일신바이오 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제24기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 일신바이오베이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 일신바이오베이스(이하 "지배기업"이라 함)는 1994년 9월 27일에 설립되었으며, 동결건조기, 초저온 냉동장치와 관련된 특허 및 실용신안등록을 소유하고 있고, 각종 이화학기기의 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2007년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였으며, 본사는 경기도 동두천시 상패동에 소재하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 6월 25일자로 지배기업의 비젼 제시 및 기업이미지 제고를 위하여 사명을 주식회사 일신랩에서 주식회사 일신바이오베이스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

홍 성 대	13,030,495	29.47%

홍 중 기	424,110	0.96%

홍 인 애	564,110	1.28%

홍성일 외	117,315	0.27%

김 재 용	329,715	0.75%

기 타	29,750,395	67.28%

계	44,216,140	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

주 주 명	소재지	회사개요	지분율

당분기말	전기말

(주)아이에스씨	한국	이화학기기 판매업	44.44%	44.44%

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분정보당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무상태, 요약 포괄손익 및 비지배지분순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	비지배분장부금액	매출액	당기순손익	비지배지분순손익

당분기	1,400,244	2,677,654	(1,277,410)	(709,729)	1,580,207	(684,863)	(380,510)

전분기	2,573,728	3,052,558	(478,830)	(266,038)	1,966,757	(417,125)	(231,755)

(4) 당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	비지배지분에 지급한 배당금	현금및현금성자산의 순증감

당분기	37,889	-	-	-	37,889

전분기	(7,254)	-	-	-	(7,254)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 과거 연결재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체 는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 비교표시되는 연결재무제표에 영향을 미치는 누적효 과는 없으며, 분류의 변경만 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

[ 2018년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향]

(단위: 천원)

구분	조정사항	기준서 제1039호 에 따른 분류	기준서 제1109호 에 따른 분류	기준서 제1039호 에 따른 보고금액	기준서 제1109호 에 따른 보고금액

금융자산

현금및현금성자산	1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,269,266	5,269,266

단기금융상품	1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,046,512	6,046,512

장기금융상품	1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,186,282	2,186,282

매출채권및기타채권 (유동, 비유동)	1),2)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,165,057	4,165,057

매도가능금융자산	1)	매도가능금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	45,060	45,060

기타비유동금융자산	1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	193,400	193,400

합계	17,905,577	17,905,577

금융부채

매입채무및기타채무 (유동, 비유동)	1)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,904,175	1,904,175

1) 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.① SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.② 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체 가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체 는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다 2) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결실체 가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체 가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체 는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체 는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체 가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 기준서 제1115호를 최초 적용함에 있어서 비교표시되는 연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체 가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결실체 는 연결 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따라 이화학기기의 제조 및 판매부문을 단일부분으로 하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보고 부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

이화학 기기의제조 및 판매	제품매출	8,498,549	6,513,198

제품수출	1,554,824	1,956,996

상품매출	-	-

계	10,053,374	8,470,194

(2) 지역 정보 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	8,498,549	6,513,198

해 외	1,554,824	1,956,996

합 계	10,053,374	8,470,194

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 이화학기기의 직접 판매로 인한 수익에는 연결실체 수익의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,529,115 천원 (전분기: 1,312,770 천원 )이 포함되어 있습니다 당분기와 전분기 중 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다 . 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설 보증금

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	380	515

원화예금	3,002,418	3,109,289

외화예금	1,093,356	2,159,462

합 계	4,096,154	5,269,266

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,117,154	-	5,306,521	-

차감: 대손충당금	(1,999,084)	-	(1,330,733)	-

매출채권(순액)	4,118,070	-	3,975,788	-

미수금	155,509	23,333	108,870	51,333

미수수익	33,628	-	29,066	-

기타채권(순액)	189,137	23,333	137,936	51,333

합 계	4,307,207	23,333	4,113,724	51,333

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 매출채권 회수기일이 60일이상 12개월 미만인 경우 1%, 12개월이상 18개월미만인 경우 20% , 18개월이상 24개월미만인 경우 50% , 24개월이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다 .

