일신바이오 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제23기 반기 2016년 6월 30일 현재
제22기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 일신바이오베이스

1. 회사의 개요주식회사 일신바이오베이스(이하 "당사"라 함)는 1994년 9월 27일에 설립되었으며, 동결건조기, 초저온 냉동장치와 관련된 특허 및 실용신안등록을 소유하고 있고, 각종이화학기기의 제조,판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 본사는 경기 도 동두천시 상패동 에 소재 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 6월 25일자로 당사의 비젼 제시 및 기업이미지 제고를 위하여 사명을 주식회사 일신랩에서 주식회사 일신바이오베이스로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

홍 성 대	13,030,495	29.47%

홍 중 기	424,110	0.96%

홍 인 애	564,110	1.28%

홍성일 외	117,315	0.27%

김 재 용	329,715	0.75%

기 타	29,750,395	67.28%

계	44,216,140	100.00%

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 한편, 2016년 이후에 시행되지만 조기 적용이 가능한 한국채택국제회계기준서와 해석서가 추가로 발표될 수 있습니다. 현재 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정이 지속적으로 이루어지고 있으며, 이에 따라 중간재무제표에 보고된 재무정보가 변경될수도 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.나. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(4) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(6) 별도재무제표에서의 종속기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 30 년

구 축 물	10 년

기 계 장 치	10 년

공 구 와 기 구	5 년

기타 유형 자산	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가로 측정하고 있으며 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 30 년

구축물	10 년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년(특허권은 10년)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 종업원급여

가. 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여당사는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 발 생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.한편, 회사는 종업원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 기여금의 납부시 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

(13) 금융부채와 지분상품가. 금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(14) 수익

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(17) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 이화학기기의 제조 및 판매부문을 단일부분으로 하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당반기와 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보고부문	주요재화및용역	당반기	전반기

이화학기기의 제조 및 판매부문	제품매출	5,204,987	5,491,359

제품수출	1,127,405	991,061

상품매출	-	40,000

합 계	6,332,392	6,522,420

(2) 지역정보 당사의 해외영업은 종속기업인 (주)아이에스씨를 통하여 수행하고 있으며, 지 역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국 내	5,204,987	5,531,359

해 외	1,127,405	991,061

합 계	6,332,392	6,522,420

(3) 주요고객에 대한 정보 이화학기기의 직접판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,131,085 천원 (전반기: 999,072 천원 )이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다 .

4. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설 보증금

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

원화예금	6,147,337	1,457,489

외화예금	310,464	465,538

합 계	6,457,801	1,923,027

6. 매출 채권및 기 타 채 권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,989,961	-	5,592,319	-

차감: 대손충당금	(421,644)	-	(312,956)	-

매출채권(순액)	4,568,317	-	5,279,363	-

미수금	102,762	135,331	123,561	163,331

차감:미수금대손충당금	(40,752)	-	-	-

미수수익	7,525	-	264	-

기타채권(순액)	69,535	135,331	123,825	163,331

합 계	4,637,852	135,331	5,403,18 9	163,331

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 매출채권 회수기일이 60일이상 12개월 미만인 경우 1%, 12개월이상 24개월미만인 경우 50%, 24개월이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없습니다.

1 ) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이하	61일~12개월	12개월~24개월	24개월이상	합계

매출채권	1,931,334	2,369,212	582,926	106,489	4,989,961

미수금	15,344	53,419	9,917	24,083	102,763

장기미수금	-	-	-	135,331	135,331

미수수익	264	-	7,261	-	7,525

매출채권 대손충당금	-	(23,692)	(291,463)	(106,489)	(421,644)

기타채권 대손충당금	-	(6,753)	(9,916)	(24,083)	(40,752)

합계	1,946,942	2,392,186	298,725	135,331	4,773,184

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이하	61일~12개월	12개월~24개월	24개월이상	합계

매출채권	2,873,974	2,270,227	310,299	137,819	5,592,319

미수금	21,845	67,716	9,917	24,083	123,561

장기미수금	163,331	163,331

미수수익	264	-	-	-	264

매출채권 대손충당금	(19,988)	(155,150)	(137,819)	(312,956)

