에스케이렌터카 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요에스케이렌터카 주식회사(이하 "당사")는 1988년 6월 3일 주식회사 브이아이피렌트카로 설립되어 자동차대여, 자동차운송 및 자동차정비사업 등을 시작하였으며, 2011년에 에이제이렌터카 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2026년 2월 11일자로 서울특별시 구로구에서 충청남도 천안시 동남구로 본사를 이전하였습니다. 당사는 2012년 7월 27일 유가증권시장에 상장되었으며, 2019년 11월 15일자 임시주주총회 결의에 의거하여 사명을 에이제이렌터카 주식회사에서 에스케이렌터카 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 2023년 8월 18일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 16일 주식의 포괄적 교환을 통해 SK네트웍스(주)의 완전자회사로 편입되었습니다. 당사는 2024년 1월 31일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었으며, 2024년 8월 20일 카리나모빌리티서비시스(주)가 SK네트웍스(주)로부터 당사의 지분 100%를 인수하였습니다.당기말 현재의 자본금은 23,643백만원이며, 보고기간말 현재의 주주는 카리나모빌리티서비시스(주)(지분율 100.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2026년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회게기준 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산당사가 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산1) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

2) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시되고, 개별법에 의해 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 당사는 토지와 건물의 공정가액 변동성을 고려하여 3년마다 재평가를 수행합니다. 또한 매 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 발생하는지 주기적으로 검토하고있으며, 중요한 차이가 나는 경우 재평가를 수행합니다. 당사는 유형자산을 재평가할때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 당사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년	대여사업차량	4 ~ 5년

구 축 물	4 ~ 40년	차량운반구	4 ~ 8년

기 계 장 치	5 ~ 6년	비품/공구와기구	4 ~ 6년

기타유형자산	2 ~ 5년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며, 안전 및 환경 법규의 영향 등을 고려하여 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 당기 중 대여사업차량 사용과 관련된 경험의 축적 및 영업정책, 판매계획 및 사용계획을 고려하여 내용연수 및 잔존가치 추정을 변경하였습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.다만, 일부 무형자산(회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

(9) 리스1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.① 사용권자산사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 사용권자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.

③ 단기리스와 소액자산 리스당사는 토지 및 건물 그리고 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료를 영업수익의 일부로 표시하며 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품1) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.(11) 퇴직급여비용

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

(12) 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.

- 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

(13) 수익인식1) 대여사업차량의 수익① 수행의무 당사의 영업수익(렌탈료 수익)은 자산의 사용권(리스요소)의 대가와 차량정비서비스 및 보험서비스 등(비리스요소)의 대가에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객과의 렌탈계약 중 보험서비스 등의 비리스요소에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행된다고 판단하고 있습니다. 2) 중고차량의 판매당사는 일정기간 대여한 차량을 상품화하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 차량 등 재고자산의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.

3) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 장기투자증권에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 수수료 수익당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 순액인 수수료 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익(비용)
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 등

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(15) 기후 관련 사항당사는 추정치와 가정에 기후관련 위험을 고려하고 있습니다. 추정치와 가정의 평가에는 물리적 위험과 전환 위험으로 인해 당사에 미칠 수 있는 모든 영향이 고려됩니다. 당사는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 상품이 여전히 실행 가능할 것으로 믿지만, 기후 관련 사항으로 인해 재무제표의 여러 항목을 뒷받침하는 추정치와 가정의 불확실성이 높아지고 있습니다. 현재 기후관련 위험이 측정에 중요한 영향을 미치지는 않을 수 있지만, 당사는 새로운 기후 관련 법과 같은 관련 변화와 발전을 면밀하게 모니터링하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 유형자산의 잔존가치 및 내용연수유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하게 됩니다. 이를 변경하는 것이 적절한지 판단하기 위해서는 관련 유형자산의 잔존가치 및내용연수에 대한 추정이 필요합니다. 이러한 추정에는 당사의 유형자산에 대한 영업정책 및 판매정책, 사용계획 등 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한요율이 없거나, 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

당사는 가능한 경우, 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

(6) 금융자산의 공정가치 평가투자증권 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하 나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	공정가치평가를기타포괄손익으로인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	177,397,062	-	177,397,062

매출채권	-	-	92,699,772	-	92,699,772

미수금(주1)	-	-	2,511,118	-	2,511,118

미수수익(주1)	-	-	501,808	-	501,808

보증금(주1)	-	-	3,378,985	-	3,378,985

파생금융자산	-	-	-	280,793	280,793

소 계	-	-	276,488,745	280,793	276,769,538

비유동자산:

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

장기투자증권	14,167,104	1,172,354	-	-	15,339,458

보증금(주1)	-	-	6,740,069	-	6,740,069

파생금융자산	-	-	-	544,751	544,751

소 계	14,167,104	1,172,354	6,742,069	544,751	22,626,278

합 계	14,167,104	1,172,354	283,230,814	825,544	299,395,816

(주1) 기타금융자산에 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	공정가치평가를기타포괄손익으로인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	428,373,622	-	428,373,622

매출채권	-	-	89,908,267	-	89,908,267

미수금(주1)	-	-	2,689,212	-	2,689,212

미수수익(주1)	-	-	1,622,308	-	1,622,308

보증금(주1)	-	-	276,510	-	276,510

파생금융자산	-	-	-	29,794	29,794

소 계	-	-	522,869,919	29,794	522,899,713

비유동자산:

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

장기투자증권	14,939,092	2,740,334	-	-	17,679,426

보증금(주1)	-	-	7,591,966	-	7,591,966

소 계	14,939,092	2,740,334	7,593,966	-	25,273,392

합 계	14,939,092	2,740,334	530,463,885	29,794	548,173,105

(주1) 기타금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정금융부채	기타부채	합 계

유동부채:

매입채무	213,713,136	-	-	213,713,136

단기차입금	83,714,416	-	-	83,714,416

유동성장기부채	1,100,914,207	-	-	1,100,914,207

리스부채(주1)	-	-	136,517,129	136,517,129

미지급금(주2)	42,934,621	-	-	42,934,621

미지급비용(주2)	6,413,938	-	-	6,413,938

예수보증금(주2)	87,697,652	-	-	87,697,652

파생금융부채	-	81,444	-	81,444

소 계	1,535,387,970	81,444	136,517,129	1,671,986,543

비유동부채:

장기차입금	815,876,317	-	-	815,876,317

사채	343,820,565	-	-	343,820,565

리스부채(주1)	-	-	299,944,215	299,944,215

예수보증금(주2)	208,508,152	-	-	208,508,152

소 계	1,368,205,034	-	299,944,215	1,668,149,249

합 계	2,903,593,004	81,444	436,461,344	3,340,135,792

(주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(주2) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정금융부채	기타부채	합 계

유동부채:

매입채무	168,711,704	-	-	168,711,704

단기차입금	120,000,000	-	-	120,000,000

유동성장기부채	681,849,432	-	-	681,849,432

리스부채(주1)	-	-	187,585,618	187,585,618

미지급금(주2)	43,930,945	-	-	43,930,945

미지급비용(주2)	8,374,345	-	-	8,374,345

예수보증금(주2)	81,566,511	-	-	81,566,511

파생금융부채	-	231,705	-	231,705

소 계	1,104,432,937	231,705	187,585,618	1,292,250,260

비유동부채:

장기차입금	628,001,586	-	-	628,001,586

사채	898,557,211	-	-	898,557,211

리스부채(주1)	-	-	270,296,763	270,296,763

예수보증금(주2)	219,233,477	-	-	219,233,477

파생금융부채	-	91,824	-	91,824

소 계	1,745,792,274	91,824	270,296,763	2,016,180,861

합 계	2,850,225,211	323,529	457,882,381	3,308,431,121

(주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(주2) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정금융부채	기타부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	-	4,709,431	-	-	4,709,431	(97,061,715)	-	(17,088,320)	(114,150,035)

대손상각비	-	(5,075,353)	-	-	(5,075,353)	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-	(290,936)	-	-	(290,936)	-	-	-	-

외화거래 관련 손익	-	(26,279)	-	-	(26,279)	(940,423)	-	-	(940,423)

파생상품거래 관련 손익	-	-	-	825,544	825,544	-	-	-	-

투자증권 관련 손익	(921,988)	-	-	-	(921,988)	-	-	-	-

소 계	(921,988)	(683,137)	-	825,544	(779,581)	(98,002,138)	-	(17,088,320)	(115,090,458)

기타포괄손익(세전):

파생상품거래 관련 손익	-	-	-	(29,794)	(29,794)	-	242,085	-	242,085

투자증권 관련 손익	-	-	(1,107,900)	-	(1,107,900)	-	-	-	-

소 계	-	-	(1,107,900)	(29,794)	(1,137,694)	-	242,085	-	242,085

합 계	(921,988)	(683,137)	(1,107,900)	795,748	(1,917,275)	(98,002,138)	242,085	(17,088,320)	(114,848,373)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정금융부채	기타부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	-	9,382,354	-	-	9,382,354	(100,526,536)	-	(17,047,435)	(117,573,971)

대손상각비	-	(1,422,896)	-	-	(1,422,896)	-	-	-	-

기타의 대손상각비환입	-	(219,186)	-	-	(219,186)	-	-	-	-

외화거래 관련 손익	-	63,553	-	-	63,553	(8,144)	-	-	(8,144)

투자증권 관련 손실	(111,842)	-	-	-	(111,842)	-	-	-	-

소 계	(111,842)	7,803,825	-	-	7,691,983	(100,534,680)	-	(17,047,435)	(117,582,115)

기타포괄손익(세전):

파생상품거래 관련 손 익	-	-	-	(205,465)	(205,465)	-	139,201	-	139,201

투자증권 관련 손익	-	-	(515,782)	-	(515,782)	-	-	-	-

소 계	-	-	(515,782)	(205,465)	(721,247)	-	139,201	-	139,201

합 계	(111,842)	7,803,825	(515,782)	(205,465)	6,970,736	(100,534,680)	139,201	(17,047,435)	(117,442,914)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	899,949,445	909,763,636	1,149,496,115	1,164,425,451

차입금	1,444,376,060	1,437,511,770	1,178,912,116	1,187,376,326

차입금 및 사채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(3.16% ~ 4.62%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 공시되는 금융자산:

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	14,167,104	14,167,104

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식 하는 금융자산	-	-	1,172,354	1,172,354

파생금융상품자산	-	825,544	-	825,544

공정가치로 공시되는 금융부채:

파생금융상품부채	-	81,444	-	81,444

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 공시되는 금융자산:

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	14,939,092	14,939,092

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식 하는 금융자산	-	-	2,740,334	2,740,334

파생금융상품자산	-	29,794	-	29,794

공정가치로 공시되는 금융부채:

파생금융상품부채	-	323,529	-	323,529

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준의이동은 없었습니다.

4) 당기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	기타포괄손익	처 분	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,939,092	150,000	(921,988)	-	-	14,167,104

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,740,334	-	-	(1,107,900)	(460,080)	1,172,354

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	기타포괄손익	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,603,934	447,000	(111,842)	-	14,939,092

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,256,116	-	-	(515,782)	2,740,334

5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

① 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하므로, 이자율스왑을 공정가치 수준 2로 분류하였습니다.

② 통화스왑통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.③ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금 액	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수

(주)카랑	자산	1,172,354	현금흐름할인법	영구성장율	1.00%

가중평균자본비용	16.23%

(주)팀오투	자산	4,299,169	현금흐름할인법	영구성장율	1.00%

가중평균자본비용	11.71%

이항모형	기초자산가격변동성	34.60%

(주)에바	자산	496,144	현금흐름할인법	영구성장율	1.00%

가중평균자본비용	15.60%

이항모형	기초자산가격변동성	41.75%

출자금	자산	8,821,800	자산가치법	자산가치	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	금 액	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수

(주)카랑	자산	2,740,334	현금흐름할인법	영구성장율	1.00%

가중평균자본비용	15.59%

(주)팀오투	자산	4,347,498	현금흐름할인법	영구성장율	1.00%

가중평균자본비용	14.76%

이항모형	기초자산가격변동성	49.74%

(주)에바	자산	1,369,803	현금흐름할인법	영구성장율	1.00%

가중평균자본비용	15.81%

이항모형	기초자산가격변동성	40.07%

출자금	자산	8,821,800	자산가치법	자산가치	-

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

요구불예금	107,395,812	168,373,622

단기투자자산	70,000,000	260,000,000

기타의 현금및현금성자산	1,250	-

합 계	177,397,062	428,373,622

6. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

매출채권	109,739,030	(17,039,258)	92,699,772	102,285,725	(12,377,458)	89,908,267

미수금	9,739,772	(7,228,654)	2,511,118	9,876,060	(7,186,848)	2,689,212

미수수익	501,808	-	501,808	1,622,308	-	1,622,308

보증금	3,378,985	-	3,378,985	276,510	-	276,510

장기보증금	6,740,069	-	6,740,069	7,591,966	-	7,591,966

합 계	130,099,664	(24,267,912)	105,831,752	121,652,569	(19,564,306)	102,088,263

7. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,970,624	(208,640)	16,761,984	15,468,761	(183,191)	15,285,570

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실(환입)	25,449	(57,465)

8. 장기투자증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	지분상품	채무상품

비상장주식	비상장채무증권

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,195,304	8,971,800

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,172,354	-

합 계	6,367,658	8,971,800

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분상품	채무상품

비상장주식	비상장채무증권

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,117,292	8,821,800

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,740,334	-

합 계	8,857,626	8,821,800

(2) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권 및 채무증권은 없습니 다.(3) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분율	원 가	공정가치	장부금액	지분율	원 가	공정가치	장부금액

(주)소프트베리(주1)	5.57%	399,991	399,991	399,991	5.57%	399,991	399,991	399,991

(주)팀오투(주1)	5.00%	4,000,573	4,299,169	4,299,169	5.00%	4,000,573	4,347,498	4,347,498

(주)에바(주1)	1.71%	500,011	496,144	496,144	1.72%	500,011	1,369,803	1,369,803

(주)카랑	11.70%	5,445,492	1,172,354	1,172,354	17.99%	5,445,492	2,740,334	2,740,334

(주)타운즈(주1,2)	-	-	-	-	2.45%	501,589	-	-

합 계	10,346,067	6,367,658	6,367,658	10,847,656	8,857,626	8,857,626

(주1) 보통주와 동일하게 의결권을 행사할 수 있는 우선주가 포함되어 있습니다.