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니 다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이하	61일~12개월	12~24개월	24개월이상	합계

매출채권	1,336,795	2,082,965	1,164,152	1,533,243	6,117,154

미수금	105,031	50,479	-	-	155,509

장기미수금	-	-	-	23,333	23,333

미수수익	33,628	-	-	-	33,628

매출채권 대손충당금	-	(18,501)	(447,341)	(1,533,243)	(1,999,084)

기타채권 대손충당금	-	-	-	-	-

합계	1,475,453	2,114,942	716,811	23,333	4,330,540

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이하	61일~12개월	12개월~24개월	24개월이상	합계

매출채권	1,860,270	1,278,763	1,246,541	920,947	5,306,521

미수금	80,806	28,064	-	-	108,870

장기미수금	9,333	41,999	-	-	51,333

미수수익	3,798	25,269	-	-	29,067

매출채권 대손충당금	-	(12,698)	(397,088)	(920,947)	(1,330,733)

기타채권 대손충당금	-	-	-	-	-

합계	1,954,207	1,361,397	849,453	-	4,165,057

나. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	1,330,733	390,535

매출채권 : 대손상각비 인식(환입)금액	668,351	580,626

기타채권 : 대손상각비 인식(환입)금액	-	(4,489)

당분기 제각	-	3,120

반기말금액	1,999,084	963,552

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자 대여금(주1)	-	90,000	-	75,000

기타 대여금	-	32,400	-	32,400

대여금 합계	-	122,400	-	107,400

특수관계자 보증금(주2)	-	80,000	-	80,000

보증금	-	57,750	-	6,000

보증금 합계	-	137,750	-	86,000

총 계	-	260,150	-	193,400

(주1) 연결실체는 직원에게 주택구입자금 및 임대자금을 제공하고 있습니다.
(주2) 임 원 에 대한 임차보증금 입니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	54,333	-	54,333	50,683	-	50,683

제품	3,619,125	-	3,619,125	3,663,004	-	3,663,004

재공품	572,685	-	572,685	672,448	-	672,448

원재료	3,697,887	(134,431)	3,563,456	2,538,131	(134,431)	2,403,700

저장품	47,877	-	47,877	42,871	-	42,871

미착품	-	-	-	9,275	-	9,275

합계	7,991,908	(134,431)	7,857,477	6,976,412	(134,431)	6,841, 98 1

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	106,901	-	677	-

선급비용	6,072	-	5,076	-

부가가치세대급금	3,571	-	-	-

합계	116,544	-	5,753	-

11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	평가손익누계액	취득가액	장부가액	평가손익누계액

시장성 없는 지분증권

대한설비건설공제조합	40,860	40,860	-	40,860	40,860	-

인천기계공업협동조합	400	400	-	400	400	-

한국과학기기공업협동	3,800	3,800	-	3,800	3,800	-

합 계	45,060	45,060	-	45,060	45,060	-

연결실체의 시장성 없는 주식은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 연결실 체가 당분기 및 전분기에 인식한 손 상차손은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	569,382	1,184,513	121,704	1,875,599

감가상각누계액	-	(997,788)	(121,090)	(1,118,878)

장부금액	569,382	186,725	614	756,721

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	569,382	1,184,513	121,704	1,875,599

감가상각누계액	-	(961,94 7 )	(120,920)	(1,08 2,86 7 )

장부금액	569,382	222,56 6	784	792,732

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	569,382	222,567	784	792,732

감가상각비	-	(35,841)	(170)	(36,011)

기말금액	569,382	186,725	614	756,721

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	569,382	270,394	4,820	844,596

감가상각비	-	(35,871)	(3,980)	(39,850)

기말금액	569,382	234,524	840	804,746

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	54,209	61,278	18,070	51,459

