일신바이오 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제29기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제28기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 일신바이오베이스

1. 회사의 개요(1) 일반사항주식회사 일신바이오베이스(이하 "당사"라 함)는 1994년 9월 27일에 설립되었으며, 동결건조기, 초저온 냉동장치와 관련된 특허 및 실용신안등록을 소유하고 있고, 각종이화학기기의 제조,판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 동두천시 상패동에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 6월 25일자로 당사의 비젼 제시 및 기업이미지 제고를 위하여 사명을 주식회사 일신랩에서 주식회사 일신바이오베이스로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

홍 성 대	13,030,495	29.47%

홍 중 기	224,110	0.51%

홍 인 애	10,000	0.02%

홍 성 일	15,000	0.03%

김 재 용	279,000	0.63%

자 기 주 식	1,350,000	3.05%

기 타	29,307,535	66.29%

계	44,216,140	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 이화학기기의 제조 및 판매부문을 단일부분으로 하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당반기와 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요재화및용역	당분기	전분기

이화학기기의 제조 및 판매부문	제품매출	9,753,869	15,077,132

제품수출	4,929,037	1,306,252

상품매출	33,500	-

합 계	14,716,405	16,383,384

(2) 지역정보당사의 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	9,787,369	15,077,132

해 외	4,929,037	1,306,252

합 계	14,716,405	16,383,384

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설 보증금

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화예금	2,280,960	9,692,613

외화예금	3,027,802	1,677,756

합 계	5,308,762	11,370,369

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,604,783	2,913,592	4,148,820	3,037,997

차감: 대손충당금	(404,553)	(2,722,021)	(114,714)	(2,739,021)

매출채권(순액)	3,200,230	191,571	4,034,106	298,976

미수금	141,421	11,360	140,779	11,360

차감:대손충당금	-	(11,360)	(11,360)

미수수익	182,347	-	-	-

기타채권	323,768	-	75,631	-

합 계	3,523,998	191,571	4,250,516	298,976

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 상각후원가로 측정되는 금융자산입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 발생일 기준 신용위험노출의 정보는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년이상	합계

기대손실률	1.9%	7.5%	19.1%	-	93.9%	45.9%

총장부금액	2,751,236	644,671	215,697	29,575	3,188,124	6,829,303

대손충당금	(52,082)	(48,062)	(41,236)	-	(2,997,553)	(3,138,933)

- 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년이상	합계

기대손실률	0.88%	7.83%	15.55%	70.67%	90.20%	38.64%

총장부금액	3,734,658	346,426	265,178	18,968	3,049,357	7,414,587

대손충당금	(32,945)	(27,122)	(41,242)	(13,405)	(2,750,381)	(2,865,095)

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	2,751,236	(52,082)	3,734,658	(32,945)

3개월 ~ 6개월	644,671	(48,062)	346,426	(27,122)

6개월 ~ 12개월	245,272	(41,236)	284,146	(54,647)

12개월 초과	3,188,124	(2,997,553)	3,049,357	(2,750,381)

합 계	6,829,303	(3,138,933)	7,414,587	(2,865,095)

③ 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	2,853,735	11,360	1,872,240	-

대손상각비	284,199	-	981,495	11,360

당기 제각	-	-	-	-

기말금액	3,137,934	11,360	2,853,735	11,360

8. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

특수관계자대여금(주1)	30,000	30,000

대손충당금	(30,000)	(30,000)

기타대여금	256,400	241,400

대손충당금	(32,400)	(32,400)

대여금소계	224,000	209,000

특수관계자보증금(주2)	80,000	80,000

기타보증금	84,334	80,982

보증금소계	164,334	160,982

합 계	388,334	369,982

(주1) 당사의 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액입니다.
(주2) 당사임원에 대한 임차보증금입니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	160,469	-	160,469	1,253	-	1,253

