일신바이오 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 24기 2017년 12월 31일 현재
제 23기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 일신바이오베이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 일신바이오베이스(이하 "지배기업"이라 함)는 1994년 9월 27일에 설립되었으며, 동결건조기, 초저온 냉동장치와 관련된 특허 및 실용신안등록을 소유하고 있고, 각종 이화학기기의 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2007년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였으며, 본사는 경기도 동두천시 상패동에 소재하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 6월 25일자로 지배기업의 비젼 제시 및 기업이미지 제고를 위하여 사명을 주식회사 일신랩에서 주식회사 일신바이오베이스로 변경하였습니다.

당기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

홍 성 대	13,030,495	29.47%

홍 중 기	424,110	0.96%

홍 인 애	564,110	1.28%

홍 성 일 외	117,315	0.27%

김 재 용	329,715	0.75%

기 타	29,750,395	67.28%

계	44,216,140	100.00%

(2) 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

주 주 명	소재지	회사개요	지분율

당기	전기

(주)아이에스씨	한국	이화학기기 판매업	44.44%	44.44%

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무상태, 요약 포괄손익 및 비지배지분순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	비 지배 지 분장부금액	매출액	당기순손익	비지배지분순손익

당 기	2,136,472	2,729,020	(592,548)	(329,220)	2,621,199	(530,843)	(294,936)

전 기	2,841,257	2,902,962	(61,705)	(34,283)	2,529,014	(4,229)	(2,350)

(4) 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	비지배지분에 지급한 배당금	현금및현금성자산의 순증감

당 기	21,010	-	-	-	21,010

전 기	(71,801)	-	-	-	(71,801)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니 다. 또한, 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 제1018호 수익, 기업회계기준해석서 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전, 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 주요 사항을 제외하고는 역사적 원가 를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 순 확 정급여부채(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 순 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 투자부동산의 분류다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정이 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다- 주석 19: 확정급여채무의 측정

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.나. 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.(3) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.나. 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(4) 외화

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가 는 총평균법 으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(6) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가로 측정하고 있으며 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 30 년

구축물	10 년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 30 년

구 축 물	10 년

기 계 장 치	10 년

공 구 와 기 구	5 년

기타 유형 자산	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년(특허권은 10년)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 종업원급여

가. 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여연결실체는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 순확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.한편, 회사는 종업원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 기여금의 납부시 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품가. 금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및 기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(13) 수익

연결실체의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(16) 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 재무제표 발행의 승인 당사의 연결재무제표는 2018년 3월 5 일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되어, 2018년 3월 23 일자 주주총회에서 최종 승인될 예 정입니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따라 이화학기기의 제조 및 판매부문을 단일부분으로 하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당기와 전기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보고 부문	주요 재화 및 용역	당기	전기

이화학 기기의제조 및 판매	제품매출	10,340,327	10,849,109

제품수출	2,448,020	2,482,567

상품매출	48,649	25,563

합 계	12,836,996	13,357,239

(2) 지역 정보 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당기	전기

국 내	10,388,976	10,874,672

해 외	2,448,020	2,482,567

합 계	12,836,996	13,357,239

(3) 주요고객에 대한 정보 이화학기기의 직접 판 매로 인한 수익에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,864,678 천원(전기 1,940,752 천 천원 )이 포함 되어 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다 . 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설 보증금

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

현금	515	240

원화예금	3,109,289	2,701,194

외화예금	2,159,462	1,317,685

합 계	5,269,266	4,019,118

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,306,521	-	6,141,886	-

차감: 대손충당금	(1,330,733)	-	(387,415)	-

매출채권(순액)	3,975,788	-	5,754,471	-

미수금	108,870	51,333	76,396	107,332

차감:미수금대손충당금	-	-	(4,489)	-

미수수익	29,066	-	40,310	-

기타채권(순액)	137,936	51,333	112,217	107,332

합 계	4,113,724	51,333	5,866,688	107,332

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 60일이상 12개월 미만인 경우 1 %, 12개월이상 18개월미만인 경우 20% , 18개월이상 24개월미만인 경우 50% , 24개월 이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이하	61일~12개월	12~24개월	24개월이상	합계

매출채권	1,860,270	1,278,763	1,246,541	920,947	5,306,521

미수금	80,806	28,064	-	-	108,870

장기미수금	9,333	41,999	-	-	51,333

미수수익	3,798	25,269	-	-	29,067

매출채권 대손충당금	-	(12,698)	(397,088)	(920,947)	(1,330,733)

