셀트리온제약 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 셀트리온제약(이하 "당사")은 2000년 11월 17일 소프트웨어 개발 등을 주요 목적으로 설립되었으나, 2009년 한서제약 주식회사와 합병으로 의약품 제조ㆍ판매업을 주요 목적 사업으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 중 회사명을 주식회사 코디너스에서 주식회사 셀트리온제약으로 변경하였습니다. 전기 중 본사를 서울특별시 강남구 역삼동 에서 충청북도 청주시 청원구 오창읍으로 이전하였습니다. 당사는 2006년 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,719,339천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)셀트리온	13,318,182	48.54%

자기주식	6,221	0.02%

기 타	14,114,274	51.44%

합 계	27,438,677	100.00%

(2) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산일	지분율

Celltrion Pharma USA, Inc.	미국	서비스, 도소매업	12월 31일	100.00%

(주)셀트리온화학연구소	대한민국	신약 및 정밀화학 관련기술의 연구개발, 기술판매	12월 31일	100.00%

(3) 당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Celltrion Pharma USA, Inc. 129,060 - - (58,943) (59,247) (주)셀트리온화학연구소 4,164,151 365,820 2,097,400 250,890 250,890 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Celltrion Pharma USA, Inc. 188,307 - - (83,093) (69,025) (주)셀트리온화학연구소 4,904,291 1,356,851 6,196,700 (569,725) (569,725) 2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012- 2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 9,460,228 - 9,460,228 9,701,645 - 9,701,645 단기금융상품 633,000 - 633,000 715,000 - 715,000 매출채권 53,233,616 - 53,233,616 42,799,356 - 42,799,356 기타수취채권 3,704,871 - 3,704,871 10,831,708 - 10,831,708 장기금융상품 702,100 - 702,100 702,100 - 702,100 매도가능금융자산 - 630,493 630,493 - 230,493 230,493 합 계 67,733,815 630,493 68,364,308 64,749,809 230,493 64,980,302 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 매입채무 861,523 2,237,946 기타지급채무 6,876,215 8,321,402 차입금 164,549,186 215,912,055 합 계 172,286,924 226,471,403 (3) 금융상품 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 전환사채 - - 30,178,110 24,814,230 신주인수권부사채 41,043,205 33,653,800 70,454,996 57,177,990 합 계 41,043,205 33,653,800 100,633,106 81,992,220 연결실체는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능증권 비상장주식 630,493 230,493 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 109,131 - 5,575 1,395 116,101 금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,496,779) - - 3,261 (3,493,518) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 823,181 - 30 (18,360) 804,851 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,729,324) - (346) (5,411) (2,735,081) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) 5. 금융자산의 양도 연결실체는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권금액은 단기차입금 및 매입채무로계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래 매출채권 중 금융기관 할인 및 타 거래처에 대하여 배서한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 할인 8,505,981 9,931,548 매출채권 배서 238,329 1,116,301 합 계 8,744,310 11,047,849 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,363 14 보통예금 9,458,865 9,701,632 합 계 9,460,228 9,701,645 7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 633,000 715,000 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 1,335,100 1,417,100 단기금융상품 중 600백만원은 법인카드에 대해 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 702백만원은 청주시로부터 수령한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 54,899,739 (1,666,124) 53,233,615 44,480,172 (1,680,816) 42,799,356 기타수취채권 대여금 5,332,514 (4,481,616) 850,898 11,306,361 (4,481,616) 6,824,745 미수금 1,127,108 (554,860) 572,248 1,481,106 (554,620) 926,486 미수수익 137,949 - 137,949 634,224 - 634,224 소 계 6,597,571 (5,036,476) 1,561,095 13,421,691 (5,036,236) 8,385,455 합 계 61,497,310 (6,702,600) 54,794,710 57,901,863 (6,717,052) 51,184,811 비유동 기타수취채권 부도어음 680,295 (170,646) 509,649 680,295 (170,646) 509,649 장기대여금 423,164 - 423,164 654,357 - 654,357 보증금 1,358,487 (147,524) 1,210,963 1,429,769 (147,524) 1,282,245 합 계 2,461,946 (318,170) 2,143,776 2,764,421 (318,170) 2,446,251 총 계 63,959,256 (7,020,770) 56,938,486 60,666,284 (7,035,222) 53,631,062 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 34,645,354 13,264,490 5,531,187 1,458,708 54,899,739 기타수취채권 대여금 - - - 5,332,514 5,332,514 미수금 1,082 1,197 704 1,124,125 1,127,108 미수수익 8,190 5,160 5,480 119,119 137,949 소 계 9,272 6,357 6,184 6,575,758 6,597,571 합 계 34,654,626 13,270,847 5,537,371 8,034,466 61,497,310 비유동 기타수취채권 부도어음 - - 450,000 230,295 680,295 장기대여금 - - - 423,164 423,164 보증금 10,000 89,970 51,450 1,207,067 1,358,487 합 계 10,000 89,970 501,450 1,860,526 2,461,946 총 계 34,664,626 13,360,817 6,038,821 9,894,992 63,959,256 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 34,171,795 5,604,989 2,876,602 1,826,786 44,480,172 기타수취채권 대여금 - - - 11,306,361 11,306,361 미수금 926,486 - - 554,620 1,481,106 미수수익 157,280 332,915 117,802 26,227 634,224 소 계 1,083,767 332,915 117,802 11,887,208 13,421,692 합 계 35,255,561 5,937,904 2,994,404 13,713,994 57,901,863 비유동 기타수취채권 부도어음 - - - 680,295 680,295 장기대여금 - - - 654,357 654,357 보증금 10,450 41,000 321,170 1,057,149 1,429,769 합 계 10,450 41,000 321,170 2,391,801 2,764,421 총 계 35,266,011 5,978,904 3,315,574 16,105,795 60,666,284 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당반기말 유동 매출채권 1,680,816 - (14,692) 1,666,124 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 554,620 240 - 554,860 소 계 5,036,236 240 - 5,036,476 합 계 6,717,052 240 (14,692) 6,702,600 비유동 기타수취채권 부도어음 170,646 - 170,646 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 318,170 - - 318,170 총 계 7,035,222 240 (14,692) 7,020,770 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 기말 유동 매출채권 3,262,757 - (1,581,941) 1,680,816 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 537,373 17,247 - 554,620 소 계 5,018,989 17,247 - 5,036,236 합 계 8,281,746 17,247 (1,581,941) 6,717,052 비유동 기타수취채권 부도어음 70,295 100,351 - 170,646 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 217,819 100,351 - 318,170 총 계 8,499,565 117,598 (1,581,941) 7,035,222 9. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권 630,493 230,493 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)와이티엔디엠비 111,200주 1.65% 556,000 132,550 132,550 (주)위너스터디(구,엑스터디) (*1) 200,000주 1.96% 1,000,000 - - Almapharm Invest, LLP - 1.26% 97,943 97,943 97,943 ㈜한국메딕스 40,000주 10.81% 400,000 400,000 - 합 계 2,053,943 630,493 230,493 (*1) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다. 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 62,491,980 - 62,491,980 65,693,405 - 65,693,405 제품 2,571,237 (73,136) 2,498,101 3,400,533 (23,403) 3,377,130 원재료 3,270,466 (24,191) 3,246,275 2,855,941 (30,347) 2,825,594 부재료 504,274 (6,637) 497,637 441,693 (9,216) 432,477 저장품 230,524 (2,194) 228,330 286,222 (7,396) 278,826 미착품 3,596 - 3,596 33,801 - 33,801 반제품 2,719,401 - 2,719,401 1,101,021 - 1,101,021 합 계 71,791,478 (106,158) 71,685,320 73,812,616 (70,362) 73,742,254 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 2,351,172 2,655,713 선급비용 1,262,969 1,438,490 미수법인세환급액 9,903,851 9,911,774 소 계 13,517,992 14,005,977 비유동 장기선급금 810,003 832,745 합 계 14,327,995 14,838,722 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,925,593 - 18,925,593 18,925,593 - 18,925,593 건 물 98,583,189 (5,677,786) 92,905,403 98,583,189 (4,004,305) 94,578,884 구 축 물 8,516,925 (900,275) 7,616,650 8,450,125 (688,072) 7,762,053 기계장치 96,395,074 (9,024,064) 87,371,010 75,844,086 (5,975,080) 69,869,006 차량운반구 199,982 (115,395) 84,587 199,982 (102,976) 97,006 공기구비품 8,869,987 (3,365,803) 5,504,184 8,603,266 (2,668,718) 5,934,548 건설중인자산 2,193,359 - 2,193,359 21,995,125 - 21,995,125 합 계 233,684,109 (19,083,323) 214,600,786 232,601,366 (13,439,150) 219,162,215 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 94,578,884 - - (1,673,481) - 92,905,403 구 축 물 7,762,053 66,800 - (212,203) - 7,616,650 기계장치 69,869,008 743,661 - (3,048,984) 19,807,325 87,371,010 차량운반구 97,006 - - (12,419) - 84,587 공기구비품 5,934,547 267,841 (1,120) (697,084) - 5,504,184 건설중인자산 21,995,124 19,203 - - (19,820,968) 2,193,359 합 계 219,162,215 1,097,505 (1,120) (5,644,171) (13,643) 214,600,786 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 99,110,055 - - (3,346,962) (1,184,209) 94,578,884 구 축 물 8,190,225 8,000 - (420,934) (15,238) 7,762,053 기계장치 6,761,769 654,470 (113,645) (2,067,846) 64,634,258 69,869,006 차량운반구 88,385 - - (21,343) 29,964 97,006 공기구비품 639,740 2,630,749 (9,568) (681,463) 3,355,090 5,934,548 건설중인자산 62,404,527 45,276,063 - - (85,685,465) 21,995,125 합 계 196,120,294 48,569,282 (123,213) (6,538,548) (18,865,600) 219,162,215 (3) 금융비용 자본화 건설중인자산으로 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 자본화된 차입원가 - 2,317,219 자본화이자율 5.75% 6.73% (*) 당반기와 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 1,600,785천원과 838,594천원입니다. (4) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관과의 차입약정 및 정부보조금과 관련하여 토지, 건물 및 구축물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석30 참조). 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 32,912,453 - 32,912,453 32,912,453 - 32,912,453 회원권 1,178,612 (274,234) 904,378 1,178,612 (274,234) 904,378 소프트웨어 3,170,360 (1,544,536) 1,625,824 3,116,617 (1,293,512) 1,823,105 산업재산권 186,317 (110,692) 75,625 181,554 (102,116) 79,438 라이선스 16,000 (7,333) 8,667 16,000 (5,733) 10,267 개발비 59,948,913 (84,226) 59,864,687 47,004,837 - 47,004,837 합 계 97,412,655 (2,021,021) 95,391,634 84,410,073 (1,675,595) 82,734,478 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 32,912,453 904,378 1,823,105 79,438 10,267 47,004,837 82,734,478 취 득 - - 53,743 4,763 - 12,944,076 13,002,582 상 각 액 - - (251,024) (8,576) (1,600) (84,226) (345,426) 기말장부금액 32,912,453 904,378 1,625,824 75,625 8,667 59,864,687 95,391,634 (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 32,912,453 1,160,539 562,618 94,794 13,467 21,979,335 56,723,206 취 득 - 133,664 234,181 1,128 - 19,697,956 20,066,929 처 분 - (389,825) - - - - (389,825) 상 각 액 - - (325,545) (16,484) (3,200) - (345,229) 대 체 증 감 - - 1,351,851 - - 5,327,546 6,679,397 기말장부금액 32,912,453 904,378 1,823,105 79,438 10,267 47,004,837 82,734,478 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 861,523 2,237,946 기타 지급채무 미지급금 5,936,632 6,594,462 미지급비용 900,406 1,627,602 예수금 39,178 99,339 소 계 6,876,216 8,321,403 합 계 7,737,739 10,559,349 15. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 운전자금 (주)우리은행 6.88% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.70% 4,000,000 4,000,000 산업은행 3.56% 10,000,000 - 어음할인 등 중소기업은행 - 8,267,981 8,313,647 농협은행 - 238,000 1,965,302 소계 24,505,981 16,278,949 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 3.83% 20,000,000 - 유동성사채 전환사채 페트라3호사모투자전문회사 1.50% - 15,089,055 중소기업은행 신주인수권부사채 (주)셀트리온 1.50% - 20,509,047 1.50% 41,043,205 49,945,949 소계 41,043,205 85,544,051 합 계 85,549,186 101,823,000 운영자금 한국산업은행 4.20% 30,000,000 30,000,000 운영자금 한국산업은행 3.83% - 20,000,000 운영자금 한국산업은행 4.20% 10,000,000 10,000,000 운영자금 농협은행 4.01% 15,000,000 15,000,000 운영자금 IBK캐피탈 4.60% 12,000,000 12,000,000 운영자금 산은캐피탈 4.60% 12,000,000 12,000,000 소 계 79,000,000 99,000,000 사채 전환사채 페트라3호사모투자전문회사 1.50% - 15,089,055 중소기업은행 소 계 - 15,089,055 합 계 79,000,000 114,089,055 연결실체는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산 및 임원 지급보증 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석29,30 참조). (2) 전환사채 1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 사모 전환사채 2015-02-27 2019-02-26 1.50 5.90 - 30,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 - 5,722,960 차감 : 전 환 권 조 정 - (5,544,850) 차가감계 - 30,178,110 유 동 성 전 환 사 채 - (15,000,000) 유동성사채상환할증금 - (2,861,480) 유 동 성 전 환 권 조 정 - 2,772,425 차가감계 - 15,089,055 당반기 중 제5회 사모 전환사채가 모두 전환청구되었으며, 이로 인하여 자본금 1,215,699천원, 주식발행초과금 30,480,843천원이 증가하였습니다(주석20 참조). (3) 신주인수권부사채 1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 무보증 신주인수권부사채 2013-12-19 2018-12-18 - - - 20,000,000 제2회 무보증 신주인수권부사채 2015-01-20 2020-01-19 1.50 5.90 40,000,000 50,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 9,939,472 17,338,191 차감 : 신 주 인 수 권 조 정 (8,896,267) (16,883,195) 차가감계 41,043,205 70,454,996 2) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 신주인수권 행사기간 발행일 1년 경과후 ~ 만기일 직전 영업일 행사가격 9,560원 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 108,305 105,349 미지급법인세 269,238 1,939 소 계 377,543 107,288 비유동 정부보조금 3,000,000 3,000,000 합 계 3,377,543 3,107,288 당사는 2015년 2월 중 충청북도 및 청주시와 투자협약을 체결하고 오창제2산업단지로 본사를 이전 및 신ㆍ증설 투자에 따른 설비 투자금액의 일부로 30억원을 지원받아 정부보조금으로 인식하였습니다. 본 정부보조금은 본사를 청주시로 이전하며, 2022년까지 총 5,116억원의 투자 및 422명을 신규 고용하는 것을 조건으로 하고 있습니다. 또한 정부보조금 관련하여 부동산 2,307백만원과 장기금융상품 702백만원을 담보로제공하고 있습니다(주 석7 참조). 17. 충당부채연결실체는 반품가능판매의 경우 제품 판매시점에서 반품충당부채를 설정하였으며, 당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 752,460 698,079 증가 추정반품 매출총이익 상당액 152,564 198,986 추정반품으로 인한 폐기손실 추정액 38,040 62,719 소 계 190,604 261,705 감소 실제반품 매출총이익 상당액 161,213 207,324 기 말 781,851 752,460 18. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며 1년미만 근속자의 경우 퇴직금 지급 추정액을 퇴직급여채무로 설정하고 있습니다.당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 206,326 80,280 당기근무원가 매출원가 282,092 424,521 판매비와관리비 551,056 996,082 경상연구개발비 13,280 28,693 건설중인자산 - 252,236 개발비 300,487 267,233 소 계 1,146,915 1,968,765 퇴직연금 납입액 (1,125,484) (1,842,719) 퇴직자 지급액 - - 기 말 227,757 206,326 19. 납입자본(1) 지배기업의 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,438,677주 20,858,172 주 보통주자본금 13,719,338,500 10,429,086,000 (2) 당반기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2015-01-01 18,889,760 9,444,880 173,207,973 주식배당 2015-03-26 944,431 472,216 - 주식선택권행사 2015-05-07 181,522 90,761 2,881,530 전환권 행사 2015-07-27 842,459 421,229 10,331,964 전기말 2015-12-31 20,858,172 10,429,086 186,401,467 당기 당기초 2016-01-01 20,858,172 10,429,086 186,401,467 전환사채 행사 2016-02-29 395,569 197,785 5,061,627 주식배당 2016-03-28 625,655 312,828 - 전환사채 행사 2016-03-29 814,332 407,166 10,151,537 신주인수권 행사 2016-03-30 2,427,184 1,213,592 21,589,971 전환사채 행사 2016-04-15 244,299 122,150 3,053,536 전환사채 행사 2016-04-15 977,198 488,599 12,214,144 주식매수선택권행사 2016-04-25 34,752 17,376 47,337 주식매수선택권행사 2016-04-25 3,533 1,767 513,988 신주인수권 행사 2016-05-11 1,046,025 523,013 10,161,660 주식매수선택권행사 2016-06-16 11,958 5,979 175,479 당반기말 2016-06-30 27,438,677 13,719,339 249,370,745 20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (*) (101,139) (52,097) 자기주식처분이익 3,955,386 3,995,386 주식선택권 1,195,004 1,340,462 지분법자본변동 379,792 380,096 매도가능증권평가이익(손실) (95,932) (95,932) 신주인수권대가 1,565,889 3,496,005 전환권대가 - 873,937 합 계 6,899,001 9,897,857 (*) 자기주식은 2009년 합병 시 발생한 단주 취득 분 1,131주와 2015년 및 2016년 주식배당 시 발생한 단주 취득 분 1,874주 및 3,216주로 구성되어 있습니다. (2) 주식기준보상제도1) 주식선택권의 부여당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(*) 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일 2008년3월25일 2010년3월22일 2011년3월25일 2012년3월22일 2013년3월25일 2014년3월28일 2015년3월26일 2016년3월28일 결제방식 주식결제형 주식결제형 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 행사가능기간 2010년3월25일~2015년 3월24일 2012년3월22일~2020년3월21일 2013년3월25일~2023년3월24일 2014년3월22일~2024년3월21일 2015년3월25일~2025년3월24일 2016년3월28일~2026년3월27일 2017년3월26일~2027년3월25일 2018년3월28일~2026년3월27일 행사가격 5,282원 9,566원 11,513원 12,167원 12,427원 9,704원 15,818원 14,156원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 3년 이상 재직 (*) 2009년 합병시 피합병법인인 한서제약(주)이 직원에게 부여했던 주식선택권을 조건 변경없이 승계 하였습니다. 2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 행사가능수량 가중평균행사가격 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 합계 기초 3,175 1,120 253,519 29,245 3,000 11,273 17,175 - 318,507 11,681 부여 - - - - - - - 48,006 48,006 14,156 조정 - 48 16,851 2,215 - 509 1,655 3,566 24,844 12,197 취소/소멸 (3,175) - - - (3,000) - (4,500) - (10,675) - 행사 - - (46,710) - - (3,533) - - (50,243) 11,386 기말 - 1,168 223,660 31,460 - 8,249 14,330 51,572 330,439 12,122 3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 산정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model) 권리부여일의 주가 12,100원 11,400원 17,000원 18,400원 16,100원 11,100원 18,800원 15,250원 행사가격 5,282원 11,185원 16,933원 19,139원 17,351원 11,436원 18,136원 15,210원 무위험이자율 2.38% 3.23% 3.57% 3.59% 2.58% 2.76% 1.77% 1.48~1.69% 기대행사기간 0.64년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 3~7년 예상주가변동성 58.50% 45.77% 52.98% 52.69% 63.38% 81.87% 73.78% 109.7~145.7% 기대배당수익율 - - - - - - - - 공정가치 6,297원 3,259원 5,428원 5,559원 5,447원 4,937원 7,895원 12,565원 4) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매관리비 제조원가 건설중인자산 개발비 합계 승계한 주식선택권 350,175 38,353 - - 388,528 전기까지 인식한 보상원가 2,074,662 481,237 542,319 140,668 3,238,886 당기에 인식한 보상원가 12,904 13,434 15,967 42,305 당기이후 인식할 보상원가 408,821 163,819 36,388 609,028 총보상원가 2,846,562 696,843 542,319 193,023 4,278,747 21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 80,155 80,155 미처분이익잉여금 30,670,042 29,425,857 합 계 30,750,197 29,506,012 (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,362,527 5,938,366 2,353,118 4,799,407 퇴직급여 288,713 551,056 246,435 473,798 복리후생비 244,196 421,745 499,726 961,782 차량유지비 22,993 34,332 14,476 21,403 접대비 61,375 145,931 181,793 371,114 소모품비 32,630 63,067 49,422 71,301 통신비 26,705 50,055 25,422 47,000 세금과공과 333,612 559,846 199,970 376,984 여비교통비 313,489 600,847 287,010 552,991 수도광열비 4,670 10,027 9,117 9,968 도서인쇄비 47,442 64,706 12,037 36,286 운반비 44,168 99,615 103,179 196,230 광고선전비 3,153,038 5,042,508 3,564,054 5,679,976 지급수수료 644,124 1,236,531 645,408 1,126,391 임차료 253,273 443,298 243,368 432,519 수선비 4,163 8,761 22,921 23,476 보험료 9,747 20,806 37,666 48,660 전력비 10,889 23,367 2,044 4,298 견본비 47,742 91,076 18,219 47,894 감가상각비 209,208 415,694 136,855 176,611 대손상각비 62,305 (14,692) (253,507) (629,486) 수출비용 10,074 15,112 20,617 23,486 판매수수료 2,083,396 4,044,955 2,002,422 4,085,460 교육훈련비 28,850 36,670 15,553 20,770 무형고정자산상각 115,713 233,086 52,164 102,365 회의비 3,863 4,128 51,054 85,025 건물관리비 64,414 131,106 66,695 137,707 기타 28,771 44,961 198,092 352,989 합 계 11,512,090 20,316,960 10,805,330 19,636,405 23. 영업비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (85,456) (498,061) (1,479,488) (295,419) 원/부재료 및 저장품 사용 1,966,550 2,929,304 950,836 1,968,757 상품의 변동 1,704,204 3,188,545 (3,477,663) (4,308,125) 종업원급여(*1) 6,672,237 11,111,178 4,142,732 8,716,958 판매관련비용(*2) 2,470,016 4,807,708 2,474,277 5,021,918 광고선전비 3,153,038 5,042,508 3,564,055 5,679,976 외주가공비 2,203,603 4,122,677 1,478,848 2,499,900 지급수수료 1,025,777 1,704,006 723,178 1,320,477 지급임차료 386,073 669,861 276,886 619,390 세금과공과 511,533 796,985 269,308 495,864 감가상각비 및 무형자산상각비 2,308,829 2,934,369 284,746 539,432 연구개발비 264,015 623,445 311,312 573,462 기타비용 1,382,669 2,352,479 8,275,541 9,264,811 총 영업비용 23,963,088 39,785,004 17,794,568 32,097,401 (*1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,649,002 9,411,524 3,241,680 6,918,748 퇴직급여 480,467 833,148 321,949 639,485 복리후생비 527,260 840,168 569,971 1,137,251 주식보상원가 15,508 26,338 9,132 21,474 합 계 6,672,237 11,111,178 4,142,732 8,716,958 (*2) 판매관련비용은 여비교통비,접대비 및 판매수수료로 구성되어 있습니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,191 109,131 362,150 823,181 외화환산이익 1,979 1,979 - - 외환차익 - - 7 30 합 계 28,170 111,110 362,157 823,211 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,315,051 3,496,779 1,900,725 2,729,324 외환차손 - - 8 346 외화환산손실 (1,645) - 3,522 23,771 합 계 1,313,406 3,496,779 1,904,255 2,753,441 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,642 9,284 4,507 9,014 외환차익 4,207 20,567 17,214 36,718 외화환산이익 8,810 9,297 8,538 10,001 기타대손충당금환입 (4,142) - - - 유형자산처분이익 - - 2,500 2,500 잡이익 16,560 28,059 18,945 18,976 합 계 30,077 67,207 51,704 77,209 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,012 14,992 10,623 11,655 외화환산손실 1,193 6,620 461 601 기타 대손상각비 240 240 4,525 5,899 기부금 10,000 10,200 3,509 13,709 잡손실 4,723 5,892 37,137 37,201 합 계 20,168 37,944 56,255 69,065 26. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 274,979 391,312 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,729,386) 683,319 자본에 직접 반영된 법인세비용 790,887 (798,571) 법인세추납액 (171,805) (35,346) 법인세비용 (835,325) 240,714 27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주반기순이익 (1) 151,189,871 1,557,012,888 247,375,635 1,395,081,791 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 27,379,172 24,226,815 19,510,108 20,026,049 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 6 64 12 70 (*1) 전반기 주당순손익은 당반기 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 27,385,040 24,231,251 19,512,233 20,028,174 가중평균자기주식수 (2) 5,868 4,436 2,125 2,125 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 27,379,172 24,226,815 19,510,108 20,026,049 (2) 보통주 청구가능증권당반기말과 전반기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 신주인수권 4,184,100 7,439,790 전환권 - 3,215,876 주식선택권 124,313 71,870 합 계 4,308,413 10,727,536 (3) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정 후 반기순이익(*) 151,189,871 1,557,012,888 247,375,635 1,395,081,791 가중평균유통주식수(*) 27,492,821 24,340,947 19,510,108 20,026,049 희석주당이익 5 63 12 70 (*1) 전반기 희석주당이익은 당반기 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산 (단위 : 주) 구 분 당반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식 수 (1) 27,379,172 24,226,815 신주인수권 (2) - - 전환권 (3) - - 주식선택권 (4) 113,649 114,132 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3 + 4) 27,492,821 24,340,947 전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수에 산입하지 아니하였으며, 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 1,557,013 1,395,082 2. 