16,644) 3,013,312 차량운반구 405,951 236,579 (1) (78,602) - - 411 564,338 공구와기구 231,905 93,917 - (43,061) - - (2,237) 280,524 정부보조금 (3,055) - - 1,121 - - - (1,934) 비품 975,954 219,619 (16,981) (189,979) - - (4,003) 984,610 시설공사 49,145 12,555 - (41,026) - 5,175 109 25,959 정부보조금 (8,926) - - 1,461 - - - (7,465) 기타유형자산 145,200 - - (823) - - - 144,377 건설중인자산 2,727,650 171,945 (57,000) - - - - 2,842,595 합 계 54,361,096 1,427,338 (79,249) (1,527,314) (115,700) 1,319,914 (62,858) 55,323,227 (*1) 당분기 및 전분기 대체합계액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다.(*2) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 33참조). (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 산업은행 차입금 담보제공 본사 토지, 건물 17,072,434 21,000,000 기업은행 외화지급보증 담보제공 대불공장 토지, 건물 10,800,624 7,200,000 국민은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 40,721,814 8,400,000 우리은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 45,000,000 합 계 68,594,872 81,600,000 한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 20,978,448 13,541,432.0 641,220 35,161,100 감가상각비 - (333,197) (22,950) (356,147) 유형자산에서(으로) 대체 533,958 768,295 5,039 1,307,292 분기말금액(*) 21,512,406 13,976,530 623,309 36,112,245 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 20,968,896 15,032,857 674,981 36,676,734 감가상각비 - (339,651) (22,331) (361,982) 유형자산에서(으로) 대체 (282,096) (1,032,643) (5,175) (1,319,914) 분기말금액(*) 20,686,800 13,660,563 647,475 34,994,838 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 10 참조). 12. 정부보조금 연결실체는 한국산업기술평가관리원으로부터 센서산업고도화전문기술 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 정부보조금 수령액 77,287 48,414 비용상계액 (57,676) (35,849) 미지급금 대체 (14,419) (8,962) 자산취득액 - - 기타 (5,193) (3,603) 분기말금액(미사용잔액) - - 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 손상 대체(*1) 기타증감 (*2) 분기말금액 소프트웨어 1,592,162 482,410 (330,421) (378,378) - (17,377) 1,348,396 기타무형자산 653,747 - (60,124) - 29,279 (12,085) 610,817 회원권 556,445 - - - - - 556,445 건설중인자산 90,587 82,098 - (7,326) (29,279) - 136,080 합 계 2,892,941 564,508 (390,545) (385,704) - (29,462) 2,651,738 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 상각 대체(*1) 기타증감(*2) 분기말금액 소프트웨어 300,233 588,224 (112,827) - (1,070) 774,560 기타무형자산 2,247,754 - (123,025) 18,750 (21,499) 2,121,980 회원권 556,445 - - - - 556,445 건설중인자산 1,014,709 44,315 - (18,750) - 1,040,274 합 계 4,119,141 632,539 (235,852) - (22,569) 4,493,259 (*1) 대체합계액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 기타증감내역에는 해외자회사의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 (1) 당 분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 종속기업명 주요영업활동 연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%) 비지배지분이보유한 소유지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 위해전미세광기전유한공사 장비제조 100.00 - 100.00 - 중국 12월 ㈜오이티 방위산업 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 김천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 농업회사법인 신토불이㈜ 채소작물재배업 90.00 10.00 90.00 10.00 대한민국 12월 보성풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 ㈜아이엘인 제조업 64.00 36.00 64.00 36.00 대한민국 12월 영천풍력발전㈜ 에너지 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 (2) 연결대상 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 위해전미세광기전유한공사 45,341,667 14,865,588 47,092,538 - 13,114,717 160,221,440 (4,912,156) (4,912,156) ㈜오이티 1,986 2,113 13,618,658 - (13,614,559) - (2,025) (2,025) 김천풍력발전㈜ 123,546 1,017,465 1,733,115 - (592,104) - (1,249,982) (1,249,982) 농업회사법인 신토불이㈜ 23,505 2,545,723 2,388,539 - 180,689 207 (181,344) (181,344) 보성풍력발전㈜ 113,770 21,500 530,390 - (395,120) - 356 356 ㈜아이엘인 28,326 - 1,478 - 26,848 - (4,062) (4,062) 영천풍력발전㈜ 48,123 - 210,226 - (162,103) - (21,988) (21,988) 한편, 각 종속기업의 자본과 분기순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자본 분기순손익 총포괄손익 농업회사법인 신토불이㈜ 18,069 (18,134) (18,134) ㈜아이엘인 9,665 (1,463) (1,463) 합 계 27,734 (19,597) (19,597) (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 분기말현금및현금성자산 위해전미세광기전유한공사 (860,982) (892,282) - (1,753,264) 5,060,169 157,110 3,464,015 ㈜오이티 (19,709) - 3,000 (16,709) 18,679 - 1,970 김천풍력발전㈜ (72,324) - - (72,324) 195,241 - 122,917 농업회사법인 신토불이㈜ (109,001) (27,368) - (136,369) 159,821 - 23,452 ㈜아이엘인 (3,412) - - (3,412) 31,604 - 28,192 보성풍력발전㈜ 5,059 - - 5,059 108,373 - 113,432 영천풍력발전㈜ (21,917) - - (21,917) 70,033 - 48,116 15 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜엔디스 디스플레이,제조 대한민국 29.94 2,301,083 - 29.94 2,301,083 - 12월 호남풍력발전㈜ 에너지 대한민국 30.00 3,600,000 5,358,345 30.00 3,600,000 5,063,050 12월 ㈜디엠에스이 디스플레이,제조 대한민국 40.00 58,034 - 40.00 58,034 186,278 12월 디엠에스지㈜ 디스플레이,제조 대한민국 40.00 159,460 539,320 40.00 159,460 438,638 12월 DMST ELECTRONICS Co.,LTD 디스플레이,제조 대만 34.00 113,380 106,098 34.00 113,380 102,764 12월 ㈜디엠에스에이치 디스플레이,제조 대한민국 40.00 20,000 503,821 40.00 20,000 316,539 12월 합 계 6,251,957 6,507,584 6,251,957 6,107,269 (2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 배당 지분법자본변동 기말금액 호남풍력발전㈜ 5,063,050 - 655,295 (360,000) - 5,358,345 ㈜디엠에스이(*) 186,278 - (172,478) (13,800) - - 디엠에스지㈜ 438,638 - 100,682 - - 539,320 DMST ELECTRONICS Co.,LTD 102,764 - 2,039 - 1,295 106,098 ㈜디엠에스에이치 316,539 - 251,882 (64,600) - 503,821 합계 6,107,269 - 837,420 (438,400) 1,295 6,507,584 (*) 당분기 미반영손실 금액은 391,720천원입니다.(전분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 배당 지분법자본변동 기말금액 호남풍력발전㈜ 5,217,265 - - 115,696 (504,000) 4,828,961 ㈜디엠에스이(*1) - 25,000 5,000 85,137 - 115,137 디엠에스지㈜(*1) - 12,500 9,500 392,118 - 414,118 DMST ELECTRONICS Co.,LTD(*1) - 28,154 33,079 111,911 - 173,144 ㈜디엠에스에이치(*2) - 20,000 - 162,689 - 182,689 합계 5,217,265 85,654 47,579 867,551 (504,000) 5,714,049 (*1) ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, DMST ELECTRONICS Co., LTD.는 전분기 추가 지분투자로 인해 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다.(*2) ㈜디엠에스에이치는 전분기 중 신규 설립된 기업입니다. (3) 당분기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜엔디스 370,185 267,879 681,190 1,977,308 (2,020,434) 176,120 (38,277) (38,277) 호남풍력발전㈜ 10,556,956 32,208,538 603,573 26,453,267 15,708,654 5,514,260 2,184,317 2,184,317 ㈜디엠에스이 3,309,059 100,256 4,388,615 - (979,300) 7,056,349 (1,410,495) (1,410,495) 디엠에스지㈜ 2,139,350 1,112,607 823,657 1,080,000 1,348,300 4,431,820 251,387 251,387 DMST ELECTRONICS Co.,LTD. 454,382 48,563 190,895 - 312,050 4,018,426 124,096 124,096 ㈜디엠에스에이치 1,736,293 24,478 501,220 - 1,259,551 3,350,803 573,589 573,589 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜엔디스 401,177 5,328,435 683,795 1,872,146 3,173,671 355,610 19,709 19,709 호남풍력발전㈜ 10,392,240 29,282,996 373,352 24,577,548 14,724,336 5,961,279 1,165,950 1,165,950 ㈜디엠에스이 2,156,240 132,830 1,823,375 - 465,695 10,154,464 110,360 110,360 디엠에스지㈜ 1,955,710 1,100,741 679,856 1,280,000 1,096,595 6,193,977 318,121 318,121 DMST ELECTRONICS Co.,LTD 477,341 32,953 208,048 - 302,246 4,011,673 161,052 161,052 ㈜디엠에스에이치 1,564,317 27,712 800,682 - 791,347 3,243,245 741,347 741,347 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 엔디스 호남풍력발전㈜ ㈜디엠에스이 디엠에스지㈜ DMST ELECTRONICS Co.,LTD ㈜디엠에스에이치 관계기업 기말 순자산(A) (1,955,097) 14,579,292 (570,288) 1,272,332 265,778 1,038,405 지분율(B) 29.94% 30.00% 40.00% 40.00% 34.00% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) (585,356) 4,373,787 (228,115) 508,933 90,364 415,362 (+)영업권 - 645,750 - - - - (+)미반영손실 585,356 - 228,115 - - - 기말 장부금액 - 5,019,537 - 508,933 90,364 415,362 (전기말) (단위: 천원) 구분 엔디스 호남풍력발전㈜ ㈜디엠에스이 디엠에스지㈜ DMST ELECTRONICS Co.,LTD ㈜디엠에스에이치 관계기업 기말 순자산(A) (1,871,832) 14,724,336 465,695 1,096,595 302,246 791,347 지분율(B) 29.94% 30.00% 40.00% 40.00% 34.00% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) (560,426) 4,417,300 186,278 438,638 102,764 316,539 (+)영업권 - 645,750 - - - - (-)손상차손 560,426 - - - - - 기말 장부금액 - 5,063,050 186,278 438,638 102,764 316,539 한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 38,230,269 - 61,987,121 - 미지급금 5,128,638 66,085 5,328,569 52,304 미지급비용 3,547,826 - 1,203,589 - 임대보증금 246,203 407,400 665,140 278,000 합 계 47,152,936 473,485 69,184,419 330,304 17. 기타유동부채 당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 1,492,175 예수금 86,362 67,430 합 계 86,362 1,559,605 18. 차입금 및 사채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당분기말이자율 당분기말 전기말 포괄수출금융 한국수출입은행 3.95% 5,000,000 - 일반대출 기업은행 3.18% - 3,000,000 일반대출 신한은행 3.95% 1,000,000 1,000,000 매출채권할인(*) 3.51%~4.01% - 121,000 일반대출 우리은행 3.18%~3.29% 13,000,000 13,000,000 매출채권할인(*) 1.60% 6,622,456 2,720,927 일반대출 국민은행 3.34%~3.7% 9,000,000 2,000,000 일반대출 산업은행 3.12%~3.16% 29,000,000 35,000,000 매출채권할인(*) 2.33% 3,198,345 - 일반대출 씨티은행 3.55% 8,000,000 8,000,000 외화대출 3.96% 5,563,500 - 일반대출 엘지디스플레이 0.00% 3,000,000 - 외화대출 씨티은행 4.76% 2,225,834 2,138,644 합 계 85,610,135 66,980,571 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 온렌딩시설자금 등 기업은행 2.34%~2.40% - 330,000 일반시설자금대출 산업은행 3.98% 16,000,000 16,000,000 기업운전일반자금대출 우리은행 3.46% 6,000,000 - 합 계 22,000,000 16,330,000 차감: 유동성 장기부채 (18,400,000) (330,000) 차감계 3,600,000 16,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 상환금액 2019년 600,000 2020년 2,400,000 2021년 600,000 합 계 3,600,000 (4) 상기 장단기차입금 중 일부와 관련하여 단기금융상품 1,275,382천원, 유형자산 및 투자부동산 57,995,123천원(채권최고액: 74,400,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 5, 10, 11, 33참조). 한편, 연결실체의 대표이사는 상기 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 19. 파생상품연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.당분기 중 발생한 거래손실은 435,572천원이고 평가이익은 126,985천원으로써 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석 27 참조) 20. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 액면가액(원) 당분기말(*) 전기말 발행주식수(주) 금액 발행주식수(주) 금액 보통주 100,000,000 500 23,012,487 11,506,244 22,937,487 11,468,744 (*) 당분기 중 335,000주의 주식선택권이 행사되어 발행주식수가 22,572,487주에서22,907,487주로 증가되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,799,688 42,513,482 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (200,411) (200,411) 주식선택권 350,425 290,900 기타(*) (1,520,639) (1,520,639) 합 계 45,970,751 45,625,020 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,625,020 44,474,350 주식기준보상 97,843 161,433 주식선택권행사 247,888 991,791 분기말금액 45,970,751 45,627,574 (4) 당 분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 1,940,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 767,826 - 해외사업환산손익 2,626,701 1,597,841 부의지분법자본변동 (22,736) (24,030) 합 계 3,371,791 3,514,229 (5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,514,229 4,110,656 해외사업환산손익 1,028,860 (443,062) 부의지분법자본변동 1,294 - 매도가능금융자산평가손익 - (1,155,773) 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 (567,200) - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 (764,660) - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 (171,463) - 법인세효과 330,731 254,270 기말금액 3,371,791 2,766,091 21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 608,207 493,635 임의적립금 1,510,000 1,510,000 처분전이익잉여금 87,244,107 72,543,734 합 계 89,362,314 74,547,369 (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 74,547,369 71,786,361 회계정책 변경효과 442,416 - 수정 후 재작성된 금액 74,989,785 71,786,361 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 15,384,526 6,193,326 배당금의 지급 (1,145,738) (1,127,488) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 133,741 - 분기말금액 89,362,314 76,852,199 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,937,487주 22,730주 22,914,757주 50원 1,145,738천원 (전분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,572,487주 22,730주 22,549,757주 50원 1,127,488천원 22. 주당손익(1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 22,989,757 22,977,944 22,717,724 22,634,205 (*) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 22,730주를 제외하였습니다.2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 7,358,164,161 15,384,526,078 86,187,348 6,193,326,228 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 22,989,757 22,977,944 22,717,724 22,634,205 기본주당손익 320 670 4 274 (2) 희석주당손익 1) 희 석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익 7,358,164,161 15,384,526,078 86,187,348 6,193,326,228 희석유통보통주식수 23,160,755 23,151,367 23,081,561 23,001,323 희석주당손익 318 665 348 267 2) 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 22,989,757 22,977,944 22,717,724 22,634,205 주식선택권 170,998 173,423 363,837 367,118 희석유통주식수 23,160,755 23,151,367 23,081,561 23,001,323 3) 분기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석분기순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 7,358,164,161 5,384,526,078 8,003,287,940 6,107,138,880 주식보상비용(법인세비용 차감 후) - - 31,450,754 31,450,754 희석분기순이익 7,358,164,161 5,384,526,078 8,034,738,694 6,138,589,634 23. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역제공 및 건설형 공사계약 등 75,998,293 212,039,741 57,704,630 108,077,516 개조파트매출 7,683,343 18,982,155 4,989,179 8,250,745 임대료수익 190,285 843,657 351,732 741,897 합 계 83,871,921 231,865,553 63,045,541 117,070,158 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기말 현재 총채권(공사미수금 및 계약자산)금액은 99,032,986천원이며, 매출액은 186,515,324천원입니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,043,640) (6,626,649) 원재료 매입 134,706,105 118,529,773 종업원급여 33,638,189 27,609,285 감가상각비 1,848,248 1,889,297 무형자산상각비 390,546 235,853 지급수수료 5,510,968 4,380,333 임차료 1,220,941 1,052,318 경상개발비 6,050,317 3,180,766 기타 23,794,808 20,389,019 합 계 206,116,482 170,639,995 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,592,096 8,047,576 2,328,894 6,707,819 퇴직급여 144,707 466,950 111,886 391,884 복리후생비 493,476 1,504,912 494,637 1,366,034 지급수수료 1,441,057 4,343,476 836,011 3,249,345 하자보수비 1,705,348 5,083,751 836,948 3,347,795 여비교통비 238,013 786,384 342,255 962,270 감가상각비 338,118 992,865 321,981 1,023,286 무형감가상각비 113,982 390,546 65,040 235,853 세금과공과금 410,709 1,927,423 158,800 542,411 기타 1,124,650 3,095,132 1,039,762 4,831,186 합 계 8,602,156 26,639,015 6,536,214 22,657,883 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 6,363 14,443 39,073 76,846 수입배당금 - 280 - 26,745 금융비용 이자비용 (969,715) (2,610,343) (791,982) (2,149,228) 순금융비용 (963,352) (2,595,620) (752,909) (2,045,637) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,662,439 9,646,098 2,351,624 5,579,472 외화환산이익 (3,292,494) 4,036,682 (207,955) 1,700,941 파생상품평가이익 126,985 126,985 - - 매도가능증권처분이익 - - 1,872,925 1,872,925 기 타 296,508 651,280 52,766 240,478 합 계 1,793,438 14,461,045 4,069,360 9,393,816 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,027,182 12,479,151 2,288,651 6,547,335 외화환산손실 475,162 1,589,016 195,551 5,562,673 파생상품평가손실 (721,172) - - - 파생상품거래손실 354,198 435,572 - - 무형자산손상차손 - 385,704 - - 기타의대손상각 1,007,324 974,220 - 37,957 매출채권처분손실 3,992 70,225 32,499 137,319 기타 185,284 554,165 163,409 339,086 합 계 6,331,970 16,488,053 2,680,110 12,624,370 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,770,316 246,827 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 4,687,990 1,705,401 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (27,597) 44,672 기타포괄손익으로 반영된 법인세 168,225 (452,349) 법인세비용 6,598,934 1,544,551 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,963,863 7,715,276 적용세율에 따른 법인세비용 6,614,732 1,768,115 조정사항 : 비공제비용 257,097 244,900 비과세 수익 (21,958) (738,782) 법인세 추납액 1,122,388 - 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (2,628) - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 1,068,668 85,251 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 (1,265,085) (4,471) 세액공제로 인한 효과 (546,863) - 기타 (627,417) 189,538 법인세비용 6,598,934 1,544,551 유효세율(법인세비용/세전이익) 30.04% 20.02% 29. 주식기준보상 연결실체는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다. (1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 사외이사(1차) 사내이사(2차) 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여수량 500,000주 500,000주 300,000주 820,000주 120,000주 잔여수량 200,000주 60,000주 75,000주 615,000주 120,000주 부여일 2014.03.31 2015.03.31 2016.04.07 2017.03.31 2018.02.09 만기일 2019.03.31 2020.03.31 2021.04.07 2022.03.31 2023.02.08 행사가격 2,779원 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 부여일 주식공정가치 2,800원 4,010원 8,990원 10,200원 7,050원 행사조건 1차 - 2016.04.01일 부터 2017.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2017.04.01일 부터 2019.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능 1차 - 2017.04.01일 부터 2018.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2018.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능 1차 - 2018.04.08일 부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2019.04.08일 부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2020.02.09 부터 2021.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09 부터 2023.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사외이사(1차) 사내이사(2차) 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여일 주식가격 2,800원 4,150원 8,990원 10,200원 7,050원 행사가격 2,779원 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 53.37% 17.24% 22.45% 15.95% 16.46% 기대행사기간 4.5년 - 3.5년 3년 - 무위험이자율 3.01% 1.82% 1.59% 1.88% 2.58% 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, DMST ELECTRONICS Co., LTD.,㈜디엠에스에이치 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 호남풍력발전㈜ - 360,000 - - ㈜디엠에스이 - 28,465 4,864,410 - 디엠에스지㈜ - 400 4,410,120 2,100 DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 3,858,099 - ㈜디엠에스에이치 103,283 77,500 3,347,237 - 합계 103,283 466,365 16,479,866 2,100 (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 호남풍력발전㈜ - 504,000 - - ㈜디엠에스이 50,102 27,045 8,821,381 - 디엠에스지㈜ 219,830 5,850 4,822,098 690 DMST ELECTRONICS Co.,LTD - 26,745 3,527,314 28,908 ㈜디엠에스에이치 4,751 43,675 1,938,921 - 합 계 274,683 607,315 19,109,714 29,598 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권(*) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜엔디스(*1) - 15,000 - - ㈜디엠에스이 - 17,400 856,968 10,000 디엠에스지㈜ - 440 1,159,632 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 890,628 - ㈜디엠에스에이치 - - 897,151 - 합계 - 32,840 3,804,379 10,000 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권(*) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜엔디스(*1) - 15,000 - - ㈜디엠에스이 - 3,486 1,134,365 10,000 디엠에스지㈜ - - 871,603 - ㈜디엠에스에이치 - - 1,000,422 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 391,913 499,745 주요 임원(*2) - 431,535 - - 합 계 - 450,021 3,398,303 509,745 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금에 대해 15,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 주요 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 주식선택권 행사에 따른 제반 비용에 대한 연결실체의 대납금액입니다.(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 거래 ? 전기 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 (전기) (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말금액 주요임원 단기대여금 339,746 - (339,746) - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자(관계기업, 주요임원)와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 투자지분 매수 ㈜디엠에스이 주식취득 - 25,000 디엠에스지㈜ 주식취득 - 12,500 DMST ELECTRONICS Co.,LTD. 주식취득 - 28,154 출자 ㈜디엠에스에이치 신규설립출자 - 20,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 280,886 955,707 357,061 1,187,127 퇴직급여 18,602 62,040 16,637 72,838 주식기준보상 49,498 125,440 23,240 161,433 합 계 348,986 1,143,187 396,938 1,421,398 상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 건설계약 및 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 중 수행된 연결실체의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 분기말잔액 당분기 146,601,968 198,979,882 (212,054,496) 133,527,354 전분기 152,344,356 150,886,691 (170,137,627) 133,093,420 (*) 신규계약액, 추가계 약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행 중이거나 완료된 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당분기 350,672,526 (256,464,131) 94,208,395 전분기 289,154,393 (215,437,852) 73,716,541 (3) 당분기말 현재 공사미수금 및 계 약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 장비매출 26,041,469 110,975,564 5,859,881 - 개조파트매출 10,102,997 - - 1,253,773 합 계 36,144,465 110,975,564 5,859,881 1,253,773 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다. (4) 전기말의 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공사미수금 등(*) 미청구공사 초과청구공사 선수금 장비매출 16,532,104 95,088,741 5,859,881 1,109,500 개조파트매출 6,382,151 - 382,675 합 계 22,914,255 95,088,741 5,859,881 1,492,175 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.