제품	3,501,459	(985,131)	2,516,328	3,480,704	(985,131)	2,495,573

재공품	934,747	(1,769)	932,977	2,392,090	(1,769)	2,390,321

원재료	5,476,167	(558,628)	4,917,538	3,745,087	(558,628)	3,186,459

저장품	24,521	-	24,521	22,835	-	22,835

합계	10,097,363	(1,545,529)	8,551,834	9,641,969	(1,545,528)	8,096,441

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	963,662	-	252,115	-

대손충당금(주1)	(8,571)	-	(8,572)	-

소 계	955,091	243,543	-

선급비용	7,406	-	3,905	-

합 계	962,497	-	247,448	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	평가손익누계액	취득가액	장부가액	평가손익누계액

시장성 없는 지분증권	-	-	-	-	-	-

대한설비건설공제조합	40,860	40,860	-	40,860	40,860	-

인천기계공업협동조합	400	400	-	400	400	-

한국과학기기공업협동조합	3,800	3,800	-	3,800	3,800	-

합 계	45,060	45,060	-	45,060	45,060	-

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

관계기업투자주식(*)	29%	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)아이에스씨는 완전자본 잠식으로 인해 지분법적용을 중단하고 있습니다.

(2) 관계기업의 주요 자산, 부채 등 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

당분기	1,502,753	3,630,489	(2,127,736)	237,988	(185,552)

전 기	631,959	2,574,144	(1,942,185)	570,893	74,479

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	569,382	-	569,382	569,382	-	569,382

건물	1,184,513	(1,151,210)	33,303	1,184,513	(1,137,288)	47,225

구축물	121,704	(121,694)	10	121,704	(121,694)	10

합 계	1,875,599	(1,272,904)	602,695	1,875,599	(1,258,982)	616,617

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	569,382	-	569,382

건물	47,225	(13,922)	33,303

구축물	10	-	10

합 계	616,617	(13,922)	602,695

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	569,382	-	569,382

건물	86,091	(38,866)	47,225

구축물	104	(94)	10

합 계	655,577	(38,960)	616,617

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	10,569	31,708	1,570	3,244

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	569,382	1,550,744	569,382	1,465,032

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,332,914	-	5,332,914	5,332,914	-	-	5,332,914

건물	6,971,625	(2,353,113)	-	4,618,512	6,971,625	(2,178,740)	-	4,792,885

구축물	849,730	(758,402)	-	91,328	849,730	(749,038)	-	100,692

기계장치	1,097,258	(797,251)	-	300,007	1,097,258	(747,926)	-	349,332

차량운반구	444,731	(372,755)	-	71,976	444,731	(339,065)	-	105,666

공구와기구	429,730	(373,375)	-	56,354	416,516	(346,775)	-	69,741

비품	466,381	(366,227)	(16,129)	84,025	431,146	(329,732)	(20,966)	80,448

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	15,592,369	(5,021,123)	(16,129)	10,555,116	15,543,920	(4,691,276)	(20,966)	10,831,678

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	기말

토지	5,332,914	-	-	-	5,332,914

건물	4,792,885	-	(116,249)	-	4,676,636

구축물	100,692	-	(6,243)	-	94,449

기계장치	349,332	-	(33,083)	-	316,249

차량운반구	105,666	-	(26,814)	-	78,852

공구와기구	69,741	-	(18,864)	-	50,877

비품	80,448	2,720	(17,596)	-	65,572

건설중인자산	-	29,785	-	-	29,785

합 계	10,831,678	32,505	(218,849)	-	10,645,334

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	기말

토지	5,332,914	-	-	-	5,332,914

건물	5,033,509	-	(232,892)	(7,732)	4,792,885

구축물	155,323	-	(54,631)	-	100,692

기계장치	392,847	42,700	(86,215)	-	349,332

차량운반구	129,706	47,740	(71,780)	-	105,666

공구와기구	91,937	19,586	(41,782)	-	69,741

비품	81,730	29,091	(38,105)	7,732	80,448

합 계	11,217,966	139,117	(525,405)	-	10,831,678

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종류	당분기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	동두천 상패동공장부지 외 (27,310㎡)	5,332,914	7,065,562	5,332,914	5,535,729