(주2) 당사는 2025년 4월 22일자 이사회결의에 따라 (주)타운즈 출자지분을 처분하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

전국렌터카공제조합	8,821,800	8,821,800	8,821,800	8,821,800

자동차매매공제조합	150,000	150,000	-	-

신보2022제5차 유동화전문 유한회사	300,000	-	300,000	-

신보글로벌2022제1차 유동화전문 유한회사(주1)	-	-	300,000	-

합 계	9,271,800	8,971,800	9,421,800	8,821,800

(주1) 당사가 손상차손을 인식한 후순위채권은 당기 중 전액 상환받았습니다.

(5) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	14,939,092	14,603,934

취 득	150,000	447,000

당기손익으로 인식된 평가손익	(921,988)	(111,842)

기 말	14,167,104	14,939,092

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	2,740,334	3,256,116

처 분	(460,080)	-

기타포괄손익으로 인식된 평가손실	(1,107,900)	(515,782)

기 말	1,172,354	2,740,334

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수령한 배당금은 없습니다.

9. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	업 종	당기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

카라이프서비스(주)	대한민국	사업지원서비스업	100	6,492,973	100	6,492,973	12월

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	119,712,909	-	-	119,712,909

건물	101,800,479	(173,764)	-	101,626,715

구축물	6,233,086	(2,007,004)	(1,334,272)	2,891,810

기계장치	2,419,807	(1,195,405)	(98,728)	1,125,674

차량운반구	1,875,605	(526,997)	-	1,348,608

대여사업차량	3,812,897,076	(1,008,698,024)	(1,164,263)	2,803,034,789

비품	8,840,619	(7,501,508)	(58,647)	1,280,464

기타유형자산	3,609,765	(2,987,228)	-	622,537

건설중인자산	1,467,099	-	-	1,467,099

합 계	4,058,856,445	(1,023,089,930)	(2,655,910)	3,033,110,605

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	124,979,011	-	-	124,979,011

건물	23,561,713	(1,709,080)	(2,248,605)	19,604,028

구축물	6,282,021	(1,847,676)	(1,340,947)	3,093,398

기계장치	2,844,793	(1,384,595)	(700,681)	759,517

차량운반구	1,841,745	(291,348)	-	1,550,397

대여사업차량	3,486,467,017	(927,541,974)	(1,072,468)	2,557,852,575

비품	9,123,076	(7,729,688)	(111,594)	1,281,794

기타유형자산	3,269,404	(2,915,060)	(46,469)	307,875

건설중인자산	10,371,416	-	-	10,371,416

합 계	3,668,740,196	(943,419,421)	(5,520,764)	2,719,800,011

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상차손	대 체(주1)	기 타(주2)	재평가(주3)	기 말

토지	124,979,011	31,820,186	-	-	-	(53,163,790)	-	16,077,502	119,712,909

건물	19,604,028	81,888,281	-	(1,286,747)	623,389	-	-	797,764	101,626,715

구축물	3,093,398	303,175	(13)	(504,750)	-	-	-	-	2,891,810

기계장치	759,517	664,993	-	(298,836)	-	-	-	-	1,125,674

차량운반구	1,550,397	3,231,094	(3,197,234)	(235,649)	-	-	-	-	1,348,608

대여사업차량	2,557,852,575	1,030,145,336	-	(431,086,862)	(4,252,526)	(349,623,734)	-	-	2,803,034,789

비품	1,281,794	656,286	(13,580)	(644,036)	-	-	-	-	1,280,464

기타유형자산	307,875	632,373	(1,015)	(316,696)	-	-	-	-	622,537

건설중인자산	10,371,416	1,349,111	-	-	-	(10,256,692)	3,264	-	1,467,099

합 계	2,719,800,011	1,150,690,835	(3,211,842)	(434,373,576)	(3,629,137)	(413,044,216)	3,264	16,875,266	3,033,110,605

(주1) 당기 중 매각예정자산으로 대체된 63,420,482천원, 재고자산으로 대체된 349,623,734천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 자본화된 차입원가 금액입니다.

(주3) 당기 재평가손실 177,616 천원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상차손	대 체(주1)	기 타(주2)	기 말

토지	75,826,825	-	-	-	-	49,152,186	-	124,979,011

건물	22,093,315	-	-	(811,500)	(1,281,296)	(396,491)	-	19,604,028

구축물	2,604,910	941,830	-	(446,667)	(6,675)	-	-	3,093,398

기계장치	1,700,055	41,172	-	(448,398)	(533,312)	-	-	759,517

차량운반구	1,373,396	378,219	-	(201,218)	-	-	-	1,550,397

대여사업차량	2,434,863,455	879,231,299	-	(412,155,755)	(4,271,295)	(339,815,129)	-	2,557,852,575

비품	1,615,467	645,487	(53,115)	(873,098)	(52,947)	-	-	1,281,794

기타유형자산	836,650	232,037	(10,129)	(775,714)	(46,469)	71,500	-	307,875

건설중인자산	22,570,291	75,901,019	(14,505,632)	-	-	(74,821,876)	1,227,614	10,371,416

합 계	2,563,484,364	957,371,063	(14,568,876)	(415,712,350)	(6,191,994)	(365,809,810)	1,227,614	2,719,800,011

(주1) 전기 중 매각예정자산으로 대체된 14,664,788천원, 무형자산으로 대체된 11,329,893천원, 재고자산으로 대체된 339,815,129천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 자본화된 차입원가 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

차입원가 금액	3,264	1,227,614

자본화이자율	4.31%	4.34%

(4) 재평가모형의 적용당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였다면그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

토지	78,910,240

건물	101,080,429

합 계	179,990,669

당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2025년 12월 31일을 기준으로 공인된 독립평가법인인 (주)태평양감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

토지	공시지가기준법, 거래사례비교법	평방미터 당 가격

건물	원가법	평방미터 당 가격

2) 당기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기 초	24,556,438

재평가이익(기타포괄손익)	17,052,883

이연법인세효과(기타포괄손익)(주1)	(4,940,272)

기 말	36,669,049

(주1) 당기 이전 재평가분에 대한 이연법인세율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

(5) 매각예정자산당사는 12차 이사회 결정에 따라 당진시 토지를 매각예정자산으로 분류하였으며, 2027년 또는 관련 행정 절차가 완료된 날에 매각될 것으로 예상하고 있습니다.당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*)

토지	63,420,482	11,986,420

건물	-	396,491

합 계	63,420,482	12,382,911

(주1) 전기말 현재 상기 자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 4,469,915천원이며, 처분에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지 및 건물	30,184,823	(20,723,711)	9,461,112	37,776,383	(25,357,024)	-	12,419,359

차량운반구	649,729,117	(185,613,829)	(97,903)	464,017,385	698,122,670	(215,901,330)	(140,283)	482,081,057

합 계	679,913,940	(206,337,540)	(97,903)	473,478,497	735,899,053	(241,258,354)	(140,283)	494,500,416

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	계약종료 또는 해지(주1)	감가상각	기 타(주2)	기 말

토지 및 건물	12,419,359	5,608,772	(2,315,216)	(6,251,803)	-	9,461,112

차량운반구	482,081,057	160,964,892	(105,292,974)	(73,043,719)	(691,871)	464,017,385

합 계	494,500,416	166,573,664	(107,608,190)	(79,295,522)	(691,871)	473,478,497

(주1) 계약기간 종료 및 중도해지 이후 인수된 차량운반구는 재고자산 및 유형자산으로 대체되었습니다.

