셀트리온제약 사업보고서 (2024.12)
정 정 신 고 (보고)

2025년 3월 24일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 3월 17일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-1. 재무상태표	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주1) 정정전	주1) 정정후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-2. 포괄손익계산서	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주2) 정정전	주2) 정정후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-3. 자본변동표	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주3) 정정전	주3) 정정후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 현금흐름표	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주4) 정정전	주4) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석1. 당사의 개요	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	확장 목록 사용 및 디테일태깅(Detail Tagging)	표준 목록 사용 및 블록태깅(Block Tagging)

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	확장 목록 사용 및 디테일태깅(Detail Tagging)	표준 목록 사용 및 블록태깅(Block Tagging)

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주5) 정정전	주5) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석4. 현금및현금성자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주6) 정정전	주6) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석5. 기타금융자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주7) 정정전	주7) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석6. 매출채권 및 기타수취채권	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주8) 정정전	주8) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 7. 재고자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주9) 정정전	주9) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석8. 기타유동자산 및 기타비유동자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주10) 정정전	주10) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주11) 정정전	주11) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석10. 유형자산 및 사용권자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주12) 정정전	주12) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석11. 리스	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주13) 정정전	주13) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석12. 무형자산	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주14) 정정전	주14) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석13. 매입채무 및 기타지급채무	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주15) 정정전	주15) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석14. 차입금	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주16) 정정전	주16) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석15. 기타유동부채 및 기타비유동부채	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주17) 정정전	주17) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석16. 반품충당부채	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주18) 정정전	주18) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석17. 퇴직급여제도18. 장기종업원급여	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주19) 정정전	주19) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석19. 납입자본	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주20) 정정전	주20) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석20. 이익잉여금	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주21) 정정전	주21) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석21. 기타자본구성요소	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주22) 정정전	주22) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석22. 주식기준보상	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주23) 정정전	주23) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석23. 영업부문	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주24) 정정전	주24) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석24. 판매비와관리비	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주25) 정정전	주25) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석25. 비용의 성격별 분류	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주26) 정정전	주26) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석26. 금융수익 및 금융원가	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주27) 정정전	주27) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석27. 기타수익 및 기타비용	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주28) 정정전	주28) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석28. 법인세비용	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주29) 정정전	주29) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석29. 주당이익	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주30) 정정전	주30) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석30. 특수관계자 공시	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주31) 정정전	주31) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석31. 우발채무 및 약정사항	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주32) 정정전	주32) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석32. 위험관리	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주33) 정정전	주33) 정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석33. 현금흐름표	아니오	XBRL 주석 작성 가이드에 따른 재작성	주34) 정정전	주34) 정정후

주1) 정정전 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	391,673,280,914	364,831,000,307	311,917,984,745

현금및현금성자산	45,479,669,646	19,710,549,631	31,390,934,489

기타금융자산	24,120,000,000	17,422,962,397	17,677,100,000

매출채권	212,935,969,654	222,081,826,970	185,765,541,017

기타수취채권	5,564,456,890	417,542,368	1,842,540,314

재고자산	101,391,753,567	100,420,829,956	69,176,711,486

기타유동자산	2,181,431,157	4,777,288,985	6,065,157,439

비유동자산	277,789,197,024	276,812,567,827	287,806,564,378

기타비유동수취채권	2,232,886,225	1,273,556,145	1,343,974,681

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	230,493,142	230,493,142	230,493,142

유형자산	205,570,783,833	216,377,174,913	227,786,785,269

사용권자산	17,126,317,308	4,385,297,828	456,006,812

무형자산	39,191,351,927	39,291,988,285	41,323,754,383

이연법인세자산	9,269,869,884	10,796,305,302	12,540,488,108

기타비유동자산	4,167,494,705	4,457,752,212	4,125,061,983

자산총계	669,462,477,938	641,643,568,134	599,724,549,123

부채

유동부채	247,650,113,121	249,345,550,155	211,998,455,481

매입채무	46,700,652,492	59,276,677,432	38,072,970,119

기타지급채무	33,906,613,678	25,965,161,432	24,406,554,718

단기차입금	154,884,091,656	153,815,734,824	138,571,713,170

유동성리스부채	2,197,653,890	2,849,220,225	302,662,475

반품충당부채	2,029,078,668	1,860,307,245	1,486,969,335

기타유동부채	7,932,022,737	5,578,448,997	9,157,585,664

비유동부채	24,890,807,691	15,632,282,376	30,939,546,635

기타비유동지급채무	1,493,599,720	1,053,694,463	885,067,710

장기차입금	0	4,333,314,849	21,666,574,245

비유동리스부채	15,089,446,800	1,528,387,598	156,423,561

기타비유동부채	8,307,761,171	8,716,885,466	8,231,481,119

부채총계	272,540,920,812	264,977,832,531	242,938,002,116

자본

납입자본	272,352,967,864	270,126,174,740	268,323,924,931

이익잉여금	132,504,870,890	111,524,832,370	91,199,344,518

기타자본구성요소	(7,936,281,628)	(4,985,271,507)	(2,736,722,442)

자본총계	396,921,557,126	376,665,735,603	356,786,547,007

자본과부채총계	669,462,477,938	641,643,568,134	599,724,549,123

주1) 정정후 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	391,673,280,914	364,831,000,307	311,917,984,745

현금및현금성자산 (주4)	45,479,669,646	19,710,549,631	31,390,934,489

기타유동금융자산 (주5)	24,120,000,000	17,422,962,397	17,677,100,000

유동매출채권 (주6,30)	212,935,969,654	222,081,826,970	185,765,541,017

기타수취채권 (주6,30)	5,564,456,890	417,542,368	1,842,540,314

유동재고자산 (주7,30)	101,391,753,567	100,420,829,956	69,176,711,486

기타유동자산 (주8)	2,181,431,157	4,777,288,985	6,065,157,439

비유동자산	277,789,197,024	276,812,567,827	287,806,564,378

기타비유동수취채권 (주6)	2,232,886,225	1,273,556,145	1,343,974,681

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주9,32)	230,493,142	230,493,142	230,493,142

유형자산 (주10,31)	205,570,783,833	216,377,174,913	227,786,785,269

사용권자산 (주11)	17,126,317,308	4,385,297,828	456,006,812

무형자산 (주12)	39,191,351,927	39,291,988,285	41,323,754,383

순이연법인세자산 (주28)	9,269,869,884	10,796,305,302	12,540,488,108

기타비유동자산 (주8)	4,167,494,705	4,457,752,212	4,125,061,983

자산총계	669,462,477,938	641,643,568,134	599,724,549,123

부채

유동부채	247,650,113,121	249,345,550,155	211,998,455,481

유동매입채무 (주13,30)	46,700,652,492	59,276,677,432	38,072,970,119

기타유동지급채무 (주13,17,30)	33,906,613,678	25,965,161,432	24,406,554,718

단기차입금 (주14,31,33)	154,884,091,656	153,815,734,824	138,571,713,170

유동 리스부채 (주11,33)	2,197,653,890	2,849,220,225	302,662,475

유동반품충당부채 (주16)	2,029,078,668	1,860,307,245	1,486,969,335

기타 유동부채 (주15,30)	7,932,022,737	5,578,448,997	9,157,585,664

비유동부채	24,890,807,691	15,632,282,376	30,939,546,635

기타비유동지급채무 (주13,18)	1,493,599,720	1,053,694,463	885,067,710

장기차입금 (주14,31,33)	0	4,333,314,849	21,666,574,245

비유동 리스부채 (주11,33)	15,089,446,800	1,528,387,598	156,423,561

기타 비유동 부채 (주15,30)	8,307,761,171	8,716,885,466	8,231,481,119

부채총계	272,540,920,812	264,977,832,531	242,938,002,116

자본

납입자본 (주19)	272,352,967,864	270,126,174,740	268,323,924,931

자본금	20,801,793,500	19,805,121,500	18,850,987,000

주식발행초과금	251,551,174,364	250,321,053,240	249,472,937,931

이익잉여금 (주20)	132,504,870,890	111,524,832,370	91,199,344,518

기타자본구성요소 (주21)	(7,936,281,628)	(4,985,271,507)	(2,736,722,442)

자본총계	396,921,557,126	376,665,735,603	356,786,547,007

자본과부채총계	669,462,477,938	641,643,568,134	599,724,549,123

주2) 정정전III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	477,835,307,770	388,794,335,490	386,039,612,595

매출원가	355,824,437,647	269,084,130,389	273,265,650,449

매출총이익	122,010,870,123	119,710,205,101	112,773,962,146

판매비와관리비	71,872,019,785	71,020,596,197	66,430,784,031

대손상각비(대손충당금환입)	(128,609,866)	(88,451,076)	174,663,983

경상연구개발비	13,044,510,522	12,707,344,026	7,998,931,834

영업이익	37,222,949,682	36,070,715,954	38,169,582,298

금융수익	1,623,429,550	1,322,118,114	1,095,782,533

금융원가	7,518,655,102	8,291,057,859	6,219,059,910

기타수익	454,249,887	1,786,817,501	1,650,802,040

기타비용	2,022,681,120	4,679,723,605	4,228,433,031

법인세비용차감전순이익	29,759,292,897	26,208,870,105	30,468,673,930

법인세비용	7,793,175,377	4,943,881,253	4,508,725,636

당기순이익	21,966,117,520	21,264,988,852	25,959,948,294

기타포괄손익	0	0	0

당기총포괄손익	21,966,117,520	21,264,988,852	25,959,948,294

주당순이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	531	513	658

희석주당순이익 (단위 : 원)	530	513	657

주2) 정정후III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액) (주23,30)	477,835,307,770	388,794,335,490	386,039,612,595

매출원가 (주25,30)	355,824,437,647	269,084,130,389	273,265,650,449

매출총이익	122,010,870,123	119,710,205,101	112,773,962,146

판매비와관리비 (주24,25,30)	71,872,019,785	71,020,596,197	66,430,784,031

대손상각비(대손충당금환입) (주6,25)	(128,609,866)	(88,451,076)	174,663,983

경상연구개발비 (주12,25)	13,044,510,522	12,707,344,026	7,998,931,834

영업이익(손실)	37,222,949,682	36,070,715,954	38,169,582,298

금융수익 (주26)	1,623,429,550	1,322,118,114	1,095,782,533

금융원가 (주26)	7,518,655,102	8,291,057,859	6,219,059,910

기타수익 (주27)	454,249,887	1,786,817,501	1,650,802,040

기타비용 (주27)	2,022,681,120	4,679,723,605	4,228,433,031

법인세비용차감전순이익(손실)	29,759,292,897	26,208,870,105	30,468,673,930

법인세비용(수익) (주28)	7,793,175,377	4,943,881,253	4,508,725,636

당기순이익(손실)	21,966,117,520	21,264,988,852	25,959,948,294

기타포괄손익

총포괄손익	21,966,117,520	21,264,988,852	25,959,948,294

주당이익 (주29)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	531	513	691

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	530	513	689

주3) 정정전III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	18,275,405,500	248,283,694,677	65,786,528,724	(376,829,993)	331,968,798,908

주식배당	547,132,500	0	(547,132,500)	0	0

주식선택권의 인식	0	0	0	1,736,151,492	1,736,151,492

주식선택권의 행사	28,449,000	1,189,243,254	0	(363,763,912)	853,928,342

자기주식의 취득	0	0	0	(4,576,545,504)	(4,576,545,504)

기타자본의 변동	0	0	0	844,265,475	844,265,475

당기순이익	0	0	25,959,948,294	0	25,959,948,294

2022.12.31 (기말자본)	18,850,987,000	249,472,937,931	91,199,344,518	(2,736,722,442)	356,786,547,007

2023.01.01 (기초자본)	18,850,987,000	249,472,937,931	91,199,344,518	(2,736,722,442)	356,786,547,007

주식배당	939,501,000	0	(939,501,000)	0	0

주식선택권의 인식	0	0	0	2,703,113,517	2,703,113,517

주식선택권의 행사	14,633,500	848,115,309	0	(308,989,082)	553,759,727

자기주식의 취득	0	0	0	(4,291,863,000)	(4,291,863,000)

기타자본의 변동	0	0	0	(350,810,500)	(350,810,500)

당기순이익	0	0	21,264,988,852	0	21,264,988,852

2023.12.31 (기말자본)	19,805,121,500	250,321,053,240	111,524,832,370	(4,985,271,507)	376,665,735,603

2024.01.01 (기초자본)	19,805,121,500	250,321,053,240	111,524,832,370	(4,985,271,507)	376,665,735,603

주식배당	986,079,000	0	(986,079,000)	0	0

주식선택권의 인식	0	0	0	2,827,343,405	2,827,343,405

주식선택권의 행사	10,593,000	1,230,121,124	0	(383,761,670)	856,952,454

자기주식의 취득	0	0	0	(4,927,920,430)	(4,927,920,430)

기타자본의 변동	0	0	0	(466,671,426)	(466,671,426)

당기순이익	0	0	21,966,117,520	0	21,966,117,520

2024.12.31 (기말자본)	20,801,793,500	251,551,174,364	132,504,870,890	(7,936,281,628)	396,921,557,126

주3) 정정후III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	18,275,405,500	248,283,694,677	65,786,528,724	(376,829,993)	331,968,798,908

주식배당	547,132,500	(547,132,500)

