셀트리온제약 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 17(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 셀트리온제약과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 셀트리온제약(이하 "당사")은 2000년 11월 17일 소프트웨어 개발 등을 주요 목적으로 설립되었으나, 2009년 한서제약 주식회사와 합병으로 의약품 제조ㆍ판매업을 주요 목적 사업으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 중 회사명을 주식회사 코디너스에서 주식회사 셀트리온제약으로 변경하였습니다. 2015년에 본사를 서울특별시 강남구 역삼동 에서 충청북도 청주시 청원구 오창읍으로 이전하였습니다. 당사는 2006년 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 16,621,452천원입니다 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)셀트리온	18,377,396	55.28

자기주식	11,001	0.03

기 타	14,854,506	44.69

합 계	33,242,903	100.00

당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산일	지분율

Celltrion Pharma USA, Inc.	미국	서비스, 도소매업	12월 31일	100.00%

(주)셀트리온화학연구소	대한민국	신약 및 정밀화학 관련기술의	12월 31일	100.00%

연구개발, 기술판매

당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무제표(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Celltrion Pharma USA, Inc. 1,670 - - (65,931) (69,867) (주)셀트리온화학연구소 3,624,387 432,205 2,817,078 (383,388) (383,388) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Celltrion Pharma USA, Inc. 71,537 - - (117,763) (116,769) (주)셀트리온화학연구소 4,882,440 1,306,870 7,159,769 28,130 28,130 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 13: 손상검사 - 영업권 및 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정ㆍ 주석 26: 이연법인세자산의 인식 ㆍ 주석 17 및 30: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 반기재무제표에는 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지 않으므로 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당반기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 96,620,311천원, 매도가능금융자산 630,493천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 96,620,311천원을 상 각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 06월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은630,493천원이고, 당반기 중 동 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 금융부채 159,136,386천원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요 소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것 을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 96,620,311천원(대여금 및 수취채권 96,620,311천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,647,759천원이 설정되어 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결기업의 2017년 06월 30일 현재 손실충당금 6,647,759천원은 중대한 변동이 없을 것으로 예상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 06월 30일 현 재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 06월 30일 현 재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 진행하고 있으며 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 501,354 - 501,354 10,194,725 - 10,194,725 단기금융상품 333,000 - 333,000 315,000 - 315,000 매출채권 92,967,965 - 92,967,965 80,707,818 - 80,707,818 기타수취채권 2,115,892 - 2,115,892 3,019,716 - 3,019,716 장기금융상품 702,100 - 702,100 702,100 - 702,100 매도가능금융자산 - 630,493 630,493 - 630,493 630,493 합 계 96,620,311 630,493 97,250,804 94,939,359 630,493 95,569,852 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 13,566,085 12,765,416 기타지급채무 9,654,774 8,521,782 차입금 135,915,527 138,732,220 합 계 159,136,386 160,019,418 (3) 금융상품 공정가치 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 630,493 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 81,903 (23,536) (16,830) 41,537 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,667,377) - (11,373) (2,678,750) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 109,131 5,575 1,395 116,101 금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,496,779) - 3,261 (3,493,518) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) 5. 금융자산의 양도 연결실체는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권금액은 단기차입금 및 매입채무로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래 매출채권 중 금융기관 할인 및 타 거래처에 대하여 배서한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 할인 8,275,014 10,963,792 매출채권 배서 1,137,367 154,500 합 계 9,412,381 11,118,292 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,381 268 보통예금 499,973 10,194,457 합 계 501,354 10,194,725 7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 333,000 315,000 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 1,035,100 1,017,100 단기금융상품 중 300백만원은 법인카드에 대해 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 702백만원은 청주시로부터 수령한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 93,988,162 (1,020,197) 92,967,965 82,328,378 (1,620,560) 80,707,818 기타수취채권 대여금 4,918,518 (4,571,616) 346,902 4,898,847 (4,481,616) 417,231 미수금 994,758 (618,221) 376,537 1,155,916 (634,544) 521,372 미수수익 172,017 - 172,017 114,769 - 114,769 소 계 6,085,293 (5,189,837) 895,456 6,169,532 (5,116,160) 1,053,372 합 계 100,073,455 (6,210,034) 93,863,421 88,497,910 (6,736,720) 81,761,190 비유동 기타수취채권 부도어음 290,201 (290,201) - 718,350 (200,490) 517,860 장기대여금 159,899 - 159,899 382,564 - 382,564 보증금 1,208,059 (147,524) 1,060,535 1,213,444 (147,524) 1,065,920 합 계 1,658,159 (437,725) 1,220,434 2,314,358 (348,014) 1,966,344 총 계 101,731,614 (6,647,759) 95,083,855 90,812,268 (7,084,734) 83,727,534 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 44,600,224 18,833,251 29,291,606 1,263,081 93,988,162 기타수취채권 대여금 - - 13,734 4,904,784 4,918,518 미수금 376,538 - - 618,220 994,758 미수수익 5,991 64,462 16,235 85,329 172,017 소 계 382,529 64,462 29,969 5,608,333 6,085,293 합 계 44,982,753 18,897,713 29,321,575 6,871,414 100,073,455 비유동 기타수취채권 부도어음 5,845 25,858 38,054 220,444 290,201 장기대여금 - - - 159,899 159,899 보증금 9,200 5,000 13,000 1,180,859 1,208,059 합 계 15,045 30,858 51,054 1,561,202 1,658,159 총 계 44,997,798 18,928,571 29,372,629 8,432,616 101,731,614 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 49,105,376 17,697,537 14,153,154 1,372,311 82,328,378 기타수취채권 대여금 - 27,064 - 4,871,783 4,898,847 미수금 21,263 - 109 1,134,544 1,155,916 미수수익 16,479 3,659 45,641 48,990 114,769 소 계 37,742 30,723 45,750 6,055,317 6,169,532 합 계 49,143,118 17,728,260 14,198,904 7,427,628 88,497,910 비유동 기타수취채권 부도어음 5,690 32,365 - 680,295 718,350 장기대여금 - - 382,564 - 382,564 보증금 13,000 - 25,530 1,174,914 1,213,444 합 계 18,690 32,365 408,094 1,855,209 2,314,358 총 계 49,161,808 17,760,625 14,606,998 9,282,837 90,812,268 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당반기말 유동 매출채권 1,620,560 - (600,362) 1,020,198 기타수취채권 대여금 4,481,616 90,000 - 4,571,616 미수금 634,544 - (16,323) 618,221 소 계 5,116,160 90,000 (16,323) 5,189,837 합 계 6,736,720 90,000 (616,685) 6,210,035 비유동 기타수취채권 부도어음 200,490 89,710 - 290,200 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 348,014 89,710 - 437,724 총 계 7,084,734 179,710 (616,685) 6,647,759 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 전기말 유동 매출채권 1,680,816 - (60,256) 1,620,560 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 554,620 79,924 - 634,544 소 계 5,036,236 79,924 - 5,116,160 합 계 6,717,052 79,924 (60,256) 6,736,720 비유동 기타수취채권 부도어음 170,646 29,844 - 200,490 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 318,170 29,844 - 348,014 총 계 7,035,222 109,768 (60,256) 7,084,734 9. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권 630,493 630,493 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)와이티엔디엠비 111,200주 1.65% 556,000 132,550 132,550 (주)위너스터디(구,엑스터디) (*1) 200,000주 1.96% 1,000,000 - - Almapharm Invest, LLP - 1.26% 97,943 97,943 97,943 (주)한국메딕스 40,000주 10.81% 400,000 400,000 400,000 합 계 2,053,943 630,493 630,493 (*1) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다. 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 63,425,106 - 63,425,106 67,823,161 - 67,823,161 제품 6,252,354 (1,803,891) 4,448,463 4,905,894 (1,448,477) 3,457,417 원재료 5,285,479 (86,119) 5,199,360 3,843,741 (30,271) 3,813,470 부재료 752,485 (193,688) 558,797 650,702 (106,259) 544,443 저장품 379,716 (64,606) 315,110 278,587 (37,867) 240,720 미착품 288,941 - 288,941 - - - 반제품 5,570,592 - 5,570,592 2,992,537 - 2,992,537 합 계 81,954,673 (2,148,304) 79,806,369 80,494,622 (1,622,874) 78,871,748 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 선급금 4,882,391 2,356,211 선급비용 1,199,630 1,439,822 미수법인세환급액 9,906,101 9,904,236 소 계 15,988,122 13,700,269 비유동 장기선급금 457,002 605,130 합 계 16,445,124 14,305,399 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,925,593 - 18,925,593 18,925,593 - 18,925,593 건 물 98,583,189 (9,024,749) 89,558,440 98,583,189 (7,351,267) 91,231,922 구 축 물 8,516,925 (1,324,682) 7,192,243 8,516,925 (1,112,479) 7,404,446 기계장치 99,491,598 (15,387,621) 84,103,977 99,309,905 (12,185,187) 87,124,718 차량운반구 199,982 (140,233) 59,749 199,982 (127,814) 72,168 공기구비품 9,457,312 (4,791,306) 4,666,006 9,154,885 (4,077,905) 5,076,980 건설중인자산 356,878 - 356,878 - - - 합 계 235,531,477 (30,668,591) 204,862,886 234,690,479 (24,854,652) 209,835,827 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 91,231,921 - - (1,673,481) - 89,558,440 구 축 물 7,404,446 - - (212,203) - 7,192,243 기계장치 87,124,718 17,500 - (3,202,434) 164,193 84,103,977 차량운반구 72,168 - - (12,419) - 59,749 공기구비품 5,076,980 303,192 - (714,166) - 4,666,006 건설중인자산 - 521,071 - - (164,193) 356,878 합 계 209,835,826 841,763 - (5,814,703) - 204,862,886 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 94,578,884 - - (3,346,962) - 91,231,922 구 축 물 7,762,053 66,800 - (424,407) - 7,404,446 기계장치 69,869,008 1,465,992 - (6,210,107) 21,999,825 87,124,718 차량운반구 97,006 - - (24,838) - 72,168 공기구비품 5,934,547 551,974 (355) (1,409,186) - 5,076,980 건설중인자산 21,995,124 18,343 - - (22,013,467) - 합 계 219,162,215 2,103,109 (355) (11,415,500) (13,642) 209,835,827 (3) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관과의 차입약정 및 정부보조금과 관련하여 토지, 건물 및 구축물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 30 참조). 