셀트리온제약 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도중 해당사항 없습니다.

다. 우발채무에 관한 사항'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항' 내용을참조하시기 바랍니다.

라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조 및 핵심사항 등은 'V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1.외부감사에 관한 사항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제26기 1분기	매출채권	187,952,231	59,302	0.03%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100.00%

미수금	3,029,700	584,129	19.28%

미수수익	435,269	-	0.00%

부도어음	285,359	285,359	100.00%

장기대여금	680,616	405,142	59.53%

보증금	2,131,445	147,524	6.92%

합 계	199,086,236	6,053,072	3.04%

제25기	매출채권	213,132,973	197,003	0.09%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100%

미수금	5,847,504	584,129	9.99%

미수수익	301,082	-	0.00%

부도어음	285,359	285,359	100%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	2,249,737	147,524	6.56%

합 계	226,924,086	6,190,773	2.73%

제24기	매출채권	222,394,538	312,711	0.14%

단기대여금	4,571,616	4,571,616	100%

미수금	852,484	584,129	68.52%

미수수익	149,187	-	0.00%

부도어음	298,261	298,261	100%

장기대여금	535,815	405,142	75.61%

보증금	1,290,407	147,524	11.43%

합 계	230,092,308	6,319,383	2.75%

나. 대손충당금 변동현황

(기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,190,773	6,319,383	7,494,912

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(1,134,346)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(137,701)	(128,610)	(41,184)

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	6,053,072	6,190,773	6,319,383

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등에 대하여 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하여 대손충당금을인식하고 있으며, 개별채권에 대한 손상징후가 발생할 경우 합리적인 추정치를 반영하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

유 동	매출채권	145,242,960	22,077,369	20,358,231	273,671	187,952,231

기타수취채권:

단기대여금	-	-	-	4,571,616	4,571,616

미수금	2,194,539	154,186	27,540	653,435	3,029,700

미수수익	293,428	85,950	55,891	-	435,269

소 계	2,487,967	240,136	83,431	5,225,051	8,036,585

합 계	147,730,927	22,317,505	20,441,662	5,498,722	195,988,816

비유동	기타수취채권 :

부도어음	-	-	-	285,359	285,359

장기대여금	144,801	-	-	535,815	680,616

보증금	19,440	941,000	-	1,344,201	2,304,641

합 계	164,241	941,000	-	2,165,375	3,270,616

총 계	147,895,168	23,258,505	20,441,662	7,664,097	199,259,432

3. 재고자산의 현황 등가. 재고자산 보유현황

(기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

완제의약품 제조/판매	상 품	29,793,307	31,131,198	47,981,521	-

제 품	6,129,072	4,004,504	1,255,616	-

원재료	13,557,860	17,700,340	17,740,670	-

부재료	21,507,140	20,280,839	6,585,515	-

저장품	18,646,154	16,195,042	11,114,555	-

반제품	10,999,653	8,890,374	7,414,606	-

미착품	4,113,844	3,189,458	8,328,347	-

합 계	104,747,030	101,391,755	100,420,830	-

총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.50%	15.15%	15.65%	-

재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.1회	3.5회	3.2회	-

나. 재고자산의 실사내용1) 실사일자: 매년 4회 실시(3월말, 6월말, 9월말, 12월말)2) 실사방법: 전수조사를 원칙으로, 물리적 제한사항이 있을 경우 샘플조사※ 실사일자가 재무상태표 기준일 이외의 날에 수행된 경우에는 해당 기간 재고의 입출고내역 확인을 통하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있음3) 재고실사시 감사인 입회여부: 연간 1회 (12월말)4) 재고자산 내역

(기준일: 2025년 3월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	분기평가손실	분기말잔액	비 고

상 품	34,135,421	34,135,421	(4,342,114)	29,793,307	-

제 품	7,461,513	7,461,513	(1,332,441)	6,129,072	-

원재료	14,438,154	14,438,154	(880,294)	13,557,860	-

부재료	22,353,099	22,353,099	(845,959)	21,507,140	-

저장품	19,477,518	19,477,518	(831,364)	18,646,154	-

반제품	15,564,177	15,564,177	(4,564,524)	10,999,653	-

미착품	4,113,844	4,113,844	-	4,113,844	-

합 계	117,543,726	117,543,726	(12,796,696)	104,747,030	-

5) 재고자산 담보제공 현황해당사항 없습니다. 4. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

5. 공정가치평가 내역'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 1. 시장위험과 위험관리 - (3) 금융상품의 공정가치' 내용을 참조하시기 바랍니다.