셀트리온제약 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 셀트리온제약(이하 "당사")은 2000년 11월 17일 소프트웨어 개발 등을 주요 목적으로 설립되었으나, 2009년 한서제약 주식회사와 합병으로 의약품 제조ㆍ판매업을 주요 목적 사업으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 중 회사명을 주식회사 코디너스에서 주식회사 셀트리온제약으로 변경하였습니다. 전기 중 본사를 서울특별시 강남구 역삼동 에서 충청북도 청주시 청원구 오창읍으로 이전하였습니다. 당사는 2006년 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,730,369천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)셀트리온	13,318,182	48.50%

자기주식	6,221	0.02%

기 타	14,136,335	51.48%

합 계	27,460,738	100.00%

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산일	지분율

Celltrion Pharma USA, Inc.	미국	서비스, 도소매업	12월 31일	100.00%

(주)셀트리온화학연구소	대한민국	신약 및 정밀화학 관련기술의 연구개발, 기술판매	12월 31일	100.00%

(3) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Celltrion Pharma USA, Inc. 92,359 - - (88,779) (95,948) (주)셀트리온화학연구소 4,196,054 481,835 4,894,800 166,779 166,779 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Celltrion Pharma USA, Inc. 188,307 - - (83,093) (69,025) (주)셀트리온화학연구소 4,904,291 1,356,851 6,196,700 (569,725) (569,725) 2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결분기재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012- 2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,766,955 - 6,766,955 9,701,645 - 9,701,645 단기금융상품 606,000 - 606,000 715,000 - 715,000 매출채권 58,756,596 - 58,756,596 42,799,356 - 42,799,356 기타수취채권 3,309,026 - 3,309,026 10,831,708 - 10,831,708 장기금융상품 702,100 - 702,100 702,100 - 702,100 매도가능금융자산 - 630,493 630,493 - 230,493 230,493 합 계 70,140,677 630,493 70,771,170 64,749,809 230,493 64,980,302 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 1,876,823 2,237,946 기타지급채무 6,328,071 8,321,402 차입금 169,447,892 215,912,055 합 계 177,652,786 226,471,403 (3) 금융상품 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 전환사채 - - 30,178,110 24,814,230 신주인수권부사채 41,602,413 34,552,320 70,454,996 57,177,990 합 계 41,602,413 34,552,320 100,633,106 81,992,220 연결실체는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 630,493 230,493 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 83,789 - (12,384) (26,583) 44,822 금융부채 상각후원가측정금융부채 (4,778,237) - - 17,873 (4,760,364) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 1,180,350 - 30 (873) 1,179,507 금융부채 상각후원가측정금융부채 (4,310,632) - (346) (4,160) (4,315,138) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) 5. 금융자산의 양도 연결실체는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권금액은 단기차입금 및 매입채무로계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래 매출채권 중 금융기관 할인 및 타 거래처에 대하여 배서한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 할인 2,845,480 9,931,548 매출채권 배서 1,102,980 1,116,301 합 계 3,948,460 11,047,849 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 365 14 보통예금 6,766,590 9,701,632 합 계 6,766,955 9,701,645 7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 606,000 715,000 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 1,308,100 1,417,100 단기금융상품 중 600백만원은 법인카드에 대해 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 702백만원은 청주시로부터 수령한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 60,210,481 (1,453,886) 58,756,595 44,480,172 (1,680,816) 42,799,356 기타수취채권 대여금 5,075,364 (4,481,616) 593,748 11,306,361 (4,481,616) 6,824,745 미수금 1,111,245 (536,926) 574,319 1,481,106 (554,620) 926,486 미수수익 99,148 - 99,148 634,224 - 634,224 소 계 6,285,757 (5,018,542) 1,267,215 13,421,691 (5,036,236) 8,385,455 합 계 66,496,238 (6,472,428) 60,023,810 57,901,863 (6,717,052) 51,184,811 비유동 기타수취채권 부도어음 725,295 (207,436) 517,859 680,295 (170,646) 509,649 장기대여금 403,964 - 403,964 654,357 - 654,357 보증금 1,267,512 (147,524) 1,119,988 1,429,769 (147,524) 1,282,245 합 계 2,396,771 (354,960) 2,041,811 2,764,421 (318,170) 2,446,251 총 계 68,893,009 (6,827,388) 62,065,621 60,666,284 (7,035,222) 53,631,062 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 30,981,361 22,087,777 5,846,406 1,294,937 60,210,481 기타수취채권 대여금 33,580 - - 5,041,784 5,075,364 미수금 3,282 3 309 1,107,651 1,111,245 미수수익 3,736 8,168 10,640 76,604 99,148 소 계 40,598 8,171 10,949 6,226,039 6,285,757 합 계 31,021,959 22,095,948 5,857,355 7,520,976 66,496,238 비유동 기타수취채권 부도어음 45,000 - 280,000 400,295 725,295 장기대여금 - - - 403,964 403,964 보증금 - 10,560 110,420 1,146,532 1,267,512 합 계 45,000 10,560 390,420 1,950,791 2,396,771 총 계 31,066,959 22,106,508 6,247,775 9,471,767 68,893,009 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 34,171,795 5,604,989 2,876,602 1,826,786 44,480,172 기타수취채권 대여금 - - - 11,306,361 11,306,361 미수금 926,486 - - 554,620 1,481,106 미수수익 157,280 332,915 117,802 26,227 634,224 소 계 1,083,767 332,915 117,802 11,887,208 13,421,692 합 계 35,255,561 5,937,904 2,994,404 13,713,994 57,901,863 비유동 기타수취채권 부도어음 - - - 680,295 680,295 장기대여금 - - - 654,357 654,357 보증금 10,450 41,000 321,170 1,057,149 1,429,769 합 계 10,450 41,000 321,170 2,391,801 2,764,421 총 계 35,266,011 5,978,904 3,315,574 16,105,795 60,666,284 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당분기말 유동 매출채권 1,680,816 - (226,930) 1,453,886 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 554,620 - (17,693) 536,927 소 계 5,036,236 - (17,693) 5,018,543 합 계 6,717,052 - (244,623) 6,472,429 비유동 기타수취채권 부도어음 170,646 - 36,790 207,436 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 318,170 - 36,790 354,960 총 계 7,035,222 - (207,833) 6,827,389 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 기말 유동 매출채권 3,262,757 - (1,581,941) 1,680,816 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 537,373 17,247 - 554,620 소 계 5,018,989 17,247 - 5,036,236 합 계 8,281,746 17,247 (1,581,941) 6,717,052 비유동 기타수취채권 부도어음 70,295 100,351 - 170,646 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 217,819 100,351 - 318,170 총 계 8,499,565 117,598 (1,581,941) 7,035,222 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 630,493 230,493 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)와이티엔디엠비 111,200주 1.65% 556,000 132,550 132,550 (주)위너스터디(구,엑스터디) (*1) 200,000주 1.96% 1,000,000 - - Almapharm Invest, LLP - 1.26% 97,943 97,943 97,943 ㈜한국메딕스 40,000주 10.81% 400,000 400,000 - 합 계 2,053,943 630,493 230,493 (*1) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 60,709,254 - 60,709,254 65,693,405 - 65,693,405 제품 1,804,962 (54,085) 1,750,877 3,400,533 (23,403) 3,377,130 원재료 4,185,579 (22,634) 4,162,945 2,855,941 (30,347) 2,825,594 부재료 716,859 (16,518) 700,341 441,693 (9,216) 432,477 저장품 237,973 (1,536) 236,437 286,222 (7,396) 278,826 미착품 - - 0 33,801 - 33,801 반제품 5,936,166 - 5,936,166 1,101,021 - 1,101,021 합 계 73,590,793 73,496,020 73,812,616 (70,362) 73,742,254 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 3,232,097 2,655,713 선급비용 1,563,252 1,438,490 미수법인세환급액 9,903,953 9,911,774 소 계 14,699,302 14,005,977 비유동 장기선급금 810,003 832,745 합 계 15,509,305 14,838,722 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,925,593 - 18,925,593 18,925,593 - 18,925,593 건 물 98,583,189 (6,514,527) 92,068,662 98,583,189 (4,004,305) 94,578,884 구 축 물 8,516,925 (1,006,377) 7,510,548 8,450,125 (688,072) 7,762,053 기계장치 96,981,077 (10,588,080) 86,392,997 75,844,086 (5,975,080) 69,869,006 차량운반구 199,982 (121,605) 78,377 199,982 (102,976) 97,006 공기구비품 8,989,691 (3,719,591) 5,270,100 8,603,266 (2,668,718) 5,934,548 건설중인자산 1,619,651 - 1,619,651 21,995,125 - 21,995,125 합 계 233,816,108 (21,950,180) 211,865,928 232,601,366 (13,439,150) 219,162,215 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 94,578,884 - - (2,510,222) - 92,068,662 구 축 물 7,762,053 66,800 - (318,305) - 7,510,548 기계장치 69,869,008 755,956 - (4,613,000) 20,381,033 86,392,997 차량운반구 97,006 - - (18,629) - 78,377 공기구비품 5,934,547 386,780 (355) (1,050,872) - 5,270,100 건설중인자산 21,995,124 19,203 - - (20,394,676) 1,619,651 합 계 219,162,215 1,228,739 (355) (8,511,028) (13,643) 211,865,928 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 99,110,055 - - (3,346,962) (1,184,209) 94,578,884 구 축 물 8,190,225 8,000 - (420,934) (15,238) 7,762,053 기계장치 6,761,769 654,470 (113,645) (2,067,846) 64,634,258 69,869,006 차량운반구 88,385 - - (21,343) 29,964 97,006 공기구비품 639,740 2,630,749 (9,568) (681,463) 3,355,090 5,934,548 건설중인자산 62,404,527 45,276,063 - - (85,685,465) 21,995,125 합 계 196,120,294 48,569,282 (123,213) (6,538,548) (18,865,600) 219,162,215 (3) 금융비용 자본화 건설중인자산으로 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 - 4,432,953 자본화이자율 5.54% 5.59% (*) 당분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 2,353,959천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과의 차입약정 및 정부보조금과 관련하여 토지, 건물 및 구축물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 30 참조). 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 32,912,453 - 32,912,453 32,912,453 - 32,912,453 회원권 998,612 (274,234) 724,378 1,178,612 (274,234) 904,378 소프트웨어 3,199,760 (1,750,741) 1,449,019 3,116,617 (1,293,512) 1,823,105 산업재산권 186,317 (115,019) 71,298 181,554 (102,116) 79,438 라이선스 16,000 (8,133) 7,867 16,000 (5,733) 10,267 개발비 64,121,597 (129,850) 63,991,747 47,004,837 - 47,004,837 합 계 101,434,739 (2,277,977) 99,156,762 84,410,073 (1,675,595) 82,734,478 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 32,912,453 904,378 1,823,105 79,438 10,267 47,004,837 82,734,478 취 득 - - 83,143 4,763 - 17,116,760 17,204,666 처 분 - (180,000) (107,816) - - - (287,816) 상 각 액 - - (349,413) (12,903) (2,400) (129,850) (494,566) 기말장부금액 32,912,453 724,378 1,449,019 71,298 7,867 63,991,747 99,156,762 (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 32,912,453 1,160,539 562,618 94,794 13,467 21,979,335 56,723,206 취 득 - 133,664 234,181 1,128 - 19,697,956 20,066,929 처 분 - (389,825) - - - - (389,825) 상 각 액 - - (325,545) (16,484) (3,200) - (345,229) 대 체 증 감 - - 1,351,851 - - 5,327,546 6,679,397 기말장부금액 32,912,453 904,378 1,823,105 79,438 10,267 47,004,837 82,734,478 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,876,823 2,237,946 기타 지급채무 미지급금 5,582,997 6,594,462 미지급비용 622,450 1,627,602 예수금 122,624 99,339 소 계 6,328,071 8,321,403 합 계 8,204,894 10,559,349 15. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 (주)우리은행 6.63% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.70% 4,000,000 4,000,000 산업은행 3.56% 10,000,000 - 어음할인 등 중소기업은행 - 925,896 8,313,647 농협은행 - 1,919,584 1,965,302 소계 18,845,480 16,278,949 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 3.83% 20,000,000 - 유동성사채 전환사채 페트라3호사모투자전문회사 1.50% - 15,089,055 중소기업은행 신주인수권부사채 (주)셀트리온 1.50% - 20,509,047 1.50% 41,602,413 49,945,949 소계 41,602,413 85,544,051 합 계 80,447,893 101,823,000 장기차입금 운영자금 한국산업은행 4.20% 30,000,000 30,000,000 운영자금 한국산업은행 3.83% - 20,000,000 운영자금 한국산업은행 4.20% 10,000,000 10,000,000 운영자금 농협은행 4.01% 15,000,000 15,000,000 운영자금 신한캐피탈 4.30% 5,000,000 - 운영자금 IBK캐피탈 4.30% 17,000,000 12,000,000 운영자금 산은캐피탈 4.30% 12,000,000 12,000,000 소 계 89,000,000 99,000,000 사채 전환사채 페트라3호사모투자전문회사 1.50% - 15,089,055 중소기업은행 소 계 - 15,089,055 합 계 89,000,000 114,089,055 연결실체는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산 및 임원 지급보증 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 12,29,30 참조). (2) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 사모 전환사채 2015-02-27 2019-02-26 1.50 5.90 - 30,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 - 5,722,960 차감 : 전 환 권 조 정 - (5,544,850) 차가감계 - 30,178,110 유 동 성 전 환 사 채 - (15,000,000) 유동성사채상환할증금 - (2,861,480) 유 동 성 전 환 권 조 정 - 2,772,425 차가감계 - 15,089,055 (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 무보증 신주인수권부사채 2013-12-19 2018-12-18 - - - 20,000,000 제2회 무보증 신주인수권부사채 2015-01-20 2020-01-19 1.50 5.90 40,000,000 50,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 9,939,472 17,338,191 차감 : 신 주 인 수 권 조 정 (8,337,059) (16,883,195) 차가감계 41,602,413 70,454,996 2) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 신주인수권 행사기간 발행일 1년 경과후 ~ 만기일 직전 영업일 행사가격 9,560원 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 148,492 105,349 미지급법인세 260,520 1,939 소 계 409,012 107,288 비유동 정부보조금 3,000,000 3,000,000 합 계 3,409,012 3,107,288 17. 충당부채연결실체는 반품가능판매의 경우 제품 판매시점에서 반품충당부채를 설정하였으며, 당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 752,460 698,079 증가 추정반품 매출총이익 상당액 197,848 198,986 추정반품으로 인한 폐기손실 추정액 45,533 62,719 소 계 243,381 261,705 감소 실제반품 매출총이익 상당액 191,110 207,324 기 말 804,731 752,460 18. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며 1년미만 근속자의 경우 퇴직금 지급 추정액을 퇴직급여채무로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 206,326 80,280 당기근무원가 매출원가 425,774 424,521 판매비와관리비 860,422 996,082 경상연구개발비 10,512 28,693 건설중인자산 - 252,236 개발비 330,724 267,233 소 계 1,627,432 1,968,765 퇴직연금 납입액 (1,585,947) (1,842,719) 퇴직자 지급액 - - 기 말 247,784 206,326 19. 납입자본(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,460,738주 20,858,172 주 보통주자본금 13,730,369,000 10,429,086,000 (2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2015-01-01 18,889,760 9,444,880 173,207,973 주식배당 2015-03-26 944,431 472,216 - 주식선택권행사 2015-05-07 181,522 90,761 2,881,530 전환권 행사 2015-07-27 842,459 421,229 10,331,964 전기말 2015-12-31 20,858,172 10,429,086 186,401,467 당기 당기초 2016-01-01 20,858,172 10,429,086 186,401,467 전환사채 행사 2016-02-29 395,569 197,785 5,061,627 주식배당 2016-03-28 625,655 312,828 - 전환사채 행사 2016-03-29 814,332 407,166 10,151,537 신주인수권 행사 2016-03-30 2,427,184 1,213,592 21,589,971 전환사채 행사 2016-04-15 244,299 122,150 3,053,536 전환사채 행사 2016-04-15 977,198 488,599 12,214,144 주식매수선택권행사 2016-04-25 34,752 17,376 47,337 주식매수선택권행사 2016-04-25 3,533 1,767 513,988 신주인수권 행사 2016-05-11 1,046,025 523,013 10,161,660 주식매수선택권행사 2016-06-16 11,958 5,979 175,479 주식매수선택권행사 2016-07-26 22,061 11,031 362,164 당분기말 2016-09-30 27,460,738 13,730,369 249,732,910 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (101,139) (52,097) 자기주식처분이익 3,955,386 3,995,386 주식선택권 1,165,299 1,340,462 지분법자본변동 372,928 380,096 매도가능증권평가이익(손실) (95,932) (95,932) 신주인수권대가 1,565,889 3,496,005 전환권대가 - 873,937 합 계 6,862,432 9,897,857 (*) 자기주식은 2009년 합병 시 발생한 단주 취득 분 1,131주와 2015년 및 2016년 주식배당 시 발생한 단주 취득 분 1,874주 및 3,216주로 구성되어 있습니다. (2) 주식기준보상제도1) 주식선택권의 부여당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(*) 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일 2008년3월25일 2010년3월22일 2011년3월25일 2012년3월22일 2013년3월25일 2014년3월28일 2015년3월26일 2016년3월28일 결제방식 주식결제형 주식결제형 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 행사가능기간 2010년3월25일~2015년 3월24일 2012년3월22일~2020년3월21일 2013년3월25일~2023년3월24일 2014년3월22일~2024년3월21일 2015년3월25일~2025년3월24일 2016년3월28일~2026년3월27일 2017년3월26일~2027년3월25일 2018년3월28일~2026년3월27일 행사가격 5,282원 9,566원 11,513원 12,167원 12,427원 9,704원 15,818원 14,156원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 3년 이상 재직 (*) 2009년 합병시 피합병법인인 한서제약(주)이 직원에게 부여했던 주식선택권을 조건 변경없이 승계 하였습니다. 2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 행사가능수량 가중평균행사가격 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 합 계 기초 3,175 1,120 253,519 29,245 3,000 11,273 17,175 - 318,507 11,681 부여 - - - - - - - 48,006 48,006 14,156 조정 - 48 16,851 2,215 - 509 1,655 3,566 24,844 12,197 취소/소멸 (3,175) - - - (3,000) - (7,366) - (13,541) - 행사 - - (68,771) - - (3,533) - - (72,304) 11,425 기말 - 1,168 223,660 31,460 - 8,249 14,330 51,572 305,512 12,132 3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 산정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model) 권리부여일의 주가 12,100원 11,400원 17,000원 18,400원 16,100원 11,100원 18,800원 15,250원 행사가격 5,282원 11,185원 16,933원 19,139원 17,351원 11,436원 18,136원 15,210원 무위험이자율 2.38% 3.23% 3.57% 3.59% 2.58% 2.76% 1.77% 1.48~1.69% 기대행사기간 0.64년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 3~7년 예상주가변동성 58.50% 45.77% 52.98% 52.69% 63.38% 81.87% 73.78% 109.7~145.7% 기대배당수익율 - - - - - - - - 공정가치 6,297원 3,259원 5,428원 5,559원 5,447원 4,937원 7,895원 12,565원 4) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매관리비 제조원가 건설중인자산 개발비 합계 승계한 주식선택권 350,175 38,353 - - 388,528 전기까지 인식한 보상원가 2,074,662 481,237 542,319 140,668 3,238,886 당기에 인식한 보상원가 71,407 30,334 30,607 132,348 당기이후 인식할 보상원가 350,318 136,327 - 32,341 518,986 총보상원가 2,846,562 686,251 542,319 203,616 4,278,748 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 80,155 80,155 미처분이익잉여금 31,904,882 29,425,857 합 계 31,985,037 29,506,012 (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,289,218 9,227,585 2,632,409 7,431,816 퇴직급여 309,365 860,422 244,260 718,058 복리후생비 49,304 471,049 472,255 1,434,037 차량유지비 21,221 55,553 16,372 37,775 접대비 77,730 223,661 176,125 547,239 소모품비 19,054 82,121 48,533 119,835 통신비 22,096 72,152 24,296 71,296 세금과공과 291,047 850,893 234,450 611,434 여비교통비 314,475 915,322 357,902 910,893 수도광열비 4,376 14,404 672 10,641 도서인쇄비 54,485 119,191 9,056 45,342 운반비 39,465 139,081 95,117 291,346 광고선전비 3,020,208 8,062,716 2,799,942 8,479,918 지급수수료 467,146 1,703,677 685,770 1,812,161 임차료 189,814 633,112 219,359 651,878 수선비 5,830 14,591 1,267 24,743 보험료 11,546 32,352 47,971 96,630 전력비 16,466 39,833 2,598 6,896 견본비 10,362 101,438 35,582 83,476 감가상각비 212,401 628,095 190,299 366,909 대손상각비 (175,448) (190,140) (469,798) (1,099,284) 수출비용 26,189 41,301 12,989 36,475 판매수수료 2,030,689 6,075,644 2,312,014 6,397,475 교육훈련비 10,680 47,350 19,709 40,479 무형고정자산상각 89,414 322,500 88,333 190,698 회의비 1,071 5,200 50,363 135,388 건물관리비 65,297 196,404 69,044 206,751 기타 68,416 113,377 21,332 374,323 합 계 10,541,917 30,858,884 10,398,221 30,034,628 23. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (1,689,752) (2,187,813) 405,984 110,565 원/부재료 및 저장품 사용 2,188,764 5,118,068 851,830 2,820,587 상품의 변동 1,782,157 4,970,702 (2,768,320) (7,076,445) 종업원급여(*1) 6,375,022 17,486,200 4,668,745 13,385,703 판매관련비용(*2) 2,435,900 7,243,608 2,849,435 7,871,353 광고선전비 3,020,208 8,062,716 2,799,942 8,479,918 외주가공비 1,855,739 5,978,416 2,362,217 4,862,117 지급수수료 793,092 2,497,098 768,043 2,088,520 지급임차료 314,111 983,972 232,753 852,143 세금과공과 511,758 1,308,743 288,331 784,195 감가상각비 및 무형자산상각비 2,202,369 5,136,738 383,510 922,942 연구개발비 198,185 821,630 505,885 1,079,347 기타비용 94,670 2,447,149 4,626,780 13,891,591 총 영업비용 20,082,223 59,867,227 17,975,135 50,072,536 (*1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,614,614 15,026,138 3,744,697 10,663,445 퇴직급여 453,048 1,286,196 336,024 975,509 복리후생비 231,957 1,072,125 578,893 1,716,144 주식보상원가 75,403 101,741 9,131 30,605 합 계 6,375,022 17,486,200 4,668,745 13,385,703 (*2) 판매관련비용은 여비교통비,접대비 및 판매수수료로 구성되어 있습니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (25,342) 83,789 357,169 1,180,350 외화환산이익 (1,979) - - - 외환차익 - - - 30 매도가능증권손상차손환입 - - - - 합 계 (27,321) 83,789 357,169 1,180,380 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,281,458 4,778,237 1,581,308 4,310,632 외환차손 - - - 346 외화환산손실 2,223 2,223 (20,484) 3,287 합 계 1,283,681 4,780,460 1,560,824 4,314,265 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,643 13,927 4,507 13,521 외환차익 19,241 39,808 13,585 50,303 외화환산이익 8,576 17,873 15,775 25,777 기타대손충당금환입 17,693 17,693 - - 유형자산처분이익 - - 10,799 13,299 잡이익 4,048 32,107 6,047 25,023 합 계 54,201 121,408 50,713 127,923 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 37,201 52,193 23,969 35,624 외화환산손실 17,740 24,360 1,700 2,301 무형자산처분손실 - - - - 재고자산폐기손실 - - - - 기타대손상각비 (240) - 16,678 22,577 기부금 3,000 13,200 4,200 17,909 무형자산처분손실 - - 59,825 59,825 잡손실 2,513 8,405 1,034 38,235 합 계 60,214 98,158 107,406 176,471 26. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 347,000 502,960 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,311,950) (232,456) 자본에 직접 반영된 법인세비용 790,887 (587,788) 법인세추납액 (171,805) (35,347) 법인세비용 (1,345,869) (352,631) 27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주반기순이익 (1) 1,234,840,519 2,791,853,407 854,006,152 2,249,087,943 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 28,548,605 28,548,605 20,852,162 20,852,739 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 43 98 41 108 (*1) 전반기 주당순손익은 당반기 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 28,554,826 28,554,826 20,855,167 20,855,744 가중평균자기주식수 (2) 6,221 6,221 3,005 3,005 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 28,548,605 28,548,605 20,852,162 20,852,739 (2) 보통주 청구가능증권당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 신주인수권 4,184,100 7,328,491 전환권 - 2,373,417 주식선택권 128,921 67,599 합 계 4,313,021 9,769,507 (3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정 후 분기순이익(*) 1,234,840,519 2,791,853,407 854,006,152 2,249,087,943 가중평균유통주식수(*) 28,548,605 28,548,605 20,852,162 주 20,852,739 주 희석주당이익 43 98 41 108 (*1) 전반기 희석주당이익은 당반기 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 28,548,605 28,554,826 가중평균자기주식수 (2) - - 신주발행주식수(3) 128,921 128,921 가중평균유통보통주식수 (1-2+3) 28,548,605 28,548,605 28. 현금흐름표 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,791,854 2,249,088 2. 조정항목 퇴직급여 1,480,024 204,103 주식보상원가 101,741 30,605 감가상각비 4,708,042 818,416 대손상각비 (190,140) (1,099,284) 무형자산상각비 473,581 190,974 기타의대손상각비 (17,693) 22,577 외화환산손익 8,710 (20,189) 유형자산처분이익 - (13,299) 무형자산처분손실 - 59,825 재고자산폐기손실 406,280 - 재고자산평가충당금 24,411 - 이자수익 (83,789) (1,180,350) 이자비용 4,778,237 4,310,632 법인세비용 (1,345,869) (352,631) 재고자산평가손실 - 7,198 소 계 10,343,535 2,978,577 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동 매출채권의 감소(증가) (14,423,713) 2,466,013 부도어음의 감소(증가) - - 미수금의 감소(증가) 351,928 (898,602) 선급금의 감소(증가) - (834,355) 선급비용의 감소(증가) (576,384) (879,651) 재고자산의 감소(증가) (124,762) 667,725 장기선급금의 증가(감소) (184,456) - 매입채무의 증가(감소) 22,743 761,650 미지급금의 증가(감소) (361,124) 2,842,708 부가세대급금의 감소(증가) (2,459,738) (302,732) 매도가능증권의 감소(증가) - - 예수금의 증가(감소) - 8,468 미지급비용의 증가(감소) 23,285 (1,297,963) 선수금의 증가(감소) (873,226) 328,808 퇴직금의 지급 43,144 (213,099) 반품충당부채의 증가(감소) (1,585,974) 58,304 부가세예수금의 증가(감소) 52,271 (49,815) 소 계 (20,096,004) 2,657,459 4. 합계(1+2+3) (6,960,615) 7,885,124 (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 건설중인자산으로 인식한 이자비용 - 4,432,953 개발비로 인식한 이자비용 2,353,959 1,291,366 건설중인자산 대체 20,394,677 - 전환사채 및 신주인수권부사채 대용납입 60,607,621 - 장기차입금 유동성대체 20,000,000 - 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)셀트리온 종속기업 (주)셀트리온화학연구소 Celltrion Pharma USA Inc. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 임대료 매출 유형자산처분 이자 기타 임대료 매출 이자 이자 자산취득 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 13,927 2,299,600 - 2,750,998 524,243 13,521 1,513,400 - 3,695,917 130,000 174,291 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - 355 - - - - 811,958 - - - (주)셀트리온에스티 - - - - 5,100 - - - - - - ㈜셀트리온홀딩스 - - - - - - - 39,699 - - - ㈜셀트리온지에스씨 - - - - - - - 47,260 - - - (주)셀트로온스킨큐어 - - - - 83,732 - - - - - 52,836 (주)드림이앤엠 - - - - - - - - - - 176,268 합 계 13,927 2,299,600 355 2,750,998 613,075 13,521 1,513,400 898,917 3,695,917 130,000 403,395 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)셀트리온 매출채권 270,160 - 242,220 - 미지급비용 - 119,022 - 159,491 미지급금 - 21,763 - 48,650 유동성장기차입금 - - - - 신주인수권부사채 - 41,602,413 - 70,454,996 기타 (주)셀트리온스킨큐어 미지급금 - 9,319 - - (주)셀트리온에스티 미지급금 - 935 - - 합 계 270,160 41,753,452 242,220 70,663,137 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계구분 특수관계자 당분기 전기 차입 상환 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - 50,000,000 50,000,000 - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - 10,000,000 10,000,000 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - 14,460,000 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - - 50,000,000 50,000,000 20,000,000 34,460,000 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 2,400,000 (주)우리은행 2016-08-31 ~ 2017-02-28 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 24,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2017-06-19 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 6,500,000 신한캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 22,100,000 IBK캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 또한, 당사는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있습 니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,374,618 1,945,778 퇴직급여 299,580 259,920 합 계 2,674,198 2,205,698 30. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 1심 판결전 손해배상청구 600,000천원 (주)컴투게더 서울중앙지방법원 1심 진행중 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 공탁금 출금 청구 확인 소송 509,649천원 세종메디칼(주) 외 2명 서울동부지방법원 1심 일부승소2심 진행중 법인세부과처분취소 9,991,555천원 역삼세무서장 서울행정법원 1심 진행중 (2) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한도약정액 사용액 담보제공내용 중소기업은행 할인어음 KRW 9,000,000 925,896 부동산 근저당권 설정(1,630백만원 및 USD 250,600) 기업일반자금대출 KRW 3,000,000 - 기업자금회전대출 KRW 4,000,000 4,000,000 무신용장방식(D/A) USD 1,000,000 - 외화수표추심 USD 177,200 - 일람불수입신용장 USD 300,000 - 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 임원 지급보증(24억원) 한국산업은행 일반시설자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 부동산 근저당권 설정(840억원)임원 지급보증(720억) 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 농협은행(주) 할인어음 KRW 2,000,000 1,919,584 부동산 근저당권 설정(204억원)임원 지급보증(180억원) 일반시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 신한캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 임원 지급보증(442억원),(주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 680,852주 담보제공 산은캐피탈(주) 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 (주)아이비케이캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 17,000,000 17,000,000 합 계 KRW 139,000,000 127,845,480 USD 1,477,200 - 31. 영업 부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출 : 고덱스 24,903,841 19,285,489 가네진 2,046,151 - 타미풀 2,901,163 2,920,751 소멕스 949,212 1,079,058 기타 22,326,749 11,382,484 상품 매출 : 램시마 7,741,815 6,700,779 기타 2,780,151 12,278,585 용역 매출 2,337,550 1,513,400 합 계 65,986,632 55,160,546 (2) 당분기 및 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 63,884,716 53,940,474 국외 베트남 807,739 - 카자흐스탄 275,832 414,523 싱가폴 24,694 - 필리핀 643,713 379,239 기타 349,938 426,310 합 계 65,986,632 55,160,546 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산,매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위 험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적ㆍ절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 6,766,590 9,701,632 단기금융상품 606,000 715,000 매출채권 60,210,481 44,480,172 기타수취채권 8,682,528 16,186,112 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 76,967,699 71,785,016 (*) 보유현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 1,876,823 1,876,823 1,876,823 - 기타지급채무 6,328,071 6,328,071 6,328,071 - 금융기관차입금 127,845,479 137,674,676 40,631,292 97,043,384 신주인수권부사채 41,602,413 41,980,978 600,000 41,380,978 합 계 177,652,786 187,860,548 49,436,186 138,424,362 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 2,237,946 2,237,946 2,237,946 - 기타지급채무 8,321,402 8,321,402 8,321,402 - 금융기관차입금 115,278,949 123,440,532 10,430,010 113,010,522 전환사채 30,178,110 37,144,467 450,000 36,694,467 신주인수권부사채 70,454,996 91,266,200 1,050,000 90,216,200 합 계 226,471,403 262,410,547 22,489,358 239,921,189 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,230 (6,230) 37,549 (37,549) 나. 이자율 위험연결실체는 확정 이자부 사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으므로 현금흐름 이자율위험에는 노출되어 있지 아니하며, 공정가치 이자율위험 변동수준은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 182,114,315 230,537,479 현금및현금성자산 (6,766,955) (9,701,645) 순부채 175,347,360 220,835,834 Ⅱ. 자 본 302,310,747 236,234,422 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 58.00% 93.48% 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 153,888,304,679 148,356,093,530 145,086,493,795 현금및현금성자산 5,333,717,788 8,958,476,262 2,546,271,163 금융기관예치금 606,000,000 715,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 58,486,435,891 42,557,136,327 39,362,493,520 기타수취채권 1,267,214,636 8,385,455,548 19,365,589,771 기타금융자산 0 0 0 재고자산 73,496,019,184 73,742,254,084 75,925,522,371 기타유동자산 14,698,917,180 13,997,771,309 7,886,616,970 비유동자산 331,520,102,125 320,163,895,392 267,580,987,376 금융기관예치금 702,100,000 702,100,000 0 기타수취채권 2,005,951,550 2,380,952,299 5,983,114,035 매도가능금융자산 630,493,142 230,493,142 305,760,032 종속기업및관계기업에대한투자자산 7,301,905,855 7,301,905,855 7,301,905,855 유형자산 211,351,448,578 218,579,763,504 195,498,894,396 영업권 이외의 무형자산 95,348,930,885 79,126,919,624 53,101,137,879 이연법인세자산 13,369,269,430 11,009,015,513 5,390,175,179 기타비유동자산 810,002,685 832,745,455 0 자산총계 485,408,406,804 468,519,988,922 412,667,481,171 부채 유동부채 90,309,529,085 114,215,373,382 113,680,748,689 매입채무 1,804,294,542 2,118,921,529 804,062,180 기타지급채무 7,648,329,394 10,166,164,468 28,024,077,494 단기차입금 80,447,892,380 101,822,999,730 84,253,322,775 기타유동부채 409,012,769 107,287,655 599,286,240 비유동부채 93,037,866,303 118,038,192,387 85,167,784,505 장기차입금 89,000,000,000 114,089,055,057 84,400,766,146 충당부채 804,732,120 752,460,940 698,079,475 퇴직급여채무 233,134,183 196,676,390 68,938,884 국고보조금 3,000,000,000 3,000,000,000 0 부채총계 183,347,395,388 232,253,565,769 198,848,533,194 자본 납입자본 263,463,278,158 196,830,552,748 182,652,853,207 이익잉여금(결손금) 31,681,675,321 29,491,554,258 22,577,038,022 기타자본 6,916,057,937 9,944,316,147 8,589,056,748 자본총계 302,061,011,416 236,266,423,153 213,818,947,977 자본과부채총계 485,408,406,804 468,519,988,922 412,667,481,171 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,248,784,653 63,649,081,705 19,044,664,126 53,647,146,216 72,578,429,050 64,708,353,876 매출원가 8,871,372,863 26,863,572,116 6,622,571,761 17,847,983,328 24,765,255,171 21,920,487,146 매출총이익 12,377,411,790 36,785,509,589 12,422,092,365 35,799,162,888 47,813,173,879 42,787,866,730 판매비와관리비 10,428,999,627 30,535,480,973 10,313,529,358 29,771,771,506 39,645,286,116 33,240,707,400 경상개발비 74,109,308 458,162,925 378,959,323 693,191,699 975,716,027 788,366,935 영업이익(손실) 1,874,302,855 5,791,865,691 1,729,603,684 5,334,199,683 7,192,171,736 8,758,792,395 기타이익 54,200,779 109,484,705 50,124,224 127,326,627 158,586,900 520,116,923 기타손실 57,732,509 93,675,097 107,405,575 176,450,870 205,962,152 113,784,483 금융수익 (27,988,018) 81,560,578 356,387,740 1,176,369,222 1,419,414,022 783,011,488 금융원가 1,283,681,327 4,780,459,990 1,560,824,048 