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 32,912,453 - 32,912,453 32,912,453 - 32,912,453 회원권 998,612 (274,234) 724,378 998,612 (274,234) 724,378 소프트웨어 3,325,760 (2,100,060) 1,225,700 3,213,511 (1,850,614) 1,362,897 산업재산권 187,869 (127,808) 60,061 186,317 (119,348) 66,969 라이선스 16,000 (10,533) 5,467 16,000 (8,933) 7,067 개발비 63,335,061 (5,371,543) 57,963,518 63,334,642 (2,958,216) 60,376,426 합 계 100,775,755 (7,884,178) 92,891,577 100,661,535 (5,211,345) 95,450,190 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 32,912,453 724,378 1,362,897 66,969 7,067 60,376,426 95,450,190 취 득 - - 98,606 1,552 - 419 100,577 기타증감액 - - - - - (4,532) (4,532) 처 분 - - (14,821) - - - (14,821) 상 각 액 - - (220,982) (8,460) (1,600) (2,408,795) (2,639,837) 기말장부금액 32,912,453 724,378 1,225,700 60,061 5,467 57,963,518 92,891,577 (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 32,912,453 904,378 1,823,105 79,438 10,267 47,004,837 82,734,478 취 득 - - 96,894 4,763 - 16,329,805 16,431,462 처 분 - (180,000) (107,816) - - - (287,816) 상 각 액 - - (462,929) (17,232) (3,200) (2,958,216) (3,441,577) 대 체 증 감 - - 13,643 - - - 13,643 기말장부금액 32,912,453 724,378 1,362,897 66,969 7,067 60,376,426 95,450,190 (*) 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 1,878,923천원이며, 자본화이자율은 4.59%입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 13,566,085 12,765,416 기타 지급채무 미지급금 8,994,091 8,089,545 미지급비용 624,422 393,782 예수금 36,261 38,456 소 계 9,654,774 8,521,783 합 계 23,220,859 21,287,199 15. 장ㆍ단기차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금 (주)우리은행 6.71% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.10% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.52% 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 3.37% 20,000,000 - 중소기업은행 5.72% 1,593,278 2,534,126 할인어음 중소기업은행 4.13% 6,915,844 8,988,629 NH농협은행 5.06% 1,359,170 1,975,163 무신용장매입 중소기업은행 - - 234,302 L/C USANCE 한국산업은행 - 1,047,235 - 소 계 46,915,527 29,732,220 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 - - 20,000,000 합 계 46,915,527 49,732,220 (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 장기차입금 시설자금 한국산업은행 3.93% 40,000,000 40,000,000 시설자금 NH농협은행 4.13% 15,000,000 15,000,000 운영자금 신한캐피탈 4.30% 5,000,000 5,000,000 운영자금 IBK캐피탈 4.30% 17,000,000 17,000,000 운영자금 산은캐피탈 4.30% 12,000,000 12,000,000 합 계 89,000,000 89,000,000 당사는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산(토지, 건물, 기계장치) 및 임원 지급보증 등을 담보를 제공하고 있습니다 (주석 12, 29, 30참조) 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 541,660 153,583 미지급법인세 - 1,214,459 소 계 541,660 1,368,042 비유동 정부보조금 3,000,000 3,000,000 합 계 3,541,660 4,368,042 연결실체는 2015년 2월 중 충청북도 및 청주시와 투자협약을 체결하고 오창제2산업단지로 본사를 이전 및 신ㆍ증설 투자에 따른 설비 투자금액의 일부로 30억원을 지원받아 정부보조금으로 인식하였습니다. 본 정부보조금은 본사를 청주시로 이전하며2022년까지 총 5,116억원의 투자 및 422명을 신규 고용하는 것을 조건으로 하고 있습니다. 또한 정부보조금 관련하여 부동산 2,307백만원과 장기금융상품 702백만원을 담보로제공하고 있습니다(주 석 7, 12, 30 참조). 17. 충당부채연결실체는 반품가능판매의 경우 제품 판매시점에서 반품충당부채를 설정하였으며, 당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기 초 764,344 752,460 증가 추정반품 매출총이익 상당액 71,587 322,183 추정반품으로 인한 폐기손실 추정액 12,243 61,747 소 계 83,830 383,930 감소 실제반품 매출총이익 상당액 146,974 372,046 기 말 701,200 764,344 18. 퇴직급여채무연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며, 1년 미만 근속자의 경우 퇴직금 납부 추정액을 퇴직급여채무로 설정하고 있습니다.당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 222,958 206,326 당기근무원가 제품제조원가 494,363 655,731 판매비와관리비 615,513 1,179,368 경상연구개발비 253 10,512 용역원가 106,956 - 선급금 86,134 - 개발비 11 438,244 소 계 1,303,230 2,283,855 퇴직연금 납입액 (1,374,023) (2,267,223) 퇴직자 지급액 - - 기 말 152,165 222,958 19. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 33,242,903주 31,655,351주 보통주자본금 16,621,451,500 15,827,675,500 (2) 당반기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2016-01-01 20,858,172 10,429,086 186,401,467 전환사채 행사 2016-02-29 395,569 197,784 5,061,627 주식배당 2016-03-28 625,655 312,827 - 전환사채 행사 2016-03-29 814,332 407,166 10,151,537 신주인수권 행사 2016-03-30 2,427,184 1,213,592 21,589,971 전환사채 행사 2016-04-15 244,299 122,150 3,053,536 전환사채 행사 2016-04-15 977,198 488,599 12,214,144 주식매수선택권행사 2016-04-25 34,752 17,376 47,337 주식매수선택권행사 2016-04-25 3,533 1,766 513,988 신주인수권 행사 2016-05-11 1,046,025 523,013 10,161,660 주식매수선택권행사 2016-06-16 11,958 5,979 175,479 주식매수선택권행사 2016-07-26 22,061 11,031 362,164 신주인수권 행사 2016-10-16 4,184,100 2,092,050 41,558,256 주식매수선택권행사 2016-12-13 10,513 5,257 179,629 전기말 2016-12-31 31,655,351 15,827,676 291,470,795 당기 당기초 2017-01-01 31,655,351 15,827,676 291,470,795 주식배당 2017-03-28 1,582,456 791,228 - 주식매수선택권행사 2017-06-19 5,096 2,548 74,173 당반기말 2017-06-30 33,242,903 16,621,452 291,544,968 20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (*) (202,721) (101,139) 자기주식처분이익 3,955,386 3,955,386 주식선택권 1,168,701 1,100,998 해외사업환산손익 377,153 381,090 매도가능증권평가이익(손실) (95,932) (95,932) 합 계 5,202,587 5,240,403 (*) 자기주식은 2009년 8월 5일 합병시 취득한 단주 1,131주와 2015년 3월 30일 주식 배당시 발생한 단주 1,874주, 2016년 3월 28일 주식 배당시 발생한 단주 3,216주, 2017년 3월 28일 주식 배당시 발생한 단주 4,780주로 구성되어 있습니다. (2) 주식기준보상제도1) 주식선택권의 부여연결실체는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(*) 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일 2008년3월25일 2010년3월22일 2011년3월25일 2012년3월22일 2013년3월25일 2014년3월28일 2015년3월26일 2016년3월28일 2017년3월28일 결제방식 주식결제형 주식결제형 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 행사가능기간 2010년3월25일~2015년 3월24일 2012년3월22일~2020년3월21일 2013년3월25일~2023년3월24일 2014년3월22일~2024년3월21일 2015년3월25일~2025년3월24일 2016년3월28일~2026년3월27일 2017년3월26일~2027년3월25일 2019년3월28일~2026년3월27일 2020년3월28일~2027년3월27일 행사가격 5,282원 9,133원 10,742원 11,282원 12,427원 9,246원 14,300원 12,926원 21,945원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 3년이상 재직 (*) 2009년 합병시 피합병법인인 한서제약(주)이 직원에게 부여했던 주식선택권을 조건 변경없이 승계 하였습니다. 2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 행사가능수량 가중평균행사가격 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 합계 기초 - 1,168 195,637 32,378 - 8,266 9,677 53,356 - 300,482 11,255 부여 - - - - - - - - 43,500 43,500 21,945 조정 - 56 10,104 1,550 - 392 467 2,568 - 15,137 11,233 취소/소멸 - - - - - - - (3,530) (2,000) (5,530) 16,188 행사 - (367) (4,729) - - - - - - (5,096) 10,626 기말 - 857 201,012 33,928 - 8,658 10,144 52,394 41,500 348,493 12,519 3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 산정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model) 권리부여일의 주가 12,100원 11,400원 17,000원 18,400원 16,100원 11,100원 18,800원 15,250원 21,250원 행사가격 5,282원 9,133원 10,742원 11,282원 12,427원 9,246원 14,300원 12,926원 21,945원 무위험이자율 2.38% 3.23% 3.57% 3.59% 2.58% 2.76% 1.77% 1.48~1.69% 1.66~1.97% 기대행사기간 0.64년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 3~7년 3~7년 예상주가변동성 58.50% 45.77% 52.98% 52.69% 63.38% 81.87% 73.78% 109.7~145.7% 86.12~139.32% 공정가치 6,297원 3,259원 5,428원 5,559원 5,447원 4,937원 7,895원 12,565원 17,023원 4) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매관리비 제조원가 용역원가 건설중인자산 개발비 선급금 경상연구개발비 합계 승계한 주식선택권 350,175 38,353 - - - - - 388,528 전기까지 인식한 보상원가 2,178,756 531,229 - 542,319 172,059 - - 3,424,363 당기에 인식한 보상원가 58,336 22,892 9,394 - 2 3,900 46 94,570 당기이후 인식할 보상원가 662,998 393,332 23,076 - - - - 1,079,406 총보상원가 3,250,265 985,806 32,470 542,319 172,061 3,900 46 4,986,867 21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 80,155 80,155 미처분이익잉여금 30,728,782 32,028,555 합 계 30,808,937 32,108,710 (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,673,892 7,208,737 3,362,527 5,938,366 퇴직급여 296,344 615,513 288,713 551,056 복리후생비 384,203 527,432 244,196 421,745 차량유지비 20,776 42,380 22,993 34,332 접대비 101,290 178,028 61,375 145,931 소모품비 27,278 46,951 32,630 63,067 통신비 22,559 51,166 26,705 50,055 세금과공과 353,167 658,161 333,612 559,846 여비교통비 357,287 670,979 313,489 600,847 수도광열비 6,876 13,780 4,670 10,027 도서인쇄비 64,464 108,829 47,442 64,706 운반비 44,252 80,108 44,168 99,615 광고선전비 1,500,619 2,384,827 3,153,038 5,042,508 지급수수료 953,490 1,568,003 644,124 1,236,531 임차료 247,339 448,147 253,273 443,298 수선비 18,989 24,310 4,163 8,761 보험료 13,213 24,104 9,747 20,806 전력비 10,021 21,898 10,889 23,367 견본비 9,891 18,784 47,742 91,076 감가상각비 208,545 414,961 209,208 415,694 대손상각비 (41,344) (510,652) 62,305 (14,692) 수출비용 10,818 13,520 10,074 15,112 판매수수료 3,887,979 6,519,445 2,083,396 4,044,955 교육훈련비 5,985 26,479 28,850 36,670 무형고정자산상각 102,024 202,164 115,713 233,086 회의비 2,965 35,313 3,863 4,128 건물관리비 66,262 135,272 64,414 131,106 기타 69,206 119,882 28,769 44,961 합 계 12,418,390 21,648,521 11,512,088 20,316,960 23. 영업비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (1,839,555) (2,370,214) (85,456) (498,061) 원/부재료 및 저장품 사용 1,773,603 3,228,166 1,966,550 2,929,304 상품의 변동 2,558,503 4,396,826 1,704,204 3,188,545 종업원급여(*1) 7,165,438 15,015,770 6,672,237 11,111,178 판매관련비용(*2) 4,358,637 7,392,606 2,470,016 4,807,708 광고선전비 1,500,619 2,384,827 3,153,038 5,042,508 외주가공비 4,455,711 6,790,614 2,203,603 4,122,677 지급수수료 1,254,351 2,292,553 1,025,777 1,704,006 지급임차료 277,125 537,900 386,073 669,861 세금과공과 504,377 1,033,050 511,533 796,985 감가상각비 및 무형자산상각비 2,717,443 6,821,005 2,308,829 2,934,369 연구개발비 132,024 274,291 264,015 623,445 기타비용 6,278,123 6,480,915 1,382,669 2,352,479 총 영업비용 31,136,399 54,278,309 23,963,088 39,785,004 (*1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,889,120 12,630,258 5,649,002 9,411,524 퇴직급여 506,718 1,109,876 480,467 833,148 복리후생비 726,942 1,194,409 527,260 840,168 주식보상원가 42,658 81,227 15,508 26,338 합 계 7,165,438 15,015,770 6,672,237 11,111,178 (*2) 판매관련비용은 여비교통비,접대비 및 판매수수료로 구성되어 있습니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,395 81,903 26,191 109,131 외화환산이익 (6,597) - 1,979 1,979 외환차익 - - - - 합 계 1,798 81,903 28,170 111,110 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,526,444 2,667,377 1,315,051 3,496,779 외환차손 - - - - 외화환산손실 8,640 10,978 (1,645) - 합 계 1,535,084 2,678,355 1,313,406 3,496,779 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,781 9,588 4,642 9,284 외환차익 10,505 31,529 4,207 20,567 외화환산이익 (255) 586 8,810 9,297 기타대손충당금환입 (21,890) - (4,142) - 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 8,321 31,459 16,560 28,059 합 계 1,462 73,162 30,077 67,207 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 14,002 55,064 4,012 14,992 외화환산손실 (13,247) 17,811 1,193 6,620 기타 대손상각비 73,677 73,677 240 240 기부금 29,000 29,000 10,000 10,200 잡손실 5,451 6,737 4,723 5,892 합 계 108,883 182,289 20,168 37,944 26. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,254 274,979 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (463,266) (1,729,386) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 790,887 법인세추납액 (2,150) (171,805) 법인세비용 (464,162) (835,325) 27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주반기순이익 (1) 1,066,344,084 (508,544,746) 151,189,871 1,557,012,888 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 33,227,121 32,477,484 27,379,172 24,226,815 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 32 (16) 6 64 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 32,237,807 32,485,950 27,385,040 24,231,251 가중평균자기주식수 (2) (10,686) (8,466) (5,868) (4,436) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 32,227,121 32,477,484 27,379,172 24,226,815 (2) 보통주 청구가능증권당반기말과 전반기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 신주인수권 - 4,184,100 주식선택권 146,087 124,313 합 계 146,087 4,308,413 (3) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정 후 반기순이익(*) 1,066,344,084 (508,544,746) 151,189,871 1,557,012,888 가중평균유통주식수(*) 33,227,121 32,477,484 27,492,821 24,340,947 희석주당이익 32 (16) 5 63 28. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (508,545) 1,557,013 2. 조정항목 퇴직급여 1,217,086 1,001,101 주식보상원가 90,667 26,338 감가상각비 5,334,388 2,635,570 대손상각비 (510,652) (14,692) 기타의대손상각비 73,677 240 무형자산상각비 2,643,189 328,685 외화환산손익 28,204 (4,656) 재고자산폐기손실 1,149,307 214,158 재고자산평가충당금 525,431 35,796 이자수익 (81,903) (109,132) 이자비용 2,667,377 3,496,779 법인세비용 (464,161) (835,325) 소 계 12,672,610 6,774,862 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동 매출채권의 감소(증가) (10,700,292) (8,043,544) 부도어음의 감소(증가) 428,149 - 미수금의 감소(증가) 144,834 352,269 선급금의 감소(증가) (2,118,938) 304,541 선급비용의 감소(증가) 240,194 175,520 재고자산의 감소(증가) (2,609,358) 1,806,980 장기선급금의 감소 148,128 22,743 매입채무의 증가(감소) 800,668 (1,376,424) 예수금의 증가(감소) (2,194) (60,161) 선수금의 증가(감소) 388,077 2,957 미지급금의 증가(감소) 599,907 (3,025,447) 미지급비용의 증가(감소) (413,451) (790,540) 퇴직금의 지급 (1,374,023) (1,125,486) 반품충당부채의 증가(감소) (63,144) 29,391 소 계 (14,531,443) (11,727,199) 4. 합계(1+2+3) (2,367,379) (3,395,324) (2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 20,060 - 개발비로 인식한 이자비용 - 1,600,785 건설중인자산 대체 164,193 19,820,969 전환사채 및 신주인수권부사채 대용납입 - 61,607,621 장기차입금 유동성대체 - 20,000,000 29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체 의 지배기업은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)셀트리온 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 매출 기타 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 9,588 6,114,679 246,638 526,547 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - (주)셀트리온에스티 - - - 850 (주)셀트리온스킨큐어 - 171,826 - 110,502 (주)셀트리온엔터테인먼트 - - - 17,969 합 계 9,588 6,286,505 246,638 655,868 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 매출 유형자산처분 이자비용 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 9,284 1,462,800 - 2,041,450 349,355 기타 (주)셀트리온에스티 - - - - 2,550 (주)셀트리온헬스케어 - - 355 - - (주)셀트리온스킨큐어 - - - - 50,990 합 계 9,284 1,462,800 355 2,041,450 402,895 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)셀트리온 매출채권 3,449,814 - 873,665 - 미지급비용 - 201,023 - 34,073 미수금 373,423 - - - 미지급금 - 3,318 - 480 선수금 - 305,568 - - 기타 (주)셀트리온스킨큐어 매출채권 42,174 - - - 미지급금 - 19,241 - 4,245 (주)셀트리온에스티 미지급금 - - - 935 (주)셀트리온헬스케어 미지급금 - 11,228,964 - 11,819,962 합 계 3,865,411 11,758,114 873,665 11,859,695 (4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 2,400,000 (주)우리은행 2017-02-27 ~ 2017-07-28 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 셀트리온 24,000,000 한국산업은행 2017-06-19 ~ 2018-06-19 차입금 지급 보증 셀트리온 12,000,000 한국산업은행 2017-06-19 ~ 2018-03-06 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 6,500,000 신한캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 22,100,000 IBK캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 또한, 연결실체는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요한 약정사항 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약명 판매권부여기본계약 및 수정계약 계약상대방 (주)셀트리온헬스케어 계약체결일 최초계약일-2008년 10월 24일 1차수정계약일-2010년 5월 17일, 2차수정계약일-2010년 10월 5일, 3차전면개정계약일-2012년 12월 31일 계약기간 2009년 6월 30일부터 15년간, 만료 3개월전까지 일방 당사자의 서면에 의한 표시가 없는 한, 5년간씩 자동적으로 연장됨. 계약내용 바이오시밀러 제품, 치료용 항체를 포함한 각종 신약 등 (주)셀트리온이 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 (주)셀트리온헬스케어가 보유하고 있는 (주)셀트리온의 특정제품에 대한 독점적인 판매 및 유통권한 중 특정제품을 국내시장에 판매할 수 있는 권리를 당사에게 부여함. 연결실체는 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 "CT-P06 제품 공급계약" 및 "CT-P13 제품 공급계약"에 따라 2010년부터 2012년까지 재고자산을 매입하였습니다. 당반기말 현재 CT-P06과 CT-P13 재고자산의 장부가액은 각각 13,000백만원과 39,158백만원입니다. 한편, 당사는 전기 중 CT-P10 제품을 추가로 매입하였으며, 당반기말 현재 CT-P10 재고자산의 장부가액은 10,742백만원입니다. 당반기말 현재 연결실체 가 ( 주)셀트 리 온 헬 스 케 어 와 체 결한 제품 공급계약으로 인해 계상하고 있는 재고자산은 당반기말 총자산의 12.39 % 입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,424,833 1,410,749 퇴직급여 209,693 200,916 합 계 1,634,526 1,611,665 30. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 2심 진행중 손해배상청구 600,000천원 (주)컴투게더 서울중앙지방법원 2심 진행중 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 법인세부과처분취소 9,991,555천원 역삼세무서장 서울행정법원 1심 진행중 연결실체는 상기 소송과 관련한 조세불복채권 9,903,569천원을 기타유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한도약정액 사용액 담보제공내용 중소기업은행 할인어음 KRW 9,000,000 6,915,844 부동산 근저당권 설정 (1,630백만원 및 USD 250,600) 기업일반자금대출 KRW 3,000,000 1,593,278 기업자금회전대출 KRW 4,000,000 4,000,000 무신용장방식(D/A) USD 1,000,000 - 외화수표추심 USD 177,200 - 일람불수입신용장 USD 300,000 - 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 임원 지급보증(24억원) 한국산업은행 일반시설자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 부동산 근저당권 설정(840억원)임원 지급보증(480억)셀트리온 지급보증(360억) 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 외화수입신용장 USD 5,000,000 918,950 농협은행 할인어음 KRW 2,000,000 1,359,170 부동산 근저당권 설정(204억원)임원 지급보증(180억원) 일반시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 신한캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 임원 지급보증(442억원) 부동산 근저당권 설정(442억원) (주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 680,852주 담보제공 산은캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 아이비케이캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 17,000,000 17,000,000 합 계 KRW 139,000,000 134,868,292 USD 6,477,200 918,950 이외 장ㆍ단기금융상품에 대해 법인카드 사용 및 청주시로부터 수령한 정부보조금과관련하여 각각 300백만원 과 702백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). 31. 영업 부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 매출 고덱스 26,171,120 15,245,951 헤파디프 392,630 129,279 타미풀 2,879,067 1,820,508 소멕스 619,165 599,041 기타 11,796,931 17,486,745 상품 매출 램시마 6,980,954 4,936,705 기타 1,137,777 2,182,068 용역매출 6,033,540 1,462,800 합 계 56,011,184 43,863,097 (2) 당반기 및 전반기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 55,153,256 42,857,481 국외 베트남 359,197 764,735 카자흐스탄 71,345 139,047 싱가포르 3,448 - 필리핀 279,210 - 기타 144,728 101,834 합 계 56,011,184 43,863,097 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 499,972 10,194,457 단기금융상품 333,000 315,000 매출채권 93,988,162 82,328,378 기타수취채권 7,743,452 8,483,889 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 103,266,686 102,023,824 (*) 보유현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 13,566,085 13,566,085 13,566,085 - 기타지급채무 9,654,774 9,654,774 9,654,774 - 금융기관차입금 135,915,527 146,169,104 52,216,473 93,952,630 합 계 159,136,386 169,389,963 75,437,332 93,952,630 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 12,765,416 12,765,416 12,765,416 - 기타지급채무 8,521,782 8,521,782 8,521,782 - 금융기관차입금 138,732,220 154,802,909 54,211,168 100,591,741 합 계 160,019,418 176,090,107 75,498,366 100,591,741 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,359) 58,359 78,524 (78,524) 나. 이자율 위험연결실체는 확정 이자부 사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으므로 현금흐름 이자율 위험에는 노출되어 있지 아니하며, 공정가치 이자율위험 변동수준은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 163,531,410 165,374,762 현금및현금성자산 (501,354) (10,194,725) 순부채 163,030,056 155,180,037 Ⅱ. 