당분기말 현재 계약과 관련된 회수보류액은 23,726,838천원(전기말 : 26,855,142천원)입니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.(6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동 예정원가의 변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 장비사업 551,000 5,506,343 (4,955,343) 4,955,343 - (3,839,580) - 32. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 6,637,768 6,341,978 공사손실충당부채(*) 1,100 - 합 계 6,638,868 6,341,978 (*)전기말의 공사손실충당부채 64,273천원은 미청구공사 차감항목으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합계 기초금액 6,341,978 - 6,341,978 회계정책 변경 조정금액 - 64,273 64,273 조정 후 기초금액 6,341,978 64,273 6,406,251 설정액 10,723,539 1,100 10,724,639 환입액 (64,273) (64,273) 사용액 (10,427,749) (10,427,749) 분기말금액 6,637,768 1,100 6,638,868 (전분기) (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 합계 기초금액 6,714,528 6,714,528 설정액 4,187,942 4,187,942 사용액 (9,889,266) (9,889,266) 분기말금액 1,013,204 1,013,204 33. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 122,975,291천원이며, 실행금액은 107,610,135천원입니다. 한편, 상기 차입금과 관련하여 보통예금과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5,10,11,18 참조). (2) 연결실체는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 통화선도와 관련하여 우리은행 등과 외화 USD 14,770,000, 원화 6,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행잔액은 USD 20,000,000 입니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 6,762,745천원의 이행보증 및 인허가보증을 제공받고 있으며, 우리은행 등 금융기관으로부터 7,176,234천원, USD 8,452,300의 외화지급보증 등을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 예금 1,540,713천, 유형자산 및 투자부동산 10,824,992천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5,10,11 참조).(5) 연결실체는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 9,820,801천원이 있으며 이는 단기차입금에 포함되어 있습니다.(6) 연결실체는 당분기말 현재 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 2,590,741천원입니다. 34. 부문별 정보 연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요 고객 매출액비율 제조 디스플레이, 반도체, 태양광 설비의 제조, 가공 및 판매 ㈜엘지디스플레이 등 100.00% 기타 풍력발전단지 건설 - - 에너지사업, 채소작물재배업 - - 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타(*) 연결조정 연결조정 후 매출액 387,646,112 207 (155,780,766) 231,865,553 매출총이익 73,912,664 207 (15,474,467) 58,438,404 감가상각비 1,845,861 9,229 (6,842) 1,848,248 무형자산상각비 558,554 833 (168,842) 390,545 분기순이익 17,888,615 (1,459,045) (1,064,641) 15,364,929 유형및무형자산 53,557,961 3,572,801 (1,078,822) 56,051,940 총자산 370,326,011 3,925,959 (54,289,367) 319,962,603 총부채 201,691,790 18,482,308 (50,450,510) 169,723,588 (전분기) (단위: 천원) 구 분 제조 기타(*) 연결조정 연결조정 후 매출액 309,314,938 1,000 (126,552,029) 182,763,909 매출총이익 60,566,064 1,000 (22,604,500) 37,962,564 감가상각비 1,506,569 5,071 15,675 1,527,315 무형자산상각비 404,036 833 (169,017) 235,852 분기순이익 5,673,992 (725,740) 1,222,473 6,170,725 유형및무형자산 55,463,274 4,432,877 (79,665) 59,816,486 총자산 345,535,509 4,936,084 (55,869,220) 294,602,373 총부채 196,037,242 18,011,257 (56,216,040) 157,832,459 (*) 당분기말 현재 사업개발을 진행 중입니다. (2) 지역별 구분 (당분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 연결조정 연결조정 후 매출액 227,424,879 160,221,440 (155,780,766) 231,865,553 매출총이익 48,690,650 25,222,221 (15,474,467) 58,438,404 감가상각비 1,198,590 656,500 (6,842) 1,848,248 무형자산상각비 263,230 296,157 (168,842) 390,545 분기순이익 21,341,726 (4,912,156) (1,064,641) 15,364,929 유형및무형자산 46,247,787 10,882,975 (1,078,822) 56,051,940 총자산 314,044,714 60,207,256 (54,289,367) 319,962,603 총부채 173,081,560 47,092,538 (50,450,510) 169,723,588 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국내 중국 연결조정 연결조정 후 매출액 180,868,175 128,447,763 (126,552,029) 182,763,909 매출총이익 27,893,779 32,673,285 (22,604,500) 37,962,564 감가상각비 714,876 796,764 15,675 1,527,315 무형자산상각비 223,794 181,075 (169,017) 235,852 당기순이익 6,163,224 (1,214,972) 1,222,473 6,170,725 유형및무형자산 47,628,216 12,267,935 (79,665) 59,816,486 총자산 288,548,511 61,923,082 (55,869,220) 294,602,373 총부채 168,221,976 45,826,523 (56,216,040) 157,832,459 35. 현 금 흐름표 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.분기순이익 15,364,929 6,170,725 2.조정 20,371,873 14,706,747 재고자산평가손실 167,898 29,070 하자보수비 10,724,243 7,331,343 공사손실충당부채전입액 1,100 8,817 감가상각비 1,848,248 1,889,296 무형자산상각비 390,546 235,853 세금과공과금 16,628 - 대손상각비 (434,239) 158,146 주식보상비용 125,440 161,433 법인세비용(이익) 6,598,934 1,552,142 이자비용 2,610,343 2,149,228 외화환산손실 1,589,016 5,562,673 통화선도거래손실 435,572 - 기타의대손상각비 974,220 497,957 유형자산처분손실 12,600 20,667 유형자산손상차손 - 115,700 무형자산손상차손 385,704 - 이자수익 (14,443) (76,787) 외화환산이익 (4,036,682) (1,700,941) 통화선도평가이익 (126,985) - 수입배당금 (280) (26,745) 지분법이익 (837,420) (867,551) 유형자산처분이익 (58,570) (629) 매도가능증권처분이익 - (1,872,925) 잡이익 - (460,000) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (55,355,311) (27,585,331) 당기손익인식금융자산의 증가 (17,396) - 매출채권의 증가 (12,333,223) (13,267,978) 기타매출채권의 감소(증가) 15,963 (4,329) 미수금의 감소 1,762,000 1,450,921 미청구공사의 증가 (18,260,079) (1,005,298) 미수수익의 증가 - (27,537) 공사손실충당부채의 감소 (64,273) - 재고자산의 증가 (1,431,106) (6,579,966) 선급금의 증가 (1,312,804) (1,590,922) 선급비용의 감소(증가) 95,487 (231,661) 장기선급비용의 감소 9,774 - 부가세대급금의 감소(증가) (380,951) 780,649 임차보증금의 감소 1,094 101,839 기타보증금(자산)의 증가 - (1,500) 장기매출채권의 감소 - 48,793 매입채무의 감소 (24,434,962) (1,692,933) 미지급금의 감소 (174,634) (913,938) 유동성장기미지급금의 감소 - (443,008) 초과청구공사의 증가 3,284,432 12,843,581 장기미지급금의 증가 13,780 16,880 미지급비용의 증가(감소) 2,237,489 (3,466,410) 예수금의 증가(감소) 18,932 (31,691) 하자보수충당부채의 감소 (10,428,453) (14,432,667) 선수금의 증가(감소) 5,270,546 (193,329) 임대보증금의 감소 (291,039) (147,889) 기타보증부채의 증가 1,720 1,860 비유동임대보증금의 증가 - 32,000 해외사업자산부채의 환산 1,062,392 1,169,202 4.영업에서 창출된 현금흐름 (19,618,509) (6,707,859) 36. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 604,083 18,750 투자부동산의 유형자산 대체 1,307,292 1,383,559 장기금융상품의 유동성 대체 236,854 1,562,214 장기임대보증금의 유동성 대체 129,400 582,400 장기미지급금의 유동성 대체 443,008 443,008 장기차입금의 유동성 대체 18,400,000 330,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 175,853,006,835 137,211,551,171 현금및현금성자산 10,768,509,309 10,406,348,467 단기금융상품 15,783,297,977 17,166,653,367 당기손익인식금융자산 126,984,651 418,176,291 매출채권 및 기타유동채권 55,047,825,105 35,253,840,187 단기미청구공사 0 69,723,311,811 유동계약자산 88,368,473,433 0 재고자산 2,055,507,302 2,705,533,213 당기법인세자산 0 24,791,058 기타유동자산 3,702,409,058 1,512,896,777 비유동자산 134,265,748,297 142,051,696,812 장기금융상품 2,895,307,369 1,887,402,575 비유동매도가능금융자산 0 2,999,261,000 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 2,058,189,750 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 810,344,829 523,315,339 장기미청구공사 0 25,301,156,121 장기계약자산 22,607,090,367 0 종속기업에 대한 투자자산 13,154,580,885 14,589,051,638 관계기업투자 3,733,233,162 3,733,233,162 유형자산 41,068,109,966 40,214,423,741 투자부동산 36,171,543,768 36,445,907,536 무형자산 1,606,876,831 2,165,599,298 기타비유동자산 92,213,089 160,125,689 이연법인세자산 10,068,258,281 14,032,220,713 자산총계 310,118,755,132 279,263,247,983 부채 유동부채 150,525,766,616 128,855,269,474 단기차입금 83,384,301,470 64,841,927,440 매입채무 및 기타유동채무 40,176,855,797 58,246,151,217 유동성장기차입금 18,400,000,000 330,000,000 단기초과청구공사 0 2,575,449,076 유동계약부채 7,113,653,949 0 충당부채 719,747,633 1,303,350,412 당기법인세부채 648,244,975 0 기타유동부채 82,962,792 1,558,391,329 비유동부채 4,073,484,531 16,330,304,263 장기차입금 3,600,000,000 16,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 473,484,531 330,304,263 부채총계 154,599,251,147 145,185,573,737 자본 자본금 11,506,243,500 11,468,743,500 기타불입자본 46,678,542,706 46,332,811,487 기타자본구성요소 797,878,878 1,970,470,915 이익잉여금(결손금) 96,536,838,901 74,305,648,344 자본총계 155,519,503,985 134,077,674,246 자본과부채총계 310,118,755,132 279,263,247,983 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 81,968,710,799 227,424,672,120 64,529,759,249 180,867,174,937 매출원가 66,863,043,482 178,734,228,589 57,482,800,763 152,974,396,535 매출총이익 15,105,667,317 48,690,443,531 7,046,958,486 27,892,778,402 판매비와관리비 5,377,987,050 16,169,995,305 5,547,736,533 12,645,572,838 경상개발비 650,962,724 2,165,815,080 525,275,582 2,090,813,019 영업이익(손실) 9,076,717,543 30,354,633,146 973,946,371 13,156,392,545 금융수익 46,711,123 571,379,988 92,540,962 754,729,701 금융비용 943,888,897 2,537,657,923 755,207,059 2,035,728,161 기타영업외수익 805,187,864 9,998,847,149 3,383,149,643 6,736,757,866 기타영업외비용 3,655,630,838 10,814,010,762 861,171,114 10,068,398,894 법인세비용차감전순이익(손실) 5,329,096,795 27,573,191,598 2,833,258,803 8,543,753,057 법인세비용 1,266,777,401 4,772,420,434 (36,781,962) 1,654,788,610 당기순이익(손실) 4,062,319,394 22,800,771,164 2,870,040,765 6,888,964,447 기타포괄손익 (1,336,901,029) (1,834,054,211) (1,015,511,640) 376,722,060 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,336,901,029) (1,834,054,211) 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산 평가손익) (865,947,250) (1,503,323,124) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (470,953,779) (330,731,087) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (1,015,511,640) 376,722,060 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (1,301,938,000) 482,977,000 당기손익으로 재분류될수있는 항목의법인세 0 0 286,426,360 (106,254,940) 당기총포괄손익 2,725,418,365 20,966,716,953 1,854,529,125 7,265,686,507 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 470 992 125 303 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 467 985 124 299 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,286,243,500 45,182,142,107 2,537,049,829 68,200,572,763 127,206,008,199 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 주식매수선택권행사 182,500,000 991,791,458 0 0 1,174,291,458 주식기준보상거래 0 161,433,000 0 0 161,433,000 매도가능증권평가손익 0 0 (901,502,940) (901,502,940) 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 처분) 0 0 0 