일신바이오 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제28기 분기 2021 년 9월 30일 현재
제27기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 일신바이오베이스

1. 회사의 개요(1) 일반사항주식회사 일신바이오베이스(이하 "당사"라 함)는 1994년 9월 27일에 설립되었으며, 동결건조기, 초저온 냉동장치와 관련된 특허 및 실용신안등록을 소유하고 있고, 각종이화학기기의 제조,판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 경기 도 동두천시 상패동 에 소재 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 6월 25일자로 당사의 비젼 제시 및 기업이미지 제고를 위하여 사명을 주식회사 일신랩에서 주식회사 일신바이오베이스로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

홍 성 대	13,030,495	29.47%

홍 중 기	224,110	0.51%

홍 인 애	10,000	0.02%

홍성일 외	15,000	0.03%

김 재 용	279,000	0.63%

자 기 주 식	1,350,000	3.05%

기 타	29,307,535	66.29%

계	44,216,140	100.00%

(2) 종속기업투자지분 매각회사는 2020년 12월 9일 종속기업 주식회사 아이에스씨의 지분 44% 중 15%를 40백만원에 처분하였으며, 처분이후 관계기업투자주식으로 인식하고 있습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 및 연결대상범위의 변동

회사명	소재지	회사개요	지분율(%)

당기	전기

(주)아이에스씨	한국	이화학기기 판매업	29%	44.44%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 이화학기기의 제조 및 판매부문을 단일부분으로 하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보고부문	주요재화및용역	당분기	전분기

이화학기기의 제조 및 판매부문	제품매출	15,077,132	12,787,292

제품수출	1,306,252	1,251,411

합 계	16,383,384	14,038,702

(2) 지역정보 당사의 지 역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	15,077,132	12,787,292

해 외	1,306,252	1,251,411

합 계	16,383,384	14,038,702

(3) 주요고객에 대한 정보 이화학기기의 직접판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 3,038,305 천원 (전분기: 3,011,000천원 )이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다 .

5 . 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설 보증금

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화예금	8,921,244	7,159,745

외화예금	511,139	1,888,113

합 계	9,432,384	9,047,858

7. 매출 채권및 기 타 채 권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,878,465	-	6,359,767	-

차감: 대손충당금	(2,910,521)	-	(1,872,240)	-

매출채권(순액)	3,967,944	-	4,487,527	-

미수금	77,182	-	81,915	-

미수수익	101,342	-	63,180	-

기타채권	178,524	-	145,095	-

합 계	4,146,468	-	4,632,622	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 상각후원가로 측정되는 금융자산입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정 보가 포함됩니다.

① 당분기말 현 재 매출채권 의 발생일 기준 신용위험노출의 정보는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년이상	합계

기대손실률	1%	8%	13%	-	100%	44%

총장부금액	2,447,614	1,249,979	108,158	-	2,772,713	6,578,464

대손충당금	23,830	99,917	14,061	-	2,772,713	2,910,521

- 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년이상	합계

기대손실률	0.91%	5.05%	10.00%	86.08%	85.04%	29.44%

총장부금액	3,098,310	212,210	1,012,611	31,851	2,004,785	6,359,767

대손충당금	(28,059)	(10,718)	(101,261)	(27,417)	(1,704,785)	(1,872,240)

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,872,240	-	1,661,616	-

대손상각비	1,038,281	-	687,002	-

당기 제각	-	-	-	-

연결변동	-	-	(476,378)	-

기말금액	2,910,521	-	1,872,240	-

8. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금

특수관계자대여금(주1)	75,000	97,000

대손충당금(주1)	(23,867)	-

기타대여금	152,400	32,400

소 계	203,533	129,400

보증금

특수관계자보증금(주2)	80,000	80,000

기타보증금	80,634	51,750

소 계	160,634	131,750

합 계	364,167	261,150

(주1) 당사는 직원에게 주택구입자금 및 임대자금을 제공하고 있습니 다. 한편, 당사는 특수관계자 대여금에 대해 대손충당금 23,867천원을 설정하였으며 기타의대손상각비로 손익계산서에 반영하였습니다.
(주2) 당사 임원이 소유하고 있는 건물의 임차보증금 입니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,253	-	1,253	1,253	-	1,253

