셀트리온제약 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도중 해당사항 없습니다.

(3) 우발채무에 관한 사항'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항' 내용을참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조 및 핵심사항 등은 'V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1.외부감사에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일: 2024년 6월 30일) (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제25기 반기	매출채권	203,303,376	516,005	0.25%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100%

미수금	4,507,625	584,129	12.96%

미수수익	242,300	0	0.00%

부도어음	285,359	285,359	100%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,316,589	147,524	11.21%

합 계	214,762,680	6,509,775	3.03%

제24기	매출채권	222,394,538	312,711	0.14%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	852,484	584,129	68.52%

미수수익	149,187	0	0.00%

부도어음	298,261	298,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,290,407	147,524	11.43%

합 계	230,092,308	6,319,383	2.75%

제23기	매출채권	187,299,049	1,533,508	0.82%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	2,199,741	536,861	24.41%

미수수익	179,661	0	0.00%

부도어음	300,261	300,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,360,825	147,524	10.84%

합 계	196,446,968	7,494,912	3.82%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일: 2024년 6월 30일) (단위: 천원)

구 분	제25기 반기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,319,383	7,494,912	7,321,943

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,134,346)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	190,392	(41,184)	172,969

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	6,509,775	6,319,383	7,494,912

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 발생시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년 이상의 채권은 100%로 설정합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 6월 30일) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

유 동	매출채권	144,793,716	34,982,289	21,786,867	1,740,504	203,303,376

기타수취채권:

단기대여금	-	-	-	4,571,616	4,571,616

미수금	3,735,177	121,500	115,781	535,167	4,507,625

미수수익	149,363	45,022	47,915	-	242,300

소 계	3,884,540	166,522	163,696	5,106,783	9,321,541

합 계	148,678,256	35,148,811	21,950,563	6,847,287	212,624,917

비유동	기타수취채권 :

부도어음	-	-	-	285,359	285,359

장기대여금	-	-	-	535,815	535,815

보증금	-	15,000	-	1,358,895	1,373,895

합 계	-	15,000	-	2,180,069	2,195,069

총 계	148,678,256	35,163,811	21,950,563	9,027,355	214,819,985

3. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일: 2024년 6월 30일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기 반기	제24기	제23기	비고

완제의약품 제조/판매	제 품	54,979,714	47,981,521	26,738,208	-

상 품	5,710,925	1,255,616	3,152,176	-

원재료	16,334,633	17,740,670	16,932,032	-

부재료	14,623,694	6,585,515	5,843,244	-

저장품	16,409,375	11,114,555	4,967,388	-

반제품	10,923,738	7,414,606	8,273,532	-

미착품	5,511,763	8,328,347	3,270,132	-

합 계	124,493,842	100,420,830	69,176,712	-

총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.46%	15.65%	11.53%	-

재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.9회	3.2회	4.1회	-

(2) 재고자산의 실사내용 가. 실사일자: 매년 4회 실시(3월말, 6월말, 9월말, 12월말) 나. 실사방법: 전수조사를 원칙으로, 물리적 제한사항이 있을 경우 샘플조사 ※ 실사일자가 재무상태표 기준일 이외의 날에 수행된 경우에는 해당 기간 재고의 입출고내역 확인을 통하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있음 다. 재고실사시 감사인 입회여부: 연간 1회 (12월말) 라. 재고자산 내역

(기준일: 2024년 6월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	반기말잔액	비 고

상 품	55,949,017	55,949,017	(969,303)	54,979,714	-

제 품	6,503,607	6,503,607	(792,682)	5,710,925	-

원재료	16,389,628	16,389,628	(54,995)	16,334,633	-

부재료	14,759,973	14,759,973	(136,279)	14,623,694	-

저장품	17,681,695	17,681,695	(1,272,320)	16,409,375	-

반제품	16,179,445	16,179,445	(5,255,707)	10,923,738	-

미착품	5,511,763	5,511,763	-	5,511,763	-

합 계	132,975,128	132,975,128	(8,481,286)	124,493,842	-

마. 재고자산 담보제공 현황 해당사항 없습니다. 4. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

5. 공정가치평가 내역 'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 1. 시장위험과 위험관리 - (3) 금융상품의 공정가치' 내용을 참조하시기 바랍니다.