4,313,918,827 6,690,962,648 3,655,222,318 법인세비용차감전순이익(손실) 559,101,780 1,108,775,887 467,886,025 2,147,525,835 1,873,247,858 6,292,914,005 법인세비용 (488,083,776) (1,394,172,676) (548,971,672) (311,556,108) (5,513,483,878) 23,165,897 당기순이익(손실) 1,047,185,556 2,502,948,563 1,016,857,697 2,459,081,943 7,386,731,736 6,269,748,108 기타포괄손익 0 0 0 0 (58,708,174) 총포괄손익 1,047,185,556 2,502,948,563 1,016,857,697 2,459,081,943 7,328,023,562 6,269,748,108 주당이익 기본주당이익(손실) 37 88 48 117 364 432 희석주당이익(손실) 37 88 48 117 325 410 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,197,689,000 133,096,125,081 16,307,289,914 10,814,384,446 167,415,488,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 6,269,748,108 0 6,269,748,108 기타포괄손익 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 6,269,748,108 0 6,269,748,108 주식선택권 인식 0 0 0 104,635,035 104,635,035 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 전환청구권행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 2,247,191,000 40,111,848,126 0 (3,077,285,573) 39,281,753,553 전환권대가 0 0 0 747,322,840 747,322,840 주식배당 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 9,444,880,000 173,207,973,207 22,577,038,022 8,589,056,748 213,818,947,977 2015.01.01 (기초자본) 9,444,880,000 173,207,973,207 22,577,038,022 8,589,056,748 213,818,947,977 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 7,386,731,736 0 7,386,731,736 기타포괄손익 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 (58,708,174) (58,708,174) 총포괄손익 0 0 7,386,731,736 0 7,386,731,736 주식선택권 인식 0 0 0 87,150,944 87,150,944 주식선택권 행사 90,761,000 2,881,529,591 0 (718,733,118) 2,253,557,473 전환청구권행사 421,229,500 10,311,963,950 0 (747,322,840) 9,985,870,610 신주인수권부사채발행 0 0 0 1,957,361,722 1,957,361,722 전환권대가 0 0 0 0 0 주식배당 472,215,500 0 (472,215,500) 0 0 자기주식 0 0 0 (38,426,225) (38,426,225) 전환사채 발행 0 0 0 873,937,090 873,937,090 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 10,007,856,500 176,089,502,798 23,547,046,768 10,704,450,833 236,266,423,153 2015.01.01 (기초자본) 9,444,880,000 173,207,973,207 22,577,038,022 8,589,056,748 213,818,947,977 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,459,081,943 0 2,459,081,943 기타포괄손익 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 2,459,081,943 0 2,459,081,943 주식선택권 인식 0 0 0 (654,530,338) (654,530,338) 주식선택권 행사 90,761,000 0 0 0 90,761,000 전환청구권행사 421,229,500 0 0 0 421,229,500 신주인수권부사채발행 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 126,614,250 126,614,250 주식배당 472,215,500 13,193,493,541 (472,215,500) 0 13,193,493,541 자기주식 0 0 0 (38,426,225) (38,426,225) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 1,957,361,722 1,957,361,722 2015.09.30 (기말자본) 10,429,086,000 186,401,466,748 24,563,904,465 9,980,076,157 231,374,533,370 2016.01.01 (기초자본) 10,429,086,000 186,401,466,748 29,491,554,258 9,944,316,147 236,266,423,153 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,502,948,563 0 2,502,948,563 기타포괄손익 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 2,502,948,563 0 2,502,948,563 주식선택권 인식 0 0 0 132,347,635 132,347,635 주식선택권 행사 36,152,000 1,098,968,755 0 (307,511,146) 827,609,609 전환청구권행사 1,215,699,000 30,480,843,095 0 0 31,696,542,095 신주인수권부사채발행 1,736,604,500 31,751,630,560 0 (1,930,115,130) 31,558,119,930 전환권대가 0 0 0 0 0 주식배당 312,827,500 0 (312,827,500) 0 0 자기주식 0 0 0 (49,042,479) (49,042,479) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 13,730,369,000 249,732,909,158 31,681,675,321 6,916,057,937 302,061,011,416 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (11,762,552,830) 3,822,130,111 13,587,609,854 18,344,095,288 영업활동으로 창출된 현금 (7,832,363,659) 7,868,697,852 26,758,579,137 18,560,078,239 이자수취 616,636,234 215,643,321 1,214,158,254 68,858,328 배당금수취 0 0 0 0 이자지급 (4,630,212,148) (630,893,757) (3,248,334,422) 1,036,637,452 법인세납부(환급) 83,386,743 (3,631,317,305) (11,136,793,115) (1,321,478,731) 투자활동현금흐름 (5,187,709,509) (43,729,111,766) (67,701,763,923) (45,046,207,400) 단기금융상품의 처분 736,000,000 (1,408,100,000) 0 0 단기매매금융자산의 처분 0 0 0 0 회원권의감소 180,000,000 0 0 0 국고보조금의 증가 0 3,000,000,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 372,872,193 장기대여금의감소 25,600,000 0 0 0 단기대여금의감소 6,495,790,335 21,098,878,201 21,136,202,201 167,377,095 기계장치의 처분 0 10,800,000 15,800,000 1,050,000 회원권의감소 0 0 0 0 기타무형자산의 처분 0 2,500,000 330,000,000 0 공기구비품의처분 354,667 330,000,000 2,500,000 0 보증금의 감소 231,555,580 335,493,370 553,645,370 110,030,420 단기금융상품의 취득 (627,000,000) 0 (1,417,100,000) 0 단기대여금증가 (40,000,000) (20,000,000,000) (20,000,000,000) 0 단기금융상품의취득 0 0 0 0 매도가능금융자산의취득 (400,000,000) 0 0 0 보증금의 증가 (98,738,330) (530,931,370) (541,381,370) (38,387,500) 장기대여금의증가 0 0 0 0 토지의 취득 0 0 0 (603,306,071) 건물의 취득 0 0 0 (533,489,910) 구축물의 취득 (66,800,000) (8,000,000) (8,000,000) (16,500,000) 기계장치의 취득 (752,861,434) (502,223,245) (605,469,850) (160,127,349) 차량운반구의 취득 0 0 0 (94,228,400) 공기구비품의취득 (386,779,600) (546,750,700) (2,605,413,820) (97,444,245) 건설중인자산의 취득 (19,203,057) (31,540,605,393) (39,507,262,851) (24,636,211,126) 개발비의취득 (7,990,579,821) (7,987,559,670) (19,697,955,764) (9,112,834,019) 기타무형자산의취득 (69,500,000) (358,294,000) (235,308,875) (276,217,302) 이자비용(차입원가자본화) (2,400,785,009) (4,332,952,712) (2,929,447,269) (8,891,782,387) 산업재산권의 취득 (4,762,840) 0 0 0 회원권의취득 0 0 (133,664,000) 0 개발비이자비용(차입원가자본화) 0 (1,291,366,247) (2,058,907,695) (1,237,008,799) 재무활동현금흐름 13,327,727,181 50,597,491,953 60,526,728,136 19,156,237,722 주식선택권의행사 0 2,253,557,473 2,253,557,473 0 단기차입금의 증가 40,337,777,559 20,617,280,644 27,546,516,827 33,714,257,101 보통주의 발행 828,776,609 0 0 0 장기차입금의 증가 10,000,000,000 99,000,000,000 99,000,000,000 20,000,000,000 전환사채의 발행 0 30,000,000,000 30,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금의감소 (37,771,246,888) (31,234,919,939) (31,234,919,939) (33,192,302,239) 국고보조금 증가 0 0 3,000,000,000 0 유동성장기차입금의 감소 0 (14,285,720,000) (14,285,720,000) 0 장기차입금의 감소 0 (55,714,280,000) (55,714,280,000) 0 전환청구권의 행사 (18,537,620) 0 0 (13,412,750) 전환사채의 상환 0 0 0 (11,352,304,390) 자기주식의 취득 (49,042,479) (38,426,225) (38,426,225) 0 현금성자산의환율변동으로인한효과 2,223,316 873,445 (368,968) 20,198,331 현금의증가 (3,624,758,474) 10,691,383,743 6,412,205,099 (7,525,676,059) 기초현금및현금성자산 8,958,476,262 2,546,271,163 2,546,271,163 10,071,947,222 기말현금및현금성자산 5,333,717,788 13,237,654,906 8,958,476,262 2,546,271,163 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 셀트리온제약(이하 "당사")은 2000년 11월 17일 소프트웨어 개발 등을 주요 목적으로 설립되었으나, 2009년 한서제약 주식회사와 합병으로 의약품 제조ㆍ판매업을 주요 목적 사업으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 중 회사명을 주식회사 코디너스에서 주식회사 셀트리온제약으로 변경하였습니다. 전기 중 본사를 서울특별시 강남구 역삼동 에서 충청북도 청주시 청원구 오창읍으로 이전하였습니다.당사는 2006년 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,730,369 천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (주)셀트리온 13,318,182 48.50% 자기주식 6,221 0.02% 기 타 14,136,335 51.48% 합 계 27,460,738 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고 2015년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,333,718 - 5,333,718 8,958,476 - 8,958,476 단기금융상품 606,000 - 606,000 715,000 - 715,000 매출채권 58,486,436 - 58,486,436 42,557,136 - 42,557,136 기타수취채권 3,273,166 - 3,273,166 10,766,408 - 10,766,408 장기금융상품 702,100 - 702,100 702,100 - 702,100 매도가능금융자산 - 630,493 630,493 - 230,493 230,493 합 계 68,401,420 630,493 69,031,913 63,699,120 230,493 63,929,613 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,804,295 2,118,922 기타지급채무 7,648,329 10,166,164 차입금 169,447,892 215,912,055 합 계 178,900,516 228,197,141 (3) 금융상품 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 전환사채 - - 30,178,110 24,814,230 신주인수권부사채 41,602,413 34,552,320 70,454,996 57,177,990 합 계 41,602,413 34,552,320 100,633,106 81,992,220 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 230,493 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 81,561 - (12,384) (26,583) 42,594 금융부채 상각후원가측정금융부채 (4,778,237) - - 17,873 (4,760,364) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 1,176,369 - - (873) 1,175,496 금융부채 상각후원가측정금융부채 (4,310,632) - - (4,160) (4,314,792) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) 5. 금융자산의 양도 당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권금액은 단기차입금 및 매입채무로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래 매출채권 중 금융기관 할인 및 타 거래처에 대하여 배서한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 할인 2,845,480 9,931,548 매출채권 배서 1,102,980 1,116,301 합 계 3,948,460 11,047,849 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,333,718 8,837,313 외화보통예금 - 121,163 합 계 5,333,718 8,958,476 7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 606,000 715,000 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 1,308,100 1,417,100 단기금융상품 중 600백만원은 법인카드에 대해 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 702백만원은 청주시로부터 수령한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 59,940,321 (1,453,886) 58,486,435 44,237,952 (1,680,816) 42,557,136 기타수취채권 대여금 5,075,364 (4,481,616) 593,748 11,306,361 (4,481,616) 6,824,745 미수금 1,111,245 (536,926) 574,319 1,481,106 (554,620) 926,486 미수수익 99,148 - 99,148 634,224 - 634,224 소 계 6,285,757 (5,018,542) 1,267,215 13,421,691 (5,036,236) 8,385,455 합 계 66,226,078 (6,472,428) 59,753,650 57,659,643 (6,717,052) 50,942,591 비유동 기타수취채권 부도어음 725,295 (207,436) 517,859 680,295 (170,646) 509,649 장기대여금 403,964 - 403,964 654,357 - 654,357 보증금 1,231,652 (147,524) 1,084,128 1,364,469 (147,524) 1,216,945 합 계 2,360,911 (354,960) 2,005,951 2,699,121 (318,170) 2,380,951 총 계 68,586,989 (6,827,388) 61,759,601 60,358,764 (7,035,221) 53,323,542 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 30,711,201 22,087,777 5,846,406 1,294,937 59,940,321 기타수취채권 대여금 33,580 - - 5,041,784 5,075,364 미수금 3,282 3 309 1,107,651 1,111,245 미수수익 3,736 8,168 10,640 76,604 99,148 소 계 40,598 8,171 10,949 6,226,039 6,285,757 합 계 30,751,799 22,095,948 5,857,355 7,520,976 66,226,078 비유동 기타수취채권 부도어음 45,000 - 280,000 400,295 725,295 