제품	4,056,946	(935,924)	3,121,022	3,429,729	(378,961)	3,050,768

재공품	1,618,048	-	1,618,048	1,488,042	-	1,488,042

원재료	4,933,782	(158,521)	4,775,261	2,745,107	(158,521)	2,586,586

저장품	49,307	-	49,307	32,635	-	32,635

합계	10,659,337	(1,094,445)	9,564,891	7,696,766	(537,482)	7,159,284

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	295,664	-	69,451	-

대손충당금(주1)	(8,571)	-	-	-

소 계	287,093	-	69,451	-

선급비용	6,514	-	3,958	-

합 계	293,607	-	73,409	-

(주1) 기타의대손상각비로 8,571천원을 반영하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	평가손익누계액	취득가액	장부가액	평가손익누계액

시장성 없는 지분증권

대한설비건설공제조합	40,860	40,860	-	40,860	40,860	-

인천기계공업협동조합	400	400	-	400	400	-

한국과학기기공업협동 조합	3,800	3,800	-	3,800	3,800	-

합 계	45,060	45,060	-	45,060	45,060	-

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

관계기업투자주식(*)	29%	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)아이에스씨는 완전자본 잠식으로 인해 지분법적용을 중단하고 있습니다.(2) 관계기업의 주요 자산, 부채 등 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

당분기	901,323	2,869,060	(1,967,737)	281,131	48,927

전 기	232,637	2,370,699	(2,138,062)	232,722	(914,229)

13 . 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	569,382	-	569,382	569,382	-	569,382

건물	1,184,513	(1,127,571)	56,942	1,184,513	(1,098,422)	86,091

구축물	121,704	(121,694)	10	121,704	(121,600)	104

합 계	1,875,599	(1,249,265)	626,334	1,875,599	(1,220,022)	655,577

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	569,382	-	569,382

건물	86,091	(29,149)	569,382

구축물	104	(94)	10

합 계	655,577	(29,244)	626,334

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	569,382	-	569,382

건물	127,086	(40,995)	86,091

구축물	330	(226)	104

합 계	696,798	(41,221)	655,577

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	1,569	4,813	12,570	48,709

운용비용	(895)	(895)	-	(3,003)

합 계	674	3,918	12,570	45,706

14 . 유형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,332,914	-	-	5,332,914	5,332,914	-	-	5,332,914

건물	6,983,505	(2,124,665)	-	4,858,840	6,983,505	(1,949,996)	-	5,033,509

구축물	849,730	(745,917)	-	103,813	849,730	(694,407)	-	155,323

기계장치	1,069,258	(731,482)	-	337,776	1,054,558	(661,711)	-	392,847

차량운반구	444,731	(322,393)	-	122,338	396,991	(267,285)	-	129,706

공구와기구	400,616	(337,140)	-	63,476	396,930	(304,993)	-	91,937

비품	419,266	(309,989)	(25,804)	83,473	390,175	(277,803)	(30,642)	81,730

합 계	15,500,020	(4,571,586)	(25,804)	10,902,630	15,404,803	(4,156,195)	(30,642)	11,217,966

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	5,332,914	-	-	-	-	5,332,914

건물	5,033,509	-	-	(174,667)	-	4,858,840

구축물	155,323	-	-	(51,510)	-	103,813

기계장치	392,847	14,700	-	(69,771)	-	337,776

차량운반구	129,706	47,740	-	(55,108)	-	122,338

공구와기구	91,937	3,686	-	(32,147)	-	63,476

비품	81,730	29,091	-	(27,348)	-	83,473

합 계	11,217,966	95,217	-	(410,551)	-	10,902,632

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	5,331,669	64	-	-	1,181	5,332,914

건물	4,508,942	709,118	-	(219,076)	34,525	5,033,509

구축물	117,206	116,304	-	(78,187)	-	155,323

기계장치	480,744	6,800	-	(94,697)	-	392,847

차량운반구	175,301	23,400	-	(68,995)	-	129,706

공구와기구	133,227	7,721	-	(49,011)	-	91,937

비품	83,373	29,238	-	(30,881)	-	81,730

건설중인자산	35,706	-	-	-	(35,706)	-

합 계	10,866,168	892,645	-	(540,847)	-	11,217,966

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종류(면적)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	동두천 상패동공장부지 외 (27,260㎡)	5,332,914	6,665,416	5,332,914	6,238,278

투자부동산	양주시 남면입암리 토지 외 (4,364㎡)	569,382	1,465,032	569,382	1,368,926

합 계	5,902,296	8,130,448	5,902,296	7,607,204

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다.