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 평가) 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (1,127,487,850) (1,127,487,850) 당기순이익(손실) 0 0 0 6,888,964,447 6,888,964,447 자본 증가(감소) 합계 182,500,000 1,153,224,458 (901,502,940) 5,761,476,597 6,195,698,115 2017.09.30 (기말자본) 11,468,743,500 46,335,366,565 1,635,546,889 73,962,049,360 133,401,706,314 2018.01.01 (기초자본) 11,468,743,500 46,332,811,487 1,970,470,915 74,305,648,344 134,077,674,246 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (442,416,000) 442,416,000 주식매수선택권행사 37,500,000 247,888,000 0 0 285,388,000 주식기준보상거래 97,843,219 0 0 97,843,219 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 처분) 0 0 (133,741,243) 133,741,243 0 기타포괄손익(공정가치측정금융자산의 평가) 0 0 (596,434,794) 0 (596,434,794) 배당금지급 0 0 0 (1,145,737,850) (1,145,737,850) 당기순이익(손실) 0 0 0 22,800,771,164 22,800,771,164 자본 증가(감소) 합계 37,500,000 345,731,219 (1,172,592,037) 22,231,190,557 21,441,829,739 2018.09.30 (기말자본) 11,506,243,500 46,678,542,706 797,878,878 96,536,838,901 155,519,503,985 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (21,609,207,321) (15,202,009,540) 당기순이익(손실) 22,800,771,164 6,888,964,447 당기순이익조정을 위한 가감 10,242,342,895 4,620,023,045 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (52,766,159,323) (25,456,451,579) 배당금수취(영업) 438,400,000 530,744,834 이자수취(영업) 107,818,767 39,739,870 이자지급(영업) (2,421,692,015) (1,918,301,707) 법인세납부(환급) (10,688,809) 93,271,550 투자활동현금흐름 (1,306,676,147) 1,537,539,086 투자활동으로인한현금유입액 28,537,357,093 5,047,006,839 단기금융상품의감소 28,236,362,353 2,287,006,839 단기대여금의감소 7,500,000 100,000,000 장기대여금의감소 7,000,000 0 기타포괄손익(공정가치측정자산의처분) 175,679,195 0 매도가능금융자산의처분 0 2,660,000,000 건물의처분 100,000,000 0 차량운반구의처분 10,454,545 0 비품의처분 361,000 0 투자활동으로인한현금유출액 (29,844,033,240) (3,509,467,753) 단기금융상품의증가 26,750,950,994 258,644,720 단기대여금의증가 203,000,000 900,000,000 장기금융상품의증가 1,244,750,660 1,046,974,774 관계기업투자의취득 0 85,654,257 토지의취득 37,218,050 0 건물의취득 583,077,330 0 기계장치의취득 483,515,000 139,000,000 차량운반구의취득 23,885,220 136,908,955 공구와기구의취득 66,989,250 90,103,399 비품의취득 88,131,364 70,265,369 시설공사의취득 70,169,000 7,024,500 건설중인자산의취득 285,066,372 186,667,429 소프트웨어의취득 7,280,000 588,224,350 재무활동현금흐름 23,317,227,120 25,368,161,030 단기차입금의 차입 111,690,892,546 61,196,028,880 장기차입금의차입 6,000,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 285,388,000 1,129,620,000 단기차입금의 상환 (93,183,315,576) (35,000,000,000) 유동성장기부채의상환 (330,000,000) (830,000,000) 배당금지급 (1,145,737,850) (1,127,487,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 401,343,652 11,703,690,576 기초현금및현금성자산 10,406,348,467 1,213,183,087 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,182,810) 135,447,261 기말현금및현금성자산 10,768,509,309 13,052,320,924 제19기(전기), 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호(건설계약), 제1018호(수익), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전), 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 그리고 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.당사는 제20기(당기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.또한 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 5. 재무제표 주석 제20기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제19기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 디엠에스 1. 일반 사항 주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,506백만원이며, 대주주는 당사 대표이사인 박용석으로서 당분기말 현재 지분율은 22.05%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금 잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 1,940백만원(법인세효과 547백만원 차감 후 잔액)과 전기 이전에 당기손익으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손 442백만원(법인세효과 125백만원 차감 후 잔액)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실로 대체되었습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,400 80,400 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,918,861 2,918,861 통화선도계약 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 418,176 418,176 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 35,777,156 35,777,156 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 19,054,056 19,054,056 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 58,576,455 58,576,455 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 81,171,927 81,171,927 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것이며, 최초적용으로 인해 추가 인식이필요한 손실충당금은 없습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2017년 12월 31일(보고금액) 74,305,648 1,940,418 - 76,246,066 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 재측정으로 인한 효과 - (1,940,418) 1,940,418 - 손상으로 인한 효과 567,200 - (567,200) - 도입영향에 따른 법인세효과 (124,784) - 124,784 - 2018년 1월 1일(최초적용일) 74,748,064 - 1,498,002 76,246,066 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ● 제조부문 - 디스플레이 패널 공정용 장비/부품의 제조, 개조 및 판매 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 디스플레이 패널 공정용 장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 이러한 장비제작 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 장비제작 매출의 경우, 기업이 제조 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 제조하여 만드는 자산들은 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 당사가 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이라고 판단하기때문입니다. 제조부문 판매 매출액 중 하자보수이행 보증에 따른 클레임 보상의무와 납기 내 인도하지 못함에 따른 지체상금 보상의무 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 당사는 변동대가 추정시 계약의 특성이 계약마다 상이하므로 계약별 가능성이 가장 높은 금액을 합리적으로 추정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석 공시를 요구하고 있습니다.당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. - 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국통화 176,772,839 136,481,866 14,876,746 30,225,144 일본통화 2,252,315 4,008,155 - - 기타통화 89,393 173,484 19,912 26,354 합 계 179,114,547 140,663,505 14,896,658 30,251,498 한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10%상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 13,964,209 - 225,232 - 6,948 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화(*) 일본통화 기타통화 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 10% 상승(약세) 9,829,585 - 400,816 - 14,713 - (*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.(나) 가격위험 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.전기말과 비교하여 시장 가격위험에 대한 노출정도에 중요한 변동사항이 없습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출 되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 2,670,480 2,571,360 (*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액으로 전기말 대비 변동금액은 환율 변동에 따른 차이입니다(주석 32 참조).금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도자산 - 126,985 - 126,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,977,790 - - 1,977,790 비상장주식 - - 80,400 80,400 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - 418,176 - 418,176 매도가능금융자산 상장주식 2,918,861 - - 2,918,861 비상장주식 - - 80,400 80,400 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다. (나 ) 다음 표 는 수준 2 와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 통화선도자산 (주석 18) 126,985 418,176 수준2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 (주석 7) 80,400 80,400 수준3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR 0.67~4.34 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평 가 기말금액 비상장주식 80,400 - - - 80,400 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평 가 기말금액 비상장주식 192,000 - - (111,600) 80,400 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융자산 외화지급보증 담보 328,060 1,339,865 당사 및 종속기업 차입금담보 14,461,318 15,826,789 장기금융자산 외화지급보증 담보 1,210,000 236,854 합 계 15,999,378 17,403,508 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(*) 전기말(*) 유동 비유동 유동 비유동 공사미수금 등(*) 50,482,183 4,354,273 29,928,799 4,055,642 차감: 대손충당금 - (3,716,639) - (3,716,639) 공사미수금 등(순액) 50,482,183 637,634 29,928,799 339,003 기타매출채권 74,244 - 108,300 - 차감: 대손충당금 (10,379) - (10,379) - 기타매출채권(순액) 63,865 - 97,921 - 미수금 396,902 - 858,739 - 차감: 대손충당금 (215,214) - (215,214) - 미수금(순액) 181,688 - 643,525 - 미수수익 2,142,034 - 2,249,473 - 차감: 대손충당금 (1,642,445) - (1,753,878) - 미수수익(순액) 499,589 - 495,595 - 장ㆍ단기대여금 3,820,500 14,705,299 4,088,000 14,516,799 차감: 대손충당금 - (14,705,299) - (14,516,799) 장ㆍ단기대여금(순액) 3,820,500 - 4,088,000 - 임차보증금 - 172,711 - 211,916 차감: 대손충당금 - - - (27,604) 임차보증금(순액) - 172,711 - 184,312 합 계 55,047,825 810,345 35,253,840 523,315 (*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 임차보증금 기초금액 3,716,639 10,379 215,214 1,753,878 14,516,799 27,604 손상차손 인식전(환)입액 - - - 10,158 188,500 (27,604) 제각 - - - (121,591) - - 분기말금액 3,716,639 10,379 215,214 1,642,445 14,705,299 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 공사미수금 기타매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 임차보증금 기초금액 5,289,071 - 225,593 1,715,145 14,516,799 27,604 손상차손 전(환)입액 158,147 - - 37,957 - - 대체 - 10,379 (10,379) - - - 분기말금액 5,447,218 - 215,214 1,753,102 14,516,799 27,604 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장주식 1,977,790 1,977,790 2,918,861 2,918,861 비상장주식 80,400 80,400 80,400 80,400 합 계 2,058,190 2,058,190 2,999,261 2,999,261 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초(*) 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,940,418 (567,200) (764,660) (171,463) 330,731 767,826 (*) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경효과 평가 처분 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 2,503,109 - 2,532,351 (3,253,750) 158,708 1,940,418 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 509,519 (509,519) - 510,399 (510,399) - 원재료 3,295,537 (1,252,837) 2,042,700 3,862,143 (1,156,610) 2,705,533 미착품 12,807 - 12,807 - - - 합 계 3,817,863 (1,762,356) 2,055,507 4,372,542 (1,667,009) 2,705,533 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 96,227천원(전기: 29,070천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,570,337 - 707,045 37,465 선급비용 169,822 92,213 230,044 122,661 부가세대급금 962,250 - 575,808 - 합 계 5,003,235 141,995 1,512,897 160,126 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 대체(*) 분기말금액 토지 22,553,927 37,218 - - 22,313 22,613,458 