장기대여금 - - - 403,964 403,964 보증금 - 10,000 110,420 1,111,232 1,231,652 합 계 45,000 10,000 390,420 1,915,491 2,360,911 총 계 30,796,799 22,105,948 6,247,775 9,436,467 68,586,989 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 33,929,575 5,604,989 2,876,602 1,826,786 44,237,952 기타수취채권 대여금 - - - 11,306,361 11,306,361 미수금 926,487 - - 554,620 1,481,107 미수수익 157,280 332,915 117,802 26,227 634,224 소 계 1,083,767 332,915 117,802 11,887,208 13,421,692 합 계 35,013,342 5,937,904 2,994,404 13,713,994 57,659,644 비유동 기타수취채권 부도어음 - - - 680,295 680,295 장기대여금 - - - 654,357 654,357 보증금 10,450 41,000 321,170 991,849 1,364,469 합 계 10,450 41,000 321,170 2,326,501 2,699,121 총 계 35,023,792 5,978,904 3,315,574 16,040,495 60,358,765 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당분기말 유동 매출채권 1,680,816 (226,930) 1,453,886 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 554,620 - (17,693) 536,927 소 계 5,036,236 - (17,693) 5,018,543 합 계 6,717,052 - (244,623) 6,472,429 비유동 기타수취채권 부도어음 170,646 - 36,790 207,436 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 318,170 - 36,790 354,960 총 계 7,035,222 - (207,833) 6,827,389 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 전기말 유동 매출채권 3,262,757 - (1,581,941) 1,680,816 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 537,373 17,247 - 554,620 소 계 5,018,989 17,247 - 5,036,236 합 계 8,281,746 17,247 (1,581,941) 6,717,052 비유동 기타수취채권 부도어음 70,295 100,351 - 170,646 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 217,819 100,351 - 318,170 총 계 8,499,565 117,598 (1,581,941) 7,035,222 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 630,493 230,493 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)와이티엔디엠비 111,200주 1.65% 556,000 132,550 132,550 (주)위너스터디(구,엑스터디) (*1) 200,000주 1.96% 1,000,000 - - Almapharm Invest, LLP - 1.26% 97,943 97,943 97,943 (주)한국메딕스 40,000주 10.81% 400,000 400,000 - 합 계 2,053,943 630,493 230,493 (*1) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다.10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 60,709,254 - 60,709,254 65,693,405 - 65,693,405 제품 1,804,962 (54,085) 1,750,877 3,400,533 (23,403) 3,377,130 원재료 4,185,579 (22,634) 4,162,945 2,855,941 (30,347) 2,825,594 부재료 716,859 (16,518) 700,341 441,693 (9,216) 432,477 저장품 237,973 (1,536) 236,437 286,222 (7,396) 278,826 미착품 - - - 33,801 - 33,801 반제품 5,936,166 - 5,936,166 1,101,021 - 1,101,021 합 계 73,590,793 (94,773) 73,496,020 73,812,616 (70,362) 73,742,254 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 선급금 3,232,097 2,655,713 선급비용 1,563,252 1,438,490 미수법인세환급액 9,903,569 9,903,569 소 계 14,698,918 13,997,772 비유동 장기선급금 810,003 832,745 합 계 15,508,921 14,830,517 12. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Celltrion Pharma USA, Inc. 미 국 서비스, 도소매업 100% 803,368 100% 803,368 (주)셀트리온화학연구소 대한민국 신약 및 정밀화학 관련기술의 연구개발, 기술판매 100% 6,498,538 100% 6,498,538 합 계 - 7,301,906 - 7,301,906 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,925,593 - 18,925,593 18,925,593 - 18,925,593 건 물 98,583,189 (6,514,527) 92,068,662 98,583,189 (4,004,305) 94,578,884 구 축 물 8,516,925 (1,006,377) 7,510,548 8,450,125 (688,072) 7,762,053 기계장치 95,861,776 (9,940,739) 85,921,037 74,727,882 (5,371,070) 69,356,812 차량운반구 199,982 (121,605) 78,377 199,982 (102,976) 97,006 공기구비품 8,667,587 (3,440,008) 5,227,579 8,281,162 (2,416,871) 5,864,291 건설중인자산 1,619,651 - 1,619,651 21,995,125 - 21,995,125 합 계 232,374,703 (21,023,256) 211,351,447 231,163,058 (12,583,294) 218,579,764 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 94,578,884 - - (2,510,222) - 92,068,662 구 축 물 7,762,053 66,800 - (318,305) - 7,510,548 기계장치 69,356,812 752,861 - (4,569,669) 20,381,033 85,921,037 차량운반구 97,006 - - (18,629) - 78,377 공기구비품 5,864,291 386,780 (355) (1,023,137) - 5,227,579 건설중인자산 21,995,124 19,203 - - (20,394,676) 1,619,651 합 계 218,579,763 1,225,644 (355) (8,439,962) (13,643) 211,351,447 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 99,110,055 - - (3,346,962) (1,184,209) 94,578,884 구 축 물 8,190,225 8,000 - (420,934) (15,238) 7,762,053 기계장치 6,237,017 605,470 (113,645) (1,960,839) 64,588,809 69,356,812 차량운반구 88,385 - - (21,343) 29,964 97,006 공기구비품 543,092 2,605,414 (9,568) (629,735) 3,355,088 5,864,291 건설중인자산 62,404,527 45,276,063 - - (85,685,465) 21,995,125 합 계 195,498,894 48,494,947 (123,213) (6,379,813) (18,911,051) 218,579,764 (3) 금융비용자본화 건설중인자산으로 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 - 4,432,953 자본화이자율 5.54% 5.59% (*) 당분기 중 개발비로 차입원가는 2,353,959천원입니다. (4) 당분기말 현재 당사는 금융기관과의 차입약정 및 정부보조금과 관련하여 토지, 건물 및 구축물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석30 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 27,601,454 - 27,601,454 27,601,454 - 27,601,454 회원권 998,612 (274,234) 724,378 1,178,612 (274,234) 904,378 소프트웨어 3,199,760 (1,750,741) 1,449,019 3,116,617 (1,293,512) 1,823,105 산업재산권 33,063 (24,532) 8,531 28,300 (22,262) 6,038 라이선스 16,000 (8,133) 7,867 16,000 (5,733) 10,267 개발비 65,687,533 (129,850) 65,557,683 48,781,678 - 48,781,678 합 계 97,536,422 (2,187,490) 95,348,932 80,722,661 (1,595,741) 79,126,920 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 27,601,454 904,378 1,823,105 6,038 10,267 48,781,678 79,126,920 취 득 - - 83,143 4,763 - 16,905,855 16,993,761 처 분 - (180,000) (107,816) - - - (287,816) 상 각 액 - - (349,413) (2,270) (2,400) (129,850) (483,933) 기말장부금액 - 724,378 1,449,019 8,531 7,867 655,557,683 95,348,932 (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 27,601,454 1,160,539 562,618 6,884 13,467 23,756,176 53,101,138 취 득 - 133,664 234,181 1,128 - 19,697,956 20,066,929 처 분 - (389,825) - - - - (389,825) 상 각 액 - - (325,545) (1,974) (3,200) - (330,719) 대 체 증 감 - - 1,351,851 - - 5,327,546 6,679,397 기말장부금액 27,601,454 904,378 1,823,105 6,038 10,267 48,781,678 79,126,920 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,804,295 2,118,922 기타 지급채무 미지급금 6,933,624 9,350,224 미지급비용 622,450 754,985 예수금 92,255 60,956 소 계 7,648,329 10,166,165 합 계 9,452,624 12,285,087 16. 장ㆍ단기차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 (주)우리은행 6.63% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.70% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.56% 10,000,000 - 어음할인 등 중소기업은행 - 925,896 8,313,647 NH농협은행 - 1,919,584 1,965,302 소계 18,845,480 16,278,949 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 3.83% 20,000,000 - 유동성사채 전환사채 중소기업은행 - - 15,089,055 페트라3호사모투자전문회사 신주인수권부사채 (주)셀트리온 - - 20,509,047 1.50% 41,602,413 49,945,949 소 계 41,602,413 85,544,051 합 계 80,447,893 101,823,000 장기차입금 운영자금 한국산업은행 4.20% 30,000,000 30,000,000 운영자금 한국산업은행 3.83% - 20,000,000 운영자금 한국산업은행 4.20% 10,000,000 10,000,000 운영자금 농협은행(주) 4.01% 15,000,000 15,000,000 운영자금 신한캐피탈 4.30% 5,000,000 - 운영자금 IBK캐피탈 4.30% 17,000,000 12,000,000 운영자금 산은캐피탈(주) 4.30% 12,000,000 12,000,000 소 계 89,000,000 99,000,000 사 채 제5회 전환사채 중소기업은행 1.50% - 15,089,055 페트라3호사모투자전문회사 합 계 89,000,000 114,089,055 당사는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산(토지, 건물, 기계장치) 및 임원 지급보증 등을 담보를 제공하고 있습니다( 주석12,29,30 참조). (2) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제5회 사모 전환사채 2015-02-27 2019-02-26 1.50% 5.90% - 30,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 - 5,722,960 차감 : 전 환 권 조 정 - (5,544,850) 차가감계 - 30,178,110 유 동 성 전 환 사 채 - (15,000,000) 유동성사채상환할증금 - (2,861,480) 유 동 성 전 환 권 조 정 - 2,772,425 차가감계 - 15,089,055 (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제1회 무보증 신주인수권부사채 2013-12-19 2018-12-18 - - - 20,000,000 제2회 무보증 신주인수권부사채 2015-01-20 2020-01-19 1.50% 5.90% 40,000,000 50,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 9,939,472 17,338,191 차감 : 신 주 인 수 권 조 정 (8,337,059) (16,883,195) 차가감계 41,602,413 70,454,996 2) 제2회 무보증 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 신주인수권부사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 신주인수권 행사기간 발행일 1년 경과후 ~ 만기일 직전 영업일 행사가격 9,560원 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 148,492 105,349 미지급법인세 260,520 1,939 소 계 409,012 107,288 비유동 정부보조금 3,000,000 3,000,000 합 계 3,409,012 3,107,288 18. 충당부채당사는 반품가능판매의 경우 제품 판매시점에서 반품충당부채를 설정하였으며, 당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 752,460 698,079 증가 추정반품 매출총이익 상당액 197,848 198,986 추정반품으로 인한 폐기손실 추정액 45,533 62,719 소 계 243,381 261,705 감소 실제반품 매출총이익 상당액 191,110 207,324 기 말 804,731 752,460 19. 퇴직급여채무당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며, 1년 미만 근속자의 경우 퇴직금 납부 추정액을 퇴직급여채무로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 196,677 68,939 당기근무원가 제품제조원가 314,251 162,668 판매비와관리비 852,809 986,836 경상연구개발비 10,512 28,693 건설중인자산 - 252,236 개발비 259,128 267,233 소 계 1,436,700 1,697,666 퇴직연금 납입액 (1,400,242) (1,569,928) 퇴직자 지급액 - - 기 말 233,135 196,677 20. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,460,733주 20,858,172 주 보통주자본금 13,730,369,000 10,429,086,000 (2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 당기초 2015-01-01 18,889,760 9,444,880 173,207,973 주식배당 2015-03-26 944,431 472,216 - 주식선택권 행사 2015-05-07 181,522 90,761 2,881,530 전환권 행사 2015-07-27 842,459 421,229 10,311,964 전기말 2015-12-31 20,858,172 10,429,086 186,401,467 당기 당기초 2016-01-01 20,858,172 10,429,086 186,401,467 전환사채 행사 2016-02-29 395,569 197,785 5,061,627 주식배당 2016-03-28 625,655 312,828 전환사채 행사 2016-03-29 814,332 407,166 10,151,537 신주인수권 행사 2016-03-30 2,427,184 1,213,592 21,589,971 전환사채 행사 2016-04-15 244,299 122,150 3,053,536 전환사채 행사 2016-04-15 977,198 488,599 12,214,144 주식매수선택권행사 2016-04-25 34,752 17,376 47,337 주식매수선택권행사 2016-04-25 3,533 1,767 513,988 신주인수권 행사 2016-05-11 1,046,025 523,013 10,161,660 주식매수선택권행사 2016-06-16 11,958 5,979 175,479 주식매수선택권행사 2016-07-26 22,061 11,031 362,164 당분기말 2016-09-30 27,460,738 13,730,369 249,732,910 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (101,139) (52,097) 자기주식처분이익 3,955,386 3,955,386 주식선택권 1,165,299 1,340,462 지분법자본변동 426,554 426,554 매도가능증권평가이익(손실) (95,932) (95,932) 신주인수권대가 1,565,889 3,496,005 전환권대가 - 873,937 합 계 6,916,058 9,944,315 (*) 자기주식은 2009년 합병 시 발생한 단주 취득 분 1,131주와 2015년 및 2016년 주식배당 시 발생한 단주 취득 분 1,874주 및 3,216주로 구성되어 있습니다. (2) 주식기준보상제도1) 주식선택권의 부여당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(*) 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일 2008년3월25일 2010년3월22일 2011년3월25일 2012년3월22일 2013년3월25일 2014년3월28일 2015년3월26일 2016년3월28일 결제방식 주식결제형 주식결제형 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 행사가능기간 2010년3월25일~2015년 3월24일 2012년3월22일~2020년3월21일 2013년3월25일~2023년3월24일 2014년3월22일~2024년3월21일 2015년3월25일~2025년3월24일 2016년3월28일~2026년3월27일 2017년3월26일~2027년3월25일 2019년3월28일~2026년3월27일 행사가격 5,282원 9,566원 11,513원 12,167원 12,427원 9,704원 15,818원 14,156원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 3년이상 재직 (*) 2009년 합병시 피합병법인인 한서제약(주)이 직원에게 부여했던 주식선택권을 조건 변경없이 승계 하였습니다. 