주식선택권의 인식으로 인한 증가(감소), 자본	1,736,151,492	1,736,151,492

주식선택권 행사로 인한 증가(감소), 자본	28,449,000	1,189,243,254	(363,763,912)	853,928,342

자기주식의 취득	(4,576,545,504)	(4,576,545,504)

기타자본의 변동에 따른 증가(감소), 자본	844,265,475	844,265,475

당기순이익(손실)	25,959,948,294	25,959,948,294

2022.12.31 (기말자본)	18,850,987,000	249,472,937,931	91,199,344,518	(2,736,722,442)	356,786,547,007

2023.01.01 (기초자본)	18,850,987,000	249,472,937,931	91,199,344,518	(2,736,722,442)	356,786,547,007

주식배당	939,501,000	(939,501,000)

주식선택권의 인식으로 인한 증가(감소), 자본	2,703,113,517	2,703,113,517

주식선택권 행사로 인한 증가(감소), 자본	14,633,500	848,115,309	(308,989,082)	553,759,727

자기주식의 취득	(4,291,863,000)	(4,291,863,000)

기타자본의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(350,810,500)	(350,810,500)

당기순이익(손실)	21,264,988,852	21,264,988,852

2023.12.31 (기말자본)	19,805,121,500	250,321,053,240	111,524,832,370	(4,985,271,507)	376,665,735,603

2024.01.01 (기초자본)	19,805,121,500	250,321,053,240	111,524,832,370	(4,985,271,507)	376,665,735,603

주식배당	986,079,000	(986,079,000)

주식선택권의 인식으로 인한 증가(감소), 자본	2,827,343,405	2,827,343,405

주식선택권 행사로 인한 증가(감소), 자본	10,593,000	1,230,121,124	(383,761,670)	856,952,454

자기주식의 취득	(4,927,920,430)	(4,927,920,430)

기타자본의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(466,671,426)	(466,671,426)

당기순이익(손실)	21,966,117,520	21,966,117,520

2024.12.31 (기말자본)	20,801,793,500	251,551,174,364	132,504,870,890	(7,936,281,628)	396,921,557,126

주4) 정정전III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	56,588,067,889	8,756,670,843	(4,045,950,275)

영업에서 창출된 현금	59,561,720,234	15,932,002,411	(13,361,109,343)

당기순이익	21,966,117,520	21,264,988,852	25,959,948,294

수익비용 조정	47,067,584,553	35,640,235,502	31,157,233,644

운전자본의 변동	(9,471,981,839)	(40,973,221,943)	(70,478,291,281)

법인세의 환급(환급)	(2,973,652,345)	(7,175,331,568)	9,315,159,068

투자활동현금흐름	(12,116,188,605)	(4,221,141,107)	(14,565,992,470)

투자활동으로부터의 현금유입	53,942,820,559	57,172,491,655	30,872,804,463

이자수익의 수취	1,430,164,162	1,315,035,080	844,384,463

단기금융상품의 감소	52,422,962,397	54,714,506,575	29,975,000,000

보증금의 감소	24,694,000	42,950,000	52,000,000

유형자산의 처분	0	0	1,420,000

무형자산의 처분	65,000,000	1,100,000,000	0

투자활동으로부터의 현금유출	(66,059,009,164)	(61,393,632,762)	(45,438,796,933)

단기금융상품의 증가	(59,120,000,000)	(54,460,368,972)	(38,975,000,000)

장기대여금의 증가	0	0	(130,673,271)

보증금의 증가	(956,000,000)	(35,000,000)	(47,500,000)

유형자산의 취득	(4,942,147,740)	(4,957,276,433)	(3,897,417,451)

무형자산의 취득	(1,040,861,424)	(1,940,987,357)	(2,388,206,211)

재무활동현금흐름	(18,706,103,663)	(16,214,991,032)	(30,181,023,227)

재무활동으로 인한 현금유입	42,921,561,477	26,576,784,906	2,468,984,842

단기차입금의 차입	42,040,724,093	26,001,809,579	1,598,428,790

주식선택권의 행사	880,837,384	574,975,327	870,556,052

재무활동으로 인한 현금유출	(61,627,665,140)	(42,791,775,938)	(32,650,008,069)

이자비용의 지급	(7,160,139,595)	(8,257,024,958)	(6,025,682,351)

단기차입금의 상환	(27,985,573,916)	(10,752,362,228)	(1,567,433,874)

유동성장기차입금의 상환	(17,333,259,396)	(17,333,259,396)	(19,874,944,578)

신주발행비용	(23,884,930)	(21,215,600)	(16,627,710)

자기주식의 취득	(4,927,920,430)	(4,291,863,000)	(4,576,545,504)

리스부채의 감소	(2,971,386,873)	(2,136,050,756)	(571,774,052)

임대보증금의 감소	0	0	(17,000,000)

국고보조금의 상환	(1,225,500,000)	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	25,765,775,621	(11,679,461,296)	(48,792,965,972)

기초현금및현금성자산	19,710,549,631	31,390,934,489	80,186,076,114

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,344,394	(923,562)	(2,175,653)

기말현금및현금성자산	45,479,669,646	19,710,549,631	31,390,934,489

주4) 정정후III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	56,588,067,889	8,756,670,843	(4,045,950,275)

영업에서 창출된 현금흐름 (주33)	59,561,720,234	15,932,002,411	(13,361,109,343)

당기순이익(손실)	21,966,117,520	21,264,988,852	25,959,948,294

당기순이익조정을 위한 가감 (주33)	47,067,584,553	35,640,235,502	31,157,233,644

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주33)	(9,471,981,839)	(40,973,221,943)	(70,478,291,281)

법인세환급(납부)	(2,973,652,345)	(7,175,331,568)	9,315,159,068

투자활동현금흐름	(12,116,188,605)	(4,221,141,107)	(14,565,992,470)

투자활동으로부터의 현금유입	53,942,820,559	57,172,491,655	30,872,804,463

이자수취	1,430,164,162	1,315,035,080	844,384,463

단기금융상품의 처분	52,422,962,397	54,714,506,575	29,975,000,000

보증금의 감소	24,694,000	42,950,000	52,000,000

유형자산의 처분	1,420,000

무형자산의 처분	65,000,000	1,100,000,000

투자활동으로부터의 현금유출	(66,059,009,164)	(61,393,632,762)	(45,438,796,933)

단기금융상품의 취득	59,120,000,000	54,460,368,972	38,975,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	130,673,271

보증금의 증가	956,000,000	35,000,000	47,500,000

유형자산의 취득	4,942,147,740	4,957,276,433	3,897,417,451

무형자산의 취득	1,040,861,424	1,940,987,357	2,388,206,211

재무활동현금흐름	(18,706,103,663)	(16,214,991,032)	(30,181,023,227)

재무활동으로부터의 현금유입	42,921,561,477	26,576,784,906	2,468,984,842

단기차입금의 증가	42,040,724,093	26,001,809,579	1,598,428,790

주식선택권행사로 인한 현금유입	880,837,384	574,975,327	870,556,052

재무활동으로부터의 현금유출	(61,627,665,140)	(42,791,775,938)	(32,650,008,069)

이자지급	7,160,139,595	8,257,024,958	6,025,682,351

단기차입금의 상환	27,985,573,916	10,752,362,228	1,567,433,874

유동성장기차입금의 상환	17,333,259,396	17,333,259,396	19,874,944,578

신주발행비 지급	23,884,930	21,215,600	16,627,710

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	4,927,920,430	4,291,863,000	4,576,545,504

리스부채의 지급	2,971,386,873	2,136,050,756	571,774,052

임대보증금의 감소	17,000,000

정부보조금의 상환	1,225,500,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	25,765,775,621	(11,679,461,296)	(48,792,965,972)

기초현금및현금성자산	19,710,549,631	31,390,934,489	80,186,076,114

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,344,394	(923,562)	(2,175,653)

기말현금및현금성자산	45,479,669,646	19,710,549,631	31,390,934,489

주5) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 대손충당금 매출채권 등에 대하여 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하여 대손충당금을인식하고 있으며, 개별채권에 대한 손상징후가 발생할 경우 합리적인 추정치를 반영하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 핵심감사 사항인 영업권의 회수가능가액 검토와 관련한 사항은 주석 12번에서 설명하고 있습니다. (4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

주5) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 - 별도

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산과 부채에 관한 공시

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산과 부채에 관한 공시

금융상품	대손충당금	비금융자산	비한정 내용연수 무형자산	영업권	이연법인세	자산과 부채 합계

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.	매출채권 등에 대하여 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하여 대손충당금을인식하고 있으며, 개별채권에 대한 손상징후가 발생할 경우 합리적인 추정치를 반영하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.	당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 핵심감사 사항인 영업권의 회수가능가액 검토와 관련한 사항은 주석 12번에서 설명하고 있습니다.	비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.	핵심감사 사항인 영업권의 회수가능가액 검토와 관련한 사항은 주석 12번에서 설명하고 있습니다.	이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.	재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술	금융상품의 공정가치 측정．활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.	대손충당금．매출채권 등에 대하여 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하여 대손충당금을인식하고 있으며, 개별채권에 대한 손상징후가 발생할 경우 합리적인 추정치를 반영하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.	비금융자산의 손상．당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 핵심감사 사항인 영업권의 회수가능가액 검토와 관련한 사항은 주석 12번에서 설명하고 있습니다.	비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.	핵심감사 사항인 영업권의 회수가능가액 검토와 관련한 사항은 주석 12번에서 설명하고 있습니다.	이연법인세．이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술	이연법인세．이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

주6) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산
당기 (단위 : 천원)

금액

은행예금	33,479,670

단기은행예치금(주1)	12,000,000

합계	45,479,670

전기 (단위 : 천원)

금액

은행예금	19,710,550

단기은행예치금(주1)	0

합계	19,710,550

(주1) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

주6) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

4. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금	33,479,670

금융기관단기예치금	12,000,000

현금및현금성자산 합계	45,479,670

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금	19,710,550

금융기관단기예치금	0

현금및현금성자산 합계	19,710,550

주7) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석5. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당기 (단위 : 천원)

금액

단기금융상품(주1)	24,120,000

전기 (단위 : 천원)

금액

단기금융상품(주1)	17,422,962

(주1) 단기금융상품 중 6,120백만원(전기말 : 4,923백만원)은 한국증권금융의 우리사주 취득자금 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

주7) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

5-1. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	24,120,000

기타유동금융자산 합계	24,120,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	17,422,962

기타유동금융자산 합계	17,422,962

5-2. 사용이 제한된 기타금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	6,120

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 중 6,120백만원(전기말 : 4,923백만원)은 한국증권금융의 우리사주 취득자금 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	4,923

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 중 6,120백만원(전기말 : 4,923백만원)은 한국증권금융의 우리사주 취득자금 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

주8) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타수취채권 세부 내역
당기 (단위 : 천원)

유동	비유동

매출채권	213,132,973	0

차감 : 대손충당금	(197,003)	0

매출채권(순액)	212,935,970	0

기타수취채권 :

대여금	4,571,616	535,815

차감 : 대손충당금	(4,571,616)	(405,142)

대여금(순액)	0	130,673

미수금	5,847,504	0

차감 : 대손충당금	(584,129)	0

미수금(순액)	5,263,375	0

미수수익	301,082	0

부도어음	0	285,359

차감 : 대손충당금	0	(285,359)

부도어음(순액)	0	0

보증금	0	2,295,201

차감 : 대손충당금	0	(147,524)

차감 : 현재가치할인차금	0	(45,464)

보증금(순액)	0	2,102,213

소 계	5,564,457	2,232,886

합 계	218,500,427	2,232,886

전기 (단위 : 천원)

유동	비유동

매출채권	222,394,538	0

차감 : 대손충당금	(312,711)	0

매출채권(순액)	222,081,827	0

기타수취채권 :

대여금	4,571,616	535,815

차감 : 대손충당금	(4,571,616)	(405,142)

대여금(순액)	0	130,673

미수금	852,484	0

차감 : 대손충당금	(584,129)	0

미수금(순액)	268,355	0

미수수익	149,187	0

부도어음	0	298,261

차감 : 대손충당금	0	(298,261)

부도어음(순액)	0	0

보증금	0	1,363,895

차감 : 대손충당금	0	(147,524)

차감 : 현재가치할인차금	0	(73,488)

보증금(순액)	0	1,142,883

소 계	417,542	1,273,556

합 계	222,499,369	1,273,556

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 연령분석
당기 (단위 : 천원)

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	자산 합계

유 동

유 동	매출채권	171,215,735	20,653,210	21,134,858	129,170	213,132,973

기타수취채권 :

단기대여금	0	0	0	4,571,616	4,571,616

미수금	5,165,048	23,133	8,573	650,750	5,847,504

미수수익	210,393	82,163	8,526	0	301,082

소 계	5,375,441	105,296	17,099	5,222,366	10,720,202

합 계	176,591,176	20,758,506	21,151,957	5,351,536	223,853,175

비유동

비유동	기타수취채권 :

부도어음	0	0	0	285,359	285,359

장기대여금	0	0	0	535,815	535,815

보증금	941,000	0	15,000	1,339,201	2,295,201

합 계	941,000	0	15,000	2,160,375	3,116,375

총 계	177,532,176	20,758,506	21,166,957	7,511,911	226,969,550

전기 (단위 : 천원)

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	자산 합계

유 동

유 동	매출채권	143,796,675	52,619,265	25,201,445	777,153	222,394,538

기타수취채권 :