운용비용	(5,852)	(13,177)	-	(3,200)

합 계	48,356	48,101	18,070	48,259

1 3. 유 형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	5,331,670	6,973,288	921,062	46,553	921,124	14,193,697

감가상각누계액	-	(1,995,362)	(464,341)	-	(564,207)	(3,023,909)

장부금액	5,331,670	4,977,927	456,721	46,553	356,918	11,169,787

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	5,326,900	6,842,113	871,499	11,950	869,222	13,921,684

감가상각누계액	-	(1,785,409)	(416,841)	-	(470,511)	(2,672,761)

장부금액	5,326,900	5,056,704	454,658	11,950	398,712	11,248,923

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	5,326,900	5,056,704	454,658	11,950	398,712	11,248,923

취득액	4,770	131,175	66,363	54,753	51,902	308,963

본계정대체액	-	-	-	(20,150)	-	(20,150)

처분	-	-	(3,921)	-	-	(3,921)

감가상각비	-	(209,952)	(60,380)	-	(93,696)	(364,028)

기말금액	5,331,670	4,977,927	456,721	46,553	356,918	11,169,787

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	5,326,900	5,333,667	365,601	55,120	233,238	11,314,526

취득액	-	-	48,017	65,100	265,028	378,145

본계정대체액	-	-	120,220	(120,220)	-	-

감가상각비	-	(207,722)	(59,051)	-	(84,380)	(351,153)

기말금액	5,326,900	5,125,945	474,788	-	413,886	11,341,519

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종류(면적)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	동두천 상패동공장부지 외 (27,260㎡)	5,331,670	5,836,855	5,326,900	5,627,482

투자부동산	양주시 남면입암리 토지 외 (4,364㎡)	569,382	1,261,296	569,382	1,208,687

합 계	5,901,052	7,098,150	5,896,282	6,836,169

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다.

(6) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 부보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보내역	부보금액	부보처

장부가액	부보금액

화재보험	건물	4,769,044	4,045,500	파란우산공제

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	1,100,000	14,480	5,843	1,096	1,121,420

외부취득액	-	-	-	1,123	1,123

상각비	-	(2,026)	(3,337)	-	(5,364)

분기말금액	1,100,000	12,454	2,506	2,219	1,117,179

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	1,157,500	15,274	11,785	2,514	1,187,073

외부취득액	-	1,060	-	1,096	2,157

본계정대체	-	1,036	-	(1,036)	-

처분	(57,500)	-	-	(1,478)	(58,978)

상각비	-	(2,141)	(4,528)	-	(6,669)

분기말금액	1,100,000	15,229	7,258	1,096	1,123,583

당분기 상각비 중 2,059천원(전분기: 2,459 천원)은 판매비와관리비 중 무형자산상각비에, 나머지는 경상개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

산업재산권	특허권	12,454	6년

소프트웨어	ERP 프로그램 등	2,506	1년

시설이용권	골프회원권 등	1,100,000	-

건설중인자산	특허권	2,219	-

합계	1,117,179

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,424,051	-	1,367,045	-

미지급금	284,374	-	278,952	-

미지급비용	137,234	-	178,177	-

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	1,845,660	80,000	1,824,175	80,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선 수 금	1,176,034	309,405

예 수 금	30,665	30,988

부가세예수금	70,599	222,606

합 계	1,277,298	562,999

17 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 임원을 제외한 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여제도와 관 련하여 연결실체 가 연결포괄손익계산서에 인식 한 총 비용은 30,272천원 (전분기: 19,294 천원 ) 입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대증권에 의하여 2018년 1월 21일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.08%	3.08%

사외적립자산의 기대수익률	2.45%	2.45%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

나. 당분기와 전 분 기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	106,448	107,525

부채에 대한 이자비용	56,755	52,616

사외적립자산의 기대수익	(41,798)	34,376

합 계	121,405	194,517

다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,047,305	2,884,102

사외적립자산의 공정가치	(2,221,007)	(2,067,337)