기타채권 대손충당금	-	-	-	-	-

합계	1,954,207	1,361,397	849,453	-	4,165,057

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이하	61일~12개월	12~24개월	24개월이상	합계

매출채권	2,904,568	1,663,389	1,506,699	67,230	6,141,886

미수금	71,907	4,489	-	-	76,396

장기미수금	-	-	-	107,332	107,332

미수수익	3,920	36,390	-	-	40,310

매출채권 대손충당금	-	(14,865)	(305,321)	(67,230)	(387,415)

기타채권 대손충당금	-	(4,489)	-	-	(4,489)

합계	2,980,396	1,684,914	1,201,378	107,332	5,974,020

나. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당 기	전 기

기초금액	387,415	342,411

매출채권: 대손상각비 인식(환입) 금액	947,807	40,516

기타채권: 대손상각비 인식(환입) 금액	(4,489)	4,489

당기 제각	-	-

기말금액	1,330,733	387,415

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자 대여금(주1)	-	75,000	-	46,000

기타 대여금	-	32,400	-	32,400

대여금 합계	-	107,400	-	78,400

특수관계자 보증금(주2)	-	80,000	-	80,000

보증금	-	6,000	-	7,800

보증금 합계	-	86,000	-	87,800

총 계	-	193,400	-	166,200

(주1) 연결실체는 직원에게 주택구입자금 및 임대자금 을 대여 하고 있습니다.
(주2) 임 원 에 대한 임차보증금 입니다.

9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,683	-	50,683	52,894	-	52,894

제품	3,663,004	-	3,663,004	3,229,538	-	3,229,538

재공품	672,448	-	672,448	406,440	-	406,440

원재료	2,538,131	(134,431)	2,403,700	2,214,485	(125,714)	2,088,771

저장품	42,871	-	42,871	42,098	-	42,098

미착품	9,275	-	9,275

합계	6,976,412	(134,431)	6,841,98 1	5,945,456	(125,714)	5,819,742

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	677	-	4,404	-

선급비용	5,076	-	4,385	-

합계	5,753	-	8,789	-

11. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당기말	전기말

취득가액	장부가액	평가손익누계액	취득가액	장부가액	평가손익누계액

시장성 없는 지분증권

대한설비건설공제조합	40,860	40,860	-	40,860	40,860	-

인천기계공업협동조합	400	400	-	400	400	-

한국과학기기공업협동	3,800	3,800	-	3,800	3,800	-

합 계	45,060	45,060	-	45,060	45,060	-

연결실체의 시장성 없는 주식은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 연결실체가 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	569,382	1,184,513	121,704	1,875,599

감가상각누계액	-	(961,94 7 )	(120,920)	(1,08 2,86 7 )

장부금액	569,382	222,56 6	784	792,732

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	569,382	1,184,513	121,704	1,875,599

감가상각누계액	-	(914,119)	(116,884)	(1,031,003)

장부금액	569,382	270,394	4,820	844,596

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	569,38 2	270,394	4,820	844,596

감가상각비	-	(47,82 8 )	(4,036)	( 51,864 )

기말금액	569,38 2	222,56 6	784	792,732

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	569,382	331,276	10,326	910,984

감가상각비	-	(60,882)	(5,506)	(66,388)

기말금액	569,382	270,394	4,820	844,596

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	72,278	72,278

운영비용	(8,760)	(5,496)

순 액	63,518	66,782

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	569,382	1,208,687	569,382	1,200,613

건 물	222,56 6	222,56 6	270,394	270,394

구축물	784	784	4,820	4,820

합 계	792,732	1,231,727	844,596	1,475,827

1 3. 유 형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	5,326,900	6,842,113	871,499	11,950	869,222	13,921,684

감가상각누계액	-	(1,785,409)	(416,841)	-	(470,511)	(2,672,761)

장부금액	5,326,900	5,056,704	454,658	11,950	398,712	11,248,923

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	5,326,900	6,842,113	703,262	55,120	705,400	13,632,794

감가상각누계액	-	(1,508,446)	(337,660)	-	(472,162)	(2,318,269)

장부금액	5,326,900	5,333,667	365,601	55,120	233,237	11,314,525

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	5,326,900	5,333,667	365,601	55,120	233,238	11,314,526