단기대여금	0	0	0	4,571,616	4,571,616

미수금	228,132	88,734	137	535,481	852,484

미수수익	109,627	30,807	8,753	0	149,187

소 계	337,759	119,541	8,890	5,107,097	5,573,287

합 계	144,134,434	52,738,806	25,210,335	5,884,250	227,967,825

비유동

비유동	기타수취채권 :

부도어음	0	0	0	298,261	298,261

장기대여금	0	0	0	535,815	535,815

보증금	0	0	35,000	1,328,895	1,363,895

합 계	0	0	35,000	2,162,971	2,197,971

총 계	144,134,434	52,738,806	25,245,335	8,047,221	230,165,796

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타수취채권 관련 대손충당금 변동내용
당기 (단위 : 천원)

구분

유 동	비유동	합 계

매출채권	기타수취채권	소 계	기타수취채권	소 계

대여금	미수금	부도어음	대여금	보증금

기초	312,711	4,571,616	584,129	5,468,456	298,261	405,142	147,524	850,927	6,319,383

설정(환입)	(115,708)	0	0	(115,708)	(12,902)	0	0	(12,902)	(128,610)

제각	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말	197,003	4,571,616	584,129	5,352,748	285,359	405,142	147,524	838,025	6,190,773

전기 (단위 : 천원)

구분

유 동	비유동	합 계

매출채권	기타수취채권	소 계	기타수취채권	소 계

대여금	미수금	부도어음	대여금	보증금

기초	1,533,508	4,571,616	536,861	6,641,985	300,261	405,142	147,524	852,927	7,494,912

설정(환입)	(86,451)	0	47,268	(39,184)	(2,000)	0	0	(2,000)	(41,184)

제각	(1,134,346)	0	0	(1,134,346)	0	0	0	0	(1,134,346)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말	312,711	4,571,616	584,129	5,468,456	298,261	405,142	147,524	850,927	6,319,383

주8) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

6. 매출채권 및 기타수취채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	213,132,973	(197,003)	212,935,970

기타 유동채권	10,720,202	(5,155,745)	0	5,564,457

기타 유동채권	단기대여금	4,571,616	(4,571,616)	0

단기미수금	5,847,504	(584,129)	5,263,375

유동 미수수익	301,082	301,082

기타 비유동채권	3,116,375	(838,025)	(45,464)	2,232,886

기타 비유동채권	장기대여금	535,815	(405,142)	130,673

부도어음	285,359	(285,359)	0

장기보증금	2,295,201	(147,524)	(45,464)	2,102,213

매출채권 및 기타채권 합계	226,969,550	(6,190,773)	(45,464)	220,733,313

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	222,394,538	(312,711)	222,081,827

기타 유동채권	5,573,287	(5,155,745)	0	417,542

기타 유동채권	단기대여금	4,571,616	(4,571,616)	0

단기미수금	852,484	(584,129)	268,355

유동 미수수익	149,187	149,187

기타 비유동채권	2,197,971	(850,927)	(73,488)	1,273,556

기타 비유동채권	장기대여금	535,815	(405,142)	130,673

부도어음	298,261	(298,261)	0

장기보증금	1,363,895	(147,524)	(73,488)	1,142,883

매출채권 및 기타채권 합계	230,165,796	(6,319,383)	(73,488)	223,772,925

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

현재 및 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권 합계	177,532,176	20,758,506	21,166,957	7,511,911	226,969,550

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권 및 기타유동채권	176,591,176	20,758,506	21,151,957	5,351,536	223,853,175

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	171,215,735	20,653,210	21,134,858	129,170	213,132,973

기타 유동채권	5,375,441	105,296	17,099	5,222,366	10,720,202

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0	4,571,616	4,571,616

단기미수금	5,165,048	23,133	8,573	650,750	5,847,504

유동 미수수익	210,393	82,163	8,526	0	301,082

기타 비유동채권	941,000	0	15,000	2,160,375	3,116,375

기타 비유동채권	부도어음	0	0	0	285,359	285,359

장기대여금	0	0	0	535,815	535,815

장기보증금	941,000	0	15,000	1,339,201	2,295,201

전기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

현재 및 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권 합계	144,134,434	52,738,806	25,245,335	8,047,221	230,165,796

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권 및 기타유동채권	144,134,434	52,738,806	25,210,335	5,884,250	227,967,825

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	143,796,675	52,619,265	25,201,445	777,153	222,394,538

기타 유동채권	337,759	119,541	8,890	5,107,097	5,573,287

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0	4,571,616	4,571,616

단기미수금	228,132	88,734	137	535,481	852,484

유동 미수수익	109,627	30,807	8,753	0	149,187

기타 비유동채권	0	0	35,000	2,162,971	2,197,971

기타 비유동채권	부도어음	0	0	0	298,261	298,261

장기대여금	0	0	0	535,815	535,815

장기보증금	0	0	35,000	1,328,895	1,363,895

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

대여금	미수금	부도어음	보증금	대여금	미수금	부도어음	보증금

금융자산의 기초 대손충당금	312,711	4,571,616	584,129	5,468,456	405,142	298,261	147,524	850,927	6,319,383

손익으로 인식된 추가적인 충당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0

환입, 금융자산의 대손충당금	(115,708)	0	0	(115,708)	0	(12,902)	0	(12,902)	(128,610)

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	197,003	4,571,616	584,129	5,352,748	405,142	285,359	147,524	838,025	6,190,773

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

대여금	미수금	부도어음	보증금	대여금	미수금	부도어음	보증금

금융자산의 기초 대손충당금	1,533,508	4,571,616	536,861	6,641,985	405,142	300,261	147,524	852,927	7,494,912

손익으로 인식된 추가적인 충당금	0	0	47,268	47,268	0	0	0	0	47,268

환입, 금융자산의 대손충당금	(86,451)	0	0	(86,451)	0	(2,000)	0	(2,000)	(88,451)

제각, 금융자산의 대손충당금	(1,134,346)	0	0	(1,134,346)	0	0	0	0	(1,134,346)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	312,711	4,571,616	584,129	5,468,456	405,142	298,261	147,524	850,927	6,319,383

주9) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

재고자산
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액

상품	37,599,222	(6,468,024)	31,131,198

제품	4,813,612	(809,108)	4,004,504

원재료	18,601,198	(900,858)	17,700,340

부재료	21,139,258	(858,420)	20,280,838

저장품	17,249,938	(1,054,896)	16,195,042

반제품	15,361,117	(6,470,743)	8,890,374

미착품	3,189,458	0	3,189,458

합계	117,953,803	(16,562,049)	101,391,754

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액

상품	48,731,827	(750,306)	47,981,521

제품	1,511,513	(255,896)	1,255,617

원재료	17,826,266	(85,596)	17,740,670

부재료	6,722,466	(136,952)	6,585,514

저장품	12,394,216	(1,279,661)	11,114,555

반제품	12,395,521	(4,980,915)	7,414,606

미착품	8,328,347	0	8,328,347

합계	107,910,156	(7,489,326)	100,420,830

주9) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

7. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,599,222	(6,468,024)	31,131,198

유동제품	4,813,612	(809,108)	4,004,504

유동원재료	18,601,198	(900,858)	17,700,340

유동부재료	21,139,258	(858,420)	20,280,838

유동저장품	17,249,938	(1,054,896)	16,195,042

유동반제품	15,361,117	(6,470,743)	8,890,374

유동미착품	3,189,458	0	3,189,458

총유동재고자산	117,953,803	(16,562,049)	101,391,754

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	48,731,827	(750,306)	47,981,521

유동제품	1,511,513	(255,896)	1,255,617

유동원재료	17,826,266	(85,596)	17,740,670

유동부재료	6,722,466	(136,952)	6,585,514

유동저장품	12,394,216	(1,279,661)	11,114,555

유동반제품	12,395,521	(4,980,915)	7,414,606

유동미착품	8,328,347	0	8,328,347

총유동재고자산	107,910,156	(7,489,326)	100,420,830

주10) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타유동자산 및 기타비유동자산
당기 (단위 : 천원)

유동	비유동

선급금	1,478,809	4,127,031

선급비용	702,622	40,464

합 계	2,181,431	4,167,495

전기 (단위 : 천원)

유동	비유동

선급금	3,838,614	4,367,160

선급비용	938,675	90,593

합 계	4,777,289	4,457,753

주10) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	1,478,809

유동선급비용	702,622

기타유동자산 합계	2,181,431

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	4,127,031

장기선급비용	40,464

기타비유동자산 합계	4,167,495

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	3,838,614

유동선급비용	938,675

기타유동자산 합계	4,777,289

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	4,367,160

장기선급비용	90,593

기타비유동자산 합계	4,457,753

주11) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기 (단위 : 천원)

주식수	지분율	취득원가	장부가액

(주)와이티엔디엠비	111,200주	1.65%	556,000	132,550

Almapharm Invest, LLP	-	0.79%	97,943	97,943

합계(주1)	653,943	230,493

전기 (단위 : 천원)

주식수	지분율	취득원가	장부가액

(주)와이티엔디엠비	111,200주	1.65%	556,000	132,550

Almapharm Invest, LLP	-	0.79%	97,943	97,943

합계(주1)	653,943	230,493

(주1) 피투자회사의 자본잠식 등에 따라 전액 손상을 인식하여 장부금액이 없는 사항은 기재하지 아니하였습니다.

주11) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장 주식	기타지분증권	비상장 주식	기타지분증권

(주)와이티엔디엠비	Almapharm Invest, LLP	(주)와이티엔디엠비	Almapharm Invest, LLP

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	556,000	97,943	653,943	132,550	97,943	230,493

보유 주식수, 기타포괄손익-공정가치 측저 금융자산	111,200	111,200

보유 지분율, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0.0165	0.0079	0.0165	0.0079

금융상품에 대한 설명, 공시되지 않은 기타포괄-공정가치 측정 금융자산	(1) 피투자회사의 자본잠식 등에 따라 전액 손상을 인식하여 장부금액이 없는 사항은 기재하지 아니하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장 주식	기타지분증권	비상장 주식	기타지분증권

(주)와이티엔디엠비	Almapharm Invest, LLP	(주)와이티엔디엠비	Almapharm Invest, LLP

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	556,000	97,943	653,943	132,550	97,943	230,493

보유 주식수, 기타포괄손익-공정가치 측저 금융자산	111,200	111,200

보유 지분율, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0.0165	0.0079	0.0165	0.0079

금융상품에 대한 설명, 공시되지 않은 기타포괄-공정가치 측정 금융자산	(1) 피투자회사의 자본잠식 등에 따라 전액 손상을 인식하여 장부금액이 없는 사항은 기재하지 아니하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

주12) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석10. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산 및 사용권자산
당기 (단위 : 천원)

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	18,982,124	0	18,982,124

건 물	120,214,257	(37,636,379)	82,577,878

구축물	9,089,086	(4,612,229)	4,476,857

기계장치	171,858,101	(79,770,039)	92,088,062

차량운반구	273,049	(226,376)	46,673

공기구비품	14,981,506	(11,344,913)	3,636,593

건설중인자산	3,762,597	0	3,762,597

소 계	339,160,720	(133,589,936)	205,570,784

사용권자산	21,702,830	(4,576,513)	17,126,317

합 계	360,863,550	(138,166,449)	222,697,101

전기 (단위 : 천원)

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	18,982,124	0	18,982,124

건 물	120,148,205	(33,549,880)	86,598,325

구축물	9,089,086	(4,159,214)	4,929,872

기계장치	170,014,472	(68,813,542)	101,200,930

차량운반구	257,049	(200,833)	56,216

공기구비품	13,804,547	(10,073,645)	3,730,902

건설중인자산	878,806	0	878,806

소 계	333,174,289	(116,797,114)	216,377,175

사용권자산	6,699,899	(2,314,601)	4,385,298

합 계	339,874,188	(119,111,715)	220,762,473

(2) 당기와 전기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

유형자산 및 사용권자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

자가사용자산

자가사용자산	토 지	18,982,124	0	0	0	0	18,982,124

건 물	86,598,325	66,052	0	(4,086,499)	0	82,577,878

구축물	4,929,872	0	0	(453,015)	0	4,476,857

기계장치	101,200,930	2,087,707	(5,911)	(11,212,064)	17,400	92,088,062

차량운반구	56,216	16,000	0	(25,543)	0	46,673

공기구비품	3,730,902	1,222,898	(8)	(1,317,199)	0	3,636,593

건설중인자산	878,806	3,078,821	0	0	(195,030)	3,762,597

사용권자산

사용권자산	건 물	3,927,414	15,116,390	0	(2,525,797)	0	16,518,007

차량운반구	457,884	534,395	(156,670)	(227,299)	0	608,310

합 계	220,762,473	22,122,263	(162,589)	(19,847,416)	(177,630)	222,697,101

전기 (단위 : 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

자가사용자산

자가사용자산	토 지	18,982,124	0	0	0	0	18,982,124

건 물	90,554,418	120,000	0	(4,076,093)	0	86,598,325

구축물	5,287,464	94,502	0	(452,094)	0	4,929,872

기계장치	109,215,992	1,909,669	(350)	(11,044,993)	1,120,612	101,200,930

차량운반구	56,625	22,300	0	(22,709)	0	56,216

공기구비품	2,814,026	1,928,292	(183)	(1,102,253)	91,020	3,730,902

건설중인자산	876,135	834,051	0	0	(831,380)	878,806

사용권자산

사용권자산	건 물	147,356	5,688,368	0	(1,908,310)	0	3,927,414

차량운반구	308,651	406,716	(29,300)	(228,183)	0	457,884

합 계	228,242,791	11,003,898	(29,833)	(18,834,635)	380,252	220,762,473

(3) 당기말 현재 당사는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14, 31 참조).