조정항목 퇴직급여 1,001,101 693,335 주식보상원가 26,338 21,473 감가상각비 2,635,570 484,821 대손상각비 (14,692) (629,486) 기타의대손상각비 240 5,899 무형자산상각비 328,685 102,549 외화환산손익 (4,656) 14,371 재고자산폐기손실 214,158 - 재고자산평가충당금 35,796 - 유형자산처분이익 - (2,500) 이자수익 (109,132) (823,182) 이자비용 3,496,779 2,729,324 법인세비용 (835,325) 240,714 소 계 6,774,862 2,837,318 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동 매출채권의 감소(증가) (8,043,544) 2,800,991 부도어음의 감소(증가) - (159,530) 미수금의 감소(증가) 352,269 39,389 선급금의 감소(증가) 304,541 (1,083,348) 선급비용의 감소(증가) 175,520 (1,066,916) 부가세대급금의 감소(증가) 471,233 재고자산의 감소(증가) 1,806,980 661,734 장기선급금의 감소 22,743 매입채무의 증가(감소) (1,376,424) 803,310 예수금의 증가(감소) (60,161) 10,067 선수금의 증가(감소) 2,957 250,176 미지급금의 증가(감소) (3,025,447) 147,277 미지급비용의 증가(감소) (790,540) (432,385) 퇴직금의 지급 (1,125,486) (889,463) 반품충당부채의 증가(감소) 29,391 (1,273) 소 계 (11,727,199) 1,551,262 4. 합계(1+2+3) (3,395,324) 5,783,662 (2) 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 건설중인자산으로 인식한 이자비용 - 2,317,219 개발비로 인식한 이자비용 1,600,785 838,594 건설중인자산 대체 19,820,969 - 전환사채 및 신주인수권부사채 대용납입 61,607,621 - 장기차입금 유동성대체 20,000,000 - 29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 지배기업은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)셀트리온 종속기업 (주)셀트리온화학연구소 Celltrion Pharma USA Inc. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 임대료 매출 유형자산처분 이자 기타 임대료 매출 이자 이자 자산취득 기타 지배기업 (주)셀트리온 9,284 1,462,800 - 2,041,450 349,355 9,014 872,800 - 2,459,482 130,000 174,290 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - 355 - - - - 494,770 - - 909 (주)셀트리온에스티 - - - - 2,550 - - - - - - ㈜셀트리온홀딩스 - - - - - - - 47,260 - - - ㈜셀트리온지에스씨 - - - - - - - 39,699 - - - (주)셀트로온스킨큐어 - - - - 50,990 - - - - - 50,201 (주)드림이앤엠 - - - - - - - - - - 176,268 합 계 9,284 1,462,800 355 2,041,450 402,895 9,014 872,800 581,729 2,459,482 130,000 401,668 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)셀트리온 매출채권 270,160 - 242,220 - 미지급비용 - 118,681 - 159,491 미지급금 - 29,717 - 48,650 유동성장기차입금 - - - - 신주인수권부사채 - 41,043,205 - 70,454,996 기타 (주)셀트리온스킨큐어 미지급금 - 16,816 - - (주)셀트리온에스티 미지급금 - 935 - - 합 계 - 41,209,354 242,220 70,663,137 (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계구분 특수관계자 당반기 전기 차입 상환 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - 50,000,000 50,000,000 - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - 10,000,000 10,000,000 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - 14,460,000 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - - 50,000,000 50,000,000 20,000,000 34,460,000 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 1,200,000 (주)우리은행 2012-03-20 ~ 2016-08-31 차입금 지급 보증 임원 2,400,000 (주)우리은행 2012-03-20 ~ 2016-08-31 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 24,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2017-06-19 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 IBK캐피탈 2015-08-28 ~ 2017-08-28 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2015-08-28 ~ 2017-08-28 차입금 지급 보증 또한, 당사는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있으며, (주)셀트리온으로부터 당사의 일부 차입금 이자에 대한 자금보충약정을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요한 약정사항 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약명 판매권부여기본계약 및 수정계약 계약상대방 (주)셀트리온헬스케어 계약체결일 최초계약일-2008년 10월 24일 1차수정계약일-2010년 5월 17일, 2차수정계약일-2010년 10월 5일, 3차전면개정계약일-2012년 12월 31일 계약기간 2009년 6월 30일부터 15년간, 만료 3개월전까지 일방 당사자의 서면에 의한 표시가 없는 한, 5년간씩 자동적으로 연장됨. 계약내용 바이오시밀러 제품, 치료용 항체를 포함한 각종 신약 등 (주)셀트리온이 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 (주)셀트리온헬스케어가 보유하고 있는 (주)셀트리온의 특정제품에 대한 독점적인 판매 및 유통권한 중 특정제품을 국내시장에 판매할 수 있는 권리를 (주)셀트리온제약에게 부여함. 연결실체는 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 "CT-P06 제품 공급계약" 및 "CT-P13 제품 공급계약"에 따라 2010년부터 2012년까지 재고자산을 매입하였습니다. 이로 인해 당반기말 현재 CT-P06과 CT-P13의 재고자산은 각각 13,000백만원과 48,697백만원입니다.당반기말 현재 연결실체가 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 제품 공급계약으로 인해 계상하고 재고자산은 당반기말 총자산의 12.92%입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,410,749 1,098,429 퇴직급여 200,916 168,371 합 계 1,611,665 1,266,800 30. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 1심 판결전 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (2) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한도약정액 사용액 담보제공내용 중소기업은행 할인어음 KRW 9,000,000 8,267,981 부동산 근저당권 설정(1,630백만원 및 USD 250,600) 기업일반자금대출 KRW 3,000,000 - 기업자금회전대출 KRW 4,000,000 4,000,000 원화인수전환사채 KRW 3,000,000 - 무신용장방식(D/A) USD 1,000,000 - 외화수표추심 USD 177,200 - 일람불수입신용장 USD 300,000 - LOCAL 매입 USD 39,500 - (주)우리은행 소매금융일반자금대출 KRW 1,000,000 - 임원 지급보증(36억원) 기업운전일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 일반시설자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 부동산 근저당권 설정(840억원)임원 지급보증(720억) 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 농협은행(주) 할인어음 KRW 2,000,000 238,000 부동산 근저당권 설정(204억원)임원 지급보증(180억원) 일반시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 산은캐피탈(주) 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 임원 지급보증(156억원), (주)셀트리온이자 자금 보충 보증,(주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 340,426주 담보제공 (주)아이비케이캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 임원 지급보증(156억원), (주)셀트리온이자 자금 보충 보증,(주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 340,426주 담보제공, 합 계 KRW 130,000,000 123,505,981 USD 1,477,200 - 이외 장ㆍ단기금융상품에 대해 법인카드 사용 및 청주시로부터 수령한 정부보조금과관련하여 각각 600백만원과 702백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조) 31. 영업 부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 매출 : 고덱스 15,245,951 12,054,588 헤파디프 129,279 403,250 타미풀 1,820,508 1,839,655 소멕스 599,041 736,745 기타 17,486,745 7,085,159 상품 매출 : 램시마 4,936,705 4,034,729 기타 2,182,068 8,448,356 용역 매출 1,462,800 1,052,800 합 계 43,863,097 35,655,282 (2) 당반기 및 전반기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 42,857,481 34,878,813 국외 베트남 764,735 - 카자흐스탄 139,047 156,775 싱가폴 8,141 - 필리핀 - 355,257 기타 93,693 264,437 합 계 43,863,097 35,655,282 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산,매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위 험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적ㆍ절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,458,865 9,701,632 단기금융상품 633,000 715,000 매출채권 54,899,739 44,480,172 기타수취채권 9,059,516 16,186,112 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 74,753,220 71,785,016 (*) 보유현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 861,523 861,523 861,523 - 기타지급채무 6,876,215 6,876,215 6,876,215 - 금융기관차입금 123,505,981 182,687,507 50,318,251 132,369,256 신주인수권부사채 41,043,205 42,131,318 600,000 41,531,318 합 계 172,286,924 232,556,563 58,655,989 173,900,574 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 2,237,946 2,237,946 2,237,946 - 기타지급채무 8,321,402 8,321,402 8,321,402 - 금융기관차입금 115,278,949 123,440,532 10,430,010 113,010,522 전환사채 30,178,110 37,144,467 450,000 36,694,467 신주인수권부사채 70,454,996 91,266,200 1,050,000 90,216,200 합 계 226,471,403 262,410,547 22,489,358 239,921,189 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 65,077 (65,077) 37,549 (37,549) 나. 이자율 위험연결실체는 확정 이자부 사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으므로 현금흐름 이자율위험에는 노출되어 있지 아니하며, 공정가치 이자율위험 변동수준은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 176,674,076 230,537,479 현금및현금성자산 (9,460,228) (9,701,645) 순부채 167,213,848 220,835,834 Ⅱ. 자 본 300,739,282 236,234,422 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 55.60% 93.48% 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2016.06.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 148,715,930,719 148,356,093,530 145,086,493,795 현금및현금성자산 (주4,6,33) 8,355,350,285 8,958,476,262 2,546,271,163 금융기관예치금 (주4,7,33) 633,000,000 715,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,8,33) 52,963,455,534 42,557,136,327 39,362,493,520 기타수취채권 (주4,8,30,33) 1,561,094,902 8,385,455,548 19,365,589,771 재고자산 (주10,30) 71,685,320,076 73,742,254,084 75,925,522,371 기타유동자산 (주11) 13,517,709,922 13,997,771,309 7,886,616,970 비유동자산 328,960,721,392 320,163,895,392 267,580,987,376 금융기관예치금 (주4,33) 702,100,000 702,100,000 0 기타수취채권 (주4,8,33) 2,097,916,507 2,380,952,299 5,983,114,035 매도가능금융자산 (주4,9,33) 630,493,142 230,493,142 305,760,032 종속기업및관계기업에대한투자자산 (주12) 7,301,905,855 7,301,905,855 7,301,905,855 유형자산 (주13,16,21,31) 214,065,689,324 218,579,763,504 195,498,894,396 영업권 이외의 무형자산 (주14,19,21,30) 90,543,448,237 79,126,919,624 53,101,137,879 이연법인세자산 (주27) 12,809,165,642 11,009,015,513 5,390,175,179 기타비유동자산 (주11) 810,002,685 832,745,455 0 자산총계 477,676,652,111 468,519,988,922 412,667,481,171 부채 유동부채 94,003,676,061 114,215,373,382 113,680,748,689 매입채무 (주4,5,15,33) 767,418,915 2,118,921,529 804,062,180 기타지급채무 (주4,15,30,33) 7,309,527,897 10,166,164,468 28,024,077,494 단기차입금 (주4,5,16,30,31,33) 85,549,185,886 101,822,999,730 84,253,322,775 기타유동부채 (주17) 377,543,363 107,287,655 599,286,240 비유동부채 83,002,639,621 118,038,192,387 85,167,784,505 장기차입금 (주4,16,30,31,33) 79,000,000,000 114,089,055,057 84,400,766,146 충당부채 (주18) 781,851,599 752,460,940 698,079,475 퇴직급여채무 (주19) 220,788,022 196,676,390 68,938,884 국고보조금 (주7,13,17) 3,000,000,000 3,000,000,000 0 부채총계 177,006,315,682 232,253,565,769 198,848,533,194 자본 납입자본 (주1,16,20) 263,090,083,757 196,830,552,748 182,652,853,207 이익잉여금(결손금) (주22) 30,634,489,765 29,491,554,258 22,577,038,022 기타자본구성요소 (주21) 6,945,762,907 9,944,316,147 8,589,056,748 자본총계 300,670,336,429 236,266,423,153 213,818,947,977 자본과부채총계 477,676,652,111 468,519,988,922 412,667,481,171 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주32) 24,925,105,372 42,400,297,052 18,915,984,839 34,602,482,090 72,578,429,050 64,708,353,876 매출원가 (주24) 11,504,924,912 17,992,199,253 6,221,705,340 11,225,411,567 24,765,255,171 21,920,487,146 매출총이익 13,420,180,460 24,408,097,799 12,694,279,499 23,377,070,523 47,813,173,879 42,787,866,730 판매비와관리비 (주23,24,30) 11,403,474,911 20,106,481,346 10,723,931,773 19,458,242,148 39,645,286,116 33,240,707,400 경상개발비 143,181,584 384,053,617 175,907,192 314,232,376 975,716,027 788,366,935 영업이익(손실) 1,873,523,965 3,917,562,836 1,794,440,534 3,604,595,999 7,192,171,736 8,758,792,395 기타이익 (주26,30) 29,229,512 55,283,926 51,703,742 77,202,403 