건물 14,696,905 583,077 (52,064) (381,403) 183,916 15,030,431 구축물 6,468 - - (1,243) - 5,225 기계장치 1,132,853 483,515 - (241,159) - 1,375,209 차량운반구 242,559 23,885 (13,553) (51,235) - 201,656 공구와기구 99,539 66,989 - (28,750) 59,084 196,862 정부보조금 (1,562) - - 647 - (915) 비품 245,918 88,131 (153) (70,917) 4,890 267,869 시설공사 295,444 70,169 - (59,482) - 306,131 정부보조금 (6,978) - - 1,460 - (5,518) 기타유형자산 141,830 - - - (5,039) 136,791 건설중인자산 807,521 481,469 - - (348,078) 940,912 합계 40,214,424 1,834,453 (65,770) (832,082) (82,914) 41,068,111 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 대체(*) 분기말금액 토지 22,845,575 - - - - 22,845,575 건물 15,274,822 - (352,452) (115,700) - 14,806,670 구축물 8,035 - (1,175) - - 6,860 기계장치 1,282,415 139,000 (219,062) - - 1,202,353 차량운반구 153,546 136,909 (31,993) - - 258,462 공구와기구 30,564 90,103 (14,471) - - 106,196 정부보조금 (3,055) - 1,121 - - (1,934) 비품 239,615 70,265 (52,879) - - 257,001 시설공사 47,933 7,025 (39,531) - 5,175 20,602 정부보조금 (8,926) 1,461 - - (7,465) 기타유형자산 145,200 - (823) - - 144,377 건설중인자산 660,768 142,353 - - - 803,121 합계 40,676,492 585,655 (709,804) (115,700) 5,175 40,441,818 (*) 당분기 및 전분기 대체합계액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 ( 주 석 17, 32참조) . (단위: 천원) 금융기관 용도 담보제공자산 장부금액 채권최고액 산업은행 차입금 담보제공 본사 토지, 건물 17,072,434 21,000,000 기업은행 외화지급보증 담보제공 대불공장 토지, 건물 10,800,624 7,200,000 국민은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 40,721,814 8,400,000 우리은행 차입금 담보제공 화성공장 토지, 건물 45,000,000 합 계 68,594,872 81,600,000 한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자 부동산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 21,260,544 14,544,144 641,220 36,445,908 감가상각비 - (334,328) (22,950) (357,278) 유형자산에서(으로) 대체 261,791 (183,916) 5,039 82,914 분기말금액(*) 21,522,335 14,025,900 623,309 36,171,544 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초금액 20,968,896 15,032,857 674,981 36,676,734 감가상각비 - (360,969) (23,462) (384,431) 유형자산으로 대체 - - (5,175) (5,175) 분기말금액(*) 20,968,896 14,671,888 646,344 36,287,128 (*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 10 참조). 12. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원으로부터 센서산업고도화전문기술 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 정부보조금 수령액 77,287 48,414 비용상계액 (57,676) (35,849) 미지급금 대체 (14,419) (8,962) 자산취득액 - - 기타 (5,193) (3,603) 분기말금액(미사용잔액) - - 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 대체 분기말금액 소프트웨어 1,047,241 7,280 (177,124) (378,378) - 499,019 기타무형자산 471,326 - (85,272) - 29,279 415,333 회원권 556,445 - - - - 556,445 건설중인자산 90,587 82,098 - (7,326) (29,279) 136,080 합 계 2,165,599 89,378 (262,396) (385,704) - 1,606,877 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 대체 분기말금액 소프트웨어 167,041 588,224 (100,637) - 654,628 기타무형자산 605,748 - (122,324) 18,750 502,174 회원권 556,445 - - - 556,445 건설중인자산 1,014,709 44,315 - (18,750) 1,040,274 합 계 2,343,943 632,539 (222,961) - 2,753,521 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 위해전미세광기전유한공사 100.00% 12,389,581 12,389,581 ㈜오이티 100.00% - - 김천풍력발전㈜ 100.00% - 1,184,471 농업회사법인 신토불이㈜ 90.00% 765,000 765,000 보성풍력발전㈜ 100.00% - - ㈜아이엘인 64.00% - - 영천풍력발전㈜(*1) 100.00% - 250,000 합 계 13,154,581 14,589,052 관계기업 ㈜엔디스 29.94% - - 호남풍력발전㈜(*2) 30.00% 3,600,000 3,600,000 ㈜디엠에스이 40.00% 30,000 30,000 디엠에스지㈜ 40.00% 22,000 22,000 DMST ELECTRONICS Co.,LTD 34.00% 61,233 61,233 ㈜디엠에스에이치 40.00% 20,000 20,000 합 계 3,733,233 3,733,233 (*1) 김천풍력발전㈜과 영천풍력발전은㈜는 당분기 중 손상처리 되어 기타영업외수익에 계상되어있습니다(주석 26 참조).(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사명 기초금액 취득 대체 손상 분기말금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - - 12,389,581 김천풍력발전㈜ 1,184,471 - - (1,184,471) - 농업회사법인 신토불이㈜ 765,000 - - - 765,000 영천풍력발전㈜ 250,000 - - (250,000) - 합 계 14,589,052 - - (1,434,471) 13,154,581 관계기업 호남풍력발전㈜ 3,600,000 - - - 3,600,000 ㈜디엠에스이 30,000 - - - 30,000 디엠에스지㈜ 22,000 - - - 22,000 DMST ELECTRONICS Co.,LTD 61,233 - - - 61,233 ㈜디엠에스에이치 20,000 - - - 20,000 합 계 3,733,233 - - - 3,733,233 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사명 기초금액 취득 대체 손상 분기말금액 종속기업 위해전미세광기전유한공사 12,389,581 - - - 12,389,581 김천풍력발전㈜ 1,184,471 - - (1,184,471) - 농업회사법인 신토불이㈜ 765,000 - - - 765,000 영천풍력발전㈜ 250,000 - - - 250,000 합 계 14,589,052 - - (1,184,471) 13,404,581 관계기업 호남풍력발전㈜ 3,600,000 - - - 3,600,000 ㈜디엠에스이(*) - 25,000 5,000 - 30,000 디엠에스지㈜(*) - 12,500 9,500 - 22,000 DMST ELECTRONICS Co.,LTD(*) - 28,154 33,079 - 61,233 ㈜디엠에스에이치 - 20,000 - - 20,000 합계 3,600,000 85,654 47,579 - 3,733,233 (*) ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, DMST ELECTRONICS Co., LTD.는 전분기 중 추가 지분투자로 인해 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,186,098 - 53,954,290 - 미지급금 2,647,216 66,085 2,590,939 52,304 미지급비용 14,112,158 - 1,048,858 - 보증금 231,384 407,400 652,064 278,000 합 계 40,176,856 473,485 58,246,151 330,304 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 1,492,175 예수금 97,176 66,216 합 계 97,176 1,558,391 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 당분기말이자율 당분기말 전기말 포괄수출금융 한국수출입은행 3.95% 5,000,000 - 일반대출 기업은행 3.18% - 3,000,000 일반대출 신한은행 3.95% 1,000,000 1,000,000 매출채권할인(*) 3.51%~4.01% - 121,000 일반대출 우리은행 3.18%~3.29% 13,000,000 13,000,000 매출채권할인(*) 1.60% 6,622,456 2,720,927 일반대출 국민은행 3.34%~3.7% 9,000,000 2,000,000 일반대출 산업은행 3.12%~3.16% 29,000,000 35,000,000 매출채권할인(*) 2.33% 3,198,345 - 일반대출 씨티은행 3.55% 8,000,000 8,000,000 외화대출 엘지디스플레이 0.00% 3,000,000 - 합 계 83,384,301 64,841,927 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 온렌딩시설자금 등 기업은행 - - 330,000 일반시설자금대출 산업은행 3.56% 16,000,000 16,000,000 기업운전일반자금대출 우리은행 3.44% 6,000,000 - 합 계 22,000,000 16,330,000 차감 : 유동성 장기부채 (18,400,000) (330,000) 차감계 3,600,000 16,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환금액 2019년 10월 1일~ 2020년 9월 30일 2,400,000 2020년 10월 1일~2021년 9월 30일 1,200,000 합 계 3,600,000 (4) 상기 장단기차입금 중 일부와 관련하여 단기금융상품 14,461,318천원, 유형자산 및 투자부동산 57,794,248천원(채권최고액: 74,400,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 5, 10, 11, 32 참조). 한편, 당사의 대표이사는 상기 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 18. 파생상품 당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 당분기 중 발생한 거래손실은 435,572천원, 평가이익은 126,985천원으로써 기타영업외비용에 계상되었습니다(주석 26 참조). 19. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 액면가액(원) 당분기말(*) 전기말 발행주식수(주) 금액 발행주식수(주) 금액 보통주 100,000,000 500 23,012,487 11,506,244 22,937,487 11,468,744 (*) 당분기 중 75,000주의 주식선택권이 행사되어 발행주식수가 22,937,487주에서23,012,487주로 증가되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,799,688 42,513,482 신주인수권대가 4,541,688 4,541,688 자기주식 (200,411) (200,411) 주식선택권 350,425 290,899 기타(*) (812,847) (812,847) 합 계 46,678,543 46,332,811 (*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 46,332,811 45,182,142 주식기준보상거래의인식 97,843 161,433 주식선택권행사 247,888 991,791 분기말금액 46,678,543 46,335,366 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 1,940,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 767,826 - 해외사업환산손익 30,053 30,053 합 계 797,879 1,970,471 (5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,970,471 2,537,050 매도가능금융자산평가손익 - (901,503) 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 (567,200) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 (764,660) - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 (171,463) - 법인세효과 330,731 - 분기말금액 797,879 1,635,547 20. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 608,207 493,634 임의적립금 1,510,000 1,510,000 미처분이익잉여금 94,418,632 72,302,014 합 계 96,536,839 74,305,648 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 74,305,648 68,200,573 회계정책 변경효과 442,416 - 수정 후 재작성된 금액 74,748,064 68,200,573 분기순이익 22,800,772 6,888,964 배당금 지급 (1,145,738) (1,127,488) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 133,741 - 분기말금액 96,536,839 73,962,049 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,937,487주 22,730주 22,914,757주 50원 1,145,738천원 (전분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,572,487주 22,730주 22,549,757주 50원 1,127,488천원 21. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 22,989,757 22,977,944 22,900,192 22,723,841 (*) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 22,730주를 제외하였습니다.2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 10,815,620,161 22,800,771,164 2,870,040,765 6,888,964,447 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 22,989,757 22,977,944 22,900,192 22,723,841 기본주당이익 470 992 125 303 (2) 희석주당이익 1) 희 석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 10,815,620,161 22,800,771,164 2,870,040,765 6,888,964,447 희석유통보통주식수 23,160,755 23,151,367 23,216,094 23,147,567 희석주당이익 467 985 124 298 2) 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 22,989,757 22,977,944 22,900,192 22,723,841 주식선택권 170,998 173,423 315,902 423,726 희석유통주식수 23,160,755 23,151,367 23,216,094 23,147,567 3) 분기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석분기순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 10,815,620,161 22,800,771,164 2,870,040,765 6,888,964,447 주식보상비용 - - - 31,816,885 희석분기순이익 10,815,620,161 22,800,771,164 2,870,040,765 6,920,781,332 22. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장비매출 75,998,293 212,039,741 62,060,110 170,137,626 개조파트매출 5,778,996 14,537,449 2,131,540 9,646,855 기타매출 191,422 847,482 338,110 1,082,694 합 계 81,968,711 227,424,672 64,529,760 180,867,175 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기말 현재 총채권(공사미수금 및 미청구공사)금액은 99,032,986천원이며, 매출액은 184,373,844천원입니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 650,026 (1,779,144) 원재료 매입 45,487,733 49,010,940 종업원급여 10,789,011 9,463,333 감가상각비 1,189,361 1,094,235 무형자산상각비 262,396 222,962 지급수수료 4,963,854 3,554,802 임차료 175,492 151,970 경상개발비 2,165,815 2,090,813 기타 131,386,351 103,900,872 합 계 197,070,039 167,710,783 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,970,765 6,146,454 1,678,029 5,089,811 퇴직급여 143,751 462,534 110,970 388,796 복리후생비 210,636 700,920 210,114 679,696 여비교통비 158,057 518,152 243,791 695,194 감가상각비 303,829 832,083 230,457 709,804 무형감가상각비 68,301 262,396 78,665 222,962 하자보수비 513,016 1,661,137 1,595,134 (120,003) 대손상각비 - (434,239) (48,793) 158,146 지급수수료 1,338,596 3,968,704 800,887 2,625,504 기타 671,036 2,051,854 648,483 2,195,663 합 계 5,377,987 16,169,995 5,547,737 12,645,573 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 46,711 132,980 92,541 223,985 수입배당금 - 438,400 - 530,745 소 계 46,711 571,380 92,541 754,730 금융비용 이자비용 (943,889) (2,537,658) (755,207) (2,035,728) 순금융비용 (897,178) (1,966,278) (662,666) (1,280,998) 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,262,140 6,525,768 989,482 3,370,784 외화환산이익 (3,835,696) 2,846,080 517,950 1,143,363 매도가능증권처분이익 - - 1,872,925 1,872,925 기타 378,744 626,999 2,792 349,686 합 계 805,188 9,998,847 3,383,149 6,736,758 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,775,425 7,473,784 1,793,069 5,586,110 외화환산손실 (114,005) 493,849 (1,094,105) 2,973,427 기타의대손상각 (9,000) 171,054 - 37,957 파생상품거래손실 354,198 435,572 - - 파생상품평가손실 (721,172) - - - 종속기업투자손상차손 1,184,471 1,434,471 - 1,184,471 기타 185,714 805,281 162,207 286,434 합 계 3,655,631 10,814,011 861,171 10,068,399 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 649,992 7,398 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 3,981,800 2,064,274 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (27,597) 44,672 기타포괄손익으로 반영된 법인세 168,225 (461,555) 법인세비용 4,772,420 1,654,789 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 27,573,192 8,543,753 적용세율에 따른 세부담액 6,044,102 1,857,626 조정사항 : 비공제비용 257,097 244,900 비과세수익 (21,958) (738,782) 법인세추납액 2,064 - 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (2,628) - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 362,478 278,184 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 (1,265,085) (4,471) 세액공제 미인식(인식) 효과 (546,863) - 기타 (56,787) 17,332 법인세비용 4,772,420 1,654,789 유효세율(법인세비용/세전이익) 17.31% 19.37% 28 . 주식기준보상 당사는 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일로부터 2년 이상 근속한 경영진은 주식선택권을 가득하게 됩니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 현금으로 결제되지 않습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 사외이사(1차) 사내이사(2차) 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여수량 500,000주 500,000주 300,000주 820,000주 120,000주 잔여수량 200,000주 60,000주 75,000주 615,000주 120,000주 부여일 2014.03.31 2015.03.31 2016.04.07 2017.03.31 2018.02.09 만기일 2019.03.31 2020.03.31 2021.04.07 2022.03.31 2023.02.08 행사가격 2,779원 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 부여일 주식공정가치 2,800원 4,010원 8,990원 10,200원 7,050원 행사조건 1차 - 2016.04.01일 부터 2017.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2017.04.01일 부터 2019.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능 1차 - 2017.04.01일 부터 2018.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 10,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2018.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행사가능 1차 - 2018.04.08일 부터 2019.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2019.04.08일 부터 2021.04.07일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2019.04.01일 부터 2020.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2020.04.01일 부터 2022.03.31일 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을 상회할 시 전량 행가사능 1차 - 2020.02.09 부터 2021.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 15,000원을 상회할 시 총 부여수량의 50%까지 행사가능 2차 - 2021.02.09 부터 2023.02.08 기간 중 종가 기준 1회라도 20,000원을상회할 시 전량 행가사능 (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형으로 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사외이사(1차) 사내이사(2차) 미등기임원(3차) 사내직원(4차) 사내직원(5차) 부여일 주식가격 2,800원 4,150원 8,990원 10,200원 7,050원 행사가격 2,779원 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 53.37% 17.24% 22.45% 15.95% 16.46% 기대행사기간 4.5년 - 3.5년 3년 - 무위험이자율 3.01% 1.82% 1.59% 1.88% 2.58% 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 위해전미세광기전유한공사, ㈜오이티, 김천풍력발전㈜, 농업회사법인 신토불이㈜ ,보성풍력발전㈜, ㈜아이엘인, 영천풍력발전㈜ 관계기업 ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, DMST ELECTRONICS Co., LTD.,㈜디엠에스에이치 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 위해전미세광기전유한공사 - - 154,810,552 - 김천풍력발전㈜ - 51,574 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 72,869 - - ㈜아이엘인 - 4,032 - - 관계기업 호남풍력발전㈜ - 360,000 - - ㈜디엠에스이 - 28,465 4,864,410 - 디엠에스지㈜ - 400 4,410,120 2,100 DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 3,858,099 - ㈜디엠에스에이치 103,283 77,500 3,347,237 - 합 계 103,283 594,840 171,290,418 2,100 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 위해전미세광기전유한공사 33,513,626 - 124,932,904 - 김천풍력발전㈜ - 66,868 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 75,462 - - ㈜아이엘인 - 4,032 - - 영천풍력발전㈜ 8,286 - - 관계기업 호남풍력발전㈜ - 504,000 - - ㈜디엠에스이 50,102 27,045 8,821,381 - 디엠에스지㈜ 219,830 5,850 4,822,098 690 DMST ELECTRONICS Co.,LTD - 26,745 3,527,314 28,908 ㈜디엠에스에이치 4,751 43,675 1,938,921 - 합 계 33,788,309 761,963 144,042,618 29,598 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 메입채무 기타채무 종속기업 위해전미세광기전유한공사 18,718,523 - 15,673,691 - ㈜오이티(*2) - 1,017,858 - - 김천풍력발전㈜ - 206,785 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 254,387 - - ㈜아이엘인 - 1,478 - - 영천풍력발전㈜(*2) - 10,158 - - 관계기업 ㈜엔디스(*3) - 15,000 - - ㈜디엠에스이 - 17,400 856,968 10,000 디엠에스지㈜ - 440 1,159,632 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 890,628 - ㈜디엠에스에이치 - - 897,151 - 합 계 18,718,523 1,523,506 19,478,070 10,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해전미세광기전유한공사 9,608,971 40,782 27,112,303 - ㈜오이티(*2) - 1,036,443 - - 김천풍력발전㈜ - 155,211 - - 농업회사법인 신토불이㈜ - 182,018 - - ㈜아이엘인 - 986 - - 영천풍력발전㈜ - 10,158 - - 관계기업 ㈜엔디스(*3) - 15,000 - - ㈜디엠에스이 - 3,486 1,134,365 10,000 디엠에스지㈜ - - 871,603 - ㈜디엠에스에이치 - - 1,000,422 - DMST ELECTRONICS Co.,LTD - - 391,913 499,745 주요 임원(*1) - 431,535 - - 합 계 9,608,971 1,875,619 30,510,606 509,745 (*1) 전기말 현재 기타채권은 주식선택권 행사에 따른 제반 비용에 대한 당사의 대납금액입니다. (*2) 당분기말 및 전기말 미수수익에 대해 각각 1,028,016천원, 1,017,868천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 미수금에 대해 15,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 ㈜오이티 장기대여금 12,518,000 3,000 - 12,521,000 대손충당금 (12,518,000) (3,000) - (12,521,000) 보성풍력발전㈜ 장기대여금 530,000 - - 530,000 대손충당금 (530,000) - - (530,000) 영천풍력발전㈜ 장단기대여금 200,000 - - 200,000 대손충당금 - (200,000) - (200,000) 김천풍력발전㈜ 단기대여금 1,499,000 - - 1,499,000 농업회사법인 신토불이㈜ 단기대여금 2,000,000 121,500 - 2,121,500 관계기업 ㈜디엠에스이 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜오이티 장기대여금 12,518,000 - - 12,518,000 대손충당금 (12,518,000) - - (12,518,000) 보성풍력발전㈜ 장기대여금 530,000 - - 530,000 대손충당금 (530,000) - - (530,000) 영천풍력발전㈜ 단기대여금 100,000 100,000 - 200,000 김천풍력발전㈜ 단기대여금 1,199,000 300,000 - 1,499,000 농업회사법인 신토불이㈜ 단기대여금 1,300,000 700,000 - 2,000,000 주요 임원 단기대여금 339,746 - (339,746) - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 관계기업 투자지분매수 ㈜디엠에스이(*) 주식취득 - 25,000 디엠에스지㈜(*) 주식취득 - 12,500 DMST ELECTRONICS Co., LTD.(*) 주식취득 - 28,154 출자 ㈜디엠에스에이치 신규설립출자 - 20,000 합 계 - 85,654 (*) 전분기 ㈜디엠에스이, 디엠에스지㈜, DMST ELECTRONICS Co., LTD. 추가 주식취득으로 인하여 전기말 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 14참조).(6) 당분기말 현재 위해전미세광기유한공사의 중국 현지차입금에 대해 USD 2,400,000 채무보증을 제공하고 있습니다(주석4, 32 참조). (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 276,147 932,877 320,683 1,075,645 퇴직급여 18,602 62,040 16,637 72,838 주식기준보상 49,498 125,440 16,330 161,433 합 계 344,247 1,120,357 353,650 1,309,916 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 30. 건설계약 및 계약자산과 계 약 부채 (1) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 분기말잔액 당분기 146,601,968 198,979,882 (212,054,496) 133,527,354 전분기 152,344,356 150,886,691 (170,137,627) 133,093,420 (*) 신규계약액, 추가계 약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행 중이거나 완료된 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당분기 350,672,526 (256,464,131) 94,208,395 전분기 289,154,393 (224,619,462) 64,534,932 ( 3) 당분기말 현재 공사미수금 및 계 약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공사미수금 등(*) 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 장비매출 26,041,469 110,975,564 5,859,881 - 개조파트매출 25,078,349 - - 1,253,773 합 계 51,119,817 110,975,564 5,859,881 1,253,773 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다. ( 4) 전기말의 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공사미수금 등(*) 미청구공사 초과청구공사 선수금 장비매출 16,532,104 95,024,468 2,575,449 1,109,500 개조파트매출 13,735,698 - - 382,675 합 계 30,267,802 95,024,468 2,575,449 1,492,175 (*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.당분기말 현재 계약과 관련된 회수보류액은 23,726,838천원(전기말 : 26,855,142천원)입니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. (6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동 예정원가의변동 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산변동 계약부채 변동 장비사업 551,000 5,506,343 (4,955,343) 4,955,343 - (3,839,580) - 31. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 하자보수충당부채 718,648 1,303,350 공사손실충당부채(*) 1,100 - 합 계 719,748 1,303,350 (*)전기말의 공사손실충당부채 64,273천원은 미청구공사 차감항목으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합계 기초금액 1,303,350 - 1,303,350 회계정책 변경 조정금액 - 64,273 64,273 조정 후 기초금액 1,303,350 64,273 1,367,623 설정액 2,345,072 1,100 2,346,172 환입액 - (64,273) (64,273) 사용액 (2,929,775) - (2,929,775) 분기말금액 718,647 1,100 719,747 (전분기) (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 기초금액 6,625,230 설정액 2,486,268 환입액 (3,771,785) 사용액 (4,873,077) 분기말금액 466,636 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 우리은행 등과 기업운전자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 120,749,457천원이며, 실행금액은 105,384,301천원입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 보통예금과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5,10,11,17 참조). (2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 중국현지법인(위해전미세광기전유한공사)의 씨티은행 차입금에 대해 USD 2,400,000의 채무보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 통화선도와 관련하여 우리은행 등과 외화 USD 14,770,000, 원화 6,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행잔액은 USD 20,000,000 입니다.