주12) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

10. 유형자산 - 별도유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	18,982,124

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	18,982,124

건물	장부금액	총장부금액	120,214,257

감가상각누계액 및 상각누계액	(37,636,379)

장부금액 합계	82,577,878

구축물	장부금액	총장부금액	9,089,086

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,612,229)

장부금액 합계	4,476,857

기계장치	장부금액	총장부금액	171,858,101

감가상각누계액 및 상각누계액	(79,770,039)

장부금액 합계	92,088,062

차량운반구	장부금액	총장부금액	273,049

감가상각누계액 및 상각누계액	(226,376)

장부금액 합계	46,673

공기구비품	장부금액	총장부금액	14,981,506

감가상각누계액 및 상각누계액	(11,344,913)

장부금액 합계	3,636,593

건설중인자산	장부금액	총장부금액	3,762,597

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	3,762,597

유형자산 합계	205,570,784

전기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	18,982,124

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	18,982,124

건물	장부금액	총장부금액	120,148,205

감가상각누계액 및 상각누계액	(33,549,880)

장부금액 합계	86,598,325

구축물	장부금액	총장부금액	9,089,086

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,159,214)

장부금액 합계	4,929,872

기계장치	장부금액	총장부금액	170,014,472

감가상각누계액 및 상각누계액	(68,813,542)

장부금액 합계	101,200,930

차량운반구	장부금액	총장부금액	257,049

감가상각누계액 및 상각누계액	(200,833)

장부금액 합계	56,216

공기구비품	장부금액	총장부금액	13,804,547

감가상각누계액 및 상각누계액	(10,073,645)

장부금액 합계	3,730,902

건설중인자산	장부금액	총장부금액	878,806

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	878,806

유형자산 합계	216,377,175

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액합계

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	339,160,720	(133,589,936)	205,570,784

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	333,174,289	(116,797,114)	216,377,175

유형자산의 변동내역 공시

유형자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	18,982,124	0	0	0	0	18,982,124

건물	86,598,325	66,052	0	(4,086,499)	0	82,577,878

구축물	4,929,872	0	0	(453,015)	0	4,476,857

기계장치	101,200,930	2,087,707	(5,911)	(11,212,064)	17,400	92,088,062

차량운반구	56,216	16,000	0	(25,543)	0	46,673

공기구비품	3,730,902	1,222,898	(8)	(1,317,199)	0	3,636,593

건설중인자산	878,806	3,078,821	0	0	(195,030)	3,762,597

유형자산 합계	216,377,175	6,471,478	(5,919)	(17,094,320)	(177,630)	205,570,784

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	18,982,124	0	0	0	0	18,982,124

건물	90,554,418	120,000	0	(4,076,093)	0	86,598,325

구축물	5,287,464	94,502	0	(452,094)	0	4,929,872

기계장치	109,215,992	1,909,669	(350)	(11,044,993)	1,120,612	101,200,930

차량운반구	56,625	22,300	0	(22,709)	0	56,216

공기구비품	2,814,026	1,928,292	(183)	(1,102,253)	91,020	3,730,902

건설중인자산	876,135	834,051	0	0	(831,380)	878,806

유형자산 합계	227,786,785	4,908,814	(533)	(16,698,142)	380,252	216,377,175

11-1. 사용권자산 - 별도사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	사용권자산	건물	장부금액	총장부금액	20,804,758

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,286,753)

장부금액 합계	16,518,007

차량운반구	장부금액	총장부금액	898,072

감가상각누계액 및 상각누계액	(289,760)

장부금액 합계	608,310

자산 합계	17,126,317

전기 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	사용권자산	건물	장부금액	총장부금액	5,774,257

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,846,843)

장부금액 합계	3,927,414

차량운반구	장부금액	총장부금액	925,642

감가상각누계액 및 상각누계액	(467,758)

장부금액 합계	457,884

자산 합계	4,385,298

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액합계

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	21,702,830	(4,576,513)	17,126,317

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	6,699,899	(2,314,601)	4,385,298

사용권자산의 변동내역 공시

사용권자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	사용권자산	건물	3,927,414	15,116,390	0	(2,525,797)	16,518,007

차량운반구	457,884	534,395	(156,670)	(227,299)	608,310

자산 합계	4,385,298	15,650,785	(156,670)	(2,753,096)	17,126,317

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	사용권자산	건물	147,356	5,688,368	0	(1,908,310)	3,927,414

차량운반구	308,651	406,716	(29,300)	(228,183)	457,884

자산 합계	456,007	6,095,084	(29,300)	(2,136,493)	4,385,298

주13) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석11. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

리스
당기 (단위 : 천원)

건 물	차량운반구	합 계

취득금액	20,804,758	898,072	21,702,830

감가상각누계액	(4,286,753)	(289,760)	(4,576,513)

장부금액	16,518,005	608,312	17,126,317

전기 (단위 : 천원)

건 물	차량운반구	합 계

취득금액	5,774,257	925,642	6,699,899

감가상각누계액	(1,846,843)	(467,758)	(2,314,601)

장부금액	3,927,414	457,884	4,385,298

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석
당기 (단위 : 천원)

최소리스료	취소리스료의 현재가치

1년 이내	2,950,673	2,197,654

1년 초과 5년 이내	17,752,774	15,089,447

소 계	20,703,447	17,287,101

차감 : 현재가치 조정금액	(3,416,346)	0

리스부채의 현재가치	17,287,101	17,287,101

전기 (단위 : 천원)

최소리스료	취소리스료의 현재가치

1년 이내	2,920,322	2,849,220

1년 초과 5년 이내	1,557,995	1,528,388

소 계	4,478,317	4,377,608

차감 : 현재가치 조정금액	(100,709)	0

리스부채의 현재가치	4,377,608	4,377,608

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성분류 내역
당기 (단위 : 천원)

유 동	비유동

리스부채	2,950,673	17,752,774

현재가치할인차금	(753,019)	(2,663,327)

합 계	2,197,654	15,089,447

전기 (단위 : 천원)

유 동	비유동

리스부채	2,920,322	1,557,995

현재가치할인차금	(71,102)	(29,607)

합 계	2,849,220	1,528,388

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액과 리스로 인한 현금유출금액은 다음과 같습니다.

손익으로 인식된 금액과 리스로 인한 현금유출액
당기 (단위 : 천원)

금액

사용권자산 감가상각비	2,753,097

리스부채 이자비용	396,766

단기리스 및 소액자산 관련 비용	828,590

소계	3,978,453

리스로 인한 총 현금유출액	3,799,977

전기 (단위 : 천원)

금액

사용권자산 감가상각비	2,136,493

리스부채 이자비용	83,388

단기리스 및 소액자산 관련 비용	728,346

소계	2,948,227

리스로 인한 총 현금유출액	2,864,397

주13) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

11-2. 리스부채 - 별도리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

총 리스부채	리스부채

합계 구간	1년 이내	2,950,673	2,197,654

1년 초과 5년 이내	17,752,774	15,089,447

합계 구간 합계	20,703,447	17,287,101

전기 (단위 : 천원)

총 리스부채	리스부채

합계 구간	1년 이내	2,920,322	2,849,220

1년 초과 5년 이내	1,557,995	1,528,388

합계 구간 합계	4,478,317	4,377,608

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

유동 리스부채	비유동 리스부채	리스부채 합계

장부금액	총장부금액	2,950,673	17,752,774	20,703,447

현재가치할인차금	(753,019)	(2,663,327)	(3,416,346)

장부금액 합계	2,197,654	15,089,447	17,287,101

전기 (단위 : 천원)

유동 리스부채	비유동 리스부채	리스부채 합계

장부금액	총장부금액	2,920,322	1,557,995	4,478,317

현재가치할인차금	(71,102)	(29,607)	(100,709)

장부금액 합계	2,849,220	1,528,388	4,377,608

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	396,766

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용	828,590

리스 현금유출	3,799,977

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	83,388

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용	728,346

리스 현금유출	2,864,397

주14) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

무형자산의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

취득금액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	32,912,453	0	32,912,453

회원권	1,667,135	(168,642)	1,498,493

소프트웨어	7,074,127	(5,663,015)	1,411,112

산업재산권	195,095	(190,622)	4,473

라이선스	507,000	(456,665)	50,335

개발비	11,865,292	(8,550,806)	3,314,486

합 계	54,221,102	(15,029,750)	39,191,352

전기 (단위 : 천원)

취득금액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	32,912,453	0	32,912,453

회원권	1,667,135	(168,642)	1,498,493

소프트웨어	6,898,016	(5,059,093)	1,838,923

산업재산권	194,655	(189,207)	5,448

라이선스	607,000	(435,664)	171,336

개발비	11,235,273	(8,369,938)	2,865,335

합 계	53,514,532	(14,222,544)	39,291,988

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 증감내역
당기 (단위 : 천원)

영업권	회원권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	개발비	합 계

기초	32,912,453	1,498,493	1,838,923	5,448	171,336	2,865,335	39,291,988

개별취득	0	0	136,821	440	0	0	137,261

내부창출	0	0	0	0	0	630,019	630,019

기타증감	0	0	39,290	0	(46,667)	0	(7,377)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

상각액	0	0	(603,922)	(1,415)	(74,334)	(180,868)	(860,539)

기말	32,912,453	1,498,493	1,411,112	4,473	50,335	3,314,486	39,191,352

전기 (단위 : 천원)

영업권	회원권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	개발비	합 계

기초	32,912,453	1,206,188	1,301,558	952	327,336	5,575,267	41,323,754

개별취득	0	292,305	1,070,000	5,853	0	0	1,368,158

내부창출	0	0	0	0	0	917,611	917,611

기타증감	0	0	25,000	0	0	(658,000)	(633,000)

손상차손	0	0	0	0	(46,667)	(2,620,534)	(2,667,201)

상각액	0	0	(557,635)	(1,357)	(109,333)	(349,009)	(1,017,334)

기말	32,912,453	1,498,493	1,838,923	5,448	171,336	2,865,335	39,291,988

(3) 당사의 개발비 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 일반적으로 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 당기 비용처리하고 있습니다. 제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다. (4) 당기말 현재 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다.

개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간
(단위 : 천원)

구분

자산화 한 연구개발비 누계	장부금액	잔존상각기간(주13)

생물학적 동등성 시험	임상3상	정부승인	손상차손 누계액

근골격계(주1)

근골격계(주1)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	127,530	0	0	(127,530)	0

호흡기계(주2)

호흡기계(주2)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	72,222	0	4,419	(76,641)	0

신경계(주3)

신경계(주3)	개발중인 개발비	690,358	0	4,499	(694,857)	0

상각중인 개발비	404,121	0	385	(362,534)	41,972	3년

항진균제(주4)

항진균제(주4)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	62,698	0	4,686	(67,384)	0

순환기계(주5)

순환기계(주5)	개발중인 개발비	373,232	0	2,321,866	(373,232)	2,321,866

상각중인 개발비	1,276,813	0	31,566	(530,052)	778,327	9년

소화기계(주6)

소화기계(주6)	개발중인 개발비	20,000	0	0	0	20,000

상각중인 개발비	398,445	0	373	(398,818)	0

해열,진통,소염제(주7)

해열,진통,소염제(주7)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	260,130	0	0	(260,130)	0

항생제(주8)

항생제(주8)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	314,272	0	0	(314,272)	0

항히스타민제(주9)

항히스타민제(주9)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	118,453	0	0	(118,453)	0

비뇨기계(주10)

비뇨기계(주10)	개발중인 개발비	625,001	0	989	(625,990)	0

상각중인 개발비	333,573	0	0	(333,573)	0

항바이러스제(주11)

항바이러스제(주11)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	149,840	0	2,481	0	152,321	9년

간질환제(주12)

간질환제(주12)	개발중인 개발비	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	0	0	2,544,987	(2,544,987)	0

합 계	5,226,688	0	4,916,251	(6,828,453)	3,314,486

(주석)
(주1) 근골격계 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주2) 호흡기계 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주3) 신경계 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주4) 항진균제 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품 입니다. (주5) 순환기계 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주6) 소화기계 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주7) 해열,진통,소염제로 제네릭 제품입니다. (주8) 항생제 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주9) 항히스타민제 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주10) 비뇨기계 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주11) 항바이러스 치료를 위한 치료제로 제네릭 제품입니다. (주12) 간질환 치료를 위한 치료제로 개량신약 제품입니다. (주13) 각 프로젝트별로 상각기간이 상이하므로 보고기간 종료일 현재 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균함.

(5) 당기 중 당사가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

손상을 인식한 개발비
(단위 : 천원)

구분

손상차손 인식전 장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법(주2)

당기	누계액

근골격계 치료제	127,530	0	(127,530)	사용가치

호흡기계 치료제	76,641	0	(76,641)	사용가치

신경계 치료제	1,099,363	0	(1,057,391)	사용가치

항진균제 치료제	67,384	0	(67,384)	사용가치

순환기계 치료제	4,003,477	0	(903,284)	사용가치

소화기계 치료제	418,818	0	(398,818)	사용가치

해열,진통,소염제 치료제	260,130	0	(260,130)	사용가치

항생제 치료제	314,272	0	(314,272)	사용가치

항히스타민제 치료제	118,453	0	(118,453)	사용가치

비뇨기계 치료제	959,563	0	(959,563)	사용가치

항바이러스제 치료제	152,321	0	0	사용가치

간질환제 치료제	2,544,987	0	(2,544,987)	사용가치

합계	10,142,939	0	(6,828,453)

(주1) 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획과 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다.