취득액	-	-	113,117	11,950	282,519	407,586

대체	-	-	55,120	(55,120)	-	-

처분	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(276,963)	(79,18 0 )	-	(117,044)	(473,188)

기말금액	5,326,900	5,056,704	454,658	11,950	398,712	11,248,923

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	5,326,900	5,614,703	329,014	18,220	214,474	11,503,310

취득액	-	-	102,200	36,900	132,837	271,937

처분	-	-	(30)	-	(1,172)	(1,202)

감가상각비	-	(281,035)	(65,583)	-	(112,901)	(459,519)

기말금액	5,326,900	5,333,667	365,601	55,120	233,238	11,314,525

(3) 당기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종류(면적)	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	동두천 상패동공장부지 외 (27,260㎡)	5,326,900	5,627,482	5,326,900	5,549,664

투자부동산	양주시 남면입암리 토지 외 (4,364㎡)	569,382	1,208,687	569,382	1,200,613

합 계	5,896,282	6,836,169	5,896,282	6,750,277

(4) 차입원가의 자본화당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 없습니다

(6) 보험가입자산당기말 현재 유형자산에 대한 부보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보내역	부보금액	부보처

장부가액	부보금액

화재보험	건물 등	4,792,815	4,285,500	파란우산공제

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	1,157,500	15,274	11,785	2,514	1,187,073

외부취득액	-	-	-	678	678

대체	-	2,096	-	(2,096)	-

처분	(57,500)	-	-	-	(57,500)

상각비(*1)	-	(2,890)	(5,942)	-	(8,832)

기말금액	1,100,000	14,480	5,843	1,096	1,121,419

( 전기 ) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	406,094	11,395	20,597	5,922	444,007

외부취득액	1,100,000	-	-	3,122	1,103,122

대체	-	6,530	-	(6,530)	-

처분	(348,594)	-	-	-	(348,594)

상각비(*1)	-	(2,651)	(8,811)	-	(11,462)

기말금액	1,157,500	15,274	11,785	2,514	1,187,073

(*1) 당기 상 각비 중 3,2 1 8천 원(전기: 5,845천원)은 무형자산상각비에, 나머지는 경상개발비에 포함되어 있습니 다 .

(2) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

산업재산권	특허권	14,480	7년

소프트웨어	ERP 프로그램 등	5,843	1년

시설이용권	골프회원권 등	1,100,000	-

건설중인자산	특허권	1,096	-

합계	1,121,419

15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,367,045	-	1,060,582	-

미지급금	278,952	-	270,503	-

미지급비용	178,177	-	169,056	-

예수보증금	-	-	20,000	-

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	1,824,175	80,000	1,520,141	80,000

16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기말	전기말

선 수 금	309,405	639,352

예 수 금	30,988	33,468

부가세예수금	222,606	194,211

합 계	562,999	867,031

17 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 임원을 제외한 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비 용 중 96,740 천원 (전기: 103,689천원)은 퇴 직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입 할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대증권 에 의하여 2018년 1 월 1 7일 에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무 원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.08%	2.83%

사외적립자산의 기대수익률	2.45%	2.45%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

2) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	143,410	139,835

부채에 대한 이자비용	70,155	65,593

사외적립자산의 기대수익	(45,834)	(39,106)

합 계	167,731	166,323

3) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여 부채 의 현재가치	2,884,102	2,853,933

사외적립자산의 공정가치	(2,067,337)	(1,823,823)

확정급여 부채 에서 발생한 순부채	816,765	1,030,111

4) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여 부채	2,853,933	2,666,030

당기근무원가	143,410	139,835

이자비용	70,155	65,593

재측정요소: 보험수리적손실(이익)	(183,396)	(17,525)

지급액	-	-

기말 확정급여 부채	2,884,102	2,853,933

5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	1,823,823	1,559,878

고용인(사용자)의 기여금	210,710	232,559

사외적립자산의 기대수익	45,834	39,106

재측정요소 : 보험수리적(손실)이익	(13,030)	(7,721)

지급액	-	-

사외적립자산의 공정가치	2,067,33 7	1,823,822

(6) 당기와 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 누적금액	(460,070)	(467,718)

당기 인식한 금액	170,366	9,805

당기 인식액 관련 법인세효과	(37,481)	(2,157)

기말 누적금액	(327,185)	(460,070)

18. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000주	44,216,140 주	100원	4,421,614

(2) 지배기업은 전기에 자기주식 2,513,981주를 생산설비 증설 및 R 투자자금 확보 등의 목적으로 시간외대량매매를 통하여 처분한 바 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유통주식수는 44,216,140주 입니다 .

19. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,823,561	3,823,561

자기주식처분이익	3,251,60 6	3,251,607

합 계	7,075,167	7,075,167

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	2,513,981	2,727,835

처분	-	-	(2,513,981)	(2,727,835)

기말	-	-	-	-

(3) 당기와 전기 중 자기주식처분손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,251,606	-

기중 자기주식의 처 분 이익	-	4,168,726

관련 법인세효과	-	(917,120)

기말금액	3,251,606	3,251,606

20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	137,000	137,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	110,000	110,000

기타	40,345	40,345

미처분이익잉여금	23,436,818	21,199,207

합 계	23,724,164	21,486,552

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	21,486,552	18,787,414

당기순이익	2,104,726	2,691,490

연차배당	-	-

순 확정급여부채의 재측정요소	132,886	7,648

기말금액	23,724,164	21,486,552

(3) 당기와 전기의 지배기업인 주식회사 일신바이오베이스의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기	제 22(전) 기

처분예정일: 2018년 3 월 23 일	처분확정일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금	22,930,262,855	20,910,769,794

1. 전기이월미처분이익잉여금	20,910,769,794	18,348,152,099

2. 순 확정급여부채의 재측정요소	132,885,575	7,647,608

3. 당기순이익	1,886,607,486	2,554,970,087

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	22,930,262,855	20,910,769,794

21 . 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(699,474)	(699,474)

원재료 사용액	-	5,363,626	5,363,626

종업원급여	1,370,348	908,542	2,278,890

감가상각비	216,280	308,771	525,051

판매수수료	591,010	-	591,010

지급수수료	160,475	73,781	234,256

기타	1,415,126	787,102	2,202,228

합 계	3,753,239	6,742,349	10,495,588

(전기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	908,184	908,184

원재료 사용액	-	4,211,339	4,211,339

종업원급여	1,440,762	839,924	2,280,686

감가상각비	217,320	308,588	525,908

판매수수료	696,056	-	696,056

지급수수료	212,927	57,983	270,909

기타	741,314	714,000	1,455,314

합 계	3,308,378	7,040,017	10,348,395

22. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	782,652	816,389

퇴직급여	167,140	175,741

복리후생비	57,066	71,943

여비교통비	33,468	26,265

접대비	38,653	38,885

통신비	10,882	11,350

수도광열비	4,821	4,771

세금과공과	60,335	96,579

감가상각비	202,725	200,878

임차료	4,020	8,237

수선비	61,752	87,388

보험료	23,710	16,290

차량유지비	13,719	20,300

경상개발비	454,817	528,811

운반비	13,113	19,753

도서인쇄비	430	2,505

교육훈련비	570	763

소모품비	4,743	9,109

지급수수료	160,475	212,927

판매수수료	591,010	696,056

광고선전비	50,677	125,084

대손상각비	943,318	45,004

수출제비용	60,119	65,696

무형자산상각비	3,218	5,845

해외시장개척비	9,806	21,808

합 계	3,753,239	3,308,378

23 . 순금융수익 (1) 당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	103,958	71,463

금융상품평가이익	69,181	-

소 계	173,139	71,463

금융원가:

이자비용	-	(4,312)

순금융수익	173,139	67,150

(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익

현금및현금성자산	30,379	12,879

단기금융상품	63,694	46,070

장기매출채권및기타채권	6,938	9,706

기타비유동금융자산	2,946	2,808

소 계	103,958	71,463

금융상품평가이익

단기금융상품	4,512	-

장기금융상품	64,668	-

소 계	69,181

합 계	173,139	71,463

(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

일반차입금 이자	-	4,312

전기 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.95 % 입니다

24. 기타차익 및 차손 당기와 전기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타차익

외환차익	174,338	77,200

외화환산이익	304	242,128

대손충당금환입	4,488	-

유형자산처분이익	10,635	4,999

합 계	189,765	324,327

기타차손

외환차손	100,858	58,021

외화환산손실	563,008	90,247

유형자산처분손실	-	1,201

기타의대손상각비	-	4,489

무형자산처분손실	-	100,411

합 계	663,866	(254,369)