확정급여채무에서 발생한 순부채	826,299	816,765

라. 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	2,884,102	2,853,933

당기근무원가	106,448	107,525

이자비용	56,755	52,616

재측정요소: 보험수리적손실(이익)	-	-

분기말 확정급여채무	3,047,305	3,014,074

마. 당분기와 전 분 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	2,067,336	1,558,047

사외적립자산의 기대수익	41,798	(34,376)

재측정요소: 보험수리적이익(손실)	(15,551)	(7,267)

고용인(사용자)의 기여금	127,422	56,257

분기말 사외적립자산의 공정가치	2,221,007	1,572,661

18. 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000주	44,216,140주	100원	4,421,614

19. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,823,561	3,823,561

자기주식처분이익	3,251,606	3,251,60 6

합 계	7,075,167	7,075,167

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	137,000	137,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	110,000	110,000

기타	40,345	40,345

미처분이익잉여금	25,642,606	23,436,818

합 계	25,929,952	23,724,164

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,724,164	21,486,552

분기순이익	2,217,918	1,350,653

순 확정급여부채의 재측정요소	(12,129)	(9,386)

분기말금액	25,929,952	22,827,819

21 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	143,642	143,642

원재료 사용액	-	3,629,929	3,629,929

종업원급여	523,381	663,547	1,186,928

감가상각비	156,682	235,198	391,880

판매수수료	445,533	-	445,533

지급수수료	152,744	93,610	246,355

기타	1,696,555	476,106	2,172,661

합 계	2,974,896	5,242,032	8,216,928

( 전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(529,407)	(529,407)

원재료 사용액	-	3,594,724	3,594,724

상품매출원가	-	15,265	15,265

종업원급여	560,966	651,400	1,212,366

감가상각비	151,124	229,747	380,871

판매수수료	372,439	-	372,439

지급수수료	124,363	54,104	178,467

기타	1,392,636	525,829	1,918,465

합 계	2,601,528	4,541,662	7,143,190

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	185,680	523,381	184,271	560,966

퇴직급여	50,215	129,841	53,144	135,978

복리후생비	70,919	91,458	13,099	41,993

여비교통비	6,006	49,287	5,140	30,193

접대비	6,885	26,017	7,732	25,374

통신비	2,212	7,036	2,748	8,382

수도광열비	1,001	4,087	969	3,759

세금과공과	16,155	51,421	15,572	49,866

감가상각비	52,839	156,682	54,045	151,124

임차료	1,106	3,248	1,006	3,014

수선비	46,661	75,351	14,839	49,104

보험료	(1,727)	5,588	3,848	16,657

차량유지비	3,892	10,148	4,056	11,319

경상개발비	194,757	432,606	101,287	317,560

운반비	5,258	12,504	2,421	10,009

도서인쇄비	160	961	45	385

교육훈련비	780	960	180	360

소모품비	562	5,554	1,220	4,172

지급수수료	39,725	152,744	35,932	124,363

판매수수료	160,988	445,533	76,934	372,439

광고선전비	20,878	70,445	5,449	41,064

대손상각비	29,992	668,351	263,601	576,137

수출제비용	18,475	48,238	7,830	49,687

무형자산상각비	406	2,059	761	2,459

해외시장개척비	(5,000)	1,396	(927)	15,165

합 계	908,825	2,974,896	855,202	2,601,528

23 . 순금융수익 (1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	42,116	113,978	23,386	74,113

금융원가:

이자비용	-	-	-	-

순금융수익	42,116	113,978	23,386	74,113

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	3,484	12,744	9,544	25,406

단기금융상품	29,640	94,734	10,384	41,121

장기매출채권및기타채권	1,105	3,312	-	-

기타비유동금융자산	1,546	3,189	2,326	7,586

소 계	35,775	113,978	22,254	74,113

24. 기타차익 및 차손 당분기와 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	8,279	39,348	31,011	109,738