158,586,900 520,116,923 기타손실 (주26) 18,165,768 35,942,588 56,234,604 69,045,295 205,962,152 113,784,483 금융수익 (주4,25) 27,780,645 109,548,596 361,590,561 819,981,482 1,419,414,022 783,011,488 금융원가 (주4,25) 1,313,405,944 3,496,778,663 1,904,246,680 2,753,094,779 6,690,962,648 3,655,222,318 법인세비용차감전순이익(손실) 598,962,410 549,674,107 247,253,553 1,679,639,810 1,873,247,858 6,292,914,005 법인세비용 (주27) 474,757,107 (906,088,900) (15,232,726) 237,415,564 (5,513,483,878) 23,165,897 당기순이익(손실) 124,205,303 1,455,763,007 262,486,279 1,442,224,246 7,386,731,736 6,269,748,108 기타포괄손익 0 0 0 0 (58,708,174) 0 총포괄손익 124,205,303 1,455,763,007 262,486,279 1,442,224,246 7,328,023,562 6,269,748,108 주당이익 기본주당이익(손실) 5 60 13 72 364 432 희석주당이익(손실) 4 59 13 72 325 410 자본변동표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,197,689,000 133,096,125,081 16,307,289,914 10,814,384,446 167,415,488,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 6,269,748,108 0 6,269,748,108 지분법자본변동 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 주식선택권 인식 0 0 0 104,635,035 104,635,035 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 전환청구권행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 2,247,191,000 40,111,848,126 0 (3,077,285,573) 39,281,753,553 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 747,322,840 747,322,840 주식배당 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 9,444,880,000 173,207,973,207 22,577,038,022 8,589,056,748 213,818,947,977 2015.01.01 (기초자본) 9,444,880,000 173,207,973,207 22,577,038,022 8,589,056,748 213,818,947,977 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 7,386,731,736 0 7,386,731,736 지분법자본변동 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 (58,708,174) (58,708,174) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 주식선택권 인식 0 0 0 87,150,944 87,150,944 주식선택권 행사 90,761,000 2,881,529,591 0 (718,733,118) 2,253,557,473 전환청구권행사 421,229,500 10,311,963,950 0 (747,322,840) 9,985,870,610 신주인수권부사채발행 0 0 0 1,957,361,722 1,957,361,722 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 주식배당 472,215,500 0 (472,215,500) 0 0 자기주식 0 0 0 (38,426,225) (38,426,225) 전환사채발행 0 0 0 873,937,090 873,937,090 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 10,429,086,000 186,401,466,748 29,491,554,258 9,944,316,147 236,266,423,153 2015.01.01 (기초자본) 9,444,880,000 173,207,973,207 22,577,038,022 8,589,056,748 213,818,947,977 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,442,224,246 0 1,442,224,246 지분법자본변동 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 주식선택권 인식 0 0 0 41,254,616 41,254,616 주식선택권 행사 90,761,000 2,881,529,591 0 (718,733,118) 2,253,557,473 전환청구권행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 0 0 0 1,957,361,722 1,957,361,722 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 873,937,090 873,937,090 주식배당 472,215,500 0 (472,215,500) 0 0 자기주식 0 0 0 (38,426,225) (38,426,225) 전환사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 10,007,856,500 176,089,502,798 23,547,046,768 10,704,450,833 220,348,856,899 2016.01.01 (기초자본) 10,429,086,000 186,401,466,748 29,491,554,258 9,944,316,147 236,266,423,153 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,455,763,007 0 1,455,763,007 지분법자본변동 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 주식선택권 인식 0 0 0 42,305,497 42,305,497 주식선택권 행사 25,121,500 736,804,854 0 (187,764,038) 574,162,316 전환청구권행사 1,215,699,000 30,480,843,095 0 (873,937,090) 30,822,605,005 신주인수권부사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 1,736,604,500 31,751,630,560 0 (1,930,115,130) 31,558,119,930 전환권대가 0 0 0 0 0 주식배당 312,827,500 0 (312,827,500) 0 0 자기주식 0 0 0 (49,042,479) (49,042,479) 전환사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 13,719,338,500 249,370,745,257 30,634,489,765 6,945,762,907 300,670,336,429 현금흐름표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (7,340,791,723) 2,193,887,532 13,587,609,854 18,344,095,288 영업활동으로 창출된 현금 (4,976,129,519) 5,606,157,869 26,758,579,137 18,560,078,239 이자수취 603,844,543 192,170,169 1,214,158,254 68,858,328 배당금수취 0 0 0 0 이자지급 (3,132,631,140) (2,070,347,181) (3,248,334,422) 1,036,637,452 법인세납부(환급) 164,124,393 (1,534,093,325) (11,136,793,115) (1,321,478,731) 투자활동현금흐름 (1,999,094,308) (32,038,987,184) (67,701,763,923) (45,046,207,400) 단기금융상품의 처분 6,198,640,482 1,098,878,201 0 0 단기금융상품의 감소 700,000,000 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 372,872,193 장기대여금의감소 6,400,000 0 0 0 단기대여금의감소 0 0 21,136,202,201 167,377,095 기계장치의 처분 0 2,500,000 15,800,000 1,050,000 차량운반구의 처분 0 0 0 0 공기구비품의처분 354,667 0 2,500,000 0 기타무형자산의처분 0 0 330,000,000 보증금의 감소 150,580,580 0 553,645,370 110,030,420 단기금융상품의 취득 (618,000,000) 0 (1,417,100,000) 0 단기대여금증가 0 0 (20,000,000,000) 0 단기매도금융자산의취득 (400,000,000) 0 0 0 보증금의 증가 (98,738,330) (322,438,000) (541,381,370) (38,387,500) 장기대여금의증가 0 0 0 0 토지의 취득 0 0 0 (603,306,071) 건물의 취득 0 (2,912,330) 0 (533,489,910) 구축물의 취득 (66,800,000) (8,000,000) (8,000,000) (16,500,000) 기계장치의 취득 (743,661,434) (334,483,500) (605,469,850) (160,127,349) 차량운반구의 취득 0 0 0 (94,228,400) 공기구비품의취득 (267,840,600) (538,907,700) (2,605,413,820) (97,444,245) 건설중인자산의 취득 (19,203,057) (27,194,588,935) (39,507,262,851) (24,636,211,126) 개발비의취득 (5,195,178,767) (1,319,778,294) (19,697,955,764) (9,112,834,019) 기타무형자산의취득 (44,862,840) (129,780,000) (235,308,875) (276,217,302) 이자비용(차입원가자본화) (1,600,785,009) (3,155,812,626) (2,929,447,269) (8,891,782,387) 회원권의취득 0 (133,664,000) (133,664,000) 0 개발비이자비용(차입원가자본화) 0 0 (2,058,907,695) (1,237,008,799) 재무활동현금흐름 8,734,780,961 30,990,604,513 60,526,728,136 19,156,237,722 주식선택권의행사 574,788,316 2,253,557,473 2,253,557,473 0 단기차입금의 증가 34,771,505,344 11,743,076,040 27,546,516,827 33,714,257,101 장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 99,000,000,000 20,000,000,000 전환사채의 발행 0 30,000,000,000 30,000,000,000 10,000,000,000 국고보조금의증가 0 0 3,000,000,000 0 신주발행비 (17,996,620) 0 0 0 단기차입금의감소 (26,544,473,600) (17,967,602,775) (31,234,919,939) (33,192,302,239) 전환청구권의 행사 0 0 0 (13,412,750) 유동성장기차입금의감소 0 0 (14,285,720,000) 0 장기차입금의감소 0 0 (55,714,280,000) 0 전환사채의 상환 0 0 0 (11,352,304,390) 자기주식의 취득 (49,042,479) (38,426,225) (38,426,225) 0 현금성자산의환율변동으로인한효과 1,979,093 (18,359,546) (368,968) 20,198,331 현금의증가 (603,125,977) 1,127,145,315 6,412,205,099 (7,525,676,059) 기초현금및현금성자산 8,958,476,262 2,546,271,163 2,546,271,163 10,071,947,222 기말현금및현금성자산 8,355,350,285 3,673,416,478 8,958,476,262 2,546,271,163 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 셀트리온제약(이하 "당사")은 2000년 11월 17일 소프트웨어 개발 등을 주요 목적으로 설립되었으나, 2009년 한서제약 주식회사와 합병으로 의약품 제조ㆍ판매업을 주요 목적 사업으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 중 회사명을 주식회사 코디너스에서 주식회사 셀트리온제약으로 변경하였습니다. 전기 중 본사를 서울특별시 강남구 역삼동 에서 충청북도 청주시 청원구 오창읍으로 이전하였습니다.당사는 2006년 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,719,339 천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (주)셀트리온 13,318,182 48.54% 자기주식 6,221 0.02% 기 타 14,114,274 51.44% 합 계 27,438,677 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고 2015년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,355,350 - 8,355,350 8,958,476 - 8,958,476 단기금융상품 633,000 - 633,000 715,000 - 715,000 매출채권 52,963,456 - 52,963,456 42,557,136 - 42,557,136 기타수취채권 3,659,011 - 3,659,011 10,766,408 - 10,766,408 장기금융상품 702,100 - 702,100 702,100 - 702,100 매도가능금융자산 - 630,493 630,493 - 230,493 230,493 합 계 66,312,917 630,493 66,943,410 63,699,120 230,493 63,929,613 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 767,419 2,118,922 기타지급채무 7,309,528 10,166,164 차입금 164,549,186 215,912,055 합 계 172,626,133 228,197,141 (3) 금융상품 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 전환사채 - - 30,178,110 24,814,230 신주인수권부사채 41,043,205 33,653,800 70,454,996 57,177,990 합 계 41,043,205 33,653,800 100,633,106 81,992,220 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 230,493 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 107,570 - 5,575 1,395 114,540 금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,496,779) - - 3,261 (3,493,518) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 이자손익 배당금손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 819,981 - - (18,360) 801,621 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,729,324) - - (5,411) (2,734,735) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) 5. 금융자산의 양도 당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권금액은 단기차입금 및 매입채무로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래 매출채권 중 금융기관 할인 및 타 거래처에 대하여 배서한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 할인 8,505,981 9,931,548 매출채권 배서 238,329 1,116,301 합 계 8,744,310 11,047,849 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 8,129,495 8,837,313 외화보통예금 225,855 121,163 합 계 8,355,350 8,958,476 7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 633,000 715,000 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 1,335,100 1,417,100 단기금융상품 중 600백만원은 법인카드에 대해 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 702백만원은 청주시로부터 수령한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 54,629,579 (1,666,124) 52,963,455 44,237,952 (1,680,816) 42,557,136 기타수취채권 대여금 5,332,514 (4,481,616) 850,898 11,306,361 (4,481,616) 6,824,745 미수금 1,127,108 (554,860) 572,248 1,481,106 (554,620) 926,486 미수수익 137,949 - 137,949 634,224 - 634,224 소 계 6,597,571 (5,036,476) 1,561,095 13,421,691 (5,036,236) 8,385,455 합 계 61,227,150 (6,702,600) 54,524,550 57,659,643 (6,717,052) 50,942,591 비유동 기타수취채권 부도어음 680,295 (170,646) 509,649 680,295 (170,646) 509,649 장기대여금 423,164 - 423,164 654,357 - 654,357 보증금 1,312,627 (147,524) 1,165,103 1,364,469 (147,524) 1,216,945 합 계 2,416,086 (318,170) 2,097,916 2,699,121 (318,170) 2,380,951 총 계 63,643,236 (7,020,770) 56,622,466 60,358,764 (7,035,221) 53,323,542 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 34,375,194 13,264,490 5,531,187 1,458,708 54,629,579 기타수취채권 대여금 - - - 5,332,514 5,332,514 미수금 1,082 1,197 704 1,124,125 1,127,108 미수수익 8,190 5,160 5,480 119,119 137,949 소 계 9,272 6,357 6,184 6,575,758 6,597,571 합 계 34,384,466 13,270,847 5,537,371 8,034,466 61,227,150 비유동 기타수취채권 부도어음 - - 450,000 230,295 680,295 장기대여금 - - - 423,164 423,164 보증금 10,000 89,970 51,450 1,161,207 1,312,627 합 계 10,000 89,970 501,450 1,814,666 2,416,086 총 계 34,394,466 13,360,817 6,038,821 9,849,132 63,643,236 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 33,929,575 5,604,989 2,876,602 1,826,786 44,237,952 기타수취채권 대여금 - - - 11,306,361 11,306,361 미수금 926,487 - - 554,620 1,481,107 미수수익 157,280 332,915 117,802 26,227 634,224 소 계 1,083,767 332,915 117,802 11,887,208 13,421,692 합 계 35,013,342 5,937,904 2,994,404 13,713,994 57,659,644 비유동 기타수취채권 부도어음 - - - 680,295 680,295 장기대여금 - - - 654,357 654,357 보증금 10,450 41,000 321,170 991,849 1,364,469 합 계 10,450 41,000 321,170 2,326,501 2,699,121 총 계 35,023,792 5,978,904 3,315,574 16,040,495 60,358,765 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당반기말 유동 매출채권 1,680,816 (14,692) 1,666,124 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 554,620 240 - 554,860 소 계 5,036,236 240 - 5,036,476 합 계 6,717,052 240 (14,692) 6,702,600 비유동 기타수취채권 부도어음 170,646 - - 170,646 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 318,170 - - 318,170 총 계 7,035,222 240 (14,692) 7,020,770 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 전기말 유동 매출채권 3,262,757 - (1,581,941) 1,680,816 기타수취채권 대여금 4,481,616 - - 4,481,616 미수금 537,373 17,247 - 554,620 소 계 5,018,989 17,247 - 5,036,236 합 계 8,281,746 17,247 (1,581,941) 6,717,052 비유동 기타수취채권 부도어음 70,295 100,351 - 170,646 보증금 147,524 - - 147,524 합 계 217,819 100,351 - 318,170 총 계 8,499,565 117,598 (1,581,941) 7,035,222 9. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권 630,493 230,493 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)와이티엔디엠비 111,200주 1.65% 556,000 132,550 132,550 (주)위너스터디(구,엑스터디) (*1) 200,000주 1.96% 1,000,000 - - Almapharm Invest, LLP - 1.26% 97,943 97,943 97,943 (주)한국메딕스 40,000주 10.81% 400,000 400,000 - 합 계 2,053,943 630,493 230,493 (*1) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다.10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 62,491,980 - 62,491,980 65,693,405 - 65,693,405 제품 2,571,237 (73,136) 2,498,101 3,400,533 (23,403) 3,377,130 원재료 3,270,466 (24,191) 3,246,275 2,855,941 (30,347) 2,825,594 부재료 504,274 (6,637) 497,637 441,693 (9,216) 432,477 저장품 230,524 (2,194) 228,330 286,222 (7,396) 278,826 미착품 3,596 - 3,596 33,801 - 33,801 반제품 2,719,401 - 2,719,401 1,101,021 - 1,101,021 합 계 71,791,478 (106,158) 71,685,320 73,812,616 (70,362) 73,742,254 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 선급금 2,351,172 2,655,713 선급비용 1,262,969 1,438,490 미수법인세환급액 9,903,569 9,903,569 소 계 13,517,710 13,997,772 비유동 장기선급금 810,003 832,745 합 계 14,327,713 14,830,517 12. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Celltrion Pharma USA, Inc. 미 국 서비스, 도소매업 100% 803,368 100% 803,368 (주)셀트리온화학연구소 대한민국 신약 및 정밀화학 관련기술의 연구개발, 기술판매 100% 6,498,538 100% 6,498,538 합 계 7,301,906 7,301,906 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,925,593 - 18,925,593 18,925,593 - 18,925,593 건 물 98,583,189 (5,677,786) 92,905,403 98,583,189 (4,004,305) 94,578,884 구 축 물 8,516,925 (900,275) 7,616,650 8,450,125 (688,072) 7,762,053 기계장치 95,278,868 (8,391,189) 86,887,679 74,727,882 (5,371,070) 69,356,812 차량운반구 199,982 (115,395) 84,587 199,982 (102,976) 97,006 공기구비품 8,547,883 (3,095,465) 5,452,418 8,281,162 (2,416,871) 5,864,291 건설중인자산 2,193,359 - 2,193,359 21,995,125 - 21,995,125 합 계 232,245,799 (18,180,110) 214,065,689 231,163,058 (12,583,294) 218,579,764 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 94,578,884 - - (1,673,481) - 92,905,403 구 축 물 7,762,053 66,800 - (212,203) - 7,616,650 기계장치 69,356,812 743,661 - (3,020,119) 19,807,325 86,887,679 차량운반구 97,006 - - (12,419) - 84,587 공기구비품 5,864,291 267,841 (1,120) (678,594) - 5,452,418 건설중인자산 21,995,125 19,203 - - (19,820,969) 2,193,359 합 계 218,579,764 1,097,505 (1,120) (5,596,816) (13,643) 214,065,690 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 18,925,593 - - - - 18,925,593 건 물 99,110,055 - - (3,346,962) (1,184,209) 94,578,884 구 축 물 8,190,225 8,000 - (420,934) (15,238) 7,762,053 기계장치 6,237,017 605,470 (113,645) (1,960,839) 64,588,809 69,356,812 차량운반구 88,385 - - (21,343) 29,964 97,006 공기구비품 543,092 2,605,414 (9,568) (629,735) 3,355,088 5,864,291 건설중인자산 62,404,527 45,276,063 - - (85,685,465) 21,995,125 합 계 195,498,894 48,494,947 (123,213) (6,379,813) (18,911,051) 218,579,764 (3) 금융비용자본화 건설중인자산으로 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 자본화된 차입원가 - 2,317,219 자본화이자율 5.75% 6.73% (*) 당반기와 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 1,600,785천원과 838,594천원입니다. (4) 당반기말 현재 당사는 금융기관과의 차입약정 및 정부보조금과 관련하여 토지, 건물 및 구축물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석31 참조). 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 27,601,454 - 27,601,454 27,601,454 - 27,601,454 회원권 1,178,612 (274,234) 904,378 1,178,612 (274,234) 904,378 소프트웨어 3,170,360 (1,544,536) 1,625,824 3,116,617 (1,293,512) 1,823,105 산업재산권 33,063 (23,749) 9,314 28,300 (22,262) 6,038 라이선스 16,000 (7,333) 8,667 16,000 (5,733) 10,267 개발비 60,478,039 (84,226) 60,393,813 48,781,678 - 48,781,678 합 계 92,477,528 (1,934,078) 90,543,450 80,722,661 (1,595,741) 79,126,920 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 27,601,454 904,378 1,823,105 6,038 10,267 48,781,678 79,126,920 취 득 - - 53,743 4,763 - 11,696,361 11,754,867 상 각 액 - - (251,024) (1,487) (1,600) (84,226) (338,337) 기말장부금액 27,601,454 904,378 1,625,824 9,314 8,667 60,393,813 90,543,450 (단위 : 천원) 내 역 영업권 회원권 소프트웨어 산업재산권 라이선스 개발비 합 계 기초장부금액 27,601,454 1,160,539 562,618 6,884 13,467 23,756,176 53,101,138 취 득 - 133,664 234,181 1,128 - 19,697,956 20,066,929 처 분 - (389,825) - - - - (389,825) 상 각 액 - - (325,545) (1,974) (3,200) - (330,719) 대 체 증 감 - - 1,351,851 - - 5,327,546 6,679,397 기말장부금액 27,601,454 904,378 1,823,105 6,038 10,267 48,781,678 79,126,920 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 767,419 2,118,922 기타 지급채무 미지급금 6,508,133 9,350,224 미지급비용 795,232 754,985 예수금 6,163 60,956 소 계 7,309,528 10,166,165 합 계 8,076,947 12,285,087 16. 장ㆍ단기차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 운전자금 (주)우리은행 6.88% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.70% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.56% 10,000,000 - 어음할인 등 중소기업은행 - 8,267,981 8,313,647 NH농협은행 - 238,000 1,965,302 소계 24,505,981 16,278,949 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 3.83% 20,000,000 - 유동성사채 전환사채 중소기업은행 - - 15,089,055 페트라3호사모투자전문회사 신주인수권부사채 (주)셀트리온 - - 20,509,047 1.50% 41,043,205 49,945,949 소 계 41,043,205 85,544,051 합 계 85,549,186 101,823,000 장기차입금 운영자금 한국산업은행 4.20% 30,000,000 30,000,000 운영자금 한국산업은행 - - 20,000,000 운영자금 한국산업은행 4.20% 10,000,000 10,000,000 운영자금 농협은행(주) 4.01% 15,000,000 15,000,000 운영자금 (주)아이비케이캐피탈 4.60% 12,000,000 12,000,000 운영자금 산은캐피탈(주) 4.60% 12,000,000 12,000,000 소 계 79,000,000 99,000,000 사 채 제5회 전환사채 중소기업은행 1.50% - 15,089,055 페트라3호사모투자전문회사 합 계 79,000,000 114,089,055 당사는 금융기관과의 차입약정과 관련하여 부동산(토지, 건물, 기계장치) 및 임원 지급보증 등을 담보를 제공하고 있습니다( 주석13,30,31 참조). (2) 전환사채 1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당반기말 전기말 제5회 사모 전환사채 2015-02-27 2019-02-26 1.50% 5.90% - 30,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 - 5,722,960 차감 : 전 환 권 조 정 - (5,544,850) 차가감계 - 30,178,110 유 동 성 전 환 사 채 - (15,000,000) 유동성사채상환할증금 - (2,861,480) 유 동 성 전 환 권 조 정 - 2,772,425 차가감계 - 15,089,055 당반기 중 제5회 사모 전환사채가 모두 전환청구되었으며, 이로 인하여 자본금 1,215,699천원, 주식발행초과금 30,480,843천원 이 증가하였습니다.(주석 20참조). (3) 신주인수권부사채 1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당반기말 전기말 제1회 무보증 신주인수권부사채 2013-12-19 2018-12-18 - - - 20,000,000 제2회 무보증 신주인수권부사채 2015-01-20 2020-01-19 1.50% 5.90% 40,000,000 50,000,000 가산 : 상 환 할 증 금 9,939,472 17,338,191 차감 : 신 주 인 수 권 조 정 (8,896,267) (16,883,195) 차가감계 41,043,205 70,454,996 당반기 중 제1회 무보증 신주인수권부사채 및 제2회 무보증 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 행사되었으며, 관련 신주인수권부사채가 대용납입되었습니다. 이로 인한여 자본금 1,736,605천원, 주식발행초과금 31,751,631 천원이 증가하였습니다. (주석 20참조). 2) 제2회 무보증 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 신주인수권부사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 신주인수권 행사기간 발행일 1년 경과후 ~ 만기일 직전 영업일 행사가격 9,560원 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 108,305 105,349 미지급법인세 269,238 1,939 소 계 377,543 107,288 비유동 정부보조금 3,000,000 3,000,000 합 계 3,377,543 3,107,288 당사는 2015년 2월 중 충청북도 및 청주시와 투자협약을 체결하고 오창제2산업단지로 본사를 이전 및 신ㆍ증설 투자에 따른 설비 투자금액의 일부로 30억원을 지원받아 정부보조금으로 인식하였습니다. 본 정부보조금은 본사를 청주시로 이전하며, 2022년까지 총 5,116억원의 투자 및 422명을 신규 고용하는 것을 조건으로 하고 있습니다. 또한 정부보조금 관련하여 부동산 2,307백만원과 장기금융상품 702백만원을 담보로제공하고 있습니다(주석7,13 참조). 18. 충당부채당사는 반품가능판매의 경우 제품 판매시점에서 반품충당부채를 설정하였으며, 당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 752,460 698,079 증가 추정반품 매출총이익 상당액 152,564 198,986 추정반품으로 인한 폐기손실 추정액 38,040 62,719 소 계 190,604 261,705 감소 실제반품 매출총이익 상당액 161,213 207,324 기 말 781,851 752,460 19. 퇴직급여채무당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리하며, 1년 미만 근속자의 경우 퇴직금 납부 추정액을 퇴직급여채무로 설정하고 있습니다.당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 196,677 68,939 당기근무원가 제품제조원가 202,753 162,668 판매비와관리비 545,988 986,836 경상연구개발비 13,280 28,693 건설중인자산 - 252,236 개발비 257,535 267,233 소 계 1,019,556 1,697,666 퇴직연금 납입액 (995,445) (1,569,928) 퇴직자 지급액 - - 기 말 220,788 196,677 20. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,438,677주 20,858,172 주 보통주자본금 13,719,338,500 10,429,086,000 (2) 당반기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 당기초 2015-01-01 18,889,760 9,444,880 173,207,973 주식배당 2015-03-26 944,431 472,216 - 주식선택권 행사 2015-05-07 181,522 90,761 2,881,530 전환권 행사 2015-07-27 842,459 421,229 10,311,964 전기말 2015-12-31 20,858,172 10,429,086 186,401,467 당기 당기초 2016-01-01 20,858,172 10,429,086 186,401,467 전환사채 행사 2016-02-29 395,569 197,785 5,061,627 주식배당 2016-03-28 625,655 312,828 - 전환사채 행사 2016-03-29 814,332 407,166 10,151,537 신주인수권 행사 2016-03-30 2,427,184 1,213,592 21,589,971 전환사채 행사 2016-04-15 244,299 122,150 3,053,536 전환사채 행사 2016-04-15 977,198 488,599 12,214,144 주식매수선택권행사 2016-04-25 34,752 17,376 47,337 주식매수선택권행사 2016-04-25 3,533 1,767 513,988 신주인수권 행사 2016-05-11 1,046,025 523,013 10,161,660 주식매수선택권행사 2016-06-16 11,958 5,979 175,479 당반기말 2016-06-30 27,438,677 13,719,339 249,370,745 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (*) (101,139) (52,097) 자기주식처분이익 3,955,386 3,955,386 주식선택권 1,195,004 1,340,462 지분법자본변동 426,554 426,554 매도가능증권평가이익(손실) (95,932) (95,932) 신주인수권대가 1,565,889 3,496,005 전환권대가 - 873,937 합 계 6,945,763 9,944,315 (*) 자기주식은 2009년 합병 시 발생한 단주 취득 분 1,131주와 2015년 및 2016년 주식배당 시 발생한 단주 취득 분 1,874주 및 3,216주로 구성되어 있습니다. (2) 주식기준보상제도1) 주식선택권의 부여당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는임직원에게 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(*) 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일 2008년3월25일 2010년3월22일 2011년3월25일 2012년3월22일 2013년3월25일 2014년3월28일 2015년3월26일 2016년3월28일 결제방식 주식결제형 주식결제형 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 행사가능기간 2010년3월25일~2015년 3월24일 2012년3월22일~2020년3월21일 2013년3월25일~2023년3월24일 2014년3월22일~2024년3월21일 2015년3월25일~2025년3월24일 2016년3월28일~2026년3월27일 2017년3월26일~2027년3월25일 2019년3월28일~2026년3월27일 행사가격 5,282원 9,566원 11,513원 12,167원 12,427원 9,704원 15,818원 14,156원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 (*) 2009년 합병시 피합병법인인 한서제약(주)이 직원에게 부여했던 주식선택권을 조건 변경없이 승계 하였습니다. 