(주2) 손상차손 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	계약종료 또는 해지(주1)	감가상각	기 타(주2)	기 말

토지 및 건물	34,184,173	10,377,130	(19,388,515)	(12,753,429)	-	12,419,359

차량운반구	525,089,663	148,424,175	(105,804,905)	(84,907,397)	(720,479)	482,081,057

합 계	559,273,836	158,801,305	(125,193,420)	(97,660,826)	(720,479)	494,500,416

(주1) 계약기간 종료 및 중도해지 이후 인수된 차량운반구는 재고자산 및 유형자산으로 대체되었습니다.

(주2) 손상차손 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	계약종료 또는 해지(주1)	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	457,882,381	167,798,793	(78,046,002)	17,088,320	(128,262,147)	436,461,345

(주1) 계약기간 종료 및 중도해지 이후 인수된 차량운반구가 재고자산 및 유형자산으로 대체시 지급되는 대가는 영업활동현금흐름(재고자산)에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	계약종료 또는 해지(주1)	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	536,582,796	155,059,255	(107,706,843)	17,047,435	(143,100,262)	457,882,381

(주1) 계약기간 종료 및 중도해지 이후 인수된 차량운반구가 재고자산 및 유형자산으로 대체시 지급되는 대가는 영업활동현금흐름(재고자산)에 포함되어 있습니다.

(4) 손익계산서에 인식된 금액

1) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	(79,295,522)	(97,660,826)

사용권자산 손상차손	(691,871)	(720,479)

리스부채 이자비용	(17,088,320)	(17,047,435)

소액기초자산리스 관련 비용	(238,900)	(245,664)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	164,695,980	186,083,790

합 계	67,381,367	70,409,386

2) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스로 인한 총 현금유출액	128,501,047	143,345,926

(5) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

리스총투자	730,200,048	476,344,449	278,333,479	101,734,365	14,747,726	36,765	1,601,396,832

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

리스총투자	743,379,571	496,726,507	279,388,122	108,262,365	20,439,279	83,683	1,648,279,527

(6) 당기 및 전기 중 운용리스 관련 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

운용리스의 리스수익	885,449,503	867,308,545

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	72,589,600	(40,988,022)	(6,212,516)	25,389,062	71,964,752	(38,745,046)	(6,212,516)	27,007,190

산업재산권	126,638	(47,140)	-	79,498	121,785	(35,783)	-	86,002

회원권	2,561,515	-	-	2,561,515	5,675,786	-	-	5,675,786

기타	-	-	-	-	19,000	(19,000)	-	-

합 계	75,277,753	(41,035,162)	(6,212,516)	28,030,075	77,781,323	(38,799,829)	(6,212,516)	32,768,978

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처분 등	상 각	기 말

소프트웨어	27,007,190	8,761,448	(2,383,060)	(7,996,516)	25,389,062

산업재산권	86,002	4,853	-	(11,357)	79,498

회원권	5,675,786	-	(3,114,271)	-	2,561,515

합 계	32,768,978	8,766,301	(5,497,331)	(8,007,873)	28,030,075

(전기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체(주1)	기 말

소프트웨어	23,379,016	1,621,360	(1,339,146)	(7,665,444)	(318,489)	11,329,893	27,007,190

산업재산권	58,616	37,383	-	(9,997)	-	-	86,002

회원권	5,675,786	-	-	-	-	-	5,675,786

합 계	29,113,418	1,658,743	(1,339,146)	(7,675,441)	(318,489)	11,329,893	32,768,978

(주1) 당기 중 유형자산에서 대체된 11,329,893천원이 포함되어 있습니다.

13. 차입금 및 사채(1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

기업어음	교보증권	3.72	30,000,000	60,000,000

일반대출	산업은행 외 2개사	3.56 ~ 5.59	53,714,416	60,000,000

합 계	83,714,416	120,000,000

(2) 장기차입금당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	최장 만기일	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	국민은행 외 10개사(주1)	2026-02-13 ~ 2030-04-18	2.51~5.12	589,886,094	388,881,524

할부금융	국민카드 외 3개사	2028-02-25 ~ 2029-12-26	1.70~6.14	770,775,550	670,030,592

소 계	1,360,661,644	1,058,912,116

차감 : 유동성 대체	(544,785,327)	(430,910,529)

합 계	815,876,317	628,001,587

(주1) 당사는 일부 이자 및 환율 변동 차입금에 대한 위험을 회피하기 위하여 변동금리과 변동환율 이자를 수취하고, 고정금리와 환율 이자를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

상기 원화장기차입금 중 일부는 원금분할상환됩니다. 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 대여사업차량이 일부 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

(3) 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제45-2회 무보증사채	2021-02-04	2026-02-04	1.88	53,641,211	53,641,211

제47회 무보증사채	2022-04-28	2025-04-28	3.67	-	50,000,000

제48회 무보증사채	2022-05-26	2025-05-22	3.87	-	50,000,000

제54회 무보증사채	2023-01-13	2025-01-13	6.50	-	20,000,000

제55-2회 무보증사채	2023-02-10	2025-02-10	4.48	-	131,000,000

제55-3회 무보증사채	2023-02-10	2026-02-10	4.58	80,000,000	80,000,000

제56-1회 무보증사채	2024-01-26	2026-01-26	4.25	43,074,600	43,074,600

제56-2회 무보증사채	2024-01-26	2027-01-26	4.39	209,500,000	209,500,000

제56-3회 무보증사채	2024-01-26	2029-01-26	4.54	35,000,000	35,000,000

제57-1회 무보증사채	2024-07-08	2026-01-08	4.20	10,000,000	10,000,000

제57-2회 무보증사채	2024-07-08	2026-07-08	4.30	70,000,000	70,000,000

제58-1회 무보증사채	2024-11-08	2026-11-06	3.96	300,000,000	300,000,000

제58-2회 무보증사채	2024-11-08	2027-11-08	4.08	100,000,000	100,000,000

소 계	901,215,811	1,152,215,811

차감 : 사채할인발행차금	(1,266,366)	(2,719,696)

차감 : 유동성 대체	(556,128,880)	(250,938,904)

합 계	343,820,565	898,557,211

(주1) 사채의 상환방법은 만기일시상환 입니다.

14. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,145,719천원(전기: 906,359천원)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,560,529	20,462,594

사외적립자산의 공정가치	(15,852,010)	(18,154,489)

순확정급여부채(자산)(주1)	2,708,519	2,308,105

(주1) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초잔액	20,462,594	(18,154,489)	2,308,105

당기근무원가	3,670,303	-	3,670,303

과거근무원가	(239,599)	-	(239,599)

이자비용(수익)	783,056	(613,062)	169,994

재측정요소:	-	-	-

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	-	125,886	125,886

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익	-	-	-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	(697,260)	-	(697,260)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실	(1,052,536)	-	(1,052,536)

기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직급여지급액	(4,395,179)	3,818,805	(576,374)

기타	29,150	(29,150)	-

기말잔액	18,560,529	(15,852,010)	2,708,519

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초잔액	21,752,759	(22,858,249)	(1,105,490)

당기근무원가	3,595,221	-	3,595,221

이자비용(수익)	951,155	(883,779)	67,376

재측정요소:

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	-	142,690	142,690

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익	(4,335)	-	(4,335)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	993,863	-	993,863

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실	(1,080,855)	-	(1,080,855)

기여금	-	(500,000)	(500,000)

퇴직급여지급액	(6,214,714)	6,342,016	127,302

기타	469,500	(397,167)	72,333

기말잔액	20,462,594	(18,154,489)	2,308,105

한편, 당기말 현재 기타장기종업원급여 2,835,032천원(전기말 : 2,475,940천원)이 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,290	1,560

단기금융상품 등	15,850,720	18,152,929

합 계	15,852,010	18,154,489

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.41%	3.99%

미래임금상승률	6.72%	6.78%

할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 (0.5% 변동)	(772,771)	828,502

미래 급여인상률 (0.5% 변동)	833,123	(784,061)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 (0.5% 변동)	(876,406)	941,049

미래 급여인상률 (0.5% 변동)	942,331	(885,728)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차기년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 2,812,646천원 및 3,178,957천원입니다.(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.00년 및 9.23년입니다.

15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

선급금	2,485,187	297,862

선급비용	60,775,315	70,788,737

계약체결증분원가(주1)	12,988,326	13,135,234

부가세대급금	540,438	-

합 계	76,789,266	84,221,833

비유동자산:

장기선급비용	17,388,437	17,331,815

계약체결증분원가(주1)	12,833,546	13,466,065

합 계	30,221,983	30,797,880

(주1) 계약기간에 따라 정액상각하고 있으며, 상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채:

부가세예수금	-	3,531,339

예수금	2,514,658	2,066,159

선수금	16,512,318	14,387,220

선수수익	6,412,098	7,470,938

기타종업원급여	12,783,233	13,068,836

합 계	38,222,307	40,524,492

비유동부채:

선수금	5,360,530	7,235,101

선수수익	7,181,862	9,914,182

기타장기종업원급여	2,835,032	2,475,940

합 계	15,377,424	19,625,223

17. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

유동	비유동	유동	비유동

현금흐름위험회피

스왑계약(주1)	280,793	544,751	81,444	-

(주1) 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 및 외화 차입금의 환위험을 회피하기 위하여통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

유동	비유동	유동	비유동

현금흐름위험회피

스왑계약(주1)	29,794	-	231,705	91,824

(주1) 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약건수	계약일	만기일	이자율	계약금액

통화	금액

이자율스왑	1	2023-09-25	2026-09-28	5.12%	KRW	12,000,000

통화스왑	1	2025-08-28	2027-08-28	3.60%	USD	21,561

(3) 당기 및 전기 중 매매목적 및 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익(법인세효과 반영전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

거래이익	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피

스왑계약	825,544	242,085	(29,794)

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피

스왑계약	-	-	66,264

18. 자본(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	보통주

수권 주식수	100,000,000주

주당 액면가액	500원

총 발행주식수	46,323,542주

자본금	23,642,920

(전기말) (단위: 천원)

구 분	보통주

수권 주식수	100,000,000주

주당 액면가액	500원

총 발행주식수	46,323,542주

자본금	23,642,920

2) 당기 중 유통보통주식수의 변동사항은 없으며, 전기 중 유통보통주식수의 변동사항은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 주)

구 분	보통주

기 초	45,407,995

자기주식의 취득	(271,745)

자기주식의 처분	1,187,292

기 말	46,323,542

(2) 기타불입자본

1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	340,901,257	340,901,257

자기주식처분이익	462,229	462,229

감자차손	(30,324,441)	(30,324,441)

기타자본잉여금	303,227	303,227

기타자본조정	(69,854,803)	(69,854,803)

합 계	241,487,469	241,487,469

2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	감자차손	기타자본잉여금	기타자본조정	합 계

기 초	340,901,257	462,229	(30,324,441)	303,227	(69,854,803)	241,487,469

자기주식의 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	-	-

기 말	340,901,257	462,229	(30,324,441)	303,227	(69,854,803)	241,487,469

(전기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	감자차손	기타자본잉여금	기타자본조정	합 계

기 초	340,901,257	(10,660,630)	(30,324,441)	303,227	(69,854,803)	230,364,610

자기주식의 취득	-	(3,161,753)	-	-	-	(3,161,753)

자기주식의 처분	-	14,284,612	-	-	-	14,284,612

기 말	340,901,257	462,229	(30,324,441)	303,227	(69,854,803)	241,487,469

3) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기 초	-	915,547

소 각	-	-

취 득	-	271,745

처 분	-	(1,187,292)

기 말	-	-

(3) 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	4,499,940	1,499,940

임의적립금	341,893	341,893

미처분이익잉여금	299,856,675	276,366,380

합 계	304,698,508	278,208,213

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서 =================================

제 38(당) 기 2025년 1월 1일 부터 제 37(전) 기 2024년 1월 1일 부터
2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지
처분예정일 2026년 3월 30일 처분확정일 2025년 3월 28일

(단위: 원)

과 목	제 38(당) 기	제 37(당) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	302,856,674,305	276,366,379,742

전기이월미처분이익잉여금	276,366,379,742	241,383,685,719

당기순이익	50,619,832,528	35,023,321,715

확정급여제도의 재측정요소	1,438,187,319	(40,627,692)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 대체	(41,509,440)	-

재평가잉여금 대체	3,869,356	-

매각예정자산관련자본인식액 대체	4,469,914,800	-

자기주식의 소각	-	-

중간배당	(30,000,000,000)

Ⅱ. 임의적립금 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(3,000,000,000)	-

이익준비금	(3,000,000,000)	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	299,856,674,305	276,366,379,742

(5) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	보통주

총발행주식수	46,323,542주

자기주식수	0주

배당주식수	46,323,542주

1주당 배당금	648원

1주당 액면금액	500원

1주당 배당률	130.0%

배당금 총액	30,000,000,000원

(전기)

구분	보통주

총발행주식수	46,323,542주

자기주식수	915,547주

배당주식수	45,407,995주

1주당 배당금	150원

1주당 액면금액	500원

1주당 배당률	30.0%

배당금 총액	6,811,199,250원

(6) 기타자본구성요소1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(3,239,038)	(2,536,537)

파생상품평가손실	(61,735)	(232,345)

재평가이익	32,195,265	20,086,524

합 계	28,894,492	17,317,642

2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산평가손익의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	(2,536,537)	(2,128,553)

기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	(1,066,390)	(515,782)

기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익공정가치 측정금융자산에 관련되는 법인세	363,889	107,798

기 말	(3,239,038)	(2,536,537)

3) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 현금흐름위험회피와 관련된 변동손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	(232,345)	(179,930)

현금흐름위험회피의 세전차손익	212,291	(66,264)

현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(41,681)	13,849

기 말	(61,735)	(232,345)

19. 영업수익(1) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 매출의 90%이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로 공시하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 인식한 수익:

중고차판매수익	495,859,106	508,804,313

기타서비스	144,587,214	148,459,619

용역서비스	33,133,748	32,794,003

소 계	673,580,068	690,057,935

기타 원천으로부터의 수익(주1):