자 본 344,177,944 344,647,583 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 47.37% 45.03% 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 189,349,545,109 183,197,578,033 현금및현금성자산 (주4,6,33) 3,628,322 8,840,226,736 금융기관예치금 (주4,7,33) 333,000,000 315,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,8,30,33) 92,329,051,936 80,417,627,074 기타수취채권 (주4,8,33) 895,457,219 1,053,372,872 재고자산 (주10,30) 79,806,369,350 78,871,749,071 기타유동자산 (주11) 15,982,038,282 13,699,602,280 비유동자산 319,726,295,602 327,823,333,318 금융기관예치금 (주4,33) 702,100,000 702,100,000 기타수취채권 (주4,8,33) 1,194,574,447 1,940,483,400 매도가능금융자산 (주4,9) 630,493,142 630,493,142 종속기업및관계기업에대한투자자산 (주12) 7,301,905,855 7,301,905,855 유형자산 (주13,31) 204,316,479,652 209,319,742,146 영업권 이외의 무형자산 (주14) 89,077,999,240 91,629,867,142 이연법인세자산 (주27) 16,045,740,898 15,693,611,249 기타비유동자산 (주11) 457,002,368 605,130,384 자산총계 509,075,840,711 511,020,911,351 부채 유동부채 71,718,376,471 73,494,285,660 매입채무 (주4,5,15,33) 13,479,382,714 12,538,340,603 기타지급채무 (주4,15,30,33) 10,781,806,709 9,855,683,647 단기차입금 (주4,5,16,30,31,33) 46,915,527,419 49,732,219,903 기타유동부채 (주17) 541,659,629 1,368,041,507 비유동부채 92,832,568,662 92,985,345,750 장기차입금 (주4,16,30,31,33) 89,000,000,000 89,000,000,000 충당부채 (주18) 701,200,287 764,344,392 퇴직급여채무 (주19) 131,368,375 221,001,358 국고보조금 (주17) 3,000,000,000 3,000,000,000 부채총계 164,550,945,133 166,479,631,410 자본 납입자본 (주1,20) 308,166,419,651 307,298,470,797 이익잉여금(결손금) (주1,20) 31,106,487,753 31,956,941,665 기타자본구성요소 (주21) 5,251,988,174 5,285,867,479 자본총계 344,524,895,578 344,541,279,941 자본과부채총계 509,075,840,711 511,020,911,351 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주30,32) 32,124,579,695 53,194,106,526 24,925,105,372 42,400,297,052 매출원가 (주24) 17,099,677,353 29,449,726,858 11,504,924,912 17,992,199,253 매출총이익 15,024,902,342 23,744,379,668 13,420,180,460 24,408,097,799 판매비와관리비 (주23,24,30) 12,314,825,908 21,433,039,554 11,403,474,911 20,106,481,346 경상개발비 1,474,446 17,507,970 143,181,584 384,053,617 영업이익(손실) 2,708,601,988 2,293,832,144 1,873,523,965 3,917,562,836 기타이익 (주26,30) 1,461,754 73,161,537 29,229,512 55,283,926 기타손실 (주26) 108,883,720 182,204,605 18,165,768 35,942,588 금융수익 (주4,25) 1,648,441 80,060,868 27,780,645 109,548,596 금융원가 (주4,25,30) 1,535,085,067 2,678,355,237 1,313,405,944 3,496,778,663 법인세비용차감전순이익(손실) 1,067,743,396 (413,505,293) 598,962,410 549,674,107 법인세비용 (주27) (4,695,920) (354,279,381) 474,757,107 (906,088,900) 당기순이익(손실) 1,072,439,316 (59,225,912) 124,205,303 1,455,763,007 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 1,072,439,316 (59,225,912) 124,205,303 1,455,763,007 주당이익 기본주당이익(손실) 32 (2) 5 60 희석주당이익(손실) 32 (2) 4 59 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 기타자본 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,429,086,000 186,401,466,748 29,491,554,258 9,944,316,147 236,266,423,153 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,455,763,007 0 1,455,763,007 지분법자본변동 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 주식선택권 인식 0 0 0 42,305,497 42,305,497 주식선택권 행사 25,121,500 736,804,854 0 (187,764,038) 574,162,316 전환청구권행사 1,215,699,000 30,480,843,095 0 (873,937,090) 30,822,605,005 신주인수권부사채행사 1,736,604,500 31,751,630,560 0 (1,930,115,130) 31,558,119,930 주식배당 312,827,500 0 (312,827,500) 0 0 자기주식매입 0 0 0 (49,042,479) (49,042,479) 2016.06.30 (기말자본) 13,719,338,500 249,370,745,257 30,634,489,765 6,945,762,907 300,670,336,429 2017.01.01 (기초자본) 15,827,675,500 291,470,795,297 31,956,941,665 5,285,867,479 344,541,279,941 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (59,225,912) 0 (59,225,912) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 주식선택권 인식 0 0 0 94,568,537 94,568,537 주식선택권 행사 2,548,000 74,172,854 0 (26,865,015) 49,855,839 전환청구권행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 주식배당 791,228,000 0 (791,228,000) 0 0 자기주식매입 0 0 0 (101,582,827) (101,582,827) 2017.06.30 (기말자본) 16,621,451,500 291,544,968,151 31,106,487,753 5,251,988,174 344,524,895,578 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 (5,459,871,986) (7,340,791,723) 영업활동으로 창출된 현금 (1,583,972,655) (4,976,129,519) 이자수취 22,812,667 603,844,543 이자지급 (2,684,281,094) (3,132,631,140) 법인세납부(환급) (1,214,430,904) 164,124,393 투자활동현금흐름 (497,328,586) (1,999,094,308) 단기금융상품의 처분 0 6,198,640,482 단기금융상품의 감소 0 700,000,000 장기대여금의감소 42,112,738 6,400,000 단기대여금의감소 160,881,134 0 공기구비품의처분 0 354,667 보증금의 감소 19,465,000 150,580,580 단기금융상품의 취득 (18,000,000) (618,000,000) 단기매도금융자산의취득 0 (400,000,000) 보증금의 증가 (14,080,000) (98,738,330) 구축물의 취득 0 (66,800,000) 기계장치의 취득 (17,500,000) (743,661,434) 공기구비품의취득 (212,859,200) (267,840,600) 건설중인자산의 취득 (356,877,894) (19,203,057) 개발비의취득 (312,124) (5,195,178,767) 기타무형자산의취득 (100,158,240) (44,862,840) 이자비용(차입원가자본화) 0 (1,600,785,009) 재무활동현금흐름 (2,879,397,842) 8,734,780,961 주식선택권의행사 0 574,788,316 단기차입금의 증가 15,177,234,552 34,771,505,344 보통주의 발행 54,150,729 0 신주발행비 (4,294,890) (17,996,620) 단기차입금의감소 (18,004,905,406) (26,544,473,600) 자기주식의 취득 (101,582,827) (49,042,479) 현금성자산의환율변동으로인한효과 0 1,979,093 현금의증가 (8,836,598,414) (603,125,977) 기초현금및현금성자산 8,840,226,736 8,958,476,262 기말현금및현금성자산 3,628,322 8,355,350,285 5. 재무제표 주석 제18(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재 제17(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 셀트리온제약 1. 회사의 개요 주식회사 셀트리온제약(이하 "당사")은 2000년 11월 17일 소프트웨어 개발 등을 주요 목적으로 설립되었으나, 2009년 한서제약 주식회사와 합병으로 의약품 제조ㆍ판매업을 주요 목적 사업으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 중 회사명을 주식회사 코디너스에서 주식회사 셀트리온제약으로 변경하였습니다. 2015년 본사를 서울특별시 강남구 역삼동 에서 충청북도 청주시 청원구 오창읍으로 이전하였습니다.당사는 2006년 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 16,621,452천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) (주)셀트리온 18,377,396 55.28 자기주식 11,001 0.03 기 타 14,854,506 44.69 합 계 33,242,903 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 14 : 무형자산 ② 주석 18 : 충당부채③ 주석 27 : 법인세비용④ 주석 31 : 우발상황과 기타 약정사항 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 반기재무제표에는 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지 않으므로 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당반기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 , 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 95,457,812천원, 매도가능금융자산 630,493천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 95,457,812천원을 상 각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 06월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 630,493천원이고, 당반기 중 동 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 금융부채 160,176,717천원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요 소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것 을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 95,457,812천원(대여금 및 수취채권 95,457,812천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,647,759천원이 설정되어 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 06월 30일 현재 손실충당금 6,647,759천원은 중대한 변동이 없을 것으로 예상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 06월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 06월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 진행하고 있으며 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,628 - 3,628 8,840,227 - 8,840,227 단기금융상품 333,000 - 333,000 315,000 - 315,000 매출채권 92,329,052 - 92,329,052 80,417,627 - 80,417,627 기타수취채권 2,090,032 - 2,090,032 2,993,856 - 2,993,856 장기금융상품 702,100 - 702,100 702,100 - 702,100 매도가능금융자산 - 630,493 630,493 - 630,493 630,493 합 계 95,457,812 630,493 96,088,305 93,268,810 630,493 93,899,303 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 매입채무 13,479,383 12,538,341 기타지급채무 10,781,807 9,855,684 차입금 135,915,527 138,732,220 합 계 160,176,717 161,126,245 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 . 4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 630,493 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 80,061 (23,536) (16,830) 39,695 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,667,377) - (11,373) (2,678,750) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 107,570 - 5,575 1,395 114,540 금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,496,779) - - 3,261 (3,493,518) 5. 금융자산의 양도당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권금액은 단기차입금 및 매입채무로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래 매출채권 중 금융기관 할인 및 타 거래처에 대하여 배서한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 할인 8,275,014 10,963,792 매출채권 배서 1,137,367 154,500 합 계 9,412,381 11,118,292 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화보통예금 - 389,452 보통예금 3,628 8,450,775 합 계 3,628 8,840,227 7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 333,000 315,000 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 1,035,100 1,017,100 단기금융상품 중 300백만원은 법인카드에 대해 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 702백만원은 청주시로부터 수령한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 93,349,249 (1,020,197) 92,329,052 82,038,187 (1,620,560) 80,417,627 기타수취채권 대여금 4,918,518 (4,571,616) 346,902 4,898,847 (4,481,616) 417,231 미수금 994,758 (618,221) 376,537 1,155,916 (634,544) 521,372 미수수익 172,017 - 172,017 114,769 - 114,769 소 계 6,085,293 (5,189,837) 895,456 6,169,532 (5,116,160) 1,053,372 합 계 99,434,542 (6,210,034) 93,224,508 88,207,719 (6,736,720) 81,470,999 비유동 기타수취채권 부도어음 290,201 (290,201) - 718,350 (200,490) 517,860 장기대여금 159,899 - 159,899 382,564 - 382,564 보증금 1,182,199 (147,524) 1,034,675 1,187,584 (147,524) 1,040,060 합 계 1,632,299 (437,725) 1,194,574 2,288,498 (348,014) 1,940,484 총 계 101,066,841 (6,647,759) 94,419,082 90,496,217 (7,084,734) 83,411,483 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 43,961,311 18,833,251 29,291,606 1,263,081 93,349,249 기타수취채권 대여금 - - 13,734 4,904,784 4,918,518 미수금 376,538 - - 618,220 994,758 미수수익 5,991 64,462 16,235 85,329 172,017 소 계 382,529 64,462 29,969 5,608,333 6,085,293 합 계 44,343,840 18,897,713 29,321,575 6,871,414 99,434,542 비유동 기타수취채권 부도어음 5,845 25,858 38,054 220,444 290,201 장기대여금 - - - 159,899 159,899 보증금 9,200 5,000 13,000 1,154,999 1,182,199 합 계 15,045 30,858 51,054 1,535,342 1,632,299 총 계 44,358,885 18,928,571 29,372,629 8,406,756 101,066,841 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 48,815,185 17,697,537 14,153,154 1,372,311 82,038,187 기타수취채권 대여금 - 27,064 - 4,871,783 4,898,847 미수금 21,263 - 109 1,134,544 1,155,916 미수수익 16,479 3,659 45,641 48,990 114,769 소 계 37,742 30,723 45,750 6,055,317 6,169,532 합 계 48,852,927 17,728,260 14,198,904 7,427,628 88,207,719 비유동 기타수취채권 부도어음 5,690 32,365 - 680,295 718,350 장기대여금 - - 382,564 - 382,564 보증금 13,000 - 24,970 1,149,614 1,187,584 합 계 18,690 32,365 407,534 1,829,909 2,288,498 총 계 48,871,617 17,760,625 14,606,438 9,257,537 90,496,217 (3) 당반기와 전기말 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당반기말 유동 매출채권 1,620,560 - (600,362) 1,020,198 기타수취채권 대여금 4,481,616 90,000 - 4,571,616 미수금 634,544 - (16,323) 618,221 소 계 5,116,160 90,000 (16,323) 5,189,837 합 계 6,736,720 90,000 (616,685) 6,210,035 비유동 기타수취채권 부도어음 200,490 89,710 - 290,200 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 348,014 89,710 - 437,724 총 계 7,084,734 179,710 (616,685) 6,647,759 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 전기말 유동 매출채권 1,680,816 - (60,256) 1,620,560 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 554,620 79,924 - 634,544 소 계 5,036,236 79,924 - 5,116,160 합 계 6,717,052 79,924 (60,256) 6,736,720 비유동 기타수취채권 부도어음 170,646 29,844 - 200,490 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 318,170 29,844 - 348,014 총 계 7,035,222 109,768 (60,256) 7,084,734 9. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권 630,493 630,493 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)와이티엔디엠비 111,200주 1.65% 556,000 132,550 132,550 (주)위너스터디(구,엑스터디) (*1) 200,000주 1.96% 1,000,000 - - Almapharm Invest, LLP - 1.26% 97,943 97,943 97,943 (주)한국메딕스 40,000주 10.81% 400,000 400,000 400,000 합 계 2,053,943 630,493 630,493 (*1) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다. 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 63,425,106 - 63,425,106 67,823,161 - 67,823,161 제품 6,252,354 (1,803,891) 4,448,463 4,905,894 (1,448,477) 3,457,417 원재료 5,285,479 (86,119) 5,199,360 3,843,741 (30,271) 3,813,470 부재료 752,485 (193,688) 558,797 650,702 (106,259) 544,443 저장품 379,716 (64,606) 315,110 278,587 (37,867) 240,720 반제품 5,570,592 - 5,570,592 2,992,537 - 2,992,537 미착품 288,941 - 288,941 - - - 합 계 81,954,673 (2,148,304) 79,806,369 80,494,622 (1,622,874) 78,871,748 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 선급금 4,876,718 2,356,211 선급비용 1,199,630 1,439,822 미수법인세환급액 9,905,691 9,903,569 소 계 15,982,039 13,699,602 비유동 장기선급금 457,002 605,130 합 계 16,439,041 14,304,732 12. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Celltrion Pharma USA, Inc. 미 국 서비스, 도소매업 100% 803,368 100% 803,368 (주)셀트리온화학연구소 대한민국 신약 및 정밀화학 관련기술의 연구개발, 기술판매 100% 6,498,538 100% 6,498,538 합 계 7,301,906 7,301,906 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,925,593 - 18,925,593 18,925,593 - 18,925,593 건 물 98,583,189 (9,024,749) 89,558,440 98,583,189 (7,351,267) 91,231,922 구 축 물 8,516,925 (1,324,682) 7,192,243 8,516,925 (1,112,479) 7,404,446 기계장치 98,372,297 (14,702,610) 83,669,687 98,190,604 (11,523,362) 86,667,242 차량운반구 199,982 (140,233) 59,749 199,982 (127,814) 72,168 공기구비품 9,039,015 (4,485,125) 4,553,890 8,806,096 (3,787,724) 5,018,372 건설중인자산 356,878 - 356,878 - - - 합 계 233,993,879 (29,677,399) 204,316,480 233,222,389 (23,902,646) 209,319,743 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 91,231,921 - - (1,673,481) - 89,558,440 구 축 물 7,404,446 - - (212,203) - 7,192,243 기계장치 86,667,241 17,500 - (3,179,247) 164,193 83,669,687 차량운반구 72,168 - - (12,419) - 59,749 공기구비품 5,018,373 232,919 - (697,402) - 4,553,890 건설중인자산 - 521,071 - - (164,193) 356,878 합 계 209,319,742 771,490 - (5,774,752) - 204,316,480 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 94,578,884 - - (3,346,962) - 91,231,922 구 축 물 7,762,053 66,800 - (424,407) - 7,404,446 기계장치 69,356,812 1,462,897 - (6,152,292) 21,999,825 86,667,242 차량운반구 97,006 - - (24,838) - 72,168 공기구비품 5,864,291 526,054 (355) (1,371,618) - 5,018,372 건설중인자산 21,995,124 18,343 - - (22,013,467) - 합 계 218,579,763 2,074,094 (355) (11,320,117) (13,642) 209,319,743 (3) 당반기말 현재 당사는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석31 참조). 14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 영업권 27,601,454 - 27,601,454 27,601,454 - 27,601,454 회원권 998,612 (274,234) 724,378 998,612 (274,234) 724,378 소프트웨어 3,325,760 (2,100,060) 1,225,700 3,227,154 (1,864,257) 1,362,897 산업재산권 34,615 (27,031) 7,584 33,063 (25,316) 7,747 라이선스 16,000 (10,533) 5,467 16,000 (8,933) 7,067 개발비 64,884,959 (5,371,543) 59,513,416 64,884,540 (2,958,216) 61,926,324 합 계 96,861,400 (7,783,401) 89,077,999 96,760,823 (5,130,956) 91,629,867 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 27,601,454 724,378 1,362,897 7,747 7,067 61,926,324 91,629,867 취 득 - - 98,606 1,552 - 419 100,577 기 타 증 감 - - - - - (4,532) (4,532) 처 분 - - (14,821) - - - (14,821) 상 각 액 - - (220,982) (1,715) (1,600) (2,408,795) (2,633,092) 기말장부금액 27,601,454 724,378 1,225,700 7,584 5,467 59,513,416 89,077,999 (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 27,601,454 904,378 1,823,105 6,038 10,267 48,781,678 79,126,920 취 득 - - 96,894 4,763 - 16,102,862 16,204,519 처 분 - (180,000) (107,816) - - - (287,816) 상 각 액 - - (462,929) (3,054) (3,200) (2,958,216) (3,427,399) 대 체 증 감 - - 13,643 - - - 13,643 기말장부금액 27,601,454 724,378 1,362,897 7,747 7,067 61,926,324 91,629,867 (*) 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 1,878,923천원이며, 자본화이자율은 4.59%입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 13,479,383 12,538,341 기타 지급채무 미지급금 10,157,319 9,455,797 미지급비용 624,422 393,782 예수금 66 6,105 소 계 10,781,807 9,855,684 합 계 24,261,190 22,394,025 16. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금 (주)우리은행 6.71% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.10% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.52% 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 3.37% 20,000,000 - 중소기업은행 5.72% 1,593,278 2,534,126 할인어음 중소기업은행 4.13% 6,915,844 8,988,629 NH농협은행 5.06% 1,359,170 1,975,163 무신용장매입 중소기업은행 - - 234,302 L/C USANCE 한국산업은행 - 1,047,235 - 소 계 46,915,527 29,732,220 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 - - 20,000,000 합 계 46,915,527 49,732,220 (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 장기차입금 시설자금 한국산업은행 3.93% 40,000,000 40,000,000 시설자금 NH농협은행 4.13% 15,000,000 15,000,000 운영자금 신한캐피탈 4.30% 5,000,000 5,000,000 운영자금 IBK캐피탈 4.30% 17,000,000 17,000,000 운영자금 산은캐피탈 4.30% 12,000,000 12,000,000 합 계 89,000,000 89,000,000 당사는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산(토지, 건물, 기계장치) 및 임원 지급보증 등을 담보를 제공하고 있습니다 (주석 13, 30, 31참조). 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 541,660 153,583 미지급법인세 - 1,214,459 소 계 541,660 1,368,042 비유동 정부보조금 3,000,000 3,000,000 합 계 3,541,660 4,368,042 당사는 2015년 2월 중 충청북도 및 청주시와 투자협약을 체결하고 오창제2산업단지로 본사를 이전 및 신ㆍ증설 투자에 따른 설비 투자금액의 일부로 30억원을 지원받아 정부보조금으로 인식하였습니다. 본 정부보조금은 본사를 청주시로 이전하며, 2022년까지 총 5,116억원의 투자 및 422명을 신규 고용하는 것을 조건으로 하고 있습니다.또한 정부보조금 관련하여 부동산 2,307백만원과 장기금융상품 702백만원을 담보로제공하고 있습니다 (주석 7, 13, 31 참조). 18. 충당부채당사는 반품가능판매의 경우 제품 판매시점에서 반품충당부채를 설정하였으며, 당반기말 및 전기말 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기 초 764,344 752,460 증가 추정반품 매출총이익 상당액 71,587 322,183 추정반품으로 인한 폐기손실 추정액 12,243 61,747 소 계 83,830 383,930 감소 실제반품 매출총이익 상당액 146,974 372,046 기 말 701,200 764,344 19. 퇴직급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며 1년 미만근속자의 경우 퇴직금 지급 추정액을 퇴직급여부채로 설정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기 초 221,001 196,677 당기근무원가 제품제조원가 345,760 513,702 판매비와관리비 610,269 1,169,269 경상연구개발비 253 10,512 용역원가 106,956 - 선급금 86,134 - 개발비 11 335,070 소 계 1,149,383 2,028,553 퇴직연금 납입액 (1,239,016) (2,004,229) 퇴직자 지급액 - - 기 말 131,368 221,001 20. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 33,242,903주 31,655,351주 보통주자본금 16,621,451,500 15,827,675,500 (2) 당반기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2016-01-01 20,858,172 10,429,086 186,401,467 전환사채 행사 2016-02-29 395,569 197,784 5,061,627 주식배당 2016-03-28 625,655 312,827 - 전환사채 행사 2016-03-29 814,332 407,166 10,151,537 신주인수권 행사 2016-03-30 2,427,184 1,213,592 21,589,971 전환사채 행사 2016-04-15 244,299 122,150 3,053,536 전환사채 행사 2016-04-15 977,198 488,599 12,214,144 주식매수선택권행사 2016-04-25 34,752 17,376 47,337 주식매수선택권행사 2016-04-25 3,533 1,766 513,988 신주인수권 행사 2016-05-11 1,046,025 523,013 10,161,660 주식매수선택권행사 2016-06-16 11,958 5,979 175,479 주식매수선택권행사 2016-07-26 22,061 11,031 362,164 신주인수권 행사 2016-10-16 4,184,100 2,092,050 41,558,256 주식매수선택권행사 2016-12-13 10,513 5,257 179,629 전기말 2016-12-31 31,655,351 15,827,676 291,470,795 당기 당기초 2017-01-01 31,655,351 15,827,676 291,470,795 주식배당 2017-03-28 1,582,456 791,228 - 주식매수선택권행사 2017-06-19 5,096 2,548 74,173 당반기말 2017-06-30 33,242,903 16,621,452 291,544,968 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (*) (202,722) (101,139) 자기주식처분이익 3,955,386 3,955,386 주식선택권 1,168,701 1,100,998 지분법자본변동 426,554 426,554 매도가능증권평가이익(손실) (95,932) (95,932) 합 계 5,251,988 5,285,867 (*) 자기주식은 2009년 8월 5일 합병시 취득한 단주 1,131주와 2015년 3월 30일 주식 배당시 발생한 단주 1,874주, 2016년 3월 28일 주식 배당시 발생한 단주 3,216주, 2017년 3월 28일 주식 배당시 발생한 단주 4,780주로 구성되어 있습니다. (2) 주식기준보상제도 1) 주식선택권의 부여당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(*) 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일 2008년3월25일 2010년3월22일 2011년3월25일 2012년3월22일 2013년3월25일 2014년3월28일 2015년3월26일 2016년3월28일 2017년3월28일 결제방식 주식결제형 주식결제형 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 행사가능기간 2010년3월25일~2015년 3월24일 2012년3월22일~2020년3월21일 2013년3월25일~2023년3월24일 2014년3월22일~2024년3월21일 2015년3월25일~2025년3월24일 2016년3월28일~2026년3월27일 2017년3월26일~2027년3월25일 2019년3월28일~2026년3월27일 2020년3월28일~2027년3월27일 행사가격 5,282원 9,133원 10,742원 11,282원 12,427원 9,246원 14,300원 12,926원 21,945원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 3년이상 재직 (*) 2009년 합병시 피합병법인인 한서제약(주)이 직원에게 부여했던 주식선택권을 조건 변경없이 승계 하였습니다. 