(6) 당사가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출
당기 (단위 : 천원)

금액

경상연구개발비	13,044,511

전기 (단위 : 천원)

금액

경상연구개발비	12,707,344

(7) 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 가치는 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. - 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산하였으며, 5년 이후 기간의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다. - 당기말과 전기말 현재 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정
당기

내용

할인율	8.87%

영구성장률	0%

매출총이익률	연평균 60.2%

매출액성장률	연평균 ?6.3%

전기

내용

할인율	10.95%

영구성장률	0%

매출총이익률	연평균 56.5%

매출액성장률	연평균 ?0.1%

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 당사가 회수가능액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권에 대한손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

주14) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

12-1. 무형자산 - 별도무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	총장부금액	32,912,453

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

장부금액 합계	32,912,453

회원권	장부금액	총장부금액	1,667,135

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(168,642)

장부금액 합계	1,498,493

소프트웨어	장부금액	총장부금액	7,074,127

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(5,663,015)

장부금액 합계	1,411,112

산업재산권	장부금액	총장부금액	195,095

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(190,622)

장부금액 합계	4,473

라이선스	장부금액	총장부금액	507,000

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(456,665)

장부금액 합계	50,335

자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	11,865,292

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(8,550,806)

장부금액 합계	3,314,486

무형자산 및 영업권 합계	39,191,352

전기 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	총장부금액	32,912,453

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

장부금액 합계	32,912,453

회원권	장부금액	총장부금액	1,667,135

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(168,642)

장부금액 합계	1,498,493

소프트웨어	장부금액	총장부금액	6,898,016

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(5,059,093)

장부금액 합계	1,838,923

산업재산권	장부금액	총장부금액	194,655

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(189,207)

장부금액 합계	5,448

라이선스	장부금액	총장부금액	607,000

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(435,664)

장부금액 합계	171,336

자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	11,235,273

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(8,369,938)

장부금액 합계	2,865,335

무형자산 및 영업권 합계	39,291,988

무형자산 합계 금액에 대한 세부내역 공시

무형자산 합계 금액에 대한 세부내역 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	총장부금액	54,221,102

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(15,029,750)

장부금액 합계	39,191,352

전기 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	총장부금액	53,514,532

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(14,222,544)

장부금액 합계	39,291,988

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	회원권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	자본화된 개발비 지출액

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

기초의 무형자산 및 영업권	32,912,453	1,498,493	1,838,923	5,448	171,336	2,865,335	39,291,988

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	136,821	136,821	440	440	0	0	630,019	0	630,019	767,280

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	39,290	0	(46,667)	0	(7,377)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(603,922)	(1,415)	(74,334)	(180,868)	(860,539)

기말 무형자산 및 영업권	32,912,453	1,498,493	1,411,112	4,473	50,335	3,314,486	39,191,352

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	회원권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	자본화된 개발비 지출액

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

기초의 무형자산 및 영업권	32,912,453	1,206,188	1,301,558	952	327,336	5,575,267	41,323,754

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	292,305	292,305	1,070,000	1,070,000	5,853	5,853	0	0	917,611	0	917,611	2,285,769

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	25,000	0	0	(658,000)	(633,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	(46,667)	(2,620,534)	(2,667,201)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(557,635)	(1,357)	(109,333)	(349,009)	(1,017,334)

기말 무형자산 및 영업권	32,912,453	1,498,493	1,838,923	5,448	171,336	2,865,335	39,291,988

무형자산 취득 내역에 대한 합계금액 공시

무형자산 취득 내역에 대한 합계금액 공시
당기 (단위 : 천원)

외부 취득	내부창출

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	137,261	630,019

전기 (단위 : 천원)

외부 취득	내부창출

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,368,158	917,611

연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시

연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시
(단위 : 천원)

자산화한 연구개발비 금액(누계액), 바이오 제약	연구개발비, 바이오 제약	잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약	기업의 중요한 무형자산에 대한 기술	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

생물학적 동등성 시험 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	임상 3상 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	판매승인 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	총계, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	손상차손누계액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약

신약 구분, 바이오 제약 [구성 요소]	제네릭 제품	근골격계	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	127,530	0	0	127,530	(127,530)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	127,530	0	0	127,530	(127,530)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

호흡기계	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	72,222	0	4,419	76,641	(76,641)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	72,222	0	4,419	76,641	(76,641)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

신경계	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	690,358	0	4,499	694,857	(694,857)	0	0	0

상각중인 개발비	404,121	0	385	404,506	(362,534)	41,972	3년	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	1,094,479	0	4,884	1,099,363	(1,057,391)	41,972	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

항진균제	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	62,698	0	4,686	67,384	(67,384)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	62,698	0	4,686	67,384	(67,384)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

순환기계	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	373,232	0	2,321,866	2,695,098	(373,232)	2,321,866	0	0

상각중인 개발비	1,276,813	0	31,566	1,308,379	(530,052)	778,327	9년	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	1,650,045	0	2,353,432	4,003,477	(903,284)	3,100,193	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

소화기계	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	20,000	0	0	20,000	0	20,000	0	0

상각중인 개발비	398,445	0	373	398,818	(398,818)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	418,445	0	373	418,818	(398,818)	20,000	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

해열,진통,소염제	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	260,130	0	0	260,130	(260,130)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	260,130	0	0	260,130	(260,130)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

항생제	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	314,272	0	0	314,272	(314,272)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	314,272	0	0	314,272	(314,272)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

항히스타민제	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	118,453	0	0	118,453	(118,453)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	118,453	0	0	118,453	(118,453)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

비뇨기계	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	625,001	0	989	625,990	(625,990)	0	0	0

상각중인 개발비	333,573	0	0	333,573	(333,573)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	958,574	0	989	959,563	(959,563)	0	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

항바이러스제	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	149,840	0	2,481	152,321	0	152,321	9년	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	149,840	0	2,481	152,321	0	152,321	제네릭의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리 하고 있습니다.	0	사용가치

개량신약 제품	간질환제	개별 자산, 바이오 제약	자본화된 개발비 지출액	개발중인 개발비	0	0	0	0	0	0	0	0

상각중인 개발비	0	0	2,544,987	2,544,987	(2,544,987)	0	0	0

개별 자산, 바이오 제약 합계	0	0	2,544,987	2,544,987	(2,544,987)	0	신약 개발 프로젝트는 일반적으로 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 당기 비용처리하고 있습니다.	0	사용가치

신약 구분, 바이오 제약 [구성 요소] 합계	5,226,688	0	4,916,251	10,142,939	(6,828,453)	3,314,486	각 프로젝트별로 상각기간이 상이하므로 보고기간 종료일 현재 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균함.	0	개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획과 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 공시

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	13,044,511

전기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	12,707,344

12-2. 영업권 손상 - 별도

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시
당사가 회수가능액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권에 대한손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

자산

영업권

현금창출단위에 대한 기술	당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 가치는 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술	사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산하였으며, 5년 이후 기간의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산하였으며, 5년 이후 기간의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0887

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 영구성장률	0.0000

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출총이익률	0.6020

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0630

손상차손	0

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	당사가 회수가능액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권에 대한손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

자산

영업권

현금창출단위에 대한 기술	당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 가치는 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술	사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산하였으며, 5년 이후 기간의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 향후 5년간의 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산하였으며, 5년 이후 기간의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1095

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 영구성장률	0.0000

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출총이익률	0.5650

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0010

손상차손	0

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	당사가 회수가능액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권에 대한손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

주15) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석13. 매입채무 및 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타지급채무
당기 (단위 : 천원)

유동	비유동

매입채무	46,700,652	0

기타지급채무

기타지급채무	미지급금	32,183,778	1,493,600

미지급비용	292,319	0

예수금	1,430,517	0

소계	33,906,614	1,493,600

합계	80,607,266	1,493,600

전기 (단위 : 천원)

유동	비유동

매입채무	59,276,677	0

기타지급채무

기타지급채무	미지급금	24,433,896	1,053,694

미지급비용	343,721	0

예수금	1,187,545	0

소계	25,965,162	1,053,694

합계	85,241,839	1,053,694

주15) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

13. 매입채무 및 기타지급채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	46,700,652

기타유동지급채무	33,906,614

기타유동지급채무	단기미지급금	32,183,778

유동으로 분류되는 미지급비용	292,319

단기예수금	1,430,517

매입채무 및 기타유동채무 합계	80,607,266

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무 외의 비유동채무	1,493,600

매입채무 외의 비유동채무	장기미지급금	1,493,600

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	59,276,677

기타유동지급채무	25,965,161

기타유동지급채무	단기미지급금	24,433,896

유동으로 분류되는 미지급비용	343,721

단기예수금	1,187,545

매입채무 및 기타유동채무 합계	85,241,839

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무 외의 비유동채무	1,053,694

매입채무 외의 비유동채무	장기미지급금	1,053,694

주16) 정정전III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석14. 차입금

(1)당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

차입금의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

유동	비유동

단기차입금	150,550,777	0

장기차입금	4,333,315	0

합계	154,884,092	0

전기 (단위 : 천원)

유동	비유동

단기차입금	136,482,475	0

장기차입금	17,333,259	4,333,315

합계	153,815,734	4,333,315

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

이자율(당기)	금액

운영자금

운영자금	농협은행	4.64%	10,000,000

우리은행	4.05%	7,000,000

신한은행	3.93%	10,000,000

신한은행	4.55%	2,000,000

신한은행	4.03%	15,000,000

신한은행	4.35%	10,000,000

한국산업은행	4.54%	10,000,000

한국산업은행	4.17%	20,000,000

한국산업은행	3.98%	34,000,000

한국산업은행	4.15%	20,000,000

한국산업은행	4.04%	8,000,000

국민은행	4.50%	4,000,000

국민은행	0	0

무신용장매입

무신용장매입	신한은행	5.23%	550,777

합계	150,550,777

전기 (단위 : 천원)

이자율(당기)	금액

운영자금

운영자금	농협은행	4.64%	0

우리은행	4.05%	10,000,000

신한은행	3.93%	0

신한은행	4.55%	2,000,000

신한은행	4.03%	15,000,000

신한은행	4.35%	6,000,000

한국산업은행	4.54%	10,000,000

한국산업은행	4.17%	20,000,000

한국산업은행	3.98%	34,000,000

한국산업은행	4.15%	20,000,000

한국산업은행	4.04%	8,000,000

국민은행	4.50%	4,000,000

국민은행	0	7,000,000

무신용장매입

무신용장매입	신한은행	5.23%	482,475

합계	136,482,475

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

시설자금(주1)	4,333,315

유동성장기차입금	(4,333,315)

장기차입금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

시설자금(주1)	21,666,574

유동성장기차입금	(17,333,259)

장기차입금	4,333,315

(주1) 시설자금의 차입처는 신한은행, 이자율은 3.57%입니다.

금융기관 차입금 관련 담보 제공
(4) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 부동산(토지, 건물, 기계장치)등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 31 참조).

(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 천원)

공시금액

2025년	4,333,315

합계	4,333,315

주16) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

14. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	154,884,092

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금(유동성 대체 제외)	150,550,777

장기차입금의 유동성 대체 부분	4,333,315

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	153,815,735

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금(유동성 대체 제외)	136,482,475

장기차입금의 유동성 대체 부분	17,333,259

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	4,333,315

단기차입금의 세부내역 공시

단기차입금의 세부내역 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(유동성 대체 제외)

차입금명칭	운영자금	거래상대방	농협은행	0.0464	10,000,000

우리은행	0.0405	7,000,000

신한은행 1	0.0393	10,000,000

신한은행 2	0.0455	2,000,000

신한은행 3	0.0403	15,000,000

신한은행 4	0.0435	10,000,000

한국산업은행 1	0.0454	10,000,000

한국산업은행 2	0.0417	20,000,000

한국산업은행 3	0.0398	34,000,000

한국산업은행 4	0.0415	20,000,000

한국산업은행 5	0.0404	8,000,000

국민은행 1	0.0450	4,000,000

국민은행 2	0.0000	0

신한은행 5

무신용장매입	농협은행

우리은행

신한은행 1

신한은행 2

신한은행 3

신한은행 4

한국산업은행 1

한국산업은행 2

한국산업은행 3

한국산업은행 4

한국산업은행 5

국민은행 1

국민은행 2

신한은행 5	0.0523	550,777

차입금명칭 합계	150,550,777

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(유동성 대체 제외)

차입금명칭	운영자금	거래상대방	농협은행	0

우리은행	10,000,000

신한은행 1	0

신한은행 2	2,000,000

신한은행 3	15,000,000

신한은행 4	6,000,000

한국산업은행 1	10,000,000

한국산업은행 2	20,000,000

한국산업은행 3	34,000,000

한국산업은행 4	20,000,000

한국산업은행 5	8,000,000

국민은행 1	4,000,000

국민은행 2	7,000,000

신한은행 5

무신용장매입	농협은행

우리은행

신한은행 1

신한은행 2

신한은행 3

신한은행 4

한국산업은행 1

한국산업은행 2

한국산업은행 3

한국산업은행 4

한국산업은행 5

국민은행 1

국민은행 2

신한은행 5	482,475

차입금명칭 합계	136,482,475

장기차입금의 세부내역 공시

장기차입금의 세부내역 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금

거래상대방

신한은행

차입금, 이자율	0.0357

명목금액	4,333,315

장기차입금의 유동성 대체 부분	(4,333,315)

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금

거래상대방

신한은행

차입금, 이자율

명목금액	21,666,574

장기차입금의 유동성 대체 부분	(17,333,259)

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	4,333,315

장기차입금의 연도별 상환계획 공시
(단위 : 천원)

1년 이내

장기차입금의 유동성 대체 부분	4,333,315

주17) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채 및 기타비유동부채의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

유동	비유동

선수금	230,356	0

계약부채	662,462	8,307,761

당기법인세부채	5,771,187	0

정부보조금(주1)	1,268,017	0

합계	7,932,022	8,307,761

전기 (단위 : 천원)

유동	비유동

선수금	398,188	0

계약부채	168,833	8,716,885

당기법인세부채	2,011,428	0

정부보조금(주1)	3,000,000	0

합계	5,578,449	8,716,885

(주1) 당사는 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험 13억원이 가입되어 있습니다.