외화환산이익	(63,161)	284,534	65,521	3,364

대손충당금환입	-	3,120	4,489

유형자산처분이익	-	-	10,635

합 계	(54,883)	323,882	99,652	128,226

기타차손

외환차손	39,023	56,943	(16,888)	93,310

외화환산손실	4,864	7,262	35,831	186,224

유형자산처분손실	2,921	2,921	-	-

합 계	43,887	67,126	18,943	279,534

순 액	(98,770)	256,755	80,709	(151,308)

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	25,570	76,709	25,570	76,709

잡이익	4,271	9,189	10,489	13,887

합 계	29,841	85,898	36,059	90,596

기타비용

잡손실	628	2,896	3,544	4,408

합 계	628	2,896	3,544	4,408

순 액	29,213	83,002	32,515	86,187

26 . 이 연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	532,096	348,736

당기법인세부담액

법인세추납액(환급액)	16,564	(125,631)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(95,918)	(6,026)

법인세비용	452,742	217,079

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,290,181	1,423,792

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	503,840	313,234

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	344	346

법인세추납액(환급액)	16,564	(125,631)

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과	(92,568)	40,130

기타(세율차이 등)	24,562	(11,000)

소 계	(51,098)	(96,155)

법인세비용	452,742	217,079

(3) 당분 기와 전분기 중 인 식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

순확정급여부채의 재측정요소	(3,421)	2,647

(4) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	당분기말

장기종업원급여	178,957	(15,381)	3,421	166,997

대손충당금	473,417	(13,178)	-	460,238

재고자산	29,575	-	-	29,575

유형자산	18,716	(2,531)	-	16,185

금융자산평가이익	(15,220)	-	-	(15,220)

기타	17,742	(1,058)	-	(165,015)

합 계	703,186	(32,147)	3,421	674,460

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	전분기말

장기종업원급여	139,843	30,173	2,647	172,663

대손충당금	136,747	120,167	-	256,914

재고자산	27,657	(2,678)	-	24,979

종속기업투자	17,600	-	-	17,600

유형자산	22,286	-	-	22,286

이월결손금	4,218	-	-	4,218

기타	(3,795)	7,327	-	3,532

합 계	344,556	154,989	2,647	502,192

(5) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	1,036,330	1,036,330

이연법인세부채	(461,209)	(461,209)

합 계	575,121	575,121

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본 주당이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(A)	586,135,214	1,837,438,499	170,169,685	1,109,530,818

가중평균유통보통주식수(B)	44,216,140	44,216,140	44,216,140	44,216,140

기본주당순이익(A ÷B)	13원	42원	4원	25원

(2) 당분기와 전분기 가중평균 유통주식 수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,일)

구 분	3분기	당분기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	44,216,140	92	4,067,884,880	44,216,140	273	12,071,006,220

기간중일수	92	273

유통보통주식수	44,216,140	44,216,140

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	채권·채무	금 액

당분기말	전기말

임 원	기타비유동자산(임차보증금)	80,000	80,000

종 업 원	기타비유동자산(대여금)	90,000	75,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	398,273	411,821

퇴직급여	116,320	164,674

합 계	514,592	576,495

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내?

서울보증보험	매출거래처 외	992,952	계약이행보증 등

30. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체 는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 경영 진은 주기적으로 당사의 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써, 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	4,295,844	3,599,756

자본	36,717,061	34,891,752

부채비율	11.7%	10.3%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	4,096,154	-	-

단기금융상품	8,225,400	-	-

장기금융상품	2,363,432	-	-

매출채권및기타채권	4,330,540	-	-

매도가능금융자산	-	45,060	-

기타금융자산	260,150	-	-

매입채무및기타채무	-	-	1,925,660

계	19,275,676	45,060	1,925,660

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	상각후원가측정 금융자산/금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	5,269,266	-	-