2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 주, 원) 구 분 행사가능수량 가중평균행사가격 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 합계 기초 - 1,168 195,637 32,378 - 8,266 9,677 53,356 - 300,482 11,255 부여 - - - - - - - - 43,500 43,500 21,945 조정 - 56 10,104 1,550 - 392 467 2,568 - 15,137 11,233 취소/소멸 - - - - - - - (3,530) (2,000) (5,530) 16,188 행사 - (367) (4,729) - - - - - - (5,096) 10,626 기말 - 857 201,012 33,928 - 8,658 10,144 52,394 41,500 348,493 12,519 3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 산정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model) 권리부여일의 주가 12,100원 11,400원 17,000원 18,400원 16,100원 11,100원 18,800원 15,250원 21,250원 행사가격 5,282원 9,133원 10,742원 11,282원 12,427원 9,246원 14,300원 12,926원 21,945원 무위험이자율 2.38% 3.23% 3.57% 3.59% 2.58% 2.76% 1.77% 1.48~1.69% 1.66~1.97% 기대행사기간 0.64년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 3~7년 3~7년 예상주가변동성 58.50% 45.77% 52.98% 52.69% 63.38% 81.87% 73.78% 109.7~145.7% 86.12~139.32% 공정가치 6,297원 3,259원 5,428원 5,559원 5,447원 4,937원 7,895원 12,565원 17,023원 4) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매관리비 제조원가 용역원가 건설중인자산 개발비 선급금 경상연구개발비 합계 승계한 주식선택권 350,175 38,353 - - - - - 388,528 전기까지 인식한 보상원가 2,178,756 531,229 - 542,319 172,059 - - 3,424,363 당기에 인식한 보상원가 58,336 22,892 9,394 - 2 3,900 46 94,570 당기이후 인식할 보상원가 662,998 393,332 23,076 - - - - 1,079,406 총보상원가 3,250,265 985,806 32,470 542,319 172,061 3,900 46 4,986,867 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 80,155 80,155 미처분이익잉여금 31,026,333 31,876,787 합 계 31,106,488 31,956,942 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,624,754 7,102,418 3,306,201 5,834,283 퇴직급여 293,671 610,269 286,243 545,988 복리후생비 375,005 509,207 235,565 402,702 차량유지비 18,941 38,827 21,363 31,408 접대비 101,290 178,028 61,375 145,931 소모품비 27,008 44,596 31,506 58,099 통신비 22,288 50,547 26,293 49,195 세금과공과 352,097 656,507 333,628 558,900 여비교통비 348,490 662,153 307,357 594,716 수도광열비 6,876 13,707 4,670 10,027 도서인쇄비 64,464 108,829 47,439 64,698 운반비 44,252 80,108 44,163 99,610 광고선전비 1,500,619 2,384,827 3,153,038 5,042,508 지급수수료 938,262 1,529,714 624,882 1,196,375 임차료 241,617 436,702 247,724 432,027 수선비 15,905 18,929 3,734 7,172 보험료 12,313 21,354 8,397 18,031 전력비 10,021 21,898 10,889 23,367 견본비 9,891 18,784 47,742 91,076 감가상각비 206,542 410,954 207,426 412,129 대손상각비 (41,344) (510,652) 62,305 (14,692) 수출비용 10,818 13,520 10,074 15,112 판매수수료 3,887,979 6,519,445 2,083,396 4,044,955 교육훈련비 5,985 26,479 28,850 36,670 무형고정자산상각 98,652 195,420 112,168 225,997 회의비 2,965 35,313 3,863 4,128 건물관리비 66,262 135,272 64,414 131,106 기타 69,203 119,884 28,770 44,963 합 계 12,314,826 21,433,039 11,403,475 20,106,481 24. 영업비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (1,839,555) (2,370,214) (85,456) (498,061) 원/부재료 및 저장품 사용 1,752,809 3,186,576 1,948,885 2,889,424 상품의 변동 2,558,503 4,396,826 1,704,204 3,188,545 종업원급여(*1) 6,169,167 13,043,653 5,974,481 9,694,811 판매관련비용(*2) 4,349,839 7,383,780 2,459,305 4,794,066 광고선전비 1,500,619 2,384,827 3,153,038 5,042,508 외주가공비 4,455,711 6,790,614 2,203,603 4,122,677 지급수수료 1,239,123 2,254,264 985,019 1,614,709 지급임차료 271,404 526,456 306,559 500,935 세금과공과 503,307 1,031,395 511,549 796,040 감가상각비 및 무형자산상각비 2,712,067 6,810,253 2,303,503 2,909,811 연구개발비 1,474 17,508 143,182 384,054 기타비용 5,741,509 5,444,336 1,443,709 3,043,215 총 영업비용 29,415,977 50,900,274 23,051,581 38,482,734 (*1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,129,173 11,086,887 5,099,516 8,264,765 퇴직급여 422,270 956,029 439,601 748,741 복리후생비 575,066 919,510 419,856 654,967 주식보상원가 42,658 81,227 15,508 26,338 합 계 6,169,167 13,043,653 5,974,481 9,694,811 (*2) 판매관련비용은 여비교통비,접대비 및 판매수수료로 구성되어 있습니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,246 80,061 25,802 107,570 외화환산이익 (6,597) - 1,979 1,979 합 계 1,649 80,061 27,781 109,549 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,526,444 2,667,377 1,315,051 3,496,779 외화환산손실 8,640 10,978 (1,645) - 합 계 1,535,084 2,678,355 1,313,406 3,496,779 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,781 9,588 4,642 9,284 외환차익 10,505 31,529 4,207 20,567 외화환산이익 (255) 586 8,810 9,297 기타대손충당금환입 (21,890) - (4,142) - 잡이익 8,321 31,459 15,712 16,135 합 계 1,462 73,162 29,229 55,283 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 14,002 55,064 4,012 14,992 외화환산손실 (13,247) 17,811 1,193 6,620 기타의대손상각비 73,677 73,677 240 240 기부금 29,000 29,000 10,000 10,200 잡손실 5,451 6,652 2,721 3,890 합 계 108,883 182,204 18,166 35,942 27. 법인세비용당반기 및 전반기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - 274,979 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (352,130) (1,800,150) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 790,887 기타 (2,150) (171,805) 법인세비용 (354,280) (906,089) 28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (1) 1,072,439,316 (59,225,912) 124,205,303 1,455,763,007 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 32,227,121 32,477,484 27,379,172 24,226,815 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 32 (2) 5 60 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 32,237,807 32,485,950 27,385,040 24,231,251 가중평균자기주식수 (2) (10,686) (8,466) (5,868) (4,436) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 32,227,121 32,477,484 27,379,172 24,226,815 (2) 보통주 청구가능증권당반기말과 전반기 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 신주인수권 - 4,184,100 주식선택권 146,087 124,313 합 계 146,087 4,308,413 당반기에는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수에 산입하지 아니하였습니다. (3) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정 후 반기순이익(*) 1,072,439,316 (59,225,912) 124,205,303 1,455,763,007 희석가중평균유통주식수(*) 32,227,121 32,477,484 27,492,821 24,340,947 희석주당이익 32 (2) 4 59 29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (59,226) 1,455,763 2. 조정항목 퇴직급여 1,063,239 873,742 주식보상원가 90,667 26,338 감가상각비 5,294,437 2,588,215 대손상각비 (510,652) (14,692) 기타의대손상각비 73,677 240 무형자산상각비 2,636,444 321,596 외화환산손익 28,204 (4,656) 재고자산평가충당금 환입 525,431 35,796 재고자산폐기손실 1,149,307 214,158 이자수익 (80,061) (107,570) 이자비용 2,667,377 3,496,779 법인세비용(수익) (354,279) (906,089) 소 계 12,583,791 6,523,857 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동 매출채권의 감소(증가) (11,311,570) (10,390,482) 부도어음의 감소(증가) 428,149 - 미수금의 감소(증가) 144,834 352,269 선급금의 감소(증가) (2,113,265) 304,541 선급비용의 감소(증가) 240,192 175,520 부가세대급금의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (2,609,358) 1,806,980 장기선급금의 감소 148,128 22,743 매입채무의 증가(감소) 941,042 (1,351,503) 예수금의 증가(감소) (6,039) (54,793) 선수금의 증가(감소) 388,077 2,957 미지급금의 증가(감소) 696,283 (2,834,830) 미지급비용의 감소 247,149 (23,097) 퇴직연금의 납입 (1,239,016) (995,445) 반품충당부채의 증가(감소) (63,144) 29,391 소 계 (14,108,538) (12,955,749) 4. 합계(1+2+3) (1,583,973) (4,976,129) (2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 20,060 - 개발비로 인식한 이자비용 - 1,600,785 건설중인자산 대체 164,193 19,820,969 전환사채 및 신주인수권부사채 대용납입 - 61,607,621 장기차입금 유동성대체 - 20,000,000 30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 지배 및 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)셀트리온 종속기업 (주)셀트리온화학연구소, Celltrion Pharma USA, Inc (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 매출 기타 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 9,588 3,362,559 246,638 284,248 기타 (주)셀트리온에스티 - - - 550 (주)셀트리온스킨큐어 - 171,826 - 108,766 (주)셀트리온엔터테인먼트 - - - 17,969 합 계 9,588 3,534,385 246,638 411,533 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 유형자산 처분 이자비용 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 9,284 - 2,041,450 111,435 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 - - - 634,600 기타 (주)셀트리온에스티 - - - 1,650 (주)셀트리온헬스케어 - 355 - - (주)셀트리온스킨큐어 - - - 50,990 합 계 9,284 355 2,041,450 798,675 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)셀트리온 매출채권 2,828,061 - 603,505 - 미지급비용 - 201,023 - 34,073 미수금 373,423 - - - 선수금 - 305,568 - - 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 미지급금 - 1,451,740 - 2,411,740 기타 (주)셀트리온스킨큐어 매출채권 42,174 - - - 미지급금 - 18,241 - 4,245 (주)셀트리온에스티 미지급금 - - - 605 (주)셀트리온헬스케어 외상매입금 - 11,228,964 - 11,819,962 합 계 3,243,658 13,205,536 603,505 14,270,625 (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 2,400,000 (주)우리은행 2017-02-27 ~ 2017-07-28 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 셀트리온 24,000,000 한국산업은행 2017-06-19 ~ 2018-06-19 차입금 지급 보증 셀트리온 12,000,000 한국산업은행 2017-06-19 ~ 2018-03-06 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 6,500,000 신한캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 22,100,000 IBK캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 또한, 당사는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약명 판매권부여기본계약 및 수정계약 계약상대방 (주)셀트리온헬스케어 계약체결일 최초계약일-2008년 10월 24일 1차수정계약일-2010년 5월 17일, 2차수정계약일-2010년 10월 5일, 3차전면개정계약일-2012년 12월 31일 계약기간 2009년 6월 30일부터 15년간, 만료 3개월전까지 일방 당사자의 서면에 의한 표시가 없는 한, 5년간씩 자동적으로 연장됨. 계약내용 바이오시밀러 제품, 치료용 항체를 포함한 각종 신약 등 (주)셀트리온이 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 (주)셀트리온헬스케어가 보유하고 있는 (주)셀트리온의 특정제품에 대한 독점적인 판매 및 유통권한 중 특정제품을 국내시장에 판매할 수 있는 권리를 (주)셀트리온제약에게 부여함. 당사는 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 "CT-P06 제품 공급계약" 및 "CT-P13 제품 공급계약"에 따라 2010년부터 2012년까지 재고자산을 매입하였습니다. 당반기말 현재 CT-P06과 CT-P13 재고자산의 장부가액은 각각 13,000백만원과 39,158백만원입니다. 