주17) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	230,356

유동계약부채	662,462

당기법인세부채	5,771,187

유동 정부보조금	1,268,017

기타 유동부채 합계	7,932,022

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동계약부채	8,307,761

기타 비유동 부채 합계	8,307,761

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	398,188

유동계약부채	168,833

당기법인세부채	2,011,428

유동 정부보조금	3,000,000

기타 유동부채 합계	5,578,449

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동계약부채	8,716,885

기타 비유동 부채 합계	8,716,885

기타부채와 관련된 제공받고 있는 지급보증에 대한 공시

기타부채와 관련된 제공받고 있는 지급보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

정부보조금 관련 이행보증보험

보증처	서울보증보험

피보증처명	㈜셀트리온제약

특수관계 여부	N

보증종류	이행보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,300

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험 13억원이 가입되어 있습니다.

주18) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석16. 반품충당부채

당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

반품충당부채
당기 (단위 : 천원)

반품충당부채

기초	1,860,307

증가(설정액)	168,772

감소(사용액)	0

기말	2,029,079

전기 (단위 : 천원)

반품충당부채

기초	1,486,969

증가(설정액)	373,338

감소(사용액)	0

기말	1,860,307

주18) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

16. 반품충당부채 - 별도기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

반품충당부채

기초 기타충당부채	1,860,307

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	168,772

사용된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	2,029,079

전기 (단위 : 천원)

반품충당부채

기초 기타충당부채	1,486,969

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	373,338

사용된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	1,860,307

주19) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석17. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며, 1년 미만 근속자의 경우 퇴직금 지급 추정액을 미지급금으로 계상한 후 근속년수가 1년이 초과하는 시점에 퇴직연금을 납부하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 미지급금에 계상된 퇴직연금은 각각 213,878천원 및 321,541천원이며, 당기 및 전기 중 당사의 퇴직연금 납입액은 각각 5,015,779천원 및 4,559,303천원입니다.18. 장기종업원급여

당사는 10년 이상의 장기근속 근로자에게 포상제도를 실시하고 있습니다. 이에 따라장기근속 근로자 포상에 대해 보험수리적가정에 따른 평가를 수행하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 확정급여채무는 다음과 같습니다.

확정급여채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기미지급금	1,493,600

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기미지급금	1,053,694

(2) 당기와 전기 중 장기종업원급여와 관련된 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.

장기종업원급여와 관련된 미지급금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,053,694

당기근무원가	151,149

이자비용	43,499

급여지급액	(55,154)

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	253,783

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	47,667

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손실(이익)	(1,038)

기말	1,493,600

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	885,068

당기근무원가	117,079

이자비용	44,315

급여지급액	(71,000)

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	0

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	73,294

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손실(이익)	4,938

기말	1,053,694

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

주요 보험수리적 가정
당기

(단위:%)

할인율	3.88

임금상승률	5.6

전기

(단위:%)

할인율	4.35

임금상승률	5.28

(4) 보험수리적 가정 중 할인율이 1% 변동할 경우 장기종업원급여에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

할인율이 1% 변동할 경우 영향
(단위 : 천원)

1% 상승	1% 하락

장기종업원급여의 변동	(96,728)	107,659

주19) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

17,18. 퇴직급여제도 및 장기종업원급여 - 별도

확정기여형 퇴직연금제도에 대한 공시

확정기여형 퇴직연금제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술	확정기여형 퇴직연금제도

확정기여형 퇴직연금제도에 대한 기술	당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며, 1년 미만 근속자의 경우 퇴직금 지급 추정액을 미지급금으로 계상한 후 근속년수가 1년이 초과하는 시점에 퇴직연금을 납부하고 있습니다.

미지급금, 확정기여형 퇴직연금	213,878

납입액, 확정기여형 퇴직연금	5,015,779

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술	확정기여형 퇴직연금제도

확정기여형 퇴직연금제도에 대한 기술	당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며, 1년 미만 근속자의 경우 퇴직금 지급 추정액을 미지급금으로 계상한 후 근속년수가 1년이 초과하는 시점에 퇴직연금을 납부하고 있습니다.

미지급금, 확정기여형 퇴직연금	321,541

납입액, 확정기여형 퇴직연금	4,559,303

장기종업원급여와 관련된 미지급금의 변동내역 공시

장기종업원급여와 관련된 미지급금의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

기타장기종업원부채

기초 장기종업원부채	1,053,694

당기근무원가, 기타장기종업원부채	151,149

이자비용(수익), 기타장기종업원부채	43,499

제도에서 지급한 금액, 기타장기종업원부채	(55,154)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 기타장기종업원부채	253,783

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 기타장기종업원부채	47,667

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익), 기타장기종업원부채	(1,038)

기말 장기종업원부채	1,493,600

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0388

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0560

전기 (단위 : 천원)

기타장기종업원부채

기초 장기종업원부채	885,068

당기근무원가, 기타장기종업원부채	117,079

이자비용(수익), 기타장기종업원부채	44,315

제도에서 지급한 금액, 기타장기종업원부채	(71,000)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 기타장기종업원부채	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 기타장기종업원부채	73,294

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익), 기타장기종업원부채	4,938

기말 장기종업원부채	1,053,694

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0435

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0528

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

부채

기타장기종업원부채

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(96,728)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	107,659

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	보험수리적 가정 중 할인율이 1% 변동할 경우 장기종업원급여에 미치는 영향

주20) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석19. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역
당기

공시금액

발행할 주식의 총수	80,000,000주

1주당 액면금액	500원

주식선택권 행사	41,603,587주

보통주자본금	20,801,793,500원

전기

공시금액

발행할 주식의 총수	80,000,000주

1주당 액면금액	500원

주식선택권 행사	39,610,243주

보통주자본금	19,805,121,500원

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 및 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

유통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	39,610,243주	19,805,122	250,321,053

주식배당	1,972,158주	986,079	0

주식선택권 행사	21,186주	10,593	1,230,121

기말	41,603,587주	20,801,794	251,551,174

전기 (단위 : 천원)

유통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	37,701,974주	18,850,987	249,472,938

주식배당	1,879,002주	939,501	0

주식선택권 행사	29,267주	14,634	848,115

기말	39,610,243주	19,805,122	250,321,053

주20) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

19. 납입자본 - 별도

자본금 및 유통주식수 변동내역에 대한 공시

자본금 및 유통주식수 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	80,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	41,603,587

자본금	20,801,793,500

자본금	보통주자본금	20,801,793,500

유통주식수의 기초수량	39,610,243

주식배당, 유통주식수	1,972,158

주식선택권 행사, 유통주식수	21,186.00

유통주식수의 기말수량	41,603,587

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	80,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	39,610,243

자본금	19,805,121,500

자본금	보통주자본금	19,805,121,500

유통주식수의 기초수량	37,701,974

주식배당, 유통주식수	1,879,002

주식선택권 행사, 유통주식수	29,267.00

유통주식수의 기말수량	39,610,243

주21) 정정전III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금(주1)	80,155

미처분이익잉여금	132,424,716

합계	132,504,871

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금(주1)	80,155

미처분이익잉여금	111,444,677

합계	111,524,832

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서이익잉여금처분계산서
(단위 : 천원)

구분

당기	전기

처분예정일	2025년 3월 25일	처분확정일	2024년 3월 26일

미처분이익잉여금	132,424,716	111,444,677

전기이월미처분이익잉여금	110,458,598	90,179,688

당기순이익	21,966,118	21,264,989

임의적립금 등의 이입액	0	0

이익잉여금처분액	1,034,846	986,079

주식배당(주당배당금 - 당기 : 25원, 전기 : 25원 주당배당률 - 당기 : 5.0%, 전기 : 5.0%)	1,034,846	986,079

차기이월미처분이익잉여금	131,389,870	110,458,598

주21) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

20. 이익잉여금 - 별도이익잉여금의 구성내역에 대한 공시

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	80,155

미처분이익잉여금	132,424,716

이익잉여금 합계	132,504,871

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	80,155

미처분이익잉여금	111,444,677

이익잉여금 합계	111,524,832

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	132,424,716

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	110,458,598

당기순이익(손실)	21,966,118

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	1,034,846

이익잉여금 처분액	주식배당, 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,034,846

보통주에 지급될 주당배당금	25

보통주 주당 배당률	0.0500

차기이월 미처분이익잉여금	131,389,870

재무제표의 발행승인일	2025-03-25

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	111,444,677

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	90,179,688

당기순이익(손실)	21,264,989

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	986,079

이익잉여금 처분액	주식배당, 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	986,079

보통주에 지급될 주당배당금	25

보통주 주당 배당률	0.0500

차기이월 미처분이익잉여금	110,458,598

재무제표의 발행승인일	2024-03-26

주22) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석21. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(21,368,459)

자기주식처분이익	3,955,386

주식선택권	9,545,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(95,932)

기타자본	26,784

합계	(7,936,282)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(16,440,539)

자기주식처분이익	3,955,386

주식선택권	7,102,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(95,932)

기타자본	493,455

합계	(4,985,272)

(2) 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

당기와 전기 중 자기주식 변동내역
당기 (단위 : 천원)

주식 수	금액

기초	167,064	16,440,539

취득	42,702	4,927,920

처분 등	0	0

기말	209,766	21,368,459

전기 (단위 : 천원)

주식 수	금액

기초	121,934	12,148,676

취득	45,130	4,291,863

처분 등	0	0

기말	167,064	16,440,539

주22) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

21. 기타자본구성요소 - 별도

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(21,368,459)

자기주식처분이익	3,955,386

주식선택권	9,545,939

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(95,932)

기타자본잉여금	26,784

기타자본구성요소 합계	(7,936,282)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(16,440,539)

자기주식처분이익	3,955,386

주식선택권	7,102,358

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(95,932)

기타자본잉여금	493,455

기타자본구성요소 합계	(4,985,272)

자기주식 변동내역 공시

자기주식 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

자기주식

자기주식 기초	16,440,539

자기주식의 취득	4,927,920

자기주식의 처분 및 발행	0

자기주식 기말	21,368,459

기초 보유 자기주식 수	167,064

취득한 자기주식 수	42,702

처분 및 발행한 주기주식 수	0

기말 보유 자기주식 수	209,766

전기 (단위 : 천원)

자기주식

자기주식 기초	12,148,676

자기주식의 취득	4,291,863

자기주식의 처분 및 발행	0

자기주식 기말	16,440,539

기초 보유 자기주식 수	121,934

취득한 자기주식 수	45,130

처분 및 발행한 주기주식 수	0

기말 보유 자기주식 수	167,064

주23) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석22. 주식기준보상

(1) 주식선택권의 부여 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 행사가능기간이 종료되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

주식선택권의 부여

구분

부여일	결제방식	행사가능기간	행사가격	행사가능조건

부여시점	당기말

9차	2016년 03월 28일	신주발행	2019년 3월 28일~2026년 3월 27일	15,210원	10,519원	부여일 이후 3년 이상 재직

10차	2017년 03월 28일	신주발행	2020년 3월 28일~2027년 3월 27일	21,945원	17,792원	부여일 이후 3년 이상 재직

11차	2018년 03월 27일	신주발행	2021년 3월 27일~2028년 3월 26일	87,637원	72,179원	부여일 이후 3년 이상 재직

12차	2019년 03월 26일	신주발행	2022년 3월 26일~2029년 3월 25일	61,120원	50,366원	부여일 이후 3년 이상 재직

13차	2020년 03월 27일	신주발행	2023년 3월 27일~2030년 3월 26일	55,601원	48,090원	부여일 이후 3년 이상 재직

14차	2021년 03월 26일	신주발행	2024년 3월 26일~2031년 3월 25일	157,114원	138,472원	부여일 이후 3년 이상 재직

15차	2022년 03월 25일	신주발행	2025년 3월 25일~2032년 3월 24일	97,360원	88,385원	부여일 이후 3년 이상 재직

16차	2023년 03월 28일	신주발행	2026년 3월 28일~2033년 3월 27일	86,096원	82,036원	부여일 이후 3년 이상 재직

17차	2024년 03월 26일	신주발행	2027년 3월 26일~2034년 3월 25일	111,951원	111,951원	부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은다음과 같습니다.