2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 행사가능수량 가중평균행사가격 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 합계 기초 3,175 1,120 253,519 29,245 3,000 11,273 17,175 318,507 11,681 부여 - - - - - - - 48,006 48,006 14,156 조정 - 48 16,851 2,215 - 509 1,655 3,566 24,844 12,197 취소/소멸 (3,175) - - - (3,000) - (7,366) - (13,541) - 행사 - - (46,710) - - (3,533) - - (72,304) 11,425 기말 - 1,168 223,660 31,460 - 8,249 11,464 51,572 305,512 12,132 3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 산정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model) 권리부여일의 주가 12,100원 11,400원 17,000원 18,400원 16,100원 11,100원 18,800원 15,250원 행사가격 5,282원 11,185원 16,933원 19,139원 17,351원 11,436원 18,136원 14,156원 무위험이자율 2.38% 3.23% 3.57% 3.59% 2.58% 2.76% 1.77% 1.48~1.69% 기대행사기간 0.64년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 3~7년 예상주가변동성 58.50% 45.77% 52.98% 52.69% 63.38% 81.87% 73.78% 109.7~145.7% 기대배당수익율 - - - - - - - - 공정가치 6,297원 3,259원 5,428원 5,559원 5,447원 4,937원 7,895원 12,565원 4) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매관리비 제조원가 건설중인자산 개발비 합계 승계한 주식선택권 350,175 38,353 - - 388,528 전기까지 인식한 보상원가 2,074,662 481,237 542,319 140,668 3,238,886 당기에 인식한 보상원가 71,407 30,334 30,607 132,348 당기이후 인식할 보상원가 350,318 136,327 32,341 518,986 총보상원가 2,846,562 686,251 542,319 203,616 4,278,748 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 80,155 80,155 미처분이익잉여금 31,601,520 29,411,399 합 계 31,681,675 29,491,554 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,232,942 9,067,226 2,587,716 7,296,750 퇴직급여 306,820 852,809 241,915 711,055 복리후생비 40,706 443,408 465,494 1,409,458 차량유지비 19,718 51,126 15,140 33,837 접대비 77,730 223,661 176,125 547,239 소모품비 16,277 74,376 47,438 115,168 통신비 21,731 70,926 23,838 70,496 세금과공과 291,063 849,963 233,445 609,250 여비교통비 314,581 909,296 357,902 910,893 수도광열비 4,376 14,404 672 10,641 도서인쇄비 54,485 119,183 9,056 44,222 운반비 39,465 139,076 95,117 291,346 광고선전비 3,020,208 8,062,716 2,799,942 8,479,918 지급수수료 439,534 1,635,910 671,199 1,767,588 임차료 183,982 616,009 213,810 633,047 수선비 4,973 12,145 997 23,882 보험료 10,196 28,227 46,621 92,580 전력비 16,466 39,833 2,598 6,896 견본비 10,362 101,438 35,582 83,476 감가상각비 210,619 622,748 189,015 363,058 대손상각비 (175,448) (190,140) (469,798) (1,099,284) 수출비용 26,189 41,301 12,989 36,475 판매수수료 2,030,689 6,075,644 2,312,014 6,397,475 교육훈련비 10,680 47,350 19,259 40,029 무형고정자산상각 85,869 311,867 84,706 179,816 회의비 1,071 5,200 50,363 135,388 건물관리비 65,297 196,404 69,044 206,751 기타 68,416 113,377 21,332 374,323 합 계 10,428,997 30,535,483 10,313,531 29,771,773 24. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (1,689,752) (2,187,813) 404,364 108,945 원/부재료 및 저장품 사용 2,156,001 5,045,425 837,521 2,779,287 상품의 변동 1,782,157 4,970,702 (2,768,320) (7,076,445) 종업원급여(*1) 5,693,089 15,387,900 3,954,126 11,326,647 판매관련비용(*2) 2,431,064 7,225,130 2,846,282 7,857,694 광고선전비 3,020,208 8,062,716 2,799,942 8,479,918 외주가공비 1,855,739 5,978,416 2,362,217 4,862,117 지급수수료 735,015 2,349,724 719,177 1,964,095 지급임차료 236,016 736,951 227,205 677,526 세금과공과 504,655 1,300,695 287,327 781,978 감가상각비 및 무형자산상각비 2,190,112 5,099,923 378,598 880,445 연구개발비 74,109 458,163 378,960 693,192 기타비용 386,069 3,429,284 4,878,541 14,968,427 총 영업비용 19,374,482 57,857,216 17,305,940 48,303,826 (*1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,046,714 13,311,479 3,160,125 8,996,955 퇴직급여 418,319 1,167,060 289,369 832,582 복리후생비 152,653 807,620 495,501 1,466,505 주식보상원가 75,403 101,741 9,131 30,605 합 계 5,693,089 15,387,900 3,954,126 11,326,647 (*2) 판매관련비용은 여비교통비,접대비 및 판매수수료로 구성되어 있습니다. 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (26,009) 81,561 356,388 1,176,369 외화환산이익 (1,979) - - - 합 계 (27,988) 81,561 356,388 1,176,369 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,281,458 4,778,237 1,581,308 4,310,632 외화환산손실 2,223 2,223 (20,484) 3,287 합 계 1,283,681 4,780,460 1,560,824 4,313,919 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,643 13,927 4,507 13,521 외환차익 19,241 39,808 13,585 50,303 외화환산이익 8,576 17,873 15,775 25,777 기타대손충당금환입 17,693 17,693 - - 유형자산처분이익 - - 10,799 13,299 잡이익 4,048 20,183 5,458 24,427 합 계 54,201 109,484 50,124 127,327 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 37,201 52,193 23,969 35,624 외화환산손실 17,740 24,360 1,700 2,301 기타대손상각비 (240) - 16,678 22,577 무형자산처분손실 - - 59,825 59,825 기부금 3,000 13,200 4,200 17,909 잡손실 33 3,923 1,034 38,215 합 계 57,734 93,676 107,406 176,451 27. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 347,000 502,960 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,360,254) (191,381) 자본에 직접 반영된 법인세비용 790,887 (587,788) 법인세추납액 (171,805) (35,347) 법인세비용 (1,394,173) (311,556) 28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (1) 1,047,185,556 2,502,948,563 1,016,857,697 2,459,081,943 가중평균유통보통주식수 (2) 28,548,605 28,548,605 20,852,162 20,852,739 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 37 88 48 117 (*2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 28,554,826 28,554,826 20,855,167 20,855,167 가중평균자기주식수 (2) 6,221 6,221 3,005 2,428 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 28,548,605 28,548,605 20,852,162 20,852,739 (2) 보통주 청구가능증권당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 신주인수권 4,184,100 7,328,491 전환권 - 2,373,417 주식선택권 128,921 67,599 합 계 4,313,021 9,769,507 (3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정 후 반기순이익(*) 1,047,185,556 2,502,948,563 1,016,857,697 2,459,081,943 희석가중평균유통주식수(*) 28,548,605 28,548,605 20,852,162 20,852,739 희석주당이익 37 88 48 117 (*2) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식 수 (1) 28,548,605 28,548,605 신주인수권 (2) - - 전환권 (3) - - 주식선택권 (4) 128,921 128,921 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3 + 4) 28,677,526 28,677,526 전분기에는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수에 산입하지 아니하였으며, 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,502,949 2,459,082 2. 조정항목 퇴직급여 1,289,292 - 주식보상비용 101,741 30,605 감가상각비 4,636,976 700,353 대손상각비 (190,140) (1,099,284) 무형자산상각비 462,948 180,092 기타대손상각비 (17,693) - 유형자산처분이익 - (13,299) 무형자산처분손실 - 59,825 외화환산손실 - 5,588 외화환산이익 8,710 (25,777) 재고자산폐기손실 406,280 - 매도가능증권손상차손환입 - - 재고자산평가충당금 24,411 7,198 기타의대손충당금 - 22,577 기타의대손충당금환입 - - 이자수익 (81,561) (1,176,369) 이자비용 4,778,237 4,310,632 법인세비용 (1,394,173) (311,556) 소 계 10,025,028 2,690,585 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동 매출채권의 감소(증가) (15,753,796) 1,264,857 부도어음의감소(증감) - - 미수금 감소(증가) 351,928 (898,602) 선급금의 감소(증가) (576,384) (834,428) 선급비용의 감소(증가) (124,762) (879,651) 부가세대급금의 감소(증가) - (302,732) 재고자산의 감소(증가) (184,456) 1,299,527 장기선급금의 증가(감소) 22,743 - 매입채무의 증가(감소) (314,627) 691,003 예수금의 증가(감소) 31,300 - 선수금의 증가(감소) 43,144 328,808 미지급금의 증가(감소) (2,398,727) 2,841,946 미지급비용의 증가(감소) (108,732) (850,001) 퇴직금의 지급 (1,400,242) - 반품충당부채 증가(감소) 52,271 58,304 소 계 (20,360,340) 2,719,031 4. 합계(1+2+3) (7,832,363) 7,868,698 (2) 비현금거래 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 건설중인자산으로 인식한 이자비용 - 4,432,953 개발비로 인식한 이자비용 2,353,959 1,291,366 건설중인자산 대체 20,394,677 - 전환사채 및 신주인수권부사채 대용납입 61,607,621 - 장기차입금 유동성대체 20,000,000 - 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 지배 및 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)셀트리온 종속기업 (주)셀트리온화학연구소, Celltrion Pharma USA, Inc (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 임대료 매출 유형자산처분 이자 이자 지급수수료 등 임대료 이자 이자 무형자산취득 지급수수료등 지배기업 (주)셀트리온 13,927 - - - 2,750,998 168,709 13,521 - 3,695,917 130,000 - 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 - - - - - 2,557,250 - - - - 2,149,280 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - 355 - - - - 811,958 - - - (주)셀트리온에스티 - - - - - 3,300 - 39,699 - - - (주)셀트리온홀딩스 - - - - - - - 47,260 - - - (주)셀트리온지에스씨 - - - - - - - - - - - ㈜셀트리온스킨큐어 - - - - - 80,182 - - - - 51,797 (주)드림이앤엠 - - - - - - - - - - 175,150 합 계 13,927 - 355 - 2,750,998 2,809,441 13,521 898,917 3,695,917 130,000 2,376,227 당사의 종속기업인 (주)셀트리온화학연구소와 당사는 위탁 연구용역 계약에 따라, (주)셀트리온화학연구소는 위탁 연구를 수행합니다. 당사가 (주)셀트리온화학연구소에 지급한 위탁연구비는 당사의 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이러한 거래에 따라 당사가 인식한 개발비는 각각 2,557백만원과 2,149백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)셀트리온 미지급금 - 21,163 - - 미지급비용 - 119,022 - 159,491 신주인수권부사채 - 41,602,413 - 70,454,996 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 미지급금 - 1,714,915 - 3,072,938 기타 (주)셀트리온스킨큐어 미지급금 - 5,414 - - (주)셀트리온에스티 미지급금 - 605 - - (주)셀트리온헬스케어 미수금 - - - 합 계 - 43,463,532 - 73,687,425 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계구분 특수관계자 당분기 전기 차입(대여) 회수(상환) 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - 50,000,000 50,000,000 - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - 10,000,000 10,000,000 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - 14,460,000 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - - 50,000,000 50,000,000 20,000,000 34,460,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 2,400,000 (주)우리은행 2016-08-31 ~ 2017-02-28 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 24,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2017-06-19 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 6,500,000 신한캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 22,100,000 IBK캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 또한, 당사는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요한 약정사항 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약명 판매권부여기본계약 및 수정계약 계약상대방 (주)셀트리온헬스케어 계약체결일 최초계약일-2008년 10월 24일 1차수정계약일-2010년 5월 17일, 2차수정계약일-2010년 10월 5일, 3차전면개정계약일-2012년 12월 31일 계약기간 2009년 6월 30일부터 15년간, 만료 3개월전까지 일방 당사자의 서면에 의한 표시가 없는 한, 5년간씩 자동적으로 연장됨. 