2) 권리부여일 이후 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 행사가능수량 가중평균행사가격 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 합계 기초 3,175 1,120 253,519 29,245 3,000 11,273 17,175 318,507 11,681 부여 - - - - - - - 48,006 48,006 14,156 조정 - 48 16,851 2,215 - 509 1,655 3,566 24,844 12,197 취소/소멸 (3,175) - - - (3,000) - (4,500) - (10,675) - 행사 - - (46,710) - - (3,533) - - (50,243) 11,386 기말 - 1,168 223,660 31,460 - 8,249 14,330 51,572 330,439 12,122 3) 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 산정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model) 권리부여일의 주가 12,100원 11,400원 17,000원 18,400원 16,100원 11,100원 18,800원 15,250원 행사가격 5,282원 11,185원 16,933원 19,139원 17,351원 11,436원 18,136원 15,210원 무위험이자율 2.38% 3.23% 3.57% 3.59% 2.58% 2.76% 1.77% 1.48~1.69% 기대행사기간 0.64년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 3~7년 예상주가변동성 58.50% 45.77% 52.98% 52.69% 63.38% 81.87% 73.78% 109.7~145.7% 기대배당수익율 - - - - - - - - 공정가치 6,297원 3,259원 5,428원 5,559원 5,447원 4,937원 7,895원 12,565원 4) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매관리비 제조원가 건설중인자산 개발비 합계 승계한 주식선택권 350,175 38,353 - - 388,528 전기까지 인식한 보상원가 2,074,662 481,237 542,319 140,668 3,238,886 당기에 인식한 보상원가 12,904 13,434 15,967 42,305 당기이후 인식할 보상원가 408,821 163,819 36,388 609,028 총보상원가 2,846,562 696,843 542,319 193,023 4,278,747 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 80,155 80,155 미처분이익잉여금 30,554,335 29,411,399 합 계 30,634,490 29,491,554 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,306,201 5,834,283 2,310,965 4,709,034 퇴직급여 286,243 545,988 244,184 469,140 복리후생비 235,565 402,702 490,808 943,964 차량유지비 21,363 31,408 13,134 18,697 접대비 61,375 145,931 181,793 371,114 소모품비 31,506 58,099 47,900 67,730 통신비 26,293 49,195 25,235 46,659 세금과공과 333,628 558,900 199,821 375,804 여비교통비 307,357 594,716 287,010 552,991 수도광열비 4,670 10,027 9,117 9,968 도서인쇄비 47,439 64,698 12,037 35,166 운반비 44,163 99,610 103,179 196,230 광고선전비 3,153,038 5,042,508 3,564,054 5,679,976 지급수수료 624,882 1,196,375 632,634 1,096,389 임차료 247,724 432,027 237,646 419,237 수선비 3,734 7,172 22,803 22,885 보험료 8,397 18,031 36,316 45,960 전력비 10,889 23,367 2,044 4,298 견본비 47,742 91,076 18,219 47,894 감가상각비 207,426 412,129 135,571 174,043 대손상각비 62,305 (14,692) (253,507) (629,486) 수출비용 10,074 15,112 20,617 23,486 판매수수료 2,083,396 4,044,955 2,002,422 4,085,460 교육훈련비 28,850 36,670 15,553 20,770 무형고정자산상각 112,168 225,997 48,537 95,110 회의비 3,863 4,128 51,054 85,025 건물관리비 64,414 131,106 66,695 137,707 기타 28,770 44,963 198,090 352,991 합 계 11,403,475 20,106,481 10,723,931 19,458,242 24. 영업비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (85,456) (498,061) (449,761) (295,419) 원/부재료 및 저장품 사용 1,948,885 2,889,424 952,706 1,941,766 상품의 변동 1,704,204 3,188,545 (3,477,663) (4,308,125) 종업원급여(*1) 5,974,481 9,694,811 3,664,271 7,372,521 판매관련비용(*2) 2,459,305 4,794,066 2,472,031 5,011,412 광고선전비 3,153,038 5,042,508 3,564,055 5,679,976 외주가공비 2,203,603 4,122,677 1,478,848 2,499,900 지급수수료 985,019 1,614,709 716,805 1,244,918 지급임차료 306,559 500,935 252,837 450,321 세금과공과 511,549 796,040 269,173 494,651 감가상각비 및 무형자산상각비 2,303,503 2,909,811 289,881 501,847 연구개발비 143,182 384,054 175,907 314,232 기타비용 1,443,709 3,043,215 7,212,454 10,089,886 총 영업비용 23,051,581 38,482,734 17,121,544 30,997,886 (*1) 종업원 급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,099,516 8,264,765 2,861,803 5,836,830 퇴직급여 439,601 748,741 282,125 543,213 복리후생비 419,856 654,967 511,211 971,004 주식보상원가 15,508 26,338 9,132 21,474 합 계 5,974,481 9,694,811 3,664,271 7,372,521 (*2) 판매관련비용은 여비교통비,접대비 및 판매수수료로 구성되어 있습니다. 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 25,802 107,570 361,591 819,981 외화환산이익 1,979 1,979 - - 합 계 27,781 109,549 361,591 819,981 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,315,051 3,496,779 1,900,725 2,729,324 외화환산손실 (1,645) - 3,522 23,771 합 계 1,313,406 3,496,779 1,904,247 2,753,095 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,642 9,284 4,507 9,014 외환차익 4,207 20,567 17,214 36,718 외화환산이익 8,810 9,297 8,538 10,001 기타대손충당금환입 (4,142) - - - 유형자산처분이익 - - 2,500 2,500 잡이익 15,712 16,135 18,945 18,969 합 계 29,229 55,283 51,704 77,202 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,012 14,992 10,623 11,655 외화환산손실 1,193 6,620 461 601 기타의대손상각비 240 240 4,525 5,899 기부금 10,000 10,200 3,509 13,709 잡손실 2,721 3,890 37,117 37,181 합 계 18,166 35,942 56,235 69,045 27. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 274,979 391,312 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,800,150) 680,021 자본에 직접 반영된 법인세비용 790,887 (798,571) 기타 (171,805) (35,346) 법인세비용 (906,089) 237,416 28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (1) 124,205,303 1,455,763,007 262,486,279 1,442,224,246 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 27,379,172 24,226,815 19,510,108 20,026,049 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 5 60 13 72 (*1) 전반기 주당순손익은 당반기 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 27,385,040 24,231,251 19,512,233 20,028,174 가중평균자기주식수 (2) 5,868 4,436 2,125 2,125 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 27,379,172 24,226,815 19,510,108 20,026,049 (2) 보통주 청구가능증권당반기말과 전반기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 신주인수권 4,184,100 7,439,790 전환권 - 3,215,876 주식선택권 124,313 71,870 합 계 4,308,413 10,727,536 (3) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정 후 반기순이익(*) 124,205,303 1,455,763,007 262,486,279 1,442,224,246 희석가중평균유통주식수(*) 27,492,821 24,340,947 19,510,108 20,026,049 희석주당이익 4 59 13 72 (*1) 전반기 희석주당이익은 당반기 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산 (단위 : 주) 구 분 당반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식 수 (1) 27,379,172 24,226,815 신주인수권 (2) - - 전환권 (3) - - 주식선택권 (4) 113,649 114,132 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3 + 4) 27,492,821 24,340,947 전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수에 산입하지 아니하였으며, 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표당반기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 1,455,763 1,442,224 2. 조정항목 퇴직급여 873,742 558,198 주식보상원가 26,338 21,473 감가상각비 2,588,215 406,553 대손상각비 (14,692) (629,486) 기타의대손상각비 240 5,899 무형자산상각비 321,596 95,294 외화환산손익 (4,656) 14,371 재고자산평가충당금 환입 35,796 - 재고자산폐기손실 214,158 - 유형자산처분이익 - (2,500) 이자수익 (107,570) (819,981) 이자비용 3,496,779 2,729,324 법인세비용(수익) (906,089) 237,415 소 계 6,523,857 2,616,560 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동 매출채권의 감소(증가) (10,390,482) 1,107,694 부도어음의 감소(증가) - (159,530) 미수금의 감소(증가) 352,269 39,389 선급금의 감소(증가) 304,541 (5,479) 선급비용의 감소(증가) 175,520 (1,066,916) 부가세대급금의 감소(증가) - 471,233 재고자산의 감소(증가) 1,806,980 661,734 장기선급금의 감소 22,743 - 매입채무의 증가(감소) (1,351,503) 766,337 예수금의 증가(감소) (54,793) 2,914 선수금의 증가(감소) 2,957 250,176 미지급금의 증가(감소) (2,834,830) 228,152 미지급비용의 감소 (23,097) - 퇴직연금의 납입 (995,445) (747,057) 반품충당부채의 증가(감소) 29,391 (1,273) 소 계 (12,955,749) 1,547,374 4. 합계(1+2+3) (4,976,129) 5,606,158 (2) 비현금거래 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 건설중인자산으로 인식한 이자비용 - 2,317,219 개발비로 인식한 이자비용 1,600,785 838,594 건설중인자산 대체 19,820,969 - 전환사채 및 신주인수권부사채 대용납입 61,607,621 - 장기차입금 유동성대체 20,000,000 - 30. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 지배 및 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)셀트리온 종속기업 (주)셀트리온화학연구소, Celltrion Pharma USA, Inc (2) 당반기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 임대료 매출 유형자산처분 이자 이자 지급수수료 등 임대료 이자 이자 자산취득 기타 지배기업 (주)셀트리온 9,284 - - 2,041,450 111,435 9,014 - 2,459,482 130,000 - 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 - - - - 634,600 - - - - 808,440 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - 355 - - - 494,770 - - 909 (주)셀트리온에스티 - - - - 1,650 - - - - - (주)셀트리온홀딩스 - - - - - - 47,260 - - - (주)셀트리온지에스씨 - - - - - - 39,699 - - - ㈜셀트리온스킨큐어 - - - - 50,990 - - - - 49,563 (주)드림이앤엠 - - - - - - - - - 175,150 합 계 9,284 - 355 - 2,041,450 798,675 9,014 581,729 2,459,482 130,000 1,034,062 당사의 종속기업인 (주)셀트리온화학연구소와 당사는 위탁 연구용역 계약에 따라, (주)셀트리온화학연구소는 위탁 연구를 수행합니다. 당사가 (주)셀트리온화학연구소에 지급한 위탁연구비는 당사의 개발비로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이러한 거래에 따라 당사가 인식한 개발비는 각각 635 백만원과 808백만원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)셀트리온 미지급금 - 29,717 - - 미지급비용 - 118,681 - 159,491 신주인수권부사채 - 41,043,205 - 70,454,996 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 미지급금 - - - 3,072,938 기타 (주)셀트리온스킨큐어 미지급금 - 16,816 - - (주)셀트리온 에스티 미지급금 - 605 - - (주)셀트리온 헬스케어 미수금 - - - 합 계 - 41,209,024 - 73,687,425 (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계구분 특수관계자 당반기 전기 차입(대여) 회수(상환) 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - 50,000,000 50,000,000 - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - 10,000,000 10,000,000 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - 14,460,000 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - - 50,000,000 50,000,000 20,000,000 34,460,000 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 1,200,000 (주)우리은행 2012-03-20 ~ 2016-08-31 차입금 지급 보증 임원 2,400,000 2012-03-20 ~ 2016-08-31 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 24,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2017-06-19 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 IBK캐피탈 2015-08-28 ~ 2017-08-28 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 산은캐피탈 2015-08-28 ~ 2017-08-28 차입금 지급 보증 또한, 당사는 ㈜셀트리온홀딩스로부터 일부 차입금에 대하여 ㈜셀트리온 주식 680,852주를 담보로 제공받고 있으며, (주)셀트리온으로부터 당사의 일부 차입금 이자에 대한 자금보충약정을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요한 약정사항 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약명 판매권부여기본계약 및 수정계약 계약상대방 (주)셀트리온헬스케어 계약체결일 최초계약일-2008년 10월 24일 1차수정계약일-2010년 5월 17일, 2차수정계약일-2010년 10월 5일, 3차전면개정계약일-2012년 12월 31일 계약기간 2009년 6월 30일부터 15년간, 만료 3개월전까지 일방 당사자의 서면에 의한 표시가 없는 한, 5년간씩 자동적으로 연장됨. 