권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균행사가격의 변동내역
(단위 : 원)

기초	부여	조정	취소/소멸	행사	기말

구분	행사가능수량	9차	725	0	34	0	0	759

10차	10,840	0	521	0	(6,182)	5,179

11차	37,719	0	1,763	(1,158)	(794)	37,530

12차	36,700	0	1,645	(2,105)	(9,899)	26,341

13차	50,976	0	2,414	(880)	(4,311)	48,199

14차	55,654	0	2,590	(5,964)	0	52,280

15차	45,126	0	2,017	(4,198)	0	42,945

16차	111,000	0	5,327	(6,148)	0	110,179

17차	0	67,000	0	(3,000)	0	64,000

합계	348,740	67,000	16,311	(23,453)	(21,186)	387,412

가중평균행사가격	84,334	111,951	80,298	96,748	41,215	86,967

(3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다.

주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정

산정방법	권리부여일의 주가	권리부여일의 행사가격	무위험 이자율	기대 행사기간	예상주가 변동성	기대배당수익률	공정가치

9차	공정가액접근법(Black Scholes Model)	15,250원	15,210원	1.48~1.69%	3~7년	109.7~145.7%	0	12,565원

10차	공정가액접근법(Black Scholes Model)	21,250원	21,945원	1.66~1.97%	3~7년	86.12~139.32%	0	17,023원

11차	공정가액접근법(이항모형)	82,200원	87,637원	2.69%	3~7년	21.70%	0	28,486원

12차	공정가액접근법(이항모형)	58,100원	61,120원	1.91%	3~7년	21.60%	0	19,224원

13차	공정가액접근법(이항모형)	64,400원	55,601원	1.52%	3~7년	19.00%	0	23,104원

14차	공정가액접근법(이항모형)	150,500원	157,114원	2.00%	3~7년	46.60%	0	86,510원

15차	공정가액접근법(이항모형)	98,100원	97,360원	2.86%	3~7년	42.60%	0	56,110원

16차	공정가액접근법(이항모형)	95,100원	86,096원	3.24%	3~7년	38.00%	0	53,895원

17차	공정가액접근법(이항모형)	115,400원	111,951원	3.35%	3~7년	41.00%	0	66,500원

(4) 주식선택권 부여와 관련하여 당기 중 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

주식선택권 부여와 관련하여 당기 중 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

판매관리비	제조원가	건설중인자산	개발비	용역원가	선급금	경상연구개발비	구분 합계

승계한 주식선택권	350,175	38,353	0	0	0	0	0	388,528

전기까지 인식한 보상원가	6,859,087	2,880,638	542,319	174,090	632,623	105,479	246,610	11,440,846

당기에 인식한 보상원가	2,021,229	628,702	0	0	53,299	13,619	110,494	2,827,343

당기 이후 인식할 보상원가	7,043,999	2,278,295	0	0	0	0	0	9,322,294

총보상원가	16,274,490	5,825,988	542,319	174,090	685,922	119,098	357,104	23,979,011

주23) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

22. 주식기준보상 - 별도주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정의 부여일	주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	행사가능기간	행사가격, 부여한 주식선택권	당기말 존속하는 주식선택권의 행사가격	행사가능조건

주식기준보상약정	9차	2016-03-28	신주발행	2019년 3월 28일~2026년 3월 27일	15,210	10,519	부여일 이후 3년 이상 재직

10차	2017-03-28	신주발행	2020년 3월 28일~2027년 3월 27일	21,945	17,792	부여일 이후 3년 이상 재직

11차	2018-03-27	신주발행	2021년 3월 27일~2028년 3월 26일	87,637	72,179	부여일 이후 3년 이상 재직

12차	2019-03-26	신주발행	2022년 3월 26일~2029년 3월 25일	61,120	50,366	부여일 이후 3년 이상 재직

13차	2020-03-27	신주발행	2023년 3월 27일~2030년 3월 26일	55,601	48,090	부여일 이후 3년 이상 재직

14차	2021-03-26	신주발행	2024년 3월 26일~2031년 3월 25일	157,114	138,472	부여일 이후 3년 이상 재직

15차	2022-03-25	신주발행	2025년 3월 25일~2032년 3월 24일	97,360	88,385	부여일 이후 3년 이상 재직

16차	2023-03-28	신주발행	2026년 3월 28일~2033년 3월 27일	86,096	82,036	부여일 이후 3년 이상 재직

17차	2024-03-26	신주발행	2027년 3월 26일~2034년 3월 25일	111,951	111,951	부여일 이후 3년 이상 재직

주식기준보상약정 합계	당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	주식기준보상약정에 따라 조정된 주식선택권의 수량	주식기준보상약정에 따라 취소 및 소멸된 주식선택권의 수량	주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	주식기준보상약정 중 조정된 주식선택권의 가중평균행사가격	주식기준보상약정 중 취소 및 소멸된 주식선택권의 가중평균행사가격	주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격

주식기준보상약정	9차	장부금액	공시금액	725	0	34	0	0	759

10차	10,840	0	521	0	(6,182)	5,179

11차	37,719	0	1,763	(1,158)	(794)	37,530

12차	36,700	0	1,645	(2,105)	(9,899)	26,341

13차	50,976	0	2,414	(880)	(4,311)	48,199

14차	55,654	0	2,590	(5,964)	0	52,280

15차	45,126	0	2,017	(4,198)	0	42,945

16차	111,000	0	5,327	(6,148)	0	110,179

17차	0	67,000	0	(3,000)	0	64,000

주식기준보상약정 합계	348,740	67,000	16,311	(23,453)	(21,186)	387,412	84,334	111,951	80,298	96,748	41,215	86,967

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	가중평균 주가, 부여한 주식선택권	행사가격, 부여한 주식선택권	무위험이자율, 부여한 주식선택권	기대행사기간	기대주가변동성, 부여한 주식선택권	기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권

주식기준보상약정	9차	범위	하위범위	0.0148	1.0970	0.0000

상위범위	0.0169	1.4570	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(Black Scholes Model)	15,250	15,210	3~7년	12,565

10차	범위	하위범위	0.0166	0.8612	0.0000

상위범위	0.0197	1.3932	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(Black Scholes Model)	21,250	21,945	3~7년	17,023

11차	범위	하위범위	0.0269	0.2170	0.0000

상위범위	0.0269	0.2170	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	82,200	87,637	3~7년	28,486

12차	범위	하위범위	0.0191	0.2160	0.0000

상위범위	0.0191	0.2160	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	58,100	61,120	3~7년	19,224

13차	범위	하위범위	0.0152	0.1900	0.0000

상위범위	0.0152	0.1900	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	64,400	55,601	3~7년	23,104

14차	범위	하위범위	0.0200	0.4660	0.0000

상위범위	0.0200	0.4660	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	150,500	157,114	3~7년	86,510

15차	범위	하위범위	0.0286	0.4260	0.0000

상위범위	0.0286	0.4260	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	98,100	97,360	3~7년	56,110

16차	범위	하위범위	0.0324	0.3800	0.0000

상위범위	0.0324	0.3800	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	95,100	86,096	3~7년	53,895

17차	범위	하위범위	0.0335	0.4100	0.0000

상위범위	0.0335	0.4100	0.0000

범위 합계	공정가액접근법(이항모형)	115,400	111,951	3~7년	66,500

주식선택권 부여와 관련하여 당기 중 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역

주식선택권 부여와 관련하여 당기 중 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역
(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	제조원가	건설중인자산	자본화된 개발비 지출액	용역원가	선급금	경상연구개발비	기능별 항목 합계

승계한 주식선택권	350,175	38,353	0	0	0	0	0	388,528

전기까지 인식한 보상원가	6,859,087	2,880,638	542,319	174,090	632,623	105,479	246,610	11,440,846

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	2,021,229	628,702	0	0	53,299	13,619	110,494	2,827,343

당기이후 인식할 보상원가	7,043,999	2,278,295	0	0	0	0	0	9,322,294

전체기간 총 보상원가	16,274,490	5,825,988	542,319	174,090	685,922	119,098	357,104	23,979,011

주24) 정정전III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석23. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업수익은 다음과 같습니다.

주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업수익
당기 (단위 : 천원)

금액

제품매출

제품매출	고덱스	68,009,772

기타	118,128,370

소계	186,138,142

상품매출

상품매출	램시마	43,976,798

트룩시마	11,441,771

허쥬마	21,255,890

기타	105,114,212

소계	181,788,671

용역매출	109,908,494

합계	477,835,307

전기 (단위 : 천원)

금액

제품매출

제품매출	고덱스	70,196,450

기타	136,577,877

소계	206,774,327

상품매출

상품매출	램시마	40,444,994

트룩시마	14,906,237

허쥬마	14,922,234

기타	64,201,155

소계	134,474,620

용역매출	47,545,388

합계	388,794,335

(2) 당기와 전기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

지역별 정보
당기 (단위 : 천원)

금액

국내	458,768,754

국외	19,066,553

합계	477,835,307

전기 (단위 : 천원)

금액

국내	383,500,814

국외	5,293,521

합계	388,794,335

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들과의 거래는 다음과같습니다.

주요 고객에 대한 정보
당기 (단위 : 천원)

금액	비율(%)

부문	(주)셀트리온	117,992,525	24.7%

고객 A	113,961,621	23.8%

고객 B	69,535,429	14.6%

전기 (단위 : 천원)

금액	비율(%)

부문	(주)셀트리온	84,065,068	21.6%

고객 A	126,315,764	32.5%

고객 B	0	0

주24) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

23. 영업부문 - 별도영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문에 해당합니다.

전기

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문에 해당합니다.

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

제품과 용역	제품매출	고덱스	68,009,772

기타제품매출	118,128,370

상품매출	램시마	43,976,798

트룩시마	11,441,771

허쥬마	21,255,890

기타상품매출	105,114,212

용역매출	109,908,494

제품과 용역 합계	477,835,308

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

제품과 용역	제품매출	고덱스	70,196,450

기타제품매출	136,577,877

상품매출	램시마	40,444,994

트룩시마	14,906,237

허쥬마	14,922,234

기타상품매출	64,201,155

용역매출	47,545,388

제품과 용역 합계	388,794,335

제품 및 용역 매출에 대한 합계금액 공시

제품 및 용역 매출에 대한 합계금액 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	186,138,142

상품매출액	181,788,671

용역매출액	109,908,494

매출액 합계	477,835,308

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	206,774,327

상품매출액	134,474,620

용역매출액	47,545,388

매출액 합계	388,794,335

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	458,768,754

외국	19,066,553

지역 합계	477,835,308

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	383,500,814

외국	5,293,521

지역 합계	388,794,335

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	기업전체 수익에 대한 비율	주요 고객에 대한 정보

고객	비정부 고객	(주)셀트리온	117,992,525	0.2470	매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객

고객 A	113,961,621	0.2380	매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객

고객 B	69,535,429	0.1460	매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	기업전체 수익에 대한 비율	주요 고객에 대한 정보

고객	비정부 고객	(주)셀트리온	84,065,068	0.2160	매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객

고객 A	126,315,764	0.3250	매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객

고객 B	0	0.0000

주25) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석24. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비
당기 (단위 : 천원)

금액

급여	28,310,866

퇴직급여	2,380,362

복리후생비	1,970,190

차량유지비	92,049

접대비	959,784

소모품비	129,831

통신비	105,002

세금과공과	3,123,679

여비교통비	2,325,864

수도광열비	94,972

도서인쇄비	34,844

운반비	403,281

광고선전비	10,048,300

지급수수료	14,797,459

임차료	268,560

수선비	200,697

보험료	121,439

전력비	106,342

감가상각비	3,384,860

교육훈련비	84,513

무형자산상각비	269,538

회의비	65,434

건물관리비	303,641

기타	2,290,513

합계	71,872,020

전기 (단위 : 천원)

금액

급여	26,156,848

퇴직급여	2,219,668

복리후생비	1,472,547

차량유지비	87,749

접대비	676,350

소모품비	151,853

통신비	120,163

세금과공과	2,829,238

여비교통비	2,153,433

수도광열비	164,113

도서인쇄비	40,585

운반비	387,538

광고선전비	9,562,679

지급수수료	19,038,090

임차료	223,701

수선비	104,766

보험료	105,928

전력비	168,853

감가상각비	2,585,090

교육훈련비	104,650

무형자산상각비	165,147

회의비	55,018

건물관리비	317,605

기타	2,128,984

합계	71,020,596

주25) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

24. 판매비와관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	71,872,020

판매비와관리비	급여, 판관비	28,310,866

퇴직급여, 판관비	2,380,362

복리후생비, 판관비	1,970,190

차량유지비, 판관비	92,049

접대비, 판관비	959,784

소모품비, 판관비	129,831

통신비, 판관비	105,002

세금과공과, 판관비	3,123,679

여비교통비, 판관비	2,325,864

수도광열비, 판관비	94,972

도서인쇄비, 판관비	34,844

운반비, 판관비	403,281

광고선전비, 판관비	10,048,300

지급수수료, 판관비	14,797,459

임차료, 판관비	268,560

수선비, 판관비	200,697

보험료, 판관비	121,439

전력비, 판관비	106,342

감가상각비, 판관비	3,384,860

교육훈련비, 판관비	84,513

무형자산상각비, 판관비	269,538

회의비, 판관비	65,434

건물관리비, 판관비	303,641

기타판매비와관리비	2,290,513

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	71,020,596

판매비와관리비	급여, 판관비	26,156,848

퇴직급여, 판관비	2,219,668

복리후생비, 판관비	1,472,547

차량유지비, 판관비	87,749

접대비, 판관비	676,350

소모품비, 판관비	151,853

통신비, 판관비	120,163

세금과공과, 판관비	2,829,238

여비교통비, 판관비	2,153,433

수도광열비, 판관비	164,113

도서인쇄비, 판관비	40,585

운반비, 판관비	387,538

광고선전비, 판관비	9,562,679

지급수수료, 판관비	19,038,090

임차료, 판관비	223,701

수선비, 판관비	104,766

보험료, 판관비	105,928

전력비, 판관비	168,853

감가상각비, 판관비	2,585,090

교육훈련비, 판관비	104,650

무형자산상각비, 판관비	165,147

회의비, 판관비	55,018

건물관리비, 판관비	317,605

기타판매비와관리비	2,128,984

주26) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 경상연구개발비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