(6) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 부보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보내역	장부가액	부보금액	부보처

화재보험	건물	4,917,064	4,689,700	파란우산공제

15 . 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	34,871	(25,351)	-	9,520	34,871	(23,578)	-	11,293

소프트웨어	206,137	(206,137)	-	-	206,137	(206,137)	-	-

개발비	1,519,654	-	(802,991)	716,663	1,451,815	-	(797,112)	654,703

회원권	1,547,981	-	-	1,547,981	1,100,000	-	-	1,100,000

합 계	3,308,643	(231,488)	(802,991)	2,274,164	2,792,823	(229,715)	(797,112)	1,765,996

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	정부보조금	대체	기말

산업재산권	11,293	-	-	(1,773)	-	-	9,520

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-

개발비	654,703	67,839	-	-	(5,879)	-	716,663

회원권	1,100,000	547,981	(100,000)	-	-	-	1,547,981

합 계	1,765,996	615,820	(100,000)	(1,773)	(5,879)	-	2,274,164

당분기 상각비 중 1,773천원은 무형자산상각비로 반영되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	정부보조금	대체	기말

산업재산권	11,477	1,060	-	(2,367)	-	1,123	11,293

소프트웨어	568	-	-	(568)	-	-	-

개발비	394,464	583,633	-	-	(323,394)	-	654,703

회원권	1,100,000	-	-	-	-	-	1,100,000

건설중인자산	1,123	-	-	-	-	(1,123)	-

합 계	1,507,632	584,693	-	(2,935)	(323,394)	-	1,765,996

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

산업재산권	특허권	9,520	4년

소프트웨어	ERP 프로그램 등	0	-

개발비	국책과제 수행관련	716,663	개발중

시설이용권	골프회원권 등	1,547,981	-

합 계	2,274,164

16. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	19,429	(4,048)	15,381

(2) 당분기말 현재 사용권자산과 관련한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

리스부채	8,749	5,593

(3) 당분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산상각비	4,048

리그부채 현재가치할인차금 이자비용	165

단기 및 소액 리스비용	2,519

합 계	6,732

(4) 당분기 금융리스 및 소액, 단기리스 관련한 현금유출액은 6,369천원입니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) )

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,022,636	-	1,447,800	-

미지급금	579,350	-	608,802	-

미지급비용	155,604	-	422,206	-

임대보증금	-	25,000	-	25,000

합 계	2,757,590	25,000	2,478,808	25,000

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	2,986,919	1,036,104

예수금	58,628	59,825

부가세예수금	152,590	284,655

합 계	3,198,137	1,380,584

19 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 임원을 제외한 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적 립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 확정기여제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 총비용은 60,138 천원 (전분기: 54,752천원) 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB 증권에 의하여 2021 년 7월 23 일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.85%	1.85%

사외적립자산의 기대수익률	1.70%	1.60%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	91,595	224,757

부채에 대한 이자비용	41,851	46,818

사외적립자산의 기대수익	(37,435)	(36,713)

합 계	96,011	234,863

③ 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,471,272	3,337,825

사외적립자산의 공정가치	(3,041,692)	(2,951,640)

확정급여채무에서 발생한 순부채	429,579	386,185

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	3,337,825	3,313,828

당기근무원가	91,595	224,757

이자비용	41,851	46,818

재측정요소: 보험수리적손실(이익)	-	-

반기말 확정급여채무	3,471,272	3,585,404

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	2,951,640	2,485,362

사외적립자산의 기대수익	57,046	36,713

재측정요소: 보험수리적이익(손실)	37,435	(3,053)

고용인(사용자)의 기여금	(4,429)	45,427

반기말 사외적립자산의 공정가치	3,041,692	2,564,449

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000주	44,216,140주	100원	4,421,614

(2) 당사는 2018년도에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 1,350,000주를 장내 매수하여 당 반 기말 현재 유통주식수는 42,866,140주 입니다.

21. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,823,561	3,823,560

자기주식	(2,637,764)	(2,637,764)

자기주식처분이익	3,251,607	3,251,607

합 계	4,437,403	4,437,403

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	221,000	190,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	110,000	110,000

기타	40,345	40,345

미처분이익잉여금	38,794,765	35,179,983

합 계	39,166,110	35,520,328

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,520,328	31,300,667

반기순이익	3,949,300	3,609,527

순 확정급여부채의 재측정요소	(300,063)	(300,063)

현금배당	(3,455)	(2,381)

반기말금액	39,166,110	34,607,750

23 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	(757,223)	(757,223)

원재료 사용액	-	6,037,507	6,037,507

종업원급여	784,194	907,406	1,691,600

감가상각비	159,299	277,336	436,634

판매수수료	1,363,133	-	1,363,133

지급수수료	162,697	21,473	184,170

기타	1,602,865	1,312,121	2,914,987

합 계	4,072,188	7,798,620	11,870,809

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,114,001	1,114,001

원재료 사용액	-	4,347,139	4,347,139

종업원급여	597,004	888,616	1,485,620

감가상각비	155,255	260,625	415,880

판매수수료	779,429	0	779,429

지급수수료	173,972	41,308	215,280

기타	1,555,115	493,390	2,048,505

합 계	3,260,776	7,145,078	10,405,854

24 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	200,319	482,502	240,490	597,004

퇴직급여	32,651	107,333	1,345	149,899

복리후생비	16,096	40,129	11,512	34,292

여비교통비	1,430	4,997	(2,496)	(18)

접대비	5,054	16,393	5,862	19,012

통신비	2,818	10,038	3,068	9,293

수도광열비	1,224	5,186	1,027	4,034

세금과공과	39,090	70,506	14,478	46,191

감가상각비	42,246	149,718	51,056	155,255

임차료	3,060	4,979	797	2,549

수선비	3,838	30,779	14,324	37,498

보험료	4,271	15,660	4,643	16,522

차량유지비	3,491	16,237	4,182	11,098

경상개발비	191,121	437,627	261,272	477,410

운반비	1,248	4,809	2,678	8,289

도서인쇄비	560	750	60	383

교육훈련비	100	100	150	352

소모품비	2,666	6,830	2,077	4,498

지급수수료	41,408	162,697	35,483	173,972

판매수수료	78,626	1,363,133	181,158	779,429

광고선전비	27,487	86,977	29,802	86,012

대손상각비	168,979	1,038,281	97,607	622,048

수출제비용	4,272	14,754	7,438	27,649

무형자산상각비	591	1,773	609	1,805

해외시장개척비	-	-	(3,700)	(3,700)

합 계	872,645	4,072,188	964,919	3,260,776

25 . 순금융수익 (1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	31,040	106,433	42,449	143,999

배당금수익	-	42,718	-	-

금융 비용 :

이자비용	-	165	-	-

순금융수익	31,040	148,986	42,449	143,999

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	2,299	7,134	2,417	13,850

단기금융상품	28,178	97,297	38,070	126,688

기타비유동금융자산	563	2,001	1,961	3,461

소 계	31,040	106,433	42,449	143,999

26. 기타차익 및 차손 당분기와 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	133,854	144,759	1,594	147,500

외화환산이익	(105,029)	77,554	(105,171)	109,458

합 계	28,824	222,312	(103,577)	256,957

기타차손

외환차손	693	22,206	1,713	9,789

외화환산손실	-	-	(59,798)	17,860

합 계	693	54,644	(58,085)	27,650

순 액	28,131	167,668	(45,492)	229,308

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	8,970	31,209	20,070	71,209

잡이익	438	1,325	9,721	16,899

합 계	9,408	32,534	29,790	88,108

기타비용

잡손실	(15,000)	17,434	628	971

기타의대손상각비	-	-	-	-

합 계	(15,000)	17,434	628	971

순 액	24,408	15,100	29,162	87,137

28 . 이 연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,353,789	814,083

법인세추납액(환급액)	(68,089)	(13,103)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(390,673)	93,220

법인세비용	895,027	894,201

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,844,328	3,468,602

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	1,065,752	763,092

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	978	265

법인세추납액(환급액)	(68,089)	(13,103)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(75,497)	(103,571)