(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

(5) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 부보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보내역	장부가액	부보금액	부보처

화재보험	건물	4,676,636	5,699,700	파란우산공제

상기 보험외 현대해상화재 및 삼성화재해상에 자동차보험 및 가스배상책임보험을 가입하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 유형자산 상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제조원가	161,640	358,132

판매비와관리비	42,927	148,111

경상연구개발비	14,282	19,162

합 계	218,849	525,405

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	34,871	(27,715)	-	7,156	34,871	(25,941)	-	8,930

소프트웨어	206,137	(206,137)	-	-	206,137	(206,137)	-	-

개발비	1,538,744	-	(817,309)	721,435	1,538,744	-	(817,309)	721,435

회원권	1,587,981	-	-	1,587,981	1,547,981	-	-	1,547,981

합 계	3,367,733	(233,852)	(817,309)	2,316,572	3,327,733	(232,078)	(817,309)	2,278,346

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	정부보조금	기말

산업재산권	8,930	-	-	(1,774)	-	7,156

개발비	721,435	-	-	-	721,435

회원권	1,547,981	40,000	-	-	-	1,587,981

합계	2,278,346	40,000	-	(1,774)	-	2,316,572

당반기 상각비 중 1,182천원은 무형자산상각비로 반영되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	정부보조금	기말

산업재산권	11,293	-	-	(2,363)	-	8,930

개발비	654,703	86,928	-	-	(20,196)	721,435

회원권	1,100,000	547,981	(100,000)	-	-	1,547,981

합계	1,765,996	634,909	(100,000)	(2,363)	(20,196)	2,278,346

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 280,378천원 및 667,142천원입니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	19,429	(13,762)	5,667

(2) 당분기말 현재 사용권자산과 관련한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동	비유동

리스부채	5,347	-

(3) 당분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산상각비	4,857

리스부채 현재가치할인차금 이자비용	96

단기 및 소액 리스비용	12,430

합 계	17,383

(4) 당분기 금융리스 및 소액, 단기리스 관련한 현금유출액은 12,430천원입니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원))

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,276,266	-	1,659,113	-

미지급금	867,668	96,228	294,814	96,228

미지급비용	175,121	-	284,911	-

임대보증금	-	75,000	-	75,000

합 계	2,319,056	171,228	2,238,838	171,228

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

선수금	2,302,306	1,520,213

예수금	26,398	52,809

부가세예수금	19,253	309,182

합 계	2,347,957	1,882,204

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 임원을 제외한 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 총비용은 66,794천원(전반기: 60,138천원) 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2022년 8월 3일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.77%	2.77%

기대임금상승률	4.20%	4.20%

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

당기근무원가	94,708	61,063

부채에 대한 이자비용	62,682	27,901

사외적립자산의 기대수익	-	(24,957)

합 계	157,390	64,007

③ 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,486,826	3,329,436

사외적립자산의 공정가치	(3,372,385)	(3,161,218)

확정급여채무에서 발생한 순부채	114,442	168,218

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	3,329,436	3,337,825

당기근무원가	94,708	91,595

이자비용	62,682	41,851

재측정요소: 보험수리적손실(이익)	-	-

분기말 확정급여채무	3,486,826	3,471,272

⑤ 당분반기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	3,161,218	2,951,640

사외적립자산의 기대수익	114,298	57,046

재측정요소: 보험수리적이익(손실)	59,515	37,435

고용인(사용자)의 기여금	(16,267)	(4,429)

분기말 사외적립자산의 공정가치	3,318,764	3,041,692

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000주	44,216,140주	100원	4,421,614

(2) 당사는 2018년도에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 1,350,000주를 장내 매수하여 당반기말 현재 유통주식수는 42,866,140주 입니다.

21. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,823,561	3,823,560

자기주식	(2,637,764)	(2,637,764)

자기주식처분이익	3,251,607	3,251,607

합 계	4,437,403	4,437,403

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	252,000	221,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	110,000	110,000

기타	40,345	40,346

미처분이익잉여금	43,607,554	40,849,833

합 계	44,009,899	41,221,179

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,221,179	35,520,328

반기순이익	1,882,110	3,949,300

순확정급여부채의 재측정요소	(13,575)	(300,063)

현금배당	(300,063)	(3,455)

분기말금액	42,789,651	39,166,110

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	481,565	481,565

원재료 사용액	-	4,700,520	4,700,520

종업원급여	843,241	707,672	1,550,913

감가상각비	89,180	242,838	332,018

판매수수료	1,268,225	-	1,268,225

지급수수료	447,193	41,784	488,977

기타	855,446	1,655,207	2,510,653

합 계	3,503,285	7,829,586	11,332,871

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	(757,223)	(757,223)

원재료 사용액	-	6,037,507	6,037,507

종업원급여	784,194	907,406	1,691,600

감가상각비	159,299	277,336	436,634

판매수수료	1,363,133	-	1,363,133

지급수수료	162,697	21,473	184,170

기타	1,602,865	1,312,121	2,914,987

합 계	4,072,188	7,798,620	11,870,809

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	201,167	536,622	200,319	482,502

퇴직급여	35,482	102,276	32,651	107,333

복리후생비	17,016	50,113	16,096	40,129

여비교통비	6,663	13,436	1,430	4,997

접대비	6,573	12,954	5,054	16,393

통신비	2,674	8,219	2,818	10,038

수도광열비	1,269	6,459	1,224	5,186

세금과공과	62,100	82,790	39,090	70,506

감가상각비	15,757	79,599	42,246	149,718

임차료	7,737	13,447	3,060	4,979

수선비	375	6,105	3,838	30,779

보험료	4,038	12,779	4,271	15,660

차량유지비	4,096	12,402	3,491	16,237

경상개발비	151,465	431,843	191,121	437,627

운반비	3,576	5,287	1,248	4,809

도서인쇄비	60	180	560	750

교육훈련비	48	707	100	100

소모품비	2,144	10,939	2,666	6,830

지급수수료	195,863	447,193	41,408	162,697

판매수수료	594,623	1,268,225	78,626	1,363,133

광고선전비	12,534	76,058	27,487	86,977

대손상각비	(67,422)	272,838	168,979	1,038,281

수출제비용	18,112	36,789	4,272	14,754

무형자산상각비	591	1,773	591	1,773

해외시장개척비	5,230	14,250	-	-

합 계	1,281,771	3,503,283	872,645	4,072,188

25. 순금융수익 (1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	90,487	205,021	31,040	106,433

배당금수익	-	450	-	42,718

금융비용:

이자비용	96	96	-	165

순금융수익	73,394	205,375	31,040	148,986

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	2,122	9,771	2,299	7,134

단기금융상품	88,364	194,459	28,178	97,297

장기매출채권및기타채권	-	438	563	2,001

기타비유동금융자산	-	351	-	-

소 계	90,486	205,019	31,040	106,433

배당수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	450	450	-	-

금융상품평가이익

장기금융상품	-	-	-	-

금융수익소계	450	450	-	-

이자비용

리스부채	96	96	165	165

금융상품평가손실

장기금융상품	-	-	-	-

금융비용소계	96	96	165	165

순금융수익	91,032	320,453	31,205	106,598

26. 기타차익 및 차손 당분기와 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	69,871	155,497	133,854	144,759

