셀트리온제약 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적(연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)셀트리온제약	회사채	사모	2015년 02월 27일	30,000	1.5	-	2020년 02월 26일	상환완료	-

(주)셀트리온제약	회사채	사모	2013년 12월 19일	60,000	1.5	-	2018년 12월 19일	상환완료	-

(주)셀트리온제약	회사채	사모	2015년 01월 20일	50,000	1.5	-	2020년 01월 19일	상환완료	-

합 계	-	-	-	140,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 채무증권 발행실적(별도기준)

채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)셀트리온제약	회사채	사모	2015년 02월 27일	30,000	1.5	-	2020년 02월 26일	상환완료	-

(주)셀트리온제약	회사채	사모	2013년 12월 19일	60,000	1.5	-	2018년 12월 19일	상환완료	-

(주)셀트리온제약	회사채	사모	2015년 01월 20일	50,000	1.5	-	2020년 01월 19일	상환완료	-

합 계	-	-	-	140,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 대 손충당금 설정내역 가. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기반기	매출채권	111,764,462	1,038,813	0.93%

단기대여금	4,657,616	4,571,616	98.15%

미수금	699,322	612,286	87.55%

미수수익	128,912	-	0.00%

부도어음	70,261	70,261	100.00%

장기대여금	280,861	-	0.00%

보증금	1,195,359	147,524	12.34%

합 계	118,796,793	6,440,500	5.42%

제18기	매출채권	124,584,587	1,118,177	0.90%

단기대여금	4,657,616	4,571,616	98.15%

미수금	2,463,537	602,064	24.44%

미수수익	172,744	-	0.00%

부도어음	70,261	70,261	100.00%

장기대여금	314,122	-	0.00%

보증금	1,225,383	147,524	12.04%

합 계	133,488,250	6,509,642	4.88%

제17기	매출채권	82,328,378	1,620,560	1.97%

단기대여금	4,898,847	4,481,616	91.48%

미수금	1,155,916	634,544	54.90%

미수수익	114,769	-	0.00%

부도어음	718,350	200,490	27.91%

장기대여금	382,564	-	0.00%

보증금	1,213,444	147,524	12.16%

합 계	90,812,268	7,084,734	7.80%

나. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 대손충당금 변 동현황

(단위 : 천원)

구 분	제19기 반기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,509,642	7,084,734	7,035,222

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(207,520)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(207,520)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(69,142)	(367,572)	49,512

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,440,500	6,509,642	7,084,734

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 매출채권 발생 시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년 이상의 채권은 100%로 설정합니다.

라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	78,435,515	30,993,933	2,335,014	-	111,764,462

특수관계자	-	-	-	-	-

계	78,435,515	30,993,933	2,335,014	-	111,764,462

구성비율(%)	70.18%	27.73%	2.09%	0.00%	100.00%

8. 재고자산의 현 황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 반기	제18기	제17기

완제의약품 제조/판매	제 품	2,818,025	3,027,495	3,457,417

상 품	48,830,652	54,049,636	67,823,161

원재료	4,210,699	5,234,547	3,813,470

부재료	607,132	519,192	544,443

저장품	286,473	229,235	240,720

미착품	640,297	-	-

반제품	4,342,489	2,182,555	2,992,537

합 계	61,735,767	65,242,660	78,871,748

총자산대비 재고자산 구성비율	12.46%	12.56%	15.46%

재고자산 회전율(회수)	0.73	1.26	0.67

(단위 : 천원)

구 분	제19기

취득금액	평가충당금	장부금액

제품	4,222,074	(1,404,049)	2,818,025

상품	48,968,413	(137,761)	48,830,652

원재료	4,709,482	(498,783)	4,210,699

부재료	860,455	(253,323)	607,132

저장품	379,054	(92,581)	286,473

미착품	640,297	-	640,297

반제품	6,648,638	(2,306,149)	4,342,489

미성용역	-	-	-

합 계	66,428,413	(4,692,646)	61,735,767

나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실자일자: 3월말, 6월말, 9월말 및 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시하며, 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일을 기준으로 2018년 7월 05일에 재고실사를 하였습니다. 2) 실사방법: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사를 실시. 3) 장기체화재고 등 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있음 9. 공정가치 평가내역

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 요약반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	630,493	630,493

금융자산 합계	-	-	630,493	630,493

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,963	-	1,963

금융부채 합계	-	1,963	-	1,963

(전 기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	630,493	630,493

금융자산 합계	-	-	630,493	630,493

금융부채 :

파생상품부채	-	2,584	-	2,584

금융부채 합계	-	2,584	-	2,584