순 액	(474,101)	69,957

25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

임대료수익	102,278	102,278

잡이익	27,027	33,993

합 계	129,305	136,271

기타비용

기부금	-	200

잡손실	4,330	17,858

합 계	4,330	(18,058)

순 액	124,975	118,213

26 . 이 연법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	555,256	1,438,938

자본에 직접 가감된 법인세부담액(자기주식처분이익)	-	(917,120)

법인세추납액(환급액)	(17,652)	3,460

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(181,996)	49,742

법인세비용	355,609	575,020

(2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,165,422	3,264,161

적용세율에 따른 법인세비용	476,393	718,115

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	1,683	549

법인세추납액(환급액)	(17,652)	3,460

세액공제 및 감면등으로 인한 효과	(83,884)	(124,689)

기타(세율차이 등)	(20,931)	(22,416)

소 계	(120,784)	(143,095)

당기손익으로 인식된 법인세비용	355,609	575,020

상기의 과세소득에 적용된 세율은 회사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용되는 법인세율인 22%(소득분 지방세 포함) 입니다.

(3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세:

자기주식처분이익	-	(917,120)

이연법인세:

순확정급여부채의 재측정요소	( 37,481 )	(2,157)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법 인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	( 37,481 )	(2,157)

(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손(익)반영	기타포괄손(익)반영	기말

장기종업원급여	225,893	(9,455)	(37,481)	178,957

대손충당금	136,747	208,605	-	345,352

재고자산	27,657	1,918	-	29,575

종속기업투자	17,600	-	-	17,600

유형자산	22,286	(3,571)	-	18,716

무형자산손상차손	-	(15,220)	-	(15,220)

이월결손금	4,218	(4,218)	-	-

기타	(3,795)	3,937	-	142

합 계	430,606	181,996	(37,481)	575,121

( 전기 ) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손(익)반영	기타포괄손(익)반영	기말

장기종업원급여	230,774	(2,724)	(2,157)	225,893

대손충당금	114,594	22,153	-	136,747

재고자산	27,657	-	-	27,657

종속기업투자	-	17,600	-	17,600

유형자산	24,206	(1,920)	-	22,286

무형자산손상차손	75,663	(75,663)	-	-

이월결손금	5,201	(983)	-	4,218

기타	4,410	(8,205)	-	(3,795)

합 계	482,505	(49,742)	(2,157)	430,606

(5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	1,036,330	773,837

이연법인세부채	(461,209)	(343,231)

합 계	575,121	430,606

27. 주당이익

(1) 당기와 전기 기본 주당이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기

보통주순이익(A)	1,809,813,070	2,689,140,693

가중평균유통보통주식수(B)	44,216,140	43,257,117

기본주당순이익(A ÷ B)	41	62

(2) 당기와 전기 가중평균 유통주식 수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주일)

구 분	당 기	전 기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초유통주식수	44,216,140	365	16,138,891,100	44,216,140	366	16,183,107,240

이월자기주식	( 2,513,981)	366	(920,117,046)

자기주식처분	800,000	264	211,200,000

자기주식처분	550,000	255	140,250,000

자기주식처분	1,163,981	187	217,664,447

합 계	44,216,140	365	16,138,891,100	44,216,140	15,832,104,641

기간중일수	365	366

유통보통주식수	44,216,140	43,257,117

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	채권·채무	금 액

당기말	전기말

임 원	기타비유동금융자산(보증금)	80,000	80,000

종 업 원	기타비유동금융자산(대여금)	75,000	46,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 12억원의 보 증을 제공받고 있습니다

(3) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	555,757	580,153

퇴직급여	161,876	153,589

합 계	717,633	733,742

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내?