단기금융상품	-	6,046,512	-	-

장기금융상품	-	2,186,282	-	-

매출채권및기타채권	-	4,165,057	-	-

매도가능금융자산	-	-	45,060	-

기타금융자산	-	193,400	-	-

계	-	17,860,517	45,060	-

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	1,904,175	-	-

계	-	1,904,175	-	-

(3) 금융위험관리 연결실체의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결실체의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 금융위험관리목적연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.나. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다 음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 수출거래와 관련하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	외화환산금액	외화금액	외화환산금액

외화예금	EUR 25,772	33,364	EUR 33,038	42,265

USD 2,952,630	3,285,391	USD 1,976,104	2,117,198

매출채권	USD 2,373,760	2,641,282	USD 2,530,779	2,711,476

연결실체는 주로 미국 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	592,667	482,867	(592,667)	(482,867)

EUR	3,336	4,226	(3,336)	(4,226)

2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당 분 기말 현재 연결실체 는 변동 금리부 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있으며, 이를 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 가. 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,117,154	5,306,521

기타 수취 채권	301,242	349,928

나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융하나은행등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(5) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이해할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 금융부채 및 금융자산의 만기분석 내역 다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(금융부채 정보임).

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	938,476	811,386	26,755	54,083	94,960	1,925,660

변동금리부 부채	-	-	-	-	-	-

합 계	938,476	811,386	26,755	54,083	94,960	1,925,660

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	421,788	593,292	809,095	-	80,000	1,904,175

변동금리부 부채	-	-	-	-	-	-

합 계	421,788	593,292	809,095	-	80,000	1,904,175

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(금융자산 정보임).

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	760,134	855,955	850,969	917,025	1,875,047	5,259,130

변동금리부 자산	759,205	1,718,990	708,081	1,352,338	2,314,232	6,852,846

고정금리부 자산	-	-	4,560,850	2,560,850	42,000	7,163,700

합 계	1,519,339	2,574,945	6,119,900	4,830,213	4,231,279	19,275,676

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1~5년	합 계

무이자	767,233	1,648,601	2,448,995	1,932,661	1,236,019	8,033,509

변동금리부 자산	-	-	-	-	7,872,068	7,872,068

고정금리부 자산	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	767,233	1,648,601	4,448,995	1,932,661	9,108,087	17,905,577

나. 자금조달약정 당분기말과 전 기말 현재 연결실체의 자금조달약정 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	122,400	122,400	107,400	107,400

보증금	137,750	137,750	86,000	86,000

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나 . 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	45,060	45,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	45,060	45,060

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

31 . 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	1,837,438	1,118,917

(2) 분기순이익 조정을 위한 가감	1,259,572	1,421,735

1. 법인세비용	452,742	217,080

2. 금융수익	(113,978)	(74,113)

3. 퇴직급여	121,405	137,224

4. 감가상각비	400,039	391,002

5. 무형자산상각비	5,364	6,669

6. 대손상각비	668,351	576,137

7. 기타의 대손상각비	-	(4,489)

8. 외화환산이익	(284,534)	(3,364)

9. 외화환산손실	7,262	186,224

10 . 유형자산처분이익	-	(10,635)

11. 유형자산처분손실	2,921	-

(3) 순운전자본의 변동	(1,158,187)	(1,224,015)

1. 매출채권의 감소(증가)	1,753,222	2,828,812

2. 기타채권의 감소(증가)	108,457	55,182

3. 재고자산의 감소(증가)	(1,015,496)	(1,407,113)

4. 기타유동자산의 감소(증가)	(66,592)	313,962

5. 매입채무의 증가(감소)	(2,432,212)	(2,044,790)

6. 기타채무의 증가(감소)	(48,243)	(268,207)

7. 기타유동부채의 증가(감소)	670,100	(586,954)

8. 확정급여채무의 감소	(127,422)	(114,907)

합 계	1,938,824	1,316,630)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 유동성대체	28,000	28,000

건설중인자산의 유(무)형자산대체	20,150	120,220