일시적차이 자산미인식(기초조정) 효과	(6,116)	247,517

기타(세율차이 등)	(22,000)	247,517

소 계	(170,724)	131,108

법인세비용	895,027	894,201

(3) 당분기와 전분 기 중 인 식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

순확정급여부채의 재측정요소	(974)	(672)

(4) 당분기말과 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기말

장기종업원급여	84,961	44,539	974	130,474

대손충당금	397,721	227,291	-	625,012

재고자산	118,246	122,532	-	240,778

유형자산	28,152	4,706	-	29,864

금융상품평가이익	(63,773)	-	-	(63,773)

기타	(9,500)	(8,396)	-	(17,896)

합 계	555,807	390,672	947	947,426

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기말

장기종업원급여	173,723	19,898	672	194,293

대손충당금	498,781	(120,611)	-	378,170

재고자산	88,593	-	-	88,593

유형자산	26,711	3,316	-	30,027

금융상품평가이익	(14,313)	-	-	(14,313)

기타	13,481	4,177	-	17,658

합 계	786,976	(93,220)	672	694,427

(5) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	1,877,768	1,464,946

이연법인세부채	(930,313)	(909,138)

합 계	947,455	555,808

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(A)	823,693,637	3,949,300,140	1,064,870,374	3,609,527,067

가중평균유통보통주식수(B)	42,866,140	42,866,140	42,866,140	42,866,140

기본주당순이익(A ÷B)	19원	92원	25원	84원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,일)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	44,216,140	274	12,115,222,360	44,216,140	274	12,115,222,360

이월자기주식	(1,350,000)	274	(369,900,000)	(1,350,000)	274	(369,900,000)

합 계	42,866,140	11,745,322,360	42,866,140	11,745,322,360

기간중일수	274	274

유통보통주식수	42,866,140	42,866,140

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	특수관계	업 종

㈜아이에스씨	관계기업	이화학기기판매업

임직원	임직원	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래구분	거래내용	당분기	전분기

㈜아이에스씨	수익	매출	2,582	11,822

임대료	900	900

비용	판매수수료	281,347	133,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	채권·채무	당분기말	전기말

관계기업	매출채권	2,020,057	1,970,753

기타채권(미수금)	2,073	1,926

기타채무(미지급금)	-	2,300

기타유동부채 ( 선수금)	11,248	11,243

임 원	기타비유동자산(임차보증금)	80,000	80,000

종 업 원	기타비유동자산(대여금)	75,000	97,000

당반기말 현재 상기 특수관계자 매출채권 및 대여금에 대한 대손충당금 설정잔액은 각각 1,984,254천원(전기말: 1,589,594천원), 23,867천원이며, 증가된 비용은 대손상각비 394,660천원(전반기: 278,769원), 기타의대손상각비 23,867천원입니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자 자금대여 및 회수 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	구분	당분기	전분기

종 업 원	기초	97,000	100,000

대여	-	-

회수	(22,000)	-

기말	75,000	100,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	443,522	483,300

퇴직급여	96,011	110,093

합 계	300,140	593,394

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내?

서울보증보험	매출거래처 외	2,518,562	계약이행보증 등

(2) 당사는 1996년 우리은행으로 부터 발급받은 미발행 어음 1건에 대하여 실물을 보유하고 있지 않으며, 당기말 현재 해당건에 대한 반환 등의 절차가 진행되지 않았습니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 경영진은 주기적으로 당사의 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써, 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,769,208	5,168,875

자본	48,025,127	44,379,345

부채비율	16.18%	11.65%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	-	9,432,384	-

단기금융상품	-	-	14,003,293	-

장기금융상품	3,173,027	-	4,500	-

매출채권및기타채권	-	-	4,146,468	-

매도가능금융자산	-	45,060	-	-

기타금융자산	-	-	364,167	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,782,590

장기채무및기타채무	-	-	-	25,000

리스부채	-	-	-	14,342

합 계	3,173,027	45,060	27,950,812	2,821,932

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	-	9,047,857	-

단기금융상품	-	-	11,104,464	-

장기금융상품	3,024,527	-	4,500	-

매출채권및기타채권	-	-	4,632,622	-

매도가능금융자산	-	45,060	-	-

기타금융자산	-	-	261,150	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,478,808

장기채무및기타채무	-	-	-	25,000

합 계	3,024,527	45,060	25,050,593	2,503,808

(3) 금융위험관리 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 금융위험관리목적당사 의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다 음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 환위험환위험 은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 수출거래와 관련하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	외화환산금액	외화금액	외화환산금액