금액

제품 및 반제품의 변동	(5,052,183)

원/부재료 및 저장품 사용	101,368,020

상품의 변동	142,865,170

종업원급여(주1)	70,260,351

판매관련비용(주2)	3,285,648

광고선전비	10,048,300

외주가공비	41,290,694

지급수수료	18,765,615

지급임차료	828,590

세금과공과	6,467,792

감가상각비 및 무형자산상각비	20,092,840

기타비용	30,391,521

합계	440,612,358

전기 (단위 : 천원)

금액

제품 및 반제품의 변동	552,610

원/부재료 및 저장품 사용	65,379,280

상품의 변동	94,920,313

종업원급여(주1)	64,848,468

판매관련비용(주2)	2,829,784

광고선전비	9,562,679

외주가공비	37,223,803

지급수수료	22,719,253

지급임차료	728,346

세금과공과	5,940,748

감가상각비 및 무형자산상각비	19,725,023

기타비용	28,293,313

합계	352,723,620

(주1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(주1)
당기 (단위 : 천원)

금액

급여	57,637,325

퇴직급여	4,908,117

복리후생비	4,887,566

주식보상원가	2,827,343

합계	70,260,351

전기 (단위 : 천원)

금액

급여	53,632,990

퇴직급여	4,588,836

복리후생비	3,923,529

주식보상원가	2,703,113

합계	64,848,468

(주2) 판매관련비용은 여비교통비, 접대비 등으로 구성되어 있습니다.

주26) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

25. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 반제품의 변동	(5,052,183)

원/부재료 및 저장품 사용	101,368,020

상품의 변동	142,865,170

종업원급여비용 합계	70,260,351

종업원급여비용 합계	급여	57,637,325

퇴직급여	4,908,117

복리후생비	4,887,566

주식보상원가	2,827,343

판매관련비용(여비교통비,접대비 등)	3,285,648

광고선전비	10,048,300

외주용역비	41,290,694

지급수수료	18,765,615

임차료	828,590

세금과공과	6,467,792

감가상각비와 상각비	20,092,840

기타 비용	30,391,521

성격별 비용 합계	440,612,358

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 반제품의 변동	552,610

원/부재료 및 저장품 사용	65,379,280

상품의 변동	94,920,313

종업원급여비용 합계	64,848,468

종업원급여비용 합계	급여	53,632,990

퇴직급여	4,588,836

복리후생비	3,923,529

주식보상원가	2,703,113

판매관련비용(여비교통비,접대비 등)	2,829,784

광고선전비	9,562,679

외주용역비	37,223,803

지급수수료	22,719,253

임차료	728,346

세금과공과	5,940,748

감가상각비와 상각비	19,725,023

기타 비용	28,293,313

성격별 비용 합계	352,723,620

주27) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석26. 금융수익 및 금융원가

당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

금액

금융수익

금융수익	이자수익	1,620,085

외화환산이익	3,344

소계	1,623,429

금융원가

금융원가	이자비용	7,505,504

외화환산손실	13,151

소계	7,518,655

전기 (단위 : 천원)

금액

금융수익

금융수익	이자수익	1,316,692

외화환산이익	5,426

소계	1,322,118

금융원가

금융원가	이자비용	8,290,134

외화환산손실	924

소계	8,291,058

주27) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

26. 금융수익 및 금융원가 - 별도

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,623,430

금융수익	이자수익(금융수익)	1,620,085

외화환산이익(금융수익)	3,344

금융원가	7,518,655

금융원가	이자비용(금융원가)	7,505,504

외화환산손실(금융원가)	13,151

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,322,118

금융수익	이자수익(금융수익)	1,316,692

외화환산이익(금융수익)	5,426

금융원가	8,291,058

금융원가	이자비용(금융원가)	8,290,134

외화환산손실(금융원가)	924

주28) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

기타손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

금액

기타수익

기타수익	외환차익	328,242

외화환산이익	45,130

무형자산처분이익	18,333

잡이익	62,544

소계	454,249

기타비용

기타비용	외환차손	1,074,507

외화환산손실	54,495

기타의대손상각비	0

기부금	96,374

유형자산처분손실	5,920

무형자산손상차손	0

잡손실	791,385

소계	2,022,681

전기 (단위 : 천원)

금액

기타수익

기타수익	외환차익	1,038,886

외화환산이익	82,989

무형자산처분이익	442,000

잡이익	222,943

소계	1,786,818

기타비용

기타비용	외환차손	1,406,018

외화환산손실	100,251

기타의대손상각비	47,267

기부금	328,660

유형자산처분손실	534

무형자산손상차손	2,667,201

잡손실	129,792

소계	4,679,723

주28) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

27. 기타수익 및 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	454,250

기타이익	외화거래이익	328,242

외화환산이익	45,130

무형자산처분이익	18,333

잡이익	62,544

기타손실	2,022,681

기타손실	외화거래손실	1,074,507

외화환산손실	54,495

기타의대손상각비	0

기부금	96,374

유형자산처분손실	5,920

무형자산손상차손	0

잡손실	791,385

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,786,818

기타이익	외화거래이익	1,038,886

외화환산이익	82,989

무형자산처분이익	442,000

잡이익	222,943

기타손실	4,679,724

기타손실	외화거래손실	1,406,018

외화환산손실	100,251

기타의대손상각비	47,267

기부금	328,660

유형자산처분손실	534

무형자산손상차손	2,667,201

잡손실	129,792

주29) 정정전 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석28. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 계속영업과 관련된 법인세비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

법인세비용의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

금액

법인세부담액	6,733,411

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,526,435

자본에 직접 반영된 법인세비용	(466,671)

법인세비용	7,793,175

전기 (단위 : 천원)

금액

법인세부담액	3,550,509

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,744,183

자본에 직접 반영된 법인세비용	(350,811)

법인세비용	4,943,881

(2) 당기 및 전기의 법인세차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

법인세차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 (단위 : 천원)

금액

법인세비용차감전순이익	29,759,293

적용세율에 따른 법인세	6,547,044

조정사항

조정사항	기초조정 및 비공제비용(비과세수익) 등	588,070

이연법인세자산 인식대상 금액 변동(세액공제 등)	(692,687)

법인세 환급액	13,456

기타(세율차이 등)	1,337,292

법인세비용	7,793,175

유효세율	26.2%

전기 (단위 : 천원)

금액

법인세비용차감전순이익	26,208,870

적용세율에 따른 법인세	6,054,249

조정사항

조정사항	기초조정 및 비공제비용(비과세수익) 등	(150,336)

이연법인세자산 인식대상 금액 변동(세액공제 등)	(348,050)

법인세 환급액	(341,103)

기타(세율차이 등)	(270,879)

법인세비용	4,943,881

유효세율	18.9%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

이연법인센자산(부채)의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초	기초차이조정	당기손익에 인식된 금액	기타자본에 인식된 금액	기말

일시적 차이

일시적 차이	미수수익	(34,462)	0	(31,775)	0	(66,237)

계약부채	429,731	0	16,666	0	446,397

대손충당금	911,460	0	(58,616)	0	852,844

미지급비용	2,412,129	0	496,873	0	2,909,002

퇴직급여충당부채	74,276	0	(27,223)	0	47,053

재고자산	1,730,034	0	1,913,617	0	3,643,651

국고보조금	693,000	0	(414,036)	0	278,964

유형자산	0	0	0	0	0

무형자산	1,173,649	0	(179,202)	0	994,447

주식보상원가	(105,897)	0	14,822	0	(91,075)

압축기장충당금(토지)	(51,507)	0	2,453	0	(49,054)

매도가능증권	97,817	0	(4,658)	0	93,159

사용권자산	15,199	0	30,175	0	45,374

일시적차이에 대한 이연법인세 합계	7,345,429	0	1,759,096	0	9,104,525

주식선택권	1,016,359	0	(384,344)	(466,671)	165,344

이월세액공제	2,434,517	0	(2,434,517)	0	0

이연법인세자산/부채	10,796,305	0	(1,059,765)	(466,671)	9,269,869

전기 (단위 : 천원)

기초	기초차이조정	당기손익에 인식된 금액	기타자본에 인식된 금액	기말

일시적 차이

일시적 차이	미수수익	(41,681)	0	7,219	0	(34,462)

계약부채	344,978	0	84,753	0	429,731

대손충당금	1,263,743	0	(352,283)	0	911,460

미지급비용	2,253,783	0	158,346	0	2,412,129

퇴직급여충당부채	67,747	0	6,529	0	74,276

재고자산	2,606,606	0	(876,572)	0	1,730,034

국고보조금	696,000	0	(3,000)	0	693,000

유형자산	1,801	0	(1,801)	0	0

무형자산	656,472	0	517,177	0	1,173,649

주식보상원가	(111,657)	0	5,760	0	(105,897)

압축기장충당금(토지)	(51,729)	0	222	0	(51,507)

매도가능증권	98,240	0	(423)	0	97,817

사용권자산	3,270	0	11,929	0	15,199

일시적차이에 대한 이연법인세 합계	7,787,573	0	(442,144)	0	7,345,429

주식선택권	1,124,895	0	242,275	(350,811)	1,016,359

이월세액공제	3,628,020	0	(1,193,503)	0	2,434,517

이연법인세자산/부채	12,540,488	0	(1,393,372)	(350,811)	10,796,305

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제 및 미사용 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제 및 미사용 이월결손금
당기 (단위 : 천원)

금액

매도가능증권	940,908

영업권	(27,601,454)

합병으로 승계한 유보 등	(4,810,999)

차감할 일시적차이 합계	(31,471,545)

미사용 세액공제	0

미사용 이월결손금	1,383,160

전기 (단위 : 천원)

금액

매도가능증권	940,908

영업권	(27,601,454)

합병으로 승계한 유보 등	(4,810,999)

차감할 일시적차이 합계	(31,471,545)

미사용 세액공제	607,319

미사용 이월결손금	1,383,160

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 및 이월결손금은 다음과 같습니다.

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 및 이월결손금
당기 (단위 : 천원)

금액

세액공제	0

이월결손금	1,383,160

전기 (단위 : 천원)

금액

세액공제	607,319

이월결손금	1,383,160

주29) 정정후III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

28. 법인세비용 - 별도법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	6,733,411

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,526,435

자본에 직접 반영된 법인세비용	(466,671)

법인세비용(수익)	7,793,175

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	3,550,509

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,744,183

자본에 직접 반영된 법인세비용	(350,811)

법인세비용(수익)	4,943,881

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	29,759,293

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,547,044

기초조정 및 비공제비용 등	588,070

기초조정 및 비과세수익 등

이연법인세자산 인식대상 금액 변동(세액공제 등)	(692,687)

법인세납부(환급)	13,456

기타(세율차이 등)	1,337,292

법인세비용(수익) 합계	7,793,175

평균유효세율	0.2620

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	26,208,870

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,054,249

기초조정 및 비공제비용 등

기초조정 및 비과세수익 등	(150,336)

이연법인세자산 인식대상 금액 변동(세액공제 등)	(348,050)

법인세납부(환급)	(341,103)

기타(세율차이 등)	(270,879)

법인세비용(수익) 합계	4,943,881

평균유효세율	0.1890

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 순이연법인세자산	이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기말 순이연법인세자산

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미수수익	(34,462)	(31,775)	0	(66,237)

계약부채	429,731	16,666	0	446,397

대손충당금	911,460	(58,616)	0	852,844

미지급비용	2,412,129	496,873	0	2,909,002

퇴직급여충당부채	74,276	(27,223)	0	47,053

재고자산	1,730,034	1,913,617	0	3,643,651

정부보조금	693,000	(414,036)	0	278,964

유형자산	0	0	0	0

무형자산	1,173,649	(179,202)	0	994,447

주식보상원가	(105,897)	14,822	0	(91,075)

압축기장충당금(토지)	(51,507)	2,453	0	(49,054)

매도가능금융자산	97,817	(4,658)	0	93,159

사용권자산	15,199	30,175	0	45,374

일시적차이에 대한 이연법인세 중간 합계	7,345,429	1,759,096	0	9,104,525

주식선택권	1,016,359	(384,344)	(466,671)	165,344

미사용 세액공제	2,434,517	(2,434,517)	0	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	10,796,305	(1,059,765)	(466,671)	9,269,870

전기 (단위 : 천원)

기초 순이연법인세자산	이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기말 순이연법인세자산

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미수수익	(41,681)	7,219	0	(34,462)

계약부채	344,978	84,753	0	429,731

대손충당금