셀트리온제약 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도중 해당사항 없습니다.

(3) 우발채무에 관한 사항 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조 및 핵심사항 등은 'V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1.외부감사에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제24기	매출채권	222,394,538	312,711	0.14%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	852,484	584,129	68.52%

미수수익	149,187	0	0.00%

부도어음	298,261	298,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,290,407	147,524	11.43%

합 계	230,092,308	6,319,383	2.75%

제23기	매출채권	187,299,049	1,533,508	0.82%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	2,199,741	536,861	24.41%

미수수익	179,661	0	0.00%

부도어음	300,261	300,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,360,825	147,524	10.84%

합 계	196,446,968	7,494,912	3.82%

제22기	매출채권	173,787,915	1,358,844	0.78%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	2,055,618	538,556	26.20%

미수수익	61,893	0	0.00%

부도어음	300,261	300,261	100.00%

장기대여금	405,142	405,142	100.00%

보증금	1,339,501	147,524	11.01%

합 계	182,521,946	7,321,943	4.01%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,494,912	7,321,943	7,540,767

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(1,134,346)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(41,184)	172,969	(218,824)

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	6,319,383	7,494,912	7,321,943

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 발생시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년 이상의 채권은 100%로 설정합니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황당기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

유 동	매출채권	143,796,675	52,619,265	25,201,445	777,153	222,394,538

기타수취채권:

단기대여금	-	-	-	4,571,616	4,571,616

미수금	228,132	88,734	137	535,481	852,484

미수수익	109,627	30,807	8,753	-	149,187

소 계	337,759	119,541	8,890	5,107,097	5,573,287

합 계	144,134,434	52,738,806	25,210,335	5,884,250	227,967,825

비유동	기타수취채권 :

부도어음	-	-	-	298,261	298,261

장기대여금	-	-	-	535,815	535,815

보증금	-	-	35,000	1,328,895	1,363,895

합 계	-	-	165,673	2,032,298	2,197,971

총 계	144,134,434	52,738,806	25,376,008	7,916,548	230,165,796

3. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기	비고

완제의약품 제조/판매	상 품	47,981,521	26,738,208	25,759,791	-

제 품	1,255,616	3,152,176	8,242,127	-

원재료	17,740,670	16,932,032	15,561,178	-

부재료	6,585,515	5,843,244	4,648,221	-

저장품	11,114,555	4,967,388	1,922,704	-

반제품	7,414,606	8,273,532	5,933,604	-

미착품	8,328,347	3,270,132	1,819,282	-

합 계	100,420,830	69,176,712	63,886,907	-

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.65%	11.53%	10.02%	-

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.2회	4.1회	4.7회	-

(2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자: 매년 4회 실시(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)나. 실사방법: 전수조사를 원칙으로, 물리적 제한사항이 있을 경우 샘플조사※ 실사일자가 재무상태표 기준일 이외의 날에 수행된 경우에는 해당 기간 재고의 입출고내역 확인을 통하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있음다. 재고실사시 감사인 입회여부: 연간 1회 (12월말)라. 재고자산 내역

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	48,731,827	48,731,827	(750,306)	47,981,521	-

제 품	1,511,513	1,511,513	(255,897)	1,255,616	-

원재료	17,826,266	17,826,266	(85,596)	17,740,670	-

부재료	6,722,467	6,722,467	(136,952)	6,585,515	-

저장품	12,394,216	12,394,216	(1,279,661)	11,114,555	-

반제품	12,395,521	12,395,521	(4,980,915)	7,414,606	-

미착품	8,328,347	8,328,347	-	8,328,347	-

합 계	107,910,157	107,910,157	(7,489,327)	100,420,830	-

마. 재고자산 담보제공 현황해당사항 없습니다. 4. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

5. 공정가치평가 내역'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 1. 시장위험과 위험관리 - (5) 금융상품의 공정가치' 내용을 참조하시기 바랍니다.