계약내용 바이오시밀러 제품, 치료용 항체를 포함한 각종 신약 등 (주)셀트리온이 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 (주)셀트리온헬스케어가 보유하고 있는 (주)셀트리온의 특정제품에 대한 독점적인 판매 및 유통권한 중 특정제품을 국내시장에 판매할 수 있는 권리를 당사에게 부여함. 당사는 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 "CT-P06 제품 공급계약" 및 "CT-P13 제품 공급계약"에 따라 2010년부터 2012년까지 재고자산을 매입하였으며, 이로 인해 당분기말 현재 CT-P06과 CT-P13의 재고자산은 각각 13,000백만원과 47,007백만원 입니다. 당분기말 현재 당사가 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 제품 공급계약으로 인해 계상하고 있는 재고자산은 당분기말 총자산의 12.36% 입니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,267,373 1,847,528 퇴직급여 290,643 251,733 합 계 2,558,016 2,099,261 31. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 1심 판결전 손해배상청구 600,000천원 (주)컴투게더 서울중앙지방법원 1심 진행중 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 공탁금 출금 청구 확인 소송 509,649천원 세종메디칼(주) 외 2명 서울동부지방법원 1심 일부승소2심 진행중 법인세부과처분취소 9,991,555천원 역삼세무서장 서울행정법원 1심 진행중 (2) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한도약정액 사용액 담보제공내용 중소기업은행 할인어음 KRW 9,000,000 925,896 부동산 근저당권 설정(1,630백만원 및 USD 250,600) 기업일반자금대출 KRW 3,000,000 - 기업자금회전대출 KRW 4,000,000 4,000,000 무신용장방식(D/A) USD 1,000,000 외화수표추심 USD 177,200 일람불수입신용장 USD 300,000 (주)우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 임원 지급보증(24억원) 한국산업은행 일반시설자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 부동산 근저당권 설정(840억원)임원 지급보증(720억) 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 농협은행(주) 할인어음 KRW 2,000,000 1,919,584 부동산 근저당권 설정(204억원)임원 지급보증(180억원) 일반시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 신한캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 임원 지급보증(442억원),(주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 680,852주 담보제공 산은캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 아이비케이캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 17,000,000 17,000,000 합 계 KRW 139,000,000 127,845,480 USD 1,477,200 - 이외 장ㆍ단기금융상품에 대해 법인카드 사용 및 청주시로부터 수령한 정부보조금과관련하여 각각 600백만원 과 702백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). 32. 영업 부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출 고덱스 24,903,841 19,285,489 가네진 2,046,151 타미풀 2,901,163 2,920,751 소멕스 949,212 1,079,058 기타 22,326,749 11,382,484 상품 매출 램시마 7,741,815 6,700,779 기타 2,780,151 12,278,585 합 계 63,649,082 53,647,146 (2) 당분기 및 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 61,547,166 52,427,074 국외 베트남 807,739 - 카자흐스탄 275,832 414,523 싱가폴 24,694 - 필리핀 643,713 379,239 기타 349,938 426,310 합 계 63,649,082 53,647,146 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,333,718 8,958,476 단기금융상품 606,000 715,000 매출채권 59,940,321 44,237,952 기타수취채권 8,646,668 16,120,813 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 75,228,807 70,734,341 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 1,804,295 1,804,295 1,804,295 - 기타지급채무 7,648,329 7,648,329 7,648,329 - 금융기관차입금 127,845,479 137,674,676 40,631,292 97,043,384 신주인수권부사채 41,602,413 41,980,978 600,000 41,380,978 합 계 178,900,516 189,108,278 50,683,916 138,424,362 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 2,118,922 2,118,922 2,118,922 - 기타지급채무 10,166,164 10,166,164 10,166,164 - 금융기관차입금 115,278,949 123,440,532 10,430,010 113,010,522 전환사채 30,178,110 37,144,467 450,000 36,694,467 신주인수권부사채 70,454,996 91,266,200 1,050,000 90,216,200 합 계 228,197,141 264,136,285 24,215,096 239,921,189 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,006) 3,006 525,494 (525,494) 나. 이자율 위험당사는 확정 이자부 사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으므로 현금흐름 이자율 위험에는 노출되어 있지 아니하며, 공정가치 이자율위험 변동수준은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 183,347,395 232,253,566 현금및현금성자산 (5,333,718) (8,958,476) 순부채 178,013,677 223,295,090 Ⅱ. 자 본 302,061,011 236,266,423 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 58.93% 94.51% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 채무증권 발행실적(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 02월 27일 30,000 1.5 - 2020년 02월 26일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2013년 12월 19일 60,000 1.5 - 2018년 12월 19일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 01월 20일 50,000 1.5 - 2020년 01월 19일 부분상환 - 합 계 - - - 140,000 - - - - - 주1) 미상환사채 500억원은 2016년 05월 12일 100억에 대해 대용납입으로 신주인수권이 행사되어 1,046,025주가 발행되었으며, 2016년 10월 19일 400억원에 대해 대용납입으로 신주인수권이 행사되어 4,184,100주가 발행되어 없는바, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 40,000 - - - 40,000 합계 - - - 40,000 - - - 40,000 주1) 미상환사채 500억원은 2016년 05월 12일 100억에 대해 대용납입으로 신주인수권이 행사되어 1,046,025주가 발행되었으며, 2016년 10월 19일 400억원에 대해 대용납입으로 신주인수권이 행사되어 4,184,100주가 발행되어 없는바, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 채무증권 발행실적(별도기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 40,000 - - - 40,000 합계 - - - 40,000 - - - 40,000 주1) 미상환사채 500억원은 2016년 05월 12일 100억에 대해 대용납입으로 신주인수권이 행사되어 1,046,025주가 발행되었으며, 2016년 10월 19일 400억원에 대해 대용납입으로 신주인수권이 행사되어 4,184,100주가 발행되어 없는바, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대 손충당금 설정내역 가. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 분기 매출채권 60,210,481 1,453,886 2.41% 단기대여금 5,075,364 4,481,616 88.30% 미수금 1,111,245 536,926 48.32% 부도어음 725,295 207,436 28.60% 장기대여금 403,964 - 0.00% 보증금 1,267,512 147,524 11.64% 합 계 68,793,861 6,827,388 9.92% 제16기 매출채권 44,480,172 1,680,816 3.78% 단기대여금 11,306,361 4,481,616 39.64% 미수금 1,481,106 554,620 37.45% 부도어음 680,295 170,646 25.08% 장기대여금 654,357 - 0.00% 보증금 1,429,769 147,524 10.32% 합 계 60,032,060 7,035,222 11.72% 제15기 매출채권 42,920,051 3,262,757 7.60% 단기대여금 8,343,016 4,481,616 53.72% 미수금 15,636,832 537,373 3.44% 부도어음 70,295 70,295 100.00% 장기대여금 4,753,904 - 0.00% 보증금 1,450,956 147,524 10.17% 합 계 73,175,054 8,499,565 11.62% 나. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 대손충당금 변 동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,035,222 8,499,565 7,871,807 2. 순대손처리액(①－②±③) - 117,598 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 117,598 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (207,833) (1,581,941) 627,758 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,827,389 7,035,222 8,499,565 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권 발생 시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년이상의 채권은 100%로 설정합니다. 라. 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 53,069 5,846 1,295 - 60,210 특수관계자 - - - - 0 계 53,069 5,846 1,295 - 60,210 구성비율(%) 88.14 9.71 2.15 - 100.00 8. 재고자산의 현 황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 분기 제16기 제15기 완제의약품 제조/판매 제 품 1,750,877 3,377,130 2,846,382 상 품 60,709,254 65,693,405 71,182,180 원재료 4,162,945 2,825,594 808,691 부재료 700,341 432,477 88,354 저장품 236,437 278,826 64,804 미착품 - 33,800 15,495 반제품 5,936,166 1,101,021 919,616 합 계 73,496,020 73,742,253 75,925,522 총자산대비 재고자산 구성비율 15.17% 15.80% 18.47% 재고자산 회전율(회수) 0.38 0.36 0.31 9. 공정가치 평가내역 가. 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 전환사채 - - 30,178,110 24,814,230 신주인수권부사채 41,602,413 34,552,320 70,454,996 57,177,990 합 계 41,602,413 34,552,320 100,633,106 81,992,220 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 나. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 230,493 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 회계법인 리안 - - 제16기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제15기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(별도기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 회계법인 리안 - - 제16기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제15기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 제16기(전기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 제15기(전전기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 나. 사외이사 현황상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제1차 2016.03.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 제16기 재무제표 승인의 건 - 제16기 영업보고서 승인의 건 - 제16기 정기주주총회 소집 결의의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 - 이사회규정 일부 개정의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 단기 운영자금 차입의 건 가결 제2차 2016.03.28 - 대표이사 변경의 건 - 임원 겸임 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 가결 제3차 2016.05.12 - BW 신주인수권행사에 따른 신주발행의 건 가결 제4차 2016.08.10 - 장기차입 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 라. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경엽(출석률: 100%) 이광민(출석률 : 100%) 장용성 (출석률: 50%) 찬 반 여 부 제1차 2016.03.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 제16기 재무제표 승인의 건 - 제16기 영업보고서 승인의 건 - 제16기 정기주주총회 소집 결의의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 - 이사회규정 일부 개정의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 단기 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 불참 제2차 2016.03.28 - 대표이사 변경의 건 - 임원 겸인 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 제3차 2016.05.12 - BW 신주인수권행사에 따른 신주발행의 건 찬성 찬성 찬성 제4차 2016.08.10 - 장기차입 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 독립적으로 이사회내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회내의 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.03.