셀트리온제약 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야할 사항감사보고서 상 강조 및 핵심사항 등은 'Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 - 1.외부감사에관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일: 2025년 06월 30일) (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제26기상반기	매출채권	212,270,409	1,748	0.00%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	2,427,990	584,129	24.06%

미수수익	586,264	-	0.00%

부도어음	285,359	285,359	100.00%

장기대여금	680,616	405,142	59.53%

보증금	1,301,157	147,524	11.34%

합 계	222,123,411	5,995,518	2.70%

제25기	매출채권	213,132,973	197,003	0.09%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100%

미수금	5,847,504	584,129	9.99%

미수수익	301,082	-	0.00%

부도어음	285,359	285,359	100%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	2,249,737	147,524	6.56%

합 계	226,924,086	6,190,773	2.73%

제24기	매출채권	222,394,538	312,711	0.14%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100%

미수금	852,484	584,129	68.52%

미수수익	149,187	-	0.00%

부도어음	298,261	298,261	100%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,290,407	147,524	11.43%

합 계	230,092,308	6,319,383	2.75%

나. 대손충당금 변동현황

(기준일: 2025년 06월 30일) (단위: 천원)

구 분	제26기 상반기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,190,773	6,319,383	7,494,912

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(1,134,346)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(195,255)	(128,610)	(41,184)

4. 반기말 대손충당금 잔액합계	5,995,518	6,190,773	6,319,383

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 등에 대하여 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하여 대손충당금을인식하고 있으며, 개별채권에 대한 손상징후가 발생할 경우 합리적인 추정치를 반영하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2025년 06월 30일) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

유 동	매출채권	175,118,483	18,157,156	18,365,984	628,786	212,270,409

기타수취채권:

단기대여금	-	-	-	4,571,616	4,571,616

미수금	301,435	1,435,781	31,468	659,306	2,427,990

미수수익	394,645	124,965	66,654	-	586,264

소 계	696,080	1,560,746	98,122	5,230,922	7,585,870

합 계	175,814,563	19,717,902	18,464,106	5,859,708	219,856,279

비유동	기타수취채권 :

부도어음	-	-	-	285,359	285,359

장기대여금	-	144,801	-	535,815	680,616

보증금	25,200	19,440	-	1,420,201	1,464,841

합 계	25,200	164,241	-	2,241,375	2,430,816

총 계	175,839,763	19,882,143	18,464,106	8,101,083	222,287,095

3. 재고자산의 현황 등가. 재고자산 보유현황

(기준일: 2025년 06월 30일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26기 상반기	제25기	제24기

완제의약품제조/판매	상 품	41,358,547	31,131,198	47,981,521

제 품	7,112,442	4,004,504	1,255,616

원재료	12,680,309	17,700,340	17,740,670

부재료	21,742,550	20,280,839	6,585,515

저장품	16,703,465	16,195,042	11,114,555

반제품	12,454,001	8,890,374	7,414,606

미착품	7,978,564	3,189,458	8,328,347

합 계	120,029,878	101,391,755	100,420,830

총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.48%	15.15%	15.65%

재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.1회	3.5회	3.2회

나. 재고자산의 실사내용1) 실사일자: 매년 4회 실시(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)2) 실사방법: 전수조사를 원칙으로, 물리적 제한사항이 있을 경우 샘플조사※ 실사일자가 재무상태표 기준일 이외의 날에 수행된 경우에는 해당 기간 재고의 입출고내역 확인을 통하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있음3) 재고실사시 감사인 입회여부: 연간 1회 (12월말)4) 재고자산 내역

(기준일: 2025년 06월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	반기평가손실	반기말잔액	비 고

상 품	46,154,611	46,154,611	(4,796,064)	41,358,547	-

제 품	8,429,793	8,429,793	(1,317,351)	7,112,442	-

원재료	13,494,293	13,494,293	(813,984)	12,680,309	-

부재료	22,516,496	22,516,496	(773,946)	21,742,550	-

저장품	17,567,556	17,567,556	(864,091)	16,703,465	-

반제품	17,031,052	17,031,052	(4,577,051)	12,454,001	-

미착품	7,978,564	7,978,564	-	7,978,564	-

합 계	133,172,365	133,172,365	(13,142,487)	120,029,878	-

5) 재고자산 담보제공 현황해당사항 없습니다. 4. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

5. 공정가치평가 내역'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 1. 시장위험과 위험관리 - 다. 금융상품의 공정가치' 내용을 참조하시기 바랍니다.