렌탈수익	885,449,503	867,308,545

합 계	1,559,029,571	1,557,366,480

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익 및 범주별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

일정 시점에 이전되는 재화 및 용역 :

렌터카 사업	중고차판매수익	495,859,106	508,804,313

용역서비스	25,516,204	20,693,249

소 계	521,375,310	529,497,562

기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역:

렌터카 사업	용역서비스	7,617,544	12,100,754

기타서비스	144,587,214	148,459,619

소 계	152,204,758	160,560,373

합 계	673,580,068	690,057,935

(4) 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

20. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

중고차판매원가	450,475,429	438,434,254

급여	53,342,299	59,433,119

퇴직급여	4,746,417	4,568,956

복리후생비	12,326,154	11,609,871

여비교통비	478,626	415,643

통신비	1,910,357	1,890,019

도서인쇄비	123,969	230,892

수도광열비	847,364	519,356

세금과공과	7,394,947	7,516,730

지급임차료	2,446,885	2,733,971

용역비	71,578,286	80,278,529

보험료	83,015,273	86,871,116

접대비	1,070,634	705,153

광고선전비	6,946,718	9,030,529

소모품비	360,834	237,105

지급수수료	55,684,678	55,423,965

차량유지비	93,797,444	85,260,341

감가상각비	434,373,576	415,712,350

사용권자산감가상각비	79,295,522	97,660,826

무형자산상각비	8,007,873	7,675,441

운반비	13,757,069	12,552,494

교육훈련비	580,165	296,427

대손상각비	5,075,353	1,422,896

판매촉진비	1,296,307	168,988

수선비	143,229	1,410,865

사무실관리비	1,725,838	1,693,713

주식보상비용	-	312,968

회의비	638,942	477,407

합 계	1,391,440,188	1,384,543,924

21. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	4,709,431	9,382,354

파생상품평가이익	825,544	-

당기손익 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	41,048

합 계	5,534,975	9,423,402

22. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	114,150,035	117,573,971

당기손익 공정가치 측정 금융자산평가손실	921,988	152,889

합 계	115,072,023	117,726,860

23. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

수입수수료	89,011	53,725

임대료	673,446	1,175,157

외환차익	129,799	152,056

외화환산이익	7,920	17,637

유형자산처분이익	100,620	38,922

무형자산처분이익	331,884	-

사용권자산처분이익	54,771	1,787,671

매각예정자산처분이익	14,379,312	-

소송충당부채환입액	-	48,896

잡이익	3,611,580	3,085,139

합 계	19,378,343	6,359,203

24. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	165,879	111,081

외화환산손실	938,541	3,203

유형자산처분손실	13,770	14,567,616

무형자산처분손실	2,483,761	1,339,146

기부금	22,900	187,542

기타의대손상각비	290,936	219,186

유형자산손상차손	3,629,137	6,191,994

사용권자산손상차손	691,871	720,479

무형자산손상차손	-	318,489

재평가손실	177,616	-

잡손실	749,883	2,227,665

합 계	9,164,294	25,886,401

25. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	18,893,212	2,322,096

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,863,262)	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	(122,131)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(4,803,787)	132,382

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	6,420,389	7,636,232

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세	-	-

법인세비용	17,646,552	9,968,579

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

자기주식처분이익	-	(122,131)

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(185,723)	10,735

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	363,889	107,798

파생상품평가손실	(44,743)	(29,093)

파생상품평가이익	3,062	42,942

재평가잉여금	(4,940,272)	-

합 계	(4,803,787)	132,382

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	68,266,384	44,991,901

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	14,165,643	9,403,307

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(435,786)	(52,846)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	4,613,858	184,909

세액공제	(19,708)	73,188

이연법인세 미인식 일시적차이 변동	2,333,411	-

과거 법인세의 당기 조정액	(2,863,262)	-

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(147,604)	360,021

법인세비용	17,646,552	9,968,579

유효세율	25.9%	22.2%

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익으로 인식한이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말금액

미수수익	(237,064)	175,523	-	(61,541)

재고자산	38,288	12,204	-	50,492

토지	(7,619,757)	2,391,181	(4,940,272)	(10,168,848)

대여사업차량	1,477,412	(65,326)	-	1,412,086

사용권자산	(103,379,907)	(11,225,582)	-	(114,605,489)

손실충당금	6,292,496	234,152	-	6,526,648

감가상각비	1,256,985	(111,069)	-	1,145,916

리스부채	95,697,417	9,926,228	-	105,623,645

확정급여채무	507,852	(469,716)	(185,723)	(147,587)

세무상영업권	-	-	-	-

이월결손금	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-	-

기타	4,726,415	(2,484,197)	322,208	2,564,426

합 계	(1,239,863)	(1,616,602)	(4,803,787)	(7,660,252)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익으로 인식한이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말금액

미수수익	(13,533)	(223,531)	-	(237,064)

재고자산	50,298	(12,010)	-	38,288

토지	(7,633,657)	13,900	-	(7,619,757)

대여사업차량	2,309,764	(832,352)	-	1,477,412

사용권자산	(116,888,233)	13,508,326	-	(103,379,907)

손실충당금	6,035,454	257,042	-	6,292,496

감가상각비	1,842,107	(585,122)	-	1,256,985

리스부채	112,145,804	(16,448,387)	-	95,697,417

확정급여채무	130,365	366,752	10,735	507,852

세무상영업권	2,563,385	(2,563,385)	-	-

이월결손금	2,059,248	(2,059,248)	-	-

이월세액공제	73,188	(73,188)	-	-

기타	3,722,179	882,589	121,647	4,726,415

합 계	6,396,369	(7,768,614)	132,382	(1,239,863)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업	6,668,227	6,668,227

손실충당금	13,504,612	5,525,152

합 계	20,172,839	12,193,379

26. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

당기순이익	50,619,832,528원	35,023,321,715원

보통주당기순이익	50,619,832,528원	35,023,321,715원

가중평균유통보통주식수	46,323,542주	46,292,587주

기본주당이익	1,093원	757원

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균발행주식수	46,323,542	46,323,542

조정: 자기주식	-	(30,955)

가중평균유통보통주식수	46,323,542	46,292,587

(3) 당기 및 전기에는 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당기말	전기말

최상위지배기업	Careena Investment Limited	Careena Investment Limited

지배기업(주1)	카리나모빌리티서비시스(주)	카리나모빌리티서비시스(주)

종속기업	카라이프서비스(주)	카라이프서비스(주)

기타특수관계자(주1)	-	-

(주1) 2024년 8월 20일 SK네트웍스(주)가 보유주식을 카리나모빌리티서비시스(주)에 매각함에 따라 대주주가 카리나모빌리티서비시스(주)로 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	카리나모빌리티서비시스(주) (주1)	15,497	30,037,199

종속기업	카라이프서비스(주)	1,889,786	48,357,867

(주1) 매입 등에는 당사가 지급한 배당금 30,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

종속기업	카라이프서비스(주)	1,833,404	31,968,054	-

기타특수관계자(주1)	SK(주)	1,307,928	10,767,102	1,462,453

SK네트웍스(주)(주2)	1,869,356	27,743,390	-

SK쉴더스(주)	6,186,614	1,807,707	-

SK브로드밴드(주)	1,842,362	83,156	-

홈앤서비스(주)	2,637,648	11,248	-

SK에코플랜트(주)	1,083,585	-	-

SK엠앤서비스(주)	132,006	4,096,936	144,800

SK온(주)	1,385,628	-	-

SK에코엔지니어링(주)	300,227	-	-

SK하이닉스(주)	6,067,199	-	-

SK하이스텍(주)	283,646	-	-

SK텔레콤(주)	6,073,294	4,031,933	-

SK오앤에스(주)	3,272,680	-	-

SK이노베이션(주)	1,487,246	96,910	-

SK에너지(주)	1,272,948	39	-

SK매직(주)	462,150	31,839	-

SK네트웍스서비스(주)	1,147,862	3,962,822	25,900

SK이엔에스(주)	901,181	-	-

SK매직서비스(주)	974,726	-	-

SK실트론(주)	655,072	-	-

기타	7,386,371	606,625	14,123

(주1) SK(주) 및 그 계열회사는 1월 1일부터 8월 20일까지의 거래내역입니다.