(4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 9,691,890천원의 이행보증 및 인허가보증을 제공받고 있으며, 우리은행 등 금융기관으로부터 7,118,235천원, USD 8,452,300의 외화지급보증 등을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 금융상품 1,538,060천, 유형자산 및 투자부동산 10,800,624천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5,10,11 참조). (5) 당사는 당분기말 현재 양도된 매출채권 중 아직 만기가 도래하지 아니한 금액 9,820,801천원이 있으며 이는 단기차입금에 포함되어 있습니다. (6) 당사는 당분기말 현재 DMST ELECTRONICS Co., LTD. 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 2,590,741천원입니다. 33. 기업 전체수준에서의 공시당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있으며 당분기 및 전분기 중 기업전체수준에서의 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장비매출 75,998,293 212,039,741 62,060,110 170,137,626 개조파트매출 5,778,996 14,537,449 2,131,540 9,646,855 기타매출 191,422 847,482 338,110 1,082,694 합 계 81,968,711 227,424,672 64,529,760 180,867,175 한편, 당사의 모든 수익 및 비유동자산은 국내에 귀속됩니다. 34. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.분기순이익 22,800,771 6,888,964 2.조정 10,242,343 4,620,024 하자보수비 2,345,072 (1,285,517) 공사손실충당부채전입액 1,100 8,817 재고자산평가손실 95,347 29,070 감가상각비 1,189,360 1,094,235 무형자산상각비 262,396 222,962 세금과공과금 16,630 - 대손상각비 (434,239) 158,146 주식보상비용 125,440 161,433 기타의대손상각비 171,054 37,957 유형자산처분손실 3,098 - 유형자산손상차손 - 115,700 통화선도거래손실 435,572 - 무형자산손상차손 385,704 - 종속및관계기업투자손상차손 1,434,471 1,184,471 이자비용 2,537,658 2,035,728 외화환산손실 493,849 2,973,427 법인세비용 4,772,420 1,654,613 유형자산처분이익 (48,144) - 통화선도평가이익 (126,985) - 매도가능증권처분이익 - (1,872,925) 이자수익 (132,980) (223,985) 수입배당금 (438,400) (530,745) 외화환산이익 (2,846,080) (1,143,363) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (52,766,159) (25,456,451) 당기손익인식금융자산의 증가 (17,396) - 매출채권의 증가 (20,903,470) (2,644,294) 기타매출채권의 감소(증가) 34,055 (1,641) 미수금의 감소 461,838 229,008 미청구공사의 증가 (18,260,079) (1,005,298) 재고자산의 감소(증가) 554,679 (1,808,214) 선급금의 증가 (1,825,827) (1,660,936) 선급비용의 감소(증가) 90,669 (208,348) 부가세대급금의 감소(증가) (386,442) 784,143 임차보증금의 감소 39,205 60,000 기타보증금자산의 감소 - 8,500 장기매출채권의 감소 - 48,793 초과청구공사의 증가 3,284,432 12,843,581 공사손실충당부채의 감소 (64,273) - 매입채무의 감소 (30,815,151) (22,823,974) 미지급금의 증가 57,815 146,856 미지급비용의 증가(감소) 12,947,334 (3,799,702) 유동성장기미지급금의 감소 - (443,008) 장기미지급금의 증가 13,780 16,880 예수금의 증가(감소) 16,747 (16,250) 하자보수충당부채의 감소 (2,929,775) (4,873,078) 선수금의 증가(감소) 5,226,980 (193,329) 임대보증금의 감소 (293,000) (150,000) 기타보증부채의 증가 1,720 1,860 비유동임대보증금의 증가 - 32,000 4. 영업에서 창출된 현금흐름 (19,723,045) (13,947,463) 35. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 366,828 18,750 유형자산의 투자부동산 대체 82,914 5,175 장기금융상품의 유동성 대체 236,854 1,562,214 장기대여금의 유동성 대체 195,500 389,000 장기임대보증금의 유동성 대체 129,400 582,400 장기미지급금의 유동성 대체 443,008 443,008 장기차입금의 유동성 대체 18,400,000 330,000 6. 기타 재무에 관한 사항 제19기(전기), 제18기(전전기) 및 제17기(전전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호(건설계약), 제1018호(수익), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전), 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래)에 따라 작성되었습니다.연결실체는 제20기(당기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 1.재무제표의 작성 등당사와 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [기준일 : 2018.09.30 / 단위 : 천 원, %] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손설정률 제20기(2018년 3분기) 매출채권 151,956,416 4,836,387 3.18 기타매출채권 72,766 10,379 14.26 미수금 1,270,734 215,214 16.94 미수수익 652,847 614,429 94.12 장단기대여금 1,654,299 1,454,299 87.91 보증금 377,560 - - [합계] 155,984,622 7,130,708 4.57 제19기(2017년) 매출채권 123,209,349 5,270,626 4.28 기타매출채권 88,729 10,379 11.70 미수금 3,011,411 215,214 7.15 미수수익 884,728 736,020 83.19 장단기대여금 1,857,799 1,468,799 79.06 보증금 381,756 27,604 7.23 [합계] 129,433,772 7,728,642 5.97 제18기(2016년) 매출채권 122,238,466 5,333,426 4.36 미수금 5,208,900 225,593 4.33 미수수익 763,580 697,287 91.32 장단기대여금 1,975,124 1,486,124 75.24 보증금 485,599 27,604 5.68 [합계] 130,671,669 7,770,034 5.95 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황[기준일 : 2018.09.30 / 단위:천 원] 구분 제20기 3분기(2018년9월30일) 제19기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 7,728,642 7,770,034 35,600,488 31,800,681 2. 순대손처리액(①-②±③) 163,695 91,660 29,157,788 - ① 대손처리액(상각채권액) 121,591 91,660 29,157,788 - ② 상각채권회수액 (42,104) - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (434,239) 50,268 1,327,334 3,799,807 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,130,708 7,728,642 7,770,034 35,600,488 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나, 의무적으로 회수해야 하는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일 : 2018.09.30 / 단위:천 원, %] 구분 1년 이하 1년초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 87,883,828 60,910,458 3,162,130 151,956,416 특수관계자 - - - - [계] 87,883,828 60,910,458 3,162,130 151,956,416 구성비율 57.83 40.08 2.08 100.00 3.재고자산의 현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[기준일 : 2018.09.30 / 단위 : 천 원, %, 회] 사업부문 계정과목 제20기 3분기(2018년9월30일) 제19기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 제조 상품 - - - 256,300 제품 - - - - 재공품 1,466,555 1,212,920 76,898 1,427,421 원재료 17,190,468 16,735,257 12,812,381 12,606,263 미착품 355,953 21,158 611,136 389,768 합계 19,012,976 17,969,335 13,500,415 14,679,751 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.9 6.0 5.0 6.3 [재고자산합계÷기말자산총계 × 100] 재고자산회전율(회수) 12.50 13.19 12.90 10.88 [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시합니다.② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하며, 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천 원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 509,519 - - - - 4. 주요 수주계약당 분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서, 개별 품목 기준으로 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 다음 표는 최초 인식후 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도자산 - 126,985 - 126,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,977,790 - - 1,977,790 비상장주식 - - 80,400 80,400 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1(*) 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 통화선도자산 - 418,176 - 418,176 매도가능금융자산 상장주식 2,918,861 - - 2,918,861 비상장주식 - - 80,400 80,400 주) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다. (나 ) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) (주석 19) 126,985 418,176 수준2 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 (주석 7) 80,400 80,400 수준3 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. 개별 자산 및 부채의 공정가치 개별 순자산이 상승(하락)하거나 PBR이 상승(하락)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 시장가치접근법: 시장가치법의 적용시 비교대상기업은 평가대상회사와의 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정하며, 시장배수 산정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정하였습니다. PBR 0.67~4.34 (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평 가 기말금액 비상장주식 80,400 - - - 80,400 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 평 가 기말금액 비상장주식 192,000 - - (111,600) 80,400 ----------------------------------------------------------------- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 안진회계법인 - - 제19기(전기) 안진회계법인 적정 없음 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 없음 주) 감사의견은 제20기 기말 사업보고서에 기재예정입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 85,000천원 - 제19기(전기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 85,000천원 2,891 제18기(전전기) 안진회계법인 재무제표에 대한 회계감사 85,000천원 2,414 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 주) 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 분기 또는 반기 보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요당분기말 현재, 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 2) 등기된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 담당업무 회사와 거래관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박용석 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사 이상진 관리총괄 해당없음 없음 사외이사 신동찬 경영전반 해당없음 없음 3) 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석여부 1 2018-01-08 기채의 건 O 참석 2 2018-02-09 1. 제19기(2017년) 감사전 재무제표 보고의 건2. 현금배당 결의의 건3. 사내이사후보자(이상진) 추천의 건4. 주식매수선택권 부여의 건(총12만 주)5. 제19기 정기주주총회 소집의 건6. 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 O 참석 3 2018-02-20 기채의 건 O 참석 4 2018-03-14 기채의 건 O 참석 5 2018-03-30 제19기(2017년) 감사후 재무제표 승인의 건 O 참석 6 2018-05-04 제20기(2018년) 1분기 경영실적 보고의 건 O 참석 7 2018-05-24 기채의 건 O 참석 8 2018-08-14 제20기(2018년) 반기 경영실적 보고의 건 O 참석 9 2018-09-21 기채의 건 O 참석 4) 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않습니다.(3) 사외이사 인적사항 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 신동찬 現) 조선대학교 교수한국과학기술연구원 卒 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(팀) : 기획팀 (이재욱 대리, 031-8031-1133) 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 인적사항당사는 1인의 상근감사사 선임되어 있으며, 감사위원회 설치대상(자산규모 2조원 이상)에 해당되지 않아 별도의 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다. 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 비고 조영환 現) 전경련 자문위원前) LG마이크론 (현재 LG이노텍) 대표이사한양대 전자공학 卒 - - 2) 감사의 독립성당사의 상근감사는 상법 및 정관규정에 따라 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하고 있으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사를 실시하고 있습니다. 3) 이사회 주요의결사항에 대한 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사참석여부 1 2018-01-08 기채의 건 O 불참 2 2018-02-09 1. 제19기(2017년) 감사전 재무제표 보고의 건2. 현금배당 결의의 건3. 사내이사후보자(이상진) 추천의 건4. 주식매수선택권 부여의 건(총12만 주)5. 제19기 정기주주총회 소집의 건6. 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 O 참석 3 2018-02-20 기채의 건 O 불참 4 2018-03-14 기채의 건 O 불참 5 2018-03-30 제19기(2017년) 감사후 재무제표 승인의 건 O 참석 6 2018-05-04 제20기(2018년) 1분기 경영실적 보고의 건 O 참석 7 2018-05-24 기채의 건 O 불참 8 2018-08-14 제20기(2018년) 반기 경영실적 보고의 건 O 참석 9 2018-09-21 기채의 건 O 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 × - - 서면투표제도 × - - 전자투표제도 ○ 한국예탁결제원 전자투표 시스템http://evote.ksd.or.kr 접속 후 투표. 