외화환산이익	104,774	123,552	(105,029)	77,554

합 계	174,645	279,049	28,824	222,312

기타차손

외환차손	12,264	99,498	693	22,206

외화환산손실	-	2	-	-

합 계	12,264	99,500	693	54,644

순 액	162,381	179,549	28,131	167,668

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	40,939	61,409	8,970	31,209

잡이익	1,177	1,648	438	1,325

합 계	42,116	63,057	9,408	32,534

기타비용

잡손실	5	2,237	(15,000)	17,434

기타의대손상각비	-	-	-	-

합 계	5	2,237	(15,000)	17,434

순 액	42,111	60,820	24,408	15,100

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	763,690	1,353,789

법인세추납액(환급액)	-	(68,089)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(48,115)	(390,673)

법인세비용	715,545	895,027

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,817,016	4,844,328

적용세율에 따른 법인세비용	839,744	1,065,752

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	123	978

법인세추납액(환급액)	-	(68,089)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(90,222)	(75,497)

일시적차이 자산미인식(기초조정) 효과	(12,099)	(6,116)

기타(세율차이 등)	(10,999)	(22,000)

소 계	(113,197)	(170,724)

법인세비용	726,545	895,027

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(A)	1,219,361,285	3,101,471,755	823,693,637	3,949,300,140

가중평균유통보통주식수(B)	42,866,140	42,866,140	42,866,140	42,866,140

기본주당순이익(A ÷B)	28원	72원	19원	92원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,일)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	44,216,140	274	12,115,222,360	44,216,140	274	12,115,222,360

이월자기주식	(1,350,000)	274	(369,900,000)	(1,350,000)	274	(369,900,000)

합 계	42,866,140	11,745,322,360	42,866,140	11,745,322,360

기간중일수	274	274

유통보통주식수	42,866,140	42,866,140

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

특수관계자	경영진 등	경영진 등

관계기업	(주)아이에스씨	(주)아이에스씨

(2) 당분기말과 전분기 말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

경영진 등	-	110,000	110,000	-	-	-

(주)아이에스씨	1,984,201	1,413	1,985,614	-	1,984,201	1,984,201

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

경영진 등	-	155,000	155,000	-	-	-

(주)아이에스씨	2,020,057	2,073	2,022,130	-	11,248	11,243

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입

매출	기타	합계	매입	기타	합계

경영진 등	-	-	-	-	-	-

(주)아이에스씨	6,000	600	6,600	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입

매출	기타	합계	매입	기타	합계

경영진 등	-	-	-	-	-	-

(주)아이에스씨	1,984,201	-	1,984,201	-	213,610	213,610

(4) 당분기와 전분기 중 자금대여 및 회수거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

경영진 등	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	467,500	443,522

퇴직급여	97,875	96,011

합 계	565,375	539,533

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내욛

서울보증보험	매출거래처 외	1,713,595	계약이행보증 등

(2) 당사는 1996년 우리은행으로 부터 발급받은 미발행 어음 1건에 대하여 실물을 보유하고 있지 않으며, 당기말 현재 해당건에 대한 반환 등의 절차가 진행되지 않았습니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 경영진은 주기적으로 당사의 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써, 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	5,599,906	6,358,790

자본	52,868,916	50,080,196

부채비율	10.59%	12.70%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	-	5,308,762	-

단기금융상품	-	-	22,000,000	-

장기금융상품	3,344,234	4,500	-	-

매출채권및기타채권	-	3,715,569	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	388,334	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,559,566

장기채무및기타채무	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-

합 계	3,344,234	4,500	31,412,665	2,559,566

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	-	11,370,369	-

단기금융상품	-	-	14,206,537	-

장기금융상품	3,195,734	-	4,500	-

매출채권및기타채권	-	-	4,549,492	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	45,060	-	-

기타금융자산	-	-	369,982	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,238,838

장기채무및기타채무	-	-	-	171,228

리스부채	-	-	-	9,871

합 계	3,195,734	45,060	30,500,880	2,419,937

(3) 금융위험관리당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리목적당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 수출거래와 관련하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	당반기말	전기말