(주2) 매입 등에는 당사가 지급한 배당금 6,503,410천원이 포함되어 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

지배기업	카리나모빌리티서비시스(주)	361,997	37,199

종속기업	카라이프서비스(주)	171,830	4,961,284

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

종속기업	카라이프서비스(주)	151,310	2,969,046

3) 당기 및 전기 중 특수관계자에게서 수령한 배당금은 없습니다.

4) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 기	전 기

지배기업	카리나모빌리티서비시스(주)	30,000,000	-

기타특수관계자	SK네트웍스(주)	-	6,503,410

5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입내역은 없으며, 주요 리스거래 내역은 다음과 같습니다.당기 중 특수관계자와의 주요 리스 거래 내역은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자(주1)	SK네트웍스(주)	리스부채	27,075,247	-	(2,296,705)	24,778,542

(주1) 1월 1일부터 8월 20일까지의 거래내역입니다.

6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당기	전기

기타특수관계자	SK네트웍스(주)	자기주식 처분	-	14,432,722

7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.8) 당기 및 전기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	652,052	2,286,571

퇴직급여	103,049	273,635

주식보상비용	-	89,626

합 계	755,101	2,649,832

28. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

퇴직급여	3,600,698	3,662,598

대손상각비	5,075,353	1,422,896

재고자산평가손실(환입)	25,449	(57,465)

감가상각비	434,373,576	415,712,350

사용권자산감가상각비	79,295,522	97,660,826

무형자산상각비	8,007,873	7,675,441

이자비용	114,150,035	117,573,971

외화환산손실	938,541	3,203

유형자산처분손실	13,770	14,567,616

사용권자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	2,483,761	1,339,146

유형자산손상차손	3,629,137	6,191,994

사용권자산손상차손	691,871	720,479

무형자산손상차손	-	318,489

주식보상비용	-	312,968

소송충당부채전입액(환입)	-	(48,896)

재평가손실	177,616	-

법인세비용	17,646,552	9,968,579

기타의대손상각비	290,936	219,186

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	921,988	152,889

이자수익	(4,709,431)	(9,382,355)

외화환산이익	(7,920)	(17,637)

유형자산처분이익	(100,620)	(38,922)

사용권자산처분이익	(54,771)	(1,787,671)

무형자산처분이익	(331,884)	-

매각예정자산처분이익	(14,379,312)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(41,047)

파생상품평가이익	(825,544)	-

기타 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익	632,251	1,104,851

합 계	651,545,447	667,233,489

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	(7,866,858)	2,354,764

미수금	(241,344)	(1,133,495)

미수수익	240,523	(204,475)

선급금	(2,187,325)	287,680

선급비용	(3,867,016)	(1,196,326)

부가가치세대급금	(540,438)	-

대여사업차량	(677,164,672)	(539,416,170)

장기선급비용	14,902,919	12,257,628

재고자산	24,758,167	28,263,888

매입채무	44,770,942	40,026,984

미지급금	(368,163)	4,190,871

미지급비용	259,663	(2,454,895)

선수금	250,527	(2,303,940)

선수수익	(3,791,159)	949,685

예수금	448,500	31,847

부가가치세예수금	(3,531,339)	(1,413,580)

퇴직금의 지급	(4,395,179)	(6,214,714)

사외적립자산의 변동	2,818,805	5,842,016

기타장기종업원급여채무	(273,159)	(155,999)

합 계	(615,776,606)	(460,288,231)

(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당 기	전 기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	53,537	(1,179,249)

장기차입금의 유동성 대체	582,710,680	430,910,529

사채의 유동성 대체	556,128,880	250,938,903

유형자산의 매각예정자산으로의 대체	63,420,482	14,664,788

사용권자산 증감	58,965,474	32,887,406

리스부채 증감	89,752,791	47,352,411

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	재무현금흐름	유동성대체	비현금거래(주1)	기 말

신규 리스	기 타

단기차입금	120,000,000	(36,285,584)	-	-	-	83,714,416

유동성장기부채	681,849,432	(719,835,882)	1,138,839,560	-	61,097	1,100,914,207

유동성리스부채	187,585,618	(111,173,827)	138,151,341	-	(78,046,003)	136,517,129

사채	898,557,211	-	(556,128,880)	-	1,392,234	343,820,565

장기차입금	628,001,586	769,647,507	(582,710,680)	-	937,904	815,876,317

리스부채	270,296,763	(138,151,341)	167,798,793	-	299,944,215

미지급배당금	-	(30,000,000)	-	-	30,000,000	-

예수보증금	300,799,988	(14,316,177)	-	-	9,721,993	296,205,804

합 계	3,087,090,598	(141,963,963)	-	167,798,793	(35,932,775)	3,076,992,653

(주1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	재무현금흐름	유동성대체	비현금거래(주1)	기 말

신규 리스	기 타

단기차입금	30,000,000	90,000,000	-	-	-	120,000,000

유동성장기부채	785,408,956	(785,879,771)	681,849,432	-	470,815	681,849,432

유동성리스부채	234,202,328	(126,052,827)	187,142,960	-	(107,706,843)	187,585,618

사채	428,111,595	720,172,328	(250,938,903)	-	1,212,191	898,557,211

장기차입금	689,137,465	369,774,650	(430,910,529)	-	-	628,001,586

리스부채	302,380,468	-	(187,142,960)	155,059,255	-	270,296,763

미지급배당금	-	(6,811,199)	-	-	6,811,199	-

예수보증금	289,051,662	2,720,345	-	-	9,027,981	300,799,988

합 계	2,758,292,474	263,923,526	-	155,059,255	(90,184,657)	3,087,090,598

(주1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정액한도액	미사용액

신한은행	일반자금대출(한도대)	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반자금대출(한도대)	10,000,000	10,000,000

수협은행	일반자금대출(한도대)	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출(한도대)	10,000,000	10,000,000

IM뱅크	일반자금대출(한도대)	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출	57,400,000	-