계약내용 바이오시밀러 제품, 치료용 항체를 포함한 각종 신약 등 (주)셀트리온이 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 (주)셀트리온헬스케어가 보유하고 있는 (주)셀트리온의 특정제품에 대한 독점적인 판매 및 유통권한 중 특정제품을 국내시장에 판매할 수 있는 권리를 당사에게 부여함. 당사는 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 "CT-P06 제품 공급계약" 및 "CT-P13 제품 공급계약"에 따라 2010년부터 2012년까지 재고자산을 매입하였으며, 이로 인해 당반기말 현재 CT-P06과 CT-P13의 재고자산은 각각 13,000백만원과 48,694백만원 입니다. 당반기말 현재 당사가 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 제품 공급계약으로 인해 계상하고 있는 재고자산은 당반기말 총자산의 12.92% 입니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,339,749 1,033,430 퇴직급여 194,999 162,955 합 계 1,534,748 1,196,385 31. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 1심 판결전 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (2) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한도약정액 사용액 담보제공내용 중소기업은행 할인어음 KRW 9,000,000 8,267,981 부동산 근저당권 설정(1,630백만원 및 USD 250,600) 기업일반자금대출 KRW 3,000,000 - 기업자금회전대출 KRW 4,000,000 4,000,000 무신용장방식(D/A) USD 1,000,000 - 외화수표추심 USD 177,200 - 일람불수입신용장 USD 300,000 - (주)우리은행 소매금융일반자금대출 KRW 1,000,000 - 임원 지급보증(36억원) 기업운전일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 일반시설자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 부동산 근저당권 설정(840억원)임원 지급보증(720억) 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 농협은행(주) 할인어음 KRW 2,000,000 238,000 부동산 근저당권 설정(204억원)임원 지급보증(180억원) 일반시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 산은캐피탈(주) 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 임원 지급보증(156억원),(주)셀트리온이자 자금 보충 보증(주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 340,426주 담보제공 (주)아이비케이캐피탈 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 임원 지급보증(156억원),(주)셀트리온이자 자금 보충 보증(주)셀트리온홀딩스가 보유 중인 (주)셀트리온 보통주 340,426주 담보제공 합 계 KRW 130,000,000 123,505,981 USD 1,477,200 - 이외 장ㆍ단기금융상품에 대해 법인카드 사용 및 청주시로부터 수령한 정부보조금과관련하여 각각 600백만원 과 702백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). 32. 영업 부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기의 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 매출 고덱스 15,245,951 12,054,588 헤파디프 129,279 403,250 타미풀 1,820,508 1,839,655 소멕스 599,041 736,745 기타 17,486,745 7,085,159 상품 매출 램시마 4,936,705 4,034,729 기타 2,182,068 8,448,356 합 계 42,400,297 34,602,482 (2) 당반기 및 전반기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 41,394,681 33,826,013 국외 베트남 764,735 - 카자흐스탄 139,047 156,775 싱가폴 8,141 - 필리핀 - 355,257 기타 93,693 264,437 합 계 42,400,297 34,602,482 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,355,350 8,958,476 단기금융상품 633,000 715,000 매출채권 54,629,579 44,237,952 기타수취채권 9,013,657 16,120,813 장기금융상품 702,100 702,100 합 계 73,333,686 70,734,341 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 767,419 767,419 767,419 - 기타지급채무 7,309,528 7,309,528 7,309,528 - 금융기관차입금 123,505,981 182,687,507 50,318,251 132,369,256 신주인수권부사채 41,043,205 42,131,318 600,000 41,531,318 합 계 172,626,133 232,895,772 58,995,198 173,900,574 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 2,118,922 2,118,922 2,118,922 - 기타지급채무 10,166,164 10,166,164 10,166,164 - 금융기관차입금 115,278,949 123,440,532 10,430,010 113,010,522 전환사채 30,178,110 37,144,467 450,000 36,694,467 신주인수권부사채 70,454,996 91,266,200 1,050,000 90,216,200 합 계 228,197,141 264,136,285 24,215,096 239,921,189 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 52,171 (52,171) 63,766 (63,766) 나. 이자율 위험당사는 확정 이자부 사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으므로 현금흐름 이자율 위험에는 노출되어 있지 아니하며, 공정가치 이자율위험 변동수준은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 177,006,316 232,253,566 현금및현금성자산 (8,355,350) (8,958,476) 순부채 168,650,966 223,295,090 Ⅱ. 자 본 300,670,336 236,266,423 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 56.09% 94.51% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 채무증권 발행실적(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 02월 27일 30,000 1.5 - 2020년 02월 26일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2013년 12월 19일 60,000 1.5 - 2018년 12월 19일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 01월 20일 50,000 1.5 - 2020년 01월 19일 부분상환 - 합 계 - - - 140,000 - - - - - 주1) 제2회차 신주인수권부사채 5백억원 중 2016년 5월 12일 100억원에 대해 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주 1,046,025주가 발행되었는 바, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 4백억원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 40,000 - - - 40,000 합계 - - - 40,000 - - - 40,000 주1) 제2회차 신주인수권부사채 5백억원 중 2016년 5월 12일 100억원에 대해 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주 1,046,025주가 발행되었는 바, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 4백억원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 채무증권 발행실적(별도기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 02월 27일 30,000 1.5 - 2020년 02월 26일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2013년 12월 19일 60,000 1.5 - 2018년 12월 19일 상환완료 - 셀트리온제약 회사채 사모 2015년 01월 20일 50,000 1.5 - 2020년 01월 19일 부분상환 - 합 계 - - - 140,000 - - - - - 주1) 제 2회차 신주인수권부사채 5백억원 중 2016년 5월 12일 100억원에 대해 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주 1,046,025주가 발행되었는 바, 본 보고서 제출일 현재 미 상환사채 잔액은 4백억원 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 40,000 - - - 40,000 합계 - - - 40,000 - - - 40,000 주1) 제2회차 신주인수권부사채 5백억원 중 2016년 5월 12일 100억원에 대해 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주 1,046,025주가 발행되었는 바, 본 보고서 제출일 현재 미 상환사채 잔액은 4백억원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대 손충당금 설정내역 가. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 반기 매출채권 54,899,739 1,666,124 3.03% 단기대여금 5,332,514 4,481,616 84.04% 미수금 1,127,108 554,860 49.23% 부도어음 680,295 170,646 25.08% 장기대여금 423,164 - 0.00% 보증금 1,358,487 147,524 10.86% 합 계 63,821,307 7,020,770 11.00% 제16기 매출채권 44,480,172 1,680,816 3.78% 단기대여금 11,306,361 4,481,616 39.64% 미수금 1,481,106 554,620 37.45% 부도어음 680,295 170,646 25.08% 장기대여금 654,357 - 0.00% 보증금 1,429,769 147,524 10.32% 합 계 60,032,060 7,035,222 11.72% 제15기 매출채권 42,920,051 3,262,757 7.60% 단기대여금 8,343,016 4,481,616 53.72% 미수금 15,636,832 537,373 3.44% 부도어음 70,295 70,295 100.00% 장기대여금 4,753,904 - 0.00% 보증금 1,450,956 147,524 10.17% 합 계 73,175,054 8,499,565 11.62% 나. 셀트리온제약(연결기준) 최근 3사업연도 대손충당금 변 동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,035,222 8,499,565 7,871,807 2. 순대손처리액(①－②±③) - 117,598 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 117,598 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (14,452) (1,581,941) 627,758 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,020,770 7,035,222 8,499,565 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권 발생 시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년이상의 채권은 100%로 설정합니다. 라. 당반기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 47,045,182 5,531,187 1,458,709 - 54,035,078 특수관계자 - - - - - 계 47,045,182 5,531,187 1,458,709 - 54,035,078 구성비율(%) 87.06 10.24 2.70 0.00 100.00 8. 재고자산의 현 황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 반기 제16기 제15기 완제의약품 제조/판매 제 품 2,498,101 3,377,130 2,846,382 상 품 62,491,980 65,693,405 71,182,180 원재료 3,246,275 2,825,594 808,691 부재료 497,637 432,477 88,354 저장품 228,330 278,826 64,804 미착품 3,596 33,800 15,495 반제품 2,719,401 1,101,021 919,616 합 계 71,685,320 73,742,253 75,925,522 총자산대비 재고자산 구성비율 15.02% 15.80% 18.47% 재고자산 회전율(회수) 0.26 0.36 0.31 9. 공정가치 평가내역 가. 당반기말 및 전기말 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 전환사채 - - 30,178,110 24,814,230 신주인수권부사채 41,043,205 33,653,800 70,454,996 57,177,990 합 계 41,043,205 33,653,800 100,633,106 81,992,220 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 나. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않고 원가로 측정하고 있는 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 630,493 230,493 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 회계법인 리안 - - 제16기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제15기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(별도기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 회계법인 리안 - - 제16기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제15기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 제16기(전기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 제15기(전전기) 회계법인리안 반기 재무제표 검토, 기말재무제표 등에 대한 감사(별도 및 연결재무제표) 50 460 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명 등 총 8인의 이사로 구성되어있습니다. 나. 사외이사 현황상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.03.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 제16기 재무제표 승인의 건 - 제16기 영업보고서 승인의 건 - 제16기 정기주주총회 소집 결의의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 - 이사회규정 일부 개정의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 단기 운영자금 차입의 건 가결 2016-02 2016.03.28 - 대표이사 변경의 건 - 임원 겸임 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 가결 2016-03 2016.05.12 - BW 신주인수권행사에 따른 신주발행의 건 가결 라. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경엽(출석률: 100%) 이광민(출석률 : 100%) 장용성 (출석률: 67%) 찬 반 여 부 2016-01 2016.03.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 제16기 재무제표 승인의 건 - 제16기 영업보고서 승인의 건 - 제16기 정기주주총회 소집 결의의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 - 이사회규정 일부 개정의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 단기 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 불참 2016-02 2016.03.28 - 대표이사 변경의 건 - 임원 겸인 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2016-03 2016.05.12 - BW 신주인수권행사에 따른 신주발행의 건 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 독립적으로 이사회내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회내의 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.03.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 제16기 재무제표 승인의 건 - 제16기 영업보고서 승인의 건 - 제16기 정기주주총회 소집 결의의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 계열사 간 계약/거래 승인의 건 - 이사회규정 일부 개정의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 단기 운영자금 차입의 건 가결 2 2016.03.28 - 대표이사 변경의 건 - 임원 겸인 승인의 건 - 계열사간 계약/거래 승인의 건 가결 3 2016.05.12 - BW 신주인수권행사에 따른 신주발행의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사 정관 제 33조3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제 382조2의 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부해당사항 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사셀트리온 최대주주 본인 보통주 9,558,227 45.82 13,318,182 48.54 - 박영준 특수관계인 보통주 36,309 0.17 37,398 0.14 - 김형기 특수관계인 보통주 21,000 0.10 21,630 0.08 - 김학노 특수관계인 보통주 31,261 0.15 0 0.00 - 권혁성 특수관계인 보통주 0 0.00 46,740 0.17 - 최승재 특수관계인 보통주 17,132 0.08 15,995 0.06 - 최은석 특수관계인 보통주 21,234 0.10 9,371 0.03 - 채호진 특수관계인 보통주 5,370 0.03 5,531 0.02 - 권 석 특수관계인 보통주 14,210 0.07 14,636 0.05 - 유헌영 특수관계인 보통주 7,035 0.03 7,246 0.03 - 최승희 특수관계인 보통주 4,500 0.02 4,635 0.02 - 김만훈 특수관계인 보통주 3,093 0.01 0 0.00 - 구윤모 특수관계인 보통주 600 0.00 18 0.00 - 김태진 특수관계인 보통주 12,406 0.06 10,078 0.04 - 장 진 특수관계인 보통주 4,651 0.02 4,790 0.02 - 천옥진 특수관계인 보통주 16,409 0.08 16,901 0.06 - 김우성 특수관계인 보통주 3,991 0.02 119 0.00 - 전유진 특수관계인 보통주 4,257 0.02 127 0.00 - 계 보통주 9,761,685 46.78 13,513,397 49.26 - 우선주 - - - - - - 최대주주의 대표자 (2016. 