셀트리온제약 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도중 해당사항 없습니다.

(3) 우발채무에 관한 사항 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조 및 핵심사항 등은 'V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1.외부감사에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제25기1분기	매출채권	197,862,254	374,987	0.19%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	2,038,827	584,129	28.65%

미수수익	282,549	-	0.00%

부도어음	298,261	298,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,308,460	147,524	11.27%

합 계	206,897,782	6,381,659	3.08%

제24기	매출채권	222,394,538	312,711	0.14%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	852,484	584,129	68.52%

미수수익	149,187	-	0.00%

부도어음	298,261	298,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,290,407	147,524	11.43%

합 계	230,092,308	6,319,383	2.75%

제23기	매출채권	187,299,049	1,533,508	0.82%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	2,199,741	536,861	24.41%

미수수익	179,661	-	0.00%

부도어음	300,261	300,261	100.00%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,360,825	147,524	10.84%

합 계	196,446,968	7,494,912	3.82%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 천원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,319,383	7,494,912	7,321,943

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,134,346)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	62,276	(41,184)	172,969

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	6,381,659	6,319,383	7,494,912

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 발생시 1년 이하의 채권은 과거 3개년 평균 대손발생률로 설정하며, 1년 이상의 채권은 100%로 설정합니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

유 동	매출채권	125,986,440	46,972,383	23,991,580	911,851	197,862,254

기타수취채권:

단기대여금	-	-	-	4,571,616	4,571,616

미수금	1,385,629	29,069	88,847	535,282	2,038,827

미수수익	157,588	76,793	48,168	-	282,549

소 계	1,543,217	105,862	137,015	5,106,898	6,892,992

합 계	127,529,657	47,078,245	24,128,595	6,018,749	204,755,246

비유동	기타수취채권 :

부도어음	-	-	-	298,261	298,261

장기대여금	-	-	-	535,815	535,815

보증금	15,000	-	25,000	1,333,895	1,373,895

합 계	15,000	-	25,000	2,167,971	2,207,971

총 계	127,544,657	47,078,245	24,153,595	8,186,720	206,963,217

3. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기	비고

완제의약품 제조/판매	상 품	52,895,108	47,981,521	26,738,208	-

제 품	2,893,228	1,255,616	3,152,176	-

원재료	16,620,831	17,740,670	16,932,032	-

부재료	5,920,150	6,585,515	5,843,244	-

저장품	13,740,413	11,114,555	4,967,388	-

반제품	8,840,869	7,414,606	8,273,532	-

미착품	9,606,134	8,328,347	3,270,132	-

합 계	110,516,733	100,420,830	69,176,712	-

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.38%	15.65%	11.53%	-

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8회	3.2회	4.1회	-

(2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자: 매년 4회 실시(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)나. 실사방법: 전수조사를 원칙으로, 물리적 제한사항이 있을 경우 샘플조사※ 실사일자가 재무상태표 기준일 이외의 날에 수행된 경우에는 해당 기간 재고의 입출고내역 확인을 통하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있음다. 재고실사시 감사인 입회여부: 연간 1회 (12월말)라. 재고자산 내역

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	분기말잔액	비 고

상 품	53,608,835	53,608,835	(713,727)	52,895,108	-

제 품	3,724,981	3,724,981	(831,753)	2,893,228	-

원재료	16,689,813	16,689,813	(68,982)	16,620,831	-

부재료	6,023,251	6,023,251	(103,101)	5,920,150	-

저장품	15,330,632	15,330,632	(1,590,219)	13,740,413	-

반제품	13,952,738	13,952,738	(5,111,869)	8,840,869	-

미착품	9,606,134	9,606,134	-	9,606,134	-

합 계	118,936,384	118,936,384	(8,419,651)	110,516,733	-

마. 재고자산 담보제공 현황해당사항 없습니다. 4. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

5. 공정가치평가 내역'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 1. 시장위험과 위험관리 - (3) 금융상품의 공정가치' 내용을 참조하시기 바랍니다.