기타채권 대손충당금

합계	2,896,083	2,317,957	165,066	187,414	5,566,519

2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	312,956	310,145

매출채권 : 대손상각비 인식(환입)금액	108,688	(97,137)

기타채권 : 대손상각비 인식(환입)금액	40,752	-

당반기 제각	-	-

반기말금액	462,396	213,008

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자 대여금(주1)	-	46,000	-	30,000

기타 대여금	-	32,400	-	32,400

대여금 합계	-	78,400	-	62,400

특수관계자 보증금(주2)	-	80,000	-	80,000

기타보증금	-	19,670	-	19,670

보증금 합계	-	99,670	-	99,670

총 계	-	178,070	-	162,070

(주1) 당사는 직원에게 주택구입자금 및 임대자금을 제공하고 있습니다.
(주2) 당사 임원에 대한 임차보증금 입니다.

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	55,489	-	55,489	55,489	-	55,489

제품	3,818,266	-	3,818,266	3,780,402	-	3,780,402

재공품	324,748	-	324,748	763,761	-	763,761

원재료	2,235,206	(125,714)	2,109,491	2,131,005	(125,714)	2,005,291

저장품	45,946	-	45,946	39,407	-	39,407

합계	6,479,654	(125,714)	6,353,940	6,770,064	(125,714)	6,644,350

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,396	-	36,004	-

선급비용	6,487	-	3,628	-

합 계	21,883	-	39,632	-

10. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

종 목	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	평가손익누계액	취득가액	장부가액	평가손익누계액

시장성 없는 지분증권

대한설비건설공제조합	40,860	40,860	-	40,860	40,860	-

인천기계공업협동조합	400	400	-	400	400	-

한국과학기기공업협동	3,800	3,800	-	3,800	3,800	-

합 계	45,060	45,060	-	45,060	45,060	-

당사의 시장성 없는 주식은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사가 인식한 손상차손은 없습니다.

11. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당반기말	전기말

(주)아이에스씨	대한민국	수출	44.44%	80,000	80,000

(2) 당반기와 전반기의 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익

당반기	2,438,487	2,458,058	(19,571)	1,269,006	37,904

전반기	1,512,012	1,457,047	54,965	1,156,407	(101,903)

12 . 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	569,382	1,184,513	121,704	1,875,599

감가상각누계액	-	(889,277)	(114,131)	(1,003,408)

장부금액	569,382	295,236	7,573	872,191

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	569,382	1,184,513	121,704	1,875,599

감가상각누계액	-	(853,237)	(111,378)	(964,615)

장부금액	569,382	331,276	10,326	910,984

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	569,382	331,276	10,326	910,984

감가상각비	-	(36,040)	(2,753)	(38,793)

반기말금액	569,382	295,236	7,573	872,191

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	569,382	390,500	15,832	975,714

감가상각비	-	(29,612)	(2,753)	(32,365)

반기말금액	569,382	360,888	13,079	943,349

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	15,320	33,389	29,069	47,275

운용비용	-	-	-	-

합 계	15,320	33,389	29,069	47,275

13 . 유형자 산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물·구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	5,326,900	6,842,113	607,762	49,370	593,776	13,419,920

감가상각누계액	-	(1,367,929)	(303,784)	-	(402,947)	(2,074,660)

장부금액	5,326,900	5,474,185	303,977	49,370	190,829	11,345,261

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물·구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	5,326,900	6,842,113	2,002,836	18,220	1,260,801	15,450,870

감가상각누계액	-	(1,227,411)	(1,673,822)	-	(1,051,662)	(3,952,895)

장부금액	5,326,900	5,614,703	329,014	18,220	209,139	11,497,975

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물·구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	5,326,900	5,614,703	329,014	18,220	209,139	11,497,975

취득액	-	-	6,700	31,150	45,836	83,686

처분	-	-	(30)	-	(1,172)	(1,202)

감가상각비	-	(140,518)	(31,707)	-	(62,974)	(235,199)

반기말금액	5,326,900	5,474,185	303,977	49,370	190,829	11,345,261

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물·구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	5,326,900	5,895,738	599,316	7,000	296,622	12,125,575

취득액	-	-	12,550	3,120	38,767	54,437

본계정대체액	-	7,000	(7,000)	-	-

처분	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(140,518)	(48,380)	-	(80,330)	(269,228)

반기말금액	5,326,900	5,755,220	570,486	3,120	255,058	11,910,784

(3) 당반기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종류(면적)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	동두천 상패동공장부지 외 (27,260㎡)	5,326,900	5,549,664	5,326,900	5,496,589

투자부동산	양주시 남면입암리 토지 외 (4,364㎡)	569,382	1,200,613	569,382	1,190,780

합 계	5,896,282	6,750,277	5,896,282	6,687,370

(4) 차입원가의 자본화당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다.