외화예금	USD 1,043,879	1,236,892	USD 3,703,698	4,029,623

EUR 350,000	481,009	EUR 25,772.00	34,489

매출채권	USD 1,805,112	2,138,877	USD 1,846,295	2,008,769

외화자산 합계	3,856,777	6,072,881

당사는 주로 USD 외화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	337,577	603,839	(337,577)	(603,839)

EUR	48,101	3,449	(48,101)	(3,449)

② 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당 반 기말 현재 당사는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있으며, 이를 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하 고 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,878,465	4,487,527

기타 수취 채권	280,715	211,315

2) 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(5) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이해할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

1) 금융부채 및 금융자산의 만기분석 내역 다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(금융부채 정보임) .① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	1,946,427	1,589,216	81,148	98,752	25,000	3,740,543

변동금리부 부채	729	1,458	2,187	4,375	5,593	14,342

합 계	1,947,156	1,590,674	83,335	103,127	30,593	3,754,885

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	1,738,164	593,014	57,286	20,792	94,552	2,503,808

변동금리부 부채	-

합 계	1,738,164	593,014	57,286	20,792	94,552	2,503,808

다음 표는 당사의 금융자산에 대한 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(금융자산 정보임) .① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	9,738	1,201,252	2,461,951	9,588	770,696	4,453,225

변동금리부 자산	1,946,427	1,589,216	81,148	22,223	8,389,490	12,028,504

고정금리부 자산	-	5,000,000	1,130,000	8,000,000	158,533	14,288,533

합 계	1,956,165	7,790,468	3,673,099	8,031,811	9,318,719	30,770,262

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	1,460,287	298,177	2,621,174	254,798	4,151,771	8,786,207

변동금리부 자산	1,738,164	593,014	71,519	20,792	5,822,485	8,245,974

고정금리부 자산	2,000,000	2,000,000	-	6,000,000	1,088,000	11,088,000

합 계	5,198,451	2,891,191	2,692,693	6,275,590	11,062,256	28,120,181

나. 자금조달약정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자금조달약정의 내역은 없습니다

( 6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	227,400	227,400	129,400	129,400

보증금	161,750	161,750	131,750	131,750

합 계	389,150	389,150	261,150	261,150

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	3,173,027	-	3,173,027

매도가능금융자산	-	-	45,060	45,060

전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	3,024,527	-	3,024,527

매도가능금융자산	-	-	45,060	45,060

3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

장기금융상품

저 축성보험	3,173,027	현금흐름 할인모형	공시이율

매도가능금융자산

비 상장주식	45,060	순자산가치법	-

33 . 현금흐름표

(1) 당분기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분 기

(1) 분기순이익	3,949,300	3,199,091

(2) 분기순이익 조정을 위한 가감	2,280,836	1,895,418

1. 법인세비용	895,028	894,201

2. 금융수익	(149,150)	(143,999)

3. 금융비용	165

4. 퇴직급여	96,011	114,484

5. 감가상각비	443,844	432,671

6. 무형자산상각비	1,773	2,344

7. 대손상각비	1,038,281	622,048

8. 외화환산이익	32,438	(72,611)

9. 외화환산손실	(77,554)	46,281

(3) 순운전자본의 변동	(1,111,011)	(1,230,832)

1. 매출채권의 감소(증가)	(518,698)	1,165,339

2. 기타채권의 감소	4,733	153,399

3. 재고자산의 증가	(2,405,608)	(1,396,769)

4. 기타유동자산의 증가	(230,075)	(96,878)

5. 매입채무의 증가(감소)	574,836	(1,206,638)

6. 기타채무의 증가(감소)	(296,707)	(91,438)

7. 기타유동부채의 증가(감소)	1,817,553	330,480

8. 확정급여채무의 감소	(57,046)	(45,427)

합 계	5,119,125	3,863,677

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유(무)형자산대체	-	36,829

건설중인자산 및 미지급금의 증가	-	-

사용권자산 및 리스부채	19,429	-

(3) 당분기 와 전분기 재무활동현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금배당금	300,063	300,063

금융리스부채의 감소	3,850	-

합 계	303,913	300,063