외화금액	외화환산금액	외화금액	외화환산금액

외화예금	USD 49,295	70,729	USD	2,036,669

EUR 2,098,956	2,957,072	EUR	350,001

매출채권	USD 1,731,901	1,995,083	USD	1,777,324

외화자산 합계	5,022,884	4,163,994

당사는 주로 USD 외화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	206,581	452,149	(206,581)	(452,149)

EUR	295,707	46,982	(295,707)	(46,982)

② 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 현재 당사는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있으며, 이를 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,604,783	4,148,820

기타수취채권	397,821	216,410

2) 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(5) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이해할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

1) 금융부채 및 금융자산의 만기분석 내역다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(금융부채 정보임).① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	105,327	178,223	108,599	183,727	1,973,680	3,060,358

고정금리	770	1,540	2,310	5,390	-	10,010

합계	106,097	179,763	110,909	189,117	1,973,680	2,559,566

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	1,300,486	864,415	507	73,430	171,228	2,410,066

고정금리	770	1,540	2,310	5,390	-	10,010

합계	1,301,256	865,955	2,817	78,820	171,228	2,420,076

다음 표는 당사의 금융자산에 대한 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(금융자산 정보임).① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	152,954	1,234,097	2,404,852	32,678	989,873	4,814,454

변동금리부 자산	1,420,586	4,865,809	21,507	163,429	5,232,141	11,703,472

고정금리부 자산	-	6,000,000	1,130,000	8,000,000	3,158,533	18,288,533

합 계	1,573,540	12,099,906	3,556,359	8,196,107	9,380,547	34,806,459

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	285,086	2,621,089	247,526	641,606	960,226	4,755,533

변동금리부 자산	1,300,486	5,865,809	507	73,430	7,330,371	14,570,603

고정금리부 자산	1,206,537	4,000,000	4,000,000	5,000,000	208,999	14,415,536

합 계	2,792,109	12,486,898	4,248,033	5,715,036	8,499,596	33,741,672

나. 자금조달약정당분기말과 전기말 현재 당사의 자금조달약정의 내역은 없습니다

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	286,400	286,400	209,000	209,000

보증금	164,750	164,750	160,982	160,982

합 계	451,150	451,150	369,982	369,982

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

장기금융상품	-	3,344,234	-	3,344,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,060	45,060

전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

장기금융상품	-	3,195,734	-	3,195,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,060	45,060

3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

장기금융상품

저축성보험	3,344,234	현금흐름 할인모형	공시이율

매도가능금융자산

비상장주식	45,060	순자산가치법	-

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

(1) 분기순이익	3,101,472	3,949,300

(2) 분기순이익 조정을 위한 가감	1,122,732	2,280,836

1. 법인세비용	715,545	895,028

2. 금융수익	(205,471)	(149,150)

3. 금융비용	96	165

4. 퇴직급여	117,713	96,011

5. 감가상각비	343,789	443,844

6. 무형자산상각비	1,773	1,773

7. 대손상각비	272,838	1,038,281

8. 외화환산이익	(123,552)	32,438

9. 외화환산손실	-	(77,554)

(3) 순운전자본의 변동	(148,952)	(1,111,011)

1. 매출채권의 증가	668,442	(518,698)

2. 기타채권의 감소	(642)	4,733

3. 재고자산의 증가	(455,393)	(2,405,608)

4. 기타유동자산의 증가	(715,048)	(230,075)

5. 매입채무의 증가	(382,847)	574,836

6. 기타채무의 감소	458,540	(296,707)

7. 기타유동부채의 증가	465,753	1,817,553

8. 확정급여채무의 감소	(187,757)	(57,046)

합 계	4,075,251	5,119,125

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유(무)형자산대체	-	-

건설중인자산 및 미지급금의 증가	-	-

사용권자산 및 리스부채	19,429	19,429

(3) 당분기 와 전분기 재무활동현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금배당금	300,063	300,063

금융리스부채의 감소	5,290	3,850

합 계	305,353	303,913