06. 30 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 비고 김형기 대표이사(상근) 1965년 공동대표 기우성 대표이사(상근) 1961년 - 재무현황당사 최대주주인 (주)셀트리온의 별도기준 최근 재무현황입니다. 2016.06.30. 현재 (단위 : 백만원) 구 분 2016년 06월말 자 산 총 계 2,649,926 부 채 총 계 648,813 자 본 총 계 2,001,113 매 출 액 250,847 영 업 이 익 100,698 당기순이익 98,467 - 사업현황 당사 최대주주인 (주)셀트리온은 1991년 2월 27일 설립되었으며, 2005년 7월 19일 코스닥시장에 상장 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 회사는 생명공학기술 및 동물세포대량배양기술(mammalian cell-culture technology)을 기반으로 항암제 등 각종 단백질 치료제(therapeutic proteins)를 개발, 생산하는 것을 주요 목적사업으로 하고있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 11월 25일 (주)셀트리온홀딩스 4,471,612 31.63 장외매도 2013년 04월 19일 (주)셀트리온 9,558,227 45.82 장외매수 2016년 03월 31일 (주)셀트리온 12,272,157 48.85 주식배당, 신주인수권행사 2016년 05월 12일 (주)셀트리온 13,318,182 48.56 신주인수권행사 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀트리온 13,318,182 48.54 - - - - - 우리사주조합 113,638 0.45 주1) 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 우리사주조합의 소유주식수 및 지분율은 주주명부가 폐쇄되지 않아 2015년 12월 31일 현재 최종 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 하여 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,437 99.98 11,093,859 53.19 주1) 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 주주명부가 폐쇄되지 않아 2015년 12월 31일 현재 최종 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 하여 작성하였습니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우와 동 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식 의 종류와 수 및 발행가격 등은 관계법령에 따라 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일 익년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권(8권종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재 http://www.celltrionph.com 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '16.01월 '16.02월 '16.03월 '16.04월 '16.05월 '16.06월 보통주 최 고 18,500 17,350 17,000 28,200 23,400 25,500 최 저 16,550 14,400 14,950 18,050 19,800 22,100 월간거래량 3,207,914 1,600,049 2,200,490 36,438,942 17,036,567 11,924,549 - 종가기준 최고/최저 주가정보(출처 : 한국거래소)를 반영하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정진 남 1957년 10월 회장 등기임원 상근 미래전략 現 (주)셀트리온, (주)셀트리온헬스케어, (주)셀트리온제약 사내이사 前 대우자동차 상임경영고문 - - 2009.01.23~現 2018년 03월 26일 서정수 남 1959년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)셀트리온 비서실장 - - 2016.03.28~現 2019년 03월 28일 김형기 남 1965년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 주요경영사항결정 등 現 (주)셀트리온제약기이사 (주)셀트리온 공동대표이사 前 넥솔, 대우자동차 21,630 - 2009.01.23~現 2018년 03월 26일 김행옥 남 1951년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 현대종합금융(주)심사부장 신한은행 지점장 - - 2014.03.28~現 2017년 03월 27일 정일부 남 1970년 04월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 現 IMM인베스트먼트 부사장 前 아시아벤처금융(주) - - 2015.03.26~現 2017년 03월 27일 김경엽 남 1956년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의견제, 감독 現 서울과학종합대학교 교수 前 대우경제연구소 정책분석실장 - - 2013.03.25~現 2017년 03월 27일 이광민 남 1957년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의 견제, 감독 現 송인글로벌(주) 대표이사 前 서본건설(주) 전무이사 - - 2014.03.28~現 2017년 03월 27일 장용성 남 1953년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영 사항의 견제, 감독 前 매경닷컴 대표이사 사장 前 MBN 대표이사 부사장 - - 2015.03.26 ~現 2017년 03월 27일 이병률 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 재무담당 前 (주)셀트리온헬스케어 경영관리부문장 - - 2014.12.19 ~現 - 채호진 남 1963년 08월 전무 미등기임원 상근 청주공장공장장 (주)유케이팜 5,531 - 2011.01.03 ~現 - 최승재 남 1966년 03월 전무 미등기임원 상근 국내사업본부 (주)한독약품, 사노피 아벤티스 15,995 - 2010.01.04 ~現 - 최은석 남 1968년 06월 상무 미등기임원 상근 관리담당 (주)폴리비전 9,371 - 2007.09.01~現 - 왕진규 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 생산담당 (주)셀트리온 - - 2012.05.01~現 - 권 석 남 1962년 02월 이사 미등기임원 상근 진천공장담당 한서제약(주) 14,636 - 2009.08.05 ~現 - 김태진 남 1963년 04월 이사 미등기임원 상근 부산경남팀 한서제약(주) 10,078 - 2012.07.01~現 - 이언형 여 1968년 07월 이사 미등기임원 상근 제품개발담당 한올바이오파마(주) - - 2013.10.01~現 - 김우성 남 1965년 03월 이사 미등기임원 상근 해외사업담당 (주)일양약품 119 - 2014.01.01~現 - 윤태식 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 병의원사업담당 한서제약(주) - - 2009.08.05~現 - 조준형 남 1966년 03월 이사 미등기임원 상근 전략사업담당 (주)태준제약 - - 2015.12.21~現 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 338 0 37 0 375 3년6개월 8,525 26 - 의약품 여 184 0 45 4 233 2년8개월 3,002 16 - 합 계 522 0 82 4 608 3년5개월 11,527 22 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,500 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 304 61 - 사외이사 3 72 24 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 24 24 - 계 9 400 44 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 220 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 220 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 권혁창 외 38명 직원 2008년 03월 25일 신주발행 보통주 203,877 84,259 119,618 - - - 권혁성 외 24명 직원 2009년 03월 20일 신주발행 보통주 203,738 - 203,738 - - - 김일범 외 163명 직원 2010년 03월 22일 신주발행 보통주 326,504 308,136 17,200 1,168 2012.03.22 ~ 2022.03.21 9,566 채호진 외 5명 미등기임원 2011년 03월 25일 신주발행 보통주 83,831 - - 83,831 2013.03.25 ~ 2023.03.24 - 김동희 외 62명 직원 2011년 03월 25일 신주발행 보통주 351,376 203,547 8,000 139,829 2013.03.25 ~ 2023.03.24 11,513 김만훈 계열회사 임원 2012년 03월 22일 신주발행 보통주 31,460 - - 31,460 2014.03.22 ~ 2024.03.21 12,167 신준현 외 5명 직원 2012년 03월 22일 신주발행 보통주 29,238 8,738 20,500 - 2014.03.22 ~ 2024.03.21 - 안상필 외 7명 직원 2013년 03월 25일 신주발행 보통주 29,611 15,611 14,000 - 2015.03.25 ~ 2025.03.24 - 이언형 미등기임원 2014년 03월 28일 신주발행 보통주 8,249 - - 8,249 2016.03.28 ~ 2026.03.27 9,704 한승호 외 1명 직원 2014년 03월 28일 신주발행 보통주 10,533 3,533 7,000 - - - 김대중 외 6명 직원 2015년 03월 26일 신주발행 보통주 18,830 - 4,500 14,330 2017.03.26 ~ 2027.03.25 16,252 조준형 외 6명 미등기임원 2016년 03월 28일 신주발행 보통주 26,905 - - 26,905 2019.03.28 ~ 2026.03.27 14,440 손호정외 11명 직원 2016년 03월 28일 신주발행 보통주 24,667 - - 24,667 2019.03.28 ~ 2026.03.27 14,440 ※ 당반기 중 주식매수선택권 취소내역 취소 대상자 취소 주식수 취소사유 취소근거 최현배 외 2명 7,500 행사가능기간 이전 또는 동기간 중 본인의사에 따른 퇴직 주식매수선택권 부여계약서 제10조 제1항 제1호 ※ 주식매수선택권 행사가격 조정 (단위: 원) 부여회차 부여일 조정전(2015년말 기준) 조정후(2016년 6월말 기준) 3 2010.03.22 9,981 9,566 4 2011.03.25 12,306 11,513 5 2012.03.22 1,314 12,167 7 2014.03.28 10,144 9,704 8 2015.03.26 18,136 15,818 9 2016.03.28 - 14,156 주1) 9회차 부여분 주식매수선택권의 최초 행사가격은 15,210원이며 조정사유는 주식배당, 전환사채 전환권행사 및 신주인수권부사채 신주인수권 행사입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 [기준일 : 2016년 06월 30일 ] (단위 : %) 계열회사명 투 자 자 서 정 진 셀트리온 셀트리온홀딩스 셀트리온헬스케어 셀트리온GSC 셀트리온제약 계 셀트리온 - - 19.28 - 2.14 - 21.42 셀트리온홀딩스 93.86 - - - - - 93.86 셀트리온헬스케어 46.36 - - - - - 46.47 셀트리온 GSC 71.01 - - - - - 71.01 셀트리온 유럽 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온 돈 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온 예브라지아 - 100.00 - - - - 100.00 셀트리온제약 - 48.54 - - - - 48.54 셀트리온 화학연구소 - - - - - 100.00 100.00 셀트리온 phama USA - - - - - 100.00 100.00 셀트리온스킨큐어 - - - - 100.00 - 100.00 드림이앤엠 - - 100.00 - - - 100.00 셀트리온헬스케어 자회사(인도법인) 0.02 - 0.02 99.96 - - 100.00 셀트리온에스티 - 100.00 - - - - 100.00 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Celltrion Pharma USA Inc 2008년 01월 25일 사업다각화 및 현지시장조사 1,899 1,000,000 100 803 - - - 1,000,000 100 803 188 -83 (주)셀트리온화학연구소 2009년 08월 05일 제품개발 6,675 173,934 100 6,499 - - - 173,934 100 6,499 4,904 -570 합 계 1,173,934 - 7,302 - - - 1,173,934 - 7,302 5,092 -653 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여가. 특수관계자로부터 차입한 중요한 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당반기말 전기말 차입 상환 대여 회수 차입 상환 대여 회수 지배기업 (주)셀트리온 - - - - 50,000,000 50,000,000 - - 기타 (주)셀트리온홀딩스 - - - - - - 10,000,000 10,000,000 기타 (주)셀트리온헬스케어 - - - - - - - 14,460,000 기타 (주)셀트리온지에스씨 - - - - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - - - - 50,000,000 50,000,000 20,000,000 34,460,000 나. 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 임원 1,200,000 (주)우리은행 2012-03-20 ~ 2016-08-31 차입금 지급 보증 임원 2,400,000 (주)우리은행 2012-03-20 ~ 2016-08-31 차입금 지급 보증 임원 36,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 24,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2017-06-19 차입금 지급 보증 임원 12,000,000 한국산업은행 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 임원 18,000,000 농협은행(주) 2015-06-17 ~ 2022-06-17 차입금 지급 보증 (주) 셀트리온홀딩스 15,600,000 IBK캐피탈 2015-08-28 ~ 2017-08-28 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 차입금 지급 보증 (주) 셀트리온홀딩스 15,600,000 산은캐피탈 2015-08-28 ~ 2017-08-28 차입금 지급 보증 임원 15,600,000 차입금 지급 보증 다. 특수관계자와의 주요 거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 비용 임대료수익 매출 이자수익 이자비용 무형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 (주)셀트리온 9,284 - - 2,041,450 - 111,435 종속회사 (주)셀트리온화학연구소 - - - - 634,600 - 기타 (주)셀트리온헬스케어 - 355 - - - - ㈜셀트리온에스티 - - - - - 1,650 ㈜셀트리온홀딩스 - - - - - - ㈜셀트리온지에스씨 - - - - - - ㈜셀트리온스킨큐어 - - - - - 50,990 (주)드림이앤엠 - - - - - - 합 계 9,284 355 - 2,041,450 - 798,675 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 특이사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제16기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제8호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2013.03.25) 제1호 의안 : 제13기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 4. 우발상황 (연결기준) (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 원 고 관할법원 진행상황 특허권침해청구 및 예방청구 50,000천원 로셰 디아그노스틱스 게엠베하 외 서울중앙지방법원 1심 판결전 상기 특허권침해청구 및 예방청구 관련 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종 결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액 피 고 관할법원 진행상황 공탁금 출금 청구 확인 소송 509,649천원 세종메디칼(주) 외 2명 서울동부지방법원 1심 일부승소2심 진행중 5. 제재현황 등 그 밖의 상황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2016.06.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 3 9,383,235 550,026,630 총액 3 9,383,235 550,026,630 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2016.03.31) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2011년 03월 02일 550 - 550 청구 환수예정 2011년 03월 02일 ~ 2013년 03월 12일 홈페이지 공시 임원 퇴직 2012년 11월 19일 4 4 - - - - 홈페이지 공시 임원 임원 2012년 11월 19일 6 6 - - - - 홈페이지 공시 합 계 ( 3 건) 560 10 550 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제 5회차전환사채 2015년 02월 27일 30,000 시설대금 180억운영자금 120억 금융기관차입금상환 100억제네릭품목 개발비 20억시설대 180억 - 제 2회차신주인수권부사채 2015년 01월 20일 50,000 운영자금 500억 매입채무 등 300억제네릭품목 개발비 100억차입금 상환 등 100억 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 6. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.