한편, 당사는 전기 중 CT-P10 제품을 추가로 매입하였으며, 당반기말 현재 CT-P10 재고자산의 장부가액은 10,742백만원입니다. 당반기말 현재 당 사가 ( 주)셀트 리 온 헬 스 케 어 와 체 결한 제품 공급계약으로 인해 계상하고 있는 재고자산은 당반기말 총자산 의 12.36 % 입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,350,500 1,339,749 퇴직급여 200,117 194,999 합 계 1,550,617 1,534,748 31. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 2심 진행중 손해배상청구 600,000천원 (주)컴투게더 서울중앙지방법원 2심 진행중 상기 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 법인세부과처분취소 9,991,555천원 역삼세무서장 서울행정법원 1심 진행중 당사는 상기 소송과 관련하여 조세불복채권 9,903,569천원을 기타유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한도약정액 사용액 담보제공내용 중소기업은행 할인어음 KRW 9,000,000 6,915,844 부동산 근저당권 설정 (1,630백만원 및 USD 250,600) 기업일반자금대출 KRW 3,000,000 1,593,278 기업자금회전대출 KRW 4,000,000 4,000,000 무신용장방식(D/A) USD 1,000,000 - 외화수표추심 USD 177,200 - 일람불수입신용장 USD 300,000 - 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 임원 지급보증(24억원) 한국산업은행 일반시설자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 부동산 근저당권 설정(840억원)임원 지급보증(480억)셀트리온 지급보증(360억) 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 외화수입신용장 USD 5,000,000 918,950 농협은행 할인어음 KRW 2,000,000 1,359,170 부동산 근저당권 설정(204억원)임원 지급보증(180억원) 일반시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 신한캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 임원 지급보증(442억원) 부동산 근저당권 설정(442억원) (주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 680,852주 담보제공 산은캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 아이비케이캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 17,000,000 17,000,000 합 계 KRW 139,000,000 134,868,292 USD 6,477,200 918,950 이외 장ㆍ단기금융상품에 대해 법인카드 사용 및 청주시로부터 수령한 정부보조금과관련하여 각각 300백만원 과 702백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). 32. 영업 부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 매출 고덱스 26,171,120 15,245,951 헤파디프 392,630 129,279 타미풀 2,879,067 1,820,508 소멕스 619,165 599,041 기타 11,796,931 17,486,745 상품 매출 램시마 6,980,954 4,936,705 기타 1,137,777 2,182,068 용역매출 3,216,462 - 합 계 53,194,106 42,400,297 (2) 당반기 및 전반기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 52,336,178 41,394,681 국외 베트남 359,197 764,735 카자흐스탄 71,345 139,047 필리핀 279,210 - 싱가포르 3,448 - 기타 144,728 101,834 합 계 53,194,106 42,400,297 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,628 8,840,227 단기금융상품 333,000 315,000 매출채권 93,349,249 82,038,187 기타수취채권 7,717,592 8,458,029 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 102,105,569 100,353,543 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 13,479,383 13,479,383 13,479,383 - 기타지급채무 10,781,807 10,781,807 10,781,807 - 금융기관차입금 135,915,527 146,169,104 52,216,473 93,952,630 합 계 160,176,717 170,430,294 76,477,663 93,952,630 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 12,538,341 12,538,341 12,538,341 - 기타지급채무 9,855,684 9,855,684 9,855,684 - 금융기관차입금 138,732,220 154,802,909 54,211,168 100,591,741 합 계 161,126,245 177,196,934 76,605,193 100,591,741 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,526) 58,526 71,370 (71,370) 나. 이자율 위험당사는 확정 이자부 사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으므로 현금흐름 이자율 위험에는 노출되어 있지 아니하며, 공정가치 이자율위험 변동수준은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 164,550,945 166,479,631 현금및현금성자산 (3,628) (8,840,227) 순부채 164,547,317 157,639,404 Ⅱ. 자 본 344,524,896 344,541,280 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 47.76% 45.75% 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 채무증권 발행실적(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 02월 27일 30,000 1.5 - 2020년 02월 26일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2013년 12월 19일 60,000 1.5 - 2018년 12월 19일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 01월 20일 50,000 1.5 - 2020년 01월 19일 상환완료 - 합 계 - - - 140,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 채무증권 발행실적(별도기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 02월 27일 30,000 1.5 - 2020년 02월 26일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2013년 12월 19일 60,000 1.5 - 2018년 12월 19일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 01월 20일 50,000 1.5 - 2020년 01월 19일 상환완료 - 합 계 - - - 140,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대 손충당금 설정내역 가. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기반기 매출채권 93,988,162 1,020,197 1.09% 단기대여금 4,918,518 4,571,616 92.95% 미수금 994,758 618,221 62.15% 미수수익 172,017 - 0.00% 부도어음 290,201 290,201 100.00% 장기대여금 159,899 - 0.00% 보증금 1,208,059 147,524 12.21% 합 계 101,731,614 6,647,759 6.53% 제17기 매출채권 82,328,378 1,620,560 1.97% 단기대여금 4,898,847 4,481,616 91.48% 미수금 1,155,916 634,544 54.90% 미수수익 114,769 - 0.00% 부도어음 718,350 200,490 27.91% 장기대여금 382,564 - 0.00% 보증금 1,213,444 147,524 12.16% 합 계 90,812,268 7,084,734 7.80% 제16기 매출채권 44,480,172 1,680,816 3.78% 단기대여금 11,306,361 4,481,616 39.64% 미수금 1,481,106 554,620 37.45% 미수수익 634,224 - 0.00% 부도어음 680,295 170,646 25.08% 장기대여금 654,357 - 0.00% 보증금 1,429,769 147,524 10.32% 합 계 60,666,284 7,035,222 11.60% 나. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 대손충당금 변 동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,084,734 7,035,222 8,499,565 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 117,598 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 117,598 3. 대손상각비 계상(환입)액 (436,975) 49,512 (1,581,941) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,647,759 7,084,734 7,035,222 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권 발생 시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년이상의 채권은 100%로 설정합니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 63,433,475 29,291,606 1,263,081 - 93,988,162 특수관계자 - - - - - 계 63,433,475 29,291,606 1,263,081 - 93,988,162 구성비율(%) 67.49% 31.17% 1.34% 0.00% 100.00% 8. 재고자산의 현 황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 완제의약품 제조/판매 제 품 4,448,463 3,457,417 3,377,130 상 품 63,425,106 67,823,161 65,693,405 원재료 5,199,360 3,813,470 2,825,594 부재료 558,797 544,443 432,477 저장품 315,110 240,720 278,826 미착품 288,941 - 33,800 반제품 5,570,592 2,992,537 1,101,021 합 계 79,806,369 78,871,748 73,742,253 총자산대비 재고자산 구성비율 15.72% 15.46% 15.80% 재고자산 회전율(회수) 0.41 0.67 0.36 9. 공정가치 평가내역 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 630,493 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당반기) 회계법인 리안 - - 제17기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제16기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(별도기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당반기) 회계법인 리안 - - 제17기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제16기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 회계법인리안 분,반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 90 880 제17기(전기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 제16기(전전기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 48 480 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당반기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명,사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사 현황상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제1차 2017.02.28 - 차입금 연장 승인의 건 가결 제2차 2017.03.07 - 제17기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건(주식배당 : 주당 5%)- 제17기 영업보고서 승인의 건- 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건- 계열사 간 계약/거래 승인의 건 가결 제3차 2017.04.06 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 가결 제4차 2017.05.11 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 제5차 2017.06.13 - 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 라. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경엽(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.28 - 차입금 연장 승인의 건 찬성 제2차 2017.03.07 - 제17기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건(주식배당 : 주당 5%)- 제17기 영업보고서 승인의 건- 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건- 계열사 간 계약/거래 승인의 건 찬성 제3차 2017.04.06 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 찬성 제4차 2017.05.11 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 제5차 2017.06.13 - 한국산업은행 운영자금 차입의 건 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 독립적으로 이사회내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회내의 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제1차 2017.02.28 - 차입금 연장 승인의 건 가결 제2차 2017.03.07 - 제17기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건(주식배당 : 주당 5%)- 제17기 영업보고서 승인의 건- 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건- 계열사 간 계약/거래 승인의 건 가결 제3차 2017.04.06 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 가결 제4차 2017.05.11 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 제5차 2017.06.13 - 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사 정관 제 33조3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제 382조2의 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부해당사항 없음.다. 소수주주권의 행사여부해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사셀트리온 최대주주 본인 보통주 17,502,282 55.29 18,377,396 55.29 - 김형기 특수관계인 보통주 21,630 0.07 22,711 0.07 - 김만훈 특수관계인 보통주 3,185 0.01 3,344 0.01 - 채호진 특수관계인 보통주 5,702 0.02 5,987 0.02 - 최은석 특수관계인 보통주 15,371 0.05 16,139 0.05 - 권 석 특수관계인 보통주 14,637 0.05 15,368 0.05 - 김우성 특수관계인 보통주 119 0.00 124 0.00 - 김태진 특수관계인 보통주 10,078 0.03 10,581 0.03 - 최승재 특수관계인 보통주 15,995 0.05 16,794 0.05 - 권혁성 특수관계인 보통주 46,740 0.15 49,077 0.15 - 유헌영 특수관계인 보통주 7,246 0.02 7,608 0.02 - 최승희 특수관계인 보통주 2,635 0.01 2,766 0.01 - 박영준 특수관계인 보통주 37,398 0.12 39,267 0.12 - 장 진 특수관계인 보통주 4,790 0.02 5,029 0.02 - 천옥진 특수관계인 보통주 16,901 0.05 17,746 0.05 - 양지석 특수관계인 보통주 166 0.00 174 0.00 - 계 보통주 17,704,875 55.93 18,590,111 55.93 - 우선주 - - - - - - 최대주주(셀트리온)의 대표자 (2017. 06. 30 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 비고 김형기 대표이사(상근) 1965년 공동대표 기우성 대표이사(상근) 1961년 - 재무현황당사 최대주주인 (주)셀트리온의 별도기준 최근 재무현황입니다. 