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 제16기 재무제표 승인의 건 - 제16기 영업보고서 승인의 건 - 제16기 정기주주총회 소집 결의의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 - 이사회규정 일부 개정의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 단기 운영자금 차입의 건 가결 2 2016.03.28 - 대표이사 변경의 건 - 임원 겸인 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 가결 3 2016.05.12 - BW 신주인수권행사에 따른 신주발행의 건 가결 4 2016.08.10 - 장기차입 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사 정관 제 33조3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제 382조2의 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부해당사항 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사셀트리온 최대주주 본인 보통주 9,558,227 45.82 13,318,182 48.54 - 박영준 특수관계인 보통주 36,309 0.17 37,398 0.14 - 김형기 특수관계인 보통주 21,000 0.10 21,630 0.08 - 김학노 특수관계인 보통주 31,261 0.15 0 0.00 - 권혁성 특수관계인 보통주 0 0.00 46,740 0.17 - 최승재 특수관계인 보통주 17,132 0.08 15,995 0.06 - 최은석 특수관계인 보통주 21,234 0.10 9,371 0.03 - 채호진 특수관계인 보통주 5,370 0.03 5,531 0.02 - 권 석 특수관계인 보통주 14,210 0.07 14,636 0.05 - 유헌영 특수관계인 보통주 7,035 0.03 7,246 0.03 - 최승희 특수관계인 보통주 4,500 0.02 4,635 0.02 - 김만훈 특수관계인 보통주 3,093 0.01 0 0.00 - 구윤모 특수관계인 보통주 600 0.00 18 0.00 - 김태진 특수관계인 보통주 12,406 0.06 10,078 0.04 - 장 진 특수관계인 보통주 4,651 0.02 4,790 0.02 - 천옥진 특수관계인 보통주 16,409 0.08 16,901 0.06 - 김우성 특수관계인 보통주 3,991 0.02 119 0.00 - 전유진 특수관계인 보통주 4,257 0.02 127 0.00 - 계 보통주 9,761,685 46.78 13,513,397 49.26 - 우선주 - - - - - - 최대주주의 대표자 (2016. 09. 30 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 비고 김형기 대표이사(상근) 1965년 공동대표 기우성 대표이사(상근) 1961년 - 재무현황당사 최대주주인 (주)셀트리온의 별도기준 최근 재무현황입니다. 2016.09.30. 현재 (단위 : 백만원) 구 분 2016년 09월말 자 산 총 계 2,712,209 부 채 총 계 651,573 자 본 총 계 2,060,636 매 출 액 397,343 영 업 이 익 172,890 당기순이익 157,682 - 사업현황 당사 최대주주인 (주)셀트리온은 1991년 2월 27일 설립되었으며, 2005년 7월 19일 코스닥시장에 상장 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 회사는 생명공학기술 및 동물세포대량배양기술(mammalian cell-culture technology)을 기반으로 항암제 등 각종 단백질 치료제(therapeutic proteins)를 개발, 생산하는 것을 주요 목적사업으로 하고있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 11월 25일 (주)셀트리온홀딩스 4,471,612 31.63 장외매도 2013년 04월 19일 (주)셀트리온 9,558,227 45.82 장외매수 2016년 03월 31일 (주)셀트리온 12,272,157 48.85 주식배당, 신주인수권행사 2016년 05월 12일 (주)셀트리온 13,318,182 48.56 신주인수권행사 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀트리온 13,318,182 48.54 - - - - - 우리사주조합 113,638 0.45 주1) 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 우리사주조합의 소유주식수 및 지분율은 주주명부가 폐쇄되지 않아 2015년 12월 31일 현재 최종 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 하여 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,437 99.98 11,093,859 53.19 주1) 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 우리사주조합의 소유주식수 및 지분율은 주주명부가 폐쇄되지 않아 2015년 12월 31일 현재 최종 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 하여 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정진 남 1957년 10월 회장 등기임원 상근 미래전략 現 (주)셀트리온, (주)셀트리온헬스케어, (주)셀트리온제약 사내이사 前 대우자동차 상임경영고문 - - 2009.01.23~現 2018년 03월 26일 서정수 남 1959년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)셀트리온 비서실장 - - 2016.03.28~現 2019년 03월 28일 김형기 남 1965년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 주요경영사항결정 등 現 (주)셀트리온제약이사 (주)셀트리온 공동대표이사 前 넥솔, 대우자동차 21,630 - 2009.01.23~現 2018년 03월 26일 김행옥 남 1951년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 현대종합금융(주)심사부장 신한은행 지점장 - - 2014.03.28~現 2017년 03월 27일 김경엽 남 1956년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의견제, 감독 現 서울과학종합대학교 교수 前 대우경제연구소 정책분석실장 - - 2013.03.25~現 2017년 03월 27일 이광민 남 1957년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의 견제, 감독 現 송인글로벌(주) 대표이사 前 서본건설(주) 전무이사 - - 2014.03.28~現 2017년 03월 27일 장용성 남 1953년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의 견제, 감독 前 매경닷컴 대표이사 사장 前 MBN 대표이사 부사장 - - 2015.03.26 ~現 2017년 03월 27일 이병률 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 재무담당 前 (주)셀트리온헬스케어 경영관리부문장 - - 2014.12.19 ~現 - 채호진 남 1963년 08월 전무 미등기임원 상근 청주공장공장장 (주)유케이팜 5,531 - 2011.01.03 ~現 - 최승재 남 1966년 03월 전무 미등기임원 상근 국내사업본부 (주)한독약품, 사노피 아벤티스 15,995 - 2010.01.04 ~現 - 최은석 남 1968년 06월 상무 미등기임원 상근 관리담당 (주)폴리비전 9,371 - 2007.09.01~現 - 왕진규 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 생산담당 (주)셀트리온 - - 2012.05.01~現 - 권 석 남 1962년 02월 이사 미등기임원 상근 진천공장담당 한서제약(주) 14,636 - 2009.08.05 ~現 - 김태진 남 1963년 04월 이사 미등기임원 상근 부산경남팀 한서제약(주) 10,078 - 2012.07.01~現 - 이언형 여 1968년 07월 이사 미등기임원 상근 제품개발담당 한올바이오파마(주) - - 2013.10.01~現 - 김우성 남 1965년 03월 이사 미등기임원 상근 해외사업담당 (주)일양약품 119 - 2014.01.01~現 - 윤태식 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 병의원사업담당 한서제약(주) - - 2009.08.05~現 - 조준형 남 1966년 03월 이사 미등기임원 상근 전략사업담당 (주)태준제약 - - 2015.12.21~現 - 권혁성 남 1970년 04월 이사 미등기임원 상근 영업지원담당 (주)한서제약 46,740 - 2003.07.01~現 - 최덕규 남 1972년 08월 이사 미등기임원 상근 품질보증담당 (주)한독약품 - - 2016.06.27~現 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 311 0 25 0 336 4년 12,032 36 - 의약품 여 121 0 40 2 161 3년 3,664 23 - 합 계 432 0 65 2 497 3년8개월 15,696 32 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,500 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 457 91 - 사외이사 3 108 36 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 36 36 - 계 9 601 67 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 220 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 220 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 권혁창 외 38명 직원 2008년 03월 25일 신주발행 보통주 203,877 84,259 119,618 - - - 권혁성 외 24명 직원 2009년 03월 20일 신주발행 보통주 203,738 - 203,738 - - - 김일범 외 163명 직원 2010년 03월 22일 신주발행 보통주 326,504 308,136 17,200 1,168 2012.03.22 ~ 2022.03.21 9,566 채호진 외 5명 미등기임원 2011년 03월 25일 신주발행 보통주 83,831 - - 83,831 2013.03.25 ~ 2023.03.24 - 김동희 외 62명 직원 2011년 03월 25일 신주발행 보통주 351,376 225,608 8,000 117,768 2013.03.25 ~ 2023.03.24 11,513 김만훈 계열회사 임원 2012년 03월 22일 신주발행 보통주 31,460 - - 31,460 2014.03.22 ~ 2024.03.21 12,167 신준현 외 5명 직원 2012년 03월 22일 신주발행 보통주 29,238 8,738 20,500 - 2014.03.22 ~ 2024.03.21 - 안상필 외 7명 직원 2013년 03월 25일 신주발행 보통주 29,611 15,611 14,000 - 2015.03.25 ~ 2025.03.24 - 이언형 미등기임원 2014년 03월 28일 신주발행 보통주 8,249 - - 8,249 2016.03.28 ~ 2026.03.27 9,704 한승호 외 1명 직원 2014년 03월 28일 신주발행 보통주 10,533 3,533 7,000 - - - 김대중 외 6명 직원 2015년 03월 26일 신주발행 보통주 18,830 - 7,366 11,464 2017.03.26 ~ 2027.03.25 15,818 조준형 외 6명 미등기임원 2016년 03월 28일 신주발행 보통주 26,905 - - 26,905 2019.03.28 ~ 2026.03.27 14,156 손호정외 11명 직원 2016년 03월 28일 신주발행 보통주 24,667 - - 24,667 2019.03.28 ~ 2026.03.27 14,156 ※ 당분기 중 주식매수선택권 취소내역 취소 대상자 취소 주식수 취소사유 취소근거 최현배 외 3명 10,366 행사가능기간 이전 또는 동기간 중 본인의사에 따른 퇴직 주식매수선택권 부여계약서 제10조 제1항 제1호 ※ 주식매수선택권 행사가격 조정 (단위: 원) 부여회차 부여일 조정전(2015년말 기준) 조정후(2016년 9월말 기준) 3 2010.03.22 9,981 9,566 4 2011.03.25 12,306 11,513 5 2012.03.22 1,314 12,167 7 2014.03.28 10,144 9,704 8 2015.03.26 18,136 15,818 9 2016.03.28 - 14,156 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 출자 현황 [기준일 : 2016년 09월 30일 ] (단위 : %) 계열회사명 투 자 자 서 정 진 셀트리온 셀트리온홀딩스 셀트리온헬스케어 셀트리온GSC 셀트리온제약 계 셀트리온 - - 19.28 - 2.14 - 21.42 셀트리온홀딩스 93.86 - - - - - 93.86 셀트리온헬스케어 44.29 - - - - - 44.29 셀트리온 GSC 69.66 - - - - - 69.66 셀트리온 유럽 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온 돈 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온 예브라지아 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온제약 - 48.50 - - - - 48.50 셀트리온 화학연구소 - - - - - 100.00 100.00 셀트리온 phama USA - - - - - 100.00 100.00 셀트리온스킨큐어 - - - - 100.00 - 100.00 드림이앤엠 - - 100.00 - - - 100.00 셀트리온헬스케어 자회사(인도법인) 0.02 - 0.02 99.96 - - 100.00 셀트리온에스티 - 100.00 - - - - 100.00 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Celltrion Pharma USA Inc 2008년 01월 25일 사업다각화 및 현지시장조사 1,899 1,000,000 100 803 - - - 1,000,000 100 803 188 -83 (주)셀트리온화학연구소 2009년 08월 05일 제품개발 6,675 173,934 100 6,499 - - - 173,934 100 6,499 4,904 -570 합 계 1,173,934 - 7,302 - - - 1,173,934 - 7,302 5,092 -653 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여가. 특수관계자로부터 차입한 중요한 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당분기말 전기말 차입 상환 대여 회수 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - - - 50,000,000 50,000,000 - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - - - 10,000,000 10,000,000 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - - - 14,460,000 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - - - - 50,000,000 50,000,000 20,000,000 34,460,000 나. 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 2,400,000 우리은행 2016-08-31 ~ 2017-02-28 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 24,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2017-06-19 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 6,500,000 신한캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 22,100,000 IBK캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 다. 특수관계자와의 주요 거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 유형자산처분 이자수익 이자비용 무형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 13,927 - - 2,750,998 - 168,709 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 - - - - - 2,557,250 기타 (주)셀트리온헬스케어 - 355 - - - - ㈜셀트리온에스티 - - - - - 3,300 ㈜셀트리온홀딩스 - - - - - - ㈜셀트리온지에스씨 - - - - - - ㈜셀트리온스킨큐어 - - - - - 80,182 (주)드림이앤엠 - - - - - - 합 계 13,927 355 - 2,750,998 - 2,809,441 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 특이사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제16기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제8호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2013.03.25) 제1호 의안 : 제13기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 4. 우발상황 (연결기준) (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 1심 판결전 손해배상청구 600,000천원 (주)컴투게더 서울중앙지방법원 1심 진행중 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 공탁금 출금 청구 확인 소송 509,649천원 세종메디칼(주) 외 2명 서울동부지방법원 1심 일부승소2심 진행중 법인세부과처분취소 9,991,555천원 역삼세무서장 서울행정법원 1심 진행중 5. 제재현황 등 그 밖의 상황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2016.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 3 9,383,235 550,026,630 총액 3 9,383,235 550,026,630 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2016.09.30) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2011년 03월 02일 550 - 550 청구 환수예정 - 홈페이지 공시 임원 퇴직 2012년 11월 19일 4 4 - - - - 홈페이지 공시 임원 임원 2012년 11월 19일 6 6 - - - - 홈페이지 공시 합 계 ( 3 건) 560 10 550 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제 5회차전환사채 2015년 02월 27일 30,000 시설대금 180억운영자금 120억 금융기관차입금상환 100억제네릭품목 개발비 20억시설대 180억 - 제 2회차신주인수권부사채 2015년 01월 20일 50,000 운영자금 500억 매입채무 등 300억제네릭품목 개발비 100억차입금 상환 등 100억 - 6. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음