(6) 보험가입자산당반기말 현재 유형자산에 대한 부보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보내역	장부가액	부보금액	부보처

화재보험	건물	5,100,284	4,045,500	파란우산공제

14 . 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	406,094	11,39 4	20,597	5,922	444,007

외부취득액	100,000	-	-	1,025	101,025

본계정대체	-	2,122	-	(2,122)	-

처분	(348,594)	-	-	-	(348,594)

상각비	-	(1,292)	(4,408)	-	(5,700)

반기말금액	157,500	12,224	16,189	4,825	190,738

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	541,858	13,180	24,562	2,903	582,503

외부취득액	-	-	6,467	1,176	7,643

상각비	-	(1,225)	(5,049)	-	(6,274)

반기말금액	541,858	11,955	25,980	4,078	583,872

당반기 상각비 중 2,889 천원(전반기: 2,796천원)은 판매비와관리비 중 무형자산상각비에, 나머지는 경상개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

산업재산권	특허권	12,22 4	5년

소프트웨어	ERP 프로그램 등	16,189	2년

시설이용권	골프회원권 등	157,500	-

건설중인자산	특허권	4,825	-

합계	190,73 8

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	825,336	-	1,772,679	-

미지급금	462,676	-	441,629	-

미지급비용	109,387	-	235,614	-

예수보증금	20,000	-	20,000	-

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	1,417,399	80,000	2,469,922	80,000

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	500,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	구 분	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

신한은행	운영자금	2.95%	-	500,000

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

선 수 금	458,726	600,649

예 수 금	21,827	29,206

부가세예수금	111,512	46,324

합 계	592,065	676,178

18 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 임원을 제외한 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 총비용은 23,975천원 (전반기: 28,354천원) 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대증권에 의하여 201 6 년 7월 21일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

사외적립자산의 기대수익률	2.45%	2.72%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	63,551	49,040

부채에 대한 이자비용	32,797	25,668

사외적립자산의 기대수익	(19,553)	(20,468)

합 계	76,795	54,239

3) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,712,753	2,616,405

사외적립자산의 공정가치	(1,628,421)	(1,559,878)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,084,332	1,056,527

4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	2,616,405	1,813,631

당기근무원가	63,551	49,040

이자비용	32,797	25,668

재측정요소: 보험수리적손실(이익)	-	-

반기말 확정급여채무	2,712,753	1,888,339

5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산의 공정가치	1,559,878	1,446,263

사외적립자산의 기대수익	19,553	20,468

재측정요소: 보험수리적이익(손실)	(7,267)	(31)

고용인(사용자)의 기여금	56,257	16,994

반기말 사외적립자산의 공정가치	1,628,421	1,483,694

19. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당반기말	보통주	100,000,000주	44,216,140주	100원	4,421,614

전기말	보통주	100,000,000주	44,216,140주	100원	4,421,614

( 2 ) 당사는 자기주식 2,513,981주를 생산설비 증설 및 R 투자자금 확보 등의 목적으로 시간외대량매매를 통하여 처분하였으며, 이로 인하여 당반기말 유통주식수는 전기말 41,702,159주 에서 44,216,140주로 변경되었습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,823,561	3,823,561

자기주식	-	(2,727,835)

자기주식처분이익	3,251,606	-

합 계	7,075,167	1,095,726

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,513,981	2,727,835	1,367,850	1,009,370

매입	-	-	1,146,131	1,718,465

처분	(2,513,981)	(2,727,835)	-	-

기말	-	-	2,513,981	2,727,835

(3) 당반기와 전반기 중 자기주식처분손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

기중 자기주식의 처분	4,168,726	-

관련 법인세효과	(917,120)	-

기말금액	3,251,606	-

21. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	137,000	137,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	110,000	110,000