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 2) 소수주주권 행사여부※ 해당사항 없습니다.3) 경영권 분쟁※ 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용석 최대주주본인 보통주 5,073,222 22.12 5,073,222 22.05 대표이사 이상진 임원 보통주 150,180 0.65 150,180 0.65 - 박호윤 임원 보통주 31,547 0.14 31,547 0.14 - 조영환 임원 보통주 9,000 0.04 9,000 0.04 - 계 - 5,263,949 22.95 5,263,949 22.87 - - - - - - - 주1) 당사는 설립이후 현재까지 최대주주 변동이 없었습니다.주2) 당분기말 현재 총발행주식 수는 23,012,487주 입니다.주3) 상기 최대주주의 지분률 변동은 총발행주식수의 변동에 따른 것입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황1) 5%이상 주주 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박용석 5,073,222 22.05 최대주주겸 대표이사 - - - - 우리사주조합 10,524 0.05 - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,932 99.94 16,847,826 73.35 - 주) 소액주주는 총발행주식수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 3. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서 대리인 한국예?결제원 공고방법 홈페이지(www.dms21.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용석 남 1958.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)디엠에스 대표이사 5,073,222 - 19년3개월 2020.03.31 이상진 남 1969.02 사내이사 등기임원 상근 경영관리 (주)디엠에스 관리이사 150,180 - 16년10개월 2021.03.30 신동찬 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 교수 - - 4년6개월 2020.03.31 조영환 남 1948.02 상근감사 등기임원 상근 상근감사 전경련 자문위원 9,000 - 2년6개월 2019.03.25 2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 168 0 3 0 171 5.7 7,913 46 - 전사 여 30 0 2 0 32 3.2 1,025 32 - 합 계 198 0 5 0 203 5.3 8,938 45 - 주) 상기 '연간급여 총액'은 당분기말 누계 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 사외이사 포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 820 164 - 주1) '보수총액'은 당분기말 누계 금액입니다.주2) 상기 '인원수' 및 '보수총액'에는 '18년3월31일 사임한 박희창 前 이사의 급여, 퇴직금, 스톡옵션 행사분 등이 포함되어 있습니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 775 258 박용석, 이상진,박희창(3/31부 사임) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 27 27 - 2-3. 개인별 보수현황 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사 재직중인 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원을 초과하지 않으므로, 상기 내역 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황3-1. 주식매수선택권의 공정가치총액 (등기임원 부여분) (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 1 555,800 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 555,800 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 = 미행사수량 x 행사가격주2) 상기 수치는 당기말 기준입니다. 3-2. 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 신동찬 등기임원 2014.03.31 신주교부 보통주 500,000 - 300,000 200,000 2016.04.01~2019.03.31 2,779 박호윤 미등기임원 2015.03.31 신주교부 보통주 100,000 40,000 - 60,000 2017.04.01~2020.03.31 3,815 손태봉 미등기임원 2016.04.07 신주교부 보통주 75,000 - - 75,000 2018.04.08~2021.04.07 8,819 김정희외18명 직원 2017.03.31 신주교부 보통주 820,000 - 205,000 615,000 2019.04.01~2022.03.31 10,601 최경호외 5명 직원 2018.02.09 신주교부 보통주 120,000 - - 120,000 2020.02.09~2023.02.08 7,027 주1) 분기말 현재 주식매수선택권 미행사수량이 0인 내역은 모두 삭제하였습니다.주2) 박호윤의 미행사수량 60,000주 중 20,000주가 '18년10월22일 행사되어, 보고일 현재 박호윤의 미행사수량 잔량은 40,000주 입니다. 3-3. 주식매수선택권 부여에 따른 행사조건 부여받은자 1차 (부여수량의 50%) 2차 (잔여수량) 신동찬 2016.04.01~2017.03.31 기간 중 종가 15,000원 이상 2017.04.01~2019.03.31 기간 중 종가 20,000원 이상 박호윤 2017.04.01~2018.03.31 기간 중 종가 10,000원 이상 2018.04.01~2020.03.31 기간 중 종가 20,000원 이상 손태봉 2018.04.08~2019.04.07 기간 중 종가 15,000원 이상 2019.04.08~2021.04.07 기간 중 종가 20,000원 이상 김정희외18명 2019.04.01~2020.03.31 기간 중 종가 15,000원 이상 2020.04.01~2022.03.31 기간 중 종가 20,000원 이상 최경호외5명 2020.02.09~2021.02.08 기간 중 종가 15,000원 이상 2021.02.09~2023.02.08 기간 중 종가 20,000원 이상 3-4. 주식매수선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 및 이항모형을 적용하여 산정하였습니다. 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구분 2014.03.31 부여분 2015.03.31 부여분 2016.04.07 부여분 2017.03.31부여분 2018.02.09부여분 부여일 주식가격 2,800원 4,010원 8,990원 10,150원 7,050원 행사가격 2,779원 3,815원 8,819원 10,601원 7,027원 기대변동성 53.57% 52.27% 46.15% 15.95% 16.46% 무위험이자율 3.01% 1.7855% 1.4985% 1.8750% 2.5750% IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해전미세광기전유한공사 2005.09.13 경영참여 768 10,000,000 100 12,390 - - - 10,000,000 100 12,390 70,073 1,629 김천풍력발전(주) 2007.08.04 경영참여 3,000 1,380,000 100 1,184 - - - 1,380,000 100 1,184 2,343 -270 농업회사법인 신토불이 2012.07.20 경영참여 350 153,000 90 765 - - - 153,000 90 765 2,558 -288 영천풍력발전㈜ 2016.02.22 경영참여 250 50,000 100 250 - - -250 50,000 100 - 70 104 (주)오이티 2006.04.14 경영참여 1,000 2,948,710 100 - - - - 2,948,710 100 - 22 -104 보성풍력발전(주) 2013.11.07 경영참여 10 100,000 100 - - - - 100,000 100 - 135 -50 (주)아이엘인 2014.10.10 경영참여 30 6,400 64 - - - - 6,400 64 - 32 -6 (주)케이피에스 2011.03.31 단순투자 150 209,990 5 2,919 -11,991 -167 -475 197,999 5 2,277 32,501 2,193 제이티비씨 2011.04.15 단순투자 1,000 200,000 0 80 - - - 200,000 0.2 80 203,739 1,922 디엠에스티 2014.11.05 단순투자 33 170,000 34 61 - - - 170,000 34 61 510 161 ㈜디엠에스에이치 2017.03.15 단순투자 20 4,000 40 40 - - - 4,000 40 40 1,592 872 ㈜디엠에스이 2013.12.11 단순투자 5 60,000 40 30 - - - 60,000 40 30 2,923 119 디엠에스지㈜ 2015.07.01 단순투자 10 4,400 40 22 - - - 4,400 40 22 3,056 318 호남풍력발전주식회사 2011.10.05 단순투자 350 720,000 30 - - - - 720,000 30 - 39,675 1,166 (주)엔디스 2007.11.19 단순투자 1,000 916,169 30 - - - - 916,169 30 - 5,730 20 EOLICA DEL PAS, S.L. 2009.10.01 단순투자 1 1 10 - - - - 1 10 - - - 차인더스 2013.04.10 단순투자 5 1,000 - - - - - 1,000 - - - - 합 계 16,923,670 - 17,741 -11,991 -167 -725 16,911,679 - 16,849 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요 공시사항의 진행 및 변경상황[기준일 : 2018년09월30일] 신고일자 제목 신고내용 비고 2018.01.05 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei BOE계약금액 : 10,805,675,400원계약기간 : 2016-10-28~2018-03-16계약(수주)일자 : 2016-10-28 계약종료일 정정정정 전 : 2018-01-30정정 후 : 2018-03-16 2018.01.05 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei BOE계약금액 : 22,297,275,000원계약기간 : 2016-11-09~2018-05-23계약(수주)일자 : 2016-11-09 계약종료일 정정정정 전 : 2018-01-16정정 후 : 2018-05-23 2018.01.05 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei BOE계약금액 : 22,643,174,400원계약기간 : 2016-11-03~2018-03-06계약(수주)일자 : 2016-11-03 계약종료일 정정정정 전 : 2018-01-30정정 후 : 2018-03-06 2018.01.05 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei BOE계약금액 : 25,433,746,800원계약기간 : 2016-10-31~2018-03-13계약(수주)일자 : 2016-10-31 계약종료일 정정정정 전 : 2018-01-28정정 후 : 2018-03-13 2018.02.06 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Shenzhen CSOT계약금액 : 21,069,124,008원계약기간 : 2018-02-05~2018-11-20계약(수주)일자 : 2018-02-05 - 2018.02.08 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Shenzhen Royole계약금액 : 10,826,306,810원계약기간 : 2017-06-12~2018-03-25계약(수주)일자 : 2017-06-12 계약종료일 정정정정 전 : 2018-02-12정정 후 : 2018-03-25 2018.02.09 주식매수선택권 부여에 관한 신고 부여대상자 : 6명부여주식수 : 120,000주행사기간 : 2020.02.09~2023.02.08행사가격 : 7,027원부여방법 : 신주교부부여결의 기관 : 주주총회 구체적인 부여 내역은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '2.임원의 보수 등' 을 참고하시기 바랍니다. 2018.02.09 현금ㆍ현물배당 결정 배당기준일 : 2017년12월31일배당방법 : 현금배당승인기관 : 이사회1주당 배당금액 : 50원배당예정일 : 정기주총 개최 후 1개월 이내 - 2018.02.13 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Shenzhen CSOT계약금액 : 10,193,448,636원계약기간 : 2018-02-12~2018-12-02계약(수주)일자 : 2018-02-12 - 2018.03.28 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Jiangxi IFT계약금액 : 6,117,429,600원계약기간 : 2018-03-27~2018-11-05계약(수주)일자 : 2018-03-27 - 2018.04.05 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Chengdu BOE계약금액 : 18,617,537,400원계약기간 : 2017-08-16~2018-06-20계약(수주)일자 : 2017-08-16 계약종료일 정정정정 전 : 2018-04-10정정 후 : 2018-06-20 2018.04.11 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Mianyang BOE계약금액 : 42,865,462,500원계약기간 : 2018-04-10~2019-03-03계약(수주)일자 : 2018-04-10 - 2018.06.01 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei BOE계약금액 : 5,100,305,700원계약기간 : 2017-11-14~2018-09-21계약(수주)일자 : 2017-11-14 계약종료일 정정정정 전 : 2018-06-05정정 후 : 2018-09-21 2018.06.01 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Hefei BOE계약금액 : 10,395,000,000원계약기간 : 2017-10-31~2018-10-24계약(수주)일자 : 2017-10-31 계약종료일 정정정정 전 : 2018-06-05정정 후 : 2018-10-24 2018.06.15 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Sakai SIO계약금액 : 16,520,487,150원계약기간 : 2018-06-15~2020-01-13계약(수주)일자 : 2018-06-15 - 2018.07.18 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Shanghai EDO계약금액 : 11,988,177,300원계약기간 : 2017-10-27~2018-09-03계약(수주)일자 : 2017-10-27 계약종료일 정정정정 전 : 2018-07-25정정 후 : 2018-09-03 2018.09.10 단일판매공급계약체결 계약상대방 : LG Display CO Asset계약금액 : 61,635,677,146원계약기간 : 2018-09-07~2019-08-12계약(수주)일자 : 2018-09-07 - 2018.09.10 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Renshou Truly계약금액 : 6,482,533,200원계약기간 : 2018-09-10~2019-01-16계약(수주)일자 : 2018-09-10 - 2018.11.02 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Sakai SIO계약금액 : 5,634,919,056원계약기간 : 2018-11-02~2020-03-22계약(수주)일자 : 2018-11-02 - 2018.11.02 [기재정정]단일판매공급계약체결 계약상대방 : Jiangxi IFT계약금액 : 6,117,429,600원계약기간 : 2018-03-27~2019-07-29계약(수주)일자 : 2018-03-27 계약종료일 정정정정 전 : 2018-11-05정정 후 : 2019-07-29 2018.11.05 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Sakai SIO계약금액 : 6,666,204,948원계약기간 : 2018-11-02~2019-11-07계약(수주)일자 : 2018-11-02 - 2. 주주총회 의사록 요약 [최근 3개년] 주총일자 안건 결의내용 비고 제19기정기주주총회2018.03.30 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건 (현금배당 포함)제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1인)제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제1호 의안은 상법 및 정관 규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의가 있었기 때문에 2018년03월30일 이사회에서 최종 승인 후, 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제18기정기주주총회2017.03.31 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정관일부 변경의 건(본점소재지)제4호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제1호와 제2호 의안은 상법 및 정관규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의가 있었기 때문에 이사회에서 최종 승인 후 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제17기정기주주총회2016.03.25 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제3호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 1명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제1호 의안은 상법 및 정관규정에 따라 외부감사인의 감사의견 "적정의견" 제시와 상근감사의 동의가 있었기 때문에 이사회에서 최종 승인 후 주주총회에서는 보고로 갈음함. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.