2017.06.30. 현재 (단위 : 백만원) 구 분 2017년 06월말 자 산 총 계 2,962,053 부 채 총 계 665,693 자 본 총 계 2,296,360 매 출 액 392,087 영 업 이 익 224,768 당기순이익 182,239 - 사업현황 당사 최대주주인 (주)셀트리온은 1991년 2월 27일 설립되었으며, 2005년 7월 19일 코스닥시장에 상장 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 회사는 생명공학기술 및 동물세포대량배양기술(mammalian cell-culture technology)을 기반으로 항암제 등 각종 단백질 치료제(therapeutic proteins)를 개발, 생산하는 것을 주요 목적사업으로 하고있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 11월 25일 (주)셀트리온홀딩스 4,471,612 31.63 장외매도 2013년 04월 19일 (주)셀트리온 9,558,227 45.82 장외매수 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀트리온 18,377,396 55.29 - - - - - 우리사주조합 623 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,386 99.98% 13,339,568 42.12% - 주1) 소액주주현황 기준은 2016년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를기준으로 하여 작성 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의6에따라 일반공모증자방식으로 신주를 발 행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하 는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달 을 위하여 국내외 금융기관 또는기관투자자에게 신주를 발행하는 경우와 동 범위 내에서사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를위 하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은관계법령에 따라 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하 는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일 익년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권,10000주권(8권종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재 http://www.celltrionph.com 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '17.01월 '17.02월 '17.03월 '17.04월 '17.05월 '17.06월 보통주 최 고 23,500 22,600 23,100 21,250 20,800 22,950 최 저 21,650 21,700 20,850 19,900 19,400 19,800 월간거래량 1,510,134 1,049,083 2,483,588 1,233,209 1,682,788 3,778,435 주1 : 종가기준 최고/최저 주가정보(출처 : 한국거래소)를 반영 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정진 남 1957년 10월 회장 등기임원 상근 미래전략 現 (주)셀트리온, (주)셀트리온헬스케어, (주)셀트리온제약 사내이사 前 대우자동차 상임경영고문 - - 2009.01.23~現 2018년 03월 26일 서정수 남 1959년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)셀트리온 비서실장 - - 2016.03.28~現 2019년 03월 28일 김행옥 남 1951년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 현대종합금융(주)심사부장 신한은행 지점장 - - 2014.03.28~現 2018년 03월 27일 김경엽 남 1956년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의견제, 감독 現 서울과학종합대학교 교수 前 대우경제연구소 정책분석실장 - - 2013.03.25~現 2018년 03월 27일 이병률 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 재무담당 前 (주)셀트리온헬스케어 경영관리부문장 - - 2014.12.19 ~現 - 채호진 남 1963년 08월 전무 미등기임원 상근 청주공장공장장 (주)유케이팜 5,987 - 2011.01.03 ~現 - 최승재 남 1966년 03월 전무 미등기임원 상근 국내사업본부 (주)한독약품, 사노피 아벤티스 16,794 - 2010.01.04 ~ 現 - 최은석 남 1968년 06월 상무 미등기임원 상근 관리담당 (주)폴리비전 16,139 - 2007.09.01 ~ 現 - 왕진규 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 생산담당 (주)셀트리온 - - 2012.05.01 ~ 現 - 권 석 남 1962년 02월 이사 미등기임원 상근 진천공장담당 한서제약(주) 15,368 - 2009.08.05 ~現 - 김태진 남 1963년 04월 이사 미등기임원 상근 부산경남팀 한서제약(주) 10,581 - 2012.07.01~現 - 이언형 여 1968년 07월 이사 미등기임원 상근 제품개발담당 한올바이오파마(주) - - 2013.10.01~現 - 김우성 남 1965년 03월 이사 미등기임원 상근 해외사업담당 (주)일양약품 124 - 2014.01.01~現 - 윤태식 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 병의원사업담당 한서제약(주) - - 2009.08.05~現 - 조준형 남 1966년 03월 이사 미등기임원 상근 전략사업담당 (주)태준제약 - - 2015.12.21~現 - 권혁성 남 1970년 04월 이사 미등기임원 상근 영업지원담당 (주)한서제약 49,077 - 2003.07.01~現 - 최덕규 남 1972년 08월 이사 미등기임원 상근 품질보증담당 (주)한독약품 - - 2016.06.27~現 - 양지석 남 1971년 03월 이사 미등기임원 상근 종합병원담당 (주)한국유나이티드제약 174 - 2017.01.01~現 - 임동호 남 1954년 04월 감사 등기임원 상근 내부감사 前 우리은행 경인기업 영업본부장 - - 2010.03.22~現 2018년 03월 27일 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 311 - 39 - 350 4년2개월 10,146 29 - 의약품 여 122 - 38 - 160 3년5개월 3,246 20 - 합 계 433 - 77 - 510 3년9개월 13,392 26 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,200 - 감 사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 423 60 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 347 116 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 50 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26 26 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 220 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 권혁창 외 38명 직원 2008년 03월 25일 신주발행 보통주 203,877 84,259 119,618 - - - 권혁성 외 24명 직원 2009년 03월 20일 신주발행 보통주 203,738 - 203,738 - - - 김일범 외 163명 직원 2010년 03월 22일 신주발행 보통주 326,560 308,503 17,200 857 2012.03.22 ~ 2022.03.21 9,133 채호진 외 68명 미등기임원 2011년 03월 25일 신주발행 보통주 449,862 240,850 8,000 201,012 2013.03.25 ~ 2023.03.24 10,742 김만훈 계열회사 임원 2012년 03월 22일 신주발행 보통주 32,928 - - 32,928 2014.03.22 ~ 2024.03.21 11,282 신준현 외 5명 직원 2012년 03월 22일 신주발행 보통주 29,238 8,738 20,500 - 2014.03.22 ~ 2024.03.21 11,282 안상필 외 7명 직원 2013년 03월 25일 신주발행 보통주 29,611 15,611 14,000 - 2015.03.25 ~ 2025.03.24 - 이언형 외 2명 직원 2014년 03월 28일 신주발행 보통주 19,191 3,533 7,000 8,658 2016.03.28 ~ 2026.03.27 9,246 김대중 외 6명 직원 2015년 03월 26일 신주발행 보통주 19,929 - 9,785 10,144 2017.03.26 ~ 2027.03.25 14,300 조준형 외 18명 직원 2016년 03월 28일 신주발행 보통주 56,453 - 4,059 52,394 2019.03.28 ~ 2026.03.27 12,926 양지석 외 13명 직원 2017년 03월 28일 신주발행 보통주 43,500 - 2,000 41,500 2020.03.28 ~ 2027.03.27 21,945 ※ 주식매수선택권 행사가격 조정 (단위: 원) 부여회차 부여일 조정 전(2016년말 기준) 조정 후(2017년 6월말 기준) 3 2010.03.22 9,566 9,133 4 2011.03.25 11,254 10,742 5 2012.03.22 11,822 11,282 7 2014.03.28 9,684 9,246 8 2015.03.26 14,990 14,300 9 2016.03.28 13,548 12,926 10 2017.03.28 - 21,945 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 출자 현황 [기준일 : 2017년 06월 30일] (단위 : %) 계열회사명 투 자 자 서 정 진 셀트리온 셀트리온홀딩스 셀트리온헬스케어 셀트리온스킨큐어 셀트리온제약 계 셀트리온 - - 19.71 - 2.14 - 21.85 셀트리온홀딩스 94.88 - - - - - 94.88 셀트리온헬스케어 44.12 - - - - - 44.12 셀트리온 스킨큐어 69.66 - - - - - 69.66 셀트리온 유럽 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온 돈 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온 예브라지아 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온제약 - 55.29 - - - - 55.29 셀트리온 화학연구소 - - - - - 100.00 100.00 셀트리온 phama USA - - - - - 100.00 100.00 셀트리온 엔터테인먼트 - - 100.00 - - - 100.00 셀트리온헬스케어 자회사(인도법인) 0.02 - 0.02 99.96 - - 100.00 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Celltrion Pharma USA Inc 2008년 01월 25일 사업다각화 및 현지시장조사 1,899 1,000,000 100 803 - - - 1,000,000 100 803 72 -118 (주)셀트리온화학연구소 2009년 08월 05일 제품개발 6,675 173,934 100 6,499 - - - 173,934 100 6,499 4,882 28 합 계 1,173,934 - 7,302 - - - 1,173,934 - 7,302 4,954 -90 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 특수관계자로부터 차입한 중요한 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당반기말 전기말 차입 상환 대여 회수 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - - - - - - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - - - - - 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - - - - 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - 나. 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 2,400,000 (주)우리은행 2017-02-27 ~ 2017-07-28 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 셀트리온 24,000,000 한국산업은행 2017-06-19 ~ 2018-06-19 차입금 지급 보증 셀트리온 12,000,000 한국산업은행 2017-06-19 ~ 2018-03-06 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 6,500,000 신한캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 임원 22,100,000 IBK캐피탈 2016-08-29 ~ 2018-08-29 차입금 지급 보증 주) 당사는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있습니다. 다. 특수관계자와의 주요 거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 매 출 기 타 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 9,588 3,362,559 246,638 284,248 종속기업 (주)셀트리온화학연구소 - - - - 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - (주)셀트리온에스티 - - - 550 (주)셀트리온스킨큐어 - 171,826 - 108,766 (주)셀트리온엔터테인먼트 - - - 17,969 합 계 9,588 3,534,385 246,638 411,533 2. 대주주 이외의 이해계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 특이사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제17기 정기주주총회 (2017.03.28) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인(연결 및 별도)의 건 * 주식배당 : 1주당 배당률 5% 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 기타비상무이사 김행옥 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 김경엽 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제16기 정기주주총회 (2016.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 * 주식배당 : 1주당 배당률 5% 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제8호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 원안대로 승인 - 제15기 정기주주총회 (2015.03.26) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 4. 중요한 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 2심 진행중 손해배상청구 600,000천원 (주)컴투게더 서울중앙지방법원 2심 진행중 상기 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 법인세부과처분취소 9,991,555천원 역삼세무서장 서울행정법원 1심 진행중 당사는 상기 소송과 관련하여 조세불복채권 9,903,569천원을 기타유동자산으로 계상하고 있습니다. 5. 제재현황- 일 자 : 2015년 04월 02일- 처벌대상자 : (주)셀트리온제약- 처벌내용 : 추징금 9,991,555,400원- 부과기관 : 역삼세무서- 부과사유 : 영업권 익금산입 누락- 회사의 이행현황 : 피합병법인의 영업권 부존재 등의 논리로 조세심판원을 통해 불복청구 등 적절한 절차를 밟아 과세의 부당성을 입증할 계획임. 현재 서울행정법원을 통해 1심 진행중에 있음. 6. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2017.06.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 3 9,383,235 550,026,630 총액 3 9,383,235 550,026,630 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2017.06.30) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2011년 03월 02일 550 - 550 청구 환수예정 - 홈페이지 공시 임원 퇴직 2012년 11월 19일 4 4 - - - - 홈페이지 공시 임원 임원 2012년 11월 19일 6 6 - - - - 홈페이지 공시 합 계 ( 3 건) 560 10 550 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제5회차전환사채(CB) 2015년 02월 27일 30,000 시설대금 180억운영자금 120억 금융기관차입금상환 100억제네릭품목 개발비 20억시설대 180억 - 제2회차신주인수권부사채(BW) 2015년 01월 20일 50,000 운영자금 500억 매입채무 등 300억제네릭품목 개발비 100억차입금 상환 등 100억 - 8. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음. 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.