기타	40,345	40,345

미처분이익잉여금	19,330,189	18,348,152

합 계	19,617,534	18,635,498

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,635,498	16,986,571

반기순이익	987,705	1,686,329

현금배당	-	(214,241)

순 확정급여부채의 재측정요소	(5,668)	(24)

반기말금액	19,617,534	18,458,634

(3) 전기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당성향

전기	44,216,140	1,367,850	42,848,290	5원	214,241	11.5%

22 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	401,149	401,149

원재료 사용액	-	2,093,230	2,093,230

종업원급여	583,831	408,555	992,386

감가상각비	114,852	159,139	273,991

판매수수료	430,656	-	430,656

지급수수료	94,370	26,117	120,487

기타	401,463	321,185	722,648

합 계	1,625,173	3,409,375	5,034,547

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	155,141	155,141

원재료 사용액	-	2,144,859	2,144,859

종업원급여	441,452	510,892	952,345

감가상각비	126,523	175,070	301,593

판매수수료	371,952	-	371,952

지급수수료	99,860	20,183	120,043

기타	207,910	304,091	512,001

합 계	1,247,697	3,310,236	4,557,933

23 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	127,790	303,533	122,652	187,835

퇴직급여	46,121	80,705	32,156	52,019

복리후생비	10,346	25,919	10,494	20,427

여비교통비	668	2,777	2,707	4,026

접대비	5,989	14,781	3,827	13,689

통신비	2,459	5,191	3,604	6,680

수도광열비	1,042	2,880	1,073	3,004

세금과공과	19,706	30,046	18,669	28,108

감가상각비	63,997	105,328	55,788	111,590

임차료	2,423	4,846	2,552	5,078

수선비	36,074	49,130	38,503	71,259

보험료	3,846	6,771	5,708	9,300

차량유지비	3,464	6,453	4,932	9,292

경상개발비	124,280	241,144	147,098	272,795

운반비	2,745	6,798	3,326	16,043

도서인쇄비	101	204	45	122

교육훈련비	400	400	2,600	2,836

소모품비	3,476	5,914	1,923	2,276

지급수수료	67,681	94,370	55,727	99,860

판매수수료	327,437	430,656	105,992	371,952

광고선전비	44,921	50,611	11,401	27,257

대손상각비	83,358	108,688	(114,934)	(97,137)

수출제비용	7,406	13,899	7,681	14,804

무형자산상각비	1,480	2,889	1,381	2,796

해외시장개척비	21,116	31,239	11,786	11,786

합 계	1,008,326	1,625,173	536,693	1,247,697

24 . 순금융수익 (1) 당반기와 전반기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,975	19,480	6,357	16,326

금융원가:

이자비용	1,411	4,312	2,919	2,919

순금융수익	12,564	15,168	3,438	13,407

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	3,271	5,261	2,593	8,687

단기금융상품	7,525	7,734	3,269	6,501

기타비유동금융자산	3,179	6,485	495	1,138

소 계	13,975	19,480	6,357	16,326

(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	2,902	4,312	2,919	2,919

차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.95 %(전기: 연 2.93%)입니다

25. 기타차익 및 차손 당반기와 전반기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	12,151	60,677	16,896	26,816

외화환산이익	(11)	-	13,635	17,708

유형자산처분이익	4,999	4,999	-	-

합 계	17,139	65,676	30,531	46,796

기타차손

외환차손	11,413	12,244	8,294	18,227

외화환산손실	(30,255)	64,802	(1,881)	-

유형자산처분손실	1,201	1,201	-	-

무형자산처분손실	100,412	100,412	-	-

기타의대손상각비	40,752	-	-

합 계	82,771	219,411	6,413	18,227

순 액	(65,632)	(153,735)	24,118	28,569

26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	23,120	48,989	29,069	47,275

잡이익	10,033	10,921	5,889	6,494

합 계	33,153	59,910	34,958	53,770

기타비용

기부금	-	-	2,000

잡손실	13,050	13,050	-	-

합 계	13,050	13,050	-	2,000

순 액	20,103	46,860	34,958	51,770

27 . 이 연법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,091,815	365,751

자본에 직접 가감된 법인세부담액(자기주식처분이익)	(917,120)	-

법인세추납액(환급액)	4,012	(13,557)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	39,726	19,709