서울보증보험	매출거래처 외	1,323,767	계약이행보증 등

30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체 는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 경영진은 반기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 100%로 설정하였습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율(아래 참고)은 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.당기말과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,599,756	4,709,645

자본	34,891,752	32,949,053

부채비율	10.3%	14.3%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정 기준, 그리고 수익과 비용 인식 기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부 금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	5,269,266	-	-

단기금융상품	-	6,046,512	-	-

장기금융상품	-	2,186,282	-	-

매출채권및기타채권	-	4,165,057	-	-

매도가능금융자산	-	-	45,060	-

기타금융자산	-	193,400	-	-

계	-	17,860,517	45,060	-

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	1,904,175	-	-

계	-	1,904,175	-	-

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 의미합니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	4,019,118	-	-

단기금융상품	-	6,042,000	-	-

장기금융상품	-	1,806,614	-	-

매출채권및기타채권	-	5,974,020	-	-

매도가능금융자산	-	-	45,060	-

기타금융자산	-	166,200	-	-

계	-	18,007,952	45,060	-

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	1,600,141	-	-

계	-	1,600,141	-	-

(4) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타채무 및 기타부채로 구성 되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 금융위험관리목적연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.나. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다 음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 생산설비 수입거래와 관련하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

구 분	당기말	전기말

외화금액	외화환산금액	외화금액	외화환산금액

외화예금	USD 1,976,104	2,117,198	USD 1,045,338	1,263,290

EUR 33,038	42,265	EUR 42,911	54,394

매출채권	USD 2,530,779	2,711,476	USD 2,205,748	2,665,647

연결실체는 주로 미국 및 유럽의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	482,867	392,894	(482,867)	(392,894)

EUR	4,226	5,439	(4,226)	(5,439)

2) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 연결실체는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있으며, 이를 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 가. 매출채권 및 기 타 수취 채 권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	5,306,521	6,141,886

기 타 수취 채권	267,602	262,128

나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융하나은행등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(6) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이해할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	421,788	593,292	809,095	-	80,000	1,904,175

변동금리부 부채	-	-	-	-	-	-

합 계	421,788	593,292	809,095	-	80,000	1,904,175

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	310,882	481,273	525,889	200,000	82,097	1,600,141

변동금리부 부채	-	-	-	-	-	-

합 계	310,882	481,273	525,889	200,000	82,097	1,600,141

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	767,233	1,648,601	2,448,995	1,932,661	1,236,019	8,033,509

변동금리부 자산	-	-	-	-	7,872,068	7,872,068

고정금리부 자산	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	767,233	1,648,601	4,448,995	1,932,661	9,108,087	17,905,577

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1~5년	합 계

무이자	2,426,165	841,775	255,982	936,679	854,156	5,314,757

변동금리부 자산	470,237	329,476	181,273	-	709,614	1,690,600

고정금리부 자산	13,998	213,998	113,768	8,774,727	1,931,164	11,047,655

합 계	2,910,400	1,385,249	551,023	9,711,406	3,494,934	18,053,012

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

나. 자금조달약정

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(7) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	107,400	107,400	78,400	78,400

보증금	86,000	86,000	87,800	87,800

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다 .

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	45,060	45,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	45,060	45,060

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 한편, 수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

31 . 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(1) 당기순이익	1,809,813	2,689,141

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감	2,305,802	1,205,788

1. 법인세비용	355,609	575,020

2. 금융수익	(173,139)	(71,463)

3. 금융비용	-	4,312

4. 퇴직급여	167,731	166,323

5. 감가상각비	525,051	525,908

6. 무형자산상각비	8,832	11,462

7. 대손상각비	943,318	45,004

8. 기타의대손상각비	-	4,489

9. 대손충당금환입	(4,489)	-

10. 외화환산이익	(154,525)	(242,128)

11. 외화환산손실	717,230	90,247

12. 유형자산처분이익	(10,635)	(4,999)

13. 유형자산처분손실	-	1,201

14. 무형자산처분손실	-	100,412

15. 금융상품평가이익	(69,181)	-

(3) 순운전자본의 변동	(751,457)	(364,760)

1. 매출채권의 감소(증가)	2,189,473	1,943,901

2. 기타채권의 감소(증가)	66,749	103,918

3. 재고자산의 감소(증가)	(1,022,239)	824,608

4. 기타유동자산의 감소(증가)	368,678	95,461

5. 매입채무의 증가(감소)	(1,939,281)	(2,921,725)

6. 기타채무의 감소	(3,053)	(287,092)

7. 기타유동부채의 증가(감소)	(201,073)	108,728

8. 확정급여채무의 감소	(210,710)	(232,559)

합 계	3,364,158	3,530,169

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

미수금의 유동성대체	55,999	55,999

건설중인자산의 유형자산으로의 대체	55,120	-

건설중인자산의 무형자산으로의 대체	2,096	6,530