국민은행	시설자금대출	80,000,000	-

교보증권	일반자금대출	50,000,000	-

씨티은행	일반자금대출	30,937,904	-

우리에스케이알제일차	일반자금대출	40,000,000	-

에스프로젝트모빌	일반자금대출	40,000,000	-

중국광대은행	시설자금대출	40,000,000	-

중국은행	시설자금대출	50,000,000	-

수협은행	일반자금대출	833,333	-

우리은행	시설자금대출	62,000,000	-

IM뱅크	시설자금대출	22,500,000	-

산업은행	시설자금대출	153,714,857	-

NH농협은행	시설자금대출	15,000,000	-

우리카드	할부금융	67,544,649	-

국민카드	할부금융	100,000,000	20,395,606

롯데카드	할부금융	150,000,000	47,313,614

신한카드	할부금융	260,000,000	42,738,400

신한카드	오토론

신한카드	리스

롯데캐피탈	운용리스	50,000,000	30,014,960

국민카드	운용리스	6,915,766	-

삼성카드	운용리스	218,377,508	-

우리금융캐피탈	운용리스	22,327,439	-

하나캐피탈	운용리스	70,000,000	4,434,771

현대캐피탈	운용리스	140,000,000	69,588,768

현대캐피탈	오토론

합 계	1,771,551,456	258,486,119

(2) 공급자금융약정당기 중 공급자금융약정 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

매입채무	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액(주1)	178,671,184

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	178,671,184

지급기일 범위 (주1)	6개월

장기차입금	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	770,775,550

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	770,775,550

지급기일 범위	1개월~5년

(주1) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행 후 1일~31일 입니다. 매입채무로 분류한 금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이며 본래의 성격이 재화를 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 소송사건은 없습니다.

소송 등으로 인하여 당기말 현재 당사에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

(4) 당기말 현재 당사는 영국의 Avis Rent A Car System, Inc.사와 렌터카 서비스에 대한 라이센스계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 2026년까지 유지됩니다.(5) 공모사채 발행시 당사와 사채관리회사와의 계약에 따라 재무비율의 유지, 담보권설정의 제한, 자산의 처분제한 조건, 최대주주 변경제한 조건이 존재합니다.(6) 당기말 현재 당사는 우리은행 차입금과 관련하여 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 42,291,887천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	담보로 제공한 자산의 장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공사유

토지,건물	176,489,739	181,800,000	산업은행	자금차입담보

대여사업차량	70,130,514	96,000,000	신한은행

55,987,958	50,000,000	중국은행

상각후원가측정금융자산(주1)(주2)	-	300,000	신보2022제5차유동화전문유한회사

(주1) 제47회 무보증사채와 관련하여 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 당사가 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산 300,000천원에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다.

(주2) 상각후원가측정 금융자산의 회수가능성 등을 고려하여 상각후원가측정 금융자산손상차손을 인식하였습니다.

30. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.3) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,971,800	8,821,800

상각후원가 측정 금융자산	283,230,814	530,463,885

위험회피지정 금융자산	825,544	29,794

합 계	293,028,158	539,315,479

지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외하였습니다.

4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기 말(주1)

매출채권	12,377,458	5,075,353	(413,553)	17,039,258

기타채권	7,186,848	290,936	(249,130)	7,228,654

합 계	19,564,306	5,366,289	(662,683)	24,267,912

(주1) 당기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상(환입)	제각	기말(주1)

매출채권	11,078,086	1,422,896	(123,524)	12,377,458

기타채권	7,115,329	219,186	(147,667)	7,186,848

합 계	18,193,415	1,642,082	(271,191)	19,564,306

(주1) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권(주2)	합 계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	85,357,444	2,199,152	1,274,369	1,274,098	2,594,709	17,039,258	109,739,030

기타채권 (주1)	11,877,058	863,737	60,120	12,287	318,778	7,228,654	20,360,634

합 계	97,234,502	3,062,889	1,334,489	1,286,385	2,913,487	24,267,912	130,099,664

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되었습니다.

(주2) 회사정책에 따라 수령한 보증금의 금액은 손실충당금 산정 시 차감되고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권(주2)	합 계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	79,825,988	6,472,768	1,241,725	359,360	2,008,425	12,377,458	102,285,724

기타채권 (주1)	10,229,724	785,267	27,723	820	1,136,463	7,186,848	19,366,845

합 계	90,055,712	7,258,035	1,269,448	360,180	3,144,888	19,564,306	121,652,569

(주1) 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금으로 구성되었습니다.

(주2) 회사정책에 따라 수령한 보증금의 금액은 손실충당금 산정 시 차감되고 있습니다.

(2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.주석 29에서 언급하였듯이 당사는 공급자 매입채무에 대한 효율적인 지급을 목적으로공급망금융거래에 참여하고 있습니다. 당사는 해당 공급망금융거래를 통해 각 개별 공급자에게 매입채를 지급하는 대신 금융기관을 통해 그 지급을 일원화할 수 있습니다. 공급망금융거래가 해당 거래에 참여하지 않는 공급자에게 적용되는 일반적인 매입채무 지급만기보다 그 기한을 유의미하게 연장시키지는 않습니다. 공급망금융거래에 참여하는 공급자에 대한 지급기일은 그렇지 않은 공급자에 대한 통상적인 지급기일에 비해 평균적으로 5개월 연장되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

사채	195,885,484	390,511,275	354,117,392	-	940,514,151

차입금	165,584,198	506,625,623	848,568,168	-	1,520,777,989

파생금융부채	39,058	43,182	-	-	82,240

매입채무	124,340,566	89,372,570	-	-	213,713,136

미지급금	42,934,621	-	-	-	42,934,621

리스부채	40,465,308	99,501,641	326,532,926	1,170,000	467,669,875

예수보증금	20,234,507	68,159,919	221,857,238	310,251,664

합 계	589,483,743	1,154,214,209	1,751,075,724	1,170,000	3,495,943,676

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

사채	162,903,623	128,450,770	940,514,151	-	1,231,868,544

차입금	114,289,308	476,159,452	658,017,925	-	1,248,466,685

파생금융부채	50,473	185,030	95,326	-	330,829

매입채무	54,298,369	122,756,669	-	-	177,055,038

미지급금	48,266,288	-	-	-	48,266,288

리스부채	33,707,377	156,869,756	296,181,175	1,430,000	488,188,308

예수보증금	25,448,465	56,914,563	236,110,819	-	318,473,847

합 계	438,963,903	941,336,240	2,130,919,396	1,430,000	3,512,649,539

(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: GBP,USD)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	GBP	60,645	117,186	138,243	254,874

외화금융자산	USD	-	-	-	-

외화금융부채	GBP	37,472	72,407	17,546	32,349

외화금융부채	USD	21,601,307	30,995,716	22,006	32,348

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

GBP	3,444	(3,444)	17,602	(17,602)

USD	(2,383,571)	2,383,571	(2,559)	2,559

이와 같은 분석은 당사가 당기말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	이자율유형	이자율(%)	금액

보통예금	변동	0.01~3.08	176,817,186

차입금	변동	3.26~4.84	450,733,333

(전기말) (단위: 천원)

구 분	이자율유형	이자율(%)	금액

보통예금	변동	0.30 ~ 3.35	160,254,877

차입금	변동	4.22 ~ 6.09	309,166,667

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	(2,739,161)	2,739,161	(1,489,118)	1,489,118

(5) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	3,428,978,294	3,381,579,395

자 본	598,723,388	565,126,159

부채비율	573%	598%

31. 보고기간 후 사건당사는 2026년 02월 13일 이사회 결의를 통하여 120,000백만원의 중간배당을 결정하였습니다.