법인세비용	218,433	371,903

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,206,138	2,058,232

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	265,350	452,811

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	298	7

법인세추납액(환급액)	4,012	(13,557)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(40, 227 )	(56,357)

기타(세율차이 등)	(11,000)	(11,000)

소 계	(46,917)	(80,907)

법인세비용	218,433	371,903

(3) 당반기와 전반 기 중 인 식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세:

자기주식처분이익	917,120	-

이연법인세:

순확정급여부채의 재측정요소	1,599	7

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법 인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정요소	1,599	7

(5) 당반기와 전반기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	당반기말

장기종업원급여	220,948	4,518	1,599	227,065

대손충당금	56,547	-	-	90,523

재고자산	27,657	(960)	-	27,657

유형자산	24,206	33,976	-	23,246

무형자산손상차손	75,663	(75,663)	-	-

기타	4,410	(1,597)	-	2,812

합 계	409,431	(39,726)	1,599	371,304

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	전반기말

장기종업원급여	74,204	6,204	7	80,415

대손충당금	60,817	(23,434)	-	37,383

재고자산	27,657	-	-	27,657

유형자산	26,580	(1,187)	-	25,393

무형자산손상차손	45,795	-	-	45,795

기타	3,791	(1,292)	-	2,499

합 계	238,844	(19,709)	7	219,142

(6) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	731,212	620,742

이연법인세부채	(359,908)	(211,311)

합 계	371,304	409,431

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(A)	427,751,427	987,704,838	660,328,638	1,686,329,186

가중평균유통보통주식수(B)	42,872,950주	42,287,554	42,848,290 주	42,685,549주

기본주당순이익(A ÷B)	10원	23원	15원	40원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주,일)

구 분	2분기	당반기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	44,216,140	91	4,023,668,740	44,216,140	182	8,047,337,480

이월자기주식	(2,513,981)	91	(228,772,271)	( 2,513,981)	182	(457,544,542)

자기주식처분	800,000	80	64,000,000	800,000	80	64,000,000

자기주식처분	550,000	71	39,050,000	550,000	71	39,050,000

자기주식처분	1,163,981	3	3,491,943	1,163,981	3	3,491,943

합 계	44,216,140	3,901,438,412	44,216,140	7,696,334,881

기간중일수	91	182

유통보통주식수	42,872,950	42,287,554

(전반기) (단위: 주,일)

구 분	2분기	전반기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	44,216,140	90	3,979,452,600	44,216,140	181	8,003,121,340

이월자기주식	(1,367,850)	90	(123,106,500)	(1,367,850)	181	(247,580,850)

자기주식 취득	-	-	-	(442,161)	27	(11,938,347)

자기주식 취득	-	-	-	(442,161)	26	(11,496,186)

자기주식 취득	-	-	-	(261,809)	23	(6,021,607)

합 계	42,848,290	3,856,346,100	41,702,159	7,726,084,350

기간중일수	90	181

유통보통주식수	42,848,290	42,685,549

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

특수관계구분	회사명	업 종

종속기업	㈜아이에스씨	이화학기기판매업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래구분	거래내용	금 액

당반기	전반기

㈜아이에스씨	수익	매출	1,131,085	674,171

임대료	600	600

비용	판매수수료	-	16,132

기타	-	3,365

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	채권·채무	금 액

당반기말	전기말

종속기업	매출채권	2,220,528	2,060,170

기타채무(미지급금)	-	753

기타유동부채 ( 선수금)	108,489	55,292

임 원	기타비유동자산(임차보증금)	80,000	80,000

종 업 원	기타비유동자산(대여금)	46,000	30,000

당반기와 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	219,564	180,894

퇴직급여	76,795	54,239

합 계	296,359	235,133

30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 반기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 100%로 설정하였습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율(아래 참고)은 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	4,264,730	5,100,832

자본	31,114,316	24,152,837

부채비율	14%	21%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	6,457,801	-	-

단기금융상품	-	3,042,000	-	-

장기금융상품	-	1,647,614	-	-

매출채권및기타채권	-	4,773,183	-	-

매도가능금융자산	-	-	45,060	-

기타금융자산	-	178,070	-	-

계	-	16,098,668	45,060	-

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	1,497,399	-	-

차입금	-	-	-	-

계	-	1,497,399	-	-

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 의미합니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	1,923,027	-	-

단기금융상품	-	42,000	-	-

장기금융상품	-	1,488,614	-	-

매출채권및기타채권	-	5,566,520	-	-

매도가능금융자산	-	-	45,060	-

기타금융자산	-	162,070	-	-

계	-	9,182,230	45,060	-

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	2,549,922	-	-

차입금	500,000	-

계	-	3,049,922	-	-

(5) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험, 신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 금융위험관리목적당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다 음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 생산설비 수입거래와 관련하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	당반기말	전기말

외화금액	외화환산금액	외화금액	외화환산금액

외화예금	EUR 40,397	52,335	-	-

USD 221,627	258,129	USD 397,216	465,538

매출채권	USD 1,917,257	2,233,056	USD 1,803,843	2,114,104

당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	249,118	257,964	(249,118)	(257,964)

EUR	5,233	-	(5,233)	-

나. 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 당사는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(6) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있으며, 이를 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,989,961	5,592,319

기타채권	316,494	349,292

2) 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(7) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이해할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년 초과	합 계

무이자	525,889	470,237	481,273	-	20,000	1,497,399

변동금리부 부채	-	-	-	-	-	-

합 계	525,889	470,237	481,273	-	20,000	1,497,399

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	784,274	1,123,150	542,255	243	100,000	2,549,922

변동금리부 부채	-	-	500,000	-	-	500,000

합 계	784,274	1,123,150	1,042,255	243	100,000	3,049,922

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1-3개월	3-6개월	6-12개월	1년초과	합 계

무이자	503,512	2,369,212	1,931,334	806,679	854,156	6,464,893

변동금리부 자산	525,889	470,237	481,273	-	1,709,614	3,187,013

고정금리부 자산	4,666	13,998	513,998	1,027,996	4,931,164	6,491,822

합 계	1,034,067	2,853,447	2,926,605	1,834,675	7,494,934	16,143,728

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3~6개월	6~12월	1년초과	합 계

무이자	404,333	290,433	1,001,094	173,457	1,424,273	3,293,590

변동금리부 자산	2,091,407	-	-	584,743	1,173,114	3,849,264

고정금리부 자산	-	10,000	-	500,000	72,000	582,000

합 계	2,495,740	300,433	1,001,094	1,258,200	2,669,387	7,724,854

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

2) 자금조달약정 당반기말과 전기말 현재 당사의 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

일반자금대출	신한은행	-	500,000

(8) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	78,400	78,400	62,400	62,400

보증금	99,670	99,670	99,670	99,670

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다 .

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	45,060	45,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	45,060	45,060

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 한편, 수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

31 . 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당반기	전반 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

반기순이익	987,705	1,686,329

반기순이익 조정을 위한 가감	870,607	618,115

법인세비용	218,433	371,904

금융수익	(19,480)	(16,326)

금융비용	4,312	(2,919)

퇴직급여	76,795	74,707

감가상각비	273,991	301,593

무형자산상각비	5,700	6,274

대손상각비	108,688	(97,137)

기타의대손상각비	40,752	-

외화환산이익	-	(17,708)

외화환산손실	64,802	-

유형자산처분손실	1,201	-

유형자산처분이익	(4,999)	(2,272)

무형자산처분손실	100,412	-

순운전자본의 변동	(292,738)	(1,922,099)

매출채권의 증가	543,198	(938,265)

기타채권의 증가	48,798	6,111

재고자산의 증가	290,410	(474,011)

기타유동자산의 증가	17,749	(31,615)

매입채무의 감소	(947,343)	(406,321)

기타채무의 감소	(105,180)	(65,001)

기타유동부채의 감소	(84,114)	(30,565)

퇴직급여채무의 감소	(56,257)	(37,432)

임대보증금의 증가(감소)	-	55,000

영업으로부터 창출된 현금	1,565,574	382,346

(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미수금의 유동성대체	28,000	-

건설중인자산의 유(무)형자산대체	2,122	7,000